사 업 보 고 서 (제 55 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 03월 30일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 현대증권 주식회사 대 표 이 사 :

Transcription

1 목 사 업 보 고 서...1 대표이사 등의 확인...2 I. 회사의 개요 회사의 개요 회사의 연혁 자본금 변동사항 주식의 총수 등 의결권 현황 배당에 관한 사항 등...23 II. 사업의 내용...25 III. 재무에 관한 사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표 주석 재무제표 재무제표 주석 기타 재무에 관한 사항 IV. 감사인의 감사의견 등 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 이사회에 관한 사항 감사제도에 관한 사항 주주의 의결권 행사에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 및 직원의 현황 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 이해관계자와의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 전문가의 확인 전문가의 확인 전문가와의 이해관계 차

2 사 업 보 고 서 (제 55 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 03월 30일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 현대증권 주식회사 대 표 이 사 : 윤경은 본 점 소 재 지 : 서울 영등포구 여의나루로 4길 21 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 김 명 섭 (전 화) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사 등의 확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의 개요 I. 회사의 개요 가. 회사의 법적,상업적 명칭 - 당사의 명칭은 현대증권 주식회사이고, 영문명은 HYUNDAI SECURITIES CO.,LTD. 입 니다. 나. 설립일자 - 당사는 1962년 6월 1일 국일증권 주식회사로 설립되었으며, 1986년 6월 5일 현대증권 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 21 (여의도동, 현대증권빌딩) 전 화 번 호 02) 홈페이지 주소 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 당사는 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에 관한 법률(자본시장법), 외국환거래법, 근로 자퇴직급여보장법 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다. 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 사 업 부 문 내 용 대상회사(지배회사 및 주요종속회사) 자산관리부문 IB부문 Capital Market 부문 저축은행부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수 합병자문 등 주로 기업 자금조달/공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본 투자업무 상호저축은행업에 따른 예금 및 대출업무 등 여수신을 포함한 금융서비스 제공 현대증권 현대증권 현대증권 현대저축은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 [지배회사 사업의 내용] - 당사는 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문별로는 자산관리(위탁매매 및 금융상품 판매 등), 기업금융(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), 상품운용(주식/채권/파생상품 트레이딩 등)으로 구분하여 수익구조 다 변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다. - 지배회사인 당사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 하고 있으며, 주요 사업의 상세 내 용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 목 적 사 업 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업 4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업 7.국가 또는 공공단체 업무의 대리 8.투자자예탁금으로 수행하는 자금이체 업무 9.자산유동화에 관한 법률에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사 업무의 수탁업무 10.투자자계좌에 속한 증권 금전 등에 대한 제삼자 담보권의 관리업무 11.상법에 따른 사채모집의 수탁업무 12.기업금융업무 및 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무 13.증권의 대차거래와 그 중개 주선 또는 대리업무 14.지급보증업무 15.원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개 주선 또는 대리업무 16.대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개 주선 또는 대리업무 17.대출의 중개 주선 또는 대리업무 18.금지금의 매매 및 중개업무 19.퇴직연금사업자로서 근로자퇴직급여보장법의 퇴직연금수급권을 담보로 한 대출업무 20.보험대리점의 업무 및 보험중개사의 업무 21.일반사무관리회사의 업무 22.외국환거래법에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무 23.전자금융거래법에 따른 전자자금이체업무 24.근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무 25.담보부사채신탁법에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무 26.부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무 27.산업발전법에 따른 기업구조조정전문회사의 업무 28.중소기업창업지원법에 따른 중소기업창업투자회사의 업무 29.여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업 30.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 [주요 종속회사 사업의 내용] 년 11월 대영상호저축은행을 인수하여 현대저축은행으로 상호변경 후 계열편입하였 으며, 동 저축은행은 특화상품개발 및 영업망 확충을 통해 수익구조 다각화를 추진하고 있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 습니다. - 주요 종속회사의 사업 내용은 다음과 같으며, 사업의 상세 내용은 동 공시 서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 주요 종속회사 내 용 현대저축은행 상호저축은행법령에 의거 중소기업과 영세상공인 및 서민 등에 대하여 여수신 업무를 수행하는 금융기관으로서 보통예금, 정기예적금 등 예금업무와 자금대출/담보대출 등 대출업무와 같은 금융서비스를 제공하고 있습니다. 주) 주요종속회사: 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사에 해당 바. 연결대상 종속회사 개황 - 지배회사의 연결대상 종속회사는 총103개사(주요종속회사 총1개사)이며, 종속회사의 개황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액(천원) 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 피투자자에 대하여 지배력 즉 힘, 변동이익에 노출, 힘과 이익의 Hyundai Securities America Inc Avenue of the Americas, Suite 1900, NY, NY 증권업 24,671,132 유의적 연관성의 3가지 조건 모두를 보유함 해당없음 (기업회계기준서 제1110호 문단 7) Suite , Citic Tower, Hyundai Securities ASIA Ltd Tim Mei Avenue, 증권업 38,750,238 상동 해당없음 Central, Hong Kong, China 현대저축은행 서울 강남구 선릉로 652 상호저축은행업 1,303,315,411 상동 해당(자산 750억원 이상) 현대자산운용 서울 영등포구 은행로 30 집합투자업 31,966,941 상동 해당없음 코리아퍼시픽08호선박투자회사 부산 영도구 남항동 3가 운송장비 임대업 6,411 상동 해당없음 주은파워중기7호 주3) 수익증권 18,999,498 상동 해당없음 G1신한특별단기공사채H-3호 주3) 수익증권 86,125 상동 해당없음 한아름골드중기3호 주3) 수익증권 122,991 상동 해당없음 현대 유퍼스트 사모부동산투자신탁 1호 주3) 수익증권 2,257,380 상동 해당없음 현대 스마트인덱스알파 증권자 투자신탁 1호 주3) 수익증권 9,699,810 상동 해당없음 현대 트러스트 증권자투자신탁 1호 주3) 수익증권 13,708,677 상동 해당없음 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 주3) 수익증권 31,306,721 상동 해당없음 현대 키자니아 어린이증권자투자신탁 1호 주3) 수익증권 2,401,226 상동 해당없음 현대 밸류플러스 증권자투자신탁 1호 주3) 수익증권 14,611,706 상동 해당없음 현대 현대그룹플러스 증권자투자신탁 1호 주3) 수익증권 854,326 상동 해당없음 현대강소기업증권투자신탁1호 주3) 수익증권 22,418,125 상동 해당없음 현대 유퍼스트 사모 부동산투자신탁 15호 주3) 수익증권 149,161,778 상동 해당없음 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 주3) 수익증권 3,102,872 상동 해당없음 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 주3) 수익증권 17,634,312 상동 해당없음 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 주3) 수익증권 16,230,912 상동 해당없음 흥국글로벌하이클래스사모부동산23호 주3) 수익증권 132,109,211 상동 해당없음 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 주3) 수익증권 20,231,583 상동 해당없음 Aquila Global Real AssetsFund No.1 LP 주3) 수익증권 17,787,758 상동 해당없음 삼성신탁(CITIC)특정금전신탁 (2개 신탁) 주3) 수익증권 58,980,900 상동 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 에이블오션(주) 엠에스세종제사차(주) 에이블디씨엠제이차(주) 엠스퀘어동천제삼차(주) 서울 영등포구 여의나루로4길 21 (여의도동) 서울 중구 을지로 66 (을지로 2가 한국외환은행) 서울 영등포구 국제금융로6길 15 (여의도동) 서울 영등포구 국제금융로6길 15 12층 (여의도동, 메리츠종금증권빌딩) 자산유동화업 29,864,416 상동 해당없음 자산유동화업 10,188,872 상동 해당없음 자산유동화업 30,288,608 상동 해당없음 자산유동화업 5,949,977 상동 해당없음 에이치더힐제오차(주) 서울 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 30,280,963 상동 해당없음 에이블디파이시리즈1(주) 서울 영등포구 여의나루로4길 21 자산유동화업 21,165,957 상동 해당없음 트린다제일차(주) 서울 영등포구 국제금융로2길 32 자산유동화업 31,323,791 상동 해당없음 에이블랜드제일차(주) 서울 영등포구 국제금융로6길 15 자산유동화업 41,883,778 상동 해당없음 에이블디에프(주)(구, 팜한농유동화(주)) 서울 영등포구 여의대로 60 (여의도동,우리투자증권 14층) 자산유동화업 5,200,340 상동 해당없음 남양주화도제일차(주) 서울 영등포구 의사당대로 97(여의도동) 자산유동화업 2,674,307 상동 해당없음 에이블이앤디2호(주) 서울 영등포구 국제금융로6길 15 자산유동화업 17,742,525 상동 해당없음 이천십사에이블오포제이차(주) 에이블디씨엠블루(주) 에이블디씨엠화이트(주) 서울 영등포구 국제금융로2길 24, 8층 (여의도동) 서울 영등포구 의사당대로 97 (여의도동, 교보증권내) 서울 영등포구 의사당대로 97 (여의도동, 13층) 자산유동화업 27,259,893 상동 해당없음 자산유동화업 21,599,404 상동 해당없음 자산유동화업 8,503,337 상동 해당없음 에이에이공삼제이차(주) 서울 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 30,176,486 상동 해당없음 알원제일차(주) 서울 영등포구 국제금융로6길15 (여의도동) 자산유동화업 10,160,905 상동 해당없음 에이블디씨엠제육차(주) 서울 영등포구 여의나루로4길21(여의도동) 자산유동화업 160,547,315 상동 해당없음 해피셀제일차(주) 서울 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 자산유동화업 21,035,821 상동 해당없음 아이비네오제일차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 18,735,105 상동 해당없음 엘에스엠제일차(주) 서울 영등포구 국제금융로6길 15(여의도동) 자산유동화업 10,094,155 상동 해당없음 퓨어광교제일차유한회사 서울 영등포구 여의나루로4길 21(여의도동) 자산유동화업 2,572,104 상동 해당없음 뷰티풀하우스제일차유한회사 서울 영등포구 여의나루로4길 21(여의도동) 자산유동화업 2,614,686 상동 해당없음 에코광교제일차유한회사 서울 영등포구 국제금융로6길 15(여의도동) 자산유동화업 2,413,906 상동 해당없음 스마트광교제일차유한회사 서울 영등포구 국제금융로6길 15(여의도동) 자산유동화업 2,374,598 상동 해당없음 에이치더블유에스 서울 영등포구 국제금융로 52(여의도동) 자산유동화업 10,265,014 상동 해당없음 에이치디신부제삼차유한회사 서울 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 21,065,969 상동 해당없음 에이블공평제일차(주) 서울 영등포구 여의도대로 60(여의도동) 자산유동화업 20,502,136 상동 해당없음 에넥스에이블(주) 서울 영등포구 국제금융로6길 15(여의도동) 자산유동화업 17,277,515 상동 해당없음 에이블문현제일차(주) 서울 영등포구 여의나루로4길 21 (여의도동) 자산유동화업 21,228,501 상동 해당없음 에이블문현제이차(주) 서울 영등포구 여의나루로4길 21 (여의도동) 자산유동화업 1,657,327 상동 해당없음 에이블해운대제일차(주) 에이블머큐리제일차(주) 서울 영등포구 여의대로 60 (여 의도동) 서울 영등포구 여의나루로4길 21 (여의도동, 현대증권빌딩) 자산유동화업 4,770,397 상동 해당없음 자산유동화업 30,026,532 상동 해당없음 한성당진제일차(주) 서울 영등포구 국제금융로2길 24 (여의도동) 자산유동화업 6,850,613 상동 해당없음 에이블에스티제일차(주) 옥스포드제삼차(주) 이엘피제사차(주) 더블제이에스와이(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동,맨하탄빌딩) 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동,맨하탄빌딩) 서울 송파구 오금로 62 (신천동, 수산업협동조합 내) 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 (여의도동) 자산유동화업 12,887,254 상동 해당없음 자산유동화업 50,917,965 상동 해당없음 자산유동화업 50,353,557 상동 해당없음 자산유동화업 17,373,799 상동 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 비디에스에프제오차(주) 휴포레제일차(주) 한성아산제일차(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동) 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24 (여의도동) 자산유동화업 29,679,583 상동 해당없음 자산유동화업 20,091,056 상동 해당없음 자산유동화업 10,196,238 상동 해당없음 휴포레명지(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 자산유동화업 17,251,557 상동 해당없음 엠제이텐제사차(주) 서울특별시 종로구 새문안로 68(신문로1가) 자산유동화업 3,622,204 상동 해당없음 아이비프로제일차(주) 서울특별시 중구 을지로 66(을지로2가) 자산유동화업 60,333,428 상동 해당없음 에이치디비케이제이차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 9,595,769 상동 해당없음 에이치디이에스제일차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 51,794,615 상동 해당없음 에이치디비케이제일차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 5,630,188 상동 해당없음 에스제이비제일차(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동,맨하탄빌딩) 자산유동화업 27,106,438 상동 해당없음 씨디원제이차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 5,341,530 상동 해당없음 씨디투제이차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동) 자산유동화업 21,868,033 상동 해당없음 에이블리치제일차(주) 서울시 영등포구 여의대로 60 자산유동화업 17,209,918 상동 해당없음 에이블엘케이피(주) 서울시 영등포구 국제금융로6길 15, 13층 자산유동화업 20,515,841 상동 해당없음 에이블소사제일차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의대로) 자산유동화업 76,999,785 상동 해당없음 에이블소사제이차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의대로) 자산유동화업 77,018,869 상동 해당없음 프레스톤제일차(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의대로) 자산유동화업 152,036,281 상동 해당없음 에이블엔에스(주) 서울시 영등포구 여의나루로4길 21 9층 (여의도동, 현대증권빌딩) 자산유동화업 14,063,472 상동 해당없음 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 주3) 수익증권 107,893,703 상동 해당없음 Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 주3) 수익증권 107,919,985 상동 해당없음 Tiara Labuan Jalan Tanjing Batu 금융 및 Global Investment Opportunity Limited Federal Territory of Labuan East Malaysia 부동산투자업 16,683,620 상동 해당없음 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD 싱가포르(50 Raffles Place, #06-00, Singapore Land Tower, Singapore ) 싱가포르(50 Raffles Place, #06-00, 집합투자업 2,719,413 상동 해당없음 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD Singapore Land Tower, Singapore 투자매매업 12,328,459 상동 해당없음 ) 현대 스마트인덱스알파증권모투자신탁 주3) 수익증권 9,675,726 상동 해당없음 현대 트러스트 증권모투자신탁 주3) 수익증권 15,316,100 상동 해당없음 현대 밸류플러스 증권모투자신탁 주3) 수익증권 15,250,764 상동 해당없음 현대 현대그룹플러스 증권모투자신탁 주3) 수익증권 858,964 상동 해당없음 현대글로벌멀티에셋1 증권모투자신탁 주3) 수익증권 3,036,980 상동 해당없음 AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg , Heienhaff L-1736 Senningerberg, Luxemburg 5, Heienhaff L-1736 Senningerberg, Luxemburg Saarbrucken Geschaftsanschrift: 자산유동화업 17,213,835 상동 해당없음 자산유동화업 40,981,741 상동 해당없음 Vierte CasaLog GmbH & Co. KG Arnulfstraße 3, Saarbrucken, 부동산투자업 10,705,257 상동 해당없음 Germany Langen (Hessen) Geschaftsanschrift: HD 1 Grundstucksgesellschaft mbh & Co. KG Pittlerstraße 21, Langen (Hessen), 부동산투자업 11,080,897 상동 해당없음 Germany Sechste Casalog KG Arnulfstrasse 3, Saarbrucken, Germany 부동산투자업 9,463,139 상동 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC Avenue of the Americas, Suite 1900, NY, NY Avenue of the Americas, Suite 1900, NY, NY Avenue of the Americas, Suite 1900, NY, NY Avenue of the Americas, Suite 1900, NY, NY 부동산투자업 17,837,787 상동 해당없음 부동산투자업 46,766,923 상동 해당없음 부동산투자업 140,953,289 상동 해당없음 부동산투자업 390,325,743 상동 해당없음 현대오션스타선박사모2호 주3) 수익증권 29,401,996 상동 해당없음 동북아41호 선박투자회사 제주특별자치도 제주시 연삼로 473 (이도이동, 중소기업종합지원센터) 19th Floor, Banco General Tower, Aquilino 운송장비임대업 29,552,270 상동 해당없음 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A de la Guardia Street, Marbella, Panama 운송장비임대업 15,747,606 상동 해당없음 City, Republic of Panama 19th Floor, Banco General Tower, Aquilino WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A de la Guardia Street, Marbella, Panama 운송장비임대업 15,400,412 상동 해당없음 City, Republic of Panama 주1) 지배관계 근거 : 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표" 13~17에 따라 분류 하였습니다. 주2) 주요 종속회사 기준 (기업공시서식 제3-1-1조 작성지침에 따름) 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 : 해당사항 없음 2) 직전사업연도 자산총액 750억원 이상인 종속회사 : 1개 (자회사인 저축은행) 주3) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사(수익증권)에 대해서는 주소를 기재하지 않음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 사. 연결대상회사의 변동내용 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제 외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 사유 신규연결 에이치디신부제사차 신규설립 신규연결 해피셀제일차 신규설립 신규연결 아이비네오제일차 신규설립 신규연결 엘에스엠제일차 신규설립 신규연결 퓨어광교제일차유한회사 신규설립 신규연결 뷰티풀하우스제일차유한회사 신규설립 신규연결 에코광교제일차유한회사 신규설립 신규연결 스마트광교제일차유한회사 신규설립 신규연결 에이치더블유에스 신규설립 신규연결 에이치디신부제삼차유한회사 신규설립 신규연결 에이블공평제일차 신규설립 신규연결 에넥스에이블 신규설립 신규연결 에이블디씨엠퍼플 신규설립 신규연결 더블유에스에이치 신규설립 신규연결 에이블문현제일차 신규설립 신규연결 에이블문현제이차 신규설립 신규연결 에이블해운대제일차 신규설립 신규연결 에이블머큐리제일차 신규설립 신규연결 한성당진제일차 신규설립 신규연결 에이블에스티제일차 신규설립 신규연결 옥스포드제삼차 신규설립 신규연결 이엘피제사차 신규설립 신규연결 더블제이에스와이 신규설립 신규연결 비디에스에프제오차 신규설립 신규연결 휴포레제일차 신규설립 신규연결 한성아산제일차 신규설립 신규연결 휴포레명지 신규설립 신규연결 엠제이텐제사차 신규설립 신규연결 아이비프로제일차 신규설립 신규연결 에이치디비케이제이차 신규설립 신규연결 에이치디이에스제일차 신규설립 신규연결 에이치디비케이제일차 신규설립 신규연결 에스제이비제일차 신규설립 신규연결 씨디원제이차 신규설립 신규연결 씨디투제이차 신규설립 신규연결 에이블리치제일차 신규설립 신규연결 에이블엘케이피 신규설립 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 신규연결 에이블소사제일차 신규설립 신규연결 에이블소사제이차 신규설립 신규연결 프레스톤제일차 신규설립 신규연결 에이블엔에스 신규설립 신규연결 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 신규설립 신규연결 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 신규설립 신규연결 이지스KORIF사모부동산14호 사업결합 신규연결 Sechste Casalog KG 사업결합 연결제외 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 지배력상실 연결제외 현대콘티키전문사모투자신탁1호 지배력상실 연결제외 에이블디씨엠제십차 지배력상실 연결제외 스마트에코제일차 지배력상실 연결제외 에프앤디제구차 지배력상실 연결제외 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 지배력상실 연결제외 부봉프로젝트제일차유한회사 지배력상실 연결제외 부봉프로젝트제이차유한회사 지배력상실 연결제외 에이블이앤디 지배력상실 연결제외 에이블디씨엠팜 지배력상실 연결제외 이엘피제이차유동화전문유한회사 지배력상실 연결제외 에이블디씨엠제칠차 지배력상실 연결제외 더블오세븐제일차유한회사 지배력상실 연결제외 에이블코라오 지배력상실 연결제외 컨티넘제삼차 지배력상실 연결제외 이천십사에이블오포제일차유한회사 지배력상실 연결제외 더블오세븐제이차 지배력상실 연결제외 에이치디신부제사차 지배력상실 연결제외 에이블디씨엠퍼플 지배력상실 연결제외 더블유에스에이치 지배력상실 연결제외 이지스KORIF사모부동산14호 지배력상실 연결제외 Hyundai Securities Europe Ltd. 청산 연결제외 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 청산 연결제외 에셋플러스사모증권투자신탁14호 청산 연결제외 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 청산 연결제외 KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 청산 연결제외 신단기공사채H-10호 청산 연결제외 코리아퍼시픽09호선박투자회사 청산 연결제외 코리아퍼시픽10호선박투자회사 청산 연결제외 코리아퍼시픽11호선박투자회사 청산 연결제외 코리아퍼시픽12호선박투자회사 청산 연결제외 코리아퍼시픽13호선박투자회사 청산 연결제외 KP 08 International Limited 청산 연결제외 KP 09 International Limited 청산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 연결제외 KP 10 International Limited 청산 연결제외 KP 11 International Limited 청산 연결제외 KP 12 International Limited 청산 연결제외 KP 13 International Limited 청산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 아. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 년 12월 31일 현재 현대그룹(기업집단) 내 계열회사는 총 21개사입니다. 업 종 회 사 명 상장여부 회사수 금 융 투 자 업 현대증권 상 장 1 외 항 화 물 운 송 업 현대상선 상 장 1 승 강 기 제 조 업 현대엘리베이터 상 장 1 경 영 컨 설 팅 업 현대경제연구원 비상장 현대투자네트워크 비상장 2 일반 및 국외 여행사업 현대아산 비상장 1 부동산 자문 및 중개업 현대엘앤알 비상장 1 선 박 관 리 업 해영선박 비상장 현대해양서비스 비상장 2 외항운송업 현대벌크라인 비상장 1 투 자 사 업 현대글로벌 비상장 1 집 합 투 자 업 현대자산운용 비상장 1 항구 및 기타해상 터미널 운영업 현대부산신항만 비상장 1 금융 및 보험관련 서비스업 현대동양농식품사모투자전문회사 비상장 1 기타 부동산 개발 및 공급업 현대종합연수원 비상장 1 호텔업 에이블현대호텔앤리조트 비상장 1 소프트웨어 개발 및 공급업 현대유엔아이 비상장 1 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 에이치에스티 비상장 및 통신기기 소매업 쓰리비 비상장 2 가정용 섬유, 의복 및 의복액세서리 도매업 홈텍스타일코리아 비상장 1 금융업 현대저축은행 비상장 1 합 계 상 장 3 비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 자. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3개년간 신용등급 평가 현황 - 당사 신용평가의 경우 기업어음과 전자단기사채는 적기상환능력이 최고수준인 A1 등급이 며, 무보증사채는 원리금 지급확실성이 매우 높은 AA- 등급입니다. [회사채] 평가일 평가대상 유가증권 신용등급 평가회사(신용등급범위) 제32회 무보증회사채 외 AA- 한국신용평가(AAA ~ D) 제32회 무보증회사채 외 AA- NICE신용평가(AAA~D) 제32회 무보증회사채 외 AA- 한국기업평가(AAA~D) 제32회 무보증회사채 외 AA- NICE신용평가(AAA~D) 제32회 무보증회사채 외 AA- 한국신용평가(AAA ~ D) 제32회 무보증회사채 외 AA 한국신용평가(AAA ~ D) 제32회 무보증회사채 외 AA NICE신용평가(AAA~D) 제32회 무보증회사채 외 AA- 한국기업평가(AAA~D) 제32회 무보증회사채 외 AA NICE신용평가(AAA~D) 제32회 무보증회사채 외 AA 한국기업평가(AAA~D) 제32회 무보증회사채 외 AA 한국신용평가(AAA ~ D) 제30-1,제30-2회 무보증회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 제30-1,제30-2회 무보증회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 제30-1,제30-2회 무보증회사채 AA 한국신용평가(AAA ~ D) 제29회 무보증회사채 AA 한국기업평가(AAA~D) 제29회 무보증회사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 제29회 무보증회사채 AA 한국신용평가(AAA ~ D) 제28회 무보증사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 제28회 무보증사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 제28회 무보증사채 AA 한국신용평가(AAA~D) 제28회 무보증사채 AA NICE신용평가(AAA~D) 제28회 무보증사채 AA- 한국신용평가(AAA~D) 제28회 무보증사채 AA- NICE신용평가(AAA~D) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 [기업어음] 평가일 평가대상 유가증권 신용등급 평가회사(신용등급범위) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 [전자단기사채] 평가일 평가대상 유가증권 신용등급 평가회사(신용등급범위) 전자단기사채 A1 NICE신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 기업어음 A1 NICE신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국기업평가(A1~D) 전자단기사채 A1 NICE신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국기업평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 NICE신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 NICE신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국기업평가(A1~D) 전자단기사채 A1 NICE신용평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국기업평가(A1~D) 전자단기사채 A1 한국신용평가(A1~D) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 (2) 평가사별 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 [NICE신용평가( 舊 한신정평가)] 평가대상 등급 등급의 정의 기업신용 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 전반적인 채무상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 전반적인 채무상환능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만, AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 전반적인 채무상환능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 채무 지급불능 상태에 있음 평가 기업신용평가(Issuer Rating)의 신용등급은 AAA에서 D까지 10개의 등급으로 구성되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지는 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive(긍정적) : 중기적으로 등급의 상향 가능성이 있음 * Stable(안정적) : 등급의 중기적인 변동 가능성이 낮음, 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님 * Negative(부정적) : 중기적으로 등급의 하향 가능성이 있음 * Developing(유동적) : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동 방향을 단정하기 어려움 등급감시(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * (상향) : 등급상향검토 (하향) : 등급하향검토 (불확실) : 불확실검토 기업어음 평가 A1 A2 A3 B C D 적기상환능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 적기상환능력이 양호하며 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능 성이 있음 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 적기상환능력이 의문시됨 지급불능상태에 있음 기업어음증권의 단기 신용등급은 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되며, 위 등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 등급 내의 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 등급감시(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * (상향) : 등급상향검토 (하향) : 등급하향검토 (불확실) : 불확실검토 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 [한국신용평가] 평가대상 등급 등급의 정의 기업신용 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급능력이 최상급임 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급 능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 상환 불능상태임 평가 기업신용평가(Issuer Rating)의 신용등급은 AAA에서 D까지 10개의 등급으로 구성되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'B'등급까지는 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 등급전망(Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive(긍정적) : 중기적으로 등급의 상향 가능성이 있음 * Stable(안정적) : 중기적으로 등급의 변동 가능성이 낮음 * Negative(부정적) : 중기적으로 등급의 하향 가능성이 있음 * Developing(유동적) : 상황변화가 상당히 가변적이어서 등급의 중기적인 변동 방향이 불확실하다고 예측됨 등급감시(Watch List) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * (상향) : 등급상향검토 (하향) : 등급하향검토 (미확정) : 미확정검토 기업어음 A1 A2 A3 B C D 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 상환불능 상태임 평가 기업어음증권의 단기 신용등급은 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되며, 위 등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 등급 내의 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음 등급감시(Watch List) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * (상향) : 등급상향검토 (하향) : 등급하향검토 (미확정) : 미확정검토 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 [한국기업평가] 평가대상 등급 등급의 정의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급확실성이 최고 수준임 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 현재 채무불이행 상태에 있음 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급내에서의 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음 기업신용 평가 등급전망(Rating Outlook) - 향후 1~2년 이내의 신용등급 방향성에 대한 평가시점에서의 전망으로 신용평가등급 체계와는 무관한 비등급기호 - 신용등급 변경을 위한 절차상의 예고가 아니므로 이후에 신용평가등급이 필연적으로 변경되는 것은 아님 즉, Rating Outlook의 의견과 다르게 신용등급의 변경이 가능 * 안정적(stable) : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우 * 긍정적(positive) : 향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우 * 부정적(negative) : 향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우 * 유동적(evolving) : 향후 1~2년 동안 등급이 상향,하향,유지될 수도 있어 등급의 변동 방향이 불확실한 경우 * 없음(none) : Rating Watch 가 부여되었거나, C 또는 D등급인 경우 등급감시(Rating Watch) - 등급을 부여받은 기업의 신용상태 변화요인이 발생하는 경우 등급변경검토를 시작하였다는 신호를 전달하기 위하여 Rating Watch 제도 운영 * : 긍정적 검토 : 점진적 관찰 : 부정적 검토 기업어음 평가 A1 A2 A3 B C D 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않 을 만큼 높음 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함 현재 채무불이행 상태에 있음 A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음 등급감시(Rating Watch) - 등급을 부여받은 기업의 신용상태 변화요인이 발생하는 경우 등급변경검토를 시작하였다는 신호를 전달하기 위하여 Rating Watch 제도 운영 * : 긍정적 검토 : 점진적 관찰 : 부정적 검토 2. 회사의 연혁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 당사의 본점은 현재 서울 영등포구 여의나루로 4길 21(현대증권빌딩)에 소재하고 있으 며, 최근 5사업연도간 변경사항은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동사항 변동일 주요 변동사항 김중웅 대표이사 취임(김중웅, 김지완 각자 대표) 김지완 대표이사 퇴임 최경수 대표이사 취임(김중웅, 최경수 각자 대표) 김중웅 대표이사 퇴임(최경수 단독 대표) 이승국 대표이사 취임(최경수, 이승국 각자 대표) 최경수 대표이사 퇴임(이승국 단독 대표) 김 신 대표이사 취임(김신, 이승국 각자 대표) 이승국 대표이사 퇴임(김신 단독대표) 윤경은 대표이사 취임(김신, 윤경은 각자 대표) 김 신 대표이사 퇴임(윤경은 단독 대표) 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 현대상선이며 최근 5년간 최대주주의 변동사항은 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 1986년 6월 5일 국일증권에서 현대증권 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 및 이에 준하는 절차를 밟은 경우 해당사항이 없습니다. 바. 합병 등의 사항 최근 5년간 합병등에 관한 사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 일자 주요 사업 변화 내역 투자매매, 중개, 일임, 자문, 신탁업 재인가 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 ) 선물업 인가 (장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업) 퇴직연금 상품 판매 관련 부수업무 인가 (K-IFRS 1019호 종업원급여관련 퇴직급여 계리평가, 부채분석, 회계정보제공서비스) 전담중개업무 개시 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거) 종합금융투자사업자 지정 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거) 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 일자 ~ ~ ~ ~ 중요 경영활동 사항 자기주식 취득 : 취득수량 5,100,000주(발행주식의 3%) 취득후 지분율 7.83%, 취득금액 644억원 자기주식 취득 : 취득수량 3,400,000주(발행주식의 2%) 취득후 지분율 9.83%, 취득금액 345억원 유상증자 실시 : 주주배정방식, 기명식 우선주식 66,612,530주 확정발행가액 1주당 8,500원, 모집금액 5,662억원 우선주 한국거래소 상장 : 종목명 현대증권2우B 대영상호저축은행 인수 결정 : 구주주 주식취득 및 대영상호저축은행 유상증자참여 - 인수금액 960억원 (11.16 현대저축은행으로 상호변경 및 영업재개) 임시주주총회 - 일시 및 장소 : (금) 오전 9시, 본사 15층 - 의안 주요내용 : 이사 선임의 건 (사내이사 1인, 사외이사 1인) 제 51기 정기주주총회 - 일시 및 장소 : (화) 오전 9시, 본사 15층 - 의안 주요내용 : 51기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건, 정관일부 변경의 건, 이사 선임의 건, 감사위원 선임의 건, 이사보수 한도액 승인의 건, 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 임시주주총회 - 일시 및 장소 : (목) 오전 9시, 본사 15층 - 의안 주요내용 : 이사 선임의 건 (사내이사 1인, 사외이사 1인) 제 52기 정기주주총회 - 일시 및 장소 : (금) 오전 9시, 본사 15층 - 의안 주요내용 : 52기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건, 이사 선임의 건, 감사위원 선임의 건, 이사보수 한도액 승인의 건 결산기 변경 ( 정기주주총회에서 결의) - 기존 3월 31일(제52기, ~ ) -> 12월 31일로 변경(제53기부터) 회계연도 : ~ (제53기, 9개월) 회계연도 : ~ (제54기, 12개월) 제 53기 정기주주총회 - 일시 및 장소 : (금) 오전 9시, 본사 15층 - 의안 주요내용 : 53기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건, 정관 일부변경의 건, 이사 선임의 건, 감사위원 선임의 건, 이사보수 한도액 승인의 건, 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 제 54기 정기주주총회 - 일시 및 장소 : (금) 오전 9시, 본사 15층 - 의안 주요내용 : 54기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건, 정관 일부변경의 건, 이사 선임의 건, 감사위원 선임의 건, 이사보수 한도액 승인의 건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 최대주주의 주식매매계약 해제 및 임시주주총회 소집 철회 (1) 당사의 최대주주 현대상선(주)은 자구계획 일환으로 보유주식 매각을 통한 재무구조 개선 목적으로 이사회 결의로 보유 현대증권(주) 보통주 53,070,736주를 매 각하기로 결정하고, 버팔로 파이낸스 유한회사와 주식매매계약을 체결한 바 있음. (2) 주식매매계약의 매수자인 버팔로 파이낸스 유한회사는 거래종결이 계 약체결일로부터 120일이 되는 날까지 이루어지지 못하였는바, 현대상선(주)에 주식매매계 약 해제 통지 하였고, 동 통지로써 본 주식매매계약은 효력을 상실 (3) 이에 따라, 아래 "최대주주의 지분 매각 계약"은 해제 1) 매수자:버팔로 파이낸스 유한회사 2) 매도자:현대상선 외 5명 3) 매도주식수:53,380,410주(발행주식총수의 22.56%) - 현대상선 : 53,070,736주 - 특수관계인 계: 309,674주 (4) 아울러 임시주주총회의 원인인 주식매매계약이 해제되었기에 이사회를 개최하여, 아래 "임시주주총회 소집"을 철회함. 1) 일시: (금), 09:00 2) 장소: 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 21 현대증권 본관 15층 3) 안건 - 이사 선임의 건 - 감사위원회 위원 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 제 55기 정기주주총회 - 일시 및 장소 : (금) 오전 9시, 본사 15층 - 의안 주요내용 : 55기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건,, 이사 선임의 건, 감사위원 선임의 건, 이사보수 한도액 승인의 건 자. 주요 종속회사의 연혁 회사의 명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 현대저축은행 상호저축은행업 회사 설립 최대주주 변경(현대증권) 및 현대저축은행 으로 상호변경(구 대영상호저축은행) 최원규 대표이사 취임 자본금 증자(증자후 자본금 1,080억원) 영업재개 현대기업집단 계열편입 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,580억원) 이계천 대표이사 취임 자본금증자 (증자 후 자본금 2,780억원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 3. 자본금 변동사항 최근 5년간 당사는 2011년 주주배정 유상증자를 실시한 바 있으며, 기타 감자내역 및 전 환사채, 신주인수권부사채 등의 발행사항은 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 발행(감소)한 주식의 내용 주식발행 발행(감소) 주당 주당발행 (감소)일자 형태 주식의 종류 수량 액면가액 (감소)가액 비고 2011년 12월 30일 유상증자(주주배정) 우선주 66,612,530 5,000 8,500 주) 주) 상기 우선주는 2014년 12월 30일 보통주로 전환되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 보통주 우선주 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 600,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 236,612, ,612,530 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 감자 이익소각 상환주식의 상환 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 236,612, ,612,530 - Ⅴ. 자기주식수 16,716,147-16,716,147 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 219,896, ,896,383 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 배당 가능 이익 범위 취득방법 주식의 종류 기초수량 취득(+) 변동 수량 처분(-) 소각(-) 기말수량 비고 장내 보통주 16,715, ,715,870 - 직접 직접 취득 우선주 취득 장외 보통주 직접 취득 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 16,715, ,715,870 - 우선주 이내 취득 신탁 계약에 의한 취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 보통주 16,716, ,716,147 - 우선주 의결권 현황 - 당사가 발행한 주식총수는 236,612,530주이며, 이 중 자기주식 16,716,147주를 제외한 의결권행사가능 주식수는 219,896,383주 입니다 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 236,612,530 - 우선주 - - 보통주 16,716,147 자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 219,896,383 - 우선주 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 - 당사는 배당정책 수립 및 시행시 적정이익의 주주환원, 수익극대화를 위한 자기자본 확충, 재무건전성 확보를 통한 기업가치 증대 등의 기본원칙을 고려하고 있으며, 정관에 기재된 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. - 정관상 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 동 배당은 매결산기말 현재 주주명부 에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하고, 사업년도 개시일 부터 3월, 6월 및 9월 말 일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당(금 전)을 할 수 있습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 제54기 제53기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 279,552 37,387-42,888 주당순이익 (원) 1, 현금배당금총액 (백만원) 109,948 20,054 27,710 주식배당금총액 (백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당 현금배당금 (원) 보통주 우선주 주당 주식배당 (주) 보통주 우선주 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 당사는 결산기를 3월에서 12월로 변경하였기에 제53기( ~ ) 우선주에 대한 배당은 발 행가격(8,500)의 6.5%인 주당 552원을 9개월의 기간으로 일할계산한 416원을 배당하였으며, 나머지 136원을 2014년 3월 31일 기준일로 우선주에 대한 제54기 분기배당으로 지급함. 주3) 우선주는 2014년 12월 30일 보통주로 전환. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 - 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금 융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단을 제공하는 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. - 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며,국 가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하 게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구 분 2015년말 2014년말 2013년말 2012년말 2011년말 주가지수 시가총액 거래대금 KOSPI 1, , , ,825.7 KOSDAQ 금 액 1, , , , ,147.9 증가율 8.25% 2.03% 3.3% 10.1% -7.4% 금 액 2, , , , ,260.1 증가율 50.5% 0.7% -16.7% -23.7% 19.4% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 나. 국내외 시장여건 - 연초 풍부한 시장 유동성을 바탕으로 미국과 일본 등 주요 글로벌 증시가 사상 최고가를 경신하기도 하였으나, 하반기 국제유가 급락과 중국 경제성장률 둔화 그리고 미국의 연준 금 리인상 등이 단행되면서 글로벌 경기에 대한 우려로 글로벌 증시는 불안한 국면이 지속되었 습니다. 국내증시도 상반기 2회에 걸친 기준금리인하와 거래대금 급증으로 반짝 호황을 보이 기도 하였으나, 메르스 사태와 환율 급등에 따른 수출 경쟁력 약화 등으로 이중고를 겪으면 서 박스권 형태의 부진한 증시 흐름이 이어졌습니다. 한편, 최근 인터넷전문은행 사업자선정 과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입 되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁은 심화될 것으로 전망됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 [종속회사의 시장여건] 회사의 명칭 Hyundai Securities America Inc. (현대증권 뉴욕현지법인) Hyundai Securities ASIA Ltd. (현대증권 홍콩현지법인) Hyundai Securities Europe Ltd. (현대증권 런던현지법인) 내용 - 세계경제의 수도라 불리우는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME, Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중입니다. - 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다. - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계 각국의 금융기관이 진출하여 있습니다. - 특히, 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다. - 08년 금융위기 및 현재의 어려운 여건에도 불구하고 런던은 세계 글로벌 금융 허브로서의 역할이 점차 강화될 것으로 보입 니다. - 다만, 최근 경쟁 격화로 인해 비우호적인 시장 상황이 지속되어 폐쇄하였습니다. - 시중은행들이 중금리 신용대출 관련 상품을 출시하는 등 다양한 행보를 보이고 있으며, 핀테크 규제완화에 따른 P2P(개인 대 개인) 대출업체 등의 조기 진출 및 금융기관 제휴가 이뤄짐에 따라 중금리 신용대출 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망합니 현대저축은행 다 년 3월 최고이자율관련 대부업법이 개정시행되었으며, 이에 현대저축은행은 10%대 대출상품을 개발 및 출시 예정입 니다. 더불어 온라인 광고영업 효율성 제고와 그동안 축적된 고객 데이터를 기반으로 재마케팅(재대출, 추가대출) 영업활성화 를 통하여 상대적 경쟁우위를 확보하기 위한 영업전략을 추진하고 있습니다. (3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 '15.1.1~' '14.1.1~' '13.4.1~' '12.4.1~' 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 228, , , % 211, % 삼성증권 241, , , % 244, % NH투자증권 269, , , % 224, % 대우증권 259, , , % 218, % 한국투자증권 188, , , % 208, % 미래에셋증권 80, , , % 78, % 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 근로자퇴직급여 보장법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 다. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 금융위원회의 인가업무 단위에 따라 금융투자사업자간 경쟁영역 상이 - 자본금 3조원 이상의 금융투자회사에 대해 기업신용공여 및 프라임브로커리지 등의 업무 가 가능한 종합금융투자사업자의 지위를 부여 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무처리 등 고 객만족도 등의 경쟁요소가 존재 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 대형 부동산 프로젝트 금융주관을 통한 IB 사업의 약진 - 저축은행 등 자회사의 안정적인 실적 - 주요주주로 참여한 K뱅크가 인터넷은행 사업자로 선정 - 증권업계 최초로 체크카드사업 진출 (3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 금년부터 자본시장관련 주요 규제 및 제도가 완화되면서 新 영업용순자본비율(NCR) 적용 과 신용공여한도 확대, 헤지펀드 운용규제 완화 등 종합금융투자사업자의 자본활용에 유리 한 영업환경이 조성될 전망입니다. 이에 따라 대형 부동산 딜을 기반으로 한 구조화 금융과 국내외 M&A 인수금융, 기업신용공여 등 당사의 자본과 투자 노하우를 활용한 고수익 신규 IB 사업을 적극 추진할 방침입니다. - 당사는 금융업계의 新 성장동력이 될 것으로 기대를 모으고 있는 인터넷뱅크 사업의 선점 과 로보어드바이저 등 핀테크 기반의 자산관리사업 확대를 위해 자본과 우수인력 등의 리소 스를 적극 투자할 방침입니다. 또한 기존 은행과의 경쟁에서 앞서가기 위해 창조적이고 혁신 적인 로보어드바이저 플랫폼을 제공할 예정이며, 비대면 고객에게 프라이빗 뱅커(PB)의 대 면 서비스와 유사한 자산관리서비스를 지원하여 全 금융권 고객을 대상으로 자산관리사업의 폭을 넓혀 갈 계획입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 라. 회사의 현황 (1) 영업상황의 개요 [연결실체 영업실적] 구 분 요 내 용 FY2015 ( ~ ) 기간동안 회사의 영업수익은 4조 2,672억원을 실현하였으며, 영업이익은 영업실적 및 주요 재무현황 2,976억원, 당기순이익은 2,796억원을 각각 기록하였습니다. 또한, 주요 재무현황을 살펴보면 자산은 23조 7,791억원, 부채는 20조4,772억원이고, 자기자본은 3조 3,020억 원으로 업계 상위 규모이며, 영업용순자본비율(Net Capital Ratio)은 420%수준으로 자본적정성 및 재무건전성 측 면에서 안정적인 상황입니다. - 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 추진전략 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 자기자본 활용 비즈니스를 적극 확 대 성장성을 제고할 수 있는 신규사업 육성 고객 니즈를 적시 대응할 수 있도 록 혁신 주도 중점사업 5대 종합금융투자사업자로서의 대규모 자본 적극 활용 인터넷은행 사업과 핀테크 기반 자산관리 서비스 등 금융권 전체의 영업채널 다변화에 대비 전 사업부문의 핵심역량을 강화 [주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)] 주요 사업부문 위탁/자산관리 부문 (Retail, Wholesale 등) 기업금융 부문 (IB) 자산운용부문 (Capital Market) 저축은행부문 (현대저축은행) 주 요 내 용 - FY2015 ( ~ ) 기간 동안 위탁/자산관리 영업이익은 전년동기 대비 흑자전환한 554억원 을 기록하였습니다. - FY2015 ( ~ ) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 830억 증가한 1,245억원을 기록하였습니다. - FY2015 ( ~ ) 기간 동안 자산운용부문 이익은 전년동기 대비 235억 감소한 351억원을 기록하였습니다. - FY2015 ( ~ ) 기간 동안 저축은행부문 이익은 전년동기 대비 278억 증가한 483억원을 기록하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 (2) 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 2. 영업의 현황 가. 사업부문별 영업실적 (1) 보고부문의 유형 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 저축운행부문, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 위탁/자산관리 부문 기업금융 부문 자산운용 부문 저축은행 부문 기타사업 부문 일반 정보 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스제공 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달, 공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 상호저축은행업 업무 기타업무 및 각종지원업무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 (2) 부문수익 및 손익 당기 및 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. <제55기> (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 순손익 위탁/자산관리부문 596, ,600 55,395 1, ,517 기업금융부문 246, , ,470 10, ,470 자산운용부문 3,173,255 3,138,164 35,091 1, ,684 저축은행부문 150, ,924 48,331-1,197-36,056 83,190 기타사업부문 100,283 65,988 34, ,888-30,309 합 계 4,267,218 3,969, ,582 10,589 28, ,552 <제54기> (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 순손익 위탁/자산관리부문 457, ,393-71,988-1, ,588 기업금융부문 132,197 90,772 41,425 1, ,848 자산운용부문 1,801,632 1,742,992 58,640 8, ,139 저축은행부문 188, ,524 20, ,120 기타사업부문 71,201 80,136-8,935 7,534 18,731-20,132 합 계 2,650,508 2,610,817 39,691 16,472 18,776 37,387 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니 다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보 고되는 측정치입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 나. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제55기 제54기 비고 수탁수수료 316, ,183 인수및주선수수료 29,894 10,064 집합투자증권취급수수료 11,812 10,951 단기매매증권매매이익 325, ,887 단기매매증권평가이익 51,251 77,681 매도가능증권처분이익 37,824 21,817 파생결합증권평가및거래이익 36,804 31,364 매도파생결합증권평가및거래이익 579, ,482 파생상품거래이익 1,677, ,976 이자수익 650, ,681 기타영업수익 550, ,422 영 업 수 익 합 계 4,267,218 2,650,508 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본금 1,183, ,183, ,183, 자본잉여금 1,063, ,063, ,063, 자본 자본조정 -161, , , 기타포괄손익누계액 25, , , 이익잉여금 900, , , 예수 부채 투자자예수금 1,592, ,308, ,254, 신용대주담보금 16, , , 기타 11, , , 콜머니 283, , , 차입금 1,330, ,142, ,161, RP매도 5,422, ,545, ,153, 차입 부채 당기손익인식지정금융부 채 7,345, ,692, ,343, 파생상품 211, , , 사채 499, , , 기타 454, ,080, , 기타 퇴직급여충당금 39, , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 부채 기타 963, , ,067, 합 계 21,182, ,212, ,826, 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현 예금 현금 및 현금성 자산 405, , , 예치금 2,052, ,758, , 단기매매증권 11,584, ,592, ,916, 유가증권 매도가능증권 2,240, ,338, ,396, 만기보유증권 10, , 지분법적용투자주식 556, , , 당기손익인식지정금융자산 822, , , 파생상품 100, , , 콜론 2, , , 대출 채권 신용공여금 1,498, ,263, ,051, RP매수 40, , , 대여금 73, , , 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무 (1) 증권거래현황 기타 493, , , 유형자산 139, , , 투자부동산 58, , , 기 타 1,104, , ,135, 합 계 21,182, ,212, ,826, (단위 : 원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 유가증권시장 2,338,910,471,455 2,118,982,946,396 4,457,893,417,851 39,065,756,378-3,323,750,269 코스닥시장 515,765,046, ,323,688,592 1,027,088,735,436 22,311,494, ,259,820 주식 코넥스시장 3,256,436,583 1,290,667,950 4,547,104,533 1,044,949, ,599,953 기타 ,198,226,304 - 소계 2,857,931,954,882 2,631,597,302,938 5,489,529,257, ,620,426,922-2,736,890,496 유가증권시장 5,835,160,138 5,065,653,954 10,900,814, ,801,330-24,847,191 지분증권 코스닥시장 신주인수권증서 코넥스시장 기타 소계 5,835,160,138 5,065,653,954 10,900,814, ,801,330-24,847,191 유가증권시장 기타 코스닥시장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 코넥스시장 기타 77,093,787,548 90,399,287, ,493,074,671 42,863,702,041-6,682,309 소계 77,093,787,548 90,399,287, ,493,074,671 42,863,702,041-6,682,309 계 2,940,860,902,568 2,727,062,244,015 5,667,923,146, ,229,930,293-2,768,419,996 국고채 53,653,837,281,597 54,169,371,082, ,823,208,363,954 2,146,449,014,001 6,264,670,166 국채,지방채 국민주택채권 66,820,586,385,064 64,329,209,312, ,149,795,697,983 37,039,487, ,853,478 기타 1,144,811,145,355 1,119,830,975,096 2,264,642,120,451 83,001,578, ,934,010 소계 121,619,234,812, ,618,411,370, ,237,646,182,388 2,266,490,079,435 6,904,457,654 통화안정증권 23,642,521,914,160 22,682,437,121,210 46,324,959,035, ,781,226, ,031,355 예금보험공사채 2,003,497,031,053 1,413,201,784,696 3,416,698,815, ,079,592,682-1,102,627,477 특수채 토지개발채권 387,686,610, ,110,199, ,796,810, ,287,779, ,121,611 기타 7,589,216,944,320 7,148,779,954,786 14,737,996,899, ,375,117,021-1,429,288,763 소계 33,622,922,500,161 31,685,529,060,618 65,308,451,560,779 1,927,523,715,623-3,478,069,206 채무증권 산금채 3,517,867,478,210 3,215,092,405,075 6,732,959,883,285 1,244,124,587,423-1,662,288,346 중기채 2,207,944,925,504 2,108,997,052,943 4,316,941,978, ,014,198,346 21,914,210 은행채 1,057,978,335,895 1,164,059,438,706 2,222,037,774, ,952,246, ,603,025 금융채 여전채 6,583,458,861,499 6,446,407,839,580 13,029,866,701,079 1,733,375,962,871-7,792,422,542 종금채 기타 727,730,713,674 1,056,233,362,272 1,783,964,075, ,808,597, ,049,109 소계 14,094,980,314,782 13,990,790,098,576 28,085,770,413,358 4,469,275,592,557-9,170,144,544 회사채 9,141,025,649,412 8,134,679,239,824 17,275,704,889,236 1,427,222,919,620-1,774,869,917 기업어음증권 116,394,937,198, ,375,089,501, ,770,026,699, ,629,534, ,410,284 기타 21,687,546,188,376 21,865,611,480,226 43,553,157,668, ,793,910, ,226,525 계 316,560,646,662, ,670,110,751, ,230,757,414,084 11,119,935,752,600-8,103,809,772 집합투자 증권 ETF 1,723,009,863,825 1,577,496,916,815 3,300,506,780, ,672,768, ,896,909 기타 ,646,151, ,337 계 1,723,009,863,825 1,577,496,916,815 3,300,506,780, ,318,920, ,587,572 투자계약증권 지분증권 147,184,548, ,840,287, ,024,835, ,783,955,438-5,054,448 국채,지방채 247,897,668, ,615,609, ,513,278, ,819,769, ,955,942 특수채 79,698,598, ,428,219, ,126,818,485 89,922,109, ,224,822 금융채 2,017,496,528,912 1,889,405,663,288 3,906,902,192, ,322,625,468-2,636,993,323 채무증권 회사채 526,546,684, ,744,755, ,291,440, ,724,104,671-2,440,004,309 기업어음증권 외화증권 기타 소계 2,871,639,481,038 2,491,194,248,088 5,362,833,729, ,788,609,466-5,993,178,396 집합투자증권 91,910,214,554 81,060,452, ,970,667,350 28,553,052, ,273,274 투자계약증권 파생결합증권 기타 계 3,110,734,244,490 2,710,094,987,950 5,820,829,232,440 1,106,125,617,571-6,738,506,118 ELS 428,190,114, ,293,221,383 1,404,483,336, ,382,239,401-18,327,122,306 파생결합 증권 ELW 117,773, ,637, ,411, ,100 - 기타 333,859,404, ,347,893, ,207,298, ,389,370,285 2,389,462,983 계 762,167,293,283 1,306,758,752,218 2,068,926,045, ,771,727,786-15,937,659,323 기타증권 합계 325,097,418,967, ,991,523,652, ,088,942,619,248 14,347,381,948,275-33,139,807,637 주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 장내파생상품거래현황 (단위 : 원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 구분 거래금액 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 잔액 평가손익 금 상품선물 돈육 기타 소계 국채3년 56,229,839,744,801 77,919,197,160, ,149,036,904, ,601,944,870 국채5년 금리선물 국채10년 77,096,666,815, ,096,666,815, ,391,004 통안증권 기타 소계 133,326,506,560, ,919,197,160, ,245,703,720, ,693,335,874 미국달러 5,055,948,907,000 5,551,581,582,000-10,607,530,489, ,417,380 국내 금융선물 통화선물 엔 유로 기타 소계 5,055,948,907,000 5,551,581,582,000-10,607,530,489, ,417,380 KOSPI200 15,060,023,276,200 10,582,630,595,000-25,642,653,871, ,504,879 지수선물 KOSTAR 기타 소계 15,060,023,276,200 10,582,630,595,000-25,642,653,871, ,504,879 선물 개별주식 2,718,996,503,951 1,010,520,579,338-3,729,517,083, ,913,723 기타 계 156,161,475,247, ,063,929,916, ,225,405,163, ,470,327,338 기타 국내계 156,161,475,247, ,063,929,916, ,225,405,163, ,470,327,338 농산물 - 2,478,743,729-2,478,743, ,599 비철금속,귀금속 527,849,778,674 15,432,454, ,282,232, ,418,896 상품선물 에너지 1,483,600,313,468 15,875,062,719-1,499,475,376, ,436,256 기타 소계 2,011,450,092,142 33,786,260,465-2,045,236,352, ,870,751 통화 1,289,418,833, ,978,327,417-2,270,397,161, ,677,425 해외 금리 29,633,755,297,580 3,039,171,641,434-32,672,926,939, ,817,353 금융선물 주가지수 297,346,547,335 21,049,981,718,012-21,347,328,265, ,756,618,034 개별주식 기타 소계 31,220,520,678,594 25,070,131,686,863-56,290,652,365, ,632,123,256 기타 해외계 33,231,970,770,736 25,103,917,947,328-58,335,888,718, ,644,994,007 선물계 189,393,446,017, ,167,847,863, ,561,293,881, ,115,321,345 KOSPI200 1,172,299,603,000 45,786,072,000-1,218,085,675,000 5,098,484,000 3,434,158,000-3,990,195,546 지수옵션 기타 옵션 국내 소계 1,172,299,603,000 45,786,072,000-1,218,085,675,000 5,098,484,000 3,434,158,000-3,990,195,546 개별주식 15,838,485,800 1,572,000-15,840,057,800 92,624, ,417,300-48,548,095 미국달러 통화 기타 소계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 기타 국내계 1,188,138,088,800 45,787,644,000-1,233,925,732,800 5,191,108,500 3,593,575,300-4,038,743,641 주가지수 개별주식 해외 금리 통화 기타 해외계 옵션계 1,188,138,088,800 45,787,644,000-1,233,925,732,800 5,191,108,500 3,593,575,300-4,038,743,641 국내 기타 해외 기타계 합계 190,581,584,106, ,213,635,507, ,795,219,614,35 3 5,191,108,500 3,593,575,300-9,154,064,986 주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 원) 구분 거래금액 투기 헤지 기타 계 자산 부채 잔액 평가손익 신용 주식 일반상품 선도 금리 통화 - 8,957,244,585,436-8,957,244,585,436 43,389,690,464 43,596,091,565-54,435,967,673 기타 계 - 8,957,244,585,436-8,957,244,585,436 43,389,690,464 43,596,091,565-54,435,967,673 신용 주식 45,567,839,500 16,804,060,000-62,371,899,500 24,768,940,178-1,193,241,929 일반상품 옵션 금리 - 311,480,000, ,480,000,000-7,326,126, ,392,261 통화 기타 - 9,425,134,151,545-9,425,134,151,545 35,699,103, ,766,775, ,453,411,593 계 45,567,839,500 9,753,418,211,545-9,798,986,051,045 60,468,044, ,092,901, ,662,561,925 신용 - 1,108,224,000,000-1,108,224,000,000 30,439,499,988 26,050,249,983-3,818,127,549 주식 3,920,300,000 26,893,305,172,795-26,897,225,472, ,126,591, ,500,621, ,461,499,814 일반상품 2,680,500, ,404,376, ,084,876,144 1,090,138,803 14,704,742,256-2,688,998,358 스왑 금리 - 16,685,783,800,000-16,685,783,800, ,192,120, ,147,014,011-1,405,891,494 통화 - 309,391,349, ,391,349,982 9,382,132,186 10,620,649,088-3,142,577,606 기타 계 6,600,800,000 45,104,108,698,921-45,110,709,498, ,230,482, ,023,277, ,517,094,821 기타 합계 52,168,639,500 63,814,771,495,902-63,866,940,135, ,088,217, ,712,270, ,615,624,419 주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 (4) 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 처분차익(차손) 18,726 2,454 3,162 평가차익(차손) -7,400-8,264 2,028 배당금수익 8,949 10,610 4,192 합 계 20,275 4,800 9,382 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 처분 및 평가차익은 단기매매 주식 관련 내역만 기재하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 처분 상환차익(차손) -1,103-11,053-38,089 평가차익(차손) -8,715 33,203-44,426 채권이자 255, , ,331 합 계 245, , ,816 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 처분 및 평가차익은 단기매매 채권 관련 내역만 기재하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 처분 상환차익(차손) 6,551 9,556-5,011 평가차익(차손) -6,739-2,791-3,479 채권이자 24,202 10,908 8,263 합계 24,014 17, 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 처분 및 평가차익은 단기매매 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다. (라) 파생상품 운용수지 1 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 매매차익(차손) -21,041-3,900 32,782 정산차익(차손) -5,115 1,920-1,059 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 합 계 -26,156-1,980 31,723 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 2 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 매매차익(차손) -2,073 2,069 3,809 평가차익(차손) -4, ,779 합 계 -6,112 2,164 2,030 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 3 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 처분차익(차손) ,415-10,758 평가차익(차손) 388,720 39,365-32,107 상환차익(차손) -261, , ,645 합 계 127, , ,510 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 파생결합증권 거래손익과 매도파생결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 4 장외파생상품거래 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 매매차익(차손) -11, ,177 38,782 평가차익(차손) -289,297-54,116 71,879 상환차익(차손) -21,337 1,598-4,550 합 계 -322,615 57, ,111 (단위 : 원) 구분 매수 매도 합계 수수료 유가증권시장 43,571,980,403,333 45,353,131,488,048 88,925,111,891, ,610,310,005 코스닥시장 36,054,643,723,214 36,188,419,224,381 72,243,062,947, ,684,028,333 주식 코넥스시장 지분증권 신주인수권증서 기타 기타 13,052,546,867 14,706,286,302 27,758,833, ,649,553 소계 79,639,676,673,414 81,556,256,998, ,195,933,672, ,410,987,891 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권 합계 79,639,676,673,414 81,556,256,998, ,195,933,672, ,410,987,891 장내 53,431,811, ,738,118, ,169,929,916 2,018,189,710 채권 장외 189,660,312, ,949,878, ,610,191,591 2,682,190,637 채무증권 기업어음 기타 소계 243,092,124,745 1,012,687,996,762 1,255,780,121,507 4,700,380,347 장내 장외 소계 장내 장외 소계 채무증권 합계 243,092,124,745 1,012,687,996,762 1,255,780,121,507 4,700,380,347 집합투자증권 투자계약증권 ELS 파생결합 증권 ELW 851,643,232, ,199,195,100 1,668,842,428, ,463,520 기타 파생결합증권 합계 851,643,232, ,199,195,100 1,668,842,428, ,463,520 외화증권 150,398,531, ,488,737, ,887,268, ,766,757 기타증권 4,613,607,480 1,807,011,090 6,420,618,570 21,505,260 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 증권 계 80,889,424,170,090 83,525,439,939, ,414,864,109, ,665,103,775 국내 83,127,001,913,100 83,183,279,205, ,310,281,118,960 9,369,318,229 선물 해외 소계 83,127,001,913,100 83,183,279,205, ,310,281,118,960 9,369,318,229 국내 7,605,913,985,700 7,609,393,307,800 15,215,307,293,500 8,434,403,840 장내 해외 소계 7,605,913,985,700 7,609,393,307,800 15,215,307,293,500 8,434,403,840 옵션 국내 장외 해외 소계 옵션 합계 7,605,913,985,700 7,609,393,307,800 15,215,307,293,500 8,434,403,840 국내 선도 해외 소계 기타 파생상품 파생상품 합계 90,732,915,898,800 90,792,672,513, ,525,588,412,460 17,803,722,069 합 계 171,622,340,068, ,318,112,452, ,940,452,521, ,468,825,844 주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 54기 연간 제53기 연간 수탁수수료 316, , ,068 매매수수료 16,740 13,020 8,230 수 지 차 익 299, , ,838 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 다. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증 취득일 주요경력 협회 등록일자 상근 여부 협회 등록여부 운용업무 종사여부 운용중인 계약수 운용규모 (억원) 조민식 차장 일임형 랩운용 투자자산운용사(일 임) 서강대 경제학과 / 채권상품운용부(4년 ), 신탁부(1년), Wrap운용부(1년) 상근 운용 128,355 1,508,093 김정환 사원 채권형 랩운용 투자자산운용사 이희 차장 주식형/펀드형 랩운용 투자자산운용사 홍윤수 차장 주식형/펀드형 랩운용 투자자산운용사 김영환 과장 주식형/펀드형 랩운용 투자자산운용사 한국외국어대 국제통상학과 / 현대증권 Wrap운용부(4년) 성균관대 경제학과 / 현대증권 투자컨설 팅센터(5년), Wrap운용부(1년) 홍익대 경영학과 / 현대증권 Equity파생 부(5년), Wrap운용부(3년) 제주대 경제학과 / 현대증권 제주지점 (14년), Wrap운용부(1년) 상근 운용 128,353 1,508, 상근 운용 , 상근 운용 , 상근 운용 ,413 국민대 경영학과 / 현대증권 재무관리부 종합자산관리랩/본사운용 배성진 대리 주식형랩 투자자산운용사 (1년), 리스크관리부(4년), 잠실지점 (4년), Wrap운용부(1년) 상근 운용 10 1,051 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (2) 투자일임계약현황 (단위: 명,건,백만원) 구분 55기 54기 증감 고객수 246, ,784 42,015 일임계약건수 258, ,686 45,564 일임계약자산총액(평가금액) 3,122,499 7,727,877-4,605,378 (3) 일임수수료 수입현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 증감 일임수수료 4,436 6,747-2,311 기타수수료 합계 4,436 6,747-2,311 (4) 투자일임 재산현황 (단위 : 백만원 ) 구분 금융투자업자 은행 보험회사 (고유계정) 보험회사 (특별계정) 연기금 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계 약자산 해외계 약자산 일반투자자 9 8, , , ,280 1, , ,808 1,295,945 전문투자자 , , , , , , , ,825,267 계 , , , , , , , ,280 1, , ,246 3,121,212 일반투자자 , ,288 전문투자자 계 , ,288 일반투자자 9 8, , , ,475 1, , ,811 1,297,232 합계 전문투자자 , , , , , , , ,825,267 계 , , , , , , , ,475 1, , ,250 3,122,499 (5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원, %) 구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 256, , , , 억원이상~3억원미만 ,622 1, , 억원이상~5억원미만 ,361 2,481 75, 억원이상~10억원미만 ,643 3,500 70, 억원이상~50억원미만 ,897 42, , 억원이상~100억원미만 ,982 28, , 억원이상 ,557 1,746,771 2,088, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 합계 257, , ,297,232 1,825,267 3,122, (6) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원 ) 구분 코드명 국내 해외 합계 예치금(위탁증거금 등) 25, ,844 보통예금 1,515,456-1,515,456 정기예금 3,317-3,317 양도성예금증서(CD) 유동성자산 콜론(Call Loan) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 1,485,881-1,485,881 기타 소계 3,030, ,030,498 국채 지방채 특수채 20,090-20,090 채무증권 금융채 회사채 기타 소계 20,090-20,090 주식 60,752 1,811 62,563 신주인수권증서 지분증권 출자지분 기타 소계 60,752 1,811 62,563 증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 9,393-9,393 수익증권 기타 소계 9,393-9,393 투자계약증권 ELS 파생결합증권 ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 90,348 1,811 92,159 이자율관련거래 통화관련거래 파생상품 장내파생상품 주식관련거래 기타 소계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 이자율관련거래 통화관련거래 장외파생상품 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 3,120,654 1,845 3,122,499 라. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 (단위 : 백만원) 구 분 주관사 인수 인수 주관사 인수 인수 주관사 인수 인수 실적 실적 수수료 실적 실적 수수료 실적 실적 수수료 기업공개 225, ,350 6, , ,704 3, 주 식 242, ,245 1, , ,259 2, , ,916 1,471 국공채 - 2,079, ,531, ,560, 회사채 17,032,004 4,868,504 6,061 16,346,503 3,318,363 3,331 17,734,657 4,417,258 4,522 외화증권 , , 기 타 3,572,608 11,552,695 16, ,710 1,141, ,303,160 1,327,960 5,413 합 계 21,072,207 18,968,246 30,177 16,965,331 6,362,189 10,264 20,972,488 8,647,208 12,162 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 마. 신탁업무 (1)수익현황(신탁계정) (단위 : 백만원) 구 분 제55기 연간 54기 연간 제53기 연간 인수수수료 30,177 10,264 12,162 수수료비용 수지차익 29,930 10,149 12,071 ( 기준, 단위: 원) 금전신탁 확정배당신탁 계정명 신탁보수 중도해지수수료 개발 0 0 일반불특정 0 0 적립식목적 0 0 확정배당신탁계 0 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 재산신탁 노후생활연금 0 0 개인연금 0 0 근로자퇴직 0 0 원본보전신탁 퇴직일시금 0 0 신개인연금 0 0 신노후연금 0 0 연금 0 0 원본보전신탁계 0 0 가계금전 0 0 기업금전 0 0 적립식목적 0 0 가계장기 0 0 근로자우대 0 0 신종적립 0 0 국민주 0 0 단위금전 0 0 추가금전 0 0 신근로자우대 0 0 부동산투자 0 0 실적배당신탁 수시입출금 331,564,281 0 자문형 0 자사주 48,307,639 0 채권형 1,248,882,998 3,003,229 주식형(자문형, 자사주 제외) 0 특정 주가연계신탁 44,702,618 0 정기예금형 104,025,334 0 확정급여형 1,148,878,682 0 퇴직연금 확정기여형 331,374,403 0 IRA형 191,116,827 0 소계 1,671,369,912 0 기타 15,000,000 0 실적배당신탁계 3,463,852,782 3,003,229 증권 128,772,945 0 금전채권 69,300,000 0 동산 0 0 차입형 0 0 토지신탁 관리형 0 0 소계 0 0 부동산신탁 갑종 0 0 관리신탁 을종 0 0 소계 0 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 처분신탁 0 0 담보신탁 0 0 분양관리신탁 0 0 부동산신탁계 0 0 부동산관련권리 0 0 무체재산권 0 0 재산신탁소계 198,072,945 0 종합재산신탁 0 0 기타 0 0 합계 3,661,925,727 3,003,229 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (2)신탁별 수탁현황 ( 기준, 단위: 원) 구분 증가 감소 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 개발 확정배당신탁 일반불특정 적립식목적 확정배당신탁계 노후생활연금 개인연금 근로자퇴직 원본보전신탁 퇴직일시금 신개인연금 신노후연금 연금 원본보전신탁계 가계금전 기업금전 적립식목적 가계장기 근로자우대 신종적립 국민주 단위금전 금전신탁 추가금전 신근로자우대 부동산투자 수시입출금 ,939,607, ,541,578,293, ,744,004,198, ,513,701,593 자문형 실적배당신탁 자사주 10 37,046,545, ,500,000, ,500,000, ,046,545,345 채권형 737 5,307,380,359, ,153,902,349, ,380,919,013, ,080,363,694, 특정 주식형(자문형, 자사주 제외 ) 주가연계신탁 ,943,000, ,152,300,000, ,123,243,000, ,000,000,000 정기예금형 ,315,500, ,884,523,444, ,256,521,144, ,531,317,800,000 확정급여형 ,706,365, ,715,469, ,686,883, ,734,950,990 퇴직연금 확정기여형 ,887,914, ,249,453, ,665,037, ,472,330,315 IRA형 ,395,066,239 1,189 34,680,972, ,657,701,460 1,117 79,418,337,318 소계 1, ,989,346,381 1, ,645,894, ,009,622,700 1, ,625,618,623 기타 1 30,000,000, ,000,000,000 실적배당신탁계 2,387 7,763,614,358,07 7 2,283 41,952,449,981,39 8 2,066 40,678,196,979,14 2 2,604 9,037,867,360,333 증권 2 997,100,000, ,000,000, ,100,000,000 금전채권 1 10,000,000, ,200,000, ,000,000, ,200,000,000 재산신탁 동산 차입형 부동산신탁 토지신탁 관리형 소계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 갑종 관리신탁 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 3 1,007,100,000, ,200,000, ,000,000, ,300,000,000 종합재산신탁 기타 합계 2,390 8,770,714,358,07 7 2,318 42,631,649,981,39 8 2,095 41,427,196,979,14 2 2,613 9,975,167,360,333 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 바. 신용공여업무 (1) 신용공여 (단위: 백만원) 구 분 비고 신용공여 1,650,000 금융투자업규정 제4-23조 (신용공여의 회사별 한도) (2) 신용공여 이자율 신용거래융자 이자율 예탁담보융자 연체 이자율 비고 일반 1 ~ 15일 : 연6.5% 16 ~ 30일 : 연7.0% 31 ~ 60일 : 연7.5% 61 ~ 90일 : 연8.0% 91일 이상 : 연8.7% 기간형 1~30일: 연6.5% 31~90일: 연7.5% 91~180일: 연8.5% 181일 이상: 연8.7% 로얄블랙: 연6.0% 로얄퍼플: 연6.75% 12% - Bull Account 연8.0% 고객 등급형 로얄그린: 연7.0% 로얄블루: 연7.25% 노블/패밀리/프렌즈: 연 7.75% 법인: 연7.25% Free Loan: 연 8.0% 매도증권담보융자: 연 8.0% 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5% CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0% (3) 신용거래 융자 및 대주잔고/대출잔고 (단위 : 백만원) 구 분 ~ 비 고 신용거래 융자 531,738 유통금융 융자 포함 신용거래 대주 677 유통금융 대주 포함 예탁증권담보 융자 965,869 - 총 신용공여 1,498,284 - 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 잔고임. 사. 환매조건부채권 매매업무 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 (단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 조건부매도 5,967,005 4,732,275 5,468,656 잔고 (거액 RP) 조건부매수 ,800 10,200 아. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래 목 적 거 래 장 소 위험회피 97,955,633 15,799,196 59,599,029 10,674, ,028,407 매매목적 162,960,262 6,345,368 19,313,993 2,014, ,633,753 장내거래 243,918,631 12,877,928 51,953,425 2,045, ,795,220 장외거래 16,997,264 9,266,636 26,959,597 10,643,443 63,866,940 선 도 - 8,957, ,957,245 거 래 형 태 선 물 243,918,631 12,877,928 50,719,499 2,045, ,561,294 스 왑 16,685, ,391 26,897,225 1,218,309 45,110,709 옵 션 311,480-1,296,298 9,425,134 11,032,912 주1) K-IFRS에 따른 별도재무제표기준의 파생상품거래현황입니다. 주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시하였습니다. (2) 신용파생상품 거래현황 잔고기준 (단위:달러, 원) 구 분 CDS(달러) (FICC 파생영업부) CDS(달러) (채권운용부) CDS(원) (FICC 파생영업부) CLN(달러) (FICC 파생영업부) CLN(원) (FICC 파생운용부) CLN(원) (FICC 파생영업부) 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 651,800, ,990,000 1,404,790, ,800, ,490,000 1,431,290, ,500,000 26,500, ,000,000, ,000,000, ,600,000-29,600, ,000,000,000-10,000,000, ,000,000,000 80,500,000, ,500,000, ,810,890, ,748,000, ,558,890,000 (3)신용파생상품 상세명세 (단위: 달러, 원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 통화 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN 현대증권 NH투자증권 KRW 10,000,000,000 한국, 중국, 일본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 외환은행, 한국동서발전, 한국수력원자력, CDS 알스퀘어제일차 유한회사 현대증권 USD 26,500,000 농협, KDB 산업은행 CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 20,000,000 GS Caltex CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 33,000,000 POSCO CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 17,190,000 GS Caltex CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 신한은행 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 하나은행 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 수출입은행 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 한국전력 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 KT CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 한국산업은행 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 포스코 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 GS칼텍스 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 국민은행 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 10,000,000 한국도로공사 CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 50,000,000 프랑스 CDS 현대증권 뱅크 오브 아메리카 USD 50,000,000 프랑스,독일,중국,오스트리아,일본) CDS 현대증권 ING Bank N.V USD 50,000,000 프랑스 CDS 현대증권 ING Bank N.V USD 46,200,000 AXA CDS 현대증권 노무라증권 인터네셔널(런던) USD 47,000,000 중국개발은행,호주,아부다비,프랑스,영국 CDS 현대증권 ING Bank N.V USD 47,000,000 EDF,중국,일본,아부다비 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 47,000,000 아부다비,EDF,카타르,프랑스 CDS 현대증권 ING Bank N.V USD 47,000,000 EDF,중국,일본,호주 CDS 현대증권 골드만삭스 인터네셔널 USD 47,200,000 IPIC CDS 현대증권 소시에테제네랄 USD 47,400,000 EDF,카타르,일본,호주 CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 18,500,000 현대차 CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 15,000,000 GS칼텍스 CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 15,000,000 포스코 CDS 현대증권 소시에테제네랄 USD 30,000,000 현대차 CDS 현대증권 소시에테제네랄 USD 20,000,000 엘지전자 CDS 현대증권 골드만삭스 인터네셔널 USD 50,000,000 IPIC CDS 현대증권 ING Bank N.V USD 50,000,000 CDB,Australia,England CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 10,000,000 우리은행 CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 10,000,000 하나은행 CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 20,000,000 KDB CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 10,000,000 현대차 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 50,000,000 중국,아부다비,네덜란드 CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 10,000,000 국민은행 CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 15,000,000 우리은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 8,100,000 KDB CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 10,000,000 POSCO CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 10,000,000 국민은행 CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 15,000,000 우리은행 CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 8,200,000 KDB CDS 현대증권 Leonteq Securities AG USD 10,000,000 POSCO CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 50,000,000 GS칼텍스,SK텔레콤,SK이노베이션,포스코 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 50,000,000 GS칼텍스,SK텔레콤,SK이노베이션,포스코 CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 74,000,000 한국수출입은행 CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 18,000,000 한국산업은행 CDS 현대증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리 아 USD 96,000,000 KT,POSCO CDS 현대증권 DBS BANK LTD USD 10,000,000 중국 CDS 현대증권 뱅크 오브 아메리카 KRW 117,000,000,000 중국교통은행 리스 CDS 현대증권 뱅크 오브 아메리카 KRW 116,000,000,000 중국교통은행 리스 CDS 현대증권 뱅크 오브 아메리카 KRW 120,000,000,000 중국개발은행 리스 CDS 현대증권 신영증권 KRW 120,000,000,000 중국개발은행 리스 CDS 현대증권 도이치뱅크(런던) USD 13,000,000 중국 CDS 현대증권 노무라증권 인터내셔널(런던) USD 30,000,000 SKT CDS 현대증권 노무라증권 인터내셔널(런던) USD 30,000,000 KT CLN 현대증권 신영증권 KRW 20,000,000,000 한국토지주택공사 CLN 현대증권 신영증권 KRW 35,500,000,000 한국산업단지공단 CLN 현대증권 하나대투증권 KRW 10,000,000,000 미래에셋 캐피탈 CLN 현대증권 NH투자증권 KRW 20,000,000,000 중국,일본,한국 CLN 현대증권 NH투자증권 KRW 50,000,000,000 중국은행 CLN 현대증권 신영증권 KRW 15,000,000,000 한국토지 주택공사 CLN 현대증권 SG USD 20,000,000 중국은행 CLN 현대증권 BNP Paribas USD 3,100,000 BNP Paribas CLN 현대증권 BNP Paribas USD 6,500,000 BNP Paribas CLN 한국콜마홀딩스 주식회사 현대증권 KRW 5,000,000,000 대우증권 CLN 한국콜마홀딩스 주식회사 현대증권 KRW 10,000,000,000 삼성물산 CLN 한국콜마홀딩스 주식회사 현대증권 KRW 10,000,000,000 삼성SDI CLN 한국콜마홀딩스 주식회사 현대증권 KRW 10,000,000,000 CJ제일제당 CLN 한국콜마홀딩스 주식회사 현대증권 KRW 10,000,000,000 이마트 CLN 한국농어촌공사 현대증권 KRW 20,000,000,000 한국지역난방공사 CDS 하이에이원제삼차 현대증권 USD 30,000,000 SKT CDS 하이에이원제삼차 현대증권 USD 30,000,000 KT CLN 하나은행 현대증권 KRW 2,062,000,000 중국개발은행 리스 CLN 하나은행 현대증권 KRW 624,700,000 중국개발은행 리스 CLN 하나은행 현대증권 KRW 2,760,000,000 중국개발은행 리스 CLN 하나은행 현대증권 KRW 929,000,000 중국개발은행 리스 CLN 하나은행 현대증권 KRW 5,970,000,000 중국개발은행 리스 CLN 하나은행 현대증권 KRW 4,072,500,000 중국개발은행 리스 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 1,366,000,000 신한은행 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 667,000,000 신한은행 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 572,000,000 우리은행 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 429,000,000 신한은행 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 848,000,000 신한은행 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 569,000,000 신한은행 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 572,000,000 신한은행 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 825,000,000 KEB하나은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 761,000,000 신한은행 CLN 피에스케이(주) 현대증권 KRW 605,000,000 신한은행 CDS 포트폴리오델타제일차 현대증권 USD 50,000,000 프랑스,독일,중국,오스트리아,일본) CDS 포시즌제팔차 현대증권 USD 50,000,000 CDB,Australia,England CDS 포시즌제구차 현대증권 USD 50,000,000 중국, 아부다비, 네덜란드 CDS 팔라원 현대증권 USD 50,000,000 IPIC CDS 트라이베카제일차 현대증권 USD 10,000,000 한국산업은행 CDS 트라이베카제일차 현대증권 USD 10,000,000 포스코 CDS 트라이베카제일차 현대증권 USD 10,000,000 GS칼텍스 CDS 트라이베카제일차 현대증권 USD 10,000,000 국민은행 CDS 트라이베카제일차 현대증권 USD 10,000,000 한국도로공사 CLN 콜마비앤에이치(주) 현대증권 KRW 4,000,000,000 한국산업단지공단 CLN 콜마비앤에이치(주) 현대증권 KRW 2,000,000,000 대우증권 CDS 케이트러스트 현대증권 USD 10,000,000 우리은행 CDS 케이트러스트 현대증권 USD 10,000,000 하나은행 CDS 케이트러스트 현대증권 USD 20,000,000 KDB CDS 케이트러스트 현대증권 USD 10,000,000 현대차 CDS 케이제이디제일차 유한회 사 현대증권 USD 47,000,000 중국개발은행,호주,아부다비,프랑스,영국 CLN 커버리지제일차 주식회사 현대증권 KRW 80,000,000,000 중국교통은행 Finance Leasing Co. Ltd CDS 유안타증권 현대증권 USD 10,000,000 중국 CDS 와이윙즈유한회사 현대증권 USD 18,500,000 현대차 CDS 와이윙즈유한회사 현대증권 USD 15,000,000 GS Caltex CDS 와이윙즈유한회사 현대증권 USD 15,000,000 POSCO CDS 엘레망유한회사 현대증권 USD 47,400,000 EDF,카타르,일본,호주 CDS 엔에이치희망찬제팔차 현대증권 USD 10,000,000 신한은행 CDS 엔에이치희망찬제팔차 현대증권 USD 10,000,000 하나은행 CDS 엔에이치희망찬제팔차 현대증권 USD 10,000,000 수출입은행 CDS 엔에이치희망찬제팔차 현대증권 USD 10,000,000 한국전력 CDS 엔에이치희망찬제팔차 현대증권 USD 10,000,000 KT CDS 엔에이치희망찬제오차 현대증권 USD 20,000,000 GS Caltex CDS 엔에이치희망찬제오차 현대증권 USD 33,000,000 POSCO CDS 엔에이치희망찬제오차 현대증권 USD 17,190,000 GS Caltex CDS 에이치디점프 유한회사 현대증권 USD 10,000,000 국민은행 CDS 에이치디점프 유한회사 현대증권 USD 15,000,000 우리은행 CDS 에이치디점프 유한회사 현대증권 USD 8,200,000 KDB CDS 에이치디점프 유한회사 현대증권 USD 10,000,000 POSCO CDS 에이블디파이시리즈2 현대증권 USD 74,000,000 한국수출입은행 CDS 에이블디파이시리즈2 현대증권 USD 18,000,000 한국산업은행 CDS 에이블디파이시리즈1 현대증권 USD 50,000,000 GS칼텍스,SK텔레콤,SK이노베이션,포스코 CDS 에이블디파이시리즈1 현대증권 USD 50,000,000 GS칼텍스,SK텔레콤,SK이노베이션,포스코 CDS 알스퀘어제일차 현대증권 USD 26,500,000 한국동서발전,한국수력원자력,KDB산업은 행,외환은행,농협 CDS 알리스타제이차 현대증권 USD 96,000,000 KT,POSCO CDS 아이비케이퍼스트제사차 현대증권 USD 46,200,000 AXA CDS 실버윙즈유한회사 현대증권 USD 47,000,000 아부다비,EDF,카타르,프랑스 CDS 스몰티제이 유한회사 현대증권 USD 10,000,000 국민은행 CDS 스몰티제이 유한회사 현대증권 USD 15,000,000 우리은행 CDS 스몰티제이 유한회사 현대증권 USD 8,100,000 KDB CDS 스몰티제이 유한회사 현대증권 USD 10,000,000 POSCO CLN 스마일게이트 현대증권 KRW 10,000,000,000 중국건설은행 CLN 삼천리 현대증권 KRW 7,700,000,000 광주광역시도시공사 CLN 삼성증권 현대증권 KRW 10,000,000,000 중국개발은행 리스 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 CLN 삼성증권 현대증권 KRW 6,000,000,000 중국개발은행 리스 CLN 삼성증권 현대증권 KRW 10,000,000,000 중국개발은행 리스 CLN 삼성생명보험 현대증권 KRW 1,000,000,000 한국지역난방공사 CLN 삼성생명보험 현대증권 KRW 5,000,000,000 CJ제일제당 CLN 삼성생명보험 현대증권 KRW 8,200,000,000 한화투자증권 CLN 삼성생명보험 현대증권 KRW 4,000,000,000 한국지역난방공사 CDS 빅비티 현대증권 USD 50,000,000 France CDS 비에스로젠유한회사 현대증권 USD 50,000,000 France CDS 브이윙즈 현대증권 USD 30,000,000 현대차 CDS 브이윙즈 현대증권 USD 20,000,000 엘지전자 CLN 불특정다수 현대증권 KRW 280,800,000 중국개발은행 리스 CLN 부산은행 현대증권 KRW 834,000,000 신한은행 CDS 메이헤른제일차 현대증권 USD 47,000,000 EDF,중국,일본,아부다비 CDS 그린윙즈유한회사 현대증권 USD 47,200,000 IPIC CLN 귀뚜라미 현대증권 KRW 15,000,000,000 중국개발은행 리스 CLN 교보증권 현대증권 KRW 100,000,000,000 중국개발은행 리스 CLN 교보증권 현대증권 KRW 70,000,000,000 중국개발은행 리스 CLN 교보악사자산운용 현대증권 KRW 6,330,850,000 중국개발은행 리스 CLN 교보악사자산운용 현대증권 KRW 1,667,070,000 중국개발은행 리스 CLN 교보악사자산운용 현대증권 KRW 2,638,270,000 중국개발은행 리스 CDS 골드플러스제십육차 현대증권 USD 13,000,000 중국 CDS 골드윙스유한회사 현대증권 USD 47,000,000 EDF,중국,일본,호주 CLN 개인 현대증권 KRW 300,000,000 하나은행 CLN 개인 현대증권 KRW 600,000,000 중국개발은행 리스 CLN LS자산운용 현대증권 KRW 399,000,000 중국개발은행 리스 CLN LS자산운용 현대증권 KRW 476,700,000 중국개발은행 리스 CLN (주)금영 현대증권 KRW 500,000,000 하나은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 4. 영업설비등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (2015년 12월 31일 현재) 지 역 WMC 지 점 브랜치 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 경기도 강원도 충청북도 충청남도 경상북도 경상남도 전라북도 전라남도 제주특별자치도 합계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2015년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 영업소 사무소 합 계 중국(상해) 합계 나. 영업설비 등 현황 (2015년 12월 31일 현재, 단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 강동 1,056,000,000 1,391,070,289 2,447,070,289 강릉 222,000, ,364, ,364,167 대치 15,844,765,530 3,213,657,948 19,058,423,478 과천 689,500, ,248,388 1,278,748,388 광화문 1,258,400, ,407,454 2,018,807,454 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 구로 796,470, ,501,385 1,712,972,190 구리 459,000, ,965, ,965,558 김포 364,700, ,052, ,752,690 남울산 8,014,186,140 2,563,444,821 10,577,630,961 노은 333,450, ,469, ,919,153 대구 5,107,656,739 5,604,614,624 10,712,271,363 대천 4,580,692,956 1,023,000,303 5,603,693,259 마북동 45,009,371,000 21,576,893,625 66,586,264,625 마산 1,347,249, ,551,377 1,624,800,734 목동 867,524,756 1,233,822,138 2,101,346,894 병영 476,550, ,219,560 1,113,769,560 부천 2,475,577,000 3,060,969,154 5,536,546,154 부평 2,244,819,793 3,489,763,559 5,734,583,352 분당 1,638,000,000 1,371,726,275 3,009,726,275 서초 1,864,800,000 1,454,861,220 3,319,661,220 수원 739,066, ,238,156 1,667,304,456 수지 621,946,050 1,215,873,675 1,837,819,725 신갈 239,200, ,821, ,021,388 쌍문 490,000, ,701,510 1,110,701,510 안동 1,415,530, ,303,972 2,354,834,798 압구정 1,298,224,772 1,224,779,062 2,523,003,834 영주 1,687,501, ,632,983 2,631,134,572 전주 1,109,548,440 2,394,376,053 3,503,924,493 창원 3,285,116,800 2,306,485,146 5,591,601,946 천안 937,217, ,321,877 1,651,539,416 청주 339,750, ,650, ,400,702 테크노마트 561,000,000 1,570,207,237 2,131,207,237 파주 642,446, ,837,148 1,341,283,801 평택 2,805,459,575 2,062,118,013 4,867,577,588 해운대 279,147, ,723, ,871,818 합계 111,101,870,544 68,081,674, ,183,545,046 다. 자동화기기 설치 상황 구 분 제55기 제54기 제53기 비고 ATM (단위 : 대) 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 판교지점 신설 ( ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 수수료 현황 (2015년 12월 31일 기준) 구 분 일반위탁매매 HTS (인터넷,PC통신 등) 금액구분 / 가격구분 수수료율 금액구분 수수료율 주식 유가증권시장 및 코스닥시장 2억원 이하 % 2억원 초과 ~ 5억원 이하 %+100,000원 5억원 초과 %+350,000원 0.1억원 미만 %+1,000원 0.1억원 이상 ~ 0.5억원 미만 %+2,000원 0.5억원 이상 ~ 1억원 미만 % 1억원이상 % ARS % 모바일(MTS) % 2억원 이하 % 0.1억원 미만 0.1억원 이상 ~ 0.5억원 미만 %+1,000원 %+2,000원 ETF 2억원 초과 ~ 5억원 이하 %+100,000원 0.5억원 이상 ~ 1억원 미만 % 1억원이상 % 5억원 초과 %+350,000원 ARS % 모바일(MTS) % 선 물 (미니선물) 일반거래 % 온라인거래 (주식선물, CME) % 코스피200 옵션 옵션가격 0.4 미만 % + 25원 1천만원 미만 0.4 이상 ~ 2.45 미만 % 1천만원 2.45 이상 % + 155원 이상 옵션가격 0.4 미만 % + 25원 0.4 이상 ~ 2.45 미만 % 2.45 이상 % + 155원 옵션가격 0.4 미만 % + 25원 0.4 이상 ~ 2.45 미만 % 2.45 이상 % + 155원 옵션 미니 코스피200 옵션 옵션가격 0.4 미만 % + 5원 1천만원 미만 0.4 이상 ~ 2.45 미만 % 1천만원 2.45 이상 % + 31원 이상 옵션가격 0.4 미만 % + 5원 0.4 이상 ~ 2.45 미만 % 2.45 이상 % + 31원 옵션가격 0.4 미만 % + 5원 0.4 이상 ~ 2.45 미만 % 2.45 이상 % + 31원 주식옵션 옵션가격 4천원 미만 % + 5원 1천만원 미만 4천원 이상 ~ 16천원 미만 % 1천만원 16천원 이상 % + 20원 이상 옵션가격 4천원 미만 % + 5원 4천원 이상 ~ 16천원 미만 % 16천원 이상 % + 20원 옵션가격 4천원 미만 % + 5원 4천원 이상 ~ 16천원 미만 % 16천원 이상 % + 20원 옵션가격 미만 1.5% + 15원 옵션가격 미만 0.5% + 15원 달러옵션 이상~23.80 미만 1.5% 이상~23.80 미만 0.5% 이상 1.5% + 30원 이상 0.5% + 30원 주식워런트증권 (ELW) 일반거래 % 온라인거래 % 금리선물 일반거래(3,5,10년국채) 1계약당 4,000원 만기일최종결제(3,5년국채) 1계약당 4,000원 만기일최종결제(10년국채) 1계약당 5,000원 온라인거래(3,5,10년국채) 1계약당 3,000원 통화선물 일반거래 (미국달러,일본엔,유로선물) 1계약당 1,600원 온라인거래 (미국달러,일본엔,유로선물) 1계약당 1,800원 만기일최종결제 1계약당 1,800원 만기일최종결제 1계약당 3,000원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 (미국달러,일본엔,유로선물) (미국달러,일본엔,유로선물) 일반거래(금선물) 1계약당 5,000원 온라인거래(금선물) 1계약당 3,000원 일반거래(돈육선물) 1계약당 5,000원 온라인거래(돈육선물) 1계약당 3,000원 상품선물 일반거래(미니금선물) 1계약당 1,000원 만기일최종결제(금선물) 1계약당 6,000원 만기일최종결제(돈육선물) 1계약당 5,000원 온라인거래(미니금선물) 1계약당 300원 만기일최종결제(미니금선물) 1계약당 1,000원 일반상품 일반거래(KRX금시장) 매매거래대금의 0.55% 온라인거래(KRX금시장) 매매거래대금의 0.3% 주1) 옵션 상품 위탁수수료의 경우 정률 수수료는 거래금액당 부과/정액 수수료는 1계약당 부과 주2) 주식관련옵션(코스피200, 미니코스피200, 주식옵션)을 최종거래일에 장 종료 시까지 미결제약 정 보유시(행사 배정 시) : 행사대금 X % 적용(온라인 동일) 나. 취급상품 등 <일임형 Wrap 상품> 상 품 가입대상 최소 가입금액 특 징 직접투자형 실명개인 및 법 인 1천만원 채권 직접투자를 통한 안정적 수익추구 맞춤형 실명개인 및 법 인 10억원 고객 요구에 맞는 맞춤형 포트폴리오 구성 채권형랩 모델형 채권형 MMW 실명개인 및 법 인 실명개인 및 법 인 1천만원 10억원 안정적인 포트폴리오를 구성하여 상품제시 채권형 유가증권 혹은 금융상품에 직접투자로 수익을 높이고 환금성을 가미한 상 품 수시예수금형 MMW 실명개인 및 법 인 10억원 수시입출금식 상품 MMW형 CMA 실명개인 및 법 인 없음 수시입출금식 상품 현대able 알짜 펀드 랩 적립식 실명개인 및 법 인 30만원 펀드 포트폴리오를 활용한 펀드 적립식 상품 펀드랩 현대able 알짜 펀드 랩 Target More 실명개인 및 법 인 실명개인 및 법 인 1천만원 10만원 단품 펀드투자에서 벗어난 포트폴리오 구성으로 복잡한 시장 상황에 대응하고 다 양한 펀드 투자 수단을 제공 적립식 장기투자를 통한 안정적 수익추구 현대대표 펀드랩 실명개인 및 법 인 10만원 4개의 모펀드에 투자하는 사군자펀드에 투자함으로써, 분산투자를 통해 안정적인 수익추구 ETF 랩 ETF 적립투자 랩 실명개인 및 법 인 10만원 ETF(KODEX200)를 이용하여 인덱스 수익률 추구 및 연2회 현금배당으로 수익성 제고 (적립투자형) Flexible ETF 실명개인 및 법 인 30만원 개별종목보다 낮은 투자위험과 저렴한 거래비용, 하락시레버리지 ETF로 반등장 에서 초과수익 기대 Flexible ETF랩 (개방형) 실명개인 및 법 인 1천만원 인덱스를 추종하는 포트폴리오 구성 후 시장하락시 레버리지 ETF를 활용한 초과 수익 추구 ETF 랩 (자산배분형) 섹터형 ETF랩 그룹주 ETF랩 실명개인 및 법 인 실명개인 및 법 인 30만원 30만원 국내 섹터 ETF 포트폴리오로 구성 삼성,현대차, LG등 대표그룹주 ETF중심투자 해외형 ETF랩 실명개인 및 법 30만원 해외/원자재 ETF로 포트폴리오 구성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 인 레버리지 ETF랩 실명개인 및 법 인 30만원 TIGER 레버리지 ETF 투자 My 포트폴리오 실명개인 및 법 인 2천만원 8개 대표 포트폴리오에 고객의 의사 반영 주식랩 신 My 포트폴리오 (기본보수형) 실명개인 및 법 인 1천만원 운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤서비스를 강화 (맞춤형) 신 My 포트폴리오 (성과보수형) 실명개인 및 법 인 1천만원 운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤서비스를 강화 해외주식형 신 My포 트폴리오 실명개인 및 법 인 1천만원 국내 및 해외 주식 랩 운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점 직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤서비스를 강화 주식랩 미리미리증여 랩 실명개인 1천만원 당사와 연계된 세무법인을 통해 최초 가입금액에 대한 증여세 신고 대행 서비스 제공 (본사운용형) 배당성장주 랩 실명개인 및 법 인 3천만원 업종평균 대비 높은 기존 배당 수익률 상위 종목 중 향후 배당수익 증가 예상 종 목에 투자 기본보수형 실명개인 및 법 인 3천만원 고객 자산관리 경험이 풍부한 투자운용사/투자자문사의 자산배분전략 및 종목 엄 선 주식랩 스텝다운 성과보수 형 실명개인 및 법 인 3천만원 가입일로부터 1년간 집중 운용, 유리치 투자자문의 압축된 포트폴리오 자문 (투자자문사형) 스퀘어(스텝다운형) 실명개인 및 법 인 3천만원 단기 성과와 위험관리가 우수한 스퀘어 투자자문의 자문서비스 차이나랩 실명개인 및 법 인 5천만원 중국 상해증시 A주 진입으로 투자자들의 새로운 접근기회 (보세라자산운용 모델 포트폴리오) 기타랩 (맞춤형) 지점운용형 종합자산관리랩 종합자산관리펀드랩 실명개인 및 법 인 실명개인 및 법 인 1천만원 A형 : 1억원 B형 : 3억원 C형 : 30억원 운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤 금융투자상품 포트폴리오 운용 강화 안정적 고수익이 쉽지 않은 국내 자산시장을 넘어 글로벌 자산시장 전체를 대상 으로 수익을 높이고 위험을 줄이는자산관리 기회 제공 <집합투자증권 등> 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규 가입 여부 - 집합투자업자가 운용 집합투자증권 - 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 실적배당형 상품 - 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 만 65세 이상의 노인 단, 2019년까지 단계적 1세씩 상향조정 (61세 65세 이상으로 조정) 장애인, 국가유공자, 생활보호 대상자 등 - 5,000만원 이하 - 전금융기관 통합 한도 관리 - 이자 배당소득 비과세 년 12월 31일 까지 가입 가능 (생계형비과세를 비과세종합저축으로 명칭 변경) 가능 연금저축 - 실명 개인 - 납입기간 5년 이상 - 연 1,800만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리 - 당해년도 납입액의 100% 소득공제 (연 400만원 한도) 가능 재형저축 - 연 소득 5,000만원 이하 근로자 - 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자 서민형 재형저축인 경우 - 연 소득 2,500만원 이하 근로자, - 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자, - 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리 - 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당 소득 비과세 (단, 농특세 1.4% 부과) - 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限 ) 년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) 가능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 - 전금융기관 통합 한도 관리 - 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 소득공제 장기펀드 - 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) (단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당년도 가능 소득공제 불가) 년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) - 전금융기관 통합 한도 관리 분리과세 하이일드펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 5,000만원 한도 - 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용) 가능 년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) 사과나무통장 - 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 일반인 : 1,000만원 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품 - 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 - 전금융기관 통합 한도 관리 가능 세금우대저축 - 실명 개인 - 노인 (남,여60세), 장애인 : 3,000만원 - 채권, 펀드 - 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용 불가 - 미성년자 신규가입 불가 년 12월 31일 까지 가입 가능 개인연금 - 만 20세이상 - 저축불입기간 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세 - 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세 - 만 18세이상의 무주택자 로서 - 연간납입액의 40% 소득공제( 연간 300만원 한도) 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 - 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 장기주택마련저축 3억이하 1주택을 소유한 세대주 - 분기별 300만원 이내 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 1주택 소유자 불가 - 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능 - 7년 이상 - 소득공제 : 2009년말까지 가입시, 총급여 8800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 분리과세고수익 고위험펀드 - 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) 비거주자는 한도 없음 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자 - 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%) 년 말까지 가입가능 불가 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드 장기회사채형펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 3년이상 투자시 배당소득세 비과세 년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드 불가 장기주식형펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%) 년 말까지 가입가능 불가 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 - RP형 CMA: 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상 품 - MMF형 CMA: 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 현대 able CMA - 실명 개인 및 법인 - - MMW형 CMA: 고객의일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용 하는 상품 가능 - 우대금리 CMA : 회사가 정한 조건 충족 시, 최대 500만원 한 도내에서 최고 연 3.3% 우대수익률을 제공하는 상품('16.3월 기 준) - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 방카슈랑스 - 실명 개인 및 법인 - 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내 에서 물 가능 품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품 able 체크카드 - 실명 개인 (만 14세 이상) 및 법인 일 주야간 은행ATM/CD기를 통한 입출금가능 - 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인 가능 전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. <신탁상품> 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 현대able MMT (자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1억 이상 1개월 수시입출금상품으로 콜, 은행발행어음등 일일물상품으로 운용 (실적배당형 수익지급) 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 3개월 6개월 변동 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭 현대able 1년 중도해지 제한 매칭형신탁 CP ABCP 실명개인 및 법인 변동 변동 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용 중도해지 제한 채권 ABS 실명개인 및 법인 변동 변동 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용 중도해지 제한 적절한 주가관리를 통한 유상증자, CB, BW발행등 장기자금조달 용이 현대able자사주 특정금전신탁 상장법인 6개월 이상 1억 이상 안정적 경영권 확보에 기여 주가안정으로 주주보호 및 기업이미지 제고 중도해지 불가: 6개월이내 매입잉여 자금은 콜/은행발행어음으로 운용 현대able맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행 하는 신탁 <퇴직연금> 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 상 품 가입대상 한 도 특 징 - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회 퇴직연금 사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자 - 법인(DB, DC) 가 퇴직 시 일시금 또는 연금 형태로 지급하는 근로 - 퇴직급여제도의 일시금을 자복지제도 수령한 자 또는 DB나 DC제 - - 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자 또는 DB나 도의 가입자로서 자기 부담 DC제도의 가입자로서 개인 스스로 노후소득을 보장 으로 추가 설정하려는 자 하기 위해 추가적으로 납입하려는 자가 퇴직연금 사 (IRP) 업자에게 적립하고 가입자가 해지시 일시금 또는 연 금형태로 지급하는 퇴직급여제도 <파생결합증권> 상품 가입대상 한도 특징 기타 파생결합 증권 (ELS/DLS) - 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품가입시 제시한 조건을 만족 하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - CD금리. 상품가격 등 다양한 지표와 연계하여 상품가입시 제시한 조건을 만족하는 경우. 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분보장형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권 - 제한없음 (ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품. - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품가입시 제시한 조건을 만족 기타 하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 파생결합 사채 - 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - CD금리. 상품가격 등 다양한 지표와 연계하여 상품가입시 제시한 조건을 만족하는 경우. 약정된 수익률을 제공하는 상품 (ELB/DLB) - 원금보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 <헤지펀드> 상품 가입대상 한도 특징 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집 2. 투자전략의 다양성 헤지펀드 - 전문투자자 (자본시장 법 제9조 5항,시행령 제 10조) - 개인 - 개인: 최저 5억원, 최고 無 - 법인: 최저, 최고 無 1 파생상품 투자 및 공매도 가능 2 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회) 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수(20%내외) 지 급 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 다. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업용순자본(A) 1,814,784 1,923,319 1,651,538 총위험액(B) 685, , ,661 영업용순자본비율(A/B) % % % 필요유지자기자본(C) 268, 순자본비율[(A-B)/C] % - - 잉여자본(A-B) 1,128,811 1,330,940 1,238,877 (*) 2015년 1월부터 개편된 NCR 산정기준 적용 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 실질자산(A) 20,088,863 18,563,321 17,657,303 실질부채(B) 18,018,796 16,105,484 14,591,924 자산부채비율(A/B) % % % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 라. 준법감시인에 관한 사항 (1) 준법감시인 설치여부, 구성방법 1 설치여부 : 제15회 이사회에서 준법감시인 1인을 선임 하였음. ( 재선임) 2 목 적 : 내부통제기준의 준수여부를 점검하는 등 회사의 체계적인 내부통 제가 이루어지도록 함 3 구성방법 : 대표이사 직속의 별도조직으로 편제되어 있으며, 준법감시인의 업무를 보조하는 전담부서로서 준법감시실,법무실, 금융소비자 보호실을 설치ㆍ운영하고 있음 4 준법감시인의 권한과 책임 - 법규준수 프로그램의 입안, 관리 - 임ㆍ직원의 법규준수 실태 모니터링, 보고 및 시정요구 - 증권관련 법령의 위반 및 준수여부 확인 - 이사회, 경영진 및 유관부서에 대한 지원 - 준법관련 교육 및 자문 - 감독당국 및 감사위원회와의 협조ㆍ지원 - 위규사실 등에 대하여 이사회, 대표이사, 감사위원회 보고 및 시정요구 - 각종 회의(이사회, 감사위원회, 기타 주요회의 등) 참석 및 발언 - 법규준수 여부 등에 대한 주기적인 점검 - 내부통제기준 위반사실 발견시 감사위원회 또는 이사회 보고 - 정관, 사규, 지침 등의 제ㆍ개정 및 폐지 또는 신상품 개발 등 새로운 업무의 개발, 추진과 회사의 주요한 업무에 대해 법규준수(내부통제) 측면에서 사전 검토 - 기타 내부통제기준에서 정하는 사항 (2) 준법감시인의 인적사항 직위 성 명 주 요 경 력 비 고 상무보 안성식 - 고려대 법학과 - 현대그룹 전략기획본부 상무 - 현대증권 법무실장 (3) 준법감시인 주요활동 내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 금융감독원의 악성민원 판단기준에 대한 안내 전부실점장 주민번호 수집 법정주의 본격 시행에 따른 업무 안내 전부실점장 개인정보보호법 위반에 따른 행정처분 사례 전파 전부실점장 자금세탁방지 제도 관련 고액현금거래보고(CTR) 안내 전부실점장 내부통제체크리스트 제ㆍ개정 협조 요청 전부서장 준법감시담당자 변경, 임명 통보 및 업무수행에 대한 당부사항 해당준법감시담당자 년 재산상이익제공 및 수령 관련 입력 촉구의 건 전부실점장 금감원 금융분야 주민등록번호 수집ㆍ이용 가이드라인 발간 안내 전부실점장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 국가인권위 지문정보 수집에 대한 제도 개선 안내 전부실점장 개인(신용)정보 동의서 개편 안내 전부실점장 재산상이익제공 내역관리 화면 변경에 따른 안내의 건 전부실점장 자금세탁방지제도 사내방송 교육 안내 전부실점장 Chinese Wall 대상부서간 전화기 차단 안내 해당부서장 투자상담일지 작성 및 점검 관련 유의사항 통보 전영업점장 년 상반기 온라인 투자광고 점검 실시 안내 전영업점장 자금세탁방지업무 관련 유의사항 송부 전부실점장 Chinese Wall 대상부서간 전화기 차단 후 후속조치 안내 해당부서장장 년 제3차(펀드) 금융감독원 미스터리쇼핑 결과 안내 전영업점장 주문기록 유지의무 이행 촉구 전부실점장 외국인 상장주식 취득한도 관련 유의사항 안내 해당부서장 FATCA(미국 해외금융계좌 보고) 실사 안내 전부실점장 내부통제체크리스트 제ㆍ개정 통보 해당준법감시담당자 개인(신용)정보 보호업무 유의사항 안내 전부실점장 홈페이지 본인정보 이용ㆍ제공현황 조회 등 화면 개선안내 전영업점장 대포통장 등 금융사기 피해예방 관련 유의사항 안내 전부실점장 CM부문 컴플라이언스 교육 안내 CM부문 개인(신용)정보처리 위탁업체 현황 및 자체점검 요청 본사전부서장 준법감시협의회 참석 준법감시협의회 자금세탁 및 테러자금조달방지제도 미이행국 고객의 강화된 고객확인 안내 전부실점장 임직원 금융투자상품 맴 관련 유의사항 안내 전임직원 재산상이익 제공 입력 촉구의 건 전영업점장 임직원의 단기매매차익 반환에 대한 유의사항 안내 전임직원 임직원의 대외활동시 유의사항 안내 전부실점장 개인정보 파기시스템 2단계 보안조치 구축/시행 안내 전부실점장 해당준법 준법감시담당자 변경, 임명 통보 및 업무수행에 대한 당부사항 감시담당자 이해상충방지를 위한 정보교류차단 관련 유의사항 안내 해당부서장 내부통제체크리스트 제ㆍ개정 통보 전부실점장 장외파생상품 판매시 불완전판매예방 유의사항 통보 전부실점장 개인(신용)정보처리 위ㆍ수탁/제휴 업체현황 갱신에 따른 안내 전부실점장 금융사기 예방을 위한 홍보 협조 요청 온라인채널부장 준법감시인 간담회 금융감독원금융투자감독국 금융사기 근절을 위한 경찰청ㆍ금감원ㆍ금융권 합동 가두캠페인 참가 요청 해당지점장 자본시장 관련 법령해석 및 비조치의견 질의현황 송부 본사전부서장 금융투자회사의 금융사고 방지를 위한 모범규준 개정 안내 전부실점장 자기주식호가 주문 철저 촉구 부산지점장 자체 미스터리쇼핑 결과 및 개선사항 등 안내(ELS) 전영업점장 공매도규정 위반자 정보공유 및 수탁부문 관리강화 안내 해당부서장 개인(신용)정보 처리위탁/제휴업무 시 유의사항 안내 전부실점장 투자상담일지 작성 및 2015년 상반기 점검 관련 유의사항 통보 전영업점장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 투자자정보 미등록 고객에 대한 불완전판매 점검 요청 전영업점장 년 상반기 재산상이익 제공 및 수령 관련 입력 촉구의 건 전부실점장 시장질서 교란행위 규제 신설 안내 전부실점장 사내 공문 등 업무처리시 주민번호 노출 최소화 협조 안내 전부실점장 준법감시담당자 변경, 임명 통보 및 업무수행에 대한 당부사항 해당준법감시담당자 금융감독기관의 법령해석 및 비조치의견 회신사례 안내 본사부서장 '금융투자회사의 금융사고 방지를 위한 모범규준 개정 안내 전부실점장 금융사기 유형에 대한 대응요령 및 대출사기 피해예방 안내 전부실점장 주문기록 보관 및 유지 관련 유의사항 안내 해당부서장 제9차(2015년) 펀드판매회사 평가 실시 안내 전영업점장 개인신용정보의 과다조회 모니터링 시스템 구축/시행 안내 전부실점장 '내부통제기준 시행세칙 개정의 건 전략기획실장 파생상품시장 위탁증거금 및 회원시스템 운영관련 유의사항 통보 해당부서장 년도 상반기 준법감시담당자 교육실시 안내 전직원 금융투자분석사 배우자의 계좌 등록 안내 해당부서장 금융감독기관의 법령해석 및 비조치의견 회신사례 안내 본사부서장 금융사기 취약자의 거액예금 인출관련 모니터링 강화 요청 전부실점장 '주문착오 방지를 위한 업무지침 개정의 건 전략기획실장 시장질서 교란행위 규제 관련 교육 실시 안내 해당부서장 자금세탁 및 테러자금조달방지제도 미이행국 고객의 강화된 고객확인 안내 전부실점장 자금세탁방지제도 관련 고객확인의무(CDD) 변경 예정사항 안내 전부실점장 금융투자상품별 투자위험도 분류기준표 지점배포 안내 전영업점장 내부통제체크리스트 제 개정 통보 해당부서장 년 하반기 예금보험관계 표시 이행여부 점검 관련 안내 전부실점장 Chinese Wall 대상부서간 전화기 차단 요청 시스템운영부장 CD/ATM 및 영업점 창구를 통한 금융사기 인출 상시감시 강화 요청 전부실점장 금융사기 예방을 위한 동영상 홍보 요청 스마트전략부장 투자자정보 미등록 고객에 대한 불완전판매 점검 요청 전영업점장 '금융투자회사의 금융사고 방지를 위한 모범규준' 개정안내 전부실점장 금융감독기관의 '법령해석 및 비조치의견' 회신사례 안내 본사부서장 개인신용정보가 수록된 서류 등의 관리시 주의사항 안내 전부실점장 불공정거래 예방교육 On-line site 교육참여 안내 전영업점장 재산상 이익제공 관련 절차 유의사항 안내 전부실점장 잠재(가망)고객 개인정보 삭제 및 파기안내 전부실점장 자금세탁방지제도 관련 고객확인제도 홍보 포스터 및 리플렛 배포 전영업점장 분쟁 조정사례ㆍ판례집 지점배포 안내 전영업점장 내부통제체크리스트 점검 철저 요청 전부실점장 휴면계좌 조회 시스템 구축 안내 전영업점장 준법감시담당자 변경, 임명 통보 및 업무수행에 대한 당부사항 해당준법감시담당자 파생결합증권 발행 및 판매시 유의사항 재안내 전부실점장 금융감독기관의 '법령해석 및 비조치의견' 회신사례 안내 본사부서장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 개인(신용)정보처리 업무위탁/제휴업체 관련 현황조사 등 요청사항 안내 본사부서장 년 하반기 준법감시담당자 교육실시 안내 전임직원 외국인 상장주식 취득한도 관련 유의사항 안내 해당부서장 임직원 자기매매 내부통제 개선안 시행 안내 전임직원 자체 미스터리쇼핑 결과 및 개선사항 등 안내(ELS) 전영업점장 개인(신용)정보처리 위ㆍ수탁/제휴업체현황 갱신에 따른 안내 전부실점장 금융사기 관련 보이스피싱 예방 홍보 포스터 배포 전영업점장 내부통제체크리스트 제ㆍ개정 통보 해당부서장 분쟁예방 관련자료 지점배포 안내 전영업점장 '내부통제기준' 및 '임직원 금융투자상품 매매 지침' 개정의 건 전략기획실장 실전투자대회 관련 유의사항 안내 전부실점장 금융감독기관의 '법령해석' 회신사례 안내 본사부서장 임직원 예탁증권담보대출 관련 추가사항 안내 전임직원 다자간 조세정보 자동교환 제도(CRS) 시행 안내 전부실점장 자금세탁방지제도 관련 고객확인의무(CDD) 변경 안내 전부실점장 리스크관리협의회 참석(36회) 감사위원회 참석(4회) 징계위원회 참석(3회) IT심의위원회 참석(5회) 준법감시인 사전검토(1,165회) 마. