제2부 발행인에 관한 사항 X. 부속명세서 - 반기보고서 기준으로 업데이트 - 일부 수정 사항으로 인한 정정 항 목 정 정 전 정 정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 2. 공모방법 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모

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1 정 정 신 고 (보고) 2009년 08월 17일 1. 정정대상 공시서류 : 주식회사 KB금융지주 투자설명서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2009년 07월 20일 3. 정정사유 : 년 반기 재무제표 공시 및 일부사항 수정에 따른 정정 4. 정정사항 - 반기 재무제표 공시로 인한 정정 항 목 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 III. 투자위험요소 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 제2부 발행인에 관한 사항 II. 사업의 내용 제2부 발행인에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항 제2부 발행인에 관한 사항 V. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 제2부 발행인에 관한 사항 VI. 주주에 관한 사항 제2부 발행인에 관한 사항 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 제2부 발행인에 관한 사항 VIII. 이해관계자와의 거래 내용 제2부 발행인에 관한 사항 IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 정정내용 - K-GAAP 기준 2분기 재무사항 및 비율 / 1분기 이후 중요사항 업데이트 - 지주 및 자회사의 변동 사항 업데이트 - 반기 보고서 기준으로 수치 업데이트 - 자회사 포함 삽입된 표 중 1분기 기준으로 작성된 부분 반기 기준으로 업데이트 - 반기보고서 기준으로 업데이트 - 정정신고서 제출 전일(8/6) 기준으로 업데이트 - 정정신고서 제출 전일(8/6) 기준으로 업데이트 - 정정신고서 제출 전일(8/6) 기준으로 업데이트 - 정정신고서 제출 전일(8/6) 기준으로 업데이트 - 정정신고서 제출 전일(8/6) 기준으로 업데이트

2 제2부 발행인에 관한 사항 X. 부속명세서 - 반기보고서 기준으로 업데이트 - 일부 수정 사항으로 인한 정정 항 목 정 정 전 정 정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 2. 공모방법 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 4. 모집 또는 매출절차등에 관한 사항 나. 모집 또는 매출의 절차 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 4. 모집 또는 매출절차등에 관한 사항 다. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항 제2부 발행인에 관한 사항 II. 사업의 내용 3. 영업 종류별 현황 제2부 발행인에 관한 사항 II. 사업의 내용 5. 영업설비 제2부 발행인에 관한 사항 II. 사업의 내용 6. 그 밖에 투자자의사결정에 필요한 사항 제2부 발행인에 관한 사항 II. 사업의 내용 6. 그 밖에 투자자의사결정에 필요한 사항 (주1) 정정 전 참조 (주2) 정정 전 참조 (주3) 정정 전 참조 (주4) 정정 전 참조 (주5) 정정 전 참조 (주6) 정정 전 참조 (주7) 정정 전 참조 (주1) 정정 후 참조 (주2) 정정 후 참조 (주3) 정정 후 참조 (주4) 정정 후 참조 (주5) 정정 후 참조 (주6) 정정 후 참조 (주7) 정정 후 참조 (주 1) 정전 전 주3) 모집예정주식의 80%를 신주배정기준일인 2009년 07월 27일 18:00시 현재 주주명부 에 등재된 주주에게 1주당 주의 비율로 배정합니다.(1주 미만 단수주는 배정하지 않음) 단, 1주당 배정비율은 우리사주조합의 청약결과에 따라 변동될 수 있습니다. 정정 후 주3) 모집예정주식의 80%를 신주배정기준일인 2009년 07월 27일 17:00시 현재 주주명부 에 등재된 주주에게 1주당 주의 비율로 배정합니다.(1주 미만 단수주는 배정하지 않음) 단, 1주당 배정비율은 우리사주조합의 청약결과에 따라 변동될 수 있습니다.

3 (주 2) 정정 전 - 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면으로만 하여야 하며, 전자문서는 포함되지 않습니다. - 투자설명서 교부를 받지 않아서, 수령거부의사를 서면 또는 법령이 허용하는 방법 에 의하여야 합니다. 정정 후 - 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면 또는 법령이 허용하는 방법에 의하여 야 합니다. (주 3) 정정 전 2 실질주주의 신주인수권증서 발행 청구 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인 수권증서의 계 좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수 한 자는 한국투자증권 의 본점 및 지점을 통해 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 정정 후 2 실질주주의 신주인수권증서 발행 청구 실질주주의 경우 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄발행되어 한국예탁결제원에 예탁될 예 정입니다. (주 4) 정정 전 <KB투자증권> (1) 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 ( ) 제13기 ( ) 제12기 ( ) 위탁자예수금 36, ,884 선물 옵션거래예수금 16,787 21,972 3 저축자예수금 합 계

4 53,516 22,225 1,963 정정 후 <KB투자증권> (1) 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 ( ) ( ) ( ) ( ) 위탁자예수금 33,098 36, ,884 선물 옵션거래예수금 67,984 16,787 21,972 3 저축자예수금 수익자예수금 8, 합 계 110,062 53,516 22,225 1,963 (주 5) 정정 전 5. 영업설비 <KB금융지주> 건물 및 구축물 소재지 면적(평방미터) KB 금융지주 본점 서울특별시 중구 남대문로2가 9-1 1,749 주) 2008년 12월 31일 현재 KB금융지주, 그 자회사 및 손자회사가 소유한 모든 유형자산의 장부가액은 3조 140억원임. - 건물 현황 건물 소재지 면적(평방미터) 국민은행 본점 서울특별시 영등포구 여의도동 ,354 국민은행 본점 서울특별시 중구 남대문로2가 9-1 3,704

5 국민은행 연수원 경기도 일산동구 207,659 국민은행 연수원 대전광역시 4,158 국민은행 연수원 강원도 속초시 15,584 국민은행 연수원 충청남도 천안시 196,649 국민은행 전산센터 서울특별시 강서구 염창동 13,116 국민은행 전산센터 서울특별시 영등포구 여의도동 5,928 국민은행 전산센터 서울특별시 영등포구 여의도동 2,006 국민은행 전산센터 서울특별시 성북구 종암동 4,748 정정 후 5. 영업설비 <KB금융지주> 건물 및 구축물 소재지 면적(평방미터) KB 금융지주 본점 서울특별시 중구 남대문로2가 9-1 1,749 주) 당사는 국민은행으로부터 위 건물을 임차하여 사용하고 있음 - 건물 현황 건물 소재지 면적(평방미터) 국민은행 본점 서울특별시 영등포구 여의도동 ,354 국민은행 본점 서울특별시 중구 남대문로2가 9-1 1,749 국민은행 본점 서울특별시 종로구 내수동 3,704 국민은행 연수원 경기도 일산동구 207,659 국민은행 연수원 대전광역시 4,158 국민은행 연수원 강원도 속초시 15,584 국민은행 연수원 충청남도 천안시 196,649 국민은행 전산센터 서울특별시 강서구 염창동 13,116 국민은행 전산센터 서울특별시 영등포구 여의도동 5,928 국민은행 전산센터 서울특별시 영등포구 여의도동 2,006 국민은행 전산센터 서울특별시 성북구 종암동 4,748

6 (주 6) 정정 전 <KB생명보험> (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 3기 대출채권 25, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 7, % 합계 26, % 4기 대출채권 44, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 16, % 합계 46, % 5기 대출채권 68, % 보험미수금 5, % 미수금 % 미수수익 28, % 합계 74, % 정정 후 <KB생명보험> (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 3기 대출채권 25, % 보험미수금 1, %

7 미수금 % 미수수익 7, % 합계 33, % 4기 대출채권 44, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 16, % 합계 62, % 5기 대출채권 68, % 보험미수금 5, % 미수금 % 미수수익 28, % 합계 102, % 6기 1분기 대출채권 75, % 보험미수금 4, % 미수금 % 미수수익 34, % 합계 114, % (주 7) 정정 전 <KB생명보험> (1) 최근 3사업연도의 계정 과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 대출채권 68, % 보험미수금 5, % 미수금 % 미수수익 28, %

8 합 계 74, % 제4기 대출채권 44, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 16, % 합 계 46, % 제3기 대출채권 25, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 7, % 합 계 26, % 정정 후 <KB생명보험> (1) 최근 3사업연도의 계정 과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 1분기 대출채권 75, % 보험미수금 4, % 미수금 % 미수수익 34, % 합 계 114, % 제5기 대출채권 68, % 보험미수금 5, % 미수금 % 미수수익 28, % 합계 102, % 제4기 대출채권 44, % 보험미수금 1, %

9 미수금 % 미수수익 16, % 합 계 62, % 제3기 대출채권 25, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 7, % 합 계 33, %

10 대표이사 등의 확인

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12 투 자 설 명 서 2009년 7월 20일 주식회사 KB금융지주 기명식 보통주30,000,000주 금 984,000,000,000원 (예정) 1. 증권신고의 효력발생일 : 2009년 7월 18일 2. 모집가액 : 금 984,000,000,000 (예정) 3. 청약기간 : 2009년 8월 26일~ 2009년 8월 27일 4. 납입기일 : 2009년 9월 1일 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 증권신고서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 나. 일괄신고 추가서류 : 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 서면문서 :한국투자증권(주) - 서울 영등포구 여의도동 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 - 해당사항없음 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 주식회사 KB금융지주 [한국투자증권(주) 본ㆍ지점] 본 사 : 서울 영등포구 여의도동 27-1 홈페이지 : :

13 본부별 지역 지점명 주 소 지역번 전화번호 별 호 강서본부 (지점18, 영업소1) 서울 시 경기 도 경기 도 강서 서울시 강서구 화곡동 혜용빌딩 1,2층 고양화정 경기도 고양시 덕양구 화정동 969번지 동원텔빌딩 2층 광명 경기도 광명시 철산3동 413번지 한복빌딩 2층 서울 신도림 서울시 구로구 신도림동 337번지 신도림1차 푸르지오빌딩 시 2층 7700 서울 시 서울 시 서울 시 경기 도 인천 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 인천 시 경기 도 경기 도 마포 서울시 마포구 도화동 563번지 아크로타워 3층 목동 서울시 양천구 신정동 994-5번지 신정빌딩 1층 방화동 서울시 강서구 방화1동 번지 해성빌딩 6층 부천 경기도 부천시 원미구 중4동 번지 굿모닝프라자 2층 부평 인천시 부평구 부평동 549-5번지 금남빌딩 1,2층 시흥동 서울시 금천구 시흥동 883-5번지 서평빌딩 2층 신대방 서울시 동작구 신대방1동 588-3번지 충성빌딩 1층 신촌 서울시 마포구 노고산동 31-11번지 신촌로타리예식장 1층 영등포 서울시 영등포구 영등포동 6가 1-14번지 인천 인천시 남구 주안 6동 72-2번지 일산 경기도 고양시 일산구 주엽동 106-1번지 마두영업소 경기도 고양시 일산구 장항동 896-1번지 동양생명빌딩 2층 제주 제주 제주도 제주시 일도1동 번지

14 강북본부 (지점21) 서울 시 서울 시 서울 시 강원 도 서울 시 서울 시 서울 시 경기 도 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 강원 도 합정동 서울시 마포구 합정동 373-4번지 성지빌딩 2층 홍제동 서울시 서대문구 홍제동 301-2번지 홍제빌딩 1층 강동 서울시 강동구 천호2동442-34번지 대동피렌체리버 2층 강릉 강원도 강릉시 임당동 문선빌딩 1층 강북센터 서울시 종로구 서린동 33번지 영풍빌딩 5층 광장동 서울시 광진구 광장동 번지 광화문 서울시 종로구 당주동 5번지 로얄빌딩 1층 구리 경기도 구리시 수택동 526-4번지 군자 서울시 광진구 중곡동 638-4번지 돈암동 서울시 성북구 동소문동4가 260번지 드림트리빌딩 1층 명동 서울시 중구 명동 2가 50-14번지 유네스코회관 2층 명동중앙 서울시 중구 명동 1가 53-1번지 신한은행빌딩 6층 명일동 서울시 강동구 명일동 48-7번지 계명빌딩 2층 성북 서울시 성북구 길음3동 937번지 태상빌딩 1층 상계동 서울시 노원구 상계동 749번지 미산빌딩 1~2층 상봉 서울시 중랑구 망우동 489-1번지 삼부빌딩 본관 2층 수유동 서울시 강북구 수유3동 번지 우성빌딩 1층 원주 강원도 원주시 원동 58-1번지 2층

15 강남본부 (지점20) 경기 도 서울 시 서울 시 서울 시 강원 도 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 의정부 경기도 의정부시 의정부동 141-1번지 종각 서울시 종로구 관훈동 198-8번지 종로빌딩 2,3층 종로5가 서울시 종로구 효제동 315-1번지 광일빌딩 1층 청량리 서울시 동대문구 청량리동 235-4번지 미주상가 A동 2층 춘천 강원도 춘천시 중앙로 2가 75번지 가락 서울시 송파구 문정동 150-2번지 LG문정플라자2층 강남역 서울시 서초구 서초동 번지 청남빌딩 2층 개포 서울시 강남구 대치동 653번지 논현 서울시 강남구 논현동 142번지 영풍빌딩 1,2층 도곡 서울시 강남구 대치동 888번지 아이파크상가 3층 로데오 서울시 강남구 신사동 665-1번지 한양타운 2층 사당역 서울시 서초구 방배2동 446-1번지 한국투자증권빌딩 2층 삼성동 서울시 강남구 대치동 945번지 삼안빌딩 3층 서울대역 서울시 관악구 봉천동 874-6번지 호혜빌딩 3층 서초동 서울시 서초구 서초동 번지 일복빌딩 1,2층 서초중앙 서울시 서초구 서초4동 번지 남계빌딩 1,2층 신림동 서울시 관악구 신림5동 번지 서원프라자 3층 신반포 서울시 서초구 잠원동 65-32번지 한신공영 2층

16 중부본부 (지점16) 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 서울 시 대전 시 대전 시 경기 도 경기 도 압구정 서울시 강남구 신사동 612-1번지 압구정증권빌딩 4층 양재 서울시 서초구 양재동 275번지 동원산업빌딩 2층 양재중앙 서울시 강남구 도곡동 하늘메디컬빌딩 3층 역삼역 서울시 강남구 역삼동 679-5번지 아주빌딩 3층 잠실 서울시 송파구 신천동 현대아이스페이스 1층 잠실신천 서울시 송파구 잠실동 35-2번지 트리지움상가 3층 청담 서울시 강남구 청담동 133-3번지 화천회관 2층 대전 대전시 중구 은행동 140-2번지 대전중앙 대전시 서구 둔산동 1267번지 한국투자증권빌딩 2층 동수원 경기도 수원시 팔달구 인계동 번지 분당 경기도 성남시 분당구 수내동 58-1번지 동신파크빌딩 2층 경기 수원 경기도 수원시 팔달구 팔달로2가 91-1번지 신용보증기금빌 도 딩 경기 도 경기 도 대전 시 경기 도 안산 경기도 안산시 고잔동 536-1번지 제일빌딩1층 영통 경기도 수원시 영통구 영통동 959-4번지 2층 유성 대전시 유성구 봉명동 468-3번지 미성샤르망빌딩 2층 죽전 경기도 용인시 기흥구 보정동 번지 씨티프라자 2층 충남 천안 충남 천안시 신부동 363-1번지 천안고속버스터미널 2층 충북 청주 충북 청주시 흥덕구 복대1동 40-10번지 광정빌딩 2,3층 충북 청주중앙 충북 청주시 상당구 서운동 46-3번지 2층

17 경기 평촌 경기도 안양시 동안구 호계동 1051번지 평촌올림픽스포츠센 도 타 호남본부 (지점11, 영업소2) 경기 도 경기 도 경기 도 광주 시 광주 시 광주 시 평촌중앙 경기도 안양시 동안구 관양동 번지 국토연구원 1층 평택 경기도 평택시 평택동 층 정자동 경기도 성남시 분당구 정자동 17-5 시그마타워 3층 광주 광주시 동구 금남로5가 183번지 한국투자증권빌딩 2층 서광주 광주시 서구 농성동 번지 대인빌딩 1층 광주중앙 광주시 동구 금남로 2가 19-1번지 전북 남원 전북 남원시 쌍교동 101-6번지 황룡빌딩 2층 광주 시 상무 광주시 서구 치평동 번지 2층 전남 순천 전남 순천시 장천동 176-1번지 매일크리스탈빌딩 3층 전남 여수 전남 여수시 충무동 623번지 전남 여천영업소 전남 여수시 학동 전북 익산 전북 익산시 영등동 837-3번지 하나빌딩 3층 전북 전주 전북 전주시 완산구 서노송동 614-3번지 한국투자증권빌딩 전북 부안영업소 전북 부안군 부안읍 봉덕리 772-5번지 평화빌딩 2층 전북 전주서신동 전북 전주시 완산구 서신동 766번지 KT빌딩 1층 전북 정읍 전북 정읍시 수성동 527-3번지 대한통운빌딩 1층 영남본부 (지점20, 영업소1) 대구 광장 대구시 달서구 두류동 494-2번지 시 경북 구미 경북 구미시 송정동 33-7번지 새마을금고연합회빌딩 1층 부산 시 울산 시 대구 시 구포 부산시 북구 덕천2동 399-1번지 덕천빌딩 1층 남울산 울산시 남구 달동 번지 동양생명빌딩 1층 대구 대구시 중구 동성로 2가 45번지

18 대구 시 부산 시 대구센터 대구시 중구 동성로1가 16번지 제일은행빌딩 2,3층 동래 부산시 동래구 명륜동 번지 경남 마산 경남 마산시 동성동 299번지 대구 시 부산 시 부산 시 부산 시 부산 시 울산 시 대구 시 범어동 대구시 수성구 범어동42-2번지 범어골드빌딩 2층 부산 부산시 중구 동광동 1가 15번지 사하 부산시 사하구 괴정동 971-9번지 박씨빌딩 2층 서면 부산시 부산진구 부전1동 259-9번지 연산동 부산시 연제구 연산5동 연산빌딩 1층 울산 울산시 남구 신정 3동 176-5번지 지산 대구시 수성구 지산동 번지 태성시티월드 2층 경남 창원 경남 창원시 상남동 26-3번지 우진빌딩 3층 경남 창원중앙 경남 창원시 중앙동 93-1 평화상가 1층 경북 포항 경북 포항시 남구 상도동 번지 부산 시 해운대 부산시 해운대구 우동 번지 장산빌딩 1층 부산 마린시티영업 부산시 해운대구 우1동 1410번지 대우트럼프월드 마린상가 시 소 2층 직할본부 PB본부 대구 시 서울 시 서울 시 서울 시 상인동 대구시 달서구 상인동 1512 상인프라자 1층 영업부 서울시 영등포구 여의도동 27-1번지 한국투자증권 1층 여의도PB센터 서울시 영등포구 여의도동 27-1번지 한국투자증권 2층 방배PB센터 서울시 서초구 방배본동 번지 파맥스프라자 1층 경기 분당PB센터 경기도 성남시 분당구 서현동 265-3번지

19 도 서울 시 압구정PB센터 서울시 강남구 신사동 611번지 중산빌딩 1층

20 대표이사 등의 확인

21

22 본 문 요약정보 1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 (단위 : 원, 주) 증권의 증권수량 액면가액 모집(매출) 모집(매출) 모집(매출) 종류 가액 총액 방법 기명식보통주 30,000,000 5,000 37,250 1,117,500,000,000 주주배정 인수인 증권의 종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 삼성증권 기명식보통주 10,500, ,125,000,000 발행금액의 0.6% 잔액인수 대표 골드만삭스 증권 서울지 점 기명식보통주 7,500, ,375,000,000 발행금액의 0.6% 잔액인수 대표 모간스탠리 인터내셔날 증권회사 서 울지점 기명식보통주 7,500, ,375,000,000 발행금액의 0.6% 잔액인수 대표 한국투자증 권 기명식보통주 4,500, ,625,000,000 발행금액의 0.6% 잔액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 ~ 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 887,500,000,000 차환자금 230,000,000,000 발행제비용 12,312,880,000

23 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의 매출전 매출증권수 매출후 관계 보유증권수 보유증권수 기 타 1. 상기 모집가액은 예정가액으로 최종모집가액은 2009년 08월 21일 확정되어, 2009년 08월 22일 서울신문, 동아일보에 공시될 예정입니다. 2. 상기 청약기일은 구주주 청약 기일입니다. 3. 본 증권신고서의 심사과정에서 정정명령이 부과될 수 있으며 정정명령부과 시 동 신고서 에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 4. 증권신고서의 효력발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정 하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 5. 우리사주조합 및 구주주에게 배정된 주식에 대하여 청약 또는 납입이 이루어지지 아니하 여 실권주가 발생할 경우, 동 실권주 및 단수주를 인수(당사가 지정하는 투자자에게 배정하 는 물량은 제외함)하며, 인수인들별 각 인수주식 최대한도는 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 7,500,000주, 골드만삭스증권 서울지점 7,500,000주,삼성증권(주) 10,500,000주, 한국투자증권(주) 4,500,000주 입니다. 6. 상기 인수인 이외에 KB투자증권은 대표모집주선회사업무를 수행하며 삼성증권 및 한국 투자증권은 인수단 및 공동모집주선회사의 역할을 동시에 수행합니다. 2. 투자위험요소 7. 상기 발행제비용은 자체 충당 예정입니다. 이하 본 2. 투자위험요소 부분에서 "당사"라 함은 당사를 직접 지칭하는 경우 이외에도 당 사의 자회사인 주식회사 국민은행을 지칭하거나(특히 당사가 설립되기 이전인 2008년 9월 이전의 기간에 대한 설명은 주로 주식회사 국민은행을 지칭합니다)당사와 당사의 자회사를 포괄하여 지칭하는 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. 1. 사업위험

24 가. 금융지주회사 관련 위험 (1) 당사는 금융지주회사로서의 연혁이 길지 않으며, 금융지주회사 구조에서의 전략적 이점과 장점을 실현 하 는데 실패할 수 있습니다. (2) 금융지주회사로서 당사는 당사의 보통주식에 대한 배당금을 지급하기 위하여 당사의 자회사로부터 배당 금을 받는 것에 의존합니다. 나. 가계여신 포트폴리오 관련 위험 (1) 장래 시장 상황의 변화 등 기타 요소로 인하여 당사 가계여신부문의 연체수준이 증가할 수 있습니다. (2) 당사의 신용카드사업은 장래에 당사에 손실을 입힐 수 있고 이로 인하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다. 중소기업 대출 관련 위험 (1) 당사의 중소기업에 대한 적지 않은 익스포져 규모를 감안할 때, 중소기업이 겪을 수 있는 재무적 어려움은 당사의 자산건전성을 악화시키고 당사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. (2) 당사는 대한민국의 건설 조선업체들에 대한 익스포져를 가지고 있으며, 이러한 업체들의 재무 악화는 당 사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 라. 대기업여신 포트폴리오 관련 위험 (1) 당사는 재벌에 대한 익스포져를 보유하는 바, 재벌의 현재 또는 장래의 재무상태의 악화는 당사에 부정적 인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 당사는 구조조정 중에 있거나 구조조정의 가능성이 있는 기업에 대한 익스포져를 보유하고 있으므로, 대 손충당금의 추가설정 또는 당사가 동의하지 않은 경영정상화계획의 채택으로 인하여 손실을 입을 수 있습니 다. (3) 당사 기업 신용 익스포져의 대부분이 소수 대기업에 집중되어 있으므로, 당사의 기업여신 포트폴리오의 리스크가 높다고 볼 여지도 있습니다. 마. 경쟁 및 전략 관련 위험

25 (1) 국내 금융산업에서의 경쟁이 격화됨으로써 당사의 시장점유율 및 마진이 낮아질 수 있습니다. (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률은 국내 금융업계의 경쟁을 심화시킬 수 있습니다. (3) 당사 전략의 중요 부분은 수수료 수익을 증가시키는 것이나, 계획대로 실행되지 않을 수 있습니다. (4) 당사의 경쟁 전략으로 인하여 고객의 수가 감소하거나 순이자마진이 감소할 수 있습니다. 바. 국내외 상황 관련 위험 (1) 전세계적인 금융시장의 어려운 상황은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 국내 금융 및 경제상황의 악화는 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (3) 이자율의 상당한 상승은 당사 채무증권 포트폴리오의 가치 하락 및 자금조달비용의 증가를 가져오는 한편, 대출수요 감소 및 차주들의 상환능력 감소를 초래함으로써, 결과적으로 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있 습니다. (4) 당사의 영업은 국내 노동시장의 불안에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 2. 회사위험 가. 유동성과 자본관리 관련 위험 (1) 당사가 금융지주회사 수준에서 운영을 위한 자금을 조달할수 있는 형태는 제한되어 있습니다. (2) 당사의 자금조달은 단기예금에 대한 의존도가 높으므로, 이러한 높은 의존도는 당사 영업에 부정적인 영 향을 미칠 수 있습니다. (3) 당사는 자본적정성비율을 유지하기 위해 추가적인 자본을 조달해야 할 수도 있고, 그 경우 당사는 유리한 조건으로 자금을 조달하지 못하거나 또는 전혀 추가자금을 조달하지 못할 수도 있습니다. (4) 신BIS협약 시행에 따라, 당사가 충족하여야 하는 적정자기자본비율이 증가할 수도 있습니다. 나. 정부의 규제 및 정책 관련 위험

26 (1) 금융위원회가 채택한 (신)대손충당금설정지침으로 인한 대한민국 기업회계기준 하에서의 추가 대손충당 금의 설정은 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 정부는 정책의 일환으로 특정부문의 차주들에 대하여 국내금융산업이 대출 및금융지원을 촉진하도록 하 고 있고, 당사를 포함한 금융기관은 이를 따르기로 결정할 수 있습니다. (3) 금융위원회는 당사 또는 자회사가 재무적으로 건전하지 못하다고 판단하는 경우 제재를 가할 수 있습니다. 다. 그 밖의 회사 관련 위험 (1) 당사에 대한 소송과 감독당국의 규제는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 당사의 위험관리 시스템은 위험과 손실을 줄이는 데에 효과적이지 않을 수 있습니다. (3) 당사의 대출에 대한 담보가치의 하락과 담보가치의 충분하지 못한 실현은 당사의 여신 포트폴리오에 부정 적인 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 당사의 은행자회사인 국민은행은 금융계약에서 약정사항을 위반한 바 있으며 향후 이러한 상황이 다시 전 개될 경우 당사의 유동성과 재무상태에 중요한 부정적영향을 미칠 수 있습니다. (5) 아직 충분히 성숙하지 않은 국내 회사채 유통시장으로 인해 당사가 보유하고 있는 채무증권을 매각할 경 우 해당 채무증권의 시장가치를 충분히 실현하지 못할수 있습니다. (6) 당사의 과거 회계연도에 대한 국세청의 세무조사 결과 법인세가 추가적으로 부과되었으며 해당 세액에 대 한 당사의 심판 청구 결과는 성공적이지 않을 수 있습니다. (7) 당사는 원본보전신탁계정의 손실을 일반은행계정으로부터 보전해야 하는 경우도 있을 수 있고, 이는 당사 의 영업결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (8) 당사의 인터넷뱅킹 서비스는 인터넷의 상업적 사용에 따른 보안관리 측면에 영향을 받습니다. (9) 당사의 IT시스템에는 장애, 지연 또는 기타 문제가 발생할 수 있습니다. 3. 기타 위험

27 가. 당사의 주가 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 유상증자로 증가한 주식의 시장 출회시 매도물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다. 다. 기존 보통주주들이 신주인수권을 행사하지 않을 경우, 이들의 소유지분은 희석될 수 있으며 청약 기간동 안 당사 보통주에 대한 과매도가 발생할 경우, 보통주 주가에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 라. 북한과의 긴장고조는 당사의 영업과 당사가 발행한 주식(ADR 포함)의 시가에 부정적인 영향을 미칠 수 있 습니다. 투자위험과 관련한 자세한 사항은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항의 III. 투자위험요소 의 본문기재 사항을 참조하여 투자에 임하시기 바랍니다.