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구 분 계 증권펀드투자상담사 1,904 파생상품펀드투자상담사 1,729 부동산펀드투자상담사 1,562 증권투자상담사 2,030 파생상품투자상담사 1,664 전문투자자상담사 3 투자상담관리인력 97 일임투자자산운용사 816 집합투자자산운용사 70 부동산투자자산운용사 3 금융투자분석사 45 전문인력 합계(1) 9,923 전문인력 합계(2) 2,114 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종 류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 바. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 (가) 위험의 개념 - 위험이란 경영 및 영업활동에서 발생할 수 있는 모든 손실 가능성을 의미하는 것으로 증 권회사는 각종 리스크를 체계적으로 통제, 관리하고 투자자원의 효율적 배분을 통하여 경영 의 안정성 및 수익성을 도모하게 됩니다. (나) 위험관리 조직 - 회사의 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 자산운용방향, 위험관리 전략의 수립 및 감독을 위하여 위험관리 의사결정기구인 리스크관리위원회(이하 "위원회" 라 합니다.)가 설치되어 있습니다. - 위원회는 위원회를 대신하여 실무적인 안건 및 위원회의 위임사항에 대하여 심의할 리 스크관리협의회 (이하 "협의회" 라 합니다.)를 두고 있습니다. - 위원회가 수립한 위험관리 전략 및 협의회가 수립한 정책을 적절한 절차와 시스 템을 통 해 실행하기 위하여 전담조직으로서 위험관리를 전담하는 임원(CRO,Chief Risk Officer) 및 실무 주관부서인 리스크관리부(위험인식, 측정, 통제 기능 담당) 및 리스크심사부(투자심사 기능 및 투자 사후관리 담당) 및 금융공학팀(장외파생상품평가)을 위험관리 전담조직으로 두 고 있습니다. - 리스크관리본부는 대표이사의 직할본부로 리스크관리업무를 수행함에 있어서 독립성 이 보장되어 있으며, 최고 경영진의 신속하고 합리적인 의사결정을 할 수 있도록 조직을 구성하고 있습니다. (다) 위험관리조직의 운영 원칙 - 위원회는 분기 1회 이상 개최, 협의회는 월 1회 이상 개최를 원칙으로 하고 있으며, 필요 시 수시로 개최하고 있습니다. - 위험관리를 수행하는 주관부서(Middle Office)인 전담조직은 영업부서(Front Office)인 거래담당부서 및 지원부서(Back Office)인 결제담당부서와 독립되어 운영되고 있 습니다. - 결제담당부서 또한 거래담당부서와 독립되어 운영되고 있습니다. 결제담당부서장은 영 업부서의 모든 자료를 전산자료로 받을 수 있도록 하고 있으며 결제업무 관련자료의 적합성 에 대한 일차적인 책임을 지고 있습니다. - 거래담당부서는 회사 위험관리 정책에 입각하여 당해 부서의 제반 위험을 한도내에서 감독하고 이를 적절히 통제할 일차적인 책임을 지고 있으며, 주관부서의 요구시 충분한 자료 와 설명을 주관부서에 제공하고 있습니다. (라) 위험관리 절차 - (인식) 위험 인식을 위한 위험유형은 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등으로 구분합니다. - (측정) 1 주관부서는 거래담당부서와 협의하여 위험 유형별로 측정방법을 정하고 계량화가 가능한 위험에 대해선 위험측정시스템 (ERMS : Enterprise Risk Management System)에 이를 구 현하고 주기적으로 측정 및 분석을 수행합니다 2 측정에 사용되는 변수들의 결정과정과 방법론, 데이터의 출처, 기본가정, 시스템 설계요건 등 측정모델과 관련된 모든 사항은 문서화하여 보관하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 3 위험측정에 대한 상세한 내용은 각 위험유형별 리스크관리규칙에서 정합니다. - (통제) 1 주관부서 및 거래담당부서는 시장변화에 따른 위험 규모의 변동상황에 포지션이 한도 대 비 적정한 수준으로 유지되고 효과적으로 대응하고 있는지를 실시간으로 모니터링하고 통제 하고 있습니다. 2 주관부서는 거래담당부서의 한도를 모니터링하면서 일정 수준의 리스크한도에 도달할 경 우 사전적으로 경고를 보내고 한도초과시 경고신호가 거래담당부서장, 리스크관리부서장 및 본부장에게 신속하게 전달되어 이에 합당한 신속한 조치가 취해지도록 시스템을 구축하고 있습니다. 3 거래담당부서의 위험관리담당자는 한도초과시 그 원인 및 대책을 수립하여 정해진 절차 에 따라 보고 또는 관련 회의체에 부의하고 그 결과에 따라 조치하고 있습니다. - (보고) 1 주관부서는 회사전체에서 발생하는 위험 및 한도 소진율 등을 일별로 모니터링하여 경영 진에게 보고하고 있습니다. 2 주관부서는 위험관리 제반 현황을 정기적으로 일정형식에 따 라 협의회와 위원회에 보고하고 있으며, 위험관리 운영실태에 대한 현황을 반기마다 이사회 에 보고하고 있습니다. (마) 위험관리 정책 - 경영 및 영업활동을 수행하는 과정에서 당면하는 각종 위험을 인식,측정, 관리하고 내부 통제제도를 개선함으로써 보다 안전한 경영환경을 조성하고, 종합적인 리스크관리를 통하여 금융사고를 방지하고 장기적 수익의 극대화 및 안전성을 확보하고자 합니다. - 회사의 리스크와 수익관계를 최적수준으로 관리하기 위해서 전사적 위험관리조직체계 확립, 리스크관리 관련 규정 재개정, 통합위험관리 절차 수립, 전사리스크관리전산시스템 (ERMS) 구축, 리스크관리를 위한 전문인력 양성, 전사적 리스크관리 마인드 함양 및 리스크 관리문화 조성 등의 전략을 수립하여 종합적 위험관리 및 최적 자원배분 기능을 발휘할 수 있도록 하고 있습니다. - 리스크심사부는 영업부서와 독립적으로 회사의 IB/PI 투자 관련 거래에 대한 사 전심사 를 수행하고 있으며, 일정 기간이 지난 기존 투자포지션에 대해선 적극적인 투자회수 방안을 마련하는 등 투자 후 사후관리에도 만전을 기하고 있습니다. - 금융공학팀은 장외파생상품 정보의 공정성 확보 및 정확한 성과평가가 이루어지도록 업 무를 처리하고 있습니다. (2) 신용위험 관리 (가) 신용위험의 개념 - 신용위험이란 거래상대방의 계약불이행, 부도, 신용등급 변동으로 인하여 발생 할 수 있 는 자산가치 하락위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정 한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회 및 위원회의 승인 을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. - 신용위험 한도는 1 표준방법 신용위험액 한도, 2 동일인 집중한도, 3 신용등급을 기본 으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 여 운용하고 있습니다. - 주관부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회 및 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있으며, 한도의 배 분은 최소한 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으 로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있 습니다. (3) 시장위험관리 (가) 시장위험의 개념 - 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등과 같은 시장요소의 가격변동으로 인해 회사에서 보유 한 시장성 있는 포지션의 가치가 변동하여 발행할 수 있는 자산가치의 하락위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 시장위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회 및 위원회의 승 인을 받은 후 거래를 실행할 수 있습니다. - 시장위험 한도는 1 투자금액 한도, 2 손실 한도, 3 시장 VaR 한도, 4 민감도한도, 5 스트레스 테스트 한도를 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 내부모형에 의한 시장 VaR는 Risk Metrics Group의 RiskWatch 측정시스템을 도입하 여 운용하고 있으며 장외파생상품엔진을 탑재하여 더욱 더 효율적인 시장위험을 측정, 관리 하고 있습니다. - 주관부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회 및 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있고, 한도의 배분 은 최소한 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, 다양한 시나리오에 의한 Stress-Test를 일별로 하는 것을 원칙으로 하고, 주관부서는 조기경보시스템의 운용을 통해 실시간으로 시장요소 의 변동에 따른 보유자산의 가격변동을 실시간으로 모니터링하고 있습니다. (4) 운영위험관리 (가) 운영위험의 개념 - 운영위험은 내부 또는 외부의 업무상의 과실이나 전산시스템의 문제점 등으로 발생할 수 있는 위험을 말합니다. (나) 관리 - 당사는 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산 추진 등으로 관리하고 자 합니다. - 운영리스크관리시스템(ORMS : Operational Risk Management System)을 통해 운영 위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다. - 당사는 리스크통제자가평가(RCSA : Risk Control Self Assessment), 핵심리스크지표 (KRI : Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전에 통제함 은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 (5) 유동성위험관리 (가) 유동성위험의 개념 - 유동성위험은 시장 또는 운용자산의 유동성부족으로 인하여 회사의 자산운용포지션의 손실 가능성이고, 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 당사가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 당사는 유동성리스크 측정을 위하여 유동성갭분석을 사용하고 있습니다. 유동성갭은 회 사의 모든 자산, 부채를 대상으로 자산, 부채를 적정한 만기로 의제하여 부여된 유동자산과 유동부채의 차이로 산출됩니다. 아울러, 금융감독기관에서 정한 유동성비율을 산출하기 위해 유동성비율로도 관리하고 있습니다. - 유동성 위기상황을 대비하기 위하여 자금담당부서와 협의하여 비상계획을 세워 금융위 기상황이 발생할 경우 정해진 시나리오에 따라 신속하게 처리하도록 유동성위기상황대비 비 상계획을 마련하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 사. 자산유동화에 관한 사항 (1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 (단위 : 백만원) 앙도인 계약당사자 양수인 양도일 양도금액 비고(계약상 특수한 내용등) 중소기업은행 에이블공평제일차(주) ,000 SPC (당사 연결대상) 양수 계약 현대증권(주) 신용협동조합중앙회 이리 신용협동조합 상진 신용협동조합 전주파티마 신용협동조합 ,000 PF대출채권 양도계약 (2) 자산관리계약 수탁자 계약당사자 위탁자 최초계약일자 담당부서 비고(계약상 특수한 내용등) 현대증권(주) 에이치앤디에이블제이차(유) DCM실 - 현대증권(주) 송도엠원제삼차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블프리미엄제이차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제삼차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제사차(주) DCM실 - 현대증권(주) 엑스칼리버제일차 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제이차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제오차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제칠차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제팔차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제십차(주) DCM실 - 현대증권(주) 디라이프시리즈1(유) DCM실 - 현대증권(주) 트린다제일차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디파이시리즈1(주) DCM실 - 현대증권(주) 남양주화도제일차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠블루(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제육차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠화이트(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠그린 DCM실 - 현대증권(주) 더케이송산제일차 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디파이시리즈2(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠퍼플(주) DCM실 - 현대증권(주) 더그레이트앤코(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디파이시리즈3(주) DCM실 - 현대증권(주) 눈스퀘어제이차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠파이어(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블리치제일차(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠시리즈1(주) DCM실 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 현대증권(주) 에이블엘케이피(주) DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠플랜(주) DCM실 - 현대증권(주) 포레스트제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 아이비에스엠(주) PF투자실 - 현대증권(주) 아이비에스엠제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 아이비에스엠제이차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 해피셀제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 해피빌리지제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 에이블문현제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 에이블문현제이차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 에이블대성제일차(유) PF투자실 - 현대증권(주) 블루레몬(유) PF투자실 - 현대증권(주) 에이블해운대제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 그리니제삼차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 테론제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 랜덤세운제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 웰스빌리지제일차 PF투자실 - 현대증권(주) 해피아워제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 해피바이러스제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 옥스포드제삼차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 에스제이비제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 프리미어제삼차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 아뮤티소사(유) PF투자실 - 현대증권(주) 프레스톤제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 에이블소사제일차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 에이블소사제이차(주) PF투자실 - 현대증권(주) 제이에이트러스트(유) SF실 - 현대증권(주) 에이블코어제이차(주) SF실 - 현대증권(주) 에이블오션(주) SF실 - 현대증권(주) 에이블디에프(주) SF실 - 현대증권(주) 에이블케이엘제이차(주) SF실 - 현대증권(주) 뉴스타장위5유동화전문(유) SF실 - 현대증권(주) 에이블케이엘제삼차(주) SF실 - 현대증권(주) 더블퍼스트13유동화전문(유) SF실 - 현대증권(주) 컨티넘제삼차(주) SF실 - 현대증권(주) 에이치디에스퍼스트(주) SF실 - 현대증권(주) 에이에이공삼제이차(주) SF실 - 현대증권(주) 더블오세븐제이차(주) SF실 - 현대증권(주) 에이치디케이제일차(주) SF실 - 현대증권(주) 에이블에스티제일차(주) SF실 - 현대증권(주) 에스에프퀀텀제일차(주) SF실 - 현대증권(주) 위례드림제일차(주) SF실 기존 계약의 변경계약 현대증권(주) 아이비에스제이십팔차(주) SF실 기존 계약의 변경계약 현대증권(주) 에스에프퀀텀제이차(주) SF실 - 현대증권(주) 송도아이비에스(유) SF실 - 현대증권(주) 에스에프퀀텀제삼차(주) SF실 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 현대증권(주) 이엘피제사차(주) SF실 - 현대증권(주) 아이비오산 SF투자실 변경계약 체결 현대증권(주) 아이비프로제삼차 SF투자실 - 현대증권(주) 아이비프로제사차 SF투자실 - 현대증권(주) 아이비프로제일차 SF투자실 - 현대증권(주) 레이크시티 SF투자실 변경계약 체결 현대증권(주) 프로베스트광교제일차 SF투자실 - 현대증권(주) 에이블광교제일차 SF투자실 - 현대증권(주) 에이블광교제이차유동화전문(유) SF투자실 - 현대증권(주) 아이비시흥 SF투자실 변경계약체결 현대증권(주) 아이비오너스 SF투자실 변경계약체결 현대증권(주) 에이블투게더제육차 SF투자실 , 변경계약 체결 현대증권(주) 에이블의왕제이차 SF투자실 변경계약 체결 현대증권(주) 블렉레몬(유) SF투자실 - 현대증권(주) 에이블의왕제삼차 SF투자실 - 현대증권(주) 에이블의왕제사차 SF투자실 - 현대증권(주) 아이비네오제일차 SF투자실 변경계약 체결 현대증권(주) 에이블공평제일차 SF투자실 - 현대증권(주) 에이블투게더제일차 SF투자실 - 현대증권(주) 에이블투게더제삼차 SF투자실 - 현대증권(주) 아이비동탄 SF투자실 , 변경계약 체결 현대증권(주) 에이블동탄 SF투자실 변경계약 체결 현대증권(주) 에이블투게더제사차 SF투자실 - 현대증권(주) 에이블웨인제일차 SF투자실 - 현대증권(주) 에이블투게더제칠차 SF투자실 - 현대증권(주) 석성디앤씨 SF투자실 - 현대증권(주) 에이블투게더제팔차 SF투자실 - 현대증권(주) 세현디앤씨 SF투자실 - 현대증권(주) 엠제이텐제사차 SF투자실 - 현대증권(주) 프로코페제칠차(유) SF투자실 보조자산관리 현대증권(주) 이천십사에이블오포제이차(주) 구조화금융실 - 현대증권(주) 에이블머큐리제일차(주) 구조화금융실 - 현대증권(주) 에이블이앤디2호(주) 기업금융실 - 현대증권(주) 한마음제일차유동화(주) 기업금융실 - 현대증권(주) 엠스퀘어미아제사차(주) 기업금융실 - 현대증권(주) 에이블엔에스(주) 기업금융실 - 현대증권(주) 에쓰클래스광교일제일차(주) 복합투자실 - 현대증권(주) 에이블유에스(주) 복합투자실 - 현대증권(주) 씨디원제일차(주) 복합투자실 - 현대증권(주) 씨디투제일차(주) 복합투자실 - 현대증권(주) 알원제일차 부동산PF실 - 현대증권(주) 엘에스엠제일차 부동산PF실 - 현대증권(주) 엘에스엠제일차 부동산PF실 - 현대증권(주) 광교트리제일차(유) 부동산PF실 - 현대증권(주) 퓨어광교제일차(유) 부동산PF실 - 현대증권(주) 스마트광교제일차(유) 부동산PF실 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 현대증권(주) 에이치더블유에스 부동산PF실 - 현대증권(주) 충청서산한성필하우스(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 원주월드벨라시티(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 울산와이로하스센시티(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 양주나이스벨라시티(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 한성당진제일차(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 휴포레제일차(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 한성아산제일차(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 휴포레명지(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 에이블나무제일차(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 에이블청량제일차(주) 부동산금융실 - 현대증권(주) 에넥스모바일(유) 투자금융실 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 1. 요약재무정보 III. 재무에 관한 사항 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 ( ) 제 54기 ( ) 제 53기 ( ) 자 산 I. 현금및예치금 2,086,708 2,566,221 1,588,634 II. 당기손익인식금융자산 12,855,479 11,738,702 11,737,767 III. 파생상품자산 492, ,296 1,405,660 IV. 매도가능금융자산 2,469,259 1,466, ,146 V. 만기보유금융자산 18,023 17,920 8,239 VI. 관계기업투자 7,141 4,693 1,241 VII. 대출채권 3,976,353 3,000,358 2,530,561 VIII. 유형자산 167, , ,027 IX. 투자부동산 541, ,325 78,926 X. 무형자산 196, , ,481 XI. 당기법인세자산 10,278 3,124 11,092 XII. 이연법인세자산 43,986 19,344 - XIII. 기타금융자산 860, , ,558 XIV. 기타자산 52,631 83, ,996 자 산 총 계 23,779,133 20,983,246 18,945,328 부 채 I. 예수부채 2,768,082 2,109,786 2,076,404 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228 6,522,673 4,814,001 III. 파생상품부채 859, , ,617 IV. 차입부채 8,680,247 8,039,385 8,350,092 V. 당기법인세부채 ,801 - VI. 순확정급여부채 38,672 34,014 24,626 VII.. 이연법인세부채 14,860 1,592 4,127 VIII. 충당부채 2,792 2,745 19,705 IX. 기타금융부채 846, , ,751 X. 기타부채 101,439 73,241 71,318 부 채 총 계 20,477,159 17,978,759 16,027,641 자 본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자 본 3,301,974 3,004,487 2,917, 자본금 1,183,063 1,183,063 1,183, 기타불입자본 901, , , 이익잉여금 1,059, , , 기타자본구성요소 158, , ,832 II. 비지배지분 자 본 총 계 3,301,974 3,004,487 2,917,687 부 채 및 자 본 총 계 23,779,133 20,983,246 18,945,328 연결에 포함된 회사수 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 제 55기 제 54기 제 53기 구 분 ( ~ ( ~ ( ~ ) 1) 1) I. 영업수익 4,267,218 2,650,508 1,840,524 II. 영업비용 3,969,636 2,610,817 1,914,274 III. 영업이익(손실) 297,582 39,691-73,750 IV. 영업외수익 34,596 35,366 40,364 V. 영업외비용 24,007 18,894 29,235 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 308,171 56,163-62,621 VII. 법인세비용 28,619 18,776-19,733 VIII. 당기순이익(손실) 279,552 37,387-42, 지배기업의 소유주 279,552 37,387-42, 비지배지분 IX. 기타포괄손익 28,930 49,414-35,998 X. 당기총포괄손익 308,482 86,801-78, 지배기업의 소유주 308,482 86,801-78, 비지배지분 주당손익(단위: 원) 1, 연결에 포함된 회사수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 ( ) ( ) ( ) 자 산 I. 현금및예치금 1,770,261 2,258,863 1,342,505 II. 당기손익인식금융자산 12,650,455 11,336,042 11,579,018 III. 파생상품자산 499, , ,764 IV. 매도가능금융자산 2,200,668 1,354,796 1,133,677 V. 만기보유금융자산 10,000 10,000 - VI. 종속기업투자 887, , ,608 VII. 관계기업투자 5,837 4,870 1,426 VIII. 대출채권 2,099,453 1,948,967 1,550,806 IX. 유형자산 136, , ,769 X. 투자부동산 54,141 62,963 65,505 XI. 무형자산 61,781 64,233 71,381 XII. 당기법인세자산 4,631-8,270 XIII. 이연법인세자산 - 18,735 - XIV. 기타금융자산 879, , ,332 XV. 기타자산 37,927 36,895 74,413 자 산 총 계 21,297,709 19,172,225 17,596,474 부 채 I. 예수부채 1,685,139 1,346,864 1,189,248 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228 6,533,949 4,814,001 III. 파생상품부채 849, , ,816 IV. 차입부채 7,472,718 7,100,373 7,867,653 V. 당기법인세부채 - 10,801 - VI. 순확정급여부채 38,528 33,618 24,099 VII. 이연법인세부채 13,005-4,106 VIII. 충당부채 2,512 2,575 1,980 IX. 기타금융부채 734, , ,023 X. 기타부채 59,334 48,379 55,998 부 채 총 계 18,018,797 16,105,484 14,591,924 자 본 I. 자본금 1,183,063 1,183,063 1,183,063 II. 기타불입자본 901, , ,612 III. 이익잉여금 1,057, , ,273 IV. 기타자본구성요소 137, , ,602 자 본 총 계 3,278,912 3,066,741 3,004,550 부 채 및 자 본 총 계 21,297,709 19,172,225 17,596,474 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 ( ~ ) 제 54기 ( ~ ) 제 53기 ( ~ ) I. 영업수익 3,992,991 2,362,714 1,689,436 II. 영업비용 3,729,823 2,340,364 1,745,510 III. 영업이익(손실) 263,168 22,349-56,074 IV. 영업외수익 54,874 43,980 19,654 V. 영업외비용 23,301 31,591 25,184 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 294,741 34,739-61,605 VII. 법인세비용 74,249 17,126-17,789 VIII. 당기순이익(손실) 220,492 17,613-43,815 IX. 기타포괄이익(손실) 2,675 44,578-23,980 X. 당기총포괄이익(손실) 223,167 62,191-67,796 주당이익(단위: 원) 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제55기 2015년 12월 31일 현재 제54기 2014년 12월 31일 현재 제53기 2013년 12월 31일 현재 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 자 산 I. 현금및예치금 2,086,708,270,523 2,566,221,384,335 1,588,633,926,779 II. 당기손익인식금융자산 12,855,479,151,256 11,738,701,976,589 11,737,766,910,937 III. 파생상품자산 492,241,017, ,295,951, ,145,479,452 IV. 매도가능금융자산 2,469,258,776,454 1,466,481,761,221 1,405,660,028,168 V. 만기보유금융자산 18,023,409,998 17,919,810,634 8,239,126,776 VI. 관계기업투자 7,140,647,744 4,692,967,429 1,241,337,670 VII. 대출채권 3,976,352,706,146 3,000,357,905,797 2,530,560,945,319 VIII. 유형자산 167,970,083, ,703,753, ,026,618,962 IX. 투자부동산 541,344,074, ,324,593,466 78,926,397,914 X. 무형자산 196,780,858, ,916,844, ,480,796,659 XI. 당기법인세자산 10,278,157,406 3,124,105,853 11,091,726,878 XII. 이연법인세자산 43,985,868,284 19,343,678,576 - XIII. 기타금융자산 860,938,588, ,421,974, ,557,818,761 XIV. 기타자산 52,631,622,170 83,739,478, ,996,770,810 자 산 총 계 23,779,133,232,743 20,983,246,186,718 18,945,327,885,085 부 채 I. 예수부채 2,768,081,782,550 2,109,785,704,205 2,076,404,141,317 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228,121,195 6,522,672,522,154 4,814,000,981,954 III. 파생상품부채 859,256,827, ,215,027, ,616,970,902 IV. 차입부채 8,680,246,914,365 8,039,384,868,923 8,350,092,403,271 V. 당기법인세부채 630,854,753 10,801,131,747 - VI. 순확정급여부채 38,672,213,435 34,014,472,542 24,626,425,224 VII.. 이연법인세부채 14,859,993,833 1,591,878,107 4,126,722,299 VIII. 충당부채 2,791,941,797 2,744,845,722 19,704,839,131 IX. 기타금융부채 846,951,028, ,306,824, ,751,045,853 X. 기타부채 101,439,320,693 73,241,415,270 71,317,413,451 부 채 총 계 20,477,158,998,479 17,978,758,690,418 16,027,640,943,402 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자 본 1. 자본금 1,183,062,650,000 1,183,062,650,000 1,183,062,650, 기타불입자본 901,381,492, ,381,492, ,611,906, 이익잉여금 1,059,126,163, ,399,870, ,179,924, 기타자본구성요소 158,403,927, ,643,482, ,832,460,183 II. 비지배지분 자 본 총 계 3,301,974,234,264 3,004,487,496,300 2,917,686,941,683 부 채 및 자 본 총 계 23,779,133,232,743 20,983,246,186,718 18,945,327,885,085 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 나. 연결손익계산서 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 I. 영업수익 4,267,218,296,12 3 2,650,508,044,21 2 1,840,523,661, 수수료수익 536,189,185, ,389,530, ,369,811, 금융상품평가및처분이익 2,728,146,014,838 1,469,459,179,94 6 1,042,942,486, 이자수익 650,483,114, ,680,580, ,082,040, 대출채권평가및처분이익 6,892,890,853 65,022,198,803 3,631,307, 외환거래이익 233,717,238, ,672,184,569 29,634,817, 기타의영업수익 111,789,852,795 67,284,370,065 28,863,198,034 II. 영업비용 3,969,636,730,76 4 2,610,816,648,86 7 1,914,274,427, 수수료비용 60,608,952,322 46,683,598,383 42,706,395, 금융상품평가및처분손실 2,909,122,948,806 1,527,271,720,29 5 1,150,754,258, 이자비용 204,661,249, ,773,135, ,695,644, 대출채권평가및처분손실 25,916,398, ,061,110,035 45,948,195, 외환거래손실 130,525,727,966 91,544,613,003 51,604,726, 인건비 385,342,880, ,532,662, ,213,096, 기타판매관리비 233,978,627, ,854,425, ,735,938, 기타의영업비용 19,479,946,197 23,095,383,552 23,616,170,879 III. 영업이익(손실) 297,581,565,359 39,691,395,345-73,750,766,110 IV. 영업외수익 34,596,442,786 35,365,843,466 40,364,016,469 V. 영업외비용 24,006,860,077 18,894,494,713 29,234,905,419 VI. 법인세비용차감전순이익(손 실) 308,171,148,068 56,162,744,098-62,621,655,060 VII. 법인세비용(수익) 28,619,631,374 18,775,757,237-19,733,214,162 VIII. 당기순이익(손실) 279,551,516,694 37,386,986,861-42,888,440,898 IX. 당기순이익(손실)의 귀속 1. 지배기업의 소유주 279,551,516,694 37,386,986,861-42,888,440, 비지배지분 X. 주당손익 1. 기본 및 희석주당순손익 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 다. 연결포괄손익계산서 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 I. 당기순이익(손실) 279,551,516,694 37,386,986,861-42,888,440,898 II. 세후기타포괄손익 28,930,019,470 49,413,567,756-35,998,114,117 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 순확정급여제도의 재측정요소 2,091,000, ,450,376-1,362,553, 유형자산재평가손익 ,289,778 - 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능증권평가손익 5,980,306,503 45,538,311,689-23,111,987, 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 -34,177,886-73,056, ,635, 순투자에 대한 위험회피 299,896,469 66,913, 해외사업환산손익 20,592,994,376 4,273,238,155-11,665,209,238 III. 당기총포괄손익 308,481,536,164 86,800,554,617-78,886,555,015 IV. 당기총포괄손익의 귀속 1. 지배기업의 소유주 308,481,536,164 86,800,554,617-78,886,555, 비지배지분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 라. 연결자본변동표 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본 구성요소 지배기업의 소유주 귀속 비지배 지분 총계 ,183,062,650, ,842,136, ,501,973, ,830,574,300 3,004,237,334,64 8-3,004,237,334,64 8 배당금의 지급 - 36,769,769,904-44,433,607, ,663,837, ,663,837,950 당기총포괄손실: 당기순손실 ,888,440, ,888,440, ,888,440,898 매도가능금융자산평가손익 ,111,987,634-23,111,987, ,111,987,634 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 ,635, ,635, ,635,897 순확정급여부채의 재측정요소 ,362,553,142-1,362,553, ,362,553,142 해외사업환산손실 ,665,209,238-11,665,209, ,665,209, ,183,062,650, ,611,906, ,179,924, ,832,460,183 2,917,686,941,68 3-2,917,686,941, ,183,062,650, ,611,906, ,179,924, ,832,460,183 2,917,686,941,68 3-2,917,686,941,68 3 배당금의 지급 - 36,769,585,888-36,769,585, 당기총포괄이익: 당기순이익 ,386,986,861-37,386,986,861-37,386,986,861 매도가능금융자산평가손익 ,538,311,689 45,538,311,689-45,538,311,689 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 ,056,586-73,056, ,056,586 순투자에 대한 위험회피 ,913,900 66,913,900-66,913,900 유형자산재평가손익 ,602,545,267-32,163,835, ,289, ,289,778 순확정급여부채의 재측정요소 ,450, ,450, ,450,376 해외사업환산이익 ,273,238,155 4,273,238,155-4,273,238, ,183,062,650, ,381,492, ,399,870, ,643,482,672 3,004,487,496,30 0-3,004,487,496, ,183,062,650, ,381,492, ,399,870, ,643,482,672 3,004,487,496,30 0-3,004,487,496,30 0 배당금의 지급 ,994,798, ,994,798, ,994,798,200 당기총포괄손익: 당기순이익 ,551,516, ,551,516, ,551,516,694 매도가능금융자산평가손익 ,980,306,503 5,980,306,503-5,980,306,503 관계기업 기타포괄손익에 대한 지 분해당액 ,177,886-34,177, ,177,886 유형자산재평가손익 ,574, ,574, 순확정급여부채의 재측정요소 ,091,000,008 2,091,000,008-2,091,000,008 해외사업장 순투자에 대한 위험회 피 ,896, ,896, ,896,469 해외사업환산손익 ,592,994,376 20,592,994,376-20,592,994, ,183,062,650, ,381,492,643 1,059,126,163, ,403,927,693 3,301,974,234,26 4-3,301,974,234,26 4 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 마. 연결현금흐름표 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 -39,545,679, ,005,301,629-17,741,589, 영업활동에서 창출된 현금흐름 -484,674,189, ,027,902, ,386,084,433 가. 당기순이익 279,551,516,694 37,386,986,861-42,888,440,898 나. 손익조정사항 -595,637,280, ,144,066, ,147,866,940 다. 자산부채의 증감 -168,588,425, ,784,982,259-31,349,776, 이자의 수취 649,674,470, ,359,661, ,278,540, 이자의 지급 -187,951,402, ,264,058, ,039,559, 배당금 수취 40,742,946,037 24,216,017,186 10,003,389, 법인세 환급액 - - 8,402,125, 법인세 납부액 -57,337,504,760-36,334,221,572 - Ⅱ. 투자활동 현금흐름 -114,687,951,655-1,017,292,325, ,021,702, 장기성예금의 증감 608,666,120, ,528,818, ,627,520, 매도가능금융자산의 취득 -2,228,201,755, ,675,174, ,469,105, 매도가능금융자산의 처분 1,493,251,154, ,420,566, ,528,067, 만기보유금융자산의 취득 -891,540,000-10,058,148,848-85,799, 만기보유금융자산의 처분 831,155, ,464, ,326, 관계기업투자의 취득 -1,925,000,000-3,933,000, 관계기업투자의 처분 958,250, ,000,000 1,426,250, 종속기업취득 순현금유출 -1,539,620,000-8,740,689, ,482, 종속기업처분 순현금유입 12,764,118,285 39,532,490,945 42,640, 유형자산의 취득 -3,465,814,246-5,600,708,979-6,610,822, 유형자산의 처분 299,515,455 90,016,153, ,697,800, 무형자산의 취득 -1,799,667,112-4,092,945,625-11,731,596, 무형자산의 처분 3,270,700, ,310,510 1,365,922, 투자부동산의 취득 -8,419,557, ,327,125, 투자부동산의 처분 11,513,989,073 16,590,175,003 61,424,653, 기타의 증감 ,876,088 - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 -123,994,477, ,763,338, ,074,340, 차입부채의 증감 -111,406,063, ,925,499, ,749,948, 임대보증금의 증감 -1,593,615,635 7,607,425,193-3,242,000, 배당금의 지급 -10,994,798,200-36,769,585,888-44,433,607,854 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 710,482,505 11,196,855, ,307,054 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -277,517,625,887 97,673,169, ,135,742,095 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 672,265,960, ,592,790, ,457,048,901 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 394,748,335, ,265,960, ,592,790,996 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 3. 연결재무제표 주석 제55기 : 2015년 12월 31일 현재 제54기 : 2014년 12월 31일 현재 현대증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대증권주식회사(이하 "지배 기업")와 연결대상 종속기업인 Hyundai Securities America Inc. 외 102개(이하 "종속기업 ")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1962년 6월 1일에 "국일증권주식회사"로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 "현대증권주식회사"로 변경하였으며 1975년 9월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였 습니다. 또한 지배기업은 당기말 현재 96개의 국내 영업점과 1개의 해외사무소를 운영하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,183,063백만원이며, 당기말 현재 현대상선 가 지배기업의 보통주 지분 22.43%를 보유하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 (2) 종속기업 현황 당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 당기말 지분율 (%) 전기말 소재지 결산월 업종 Hyundai Securities America Inc 미국 12월 투자자문,증권매매 Hyundai Securities ASIA Ltd 홍콩 12월 투자자문,증권매매 Hyundai Securities Europe Ltd 현대저축은행 대한민국 12월 상호저축은행업 현대자산운용 대한민국 12월 집합투자업 코리아퍼시픽08호선박투자회사 대한민국 12월 기타금융업 코리아퍼시픽09호선박투자회사 코리아퍼시픽10호선박투자회사 코리아퍼시픽11호선박투자회사 코리아퍼시픽12호선박투자회사 코리아퍼시픽13호선박투자회사 주은파워중기7호 대한민국 12월 수익증권 G1신한특별단기공사채H-3호 대한민국 12월 수익증권 신단기공사채H-10호 한아름골드중기3호 대한민국 12월 수익증권 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대트러스트증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 지배기업 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대강소기업증권투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호(*) 대한민국 12월 수익증권 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 에셋플러스사모증권투자신탁14호 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 대한민국 12월 수익증권 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 현대콘티키전문사모투자신탁1호 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 대한민국 12월 수익증권 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 대한민국 12월 수익증권 이지스KORIF사모부동산14호 - - 대한민국 12월 수익증권 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 케이만군도 12월 수익증권 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 대한민국 12월 특정금전신탁 이엘피제이차유동화전문유한회사(*) 에이블오션(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엠에스세종제사차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 에이블디씨엠제칠차 (*) 엠스퀘어동천제삼차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 컨티넘제삼차 (*) 에이치더힐제오차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제십차 (*) 에이블디파이시리즈1 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 트린다제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블랜드제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠팜 (*) 에이블디에프 (구, 팜한농유동화 )(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블이앤디 (*) 더블오세븐제일차유한회사(*) 부봉프로젝트제일차유한회사(*) 부봉프로젝트제이차유한회사(*) 스마트에코제일차 (*) 남양주화도제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블코라오 (*) 에프앤디제구차 (*) 에이블이앤디2호 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 이천십사에이블오포제일차유한회사(*) 이천십사에이블오포제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠블루 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠화이트 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이에이공삼제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 더블오세븐제이차 (*) 알원제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제육차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디신부제사차 (*) 해피셀제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 아이비네오제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엘에스엠제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 퓨어광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 뷰티풀하우스제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에코광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 스마트광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치더블유에스 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디신부제삼차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블공평제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에넥스에이블 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠퍼플 (*) 더블유에스에이치 (*) 에이블문현제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블문현제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블해운대제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블머큐리제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 한성당진제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블에스티제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 옥스포드제삼차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 이엘피제사차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 더블제이에스와이 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 비디에스에프제오차(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 휴포레제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 한성아산제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 휴포레명지 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엠제이텐제사차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 아이비프로제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디비케이제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디이에스제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디비케이제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에스제이비제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 씨디원제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 씨디투제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블리치제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블엘케이피 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블소사제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블소사제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 프레스톤제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블엔에스 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 케이만군도 12월 수익증권 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited Hyundai Securities ASIA Ltd. 등 현대스마트인덱스알파 증권자투자신탁1호 현대트러스트 증권자투자신탁1호 현대밸류플러스 증권자투자신탁1호등 현대현대그룹플러스 증권자투자신탁1호 현대글로벌멀티에셋 증권자투자신탁1호 Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 케이만군도 12월 수익증권 Global Investment Opportunity Limited 말레이시아 12월 금융 및 부동산투자업 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD 싱가포르 12월 집합투자업 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD 싱가포르 12월 투자매매업 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 현대트러스트증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 현대밸류플러스증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 에프앤디제구차 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁(*) Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 룩셈부르크 12월 자산유동화업 AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 룩셈부르크 12월 자산유동화업 AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg JB뉴저지사모 부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 흥국글로벌하이클래스 사모부동산투자신탁23호 Vierte CasaLog GmbH & Co. KG 독일 12월 부동산투자업 HD 1 Grundstucksgesellschaft mbh & Co. KG 독일 12월 부동산투자업 Sechste Casalog KG 독일 12월 부동산투자업 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 미국 12월 부동산투자업 ABLE NJ DSM, LLC 미국 12월 부동산투자업 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 미국 12월 부동산투자업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 미국 12월 부동산투자업 코리아퍼시픽08호선박투자회사 KP 08 International Limited 코리아퍼시픽09호선박투자회사 KP 09 International Limited 코리아퍼시픽10호선박투자회사 KP 10 International Limited 코리아퍼시픽11호선박투자회사 KP 11 International Limited 코리아퍼시픽12호선박투자회사 KP 12 International Limited 코리아퍼시픽13호선박투자회사 KP 13 International Limited 에이블오션 현대오션스타선박사모2호 대한민국 12월 수익증권 현대오션스타선박사모2호 동북아41호선박투자회사 대한민국 12월 기타금융업 동북아41호선박투자회사 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A 파나마 12월 운송장비임대업 WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A 파나마 12월 운송장비임대업 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해 당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지 배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 리치먼드사모아산판매시설부동산투자신탁 등 회사는 연결회사가 소유하고 있는 지분율이 과반수를 초과하나, 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유 하고 있지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제 외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 에이치디신부제사차 해피셀제일차 아이비네오제일차 엘에스엠제일차 퓨어광교제일차유한회사 뷰티풀하우스제일차유한회사 에코광교제일차유한회사 스마트광교제일차유한회사 에이치더블유에스 에이치디신부제삼차유한회사 에이블공평제일차 에넥스에이블 에이블디씨엠퍼플 더블유에스에이치 에이블문현제일차 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 에이블문현제이차 에이블해운대제일차 에이블머큐리제일차 한성당진제일차 에이블에스티제일차 옥스포드제삼차 이엘피제사차 더블제이에스와이 비디에스에프제오차 휴포레제일차 한성아산제일차 휴포레명지 엠제이텐제사차 아이비프로제일차 에이치디비케이제이차 에이치디이에스제일차 에이치디비케이제일차 에스제이비제일차 씨디원제이차 씨디투제이차 에이블리치제일차 에이블엘케이피 에이블소사제일차 에이블소사제이차 프레스톤제일차 에이블엔에스 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 이지스KORIF사모부동산14호 Sechste Casalog KG 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 사업결합 사업결합 2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 현대콘티키전문사모투자신탁1호 에이블디씨엠제십차 스마트에코제일차 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 에프앤디제구차 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 부봉프로젝트제일차유한회사 부봉프로젝트제이차유한회사 에이블이앤디 에이블디씨엠팜 이엘피제이차유동화전문유한회사 에이블디씨엠제칠차 더블오세븐제일차유한회사 에이블코라오 컨티넘제삼차 이천십사에이블오포제일차유한회사 더블오세븐제이차 에이치디신부제사차 에이블디씨엠퍼플 더블유에스에이치 이지스KORIF사모부동산14호 Hyundai Securities Europe Ltd. KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 에셋플러스사모증권투자신탁14호 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 신단기공사채H-10호 코리아퍼시픽09호선박투자회사 코리아퍼시픽10호선박투자회사 코리아퍼시픽11호선박투자회사 코리아퍼시픽12호선박투자회사 코리아퍼시픽13호선박투자회사 KP 08 International Limited KP 09 International Limited KP 10 International Limited KP 11 International Limited KP 12 International Limited KP 13 International Limited 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 (4) 종속기업 관련 재무정보 요약 당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 당기 및 전기 중 요약손익의 내역 은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 회사명 당기말 당기 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Hyundai Securities America Inc. 24,671, , ,115 (1,014,485) 530,040 Hyundai Securities ASIA Ltd. 38,750,238 8,378,229 5,860,681 (700,232) 1,222,500 Hyundai Securities Europe Ltd ,916 현대저축은행 1,303,315,411 1,120,661, ,255,298 83,190,359 82,494,319 현대자산운용 31,966,941 1,757,452 12,256,284 2,133,429 2,132,005 코리아퍼시픽08호선박투자회사 6, , ,524 코리아퍼시픽09호선박투자회사 , ,760 코리아퍼시픽10호선박투자회사 ,007,414 1,007,414 코리아퍼시픽11호선박투자회사 ,106,262 1,106,262 코리아퍼시픽12호선박투자회사 ,210,932 1,210,932 코리아퍼시픽13호선박투자회사 ,219,234 1,219,234 주은파워중기7호 18,999, , , ,200 G1신한특별단기공사채H-3호 86, ,094 1,486 1,486 신단기공사채H-10호 한아름골드중기3호 122, 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 2,257,380 83,022 - (44) (44) 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 9,699, ,195 25,584 (32,861) (32,861) 현대트러스트증권자투자신탁1호 13,708,677 6,973 2,045 (27,967) (27,967) 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 31,306,721 1,357,620 7,409,399 (564,722) (564,722) 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 2,401,226 23,139 14,065 (32,606) (32,606) 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 14,611,706 18,467 1,222,091 1,149,924 1,149,924 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 854, (5,802) (5,802) 현대강소기업증권투자신탁1호 22,418, ,064 9,905,922 3,193,259 3,193,259 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 149,161,778 1,042,455 9,802,421 6,806,057 9,188,630 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 3,102,872 7,744 (380) (37,311) (37,311) 에셋플러스사모증권투자신탁14호 - - 1,347, , ,601 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 17,634,312 67,535 3,629 1,561,217 1,561,217 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 - - 1,826,574 (12,401) (12,401) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 , , ,626 현대콘티키전문사모투자신탁1호 ,483 (100) (100) JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,230,912 1,581,701 1,502, , ,408 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 132,109,211 7,493,225 7,804,320 (1,285,029) (1,285,029) 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 20,231,583 1, , , ,780 이지스KORIF사모부동산14호 - - 7,692 (598,258) (598,258) Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 17,787,758 20, , ,287 (9,123) 에이블오션 29,864,416 30,717,882 2,330, , ,663 현대오션스타선박사모2호 29,401,996 4,727 2,095,157 2,044,736 2,044,736 엠에스세종제사차 10,188,872 10,183, ,867 2,718 2,718 에이블디씨엠제이차 30,288,608 30,283,559 1,454,130 89,821 89,821 엠스퀘어동천제삼차 5,949,977 5,987, ,657 2,483 2,483 컨티넘제삼차 - - 1,122,775 32,584 32,584 에이치더힐제오차 30,280,963 30,280,259 2,034,338 51,356 51,356 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 에이블디파이시리즈1 21,165,957 23,431,915 3,008,767 (1,617,017) (895,473) 트린다제일차 31,323,791 31,318,765 2,201,287 (582) (582) 에이블랜드제일차 41,883,778 41,939,334 3,400,460 (455,556) (455,556) 에이블디씨엠팜 , 에이블디에프 (구, 팜한농유동화 ) 5,200,340 5,311, ,194 (31,775) (31,775) 에이블이앤디 ,235 (184,131) (184,131) 더블오세븐제일차유한회사 ,345 25,954 25,954 부봉프로젝트제일차유한회사 ,429 4,932 4,932 부봉프로젝트제이차유한회사 ,755 4,929 4,929 남양주화도제일차 2,674,307 2,445, ,469 (156,035) (156,035) 에이블코라오 , , ,655 에프앤디제구차 - - 3,497,457 (285,689) (285,689) 에이블이앤디2호 17,742,525 17,950,476 1,130,573 (98,381) (98,381) 이천십사에이블오포제일차유한회사 ,471 97,375 97,375 이천십사에이블오포제이차 27,259,893 27,255,397 1,191,637 62,559 62,559 에이블디씨엠블루 21,599,404 21,596,513 1,379,447 73,438 73,438 에이블디씨엠화이트 8,503,337 8,493, ,347 8,812 8,812 에이에이공삼제이차 30,176,486 30,172,445 1,806,487 (256,559) (256,559) 더블오세븐제이차 ,001 (17,937) (17,937) 알원제일차 10,160,905 10,165,870 1,319,686 4,437 4,437 에이블디씨엠제육차 160,547, ,247,277 20,805,131 1,477,934 1,477,934 에이치디신부제사차 - - 1,811, , ,341 해피셀제일차 21,035,821 20,565,944 1,883, , ,867 아이비네오제일차 18,735,105 18,750, ,599 (20,492) (20,492) 엘에스엠제일차 10,094,155 10,094, ,758 (47) (47) 퓨어광교제일차유한회사 2,572,104 2,614,234 75,012 (42,130) (42,130) 뷰티풀하우스제일차유한회사 2,614,686 2,614, ,683 (15) (15) 에코광교제일차유한회사 2,413,906 2,413, ,707 (12) (12) 스마트광교제일차유한회사 2,374,598 2,413,488 69,241 (38,890) (38,890) 에이치더블유에스 10,265,014 10,268, ,671 (3,536) (3,536) 에이치디신부제삼차유한회사 21,065,969 20,729,106 1,811, , ,861 에이블공평제일차 20,502,136 20,557,402 1,168,792 (60,267) (60,267) 에넥스에이블 17,277,515 17,227, ,158 49,975 49,975 에이블디씨엠퍼플 ,329 5,287 5,287 더블유에스에이치 - - 1,399, , ,227 에이블문현제일차 21,228,501 21,228, ,910 (210) (210) 에이블문현제이차 1,657,327 1,657, ,194 (22) (22) 에이블해운대제일차 4,770,397 4,505, , , ,990 에이블머큐리제일차 30,026,532 30,000, ,781 26,531 26,531 한성당진제일차 6,850,613 6,811, ,507 39,513 39,513 에이블에스티제일차 12,887,254 12,443,312 1,416, , ,942 옥스포드제삼차 50,917,965 50,924, ,765 (6,261) (6,261) 이엘피제사차 50,353,557 50,366, ,497 (12,801) (12,801) 더블제이에스와이 17,373,799 17,496, ,132 (122,241) (122,241) 비디에스에프제오차 29,679,583 29,679, ,767 (1) (1) 휴포레제일차 20,091,056 20,137, ,374 (46,476) (46,476) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 한성아산제일차 10,196,238 10,208,847 47,015 (12,619) (12,619) 휴포레명지 17,251,557 17,258,294 36,876 (6,748) (6,748) 엠제이텐제사차 3,622,204 3,553, ,575 68,256 68,256 아이비프로제일차 60,333,428 60,157, , , ,067 에이치디비케이제이차 9,595,769 9,609,613 83,431 (13,844) (13,844) 에이치디이에스제일차 51,794,615 51,869, ,498 (74,871) (74,871) 에이치디비케이제일차 5,630,188 5,561, ,889 68,242 68,242 에스제이비제일차 27,106,438 27,106, ,684 (25) (25) 씨디원제이차 5,341,530 5,341,550 55,575 (21) (21) 씨디투제이차 21,868,033 21,868, ,064 (26) (26) 에이블리치제일차 17,209,918 17,261,022 44,996 (51,105) (51,105) 에이블엘케이피 20,515,841 20,200, , , ,840 에이블소사제일차 76,999,785 77,046, ,418 (46,402) (46,402) 에이블소사제이차 77,018,869 77,080, ,428 (61,222) (61,222) 프레스톤제일차 152,036, ,036, , 에이블엔에스 14,063,472 14,035, ,022 28,148 28,148 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 58,980,900 37, , , ,315 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 107,893, ,272 5,166,107 2,970,754 9,107,181 Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 107,919,985 60,903 3,001,362 1,372,521 11,169,967 Global Investment Opportunity Limited 16,683, , ,625 63, ,316 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD. 2,719,413 29,666 2,215, , ,836 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD. 12,328,459 3,950,726 1,188,495 (1,811,950) (1,868,242) 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 9,675, ,040 1,486,440 41,420 41,420 현대트러스트증권모투자신탁 15,316, , , ,289 현대밸류플러스증권모투자신탁 15,250, ,410 3,249, , ,548 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 858,964 3,783 79,912 (126,871) (126,871) 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 3,036,980 64, ,103 (76,055) (76,055) 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 (2,183,626) (2,183,626) AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 17,213,835 17,179, ,679 (125,915) (132,920) AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 40,981,741 39,388, ,751 (316,957) (374,927) Vierte CasaLog GmbH & Co. KG 10,705,257 10,739, , , ,792 HD 1 Grundstucksgesellschaft mbh & Co. KG 11,080,897 10,768,989 1,351, , ,391 Sechste Casalog KG 9,463,139 9,234, , , ,840 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 17,837,787 1,569 1,392,346 1,257,687 2,410,672 ABLE NJ DSM, LLC 46,766,923 31,431,813 3,310,613 (986,037) 321,747 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 140,953,289 18,584 7,470,801 7,526,752 16,582,700 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 390,325, ,829,066 30,997,571 (4,547,485) 3,904,717 KP 08 International Limited (269,393) 동북아41호선박투자회사 29,552,270 1,286,783 3,328,022 3,507,755 3,225,877 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 15,747,606 16,624,596 4,068, ,780 58,001 WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A 15,400,412 16,811,492 4,068,780 84,630 (5,436) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 회사명 전기말 전기 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Hyundai Securities America Inc. 23,968, ,046 1,169,462 (9,318) 943,965 Hyundai Securities ASIA Ltd. 23,051, ,748 5,859,951 (354,972) 781,717 Hyundai Securities Europe Ltd. 15,006, , ,490 현대저축은행 1,081,248, ,813, ,972,004 19,076,891 19,084,059 현대자산운용 28,610, ,850 9,585, , ,504 코리아퍼시픽08호선박투자회사 35, ,219 34,596 32,082 32,082 코리아퍼시픽09호선박투자회사 34, ,641 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽10호선박투자회사 34,534 1,035,044 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽11호선박투자회사 34,435 1,133,958 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽12호선박투자회사 34,535 1,238,813 34,597 33,592 33,592 코리아퍼시픽13호선박투자회사 34,911 1,247,114 34,597 33,592 33,592 주은파워중기7호 25,242,016 1, , , ,725 G1신한특별단기공사채H-3호 114, ,700 2,035 2,035 신단기공사채H-10호 3, 한아름골드중기3호 293, 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 2,257,380 82,978 - (1,000,044) (1,000,044) 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 10,175, , , , ,130 현대트러스트증권자투자신탁1호 13,026,905 6,804 2,272 (26,548) (26,548) 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 16,369, ,676 4,268, , ,680 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 2,521,810 26, ,096 (25,578) (25,578) 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 2,704,242 2,953 (1,334) 1,546 1,546 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 892, (6,648) (6,648) 현대강소기업증권투자신탁1호 16,881, ,991 5,737,033 2,620,396 2,620,396 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 154,498,105 86,848,532 4,127,326 1,523,519 1,523,519 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 148,269,847 57,115 10,802,882 10,064,755 10,064,755 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 5,377,327 18,065 2,278, , ,262 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 2,981,867 7, (26,075) (26,075) 에셋플러스사모증권투자신탁14호 11,719,096 1,137,024 2,658, , ,072 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 17,800,396 54, , , ,560 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 10,010,021 76,802 2,925,392 (66,781) (66,781) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 22,963,228 12,396 3,047,894 2,950,832 2,950,832 현대콘티키전문사모투자신탁1호 20,563,981 10,178, , , ,836 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,159, ,317 - (505,797) (505,797) 흥국글로벌하이클래스사모부동산23호 132,008,318 2, , , ,205 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 14,586, , ,954 (239,087) 2,570,382 이엘피제이차유한회사 18,409,311 18,409,311 1,441, 에이블오션 34,741,867 35,873,996 2,440,148 (314,462) (314,462) 엠에스세종제사차 10,213,308 10,210, ,483 2,720 2,720 에이블디씨엠제이차 30,222,688 30,307,460 1,674,012 (23,502) (23,502) 에이블디씨엠제칠차 15, ,503 1,304,675 (690,150) (690,150) 엠스퀘어동천제삼차 6,353,735 6,393, ,039 (4,262) (4,262) 컨티넘제삼차 30,426,426 30,490,541 1,821,276 (64,126) (64,126) 에이치더힐제오차 30,223,378 30,274,029 1,776,436 (50,652) (50,652) 에이블디씨엠제십차 21,517,251 20,816,448 1,387, , ,802 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 에이블디파이시리즈1 20,291,806 21,662, ,487 (1,370,486) (1,370,486) 트린다제일차 31,382,578 31,376,970 1,414,036 5,308 5,308 에이블랜드제일차 41,804,070 41,404,070 1,825, , ,000 에이블디씨엠팜 20,173,218 20,277, ,952 (104,393) (104,393) 팜한농유동화 5,120,819 5,200, ,202 (79,191) (79,191) 에이블이앤디 30,522,900 30,471,688 1,178,060 51,213 51,213 더블오세븐제일차유한회사 20,551,828 20,588, ,466 (36,775) (36,775) 부봉프로젝트제일차유한회사 24,179,610 24,175,349 4,681,648 4,251 4,251 부봉프로젝트제이차유한회사 24,172,019 24,167, ,280 4,251 4,251 스마트에코제일차 15,203,124 15,200,000 86,639 3,114 3,114 남양주화도제일차 2,825,160 2,440, , , ,636 에이블코라오 9,598,079 9,800, ,408 (201,921) (201,921) 에프앤디제구차 217,906, ,889,357 14,222,409 8,017,619 8,017,619 에이블이앤디2호 20,203,439 20,313,010 92,933 (109,571) (109,571) 이천십사에이블오포제일차유한회사 15,480,040 15,576,121 30,310 (96,081) (96,081) 이천십사에이블오포제이차 27,193,018 27,251,081 48,985 (58,063) (58,063) 에이블디씨엠블루 35,139,770 35,210, ,414 (70,547) (70,547) 에이블디씨엠화이트 8,757,021 8,756,455 2, 에이에이공삼제이차 45,475,939 45,215, , , ,599 더블오세븐제이차 20,329,981 20,376,956 64,688 (46,976) (46,976) 알원제일차 10,580,505 10,589, ,938 (9,403) (9,403) 에이블디씨엠제육차 149,309, ,487,677 1,246,462 (177,906) (177,906) Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 98,318, ,377 - (8,040,769) (4,137,363) Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 98,485, ,362 2,327,510 (6,077,484) (2,166,719) Global Investment Opportunity Limited 22,485,591 1,296,511 1,054,157 42,958 1,477,895 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD. 2,359,234 30,323 1,995,467 34,546 31,817 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD. 10,249,980 4,005 2,572,971 (299,684) (306,175) 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 10,026, ,082 1,645,608 (101,759) (101,759) 현대트러스트증권모투자신탁 14,797, , , ,669 현대밸류플러스증권모투자신탁 4,959, ,843 (377,806) (438,233) (438,233) 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 988,210 12,128 4,748 (113,983) (113,983) 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 3,075, ,188 93,979 93,979 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 217,665,256 3,627,009 14,222,409 10,595,401 10,595,401 AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 13,723,113 13,596, ,861 (19,178) (7,586) AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 31,657,911 30,187,249 53,601 (609,834) (660,914) Vierte CasaLog GmbH & Co. KG 16,603,738 11,400, ,535 (265,645) (253,811) HD 1 Grundstucksgesellschaft mbh & Co. KG 15,602,242 12,193, ,341 (507,499) (484,816) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 16,897, ,653 76, ,298 ABLE NJ DSM, LLC 46,021,253 29,458, ,850 (11,043) 448,055 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 131,763, ,653 76,450 5,588,191 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 377,610, ,234,186 6,619,098 (2,211,130) 3,200,744 KP 08 International Limited 3,184,957 12,355,504 78, ,409 (226,570) KP 09 International Limited 3,354,152 11,825,916 57, ,269 68,725 KP 10 International Limited 3,177,658 12,447,450 55, , ,960 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 KP 11 International Limited 4,002,681 14,416,154 52, , ,260 KP 12 International Limited 2,896,425 13,399,374 10, , ,538 KP 13 International Limited 3,436,217 13,386,439 77,833 1,066, ,747 현대오션스타선박사모2호 34,994,683 5,628-1,136,789 1,136,789 동북아41호선박투자회사 33,229, ,882 3,285,138 2,948,532 3,163,529 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 17,512,050 18,447,040 3,787,330 (99,074) (136,611) WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A. 17,186,395 18,592,038 3,787,323 (101,428) (157,767) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다 면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대 한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적 용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 연결회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계 처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의 를 명확히 함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시 하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하 는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계 기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래 하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준 서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금 흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도 록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상 모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서 는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손 익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩 니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다 는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인 식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기 준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습 니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해 서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업 은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점 부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정 하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최 초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사 업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원 가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이 익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득 원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현 이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과 의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류 됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산 에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄 지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기 능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가 치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익 으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융상품의 인식 및 측정 기준 (1) 최초 인식 연결회사는 금융상품(금융자산과 금융부채)을 그 취득목적과 성격에 따라 금융자산은 당기 손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경 영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품을 연결회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의 하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산(부채 )을 제외한 모든 금융자산(부채)은 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산(차감)하여 인식하고 있습니다. 공정가치란, 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교 환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의공정가치는 일 반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. (2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 1 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감 하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가 감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액 을 차감하여 산출됩니다. 2 공정가치 연결회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금 융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가 격(Dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또 는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장 에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있 는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모 형 등을 포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관 측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡 한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독 립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입 변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 수준1 수준2 수준3 정의된 수준 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에영향을 미치지 않습니다. 공정가 치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하 지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치 로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소 를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반 영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성 위험 및 기타 요인 등 이 포함됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 연결회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 회사의 특유한 정보를 최소한 으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려 하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제 학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토 합니다. (3) 제거 1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있 지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부 분이 이전되지 않았을 때는 연결회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까 지 금융자산을 인식하고 있습니다. 2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에 서 제거합니다. (4) 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리를 현재 보유 하고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상 계하고 있습니다. 2.6 비파생금융상품 (1) 당기손익인식금융상품(당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채) 연결회사는 단기매매목적으로 금융상품을 취득 또는 부담하거나 최초 인식시점에 당기손익 인식금융상품으로 지정한 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 연결회사는 다음에 해당되는 경우 금융상품을 단기매매금융상품(단기매매금융자산 또는 단 기매매금융부채)으로 분류하고 있습니다. 1 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우 2 연결회사가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 한편, 연결회사는 단기매매금융상품 외의 금융상품에 대하여 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. 1 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평 가손 익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소 시킬 수 있는 경우 2 금융상품이 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합 (금 융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 3 금융상품에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융상품 지정이 허 용되는 복합 계약인 경우 당기손익인식금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융상품에서 발생하는 매매 및 상환손익은 금융상품평가및처 분손익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 금융자산의 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산의 손익 중 손상차손을 제외한 금액은 기타포괄손익으로 인식하며,당해 누 적손익은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분 류하며, 이는 금융상품평가및처분손익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산된 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자 산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. (3) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사 가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우, 만기보유금융자산으로 분류하고 있 습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효 이자율법을 사용하여 인식합니다. (4) 대여금및수취채권 연결회사는 다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산을 대여금및수취채권으로 분류하 고 있습니다. 1 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 2 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 3 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고, 4 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아 경우 니한 한편, 연결회사는 대여금및수취채권에 대하여 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각 후원가로 측정하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 2.7 금융자산의 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건 ("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하 고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없 지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재 가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손 상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 연결회사는 관 측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관 적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하 여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 대여금및수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유 효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가 치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결회사는 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개 별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특 성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충 당금). 1 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가 치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상 대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가 능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 에 근거한 추정모형을 이용하여 평가합니다. 대여금및수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인 식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 (2) 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이 미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으 로 환입하지 아니합니다. 후속기간중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생금융상품 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목 적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보 며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자 료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다 고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가 모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 (1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않 으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하 는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액 파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래 소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 내재파생상품 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주 계약과 내재파생상품(예: 전환권)을 구분하여 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생 상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가 치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니 다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체 를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. (4) 위험회피회계 연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융 상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험 회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처 리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피 대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간 에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2.9 유형자산 (1) 인식과 측정 연결회사는 유형자산에 대해 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액 으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자 산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처 리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내 용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. (2) 감가상각 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용 연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영 하는 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 유형자산의 경제적 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 기구비품 3년 ~ 5년 정액법 기타유형자산 3년 ~ 5년 정액법 선박 8년 정액법 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 그 결과 추정 치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래 경제 적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하며, 이로 인하여 발생하 는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투 자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동 산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가 치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 개발비 4 ~ 5 년 정액법 소프트웨어 4 ~ 5 년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속 하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있 을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가 를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융 자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리 스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차 감한 금액 2.16 수익인식기준 (1) 수수료수익 연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용 역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구 분하여 처리합니다. 1 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익 으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이 자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 2 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 3 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원 이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외 한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직 할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따 라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자 율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요 소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당 기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여 는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액 을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하 고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상 의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불 인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회사의 당 기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산 하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있 으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준 액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세 부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이 익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부 채는 인식하지 않고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능 성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하 여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용 하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현 재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집 행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있 는 경우에 상계합니다. 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있 으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인 세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습 니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결 합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 2.19 영업부문보고 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최 고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문 을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품 과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르 므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금 연결회사는 고객의 위탁매매거래에서 발생하는 청산결제기관인 한국거래소 및 고객에 대한 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을재무상태표 상의 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 연결회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발 생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들 을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연 도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음 과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인 세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실 제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차 이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있 습니다. 연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세 를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투 자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요 구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치 의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험 에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결회사는 2.5 금융상품의 인식 및 측정 기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공 정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 (3) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금) 연결회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손 상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. (4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정 은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여 부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결 정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근 거하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사영업 부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 위탁/자산관리 부문 기업금융 부문 자산운용 부문 저축은행 부문 기타사업 부문 일반 정보 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달, 공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 상호저축은행업 업무 기타업무 및 각종지원업무 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. <당기> 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용 당기순손익 위탁/자산관리부문 596,995, ,599,609 55,395,528 1,163,913 41,842 56,517,599 기업금융부문 246,429, ,959, ,470,229 10,007,614 8, ,469,783 자산운용부문 3,173,255,003 3,138,163,941 35,091,062 1,329, ,232 35,683,705 저축은행부문 150,255, ,923,943 48,331,355 (1,196,813) (36,055,817) 83,190,359 기타사업부문 100,283,121 65,989,730 34,293,391 (715,006) 63,888,314 (30,309,929) 합 계 4,267,218,296 3,969,636, ,581,565 10,589,583 28,619, ,551,517 <전기> 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용 당기순손익 위탁/자산관리부문 457,404, ,392,611 (71,987,767) (1,565,900) 34,082 (73,587,749) 기업금융부문 132,196,806 90,771,940 41,424,866 1,432,943 10,031 42,847,778 자산운용부문 1,801,631,786 1,742,992,481 58,639,305 8,499, ,138,262 저축은행부문 188,073, ,523,650 20,549, ,913-21,120,640 기타사업부문 71,201,231 80,135,967 (8,934,736) 7,533,576 18,730,784 (20,131,944) 합 계 2,650,508,044 2,610,816,649 39,691,395 16,471,349 18,775,757 37,386,987 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니 다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보 고되는 측정치입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업부문으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,427,645,354 1,641,997,202 기업금융부문 1,191,476,627 1,038,842,888 자산운용부문 15,104,363,590 13,666,358,412 저축은행부문 1,436,138,799 1,120,661,445 기타사업부문 3,619,508,863 3,009,299,051 합 계 23,779,133,233 20,477,158,998 <전기말> 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 1,871,654,340 1,264,212,063 기업금융부문 1,264,593, ,502,054 자산운용부문 13,298,214,926 11,866,038,381 저축은행부문 1,087,369, ,810,651 기타사업부문 3,461,414,245 3,352,195,541 합 계 20,983,246,187 17,978,758,690 (4) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 5. 현금및예치금 (1) 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 8,836, ,502 정기예적금 77,740, ,533,318 보통예금 199,196, ,441,516 당좌예금 3,784,555 2,896,263 외화예금 97,664, ,715,879 MMDA 7,525,126 13,075,483 소 계 394,748, ,265,961 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 145,073, ,981,335 장내파생상품거래예치금 425,967, ,447,496 장내파생상품거래증거금 - 2,348,734 유통금융차주담보금 958, ,886 장기성예금 964,968,000 1,544,871,620 기타 154,992,358 67,568,352 소 계 1,691,959,936 1,893,955,423 합 계 2,086,708,271 2,566,221,384 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 (2) 당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) (*1) 145,073, ,981,335 장내파생상품거래예치금 (*2) 425,967, ,447,496 장내파생상품거래증거금 (*3) - 2,348,734 유통금융차주담보금 (*4) 958, ,886 장기성예금 (*5) 362,000, ,000,000 특정예금 당좌개설보증금 45,000 44,000 기타예치금 (*6) 65,462,257 38,396,188 지급준비예치금 (*7) 37,882,473 23,576,508 합 계 1,037,389, ,532,147 (*1) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융 에 별도 예치 한 것입니다. (*2) FX 마진거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거 금을 납부한 것입니다. (*3) 장내파생상품거래와 관련하여 한국거래소 등에 금전으로 납부한 매매증거금 입니다. (*4) 투자자의 대차거래시 유가증권 매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융 에 예치한 것입니다. (*5) 증권사 차액결제 관련 질권 설정금액 및 파생상품 거래관련 담보제공 금액이 포함되어 있습니 다. (*6) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (*7) 연결회사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등 의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비 예치금으로 예치하여야 합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 6. 당기손익인식금융자산 (1) 당기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 12,153,486,676 10,681,675,178 당기손익인식지정금융자산 701,992,475 1,057,026,799 합 계 12,855,479,151 11,738,701,977 (2) 당기와 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,381,592,408 1,041,262,726 지분증권 주식 292,710, ,510,141 집합투자증권 411,033, ,318,731 채무증권 국채ㆍ지방채 2,188,918,575 1,510,270,125 특수채 3,114,537,853 3,077,838,155 회사채 2,979,413,301 3,005,882,686 기업어음증권 701,629, ,962,780 전자단기사채 306,424, ,152,077 외화증권 외화주식 1,513,853 5,612,877 외화채권 705,213, ,872,275 외화집합투자증권 30,252,913 1,829,267 기타단기매매증권 40,246,442 95,163,338 합 계 12,153,486,676 10,681,675,178 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 (3) 당기와 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 226,363, ,800,680 기타파생결합증권 258,500, ,539,497 기타장외파생결합계약 81,889,215 8,537,538 채무상품 전환사채 72,027,633 3,736,390 전환상환우선주 - 1,539,810 지분상품 조건부자본증권 39,824,376 9,872,884 전환상환우선주 23,387,956 - 합 계 701,992,475 1,057,026,799 상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합 금융상품에 해당되는 바, 연결회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리하여 회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 장내파생상품: 이자율관련 자산 부채 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 미결제약정 계약금액 이자율선물 ,862,540,072 주식관련 주식선물 ,486,967 매수주식옵션 - 5,937, ,072,343,014 매도주식옵션 ,670,551 1,631,488,967 통화관련 통화선물 ,427,823 상품관련 상품선물 ,078,920 소 계 - 5,937,028-9,670,551 6,608,365,763 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 131,097, ,147,014 32,591,574,234 이자율옵션 ,326, ,480,000 통화관련 통화선도 3,689,571 36,353,243 1,861,969 51,819,761 3,371,139,322 통화스왑 - 9,382,132-10,620,649 2,721,287,710 주식관련 주식스왑 - 216,633, ,509,044 12,449,432,902 매수주식옵션 - 24,768, ,317,060 매도주식옵션 ,779,946 83,399,990 신용관련 신용스왑 - 27,590,032-26,050,250 3,679,685,760 상품관련 상품스왑 - 1,090,139-14,704,742 52,305,700 기타 매수기타옵션 - 35,699, ,848,304,528 매도기타옵션 ,766,776 4,048,194,375 소 계 3,689, ,614,419 1,861, ,724,308 62,346,121,581 합 계 3,689, ,551,447 1,861, ,394,859 68,954,487,344 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 <전기말> 구분 장내파생상품: 이자율관련 자산 부채 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 미결제약정 계약금액 이자율선물 ,900,239,367 주식관련 주식선물 - 790, , ,069,035 매수주식옵션 - 604, ,286,048 매도주식옵션 ,908,852 1,038,115,653 통화관련 통화선물 ,156,007,764 상품관련 상품선물 ,474,487 소 계 - 1,395,256-5,542,967 4,876,192,354 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 168,911, ,934,020 35,853,760,000 이자율옵션 ,443, ,000,000 통화관련 통화선도 15,383,068 34,252,882-69,378,185 2,875,713,712 통화스왑 - 13,925,266-3,875,537 2,449,763,967 주식관련 주식스왑 - 93,817,742-62,100,385 4,694,625,260 매수주식옵션 - 12,744, ,587,500 매도주식옵션 ,274,538 30,000,000 신용관련 신용스왑 - 26,747,782-19,542,652 3,112,481,678 상품관련 상품스왑 - 479,574-12,801,300 48,182,030 기타 매수기타옵션 - 29,638, ,516,221,424 매도기타옵션 ,322,264 3,394,881,283 소 계 15,383, ,517, ,672,060 54,266,216,854 합 계 15,383, ,912, ,215,027 59,142,409,208 연결회사는 외화매도가능증권 등에 대하여 환율의 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 파생 상품 계약을 체결하였으며, 공정가치 위험회피회계 및 해외사업순투자 위험회피회계를 적용 하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 (2) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 공정가치 위험회피수단 이익(손실) (4,605,198) 6,557,521 공정가치 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익(손실) 4,605,198 (6,557,521) 차감 계 - - (3) 해외사업순투자 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 해외사업순투자 위험회피수단 이익(손실) (395,642) 88,277 해외사업순투자 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익(손실) 395,642 (88,277) 차감 계 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 8. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 당기말 전기말 지분상품 주식 312,344, ,396,822 출자금(*) 101,742,569 79,247,649 집합투자증권 282,686, ,646,996 채무상품 국채ㆍ지방채 118,268,785 61,510,897 특수채 584,979, ,972,554 회사채 742,974, ,218,202 손해배상공동기금 13,597,009 12,472,730 외화증권 249,546, ,332,134 기타매도가능금융자산 63,118,795 57,683,777 합 계 2,469,258,776 1,466,481,761 (*) 연결회사는 KTB 이천칠 사모투자전문회사 외 일부 피투자사의 경우 유한책임사원으로서유의적 인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다. 당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 3,177백만원(전기: 32,273백만원)이며 출자금 및 주식에서 발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 (2) 당기 및 전기 중 법인세효과 고려 전 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같 습니다. <당기> 구 분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 152,233,291 6,826,905 (33,169) (4,402,538) 154,624,489 출자금 2,328,213 5,024,215 - (690,752) 6,661,676 집합투자증권 4,207,019 1,647,131 - (3,644,921) 2,209,229 국채ㆍ지방채 980,981 78,675 - (1,133,212) (73,556) 특수채 1,395, ,256 - (1,368,568) 463,101 회사채 2,413,819 5,653,629 - (636,290) 7,431,158 외화증권 1,029,260 (1,441,235) - 285,184 (126,791) 기타매도가능금융자산 1,452, , ,656,107 합 계 166,040,656 18,429,023 (33,169) (11,591,097) 172,845,413 <전기> 구 분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 122,183,368 19,430,883 14,949,999 (4,330,959) 152,233,291 출자금 727,619 1,998,646 - (398,052) 2,328,213 집합투자증권 (1,973,170) 41,655 6,461,432 (322,898) 4,207,019 국채ㆍ지방채 (7,725,890) 4,371,240-4,335, ,981 특수채 (3,840,584) 2,790,508-2,445,489 1,395,413 회사채 (2,385,760) 3,342,182-1,457,397 2,413,819 외화증권 591, , ,029,260 기타매도가능금융자산 (1,404,079) 2,856, ,452,660 합 계 106,172,965 35,269,652 21,411,431 3,186, ,040,656 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 9. 만기보유금융자산 당기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 종 류 당기말 전기말 취득가액 상각후원가 장부가액 취득가액 상각후원가 장부가액 국채ㆍ지방채 7,833,930 8,023,410 8,023,410 7,129,000 7,919,811 7,919,811 무담보 회사채(*) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 합 계 17,833,930 18,023,410 18,023,410 17,129,000 17,919,811 17,919,811 (*) 만기보유금융자산으로 분류된 무담보 회사채는 연2.21%의 이자를 분기별 지급하며 만기는 2017년 11월입니다. 거래상대방의 신용등급은 AAA입니다. 연결회사의 만기보유금융자산 중 지급준비유가증권(국공채 8,023백만원)이 포함되어 있습 니다. 10. 관계기업투자 (1) 당기와 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 와이즈에셋자산운용 (*1) 대한민국 자산운용 ,629, ,629, 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 대한민국 투자업 ,912,000 5,295,779 5,295,779 4,870,250 4,692,967 4,692,967 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 (*2) 대한민국 투자업 ,925,000 1,844,869 1,844, 합 계 10,466,876 7,140,648 7,140,648 9,500,126 4,692,967 4,692,967 (*1) 전기 이전 파생상품 운용 및 종업원 횡령 발생 등의 사유로 대규모의 손실이 예상되어 관계기업 투자의 장부가액을 전액 손실로 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 보호예수로 인하여 처분이 제한 되어 있습니다. (*2) 의결권의 20%미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향 력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 (2) 당기 및 전기 중 중요 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. <당기> 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법 자본변동 지분법손익 기타 기말금액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 4,692,967 - (958,250) - 1,561,062-5,295,779 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회 사 - 1,925,000 - (45,090) (47,652) 12,611 1,844,869 합계 4,692,967 1,925,000 (958,250) (45,090) 1,513,410 12,611 7,140,648 <전기> 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법 자본변동 지분법손익 기말금액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 1,241,338 3,933,000 (489,000) (186,856) 194,485 4,692,967 (3) 당기와 전기말 현재 중요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 당기 자산 부채 자본 영업수익 총포괄손익 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 21,184, ,063 20,793,192 7,247,298 6,129,264 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회 사 68,314,533 31,625,922 36,688,611 - (620,990) 전기말 전기 구 분 자산 부채 자본 영업수익 총포괄손익 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 18,560, ,135 18,425,928 1,518, ,613 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 11. 대출채권 (1) 당기와 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 계정명 당기말 전기말 액면가액 대손충당금 장부금액 액면가액 대손충당금 장부금액 콜론 437, ,481 18,705,862-18,705,862 신용공여금 1,504,164,450-1,504,164,450 1,298,606,096-1,298,606,096 환매조건부채권매수 200, ,000 55,200,000-55,200,000 대여금 69,387,321-69,387,321 86,572,224 (2,400) 86,569,824 대출금 2,060,798,129 (61,016,043) 1,999,782,086 1,233,365,172 (91,349,172) 1,142,016,000 매입대출채권 119,485,535 (27,266,009) 92,219,526 88,626,346 (26,810,557) 61,815,789 대지급금 10,225,286 (10,019,715) 205,571 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 6,845,309 (6,845,309) - 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 290,916,819 (415,819) 290,501, ,370,819 (415,819) 305,955,000 기타대출채권 5,900,000-5,900,000 24,300,000-24,300,000 대출채권이연부대수익비용 13,757,526-13,757,526 9,741,493-9,741,493 대출채권현재가치할인차금 (202,255) - (202,255) (2,786,033) - (2,786,033) 합 계 4,081,915,601 (105,562,895) 3,976,352,706 3,135,948,018 (135,590,112) 3,000,357,906 (2) 당기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 신용공여금 대여금 대출금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (2,400) (91,349,172) (26,810,557) (10,130,714) (6,881,450) (415,819) (135,590,112) 대손충당금환입(대손상각비 ) - 2,400 (11,325,103) (455,452) 110,999 36,141 1,736 (11,629,279) 제각 ,595, ,595,153 회수 - - (1,754,602) (1,754,602) 기타감소 ,817, (1,736) 15,815,945 기말잔액 - - (61,016,043) (27,266,009) (10,019,715) (6,845,309) (415,819) (105,562,895) <전기> 구분 신용공여금 대여금 대출금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (3,500) (158,995,820) (19,389,559) (10,035,547) (6,881,633) (415,819) (195,721,878) 대손충당금환입(대손상각비 ) - 1,100 49,019,123 (7,420,998) (95,167) ,504,241 제각 ,999, ,999,672 회수 ,190, ,190,317 기타감소 - - (89,562,464) (89,562,464) 기말잔액 - (2,400) (91,349,172) (26,810,557) (10,130,714) (6,881,450) (415,819) (135,590,112) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 (3) 신용공여금 연결회사는 신용거래 투자자를 위하여 신용공여기간을 90일(3회 연장 가능)로 하여 주식매 수자금을 융자하고 있습니다. 당기말 현재 융자금의 이자율은 신용공여기간에따른 차등이율 은 연 6.5%~8.7%, 연체이율은 연 12.0%입니다. 또한, 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에 우량주식과 일반주식 의 경우 각각 대출금의 167%와 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로설정하고, 대 출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며, 당기말 현재 증권담보대출금의 이자 율은 신용공여기간에 따른 차등이율은 연 6.5%~8.7%, 만기일이 경과한 대출금(기타신용공 여금)은 연 12.0%입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설 정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 투자자가 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보 로 취득합니다(신용매수담보증권). 연결회사는 동 담보가 융자금의 140%에 미달할 때에는 투자자로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가담보로 제공받 고 있습니다. (4) 대지급금 대지급금은 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 투자자의 손실이 발생한 경우 연결회사 가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의 2내지 제69조의 4에 의하여 납부한 증권투자자보 호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 시행령 제318조의 8에 의하여 납부한 손해배상공동기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상 채권 금액으로 이루어져 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 12. 유형자산 (1) 당기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,308,423-45,976,931 84,285,354 건물 60,870,226 (20,113,039) - 40,757,187 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 100,621,919 (91,344,113) - 9,277,806 기타유형자산 44,099,784 (39,236,297) - 4,863,487 선박 46,880,000 (18,093,753) - 28,786,247 합 계 290,866,054 (168,872,902) 45,976, ,970,083 <전기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,412,678-46,004,453 84,417,131 건물 60,971,523 (18,659,863) - 42,311,660 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 97,796,502 (87,407,664) - 10,388,838 기타유형자산 43,198,644 (37,106,679) - 6,091,965 선박 43,968,000 (11,473,842) - 32,494,158 합 계 284,433,049 (154,733,748) 46,004, ,703,754 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 84,417,131 - (131,777) ,285,354 건물 42,311,660 - (67,531) (1,486,942) - 40,757,187 차량운반구 기구비품 10,388,838 2,171,145 (2,802) (5,408,720) 2,129,345 9,277,806 기타유형자산 6,091,965 1,294,669 (4,933) (2,539,402) 21,188 4,863,487 선박 32,494, (5,657,450) 1,949,539 28,786,247 합 계 175,703,754 3,465,814 (207,043) (15,092,514) 4,100, ,970,083 <전기> 구 분 기초금액 취득 처분 재평가 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 145,986,174 - (58,225,426) (346,500) - (2,997,117) 84,417,131 건물 64,129,627 48,547 (15,972,164) - (1,803,730) (4,090,620) 42,311,660 차량운반구 8,422 - (1,297) - (7,123) - 2 기구비품 12,918,689 3,739,845 (137,610) - (6,155,617) 23,531 10,388,838 기타유형자산 6,510,805 1,812,318 (341,966) - (2,961,476) 1,072,284 6,091,965 선박 36,472, (5,266,100) 1,287,356 32,494,158 합 계 266,026,619 5,600,710 (74,678,463) (346,500) (16,194,046) (4,704,566) 175,703,754 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정 가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연 결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2013년 3월 31일자에 수 행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산 의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용 하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니 다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당기와 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다 음과 같습니다. <당기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 ,285,354 84,285,354 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 <전기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 ,417,131 84,417,131 (5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초잔액 84,417, ,986,174 처분 (131,777) (58,225,426) 투자부동산으로 재분류 - (2,997,117) 공정가치 변동 - (346,500) 기말잔액 84,285,354 84,417,131 (6) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능 하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 시장접근법 시점수정 0.96~1.02 조정율이 증가(감소)시 개별요인 0.88~1.15 공정가치는 증가(감소) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 (7) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 전기말 구 분 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 토 지 84,285,354 38,308,423 84,417,131 38,412,678 (8) 당기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 46,914,714 (223,712) 46,691,002 법인세효과 (11,353,361) 54,138 (11,299,223) 법인세효과 반영후 금액 35,561,353 (169,574) 35,391,779 <전기> 구 분 기초 재평가감 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 89,347,214 (740,488) (41,692,012) 46,914,714 법인세효과 (21,622,026) 179,198 10,089,467 (11,353,361) 법인세효과 반영후 금액 67,725,188 (561,290) (31,602,545) 35,561,353 (9) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 당기말 부보금액 전기말 보험가입자산 보험사 화재보험 88,598,659 95,740,015 재산종합보험 63,719,018 60,967,246 가스사고배상책임보험 5,000,000 5,500,000 수련시설배상책임보험 200, ,000 건물 현대해상화재보험 연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사 소유 차량운반구에 대하여 자동차 손해배상책임보험 과 종합보험 등을 현대해상화재보험 등에 가입하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 13. 투자부동산 (1) 당기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 74,834,327 - (1,096,680) (490,399) 73,247,248 건 물 506,730,839 (38,618,685) (15,328) - 468,096,826 합 계 581,565,166 (38,618,685) (1,112,008) (490,399) 541,344,074 <전기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 164,335,766 - (294,208) 164,041,558 건 물 545,019,275 (29,736,240) - 515,283,035 합 계 709,355,041 (29,736,240) (294,208) 679,324,593 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 사업결합 처분 손상 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 164,041,558-18,634,315 (4,516,009) (1,096,680) - (103,815,936 ) 73,247,248 건 물 515,283,035 8,419,557 49,800,191 (5,309,741) (15,328) (17,660,903) (82,419,985) 468,096,826 합 계 679,324,593 8,419,557 68,434,506 (9,825,750) (1,112,008) (17,660,903) (186,235,921 ) 541,344,074 <전기> 구 분 기초금액 취득 사업결합 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 42,530,528 35,890,269 - (4,462,909) - 90,083, ,041,558 건 물 36,395, ,436,855 29,765,467 (6,403,198) (8,828,212) 64,916, ,283,035 합 계 78,926, ,327,124 29,765,467 (10,866,107) (8,828,212) 154,999, ,324,593 (*) 지배력상실에 따른 연결범위변동과 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 임대수익 44,812,380 20,242,181 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (27,814,969) (13,381,291) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) (1,436,625) (1,315,345) 합 계 15,560,786 5,545,545 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 73,247, ,746, ,041, ,343,290 건물 468,096, ,930, ,283, ,148,172 합 계 541,344, ,677, ,324, ,491,462 당기말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가인인 RB감정평가법인이 2013년 3월 31일자에 수행한 평가방법 등에 근거하여 결정되었습니다. RB감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가 와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는국제평가기준을 따르고 있으 며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하 고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공 실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련 된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능 하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조 정할인율입니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 7,743,000 임대보증금 관련 근저당 임차인 2,167,618 임대보증금 관련 전세권 8,407,960 토지 및 건물 7,247,800 M.M.Warburg & CO Hypothekenbank 6,122,214 담보부차입 31,409, ,062,040 NATIXIS REAL ESTATE CAPITAL LLC 14. 무형자산 (1) 당기와 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 78,859,813 (73,988,024) - 4,871,789 소프트웨어 37,540,854 (32,101,914) - 5,438,940 기타의무형자산 32,678,079 (5,813,692) - 26,864,387 회원권 53,825,323 - (19,515,665) 34,309,658 영업권 149,917,730 - (24,621,645) 125,296,085 합 계 352,821,799 (111,903,630) (44,137,310) 196,780,859 <전기말> 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 77,506,362 (70,949,710) - 6,556,652 소프트웨어 33,483,391 (29,641,466) - 3,841,925 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 기타의무형자산 35,189,820 (6,618,807) - 28,571,013 회원권 56,121,536 - (19,470,366) 36,651,170 영업권 149,917,730 - (24,621,645) 125,296,085 합 계 352,218,839 (107,209,983) (44,092,011) 200,916,845 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 사업결합 상각비 손상(*1) 처분 기타증감(*2) 기말금액 개발비 6,556, ,075 - (3,038,313) ,375 4,871,789 소프트웨어 3,841, ,923 - (2,461,037) - - 3,208,129 5,438,940 기타무형자산 28,571, ,669 - (2,364,627) ,332 26,864,387 회원권 36,651, (3,926) (944,117) (2,819,787) 1,426,318 34,309,658 영업권 125,296,085-1,513, (1,513,525) 125,296,085 합 계 200,916,845 1,799,667 1,513,525 (7,867,903) (944,117) (2,819,787) 4,182, ,780,859 <전기> 구 분 기초금액 취득 사업결합 상각비 손상(*1) 처분 기타증감(*2) 기말금액 개발비 8,430,896 1,858,824 - (4,642,696) ,628 6,556,652 소프트웨어 5,306, ,624 - (2,330,970) ,541 3,841,925 기타무형자산 28,988,169 1,911,298 - (2,328,454) ,571,013 회원권 40,133,919 64,200 - (3,162) (5,482,991) (757,310) 2,696,514 36,651,170 영업권 122,621,083-2,675, ,296,085 합 계 205,480,797 4,092,946 2,675,002 (9,305,282) (5,482,991) (757,310) 4,213, ,916,845 (*1) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이 며, 당기 및 전기말 현재 회수가능액이 장부금액보다 낮아 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 계정간의 대체금액 및 환율변동효과 등입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 15. 기타금융자산 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 미수금 704,260, ,984,079 미수금 대손충당금 (11,176,502) (10,513,584) 미수수익 109,033,563 96,844,552 미수수익 대손충당금 (4,186,432) (809,694) 선물자기거래정산차금 보증금 65,360,182 67,268,386 보증금대손충당금 (2,352,505) (2,352,505) 합 계 860,938, ,421, 기타자산 당기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 선급금 32,497,975 16,766,672 선급비용 9,173,562 24,529,783 부가세대급금 76,385 57,655 기타 10,883,700 42,385,369 합 계 52,631,622 83,739,479 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 17. 예수부채 당기와 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 1,341,525, ,098,414 장내파생상품거래예수금 172,700, ,231,776 저축자예수금 8,041,381 7,048,744 조건부예수금 66,569 66,574 집합투자증권투자자예수금 143,098, ,468,615 기타 27,795 1,288,049 소 계 1,665,459,672 1,315,202,172 수입담보금: 신용대주담보금 958, ,886 신용공여담보금 894,656 13,596,765 기타 11,059,024 3,000,000 소 계 12,911,851 17,334,651 기타예수부채 1,089,710, ,248,881 합 계 2,768,081,783 2,109,785,704 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 18. 당기손익인식금융부채 당기와 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채(*) 매도주가연계증권 4,810,640,711 4,261,596,463 매도기타파생결합증권 1,869,126,890 1,412,825,926 매도기타장외파생결합계약 203,899, ,093,696 매도상장지수증권 781,827 54,243 소 계 6,884,448,594 6,253,570,328 단기매매항목 매도유가증권 279,779, ,102,194 합 계 7,164,228,121 6,522,672,522 (*) 하나 이상의 내재파생상품이 포함된 합성계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존성으로 인 한 개별평가의 어려움을 고려하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 19. 차입부채 (1) 당기와 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 콜머니 199,000, ,300,000 차입금: 증금차입금 731,022, ,995,381 전자단기사채 806,000, ,100,000 기타차입금 420,393, ,566,405 환매조건부매도 5,967,004,805 5,279,774,860 사채: 사채 556,900, ,804,000 사채할인발행차금 (73,151) (155,777) 합 계 8,680,246,914 8,039,384,869 (2) 당기와 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 등 1.53~ ,000, ,300,000 (3) 당기와 전기말 현재 증금차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 한국증권금융 1.59~ ,022, ,995,381 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 (4) 당기와 전기말 현재 전자단기사채의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 KTB투자증권 1.95~ ,800,000 23,500,000 동부증권 ,200,000 한화투자증권 1.68~ ,900,000 21,500,000 미래에셋증권 ,000,000 10,000,000 전기공사공제조합 등 ,800,000 교보증권 ,000,000 NH투자증권 2.00~ ,800, ,100,000 BNK투자증권 ,500,000 - 아이비케이투자증권 2.40~ ,000,000 - 부국증권 ,000,000 - 합 계 806,000, ,100,000 (5) 당기와 전기말 현재 기타차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 나티시스은행 1.50~ ,835, ,328,644 M.M.Warburg & CO Hypothekenbank ,409,463 18,426,696 현대송도개발 등 - 5,472, ,800 Commerz Bank ,378 1,279,532 DZ Bank ,112 교보증권 등 2.15~ ,000,000 90,811,621 한국캐피탈 ,000,000 - 푸른청라제일차 ,000,000 - 하이투자증권 ,000,000 하나은행 등 ,900,000 메리츠화재해상보험 ,000,000 수협중앙회 ,000,000 합 계 420,393, ,566,405 (6) 당기와 전기말 현재 환매조건부매도의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 대고객 1.40~2.69 5,519,616,648 4,732,274,860 금융기관 1.02~ ,388, ,500,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 합 계 5,967,004,805 5,279,774,860 (7) 당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 당기말 금 액 연이자율(%) 당기말 전기말 제30-1회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 제30-2회 무보증공모사채 ,000,000 60,000,000 제31회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 제32회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 무보증 후순위사채 ,104,000 에이에이공삼제이차 제2-1회 무보증사모사채 ,900,000 19,700,000 에이블소사제이차(주) 제1회 무보 증 사모사채 ,000,000 - 이엘피제이차 제1회 사모사채 ,000,000 소계 556,900, ,804,000 차감: 사채할인발행차금 등 (73,151) (155,777) 차감 계 556,826, ,648,223 (8) 당기 및 전기 중 차입부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 8,039,384,869 8,229,180,695 콜머니의 감소 (226,300,000) (612,600,000) 증금차입금의 증가(감소) (37,973,322) 318,196,110 전자단기사채의 증가 380,900, ,862,261 기타차입금의 감소 (172,173,204) (126,877,731) 환매조건부매도의 증가(감소) 687,229,945 (84,480,726) 사채의 증가(감소) 9,178,626 (62,895,740) 기말금액 8,680,246,914 8,039,384,869 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 20. 퇴직급여 20.1 확정기여형퇴직급여제도 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실 체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충 족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소 하게 됩니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역 을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식된 비용 291백만원(전기: 301백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다 확정급여형퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습 니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2015년 12월 31일 기준으 로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단 위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무 용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 (1) 당기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발 생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 49,023,719 42,016,254 사외적립자산의 공정가치 (10,351,506) (8,001,781) 확정급여채무에서 발생한 순부채 38,672,213 34,014,473 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 42,031,182 33,875,568 당기근무원가 18,219,575 20,229,480 과거근무원가 및 정산손익 (4,603,395) (963,597) 이자비용 1,445,088 1,390,667 재측정요소: - 보험수리적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,643,122) (251,523) 급여의 지급 (5,425,609) (11,326,872) 제도축소로 인한 청산효과 - (937,469) 기말금액 49,023,719 42,016,254 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 (8,001,781) (9,249,143) 이자수익 (194,188) (410,184) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 16,250 1,203 사용자 기여금 (2,687,405) (3,346,397) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 515,618 5,002,740 기말금액 (10,351,506) (8,001,781) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 (4) 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 예적금 2,629, ,659, 지분상품 334, , 채무상품 2,478, ,187, 일반보험 4,908, ,126, 합 계 10,351, ,001, (5) 당기와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.37 ~ ~ 3.93 기대임금상승률 2.74 ~ ~ 3.30 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가/감소 (314,105) 353,927 임금상승률 1% 증가/감소 354,662 (315,887) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가 정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사 용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 43,972,294 2,028,897 4,163,825 19,677,837 69,842,853 확정급여채무의 가중평균만기는 0.75년입니다. 21. 충당부채 (1) 당기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 복구충당부채(*) 2,768,830 2,575,404 기타충당부채 23, ,442 합 계 2,791,942 2,744,846 (*) 연결회사가 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복구 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 할인차금상각 전입액 환입액 기타(*) 기말금액 복구충당부채 2,575,404 50, ,788 - (113,837) 2,768,830 기타충당부채 169, (146,330) - 23,112 합 계 2,744,846 50, ,788 (146,330) (113,837) 2,791,942 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 <전기> 구 분 기초금액 할인차금상각 전입액 환입액 기타(*) 기말금액 복구충당부채 1,980,129 41,657 1,072,494 - (518,876) 2,575,404 기타충당부채 17,724, ,911 (17,720,692) 2, ,442 합 계 19,704,839 41,657 1,235,405 (17,720,692) (516,363) 2,744,846 (*) 기타유형자산으로 인해 증가된 금액입니다. 22. 기타금융부채 당기와 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 금융보증부채 12,600,124 10,638,838 미지급배당금 1,394 1,374 미지급금 655,736, ,633,389 미지급비용 45,725,017 22,728,867 임대보증금 10,213,638 21,807,253 비지배부채 122,674, ,497,103 합 계 846,951, ,306, 기타부채 당기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 선수금 2,531,890 1,016,441 선수수익 56,696,189 34,892,718 제세예수금 21,760,820 14,671,943 기타장기종업원급여채무 4,706,960 4,901,146 기타 15,743,462 17,759,167 합 계 101,439,321 73,241,415 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 24. 자본금 (1) 당기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 당기말 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 600,000,000주 236,612,530 5,000원 1,183,062,650 1,183,062,650 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 기 초 236,612, ,000,000 66,612,530 전 환(*) ,612,530 (66,612,530) 합 계 236,612, ,612,530 - (*) 연결회사는 신규사업 진출을 위하여 2011년 10월 18일 이사회결의에 의거하여 2011년 12월 29일을 주금납입일로 주주배정방식으로 전환우선주 66,612,530주를 1주당 8,500원(1주당 액면가 액: 5,000원)으로 발행하였습니다. 전기 중 전환우선주는 존속기간 만료로 인해 전량 보통주로 전환 되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 25. 기타불입자본 (1) 당기와 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 1,063,271,037 1,063,271,037 자기주식(*2) (167,090,993) (167,090,993) 기타(*3) 5,201,449 5,201,449 합 계 901,381, ,381,493 (*1) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에만 사용하도 록 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자본시장과금융투자업에관한법률 등에 따라 보통 주식 16,715,870주를 취득하여 보유하고 있으며, 향후 주가가 안정될 경우 매각할 예정입니다. (*3) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자로 인해 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금 및 자기주식의 변동은 없으며, 기타의 변동내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기 초 5,201,449 (31,568,137) 감 소 - 36,769,586 기 말 5,201,449 5,201,449 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 26. 이익잉여금 (1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 50,745,767 48,740,371 전자금융사고배상준비금(*2) 500, ,000 임의적립금 766,258, ,241,839 대손준비금(*3) 19,220,632 22,080,650 미처분이익잉여금(미처리결손금) 222,401,428 (17,162,989) 합 계 1,059,126, ,399,871 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없 으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초 과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 전자금융사고배상준비금은 전자적 전송이나 처리과정에서 사고 발생시 이용자에게 배상할 손 해액을 준비금으로 적립한 것입니다. (*3) 연결회사는 대출채권 등에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있으며, 동 충당금 적립액에서 금융감독원이 요구하는 최소적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 금액만큼 을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 790,399, ,179,925 당기순이익 279,551,517 37,386,987 배당금 지급 (10,994,798) (36,769,586) 재평가자산 처분으로 인한 대체 169,574 31,602,545 기말금액 1,059,126, ,399,871 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 (3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수(*1) 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 보통주 236,612,530주 16,716,566주 219,895,964주 50원 10,994,798 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. <전기> 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수(*1) 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 보통주 170,000,000주 16,729,970주 153,270,030주 - - 우선주 66,612,530주 935주 66,611,595주 416원 27,710,424 중간배당(*2) 우선주 66,612,530주 1,042주 66,611,488주 136원 9,059,162 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. (*2) 연결회사는 2014년 4월 1일 이사회결의에 의거 2014년 3월 31일을 배당기준일로 하여 우선주 식에 대한 분기배당으로 9,059백만원(배당율: 2.72%)을 지급하였습니다. (4) 당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 보통주 전기 보통주 발행주식수 236,612, ,612,530 자기주식수 (16,716,147) (16,716,566) 배당받을 주식수 219,896, ,895,964 액면가액(단위: 원) 5,000 5,000 배당률 10.00% 1.00% 배당(예정)액 109,948,192 10,994,798 1주당 배당금(단위: 원) 배당기준일종가(단위: 원) 6,490 6,920 배당수익률 7.70% 0.72% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 (5) 대손준비금 1) 당기와 전기말 현재 연결회사의 대손준비금 예정잔액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 19,220,633 22,080,650 대손준비금 추가적립(환입)금액 904,987 (2,860,017) 대손준비금 예정잔액 20,125,620 19,220,633 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 279,551,517 37,386,987 대손준비금 환입(적립)액 (904,987) 2,860,017 대손준비금 반영후 조정이익(*) 278,646,530 40,247,004 대손준비금 반영후 주당 조정손익 1,267원 142원 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출하는 것으로서, 상기 대손준비금 반영 후 조 정이익은 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하 여 산출된 정보입니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 132,115, ,135,538 (부의)지분법자본변동 (59,805) (25,627) 유형자산재평가손익 35,391,779 35,561,353 순확정급여부채의 재측정요소 (24,299,126) (26,390,126) 해외사업환산손익 14,888,425 (5,704,569) 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 366,810 66,914 합 계 158,403, ,643,483 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 126,135,538 80,597,226 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 매도가능금융자산의 순평가손익 18,429,023 35,269,652 매도가능금융자산의 순평가손익 관련 법인세효과(*) (3,640,548) (8,436,595) 매도가능금융자산의 매각 및 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 (11,624,266) 24,598,039 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과(*) 2,816,098 (5,893,678) 기타 기말금액 132,115, ,135,538 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (3) 당기 및 전기 중 (부의)지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 (25,627) 47,430 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (45,090) (186,856) 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액과 관련된 법인세효과(*) 10,912 45,219 기타 - 68,580 기말금액 (59,805) (25,627) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (4) 당기 및 전기 중 유형자산재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 35,561,353 67,725,188 유형자산의 재평가로 인한 순평가손익 - (740,488) 유형자산의 순평가손익 관련 법인세효과(*) - 179,198 유형자산 등 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 (169,574) (31,602,545) 기말금액 35,391,779 35,561,353 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 (26,390,126) (26,559,576) 평가로 인한 재측정요소 변동액 2,626, ,319 재측정요소 변동액 관련 법인세효과(*) (535,872) (80,869) 기말금액 (24,299,126) (26,390,126) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (6) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 (5,704,569) (9,977,808) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 23,998,547 4,279,570 해외사업장 환산 외환차이와 관련된 법인세효과(*) (3,405,553) (6,331) 기말금액 14,888,425 (5,704,569) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (7) 당기 및 전기 중 해외사업장순투자위험회피평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 66,914 - 해외사업장순투자위험회피에서 인식된 손익 395,642 88,277 기타포괄손익으로 인식된 이익과 관련된 법인세효과(*) (95,746) (21,363) 기말금액 366,810 66,914 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 28. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 수탁수수료 316,472, ,183,216 인수및주선수수료 29,893,666 10,063,573 집합투자증권취급수수료 11,812,247 10,950,897 집합투자기구운용보수 11,280,554 8,430,251 사채모집수탁수수료 18,000 16,000 자산관리수수료 7,415,490 7,315,607 매수및합병수수료 95,356,570 22,461,018 신탁보수 5,201,365 6,026,083 기타 58,738,523 38,942,886 합 계 536,189, ,389,531 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 매매수수료 19,219,117 15,181,863 투자자문수수료 2,458,568 1,287,919 운용위탁수수료 2,353,938 1,580,645 송금수수료 기타 36,577,081 28,632,965 합 계 60,608,952 46,683,598 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 29. 금융상품평가및처분손익 (1) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. 당기 전기 구분 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융상품 391,593, ,277,746 37,315, ,818, ,347,026 66,471,802 1,677,125,28 2,059,710,92 파생금융상품 (382,585,639) 980,975, ,289,036 82,686, 당기손익인식지정금융상 621,603, ,099, ,503, ,847, ,876,346 (194,029,022) 품 매도가능금융자산 37,824,188 6,034,469 31,789,719 21,817,274 34,759,312 (12,942,038) 합 계 2,728,146,01 2,909,122,94 1,469,459,17 1,527,271, (180,976,934) 9 0 (2) 당기와 전기의 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 376,816, ,592,944 39,223, ,568, ,891,835 54,677,097 단기매매금융부채 14,776,331 16,684,802 (1,908,471) 17,249,896 5,455,191 11,794,705 합계 391,593, ,277,746 37,315, ,818, ,347,026 66,471,802 (3) 당기와 전기의 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다. 당기 전기 구분 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 322,302, ,177,462 (120,874,825) 299,675, ,901,822 (36,226,748) 통화 관련 115,471, ,431,549 (88,959,810) 141,138, ,435,072 (9,296,896) 주식 관련 934,858,297 1,020,320,46 4 (85,462,167) 401,873, ,479, ,394,198 상품 관련 10,385,648 11,746,170 (1,360,522) 8,987,544 15,868,820 (6,881,276) 신용 관련 53,229,383 44,364,697 8,864,686 29,827,178 23,620,780 6,206,398 기타 240,877, ,670,583 (94,793,001) 99,474,478 76,983,437 22,491,041 합 계 1,677,125,28 6 2,059,710,92 5 (382,585,639) 980,975, ,289,036 82,686,717 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 (4) 당기와 전기의 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 35,327,543 25,200,217 10,127,326 28,305,664 19,118,502 9,187,162 기타장외파생결합계약 1,986,924 1,118, ,798 3,058,463 1,261,631 1,796,832 채무상품 3,754, ,281 3,449,863 1,999,450-1,999,450 지분상품 615, , , ,116 (127,116) 소계 41,684,037 26,748,473 14,935,564 33,363,577 20,507,249 12,856,328 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 541,212, ,965, ,247, ,771, ,160,672 (183,389,626 ) 매도기타장외파생결합계약 38,477,364 32,373,783 6,103,581 5,710,969 29,208,289 (23,497,320) 매도상장지수증권 228,964 12, ,783 1, ,596 소계 579,919, ,351, ,567, ,483, ,369,097 (206,885,350 ) 합계 621,603, ,099, ,503, ,847, ,876,346 (194,029,022 ) (5) 당기와 전기의 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 지분상품 27,936,653 5,949,467 21,987,186 20,168,952 34,338,083 (14,169,131) 채무상품 9,887,535 85,002 9,802,533 1,648, ,229 1,227,093 합 계 37,824,188 6,034,469 31,789,719 21,817,274 34,759,312 (12,942,038) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 30. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기손익인식지정금융상품이자수익 836, ,243 신용공여이자 96,662,209 82,854,218 대출채권이자 25,636,545 15,830,146 대출금이자 168,721, ,476,551 채권이자 289,873, ,956,157 기업어음증권이자 17,174,819 21,165,956 증금예치금이자 1,796,739 2,226,077 양도성예금증서이자 - 4,779 금융기관예치금이자 1,992,619 2,682,828 콜론이자 54, ,509 환매조건부채권매수이자 708,563 1,116,425 양도성예금증서거래이익 5,633 1,817 예금이자 40,078,388 49,790,987 미수금이자 1,154, ,109 기타 5,787,059 3,752,778 합 계 650,483, ,680,580 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 차입금이자 18,671,028 21,380,665 대주매각대금이용료 75,368 1,002,875 투자자예탁금이용료 11,987,976 15,274,416 환매조건부채권매도이자 88,390, ,980,456 양도성예금증서거래손실 콜머니이자 4,965,919 9,466,028 사채이자 16,288,733 17,167,070 발행어음이자 723,099 2,777,751 전자단기사채이자 11,377,101 6,928,026 기타지급이자 52,181,318 55,795,275 합 계 204,661, ,773,136 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 31. 대출채권평가및처분손익 (1) 당기 및 전기 중 대출채권평가및처분이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대출채권매각이익 6,744,338 16,001,975 대손충당금환입 148,553 49,020,224 합 계 6,892,891 65,022,199 (2) 당기 및 전기 중 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대출채권매각손실 14,138,567 94,545,127 대손상각비 11,777,832 7,515,983 합 계 25,916, ,061, 외환거래손익 (1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 외환차익 142,551,380 51,173,325 외화환산이익 91,165,858 75,498,860 합 계 233,717, ,672,185 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 외환차손 126,185,106 80,987,004 외화환산손실 4,340,622 10,557,609 합 계 130,525,728 91,544,613 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 33. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당금수익 10,350,009 10,760,061 분배금수익 39,701,868 17,692,556 기타의대손충당금환입 - 331,534 운용리스수익 43,932,443 20,154,340 기타 17,805,533 18,345,879 합 계 111,789,853 67,284,370 (2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 충당금전입액 - 162,911 기타의대손상각비 837,488 3,879,152 운용리스비용 5,800,018 5,449,782 기타 12,842,440 13,603,539 합 계 19,479,946 23,095, 인건비 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 급여 297,162, ,300,879 기타장기종업원급여 697,914 4,901,146 퇴직급여 15,157,742 20,908,618 퇴직위로금 15,212,076 55,681,001 복리후생비 57,112,942 63,741,018 합 계 385,342, ,532,662 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 35. 기타판매관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 광고선전비 38,774,142 37,200,450 판매부대비 2,009,264 1,658,032 합 계 40,783,406 38,858,482 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 전산운용비 15,984,669 15,350,718 임차료 22,538,925 21,547,227 지급수수료 38,247,552 38,855,354 접대비 10,586,081 8,405,499 감가상각비 27,095,966 19,756,158 조사연구비 286, ,953 연수비 1,549,333 2,619,155 무형자산상각비 7,867,903 9,305,282 세금과공과 23,804,242 18,828,311 업무위탁수수료 1,194,776 1,086,502 기타 44,039,741 33,723,785 합 계 193,195, ,995,944 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 36. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 123,897 15,610,062 투자부동산처분이익 1,688,240 6,480,468 무형자산손상차손환입 213, ,000 임대료 8,798,399 7,332,094 지분법이익 1,561, ,485 종속기업처분이익 11,853, ,550 종속기업투자배당금수익 36,314 - 기타 10,321,720 4,628,184 합 계 34,596,443 35,365,843 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 31, ,429 투자부동산처분손실 143, ,412 무형자산손상차손 1,157,116 5,988,991 종속기업처분손실 5,928, ,893 기부금 345, ,642 투자부동산손상차손 1,112,008 - 지분법손실 47,652 - 기타 15,241,246 10,513,128 합 계 24,006,860 18,894,495 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 37. 법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 49,416,463 52,260,008 과거기간의 당기법인세 조정액 (4,572,050) 2,608,691 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (11,374,073) (21,878,523) (3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 매도가능금융자산평가손익 (824,450) (14,330,273) 지분법자본변동 10,912 45,219 유형자산재평가이익 - 179,198 확정급여제도 재측정요소 (535,872) (80,869) 해외사업환산손익 (3,405,553) (6,331) 해외사업장순투자위험회피손익 (95,746) (21,363) 법인세비용 28,619,631 18,775,757 (2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익(A) 308,171,148 56,162,744 적용세율에 따른 법인세 74,577,418 13,591,384 조정사항: 비공제비용 2,022,235 4,849,677 비과세수익 (213,466) (151,952) 이연법인세자산부채로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 (42,013,971) 2,547,385 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (158,867) 과거기간의 당기법인세 조정액 (4,572,050) 2,608,691 기타(*) (1,180,535) (4,510,561) 법인세비용(B) 28,619,631 18,775,757 유효세율(B/A) 9.29% 33.43% (*) 단계적 세율차이 효과 등이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습 니다. <당기> 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 대손충당금 121,000 4, ,035 수수료수익 5,214,113 (2,122,235) - - 3,091,878 매도가능금융자산 (3,516,365) (10,625,194) 8,965 - (14,132,594) 확정급여부채 9,627,438 1,835,835 (862,966) - 10,600,307 기타장기종업원급여부채 1,186,077 (46,993) - - 1,139,084 당기손익인식금융자산 (6,243,373) 6,910, ,264 당기손익인식금융부채 13,770,422 (92,196,304) - - (78,425,882) 미지급비용 7,400,202 11,861, ,261,338 특정외국법인배당 4,793, , ,928,408 미수채권이자 (10,566,829) (1,410,742) - - (11,977,571) 유형자산 (11,061,880) ,139 (11,007,741) 복구충당부채 384,452 59, ,507 종속기업 및 관계기업투자 19,609,606 (15,249,942) - - 4,359,664 파생상품 (6,915,544) 71,933, ,018,275 대출채권 (51,846) (38,661) - - (90,507) 전환우선주 무형자산 (1,313,461) (39,114) - - (1,352,575) 사외적립자산 (1,656,672) (187,315) - - (1,843,987) 압축기장충당금 (3,657,818) 78, (3,579,750) 건설자금이자 (99,839) 4, (95,652) 선급비용 (3,613,639) 3,613, 기타 12,707,379 (4,138,191) - - 8,569,188 지배기업 이연법인세효과 계 26,117,160 (29,619,609) (854,001) 54,139 (4,302,311) 지배기업 이연법인세효과제외(*2) 7,382,389 1,320, ,702,818 지배기업이연법인세자산(부채)(*1) 18,734,771 (30,940,038) (854,001) 54,139 (13,005,129) 종속기업의 이연법인세자산 - 37,502,092 (506,321) - 36,995,771 종속기업의 이연법인세부채 (10,494) 1, (9,485) 연결조정 등으로 인한 이연법인세부채의 변동 (972,476) 9,607,580 (3,490,387) - 5,144,717 연결실체의 이연법인세자산 19,343,679 29,492,898 (4,850,709) - 43,985,868 연결실체의 이연법인세부채 (1,591,878) (13,322,255) - 54,139 (14,859,994) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 <전기> 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 대손충당금 121, ,000 수수료수익 2,456,750 2,757, ,214,113 매도가능금융자산 11,809,154 (995,246) (14,330,273) - (3,516,365) 확정급여부채 6,977,889 2,730,418 (80,869) - 9,627,438 기타장기종업원급여부채 - 1,186, ,186,077 당기손익인식금융자산 (4,560,054) (1,683,319) - - (6,243,373) 당기손익인식금융부채 31,910,865 (18,140,443) ,770,422 미지급비용 3,267,095 4,133, ,400,202 특정외국법인배당 4,793, ,793,737 미수채권이자 (12,015,101) 1,448, (10,566,829) 유형자산 (21,330,545) - 179,198 10,089,467 (11,061,880) 복구충당부채 441,585 (57,133) ,452 종속기업 및 관계기업투자 15,064,471 4,545, ,609,606 파생상품 (24,149,983) 17,234, (6,915,544) 대출채권 (1,015,364) 963, (51,846) 전환우선주 8,818,733 (8,818,733) 무형자산 (1,848,828) 535, (1,313,461) 사외적립자산 (1,997,428) 340, (1,656,672) 압축기장충당금 (4,102,165) 444, (3,657,818) 건설자금이자 (103,267) 3, (99,839) 선급비용 (11,472,990) 7,859, (3,613,639) 기타 5,286,774 7,420, ,707,379 지배기업 이연법인세효과 계 8,352,328 21,907,309 (14,231,944) 10,089,467 26,117,160 지배기업 이연법인세효과제외(*2) 12,458,283 (5,075,894) - - 7,382,389 지배기업이연법인세자산(부채)(*1) (4,105,955) 26,983,203 (14,231,944) 10,089,467 18,734,771 종속기업의 이연법인세자산 종속기업의 이연법인세부채 (10,519) (10,494) 연결조정 등으로 인한 이연법인세부채의 변동 (10,248) (979,753) 17,525 - (972,476) 연결실체의 이연법인세자산 - 23,468,631 (14,214,419) 10,089,467 19,343,679 연결실체의 이연법인세부채 (4,126,722) 2,534, (1,591,878) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율 에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 (*2) 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현지법인수수료(추징) 7,423,226 7,255,098 특정외국법인배당 20,365,324 19,808,831 종속기업투자 6,262,910 1,531,212 기타 1,910,597 1,910,597 합 계 35,962,057 30,505,738 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다. 항 목 당기 전기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 (3,640,548) (8,436,595) 지분법자본변동 10,912 45,219 유형자산재평가이익 - 179,198 확정급여제도의 재측정요소 (535,872) (80,869) 해외사업환산손익 (3,405,553) (6,331) 해외사업장순투자위험회피손익 (95,746) (21,363) 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 매도가능금융자산평가손익 2,816,098 (5,893,678) 합 계 (4,850,709) (14,214,419) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 38. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당손익 1, (2) 기본주당손익 계산에 사용된 손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니 다. 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 279,551,517 37,386,987 비참가적전환우선주 배당금 - (9,059,162) 기본주당이익 계산에 사용된 손익 279,551,517 28,327,825 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 219,896,660주 219,896,660주 (3) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주 당순손익은 별도로 산정하지 아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 39. 금융상품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액 의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 금 융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 당기손익 단기매매 인식지정 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피지정 파생상품 계 금융자산 현금및예치금 - - 2,086,708, ,086,708,271 당기손익인식지정금융자산 - 701,992, ,992,475 단기매매금융자산 12,153,486, ,153,486,676 파생금융상품자산 488,551, ,689, ,241,018 매도가능금융자산 ,469,258, ,469,258,776 만기보유금융자산 ,023,410-18,023,410 대출채권 - - 3,976,352, ,976,352,706 기타금융자산 ,938, ,938,588 계 12,642,038, ,992,475 6,923,999,565 2,469,258,776 18,023,410 3,689,571 22,759,001,920 구분 당기손익인식금융부채 당기손익 단기매매 인식지정 상각후원가 측정금융부채 위험회피지정 파생상품 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채 - 6,884,448, ,884,448,594 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생금융상품부채 857,394, ,861, ,256,828 예수부채 - - 2,768,081,783-2,768,081,783 차입부채 - - 8,680,246,914-8,680,246,914 기타금융부채 ,951, ,951,028 계 1,137,174,386 6,884,448,594 12,295,279,725 1,861,969 20,318,764,674 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 당기손익 단기매매 인식지정 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피지정 파생상품 계 금융자산 현금및예치금 - - 2,566,221, ,566,221,384 당기손익인식지정금융자산 - 1,057,026, ,057,026,799 단기매매금융자산 10,681,675, ,681,675,178 파생금융상품자산 381,912, ,383, ,295,951 매도가능금융자산 ,466,481, ,466,481,761 만기보유금융자산 ,919,811-17,919,811 대출채권 - - 3,000,357, ,000,357,906 기타금융자산 ,421, ,421,975 계 11,063,588,061 1,057,026,799 6,196,001,265 1,466,481,761 17,919,811 15,383,068 19,816,400,765 구분 당기손익인식금융부채 당기손익 단기매매 인식지정 상각후원가 측정금융부채 위험회피지정 파생상품 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채 - 6,253,570, ,253,570,328 매도유가증권 269,102, ,102,194 파생금융상품부채 489,215, ,215,027 예수부채 - - 2,109,785,704-2,109,785,704 차입부채 - - 8,039,384,869-8,039,384,869 기타금융부채 ,306, ,306,824 계 758,317,221 6,253,570,328 10,844,477,397-17,856,364,946 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 40. 금융상품 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*) 2,086,708,271 2,086,708,271 2,566,221,384 2,566,221,384 당기손익인식금융자산 12,855,479,151 12,855,479,151 11,738,701,977 11,738,701,977 파생상품자산 492,241, ,241, ,295, ,295,951 매도가능금융자산 2,469,258,776 2,469,258,776 1,466,481,761 1,466,481,761 만기보유금융자산 18,023,410 18,111,650 17,919,811 17,937,101 대출채권(*) 3,976,352,706 3,976,324,767 3,000,357,906 3,001,468,060 기타금융자산(*) 860,938, ,454, ,421, ,941,260 합 계 22,759,001,920 22,759,578,606 19,816,400,765 19,818,047,494 금융부채 예수부채(*) 2,768,081,783 2,768,081,783 2,109,785,704 2,109,785,704 당기손익인식금융부채 7,164,228,121 7,164,228,121 6,522,672,522 6,522,672,522 파생상품부채 859,256, ,256, ,215, ,215,028 차입부채(*) 8,680,246,914 8,685,692,647 8,039,384,869 8,046,241,149 기타금융부채(*) 846,951, ,974, ,306, ,360,501 합 계 20,318,764,674 20,324,233,524 17,856,364,947 17,863,274,904 (*) 금융자산과 금융부채 중 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자 산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채에 대해서는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와장부금 액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교 환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가 치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있 어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상 품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (2) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가 치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품 의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가 격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평 가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모 두 인식합니다. 이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 (1) 기초 거래일손익조정액 65,862,853 38,058,994 (2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 109,374,535 75,761,200 (3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 (83,924,159) (47,957,341) (4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3)) 91,313,229 65,862,853 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 (3) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. 범주 당기말 전기말 매도가능금융자산(*) 80,860,792 33,191,214 (*) 매도가능금융자산 중 일부 비상장주식과 출자금은 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음 과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이 부채 에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않 은 투입변수) (수준 3) 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 가. 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가 치 서열체계는 다음과 같습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 <당기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 ,992, ,992,475 단기매매금융자산 2,963,494,635 9,189,992,041-12,153,486,676 파생상품자산(매매) 5,937, ,002, ,611, ,551,447 파생상품자산(헤지) - 3,689,571-3,689,571 매도가능금융자산 201,023,703 1,766,923, ,450,497 2,388,397,984 금융자산 계 3,170,455,366 11,141,607,958 1,424,054,829 15,736,118,153 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 781,826-6,883,666,768 6,884,448,594 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생상품부채(매매) 9,670, ,671, ,052, ,394,859 파생상품부채(헤지) - 1,861,969-1,861,969 금융부채 계 290,231, ,533,620 7,534,719,424 8,023,484,949 <전기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - - 1,057,026,799 1,057,026,799 단기매매금융자산 2,757,823,911 7,923,851,267-10,681,675,178 파생상품자산(매매) 1,395, ,285, ,231, ,912,883 파생상품자산(헤지) - 15,383,068-15,383,068 매도가능금융자산 280,706, ,189, ,394,064 1,433,290,547 금융자산 계 3,039,925,818 8,939,709,831 1,589,652,826 13,569,288,475 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 54,243-6,253,516,085 6,253,570,328 매도유가증권 269,102, ,102,194 파생상품부채(매매) 5,542, ,278, ,393, ,215,028 금융부채 계 274,699, ,278,730 6,478,909,416 7,011,887,550 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 나. 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 9,189,992,041 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 181,002,562 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 3,689,571 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 1,766,923,784 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품부채(매매) 196,671,651 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(헤지) 1,861,969 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 <전기말> 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 7,923,851,267 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 226,285,664 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 15,383,068 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 774,189,832 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품부채(매매) 258,278,730 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 2) 공정가치로 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 가. 당기 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> 자산/ 부채 금융자산 금융부채 구분 수준 1 수준분류 수준 2 수준 3 합계 현금 및 예치금 - 2,086,708,271-2,086,708,271 만기보유증권 - 18,111,650-18,111,650 대출채권 - - 3,976,324,767 3,976,324,767 기타금융자산 ,454, ,454,973 금융자산 계 - 2,104,819,921 4,837,779,740 6,942,599,661 예수부채 - - 2,768,081,783 2,768,081,783 차입부채 - - 8,685,692,647 8,685,692,647 기타금융부채 ,974, ,974,145 금융부채 계 ,300,748,575 12,300,748,575 <전기말> 자산/ 부채 금융자산 금융부채 구분 수준 1 수준분류 수준 2 수준 3 합계 현금 및 예치금 - 2,566,221,384-2,566,221,384 만기보유증권 - 17,937,101-17,937,101 대출채권 - - 3,001,468,060 3,001,468,060 기타금융자산 ,941, ,941,260 금융자산 계 - 2,584,158,485 3,631,409,320 6,215,567,805 예수부채 - - 2,109,785,704 2,109,785,704 차입부채 - - 8,046,241,149 8,046,241,149 기타금융부채 ,360, ,360,501 금융부채 계 ,851,387,354 10,851,387,354 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 구분 현금및예치금 만기보유금융자산 대출채권 예수부채 및 차입부채 기타금융자산 및 기타금융부채 공정가치 평가기법 및 투입변수 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대 부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위 험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 요구불예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치 를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비 교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니 다. 다만, 일부 장기성 채권채무의 경우 DCF 방법을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 3) 공정가치 수준 3 관련 공시 가. 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 <당기말> 구분 종류 당기말 공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기초자산 변동성 ~ 0.41 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융자산 파생상품 자산(매매) 주가연계증권 226,363 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 DCF모형, 상관계수 0.01 ~ 0.6 기초자산 가 가 Closed Form, 기타파생결합증권 258,500 FDM, 격, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 금리, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 MonteCarlo 81,889 배당(수익)률 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 결합계약 Simulation, 상관계수 0.34 ~ 0.57, 가 Hulland 채무상품 지분상품 72,028 White, 63,212 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수, 할인율 기초자산 변동성 기초자산 변동성 기초자산 변동성 ~ ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (*) 301,612 등 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 0.57 가 매도가능 지분증권 지분상품 420,451 DCF모형, 위험 조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 ~ 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0 ~ 0.01 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,424,055 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융부채 파생상품 부채(매매) 매도주가연계증권 4,810,641 DCF모형, Closed Form, 매도기타파생 FDM, 1,869,127 결합증권 MonteCarlo 매도기타장외 파생결합계약 (*) 203, ,052 Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가 격, 금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수, 할인율 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 0.8 가 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 0.03 ~ 0.5 가 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 0.34 ~ 0.55 가 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 0.57 가 합 계 7,534,719 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 <전기말> 구분 종류 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기초자산 변동성 0.23 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융자산 파생상품 자산(매매) 주가연계증권 716, ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 DCF모형, 가 기초자산 가 기타파생결합증 Closed Form, 316,539 격, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 권 FDM, 금리, MonteCarlo 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 배당(수익)률 8,538 Simulation, 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 결합계약, 상관계수 ~ Hulland 가 변동성, 채무상품 5,276 White, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수, 지분상품 9,873 블랙숄즈모형 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 등 기초자산 변동성 0.127~0.384 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (*) 154,232 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 가 매도가능 지분증권 지분상품 378,394 DCF모형, 위험 조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 0 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 ~ 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,589,653 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융부채 파생상품 부채(매매) 매도주가연계증권 4,261,596 DCF모형, Closed Form, 매도기타파생 FDM, 1,412,825 결합증권 MonteCarlo Simulation, 매도기타장외 Hulland 579,094 파생결합계약 White, (*) 225,393 블랙숄즈모형 등 기초자산 가 격, 금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수, 할인율 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 가 기초자산 변동성 ~ 0.21 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 가 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 가 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 가 합 계 6,478,908 (*)이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 순파생금융상품 당기손익인식 지정금융부채 기초금액 1,057,026, ,394,064 (71,161,368) 6,253,516,085 총손익 당기손익인식액 5,242,111 2,794,985 (257,786,424) (160,575,553) 기타포괄손익인식액 - 2,841, 매입금액 958,560, ,613, ,185,621 - 매도금액 (1,318,837,234) (59,403,470) (139,531,190) - 발행금액 - - (43,550,141) 9,743,417,504 결제금액 ,402,703 (8,952,691,268) 기타 - (102,789,324) - - 기말금액 701,992, ,450,497 (349,440,799) 6,883,666,768 <전기> 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 순파생금융상품 당기손익인식 지정금융부채 기초금액 389,478, ,919,669 17,994,493 4,371,003,782 총손익 당기손익인식액 12,605,459 (2,840,945) 103,842, ,922,956 기타포괄손익인식액 - (8,079,754) - - 매입금액 1,749,790, ,876,778 45,300,299 - 매도금액 (1,094,848,330) (91,481,684) (129,941,033) - 발행금액 - - (118,970,044) 8,554,572,237 결제금액 ,612,273 (6,854,982,890) 기말금액 1,057,026, ,394,064 (71,161,368) 6,253,516,085 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 2 당기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기와 전기말 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. <당기> 당기손익인식 매도가능 순파생 당기손익인식 구분 지정금융자산 금융자산 금융상품 지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) (4,061,446) 107,494 (238,436,118) 303,447,887 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - 8,484, 총포괄손익 계 (4,061,446) 8,592,101 (238,436,118) 303,447,887 <전기> 구분 당기손익인식 매도가능 순파생 당기손익인식 지정금융자산 금융자산 금융상품 지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 3,334,091 (18,146,998) 37,603,021 (59,311,093) 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - (4,704,407) - - 총포괄손익 계 3,334,091 (22,851,405) 37,603,021 (59,311,093) (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으 로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변 수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니 다. 회사의 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토및 자체평가와 관련된 가치평가 기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크협의회 안건은 리스크심의 위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 라. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금 융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그 리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기와 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결 과는 아래와 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) (2,896) 3, 파생상품자산(매매)(*1) (18,598) 17, 매도가능금융자산(*2) ,286 (10,284) 당기손익인식지정금융부채(*1) 70,027 (78,755) - - 파생상품부채(매매)(*1) (40,138) 42, <전기말> (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 1,600 (2,602) - - 파생상품자산(매매)(*1) 25,207 (34,955) - - 매도가능금융자산(*2) ,728 (17,828) 당기손익인식지정금융부채(*1) (68,659) 99, 파생상품부채(매매)(*1) 37,686 (42,111) - - (*1) 주요 관측 불가능한 투입변수의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. (*2) 매도가능금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율(-1~1%)이 증 가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 41. 금융자산의 양도 당기와 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능증권 채무증권(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 자산의 장부금액 5,000,711,444 7,842,000 1,243,699,456 47,911,735 관련부채의 장부금액 4,757,072,818-1,184,309,124 46,363,681 <전기말> 구 분 당기손익인식금융자산 대출채권 매도가능증권 채무증권(*1) 채무증권(*1) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 자산의 장부금액 4,760,504,040 50,000, ,349,439 46,240,396 관련부채의 장부금액 4,518,436,137 47,600, ,738,722 41,465,140 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. (*3) 연결회사는 보유 중인 현대엘리베이터 주식을 나티시스 은행에 46,364백만원(전기말 :41,465백만원)에 양도하고 TRS계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 양도자산의 주가가 변동할 경우 그 위험은 연결회사에 우선적으로 귀속됩니다. 42. 금융위험의 관리 42.1 개요 (1) 위험관리정책의 개요 연결회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 시장리스크(Market Risk), 신용리스크(Credit Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk), 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험평 가 및 관리 절차, 그리고 순자본비율 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보 에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결회사의 리스크 관리체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결회사내의 각 사업 부문의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 시장리 스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 감독기 관의 규제자본(Regulatory Capital) 및 통계적 기법을 이용한 VaR(Value at Risk)형태로 계 량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리조직 체계 1) 이사회 리스크 관리조직의 최상위 기구로서 리스크관리위원회 위원 선임 및 해임, 리스크관리위원 회 규정의 제정 및 개정 등 리스크관리 기본 방침의 결정, 거액 투자관련 업무의 승인 등의 사항을 심의 의결하고 있습니다. 2) 리스크관리위원회 리스크관리 의사결정기구로 등기이사 3인 이상(사외이사 과반수 이상 포함)으로 구성되며, 리스크관리위원회 규정에 따라 이사회에서 위임받은 역할을 수행하고 있습니다. 3) 리스크관리협의회 리스크관리 의사결정기구로 리스크관리, 준법감시, 기획관리 업무를 담당하는 임원을 포함하 여 대표이사의 선임을 통해 위원을 구성하고, 리스크관리위원회의 위임을 받은 리스크관련 주요정책 및 사안에 대해 심의ㆍ의결하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 4) 리스크관리부 리스크관리위원회 및 협의회 지원, 연결회사의 리스크 수준 및 현황 보고, 순자본비율 산정 등 연결회사의 리스크관리와 관련하여 필요한 사항들에 대한 실무를 수행하고 있습니다. (3) 리스크관리 시스템 리스크관리체제 구축을 위하여 연결회사는 리스크관리선진화 추진을 위한 통합리스크관리 시스템(ERMS: Enterprise Risk Management System)을 구축하여 리스크를 반영한 적정 가격결정, 리스크한도관리를 통하여 자산의 건전성을 높임과 동시에 자원을 효율적으로 배 분하고 있으며, 리스크를 감안한 성과평가(RAPM: Risk Adjusted Performance Measure)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하여 리스크관리 중심의 경영을 하고 있습니 다. (4) 리스크관리 전략 및 정책 위험자본배분 및 리스크한도 설정 절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스 크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회의 결의를 거 쳐 위험자본을 배분하고 있습니다 신용 위험(Credit Risk) (1) 개요 연결회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의의 무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니 다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 재무제표의 난외계정과 관련하여서도존재할 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 (2) 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험 을 의미합니다. 연결회사의 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회의 승인을 받은 후 거래를실행하고 있습니다. 신용위 험 한도는 1 표준방법 신용위험액 한도, 2 동일인 집중한도, 3 신용등급을 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하여 운용하고 있습니다. 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거 래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기와 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 900,826, ,081,000 지급보증 및 매입확약 910,100, ,400,000 계 1,810,926,600 1,450,481,000 (*) 매입약정에 따라 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 전자단기사채 75,800백만 원 및 13,028백만원이 포함된 금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정 등을 제외한 나머지 금융자 산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 (4) 신용위험의 집중도 분석 1) 대출채권 1 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권 의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기와 전기말 현재 대출채권 의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 1,881,388, (39,862,086) 1,841,526,674 기업 2,200,526, (65,700,809) 2,134,826,032 계 4,081,915, (105,562,895) 3,976,352,706 <전기말> 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 1,492,488, (23,613,726) 1,468,874,559 기업 1,643,459, (111,976,386) 1,531,483,347 계 3,135,948, (135,590,112) 3,000,357,906 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 2 당기와 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 376,811, (3,632,401) 373,178,842 제조업 865,032, (7,310,409) 857,722,204 서비스업 313,752, (1,046,734) 312,705,478 기타(*1) 2,526,319, (93,573,351) 2,432,746,182 계 4,081,915, (105,562,895) 3,976,352,706 (*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 221,111, (17,947,690) 203,163,876 제조업 83,235, (8,942,226) 74,293,180 서비스업 327,402, (12,475,209) 314,926,994 기타(*1) 2,504,198, (96,224,987) 2,407,973,856 계 3,135,948, (135,590,112) 3,000,357,906 (*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 2) 유가증권(채무증권) 1 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 유가증권 (채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기와 전기말 현재 유가증 권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 단기매매금융자산 정부 및 정부투자기관 4,136,647, % 3,352,640, % 금융 및 보험업 3,864,475, % 3,785,953, % 기타 1,995,013, % 1,609,626, % 소계 9,996,137, % 8,748,220, % 당기손익인식지정금융자산 기타 72,027, % 5,276, % 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 364,757, % 336,428, % 금융 및 보험업 1,057,338, % 470,600, % 기타 216,702, % 91,677, % 소계 1,710,825, % 903,983, % 만기보유금융자산 정부 및 정부투자기관 8,023, % 7,919, % 기타 10,000, % 10,000, % 소계 18,023, % 17,919, % 합계 11,724,986, % 9,670,123, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 (5) 금융자산의 신용건전성 1) 대출채권 1 당기와 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다. <당기말> 구분 연체 및 손상되지 않음 연체되었으나, 손상되지 않음 손상채권 대출채권 잔액 대손충당금 장부금액 콜론 437, , ,481 신용공여금 1,504,164, ,504,164,450-1,504,164,450 환매조건부채권매수 200, , ,000 대여금 69,387, ,387,321-69,387,321 대출금 1,956,697,848 38,513,054 79,349,958 2,074,560,860 (61,016,043) 2,013,544,817 매입대출채권 78,141,000-41,339, ,480,330 (27,266,009) 92,214,321 대지급금 ,225,286 10,225,286 (10,019,715) 205,571 부도채권 - - 6,845,309 6,845,309 (6,845,309) - 사모사채 290,298, , ,714,564 (415,819) 290,298,745 기타대출채권 5,900, ,900,000-5,900,000 합계 3,905,226,845 38,513, ,175,702 4,081,915,601 (105,562,895) 3,976,352,706 <전기말> 구분 연체 및 손상되지 않음 연체되었으나, 손상되지 않음 손상채권 대출채권 잔액 대손충당금 장부금액 콜론 18,705, ,705,862-18,705,862 신용공여금 1,298,606, ,298,606,096-1,298,606,096 환매조건부채권매수 55,200, ,200,000-55,200,000 대여금 84,825, ,825,527 (2,400) 84,823,127 대출금 1,079,197,510 3,641, ,830,286 1,242,669,436 (91,349,172) 1,151,320,264 매입대출채권 47,281,811-41,339,330 88,621,141 (26,810,557) 61,810,584 대지급금 ,364,589 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 - - 6,881,450 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 305,358, , ,773,917 (415,819) 305,358,098 기타대출채권 24,300, ,300,000-24,300,000 합계 2,913,474,904 3,641, ,831,474 3,135,948,018 (135,590,112) 3,000,357,906 (*) 연결회사는 대출채권의 원금 연체 90일 이상의 지속 및 기업구조조정, 부도 등의 사유를 갖는 대출채권에 대해서 손상채권으로 인식하고 있습니다. 2 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성에 대한 내용은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 구분 콜론 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금 매입대출채권 사모사채 기타대출채권 내용 신용도가 높은 금융기관에 대한 초단기 자금대여입니다. 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하는 신용공여금으로, 융자금의140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하 는 경우 그 미달액 이상을 고객으로 부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다. 일정한 기간 후에 일정한 가격으로 다시 매도한다는 조건으로 채권을 매수하는 조건부 채 권매매로서, 실질적으로는 유가증권담보부 대출계약의 성격을 갖고 있으며, 담보증권의 가격변동에 따른 위험부담이 거의 없습니다. 임직원 대여금으로 개인으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 개발사업에 대한 Project Financing 및 M&A 관련 대출금입니다. PF대출채권은 일반적으 로 시공사의 보증을 제공받고 있으며, M&A 관련 대출금은 인수대상 회사의 주식을 담보 로 제공받고 있습니다. 개발사업에 대한 Project Financing 및 M&A 관련 매입대출채권입니다. PF대출채권은 일 반적으로시공사의 보증을 제공받고 있으며, M&A 관련 매입대출채권은 인수대상 회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 유동화 SPC가 발행한 사모사채로, 유동화 기초자산의 수익권을 담보로 제공받고 있습니 다. 개발사업에 대한 Project Financing관련 대출금입니다. PF대출채권은 일반적으로 시공 사의 보증을 제공받고 있습니다. 3 당기와 전기말 현재 손상대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 대출채권 대손충당금 장부금액 대출채권 대손충당금 장부금액 대출금 79,349,958 (61,016,043) 18,333, ,830,286 (91,349,172) 68,481,114 매입대출채권 41,339,330 (27,266,009) 14,073,321 41,339,330 (26,810,557) 14,528,773 대지급금 10,225,286 (10,019,715) 205,571 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 6,845,309 (6,845,309) - 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 415,819 (415,819) - 415,819 (415,819) - 계 138,175,702 (105,562,895) 32,612, ,831,474 (135,587,712) 83,243,762 손상대출채권은 매입대출채권 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현 금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 4 당기와 전기말 현재 대출채권에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다. 담보종류 당기말 전기말 손상채권 담보물의 공정가치 손상채권 담보물의 공정가치 부동산 69,883,947 49,560, ,588, ,444,489 유가증권 ,338,422 5,000,000 기타 628, , ,400 13,176,436 계 70,512,019 49,730, ,283, ,620,925 2) 유가증권(채무증권) 1 당기와 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 연체 및 손상여부에따른 분 류는 다음과 같습니다. 당기말 전기말 구분 연체 및 손상되지 않은 유가증권 손상된 유가증권 계 연체 및 손상되지 않은 유가증권 손상된 유가증권 계 단기매매금융자산 9,996,137,447-9,996,137,447 8,748,220,302-8,748,220,302 당기손익인식지정금융자산 72,027,633-72,027,633 5,276,200-5,276,200 매도가능금융자산 1,638,797,996-1,638,797, ,706, ,706,811 만기보유금융자산 18,023,410-18,023,410 17,919,811-17,919,811 계 11,724,986,486-11,724,986,486 9,670,123,124-9,670,123,124 2 당기와 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 단기매매 당기손익인식 매도가능 만기보유 금융자산 지정금융자산 금융자산 금융자산 계 AAA 3,778,786,990-1,053,222,802 18,023,410 4,850,033,202 AA ~ BBB 3,174,365,684 1,766, ,058,453-3,591,190,608 무등급 79,726 70,261,162 21,518,252-91,859,140 미분류(*) 3,042,905, ,998,489-3,191,903,536 계 9,996,137,447 72,027,633 1,638,797,996 18,023,410 11,724,986,486 (*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채 등의 일부 채무증권에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 <전기말> 구분 단기매매 당기손익인식 매도가능 만기보유 금융자산 지정금융자산 금융자산 금융자산 계 AAA 3,591,028, ,802,054 17,919,811 4,132,749,931 AA ~ BBB 3,095,402, ,845,857-3,363,247,960 무등급 103,908 5,276,200 45,548,002-50,928,110 미분류(*) 2,061,686,225-61,510,898-2,123,197,123 계 8,748,220,302 5,276, ,706,811 17,919,811 9,670,123,124 (*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채 등의 일부 채무증권에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다. 3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금 당기와 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련 하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금 잔액 622,199, ,316,174 증권의 투자중개거래와 관련하여 연결회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관련 규정 등에 따라정형화된 투자 중개업무와 관련하여 연결회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체 결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사 자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위 험을 경감하고 있으며, 연결회사는 위탁증거금제도를통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감 하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결회사는 반대매매제도 를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다. 또한, 연결회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 의 장내거래 및 고객과의 장외거래로 발생하는 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식 하고 있습니다. 이에 따라 회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래 대상증권 의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 42.3 유동성위험 (1) 개요 유동성위험이란 연결회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유 출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위 험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대 출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월초과~ 6개월 이내, 6개월 초과~ 1년 이하, 1년 초과~ 5년 이하, 5년 초과와같이 5구간으로 나누어 공시합니다. (2) 유동성위험 관리정책 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리 규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분 한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융 자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 주석 46에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액 으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 3개월 이내 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 678,694, ,211, ,980,027 4,066,180, ,381,682 6,884,448,594 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생상품부채(*1) 258,128, ,686, ,105, ,203,891 10,131, ,256,828 예수부채(*2) 1,982,173, ,695, ,813, ,651, ,764 2,768,081,783 차입부채 8,483,590,112 1,919,781 3,963, ,347,425-8,749,821,304 기타금융부채 698,588,678 2,706,047 6,822,942 3,757,345 80, ,955,077 지급보증 및 약정사항(*3) 1,810,926, ,810,926,600 (*1) 계약상 만기를 기초로 분류하였습니다. (*2) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수 취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*3) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였 습니다. <전기말> 구분 3개월 이내 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 806,780, ,282, ,034,228 3,984,102, ,370,364 6,253,570,328 매도유가증권 269,102, ,102,194 파생상품부채(*1) 52,251,980 58,585,964 74,408, ,119,429 8,848, ,215,027 예수부채(*2) 1,543,948,597 46,520, ,923, ,393,554-2,109,785,704 차입부채 7,679,928,346 3,698,192 17,950, ,167,208-8,221,744,299 기타금융부채 512,896,260 2,986,479 8,622,450 3,882,200 10,059, ,447,298 지급보증 및 약정사항(*3) 1,450,481, ,450,481,000 (*1) 계약상 만기를 기초로 분류하였습니다. (*2) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수 취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*3) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 42.4 시장위험 (1) 개요 시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되 어 있습니다. 시장리스크의 관리는 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설 정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영 하고 있습니다. (2) VaR 현황 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value at Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하 고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 보유포지션의 잠재적 손실을 추정 하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입 니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수 치로 통합될 수 있습니다. 연결회사가 사용하는 99% 신뢰수준 하의 10일VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99% 라는 것을 반영합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 당기와 전기 중 위험유형별VaR (99%, 10일)의 평균, 최대, 최소 및 보고기간말 금액의 내용 은 다음과 같습니다. <당기> 구분 평균 최대 최소 기말 주식 12,895,310 36,578,467 2,015,892 20,498,327 이자율 10,489,512 23,972,380 4,315,874 7,552,451 외환 4,726,619 33,424,374 1,275,145 6,201,921 분산효과 ,947,703 총 VaR 18,645,078 35,972,384 9,071,543 22,304,997 <전기> 구분 평균 최대 최소 기말 주식 10,324,436 32,646,838 1,607,603 15,339,249 이자율 5,852,439 35,564,372 2,030,814 7,071,340 외환 3,078,937 24,773, ,167 6,843,800 분산효과 ,389,850 총 VaR 12,756,818 53,279,865 2,612,324 15,864,538 (3) 시장위험별 리스크관리 현황 연결회사의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 주식위험, 외환위험 이 있 습니다. 1 이자율위험 트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의 트레 이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 연결회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련 된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습 니다. 2 주식위험 주식위험(주식가격변동위험)은 연결회사의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거 래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약 등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서 의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다. 3 외환위험 외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이 딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다. 연결회사는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독 기관에 보고하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율 변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 42.5 운영위험 (1) 운영위험의 정의 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 연결회사 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. (2) 운영위험 관리방법 운영위험의 관리 목적은 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변 화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으 로 관리하는 것입니다. 운영리스크관리시스템(ORMS: Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하 고 있습니다. 주기적으로 리스크통제자가평가(RCSA:RiskControl Self Assessment), 핵심 리스크지표(KRI:Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전 에 통제함은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다 자본관리 연결회사의 자본위험관리의 주요 목적은 장단기 주주가치 극대화를 위해 자본사용을최적화 하고 건전한 재무건전성을 유지하는 것입니다. 연결회사는 2009년 2월에 시행된 '자본시장 과 금융투자업에 관한 법률'에 의거한 순자본비율의 산정을 통해 자본위험관리를 하고 있습 니다. 순자본비율은 업무 단위별 필요 유지 자기자본에 대한 영업용순자본에서 총위험액을제한 금 액의 비율[(영업용순자본 - 총위험액) / 업무 단위별 필요 유지 자기자본 100]로 이는 재 무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 영업용순자본은 기준일 현재 금융투자업자의 순재산액(자산 - 부채)에서 차감항목을제하고, 가산항목을 더하여 계산합니다. 차감항목은 재무상태표상 자산 중 즉시 현금화하기 어려운 유형자산 등을 의미합니다. 가산항목은 재무상태표상 부채항목으로 계상되었으나 실질적인 채무이행의무가 없는 항목, 미래손실에 대비하여 내부에 유보시킨 항목, 현물상환이 가능한 항목, 보완자본의 기능을 하는 항목 등을 포함하고 있습니다. 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실가능금액을 계량화한 것입니다. 금융투자업자가 보유하는 증권 등의 포지션이 주가, 이자, 환율 등 시장가격의 변 동으로 인하여 입을 수 있는 손실가능금액을 계량화한 시장위험액, 거래상대방의 계약 불이 행 등으로 발생할 수 있는 손실가능금액인 신용위험액, 연결회사가 사고, 착오, 위법부당 행 위나 기타 영업여건 악화로 입을 수 있는 손실가능금액인 운영위험액을 모두 산정하고 있습 니다. 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경 영개선 조치를 취하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 43. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습 니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사 건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받 아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. <당기말> 재무상태표에서 상계되지 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시 순액 인식된 않은 관련 금액 금융담보(*2) 순액 금융상품 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,367,040,689-1,367,040, ,850, ,190,039 신용공여금 1,504,164,450-1,504,164,450-1,504,164,450 - 환매조건부채권매수 200, , ,000 - 미수금 1,172,373, ,174, ,199, ,199,941 미수금(지급결제) 40,231,838 31,047,775 9,184, ,184,063 미회수내국환채권 8,527,376-8,527, ,527,376 계 4,092,538, ,221,828 3,511,316, ,850,650 1,504,364,450 1,173,101,419 금융부채 파생상품부채 등(*1) 4,634,802,899-4,634,802, ,850,650 1,305,571,136 2,495,381,113 환매조건부채권매도 5,967,004,805-5,967,004,805-5,967,004,805 - 매도유가증권 279,779, ,779, ,779,527 - 미지급금 1,055,820, ,174, ,646, ,646,512 미지급금(지급결제) 31,047,775 31,047, 미지급내국환채무 7,205,397-7,205, ,205,397 계 11,975,660, ,221,828 11,394,439, ,850,650 7,552,355,468 3,008,233,022 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 현금담보를 포함하는 금융담보는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에 파생상품자산과 파생상품부채의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 <전기말> 재무상태표에서 상계되지 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시 순액 않은 관련 금액 인식된 금융담보(*2) 순액 금융상품 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,896,168,779-1,896,168,779 1,123,254,813 80,077, ,836,488 신용공여금 1,298,606,096-1,298,606,096-1,298,606,096 - 환매조건부채권매수 53,800,000-53,800,000-53,800,000 - 미수금 889,686, ,370, ,316, ,316,174 미수금(지급결제) 29,310,458 29,310, 미회수내국환채권 5,541,028-5,541, ,541,028 계 4,173,113, ,681,057 3,740,432,077 1,123,254,813 1,432,483,574 1,184,693,690 금융부채 파생상품부채 등(*1) 4,036,787,171-4,036,787,171 1,123,254, ,143,697 2,121,388,661 환매조건부채권매도 4,732,274,860-4,732,274,860-4,732,274,860 - 매도유가증권 259,679, ,679, ,679,159 - 미지급금 875,023, ,370, ,653, ,653,307 미지급금(지급결제) 33,509,793 29,310,458 4,199, ,199,335 미지급내국환채무 2,773,830-2,773, ,773,830 계 9,940,048, ,681,057 9,507,367,662 1,123,254,813 5,784,097,716 2,600,015,133 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 현금담보를 포함하는 금융담보는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에 파생상품자산과 파생상품부채의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 44. 담보제공자산 당기와 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기말 전기말 담보권자 주식 및 채권 대차거래 담보 1,666,921, ,976,169 한국예탁결제원 등 당기손익인식금융자산 파생상품거래 증거금 및 담보 1,179,664, ,828,894 한국거래소 등 결제기금납부 1,035,690 1,029,046 한국예탁결제원 환매조건부거래담보 5,000,711,444 4,760,504,040 대고객, 대기관 주식 및 채권 대차거래 담보 258,328,359 2,549,650 한국예탁결제원 등 매도가능금융자산 파생상품거래담보 30,257,245 - 하나대투증권 등 환매조건부거래담보 1,243,699, ,349,439 대고객, 대기관 대출채권 파생상품거래담보 - 50,000,000 대신증권 환매조건부거래담보 - 50,000,000 대기관 만기보유금융자산 지급준비유가증권, 대차거래 담보 18,023,410 7,919,811 상호저축은행중앙회 등 합 계 9,398,640,974 6,920,157,049 당기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권 2,612,855백만원을 한국증권금융 등에 담보로 제공하고 있습니다. 45. 운용리스계약 (1) 리스이용자인 경우 당기말 현재 연결회사는 차량운반구 및 임차부동산에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있 습니다. 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 금 액 1년 이내 11,897,629 1년 초과 5년 이내 30,088,267 합 계 41,985,896 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 (2) 리스제공자인 경우 당기말 현재 투자부동산의 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 금 액 1년 이내 9,277,954 1년 초과 5년 이내 8,428,081 합 계 17,706, 우발부채 및 약정사항 (1) 당기와 전기말 현재 연결회사는 금융기관들과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. 약정사항 금융기관 당기말 한도 전기말 당좌대출(일중차월 포함 ) 국민은행 외 5개 은행 500,000, ,000,000 일반자금대출 국민은행 외 2개 은행 60,000,000 71,200,000 증권유통금융 한국증권금융 700,000, ,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융 500,000, ,000,000 할인어음(자체) 한국증권금융 200,000, ,000,000 할인어음 한국증권금융 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융 850,000, ,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 700,000, ,000,000 내국환업무 순채무한도 상호저축은행중앙회 4,000,000 4,000,000 Magin Financing line United Overseas Bank 23,440,000 21,984,000 (2) 당기와 전기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 소송 건수 소송가액 소송 건수 소송가액 피 고 25 16,591, ,549,782 원 고 35 41,633, ,734,401 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않 을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 현대건설 인수 이행보증금 관련 소송 연결회사가 포함된 현대그룹컨소시엄은 2010년 11월 현대건설 인수 우선협상대상자로 선정 되어 이행보증금 2,755억원을 납부하였으나 2010년 12월 우선협상대상자의 지위를 상실하 였고 이에 해당 이행보증금 반환과 관련 손해배상을 청구하는 소송을 제기한 바, 2013년 7월 25일 서울지방법원은 채권단으로 하여금 현대그룹컨소시엄에 대해 이행보증금의 4분의 3인 2,066억원을 반환하도록 판결하였습니다. 연결회사는 이행보증금 미반환 차액 중 연결 회사 부담분에 해당하는 14,541백만원을 전기 이전 중 비용처리하였습니다. 2013년 8월 9일 한국외환은행 등 채권단은 항소하였으나 2013년 12월 5일 서울고등법원은 항소를 기각 하였으며, 당기말 현재 3심 소송이 진행 중이나 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 유동화증권 매입보장약정에 따라 송도엠원제삼차유한회사등이 발행(차환발행 포함)한 기업어음 및 전자단기사채 9,008억원 중 발행일 현재 시장매출이 이 루어지지 않을 경우, 대금납입이 이루어지지 않은 잔여 기업어음 및 전자단기사채에 대해 기 초자산의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 하는 유동성 공여 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 매입후 보유중인 전자단기사채는 758억원입 니다. (5) 연결회사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 특정 채무자(피보증 인)가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 관련 매입확약 잔액은 9,101억원입니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험 로부터 2,599백 만원의 보증을 제공받고 있으며, 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 417,276백만원의 저당권용 권원보험을 퍼 스트어메리칸권원보험에 가입하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 (7) 당기와 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 1,058,297, ,293,233 공정가치 국채ㆍ지방채 1,770,235, ,357,100 공정가치 대여유가증권 주식 401,017, ,926,767 공정가치 (8) 당기와 전기말 현재 연결회사의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 평가기준 1) 위탁자유가증권 62,449,161,157 55,104,652,578 공정가액 2) 저축자유가증권 69,842,254 69,849,518 공정가액 3) 수익자유가증권 5,221,850,849 9,356,586,446 매도기준가격 합 계 67,740,854,260 64,531,088,542 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 47. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 관계기업및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 - 현대상선 현대상선 현대유엔아이 현대유엔아이 현대엘앤알 현대엘앤알 에이치에스티 에이치에스티 현대경제연구원 현대경제연구원 현대엘리베이터 현대엘리베이터 현대아산 현대아산 기타특수관계자 에이블현대호텔앤리조트 에이블현대호텔앤리조트 현대종합연수원 현대종합연수원 홈텍스타일코리아 홈텍스타일코리아 해영선박 - 현대해양서비스 - - 현대엘엔지해운 - 현대로지스틱스 - 현대글로벌 (2) 당기와 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채(차입금 및 대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 현대유엔아이 184,932-88,905 - 기타법인 에이블현대호텔앤리조트 10,500,000-10,500,000 - 현대엘앤알 573, ,944 - 연결회사 임직원 ,722,537 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용(자금거 래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 70, ,986 - 관계기업 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회 사 21, 현대경제연구원 961,260 1,525, ,002 3,256,963 현대상선 672,906 5,152,479 7,885,195 4,050,589 현대엘리베이터 98,156 79,950 3, ,610 현대유엔아이 1,200,874 13,676, ,382,050 현대로지스틱스 ,591 7,457,366 현대아산 1,260 1,180, ,959 현대엘앤알 5,413,459-3,368,436 - 기타법인 에이블현대호텔앤리조트 81, ,135 36, ,806 현대종합연수원 846 2,176, ,580,043 해영선박 현대해양서비스 에이치에스티 - 3,181,066-1,387,987 현대엘엔지해운 ,000 - 현대글로벌 - - 1,364 - 홈텍스타일코리아 4,855-5,856 - 연결회사 임직원 1,109,661 1,027 1,681, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현대유엔아이 환매조건부매도 - 16,161,526 (16,116,392) 45,134 매도가능채권 20,010,566 1,359,003-21,369,569 현대경제연구원 환매조건부매도 2,245,419 16,559,577 (18,059,045) 745,951 현대엘앤알 대출채권(*) 61,000,000 - (4,000,000) 57,000,000 기타법인 에이블현대호텔앤리조트 환매조건부매도 13,012,005 66,547,625 (66,756,349) 12,803,281 대출채권 - 18,580,000 (18,580,000) - 현대상선 당기손익인식사모사채 - 12,380,000 (12,380,000) - 환매조건부매도 - 20,000,000 (20,000,000) - 에이치에스티 환매조건부매도 1,397,990 28,009,199 (27,269,046) 2,138,143 연결회사 임직원 임직원대여금 86,565,355 1,002,010 (18,706,515) 68,860,850 기타예수부채 - 103, ,486 <전기> 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 예수부채 14,000,000 - (14,000,000) - 현대상선 대출채권(사모사채) - 4,800,000 (4,800,000) - 당기손익인식사모사채 - 3,200,000 (3,200,000) - 현대유엔아이 환매조건부매도 - 13,818,970 (13,818,970) - 매도가능금융자산 - 20,010,566-20,010,566 기타법인 현대경제연구원 환매조건부매도 2,707,488 24,507,806 (24,969,875) 2,245,419 환매조건부매도 172,956 1,274,012 (1,282,207) 164,761 현대로지스틱스 단기매매채권 9,173,029 - (9,173,029) - 현대엘앤알 (*) 전자단기사채 66,700,000 - (66,700,000) - 대출채권(*) - 61,000,000-61,000,000 에이블현대호텔앤리조트 환매조건부매도 4,889,787 32,907,374 (24,785,156) 13,012,005 에이치에스티 환매조건부매도 1,596,829 20,894,943 (21,093,782) 1,397,990 연결회사 임직원 대여금 112,968,292 1,620,254 (28,023,191) 86,565,355 기타예수부채 101,757 - (101,757) - (*) 신용보강을 위해 에이블현대호텔앤리조트 에 대한 공사대금 채권, KEB하나은행 예금채권, 에 이블현대호텔앤리조트 발행 보통주식 2,400,100주 및 상환우선주식 15,000주를 담보물로 수취하 여, 각 담보물에 대해 근질권설정계약을 체결하였습니다. 담보한도는 793억원, 담보금액은 570억원 으로 담보기간은 계약체결일로부터 5년이 경과하는 날과 채무의 완제일 중 먼저 도래하는 날입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 중요한 유형자산 및 무형자산 매입내역은다음과 같습 니다. 구분 회사명 당기 전기 현대유엔아이 3,424,133 1,150,018 기타법인 현대엘리베이터 - 47,595 에이치에스티 1,413, ,563 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 증자 현대엘리베이터 (기타 특수관계자) 현금 - 6,227,953 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(관계기업) 현금 - 3,933,000 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(관계기업) 현금 958, ,000 감자 현대로지스틱스 (기타 특수관계자) 현금 - 4,485,285 현대투자네트워크 (기타 특수관계자) 현금 - 1,523,405 출자 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(관계기업) 현금 1,925,000 - (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 단기종업원급여 22,056,997 10,232,584 퇴직급여 1,245,419 1,324,109 합 계 23,302,416 11,556,693 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 48. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니 다. 구분 당기 전기 이자수익 (650,483,114) (607,680,580) 이자비용 204,661, ,773,136 배당금및분배금수익 (50,051,877) (28,452,617) 법인세비용 28,619,631 18,775,757 단기매매금융자산(부채)평가이익 (42,332,226) (94,931,329) 단기매매금융자산(부채)평가손실 60,982,236 31,507,363 파생금융자산(부채)평가이익 (564,959,060) (402,270,458) 파생금융자산(부채)평가손실 909,661, ,911,392 당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익 (570,412,960) (196,962,069) 당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실 145,041, ,881,843 매도가능금융자산순처분손익 (34,966,747) (19,330,571) 매도가능금융자산손상차손 3,177,028 32,272,609 대손상각비 12,466,767 (37,956,623) 감가상각비 32,753,416 25,022,258 무형자산상각비 7,867,903 9,305,282 외화환산손익 (86,825,236) (64,941,250) 기타손익 (836,759) (2,068,210) 합 계 (595,637,280) (475,144,067) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같 습니다. 구분 당기 전기 예치금의 증감 (359,795,976) (193,767,174) 단기매매금융자산의 증감 (1,627,596,541) 714,894,835 파생금융상품의 증감 (69,605,453) 81,878,435 당기손익인식지정금융자산의 증감 342,197,994 (669,423,332) 대출채권의 증감 (970,979,664) (494,090,987) 기타자산의 증감 (206,304,888) (34,792,264) 예수부채의 증감 658,296,078 33,381,563 단기매매금융부채의 증감 23,618,771 (162,100,302) 당기손익인식지정금융부채의 증감 1,069,086,333 1,914,522,082 확정급여부채의 증감 (22,842,416) (10,969,670) 환매조건부매도(대고객)의 증감 786,114,717 (736,603,797) 기타부채의 증감 209,222, ,855,593 합 계 (168,588,425) 621,784, 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거 래는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익의 증가(감소) 7,889,586 59,868,584 선급금의 유형자산,투자부동산 및 무형자산 대체 5,265, ,974,469 매도가능금융자산의 대출채권 대체 증가 - 30,177,137 유형자산의 투자부동산 대체 증가 - 9,102,984 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 50. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 성격, 목적, 활동 등 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연 결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업이 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융 을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분 투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사 업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사 업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조 화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또 는대출금 회수 불가로 인한손실에 노출될 수 있습니다. 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이 며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자 금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연 결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배 당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 (2) 당기 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 계 비연결구조화기업의 자산총액 8,484,599,421 2,273,265,202 4,153,412,238 14,911,276,861 재무상태표에 인식된 자산 자산 대출채권 230,226,058 28,120,739 22,783, ,130,196 유가증권 75,800,001 2,466, ,134, ,400,696 관계기업투자 - - 7,140,648 7,140,648 기타 200, , , ,148 계 306,226,988 30,745, ,170, ,142,688 재무상태표에 인식된 부채 6, ,073 최대손실 노출액 1,774,102, ,166, ,660,556 2,212,929,603 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (1,084,629) (7,064,871) (3,034,041) (11,183,541) 최대노출의 결정방법 신용공여 및 대출약정, 출자약정, 매입약정 금액 및 지급보증, 지급보증 금액 매입약정 금액 <전기말> 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 계 비연결구조화기업의 자산총액 7,723,193,921 1,959,442,434 2,770,104,963 12,452,741,318 재무상태표에 인식된 자산 자산 대출채권 45,932,919 24,166,405 30,084, ,184,172 유가증권 - 2,621, ,304, ,925,152 관계기업투자 - - 4,692,968 4,692,968 기타 127,019 8, , ,067 계 46,059,938 26,796, ,184, ,040,359 재무상태표에 인식된 부채 최대손실 노출액 1,657,109, ,191, ,418,443 2,019,719,185 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (1,996,496) (25,948,404) (900,655) (28,845,555) 최대노출의 결정방법 신용공여 및 대출약정, 출자약정, 매입약정 금액 및 지급보증, 지급보증 금액 매입약정 금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 51. 사업결합 (1) 지배기업과 종속기업인 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP는 이지스KORIF사모 부동산14호의 지분 100%와 Sechste Casalog KG의 지분 94.9%를 각각 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 이지스KORIF사모부동산14호와 Sechste Casalog KG에 대하여 지불한 이 전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 공정가치 및 취득일의 비지배지분의 가액은 아래와 같습니다. 구 분 이지스KORIF사모부동산14호 Sechste Casalog KG 이전대가 현금 3,000,000 2,584,656 이전대가 합계 3,000,000 2,584,656 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,903, ,698 투자부동산 57,232,963 11,201,544 기타자산 10,562, ,690 차입금 (69,000,000) (8,730,787) 기타부채 (1,211,999) (35,498) 식별가능 순자산의 공정가치(*1) 1,486,573 2,724,647 비지배부채(*1) - (139,991) 영업권 1,513,427 - 합 계 3,000,000 2,584,656 (*1) Sechste Casalog KG에 대한 비지배부채는 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정되었습니다. (2) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. 구 분 이지스KORIF사모부동산 14호 Sechste Casalog KG 피취득자가 보유한 현금및현금성자산 3,903, ,698 이전대가 (3,000,000) (2,584,656) 사업결합으로 인한 순현금흐름 903,338 (2,442,958) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 4. 재무제표 가. (별도)재무상태표 제55기 2015년 12월 31일 현재 제54기 2014년 12월 31일 현재 제53기 2013년 12월 31일 현재 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 자 산 I. 현금및예치금 1,770,260,756,469 2,258,862,590,384 1,342,505,203,143 II. 당기손익인식금융자산 12,650,454,726, ,336,042,136, ,579,017,571,42 4 III. 파생상품자산 499,025,245, ,816,353, ,763,946,642 IV. 매도가능금융자산 2,200,667,595,527 1,354,795,499,993 1,133,677,519,489 V. 만기보유금융자산 10,000,000,000 10,000,000,000 - VI. 종속기업투자 887,131,322, ,250,229, ,607,805,611 VII. 관계기업투자 5,837,000,000 4,870,250,000 1,426,250,000 VIII. 대출채권 2,099,453,289,018 1,948,967,307,513 1,550,805,908,081 IX. 유형자산 136,982,356, ,925,758, ,769,382,482 X. 투자부동산 54,141,004,095 62,962,512,151 65,504,718,991 XI. 무형자산 61,781,044,633 64,233,168,058 71,380,760,982 XII. 당기법인세자산 4,630,486,822-8,269,817,165 XIII. 이연법인세자산 - 18,734,771,134 - XIV. 기타금융자산 879,416,671, ,869,086, ,331,650,779 XV. 기타자산 37,927,306,125 36,895,278,170 74,413,168,212 자 산 총 계 21,297,708,805,070 19,172,224,942, ,596,473,703,00 1 부 채 I. 예수부채 1,685,138,713,023 1,346,864,122,268 1,189,248,107,367 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228,121,195 6,533,948,765,908 4,814,000,981,954 III. 파생상품부채 849,162,768, ,418,933, ,816,162,930 IV. 차입부채 7,472,718,208,568 7,100,373,273,119 7,867,652,537,502 V. 당기법인세부채 - 10,801,131,747 - VI. 순확정급여부채 38,528,438,326 33,617,570,058 24,099,126,648 VII. 이연법인세부채 13,005,128,856-4,105,955,003 VIII. 충당부채 2,512,041,319 2,575,403,744 1,980,128,778 IX. 기타금융부채 734,169,472, ,505,748, ,023,298,894 X. 기타부채 59,333,553,753 48,379,415,309 55,997,858,790 부 채 총 계 18,018,796,445,626 16,105,484,364, ,591,924,157,86 6 자 본 I. 자본금 1,183,062,650,000 1,183,062,650,000 1,183,062,650,000 II. 기타불입자본 901,381,492, ,381,492, ,611,906,755 III. 이익잉여금 1,057,385,960, ,719,534, ,273,283,586 IV. 기타자본구성요소 137,082,256, ,576,900, ,601,704,794 자 본 총 계 3,278,912,359,444 3,066,740,577,937 3,004,549,545,135 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 부 채 및 자 본 총 계 21,297,708,805,070 19,172,224,942, ,596,473,703,00 1 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 나. (별도)손익계산서 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 I. 영업수익 3,992,991,024,90 4 2,362,713,646,522 1,689,435,891, 수수료수익 532,504,155, ,946,237, ,579,906, 금융상품평가및처분이익 2,709,552,434,53 2 1,441,684,356,52 0 1,029,798,403, 이자수익 478,883,849, ,851,961, ,056,673, 대출채권평가및처분이익 2,131,044,439 5,007,417,211 3,409,796, 외환거래이익 221,569,125, ,192,909,233 28,977,367, 기타의영업수익 48,350,416,012 29,030,764,561 12,613,744,785 II. 영업비용 3,729,823,335,33 0 2,340,364,194,850 1,745,510,317, 수수료비용 44,401,381,568 27,546,188,458 18,267,194, 금융상품평가및처분손실 2,871,238,812,17 7 1,506,806,545,56 3 1,139,967,309, 이자비용 144,781,132, ,067,182, ,164,522, 대출채권평가및처분손실 588,925,936 8,403,318,691 2,365,143, 외환거래손실 129,752,985,684 91,285,174,775 50,333,999, 인건비 357,022,174, ,910,045, ,623,062, 기타판매관리비 176,646,883, ,381,575, ,301,515, 기타의영업비용 5,391,039,652 4,964,163,689 2,487,570,091 III. 영업이익(손실) 263,167,689,574 22,349,451,672-56,074,426,683 IV. 영업외수익 54,873,934,118 43,980,404,376 19,653,523,929 V. 영업외비용 23,300,747,285 31,591,021,123 25,183,703,927 VI. 법인세비용차감전순이익(손 실) 294,740,876,407 34,738,834,925-61,604,606,681 VII. 법인세비용 74,249,226,846 17,125,543,457-17,789,343,550 VIII. 당기순이익(손실) 220,491,649,561 17,613,291,468-43,815,263,131 IX. 주당손익 1. 기본 및 희석주당순손익 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 다. (별도)포괄손익계산서 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 I. 당기순이익(손실) 220,491,649,561 17,613,291,468-43,815,263,131 II. 세후기타포괄이익(손실) 2,674,930,146 44,577,741,334-23,980,269,771 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정요소 2,703,008, ,301,142-1,146,546, 유형자산재평가손실 ,289,778 - 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 -28,077,963 44,885,729,970-22,833,723,434 III. 당기총포괄이익(손실) 223,166,579,707 62,191,032,802-67,795,532,902 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 라. 자본변동표 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 주식발행초과금 자기주식 기타 이익잉여금 기타자본구성요소 총 계 ,183,062,650,000 1,063,271,037, ,090,993,000-68,337,907, ,522,154, ,581,974,565 3,080,008,915,987 배당금의 지급 ,769,769,904-44,433,607, ,663,837,950 당기총포괄손실: 당기순손실 ,815,263, ,815,263,131 기타포괄손익 ,980,269,771-23,980,269, ,183,062,650,000 1,063,271,037, ,090,993,000-31,568,137, ,273,283, ,601,704,794 3,004,549,545, ,183,062,650,000 1,063,271,037, ,090,993,000-31,568,137, ,273,283, ,601,704,794 3,004,549,545,135 배당금의 지급 ,769,585,888-36,769,585, 당기총포괄손익: 당기순이익 ,613,291,468-17,613,291,468 기타포괄손익 ,602,545,267 12,975,196,067 44,577,741, ,183,062,650,000 1,063,271,037, ,090,993,000 5,201,448, ,719,534, ,576,900,861 3,066,740,577, ,183,062,650,000 1,063,271,037, ,090,993,000 5,201,448, ,719,534, ,576,900,861 3,066,740,577,937 배당금의 지급 ,994,798, ,994,798,200 당기총포괄손익: 당기순이익 ,491,649, ,491,649,561 기타포괄손익 ,574,449 2,505,355,697 2,674,930, ,183,062,650,000 1,063,271,037, ,090,993,000 5,201,448,192 1,057,385,960, ,082,256,558 3,278,912,359,444 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 마. (별도)현금흐름표 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 369,922,872,180 1,035,911,062, ,262,914, 영업활동에서 창출된 현금흐름 125,994,055, ,750,834,021-23,953,950,310 가. 당기순이익(손실) 220,491,649,561 17,613,291,468-43,815,263,131 나. 손익조정사항 -458,189,358, ,690,348, ,890,402,629 다. 자산부채의 증감 363,691,764,389 1,130,827,891, ,751,715, 이자의 수취 388,407,320, ,487,506, ,352,371, 이자의 지급 -146,004,882, ,378,308, ,291,422, 배당금 수취 59,853,908,865 28,178,294,992 12,014,040, 법인세 납부액 -58,327,530,416-35,127,264,485 11,141,875,684 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 -164,018,127, ,734,065, ,996,936, 장기성예금의 증감 608,666,120, ,528,202, ,627,520, 매도가능금융자산의 취득 -2,206,876,291, ,675,174, ,168,054, 매도가능금융자산의 처분 1,454,876,965, ,187,441, ,622,946, 만기보유금융자산의 취득 - -10,000,000, 종속기업및관계기업투자의 취득 -123,192,954, ,798,177, ,970,000, 종속기업및관계기업투자의 처분 93,392,771, ,680,356,396 46,716,835, 유형자산의 취득 -2,617,493,192-4,897,401,625-5,744,259, 유형자산의 처분 299,515,455 89,493,500, ,385, 무형자산의 취득 -959,840,770-1,359,234,137-8,694,280, 무형자산의 처분 3,210,700, ,310, ,009, 투자부동산의 취득 - -25,783, 투자부동산의 처분 9,182,380,000 13,950,175, ,000, 기타의 증감 ,876,088 - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 -427,787,748,476-70,176,821, ,689,508, 차입부채의 증감 -415,079,478,610-30,982,665, ,811,116, 임대보증금의 증감 -1,713,471,666-2,424,570,000 1,312,000, 배당금의 지급 -10,994,798,200-36,769,585,888-44,433,607,854 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 532,079, ,905, ,307,054 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -221,350,924,309 11,788,269,526 66,780,179,248 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 424,985,962, ,197,692, ,417,513,701 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 203,635,038, ,985,962, ,197,692,949 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