28 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [ 주주배정 공모] (단위:원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출) 예정가액 모집(매출) 예정 총액 모집(매출)방법 기명식보통주 30,000,000 5,000 37,250 1,117,500,000,000 주주배정 이사회 결의일: 2009년 07월 10일 주1) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정금액이며, 확정되지 아니한 금액입니다. '증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정시 할인율 등이 자율화 되어 발행가액은 자유롭게 산정할 수 있으나 '(구)유가증권의발행및공시 등에관한규정' 제 57조에 의거하여 아래와 같이 산정할 예정입니다. 주2) 확정발행가액 산정 1 1차 발행가액 산정 : (구)유가증권의발행및공시등에관한규정 제57조의 산출근거에 의거 신주배정기준일(2009년 07월 27일)전 제3거래일(2009년 07월 22일)로부터 소급하여 거래 량으로 가중평균한 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기산일 종가를 산술평균하되 그 산정가 액이 기산일 종가를 상회하는 경우 기산일 종가를 기준주가로 하여 25% 할인한 가액으로 합 니다(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함). 기준주가(50,658 원) [1-할인율(25%)] 1차발행가액 = [증자비율( %) 할인율(25%)] [1차 발행가액산정표] 기 간: ~ 기산일:

29 (단위:원, 주) 일 자 종 가 거 래 량 거 래 금 액 ,200 2,280, ,319,514, ,800 2,418, ,099,375, ,400 1,760,800 94,026,720, ,300 1,557,609 78,347,732, ,750 2,154, ,198,016, ,000 3,205, ,045,588, ,800 1,889,549 86,541,344, ,650 1,708,216 76,271,844, ,950 3,024, ,985,297, ,700 2,725, ,554,573, ,200 2,242,080 99,099,936, ,450 1,164,858 51,777,938, ,200 1,303,115 58,900,798, ,150 1,338,795 61,785,389, ,150 2,051,762 94,688,816, ,500 4,468, ,791,760, ,800 1,833,385 78,468,878, , ,470 41,551,607, ,750 1,237,839 52,917,617, ,750 2,406, ,866,332, ,600 2,077,159 86,409,814, ,900 2,174,449 88,934,964,100 1개월 거래량 가중평균 (A) 46,572 1주일 거래량 가중평균 (B) 52,202 최근일 종가 (C) 53,200 A,B,C의 산술평균 50,658

30 기준주가={Min((A+B+C)/3,C)} 50,658 할 인 율 25% 1 차 발 행 가 액 37,250 호가단위미만 호가단위로 절상 2 2차 발행가액 산정 : 2차발행가액은 구주주청약일(2009년 08월 26일)전 제 3거래일 (2009년 08월 21일)로부터 소급하여 거래량으로 가중평균한 1주일 평균종가 및 기산일 종 가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일종가 중 낮은 금액에 동일한 할인율 (25%)을 적용 하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함) 2차 발행가액 = 기준주가 1 - 할인율(25%) 3 확정 발행가액 산정 : 신주배정기준일전 제3거래일을 기산일로 하여 산정한 1차 발행가액 과 구주주청약일전 제3거래일을 기산일로 하여 산정한 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정발 행가액으로 합니다. 4 확정발행가액 공고 : 1차발행가액은 신주배정기준일(2009년 07월 27일) 제3거래일전인 2009년 07월 22일에 결정되어, 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 확정발행가 액은 구주주청약일 제3거래일 전인 2009년 08월 21일에 결정되어 금융감독원 전자공시시 스템에 공시되며, 2009년 8월 22일 서울신문과 동아일보에 공고하여 개별통지에 갈음할 예 정입니다. 2. 공모방법 [공모방법 : 주주배정] 모 집 대 상 주 수 (%) 비 고 우리사주배정 6,000,000(20%) 근로자복지기본법 제32조 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165의 7에 우선 배정 의거 주 주 배 정 24,000,000(80%) 구주주 1주당 신주 배정비율:1주당 (1주 미만 단수주는 배정하지 않음) 신주배정 기준일 : 2009년 07월 27일 기 타 - - 합 계 30,000,000(100%) - 주1) 당사는 2009년 07월 10일 이사회 결의를 통해 기명식 보통주식 30,000,000주를 주주 배정으로 모집할 것을 결의하였습니다. 주2) 모집예정주식의 20%를 우리사주조합에게 우선배정합니다. 주3) 모집예정주식의 80%를 신주배정기준일인 2009년 07월 27일 17:00시 현재 주주명부

31 에 등재된 주주에게 1주당 주의 비율로 배정합니다.(1주 미만 단수주는 배정하지 않음) 단, 1주당 배정비율은 우리사주조합의 청약결과에 따라 변동될 수 있습니다. 구주주 1주당 배정비율 산출근거 A. 보통주식 356,351,693 B. 우선주식 0 C. 발행주식총수 (A + B) 356,351,693 D. 자기주식 + 자기주식신탁 47,407,671 E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D) 308,944,022 F. 유상증자 주식수 30,000,000 G. 증자비율 (F / C) H. 우리사주조합 배정 6,000,000 I. 구주주 배정 (F - H) 24,000,000 J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E) 주4) 우리사주조합 및 구주주의 청약을 완료한 주식수의 합계가 모집주식수에 미달하는 경 우에는 미달하는 주식에 대해서는 삼성증권(주), 한국투자증권(주), 모간스탠리인터내셔날증 권회사 서울지점 및 골드만삭스증권 서울지점에서 인수합니다. 주5) 당사는 주주배정의 일환으로 당사의 기명식 보통주식을 표창하는 미국 주식예탁증서 (이하 "ADR"이라 합니다)를 발행한 Citibank, N.A.(이하 "ADR 예탁기관"이라 합니다)의 보 유지분에 따라 주주배정을 실시합니다. ADR 예탁기관은 미국 주식예탁증서의 발행에 관한 예탁계약이 정한 바에 따라 ADR 소지인의 청약의사를 확인한후 이를 집계하여 구주주청약 장소인 한국투자증권의 본ㆍ지점에 청약을 하게 됩니다. 이에 따라 신주가 발행되면 당사는 이를 ADR 예탁기관이 선정한 국내 보관기관인한국예탁결제원에 개설된 ADR 예탁기관의 계좌에 이체시킬 예정이며, ADR 예탁기관은 이를 근거로 하여 추가 ADR을 발행하여 청약의 사를 표시한 ADR 소지인의 계좌에 이체하게 됩니다. ADR 예탁기관의 보유지분에 관한 구 체적인 사항은 본 신고서의 '제2부. 발행인에 관한 사항 - VI. 주주에 관한 사항'을 참고하시 기 바랍니다. 3. 공모가격 결정방법 '증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정시 할인율 등이 자율화 되어 발행가액은 자유롭게 산정할 수 있으나 '(구)유가증권의발행및공시 등에관한규정' 제 57조에 의거하여 아래와 같이 산정할 예정입니다. 확정발행가액산정 1 1차 발행가액 산정 : (구)유가증권의발행및공시등에관한규정 제57조의 산출근거에 의거

32 신주배정기준일(2009년 07월 27일)전 제3거래일(2009년 07월 22일)로부터 소급하여 거래 량으로 가중평균한 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기산일 종가를 산술평균하되 그 산정가 액이 기산일 종가를 상회하는 경우 기산일 종가를 기준주가로 하여 25% 할인한 가액으로 합 니다(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함). 기준주가 [1-할인율(25%)] 1차발행가액 = [증자비율( %) 할인율(25%)] 2 2차 발행가액 산정 : 2차발행가액은 구주주청약일(2009년 08월 26일)전 제3거래일 (2009년 08월 21일)로부터 소급하여 거래량으로 가중평균한 1주일 평균종가 및 기산일 종 가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일종가 중 낮은 금액에 동일한 할인율 (25%)을 적용 하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절 상하며,1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함). 2차 발행가액 = 기준주가 1 - 할인율(25%) 3 확정 발행가액 산정 : 신주배정기준일전 제3거래일을 기산일로 하여 산정한 1차 발행가액 과 구주주 청약일전 제3거래일을 기산일로 하여 산정한 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정발 행가액으로 합니다. 4 확정발행가액 공고 : 1차발행가액은 신주배정기준일(2009년 07월 27일) 제3거래일전인 2009년 07월 22일에 결정되어, 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 확정발행가 액은 구주주청약일 제3거래일 전인 2009년 08월 21일에 결정되어 금융감독원 전자공시시 스템에 공시되며, 2009년 08월 22일 서울신문과 동아일보에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 30,000,000 주 주당 모집가액 또는 매출가액 예정가액 37,250 원 확정가액 - 모집총액 또는 매출총액 예정가액 1,117,500,000,000 확정가액 - 청 약 단 위 1주 청약기일 주 주 배 정 개시일 2009년 08월 26일 종료일 2009년 08월 27일

33 우 리 사 주 배 정 개시일 2009년 08월 03일 종료일 2009년 08월 03일 기 타 개시일 - 종료일 - 청약증거금 주 주 배 정 주당청약금액의 100% 우리사주배정 주당청약금액의 100% 기 타 - 납 입 기 일 2009년 09월 01일 배당기산일(결산일) 2009년 01월 01일 나. 모집 또는 매출의 절차 (1) 공고의 일자 및 방법 구 분 일 자 신 문 배정기준일(주주확정일) 또는 신주발행의 공고 2009년 07월 11일 서울신문, 동아일보 모집 또는 매출가액 확정의 공고 2009년 08월 22일 서울신문, 동아일보 청 약 공 고 - 청약안내서 발송으로 갈음 배 정 공 고 - 청약안내서 발송으로 갈음 (2) 청약 방법 1 우리사주조합은 우리사주조합장 명의로 KB투자증권 본점에 일괄청약합니다. 2 구주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후, 한국투자증권(주) 본,지 점에 청약합니다. 단, 신주배정기준일(2009년 07월 27일) 현재, 당사의 주식을 증권회사의 점포를 통하여 예탁하고 있는 주주(이하 "실질주주")는 당해 증권회사 점포를 통하여 청약할 수 있습니다. 다만, 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 주주 (이하 "명부주주")는 신주배정통지서를 첨부하여 주민등록증 등을 제시한 후, 한국투자증권 의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다.청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다. 3 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있고 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 합니다. 4 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제 9조 제 5항 에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제 132조에 따라 투자설 명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확 인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

34 [청약 방법] 청약 방법 청약방법 및 절차 1인당 청약한도 청약일 구주주 1) 신주배정통지서를 첨부하여 주민등록증을 제시한 후, 한국투자증권(주) 본,지점에서 청약합니다. 2) 단, 주주확정일 현재 당사 주식을 증권회사에 예탁하고 있는 주주는 당해 증 권회사 점포를 통하여 청약 가능합니다. 3) 반드시 청약인은 청약전 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류 에 서명 또는 기명날인하여야 합니다. 소유주식 1주당 주(1주 미만 단수주는 배정하지 않음) (동배정비율은 변동될 수 있으며, 배정주식수는 개별통지함) 2009년 08월 26일~ 08월 27일 (2일간) 구 분 청약방법 투자설명서 수령시 투자설명서 수령 거부시 구주주 온라인 청약 투자설명서 다운로드 - 오프라인 청약 서면으로 수령 수령거부 서면확인서 제출 비 고 온라인 청약(HTS, 홈페이지) 및 ARS청약의 경우, 각 증권사의 전산시스템 및 전산개발 정도에 따라 청약이 불가능 할 수 있으니, 거래증권회사의 청약가능 여부를 사전에 필히 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다. (3) 투자설명서 교부에 관한 사항 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라, 동법 제124조 에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부 받으셔야 합니다. 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제 5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니 하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다. 1 교부방법 및 일시 1),2)를 병행 1) 등기우편 송부 교부방법 교부일시 1) 우편송부시 : 청약종료일(2009년 08월 27일)까지 2) 한국투자증권(주) 본ㆍ지점: 청약종료일(2009년 08월 27일)까지

35 2) 한국투자증권(주) 본ㆍ지점에서 교부 2 투자설명서 교부 관련 기타사항 - 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 합니다. - 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면 또는 법령이 허용하는 방법에 의하여 야 합니다. 관련법규 <자본시장과금융투자업에관한법률> 제9조 (그 밖의 용어의 정의) 5 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통 령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우 에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 > 1. 국가 2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠 다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자 제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 1 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전 문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문 서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과금융투자업에관한법률시행령> 제11조 (증권의 모집 매출) 1 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하 는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 나. 제10조제3항제12호 제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 다. 공인회계사법 에 따른 회계법인

36 라. 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사 감정인 변호사 변리사 세무사 등 공인된 자 격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하 는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 1. 제11조제1항제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면,전화 전신 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설 명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. 3 투자설명서 수령 확인절차 1) 우편을 통한 투자설명서 수령 청약자 - 청약하시기 위해 청약처를 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다. - HTS를 통한 청약시 투자설명서 수령여부를 확인하여야 청약 가능합니다. - 유선 청약시에는 각 청약처의 녹취기록을 통해 투자설명서 교부를 확인할 수 있습니다. (해당 청약처의 안내 필히 참고) 2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시 - 투자설명서 교부확인 후, 청약을 진행하시기 바랍니다. 신주배정기준일(2009년 07월 27일) 현재, 당사의 주식을 증권회사의 점포를 통하여 예탁하고 있는 주주 (이하 "실질주주")는 청약 전, 당해 증권회사 점포를 통하여 투자설명서 교부 안내를 필히 참고해 주시기 바랍 니다. 4 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후, 신주배정기준일 현재 주주명 부상 주주에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등 에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 한국투자증권 본,지점 방문을 통해 투자설명서를 교부 받 으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, '자본시장과 금융투자업에 관 한 법률' 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다. 자본시장과금융투자업에관한법률 제124조, 동법시행령 제132조에 의해 투자설명서 의 교부가 면제되는 대상에게는 투자설명서 교부의무가 없습니다. 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청 약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다. [투자설명서 관련 안내 사항 요약]

37 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조에 따라 금번 주주배정 유상증자에 참여 하고자 하는 투 자자는 청약전에 투자설명서를 교부받아야 합니다. ㆍ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 따른 전문투자자 및 당사 임원, 우리사주 조합원 등은 교부대상에서 제외하며, 또한 투자설명서를 받기를 거부한다 는 의사를 서면등으로 표시한 경우에는 교부대상에서 제외합니다. - 이에 따라 당사에서는 신주배정기준일(2009년 07월 27일) 현재 당사 주주에게 주주명 부상 등재된 주소로 투자설명서를 우편발송할 예정입니다. ㆍ 신주인수권증서 매수를 통해 청약에 참여하고자 하는 투자자들에 대한 투자설명서 교부는 최종 주주명부 확정이 되는 시점과 최종 투자설명서 교부 시점의 물리적 제 한으로 인해 청약 시점 전자문서의 방법 또는 한국투자증권(주)의 본ㆍ지점 방문을 통한 투자 설명서 교부를 할 예정이오니 이 점 확인하시어 청약에 임하시기 바랍니다. - 증자에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자설명서의 수령여부를 확인하신후 청약에 임해주시기 바랍니다. ㆍ 우편발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 투자자께서는 전자문서의 방법 (법에서 허용하는 방식에 한함)으로 투자설명서를 교부받는 경우 또는 투자설명서 수령거부를 서면등으로 표시하는 경우 청약이 가능합니다. - 투자설명서 수령 및 청약에 관한 세부사항은 한국투자증권 또는 청약취급처에 문의하시 기 바랍니다. (5) 청약취급처 1우리사주조합 : KB투자증권(주) 본점 2구주주 중 실질주주 : 주권을 예탁한 위탁증권회사 및 한국투자증권(주) 본ㆍ지점 3구주주 중 명부주주 : 한국투자증권(주) 본ㆍ지점 (6) 청약결과 배정방법 1 우리사주조합: 우리사주조합의 청약이 있을 경우 모집주식수의 20%를 우선 배정 합니다. 2 구주주 청약 : "신주배정기준일" 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 1주당 주(1주당 배정비율과 동일)의 비율로 배정합니다. (1주 미만 단수는 배정하지 않 음) 단, 우리사주조합의 청약결과 발생한 실권주를 구주주에게 추가로 배정할 경우에는 1주 당 배정비율이 변경될 수 있습니다. 3 구주주 청약에 대한 배정을 완료한 후 청약미달 잔여주식은 인수회사들인 삼성증권(주), 한국투자증권(주), 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 및 골드만삭스증권 서울지점 및 인수회사들이 모집한 투자자에게 배정하는 등의 방법으로 처리하되, 구체적인 처리방법은 추후 이사회 결의에 의해 결정합니다. (7) 주권교부에 관한 사항

38 1 주권교부예정일 : 2009년 09월 07일(단, 유관기관과의 업무협의과정에서 상기 일정은 변경될수 있습니다.) 2 주권교부장소 : 국민은행(명의개서대행기관) 3 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청 약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장 부상 계좌에 자동입고됩니다. 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조 제5항 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경 우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으 로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록( 국채법 또는 공사채등록법 에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에 서 같다)할 수 있다. 다. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항 (1) 신주인수권증서에 관한 사항 신주배정기준일 신주인수권매매금융투자업자 회사명 회사 고유번호 2009년 07월 27일 한국투자증권(주) ) 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인 수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 상법 제416조에 의거, 2009년 07월10일 이사회의 결의에 의하여 신주인수권의 양도를 허용합니다. 2) 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 할 증권회사는 한국투자증권 로 합니다. 3) 신주인수권증서 발행 청구절차 1 명부주주의 신주인수권증서 발행 청구 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수 권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권 증서를 지참하여 한국투자증권의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 2 실질주주의 신주인수권증서 발행 청구 실질주주의 경우 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄발행되어 한국예탁결제원에 예탁될 예정입니다. 4) 청구기간 : 신주배정통지일(2009년 08월 07일)로부터 청약개시일 전일(2009년 08월 25일)까지

39 5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 한국 투자증권의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량만큼 청약 할 수 있으며 청약 기일내에 청약 하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또 한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 한국투자증권의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재 되어 있는 수량 만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약 하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩 니다. 6) 신주인수권증서의 상장 당사는 금번 주주배정 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청 할 예 정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2009년 08월 10일부 터 2009년 08월 17일까지 6거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주 인수권증서를 한 국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2009년 08월 18일에 상장폐지 될 예정입니다. (유가증권시장상장규정 제41조 "신주인수권 증서의 신규상장심사요건"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제86조 " 신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 구주주청약개시일 5거래일전에 상장폐지 되어야 함) 7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 당사는 금번 유상증자관련 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계 기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다 음과 같습니다. 1 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니 다. 2 실질주주의 신주인수권증서 거래 ⅰ) 상장거래 : 2009년 08월 10일부터 08월 17일까지 거래 가능합니다. ⅱ) 계좌대체거래 : 2009년 08월 10일부터 08월 19일까지 거래 가능합니다. * 상장거래의 결제일인 08월 19일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 08월 20일 이후에는 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다. ⅱi) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물증서 반환은 불가합니다. 3 명부주주의 신주인수권증서 거래 ⅰ) 신주배정통지일로부터 08월 25일까지 신주인수권증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다. ⅱ)신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에서 주주 요청 시 발급합니다. ⅱi) 국민은행에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고)신청을 할 경우에는 실질 주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래가 능 기 간은 실질주주와 동일합니다. (2) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항 주권교부일 이전의 주식의 양도는 당사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, '자본시장과 금융투 자업에 관한 법률' 제311조 제4항에 의거, 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자 자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 '상법' 제335조

40 제3항에 불구하고 당사에 대하여 그 효력이 있습니다. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제 311조 (계좌부기재의 효력) 1투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다. 2투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물( 質 物 )인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다. 3예탁증권등의 신탁은 신탁법 제3조 제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. 4주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 상법 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다. (3) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항 청약증거금은 주금납입기일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니 다. (4) 주금납입장소 : 국민은행 명동법인 영업부 (5) 기타의 사항 1) 청약자가 "금융실명거래및비밀보장에관한법률"에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니 한 경우에는 이를 무효처리합니다. 2) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계 기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자여러분께서는 투자시 이러 한 점을 감안하시기 바랍니다. 3) "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발 생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 4) 금융감독원 전자공시 홈페이지( 당사의 사업보고서 및 감사보 고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자 의사를 결정하 시는 데 참조하시기 바랍니다. 5) 본 유상증자를 통해 발행되는 주식의 발행가액이 세무상 주식의 시가보다 낮을 경우 실권주의 인수와 관련하여 다음과 같은 세금이 부과될 수 있습니다.ⅰ) 실권주 를 개인이 인수하는 경우, 개인이 실권주 인수를 통하여 얻은 것으로 증여 의제되는 금액에 대하여 증여세가 과세될 수 있습니다. (현재 증여세율은 과세표준에 따라서 10~50%입니다)ⅱ) 법인이 신주인수권을 행사하지 않아 실권주가 발생하는 경우, 법인세법상 동 법인의 특수관계자가 실권주를 인수하면, 동 법인이 특수관계자에게 분여한

41 것으로 간주되는 이익에 대하여 동 법인에게 법인세가 과세될 수 있습니다. (현재 법인세율은 과세표준에 따라서 14.3% 또는 24.2% 입니다.) 5. 인수 등에 관한 사항 [인수방법 : 잔액인수] 인 수 인 인수주식의 종류 및 수 인 수 조 건 명 칭 고유번호 주 소 삼성증권(주) 서울시 종로구 종로2가 6번지 주1) 참조 주2) 참조 6 한국투자증권(주) 서울시 영등포구 여의도동 27-1 주1) 참조 주2) 참조 4 모간스탠리인터내 서울시 종로구 신문로1가 226 흥국생 주1) 참조 주2) 참조 셔날증권회사 서 3 명빌딩 22층 울지점 골드만삭스증권 서울종로구신문로1가흥국생명빌딩 주1) 참조 주2) 참조 서울지점 0 20층 * 최종발행가액은 2009년 08월 21일 결정되어 08월 22일 서울신문, 동아일보에 공고될 예 정임 [모집주선 관련] 모집주선회사 모집주선 조건 명 칭 고유번호 주 소 케이비투자증권(주) 서울시 영등포구 여의도동 23-2 대표모집주선회사 한국투자증권(주) 서울시 영등포구 여의도동 27-1 공동모집주선회사 삼성증권(주) 서울시 종로구 종로2가 6번지 공동모집주선회사 주1) 인수주식의 종류와 수 - 인수주식의 종류: 기명식 보통주식 - 인수주식의 수: 우리사주조합 및 구주주에게 배정된 주식에 대하여 청약 또는 납입이 이루 어지지 아니하여 실권주가 발생할 경우, 동 실권주 및 단수주를 인수(당사가 지정하는 투자 자에게 배정하는 물량은 제외함)하며, 인수인들별 각 인수주식 최대한도는 모간스탠리인터 내셔날증권회사 서울지점 7,500,000주, 골드만삭스증권 서울지점 7,500,000주,삼성증권(주 ) 10,500,000주, 한국투자증권(주) 4,500,000주 입니다.