233 바. 이익잉여금처분계산서 2015년 1월 1일 부터 2014년 1월 1일 부터 제 55 기 제 54 기 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 13일 현대증권주식회사 과 목 55기 54기 I. 미처분이익잉여금 220,661,224 40,156,674 1.전기이월미처분이익잉여금 재평가자산 처분으로 인한 대체 169,574 31,602,545 3.중간배당 - (9,059,162) 4.당기순이익 220,491,650 17,613,291 II. 임의적립금 등의 이입액 - 2,860,017 1.대손준비금 - 2,860,017 합 계 220,661,224 43,016,691 III. 이익잉여금처분액 220,661,224 43,016,691 1.이익준비금 10,994,819 2,005,396 2.대손준비금 904,987-3.손해배상책임이행준비금 500,000-4.임의적립금 98,313,226 30,016,497 5.배당금 109,948,192 10,994,798 현금배당 (주당 배당금(율) 보통주: 당기 500원(10%) 전기 50원(1%)) IV.차기이월미처분이익잉여금 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 5. 재무제표 주석 현대증권주식회사 제55기 : 2015년 12월 31일 현재 제54기 : 2014년 12월 31일 현재 1. 회사의 개요 현대증권주식회사(이하 "회사")는 1962년 6월 1일에 "국일증권주식회사"로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 "현대증권주식회사"로 변경하였으며 1975년 9월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 당기말 현재 96개의 국내 영업점과 1개의 해외사무 소를 운영하고 있습니다. 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,183,063백만원이며, 당기말 현재 현 대상선 가 회사의 보통주 지분 22.43%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다 면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채 택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채 택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제 개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서를 신규로 적용했습 니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리 가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시 하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하 는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계 기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재 무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제 개정 기준서 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준 서 제1039호를 대체합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금 흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도 록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상 모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서 는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손 익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩 니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다 는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인 식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기 준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

238 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화 는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포 함하여 인식됩니다. 2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입 니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하 고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준 에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부 터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

239 2.5 금융상품의 인식 및 측정 기준 (1) 최초 인식 회사는 금융상품(금융자산과 금융부채)을 그 취득목적과 성격에 따라 금융자산은 당기손익 인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고 있으며, 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타부채로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 회사는 금융상품을 회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있 습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적 으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산(부채 )을 제외한 모든 금융자산(부채)은 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산(차감)하여 인식하고 있습니다. 공정가치란, 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교 환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의공정가치는 일 반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. (2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 1 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감 하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가 감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액 을 차감하여 산출됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

240 2 공정가치 회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상 품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격 (Dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당 사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에 서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있 는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모 형 등을 포함합니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관 측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡 한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독 립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유 의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 수준1 수준2 수준3 정의된 수준 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

241 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에영향을 미치지 않습니다. 공정가 치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하 지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치 로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소 를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반 영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성 위험 및 기타 요인 등 이 포함됩니다. 회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 회사의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. (3) 제거 1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있 지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부 분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금 융자산을 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

242 2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에 서 제거합니다. (4) 상계 금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리를 현재 보유하고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하 고 있습니다. 2.6 비파생금융상품 (1) 당기손익인식금융상품(당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채) 회사는 단기매매목적으로 금융상품을 취득 또는 부담하거나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융상품으로 지정한 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 회사는 다음에 해당되는 경우 금융상품을 단기매매금융상품(단기매매금융자산 또는 단기매 매금융부채)으로 분류하고 있습니다. 1 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우 2 회사가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 는 한편, 회사는 단기매매금융상품 외의 금융상품에 대하여 최초인식시점에 다음 중 하나 이상 을 충족하는 경우 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. 1 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평 가손 익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소 시킬 수 있는 경우 2 금융상품이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합 (금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고 그 정 보를 내부적으로 제공하는 경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

243 3 금융상품에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융상품 지정이 허 용되는 복합 계약인 경우 당기손익인식금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융상품에서 발생하는 매매 및 상환손익은 금융상품평가및처 분손익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 금융자산의 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산의 손익 중 손상차손을 제외한 금액은 기타포괄손익으로 인식하며,당해 누 적손익은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분 류하며, 이는 금융상품평가및처분손익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산된 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자 산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. (3) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만 기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니 다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자 율법을 사용하여 인식합니다. (4) 대여금및수취채권 회사는 다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산을 대여금및수취채권으로 분류하고 있 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

244 1 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 2 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 3 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고, 4 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아 경우 니한 한편, 회사는 대여금및수취채권에 대하여 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원 가로 측정하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하 는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금 융부채로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산의 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상 사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습 니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함 합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

245 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없 지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재 가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손 상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 회사는 관측가 능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관 적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하 여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 대여금및수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유 효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가 치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 회사는 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있 는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개 별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특 성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충 당금). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

246 1 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가 치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상 대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가 능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 에 근거한 추정모형을 이용하여 평가합니다. 대여금및수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인 식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. (2) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가있는 경우, 취득 원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당 기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식 합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환 입하지 아니합니다. 후속기간중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차 손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식 합니다. 2.8 파생금융상품 회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자 율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목 적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

247 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목 적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보 며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자 료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다 고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가 모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다. (1) 이연파생상품평가손익 회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생 상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손 익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액 파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래 소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 내재파생상품 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주 계약과 내재파생상품(예: 전환권)을 구분하여 회계처리합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

248 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생 상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가 치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니 다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체 를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. (4) 위험회피회계 회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품 을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피 수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하 고 있습니다. 회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상 항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험 회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2.9 유형자산 (1) 인식과 측정 회사는 유형자산에 대해 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자 산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처 리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내 용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

249 (2) 감가상각 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용 연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영 하는 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 경제적 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 기구비품 4년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 그 결과 추정 치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효 익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하며, 이로 인하여 발생하는 순 매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투 자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동 산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

250 2.11 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가 치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 개발비 4년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속 하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있 을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가 를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융 자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

251 2.13 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리 스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차 감한 금액 2.16 수익인식기준 (1) 수수료수익 회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며 금융용역수 수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하 여 처리합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

252 1 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익 으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이 자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 2 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 3 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사 가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근 무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모 든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직 할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따 라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자 율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요 소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

253 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당 기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여 는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인 식하고 있습니다 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하 고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상 의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불 인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회사의 당 기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산 하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

254 (2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준 액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세 부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이 익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부 채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이 의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하 여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용 하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현 재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집 행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있 는 경우에 상계합니다. 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있 으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인 세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

255 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결 합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다 영업부문보고 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영 업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구 분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업 단위들이며, 이들은 서로 다른 상품과 용역 을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분 리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금 회사는 고객의 위탁매매거래에서 발생하는 한국거래소 및 고객에 대한 채권 또는 채무를 각 각 총액으로 인식하고 있는 바, 회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 기타금융자산과 기타금 융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 일자 및 계좌가 동일한 거래에서 발생하는 채권과 채무는 서로 상계 하고 있습니다 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승 인 될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

256 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고 려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같 습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효 과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미 래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니 다. 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추 가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합 니다. (2) 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요 구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치 의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험 에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 회사는 2.5 금융상품의 인식 및 측정 기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가 치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평 가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

257 (3) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금) 회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신 용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상 차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현 금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. (4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정 은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채 의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용 되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채 의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있 습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

258 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 위탁/자산관리부문 기업금융부문 자산운용부문 기타사업부문 일반 정보 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스제공 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타업무 및 각종지원업무 (2) 당기 및 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. <당기> 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용(*) 당기순손익 위탁/자산관리부문 593,242, ,961,473 60,281,007 14,436,311-74,717,318 기업금융부문 199,747,356 89,560, ,187,103 9,387, ,574,683 자산운용부문 3,127,212,399 3,083,151,531 44,060, ,362-44,374,230 기타사업부문 72,788,790 24,150,078 48,638,712 7,435,934 74,249,227 (18,174,581) 합 계 3,992,991,025 3,729,823, ,167,690 31,573,187 74,249, ,491,650 <전기> 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용(*) 당기순손익 위탁/자산관리부문 455,139, ,790,093 (66,651,001) (2,197,227) - (68,848,228) 기업금융부문 83,119,150 54,590,870 28,528, ,338-28,877,618 자산운용부문 1,761,389,636 1,694,049,218 67,340,418 7,324,489-74,664,907 기타사업부문 63,065,769 69,934,014 (6,868,245) 6,912,782 17,125,543 (17,081,006) 합 계 2,362,713,647 2,340,364,195 22,349,452 12,389,382 17,125,543 17,613,291 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

259 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니 다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보 고되는 측정치입니다. (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업부문으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,408,096,168 1,634,317,623 기업금융부문 650,892, ,683,884 자산운용부문 14,810,879,335 13,538,937,184 기타사업부문 3,427,841,041 2,724,857,755 합 계 21,297,708,805 18,018,796,446 <전기말> 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,002,563,331 1,267,542,421 기업금융부문 296,064,329 84,561,998 자산운용부문 13,673,931,504 11,669,606,661 기타사업부문 3,199,665,779 3,083,773,285 합 계 19,172,224,943 16,105,484,365 (4) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

260 5. 현금및예치금 (1) 당기와 전기말 현재 재무상태표상 현금및예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 3,102 3,030 정기예적금 - 100,000,000 보통예금 113,280, ,143,812 당좌예금 3,782,433 2,896,263 외화예금 79,969, ,742,857 MMDA 6,600,000 12,200,000 소 계 203,635, ,985,962 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 145,073, ,599,960 장내파생상품거래예치금 409,132, ,248,474 유통금융차주담보금 958, ,886 장기성예금 945,960,000 1,532,853,120 특정예금 등 39,000 41,000 외화예치금 등 65,462,257 38,396,188 소 계 1,566,625,718 1,833,876,628 합 계 1,770,260,756 2,258,862,590 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

261 (2) 당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) (*1) 145,073, ,599,960 장내파생상품거래예치금 (*2) 409,132, ,248,474 유통금융차주담보금 (*3) 958, ,886 장기성예금 (*4) 362,000, ,000,000 특정예금 당좌개설보증금 39,000 41,000 외화예치금 등 (*5) 65,462,257 38,396,188 합 계 982,665, ,023,508 (*1) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자 자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국 증권금융 에 별도 예치한 것입니다. (*2) FX 마진거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증 거금을 납부한 것입니다. (*3) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융 에 예치 한 것입니다. (*4) 증권사 차액결제 관련 질권 설정금액 및 파생상품 거래관련 담보제공 금액이 포함되어 있습 니다. (*5) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

262 6. 당기손익인식금융자산 (1) 당기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 12,027,795,163 10,279,015,338 당기손익인식지정금융자산 622,659,564 1,057,026,799 합 계 12,650,454,727 11,336,042,137 (2) 당기와 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,381,592,408 1,041,262,726 지분증권 주식 219,036, ,226,432 집합투자증권 389,421, ,992,549 채무증권 국채ㆍ지방채 2,178,859,981 1,495,059,543 특수채 3,106,491,471 3,061,479,883 회사채 2,969,989,943 2,973,479,964 기업어음증권 701,629, ,962,780 전자단기사채 306,424, ,152,077 외화증권 외화주식 336,473 3,363,771 외화채권 705,213, ,872,275 외화집합투자증권 28,553,053 - 기타단기매매증권 40,246,442 95,163,338 합 계 12,027,795,163 10,279,015,338 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

263 (3) 당기와 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 167,382, ,800,680 기타파생결합증권 258,500, ,539,497 기타장외파생결합계약 81,889,215 8,537,538 채무상품 전환사채 72,027,633 3,736,390 전환상환우선주 - 1,539,810 지분상품 조건부자본증권 39,824,376 9,872,884 전환상환우선주 3,035,945 - 합 계 622,659,564 1,057,026,799 상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합 금융상품에 해당되는 바, 회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리하여 회 계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262

264 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기와 전기말 현재 회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 장내파생상품: 이자율관련 자산 부채 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 미결제약정 계약금액 이자율선물 ,861,504,082 주식관련 주식선물 ,982,167 매수주식옵션 - 5,937, ,072,343,014 매도주식옵션 ,670,551 1,631,488,967 통화관련 통화선물 ,120,155 소 계 - 5,937,028-9,670,551 6,539,438,385 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 132,192, ,147,014 32,637,374,234 이자율옵션 ,326, ,480,000 통화관련 통화선도 3,689,571 39,700,119 1,861,969 41,734,123 3,173,935,010 통화스왑 - 9,382,132-10,620,649 2,721,287,710 주식관련 주식스왑 - 216,126, ,500,622 12,355,454,561 매수주식옵션 - 24,768, ,317,060 매도주식옵션 ,779,947 83,399,990 신용관련 신용스왑 - 30,439,500-26,050,250 3,796,885,760 상품관련 상품스왑 - 1,090,139-14,704,742 52,305,700 기타 매수기타옵션 - 35,699, ,848,304,528 매도기타옵션 ,766,775 4,048,194,375 소 계 3,689, ,398,646 1,861, ,630,248 62,214,938,928 합 계 3,689, ,335,674 1,861, ,300,799 68,754,377,313 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263

265 <전기말> 구분 장내파생상품: 이자율관련 자산 부채 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 미결제약정 계약금액 이자율선물 ,900,239,367 주식관련 주식선물 ,533,910 매수주식옵션 - 604, ,286,048 매도주식옵션 ,908,852 1,038,115,653 통화관련 통화선물 ,101,104 상품관련 상품선물 ,736,439 소 계 - 604,917-4,908,852 3,723,012,521 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 170,011, ,934,020 35,998,860,000 이자율옵션 ,443, ,000,000 통화관련 통화선도 15,383,068 33,693,957-65,751,176 2,556,492,492 통화스왑 - 13,625,642-3,455,717 2,449,763,967 주식관련 주식스왑 - 93,817,742-61,985,235 4,606,484,481 매수주식옵션 - 8,891, ,587,500 매도주식옵션 ,274,538 30,000,000 신용관련 신용스왑 - 27,670,719-19,542,652 3,142,881,678 상품관련 상품스왑 - 479,574-12,801,300 48,182,030 기타 매수기타옵션 - 29,638, ,516,221,424 매도기타옵션 ,322,265 3,394,881,283 소 계 15,383, ,828, ,510,082 54,026,354,855 합 계 15,383, ,433, ,418,934 57,749,367,376 회사는 외화매도가능증권 등에 대하여 환율의 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 파생상품 계약을 체결하였으며, 공정가치 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 공정가치 위험회피수단 이익(손실) (4,209,556) 6,645,798 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264

266 공정가치 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익(손실) 4,209,556 (6,645,798) 차감 계 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 당기말 전기말 지분상품 주식 237,858, ,705,000 출자금(*) 56,779,645 68,241,359 집합투자증권 206,953, ,583,381 채무상품 국채ㆍ지방채 118,268,785 61,510,897 특수채 584,979, ,972,554 회사채 703,706, ,289,065 손해배상공동기금 13,597,009 12,472,730 외화증권 외화채권 192,574,768 97,616,404 외화출자금 53,974,840 65,633,126 기타매도가능금융자산 31,974,432 31,770,984 합 계 2,200,667,596 1,354,795,500 (*) 회사는 KTB 이천칠 사모투자전문회사 등 일부 피투자사의 경우 유한책임사원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다. 당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 2,741백만원(전기: 32,023백만원)이며 출자금 및 주식에서 발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265

267 (2) 당기와 전기 중 법인세효과 고려 전 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같 습니다. <당기> 구분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 152,233,291 5,437,642 (33,169) (4,402,538) 153,235,226 출자금 2,328,213 5,024,215 - (690,752) 6,661,676 집합투자증권 4,207,466 91,897 - (3,644,921) 654,442 국채ㆍ지방채 980,981 78,675 - (1,133,212) (73,556) 특수채 1,395, ,256 - (1,368,568) 463,101 회사채 2,413,819 1,407,210 - (636,290) 3,184,739 외화증권 (129,291) (1,079,620) - 272,685 (936,226) 기타매도가능금융자산 1,470, , ,674,430 합 계 164,900,875 11,599,722 (33,169) (11,603,596) 164,863,832 <전기> 구분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 122,183,368 19,430,883 14,949,999 (4,330,959) 152,233,291 출자금 727,619 1,998,646 - (398,052) 2,328,213 집합투자증권 (1,915,642) 221,406 6,224,600 (322,898) 4,207,466 국채ㆍ지방채 (7,725,890) 4,371,240-4,335, ,981 특수채 (3,840,584) 2,790,508-2,445,489 1,395,413 회사채 (2,378,592) 3,342,182-1,450,229 2,413,819 외화증권 20,349 (149,640) - - (129,291) 기타매도가능금융자산 (1,385,756) 2,856, ,470,983 합 계 105,684,872 34,861,964 21,174,599 3,179, ,900,875 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266

268 9. 만기보유금융자산 당기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 종 류 당기말 전기말 취득가액 상각후원가 장부가액 취득가액 상각후원가 장부가액 무담보 회사채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 (*) 만기보유금융자산으로 분류된 무담보 회사채는 연2.21%의 이자를 분기별 지급하며 만기 는 2017년 11월입니다. 거래상대방의 신용등급은 AAA입니다. 10. 종속기업투자 (1) 당기와 전기말 현재 원가법으로 평가되는 회사의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습 니다. 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 결산월 Hyundai Securities America Inc. 미국 투자자문,증권매매 ,289, ,289,525 12월 Hyundai Securities Europe Ltd. 영국 투자자문,증권매매 ,949,568 12월 Hyundai Securities ASIA Ltd. 홍콩 투자자문,증권매매 ,734, ,734,369 12월 현대자산운용 대한민국 집합투자업 ,541, ,541,152 12월 코리아퍼시픽08호선박투자회사 대한민국 기타금융업 월 코리아퍼시픽09호선박투자회사 대한민국 기타금융업 월 코리아퍼시픽10호선박투자회사 대한민국 기타금융업 월 코리아퍼시픽11호선박투자회사 대한민국 기타금융업 월 코리아퍼시픽12호선박투자회사 대한민국 기타금융업 월 코리아퍼시픽13호선박투자회사 대한민국 기타금융업 월 현대저축은행 대한민국 상호저축은행업 ,385, ,385,000 12월 주은파워중기7호 대한민국 수익증권 ,262, ,678,173 12월 G1신한특별단기공사채H-3호 대한민국 수익증권 , ,252 12월 신단기공사채H-10호 대한민국 수익증권 ,864 12월 한아름골드중기3호 대한민국 수익증권 , ,905 12월 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 대한민국 수익증권 , ,910 12월 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,916, ,916,734 12월 현대트러스트증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,088, ,621,925 12월 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,466, ,250,958 12월 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,938, ,856,148 12월 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,153, ,975,601 12월 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 , ,270 12월 동북아41호선박투자회사(*1) 대한민국 기타금융업 ,400, ,993,670 12월 현대강소기업증권투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,735, ,863,290 12월 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 대한민국 수익증권 ,418,657 12월 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호(*2) 대한민국 수익증권 ,500, ,500,000 12월 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 케이만군도 수익증권 ,710, ,470,000 12월 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 독일 수익증권 ,762, ,799,996 12월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267

269 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,121, ,000,000 12월 에셋플러스사모증권투자신탁14호 대한민국 수익증권 ,000,000 12월 KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 대한민국 수익증권 ,000,000 12월 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,000,000 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,933, ,933,600 12월 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 대한민국 수익증권 ,708, ,708,693 12월 현대콘티키전문사모투자신탁1호 대한민국 수익증권 ,192,970 12월 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 대한민국 수익증권 ,000, ,000,000 12월 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 대한민국 수익증권 ,000,000 12월 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 대한민국 수익증권 ,000, 월 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 대한민국 신탁재산운용 ,465, 월 에이블디씨엠블루 등(*2) 대한민국 등 자산유동화업 합 계 887,131, ,250,230 (*1) 당기말 현재 기타차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나 회사가 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자 산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하 였습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268

270 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 종속기업명 기초잔액 취득 처분 손상(*1) 재분류(*2) 기타증감 기말잔액 Hyundai Securities America Inc. 26,289, ,289,525 Hyundai Securities Europe Ltd. 13,949,568 - (13,949,568) Hyundai Securities ASIA Ltd. 26,734, ,734,369 현대자산운용 25,541, ,541,152 현대저축은행 258,385, ,385,000 주은파워중기7호 20,678,173 - (5,415,712) ,262,461 G1신한특별단기공사채H-3호 88,252 - (23,224) ,028 신단기공사채H-10호 2,864 - (2,864) 한아름골드중기3호 219,905 - (127,851) ,054 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 899, ,910 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 10,916, ,916,734 현대트러스트증권자투자신탁1호 13,621, , ,088,674 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 16,250, , ,466,930 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 1,856,148 82, ,938,866 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 2,975,601 13,178, ,153,659 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 959, ,270 동북아41호선박투자회사 34,993,670 - (5,592,855) ,400,815 현대강소기업증권투자신탁1호 13,863,290 4,871, ,735,093 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 37,418, (37,418,657) - - 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 52,500, ,500,000 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 114,470, (6,759,569) ,710,431 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 14,799,996 3,419, (457,641) 17,762,211 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 3,000, , ,121,847 에셋플러스사모증권투자신탁14호 10,000,000 1,507,950 (11,507,950) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 20,000,000 - (20,000,000) 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 10,000,000 - (10,000,000) JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 15,933, ,933,600 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 131,708, ,708,693 현대콘티키전문사모투자신탁1호 5,192, (5,192,970) - - 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 18,000, ,000,000 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 5,000,000 - (5,000,000) 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 - 20,000, ,000,000 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 - 58,403, ,000 58,465,000 이지스KORIF사모부동산14호 - 19,000,000 (19,000,000) 합 계 906,250, ,267,953 (90,620,024) (6,759,569) (42,611,627) (395,641) 887,131,322 (*1) 당기 중 공정가치의 하락에 따라 회수가능액과 장부금액의 차이 6,760백만원을 손상차 손 으로 손익계산서상 비용으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 지배력을 상실한 것으로 판단하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269

271 <전기> 종속기업명 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 Hyundai Securities America Inc. 26,289, ,289,525 Hyundai Securities Europe Ltd. 17,522, (3,573,129) - 13,949,568 Hyundai Securities ASIA Ltd. 26,734, ,734,369 현대자산운용 25,541, ,541,152 현대저축은행 266,826, (8,441,593) - 258,385,000 주은파워중기7호 26,586,222 - (5,908,049) ,678,173 G1 신한특별단기공사채H-3호 113,799 - (25,547) ,252 신단기공사채H-10호 2, ,864 한아름골드중기3호 347,756 - (127,851) ,905 현대 원자재지수 증권투자신탁1호 4,966,547 - (4,966,547) 현대 유퍼스트 사모 부동산 투자신탁1호 1,578, (678,705) - 899,910 현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁1호 5,448,072 5,468, ,916,734 현대 트러스트 증권자투자신탁1호 13,196, , ,621,925 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 10,500,000 8,466,917 (2,715,959) ,250,958 현대 키자니아 어린이 증권자투자신탁1호 1,500, , ,856,148 현대 밸류플러스 증권자투자신탁1호 2,750, , ,975,601 현대현대그룹플러스 증권자투자신탁1호 1,000, (40,730) - 959,270 현대 유퍼스트 사모 부동산 투자신탁9호 12,500,000 - (12,500,000) 현대엑스퍼트사모증권투자신탁1호 955,580 - (955,580) 현대노블초이스CTA사모증권투자신탁1호 2,054,820 - (2,054,820) 현대노블초이스롱숏사모증권투자신탁1호 972,390 - (972,390) 동북아41호 선박투자회사 40,241,285 - (5,247,615) - 34,993,670 현대강소기업증권투자신탁1호 11,203,460 2,659, ,863,290 KTB시스템트레이딩사모증권투자 5,000,000 - (5,000,000) 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 10,000,000 27,418, ,418,657 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 52,500, ,500,000 현대 드림 증권투자신탁1호 7,805,775 - (7,805,775) Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 114,470, ,470,000 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP - 14,888, (88,277) 14,799,996 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 - 3,000, ,000,000 에셋플러스사모증권투자신탁14호 - 10,000, ,000,000 에셋플러스사모증권투자신탁17호 - 10,000,000 (10,000,000) 현대 에이블 인베스트 - 125,931,180 (125,931,180) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 - 20,000, ,000,000 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 - 10,000, ,000,000 JB뉴저지사모부동산투 - 15,933, ,933,600 흥국글로벌하이클래스사모부동산 - 131,708, ,708,693 현대콘티키전문사모투자신탁1호 - 5,192, ,192,970 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 - 18,000, ,000,000 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 - 5,000, ,000,000 유진Smart사모증권투자신탁4호 - 2,000,000 (2,000,000) 합 계 688,607, ,676,171 (186,211,313) (12,734,157) (88,277) 906,250,230 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270

272 11. 관계기업투자 (1) 당기와 전기말 현재 원가법으로 평가되는 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 와이즈에셋자산운용 (*1) 대한민국 자산운용 ,629, ,629,876 - 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 대한민국 투자업 12월 ,912,000 3,912, ,870,250 4,870,250 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 (*2) 대한민국 투자업 12월 ,925,000 1,925, 합 계 10,466,876 5,837,000 9,500,126 4,870,250 (*1) 전기 이전 파생상품 운용 및 종업원 횡령 발생 등의 사유로 대규모의 손실이 예상되어 관계기업 투 자의장부가액을 전액 손실로 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 보호예수로 인하여 처분이 제한되 어 있습니다. (*2) 의결권의 20%미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향 력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 관계기업명 기초잔액 취 득 처 분 기말잔액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 4,870,250 - (958,250) 3,912,000 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 - 1,925,000-1,925,000 합 계 4,870,250 1,925,000 (958,250) 5,837,000 <전기> 관계기업명 기초잔액 취 득 처 분 기말잔액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 1,426,250 3,933,000 (489,000) 4,870,250 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271

273 12. 대출채권 (1) 당기와 전기말 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 계정명 당기말 전기말 액면가액 대손충당금 장부금액 액면가액 대손충당금 장부금액 콜론 ,000,000-15,000,000 신용공여금 1,504,164,45-1,504,164,45 1,298,606, ,298,606,09 6 환매조건부채권매수 200, ,000 53,800,000-53,800,000 대여금 68,381,308-68,381,308 86,048,771-86,048,771 대출금 39,120,000-39,120,000 16,143,000-16,143,000 매입대출채권 119,485,535 (27,266,009) 92,219,526 88,626,346 (26,810,557) 61,815,789 대지급금 10,225,286 (10,019,715) 205,571 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 6,845,309 (6,845,309) - 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 398,196,819 (415,819) 397,781, ,776,315 (1,107,734) 419,668,581 대출채권이연부대수익비용 (1,311,973) - (1,311,973) (5,205) - (5,205) 대출채권현재가치할인차금 (1,306,593) - (1,306,593) (2,343,599) - (2,343,599) 합 계 2,144,000,14 2,099,453,28 1,993,897,76 1,948,967,30 1 (44,546,852) 9 3 (44,930,455) 8 (2) 당기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 신용공여금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (26,810,557) (10,130,714) (6,881,450) (1,107,734) (44,930,455) 대손상각비 - (455,452) 110,999 36,141 1,736 (306,576) 제각 , ,179 기말잔액 - (27,266,009) (10,019,715) (6,845,309) (415,819) (44,546,852) <전기> 구분 신용공여금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (19,389,559) (10,035,547) (6,881,633) (415,819) (36,722,558) 대손상각비 - (7,420,998) (95,167) 183 (691,915) (8,207,897) 기말잔액 - (26,810,557) (10,130,714) (6,881,450) (1,107,734) (44,930,455) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272