42 주2) 인수조건 1 인수의무의 선행조건 및 해제사유 인수인들의 인수의무의 발생은 인수계약에서 정하고 있는 일정 사유가 성취될 것을 조건으 로 합니다. 다음은 그와 같은 사유 중 일부이며, 보다 자세한 내용은 첨부 인수계약서 를 참고하시기 바랍니다. - 인수인의 판단으로 중대한 부정적 효과를 지니는 사건이 발생하지 않을 것 - 인수계약 체결 이후, 인수인의 판단으로 실권주를 판매하거나 실권주 청약 및 배정에 관한 계약을 집행하는 것을 실질적으로 어렵게 하는, 통화, 금융, 정치, 산업 또는 경제 여건 또는 환율 또는 외환규제의 변화가 있는 경우 - 인수계약 체결 이후 무디스 또는 S&P이 발표하는 국민은행의 신용등급이 투기등급인 (무 디스의 경우) Ba1 또는 (S&P의 경우) BB+ 이하로 내려가는 경우 2 인수 수수료 당사는 최종 증자자금의 0.6%에 해당하는 금액을 상기 인수주식수에 비례하여 모간스탠리 인터내셔날증권회사 서울지점, 골드만삭스증권 서울지점, 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 에 인수수수료로 지급합니다. 3 당사와 인수인간 특약사항 당사는 인수계약 체결일로부터 납입기일 이후 180일이 되는 날까지의 기간 동안 인수인 들의 사전 서면동의 없이 당사의 주식 또는 주식관련증권을 발행하지 아니하기로 약정하였 습니다. 기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등) 제1항의 작성지침 v.항 참조

43 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 1. 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 5,000원 2. 의결권에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 : 주주의결권은 소유주식 1주마다 1개로 합니다. (2) 의결권의 불통일 행사 1 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에 는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 2 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있습니다. 그러나 주주가 주 식 의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그 러하지 아 니합니다. (3) 의결권의 대리 행사 1 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 2 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제 출 하여야 합니다. 3. 배당에 관한 사항 (1) 이익배당 1 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 2 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있습니다. 3 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 에게 지급합니다. 회 자 (2) 배당금 지급청구권의 소멸시효 1 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성합니다. 2 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속합니다. (3) 신주의 배당 기산일 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익 의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으 로 봅니다. 4. 당사의 주식관련채권 발행 현황 당사는 본 증권신고서 제출일 현재 주식관련채권을 발행한 바 없습니다.

44 Ⅲ. 투자위험요소 이하 본 'III. 투자위험요소' 부분에서 "당사"라 함은 당사를 직접 지칭하는 경우 이외에도 당사의 자회사인 주식회사 국민은행을 지칭하거나(특히 당사가 설립되기 이전인 2008년 9월 이전의 기간에 대한 설명은 주로 주식회사 국민은행을 지칭합니다)당사와 당사의 자회 사를 포괄하여 지칭하는 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. 1. 사업위험 가. 금융지주회사 관련 위험 (1) 당사는 금융지주회사로서의 연혁이 길지 않으며, 금융지주회사 구조에서의 전략적 이점과 장점을 실현 하 는데 실패할 수 있습니다. 당사는 2008년 9월 주식의 포괄적 이전에 의하여 새로운 금융지주회사 형태로 설립되었습 니다. 위 주식 이전 결과로 국민은행, KB투자증권 주식회사, KB자산운용 주식회사, KB부동 산신탁 주식회사, KB인베스트먼트 주식회사, KB선물 주식회사, KB신용정보 주식회사, KB데이터 시스템 주식회사는 당사의 100% 자회사가 되었습니다. 구체적인 내용은 "제2부 발행인에 관한 사항, V. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항, 4. 계열회사 등의 현황" 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사의 주요한 전략 중의 하나는 기존의 폭 넓은 가계 및 기업 고객들에게 전반적인 상품과 서비스를 제공함으로써 포괄적인 금융서비스의 제공자가 되어 금융지주회사 구조를 활용하 는 것입니다. 이와 같은 계획들을 지속적으로 실현하기 위해서는 자본, 인프라, 인력 및 경영 역량에 추가적인 투자가 필요합니다. 이 전략은 당사가 다른 금융지주회사 및 특정분야에서 보다 전문화된 금융기관과의 상당한 경쟁에 직면할 가능성 등을 포함한 특정한 위험들을 수 반합니다. 당사의 전략이 성공을 거두지 못할 경우, 당사는 투자손실을 입을 수 있으며, 당사 의 영업실적과 재무상태가 어려워질 수 있습니다. 나아가, 금융지주회사 구조 하에서의 당사의 성공 여부는 당사의 다양한 자회사의 사업들을 조정하여 예상되는 시너지 효과, 성장기회 및 비용절감을 실현할 수 있는 당사의 능력에 달 려 있습니다. 당사가 당사의 자회사가 영위하는 사업의 특정 부문을 당사의 금융지주회사 구 조로 통합시켰다 하더라도, 일반적으로 당사의 자회사들은 독립적인 임직원을 가진 독립된 사업체로서의 사업을 지속적으로 영위해 갈 것입니다. 그 결과, 당사가 그 자회사에게 일상업 무를 지시하는 것은 제한됩니다. 게다가, 당사가 향후 자회사로 편입할 회사를 포함하여 당사 의 자회사의 독립된 사업과 운영을 통합하는 것은 상당한 시간, 재원 및 경영역량을 필요로 합니다. 더 나아가, 위와 같은 통합과정은 당사의 업무(리스크 관리 업무를 포함합니다) 또는 경영정보시스템에 혼란을 초래하고, 직원들의 사기를 저해하거나, 당사의 표준, 관리, 절차 또는 정책 등에 예상치 못한 불일치를 초래하며, 당사의 고객과의 관계 및 주요인사의 관리 에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 금융지주회사 구조상의 예상되는 이익의 실현은 여러 가지 요소들(그 중 어떤 것들은 당사가 관리할 수 없습니다)에 의하여 중단, 지연 또는 저감 될 수 있습니다. 위와 같은 요소들은 이하의 요소들을 포함합니다.

45 리스크 관리 시스템, 경영정보시스템, 인력, 정책 및 절차를 포함한, 당사의 자회사 또는 당사가 편입할 수 있는 모든 종류의 회사의 다양한 사업과 영업을 통합하는 과정에 있어서의 어려움. 중복되는 인력, 지점, 네트워크 및 경영기능의 재조직 또는 정리에 있어서의 어려움. 금융지주회사와 자회사 간의 거래 및 그 자회사들간의 거래를 규제하는 금융지주회사법 및 다른 법령상 제한. 당사의 금융지주회사 구조와 관련하여 재원의 부족, 조세책임의 증대 또는 해외사업에 있 어서의 제한을 포함한 예측 불가능한 우발적인 리스크 예기치 않았던 업무 중단 전문가의 영입, 개발 또는 유지에 있어서의 실패 고객의 상실 노사관계 불안 따라서, 당사는 금융지주회사 구조에서 예상되는 이익을 실현할 수 없을 수도 있으며, 당사의 사업, 영업실적과 재무상태가 악화될 수도 있습니다. (2) 금융지주회사로서 당사는 당사의 보통주식에 대한 배당금을 지급하기 위하여 당사의 자회사로부터 배당 금을 받는 것에 의존합니다. 지주회사로서 당사의 주요 자산은 당사의 자회사들이 발행한 주식이므로, 당사의 보통주에 대한 배당금 지급은 크게 당사가 위 자회사들로부터 지급받는 배당금에 달려있습니다. 이러 한 배당금 지급은 상법, 은행법, 기타 다양한 관계규제당국에 의하여 부과된, 대개 자본수준 과 이익잉여금에 관한 감독규정의 적용을 받습니다. 예를 들면, 상법에 따르면, 배당은 배당가능이익이 있는 경우에만 지급할 수 있습니다. 이 경우 배당 가능이익은 각 회계연도 말 현재 순자산액으로부터 회사의 납입자본금 및 적립이 강제되는 법정준비금들의 총합계액을 공제하는 방식으로 계산합니다. 은행법에 따르면, 은행은 적립금이 납입자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당 할 때마다 그 순이익금의 10%이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 은행법과 금융위원회가 제정한 규정들에 따르면, 은행이 필요 자본적정성비율을 충족시 키지 못할 경우 또는 금융위원회가 부과하는 경영 개선 조치의 적용을 받게 되는 경우, 금융 위원회는 은행이 배당결의를 하거나 배당금을 지급하는 것을 제한할 수 있습니다. 당사의 자회사들이 향후 배당금 지급에 적용되는 법률 기타 규정들을 충족시키지 못할 수도 있습니다. 당사의 자회사들이 위와 같이 규제요건을 준수하지 못할 경우, 자회사들이 당사에

46 배당금 지급을 중단하거나, 지급하는 배당금 금액을 삭감할 수 있으며, 그로 인해 당사가 당 사의 보통주식에 대하여 배당을 실시하는 것에 악영향을 미칠 수 있습니다. 나. 당사의 가계여신 포트폴리오 관련 위험 (1) 장래 시장 상황의 변화 등 기타 요소로 인하여 당사 가계여신부문의 연체수준이 증가할 수 있습니다. 최근 수년 간, 대한민국에서의 가계여신은 빠르게 증가해왔습니다. 당사의 은행자회사인 국 민은행의 가계여신 포트폴리오는 현재 82,611십억원에서 현재 98,743십억원까지 증가하였습니다 현재 국민은행의 가계여신 비중은 국민은 행 전체 여신의 48.6%에 해당합니다. 국민은행의 가계여신 포트폴리오 내에서 주택자금 및 주택담보대출과 달리, 대개 무담보대출로서 보다 높은 신용리스크를 수반하는 경향이 있는 집단 및 개별 신용대출 잔액은 현재 32,796십억원에서 현재 29,610십억원까지 감소하였고, 총 가계여신에서 차지하는 비율 또한 현재 39.7%에서 현재 30.0%까지 감소하였습니다. 가계여신부문은 보통 다른 여신 부문보다 높은 마진을 제공하므로, 국민은행의 가계여신 부문의 성장은 최근 수년간 이자수 입과 수익률에 크게 기여하였습니다. 2005년 국민은행의 가계여신 포트폴리오 규모는 2004년 당시 연체의 증가, 격화된 경쟁 및 가계여신부문에 대한 정부의 규제 때문에 감소하 였으나, 2006년, 2007년 및 2008년 국민은행의 가계여신 포트폴리오는 주로 주택자금 및 주택담보대출의 증가의 결과로 증가하였습니다. 대한민국과 전 세계에서의 경제위기와 더불어 국민은행의 가계여신 포트폴리오의 증가는 연 체수준의 증가와 자산 건전성의 저하를 초래할 수 있습니다. 국민은행의 가계 고정이하여신 은 연체수준 안정화 덕분에 큰 폭의 자산 증가에도 불구하고 현재 868십억원 에서 현재 681십억원으로 감소하였지만, 향후 국민은행의 가계 고정이하여신 이 증가할 수도 있을 것으로 판단됩니다. 가계여신에서 높은 연체로 인하여 국민은행의 대 손충당금 및 대손상각이 증가할 수 있고, 그 결과 국민은행의 재무상태와 영업실적에 악영향 을 미칠 가능성이 있습니다. 국민은행 가계여신에 대하여 익스포져가 크다는 것은 대한민국 소비자의 가계에 영향을 미 치는 경기상황에의 변동에 노출되어 있음을 의미합니다. 따라서 대한민국 소비자 가계에 악 영향을 미칠 수 있는 실업의 증가, 금리의 상승, 부동산 시장에서의 계속적인 하락세, 또는 대 한민국 경제의 지속적인 어려움의 결과로 국민은행 가계여신 포트폴리오의 성장이 둔화되고 그 신용등급은 더욱 하락할 수 있습니다. 구체적인 내용은아래 "바. 국내의 상황 관련 리스크, (2). 국내 금융 및 경제상황의 악화는 당사에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다." 부분을 참 조하시기 바랍니다. 위와 같은 익스포져로 인한 리스크를 최소화하기 위하여 전반적인 포트 폴리오 관리를 강화하는 것에 더해 가계대출 절차를 보다 개선하고, 국민은행의 가계신용평 가 체계를 강화하는 등 당사의 리스크 관리 절차를 지속적으로 강화하고 있습니다. 그러나, 당사의 위와 같은 노력에도 불구하고 당사의 가계여신 포트폴리오의 건전성이 급격하게 악 화되는 것을 예방할 수 있다고 장담할 수는 없습니다. 가계 소비자에게 영향을 주는 대한민국 경제에서의 지속적인 불리한 조건을 고려하여, 2009년 3월 금융위원회는 당사를 포함한 대한민국 은행들로 하여금 단기채무를 부담하고

47 있는 가계여신 채무자들에게 신용상담과 신용회복을 지원하는 것 등을 내용으로 하는 "사전 채무조정제도(Pre-Workout Program)"를 정립할 것을 요구하였습니다. 위 제도는 부터 까지 시행 되었습니다. 위와 같은 제도 하에서는 연체기간이 30일 초 과, 90일 미만인 합계 5억원 미만의 가계대출 채무자들에게 만기의 연장 및/또는 이자율의 경감이 제공됩니다. 당사가, 가계대출 채무자들을 재무적으로 지원하기 위한 위와 같은 제도 또는 다른 정부 주도의 정책에 참가함으로 인하여 당사는 위와 같은 정책들이 없었다면 당사 가 여신을 확장하지 않았을 채무자들에게 여신을 확장하거나, 당사가 제공하지 않았을 조건 들을 제공하게 될 수도 있으며, 이로 인하여 당사의 재무상황과 영업실적이 악화될 가능성이 있습니다. (2) 당사의 신용카드사업은 장래에 당사에 손실을 입힐 수 있고 이로 인하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2003년 9월 국민은행은 신용카드 사업 포트폴리오상 자산 가치의 하락으로 인한 유동성 문 제를 안고 있는 국민은행의 신용카드 부문 자회사인 국민카드 주식회사를 합병하였습니다. 합병 이후 당사의 강화된 리스크 관리 노력으로 당사의 신용카드 사업포트폴리오 관련 연체 율(총 대출 잔액에 대한 1일 이상 연체된 금액의 비율을 나타냅니다)을 현재 5.19%에서 현재 3.66%까지 감소시켰으나, 대한민국에서의 불리한 경기 상황, 대한민국 소비자들의 증가된 가계부채 관리 실패등의 결과로 당사의 위 연체율은 현재 3.98%까지 증가 하였으며, 향후 더욱 증가 될 수 있습니다. 또한, 업계의 관행에 따라서 당사는 신용카드 계정의 연체잔액(1일 이상 연체된 잔액을 의미 한다) 중 일정부분을 대환대출 또는 매월 상환이 연장되는 현금서비스로 대체하였습니다. 그 러나 당사는 2004년 1월부터는 대체 현금서비스를 제공하는 관행을중단 하였습니다 현재 대환대출의 잔액은 36십억원에 달합니다.이러한대환대출은 대환시점이나 그 이 후 일정기간 동안은 연체된 것으로 분류되지 않기 때문에,국민은행의 연체비율은 연체채권 의 규모를 정확하게 반영하지 못할 가능성이 있습니다. 모든 대환대출을 포함하여, 1일 이상 연체된 대출 잔액은 현재국민은행 신용카드 채권(신용카드대출을포함합니다)의 4.22%에 달합니다. 당사의 신용카드 자산의 건전성 및 영업실적을 유지 및 향상시키려는 국민은행의 노력에도 불구하고, 국민은행의 신용카드 사업 포트폴리오에서 연체의 증가 또는 자산 건전성의악화 가 발생할 수 있으며, 그 결과 당사의 대손충당금 및 대손상각이 증가할 수 있고,당사의 전반 적인 재무상태와 영업실적에 악영향을 미칠 가능성이 있습니다. 다. 중소기업 대출 관련 위험 (1) 당사의 중소기업에 대한 적지 않은 익스포져 규모를 감안할 때, 중소기업이 겪을 수 있는 재무적 어려움은 당사의 자산건전성을 악화시키고 당사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사의 은행자회사인 국민은행의 핵심 사업 가운데 하나는 중소기업 대출입니다. 대한민국 기업회계기준 목적상 작성된 내부적 분류에 따르면, 국민은행의 중소기업에 대한 대출은 현재 35,403십억원에서 현재 69,724십억원까지 증가한 것으로 추산 됩니다. 그 기간 동안, 중소기업에 대한 연체금액은 701십억원에서 881십억원으로 증

48 가 되었으며, 전체 중소기업 대출에 대한 연체율은 현재 1.98%에서 현재 1.26%로 감소한 것으로 추산됩니다. 금융감독원 집계자료에 따르면, 대한민국 시중 은행들이 실시한 중소기업에 대한 원화 대출연체율은 현재 1.86%입니다 까지는 중소기업 대출 연체율을 (1) 총 중소기업 대출 잔액 합계에 대한(2) 원 금 지급이 1일 이상 연체되었거나, 이자 지급이 14일 이상 연체된 경우(이전에 3번 이상 대 출이자 지급을 연체한 경우에는 이자 지급이 1일 이상 연체된 경우에도 그 대출은 연체된 것 으로 고려합니다)의 중소기업 대출 잔액의 비율로 산정하였습니다. 그러나, 2007년 1월부터 는 중소기업 대출 연체율을 (1) 총 중소기업 대출 잔액 합계에 대한 (2) 원금 또는 이자 지급 이 1개월 이상 연체된 경우의 중소기업 대출 잔액의 비율로 산정하고 있습니다. 대한민국 기 업회계기준에 따른 국민은행의 중소기업원화 대출연체율은 현재 구 계산방식 을 적용한 2.1%에서 현재 새로운 계산방식을 적용한 0.6%로 감소 하였으나, 현재 1.16%로증가 하였으며, 향후 더욱 증가할 가능성도 있습니다. 최근 수년 간, 국민은행은 중소기업대출 연체의 증가를 억제하기 위하여, 건설업, 호텔업, 요식업 및 부 동산업과 같이 경기 하강에 상대적으로 더 민감하고, 보다 높은 연체율을 보이는 산업분야의 중소기업 대출자들의 대출신청에 대한 심사를 강화하고, 대출 사후 관리에 대한 점검을 더욱 면밀하게 하는 것을 포함한 각종 조치를 취하고 있습니다. 그러나, 그러한 노력에도 불구하고 국민은행의 중소기업대출 연체수준이 장래에 증가하지 않을 것이라고 보증할 수는 없습니다. 특히, 대한민국과 전 세계에서 지속되는 경기침체 때문에 중소기업들이 겪는 재무적 어려움 으로 인하여 당사 중소기업대출 부문의 자산 건전성이 악화되었고, 향후에도 악화될 가능성 이 있습니다. 이와 같은 모든 악화는 중소기업대출 부문에서 국민은행의 대손충당금 및 대손 상각을 증가시키고, 이자 및 기타 비용 수입을 감소시킬 수 있으며, 그 결과 당사의 재무상태 와 영업실적에 중대한 악영향을 초래할 수 있습니다. 또한, 상당수의 중소기업들은, 기본적으로 납품업체로서, "재벌"로 알려진 대한민국 거대 기 업집단과 밀접한 사업관계를 맺고 있는 바, 그 재벌들이 직면하는 모든 어려움은 당사의 익 스포져가 있는 기업들을 포함한 관련 중소기업의 유동성과 재무적 상태를 악화시킬 수 있으 며, 또한 관련 중소기업의 대출 상환 능력을 악화시킬 수 있습니다. 국민은행 중소기업 대출의 상당부분은 이른바 "소호(SOHO)" 고객에 대한 대출로 이루어져 있습니다. 국민은행은 현재 소호를 개인회사와 개인사업자를 포함하는 것으로 정의하고 있 는바, 소호는 보통 제한된 수의 공급자와 소비자들에 의존하고 있습니다. 소호는 대한민국 경 기변동에, 보다 큰 기업 채무자들보다 더 큰 정도로 쉽게 영향을 받는 경향이 있습니다. 게다 가 소호는 종종 다른 기업 채무자들보다 덜 정교한 재무제표를 유지하고 있습니다. 국민은행 은 잠재고객 특히 소호 고객의 평가를 위한 국민은행 내부적으로개발된 신용평가체계를 개 선하기 위하여 지속적으로 노력하고 있으며, 이 분야에서의 국민은행의 대출과 관련한 모든 자산 건전성의 악화를 방지하기 위하여 이와 같은 종류의 고객들에 대한 당사의 익스포져를 밀접하게 관리해 갈 것이지만, 당사의 계획대로 실행되지 않을 가능성도 있습니다. 2008년 하반기에 시작된 전 세계적인 경제위기의 결과, 대한민국 내의 중소기업의 재무상태 와 유동성이 악화되고 있는 점을 고려하여, 대한민국 정부는 대한민국 내 은행들로 하여금 중소기업에 재무적 지원을 하도록 하는 정책과 방안을 발표하였습니다. 예를 들면, 당사의 자회사인 국민은행은 2008년 11월 금융감독원과 양해각서를 체결하였는데, 그 양해각서 하 에서 당사의 자회사인 국민은행은 중소기업과 수출업자의 유동성을 개선하기 위하여 그들에 게 적절한 융자를 제공하고, 저소득 대출자의들의 부담을 덜어주기 위하여 국민은행이 대출 한 채무의 만기일을 연장하거나 이자지급을 연기해주도록 하고 있습니다. 또한, 금융감독원

49 은 월 당사의 자회사인 국민은행을 포함한 대한민국 내 은행들로 하여금 중소기업 에 신속하게 유동성 지원을 할 수 있도록 하는 "Fast Track" 프로그램을 수립하도록 요구하 였습니다. 국민은행이 수립한 까지 유효하였던 "Fast Track" 프로그램 하에서 국민은행은 중소기업 채무자들에게 유동성 지원을 하였는데, 그 지원은 국민은행의 신속한 신용 평가와 승인 후 신규 단기 대출을 제공하거나, 기존의 채무에 대하여 만기를 연장해주 거나, 이자율을 재조정해주는 방식으로 이루어졌습니다. 국민은행은, 중소기업에 재무적 지 원을 하기 위한 위와 같은 제도 또는 다른 정부 주도의 정책에 참가함으로 인하여 국민은행 은 위와 같은 정책들이 없었다면 국민은행이 대출을 확장하지 않았을 중소기업 채무자들에 게 여신을 확대하거나, 국민은행이 제공하지 않았을 조건들을 제공하게 될 수도 있습니다. 더 욱이, 이상의 정책적 지원을 받는 중소기업들의 재무상태나 유동성이 중소기업 채무자들이 적기에 그들의 부채를 갚을 수 있을 정도로 충분하게 또는 조금이나마 향상되리라는 보장은 없습니다. 따라서, 위와 같은 정부 주도 방침에 의한 중소기업 대출자들에 대한 국민은행의 익스포져 증가는 당사의 재무상태와 영업실적에 중대한 악영향을 미칠 가능성이 있습니다. (2) 당사는 대한민국의 건설 조선업체들에 대한 익스포져를 가지고 있으며, 이러한 업체들의 재무 악화는 당 사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다 현재 당사의 은행 자회사인 국민은행의 건설 및 조선업체 (그 중 많은 기업들이 중소기업입니다)에 대하여 각각 9,616십억원 및 1,210십억원의 대출 잔액을보유하고 있으 며, 이는 국민은행 전체 대출의 각 4.7% 및0.6%에 해당합니다. 국민은행은 또한 건설 및 조 선업체에 대하여, 위 회사들을 위한 보증 및 위 회사들에 대한 당사의 채무 또는 지분증권 보 유 등의 형태로 다른 익스포져도 가지고 있습니다. 건설업체의 경우, 위와 같은 익스포져는 주거용 또는 상업용 부동산 개발 프로젝트를 위하여 국민은행이 제공한 여신과 관련하여 제 반 건설 도급업체가 국민은행에 제공한 보증을 포함합니다. 조선업체의 경우, 위와 같은 익스 포져는 선박건조계약 이행지체 또는 채무불이행의 경우, 위 회사들이 발주 고객들에게 선박 발주 계약금액의 일부를 반납할 의무를 보장하기 위하여 국민은행이 위 회사들을 위하여 체 결한 환급보증을 포함합니다. 대한민국의 건설산업은 경기 침체를 포함한 최근 수년간 주거용 부동산 개발 프로젝트에의 과잉투자, 부동산 시장의 침체 및 특히 서울 외곽 지역에서의 주거용 부동산에 대한 수요감 소 때문에 하향세에 있습니다. 2008년 10월 대한민국 정부는 건설업체들로부터 미분양 주 택과 토지를 매입하는 프로그램을 포함하여 건설산업에 9조원을 지원하는 방안을 발표하였 습니다. 대한민국의 조선산업 또한 주로 세계 경제 위기로 인한 국제 거래의 감소 때문에 최 근 수년간 선박 수주량이 급감하여 심각한 하향세를 맞고 있습니다. 대한민국과 세계 경제 침체로 인하여 불균형하게 타격을 받은 건설ㆍ조선 및 기타 산업에서의 대출자들의 재무상 태와 유동성 포지션이 악화되는 것에 대응하여, 정부는 주요 시중은행들의 감독하 에 채권자금융기관에 의하여 위와 같은 채무자들의 신속한 기업혁신을 촉진하는 프로그램을 발표하였습니다. 위와 같은 프로그램에 따라서 29개의 건설업체들과 7개의 조선업체들이 2009년 2월과 3월에 정부와 당사를 포함한 위 기업들의 채권자금융기관의 평가에 따라 워크 아웃(Workout)에 들어갔습니다. 다른 채무자들도 정부와 그 채권자금융기관에 의하여 진행 중인 평가에 기초하여 향후 위 프로그램에 의한 워크아웃(Workout)에 들어갈 수 있습니다. 그러나, 위와 같은 방법들이 건설 및 조선업계를 성공적으로 안정화시킬 수 있다고 보장할 수는 없습니다.