274 (3) 신용공여금 회사는 신용거래 투자자를 위하여 신용공여기간을 90일(3회 연장 가능)로 하여 주식매수자 금을 융자하고 있습니다. 당기말 현재 융자금의 이자율은 신용공여기간에 따른 차등이율은 연 6.5%~8.7%, 연체이율은 연 12.0%입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설 정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 투자자가 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보 로 취득합니다(신용매수담보증권). 회사는 동 담보가 융자금의 140%에 미달할 때에는 투자 자로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가담보로 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에 우량주식과 일반주식의 경우 각각 대출금의 167%와 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로설정하고, 대출 금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며, 당기말 현재 증권담보대출금의 이자율 은 신용공여기간에 따른 차등이율은 연 6.5%~8.7%, 만기일이 경과한 대출금(기타신용공여 금)은 연 12.0%입니다. (4) 대지급금 대지급금은 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 투자자의 손실이 발생한 경우 회사가 대 지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의 2내지 제69조의 4에 의하여 납부한 증권투자자보 호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 시행령 제318조의 8에 의하여 납부한 손해배상공동기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상 채권 금액으로 이루어져 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273

275 13. 유형자산 (1) 당기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,308,423-45,976,931 84,285,354 건물 60,870,227 (20,113,040) - 40,757,187 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 94,805,950 (87,247,418) - 7,558,532 기타유형자산 43,403,944 (39,022,662) - 4,381,282 합 계 237,474,246 (146,468,820) 45,976, ,982,357 <전기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,412,678-46,004,453 84,417,131 건물 60,971,523 (18,659,863) - 42,311,660 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 92,438,800 (84,131,980) - 8,306,820 기타유형자산 42,872,611 (36,982,465) - 5,890,146 합 계 234,781,314 (139,860,008) 46,004, ,925,759 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 84,417,131 - (131,777) ,285,354 건물 42,311,660 - (67,531) (1,486,942) - 40,757,187 차량운반구 기구비품 8,306,820 1,686,966 (2,802) (4,614,421) 2,181,969 7,558,532 기타유형자산 5,890, ,527 (4,933) (2,435,118) 660 4,381,282 합 계 140,925,759 2,617,493 (207,043) (8,536,481) 2,182, ,982,357 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274

276 <전기> 구 분 기초금액 취득 처분 재평가 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 145,986,174 - (58,225,426) (346,500) - (2,997,117) 84,417,131 건물 64,129,627 48,547 (15,972,164) - (1,803,730) (4,090,620) 42,311,660 차량운반구 기구비품 10,294,493 3,144,780 (56,967) - (5,075,486) - 8,306,820 기타유형자산 6,359,086 1,704,076 (341,964) - (2,903,545) 1,072,493 5,890,146 합 계 226,769,382 4,897,403 (74,596,521) (346,500) (9,782,761) (6,015,244) 140,925,759 (*) 복구충당부채로 전입된 금액 및 타 계정 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치 에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2013년 3월 31일자에 수행한 평가 에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제 반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당기와 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다 음과 같습니다. <당기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 ,285,354 84,285,354 <전기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 ,417,131 84,417,131 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275

277 (5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초 잔액 84,417, ,986,174 처분 (131,777) (58,225,426) 투자부동산으로 재분류 - (2,997,117) 공정가치 변동 - (346,500) 기말 잔액 84,285,354 84,417,131 (6) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능 하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 시장접근법 시점수정 0.96~1.02 조정율이 증가(감소)시 개별요인 0.88~1.15 공정가치는 증가(감소) (7) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 전기말 구 분 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 토 지 84,285,354 38,308,423 84,417,131 38,412,678 (8) 당기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 46,914,714 (223,712) 46,691,002 법인세효과 (11,353,361) 54,138 (11,299,223) 법인세효과 반영후 금액 35,561,353 (169,574) 35,391,779 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276

278 <전기> (단위 : 천원) 구 분 기초 재평가감 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 89,347,214 (740,488) (41,692,012) 46,914,714 법인세효과 (21,622,026) 179,198 10,089,467 (11,353,361) 법인세효과 반영후 금액 67,725,188 (561,290) (31,602,545) 35,561,353 (9) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 당기말 부보금액 전기말 보험가입자산 보험사 화재보험 88,598,659 95,740,015 재산종합보험 63,719,018 60,967,246 가스사고배상책임보험 5,000,000 5,500,000 수련시설배상책임보험 200, ,000 건물 현대해상화재보험 회사는 상기 보험 이외에 회사 소유 차량운반구에 대하여 자동차 손해배상책임보험과 종합 보험을 현대해상화재보험 에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 27,306,915 - (490,399) 26,816,516 건 물 45,937,233 (18,612,745) - 27,324,488 합 계 73,244,148 (18,612,745) (490,399) 54,141,004 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277

279 <전기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 31,626,733 - (294,208) 31,332,525 건 물 50,977,963 (19,347,976) - 31,629,987 합 계 82,604,696 (19,347,976) (294,208) 62,962,512 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 31,332,525 - (4,516,009) ,816,516 건 물 31,629,987 - (3,121,829) (1,183,670) - 27,324,488 합 계 62,962,512 - (7,637,838) (1,183,670) - 54,141,004 <전기> 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 32,203,540 - (3,868,132) - 2,997,117 31,332,525 건 물 33,301,179 25,783 (4,543,447) (1,244,148) 4,090,620 31,629,987 합 계 65,504,719 25,783 (8,411,579) (1,244,148) 7,087,737 62,962,512 (*) 유형자산과 투자부동산 간의 대체금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 임대수익 6,691,381 7,332,094 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (2,722,955) (3,193,655) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) (672,715) (1,181,021) 합 계 3,295,711 2,957,418 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278

280 (4) 당기와 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 26,816,516 59,316,216 31,332,525 63,634,257 건 물 27,324,488 38,802,097 31,629,987 46,983,131 합 계 54,141,004 98,118,313 62,962, ,617,388 당기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가인인 RB감 정평가법인이 2013년 3월 31일자에 수행한 평가방법에 근거하여 결정되었습니다. RB감 정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하 여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하 고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공 실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련 된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능 하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조 정할인율입니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 토지 및 건물 7,743,000 임대보증금 관련 근저당 임차인 2,167,618 임대보증금 관련 전세권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279

281 15. 무형자산 (1) 당기와 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 76,244,914 (72,655,581) - 3,589,333 소프트웨어 37,479,510 (32,080,869) - 5,398,641 기타의무형자산 22,464, ,464,717 회원권 47,203,917 - (16,875,563) 30,328,354 합 계 183,393,058 (104,736,450) (16,875,563) 61,781,045 <전기말> 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 75,441,621 (69,985,012) - 5,456,609 소프트웨어 33,458,493 (29,627,118) - 3,831,375 기타의무형자산 22,464, ,464,717 회원권 49,517,659 - (17,037,192) 32,480,467 합 계 180,882,490 (99,612,130) (17,037,192) 64,233,168 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 상각비 처분 기타(*1) 손상차손(*2) 기말금액 개발비 5,456, ,918 (2,670,569) - 693,375-3,589,333 소프트웨어 3,831, ,923 (2,453,751) - 3,171,094-5,398,641 기타무형자산 22,464, ,464,717 회원권 32,480, (2,759,787) 1,401,041 (793,367) 30,328,354 합 계 64,233, ,841 (5,124,320) (2,759,787) 5,265,510 (793,367) 61,781,045 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280

282 <전기> 구 분 기초금액 취득 상각비 처분 기타(*1) 손상차손(*2) 기말금액 개발비 7,921,422 1,042,614 (4,417,054) - 909,627-5,456,609 소프트웨어 5,295, ,220 (2,324,773) - 603,390-3,831,375 기타무형자산 22,464, ,464,717 회원권 35,699,084 59,400 - (757,310) 2,685,414 (5,206,121) 32,480,467 합 계 71,380,761 1,359,234 (6,741,827) (757,310) 4,198,431 (5,206,121) 64,233,168 (*1) 선급금 등 계정 간의 대체금액입니다. (*2) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이 며, 당기 및 전기말 현재 회수가능액이 장부금액보다 낮아 손상차손을 인식하였습니다. 16. 기타금융자산 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 미수금 743,125, ,189,521 미수금 대손충당금 (11,176,502) (10,513,584) 미수수익 94,124,865 89,990,799 미수수익 대손충당금 (827,067) (809,694) 선물자기거래정산차금 보증금 56,522,391 58,363,809 보증금 대손충당금 (2,352,505) (2,352,505) 합 계 879,416, ,869,087 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281

283 17. 기타자산 당기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 선급금 32,183,339 15,199,408 선급비용 4,321,709 20,118,129 부가세대급금 67,204 57,655 기타 1,355,054 1,520,086 합 계 37,927,306 36,895, 예수부채 당기와 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 1,346,443, ,098,414 장내파생상품거래예수금 172,700, ,231,776 저축자예수금 8,041,381 7,048,744 조건부예수금 66,569 66,574 집합투자증권투자자예수금 143,098, ,468,615 기타 5,295 70,787 소 계 1,670,355,749 1,313,984,910 수입담보금: 신용대주담보금 958, ,886 신용공여담보금 894,656 13,596,765 기타수입담보금 11,059,024 3,000,000 소 계 12,911,851 17,334,651 기타예수부채 1,871,113 15,544,561 합 계 1,685,138,713 1,346,864,122 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282

284 19. 당기손익인식금융부채 당기와 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채(*) 매도주가연계증권 4,810,640,711 4,261,596,463 매도기타파생결합증권 1,869,126,890 1,433,525,204 매도기타장외파생결합계약 203,899, ,093,696 매도상장지수증권 781,827 54,243 소 계 6,884,448,594 6,274,269,606 단기매매항목 매도유가증권 279,779, ,679,159 합 계 7,164,228,121 6,533,948,765 (*) 하나 이상의 내재파생상품이 포함된 합성계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존 성으로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지 정하였습니다. 20. 차입부채 (1) 당기와 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 콜머니 199,000, ,300,000 차입금: 증금차입금 731,022, ,995,381 기타차입금 75,764, ,458,809 환매조건부매도 5,967,004,805 5,279,774,860 사채: 사채 500,000, ,000,000 사채할인발행차금 (73,151) (155,777) 합 계 7,472,718,209 7,100,373,273 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283

285 (2) 당기와 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 등 1.53~ ,000, ,300,000 (3) 당기와 전기말 현재 증금차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 한국증권금융 1.59~ ,022, ,995,381 (4) 당기와 전기말 현재 기타차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 하이투자증권 ,000,000 나티시스은행 ,363,682 41,465,140 현대자산운용 - 29,400,814 34,993,669 합 계 75,764, ,458,809 (5) 당기와 전기말 현재 환매조건부매도의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 대고객 1.40~2.69 5,519,616,648 4,732,274,860 금융기관 1.02~ ,388, ,500,000 합 계 5,967,004,805 5,279,774,860 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284

286 (6) 당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 당기말 연이자율(%) 당기말 금 액 전기말 제30-1회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 제30-2회 무보증공모사채 ,000,000 60,000,000 제31회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 제32회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 차감: 사채할인발행차금 (73,151) (155,777) 차감 계 499,926, ,844,223 (7) 당기 및 전기 중 차입부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 7,100,373,273 7,867,652,538 콜머니의 감소 (226,300,000) (612,600,000) 증금차입금의 증가(감소) (37,973,321) 318,196,110 전자단기사채의 감소 - (10,000,000) 기타차입금의 증가(감소) (50,694,314) 26,411,224 환매조건부매도의 증가(감소) 687,229,945 (488,380,726) 사채의 증가(감소) 82,626 (905,873) 기말금액 7,472,718,209 7,100,373,273 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285

287 21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2015년 12월 31일 기준으 로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단 위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무 용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. (1) 당기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하 는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 46,157,130 40,472,233 사외적립자산의 공정가치 (7,628,692) (6,854,663) 확정급여채무에서 발생한 순부채 38,528,438 33,617,570 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 286

288 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 40,472,233 32,363,477 당기근무원가 17,536,100 19,426,455 과거근무원가 및 정산손익 (4,580,880) (963,597) 이자비용 1,385,629 1,340,623 재측정요소: -인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 106,102 (480,450) -재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,303,435) (108,326) -경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (1,368,641) 254,606 제도에서의 지급액: -급여의 지급 (5,089,978) (10,423,086) -정산 - (937,469) 기말금액 46,157,130 40,472,233 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 (6,854,663) (8,264,350) 이자수익 (156,837) (382,600) 기여금: - 사용자 (1,000,000) (2,600,000) 제도에서의 지급: -급여의 지급 382,808 4,392,287 기말금액 (7,628,692) (6,854,663) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287

289 (4) 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 예적금 108, , 지분상품 132, , 채무상품 2,478, ,187, 일반보험 4,908, ,126, 합 계 7,628, ,854, (5) 당기와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가/감소 (124,083) 129,596 임금상승률 1% 증가/감소 132,970 (123,226) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가 정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사 용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288

290 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 43,701,958 1,192,656 3,038,202 5,197,120 53,129,936 확정급여채무의 가중평균만기는 0.45년입니다. 22. 충당부채 (1) 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 복구충당부채(*) 2,512,041 2,575,404 (*) 회사는 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복구충 당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 할인차금상각 환입액 기타(*) 기말금액 복구충당부채 2,575,404 50,475 - (113,838) 2,512,041 (*) 기타유형자산으로 인해 감소된 금액입니다. <전기> 구 분 기초금액 할인차금상각 환입액 기타(*) 기말금액 복구충당부채 1,980,129 41,657 1,072,494 (518,876) 2,575,404 (*) 기타유형자산으로 인해 감소된 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289

291 23. 기타금융부채 당기와 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 금융보증부채 69,154,943 39,503,530 미지급배당금 1,393 1,374 미지급금 635,188, ,703,386 미지급비용 19,791,738 6,550,915 임대보증금 10,033,073 11,746,544 합 계 734,169, ,505, 기타부채 당기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 선수금 253,022 1,013,104 선수수익 32,434,839 28,162,394 제세예수금 21,503,195 14,106,968 기타장기종업원급여채무 4,706,960 4,901,146 기타 435, ,803 합 계 59,333,554 48,379, 자본금 (1) 당기와 전기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 당기말 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 600,000,000주 236,612,530 5,000원 1,183,062,650 1,183,062,650 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290

292 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 기 초 236,612, ,000,000 66,612,530 전 환(*) ,612,530 (66,612,530) 합 계 236,612, ,612,530 - (*) 회사는 신규사업 진출을 위하여 2011년 10월 18일 이사회결의에 의거하여 2011년 12월 29일을 주금납입일로 주주배정방식으로 전환우선주 66,612,530주를 1주당 8,500원(1주 당액면 가액: 5,000원)으로 발행하였습니다. 전기 중 전환우선주는 존속기간 만료로 인해 전량 보통주로 전환되었습니다. 26. 기타불입자본 (1) 당기와 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 1,063,271,037 1,063,271,037 자기주식(*2) (167,090,993) (167,090,993) 기타(*3) 5,201,449 5,201,449 합 계 901,381, ,381,493 (*1) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에 만 사용 하도록 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자본시장과금융투자업에관한법률 등에 따라 보 통주식 16,715,870주를 취득하여 보유하고 있으며, 향후 주가가 안정될 경 우 매각할 예정입니 다. (*3) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자로 인해 발생하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291

293 (2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금 및 자기주식의 변동은 없으며, 기타의 변동내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기 초 5,201,449 (31,568,137) 감 소 - 36,769,586 기 말 5,201,449 5,201, 이익잉여금 (1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 50,745,767 48,740,371 전자금융사고배상준비금(*2) 500, ,000 임의적립금 766,258, ,241,839 대손준비금(*3) 19,220,632 22,080,650 미처분이익잉여금 220,661,224 40,156,674 합 계 1,057,385, ,719,534 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의 한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이 익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초 과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준 비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 전자금융사고배상준비금은 전자적 전송이나 처리과정에서 사고 발생시 이용자에게 배상할 손해액을 준비금으로 적립한 것입니다. (*3) 회사는 대출채권 등에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있 으며, 동 충당금 적립액에서 금융감독원이 요구하는 최소적립률에 따른 충당금 적 립액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292

294 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 847,719, ,273,284 당기순이익 220,491,650 17,613,291 배당금 지급 (10,994,798) (36,769,586) 재평가자산 처분으로 인한 대체 169,574 31,602,545 기말금액 1,057,385, ,719,534 (3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수(*1) 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 보통주 236,612,530 16,716, ,895, ,994,798 (*1) 회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. <전기> 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수(*1) 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 보통주 170,000,000주 16,729,970주 153,270,030주 - - 우선주 66,612,530주 935주 66,611,595주 416원 27,710,424 중간배당(*2) 우선주 66,612,530주 1,042주 66,611,488주 136원 9,059,162 (*1) 회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. (*2) 회사는 2014년 4월 1일 이사회결의에 의거 2014년 3월 31일을 배당기준일로 하여 우선주 식에 대한 분기배당으로 9,059백만원(배당율: 2.72%)을 지급하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293

295 (4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 2015년 1월 1일 부터 2014년 1월 1일 부터 제 55 기 제 54 기 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 13일 현대증권주식회사 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 220,661,224 40,156,674 1.전기이월미처분이익잉여금 재평가자산 처분으로 인한 대체 169,574 31,602,545 3.중간배당 - (9,059,162) 4.당기순이익 220,491,650 17,613,291 II. 임의적립금 등의 이입액 - 2,860,017 1.대손준비금 - 2,860,017 합 계 220,661,224 43,016,691 III. 이익잉여금처분액 220,661,224 43,016,691 1.이익준비금 10,994,819 2,005,396 2.대손준비금 904,987-3.손해배상책임이행준비금 500,000-4.임의적립금 98,313,226 30,016,497 5.배당금 109,948,192 10,994,798 현금배당 (주당 배당금(율) 보통주: 당기 500원(10%) 전기 50원(1%)) IV.차기이월미처분이익잉여금 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294

296 (5) 당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 보통주 전기 보통주 발행주식수 236,612, ,612,530 자기주식수 (16,716,147) (16,716,566) 배당받을 주식수 219,896, ,895,964 액면가액(단위: 원) 5,000 5,000 배당률 10.00% 1.00% 배당(예정)액 109,948,192 10,994,798 1주당 배당금(단위: 원) 배당기준일종가(단위: 원) 6,490 6,920 배당수익률 7.70% 0.72% (6) 대손준비금 1) 당기와 전기말 현재 회사의 대손준비금 예정잔액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 19,220,633 22,080,650 대손준비금 추가적립(환입)금액 904,987 (2,860,017) 대손준비금 예정잔액 20,125,620 19,220,633 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 220,491,650 17,613,291 대손준비금 환입(적립)액 (904,987) 2,860,017 대손준비금 반영후 조정이익(*) 219,586,663 20,473,308 대손준비금 반영후 주당 조정손익 999원 52원 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출하는 것으로서, 상기 대손준비금 반영 후 조 정이익은 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정 하여 산출된 정보입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295

297 28. 기타자본구성요소 (1) 당기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 124,966, ,994,863 유형자산재평가이익 35,391,779 35,561,353 확정급여제도 재측정요소 (23,276,307) (25,979,315) 합 계 137,082, ,576,901 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 124,994,863 80,109,133 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 11,599,722 34,861,964 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과(*) (2,807,133) (8,436,595) 매도가능금융자산의 매각 및 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 (11,636,765) 24,354,039 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과(*) 2,816,098 (5,893,678) 기말금액 124,966, ,994,863 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석38 참조 (3) 당기 및 전기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 35,561,353 67,725,188 유형자산의 재평가로 인한 순평가차손익 - (740,488) 유형자산의 순평가차익 관련 법인세효과(*) - 179,198 재평가자산 처분으로 인하여 이익잉여금으로 재분류된 금액 (169,574) (31,602,545) 기말금액 35,391,779 35,561,353 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석38 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296

298 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 (25,979,315) (26,232,616) 기중증감 3,565, ,170 법인세효과(*) (862,966) (80,869) 기말금액 (23,276,307) (25,979,315) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석38 참조 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 수탁수수료 316,468, ,008,570 인수및주선수수료 30,176,828 10,263,573 사채모집수탁수수료 18,000 16,000 집합투자증권취급수수료 11,812,247 10,950,897 자산관리수수료 7,605,031 7,393,823 매수및합병수수료 95,356,570 23,461,018 신탁보수수수료 5,201,365 6,026,083 송금수수료 325, ,249 기타수수료 65,539,585 40,514,025 합 계 532,504, ,946,238 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 매매수수료 16,739,577 13,019,956 투자자문수수료 2,186, ,413 운용위탁수수료 75, ,927 기타 25,399,371 13,838,892 합 계 44,401,382 27,546,188 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297

299 30. 금융상품평가및처분손익 (1) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. 당기 전기 구분 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융상품 366,927, ,469,877 30,457, ,816, ,403,367 56,413,008 1,684,715,27 2,040,353,61 파생금융상품 (355,638,337) 968,183, ,545,853 86,637, 당기손익인식지정금융상 620,740, ,099, ,640, ,581, ,347,633 (194,766,439) 품 매도가능금융자산 37,169,033 5,315,515 31,853,518 21,103,638 34,509,693 (13,406,055) 합 계 2,709,552,43 2,871,238,81 1,441,684,35 1,506,806, (161,686,378) 6 6 (2) 당기와 전기의 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 352,151, ,785,075 32,366, ,719, ,948,176 44,771,654 단기매매금융부채 14,776,331 16,684,802 (1,908,471) 17,096,545 5,455,191 11,641,354 합계 366,927, ,469,877 30,457, ,816, ,403,367 56,413,008 (3) 당기와 전기의 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다. 당기 전기 구분 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 324,736, ,029,598 (118,293,507) 301,680, ,021,239 (35,340,412) 통화 관련 125,186, ,503,452 (66,316,465) 138,610, ,272,333 (6,661,554) 주식 관련 930,299,583 1,014,039,11 1 (83,739,528) 389,602, ,779, ,823,097 상품 관련 10,385,648 11,746,170 (1,360,522) 8,987,544 15,868,819 (6,881,275) 신용 관련 53,229,383 44,364,697 8,864,686 29,827,178 23,620,780 6,206,398 기타 240,877, ,670,583 (94,793,001) 99,474,479 76,983,437 22,491,042 합 계 1,684,715,27 4 2,040,353,61 1 (355,638,337) 968,183, ,545,853 86,637,296 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298

300 (4) 당기와 전기의 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 34,816,909 25,200,217 9,616,692 28,305,663 19,118,502 9,187,161 기타장외파생결합계약 1,986,924 1,118, ,798 3,058,463 1,261,631 1,796,832 채무상품 3,754, ,281 3,449,863 1,999,450-1,999,450 지분상품 263, , , ,116 (127,116) 소계 40,821,393 26,748,473 14,072,920 33,363,576 20,507,249 12,856,327 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 541,212, ,965, ,247, ,504, ,631,959 (184,127,042 ) 매도기타장외파생결합계약 38,477,364 32,373,783 6,103,581 5,710,969 29,208,289 (23,497,320) 매도상장지수증권 228,964 12, ,782 1, ,596 소계 579,919, ,351, ,567, ,217, ,840,384 (207,622,766 ) 합계 620,740, ,099, ,640, ,581, ,347,633 (194,766,439 ) (5) 당기와 전기의 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 지분상품 27,281,498 5,230,513 22,050,985 19,455,315 34,088,464 (14,633,149) 채무상품 9,887,535 85,002 9,802,533 1,648, ,229 1,227,094 합 계 37,169,033 5,315,515 31,853,518 21,103,638 34,509,693 (13,406,055) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299

301 31. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기손익인식지정금융상품이자수익 836, ,243 신용공여이자 96,662,209 82,854,218 대출채권이자 26,554,578 14,622,504 대출금이자 2,233,486 1,539,079 채권이자 286,080, ,242,105 기업어음증권이자 17,174,819 21,165,956 증금예치금이자 1,796,739 2,226,077 양도성예금증서이자 - 4,779 금융기관예치금이자 34, ,470 콜론이자 54, ,509 환매조건부채권매수이자 673,110 1,081,974 양도성예금증서거래이익 5,633 1,817 예금이자 38,859,743 44,971,682 미수금이자 1,154, ,109 기타 6,763,124 5,213,439 합 계 478,883, ,851,961 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 차입금이자 18,640,417 19,811,112 대주매각대금이용료 15,540 60,891 투자자예탁금이용료 11,987,976 15,274,416 환매조건부채권매도이자 88,390, ,980,456 양도성예금증서거래손실 콜머니이자 4,965,919 9,466,028 사채이자 15,087,626 15,494,189 발행어음이자 16, ,896 전자단기사채이자 958, ,752 기타지급이자 4,717,813 10,798,869 합 계 144,781, ,067,183 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300

302 32. 대출채권평가및처분손익 (1) 당기 및 전기 중 대출채권평가및처분이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대출채권매각이익 1,982,491 5,007,417 대손충당금환입 148,553 - 합 계 2,131,044 5,007,417 (2) 당기 및 전기 중 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대출채권매각손실 133, ,422 대손상각비 455,129 8,207,897 합 계 588,926 8,403, 외환거래손익 (1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 외환차익 141,513,268 51,098,930 외화환산이익 80,055,857 64,093,979 합 계 221,569, ,192,909 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 외환차손 125,179,776 80,720,943 외화환산손실 4,573,210 10,564,232 합 계 129,752,986 91,285,175 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301

303 34. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당금수익 8,949,400 10,609,983 분배금수익 38,792,742 17,363,803 기타 608,274 1,056,979 합 계 48,350,416 29,030,765 (2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타의 대손상각비 694,779 3,879,152 그밖의 기타영업비용 4,696,261 1,085,012 합 계 5,391,040 4,964, 인건비 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 급여 276,320, ,685,375 기타장기종업원급여 697,915 4,901,146 퇴직급여 14,184,012 18,483,412 퇴직위로금 15,212,076 55,681,002 복리후생비 50,607,960 57,159,111 합 계 357,022, ,910,046 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302

304 36. 기타판매관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 광고선전비 34,524,152 34,905,878 판매부대비 2,005,014 1,641,080 합 계 36,529,166 36,546,958 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 전산운용비 14,963,676 14,442,592 임차료 17,973,381 17,075,042 지급수수료 30,484,407 30,447,189 접대비 9,507,724 7,410,906 감가상각비 9,720,151 11,026,909 조사연구비 285, ,292 연수비 1,483,418 2,553,409 무형자산상각비 5,124,320 6,741,828 세금과공과 20,963,302 17,189,662 업무위탁수수료 1,107, ,300 기타 28,504,502 28,449,488 합 계 140,117, ,834,617 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303

305 37. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 123,897 15,599,759 투자부동산처분이익 1,688,240 6,294,996 무형자산손상차손환입 213, ,000 임대료 6,691,381 7,332,094 복구공사이익 13,599 95,498 종속기업투자처분이익 15,802,495 2,155,149 종속기업투자배당금수익 20,808,249 9,814,590 보험차익 - 469,700 기타 9,533,073 1,712,618 합 계 54,873,934 43,980,404 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 31, ,780 투자부동산처분손실 143, ,412 무형자산손상차손 1,006,367 5,712,121 종속기업투자처분손실 14,644 1,175,106 종속기업투자손상차손 6,759,569 12,734,157 기부금 345, ,642 복구공사손실 21, ,091 기타 14,978,610 10,025,712 합 계 23,300,747 31,591,021 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304

306 38. 법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 47,935,378 51,589,522 과거기간의 당기법인세 조정액 (4,572,050) 2,608,691 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 31,739,900 (22,840,726) (3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 매도가능금융자산평가손익 8,965 (14,330,273) 유형자산재평가이익 - 179,198 확정급여제도 재측정요소 (862,966) (80,869) 법인세비용 74,249,227 17,125,543 (2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익(A) 294,740,876 34,738,835 적용세율에 따른 법인세 71,327,292 8,406,798 조정사항: 비공제비용 2,022,235 4,849,677 비과세수익 (213,466) (151,952) 미인식 이연법인세자산부채의 변동 5,997,329 2,547,385 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (158,867) 과거기간의 당기법인세 조정액 (4,572,050) 2,608,691 기타(*) (312,113) (976,189) 법인세비용(B) 74,249,227 17,125,543 유효세율(B/A) 25.19% 49.30% (*) 단계적 세율차이 효과 등이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305

307 (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습 니다. <당기> 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 대손충당금 121,000 4, ,035 수수료수익 5,214,113 (2,122,235) - - 3,091,878 매도가능금융자산 (3,516,365) (10,625,194) 8,965 - (14,132,594) 확정급여부채 9,627,438 1,835,835 (862,966) - 10,600,307 기타장기종업원급여부채 1,186,077 (46,993) - - 1,139,084 당기손익인식금융자산 (6,243,373) 6,910, ,264 당기손익인식금융부채 13,770,422 (92,196,304) - - (78,425,882) 미지급비용 7,400,202 11,861, ,261,338 특정외국법인배당 4,793, , ,928,408 미수채권이자 (10,566,829) (1,410,742) - - (11,977,571) 유형자산 (11,061,880) ,139 (11,007,741) 복구충당부채 384,452 59, ,507 종속기업 및 관계기업투자 19,609,606 (15,249,942) - - 4,359,664 파생상품 (6,915,544) 71,933, ,018,275 대출채권 (51,846) (38,661) - - (90,507) 전환우선주 무형자산 (1,313,461) (39,114) - - (1,352,575) 사외적립자산 (1,656,672) (187,315) - - (1,843,987) 압축기장충당금 (3,657,818) 78, (3,579,750) 건설자금이자 (99,839) 4, (95,652) 선급비용 (3,613,639) 3,613, 기타 12,707,379 (4,138,191) - - 8,569,188 합 계 26,117,160 (29,619,609) (854,001) 54,139 (4,302,311) 이연법인세효과제외(*2) 7,382,389 1,320, ,702,818 이연법인세자산(부채)(*1) 18,734,771 (30,940,038) (854,001) 54,139 (13,005,129) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306

308 <전기> 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 대손충당금 121, ,000 수수료수익 2,456,750 2,757, ,214,113 매도가능금융자산 11,809,154 (995,246) (14,330,273) - (3,516,365) 확정급여부채 6,977,889 2,730,418 (80,869) - 9,627,438 기타장기종업원급여부채 - 1,186, ,186,077 당기손익인식금융자산 (4,560,054) (1,683,319) - - (6,243,373) 당기손익인식금융부채 31,910,865 (18,140,443) ,770,422 미지급비용 3,267,095 4,133, ,400,202 특정외국법인배당 4,793, ,793,737 미수채권이자 (12,015,101) 1,448, (10,566,829) 유형자산 (21,330,545) - 179,198 10,089,467 (11,061,880) 복구충당부채 441,585 (57,133) ,452 종속기업 및 관계기업투자 15,064,471 4,545, ,609,606 파생상품 (24,149,983) 17,234, (6,915,544) 대출채권 (1,015,364) 963, (51,846) 전환우선주 8,818,733 (8,818,733) 무형자산 (1,848,828) 535, (1,313,461) 사외적립자산 (1,997,428) 340, (1,656,672) 압축기장충당금 (4,102,165) 444, (3,657,818) 건설자금이자 (103,267) 3, (99,839) 선급비용 (11,472,990) 7,859, (3,613,639) 기타 5,286,774 7,420, ,707,379 합 계 8,352,328 21,907,309 (14,231,944) 10,089,467 26,117,160 이연법인세효과제외(*2) 12,458,283 (5,075,894) - - 7,382,389 이연법인세자산(부채)(*1) (4,105,955) 26,983,203 (14,231,944) 10,089,467 18,734,771 (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하 였습니다. (*2) 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 의 내역 은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현지법인수수료(추징) 7,423,226 7,255,098 특정외국법인배당 20,365,324 19,808,831 종속기업투자 6,262,910 1,531,212 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307

309 기타 1,910,597 1,910,597 합 계 35,962,057 30,505,738 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다. 항 목 당기 전기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 (2,807,133) (8,436,595) 유형자산재평가이익 - 179,198 확정급여제도의 재측정요소 (862,966) (80,869) 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 매도가능금융자산평가손익 2,816,098 (5,893,678) 합 계 (854,001) (14,231,944) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308

310 39. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당손익 1, (2) 기본주당손익 계산에 사용된 손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니 다. 구 분 당기 전기 당기순이익 220,491,650 17,613,291 비참가적전환우선주 배당금 - (9,059,162) 기본주당이익 계산에 사용된 손익 220,491,650 8,554,129 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 219,896,660주 219,896,660주 (3) 당기 및 전기말 현재 회사가 발행한 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당순 손익은 별도로 산정하지 아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309

311 40. 금융상품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액 의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 금 융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 당기손익인식금융자산 당기손익 단기매매 인식지정 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피지정 파생상품 계 금융자산 현금및예치금 - - 1,770,260, ,770,260,756 당기손익인식지정금융자산 - 622,659, ,659,564 단기매매금융자산 12,027,795, ,027,795,163 파생금융상품자산(매매) 495,335, ,689, ,025,245 매도가능금융자산 ,200,667, ,200,667,596 만기보유금융자산 ,000,000-10,000,000 대출채권 - - 2,099,453, ,099,453,289 기타금융자산 ,416, ,416,671 계 12,523,130, ,659,564 4,749,130,716 2,200,667,596 10,000,000 3,689,571 20,109,278,284 구분 당기손익인식금융부채 당기손익 단기매매 인식지정 상각후원가 측정금융부채 위험회피지정 파생상품 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채 - 6,884,448, ,884,448,594 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생금융상품부채 847,300, ,861, ,162,768 예수부채 - - 1,685,138,713-1,685,138,713 차입부채 - - 7,472,718,209-7,472,718,209 기타금융부채 ,169, ,169,472 계 1,127,080,326 6,884,448,594 9,892,026,394 1,861,969 17,905,417,283 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310

312 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 당기손익 단기매매 인식지정 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피지정 파생상품 계 금융자산 현금및예치금 - - 2,258,862, ,258,862,590 당기손익인식지정금융자산 - 1,057,026, ,057,026,799 단기매매금융자산 10,279,015, ,279,015,338 파생금융상품자산(매매) 378,433, ,383, ,816,353 매도가능금융자산 ,354,795, ,354,795,500 만기보유금융자산 ,000,000-10,000,000 대출채권 - - 1,948,967, ,948,967,308 기타금융자산 ,869, ,869,087 계 10,657,448,623 1,057,026,799 4,842,698,985 1,354,795,500 10,000,000 15,383,068 17,937,352,975 구분 당기손익인식금융부채 당기손익 단기매매 인식지정 상각후원가 측정금융부채 위험회피지정 파생상품 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채 - 6,274,269, ,274,269,606 매도유가증권 259,679, ,679,159 파생금융상품부채 484,418, ,418,934 예수부채 - - 1,346,864,122-1,346,864,122 차입부채 - - 7,100,373,273-7,100,373,273 기타금융부채 ,505, ,505,749 계 744,098,093 6,274,269,606 8,991,743,144-16,010,110,843 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311

313 41. 금융상품 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환 경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*) 1,770,260,756 1,770,260,756 2,258,862,590 2,258,862,590 당기손익인식금융자산 12,650,454,727 12,650,454,727 11,336,042,137 11,336,042,137 파생상품자산 499,025, ,025, ,816, ,816,353 매도가능금융자산 2,200,667,596 2,200,667,596 1,354,795,500 1,354,795,500 만기보유금융자산 10,000,000 10,088,240 10,000,000 10,017,290 대출채권(*) 2,099,453,289 2,099,425,350 1,948,967,308 1,950,077,462 기타금융자산(*) 879,416, ,933, ,869, ,388,372 합 계 20,109,278,284 20,109,854,970 17,937,352,975 17,938,999,704 금융부채 예수부채(*) 1,685,138,713 1,685,138,713 1,346,864,122 1,346,864,122 당기손익인식금융부채 7,164,228,121 7,164,228,121 6,533,948,765 6,533,948,765 파생상품부채 849,162, ,162, ,418, ,418,934 차입부채(*) 7,472,718,209 7,478,163,942 7,100,373,273 7,107,229,553 기타금융부채(*) 734,169, ,192, ,505, ,559,426 합 계 17,905,417,283 17,910,886,133 16,010,110,843 16,017,020,800 (*) 금융자산과 금융부채 중 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융 자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채에 대해서는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312

314 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교 환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융 부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정 가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재 무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (2) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공 정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기 법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 (1) 기초 거래일손익조정액 65,862,853 38,058,994 (2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 109,374,535 75,761,200 (3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 (83,924,159) (47,957,341) (4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3)) 91,313,229 65,862,853 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313

315 (3) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. 범주 당기말 전기말 매도가능금융자산(*) 41,095,534 19,084,924 (*) 매도가능금융자산 중 일부 비상장주식과 출자금은 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않 은 등 의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습 니다. (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음 과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이 부채 에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않 은 투입변수) (수준 3) 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 가. 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가 치 서열체계는 다음과 같습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314

316 <당기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 ,659, ,659,564 단기매매금융자산 2,856,450,242 9,171,344,921-12,027,795,163 파생상품자산(매매) 5,937, ,443, ,954, ,335,674 파생상품자산(헤지) - 3,689,571-3,689,571 매도가능금융자산 200,989,415 1,719,947, ,635,364 2,159,572,062 금융자산 계 3,063,376,685 11,080,425,505 1,165,249,844 15,309,052,034 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 781,826-6,883,666,768 6,884,448,594 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생상품부채(매매) 9,670, ,586, ,044, ,300,799 파생상품부채(헤지) - 1,861,969-1,861,969 금융부채 계 290,231, ,447,983 7,534,711,002 8,013,390,889 <전기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - - 1,057,026,799 1,057,026,799 단기매매금융자산 2,396,933,351 7,882,081,987-10,279,015,338 파생상품자산(매매) 604, ,526, ,301, ,433,285 파생상품자산(헤지) - 15,383,068-15,383,068 매도가능금융자산 280,643, ,189, ,877,708 1,335,710,576 금융자산 계 2,678,181,304 8,898,181,830 1,489,205,932 13,065,569,066 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 54,243-6,274,215,363 6,274,269,606 매도유가증권 259,679, ,679,159 파생상품부채(매매) 4,908, ,231, ,278, ,418,934 금융부채 계 264,642, ,231,901 6,499,493,544 7,018,367,699 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315

317 나. 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 9,171,344,921 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 185,443,730 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 3,689,571 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 1,719,947,283 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품부채(매매) 186,586,014 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(헤지) 1,861,969 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 <전기말> 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 7,882,081,987 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 226,526,943 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 15,383,068 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 774,189,832 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품부채(매매) 254,231,901 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316

318 2) 공정가치로 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 가. 당기 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> 자산/ 부채 금융자산 금융부채 구분 수준 1 수준분류 수준 2 수준 3 합계 현금 및 예치금 - 1,770,260,756-1,770,260,756 만기보유증권 - 10,088,240-10,088,240 대출채권 - - 2,099,425,350 2,099,425,350 기타금융자산 ,933, ,933,056 금융자산 계 - 1,780,348,996 2,979,358,406 4,759,707,402 예수부채 - - 1,685,138,713 1,685,138,713 차입부채 - - 7,478,163,942 7,478,163,942 기타금융부채 ,192, ,192,589 금융부채 계 - - 9,897,495,244 9,897,495,244 <전기말> 자산/ 부채 금융자산 금융부채 구분 수준 1 수준분류 수준 2 수준 3 합계 현금 및 예치금 - 2,258,862,590-2,258,862,590 만기보유증권 - 10,017,290-10,017,290 대출채권 - - 1,950,077,462 1,950,077,462 기타금융자산 ,388, ,388,372 금융자산 계 - 2,268,879,880 2,585,465,834 4,854,345,714 예수부채 - - 1,346,864,122 1,346,864,122 차입부채 - - 7,107,229,553 7,107,229,553 기타금융부채 ,559, ,559,426 금융부채 계 - - 8,998,653,101 8,998,653,101 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317

319 나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 구분 현금및예치금 만기보유금융자산 대출채권 예수부채 및 차입부채 기타금융자산 및 기타금융부채 공정가치 평가기법 및 투입변수 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대 부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위 험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 요구불예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치 를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비 교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니 다. 다만, 일부 장기성 채권채무의 경우 DCF 방법을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318

320 3) 공정가치 수준 3 관련 공시 가. 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 <당기말> 구분 종류 당기말 공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기초자산 변동성 ~ 0.41 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융자산 파생상품 자산(매매) 주가연계증권 167,382 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 DCF모형, 상관계수 0.01 ~ 0.6 기초자산 가 가 Closed Form, 기타파생결합증권 258,500 FDM, 격, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 금리, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 MonteCarlo 81,889 배당(수익)률 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 결합계약 Simulation, 상관계수 0.34 ~ 0.57, 가 Hulland 채무상품 지분상품 72,028 White, 42,860 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수, 할인율 기초자산 변동성 기초자산 변동성 기초자산 변동성 ~ ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (*) 303,955 등 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 0.57 가 매도가능 지분증권 지분상품 238,635 DCF모형, 위험 조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 ~ 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0 ~ 0.01 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,165,249 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융부채 파생상품 부채(매매) 매도주가연계증권 4,810,641 DCF모형, Closed Form, 매도기타파생 FDM, 1,869,127 결합증권 MonteCarlo Simulation, 매도기타장외 Hulland 203,899 파생결합계약 White, (*) 651,044 블랙숄즈모형 등 기초자산 가 격, 금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수, 할인율 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 0.8 가 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 0.03 ~ 0.5 가 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 0.34 ~ 0.55 가 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 0.57 가 합 계 7,534,711 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319

321 <전기말> 구분 종류 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기초자산 변동성 0.23 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융자산 파생상품 자산(매매) 주가연계증권 716, ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 DCF모형, 기초자산 가 가 기타파생결합증 권 Closed Form, 316,539 FDM, 격, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금리, MonteCarlo 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 배당(수익)률 8,538 Simulation, 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 결합계약, 상관계수 ~ Hulland 가 변동성, 채무상품 5,276 White, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수, 지분상품 9,873 블랙숄즈모형 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 등 기초자산 변동성 0.127~0.384 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (*) 151,301 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 가 매도가능 지분증권 지분상품 280,878 DCF모형, 위험 조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 0 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 ~ 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,489,206 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융부채 파생상품 부채(매매) 매도주가연계증권 4,261,596 DCF모형, Closed Form, 매도기타파생 FDM, 1,433,525 결합증권 MonteCarlo 매도기타장외 파생결합계약 (*) 579, ,278 Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가 격, 금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수, 할인율 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 가 기초자산 변동성 ~ 0.21 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 가 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 가 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 가 합 계 6,499,493 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320

322 나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 순파생금융상품 당기손익인식 지정금융부채 기초금액 1,057,026, ,877,708 (73,976,756) 6,274,215,363 총손익 당기손익인식액 4,831,868 2,845,081 (253,465,123) (160,357,352) 기타포괄손익인식액 - 7,414, 매입금액 879,638,131 29,297, ,185,130 - 매도금액 (1,318,837,234) (53,584,036) (138,685,130) - 발행금액 - - (43,550,141) 9,743,417,504 결제금액 ,402,702 (8,973,608,747) 평가수준변동 - (28,216,210) - - 기말금액 622,659, ,635,364 (347,089,318) 6,883,666,768 <전기> 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 순파생금융상품 당기손익인식 지정금융부채 기초금액 389,478, ,774,043 18,386,949 4,371,003,782 총손익 당기손익인식액 12,605,459 (1,600,631) 100,099, ,922,956 기타포괄손익인식액 - (9,308,452) - - 매입금액 1,749,790, ,664,837 44,711,505 - 매도금액 (1,094,848,330) (85,652,089) (129,740,352) - 발행금액 - - (118,047,107) 8,575,271,515 결제금액 ,612,273 (6,854,982,890) 기말금액 1,057,026, ,877,708 (73,976,756) 6,274,215,363 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321

323 2 당기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기와 전기말 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. <당기> 당기손익인식 매도가능 순파생 당기손익인식 구분 지정금융자산 금융자산 금융상품 지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) (4,924,089) 107,494 (236,509,587) 303,447,887 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - 8,105, 총포괄손익 계 (4,924,089) 8,213,208 (236,509,587) 303,447,887 <전기> 구분 당기손익인식 매도가능 순파생 당기손익인식 지정금융자산 금융자산 금융상품 지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 3,334,091 (18,146,998) 37,603,021 (59,311,093) 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - (4,704,407) - - 총포괄손익 계 3,334,091 (22,851,405) 37,603,021 (59,311,093) (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으 로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변 수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니 다. 회사의 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토및 자체평가와 관련된 가치평가 기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크 심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322

324 라. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금 융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그 리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기와 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결 과는 아래와 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) (2,896) 3, 파생상품자산(매매)(*1) (18,598) 17, 매도가능금융자산(*2) ,286 (10,284) 당기손익인식지정금융부채(*1) 70,027 (78,755) - - 파생상품부채(매매)(*1) (40,138) 42, <전기말> (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 1,600 (2,602) - - 파생상품자산(매매)(*1) 25,207 (34,955) - - 매도가능금융자산(*2) ,728 (17,828) 당기손익인식지정금융부채(*1) (68,659) 99, 파생상품부채(매매)(*1) 37,686 (42,111) - - (*1) 주요 관측 불가능한 투입변수의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있습니다. (*2) 매도가능금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율(-1~1%) 이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323

325 42. 금융자산의 양도 당기와 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능증권 채무증권(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 자산의 장부금액 5,000,711,444 7,842,000 1,243,699,456 47,911,735 관련부채의 장부금액 4,757,072,818-1,184,309,124 46,363,681 <전기말> 구 분 당기손익인식금융자산 대출채권 매도가능증권 채무증권(*1) 채무증권(*1) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 자산의 장부금액 4,760,504,040 50,000, ,349,439 46,240,396 관련부채의 장부금액 4,518,436,137 47,600, ,738,722 41,465,140 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. (*3) 회사는 보유 중인 현대엘리베이터 주식을 나티시스 은행에 46,364백만원(전기말: 41,46 5백만원)에 양도하고 TRS계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 양도자산의 주가가 변 동할 경우 그 위험은 회사에 우선적으로 귀속됩니다. 43. 금융위험의 관리 43.1 개요 (1) 위험관리정책의 개요 회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 시장리스크(Market Risk), 신용리스크(Credit Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk), 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324

326 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 순자본비율 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해 서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 회사의 리스크 관리체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사내의 각 사업 부문의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 시장리스크, 신 용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로인식하고 있으며, 감독기관의 규 제자본(Regulatory Capital) 및 통계적 기법을 이용한 VaR(Value at Risk)형태로 계량화하 여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리조직 체계 1) 이사회 리스크 관리조직의 최상위 기구로서 리스크관리위원회 위원 선임 및 해임, 리스크관리위원 회 규정의 제정 및 개정 등 리스크관리 기본 방침의 결정, 거액 투자관련 업무의 승인 등의 사항을 심의 의결하고 있습니다. 2) 리스크관리위원회 리스크관리 의사결정기구로 등기이사 3인 이상(사외이사 과반수 이상 포함)으로 구성되며, 리스크관리위원회 규정에 따라 이사회에서 위임받은 역할을 수행하고 있습니다. 3) 리스크관리협의회 리스크관리 의사결정기구로 리스크관리, 준법감시, 기획관리 업무를 담당하는 임원을 포함하 여 대표이사의 선임을 통해 위원을 구성하고, 리스크관리위원회의 위임을 받은 리스크관련 주요정책 및 사안에 대해 심의ㆍ의결하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325

327 4) 리스크관리부 리스크관리위원회 및 협의회 지원, 회사의 리스크 수준 및 현황 보고, 순자본비율 산정 등 회 사의 리스크관리와 관련하여 필요한 사항들에 대한 실무를 수행하고 있습니다. (3) 리스크관리 시스템 리스크관리체제 구축을 위하여 회사는 리스크관리선진화 추진을 위한 통합리스크관리시스 템(ERMS: Enterprise Risk Management System)을 구축하여 리스크를 반영한 적정 가격 결정, 리스크한도관리를 통하여 자산의 건전성을 높임과 동시에 자원을 효율적으로 배분하 고 있으며, 리스크를 감안한 성과평가(RAPM: Risk Adjusted Performance Measure)체제 의 구축과 성과평가 비중을 확대하여 리스크관리 중심의 경영을 하고 있습니다. (4) 리스크관리 전략 및 정책 위험자본배분 및 리스크한도 설정 절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스 크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회의 결의를 거 쳐 위험자본을 배분하고 있습니다 신용 위험(Credit Risk) (1) 개요 회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용 노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하 며 채무보증 등의 재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326

328 (2) 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사의 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 리스크 관리협의회 및 리스크관리위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. 신용위험 한 도는 1 표준방법 신용위험액 한도, 2 동일인 집중한도, 3 신용등급을 기본으로 하며 주관 부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부 모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하여 운용하고 있습니다. 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거 래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기와 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 900,826, ,981,000 지급보증 및 매입확약 1,829,900,000 1,227,200,000 채무인수약정 - 40,100,000 계 2,730,726,600 2,046,281,000 (*) 매입약정에 따라 당기와 전기말 현재 회사가 보유 중인 전자단기사채 75,800백만원 및 13,122백만원이 포함된 금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정 등을 제외한 나머지 금융자 산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 327

329 (4) 신용위험의 집중도 분석 1) 대출채권 1 당기와 전기말 현재 회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기와 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 1,421,393, (7,414,336) 1,413,978,956 기업 722,606, (37,132,516) 685,474,333 계 2,144,000, (44,546,852) 2,099,453,289 <전기말> 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 1,198,730, (7,525,336) 1,191,205,413 기업 795,167, (37,405,119) 757,761,895 계 1,993,897, (44,930,455) 1,948,967,308 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 328

330 2 당기와 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 364,103, (3,050,937) 361,052,453 제조업 19,067, (6,389,551) 12,678,215 서비스업 182,683, ,683,986 기타(*1) 1,578,144, (35,106,364) 1,543,038,635 계 2,144,000, (44,546,852) 2,099,453,289 (*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. <전기말> 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 100,289, (3,050,937) 97,238,082 제조업 67,107, (6,425,691) 60,681,493 서비스업 173,664, ,664,671 기타(*1) 1,652,836, (35,453,827) 1,617,383,062 계 1,993,897, (44,930,455) 1,948,967,308 (*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 329

331 2) 유가증권(채무증권) 1 당기와 전기말 현재 회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 유가증권(채 무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기와 전기말 현재 유가증권 (채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 단기매매금융자산 정부 및 정부투자기관 4,118,542, % 3,337,601, % 금융 및 보험업 3,864,475, % 3,741,779, % 기타 1,985,590, % 1,609,626, % 소계 9,968,609, % 8,689,006, % 당기손익인식지정금융자산 기타 72,027, % 5,276, % 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 364,757, % 336,428, % 금융 및 보험업 1,021,113, % 376,282, % 기타 213,658, % 91,677, % 소계 1,671,557, % 809,665, % 만기보유금융자산 기타 10,000, % 10,000, % 합계 11,650,166, % 9,508,671, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 330

332 (5) 금융자산의 신용건전성 1) 대출채권 1 당기와 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다. <당기말> 구분 연체 및 손상되지 않음 연체되었으나, 손상되지 않음 손상채권 대출채권 잔액 대손충당금 장부금액 신용공여금 1,504,164, ,504,164,450-1,504,164,450 환매조건부채권매수 200, , ,000 대여금 67,367, ,367,304-67,367,304 대출금 39,100, ,100,336-39,100,336 매입대출채권 78,141,000-41,339, ,480,330 (27,266,009) 92,214,321 대지급금 ,225,286 10,225,286 (10,019,715) 205,571 부도채권 - - 6,845,309 6,845,309 (6,845,309) - 사모사채 396,201, , ,617,126 (415,819) 396,201,307 합계 2,085,174,397-58,825,744 2,144,000,141 (44,546,852) 2,099,453,289 <전기말> 구분 연체 및 손상되지 않음 연체되었으나, 손상되지 않음 손상채권 대출채권 잔액 대손충당금 장부금액 콜론 15,000, ,000,000-15,000,000 신용공여금 1,298,606, ,298,606,096-1,298,606,096 환매조건부채권매수 53,800, ,800,000-53,800,000 대여금 84,302, ,302,074-84,302,074 대출금 16,143, ,143,000-16,143,000 매입대출채권 47,281,811-41,339,330 88,621,141 (26,810,557) 61,810,584 대지급금 ,364,589 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 - - 6,881,450 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 419,058,098-1,121, ,179,413 (1,107,734) 419,071,679 합계 1,934,191,079-59,706,684 1,993,897,763 (44,930,455) 1,948,967,308 (*) 회사는 대출채권의 원금 연체 90일 이상의 지속 및 기업구조조정, 부도 등의 사유를 갖는 대 출채권에 대해서 손상채권으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 331

333 2 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금 매입대출채권 사모사채 내용 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하는 신용공여금으로, 융자금의140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하 는 경우 그 미달액 이상을 고객으로 부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다. 일정한 기간 후에 일정한 가격으로 다시 매도한다는 조건으로 채권을 매수하는 조건부 채 권매매로서, 실질적으로는 유가증권담보부 대출계약의 성격을 갖고 있으며, 담보증권의 가격변동에 따른 위험부담이 거의 없습니다. 임직원 대여금으로 개인으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 개발사업에 대한 Project Financing 및 M&A 관련 대출금입니다. PF대출채권은 일반적으 로 시공사의 보증을 제공받고 있으며, M&A 관련 대출금은 인수대상 회사의 주식을 담보 로 제공받고 있습니다. 개발사업에 대한 Project Financing 및 M&A 관련 매입대출채권입니다. PF대출채권은 일 반적으로 시공사의 보증을 제공받고 있으며, M&A 관련 매입대출채권은 인수대상 회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 유동화 SPC가 발행한 사모사채로, 유동화 기초자산의 수익권을 담보로 제공받고 있습니 다. 3 당기와 전기말 현재 손상대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 대출채권 대손충당금 장부금액 대출채권 대손충당금 장부금액 매입대출채권 41,339,330 (27,266,009) 14,073,321 41,339,330 (26,810,557) 14,528,773 대지급금 10,225,286 (10,019,715) 205,571 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 6,845,309 (6,845,309) - 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 415,819 (415,819) - 1,121,315 (1,107,734) 13,581 계 58,825,744 (44,546,852) 14,278,892 59,706,684 (44,930,455) 14,776,229 손상대출채권은 매입대출채권 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현 금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다. 4 당기와 전기말 현재 손상대출채권에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니 다. 당기말 전기말 담보종류 손상채권 담보물의 공정가치 손상채권 담보물의 공정가치 부동산 28,243,250 19,281,918 28,243,250 19,874,381 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 332

334 2) 유가증권(채무증권) 1 당기와 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다. 당기말 전기말 구분 연체 및 손상되지 않은 유가증권 손상된 유가증권 계 연체 및 손상되지 않은 유가증권 손상된 유가증권 계 단기매매금융자산 9,968,609,113-9,968,609,113 8,689,006,523-8,689,006,523 당기손익인식지정금융자산 72,027,633-72,027,633 5,276,200-5,276,200 매도가능금융자산 1,599,529,484-1,599,529, ,388, ,388,921 만기보유금융자산 10,000,000-10,000,000 10,000,000-10,000,000 계 11,650,166,230-11,650,166,230 9,508,671,644-9,508,671,644 2 당기와 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 단기매매 당기손익인식 매도가능 만기보유 금융자산 지정금융자산 금융자산 금융자산 계 AAA 3,778,786,990-1,045,933,825 10,000,000 4,834,720,815 AA ~ BBB 3,164,942,326 1,766, ,078,918-3,549,787,715 무등급 79,726 70,261,162 21,518,252-91,859,140 미분류(*) 3,024,800, ,998,489-3,173,798,560 계 9,968,609,113 72,027,633 1,599,529,484 10,000,000 11,650,166,230 (*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채 등의 일부 채무증권에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다. <전기말> 구분 단기매매 당기손익인식 매도가능 만기보유 금융자산 지정금융자산 금융자산 금융자산 계 AAA 3,591,028, ,802,054 10,000,000 4,124,830,120 AA ~ BBB 3,036,188, ,916,720-3,235,105,044 무등급 103,908 5,276,200 20,159,249-25,539,357 미분류(*) 2,061,686,225-61,510,898-2,123,197,123 계 8,689,006,523 5,276, ,388,921 10,000,000 9,508,671,644 (*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채 등의 일부 채무증권에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 333

335 3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금 당기와 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련 하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 미수금 잔액 622,199, ,316,174 증권의 투자중개거래와 관련하여 회사는 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관련 규정 등에 따라 정형화된 투자중개업무와 관련하여 회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으 며, 회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고 객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서,회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권 의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다. 또한, 회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 한국거래소와의 장내거래 및 고객 과의 장외거래로 발생하는 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래 대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 334

336 43.3 유동성위험 (1) 개요 유동성위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등 으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월초과~ 6개월 이내, 6개월 초과~ 1년 이하, 1년 초과~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. (2) 유동성위험 관리정책 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정 을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금 과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금 융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 주석47에서 유 동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금 조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액 으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 335

337 당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 3개월 이내 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 678,694, ,211, ,980,027 4,066,180, ,381,682 6,884,448,594 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생상품부채(*1) 248,034, ,686, ,105, ,203,891 10,131, ,162,768 예수부채(*2) 1,685,138, ,685,138,713 차입부채 7,229,105,780 1,919,781 3,963, ,347,425-7,495,336,972 기타금융부채 655,390,063 2,648,011 3,866,000 3,388, ,292,714 지급보증 및 약정사항(*3) 2,730,726, ,730,726,600 (*1) 계약상 만기를 기초로 분류하였습니다. (*2) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 3개 월 이내 구간에 포함하였습니다. (*3) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회 사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기 간을 기초 로 분류하였습니다. <전기말> 구분 3개월 이내 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 806,780, ,282, ,733,506 3,984,102, ,370,364 6,274,269,606 매도유가증권 259,679, ,679,159 파생상품부채(*1) 47,096,703 58,618,772 74,485, ,369,124 8,848, ,418,934 예수부채(*2) 1,346,864, ,346,864,122 차입부채 6,604,523,648 3,698,192 7,846, ,167,208-7,136,235,601 기타금융부채 495,981,419 1,407,874 5,902,340 1,987, ,278,633 지급보증 및 약정사항(*3) 2,046,281, ,046,281,000 (*1) 계약상 만기를 기초로 분류하였습니다. (*2) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 3개 월 이내 구간에 포함하였습니다. (*3) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회 사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기 간을 기초 로 분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 336

338 43.4 시장위험 (1) 개요 시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되 어 있습니다. 시장리스크의 관리는 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설 정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영 하고 있습니다. (2) VaR 현황 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value at Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측 정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 보유포지션의 잠재적 손실을 추정 하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입 니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험 수치로 통합될 수 있습니다. 회사가 사용하는 99% 신뢰수준 하의 10일VaR 수치는 일별 손 실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99%라는 것을 반영합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 337

339 당기와 전기 중 위험유형별 VaR (99%, 10일)의 평균, 최대, 최소 및 보고기간말 금액의 내용 은 다음과 같습니다. <당기> 구분 평균 최대 최소 기말 주식 12,895,310 36,578,467 2,015,892 20,498,327 이자율 10,489,512 23,972,380 4,315,874 7,552,451 외환 4,726,619 33,424,374 1,275,145 6,201,921 분산효과 ,947,703 총 VaR 18,645,078 35,972,384 9,071,543 22,304,997 <전기> 구분 평균 최대 최소 기말 주식 10,324,436 32,646,838 1,607,603 15,339,249 이자율 5,852,439 35,564,372 2,030,814 7,071,340 외환 3,078,937 24,773, ,167 6,843,800 분산효과 ,389,850 총 VaR 12,756,818 53,279,865 2,612,324 15,864,538 (3) 시장위험별 리스크관리 현황 회사의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 주식위험, 외환위험 이 있습니 다. 1 이자율위험 트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 338

340 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이 자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. 2 주식위험 주식위험(주식가격변동위험)은 회사의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거 래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약 등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서 의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다. 3 외환위험 외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이 딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다. 회사는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관 에 보고하고 있습니다. 또한, 회사는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 339

341 43.5 운영위험 (1) 운영위험의 정의 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 회사 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. (2) 운영위험 관리방법 운영위험의 관리 목적은 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변 화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으 로 관리하는 것입니다. 운영리스크관리시스템(ORMS: Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하 고 있습니다. 주기적으로 리스크통제자가평가(RCSA:RiskControl Self Assessment), 핵심 리스크지표(KRI:Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전 에 통제함은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다 자본관리 회사의 자본위험관리의 주요 목적은 장단기 주주가치 극대화를 위해 자본사용을 최적화하고 건전한 재무건전성을 유지하는 것입니다. 회사는 2009년 2월에 시행된 '자본시장과 금융투 자업에 관한 법률'에 의거한 순자본비율의 산정을 통해 자본위험관리를 하고 있습니다. 순자본비율은 업무 단위별 필요 유지 자기자본에 대한 영업용순자본에서 총위험액을제한 금 액의 비율[(영업용순자본 - 총위험액) / 업무 단위별 필요 유지 자기자본 100]로 이는 재 무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 340

342 영업용순자본은 기준일 현재 금융투자업자의 순재산액(자산 - 부채)에서 차감항목을제하고, 가산항목을 더하여 계산합니다. 차감항목은 재무상태표상 자산 중 즉시 현금화하기 어려운 유형자산 등을 의미합니다. 가산항목은 재무상태표상 부채항목으로 계상되었으나 실질적인 채무이행의무가 없는 항목, 미래손실에 대비하여 내부에 유보시킨 항목, 현물상환이 가능한 항목, 보완자본의 기능을 하는 항목 등을 포함하고 있습니다. 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실가능금액을 계량화한 것입니다. 금융투자업자가 보유하는 증권 등의 포지션이 주가, 이자, 환율 등 시장가격의 변 동으로 인하여 입을 수 있는 손실가능금액을 계량화한 시장위험액, 거래상대방의 계약 불이 행 등으로 발생할 수 있는 손실가능금액인 신용위험액, 회사가 사고, 착오, 위법부당 행위나 기타 영업여건 악화로 입을 수 있는 손실가능금액인 운영위험액을 모두 산정하고 있습니다. 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경 영개선 조치를 취하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 341

343 44. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환 매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상 계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사건 발생 시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. <당기말> 재무상태표에서 상계되지 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시 순액 인식된 않은 관련 금액 금융담보(*2) 순액 금융상품 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,367,993,166-1,367,993, ,850, ,142,516 신용공여금 1,504,164,450-1,504,164,450-1,504,164,450 - 환매조건부채권매수 200, , ,000 - 미수금 1,172,373, ,174, ,199, ,199,941 미수금(지급결제) 40,231,838 31,047,775 9,184, ,184,063 계 4,084,963, ,221,828 3,503,741, ,850,650 1,504,364,450 1,165,526,520 금융부채 파생상품부채 등(*1) 4,634,802,899-4,634,802, ,850,650 1,305,571,136 2,495,381,113 환매조건부채권매도 5,967,004,805-5,967,004,805-5,967,004,805 - 매도유가증권 279,779, ,779, ,779,527 - 미지급금 1,055,820, ,174, ,646, ,646,512 미지급금(지급결제) 31,047,775 31,047, 계 11,968,455, ,221,828 11,387,233, ,850,650 7,552,355,468 3,001,027,625 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 현금담보를 포함하는 금융담보는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에 파생상품자산과 파생상품부채의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 342

344 <전기말> 재무상태표에서 상계되지 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시 순액 않은 관련 금액 인식된 금융담보(*2) 순액 금융상품 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,896,168,779-1,896,168,779 1,123,254,813 80,077, ,836,488 신용공여금 1,298,606,096-1,298,606,096-1,298,606,096 - 환매조건부채권매수 53,800,000-53,800,000-53,800,000 - 미수금 889,686, ,370, ,316, ,316,174 미수금(지급결제) 29,310,458 29,310, 계 4,167,572, ,681,057 3,734,891,049 1,123,254,813 1,432,483,574 1,179,152,662 금융부채 파생상품부채 등(*1) 4,036,787,171-4,036,787,171 1,123,254, ,143,697 2,121,388,661 환매조건부채권매도 4,732,274,860-4,732,274,860-4,732,274,860 - 매도유가증권 259,679, ,679, ,679,159 - 미지급금 875,023, ,370, ,653, ,653,307 미지급금(지급결제) 33,509,793 29,310,458 4,199, ,199,335 계 9,937,274, ,681,057 9,504,593,832 1,123,254,813 5,784,097,716 2,597,241,303 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 현금담보를 포함하는 금융담보는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에 파생상품자산과 파생상품부채의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 343

345 45. 담보제공자산 당기와 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기말 전기말 담보권자 주식 및 채권 대차거래 담보 1,666,921, ,976,169 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담 당기손익인식금융자산 보 1,179,664, ,828,894 한국거래소 등 결제기금납부 1,035,690 1,029,046 한국예탁결제원 환매조건부거래담보 5,000,711,444 4,760,504,040 대고객, 대기관 주식 및 채권 대차거래 담보 258,328,359 2,549,650 한국예탁결제원 등 매도가능금융자산 파생상품거래 담보 30,257,245 - 하나대투증권 등 환매조건부거래담보 1,243,699, ,349,439 대고객 만기보유증권 채권 대차거래담보 10,000,000 - 한국증권금융 대출채권 파생상품거래담보 - 50,000,000 대신증권 환매조건부거래담보 - 50,000,000 대기관 합 계 9,390,617,564 6,912,237,238 당기말 현재 회사는 상기 외에 회사가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권 2,612,855백만원을 한국증권금융 등에게 담보로 제공하고 있습니다. 46. 운용리스계약 (1) 리스이용자인 경우 당기말 현재 회사는 차량운반구 및 임차부동산에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니 다. 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 금 액 1년 이내 10,219,382 1년 초과 5년 이내 26,769,565 합 계 36,988,947 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 344

346 (2) 리스제공자인 경우 당기말 현재 투자부동산의 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 금 액 1년 이내 2,217,206 1년 초과 5년 이내 1,950,571 합 계 4,167, 우발부채 및 약정사항 (1) 당기와 전기말 현재 회사는 금융기관들과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. 한도 약정사항 금융기관 당기말 전기말 당좌대출(일중차월 포함) 국민은행 외 5개 은행 500,000, ,000,000 일반자금대출 국민은행 외 1개 은행 60,000,000 71,200,000 증권유통금융 한국증권금융 700,000, ,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융 500,000, ,000,000 할인어음(자체) 한국증권금융 200,000, ,000,000 할인어음 한국증권금융 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융 850,000, ,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융 700,000, ,000,000 (2) 당기와 전기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 소송 건수 소송가액 소송 건수 소송가액 피 고 13 8,632, ,597,684 원 고 6 10,122, ,365,128 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 현대건설 인수 이행보증금 관련 소송 회사가 포함된 현대그룹컨소시엄은 2010년 11월 현대건설 인수 우선협상대상자로 선정되어 이행보증금 2,755억원을 납부하였으나 2010년 12월 우선협상대상자의 지위를 상실하였고 이에 해당 이행보증금 반환과 관련 손해배상을 청구하는 소송을 제기한 바, 2013년 7월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 345

347 25일 서울지방법원은 채권단으로 하여금 현대그룹컨소시엄에 대해 이행보증금의 4분의 3인 2,066억원을 반환하도록 판결하였습니다. 회사는 이행보증금 미반환 차액 중 회사 부담분에 해당하는 14,541백만원을 전기 이전 중 비용처리하였습니다. 2013년 8월 9일 한국외환은행 등 채권단은 항소하였으나 2013년 12월 5일 서울고등법원은 항소를 기각하였으며, 당기말 현재 3심 소송이 진행 중이나 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 회사는 유동화증권 매입보장약정에 따라 송도엠원제삼차유한회사등이 발행 (차환발행 포함)한 기업어음 및 전자단기사채 9,008억원 중 발행일 현재 시장매출이 이루어 지지 않을 경우, 대금납입이 이루어지지 않은 잔여 기업어음 및 전자단기사채에 대해 기초자 산의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 하는 유동성 공여 약정을 체결하고 있습니다. 한 편, 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 매입후 보유중인 전자단기사채는 758억원입니다. (5) 회사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 특정 채무자(피보증인)가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증을 제공 하고 있으며, 당기말 현재 관련 지급보증 및 매입확약 잔액은 18,299억원입니다. (6) 당기말 현재 회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험 로부터 1,349백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 346

348 (7) 당기와 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 1,058,297, ,293,233 공정가치 국채ㆍ지방채 1,770,235, ,357,100 공정가치 대여유가증권 주식 401,017, ,926,767 공정가치 (8) 당기와 전기말 현재 회사의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 평가기준 1) 위탁자유가증권 62,449,161,157 55,104,652,578 공정가액 2) 저축자유가증권 69,842,254 69,849,518 공정가액 3) 수익자유가증권 5,221,850,849 9,356,586,446 매도기준가격 합 계 67,740,854,260 64,531,088,542 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 347

349 48. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당기말 지분율 (%) 전기말 비고 Hyundai Securities America Inc Hyundai Securities ASIA Ltd Hyundai Securities Europe Ltd (*4) 현대저축은행 현대자산운용 코리아퍼시픽08호선박투자회사 코리아퍼시픽09호선박투자회사 (*4) 코리아퍼시픽10호선박투자회사 (*4) 코리아퍼시픽11호선박투자회사 (*4) 코리아퍼시픽12호선박투자회사 (*4) 코리아퍼시픽13호선박투자회사 (*4) 주은파워중기7호 G1신한특별단기공사채H-3호 신단기공사채H-10호 (*4) 한아름골드중기3호 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 현대트러스트증권자투자신탁1호 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 현대강소기업증권투자신탁1호 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 (*3) 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 (*4) 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 에셋플러스사모증권투자신탁14호 (*4) 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 (*4) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 (*4) 현대콘티키전문사모투자신탁1호 (*3) JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 이지스KORIF사모부동산14호 - - (*1),(*3) 삼성증권특정금전신탁 (MMT) 2개 (*1) 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드사모증권투자신탁 (*1) Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 이엘피제이차유동화전문유한회사 - - (*3) 에이블오션 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 348

350 엠에스세종제사차 - - 에이블디씨엠제이차 - - 에이블디씨엠제칠차 - - (*3) 엠스퀘어동천제삼차 - - 컨티넘제삼차 - - (*3) 에이치더힐제오차 - - 에이블디씨엠제십차 - - (*3) 에이블디파이시리즈1 - - 트린다제일차 - - 에이블랜드제일차 - - 에이블디씨엠팜 - - (*3) 팜한농유동화 - - 에이블이앤디 - - (*3) 더블오세븐제일차유한회사 - - (*3) 부봉프로젝트제일차유한회사 - - (*3) 부봉프로젝트제이차유한회사 - - (*3) 스마트에코제일차 - - (*3) 남양주화도제일차 - - 에이블코라오 - - (*3) 에프앤디제구차 - - (*3) 에이블이앤디2호 - - 이천십사에이블오포제일차유한회사 - - (*3) 이천십사에이블오포제이차 - - 에이블디씨엠블루 - - 에이블디씨엠화이트 - - 에이에이공삼제이차 - - 더블오세븐제이차 - - (*3) 알원제일차 - - 에이블디씨엠제육차 - - 에이치디신부제사차 - - (*1),(*3) 해피셀제일차 - - (*1) 아이비네오제일차 - - (*1) 엘에스엠제일차 - - (*1) 퓨어광교제일차유한회사 - - (*1) 뷰티풀하우스제일차유한회사 - - (*1) 에코광교제일차유한회사 - - (*1) 스마트광교제일차유한회사 - - (*1) 에이치더블유에스 - - (*1) 에이치디신부제삼차유한회사 - - (*1) 에이블공평제일차 - - (*1) 에넥스에이블 - - (*1) 에이블디씨엠퍼플 - - (*1),(*3) 더블유에스에이치 - - (*1),(*3) 에이블문현제일차 - - (*1) 에이블문현제이차 - - (*1) 에이블머큐리제일차 - - (*1) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 349

351 에이블해운대제일차 - - (*1) 한성당진제일차 - - (*1) 에이블에스티제일차 - - (*1) 옥스포드제삼차 - - (*1) 이엘피제사차 - - (*1) 더블제이에스와이 - - (*1) 비디에스에프제오차유한회사 - - (*1) 휴포레제일차 - - (*1) 한성아산제일차 - - (*1) 휴포레명지 - - (*1) 엠제이텐제사차 - - (*1) 아이비프로제일차 - - (*1) 아이비네오제일차 - - (*1) 에이치디비케이제이차 - - (*1) 에이치디이에스제일차 - - (*1) 에이치디비케이제일차 - - (*1) 에스제이비제일차 - - (*1) 씨디원제이차 - - (*1) 씨디투제이차 - - (*1) 에이블리치제일차 - - (*1) 에이블엘케이피 - - (*1) 에이블소사제일차 - - (*1) 에이블소사제이차 - - (*1) 프레스톤제일차 - - (*1) 에이블엔에스 - - (*1) Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited Global Investment Opportunity Limited AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 현대트러스트증권모투자신탁 현대밸류플러스증권모투자신탁 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 - - (*3) AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg Vierte CasaLog GmbH & Co. KG HD 1 Grundstucksgesellschaft mbh & Co. KG Sechste Casalog KG (*2) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC KP 08 International Limited (*4) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 350

352 KP 09 International Limited (*4) KP 10 International Limited (*4) KP 11 International Limited (*4) KP 12 International Limited (*4) KP 13 International Limited (*4) 현대오션스타선박사모2호 동북아41호선박투자회사 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A (*1) 당기 중 신규설립으로 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 당기 중 종속기업인 AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg의 지분취득으로 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 당기 중 지급보증 등 약정사항이 종료됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외 되 었습니다. (*4) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 351

353 (2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특 수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 - 현대상선 현대상선 현대유엔아이 현대유엔아이 현대엘앤알 현대엘앤알 에이치에스티 에이치에스티 현대경제연구원 현대경제연구원 현대엘리베이터 현대엘리베이터 현대아산 현대아산 기타특수관계자 에이블현대호텔앤리조트 에이블현대호텔앤리조트 현대종합연수원 현대종합연수원 홈텍스타일코리아 홈텍스타일코리아 해영선박 - 현대해양서비스 - - 현대엘엔지해운 - 현대로지스틱스 - 현대글로벌 (3) 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채(차입금 및 대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다. 구분 종속기업 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 Hyundai Securities ASIA Ltd. - 28,000-60,000 Hyundai Securities America Inc. - 4,000-51,000 현대저축은행 - - 3,288 - 에이블오션 429, , ,147 - 엠스퀘어동천제삼차 - 172, ,556 에이블디씨엠제이차 1,552,224 2,016,307 1,911,889 2,236,992 엠에스세종제사차 1,913,789 1,912,308 2,134,565 2,130,958 컨티넘제삼차 , ,117 에이치더힐제오차 - 698,630 1,334,711 1,270,095 팜한농유동화 211, , , ,154 트린다제일차 728, ,071 1,284,569 1,408,611 에이블랜드제일차 3,634,123 2,646,809 4,823,124 3,997,622 에이블디파이시리즈1 4,131, ,401 2,133, ,212 남양주화도제일차 220, , , ,166 에이블이앤디제2호 453, , , ,388 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 352

354 이천십사에이블오포제일차유한회사 ,462 이천십사에이블오포제이차 388, , , ,363 에이블디씨엠블루 - - 2,184,545 2,187,253 에이블디씨엠화이트 , ,808 에이에이공삼제이차 1,251,838 1,333,137 1,735,564 2,021,812 알원제일차 1,486,135 1,517,212 1,945,886 1,976,129 에이블디씨엠제육차 3,517,417-1,927,628 1,391,687 더블오세븐제이차 , ,333 해피셀제일차 814,707 1,467, 엘에스엠제일차 567, , 에이치더블유에스 897, , 에이블공평제일차 3,481,888 3,270, 에넥스에이블 548, , 에이치디신부제삼차유한회사 214, , 에이블문현제일차 2,294,867 3,219, 에이블문현제이차 - 1,006, 에이블해운대제일차 - 2,733, 한성당진제일차 87, , 옥스포드제삼차 359, 이엘피제사차 987,604 1,055, 더블제이에스와이 1,387,111 1,305, 휴포레제일차 364, , 한성아산제일차 160, , 휴포레명지 182, , 엠제이텐제사차 462, , 아이비프로제일차 340, , 아이비네오제일차 3,302,319 4,123, 에이치디비케이제이차 298, , 에이치디이에스제일차 3,531,466 3,749, 에이치디비케이제일차 349, , 에스제이비제일차 1,287,275 2,191, 씨디원제이차 269, , 씨디투제이차 1,757,572 3,214, 에이블리치제일차 713, , 에이블엘케이피 1,039, , 에이블소사제일차 3,870,984 5,065, 에이블소사제이차 4,086,992 5,062, 에이블에스티제일차 313, , 동북아41호선박투자회사 1,173, ,629 - 현대유엔아이 184,932-88,905 - 현대엘앤알 573, ,944 - 기타법인 에이블현대호텔앤리조트 9,000,000-9,000,000 - 에이블디씨엠팜 , ,097 에이블디씨엠제십차 ,013 20,699,279 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 353

355 부봉프로젝트제일차유한회사 - - 2,933,968 4,002,596 에프앤디제구차 - - 2,562,349 - 스마트에코제일차 , ,960 이엘피제이차유동화전문유한회사 - - 3, ,277 에이블이앤디 , ,118 더블오세븐제일차유한회사 , ,748 에이블코라오 , ,863 회사 임직원 ,722,537 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 354

356 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용(자금거 래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 구분 종속기업 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 Hyundai Securities ASIA Ltd ,605-1,354,416 Hyundai Securities America Inc , ,957 현대저축은행 15,914-3,340 - 현대자산운용 1,296,825 17,504 1,408,759 9,669 현대유퍼스트사모부동산투자신탁9호 ,127 - 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 3,248,714-3,087,755 - 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 1,740, ,000 - 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 6,104, JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 1,165, 현대트러스트증권자투자신탁1호 466, ,640 - 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 1,246, ,601 - 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 215,972-1,394,276 - 현대키자니아어린이증권자1 82, ,945 - 현대강소기업증권투자신탁1호 4,871,803-1,062,713 - 현대글로벌멀티에셋 121, 에셋플러스사모증권투자신탁14호 1,507, 에이블오션 426, ,536 - 동북아41호선박투자회사 1,148,203 3, , ,084 엠스퀘어동천제삼차 329, ,053 - 에이블디씨엠제이차 607, ,115 - 엠에스세종제사차 354, ,742 - 에이치더힐제오차 1,239, ,589 - 팜한농유동화 184,667 23,314 87,265 - 트린다제일차 667, ,113 - 에이블랜드제일차 2,166,497-1,106,397 - 에이블디파이시리즈1 2,486,560-1,731,763 1,220,178 남양주화도제일차 292, ,652 - 에이블이앤디제2호 362, ,370 - 이천십사에이블오포제이차 451,993-37,666 - 에이블디씨엠블루 817, ,539 - 에이블디씨엠화이트 259, 에이에이공삼제이차 763, ,492 - 알원제일차 594,528-99,129 - 에이블디씨엠제육차 18,923,279 59,131 1,932,274 1,396,334 해피셀제일차 1,079, 엘에스엠제일차 301, 에이치더블유에스 277, 에이블공평제일차 916, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 355

357 에넥스에이블 481, 에이치디신부제삼차유한회사 992, 에이블문현제일차 463, 에이블문현제이차 163, 에이블해운대제일차 336, 한성당진제일차 121, 에이블머큐리제일차 111, 옥스포드제삼차 359, 이엘피제사차 209, 더블제이에스와이 84, 휴포레제일차 290, 한성아산제일차 39, 휴포레명지 10, 엠제이텐제사차 53, 아이비프로제일차 196, 아이비네오제일차 512, 에이치디비케이제이차 68, 에이치디이에스제일차 468, 에이치디비케이제일차 107, 에스제이비제일차 148, 씨디원제이차 45, 씨디투제이차 93, 에이블리치제일차 22, 에이블엘케이피 45, 에이블소사제일차 52, 에이블소사제이차 52, 에이블에스티제일차 554, 에이블엔에스 140, 관계기업 기타법인 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 70, ,986 - 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 21, 현대경제연구원 961,260 1,476, ,000 3,228,180 현대상선 672,906 4,870, ,017 3,885,588 현대엘리베이터 98,156 79,950 3, ,610 현대유엔아이 1,200,874 13,474, ,081,250 현대로지스틱스 ,591 7,457,366 현대아산 1,260 1,171, ,817 현대엘앤알 5,413,459-3,368,436 - 에이블현대호텔앤리조트 81, ,718 36, ,528 현대종합연수원 846 1,832, ,524,438 해영선박 현대해양서비스 에이치에스티 - 3,181,066-1,387,987 현대엘엔지해운 ,000 - 현대글로벌 - - 1,364 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 356

358 홈텍스타일코리아 4,855-5,856 - 가이아디벡스제오차 - - 2,132,563 - 건중제이와이유한회사 ,158 - 더블오세븐제이차 ,667 - 더블오세븐제일차유한회사 393, ,833 - 더블유에스에이치 부봉프로젝트제일차 1,368,957-1,673,454 - 브레이브몽키제일차유한회사 ,923 - 스마트에코제일차 ,747 - 아이비미래제이차 ,808 - 앨로이에이앤지제이차 33,315-1,468,833 - 에이블디씨엠제십차 , ,509 에이블디씨엠제칠차 , ,778 에이블디씨엠팜 181, ,046 - 에이블디씨엠퍼플 에이블이앤디 408, ,947 - 에이블코라오 223, ,406 - 에이치디신부제사차 에프앤디제구차 3,129,258-2,562,349 - 이엘피제이차유한회사 161, ,389 - 이천십사에이블오포제일차유한회사 ,829 - 제이에스제일차 ,601 - 컨티넘제삼차 ,704 - 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 ,195 - 현대콘티키전문사모투자신탁1호 ,970 - 회사 임직원 1,097,675-1,666,349 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 357

359 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현대저축은행 현금및현금성자산 50,000,000 - (50,000,000) - 현대자산운용 기타차입금(*1) 34,993,670 - (5,592,855) 29,400,815 환매조건부매도 2,302,970 12,574,914 (12,124,459) 2,753,425 에이블디씨엠제육차 대출채권 148,095, ,700,000 (148,095,000) 155,700,000 에이치더힐제오차 대출채권 - 30,000,000-30,000,000 종속기업 에이블디씨엠블루 대출채권 - 21,400,000-21,400,000 에이블디씨엠화이트 대출채권 - 8,400,000-8,400,000 옥스포드제삼차 대출채권 - 50,000,000-50,000,000 에이블머큐리제일차 대출채권 - 20,000,000-20,000,000 Global Investment Opportunity Limited 현대유엔아이 예수부채 - 4,918,576-4,918,576 환매조건부매도 - 16,161,526 (16,116,392) 45,134 매도가능채권 20,010,566 1,359,003-21,369,569 현대경제연구원 환매조건부매도 2,245,419 16,559,577 (18,059,045) 745,951 현대엘앤알 대출채권(*2) 61,000,000 - (4,000,000) 57,000,000 에이블현대호텔앤리조트 환매조건부매도 13,012,005 66,547,625 (66,756,349) 12,803,281 기타법인 현대상선 대출채권 - 18,580,000 (18,580,000) - 당기손익인식사모사채 - 12,380,000 (12,380,000) - 환매조건부매도 - 20,000,000 (20,000,000) - 에이치에스티 환매조건부매도 1,397,990 28,009,199 (27,269,046) 2,138,143 에이블디씨엠제칠차 대출채권 705,495 - (705,495) - 이지스KORIF사모부동산14호 대출채권 - 20,000,000 (20,000,000) - 에프앤디제구차 대출채권 203,700,000 - (200,000,000) 3,700,000 회사 임직원 임직원대여금 86,041,903 1,034,612 (18,706,515) 68,370,000 (*1) 회사는 종속기업투자주식인 동북아41호선박투자회사를 양도하였으나 제거요건이 충족되지 않 아 관련 부채를 기타차입금으로 계상하였습니다. (*2) 신용보강을 위해 에이블현대호텔앤리조트 에 대한 공사대금 채권, KEB하나은행 예금채권, 에 이블현 대호텔앤리조트 발행 보통주식 2,400,100주 및 상환우선주식 15,000주를 담보물로 수취하여, 각담보 물에대해 근질권설정계약을 체결하였습니다. 담보한도는 793억원, 담보금액 은 570억원으로 담보기간 은 계약체결일로부터 5년이 경과하는 날과 채무의 완제일 중 먼저 도 래하는 날입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 358

360 <전기> 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 현대저축은행 현금및현금성자산 - 50,000,000-50,000,000 현대자산운용 기타차입금(*1) 40,241,285 - (5,247,615) 34,993,670 환매조건부매도 2,927,155 19,874,907 (20,499,092) 2,302,970 종속기업 건중제이와이 기타차입금 19,806,300 - (19,806,300) - 에이블디씨엠제십차 전자단기사채 - 3,025,012 (2,930,238) 94,774 에프앤디제구차 대출채권 - 203,700, ,700,000 에이블디씨엠제육차 대출채권 - 148,095, ,095,000 에이블디씨엠제칠차 대출채권 - 705, ,495 현대유엔아이 환매조건부매도 - 13,818,970 (13,818,970) - 매도가능채권 - 20,010,566-20,010,566 현대경제연구원 환매조건부매도 2,707,488 24,507,806 (24,969,875) 2,245,419 기타법인 현대로지스틱스 현대엘앤알 환매조건부매도 172,956 1,274,012 (1,282,207) 164,761 단기매매채권 9,173,029 - (9,173,029) - 전자단기사채 66,700,000 - (66,700,000) - 대출채권(*2) - 61,000,000-61,000,000 에이블현대호텔앤리조트 환매조건부매도 4,889,787 32,907,374 (24,785,156) 13,012,005 현대상선 대출채권 - 4,800,000 (4,800,000) - 당기손익인식사모사채 - 3,200,000 (3,200,000) - 에이치에스티 환매조건부매도 1,596,829 20,894,943 (21,093,782) 1,397,990 회사 임직원 임직원대여금 112,210,554 1,854,540 (28,023,191) 86,041,903 (*1) 회사는 종속기업투자주식인 동북아41호선박투자회사를 양도하였으나 제거요건이 충족되지 않 아 관련 부채를 기타차입금으로 계상하였습니다. (*2) 신용보강을 위해 에이블현대호텔앤리조트 에 대한 공사대금 채권, KEB하나은행 예금채권, 에 이블현 대호텔앤리조트 발행 보통주식 2,400,100주 및 상환우선주식 15,000주를 담보물로 수취하여, 각 담보 물에 대해 근질권설정계약을 체결하였습니다. 담보한도는 793억원, 담보금액 은 610억원으로 담보기간 은 계약체결일로부터 5년이 경과하는 날과 채무의 완제일 중 먼저 도 래하는 날입니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 중요한 유형자산 및 무형자산 매입내역은 다음과 같 습니다. 구분 회사명 당기 전기 현대유엔아이 3,424,133 1,150,018 기타법인 현대엘리베이터 - 47,595 에이치에스티 1,413, ,563 (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 359

361 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 현대엘리베이터 (기타 특수관계자) 현금 - 6,227,953 증자 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(관계기업) 현금 - 3,933,000 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP(종속기업) 현금 3,419,856 6,627,678 동북아41호 선박투자회사(종속기업) 현금 5,592,855 5,247,615 감자 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(관계기업) 현금 958, ,000 현대로지스틱스 (기타 특수관계자) 현금 - 4,485,285 현대투자네트워크 (기타 특수관계자) 현금 - 1,523,405 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 현금 - 8,260,595 출자 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(관계기업) 현금 1,925,000 - 삼성증권특정금전신탁 (MMT) 2개 현금 58,403,000 - 청산 Hyundai Securities Europe Ltd.(종속기업) 현금 13,949,568 - (8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은 기업 내역 한도금액 에이블오션 권면보증 30,000,000 에이블해운대제일차 대출채권매입확약 100,000,000 엠스퀘어동천제삼차 대출채권매입확약 5,900,000 엠에스세종제사차 대출채권매입확약 10,000,000 해피셀제일차 대출채권매입확약 20,000,000 남양주화도제일차 사모사채인수확약 4,500,000 더블제이에스와이 사모사채인수확약 15,000,000 에넥스에이블 사모사채인수확약 17,100,000 에스제이비제일차 사모사채인수확약 26,000,000 에이블디씨엠제이차 사모사채인수확약 30,000,000 에이블디씨엠화이트 사모사채인수확약 11,600,000 에이블디에프 (팜한농유동화 ) 사모사채인수확약 5,200,000 에이블디파이시리즈1 사모사채인수확약 20,300,000 에이블랜드제일차 사모사채인수확약 40,000,000 에이블리치제일차 사모사채인수확약 17,000,000 에이블소사일차/이차 사모사채인수확약 150,000,000 에이블에스티제일차 사모사채인수확약 20,000,000 에이블엔에스 사모사채인수확약 42,000,000 에이블엘케이피 사모사채인수확약 21,500,000 에이블이앤디2호 사모사채인수확약 20,300,000 에이에이공삼제이차 사모사채인수확약 17,800,000 이엘피제사차 사모사채인수확약 31,000,000 트린다제일차 사모사채인수확약 50,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 360

362 휴포레명지 사모사채인수확약 16,100,000 아이비네오제일차 원리금지급보증 22,800,000 에이블공평제일차 원리금지급보증 20,300,000 에이치디비케이제일차 원리금지급보증 5,000,000 엠제이텐제사차 원리금지급보증 7,000,000 씨디원제이차 자금보충약정 5,000,000 씨디투제이차 자금보충약정 20,000,000 아이비프로제일차 자금보충약정 60,000,000 알원제일차 자금보충약정 10,000,000 에이블문현제이차 자금보충약정 15,000,000 에이블문현제일차 자금보충약정 20,000,000 에이치더블유에스 자금보충약정 10,000,000 에이치디비케이제이차 자금보충약정 9,000,000 에이치디신부제삼차유한회사 자금보충약정 20,000,000 에이치디이에스제일차 자금보충약정 50,000,000 엘에스엠제일차 자금보충약정 10,000,000 이천십사에이블오포제이차 자금보충약정 27,000,000 한성당진제일차 자금보충약정 6,700,000 한성아산제일차 자금보충약정 10,000,000 휴포레제일차 자금보충약정 20,000,000 회사는 상기 지급보증 등에 대하여 당기말 현재 금융보증부채 56,555백만원을 인식하고 있 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 361

363 (9) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 급여 19,882,510 8,825,362 퇴직급여 1,045,074 1,201,952 합 계 20,927,584 10,027, 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니 다. 구분 당기 전기 이자수익 (478,883,849) (462,851,961) 이자비용 144,781, ,067,183 배당금및분배금수익 (68,550,391) (37,788,375) 법인세비용 74,249,227 17,125,543 단기매매금융자산(부채)평가이익 (40,093,730) (90,106,180) 단기매매금융자산(부채)평가손실 59,996,494 31,285,444 파생금융자산(부채)평가이익 (571,553,651) (381,721,639) 파생금융자산(부채)평가손실 903,579, ,385,511 당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익 (569,224,703) (197,460,449) 당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실 145,167, ,795,352 매도가능금융자산순처분손익 (34,594,413) (18,616,934) 매도가능금융자산손상차손 2,740,896 32,022,989 대손상각비 1,149,908 12,087,049 관계종속기업투자처분이익 (15,802,495) (2,155,149) 관계종속기업투자처분손실 14,644 1,175,106 관계종속기업투자손상차손 6,759,569 12,734,157 감가상각비 9,720,151 11,026,909 무형자산상각비 5,124,320 6,741,828 외화환산손익 (75,482,648) (53,529,748) 기타손익 42,713,364 (10,906,985) 합 계 (458,189,359) (350,690,349) (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 362

364 구분 당기 전기 예치금의 증감 (318,235,772) (232,245,859) 단기매매금융자산의 증감 (1,731,981,944) 975,698,198 파생금융상품의 증감 (72,491,151) 85,886,491 당기손익인식지정금융자산의 증감 420,914,103 (669,423,332) 대출채권의 증감 (150,792,557) (400,314,796) 기타자산의 증감 (273,179,742) 1,739,652 예수부채의 증감 448,364, ,616,015 단기매매금융부채의 증감 23,618,771 (171,676,687) 당기손익인식지정금융부채의 증감 1,048,525,999 1,934,806,232 확정급여부채의 증감 (5,498,856) (8,630,799) 환매조건부매도(대고객)의 증감 786,114,717 (736,603,797) 기타부채의 증감 188,333, ,976,573 합 계 363,691,764 1,130,827,891 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 363

365 50. 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거 래는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익의 증가(감소) 37,042 (59,216,003) 종속기업투자의 매도가능금융자산 대체 (42,596,983) - 종속기업투자의 예수부채 대체 (13,987,997) - 매도가능금융자산의 대출채권 대체 - (2,584) 유형자산의 투자부동산 대체 - (9,102,984) 선급금의 유형자산 및 무형자산 대체 2,180,524 4,213,018 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 364

366 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 신용공여금 1,504, % 대여금 69, % 대출금 2,074,561 61, % 미수금 704,260 11, % 미수수익 109,035 4, % 제55기 보증금 65,360 2, % 사모사채 290, % 매입대출채권 119,480 27, % 대지급금 10,225 10, % 부도채권 6,845 6, % 기타대출채권 5, % 합계 4,959, , % 신용공여금 1,298, % 대여금 84, % 대출금 1,242,669 91, % 미수금 478,984 10, % 미수수익 96, % 제54기 보증금 67,268 2, % 사모사채 305, % 매입대출채권 88,621 26, % 대지급금 10,365 10, % 부도채권 6,881 6, % 기타대출채권 24, % 합계 3,705, , % 신용공여금 1,105, % 대여금 121, % 대출금 1,095, , % 미수금 408,128 6, % 제53기 미수수익 98, % 보증금 73,393 2, % 사모사채 183, % 매입대출채권 132,722 19, % 대지급금 10,295 10, % 부도채권 6,882 6, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 365

367 기타대출채권 56, % 합계 3,291, , % 주) K-IFRS 연결재무제표 기준의 충당금 설정내역입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 149, , , 순대손처리액(1-2±3) 38,455 17,484 32,289 1 대손처리액(상각채권액) 27,612 96,000 27,250 2 상각채권회수액 1,757-12,189 2,596 3 기타증감액 12,600-90,705 7, 대손상각비 계상(환입)액 12,467-37,957 37, 기말 대손충당금 잔액합계 123, , ,707 주) K-IFRS 연결재무제표 기준의 대손충당금 변동 현황입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합 단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 신용건전성, 포트폴리오 크기, 집중도, 경제적인 요인 등을 고려하여 설정하고 있으므로 고려변수들의 변동에 따라 미 래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 635, ,202 특수관계자 계 635, ,202 구성비율 % 0.00% 0.00% 0.00% % 주) 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액으로, K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니 다. 나. 공정가치 평가내역 - 상기 3. 연결재무제표 주석 의 '주석 40. 금융상품' 을 참고하시기 바랍니다. 다.유형자산 재평가 - 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 366

368 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 회사채 공모 AA (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 회사채 공모 , AA (NICE신평/한기평/한신평) 미상환 - 현대증권 회사채 공모 , AA (NICE신평/한기평/한신평) 미상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 회사채 공모 , AA (NICE신평/한기평/한신평) 미상환 - 현대증권 회사채 공모 , AA (NICE신평/한기평/한신평) 미상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 367

369 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 368

370 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 369

371 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 370

372 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 현대증권 전자단기사채 사모 , A1 (NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 건중제이와이 회사채 사모 , AA(한신평/한기평) 상환 - 앨로이에이앤지제이차 회사채 사모 , AA(NICE신평/한기평) 상환 - 이엘피제이차 회사채 사모 , AA(NICE신평/한신평) 상환 - 이엘피제이차 회사채 사모 , AA(NICE신평/한신평) 상환 - 이엘피제이차 회사채 사모 , AA(NICE신평/한신평) 상환 - 이엘피제이차 회사채 사모 , AA(NICE신평/한신평) 상환 - 이엘피제이차 회사채 사모 , AA(NICE신평/한신평) 상환 - 제이에스제일차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 제이에스제일차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 제이에스제일차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠스퀘어동천제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 371

373 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블오션 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 브레이브몽키제일차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 브레이브몽키제일차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평/한신평) 미상환 - 에이블디씨엠제칠차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제칠차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제칠차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 컨티넘제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 컨티넘제삼차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 엠에스세종제사차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엠에스세종제사차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엠에스세종제사차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엠에스세종제사차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엠에스세종제사차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엠에스세종제사차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엠에스세종제사차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엠에스세종제사차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 미상환 - 에이치더힐제오차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이치더힐제오차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이치더힐제오차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이치더힐제오차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이치더힐제오차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 372

374 팜한농유동화 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 팜한농유동화 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 팜한농유동화 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 팜한농유동화 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 팜한농유동화 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 팜한농유동화 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 팜한농유동화 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 에이블디씨엠팜 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠팜 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠팜 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠팜 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디파이시리즈1 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디파이시리즈1 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디파이시리즈1 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디파이시리즈1 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디파이시리즈1 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디파이시리즈1 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디파이시리즈1 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 에이블이앤디 기업어음증권 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이블이앤디 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이블이앤디 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이블이앤디 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 트린다제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 트린다제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 트린다제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 트린다제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 트린다제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 트린다제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 트린다제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 미상환 - 트린다제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 미상환 - 에이블랜드제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블랜드제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블랜드제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블랜드제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블랜드제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블랜드제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블랜드제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 아이비미래제이차 기업어음증권 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제십차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제십차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제십차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠제십차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 더블오세븐제일차 기업어음증권 사모 A1(NICE신평/한신평) 상환 - 더블오세븐제일차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 스마트에코제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 스마트에코제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 남양주화도제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 남양주화도제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 남양주화도제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 남양주화도제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 373

375 남양주화도제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 남양주화도제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 에이블코라오 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블코라오 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블코라오 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블코라오 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠블루 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠블루 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠블루 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠블루 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠화이트 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠화이트 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠화이트 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이블디씨엠화이트 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 알원제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 알원제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 알원제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 알원제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 알원제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 미상환 - 이천십사에이블오포제일차(유) 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제일차(유) 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제일차(유) 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 이천십사에이블오포제이차(주) 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 더블오세븐제이차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 더블오세븐제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 더블오세븐제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이블이앤디2호 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이블이앤디2호 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이블이앤디2호 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이블이앤디2호 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이블이앤디2호 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 미상환 - 에이블이앤디2호 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 미상환 - 에이에이공삼제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이에이공삼제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이에이공삼제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이에이공삼제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이에이공삼제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 에이에이공삼제이차 회사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 에이에이공삼제이차 회사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 에이치디신부제사차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이치디신부제사차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이치디신부제사차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 374

376 해피셀제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 해피셀제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 해피셀제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 해피셀제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 아이비네오제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 아이비네오제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 아이비네오제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 엘에스엠제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엘에스엠제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 엘에스엠제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 미상환 - 에이치더블유에스 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이치더블유에스 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 상환 - 에이치더블유에스 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한기평) 미상환 - 에이치디신부제삼차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/서신평) 상환 - 에이치디신부제삼차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/서신평) 상환 - 에이치디신부제삼차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/서신평) 미상환 - 에넥스에이블 기업어음증권 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 에넥스에이블 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 에넥스에이블 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 에이블공평제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 에이블공평제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 에이블공평제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 에이블공평제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 에이블디씨엠퍼플 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이블디씨엠퍼플 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 더블유에스에이치 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 상환 - 에이블문현제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 에이블문현제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 에이블해운대제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 에이블해운대제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 에이블해운대제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 상환 - 한성당진제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 상환 - 한성당진제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 에이블에스티제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 이엘피제사차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 이엘피제사차 기업어음증권 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 더블제이에스와이 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 휴포레제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 한성아산제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 휴포레명지 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한기평) 미상환 - 엠제이텐제사차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 아이비프로제일차 전자단기사채 사모 , A1(한신평/한신정) 미상환 - 에이치디비케이제이차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 에이치디이에스제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 에이치디이에스제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 에이치디이에스제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 에이치디이에스제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 에이치디비케이제일차 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 에스제이비제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 씨디원제이차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 375

377 씨디투제이차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 에이블리치제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 에이블엘케이피 전자단기사채 사모 , A1(NICE신평/한신평) 미상환 - 에이블소사제일차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 에이블소사제이차 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 에이블소사제이차 회사채 사모 , 미상환 - 에이블엔에스 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 에이블엔에스 전자단기사채 사모 , A1(한기평/한신평) 미상환 - 합 계 ,699, 다. 채무증권 등의 만기별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 - 40, ,000 합계 - 40, ,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 ,500,000 1,500,000 합계 ,500,000 1,500,000 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 90, , , ,000 2,401,200 1,595,200 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 376

378 합계 90, , , ,000 2,401,200 1,595,200 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 250, , ,000 사모 합계 250, , ,000 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 250, , ,000 사모 45,000 11, ,900 합계 295,000 11, , ,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합 계 공모 미상환 잔액 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 377

379 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기(당기) 삼일회계법인 적정 지적사항없음 제54기(전기) 안진회계법인 적정 지적사항없음 제53기(전전기) 안진회계법인 적정 지적사항없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기(당기) 삼일회계법인 분반기재무제표검토.개별재무제표감사,연결재무제표감사 영업용순자본비율검토,감사,영문보고서,세무조정 제54기(전기) 안진회계법인 반기재무제표검토.개별재무제표감사,연결재무제표감사 영업용순자본비율검토,감사,영문보고서,세무조정 제53기(전전기) 안진회계법인 반기재무제표검토.개별재무제표감사,연결재무제표감사 영업용순자본비율검토,감사,영문보고서,세무조정 340백만원 379백만원 300백만원 4,833시간 4,038시간 3,700시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) 해당없음 제54기(전기) 해당없음 제53기(전전기) 해당없음 4. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 - 연결종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 378

380 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 당사가 동 사업보고서에서 기재 또는 표시한 예측정보의 경우 미래에 대한 예측 또는 전망 에 관한 사항으로서 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있으며, 이는 회사 내부경영 및 외부환 경의 불확실성 요인에 기인합니다. - 이에 동 사업보고서 상에 회사가 예측한 사항이 반드시 실현된다는 확신을 제공할수 없으 며, 보고서 작성시점을 기준으로 기재 또는 표시한 예측정보에 대하여 회사는위험요인이나 예측정보를 업데이트 하거나 정정 공시의무 사항이 없음을 유의하시기바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 개요 당사의 당기(제55기 : 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 경영성과는 다음과 같습니 다. - 요약 재무상태 및 요약 손익현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 제 54기 증 감 증감비율(%) 자산총계 23,779,133 20,983,246 2,795, % 부채총계 20,477,159 17,978,759 2,498, % 자본총계 3,301,974 3,004, , % 영업수익 4,267,218 2,650,508 1,616, % 영업이익(손실) 297,582 39, , % 법인세차감전순이익 308,171 56, , % 당기순이익(손실) 279,552 37, , % (주) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 적용(연결재무제표) 년 연결기준 실적은 위탁수익과 금융수익 등 리테일 부문 실적 개선, 부동산 금융 IPO 등 IB실적 큰 폭 증가, AI, 채권 등 상품운용수익 증가와 자회사 실적 확대 등으로 세전 이익은 3천억을 초과하였고, 당기순이익은 전년 대비 6배이상 증가한2,796억원을 기록하였 습니다. 이에 따라 자본총계는 3조원을 상회하는 수준을 유지하고 있습니다. 나. 영업부문별 세부 실적 등 <제55기> (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 순손익 위탁/자산관리부문 596, ,600 55,395 1, ,517 기업금융부문 246, , ,470 10, ,470 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 379

381 자산운용부문 3,173,255 3,138,164 35,091 1, ,684 저축은행부문 150, ,924 48,331-1,197-36,056 83,190 기타사업부문 100,283 65,988 34, ,888-30,309 합 계 4,267,218 3,969, ,582 10,589 28, ,552 <제54기> (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 순손익 위탁/자산관리부문 457, ,393-71,988-1, ,588 기업금융부문 132,197 90,772 41,425 1, ,848 자산운용부문 1,801,632 1,742,992 58,640 8, ,139 저축은행부문 188, ,524 20, ,120 기타사업부문 71,201 80,136-8,935 7,534 18,731-20,132 합 계 2,650,508 2,610,817 39,691 16,472 18,776 37,387 주) 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문 에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익 은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (1) 위탁/자산관리부문 - 시장거래대금 및 시장점유율 증가로 위탁영업수익이 크게 확대된 가운데, 펀드 판매수수료 및 리테일 채권판매 수수료 등으로 자산관리 실적도 증가하여 전년 대비 흑자전환한 565억 원의 순이익을 기록하였습니다. (2) 기업금융부문 - 부동산관련 금융자문 및 IPO 등 ECM 실적이 증가하면서 전년 대비 916억원 증가한 1,345억원의 순이익을 기록하였습니다. (3) 자산운용부문 - 기준금리 인하에 따른 채권상품운용수익 증가 및 AI 등 주식관련운용실적이 증가하였으나 홍콩 등 글로벌 시장 급등락에 따른 변동성 확대로 ELS파생운용실적이 감소하여 전년 대비 315억 감소한 357억원의 순이익을 기록하였습니다. (4) 저축은행부문 - 신용대출, 환가성이 높은 부동산을 담보로 하는 대출, 통상적인 일반대출, 특정 부동산 등 프로젝트의 사업성을 평가하여 그 사업에서 발생할 미래 현금흐름을 차입원리금의 주된 상 환재원으로 하는 신용공여(PF대출) 등이 주요영업 내용입니다. 영업력 및 리스크관리 강화를 통한 수익여신의 증대로 전년대비 621억원 증가한 832억원의 순이익을 실현하였습니다. 다. 시장전망과 중점 추진계획 [지배회사] 년 들어 국제 유가가 재차 최저치를 경신하고 중국 경제관련 주요 지표들이 침체 우 려를 가속화시키며 호황이 이어지던 미국 경제도 부정적인 영향을 받을 것으로 예상되면서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 380

382 미국과 일본, 홍콩 등 주요 글로벌 증시가 동반 급락을 하는 등 시장 변동성이 커지고 있는 상황입니다. 이에 따라 미국의 금리인상 기조가 다소 주춤해질 것으로 예상되고 있으며, 중국 과 유럽 등 주요 국가들의 경기부양책과 산유국들의 유가 하락 방지를 위한 노력 등으로 하 반기 이후 증시와 유가는 점진적으로 회복될 것으로 전망됩니다 년은 'IB, Global 사업 확대를 통한 투자은행으로의 전환과 인터넷은행으로의 특화 라는 경영방침을 토대로 수익 확대를 통한 주주이익 극대화를 목표로 다음과 같은 세 가지 사항을 중점적으로 추진할 계획입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 381

383 첫째, 자기자본 활용 비즈니스를 적극 확대하여 수익성 극대화 및 안정적인 수익구조 정착에 전력투 구 하겠습니다. 금년부터 자본시장관련 주요 규제 및 제도가 완화되면서 新 영업용순자본비율(NCR) 적용과 신용공 여한도 확대, 헤지펀드 운용규제 완화 등 종합금융투자사업자의 자본활용에 유리한 영업환경이 조 성될 전망입니다. 이에 따라 대형 부동산 딜을 기반으로 한 구조화 금융과 국내외 M&A 인수금융, 기업신용공여 등 당 사의 자본과 투자 노하우를 활용한 고수익 신규 IB 사업을 적극 추진할 방침입니다. 둘째, 인터넷은행 사업과 핀테크 기반 자산관리 서비스 등 향후 금융업계의 성장성을 제고할 수 있 는 신규사업 육성에 박차를 가하겠습니다. 당사는 금융업계의 新 성장동력이 될 것으로 기대를 모으고 있는 인터넷뱅크 사업의 선점과 로보어 드바이저 등 핀테크 기반의 자산관리사업 확대를 위해 자본과 우수인력 등의 리소스를 적극 투자할 방침입니다. 또한 기존 은행과의 경쟁에서 앞서가기 위해 창조적이고 혁신적인 로보어드바이저 플랫폼을 제공할 예정이며, 비대면 고객에게 프라이빗 뱅커(PB)의 대면 서비스와 유사한 자산관리서비스를 지원하여 全 금융권 고객을 대상으로 자산관리사업의 폭을 넓혀 갈 계획입니다. 셋째, 금융투자업계의 지형도 변화에 빠르게 대응할 수 있도록 혁신을 주도하겠습니다. 갈수록 고도화 되고 있는 고객들의 상품 니즈와 금융권 전체의 영업채널 다변화에 대비, 리테일 CM IB 등 전 사업부문의 핵심역량을 강화하고, 부가가치가 높은 오프라인 영업력 확대는 물론 온라인 모바일 기반의 영업 시너지가 배가될 수 있도록 상시 금융혁신 체제를 가동하여 빠르게 진화하고 있 는 금융시장에 실시간으로 대응해 나아가겠습니다. [주요종속회사] 현대저축은행 :저축은행업권 전반적으로 자산건전성개선, 대출규모증가, 수익성개선이 이루 어졌으며, 특히 최고이자율관련 대부업법의 개정시행으로 중금리 개인신용대출 시장의 성장 및 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 현대저축은행은 2015년 흑자경영에 이어서 2016년에 는 개인금융과 기업금융을 주력으로 역량 강화를 하여 안정적인 수익을 창출할 예정입니다. 개인금융은 CSS(개인신용평가시스템) 고도화로 신용위험별 금리를 차등화하고, 불량률을 낮추어 체계적으로 운영하고 있으며, 특히 중금리 직장인 신용대출을 확대하여 주요 수익원 으로 육성하고 있습니다. 기업금융은 리스크관리 강화로 건전성을 제고하고, 수도권 위주의 담보여신을 취급하여 안정적인 여신 포트폴리오를 구성하고, 모회사와의 시너지영업을 강화 하여 우량한 수익자산을 늘려갈 것입니다. 더불어 임직원에게 목표를 공유하고 동기부여할 수 있도록 성과주의정책 시행 및 상호 견제와 균형에 기반한 리스크관리 운영, 선진금융 벤 치마킹 등 지속적인 제도개선으로 경영관리 선진화를 추진할 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 382

384 라. 조직변경 및 사업부문의 재조직 [지배회사] 경쟁력 향상을 위한 조직개편 실시 ㄱ. Global사업부문의 기능별 통합재편으로 전문성 강화 ㄴ. Capital부문 경쟁력 강화를 위해 업무기능별로 통합재편 ㄷ. IB부문 조직효율화를 위해 Product별 재편 실시 [주요종속회사] 현대저축은행 : - 조직 슬림화 및 업무효율성을 위하여 리스크관리본부와 여신관리본부 통합 - 각 본부내 부서를 재편하여 조직역량 강화 및 준법감시인 직속 준법지원팀 인력을 보강하 여 금융소비자보호 업무 강화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 383

385 3. 유동성 및 자금조달 내용 [지배회사(연결기준)] (단위 : 천원, %) 구 분 55기말 54기말 증 감 증감비율(%) 콜머니 199,000, ,300,000 (226,300,000) -53.2% 차입금: 증금차입금 731,022, ,995,381 (37,973,322) -4.9% 전자단기사채 806,000, ,100, ,900, % 기타차입금 420,393, ,566,405 (172,173,204) -29.1% 환매조건부매도 5,967,004,805 5,279,774, ,229, % 사채: 사채 556,900, ,804,000 9,096, % 사채할인발행차금 (73,151) (155,777) 82, % 합 계 8,680,246,914 8,039,384, ,862, % (주) 지배회사인 현대증권은 자금조달 유동성 리스크에 대하여 유동성리스크관리 시스템 및 유동성 위기상황에 대한 비상계획(Contingency Plan) 등을 통하여 주기적으로 점검 관리하고 있습니다. [주요종속회사] * 현대저축은행 (단위 : 백만원, %) 구 분 제45기 제44기 제43기 유동성자산 258, , ,759 유동성부채 276, , ,010 유동성비율 (주1) 상기 수치는 현대저축은행 기준 자료이며, K-GAAP 기준입니다. (주2) 회계기간 - 제45기 : ~ 제44기 : ~ 제43기 : ~ 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 384

386 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성 및 권한 - 이사회는 사외이사 4인을 포함한 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사는 주주총회에서 선임하고 있습니다. ( 현재) - 이사회규정에 따라 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의하고, 대표이사를 선임하며, 이사 및 경영임원의 직무집행을 감독합니다. - 이사회 운영의 효율성을 제고하기 위하여 이사회 내 위원회로, 감사위원회, 인사위원회, 사외이사후보추천위원회, 집행위원회, 리스크관리위원회, 보상위원회를 두고 있습니다. (2) 이사회 현황 [2015년 12월 31일 현재] 성 명 주요경력 담당업무 비 고 현정은 윤경은 정기승 김상남 하 원 도명국 박윌리엄 현대그룹 회장( 現 ) 정부혁신지방분권위원회 위원 중앙인사위원회 인사정책자문회의 위원 솔로몬증권 투자증권 대표이사 신한금융투자 트레이딩그룹 부사장 한양대 경영대학 특임교수 금융감독원 증권감독국 국장 (사단법인) 노정회 회장( 現 ) 대통령비서실 복지노동수석비서관, 노동부 차관 백석대학교 총장 스포츠조선 대표이사 사장 서강대 기술경영 전문대학원 겸임교수( 現 ) 대통령직속 금융개혁위원회 상근전문위원 광운대 광운한림원 교수 워싱턴대 법학 박사 (미국 변호사) 이사회 의장 대표이사 사장 재선임 상근 감사위원 - 사외이사 - 사외이사 - 사외이사(감사위원) 사외이사(감사위원) 재선임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 385

387 [2016년 3월 18일 정기주주총회 이후] 성 명 주요경력 담당업무 비 고 현정은 윤경은 이선재 김상남 손원익 김유종 장시일 현대그룹 회장( 現 ) 정부혁신지방분권위원회 위원 중앙인사위원회 인사정책자문회의 위원 솔로몬증권 투자증권 대표이사 신한금융투자 트레이딩그룹 부사장 아이벤처투자 대표이사 한국증권금융 부사장 우리투자증권 상근감사위원 세무법인 광장리앤고 자문 (사단법인) 노정회 회장( 現 ) 대통령비서실 복지노동수석비서관, 노동부 차관 기획재정부 예산집행심의회 위원( 現 ) 대통령직속 규제개혁위원회 위원( 現 ) 한국조세재정연구원 선임연구위원 감사원 재정금융 감사자문위원 우리은행 본부장 우리금융정보시스템 감사 성민위스코 법정관리감사 법무법인 한결 파트너변호사( 現 ) 부산지방법원 판사 장시일법률사무소 변호사 이사회 의장 재선임 대표이사 사장 상근 감사위원 신규선임 사외이사 재선임 사외이사 신규선임 사외이사(감사위원) 신규선임 사외이사(감사위원) 신규선임 주) 정기승 상근 감사위원, 하원, 도명국, 박윌리엄 사외이사 임기만료 퇴임 ( ) (3) 이사회의 중요 의결사항 등 사외이사 등의 성명 구분 개최일자 의안내용 가결 여부 김상남 (출석률: 100%) 하 원 (출석률: 93.3%) 도명국 (출석률: 93.3%) 윤남근 (출석률: 100% 박윌리엄 (출석률: 86.7%) 찬 반 여 부 제54기 재무제표, 영업보고서 승인 및 감사위원회 제출 2. 계열사와의 상품용역 대규모내부거래 승인 3. 계열사와의 거래 승인 4. 회사채시장 정상화방안을 통한 계열사 차환발행 사모사채 인수 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 1. 제54기 정기주주총회 소집 및 의안 결정 가결 이사회 규정 등 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 정기주총 Shadow voting 활용을 위한 전자투표 도입 가결 대표이사 선임 2. 이사회 내 위원회 구성 변경 3. 회사채시장 정상화방안을 통한 계열사 차환발행 사모사채 인수 4. 최고경영자 경영승계규정 제정 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 계열회사와의 거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 상장지수증권(ETN) 발행한도 및 일괄한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 386

388 매각관련 보고 - 참석 참석 참석 - 참석 임시주주총회 소집 가결 찬성 찬성 반대 - 찬성 1. 임시주주총회 일자변경 및 의안결정 가결 임시주주총회 Shadow voting활용을 위한 전자투표 도입 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3. 파생결합증권(DLS) 일괄한도 및 발행한도 승인 가결 임시주주총회 일자변경 2. 파생결합증권(ELS) 일괄한도 및 발행한도 승인 가결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 임시주주총회 일자변경 2. 회사채시장 정상화 방안을 통한 현대상선 차환발행 사모사 채 인수 3. 이사회 규정 개정 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 임시주주총회 철회 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 장외파생계약 만기연장 2. 파생결합증권 및 파생결합사채 일괄한도 승인 가결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 OO신축사업 본PF참여 년도 사업계획 및 예산 가결 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 OO지분인수 인수금융 확약 가결 찬성 불참 찬성 - 찬성 1. 준법감시인 선임 가결 내부통제기준 개정 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 3. 내부회계관리규정 개정 가결 주) 윤남근 사외이사 임기만료 퇴임 ( ) 나. 이사회 내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 인사위원회 집행위원회 리스크관리 위원회 보상위원회 사외이사후보 추천위원회 감사위원회 구성 소속 이사명 ( 주총 후) 설치목적 및 권한사항 사내이사 윤경은 회사경영을 담당할 집행임원의 선임과 해임, 사외이사 손원익 승진 및 징계에 관한 사항을 결의 사외이사 장시일 사내이사 윤경은 국내 및 국외에 지점,영업소,출장소 등 신설, 사외이사 김상남 폐지,이전, 지배인의 선임 및 해임을 결의 사내이사 윤경은 리스크관리 기본방침의 결정, 리스크한도 설정 사외이사 김상남 사외이사 손원익 사내이사 윤경은 사외이사 손원익 사외이사 김유종 사내이사 윤경은 사외이사 손원익 사외이사 김유종 사내이사 이선재 사외이사 김유종 사외이사 장시일,주요 리스크 사항 논의 등 회사 전체의 리스크에 대하여 통제 및 관리 성과보상 제도의 설계, 운영의 적정성에 대한 평가와 심의 주주총회에 사외이사후보를 추천 업무집행 및 회계 감사, 재무활동 건전성 등 검토, 내부통제시스템 평가 비 고 3인 2인 3인 3인 3인 3인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 387

389 (2) 위원회 활동내용 사외이사의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 김상남 (출석률 : 100%) 하 원 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 임원의 징계 가결 찬성 찬성 인사위원회 임원의 징계 가결 찬성 찬성 임원의 징계 가결 찬성 찬성 경영임원 인사 가결 찬성 찬성 사외이사의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 김상남 (출석률 :100%) 하 원 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 CY2015 한도배정 가결 찬성 찬성 런던 OO투자의 건 가결 찬성 찬성 OO 개발사업 PF대출 참여의 건 가결 찬성 찬성 OO PF금융 참여(안) 가결 찬성 찬성 리스크관리 위원회 1. OO 인수금융 제안의 건 가결 찬성 찬성 2. OO 공동주택용지 신청예약금 반환채권 매입 건 가결 OO PF 미담확약 참여의 건 가결 찬성 찬성 1. OO 준공조건부 대출채권 매입확약 가결 OO 개발사업 추가투자의 건 가결 찬성 찬성 3. OO 개발사업 PF 및 브릿지 투자 가결 OO 분양수입금 유동화 자금보충약정 가결 찬성 찬성 OO 대출채권 매입확약 2. 리스크관리규정 개정 가결 가결 찬성 찬성 사외이사의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 김상남 (출석률 : 100%) 하 원 (출석률 : 100%) 박윌리엄 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 년 성과급 지급 년 직무수당 지급 3. 포상금 지급 가결 찬성 찬성 찬성 보상위원회 성과보상 규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 개별보수 결정 가결 찬성 찬성 년 직무수당 지급 가결 찬성 찬성 포상금 지급 년 임원 성과보상 기준에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김상남 (출석률 : 100%) 지배인 해임 및 선임 가결 지배인 해임 및 선임 가결 찬성 집행위원회 개봉지점 이전 및 명칭변경 2. 분당남지점 명칭변경 가결 찬성 디지털지점 신설 및 지배인선임 2. 익산지점 이전 가결 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 388

390 지배인 해임 및 선임 가결 찬성 원효로지점 폐쇄 및 지배인 해임 2. 이촌동지점 이전 및 명칭변경 가결 찬성 지배인 해임 및 선임 가결 찬성 주) 사외이사후보추천위원회의 경우 아래의 다. 이사의 독립성 항목을, 감사위원회의 경우 2.감사제도에 관한 사항을 각각 참조하시기 바랍니다. 다. 이사의 독립성 - 당사는 사외이사 선출의 독립성을 확보하기 위하여 별도의 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하고 있으며, 동 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보 추천시 해당 자격 /결격요건 충족여부, 전문성 여부 등을 심사하고 있습니다. 사외이사의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 김상남 (출석률:100%) 박윌리엄 (출석률:100%) 하원 (출석률:100% 찬 반 여 부 사외이사후보 사외이사 후보 추천 - 사외이사 후보 1인 : 박윌리엄 가결 찬성 본인추천으로 의결권 없음 - 추천위원회 사외이사 후보 추천 - 사외이사 후보 5인 : 이용호, 노태식, 김동건, 김유종, 박윌리엄 가결 찬성 - 기권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 389

391 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 주요 경력 비고 도명국 박윌리엄 정기승 - 미주리 주립대학 경제학 박사 - 대통령 직속 금융개혁위원회 상근전문위원( ~ ) - 대우증권 상근감사위원( ~ ) - 한국문화산업학회 회장( ~ ) - 서강대학교 기술경영 전문대학원 겸임교수( ~ 현재) - 워싱턴대 법학 박사 - DLA Piper Rudnick Gray Cary 변호사( ~ ) - Jones Day 변호사( ~ ) - Baker & Mackenzie 변호사( ~ ) - 광운대학교 한림대학원 교수( ~ ) - 서울대 법학, 한양대학교 대학원 법학 박사 - 금융감독원( ~ ) - 신한금융투자 상근감사위원( ~ ) - 스마트저축은행 대표이사( ~ ) - 한양대학교 특임교수( ~ ) - 사외이사 - 감사위원회 위원장 - 사외이사 - (상근) 사내이사 [2016년 3월 18일 정기주주총회 이후] 성명 주요 경력 비고 김유종 장시일 이선재 - 경북대 법학 - 우리은행( ~ ) - 우리금융정보시스템 감사( ~ ) - 성민위스코 법정관리 감사( ~ ) - 서울대 법학 - Univ. of San Francisco, School of Law LL.M - 부산지방법원 판사( ~ ) - 장시일 법률사무소 변호사( ~ ) - 법무법인 한결 파트너 변호사( ~ 현재) - 고려대 경영학, 숭실대 대학원 벤처중소기업학 박사 - Univ. of Missouri, Columbia MBA - Arizona State Univ., Tempe Finance 박사 - 아이벤처투자 대표이사( ~ ) - 한국증권금융 부사장( ~ ) - 우리투자증권 상근감사위원( ~ ) - 사외이사 - 감사위원회 위원장 - 사외이사 - (상근) 사내이사 주) 정기승 상근감사위원, 도명국,박윌리엄 사외이사 임기만료 퇴임 ( ) 나. 감사위원회 위원의 독립성 설치여부 당사 제39기 정기주주총회에서 정관에 감사위원회 관련 조항을 신설 하고, 감 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 390