50 건설ㆍ조선업체에 대한 당사의 신용 익스포져에 대비하여 적립해 놓은 충당금은 향후 위와 같은 또는 다른 익스포져로부터 발생하는 모든 장래의 손실을 보전하기에는 부족할 수 있습 니다. 만약 당사의 건설ㆍ조선업체에 대한 익스포져의 건전성이 더욱 악화된다면, 당사의 대 손충당금(위와 같은 회사들의 워크아웃에 관련한 것을 포함합니다)이 상당한 액수로 추가적 으로 증가할 수 있으며, 그 결과 당사의 영업실적과 재무상태에 악영향을 줄 수 있습니다. 더 욱이, 비록 당사의 건설ㆍ조선업체들에 대한 신용 익스포져의 일정부분은 담보가 제공되어 있지만, 그 담보로 위 신용 익스포져에 관하여 회수 불가능한 채권 전액을 모두 보전하기에 는 부족할 수도 있습니다. 구체적인 내용은 아래 "2. 회사위험, 다. 그 밖의 회사 관련 위험 (3). 당사의 대출에 대한 담보가치의 하락과 담보가치의 충분하지 못한 실현은 당사의 여신 포트폴리오에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다." 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 대기업여신 포트폴리오 관련 위험 (1) 당사는 재벌에 대한 익스포져를 보유하는 바, 재벌의 현재 또는 장래의 재무상태의 악화는 당사에 부정적 인 영향을 미칠 수 있습니다 현재 당사의 기업익스포져 중 상위 20위를 차지하는 기업 중 12개 기업의 익스 포져가 국내 45대 재벌에 대한 것입니다 현재 45대 재벌에 대한총익스포져 규 모는 20,146십억원으로 당사 총익스포져의 9.1%를 차지하고 있는데, 만약 당사의 재벌에 대 한 익스포져의 건전성이 악화될 경우에는, 당사는 거액의 대손충당금을 추가로 적립하여야 하며, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 현재 적립하고 있는 충당금이 위와 같은 재벌에 대한 익스포져로부터 발생할 수 있는 모든 손실을 보전하기에 충분하지 않을 수도 있습니다. 또한, 당사는 현재 워크아웃 또는 청 산절차에 있거나 장래에 이와 같은 상황이 예상되는 기업에 대한익스포져와 관련하여 장래 에 손실이 발생할 수 있습니다. (2) 당사는 구조조정 중에 있거나 구조조정의 가능성이 있는 기업에 대한 익스포져를 보유하고 있으므로, 대 손충당금의 추가설정 또는 당사가 동의하지 않은 경영정상화계획의 채택으로 인하여 손실을 입을 수 있습니 다 현재 워크아웃 또는 법원의 감독을 받는 회생절차가 진행중인 기업들에대한 당 사의 대출과 보증은 총 885십억원으로서, 이는 국민은행 대출 및 보증 총액의 0.4%를 차지 합니다. 국민은행의 위 기업들에 대한 대출 및 보증은 모두 부실채권으로 분류되고 그 중 63.9%에 해당하는 565십억원은 고정이하 여신으로 분류됩니다 현재 위 대출 및 보증과 관련한 대손충당금은 314십억원으로서, 이는 위 기업들에 대한 당사의 대출 및 보 증의 35.5%에 해당하나, 위 대손충당금은 위 기업들에 대한 익스포져로부터 발생할 수 있는 장래의 손실을 충분히 보전하지 못할 수 있습니다. 한편, 국민은행은 위와 같은 기업들에 대 한 채무증권 및 주식(출자전환을 통하여 당사가 취득한 주식 포함)도 보유하고 있는 바, 워크 아웃, 구조조정이 진행중인 기업들에 대한 당사의 채무증권 및 주식 관련 총익스포져규모는 현재 14십억원으로서 장래에 증가할 수 있습니다. 또한, 워크아웃 대상인 기업 고객의 경우,동 기업들에 대한 총채권액의 3분의 2 이상(및 총 담보채권액 중 75% 이상)을

51 보유하고 있는 채권금융기관의 찬성으로 결의한 채권재조정계획에 따라, 당사는 당사의 여 신을 재조정하거나 또는 당사에 불리한 조건으로 당사의 채권을 다른 채권자들에게 처분해 야만 할 수도 있습니다. (3) 당사 기업 신용 익스포져의 대부분이 소수 대기업에 집중되어 있으므로, 당사의 기업여신 포트폴리오의 리스크가 높다고 볼 여지도 있습니다 현재 국민은행의 상위 20대 차주에 대한 대출 및 보증 총액은 15,152십억원이 고, 국민은행 대출 및 보증 총액의 6.8%를 차지하고 있습니다. 그 중 최대규모의 단일차주는 방위산업청으로 2,861십억원 규모입니다. 이는 대부분 보증 및 인수의 형태로서 국민은행의 대출 및 보증 총액의 1.3%에 해당됩니다. 만약 국민은행이 여신을 공여한 대기업차주의 재 무상태가 더욱 악화된다면, 국민은행은 적지 않은 금액의 대손충당금을 추가로 적립해야 할 수도 있고, 이는 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 마. 경쟁 및 전략 관련 위험 (1) 국내 금융산업에서의 경쟁이 격화됨으로써 당사의 시장점유율 및 마진이 낮아질 수 있습니다. 대한민국 금융산업에서의 경쟁은 심화되어 왔으며, 앞으로도 그러할 것으로 보입니다. 당사 의 경쟁사인 금융기관들 가운데 일부는 당사 및 당사의 자회사보다 금융지주회사로서 더 오 래된 사업연혁을 보유하고 있거나, 더 큰 재무자원을 보유하고 있거나, 더 특화된 능력을 가 지고 있습니다. 당사의 전통적인 주요사업 부문인 가계여신 및 중소기업 여신 사업에서의 경 쟁은 현저히 심화되어 왔으며, 장래 더욱 심화될 것으로 보입니다. 대부분의 대한민국 은행 들은 대기업 대출에 대한 익스포져를 확대하기 시작하였으나, 최근 수년간은 가계여신 및 중 소기업 여신 부문에 집중해왔으며, 이 부문에서 공격적인 마케팅 활동 및 대규모의 투자를 실시해왔습니다. 더욱이, 가계여신 및 신용카드 사업부문에서의 시장포화상태, 격화된 이자 율 경쟁, 당사에도 적용될 수 있는 신용카드 수수료율에 대한 인하 압력 및 마케팅 비용의 증 가의 결과로 당사의 가계여신 및 신용카드 사업 부문에서의 수익성이 저하될 수 있습니다. 경쟁이 점차 심해지고 증가됨에 따라 당사가 상업적으로 감내할 수 있는 수준에서 사업 목적 을 달성하기 위하여 필요한 고객건전성과 대출조건을 유지하면서 가계대출, 신용카드사업영 위, 중소기업대출을 하는 것이 점차 어려워지고 있으며 앞으로도 더욱 어려워질 것입니다. 게다가 2007년에 제정되어 2009년 2월 효력이 발생한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 대한민국에서의 전반적인 사업관행의 선진화를 포함한 규제개혁으로 인하여 금융기관 간 경쟁은 더욱 증가할 것으로 당사는 보고 있습니다. 또한 많은 경우 당사보다 상대적으로 많은 경력과 재원을 보유하고 있는 외국의 금융기관들이 독자적으로 또는 기존의 국내 금융 기관들과의 제휴를 통하여 금융상품과 서비스를 제공함에 있어 당사와 경쟁을 할 것으로 당 사는 보고 있습니다. 지난 수년 동안 씨티은행 계열사의 한미은행 인수, 스탠다 드차타드 은행의 제일은행 인수, 조흥은행과 신한은행의 합병 등을 포함한 다수의 중요한 업계 내 인수합병 건이 일어났습니다. 당사는 금융산업에서의 합병이 향후에도 지속 될 것으로 예상합니다. 위와 같은 합병의 결과 금융회사들 가운데 일부는 규모를 늘리고 사 업영역을 확장하여 당사와 더욱 심화된 경쟁을 펼칠 것으로 보입니다. 심화된 경쟁과 계속 되는 합병으로 당사의 마진은 감소할 수 있고, 이는 당사의 장래 수익성에 중대한 악영향을

52 미칠 수 있습니다. 따라서 당사의 영업실적과 재무상태는 금융산업에서의 심화되는 경쟁의 결과로 악화될 수 있습니다. (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률은 국내 금융업계의 경쟁을 심화시킬 수 있습니다. 2007년 7월, 국회는 자본시장과 금융투자상품산업의 통합에 관한 새로운 법률인 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률을 제정하였으며, 2009년 2월에 시행되었습니다. 동법의 시행으 로, 국민은행을 비롯한 국내 은행들은 국내 금융서비스 시장에서 증권회사 및 기타 비은행권 금융기관들로부터 상당한 도전을 받게 되었습니다. 예를 들면, 과거에 관련 법규상으로는 증 권회사가 증권투자 이외의 목적으로 고객으로부터 예탁금을 받거나 고객의 예탁금에 관하여 결제 및 송금과 같은 증권투자를 위한 부가서비스를 제공하는 것이 허용되지 않았으나, 동법 에 따르면, 증권회사를 포함하는 금융투자회사가 위와 같은 부가서비스를 제공하는 것이 허 용되었습니다. 따라서, 국민은행을 포함한 국내 은행들로서는 수신 규모가 축소될 뿐만 아니 라(이는 은행들로 하여금 대체 자금원을 찾아야 하는 상황을 초래할 수 있고 결국 그를 위한 조달비용의 증가를 가져올 수도 있습니다) 결제 및 송금 수수료 수입이 감소할 수도 있습니 다. (3) 당사 전략의 중요 부분은 수수료 수익을 증가시키는 것이나, 계획대로 실행되지 않을 수 있습니다. 당사의 주요 수익원은 이자수익입니다. 당사는 영업전략의 일환으로서 새로운 수수료 수익 원을 개발하고자 하지만, 당사가 수수료수익을 증가시키고 그에 따라 이자수익에 대한 의존 도를 감소시킬 수 있는지 여부는 당사의 고객들이 일반적으로 수수료를 지불하고 서비스를 받는다는 개념을 얼마나 수용할 것인지에 달려 있습니다. 역사적으로 국내 금융시장에서는 고객들이 부가가치형 금융서비스에 대하여 수수료를 지불하는 것을 꺼리고 있으며, 이러한 수수료 지불에 대한 고객들의 지속적인 거부감은 당사의 영업전략 실행에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2007년 3월, 당사는 고객 요구에 부응하여 은행 서비스에 부과하던 수수료를 인하하거나 폐 지하였습니다. 특히, 당사는 ATM을 통한 이체 및 영업시간 후 인출과 인터넷, 모바일 및 폰 뱅킹 서비스를 통한 자금이체수수료를 인하하거나 폐지하였습니다. 당사는 또한 송금수수료 를 인하하고 자기앞수표발행수수료 및 소득공제용 제증명 발행수수료를 폐지하였습니다. 이 러한 조치가 당사의 은행업무 관련 수수료 수익 상승을 지속적으로 제한할 수도 있습니다. (4) 당사의 경쟁 전략으로 인하여 고객의 수가 감소하거나 순이자마진이 감소할 수 있습니다. 당사는 마진을 적정수준으로 유지하거나 높이고, 가능하면 가격경쟁을 회피하는 전략을 계 속적으로 추구하고 있습니다. 이러한 전략을 실행하려면 수신금리를 상대적으로 낮게 유지 하고 동시에 여신금리는 높게 책정하는 것이 필요합니다. 그러나, 다른 은행 및 금융기관들이 이자율경쟁을 통하여 시장점유율을 높이는 전략을 채택한다면, 금리민감도로 인하여 당사의 고객층이 감소될 수 있습니다. 또한, 당사가 장래 에 이자율의 측면에서 다른 은행 등과 경쟁 하기로 결정한다면, 이는 당사의 순이자마진을 감소시키게 될 것입니다. 이로 인한 당사의 고

53 객층 감소 또는 순이자마진 감소 어느 쪽이든 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향 을 줄 수 있습니다. 바. 국내외 상황 관련 위험 (1) 전세계적인 금융시장의 어려운 상황은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2007년 2분기 및 3분기에 미국 신용시장은 어려운 상황과 심한 변동을 겪기 시작했으며, 이 는 전세계 금융시장에 영향을 미쳤습니다. 특히, 2007년 7월 하순 및 8월 초순, 미국 서브프 라임 모기지 부문의 불확실성이 급격하게 증가되었고, 이는 차입금융, 부채담보부증권 및 기 타 구조화상품 등의 시장으로 확대되었습니다. 2008년 9월과 10월에 리만 브라더스의 파산 신청, 뱅크 오브 아메리카의 메릴린치 인수, 웰스 파고의 와코비아 인수, 미국정부의 연방주 택금융관리공사(프레디맥), 연방주택저당공사(패니매) 및 워싱턴 뮤추얼 관리 및 미국정부의 AIG에 대한 지분권 전환을 포함한 미국과 유럽의 몇몇 주요한 금융기관의 인수나 정부지원 이 이루어짐에 따라 세계금융시장의 유동성 및 신용불안과 변동성은 현저하게 증가하였습니 다. 당사는 현재 리만 브라더스, 워싱턴 뮤추얼이나 AIG에 대한 실질적 익스 포져는 없었습니다. 이로 인하여 미국 및 전세계 신용 및 금융시장에서 유동성 감소, 변동성 증가, 신용스프레드 확대 및 가격 투명성 감소 등이 발생하였습니다. 이에 미국 및 대한미국 을 포함한 각국의 의회와 금융 규제기관들은 금융시장 안정을 위하여 어려움을 겪는 금융기 관에 대한 직 간접적인 구제조치를 포함한 여러 정책들을 내놓았습니다. 특히, 대한미국 정부 는, 예를 들어, 다음과 같은 정책을 시행하거나 발표하였습니다. 2008년 10월, 대한민국정부는 국내 은행 및 그 해외지사가 과 (이후 이는 로 연장되었음) 사이에 부담한 외화채무에 대하여 해당 채무를 부담한 때로부터 5년간 총 100십억원의 한도 내에서 보증하는 보증 프로그램을 시행하였습 니다. 2008년 10월, 한국은행은 미국 연방준비제도이사회와 을 만기로 하는(이후 이는 로 연장됨) 30십억달러에 달하는 한시적 상호 통화 스왑 협정을 체결하였 습니다. 한국은행은 동 스왑자금을 사용하여, 경쟁입찰방식으로 당사를 포함한 대한민국에 설립된 금융기관에 미 달러 유동성을 제공해 왔습니다. 2008년 11월, 대한민국 정부는 정부지출 확대와 감세 뿐만 아니라 부동산 개발과 거래에 대한 규제 완화를 통해 경기를 활성화시킬 것이라고 발표하였습니다. 2008년 12월, 대한민국 정부는 기업과 금융기관에 유동성을 공급하기 위하여 금융채, 회 사채와 채무증서를 매수하기 위한 10조원의 채권시장안정펀드를 설립하였습니다. 당사는 위 펀드에 1조원을 출자하였습니다. 2008년 12월, 한국은행은 중국인민은행과 3년간 유효한, 38조원에 달하는 상호통화스왑 협정을 체결하였고, 일본은행과 원래 까지 유효하였고, 이후 까지 연장된 상호스왑협정의 액수를 3십억 달러에서 20십억 달러로 증가시키기로 합의하였습니

54 다. 2008년 12월, 대한민국 정부는 한국자산관리공사를 통하여 상호저축은행이 보유한 부실 채권을 매입하기로 발표하였습니다. 2008년 12월, 한국은행은 유동성을 확보시키기 위하여 원래 이자를 지급하지 않았던 지 급준비금에 대하여 국내 은행들에 총 5,00십억원의 이자를 지급하기로 결정하였습니다. 이 에 국민은행은 한국은행으로부터 92십억원의 이자를 지급받았습니다. 2009년 3월, 대한민국 정부는 은행들에게 자본을 공급하기 위하여 20조원 규모의 우선주, 신종자본증권 및 후순위채 등을 인수하는 은행자본확충펀드를 설립하였습니다. 펀드자금 20조원 중 12조원이 14개의 국내 은행에 배정되었습니다. 2009년 2월, 당사의 은행자회사 인 국민은행이 위 14개 은행 중 하나로 선정되어 위 펀드 중 2조원을 배정받았고, 이에 따라 당사의 은행자회사인 국민은행은 신종자본증권의 펀드 매입 형태로 1조원을 제공받았습니다. 2009년 3월, 대한민국 정부는 프로젝트 파이낸싱(PF)과 관련하여 한국자산관리공사를 통해 금융감독원이 "악화우려"로 분류한 PF채권을 4.7조원까지 매입하는 방법을 통해 금융 기관과 기업들을 지원하는 방안을 발표하였습니다. 2008년 4분기부터 2009년 1분기까지 한국은행은 금융시장안정과 국내경제의 부양을 위 하여 기준금리를 총 3.25%p 인하하였습니다. 그러나 국내 금융시장에서 이러한 정책들의 전체적인 영향은 불확실하며, 의도했던 안정적 효과를 거두지 못할 수도 있습니다. 보다 일반적으로, 당사는 당사의 채무, 외화표시자산 및 부채담보부증권과 같은 신용구조화 증권을 포함한 증권에 대한 거래와 투자로 인해 국내외 금융시장의 변화와 변동에 노출되어 있습니다. 2008년 하반기부터 2009년까지 세계금융시장에서 유동성, 신용위험 및 변동성 이 증가함에 따라, 미 달러화 대비 원화 가치가 급격히 하락하였습니다. 이러한 환율하락은 당사의 외화표시채무의 이자에 대한 원화 부담을 증가시켰고, 계속적인 환율변동 역시 당사 의 환전손실을 가져올 수 있습니다. 게다가 세계와 국내의 경기후퇴로 인하여, 당사가 권리를 보유한 국내외 기업의 주가를 포함한, 증권가격이 현저하고 전반적으로 하락하고 변동이 계 속되었으며, 이는 지분법에 따른 당사의 투자계정의 손실뿐 아니라, 당사가 2008년에 인수 한 카자흐스탄 은행인 JSC Bank Center Credit의 소수지분을 포함한, 당사의 증권 포트폴 리오의 거래와 투자에서 거래 및 평가손실을 야기할 수 있습니다. 게다가, 최근 신용스프레드의 증가 및 시장의 안정성에 대한 우려의 증가와 특히 대출을 축 소 및 제한하고 있는 많은 대출자 및 기관투자자 등, 거래상대방의 입지강화로 인한 자금조 달 제한은, 당사의 차입능력(특히 당사의 유동성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 외화 조달의 측면에서)에 부정적 영향을 미쳤습니다. 현재 세계 신용 시장이 어려운 상황에서, 당사는 더 높은 가격으로 영업 자금을 마련해야 할 수 있으며, 당사의 대출 및 다른 영업을 지원해줄 수 있는 만큼의 자금을 조달하지 못할 수도 있습니다. 이로 인하여 당사의 사업 영역이 축소되 고 자금조달 비용이 증가될 수 있으며, 이것은 당사의 이익을 감소시킬 수 있습니다.

55 (2) 국내 금융 및 경제상황의 악화는 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 대한민국에 설립되었고, 모든 업무가 실질적으로 대한민국에서 이루어지므로대한민 국의 정치, 경제, 법률 및 규제 리스크의 영향을 받게 됩니다. 최근 몇 년 간 경제지표들은 경 기회복과 불확실성이 복합된 징후를 보이고 있으며, 장래 국내경제의 경기회복이나 성장은 당사가 통제할 수 없는 여러 가지 요소들에 의하여 좌우될 수 있습니다. 미국과 세계 금융 부문에 영향을 주는 최근의 어려움, 세계 신용ㆍ금융시장의 부정적 상황과 변동, 유가와 물가의 변동 및 미국과 세계 경제의 일반적인 약화는 세계 경제의 전체적인 전 망의 불확실성을 증대시키고, 부정적인 영향을 주었으며, 국내 경제에도 계속해서 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 2008년 하반기와 2009년에 걸쳐 세계 금융시장의 유동성과 신용 문 제, 변동성이 상당히 증가함에 따라 미달러화에 대한 원화의 가치가 급격히 하락하였습니다. 이러한 원화 가치의 하락은 재화와 용역의 수입비용을 증가시켰으며, 외화표시채무를 변제 하기 위하여 국내 회사들이 필요로 하는 원화의 총액을 상승시켰습니다. 나아가 국내외 경제 의 악화로 인하여 한국 회사들의 주가는 전반적으로 매우 하락하였으며 변동성도 지속되고 있습니다. KOSPI지수는 , 포인트에서 ,390.07포인트로 17.0% 하락하였습니다. KOSPI 지수의 하락, 외국인 투자자의 국내 주식의 대량 매각과 이 어지는 투자금 회수는 원화가치와 한국 금융기관의 외환보유고, 국내 기업들의 자본 조달 능 력에 악영향을 줄 수 있습니다. 장래에 국내외 경제의 침체는 당사의 사업, 재무상태, 영업실 적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 장래 국내경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 요소로는 다음과 같은 것들이 있습니다. 미국 등에서의 주택과 금융 부문의 지속적인 어려움과 그로 인한 국제 금융시장의 악영향. 외환보유고, 물가(유가 포함), 환율(미국달러화 또는 일본엔화의 환율변동, 중국 위안화의 절상 포함), 이자율 및 주식시장의 부정적 변화 또는 변동성. 주요 수출 상대국인 미국, 일본, 중국 및 아시아 등 신흥개발도상국 경제의 지속적인 부정 적 상황. 국내 부동산 시장가격의 상당한 하락. 개인고객 및 중소기업고객들의 연체 및 부도율의 증가. 소비자 신뢰의 하락과 소비 지출의 침체. 중국 경제의 지속적인 성장으로 인한 이익(대중 수출의 증가 등)을 초과하는 비용(수출시 장 및 외국인 투자 유치 경쟁, 국내에서 중국으로 생산기지 이전)의 증가. 사회불안 및 노동시장불안. 세수의 감소와 실업급여보상, 기타 경제 및 사회 프로그램에 대한 지출 확대, 이로 인한 정

56 부재정적자의 증가. 재벌, 다른 대규모 부실 기업 및 부품제조업자 및 금융 부문의 구조조정 절차미흡 과 금융 문제. 일부 재벌의 기업회계부정 및 기업지배구조 문제로부터 발생하는 투자자 신뢰 상실. 현재 또는 장래의 자유무역협정의 경제적 영향. 지정학적 불안과 전세계 테러 집단에 의한 추가 공격 위험성. 아시아 및 기타 일부 국가에서 사스(SARS)의 재발 또는 신종플루 및 조류독감의 발생. 무역분쟁과 일관성 없는 외교정책 등으로 인한 대한민국과 무역상대국 또는 동맹국 간의 경제, 외교관계의 악화. 국내 정당들 사이 또는 정당 내부의 정치적 불안 또는 정쟁의 격화. 중동 산유국가와 관련한 적대행위 및 석유 공급의 차단 또는 유가 상승. 북한과 대한민국 또는 미국간의 긴장감 증가 또는 적대행위 발생. (3) 이자율의 상당한 상승은 당사 채무증권 포트폴리오의 가치 하락 및 자금조달비용의 증가를 가져오는 한편, 대출수요 감소 및 차주들의 상환능력 감소를 초래함으로써, 결과적으로 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있 습니다. 2008년 하반기 이후 정부가 저이율 정책을 통하여 경제를 활성화하고자 하였기 때문에, 국 내의 이자율은 기록적으로 낮은 수준으로 떨어져 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상당부분 의 채무증권은 고정이자율로 이자가 수취되도록 되어 있습니다. 그러나 장래에 이자율이 큰 폭으로 상승한다면 당사 채무증권 포트폴리오의 가치 하락을 유발할 수 있습니다. 또한 이자 율의 지속적인 상승은 당사의 자금조달비용을 증가시키고,반면에 대출 수요, 특히 가계소비 자의 대출 수요를 감소시킬 수 있습니다. 따라서 이자율의 급격한 상승은 당사에게 자산-부 채의 잠재적 불일치에 따른 리스크를 최소화하고 수익성을 유지하기 위하여 자산-부채를 재 조정하여야 하는 상황을 가져올 수 있습니다. 이자율 상승은 국내경제뿐만 아니라 당사 신용카드 소지자를 포함한 기업고객이나 개인고객 의 재무상태에 부정적인 영향을 미치고, 이에 따라 당사 여신포트폴리오의 악화를 유발할 수 있습니다. 가계 및 기업대출의 이자율은 대부분 시장금리를 기준으로 하여 주기적으로 변동 되므로, 이자율의 지속적인 상승은 당사의 개인고객 및 기업고객들의 이자비용을 높여 그들 의 대출금 상환능력에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 당사의 영업은 국내 노동시장의 불안에 의해 영향을 받을 수 있습니다.

57 국내의 계속되는 경기침체 또는 회사정리와 파산의 증가는 해고와 높은 실업률로 이어질 수 있는 바, 이러한 요소들로 인하여 사회불안이 높아지고 실업급여와 사회보장프로그램에 대 한 정부지출이 크게 증가할 수 있습니다. 통계청의 통계에 따르면 실업률은 2004년도 및 2005년도에는 3.7%였으며, 2006년도에는 3.5%, 2007년도 및 2008년도에는 3.2%로 감소 하였으나 2009년 1분기에는 국내 경기 침체의 여파로 실업률이 증가하였습니다. 실업률의 증가와 그에 따른 장래의 노동시장 불안은 당사 고객의 영업활동이나 대출금 상환능력뿐만 아니라 당사의 영업에도 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 국내 기업들의 재무상태를 악화시킴 으로써 해당 기업이 발행한 유가증권의 가격을 하락시키는 원인이 될 수도 있습니다. 이는 당사의 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2. 회사위험 가. 유동성과 자본관리 관련 위험 (1) 당사가 금융지주회사 수준에서 운영을 위한 자금을 조달할수 있는 형태는 제한되어 있습니다. 당사는 당사 자회사의 주식을 제외하고는 다른 주요한 자산을 보유하지 않는 금융지주회사 입니다. 당사의 주요 자금 및 유동성 공급원은 당사의 자회사로부터의 배당금, 직접적인 차 입, 주식 또는 사채의 발행입니다. 또한, 금융지주회사로서 당사는 대한민국법 하에서 유동성, 차입 및 자본 적정성 등에 관련한 특정비율에 있어서 최소한의 비율을 충족시킬 의무가 있 습니다. 지주회사로서 당사가 당사의 직접적인 채권자들 및 직원들에 대한 의무, 다른 유동 성 요건 및 규제조건을 이행할 수 있는지 여부는 당사의 자회사로부터의 적시의 적절한 배당, 당사가 증권을 발행 및 판매할 수 있는 능력과 채권자로부터 차입할 수 있는 능력에 달려있 습니다. 당사의 자회사가 당사에 배당금을 지급할 수 있는지 여부는 자회사의 재무상태와 영업실적 에 달려있습니다. 향후 당사의 자회사들이 채권자들과 신용공여계약 또는 이자율이 높거나 후순위인 사채의 발행에 관한 계약을 맺을 수 있는 바, 이러한 계약들은 위 자회사들이 당사 에 배당금을 지급할 수 있는 능력을 제약할 가능성이 있으며, 그 장래 채무의 조건과 대한민 국 법령의 적용에 따라 당사의 자회사들이 당사의 잔여채무를 상환할 수 있게 하는 충분한 배당금을 지급하지 못할 수도 있습니다. 구체적인 내용은 "1. 사업위험, 가.금융지주회사 관 련 위험, (2). 금융지주회사로서 당사는 당사의 보통주식에 대한 배당금을 지급하기 위하여 당사의 자회사로부터 배당금을 받는 것에 의존합니다."부분을 참조하시기 바랍니다. 자회사 가 당사에 지급하는 배당금의 지급지연 또는 부족은 당사에게 요구되는 최소 유동성, 차입비 율 및 자본적정성비율 등 유동성 요건 및 규제 요건을 충족하지 못하는 결과를 초래할 수 있 고, 그 결과 지주회사로서의 당사의 사업이 중단되는 사태를 초래할 수도 있습니다. 더 나아가, 당사의 자회사들의 자산과 관련하여서는 자회사들의 채권자들이 당사의 채권자 들이 가진 권리보다 우선하는 권리를 가지고 있는 것이 보통일 것입니다. 게다가 당사가 유 리한 조건으로 당사의 증권을 판매하거나, 당사의 채권자들로부터 자금을 대출받지 못할 경 우 그 또한 당사가 유동성 및 규제 요건을 충족하지 못하는 결과를 낳게 되고, 지주회사로서 의 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

58 (2) 당사의 자금조달은 단기예금에 대한 의존도가 높으므로, 이러한 높은 의존도는 당사 영업에 부정적인 영 향을 미칠 수 있습니다. 당사는 필요한 자금의 상당부분을 일차적으로 고객예금으로 구성되는 단기자금을 통해 조달 하고 있습니다 현재 당사의 은행자회사인 국민은행 예금의 약 95.1%가 만기 1년 이하인 단기예금이거나 요구불예금으로서, 과거에는 고객예금의 대부분이 만기시 재연 장되었지만 장래에는 이러한 만기의 재연장이 이루어지지 않을 수도 있습니다. 따라서 단기 예금고객의 상당수는 수익성이 더 좋은 투자기회가 나타난다면 언제라도 예금을 인출하거나 만기 연장을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 당사의 유동성은 부정적인 영향을 받을 수 있고 당사는 영업자금의 조달을 위하여 보다 고비용의 장단기 자금조달원을 찾아야만 하는 상황 이 도래할 수도 있습니다. (3) 당사는 자본적정성비율을 유지하기 위해 추가적인 자본을 조달해야 할 수도 있고, 그 경우 당사는 유리한 조건으로 자금을 조달하지 못하거나 또는 전혀 추가자금을 조달하지 못할 수도 있습니다. 금융위원회의 자본적정성 기준에 의하면, 당사는 은행지주회사로서 위험가중자산에 대한 자 기자본비율인 연결기준 최소 자기자본비율을 8.0%이상으로 유지해야 합니다. 또한 당사의 자회사인 국민은행의 경우 금융위원회의 자본적정성 기준에 의하면,연결재무제표를 기준으 로, 기본자본(Tier I)비율 4.0%와 기본자본(Tier I)과 보완자본(Tier II)을 합한 자기자본비 율 8.0%를 유지해야 하고, 보완자본(Tier II)은 기본자본(Tier I)의 100%의 범위 내에서 자 기자본에 산입할 수 있습니다 현재 당사의 연결기준 자기자본비율은 11.73%이고, 국민은행의 기본자본 (Tier I)비율은 9.92%이며, 기본자본(Tier I)과 보완자본(Tier II)을 합한 자기자본비율은 13.18%인데, 이는 금융위원회에서 요구하는 기준을 초과하는 것입니다. 그러나, 앞으로 당 사의 가계대출(신용카드채권 포함) 및 중소기업대출의 자산건전성 악화를 포함하여 당사의 영업실적 및 재무상태가 악화되거나, 당사의 자금을 리스크가 낮은 자산에 운용할 수 없게 되는 경우, 당사의 자본구조 및 자본비율이 악화될 수 있습니다. 만약 자본비율이 악화된다면, 당사는 자본적정성 요건을 충족하기 위하여 자본을 추가적으 로 확충해야 하는데, 반드시 당사에 유리한 조건으로 자기자본을 추가 확보할 수 없게 될 수 도 있습니다. 당사가 추가자본을 확보 해야할 때 국내 및 아시아의 다른 국가의 은행이나 기 타 금융기관이 동시에 자본조달을 하고자 하는 경우에는 추가자본 확보에 상당한 제약을 받 을 수도 있습니다. 당사의 자본적정성 비율이 금융위원회가 정한 요건에 미달하는 경우 금융 위원회는 당사에 대하여 경고 또는 영업 정지나 은행업 인가 취소 등의 제재를 가할 수 있습 니다. (4) 신BIS협약 시행에 따라, 당사가 충족하여야 하는 적정자기자본비율이 증가할 수도 있습니다. 금융감독원은 바젤II로 불리는 신BIS협약을 부터 시행하였으며, 이는 국민은행을 포함한 국내 금융기관들의 리스크 측정방법에 상당한 영향을 미치고 있습니다. 1988년 최초

59 로 시행된 바젤협약은 신용 및 시장 리스크와 리스크의 측정기준이 되는 자본적정성 및 자산 건전성에만 중점을 둔 반면, 신BIS협약은 이러한 리스크 측정 대상을 기존의 신용리스크 및 시장리스크 뿐만 아니라 추가적으로 운영리스크와 같은 영역까지 확대하였습니다. 또한 신BIS협약은 신용리스크 자기자본요건 산출에 있어 은행이 표준방법이나 내부등급법 을 선택적으로 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 국민은행은 자발적으로 신용리스크 자기자본 을 평가하는 데 리스크를 보다 정확히 반영하는 내부등급법을 채택하였였습니다. 2007년 12월 금융감독원은 신용리스크에 대한 국민은행의 내부등급법을 승인하였으며, 이에 따라 국민은행은 국내에서 내부등급법을 적용하는 최초의 은행이 되었습니다. 감독기관 보고 목 적으로, 국민은행은 신용리스크 산출 대상 중 가계, 중소기업 및 자산유동화증권 익스포져에 대해서는 2008년 1월부터, 기업대출 익스포져에 대해서는 2008년 6월부터, 소매형 소호 익 스포져에 대해서는 2008년 12월부터 각각 내부등급법을 적용하였고, 그 외의 익스포져에 대 해서는 금융감독원과의 논의 하에 2009년부터 2010년 사이에 단계적으로 내부등급법을 추 가로 적용할 예정이며, 가까운 미래에 감독기관 보고 목적으로 "고급측정법"을 적용할 예정 입니다. 표준방법은 내부등급법이 아직 준비되지 않았거나 내부등급법의 적용을 받지 않는 익스포져(정부, 공공기관 및 은행 등)의 신용리스크 측정에 적용할 예정입니다. 운영리스크 와 관련하여 국민은행은 부터 표준방법을 적용하였으며, 나아가 2009년 1월부터 는 감독기관 보고 목적으로 "고급측정법"을 적용하고 있습니다. 국민은행의 2008년 내부등급법의 시행에 따라 기존 방법(1988년도 최초로 시행된 바젤협약 )을 적용하는 경우와 대비하여 자본적정성비율 증가와 신용위험과 관련하여 확보하여야 하 는 자기자본 금액의 감소를 가져왔으나, 신BIS 협약 하에서의 내부등급법으로 인하여 국민 은행의 신용위험과 관련하여 확보하여야 하는 자기자본금액이 증가하지 않는다는 보장은 없 으며, 이 경우 국민은행은 자산건전성을 개선하거나 추가자본을 조달해야 할 수도 있습니다. 나. 정부의 규제 및 정책 관련 위험 (1) 금융위원회가 채택한 (신)대손충당금설정지침으로 인한 대한민국 기업회계기준 하에서의 추가 대손충당 금의 설정은 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근, 금융위원회는 대한민국 기업회계기준하에서의 국내 은행들에게 적용되는 대손충당금 설정 요건 변경을 시행하였고, 이러한 변경으로 인하여 당사의 충당금이 증가되었으며 대한 민국 기업회계기준하에서의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 2004년 까지, 확정지급보증에 대한 대손충당금 적립은, 고정 이하의 확정지급보증에만 적용되었으나, 2005년 하반기부터는 미확정지급보증 및 배서어음뿐만 아니라 정상 또는 요주의로 분류된 확정지급보증에 대해서까지 확대 적용되었습니다. 또한, 2004년까지 미사용약정에 대한 충 당금 적립 요건은 신용카드의 현금서비스 미사용약정에만 적용되었으나, 2005년 하반기부 터 이러한 요건은 가계 및 기업여신에 대한 미사용약정 뿐만 아니라 신용카드 계정 신용판매 관련 미사용약정에까지 확대되어 적용되었습니다. 이러한 변경으로 인하여 대한민국 기업회 계기준하에서의 당사의 지급보증 충당금 및 기타충당금이상당히 증가하여 2005년 대한민국 기업회계기준하에서의 당사의 세전이익도 감소하였습니다. 또한, 2006년 하반기 금융위원회는 정상 및 요주의로 분류된 여신, 확정지급보증, 미확정지 급보증, 배서어음 및 미사용약정에 적용될 수 있는 대손충당금 최저적립률을 상향조정하였

60 습니다. 금융위원회는 또한 휴면 신용카드 계정 미사용약정에 대한 기타 충당금 설정 요건도 확대하였습니다. 이러한 변화로 인하여 대한민국 기업회계기준하에서의 대손충당금, 지급보 증에 대한 당사의 충당금 및 기타충당금이 상당히 증가하였고 2006년 대한민국 기업회계기 준하에서의 당사의 세전이익도 감소하였습니다. 또한, 2007년 하반기 금융위원회는 정상으로 분류된 기업대출 및 기타 신용에 적용될 수 있 는 대손충당금 최저적립률을 상향조정하였습니다. 이러한 변화로 인하여 대한민국 기업회계 기준하에서의 대손충당금, 지급보증 충당금 및 미사용약정에 대한 기타 충당금이 상당히 증 가하였고 2007년 대한민국 기업회계기준하에서의 당사의 세전이익도 감소하였습니다. 대한민국 기업회계기준하에서 앞으로 요구되는 당사의 대손충당금 설정액 증가는 대한민국 기업회계기준하에서 당사의 영업실적과 재무상태 및 당사가 보고하는 자본적정성 비율에 부 정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 보통주 및 미국예탁주식증서(ADS)의 시가에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 정부는 정책의 일환으로 특정부문의 차주들에 대하여 국내금융산업이 대출 및금융지원을 촉진하도록 하 고 있고, 당사를 포함한 금융기관은 이를 따르기로 결정할 수 있습니다. 정부는 과거에도 특정 분야의 차주에 대한 국내금융산업의 대출을 장려하는 정책을 시행한 바 있고 앞으로도 이를 장려하려는 시도를 계속할 수 있습니다. 정부는 진흥하고자 하는 특 정 경제부문을 지정하고, 이러한 부문에 대하여 금융기관들이 자발적으로 대출을 제공할 수 있도록 저리의 자금원을 제공하는 방법으로 정책자금대출을 지원하여 왔고, 앞으로도 계속 그러할 수 있습니다. 정부는 저소득자를 대상으로 하는 저당권부 대출과 중소기업 대출을 장 려할 의도로 위와 같은 정책자금대출을 제공한 바 있습니다. 이러한 방법을 통하여 제공되는 모든 대출 및 여신은 당사의 신용평가절차를 거쳐 이루어지게 됩니다. 다만, 이와 같은 정책 에 따라 이 정책이 아니였다면 여신이 제공되지 않았을 수도 있는 부문에 대해 특정 방식으 로 여신을 제공해야 할 수 있습니다. 과거 정부는 국내 금융기관으로 하여금 부실기업차주에 대한 구제자금 제공과 같은 특정 부 문에 대한 자금지원을 자발적으로 제공할 수 있도록 하는 정책을 발표하기도 하였습니다. 예 를 들면, 2003년 1분기에 신용카드회사들이 직면하였던 유동성 위기로 인한 국내 금융시장 의 불안을 해소하기 위하여, 대한민국 정부는 2003년 4월 신용카드회사들에 대한 유동성 지 원을 위한 임시조치를 발표한 바 있습니다. 또한 2008년 하반기부터의 세계 경제 위기로 인 하여 국내의 중소기업들의 재무상태와 유동성이 저하되고, 소비자들에게 영향을 주는 국내 경제 상태가 계속적으로 악화됨에 따라,대한민국 정부는 국내 은행들로 하여금 중소기업과 가계차주에게 금융 지원을 장려하고자 하는 목적의 조치들을 발표하였습니다. 대한민국 정부는 앞으로도 정책적인 측면에서 당사를 포함한 국내 금융기관들에게 국내경제 의 특정 부문에 대한 투자 또는 다른 형태의 금융지원 요청을 할 수 있으며, 당사를 포함한 금융기관들은 이러한 정부의 정책을 수용하기로 결정할 수도 있습니다. 이경우, 당사는 위와 같은 금융지원의 결과로 비용과 손실을 부담하게 될 수도 있습니다. (3) 금융위원회는 당사 또는 자회사가 재무적으로 건전하지 못하다고 판단하는 경우 제재를 가할 수 있습니다

61 . 금융위원회가 당사 혹은 자회사의 재무상태가 불건전하다고 판단하거나, 당사 혹은 자회사 가 최소자본적정성 또는 유동성 비율과 같은 감독기준을 충족하지 못하는 경우, 금융위원회 는 자본금의 증액 또는 감액, 주식의 소각 또는 병합, 영업의 양도, 자산의 매각, 영업점의 폐 쇄, 다른 금융기관과의 합병, 영업의 전부 또는 일부의 정지와같은 제재를 가할 수 있습니다. 만일 위와 같은 금융위원회의 제재가 가해진다면, 당사의 재무상태와 영업에 손해가 있을 수 있습니다. 또한 만약 금융위원회가 당사에 자본금의 전부 또는 부분 감액을 명하는 경우, 투 자자들의 투자원금의 전부 또는 일부가 상실될 수도 있습니다. 다. 그 밖의 회사 관련 위험 (1) 당사에 대한 소송과 감독당국의 규제는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 통상적인 영업과정에서 소송과 감독당국의 규제에 의한 리스크를 부담하고 있는데, 이는 당사의 평판에 현저한 손실을 가져올 뿐만 아니라, 당사의 영업과 관련하여 금전 손해 배상과 법률비용, 민 형사상 처벌과 법령에 의한 규제 등에 의한 의무가 발생할 수 있습니다. 최근 세계 금융시장의 어려운 상황과 변동성, 특히 미 달러화에 대한 원화 가치의 현저한 하 락으로 인하여 당사 고객들 중 일부가 당사의 자회사인 국민은행을 상대로 "KIKO"로 알려진 외화파생상품과 특정한 투자상품 등과 관련한 소송을 제기한 바 있습니다. 이러한 소송의 결과에 대해서는 예측할 수 없으나 만약 그 결과가 당사에 불리하다면, 당사의 사업에 실질 적인 악영향을 미칠 수 있습니다. 이와 관련된 구체적인 내용은 "제2부 발행인에 관한 사항, IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2.우발채무 등, 가. 중요한 소송사건"을 참조 하시기 바랍니다. (2) 당사의 위험관리 시스템은 위험과 손실을 줄이는 데에 효과적이지 않을 수 있습니다. 당사는 다층화된 리스크관리구조, 보고 및 모니터링 시스템, 조기경보시스템, 은행업무를 위 한 중앙 신용리스크 관리시스템과 그 밖의 관리 구조를 아우르는 그룹차원의 리스크 관리 환 경을 통해 리스크 노출을 모니터링하고 관리하고자 하며, 이를 위해 다양한 리스크관리 전략 과 기술을 사용하고 있습니다. 그러나 당사의 이러한 리스크관리 전략ㆍ기술과 그에 따른 판 단은 모든 시장 환경의 경제적ㆍ재무적 결과를 예측할 수 없으며, 과거 시장의 움직임에 기 초한 리스크관리의 전략과 기술은 중대한 시장 압박과 그 밖의 예측불가능한 환경에서 효율 성이 제한될 수 있습니다. 나아가 유동성이 저하된 환경에서는 다른 시장 참여자들이 당사와 같은 방식으로 시장 조건을 다루려 할 수 있으므로, 당사의 리스크관리 전략은 비효율적일 수도 있습니다. (3) 당사의 대출에 대한 담보가치의 하락과 담보가치의 충분하지 못한 실현은 당사의 여신 포트폴리오에 부정 적인 영향을 미칠 수 있습니다.

62 당사 대출의 상당한 부분은 부동산으로 담보되고 있으나, 부동산의 가치는 최근 수년간 큰 변동을 겪었습니다. 당사는 대출한도를 담보감정가의 최고 40~60%까지로 제한(정부가 투 기지역으로 지정한 지역에서 당사가 대출한도를 담보감정가의 40-50%로 제한하는 경우 제 외)하고 정기적으로 담보가치를 재평가하고 있으나, 최근 몇 달간 국내 부동산시장의 침체는 부동산 담보대출의 담보물의 가치를 떨어뜨렸습니다. 장래에 부동산가격이 더욱 하락한다 면, 부동산의 담보가치의 하락으로 당사 담보부대출의 미회수금액을 충분히 담보하지 못할 수 있습니다. 부동산 및 기타 담보가치가 장래에 더욱 하락할 경우 또는 담보가치 하락시에 추가 담보 설정이 어려울 경우, 당사의 자산건전성이 악화될 수 있으며, 당사는 이로 인하여 대손충당금을 추가로 적립해야 할 수도 있습니다. 국내에서 담보권을 실행하고자 하는 경우, 일반적으로 법원에 신청서를 제출하여야 합니다. 신청서가 접수되는 경우, 법원의 사법절차와 관계당국의 행정절차 등의 지연으로 인하여 담 보물의 가치가 감소할 수 있습니다. 담보권 실행절차의 지연과 담보권의 대항력의 결함 등으 로 인하여 담보가치를 완전히 실행하지 못하게 될 수도 있습니다. 이와 같이 담보가치의 실 현에 실패하는 경우, 당사에 손실이 발생할 수 있습니다. (4) 당사의 은행자회사인 국민은행은 금융계약에서 약정사항을 위반한 바 있으며 향후 이러한 상황이 다시 전 개될 경우 당사의 유동성과 재무상태에 중요한 부정적영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 은행자회사인 국민은행이 체결한 차입관련 계약 중에서는 자산의 담보제공, 처분, 매 도, 자산이전이나 이와 유사한 효과를 가지는 약정의 체결을 제한하는 준수사항을 포함하고 있는 계약이 있습니다. 당사는 최근 당사의 은행자회사인 국민은행이 통상적인 영업행위 과 정에서의 자금조달행위로 인하여 위와 같은 준수사항을 위반하게 된 사실을 인지하였습니다. 이러한 자금조달행위는 다음과 같습니다. 국민은행은 한국은행으로부터 담보부로 자금을 차입(최근 정부 주도 하에 이루어진 국내 은행들의 중소기업 자금지원 장려의 일환으로 이루어짐)한 바 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 "1. 사업위험, 다. 중소기업 대출 관련 위험, (1) 당사의 중소기업에 대한 적지 않은 익 스포져 규모를 감안할 때, 중소기업이 겪을 수 있는 재무적 어려움은 당사의 자산건전성을 악화시키고 당사에 부정적 영향을 줄 수 있습니다." 부분을 참조하시기 바랍니다. 국민은행은 자산 양도를 포함하는 환매조건부거래를 통한 대출을 받은 바 있습니다. 국민은행은 담보를 제공하는 스왑 거래를 체결한 바 있습니다. 국민은행은 자금조달 목적으로 자산유동화거래를 한 바 있습니다. 위와 같은 자금조달행위를 위하여 담보로 제공되거나 이전된 자산은 주로 국채증권이나 기 타 채권, 또는 주택담보대출채권입니다. 각각의 경우에, 이와 같은 자금조달행위로 인하여 차입관련 계약상의 준수사항 위반이 발생하였습니다. 그에 따라 다른 여신계약(앞에서 언급 된 차입관련 계약 외에 다른 차입계약, 스왑계약, 국민은행의 사채프로그램과 유동화거래 포 함)에서도 결과적으로 준수사항 및 진술위반, 채무불이행, 연쇄채무불이행, 해지 사유 등이 발생하였습니다.