392 사위원을 선임함으로써 감사에 갈음한 감사위원회를 설립하였고, 동 위원회의 효율적인 업 무수행을 위하여 위원회를 보조하는 전담부서인 감사실을 설치하였습니다. 선출기준 - 감사위원회는 관계법령에 적합한 자격요건을 갖춘 총 3인의 이사로 구성되어 있 으며, 그 중 2인은 사외이사, 1인은 상근 사내이사입니다. - 감사위원의 선임은 주주총회 결의에 의합니다. - 위원장은 사외이사중 1인으로 선임합니다. 운영현황 - 감사위원회는 업무집행 및 회계 감사 등의 역할을 수행함에 있어 다음과 같은 사항을 심 의 의결합니다. 구분 의결사항 주요 내용 - 주주총회에 관한 사항 임시주주총회의 소집 청구 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 이사 및 이사회에 관한 사항 이사회에 대한 보고의무 감사보고서의 작성, 제출 이사의 위법행위에 대한 유지청구 이사에 대한 영업보고 청구 기타 이사회에서 위임받은 사항 - 감사에 관한 사항 감사계획의 수립 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사 외부감사인 선임에 대한 승인 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계 기준을 위반한 사실의 보고 수령 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 - 기타 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 391

393 심의사항 - 감사에 관한 사항 회계기준의 제정 및 변경 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토 준법감시인의 해임 건의 내부통제기준의 제 개정 및 폐지 관련 협의 내부통제시스템의 평가 및 개선사항 공시정책의 수립 및 집행의 검토 - 기타 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 다. 감사위원회의 활동 개최내역 회차 개최일자 주요 내용 의결현황 비고 2015년도 제1차 제54기 감사결과 보고 - 제54기 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 제54기 내부통제 보고 가결 수리 수리 2015년도 제2차 제54기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 - 제54기 감사위원회의 감사보고서 - 제54기 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 가결 가결 가결 2015년도 제3차 2015년도 제4차 감사위원회 위원장 선임 가결 외부감사인 선임 승인(안) 가결 2015년도 제5차 FY2014 내부통제시스템에 대한 평가보고서 - 제55기 1/4분기 감사결과 보고 - 제55기 1/4분기 준법감시결과 보고 가결 수리 수리 2015년도 제6차 제55기 2/4분기 감사결과 보고 - 제55기 2/4분기 준법감시결과 보고 수리 수리 2015년도 제7차 제55기 3/4분기 감사결과 보고 - 제55기 3/4분기 준법감시결과 보고 수리 수리 업무집행에 대한 감사 - 종합감사: 113개 부점에 대하여 재무, 준법, 업무, 경영, IT 등 기능별로 감사를 실시하여 문제점을 적시하고 개선방안을 제시하였습니다. - 특별감사: 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 1회, 업무 실태점검 7회 등 총 8회 실시하였습니다. - 일상감사: 본부장급 이상의 일상업무 집행에 대하여 최종 결재 전 후 상근감사위원이 396회 실시하였습니다. 내부통제에 관한 사항 - 감사위원회가 내부통제 유효성에 대하여 감사한 결과 특이한 점은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 392

394 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 제55기( ~ ) 기간동안 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항 (1) 제54기 정기주주총회 당사는 제54기 정기주주총회( )에서 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도 와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제 도를 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 아래 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하 거나, 전자위임장을 수여하였습니다. (단, 동제도의 도입은 제54기 정기주주총회에 한정된 것으로 향후 주주총회에서는 이사회의 결의에 의해 전자투표제 도입여부가 정해집니다.) 1. 전자투표,전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 전자투표 행사,전자위임장 수여기간 년 3월 3일 ~ 2015년 3월 12일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 3. 행사방법 - 시스템 공인인증을 통해 본인확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행 증권범용 공인인증 서 (2) 제55기 정기주주총회 당사는 제55기정기주주총회( )에서 전자투표 및 전자위임장권유제도를 도입하 지 않았습니다. 나. 소수주주권 - 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우는 다음과 같습니다. 구분 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 회계 장부 등 열람 및 등사 청구 소송 제기 - 회사는 법률대리인을 선임하여 원고의 요청을 기각해 줄 것을 요 제52기 현대증권 노동조합 회계장부 등 열람 및 등사 청구 - 계약체결과 집행에 위법요소 확인 - 사업 과정에 임무 위배 내지 부정 행위가 개입되었는지 확인 청 서울남부지방법원은 노조가 요구한 서류 중 일부에 대해 열람 및 등사 허용했으나 나머지 대부분의 서류에 대해서는 열람 및 등사 청구 불허 하였고, 이에 당사는 일부 열람 및 등사 허 상법 제466조 1항 상법 제542조의 용에 대해 불복하여 항소하였음 원고측 소취하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 393

395 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 기 초 소유주식수 및 지분율 기 말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 현대상선 최대주주 보통주 53,070, ,070, 현대증권 자사주 보통주 16,716, ,716, 현정은 특수관계인 보통주 201, , 김문희 특수관계인 보통주 49, , 임당장학 문화재단 특수관계인 보통주 27, , 현승혜 특수관계인 보통주 5, , 정지이 특수관계인 보통주 11, , 정영이 특수관계인 보통주 23, , 정영선 특수관계인 보통주 23, , 윤경은 특수관계인 보통주 , 김명섭 특수관계인 보통주 11, , 계 보통주 70,141, ,160, 나. 최대주주의 대표자 ( 현재) - 당사의 최대주주는 현대상선이며, 최대주주의 대표자는 다음과 같습니다. 성 명 직 위(상근여부) 출생연월 이 백 훈 대표이사(상근) 다. 최대주주의 연혁 회사설립 아세아상선(주)에서 현대상선(주)로 상호변경 기업공개[한국거래소 유가증권 시장 상장] 최대주주 현대중공업(주)에서 현대엘리베이터(주)으로 변경 라. 최대주주의 사업현황 목적사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 394

396 - 해상화물운송사업, 해상화물운송주선업 - 해운중개업, 해운대리점업 - 선박대여업, 선박 관리업 및 안전관리대행업 - 관광유람선업, 해상여객운송사업 - 항구 및 기타해상터미널 시설 운영업 - 보관 및 창고업 - 도시간 철도운송업 - 무역업 - 부동산매매ㆍ임대업 - 일반여행업 - 해외자원 개발사업 - 주차장 운영업 - 위 각호에 부대하는 일체의 사업 마. 최대주주의 주요 재무현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제40기(연결기준) 자산총계 5,942,501 부채총계 5,660,404 자본총계 282,097 매출액 5,768,581 영업이익(손실) (253,533) 당기순이익(손실) (626,996) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기 순이익(손실) (616,059) 주) 현대상선(주)에 대한 재무현황 및 사업현황 등의 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 현대상선 홈페이지( 참조하시기 바랍니다. 바. 최대주주의 변동현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 현대상선 28,137, ~ 4.5 매매 현대상선 34,282, 유상증자 참여 현대상선 39,382, ~ 8.28 매매 현대상선 44,033, ~ 3.22 매매 현대상선 58,622, 유상증자 참여 현대상선 53,070, 우선주 매도 2. 주식에 관한 사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 395

397 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 현대상선 53,070, % - 5% 이상 주주 자베즈 제1호 PEF 22,577, % - 우리사주조합 8,842, % - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주주 보유주식 구 분 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 75, ,041, 비 고 주) 상기 현황은 직전사업연도 주주명부 폐쇄일인 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에 서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성하였습니다. 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '15. 7월 '15. 8월 '15. 9월 '15. 10월 '15. 11월 '15. 12월 최고 9,330 8,940 8,130 7,760 7,150 6,790 보통주 최저 8,310 6,860 6,910 6,900 6,330 5,980 평균 8,834 7,873 7,536 7,345 6,720 6,324 일간 최고 2,439,186 2,649,717 1,946,999 2,477,238 1,118,032 1,445,703 거래량 최저 854, , , , , ,416 월간거래량 30,491,570 28,049,131 21,052,024 22,351,552 14,133,025 17,702,359 라. 주식 사무 구 분 주요 내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 396

398 제11조(주식의 발행 및 배정) 1본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신금융기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영 상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주 를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으 로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식 정관상 신주인수권의 내용 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수 인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리 적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3제1항 제2호 및 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사 회의 결의로 정한다. 5회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식 이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매결산기 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매결산기 종료일의 익일부터 15일간 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 명의개서대리인 주주의 특전 한국예탁결제원 없음 회사의 인터넷 홈페이지< 게재 공고게재 (다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 매일경제신문과 한국경제신문에 게재함) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 397

399 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는 주식 없는 주식 재직기간 임기 만료일 이화여자대학교 사회학 현정은 여 이사회 의장 등기임원 비상근 이사회의장 이화여자대학교 사회학 석사 Fairleigh Dickinson Univ. 인간개발학 석사 201, ~ 현재 현대그룹회장 ( 現 ) 윤경은 남 사장 등기임원 상근 대표이사 한국외국어대학교 영어학 신한금융투자 부사장 솔로몬투자증권 대표이사 20, ~ 현재 서울대학교 법학 정기승 남 감사위원 등기임원 상근 상근 감사위원 한양대학교 법학과 박사 금융감독원 증권감독국 국장 ~ 현재 한양대 경영대학 특임교수 조선대학교 법학 단국대학교 경영학 석사 김상남 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 경기대학교 명예 경영학 박사 노동부 차관 ~ 현재 대통령비서실 복지노동수석 사단법인 노정회 회장 ( 現 ) 서울대학교 사학 서울대학교 신문학 석사 하 원 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 미국 Drake대 신문학 석사 백석대학교 명예 언론학 박사 ~ 현재 스포츠조선 대표이사 사장 백석대학교 총장 영남대학교 경제학 미국 Rutgers대 경제학 석사 도명국 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 미국 미주리주립대 경제학 박사 대통령직속 금융개혁위원회 상근전문위원 ~ 현재 서강대 기술경영 전문대학원 겸임교수( 現 ) 미국 코넬대학교 예일대 경영대학원 박윌리엄 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 위싱턴대 로스쿨 법학 박사 Baker & Mckenzie ~ 현재 Jones Day 변호사 광운대학교 한림원 교수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 398

400 성철현 남 전무 미등기임원 상근 Capital Market 부문장 고려대학교 경제학 우리투자증권 상무 ~ 현재 - 홍익대학교 경영학 조성대 남 상무 미등기임원 상근 경영지원 본부장 홍익대학교 경영학 석사 Wharton School AMP 수료 19, ~ 현재 - 현대증권 인사부장 이재형 남 상무 미등기임원 상근 Retail부문장 한국외국어대학교 무역학 KAIST 대학원 최고경영자과정 동방페레그린증권 14, ~ 현재 - 김택중 남 상무 미등기임원 상근 현대전략 기획본부 연세대학교 심리학 연세대학교 경제학 석사 안진회계법인 상무 ~ 현재 - 조병헌 남 상무 미등기임원 상근 IB3 본부장 서강대학교 경영학 하나다올자산운용 상무이사 하나다올신탁 이사 ~ 현재 - 정상익 남 상무 미등기임원 상근 IB4 본부장 동국대학교 무역학 아이엠투자증권 상무 아이비케이투자증권 상무 50, ~ 현재 - 성균관대 무역학 임한규 남 상무 미등기임원 상근 Trading본부장 성균관대 무역학 석사 맥쿼리-IMM자산운용 본부장 ~ 현재 - NH투자증권 본부장 안성식 남 상무보 미등기임원 상근 준법감시본부장 고려대학교 법학 현대증권 법무실장 현대그룹 상무보 8, ~ 현재 - 이대희 남 상무보 미등기임원 상근 리스크관리 본부장 연세대학교 경제학 현대증권 감사실장 14, ~ 현재 - 신용각 남 상무보 미등기임원 상근 IB1본부장 성균관대학교 경제학 현대증권 IPO부장 14, ~ 현재 - 이선근 남 상무보 미등기임원 상근 고객자산운용 본부장 연세대학교 경영학 현대증권 재무관리부장 16, ~ 현재 - 전북대학교 회계학 권석주 남 상무보 미등기임원 상근 서부지역 본부장 전북대학교 대학원 최고경영자 과정 5, ~ 현재 - 현대증권 전주지점장 전정탁 남 상무보 미등기임원 상근 강남지역 본부장 성균관대학교 경제학 현대증권 영업부장 12, ~ 현재 - 허재호 남 상무보 미등기임원 상근 PB사업본부장 고려대학교 무역학 현대증권 수원지점장 12, ~ 현재 - 변종기 남 상무보 미등기임원 상근 Equity 본부장 부산대학교 경영학 부산대학교 경영학 석사 우리투자증권 ~현재 - 이완규 남 상무보 미등기임원 상근 고객신용사업 본부장 고려대학교 통계학 동서증권 11, ~ 현재 - 김명섭 남 상무보 미등기임원 상근 경영기획본부장 서울대학교 경영학 서울대학교 경영학 석사 현대증권 전략기획실장 11, ~ 현재 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 399

401 박창선 남 상무보 미등기임원 상근 IT본부장 부산대학교 전자계산학 성균관대학교 컴퓨터공학 석사 현대증권 IT기획부장 10, ~ 현재 - 김성익 남 상무보 미등기임원 상근 중부지역본부장 성동상업고등학교 고려증권 현대증권 분당WMC 지점장 ~ 현재 - 강용학 남 상무보 미등기임원 상근 남부지역본부장 창원대학교 경제학 창원대학교 최고경영자과정 삼성증권 11, ~ 현재 - 박경 남 상무보 미등기임원 상근 강북지역본부장 중앙대학교 경영학 고려증권 현대증권 압구정WMC 지점장 11, ~ 현재 - 원철희 남 상무보 미등기임원 상근 동부지역본부장 고려대학교 통계학 삼성증권 10, ~ 현재 - 김재봉 남 상무보 미등기임원 상근 스마트사업 본부장 경희대학교 경영학 현대증권 인사부장 34, ~ 현재 - 김동기 남 상무보 미등기임원 상근 퇴직연금본부장 고려대학교 경영학 고려대학교 노사관계학 석사 현대증권 부천지점장 12, ~ 현재 - 박두현 남 상무보 미등기임원 상근 상품전략본부장 고려대학교 경제학 고려대학교 경제학 석사 현대증권 PB추진부장 3, ~ 현재 - 조성현 남 상무보 미등기임원 상근 법인영업본부장 연세대학교 법학 현대증권 PBS센터장 8, ~ 현재 - 서울대학교 정치학 한정덕 남 상무보 미등기임원 상근 Prime Brokerage 본부장 서울대학교 정치학 석사 IBK투자증권 ~ 현재 - 유진투자증권 정진욱 남 상무보 미등기임원 상근 현대자산운용전보 ( ) 고려대학교 영어영문학 고려대학교 금융경제학 석사 현대증권 자양동지점장 박건상 남 이사대우 미등기임원 상근 국제파생영업본부 장 숭실대학교 사학 Eastern Michigan Univ. MBA ~ 현재 년 12월 31일 이후 변동사항 (신규선임 및 퇴임임원) (기준일 : 2016년 03월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는 주식 없는 주식 재직기간 비 고 이화여자대학교 사회학 현정은 여 이사회 의장 등기임원 비상근 이사회의장 이화여자대학교 사회학 석사 Fairleigh Dickinson Univ. 인간개발학 석사 201, ~ 현재 재선임 임기: 현대그룹회장 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 400

402 고려대학교 경영학 이선재 남 감사위원 등기임원 상근 상근 감사위원 Univ of Missouri, MBA Arizona State Univ 박사 수료 한국증권금융 부사장 ~ 현재 신규선임 임기: 우리투자증권 상근감사위원 조선대학교 법학 김상남 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 단국대학교 경영학 석사 경기대학교 명예 경영학 박사 노동부 차관 대통령비서실 복지노동수석 ~ 현재 재선임 임기 : 사단법인 노정회 회장 ( 現 ) William Penn Univ(학사) Univ of Wisconsin-Madison(석 손원익 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 사) Univ of Wisconsin-Madison(박 사) 한국조세재정연구원 선임연구위 ~ 현재 신규선임 임기 : 원 딜로이트 안진회계법인 고문 김유종 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 경북대학교 법학과 우리 에프아이에스 감사 성민위스코 법정관리 감사 ~ 현재 신규선임 임기 : 장시일 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법학과 부산지방법원 판사 장시일 법률사무소 변호사 법무법인 한결 파트너변호사 ( 現 ) ~ 현재 신규선임 임기 : 서강대학교 경영학 서일영 남 상무 미등기임원 상근 IB2본부장 한국외국어대학교 경영학 석사 아주오토리스 대표이사 ~ 현재 신규선임 하나금융투자 상무 서울대학교 독어독문학 이병희 남 이사대우 미등기임원 상근 채권본부장 키움증권 KGI증권 ~ 현재 신규선임 현대증권 채권영업부장 서울대학교 법학 정기승 남 감사위원 등기임원 상근 상근 감사위원 한양대학교 법학과 박사 금융감독원 증권감독국 국장 ~ 임기만료 퇴임 한양대 경영대학 특임교수 서울대학교 사학 하 원 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 신문학 석사 미국 Drake대 신문학 석사 백석대학교 명예 언론학 박사 스포츠조선 대표이사 사장 ~ 임기만료 퇴임 백석대학교 총장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 401

403 영남대학교 경제학 미국 Rutgers대 경제학 석사 도명국 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 미국 미주리주립대 경제학 박사 대통령직속 금융개혁위원회 상근전문위원 ~ 임기만료 퇴임 서강대 기술경영 전문대학원 겸임교수( 現 ) 미국 코넬대학교 박윌 리엄 남 이사 등기임원 비상근 사외이사 예일대 경영대학원 위싱턴대 로스쿨 법학 박사 Baker & Mckenzie Jones Day 변호사 ~ 임기만료 퇴임 광운대학교 한림원 교수 정진욱 남 상무보 미등기임원 상근 현대자산운용전보 ( ) 고려대학교 영어영문학 고려대학교 금융경제학 석사 현대증권 자양동지점장 현대자산운용 전보(퇴임) 임원의 타회사 임원 겸임 현황(등기임원 기준) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성명 직위 회사명 직위 비 고 현 정 은 이사회의장 현대상선, 현대엘리베이터 현대유엔아이, 현대아산, 현대글로벌 에이블현대호텔앤리조트, 현대경제연구원, 현대투자네트워크 현대해양서비스 이사 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직 원 수 기간의 기간제 사업부문 성별 정함이 없는 평 균 연간급여 1인평균 근로자 근로자 합 계 근속연수 총 액 급여액 비고 전체 (단시간 (단시간 전체 근로자) 근로자) Retail 남 , Retail 여 , 본사영업 남 , 본사영업 여 , 본사관리 남 , 본사관리 여 , 합 계 1, , , 주2) 주1) 임원 및 고문 (37명)은 제외하고, 휴직자(64명)를 포함하였으며, 평균근속년수의 경우 정규직원(1급~6급갑) 대상으 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 402

404 로 한 수치입니다. 주2) 연간급여는 기업공시서식 기준 변경( )에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득 지급 총액기준으로 고정급, 성과급, 복리후생비 등이 모두 포함된 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 사외이사 합 계 7 4,000-2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 2, 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 9 2, 주1) 인원수: 해당기간 내 평균인원 주2) 보고기간 중 사임한 (전) 이남용 사내이사, 윤남근 감사위원 위원( 사임)을 포함. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 현정은 이사회의장 윤경은 대표이사 1,546 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 403

405 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의종류 금액 산정기준 및 방법 - '이사회규정'에 따라 이사회의 위임을 받아 대표이사가 정한 연간 급여 총액 425백 만원의 1/12인 35.4백만원을 매월 지급.(4분기 누적 425백만원) 이사회의장 현정은 근로소득 급여 '이사회규정'에 따라 이사회의 위임을 받아 대표이사가 정한 업무수당 연간 425백만 원의 1/12인 35.4백만원을 매월 지급.(4분기 누적 425백만원) - 급여와 업무수당의 합산액인 850백만원을 기재 기타 근로소득 근로소득지급명세서상 포상품 등을 기재함. - '경영임원의임용및보수에관한규정'에 따라 사장직급의 연간급여 총액 519백만원의 1/12인 43백만원을 매월 지급.(4분기 누적 519백만원) - '이사회규정'에 따라 대표이사의 보수에 관하여 이사회의 위임을 받은 보상위원회 급여 700 가 정한 업무수당 연간 181백만원의 1/12인 15백만원을 매월 지급.(4분기 누적 181백만원) 대표이사 윤경은 근로소득 - 급여와 업무수당의 합산액인 700백만원을 기재 년 제2회 보상위원회에서 결의된 임원 직무수당 지급기준에 따라 경영임원의 리더십 및 전사적 기여도를 보상위원회의 평가등급(S등급~D등급)에 따라 월급여의 0%~300%를 지급할 수 있음. 직무수당 년 제1회 보상위원회( )에서 기여도를 S등급으로 평가하여 월급여 의 300%인 130백만원을 임원 직무수당으로 지급하였음 년 제4회 보상위원회( )에서 기여도를 A등급으로 평가하여 월급여 의 250%인 108백만원을 임원 직무수당으로 지급하였음. 포상금 기타 근로소득 - FY2014 연결기준 당기순이익은 373억으로 전기 428억 적자에서 흑자전환 및 경영 600 정상화에 대한 공로를 감안하여 제1회 보상위원회( ) 결의로 지급하였음. 8 - 근로소득지급명세서상 의료비, 귀성비, 피복비 등을 기재함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 404

406 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 현 대 그 룹 나. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 조직 : 현대전략기획본부다. 기업집단 에 소속된 회사 업 종 회 사 명 상장여부 회사수 금 융 투 자 업 현대증권 상 장 1 외 항 화 물 운 송 업 현대상선 상 장 1 승 강 기 제 조 업 현대엘리베이터 상 장 1 경 영 컨 설 팅 업 현대경제연구원 비상장 현대투자네트워크 비상장 2 일반 및 국외 여행사업 현대아산 비상장 1 부동산 자문 및 중개업 현대엘앤알 비상장 1 선 박 관 리 업 해영선박 비상장 현대해양서비스 비상장 2 외항운송업 현대벌크라인 비상장 1 투 자 사 업 현대글로벌 비상장 1 집 합 투 자 업 현대자산운용 비상장 1 항구 및 기타해상 터미널 운영업 현대부산신항만 비상장 1 금융 및 보험관련 서비스업 현대동양농식품사모투자전문회사 비상장 1 기타 부동산 개발 및 공급업 현대종합연수원 비상장 1 호텔업 에이블현대호텔앤리조트 비상장 1 소프트웨어 개발 및 공급업 현대유엔아이 비상장 1 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 에이치에스티 비상장 및 통신기기 소매업 쓰리비 비상장 2 가정용 섬유, 의복 및 의복액세서리 도매업 홈텍스타일코리아 비상장 1 금융업 현대저축은행 비상장 1 합 계 상 장 3 비상장 주) 현대벌크라인: 계열회사 편입 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 405

407 라. 계열회사간 출자현황 (기준일 : ) (단위 : %) 투자회사 / 피투자회사 현대 상선 현대엘리 베이터 현대 글로벌 현대 아산 현대경제 연구원 현대투자 네트워크 현대유 엔아이 현대 엘앤알 에이치 에스티 홈텍스타 일코리아 현대 증권 합계 현대상선 현대엘리베이터 현대글로벌 현대아산 현대경제연구원 해영선박 현대투자네트워크 현대부산신항만 현대유엔아이 현대엘앤알 에이블현대호텔앤리조트 현대종합연수원 현대해양서비스 에이치에스티 쓰리비 홈텍스타일코리아 현대벌크라인 현대증권 현대자산운용 현대동양농식품사모투자전 문회사 현대저축은행 계(21개사) 주) 당사 소유주식 중 현대유엔아이 주식은 무의결권부 상환우선주 임. 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취 득금액 수량 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 장부 취득(처분) 평가 지분율 수량 지분율 가액 수량 금액 손익 장부 가액 최근사업연도 재무현황 당기 총자산 순손익 현대자산운용 계열회사 30,000 6,000, , ,000, ,541 31,967 2,133 현대저축은행 계열회사 96,827 55,600, , ,600, ,385 1,303,315 83,190 뉴욕현지법인 자회사법인 32, , ,290 24,671-1,014 홍콩현지법인 자회사법인 8,919 10,000, , ,000, ,734 38, 런던현지법인 자회사법인 19,130 11,000, ,950-11,000,000-13, AQAP Fund 종속회사 114, , , , , , ,894 2,971 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 종속회사 3,293 14,888,273, ,800 3,419,856,000 3, ,308,129, ,762 17, 코리아퍼시픽08호 종속회사 11,465 1,944, ,944, 코리아퍼시픽09호 종속회사 11,465 2,018, ,018, 코리아퍼시픽10호 종속회사 7,836 2,088, ,088, ,007 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 406

408 코리아퍼시픽11호 종속회사 7,836 2,159, ,159, ,106 코리아퍼시픽12호 종속회사 7,861 2,233, ,233, ,211 코리아퍼시픽13호 종속회사 7,861 2,300, ,300, ,219 동북아41호 선박투자회사 종속회사 45,561 6,998, ,994-1,118,571-5,593-5,880, ,401 29,552 3,508 와이즈에셋자산운용 종속회사 3, , , 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 종속회사 408 4,870, , , ,912, ,912 21,184 6,129 키스톤-현대증권 제1호 사모투자전문회사 종속회사 1, ,925,000,000 1,925-1,925,000, ,925 68, 현대엘리베이터 계열회사 35, , , , , ,912 1,772,685-5,037 현대아산 계열회사 14,000 1,190, , ,190, , ,724-11,913 현대경제연구원 계열회사 2, , , ,794-2,236 현대종합연수원 계열회사 451 7, , , , ,556-4,443 현대엘앤알 계열회사 4,410 44, , , , ,362-14,555 현대산업개발 투자 43, , , , ,204 5,510, ,581 금호산업 투자 33, , , ,089-37,477 29, ,310,032-6,110 팬오션 투자 1, , , ,236 4,314,284 45,547 한국증권금융 투자 10,758 2,152, , ,595 2,152, ,644 42,061, ,816 한국거래소 투자 2, , , , ,026 5,853, ,676 한국예탁결제원 투자 , , , ,169 2,384,007 50,506 한국자금중개 투자 50 10, , ,702 4,154 코스콤 투자 , , , , ,856 9,829 현대선물 투자 , , , , , 기가링크 투자 1, , , 멀티미디어라인 투자 , , 벤처코리아 투자 852 6, , 보익스 투자 , , 엘리시온인터네트워크 투자 , , 옵토웨이 투자 1,000 25, , 이노크래프트 투자 , , 인테그라정보통신 투자 1,000 51, , 전능IT(전능메디칼) 투자 1, , , 지오이네트 투자 , , 콘텔라 투자 2,550 47, , , 큐빅테크 투자 , , 토바텔레콤 투자 1,000 25, , AI NET 투자 2, , , Astars엔터테인먼트 투자 1, , , BIG 투자 , , DXO텔레콤 투자 2,400 65, , IMP비젼(케어원) 투자 , , TNS테크놀로지 투자 , , VSI 투자 , , 레오파트너스 투자 , , , , 씨나인자산관리 투자 , , , 현대경매일호 투자 , , ,017 1,766 태광독산프로젝트 투자 1, , , , , ,289 61,877-5,452 엠비씨플레이비 투자 , , , 내외에셋투자자문 투자 , , , 소망에셋 투자 , , , 케이리츠앤파트너스 투자 , , ,868-2,859 한원광장프로젝트 투자 , , ,975-1,602 송도국제화복합단지 투자 57 11, , ,508-29,033 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 407

409 레이크에셋 투자 , , , 지엘메트로씨티 투자 , , ,574-1,131 포스코건설 투자 1,764 22, , , ,672 8,366,265 72,758 제이티비씨 투자 1, , , ,760-87,200 채널에이 투자 1, , , , , ,011-8,423 타이거프로젝트 투자 , , , ,750 70, 거제 고현항 거제빅아일랜드 PFV 투자 , , ,912-14,029 송도리테일피에프브이 투자 1, , , , ,216 56, NEW WAVE 제4호 투자 2, ,500, ,500, ,000, ,698-2,322 기업구조조정 QCP13호 투자 4,905 4, , , , ,160-3,500 튜브 마이더스 벤처투자조합 투자 1, ,000, ,000, , KTB 이천칠 사모투자전문회사 투자 36,597 27,751,965, ,971-4,039,595,652-4,040 3,569 23,712,369, , , ,350 IBK KTAC 제2호 투자 1, ,364, ,364, , 디스커버리-아주PEF 투자 3,598 2,195,311, ,195-2,195,311,381-2, , UT2기업재무안정PEF 투자 10,000 4,756,195, ,756-3,519,407,546-3,519-1,236,788, ,237 29, 도미누스-네오스 PEF 투자 70 4,443,880, , ,443,880, ,835 41,211-2,409 KTC-Orix한일부품2호 투자 8 371,053, ,053, , K3 삼호사모투자 투자 3,479 3,568,376, ,805-2,368,376,069-2,368-1,197 1,199,999, ,240 24,649 5,712 KoFC-IMM R&D Biz조합 투자 1,200 2,202,000, ,202 1,742,490,566 1, ,944,490, ,080 18,407-1,013 able one 합동회사 투자 47,328 47,327,829, ,895-47,327,829,120-47,328 9, , able two 합동회사 투자 30,764 30,764,085, , ,564 30,764,085, ,302 72, able three 합동회사 투자 23, ,687,467,848 23, ,687,467, , 아이엠엠인프라제4호 투자 19,000 19,000,000, , ,000,000, , , 파트너스제3호사모투자전문회사 투자 625 3,159,251, , ,331, ,607,920, ,504 21, 우리 KBSN Value Up 투자 1,000 1,000,000, , ,000,000, ,000 6,996-4 지엘문정피에프브이 투자 , , ,000 - 에스엠씨피에프브이 투자 , , ,000 - I'M투자증권 투자 ,227 19,874 서울제약 투자 1, ,349 1, , , 광교포레프로젝트 투자 , , 광교스트림프로젝트 투자 , , 액션스퀘어 투자 유암코-오퍼스기업재무안정PEF 투자 ,042, ,042, 합 계 163,121,101, ,524-29,812,315,609-91,729 43, ,308,786, , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 408

410 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 신용공여 및 자산양수도 등 가. 계열회사와의 신용공여 - 대상회사 : 현대엘앤알(계열회사) - 신용공여의 주체 및 형태 : 현대엘앤알(주) 에 대한 대출채권을 기초로 특수목적법인 (SPC)이 발행한 ABSTB에 대하여 현대증권이 유동성매입약정 - 신용공여 약정금액 : 667억원 - 매입약정 기간 : 최장 36개월 (ABSTB 발행기간 : ~ ) - 자금의 용도 : 현대엘앤알의 반얀트리호텔 인수대금 조달 관련 - 유동성 공여 약정 : 현대상선의 신용등급이 BBB+ 미만으로 하락시 현대증권의 매입약정 의무 해제 - 기한이익상실 사유 발생 및 조건부 기한부 유예 동의 : 매입약정기간 중 현대상선의 신용등급이 BBB+ 미만으로 하락하여 기한이익상실의 사유 가 발생하였으나, 2014년 3월 21일 이사회를 개최하여, 발행되어 있는 전자단기사채의 만기 (2014년 6월 10일) 까지만 조건부 기한부 유예 - ABCP 상환: (화) SPC는 667억 전액을 상환 당사는 당해 사업연도 기간에 대주주 등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 담보제공, 보증, 배서 등의 거래 및 부동산 매매, 영업/자산 양수도, 장기공급계약 등 거래를 한 사실이 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 409

411 2. 유가증권의 매수 또는 매도 내역 ( ~ 기준) (단위 : 억원) 성 명 (법인명) 관계 증권의 종류 거 래 내 역 (현대증권의) (현대증권의) 매수 매도 누계 비고 현대상선 현대엘리베이터 최대주주 계열사 채무증권 사모사채 신속인수 신탁 맞춤형신탁 등 WRAP 채권형WRAP 퇴직연금 수익증권 MMF 등 퇴직연금 현대경제연구원 계열사 퇴직연금 해영선박 계열사 퇴직연금 현대부산신항만 계열사 퇴직연금 현대유엔아이 계열사 WRAP MMW형 CMA 퇴직연금 현대엘앤알 계열사 채무증권 사모사채 상환 에이블현대호텔 현대종합연수원 계열사 계열사 신탁 ,308.1 특정금전신탁 WRAP MMW형 CMA 수익증권 MMF 등 신탁 맞춤형신탁 등 Wrap MMF 등 퇴직연금 현대해양서비스 계열사 퇴직연금 에이치에스티 계열사 퇴직연금 쓰리비 계열사 퇴직연금 만원 매도 채무증권 , ,523.9 채권중개 현대자산운용 계열사 수익증권 MMF 등 퇴직연금 현대동양농식품사모 투자전문회사 유상감자 계열사 지분증권 (출자금분배) 수익증권 , ,908.5 MMF 등 현대저축은행 계열사 채무증권 채권중개 신탁 3, , ,600.2 밎춤형신탁 등 예금 기업자유예금 퇴직연금 합 계 6, , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 410

412 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행상황 및 주주총회 현황 가. 주요사항보고 등 신고내용의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - 원고 : 하이닉스반도체 - 청구금액: 211,828,801,526원 - 청구내용 약정금등 청구소송 경 하이닉스반도체(구 현대전자)는 보유하고 있던 국민투신 주식 13백만주를 캐나 다 CIBC(Canadian Imperial Bank of Commerce)에 매각하면서 현대중공업이 CIBC로부터 이 1심 판결선고( ) 주식을 재매수하는 약정을 체결하였음 : 현대증권 전부승소 이 과정에서 이익치 전 현대증권 회장은 현대투신 주식을 매매해 주면서 어떤 손해도 입히지 않기로 약정하는 내용의 각서를 하이닉스반도체에 교부했으므로, 하이닉스가 현대중공업과의 전부 승소판결(1심) 이후 소송에 따라 부담하게 된 손실액을 배상하라는 청구 현대증권은 하이닉스반도체로부터 1,607억원(원금 991억원, 이자 616억원) - 기타 참고사항 을 수령하였음 현대중공업이 현대증권, 하이닉스반도체에 제기한 현대투신 주식 재매매대금에 대한 외화대 납금반환청구 소송과 관련하여, 현대증권은 991억원, 하이닉스반도체는 2,118억원을 현대중 공업에 각 지급한 바 있음 당사는 하이닉스반도체를 피고로 하여, 당사가 하이닉스반도체 대신 현대중공업 에 지급한 금 991억원을 배상하라는 내용의 소송을 제기한 바 있음 관련공시 : (외화대납금 반환과 관련한 손해 배상청구 3심) - 원고 : 하이닉스반도체 (상기 소송의 1심[ ] 및 2심[ ] 판결) - 1심 및 2심 판결내용 CIBC에 매각하는 주식매매계약의 실질적인 내용은 하이닉스반도체가 CIBC로부터 외자를 약정금등 청구소송 (상기소송 차입하는 것으로, 현대증권은 계약의 체결을 주선하거나 중개해 준 역할을 한 것 뿐임 하이닉스반도체와 현대증권 사이에 현대중공업에게 부담할 손해 등을 포함하여 모든 손실을 보전하여 주겠다는 취지의 손실보전약정이 있었다고 볼 수는 없음 당사가 약정금 청구소송 1심 및 2심을 전부승소하였고, 하이닉스 반도체가 구상금 소송에 상고하여 당사는소송대리인을 통하여 의 1심 및 적극 대응하였음 2심 판결) - 피고 : SK하이닉스 (구 하이닉스반도체) - 3심 판결내용 현대증권이 1997년 현대중공업에게 제공하였던 각서로 인하여 현대중공업에게 국민투신 구상금등 청구소송 주식의 재매수대금 상당액을 지급한 것은 동 주식매도로 인하여 실질적으로 주식매도대금을 회수하였던 에스케이하이닉스(구 현대전자)를 위한 보증내지 수임행위에 불과함 3심 : 피고의 상고 기각 따라서 현대증권이 주채무자 내지 위임인인 에스케이하이닉스에게 위 지출비용을 구상 청 구할 권리가 있다고 판시한 원심(2심)은 정당하므로 피고 에스케이하이닉스의 상고를 기각함 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 회사명 : Hyundai Securities ASIA Ltd.(현대증권 홍콩현지법인) 유상증자참여 취득주식수 : 100,000,000주 취득 금액 : 110,900,000,000 원 취득 목적 : 홍콩현지법인의 채권 Sales&Trading 기능을 강화하여 아시아시장 비즈니스 거점으로 육성 및 Pan-Asia 투자네트워크 구축 추진 금융위원회의 신고 수리 미완료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 411

413 관련공시 - 현대증권(주), 최대주주 지분매각 추진설에 대한 조회공시 답변(재공시) : 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 에 대한 답변 당사의 최대주주인 현대상선(주)은 현대그룹 자구계획의 일환으로 현대증권 지분매각을 추진 중 이와 관련하여 현대상선(주)에 문의한 결과 현대증권 매각을 위한 인수의향서 를 접수 받은 후, 2015년 1월 30일, 오릭스프라이빗에쿼티코리아(주)를 우선협상 대상자로 선정하였음을 확인 당사는 본 건과 관련하여 추후 주식매매 계약이 체결되는 시점 또는 6개월 이 에 대한 답변(미확정) : 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 에 대한 답변(미확정) : 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 에 대한 답변(미확정) : 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 내에( 이내) 재공시 예정 에 대한 답변(미확정) : 조회공시 요구(풍문 또는 보도) - 현대증권(주), 최대주주의 지분매각 결정 당사의 최대주주인 현대상선(주)은 현대그룹 자구계획의 일환으로 2015년 6월 12일 이사회 기타 주요 를 개최하여 당사 주식을 아래와 같이 처분하기로 결의하였습니다. 관련공시 경영사항 1. 매수자:버팔로 파이낸스 유한회사 : 조회공시 요구(풍문 또는 보도) (자율공시) 2. 매도주식수:53,070,736주 (발행주식총수의 22.4%) 에 대한 답변(미확정) 3. 기타 - 본 건과 관련하여 추후 주식매매계약이 체결되는 시점에 재공시 - 현대증권(주), 최대주주의 지분매각 계약 체결 1. 매수자 : 버팔로 파이낸스 유한회사 2. 매도자 : 현대상선 외 5명 3. 매도주식수 : 53,380,410주(발행주식총수의 22.56%) 기타 주요 경영사항 (자율공시) - 현대상선 : 53,070,736주 - 특수관계인 계 : 309,674주 4. 기타 관련공시 : 기타 주요경영사항(자율공시) - 주식매매계약 체결일: 2015년06월18일 - 본 계약은 향후 매수자 및 매도자 각각의 선행조건이 완료되고, 금융당국의 대주주변경 심사를 거쳐 승인을 받아야 최종 대주주변경이 완료됨. - 본 건과 관련하여 추후 최대주주 변경이 완료되는 시점에 재공시 - 최대주주의 주식매매계약 해제 1. 당사의 최대주주 현대상선(주)은 자구계획 일환으로 보유주식 매각을 통한 재무구조 개선 목적으로 이사회 결의로 보유 현대증권(주) 보통주 53,070,736주를 매각하기로 결정하고, 버팔로 파이낸스 유한회사와 주식매매계약을 체결한 바 있습니다 기타 주요 경영사항 (자율공시) 주식매매계약의 매수자인 버팔로 파이낸스 유한회사는 거래종결이 계약체 결일로부터 120일이 되는 날까지 이루어지지 못하였는바, 현대상선(주)에 주식매매계약 해제 통지 하였고, 동 통지로써 본 주식매매계약은 효력을 상실하게 되었습니다. 3. 이에 따라, 아래 "최대주주의 지분 매각 계약"은 해제되었습니다. 1) 매수자:버팔로 파이낸스 유한회사 2) 매도자:현대상선 외 5명 관련공시 : 기타 주요경영사항(자율공시) : 기타 주요경영사항(자율공시) : 조회공시 요구(풍문 또는 보도 )에 대한 답변(미확정) 3) 매도주식수:53,380,410주(발행주식총수의 22.56%) - 현대상선 : 53,070,736주 - 특수관계인 계: 309,674주 4)기타 - 주식매매계약 체결일: 2015년06월18일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 412

414 조회공시 - 최대주주 지분 재매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변(미확정) 요구(풍문 1. 당사의 최대주주인 현대상선(주)에 문의한 결과, 최대주주는 유동성 확보 및 재무구조 개 또는 보도) 선을 위해 현대증권 지분 재매각을 위한 준비 작업을 진행 중에 있으나, 현재 이와 관련하여 구 에 대한 체적으로 확정된 사항은 없음. 답변 2. 이와 관련하여 향후 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시 예정 - 최대주주의 현대증권 지분 공개매각 공고 1.매각대상 - 현대상선주식회사가 신탁회사들을 통해 보유하고 있는 현대증권 보통주식(53,070,736주 기타 주요 경영사항 (자율공시),22.43%) 및 기타주주가 보유하고 있는 현대증권 보통주식 (309,674주, 0.13%, 합계 53,380,410주, 22.56%) 2.매각방법 - 공개경쟁입찰 관련공시 : 조회공시 요구(풍문 또는 보도) : 조회공시 요구(풍문 또는 보도) 에 대한 답변(미확정) 3.기타 - 본 건과 관련하여 추후 우선협상대상자 선정, 주식 매매계약 체결 시점에 재공시 - 세부사항은 매각공고 참조 나. 주주총회의사록 요약(최근 3사업연도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2012년 임시주주총회 (금) 오전9시 이사 선임의 건 - 사내이사 : 김신 - 사외이사 : 윤남근 - 제51기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건 원안대로 승인 배당 - 보통주 주당 200원, 우선주 주당 552원 - 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제51기 정기주주총회 (화) 오전 9시 이사 선임의 건 감사위원 선임의 건 - 사내이사 : 이남용, 임승철 - 사외이사 : 김병배, 박광철, 박윌리엄 - 사외이사가 아닌 감사위원 : 임승철 - 사외이사인 감사위원 : 윤남근 - - 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 : 70억 - 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인 년 임시주주총회 (목) 오전 9시 이사 선임의 건 - 사내이사 : 윤경은 - 사외이사 : 차동옥 - 제52기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건 원안대로 승인 배당 - 보통주 주당 50원, 우선주 주당 552원 - 제52기 정기주주총회 (금) 오전 9시 이사 선임의 건 감사위원 선임의 건 - 사내이사 : 현정은, 이남용, 임승철 - 사외이사 : 박광철, 박충근 - 사외이사가 아닌 감사위원 : 임승철 - 사외이사인 감사위원 : 윤남근 - - 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 : 70억 - 제53기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건 원안대로 승인 배당 - 우선주 주당 416원, 보통주 무배당 - 제53기 정기주주총회 (금) 오전 9시 정관 일부 변경의 건 원안대로승인 - 이사 선임의 건 - 사내이사 : 정기승 - - 사외이사 : 김상남, 하원, 도명국, 윤남근, 박윌리엄 감사위원 선임의 건 - 사외이사가 아닌 감사위원 : 정기승 - - 사외이사인 감사위원 : 윤남근, 도명국 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 : 40억 - 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안대로 승인 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 413

415 제54기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건 원안대로 승인 배당 - 보통주 주당 50원 - 제54기 정기주주총회 (금) 오전 9시 정관 일부 변경의 건 원안대로승인 - 이사 선임의 건 - 사내이사 : 윤경은 - - 사외이사 : 박윌리엄 감사위원 선임의 건 - 사외이사인 감사위원 : 박윌리엄 - 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 : 40억 - 제55기 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건 원안대로 승인 배당 - 보통주 주당 500원 - 제55기 정기주주총회 (금) 오전 9시 이사 선임의 건 감사위원 선임의 건 - 사내이사 : 현정은, 이선재 - 사외이사 : 김상남, 손원익, 김유종, 장시일 - 사외이사가 아닌 감사위원 : 이선재 - 사외이사인 감사위원 : 김유종, 장시일 - - 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 : 70억 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 년 12월말 현재 지배회사에 계류중인 소송사건은 총 60건(소송가액 582억)으로 각 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. (1) 피고 소송현황 (단위 : 억원) 회사 소송종류 원고 피고 소송금액 비고 현대증권 현대저축은행 부당이득 지엘메트로 현대증권 반환청구 시티 (주) (주) 12 1심 계류 기타 건 합계 건 소유권이전등기 (주)타임타워 현대저축은행 48 1심 계류 기타 건 합계 건 (2) 원고 소송현황 (단위 : 억원) 회사 소송종류 원고 피고 소송금액 비고 현대증권 현대저축은행 부당이득 현대증권(주) 반환청구 외 18 대한민국 12 1심 계류 기타 건 합계 건 채권조사확정재판 (주)케이티이엔지코 현대저축은행 에 대한 이의의 소 어의 법률상 관리인 55 1심 계류 기타 건 합계 건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 414

416 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) 1 20,000 콜머니 담보 법 인 - - 기타(개인) - - 다. 채무보증 현황 (단위 : 백만원) 구분 제공받은 자 제 55기 제 54기 매입보장약정 송도엠원제삼차(유) 외 26건 900, ,981 소 계 900, ,981 남양주화도제일차 (*) 4,500 4,500 더블제이에스와이 (*) 15,000 - 씨디원제이차 (*) 5,000 - 씨디투제이차 (*) 20,000 - 아이비네오제일차 (*) 22,800 - 아이비프로제일차 (*) 60,000 - 알원제일차 (*) 10,000 10,000 에넥스에이블 (*) 17,100 - 에스제이비제일차 (*) 26,000 - 에쓰엘브이피에프브이 56,000 56,000 에쓰클래스광교일제일차 31,000 - 에이블공평제일차 (*) 20,300 - 지급보증 및 에이블디씨엠제이차 (*) 30,000 30,000 매입확약 에이블디씨엠파이어 20,200 - 에이블디씨엠화이트 (*) 11,600 20,000 에이블디에프 (구, 팜한농유동화 )(*) 5,200 5,200 에이블디파이시리즈1 (*) 20,300 20,300 에이블랜드제일차 (*) 40,000 40,000 에이블리치제일차 (*) 17,000 - 에이블문현제이차 (*) 15,000 - 에이블문현제일차 (*) 20,000 - 에이블소사제일차/제이차 (*) 150,000 - 에이블에스티제일차 (*) 20,000 - 에이블엔에스 (*) 42,000 - 에이블엘케이피 (*) 21,500 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 415

417 에이블이앤디2호 (*) 20,300 20,300 에이블케이엘제삼차 11,500 - 에이블해운대제일차 100,000 - 에이에이공삼제이차 (*) 17,800 25,000 에이치더블유에스 (*) 10,000 - 에이치디비케이제이차 (*) 9,000 - 에이치디비케이제일차 (*) 5,000 - 에이치디신부제삼차유한회사(*) 20,000 - 에이치디에스코어 40,500 40,500 에이치디이에스제일차 (*) 50,000 - 엘에스엠제일차 (*) 10,000 - 엠스퀘어동천제삼차 (*) 5,900 14,000 엠씨주안제일차 18,100 - 엠에스세종제사차 (*) 10,000 10,000 엠제이텐제사차 (*) 7,000 - 이엘피제사차 (*) 31,000 - 이천십사에이블오포제이차 (*) 27,000 27,000 트린다제일차 (*) 50,000 50,000 한성당진제일차 (*) 6,700 - 한성아산제일차 (*) 10,000 - 해피셀제일차 (*) 20,000 - 휴포레명지 (*) 16,100 - 휴포레제일차 (*) 20,000 - 에이블오션(*) 30,000 35,000 김포 감정동 공동주택 개발 PF 28,000 28,000 대구월배지구 상업시설 20,000 - 문정도시개발사업 10BL 복합시설 개발사업 70,000 - 서서울모터리움 3,000 - 세곡2-A2B/L 공동주택 개발사업 7,500 7,500 평택 소사2지구 효성해링턴 신축사업 200,000 - 한중건설 5,000 5,000 현대건설 15,000 15,000 로지스코엘 30,000 30,000 에이치비리얼티파트너스 60,000 - 제이엔피홀딩스 15,000 15,000 청주테크노폴리스 20,000 20,000 효성 110,000 80,000 부봉프로젝트제일차/이차(유) - 30,000 스마트에코제일차 - 15,200 에이블디씨엠블루 - 35,000 에이블디씨엠제구차 - 20,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 416

418 에이블디씨엠팜 - 20,100 에이블영천 - 30,000 에이블이앤디 - 30,400 에이블지에스이집트 - 20,700 에이블케이엘제이차 - 8,000 에이블코라오 - 9,800 에이블코어제이차 - 20,200 에이치더힐제오차 - 30,000 엠제이도시개발 - 5,000 우미대구제일차 - 10,000 이엘피제이차(유) - 18,000 이천십사에이블양주제일차 - 50,000 이천십사에이블오포제일차(유) - 15,000 제이워커스제삼차 - 60,000 체인지김포투제이차 - 20,000 컨티넘제삼차 - 30,000 기흥역 롯데캐슬 개발사업 PF - 40,000 삼보건설 - 14,200 세안레져산업 - 15,300 에스씨엘피에프브이 - 34,000 울산 신라 비즈호텔 개발사업 - 23,000 태흥산업 - 15,000 소 계 1,829,900 1,227,200 합 계 2,730,727 2,006,181 (*) 연결대상 종속회사에 대한 지급보증 라. 채무인수약정 현황 (단위 : 백만원) 구분 제공받은 자 제 55기 제 54기 채무인수 더블오세븐제이차 - 20,000 더블오세븐제일차(유) - 20,100 합 계 20,000 40,100 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 금융기관과의 체결 약정현황 (단위: 백만원) 약정사항 금융기관 제 55기 제 54기 제 53기 당좌대출(일중차월 포함) 국민은행 외 5개 은행 500, , ,200 일반자금대출 국민은행 외 2개 은행 60,000 71, ,000 증권유통금융 한국증권금융 700, , ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 417

419 운영자금차입금(자체) 한국증권금융 500, , ,000 운영자금차입금(신탁) 한국증권금융 - - 예탁금한도 할인어음(자체) 한국증권금융 200, , ,000 할인어음 한국증권금융 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 청약증거금 범위내 채권인수금융 한국증권금융 850, , ,000 채권유통금융(예탁) 한국증권금융 - - 예치금범위내 채권유통금융(공공자금) 한국증권금융 - - 국고금액범위내 채권유통금융(국채) 한국증권금융 - - 총예탁금 10%범위내 담보금융지원대출 한국증권금융 700, , ,000 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 기말 현재 회사는 유동화증권 매입보장약정에 따라 송도엠원제삼차유한회사등이 발행 (차환발행 포함)한 기업어음 및 전자단기사채 9,008억원중 발행일 현재 시장매출이 이루어 지지 않을 경우, 대금납입이 이루어지지 않은 잔여 기업어음 및 전자단기사채에 대해 기초자 산의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 하는 유동성 공여 약정을 체결하고 있습니다. 한 편, 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 매입후 보유중인 전자단기사채는 758억원입니다. (3) 회사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 특정 채무자(피보증인)가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증을 제공 하고 있으며, 당기말 현재 관련 지급보증 및 매입확약 잔액은 18,299억원입니다. (4) 당기말 현재 회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험 로부터 1,349백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 418

420 3. 제재현황 가. 기관에 대한 제재 회사 일자 조치내용 사 유 - 중국원양자원 유한공사와 인수계약을 체결한 자로서 자본시장법 제119조 제1항에 따라 증권 조치에 대한 이행현황 재발방지 대책 증선위로부터 과징금 319.9백만원 신고서 상 중요사항인 최대주주에 관하여 실질 적 대주주인 장화리를 기재했어야 함에도 추재 조치이행 규정 준수 신으로 거짓기재 하였음을 이유로 자본시장법 제429조 제1항에 따라 과징금 제재를 받음 - 국민주택채권 등의 수익률 담합을 이유로 공 공정위로부터 과징금 1,467백만원 정거래법 제19조 제1항 제1호(가격의 공동결 정, 유지.변경)에 따라 시정명령, 공표명령, 과징 조치이행 규정 준수 금부과, 검찰 고발의 제재를 받음 - 계열회사인 현대로지스틱스가 발행한 27회 일반사채 39억원을 인수하고, 28회 일반사채 98억원을 인수한 이후에 금융위로부터 과태료 50백만원 3개월 초과보유에 따른 사전 이사회 결의를 거 치지 않았으며, 동 매수사실을 금융위원회에 조치이행 규정준수 보고하거나 인터넷 홈페이지 등에 공시하지 않 아 자본시장법 제449조 제1항 제16호 및 제 17호에 따라 과태료를 부과 받음 - OO투자신탁운용(주)과 파킹거래를 하기로 현대증권 약속하고 ~ 기간중 500억 원의 채권파킹계정을 제공하였고, 동 기간중 채권 파킹 및 파킹채권 해소를 위하여 총 2회에 금융위로부터 과태료 25백만원 걸쳐 시장가격(장외 직전거래호가) 대비 저가 매수 또는 고가매도 등의 방법으로 1,000억원 상당의 채권을 거래하고 동 거래로 발생한 이 조치이행 규정준수 익을 OO투자증권 등으로 이전하는 등 금융투 자상품 매매관련 불건전 영업행위 금지 위반을 사유로 자본시장법 제449조 제1항 제29호에 따라 과태료를 부과 받음 - 당사 포함 5개회사의 대리인(실무자)들은 한국거래소 등에 신고하는 채권수익률을 높여 다음 날 정해지는 채권매수가격을 낮춤으로써 벌금 5천만원 (1심판결) 이익을 증대시키는 한편 담합을 통해 동일 수 익률을 제출하여 매수전담증권사 자격 유지를 하였다는 혐의로 공정거래법 제70조, 동법 항소제기 - 66조 제1항 제9호 등에 따라 검찰에 의해 약식 기소 되었고, 1심판결에서 약식명령으로 벌금 을 부과받음 금융위로부터 과태료 30백만원 ~ 기간 중 일반투자자 4명(투자건수 4건, 투자금액 90백만원)에게 투 조치이행 규정준수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 419

421 자권유를 통해 회사채를 판매하면서 금융투자 상품의 내용 및 위험 등에 대하여 설명한 내용 을 투자자들이 이해하였음을 서명 또는 녹취 등의 방법으로 확인받지 않아 설명내용 확인의 무 위반을 사유로 자본시장법 제449조 제1항 제21호에 따라 과태료를 부과 받음 년도 기업집단현황공시(연공시) 중 계 열회사간 상품용역거래현황에서 계열회사에 공정위로부터 과태료 2백만원 대한 상품용역거래 매출액을 오기 - 공정거래위원회고시 제2013-4호 상호출 자제한기업집단 소속회사의 중요사항 공시에 과태료납부 예정 규정 준수 관한 규정 위반사건에 관한 과태료 부과 기준 에 따라 과태료를 부과 받음 금융위가 부실금융기관으로 지정 - 자본잠식 등 * 부실금융기관 지정은 인수전인 대영저축은행 에 대한 결정사항임 현대증권으로의 경영 권이전 및 유상증자를 통해 적기시정조치 요건 해소 및 영업재개 - 현대저축은행 금융위로부터 과태료 500만원 - 금융실명거래 및 비밀보장에 관할 법률 제3조의 규정위반 기한내 과태료 납부완료 규정준수 금감원으로부터 기관주의 - 외상매출채권 담보대출 부당 취급 조치이행 규정준수 기한내 과징금 금융위로부터 과징금 20백만원 - 대출채권에 대한 대손충당금 과소계상 등 납부완료 규정준수 현대자산운용 공정위로부터 과태료 50백만원 - 대규모내부거래시 독점규제 및 공정거래에 관한법률 제11조의 2 (대규모내부거래의 이사 회의결 및 공시) 규정 위반 기한내 과태료 납부완료 규정준수 나. 임직원에 대한 제재 회사 일자 조치대상자 직위 전현직여부 근속연수 조치내용 사 유 조치에 대한 이행현황 재발방지 대책 상무보 대우 현직 12년10월 견책 - 주문기록 유지 의무 위반 조치이행 내부통제기준 준수 현대증권 - 소액채권 신고시장가격 상무보 현직 15년8월 감봉3월 조치이행 제출과정에서의 불건전 영업행위 전무 전직 2년8월 견책 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반 조치이행 내부통제 기준준수 내부통제 기준준수 상무보 현직 27년 감봉3월 대표주관회사의 인수업무 처리 부적정, 기업어음 등에 대 한 지급보증 금지 위반 조치이행 내부통제 기준준수 대표이사 전직 6년 6월 직무정지6월상당 대표이사 전직 8년 직무정지3월상당 대표이사 전직 9년 7월 정직6월상당 - 대주주 등에 대한 불법 신용공여 현대저축은행 상근감사 상근감사 전직 전직 4년 4월 25년 9월 문책경고상당 주의적경고상당 - 여신 부당취급 등 - 대손상각 대상 대출채권에 대한 부책심의 불철저 조치이행 내부통제기준 준수 이사 전직 2년 주의적경고상당 -유입부동산 매각업무 불철저 이사 전직 4년 5월 감봉3월 차장 전직 2년 2월 견책상당 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 420

422 차장 전직 10년 주의상당 대표이사 전직 9월 문책경고상당 대표이사 현직 1년 4월 주의적경고 현대저축은 행 이사 이사 이사 부장 부장 부장 부장 부부장 차장 과장 과장 현직 현직 현직 전직 전직 전직 현직 전직 전직 전직 현직 1년 4월 1년 4월 1년 6월 3년 4월 1년 1월 4월 7년 11월 10년 4월 15년 10월 2년 9월 2년 1월 주의 주의 주의 주의 견책상당 주의상당 주의 주의상당 주의상당 주의상당 주의 - 개별차주 신용공여한도 초과 취급 - 결산업무 부당처리 및 BIS기준 자기자본비율 과대산정 - 금융거래 실명확인의무 위반 - 주택담보대출 담보인정비율(LTV) 초과 취급 - 금융위원회 미승인 부동산개발업 영위 - 담보 및 보증 취득업무 불철저 - 대출모집법인 관리 감독 불철저 - 예금업무 취급 불철저 - 대출업무 취급 불철저 등 - 비업무용부동산 취득업무 불철저 조치이행 내부통제기준 준수 과장 현직 2년 주의 대리 전직 9년 주의상당 대표이사 현직 2년 8월 주의적경고 대표이사 전직 10월 주의상당 대표이사 전직 6년 6월 주의적경고상당 대표이사 전직 9년 7월 견책상당 대표이사 전직 8년 0월 직무정지3월상당 감사실장 전직 1년 6월 주의상당 현대저축은행 감사역 감사 본부장 전직 전직 전직 2년 9월 4년 4월 1년 2월 주의상당 주의상당 주의상당 -외상매출채권 담보대출 부당 취급 조치이행 내부통제 기준준수 본부장 현직 2년 8월 주의 본부장 전직 4년 6월 주의상당 팀장 전직 10년 5월 견책상당 팀장 전직 4년 9월 견책상당 대리 현직 7년 5월 주의 대리 현직 4년 5월 주의 대표이사 현직 2년11월 주의적경고 감사실장 전직 1년6월 주의상당 현대저축은행 부장 부장 전직 전직 8년6월 1년1월 주의상당 견책상당 -결산업무 부당처리 및 BIS기준 자기자본비율 과대 산정 -주택담보대출 담보인정비율(LTV) 초과 취급 조치이행 내부통제 기준준수 지점장 현직 5년6월 주의 부장 전직 8년6월 주의 주) 일자 임직원에 대한 제재사항은 인수전인 舊 대영상호저축은행에 대한 검사결과 조 치사항임 4. 공모자금 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 421

423 - 대영상호저축은행 인수 : 96,827 - 대영상호저축은행 인수부대 비용발생 주권상장법인 유상증자(주주배정) ,207 - 대영상호저축은행 인수 : 96,000 - 운영자금 - 현대저축은행 유상증자 : 50,000 (약 8.2억) - 대영상호저축은행 인수 후 대출자산 증가 등으로 BIS비율이 - 운영자금 하락함에 따라, 500억 유상증자를 통해 BIS비율 개선 5. 기타 고객보호 현황 가. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 위탁자예수금 1,346, ,098 1,003,992 장내파생상품거래예수금 172, , ,386 저축자예수금 8,041 7,049 7,470 조건부예수금 집합투자증권투자자예수금 143, ,469 22,690 기 타 합 계 1,670,356 1,313,986 1,165,607 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 위탁자유가증권 62,449,161 55,104,653 54,187,378 저축자유가증권 69,842 69,850 77,840 수익자유가증권 5,221,851 9,356,586 8,684,036 합 계 67,740,854 64,531,089 62,949,254 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 예탁재산의 보호현황 (가) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원) 구 분 별도예치 별도예치금액 대상금액 증권금융 은행 예치비율 비 고 위탁자예수금 1,201,354 1,205, 분의 100이상 장내파생상품거래예수금 166, , 분의 100이상 집합투자증권투자자예수금 143, , 분의 100이상 조건부예수금 분의 100이상 저축자예수금 7,749 8, 분의 100이상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 422

424 기 타 258 1, 분의 100이상 합계 1,519,056 1,526, 분의 100이상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 423

425 6. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 <지배회사> - 제55기 정기주주총회 개최 : 2016년 3월 18일 (이사 6명, 감사위원 3명 선임 등) - 최대주주의 현대증권 지분 공개 매각 공고( ) (1) 매각대상 현대상선주식회사가 신탁회사들을 통해 보유하고 있는 현대증권 보통주식 (53,070,736주,22.43%) 및 기타주주가 보유하고 있는 현대증권 보통주식 (309,674주, 0.13%, 합계 53,380,410주, 22.56%) (2) 매각방법: 공개경쟁입찰 (3) 기타 본 건과 관련하여 추후 우선협상대상자 선정, 주식 매매계약 체결 시점에 재공시 예정 <종속회사>: 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 424

426 전문가의 확인 1. 전문가의 확인 - 당사는 동 사항과 관련하여 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 동 사항과 관련하여 해당사항이 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 425