63 2009년 3월과 4월 동안, 국민은행은 위와 같은 사유가 발생한 관련 여신계약들의 대주와 대 리은행으로부터 약정위반 및 연쇄채무불이행을 선언하는 권리를 행사하지 않는다는 권리행 사포기를 받았습니다. 또한 국민은행은 장래에 통상적인 영업행위로서 위에 언급된 종류의 자금조달행위가 가능하도록 관련 계약을 수정하였습니다. 국민은행은 계약을 수정하지 못 하거나 권리행사포기를 받지 못한 여신계약에 대해서는 관련 채무를 상환하였습니다. 또한 국민은행이 체결한 차입계약 중 다수는 국민은행 주식의 한국거래소에서의 상장폐지, 국민은행 ADS의 뉴욕 증권시장에서의 상장폐지, 국민은행의 이전 자회사가 당사의 자회사 로 되는 금융지주회사의 구조 채택 등의 결과를 가져왔던 2008년 10월 당사의 설립을 위한 주식의 포괄적 이전이 결과적으로 계약상 진술ㆍ약정위반, 채무불이행으로 되는 경우도 있 습니다. 2009년 4월 동안, 국민은행은 주식의 포괄적 이전으로부터 파생되는 이러한 채무불 이행의 영향을 받는 관련 당사자로부터 권리행사포기와 계약수정을 마쳤습니다. 그러나 당사는 파생거래, 스왑거래, 환매조건부거래, 국민은행의 사채프로그램과 유동화거래 하에서의 채권 발행 거래를 포함한 국민은행의 다른 금융관련 계약 등의 거래상대방 또는 채 권자들이 계약상의 진술위반, 연쇄채무불이행, 연쇄기한이익상실, 계약종료사유발생, 약정위 반 또는 상기된 여신약정의 위반의 결과로 인하여 다른 연쇄채무불이행 또는 연쇄기한이익 상실 조항을 차례로 야기할 수 있는 다른 금융관련 계약 등의 조건위반 등에 따른 계약상 또 는 기타 권리구제수단을 행사하지 않을 것이라고 보장할 수 없습니다. 그러한 상황이 전개 되면 당사의 유동성과 재무상태에 중대한 부정적 영향이 미칠 수 있습니다. (5) 아직 충분히 성숙하지 않은 국내 회사채 유통시장으로 인해 당사가 보유하고 있는 채무증권을 매각할 경 우 해당 채무증권의 시장가치를 충분히 실현하지 못할수 있습니다 현재 국민은행은 단기매매증권 및 투자유가증권 포트폴리오에 국내 기업과 금 융기관(다만, 한국은행, 기업은행, 산업은행 등 정부가 소유 또는 통제하는 기업이나 금융기 관은 제외)이 발행한 채무증권을 보유하고 있고, 단기매매증권 및 투자증권 포트폴리오에 포 함된 이들의 총장부가치는 5,874십억원입니다. 위와 같은 증권의 시가는 장래의 이자율 상 승 또는 채권 발행회사나 국내경제 전반에 걸친 재무상태와 경제상황의 악화 등을 포함한 여 러 가지 요소에 의하여 하락될 수 있습니다. 이러한 요소들은 각각 또는 복합적으로 당사가 보유하고 있는 채무증권의 공정가치로 감액하도록 할 수 있고, 그 결과 당사에 감액손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 국내 회사채 유통시장이 아직 충분히 발달되어 있지 않으므로, 보통 당사 대차대조표상 보유증권의 시가는 국내 신용평가 기관들이나 한국금융투자협회가 제시한 가격에 의하여 결 정되고 있습니다. 그러나 이러한 방식으로 결정된 가격은 당사가 실제로 매도함으로써 실현 할 수 있는 가격과는 큰 차이를 보일 수 있으므로, 당사는 보유증권을 매각하는 시점의 시장 가치를 충분히 실현하지 못할 수도 있고, 따라서 당사는 손실을 입을 수도 있습니다. (6) 당사의 과거 회계연도에 대한 국세청의 세무조사 결과 법인세가 추가적으로 부과되었으며 해당 세액에 대 한 당사의 심판 청구 결과는 성공적이지 않을 수 있습니다. 2007년 상반기 중 국세청은 당사에 대하여, 2002년, 2003년, 2004년 및 2005 회계연도에

64 관한 세무조사를 실시하였습니다. 그 결과 세금부족으로 세액 190십억원(주민세 포함)이 부 과되었으며, 2007년 하반기에도 국세청은 세금부족으로 과거 회계연도에 대한 법인세로 당 사에 292십억원(주민세 포함)을 추가적으로 부과하였고, 당사는 이러한 세액 전부를 2007년 에 납부하였습니다. 당사는 2007년에 부과된 세액 482십억원(주민세 포함)에 대하여 조세심 판원에 심판청구를 하였나, 당해 심판 청구가 성공한다고 보장할 수 없고, 국세청의 추가 세 무조사 결과 과거 회계연도에 대하여 추가적인 법인세가 부과되지 않을 것이라고 보장할 수 도 없습니다. (7) 당사는 원본보전신탁계정의 손실을 일반은행계정으로부터 보전해야 하는 경우도 있을 수 있고, 이는 당사 의 영업결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 자회사인 국민은행을 통하여 금전신탁 계좌를 관리하고 있습니다. 국내관련법규 하 에서 은행의 신탁계좌 자산은 은행의 일반영업자산과 분리하게 되어 있습니다. 이렇게 분리 된 자산은 은행의 예금주 혹은 기타 일반적인 은행 업무와 관련된 채권자의 채권을 만족시키 는 데에 이용될 수 없습니다. 당사는 일부 신탁상품에 대하여 투자자의 투자원금을 보전해주 고 있으나 2004년 1월부터 연금 또는 퇴직금 지급을 목적으로 하는 일부 신탁을 제외한, 은 행들의 신규 원본보전 신탁계정 설정이 금지되었습니다. 그러나 위에서 언급한 보증규정을 포함한 기존의 원본보전 신탁계정에 대해서는 원금보전을 계속 할 것입니다. 원본보전 신탁계정에서 발생한 수익이 보전약정금액을 지불하기에 충분하지 않은 경우, 그 부족분은 신탁계정에서 보유하는 특별유보금, 해당 신탁계정에서 나오는 당사의 수수료 및 당사의 일반은행계정에서 전입된 자금에 의하여 순차적으로 충당됩니다 현재 당사는 원본을 보전하기 위하여 신탁계정 자산에 73십억원의 특별유보금을 보유하고 있습니 다. 2006년, 2007년 및 2008년도에 원본보전신탁계정에서 발생한 손실을 보전하기 위하여 일반은행계정으로부터 전입된 금액은 없으나, 장래에는 원본보전신탁계정의 손실을 보전하 기 위하여 은행계정에서의 전입을 해야 할 수도 있고, 이는 당사의 영업실적에 부정적인 영 향을 미칠 수 있습니다. (8) 당사의 인터넷뱅킹 서비스는 인터넷의 상업적 사용에 따른 보안관리 측면에 영향을 받습니다. 당사는 개인고객과 기업고객에게 인터넷뱅킹 서비스를 제공하고 있습니다. 해당 서비스는 비밀번호 및 계좌번호를 포함하는 중요한 고객정보가 필요하며, 이 정보는 인터넷상의 보안 이 유지된 경로로 전송됩니다. 하지만 인터넷접속이 비록 안전하다고는 하더라도 여전히 보 안상의 문제가 존재할 수 있습니다. 당사는 장래에 인터넷뱅킹서비스와 관련된 보안상의 문 제 또는 예상하지 못한 장애로 인하여 고객과 제3자에 대한 책임을 부담하게 될 수 있는 바, 이는 당사의 영업과 평판에 부정적인 영향을 줄수도 있습니다. (9) 당사의 IT시스템에는 장애, 지연 또는 기타 문제가 발생할 수 있습니다. 당사는 고객서비스, 금융거래, 청구, 기록 등을 포함하는 일일 업무와 관련하여 IT시스템을 사용하고 있는 바, IT시스템의 장애, 지연, 기타 문제점이 발생할 수 있으며, 이는 영업에 부

65 정적 영향을 미치고 당사에 대한 고객의 신뢰에도 부정적 영향을 미칠수도 있습니다. 3. 기타 위험 가. 당사의 주가 변동성이 확대될 수 있습니다. 다양한 요인으로 인한 시장상황의 변동에 따라 당사 주가의 변동성이 확대될 수 있습니다. 일반적인 경제 상황, 당그룹의 영업에 영향을 주는 규제 변경, 영업 성과의 변동성, 당그룹 및 경쟁사의 영업 양상 등 다양한 요인이 존재합니다. 증권 시장은 때때로 당그룹의 영업성과나 재무현황과 상관없이 가격 및 거래량이 크게 변동될 때가 있습니다. 이러한 모든 요인은 당 사의 보통주식의 가격 하락을 초래할 수 있습니다. 나. 유상증자로 증가한 주식의 시장 출회시 매도물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다. 금번 주주배정 유상증자의 발행 예정 주식수는 30,000,000주로, 본 증권신고서 제출일 현재 의 총 보통주식수 356,351,693주의 약 8.42%에 해당 합니다. 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 다만, 금번 증자시 우리사주조합에 우선 배정된 주식의 경우 1년간 한국증권금융 에 의무예탁 되므로, 이 기간이 지나야 주식을 매각할 수 있습니 다. 금번 유상증자에 따라 유가증권 시장에 상장될 기명식 보통주는 기존 상장된 주식과 동일한 성격의 주식으로 2009년 9월 4일에 추가상장될 예정(관련일정 진행에 따라 변동될 수 있음 )되므로 상장 이후 환금성이 제한될 가능성은 낮으나, 구주주 청약일( ~27)이후 유 가증권 상장일 까지는 배정받은 주식의 거래가 불가능함에 따라 이 기간 동안 투자자의 환금 성은 제약을 받게 되니, 이점 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자에 따른 모집가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행전 증권발행 관 련 금융위원회규정인 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제57조에 의거 산출됩니다. 그 러나, 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가상장 후 거래시점의 주가가 낮아져 투자가께서 금전적으로 손 실을 볼 가능성이 있습니다. 다. 기존 보통주주들이 신주인수권을 행사하지 않을 경우, 이들의 소유지분은 희석될 수 있으며 청약 기간동 안 당사 보통주에 대한 과매도가 발생할 경우, 보통주 주가에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 기존 주주들이 유상증자시 받은 신주인수권을 행사하여 신주를 부여 받게 되면, 신주인수권 을 행사하지 않은 기존 주주들의 소유지분은 희석될 수 있습니다. 만약 기존주주들의 청약이 미달될 경우, 금번 유상증자의 인수단인 금융기관이 상당물량의 보통주를 보유하게 되어 주 주총회에서 영향을 줄 수 있습니다. 이들 금융기관의 이해 관계는 기존 주주들과 다를 수 있

66 습니다. 또한, 유상증자 기간 동안 당사의 주요주주 또는 기타 주주들이 보통주를 과도하게 매도할 경우 당사 보통주의 가격에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 우리는 이러한 과매도가 보통 주 주가에 미칠 영향을 사전에 예측할 수 없습니다. 라. 북한과의 긴장고조는 당사의 영업과 당사가 발행한 주식(ADR 포함)의 시가에 부정적인 영향을 미칠 수 있 습니다. 남북한 관계는 대한민국 현대사에서 항상 긴장상태에 있어 왔으며, 그 긴장의 정도는 불안정 하여 현재 및 장래의 사건들로 인하여 갑자기 증가할 수 있습니다. 최근 북한의 핵무기 및 장 거리 미사일 프로그램으로 인하여 안보 문제가 고조되었고 북한의 행동 및 이에 대한 국제사 회의 대응에 대한 불확실성이 증가하였습니다. 2002년 12월 북한은 영변 핵발전소에서 봉인 과 감시장치를 제거하고 UN IAEA(국제원자력기구)에서 파견된 감시인들을 추방하였으며, 2003년 1월 북한은 핵확산 방지조약에서 탈퇴하였습니다. 이후 대한민국, 미국, 북한, 중국, 일본 및 러시아는 북한의 핵무기 프로그램에 관한 문제를 해결하기 위하여 여러 차례 6자회 담을 개최하였습니다. 장거리 미사일 발사실험과 더불어, 2006년 10월 북한은 핵실험을 성공적으로 마쳤다고 공표 하였고, 이로 인하여 지역내 긴장이 증가되었고 전세계적으로 강력한 반발이 있었습니다. 이 에 대하여 유엔 안전보장이사회는 미사일 개발 또는 대량살상무기에 관련된 대규모의 무기 또는 기술과 관련한 북한과의 거래 및 북한에 대한 사치품 제공을 금지하고, 북한의 무기 프 로그램에 관련된 자산 동결 및 여행금지조치와, UN회원국들에게 북한으로 들어가거나 북한 에서 출발하는 화물에 대한 철저한 조사를 포함한 조치를 취하도록 하는 결의안을 통과시켰 습니다. 그 결과 북한은 2007년 2월에 개최된 6자회담에서 재처리 시설을 포함한 영변 핵시 설을 폐쇄하고 필요한 모든 감시 및 확인작업을 수행할 국제감시단을 입국시켰습니다. 2007년 10월, 남북한은 한반도 긴장 완화와 평화 증진을 논의하기 위하여 정상회담을 개최 하였습니다. 2008년 2월 대한민국의 새로운 대통령으로 취임한 이명박 대통령은 북한이 핵 무기 계획을 멈추지 않는 한 더 이상 정상회담을 하지 않을 것이라고 발표하였습니다. 2008년 10월 북한은 비핵화에 동의하였고, 미국은 북한을 테러지원국 리스트에서 제외하였 습니다. 북한은 2009년 4월 장거리 로켓을 태평양에 발사하였습니다. 대한민국, 일본 및 미국은 이 발사는 주변국들에 대한 위협이며 2006년 북한 핵실험과 관련하여 채택한 유엔 안전보장이 사회 결의 위반이라고 대응하였으며, 유엔 안전보장이사회는 북한의 미사일 발사를 비난하 고 북한에 대해 제재를 강화하는 결의안을 통과시켰습니다. 이어서 북한은 6자회담에 영구적 으로 불참할 것이며 핵 프로그램을 다시 시작할 것이라고 발표하였으며, 또한 IAEA는 감시 팀이 영변 핵시설에 있는 감시장치 등을 제거하고 북한 밖으로 떠나라는 명령을 받았다고 전 했습니다. 북한은 두번째 핵실험을 성공적으로 수행했다고 발표하였습니다. 앞으로 한반도의 긴장 수준이 상승하지 않을 것이라고 보장할 수는 없습니다. 예를 들어 북 한 지도부의 위기, 남북한 고위급회담의 결렬, 군사적인 적대행위 등으로부터 야기될 긴장 고 조는 당사의 영업 및 당사의 보통주와 ADS의 시가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

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68 Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 인수단 삼성증권(주) 인수단 한국투자증권(주) 인수단 모간스탠리인터내셔날증권회사 서울지점 인수단 골드만삭스증권 서울지점 KB투자증권(주)은 실권주에 대한 인수는 담당하지 않고, 모집주선의 역할만 수행합 니다. 2. 평가의 개요 가. 개요 인수단인 삼성증권(주),한국투자증권(주), 모간스탠리인터내셔날증권 서울지점 및 골드만삭 스증권 서울지점은 (주)KB금융지주의 본 건 주주배정 증자의 잔액인수를 하기 위하여 대표 모집주선회사인 KB투자증권(주)과 함께 자본시장과금융투자업에관한법률 제71조 제7호 및 동법시행령 제68조 제5항 제4호에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다 수인을 상대로 한 모집 매출 등에 관여하는 인수단 및 모집주선회사로서 기업실사를 실시하 였습니다. 나. 기업실사 이행상황 (주)KB금융지주의 본 건 주주배정 증자와 관련한 증권의 평가를 위한 기업실사(Due- Diligence)를 실시하였으며, 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 기업실사 참여자 가) 인수단 및 대표모집주선회사 성 명 직책 회사 부서 이민섭 본부장 KB투자증권(주) IB본부 정영원 팀장 KB투자증권(주) 기업금융본부 ECM팀 이정승 부장 KB투자증권(주) 기업금융본부 ECM팀 김석 차장 KB투자증권(주) 기업금융본부 ECM팀

69 박천수 팀장 KB투자증권(주) IB본부 M&A팀 이건영 Analyst KB투자증권(주) IB본부 M&A팀 임성주 Director 삼성증권(주) IB사업부 기업금융1사업부 최화성 Vice 삼성증권(주) IB사업부 president 기업금융파트 정윤구 Analyst 삼성증권(주) IB사업부 기업금융파트 설종만 상무 한국투자증권(주) 기업금융본부 인수영업부 이승영 팀장 한국투자증권(주) 기업금융본부 인수영업부 김도진 전무 골드만삭스증권 서울지점 Investment Banking Division 정형진 전무 골드만삭스증권 서울지점 Investment Banking Division 어호선 부장 골드만삭스증권 서울지점 Investment Banking Division 홍희주 과장 골드만삭스증권 서울지점 Investment Banking Division 김기준 상무 모간스탠리인터내셔날증권회사 서 울지점 김태영 부장 모간스탠리인터내셔날증권회사 서 울지점 이용석 차장 모간스탠리인터내셔날증권회사 서 울지점 김치환 과장 모간스탠리인터내셔날증권회사 서 울지점 Investment Banking Division Investment Banking Division Investment Banking Division Investment Banking Division 나) 발행회사 성명 직책 부서 이환주 부부장 KB금융지주 경영관리부 최창수 팀장 KB금융지주 경영관리부 송병철 차장 KB금융지주 경영관리부

70 한동환 팀장 KB금융지주 전략기획부 한정호 과장 KB금융지주 전략기획부 권영준 팀장 국민은행 재무관리부 신현종 팀장 국민은행 신용기획부 최철수 팀장 KB금융지주 리스크관리부 유춘근 차장 KB금융지주 리스크관리부 박상훈 과장 KB금융지주 회계부 권봉중 차장 KB금융지주 IR부 이용곤 팀장 KB금융지주 감사부 김승구 과장 KB금융지주 감사부 (2) 기업 실사 일정 및 실사내용 일자 실사내용 기업실사 1일차 ( ) 기업실사 2일차 ( ) 추가실사 1일차 ( ) 추가실사 2일차 ( ) - 전반적인 경영전략 및 사업환경 년 1/4분기 실적 검토 - 자본 및 배당 정책 - Funding 및 유동성 현황 - 대출 포트폴리오 신용 현황 - 리스크 관리 - 회계/감사 이슈 현황 - 경영진의 중기적 경영전략 - 회사가 예상하는 잠재 리스크 - 회사의 향후 3~5년 Financials 목표 - 실무진 면담을 통한 다음 사항에 대한 추가실사 ㆍ경영전략 ㆍ재무 검토 ㆍ여신 및 자산건전성 관련 사항 ㆍ리스크 관리 ㆍ회계/ 감사 관련 실사 - 경영진의 중장기 경영전략 - 경영진의 재무전략 및 잠정 실적 논의 긍정적 요인 1. 재무건전성

71 - KB금융지주는 2008년말 기준으로 Tier1 ratio(기본자본비율)가 그룹기준 8.3%, 은행기 준 9.92%로 금융지주회사(우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주 포함) 중에서 가장 높 습니다. (자료: DART, 금융통계정보시스템) - 또한, KB금융지주의 2009년 1분기 총자산은 전년대비 2.9% 증가한 329조원(실적신탁 및 관리자산 포함), 그룹 자본총계는 18.9조원(자사주 포함)입니다. 2. 성장 가능성 - 주력 자회사인 국민은행은 2006년 이후 원화예수금, 원화대출금 기준 20%이상의 market share와 동시에 국가고객만족도(NCSI) 1위를 유지하고 있습니다. (자료: DART) - 주력 자회사인 국민은행은 영업점 공동이용, 계열사간 정보 공유범위 및 복합금융상품에 대한 정부의 규제완화를 계기로 고객정보와 판매채널을 활용한 시너지 창출이 가능하다고 판단됩니다. 위: %) [주요 국내 은행 고객기반 추이] (단 구 분 예수금 대출금 예수금 대출금 예수금 대출금 국 민 우 리 신 한 하 나 (자료: DART) 3. 수익성 년 1분기 기준, KB금융지주의 주력자회사인 국민은행의 명목순이자마진(NIM)은 2.7로 경쟁사인 신한은행(1.66), 우리은행(1.91)들에 비해 높은 수익성을 보여주고 있습니다.(자료: 각 사 분기보고서 및 금융통계정보시스템) 부정적 요인 1. 사업위험 가. 금융지주회사 관련 위험 (1) 당사는 금융지주회사로서의 연혁이 길지 않으며, 금융지주회사 구조에서의 전략적 이점과 장점을 실현 하

72 는데 실패할 수 있습니다. (2) 금융지주회사로서 당사는 당사의 보통주식에 대한 배당금을 지급하기 위하여 당사의 자회사로부터 배당 금을 받는 것에 의존합니다. 나. 가계여신 포트폴리오 관련 위험 (1) 장래 시장 상황의 변화 등 기타 요소로 인하여 당사 가계여신부문의 연체수준이 증가할 수 있습니다. (2) 당사의 신용카드사업은 장래에 당사에 손실을 입힐 수 있고 이로 인하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다. 중소기업 대출 관련 위험 (1) 당사의 중소기업에 대한 적지 않은 익스포져 규모를 감안할 때, 중소기업이 겪을 수 있는 재무적 어려움은 당사의 자산건전성을 악화시키고 당사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. (2) 당사는 대한민국의 건설 조선업체들에 대한 익스포져를 가지고 있으며, 이러한 업체들의 재무 악화는 당 사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 라. 대기업여신 포트폴리오 관련 위험 (1) 당사는 재벌에 대한 익스포져를 보유하는 바, 재벌의 현재 또는 장래의 재무상태의 악화는 당사에 부정적 인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 당사는 구조조정 중에 있거나 구조조정의 가능성이 있는 기업에 대한 익스포져를 보유하고 있으므로, 대 손충당금의 추가설정 또는 당사가 동의하지 않은 경영정상화계획의 채택으로 인하여 손실을 입을 수 있습니 다. (3) 당사 기업 신용 익스포져의 대부분이 소수 대기업에 집중되어 있으므로, 당사의 기업여신 포트폴리오의 리스크가 높다고 볼 여지도 있습니다. 마. 경쟁 및 전략 관련 위험 (1) 국내 금융산업에서의 경쟁이 격화됨으로써 당사의 시장점유율 및 마진이 낮아질 수 있습니다.

73 (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률은 국내 금융업계의 경쟁을 심화시킬 수 있습니다. (3) 당사 전략의 중요 부분은 수수료 수익을 증가시키는 것이나, 계획대로 실행되지 않을 수 있습니다. (4) 당사의 경쟁 전략으로 인하여 고객의 수가 감소하거나 순이자마진이 감소할 수 있습니다. 바. 국내외 상황 관련 위험 (1) 전세계적인 금융시장의 어려운 상황은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 국내 금융 및 경제상황의 악화는 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (3) 이자율의 상당한 상승은 당사 채무증권 포트폴리오의 가치 하락 및 자금조달비용의 증가를 가져오는 한편, 대출수요 감소 및 차주들의 상환능력 감소를 초래함으로써, 결과적으로 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있 습니다. (4) 당사의 영업은 국내 노동시장의 불안에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 2. 회사위험 가. 유동성과 자본관리 관련 위험 (1) 당사가 금융지주회사 수준에서 운영을 위한 자금을 조달할수 있는 형태는 제한되어 있습니다. (2) 당사의 자금조달은 단기예금에 대한 의존도가 높으므로, 이러한 높은 의존도는 당사 영업에 부정적인 영 향을 미칠 수 있습니다. (3) 당사는 자본적정성비율을 유지하기 위해 추가적인 자본을 조달해야 할 수도 있고, 그 경우 당사는 유리한 조건으로 자금을 조달하지 못하거나 또는 전혀 추가자금을 조달하지 못할 수도 있습니다. (4) 신BIS협약 시행에 따라, 당사가 충족하여야 하는 적정자기자본비율이 증가할 수도 있습니다. 나. 정부의 규제 및 정책 관련 위험

74 (1) 금융위원회가 채택한 (신)대손충당금설정지침으로 인한 대한민국 기업회계기준 하에서의 추가 대손충당 금의 설정은 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 정부는 정책의 일환으로 특정부문의 차주들에 대하여 국내금융산업이 대출 및금융지원을 촉진하도록 하 고 있고, 당사를 포함한 금융기관은 이를 따르기로 결정할 수 있습니다. (3) 금융위원회는 당사 또는 자회사가 재무적으로 건전하지 못하다고 판단하는 경우 제재를 가할 수 있습니다. 다. 그 밖의 회사 관련 위험 (1) 당사에 대한 소송과 감독당국의 규제는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 당사의 위험관리 시스템은 위험과 손실을 줄이는 데에 효과적이지 않을 수 있습니다. (3) 당사의 대출에 대한 담보가치의 하락과 담보가치의 충분하지 못한 실현은 당사의 여신 포트폴리오에 부정 적인 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 당사의 은행자회사인 국민은행은 금융계약에서 약정사항을 위반한 바 있으며 향후 이러한 상황이 다시 전 개될 경우 당사의 유동성과 재무상태에 중요한 부정적영향을 미칠 수 있습니다. (5) 아직 충분히 성숙하지 않은 국내 회사채 유통시장으로 인해 당사가 보유하고 있는 채무증권을 매각할 경 우 해당 채무증권의 시장가치를 충분히 실현하지 못할수 있습니다. (6) 당사의 과거 회계연도에 대한 국세청의 세무조사 결과 법인세가 추가적으로 부과되었으며 해당 세액에 대 한 당사의 심판 청구 결과는 성공적이지 않을 수 있습니다. (7) 당사는 원본보전신탁계정의 손실을 일반은행계정으로부터 보전해야 하는 경우도 있을 수 있고, 이는 당사 의 영업결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (8) 당사의 인터넷뱅킹 서비스는 인터넷의 상업적 사용에 따른 보안관리 측면에 영향을 받습니다. (9) 당사의 IT시스템에는 장애, 지연 또는 기타 문제가 발생할 수 있습니다. 3. 기타 위험 가. 당사의 주가 변동성이 확대될 수 있습니다.

75 나. 유상증자로 증가한 주식의 시장 출회시 매도물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다. 다. 기존 보통주주들이 신주인수권을 행사하지 않을 경우, 이들의 소유지분은 희석될 수 있으며 청약 기간동 안 당사 보통주에 대한 과매도가 발생할 경우, 보통주 주가에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 라. 북한과의 긴장고조는 당사의 영업과 당사가 발행한 주식(ADR 포함)의 시가에 부정적인 영향을 미칠 수 있 습니다. 자금조달의 필요성 동사는 금번 유상증자를 통한 실제 조달자금의 규모에 따라 다음과 같은 부문에 유상증자 대 금을 사용할 예정입니다. 1. 단기차입금 상환 용도 금액 차입일 만기일 금리 CP 상환 800억 % CP 상환 800억 % CP 상환 700억 % 2. 자본확충 및 M&A자금 - 금번 신주 모집을 통해 조달되는 자금은 동사의 중장기 전략방향을 고려하여 자회사 자본 확충지원 또는 은행업, 증권업, 보험업 등의 성장을 위한 M&A 자금으로 쓰일 예정입니다. 아직 이와 관련된 구체적인 대상기업 및 시기는 정해지지 않았습니다. 자금집행과 관련한 구체적인 금액 및 시기 등은 신고서 제출일 현재 확정되지 않았는 바, 향 후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 변동 될 수 있습니다. 종합의견 최근의 글로벌 금융위기 및 실물경제 침체 현상은 금융산업 전체적으로 자산건전성 및 영업 성과에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이에 따라 대손비용이 증가하고 수익성이 악화되는 현상 을 초래했습니다. 미국의 서브프라임 모기지 사태로 야기된 글로벌 금융위기가 자산가격 폭 락과 신용경색, 개도국 환율 불안 및 외채위기 등을 통해 실물부문으로 확산되면서 2008년 4분기부터 2009년 1분기까지 세계경제가 급격하게 위축됐습니다. 이로 인해 한국경제도 타 격을 받았으며 KB 금융지주도 순이자마진 (NIM)과 자산건전성 및 자본여력 면에서 영향을 받았습니다. 따라서, 인수단 및 모집주선회사는 아래 NIM(순이자마진), 자산건전성, 스트레스테스트 중 심으로 기업실사(Due-Diligence)를 실시한 바, 그 결과에 의하면 경제 및 금융 환경의 급격 한 변동에 의해 회사의 영업 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 본 건 유상증자와 관련한 회사의 부정적 요소는 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 중 Ⅲ. 투자위험요소'를 참

76 고하시기 바랍니다. NIM: 한국은행의 지속적인 이자율 하락은 국내 은행의 순이자마진(NIM)에 타격을 입혔 으며, 다른 국내 은행과 마찬가지로 이로 인해 국민은행의 이익은 감소세를 보여왔습니다. 가 계여신이 상대적으로 많은KB금융지주의 경우 부채에 비해 빠른 가계여신의 리프라이싱 (repricing)으로 인해 순이자마진(NIM)은 크게 하락하였으며, 이러한 현상은2009년 하반기 까지 진행될 것으로 예상됩니다. 자산건전성: KB금융지주의 은행자회사는 가계와 중소기업에 대하여 상당수준의여신을 제공하고 있으며, 특히 경기침체에 따른 중소기업의 수익성과 자금악화로 인해 부실자산비 율과 연체율이 상승했습니다. 자본여력이 충분하고, 경기하강을 비교적 잘 극복할 수 있는 대 기업 고객에 대한 대출이나, 담보가 충분한 가계 대출에 비해, 중소기업 대출은 전통적으로 다소 높은 연체율을 보여왔으며, 최근의 경기침체 상황이 지속될 경우 연체율 상승 위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 2분기에 들어서서부실자산비율과 연체율은 아직 상승하는 추세 이나 증가폭이 1분기에 비해 적어 다소호전되는 추세를 보이고 있습니다. KB금융지주는 중소기업 대출의 연체율을 안정적으로 유지하기 위하여 대출 심사과정을 강 화하고 적극적으로 모니터링 하는 등 다각적인 노력을 기울이고 있습니다. 최근 글로벌 금융위기의 여파로 국내 금융시장도 신용경색과 금융기관의 손실확대 등 불안 정한 모습을 보여왔고 이는, 기업의 유동성 악화와 실물경제 침체로 연결되어왔습니다. 이러 한 악순환 고리를 조기에 끊기 위해 감독당국은 기업구조조정을 추진중에 있습니다. 감독당 국은 기업 살리기에 중점을 두되, 회생가능성이 없는 기업은 신속히 정리하는 것을 기업구조 조정의 기본 방향으로 설정하였으며 금융불안 및 실물경기 침체의 영향을 가장 크게 받아 유 동성에 어려움을 겪고 있는 건설업 및 중소조선업부터 우선적으로 구조조정을 추진하고 있 습니다.

77 Ⅴ. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 1,117,500,000,000 발 행 제 비 용(2) 12,312,880,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 1,105,187,120,000 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원 ) 구 분 금 액 계 산 근 거 인수수수료 6,705,000,000 발행총액의 0.6% 모집주선수수료 200,000,000 정액 2억원 발행분담금 201,150,000 발행총액의 1.8/10,000 상장수수료 33,300,000 28,300천원+ 자본금 기준 1천억 초과금액의 0.01% 등록세 1,800,000,000 증자자본금의 12/1,000 교육세 360,000,000 등록세의 20% 기타비용 3,013,430,000 주권발행, 공고 및 기타 회계,법률자문 비용 등 합계 12,312,880,000 - 주) 상기발행제비용은 1차발행가액을 기준으로 산정하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 주권발행, 공고 및 기타 회계, 법률자문 비용 등의 기타비용도 예상금액으로서 향 후 변경될 수 있습니다. 2. 자금의 사용목적 (단위 : 원) 시설자금 운영자금 차환자금 기 타 계 - 887,500,000, ,000,000,000-1,117,500,000,000 주) 발행 제비용은 자체 충당 예정입니다.

78 당사는 금번 유상증자를 통한 실제 조달자금의 규모에 따라 다음과 같은 부문에 유상증자 대 금을 사용할 예정입니다. 1. 단기차입금 상환 용도 금액 차입일 만기일 금리 CP 상환 800억 % CP 상환 800억 % CP 상환 700억 % 2. 자본확충 및 M&A자금 - 금번 신주 모집을 통해 조달되는 자금은 당사의 중장기 전략방향을 고려하여 자회사 자본 확충지원 또는 은행업, 증권업, 보험업 등의 성장을 위한 M&A 자금으로 쓰일 예정입니다. 아직 이와 관련된 구체적인 대상기업 및 시기는 정해지지 않았습니다. 자금집행과 관련한 구체적인 금액 및 시기 등은 신고서 제출일 현재 확정되지 않았는 바, 향 후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 변동 될 수 있습니다.

79 Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 해당 사항 없음. 1. 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항 구 분 시장조성 안정조작 장소 - - 기간 시작일자 - - 종료일자 - - 공시방법 - - 기타 구체적 내용 - -

80 제2부 발행인에 관한 사항 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 KB금융지주라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KB Financial Group Inc.라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 2008년 9월 29일 국민은행, KB부동산신탁, KB인베스트먼트, KB신용정보, KB데이 타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 주식의 포괄적 이전을 통하여 설립되었습니 다. 당사의 보통주는 2008년 10월 10일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니 다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울시 중구 남대문로 2가 전화번호 : 홈페이지 주소 : 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 '금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 마. 주요 사업의 내용 당사가 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같습니다. - 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 내 지 경 영관리 - 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다) 에 대한 자금지원 - 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 - 자회사 등과 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위 한 사 무지원 - 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 - 기타 법령상 허용된 업무 - 위 각 호에 부수 또는 관련되는 업무 바. 주요 자회사의 주요 사업의 내용 <국민은행> 주요 자회사인 국민은행의 주요 사업은 다음과 같습니다. (1) 은행법에 의한 은행업무 (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무

81 (3) 여신전문금융업법에 의한 신용카드업무 (4) 전 각 호에 부수 또는 관련되는 업무 국민은행은 개인고객 및 소호고객을 대상으로 한 개인금융상품과 기업고객을 대상으로 한 대출상품 및 통합자금관리 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 신용카드 서비스, 차별화된 PB 서비스 제공, 신탁 및 연금과 기금관리사업, 파생상품 등을 통해 고객기반을 확대하며 수 익을 증대하고 있습니다. <KB투자증권> 주요 자회사인 KB투자증권의 주요 사업은 다음과 같습니다. (1) 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 의한 다음 각 목의 금 융투자업무 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 신탁업 마. 투자자문업 바. 투자일임업 (2) 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 (3) 자본시장법 및 기타 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 업무 <KB 생명보험> 주요 자회사인 KB 생명보험의 주요 사업은 다음과 같습니다. (1) 보험업법에 따른 생명보험, 제3보험 및 재보험계약의 체결, 생명보험 및 제3보험 계약에 따른 보험료의 수수 및 보험금 지급 (2) 자산의 운용 (3) 보험업법 또는 기타법령에 의해 영위 가능한 기타 부수업무 (4) 기타 상기 목적과 관련되거나 그에 부수하는 업무 및 활동 사. 계열회사에 관한 사항 공시서류 작성기준일 현재 당사의 계열사는 총 15개(지주회사, 자회사 9개, 손자회사 5개)이 며 계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 비고 지주회사 (1) 자회사 (9) (주)KB금융지주 - 상장 국민은행 KB금융지주 비상장 KB생명보험 비상장 KB투자증권 KB자산운용 KB부동산신탁 비상장 비상장 비상장

82 KB인베스트먼트 KB선물 KB신용정보 KB데이타시스템 비상장 비상장 비상장 비상장 손자회사 (5) 국민은행 홍콩현지법인 국민은행 비상장(해외) 국민은행 런던현지법인 비상장(해외) KB캄보디아은행 비상장(해외) KB투자증권 홍콩현지법인 KB투자증권 비상장(해외) 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 KB인베스트먼트 비상장 주1) 국민은행 자회사인 주은산업은 청산진행, 장은증권은 파산진행중이며, 해외현지법인 Kookmin Singapore Limited와 Kookmin Finance Asia Limited는 기획재정부 및 현지 감독당국의 폐쇄인가를 받고 청산진행 중에 있습니다. 주2) 2009년 4월 30일 KB생명보험을 자회사로 편입하는 이사회 결의가 있었으며, 2009년 6월 17일 금융위 원회로부터 대주주를 국민은행에서 당사로 변경하는 대주주 변경 승인을 받아 2009년 6월 22일 자회사로 편 입하였습니다. 주3) 2009년 5월 4일 KB캄보디아은행이 손자회사로 편입 되었습니다. 주4) 2009년 7월 1일 자회사인 KB창업투자의 사명이 KB인베스트먼트로 변경되었습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용등급 당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습 니다. 평가기관 평가일 신용등급 직전평가일 직전신용등급 평가의견 한국기업평가 AAA AAA 안정적 한신정평가 AAA - - 안정적 한국신용평가 AAA AAA 안정적 (2) 신용평가등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미 (가) 한국기업평가 등급기호 등급의 정의

83 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급확실성이 최고 수준임 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높음 현재 채무불이행 상태에 있음 (나) 한국신용평가 등 급 등급의 정의 투자 등급 투기 등급 AAA AA A BBB BB B CCC CC C 원리금 지급능력이 최상급임 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내 포하고 있음 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 (다) 한신정평가 등급기호 등급의 정의

84 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래 의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받 을 가능성이 있음 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 2. 회사의 연혁 가. 당사의 연혁 당사의 설립 이후 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 주된 변동사항 : 금융위원회로부터 지주회사 설립 본인가 취득 : 국민은행, KB부동산신탁, KB인베스트먼트, KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통해 (주)KB금융지주 설립 및 뉴욕 증권거래소 주식 상장 : 증권선물거래소 주식 상장 : 최대주주의 변경 (국민연금공단 ING Bank N.V.) : 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. 국민연금공단) : KB캄보디아은행 손자회사로 편입 : 손자회사인 KB생명보험 자회사로 편입 회사의 본점소재지 주소 : 서울시 중구 남대문로 2가 9-1 최대주주의 변동 (단위 : 주, %) 최대주주명 최대주주 변동일/지분변동일 소유주식수 지분율 비 고

85 국민연금공단 ,673, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 ,653, 국민연금공단 ,548, 국민연금공단 ,271, 국민연금공단 ,284, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 ,675, ING Bank N.V ,045, 국민연금공단 ,910, 주) 최대주주 변동일/지분일은 최대주주등 소유주식 변동신고서 공시상의 변동일임. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 2008년 9월 29일 국민은행, KB부동산신탁, KB인베스트먼트, KB신용정보, KB데이타시 스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 주식의 포괄적 이전을 통해 (주)KB금융지주가 설립되었습니다. 나. 주요자회사의 연혁 본 절에서 적용되는 공시대상기간인 최근 2 사업연도 중 발생한 당사의 주요자회사들에 관 한 주된 변동사항은 다음과 같습니다. <국민은행> 주된 변동사항 합병은행(은행명 : 국민은행) 출범 및 뉴욕증권거래소 상장 한국증권거래소 합병은행 주식 상장 ING 그룹과 전략적 제휴 약정체결 국민신용카드 와 합병 완료 Sorak Financial Holdings Pte.Ltd.(설악금융지주)를 통한 인도네시아 BII은행 지분 인수 정부의 국민은행 지분매각에 따른 완전 민영화 최대주주의 변경 (대한민국 정부 ING Bank N.V. Amsterdam) KB생명보험 법인 설립 등기 완료 방카슈랑스 전문 보험회사 "KB생명보험(주)" 출범 ING 그룹과 KB생명보험 합작투자계약 체결 임시주주총회(강정원 신임 은행장 선임) 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam Euro-Pacific Growth Fund) 개 노동조합(국민은행,주택은행,국민카드) 통합

86 최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund ING Bank N.V. Amsterdam) 자기주식 총 27,423,761주를 국내 장외매각과 해외 DR 발행을 통하여 처분 국내 금융기관 최초 시장리스크 내부모형 금융감독원 사용승인 획득 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam Euro-Pacific Growth Fund) 국내금융기관 최초 "바젤Ⅱ 신용리스크 위험가중자산 및 신BIS비율 산출시스템 구축 차세대 시스템 및 신규 주전산센터 구축 본격 착수 임시주주총회(강정원 행장 재선임) 한누리투자증권 주식 매수 계약(지분율 95.8%) 체결 국내 은행 최초 바젤II 신용리스크부문 기본내부등급법 금융감독원 사용 승인 획득 최대주주의 변경(Euro-Pacific Growth Fund 국민연금공단) KB투자증권 출범 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 매수 계약 체결 금융지주회사 설립 예비인가 신청 KB금융지주회사(가칭) 설립 예비인가 취득 ING Group과 업무협력을 위한 MOU 체결 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 23% 매수 KB금융지주 출범, 최대주주의 변경(국민연금공단 KB금융지주) Sorak Financial Holdings Pte.Ltd.(설악금융지주) 지분 전량 매각 여의도 전산센터 준공 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 7.5% 신주 인수 완료 차세대 인터넷뱅킹 오픈 국가고객만족도(NCSI) 은행부문 3년 연속 1위(한국생산성본부) 캄보디아 Kookmin Bank Cambodia PLC.(KB캄보디아은행) 지분 51% 인수 아시아 최초 10억달러 커버드본드 발행 회사의 본점소재지 주소 : 서울시 중구 남대문로 2가 9-1, 서울시 영등포구 여의도동 36-3 최대주주의 변동 : Euro-Pacific Growth Fund에서 국민연금공단으로 변경 : 국민연금공단에서 KB금융지주로 변경 <KB투자증권> 회사의 본점소재지 주소: 서울특별시 영등포구 여의도동 23-2 경영진 변동상황 김명한 사장 취임 최대주주의 변동 일 시 변 경 전 변 경 후 사 유

87 살로먼브라더스(지분율 :25 %) LS Holdings(지분율 : 25.7%) LS Holdings(지분율 : 25.7%) J.D.K Invstment(지분율 : 29%) J.D.K Invstment(지분율 : 29%) J.D.K Invstment(지분율 : 33.5%) J.D.K Invstment(지분율 : 33.5%) 국민은행(지분율 :95.8%) 국민은행(지분율 :95.8%) KB금융지주(지분율 : 100%) 포괄적 주식이전 상호의 변동 : 한누리투자증권(주)에서 케이비투자증권(주)로 변경 <KB생명보험> 설립일 KB생명 법인 설립 본점소재지 변동내역 서울시 종로구 내수동 서울시 영등포구 여의도동 서울시 용산구 한강로3가 경영진의 변동사항 윤인섭 대표이사 사장 취임 신달수 대표이사 사장 취임 김석남 대표이사 사장 취임 최대주주의 변동 일시 변경전 변경후 사유 국민은행 (지분율: 100%) 국민은행 (지분율: 51%) ING Insurance International B.V(지분율 :49%) 국민은행(지분율: 51%) ING Insurance International B.V (지분율:49%) KB금융지주 (지분율: 51%) ING Insurance International B.V (지분율:49%) ING 지분참여 주식매매 상호의 변동 변경일자 변경전 상호 변경 후 상호 변경사유

88 케이비생명주식회사 케이비생명보험주식회사 보험업허가 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 주식발행 발행(감소) 발행(감소)한 주식의 내용 (감소)일자 형태 종류 수량 주당 주당발행 비고 액면가액 (감소)가액 2008년 09월 29일 - 보통주 356,351,693 5,000 48,444 설립 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 2009년 6월30일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 10억주이며, 현재까지 발행한 주식 의 총수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. ( 현재 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 정관상 발행 가능한 주식의 총수 1,000,000,000-1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 356,351, ,351,693 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 356,351, ,351,693 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 356,351, ,351,693 - 주) 유통주식수에는 의결권행사가 제한된 주식수 (47,407,671주) 포함 나. 자기주식 해당사항 없음

89 다. 보통주외의 주식 해당사항 없음 5. 의결권 현황 [ 현재] (단위 : 주) 구 분 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 356,351,693 우선주 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - 우선주 - 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(C) 보통주 47,407,671 금융지주회사법 제48조 7항 우선주 - 의결권이 부활된 주식수(D) 보통주 - 우선주 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (E = A - B - C + D) 보통주 308,944,022 우선주 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항 특이사항 없음 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 제1기 주당액면가액 (원) 5,000 당기순이익 (백만원) 611,927 주당순이익 (원) 2,134 현금배당금총액 (백만원) -

90 주식배당금총액 (백만원) - 현금배당성향 (%) - 현금배당수익률 (%) 보통주 - 우선주 - 주식배당수익률 (%) 보통주 - 우선주 - 주당 현금배당금 (원) 보통주 - 우선주 - 주당 주식배당 (주) 보통주 - 우선주 - 주) 제1기 : ~

91 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 <KB금융지주> 미국 서브프라임 모기지 사태 이후 글로벌 금융위기의 여파가 장기간 지속되는 가운데 경제 전망에 대한 불확실성으로 인해 세계경제의 회복은 당분간 기대하기 힘든 상황입니다. 한국 경제도 유가안정, 감세 및 재정지출 확대, 건설경기 부양 등의 긍정적 측면이 있으나 금융위 기에 따른 실물경제 침체로 인해 가계부채 불안, 금융시장 경색, 세계경기 둔화 등에 따라 경 제성장률 전망치가 대폭 하향 조정되고 있습니다. 금리는 세계적 저금리 정책 공조 및 경기 침체, 내수부진에 따른 자금수요 저하로 낮은 수준의 정책금리가 유지될 것으로 예상되나, 안 전자산과 위험자산간, 우량기업과 비우량기업간의 금리 격차는 확대될 것이며 미국 금융시 장 불안으로 원/달러 환율의 불안정성은 당분간 지속될 전망입니다. 이러한 대내외적인 경제 상황에서 금융위기와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 본 장에서 "자본시장법"이라 합니다)의 시행이 금융시장의 변화를 이끄는 두 축이 될 것으로 전 망됩니다. 금융위기가 실물 경제로 전이됨에 따라 부실자산이 양산되고 이를 정리하는 과정 에서 부실금융기관이 국유화 되거나 우량 금융회사로 매각되고 금융공기업은 민영화되는 과 정을 겪는 등 금융산업의 구조개편이 속도를 낼 것으로 예상됩니다. 또한 자본시장법이 시 행됨에 따라 금융투자상품 규제방식이 Positive 방식에서 Negative 방식으로 전환되어 다양 한 금융투자상품이 출시되고 투자권유대행인 제도 등 상품 유통채널이 확대될 것입니다. 증 권, 선물, 자산운용 등의 금융투자업의 다른업종간 겸영이 확대되고 대형화, 겸업화를 위한 보험, 증권 등 비은행 금융회사간 인수, 합병이 활성화되며 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 금융그룹들의 경쟁은 한층 더 치열해질 것 으로 전망됩니다. 금융산업 경쟁력 강화, 금융시장 안정, 금융규제 및 감독의 국제적 정합성 제고를 위하여 '금 융규제개혁'과 '적정 수준의 규제'가 병행 추진될 것으로 전망됩니다. 정부 정책에 따라 영업 점 공동이용 규제 완화, 고객정보 공유범위 확대, 복합금융상품 등이 허용되고 금융상품 전문 판매업, 인터넷 전문은행 도입과 같은 신규 영업모델 창출을 위한 제도 개선 방향이 검토되 고 있어 금융지주회사의 시너지 창출을 통한 성장에기회요인이 될 것으로 예상됩니다. 아울러, 자본시장법 시행에 따라 금융투자상품 판매회사의 상품 설명의무 및 판매책임이 강 화되고 금융소비자 및 투자자 피해발생 사전예방을 위한 보호제도, 금융소비자 권익제고 및 지원체계가 구축되는 등 금융소비자 보호를 위해 한층 강화된 정책들이 시행되어 이에 능동 적으로 대처해야 할 과제를 안고 있습니다. 주요 경쟁금융그룹들은 리스크 관리와 내실경영을 중점적으로 추진하고 있으며 금융산업 구 조 개편에 따라 비유기적 성장을 통한 성장기반 확대도 동시에 추진할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 KB금융지주는 은행부문의 시장지배력 강화와 금융업 전반의 M&A Initiative 확 보에 주력하되 시장 환경변화에 따라 탄력적으로 대응해 나갈 것입니다. 또한, 그룹차원의 시너지를 창출하기 위해 각 계열사의 업무 전문성 및 보유 자원을 최대한

92 활용하여 다양한 활동들을 추진하고 있습니다. 우선 각 계열사별로 분산되어 있는 고객정보 를 통합하는 그룹 CRM마트 구축을 통해 고객에 대한 Single-View 확보는 물론 은행, 카 드, 증권, 보험 등 전 금융영역에 걸쳐 양질의 금융서비스와 혜택을 제공하게 될 것입니다. 계 열사간 원활한 협업을 이끌어 내기 위하여 그룹 차원의 표준화된 교차판매, 소개 공동영업 프로세스를 구축할 계획입니다. 또한, 변화하는 고객 니즈에 탄력적으로 대응하기 위하여 다 양한 투자상품이 연계된 복합상품을 제공하여 고객과의 관계강화를 위한 기반을 마련하고자 합니다. 고객이 언제 어디서나 편리하게 이용할 수 있는 종합 금융서비스 네트워크 구축을 위해 BiB/BwB 등의 복합점포 구축 및 계열사간 인터넷 채널의 연계성을 강화할 계획입니다. 각 계열사별로 분산되어 있는 구매 프로세스를 통합하고, 구매물량을 집중화 함으로써 단순 물량 통합에 따른 일회성 비용절감을 넘어 그룹 전체 구매역량향상을 통한 상시 비용절감 체 계를 이끌어 낼 것입니다. <국민은행> (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - 산업의 특성 은행은 예금의 수취, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수인으로부터 자금 을 조달하여, 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능 등을 수행한다는 측면에서 일 반기업과 달리 수익성 뿐만 아니라 공공성도 강조되는 특성이 있습니다. 은행의 업무는 크게 고유업무, 부수업무 및 겸영업무로 나눌 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 금융기관의 본질적인 기능에 따른 업무로서 수신업무, 여신업무, 환업무 등이 있으 며, 부수업무는 고유업무를 영위함에 있어서 당연히 부수되어 필요하다고 법률로 인정되는 업무로 사회 및 경제 상황에 맞게 변화/발전하고 있는 은행의 업무를 말합니다. 투신상품 및 방카슈랑스 판매가 은행의 부수업무에 포함된 것이 대표적 사례라 할 수 있겠습니다. 또한, 겸영업무는 은행법에 의한 업무가 아닌 업무로서 신탁 및 연금업무와 신용카드업무가 있습 니다. - 산업의 성장성 미국 서브프라임모기지 부실사태가 글로벌 금융 시장으로 급속히 확산되며, 주요 선진국들 이 금융위기 진정을 위한 구제금융 조치를 단행하는 등 국제 금융위기가 증폭되었습니다. 국 내 금융시장에서도 경기 침체가 진행되고 불확실성 확대로 자금시장이 경색되는 등 은행산 업의 자산 성장성은 경기 회복시까지 당분간 둔화될 것으로 전망됩니다. - 경기변동의 특성 은행업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 자산 성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. - 계절성 은행업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. (2) 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 시장의 안정성

93 2009년 상반기 대내외 경제여건 악화로 주요 경제지표의 악화가 불가피하나 하반기부터 점 차 개선될 것으로 주요 연구기관에서 전망하고 있습니다. 다만, 금융위기의 근원지가 대외 부 문에 있는 만큼 시장 불안감이 완전히 해소되기는 당분간 어려울 것으로 예상됩니다. - 경쟁상황 IMF 금융위기 이후 금융산업은 개방화, 겸업화, 국제화의 빠른 진전으로 금융기관간 업무장 벽이 허물어지고 은행간 활발한 인수 합병과 금융지주회사의 출범 등으로 인해 경쟁은 더욱 심화되었습니다. 또한, 자본시장법 시행, 금산분리법 완화추진 등의 금융환경 변화로 금융산 업의 경쟁 범위가 확대되고 있습니다. - 시장점유율 본 시장 점유율들은 은행 상호간의 자료 교환으로 작성된 것으로 작성기준에 따라 수치가 변 경될 수 있으므로 공식적인 자료는 금융감독원 은행경영통계 자료를 참조하시기 바랍니다. 원화예수금 (단위 : 억원, %) 구 분 2009년 6월말 2008 년 2007 년 금 액 점유비 금 액 점유비 금 액 점유비 국 민 1,702, ,602, ,436, 우 리 1,341, ,285, ,076, 신 한 1,189, ,081, , 하 나 900, , , 외 환 393, , , SC제일 390, , , 한국씨티 170, , , 농 협 1,200, ,262, ,147, 기 업 515, , , 합 계 7,804, ,531, ,624, 주1) M/S는 시중 8개 은행, 농협 기준 (점유비는 소수 둘째 자리에서 반올림) 주2) 원화예수금 = 원화예금 + CD + 표지어음 + RP (은행간 교환자료임) 원화대출금 (단위 : 억원, %)

94 구 분 2009년 6월말 2008 년 2007 년 금액 점유비 금액 점유비 금액 점유비 국민 1,751, ,696, ,462, 우리 1,339, ,326, ,163, 신한 1,202, ,196, ,058, 하나 855, , , 외환 410, , , SC제일 321, , , 농협 1,190, ,143, , 기업 1,009, , , 합계 8,081, ,853, ,880, 주1) 원화대출금 기준임 주2) 은행간 교환자료임 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 은행권 최초 국가고객만족도 3년 연속 1위, 정교화된 CRM시스템 활용 등 고객 중심 경영에 큰 강점을 가지고있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투자신탁 및 방카슈랑스 판 매에 있어서 은행권 1위를 달성하고 있습니다. 또한 어려운 대내외 환경에도 불구하고 국내 최고수준의 자본적정성 및 자산 건전성을 유지하고 있습니다. 하지만 세계적 경기 침체에 따라 수익성 및 건전성 부문 악화가 우려되고 있습니다. 시장금리하락 및 연체 증가에 따른 이자 수입 감소, 투자심리 위축에 따른 비이자수수료 감 소, 기업 구조조정 영향 등으로 인한 대손 충당금 증가의 위험이 있습니다. 이러한 위기상황 을극복하기 위해 비용 절감 등 전행적 자구책 마련 및 연체관리 태스크포스 운영 등 자산 건 전성 관리에도 다각적 노력을 기울이고 있습니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 경영환경 변화에 대응하기 위해 은행들은 경영효율화에 주력하면서 고객중심경영, 선진 리 스크관리 시스템 구축, 겸업역량 강화 등을 중요한 경쟁요소로 인식하게 되었습니다. 고객만족도 제고 및 선진 CRM시스템 구축을 통한 고객별 맞춤형 상품/서비스 제공 등 고객 중심경영을 통한 대고객 신뢰도 제고는 지속 성장/발전을 위한 핵심요소가 되었습니다. 또한, 대손충당금 적립부담을 최소화하고 적정 수준에서 통제할 수 있는 리스크관리 역량 및 시스템 정교화가 필요하며, 시장변화에 탄력적인 대응을 위해 경쟁력 있는 제휴상품의 제

95 공, 판매, 관리가 가능한 겸업역량 구축을 통해 겸업화 추세에 적극 대응하는 것이 필요합니 다. <KB투자증권> (1) 시장의 변화 - 자본시장법 시행 o 기능별 영업규제, 상품포괄주의로 투자상품개발 활성화, 겸영확대로 대형화 겸업화 가속, 투자자 보호장치 강화 - 예금에서 투자상품으로 자금이동 지속 - 영업기회 확대 및 규제완화에 따른 외국계 금융회사의 본격 진출 o 선진금융기법과 전문인력, 자본력을 갖춘 외국계 금융회사의 주도권 장악 가능 - 연금시장 성장 o 국민연금시장의 성장 및 주식투자 확대 o 퇴직연금시장 급성장 예상 성 (2) 경쟁구도 - 자본시장법 시행에 따른 시장확대에 대비해 업종 구분없이 M&A를 통한 증권업 진출 - 대형사 중심으로 글로벌 IB에 대응하여 규모확대를 위한 M&A, 증자 추진 - 글로벌 IB들은 국내진출 이후 IB, 기관 Brokerage, Trading 업무에서 국내시장을 선 도하면서, 또한, 자본시장법에 대비하여 자산운용사를 인수 설립하면서 금융 투자회사 체제에 대비 <KB생명보험> (1) 산업의 특성 - 보험의 정의 장.단기에 발생할 수 있는 생명 또는 사고의 위험을 분산시킬 목적으로 기금을 조성.관리하는 보험업과 노후 또는 퇴직 후의 소득 보장기금을 조성하여 관리하는 개인 및 단체 공제사업 또는 연금사업이 포함된다 - 보험의 기능 o 사회보장제도의 보완: 국가의 사회보장, 기업의 종업원에 대한 보장과 더불어 각 개인이 만족스러운 수준의 생활까지 보장받기 위해 스스로 준비하는 개인보장을 위한 보험의 기능 o 국가경제 발전에 기여: 생명보험사는 장래의 보험금 지급에 대비하기 위해 계약자가 납입한 보험료를 적립하고 있으며 이렇게 적립된 생명보험재산을 효율적으로 운용하여 이익금이 발생할 경우 계약자에 대한 배당 등을 실시 하여 생명보험사 본래의 기능인 보장기능 외에 금융기능을 담당하고 있다. (2) 산업의 성장성 보험 판매의 특화되고 전문화된 다양한 판매채널의 도입에 따른 안정적인 수익 기반의 창출과 더불어 고령화의 속도가 세계에서 가장 빠르게 진전되고 있음에 따른 연금보험시장의 확대 조건은 보험산업 성장의 충분한 조건으로 작용하며, 제도환경 측면에서도 투자자문업과 일임업 겸영허용, 자산운용 대상의 확대 및 보험지주회사 허용등은 보험시장 성장의 기회임

96 (3) 경쟁구도 - 국내대형사는 최근 외국계 회사에 잠식당한 시장점유율(신규)을 회복하기 위해 경쟁을 가속, 보험업 중심의 금융지주사 준비 - 외국계보험사 경우는 막대한 자본을 바탕으로 빠른 규모의 성장을 거두었으나, 최근 금융위기를 통해 위상과 영업에 타격 - 국내중형사는 시장점유율 제고를 위해 경쟁력 있는 상품과, 채널 다각화로 경쟁 가속 - 은행계보험사는 모은행의 방카슈랑스채널 영역을 넘어 채널다각화 시도 (4) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원등 - 상법 및 보험업법 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 <KB금융지주> 미국의 서브프라임 모기지 사태로 촉발된 글로벌 금융위기로 세계 경기가 둔화된 가운데, 국 내 금융시장도 불확실성이 증대되고 금융위기가 실물로 전이되는 등 거시경제 여건의 급격 한 변화와 불확실성 증대의 환경 속에서 2008년 9월 출범한 KB금융그룹은 종합금융그룹 체 제를 구축하고 해외네트워크 확충, 브랜드 파워 강화, 계열사간 시너지 창출 등 내부역량 강 화와 기반 구축에 역량을 집중하였습니다. KB금융그룹의 2009년 상반기 당기순이익은 3,483억원으로 전년 동기 대비 9,131억원 감소 하였습니다. 이는 주로 2008년 하반기부터 본격화된 글로벌 금융위기의 영향에 의한 경기침 체로 순이익이 감소하고, 급격한 시장금리 하락에 따른 NIM 축소로 이자수익이 감소한 데서 기인합니다. 실적신탁 및 관리자산을 포함한 그룹 총자산은 전년말 대비 13조원(4.0%) 증가한 333조원 으로, 은행부문 자산은 270조원(연결기준), 비은행부문은 자산은 5조원 규모이며 실적신탁 및 관리자산은 58조원입니다. <국민은행> 2001년 11월 舊 ) 국민은행과 舊 ) 주택은행의 합병으로 탄생한 KB국민은행은 국내 최대 고 객수와 최고의 고객만족도, 광범위한 채널 네트워크 및 브랜드파워 등 최상의 판매 인프라 (Infra)를 갖춘 대한민국 리딩뱅크 입니다 KB국민은행은 지주회사로의 전환, 해외 네트워크 구축, 고객만족도 향상, 자산 건전화, 선진 시스템 도입, 리스크 관리 시스템 고도화 등을 통한 최고의 성과를 시현하고 있습니다. 금융산업 경쟁이 한층 심화되고 국내외 경제상황의 불확실성이 증대되는 2009년 KB국민은행은 경영전략방향을 "New Start 경영을 통한 은행 체질 강화 로 정하고 이를 실 현하기 위해 "수익중시 및 비용절감 경영, 리스크관리 고도화, 고객지향적 영업기반 강화, 시 너지 창출 및 금융산업 선도 를 추진하고 있습니다.

97 <KB투자증권> KB투자증권주식회사(이하 "KB투자증권")는 1995년 8월 16일에 설립되어 대한민국 자본시 장법상 증권 및 주권기초 장내파생상품에 관한 투자매매업과 투자중개업( 舊 증권거래법상 증 권, 주권기초 장내파생상품에 관한 위탁매매업, 자기매매업, 증권에 관한 인수주선업)을 영위 하고 있으며, 2008년 3월 11일 임시주주총회를 통해 상호를 KB투자증권주식회사(구, 한누 리투자증권주식회사)로 변경하였습니다. KB투자증권은서울특별시에 본점을 두고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 78,000백만원입니다. <KB생명보험> KB생명보험주식회사는 2004년 4월29일 설립되어 보험업법에 따른 생명보험, 제3보험 및 재보험계약의 체결, 생명보험 및 제3보험 계약에 따른 보험료의 수수 및 보험금 지급과 자산 의 운용을 영위하고 있으며, 방카슈랑스 영업 기반을 공고히 하면서 판매채널 다각화에 주력 하여 2008년 2월 론칭한 AM 과 DM채널 및 2009년 6월 론칭한 TC채널은 KB생명의 차세 대 성장동력으로 성장하고 있습니다. 2009년 당분기말 현재 자본금은 1,560억이며 자산규 모는 2조원대입니다 나. 영업의 종류 <KB금융지주> 당사는 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 내지 경영관리를 주목적으로 하는 회사로서 영업과 관련한 사업을 직접 영위하지는 않습니다. <국민은행> - 은행법에 의한 은행업무 - 자본시장법에 의한 신탁업무 - 여신전문금융업법에 의한 신용카드업무 - 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무 국민은행은 상기업무 이외에 관계법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영 할 수 있음 <KB투자증권> - 증권에 관한 투자매매업무 - 주권기초 장내파생상품에 관한 투자매매업무 - 증권에 관한 투자중개업무 - 주권기초 장내파생상품에 관한 투자중개업무 - 투자일임업무 - 기업의 매수 및 합병 중개, 주선 또는 대리업무 등 금융투자회사의 겸영업무 및 부수업무 <KB생명보험> - 생명보험 업무 - 방카슈랑스영업, DM영업, AM영업, TC영업 - 생명보험 계약에 따른 보험료의 수수 및 보험금 지급업무 - 자산의 운용 업무 다. 자금조달 및 운용현황

98 <KB금융지주> (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구분 제2기 반기 ( ~ ) 제1기 ( ~ ) 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자기자본 16,037, ,828, 자본금 1,781, ,781, 자본잉여금 15,473, ,473, 자본조정 -3,166, ,145, 기타포괄손익누계액 966, ,087, 이익잉여금 982, , 부채 1,042, , 차입부채 1,027, , 기타부채 14, , 합계 17,080, ,568, (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구분 제2기 반기 ( ~ ) 제1기 ( ~ ) 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 지분법적용투자주식 16,874, ,345, 국민은행 16,048, ,506, KB투자증권 408, , KB생명보험 72, KB자산운용 80, ,

99 KB부동산신탁 97, , KB인베스트먼트 107, , KB선물 33, , KB신용정보 21, , KB데이타시스템 3, , 대출채권 169, , 유형자산 2, , 현금 및 예치금 9, , 기타자산 24, , 합계 17,080, ,568, <국민은행> [은행계정] (단위 : 백만원, %) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조 달 원 화 자 금 예수금 129,983, ,231, ,901, CD 26,210, ,477, ,683, 차입금 3,430, ,686, ,474, 원화콜머니 1,300, ,217, ,553, 기타 44,532, ,039, ,902, 소계 205,457, ,653, ,515, 외 화 자 금 외화예수금 3,376, ,164, ,723, 외화차입금 7,956, ,187, ,415, 외화콜머니 3,035, ,530, , 사채 3,933, ,250, ,820, 기타 451, , ,

100 소계 18,752, ,379, ,588, 원가성자금 계 224,209, ,032, ,103, 기 타 자본총계 17,814, ,127, ,064, 충당금 986, , , 기타 19,290, ,578, ,036, 무원가성자금 계 38,091, ,619, ,024, 조달 합계 262,301, ,652, ,128, 운 용 원 화 자 금 예치금 343, , , 유가증권 34,900, ,860, ,795, 대출금 172,857, ,977, ,549, (가계대출금) 98,133, ,790, ,266, (기업대출금) 74,723, ,186, ,283, 지급보증대지급금 134, , , 원화콜론 521, , , 사모사채 5,077, ,498, ,599, 신용카드채권 11,458, ,915, ,232, (카드론) 2,734, ,617, ,019, 기타 1,503, , , 원화대손충당금( ) -3,676, ,750, ,340, 소계 223,122, ,122, ,894, 외 화 자 금 외화예치금 436, , , 외화증권 1,918, ,621, , 대출금 11,080, ,350, ,610, 외화콜론 1,813, , , 매입외환 2,478, ,181, ,421, 기타 , , 외화대손충당금( ) -198, , , 소계 17,529, ,146, ,689, 수익성자금 계 240,651, ,269, ,584,

101 기 타 현금 1,066, ,083, ,079, 업무용유형자산 3,737, ,578, ,540, 기타 16,846, ,721, ,923, 무수익성자금 계 21,650, ,383, ,543, 운용 합계 262,301, ,652, ,128, 주1) 가계대출금은 재형저축자금대출, 재형자금 급부금, 농어가사채대체자금대출금 포함 주2) 기업대출금은 공공 및 기타자금 대출금, 차관자금대출금, 국민주택기금대출금, 은행간대여금 포함 주3) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표현 [신탁계정] (단위 : 백만원, %) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조 달 원 가 성 금전신탁 9,639, ,238, ,906, 차입금 소계 9,639, ,238, ,906, 무 원 가 성 재산신탁 2,876, ,871, ,556, 특별유보금 69, , , 기타 329, , , 소계 3,275, ,287, ,973, 조달 합계 12,915, ,526, ,880, 운 용 수 익 성 대출금 302, , , 유가증권 6,295, ,460, ,370, 콜론 65, , , 기타 5,812, ,098, ,414, 채권평가충당금( ) -6, , , 현재가치할인차금( ) 소계 12,469, ,129, ,585,

102 무수익성 446, , , 운용 합계 12,915, ,526, ,880, 주1) 이자율 산출을 위한 이자는 다음과 같이 산출 ㅇ 금전신탁 : 신탁이익에 신탁보험료(특별기여금)를 포함하여 산출함. ㅇ 대출금 : 대출금이자에서 신용보증기금출연료 차감하여 산출함. ㅇ 유가증권 : 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익( 순) +유가증권매매익(순) 중 주식매매 및 평가익(순)제외하여 산출함. 주2) 무원가성(기타) : 기타부채(가수금, 미지급금, 선수수익, 미지급비용 등), 손익금 수익성(기타) : 현금예치금, 사모사채, 환매조건부채권, 추심금전채권, 고유계 정 대무수익성 : 수탁부동산, 기타자산(가지급금, 미수이자/수익, 미수금, 선급 비용 등) <KB투자증권> 가. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 (09.4.1~ ) (08.4.1~ ) (07.4.1~ ) (06.4.1~ ) 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자 본 자본금 78, , , , 자본잉여금 111, , 기타포괄손익누계 액 42, , , 이익잉여금 102, , , , 예 수 부 채 차 입 부 채 고객예수금 81, , , , 수입담보금 콜머니 165, , , , 차입금 131, , RP매도 260, , , , 매도유가증권 213, , , 파생상품 1, , 후순위차입금 100, ,

103 기 타 부 채 퇴직급여충당금 , , 기타 420, , , , 합계 1,709, ,456, , , (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 (09.4.1~ ) (08.4.1~ ) (07.4.1~ ) (06.4.1~ ) 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현 금 예 현금 및 현금성 자산 123, , , % 36, 예치금 95, , , % 1, 금 유 가 증 권 단기매매증권 717, , , % 120, 매도가능증권 102, , , % 12, 만기보유증권 % 지분법적용투자주식 1, , , % 1, 신종증권 % - - 파생상품 % 대 출 채 권 콜론 41, , % - - 신용공여금 18, , , % 3, 대여금 % 기타 174, , , % 46, 유형자산 5, , % 기 타 427, , , % 23, 합 계 1,709, ,456, , % 247, <KB생명보험> 가. 자금조달 및 운용 실적

104 (단위:백만원,%) 구 분 6기 1분기 5기 4기 3기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 자본 자본금 156, , , , 자본조정 (1,241) -0.1 (1,241) -0.1 (580) 기타포괄손익 누계액 (12,504) -0.6 (20,950) -1.1 (11,735) -0.9 (725) -0.1 이익잉여금 (808) 0.0 (2,196) , , 차입 부채 차입금 콜머니 사채 기타 기타 부채 책임준비금 1,727, ,607, ,174, , 퇴직급여충당금 지급보증충당금 기타 257, , , , 합계 2,125, ,953, ,343, , (2)자금운용실적 (단위:백만원,%) 구분 6기 1분기 5기 4기 3기 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 현금및예치금 86, , , , 유가증권 단기매매증권 61, , , , 매도가능증권 1,052, , , , 만기보유증권 465, , , 지분법적용투 자주식

105 대출채권 콜론 보험계약대출 73, , , , 신용대출 기타 유형자산 3, , , , 기타자산 162, , , , 특별계정자 산 218, , , 합계 2,125, ,953, ,343, , 영업 종류별 현황 가. 영업규모 <KB금융지주> (단위 : 백만원) 주요과목 제2기 반기 제1기 증감 ( ~ ) ( ~ ) 대출채권 169, ,000-29,850 유가증권 16,874,314 16,345, ,262 총자산 17,080,097 16,568, ,078 <국민은행> (단위 : 백만원) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 대출금 은행계정 185,278, ,912, ,788,401 신탁계정 279, , ,786 합계 185,558, ,451, ,204,187 유가증권 은행계정 39,382,596 34,928,917 30,777,359 신탁계정 4,228,568 3,879,878 4,907,794

106 합계 43,611,164 38,808,795 35,685,153 총여신 은행계정 212,263, ,849, ,050,030 신탁계정 275, , ,085 합계 212,538, ,401, ,476,115 총수신 은행계정 170,737, ,867, ,858,691 신탁계정 10,161,283 9,686,989 8,363,610 합계 180,898, ,554, ,222,301 총자산 은행계정 267,145, ,093, ,866,038 신탁계정 13,245,742 13,385,398 14,178,879 상호거래( ) -1,656,395-1,111, ,308 합계 278,734, ,366, ,125,609 주1) 대출금 : 원화대출금, 외화대출금, 역외외화대출금, 은행간외화대여금, 외화차관자금대출금, 내국수입유산스, 지급보증대지급금, 신탁대출금 주2) 유가증권 : 원화, 외화, 역외외화, 대여유가증권, 신탁계정유가증권(여신성유가증권 제 외) 주3) 총여신: 은행업감독업무시행세칙 <별표12>의 무수익여신 산정대상여신기준 주4) 총수신 : 원화예수금, 외화예수금(역외외화예수금 포함), 양도성예금증서, 금전신탁(증권투자신탁 제외), 종금계정발행어음, CMA수탁금 주5) 총자산 : 은행총자산(종금계정 포함) + 신탁총자산 - 은행신탁간(종금계정 포함 상호거래 <KB투자증권> (1) 고객예탁재산 현황 (가) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 ( ) ( ) ( ) ( ) 위탁자예수금 33,098 36, ,884 장내파생상품거래예수금 67,984 16,787 21,972 3 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 8,

107 합계 110,062 53,516 22,225 1,963 (나) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 ( ) ( ) ( ) ( ) 위탁자유가증권 1,328,151 1,101, , ,070 저축자유가증권 1,430 1, 집합투자증권투자자유가증권 2,111,593 1,169, ,755 61,266 합 계 3,441,174 2,273, , ,821 <KB생명보험> (단위:백만원) 구분 6기 1분기 5기 4기 3기 현금및예치금 86,216 91,634 93,082 37,241 유가증권 1,579,742 1,454,932 1,009, ,686 대출채권 74,719 67,943 43,998 24,941 유형자산 3,608 3,177 1,909 1,023 기타자산 162, , ,389 79,642 특별계정자산 218, ,897 82,635 0 총자산 2,125,822 1,953,698 1,343, ,533 나. 영업실적 <KB금융지주> (단위 : 백만원) 영업종류 제2기 반기 ( ~ ) 제1기 ( ~ )

108 영업수익 418, ,268 지분법이익 413, ,981 이자수익 5,097 1,287 대손충당금환입액 영업비용 70,791 23,197 지분법손실 24,321 10,096 이자비용 27,485 3,063 대손상각비 0 1,000 수수료비용 3,849 2,270 관리비 15,136 6,768 영업이익 348, ,071 <국민은행> (1) 수익성 (단위 : 백만원, %) 구분 제9기 반기 제8기 반기 제8기 연간 제7기 연간 충당금적립전이익(A) 1,665,645 2,365,351 4,328,685 5,345,478 제충당금전입액 (B) 대손상각비 1,059, ,104 1,776, ,953 지급보증충당금 29,471 15,451 79,943 18,125 퇴직급여 78,151 89, , ,064 미사용약정충당금 3,318 20,101 9, 기타충당금 107,508 79, , ,384 합계 1,277, ,712 2,209, ,697 제충당금환입액 (C) 대손충당금 지급보증충당금 미사용약정충당금 ,766 27,777 기타충당금 14,065 17,266 28,140 43,825 합계 14,996 17,339 38,983 72,089 법인세비용(D) 15, , ,505 1,756,027

109 당기순이익(A-B+C-D) 386,841 1,275,853 1,510,784 2,773,843 총자산순이익율(ROA) 자기자본순이익율(ROE) 원화예대금리차(A-B) 원화대출채권평균이자율(A) 원화예수금평균이자율(B) 명목순이자마진(NIM) (2) 생산성 (단위 : 백만원) 구분 제9기 반기 제8기 반기 제8기 연간 제7기 연간 직원 1인당 충당금적립전이익 예수금 9,801 8,747 9,055 7,901 원화예수금 9,630 8,658 8,948 7,812 대출금 10,228 8,959 9,413 7,962 원화대출금 9,759 8,597 8,989 7,645 평균국내인원(명) 17,756 17,988 17,963 17,656 1영업점당 예수금 150, , , ,436 원화예수금 148, , , ,046 대출금 157, , , ,404 원화대출금 150, , , ,407 평균국내영업점수(개) 1,154 1,165 1,171 1,121 주) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성 (3) 부문별 수지상황 (단위 : 백만원) 구분 제9기 반기 제8기 반기 제8기 연간 제7기 연간 이자부문 이자수익 예치금이자 6,297 1,460 99,087 13,007 유가증권이자 760, ,184 1,643,801 1,440,186

110 대출채권이자 6,735,262 6,945,557 14,785,617 12,146,901 기타이자수익 9,422 19,041 35,401 36,522 소계(A) 7,511,830 7,800,242 16,563,906 13,636,616 이자비용 예수금이자 2,948,915 2,931,120 6,333,853 4,144,124 차입금이자 289, , , ,049 사채이자 1,117,684 1,002,003 2,145,162 1,719,425 기타이자비용 43,265 41,500 80,985 81,336 소계(B) 4,399,777 4,339,844 9,333,354 6,674,934 합계(A-B) 3,112,053 3,460,398 7,230,552 6,961,682 수수료 부문 수수료수익(C) 652, ,433 1,412,343 1,571,082 수수료비용(D) 341, , , ,123 수수료이익(C-D) 310, , , ,959 신탁부문 신탁업무운용수익 43,782 46,055 84,833 93,406 중도해지수수료 신탁업무운용손실( ) 소계 43,796 46,104 84,905 93,427 기타 영업 부문 기타 영업 수익 유가증권관련수익 344, , , ,880 외환거래이익 785, ,381 1,793, ,862 충당금환입액 14,996 17,339 38,983 72,089 파생금융상품관련이익 7,580,616 6,172,078 23,888,256 4,397,567 기타영업잡수익 40,038 22,937 54,300 27,303 소계(E) 8,765,615 6,774,057 26,318,410 5,980,701 기타 영업 비용 유가증권관련손실 88, , , ,217 외환거래손실 708, ,233 1,471, ,848 기금출연료 164, , , ,435 대손상각비 1,059, ,104 1,776, ,952 지급보증충당금전입액 29,471 15,451 79,943 18,125 파생금융상품관련손실 7,814,552 6,023,792 23,778,000 4,338,895 기타영업잡비용 241, , , ,657

111 소계(F) 10,106,219 7,194,741 28,782,128 6,087,129 합계(E-F) -1,340, ,684-2,463, ,428 부문별이익합계 2,125,792 3,531,844 5,610,963 7,926,640 판매비와관리비( ) 1,703,657 1,849,592 3,799,520 3,693,254 영업이익 422,135 1,682,252 1,811,443 4,233,386 영업외수익 151, , , ,899 영업외비용( ) 171,464 53, , ,415 법인세비용차감전순이익 402,665 1,768,978 2,158,289 4,529,870 법인세비용( ) 15, , ,505 1,756,027 당기순이익 386,841 1,275,853 1,510,784 2,773,843 <KB투자증권> (단위 : 백만원 ) 영 업 종 류 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 수수료수익 17,135 76,258 49,449 41,927 유가증권평가 및 처분이익 26, ,536 11,432 5,448 파생상품거래이익 15,018 28,119 10,290 4,538 이자수익 17,919 99,930 15,714 10,884 대출채권평가 및 처분이익 외환거래이익 기타의 영업수익 51 1,627 1, 영 업 수 익 합 계 77, ,966 89,009 63,632 <KB생명보험> (단위:백만원) 영업종류 6기 1분기 5기 4기 3기

112 보험료수익 168, , , ,986 재보험금수익 228 1, ,097 이자수익 20,362 72,062 47,934 26,720 유가증권처분이익 529 7, 유가증권평가이익 2,502 2, 기타영업수익 3,149 11,172 1,420 7 영업수익합계 195, , , ,811 다. 자산운용현황 <KB금융지주> 구체적인 내용은 위 ' II. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 / 다. 자금조달 및 운용현황' 부분을 참 조하시기 바랍니다. <국민은행> 종류별 영업현황 (1) 예금업무 (가) 형태별 예수금 (단위 : 백만원) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화 예수 부채 요구불예금 19,018,111 21,580,046 17,934,115 18,946,239 18,027,342 19,759,190 저축성예금 112,099, ,407, ,090, ,805,410 89,417,348 93,809,637 수입부금 1,832,920 1,824,034 2,366,001 1,865,748 3,474,443 3,038,971 주택부금 2,192,134 2,053,724 2,619,397 2,333,389 3,425,419 2,973,114 CD 26,210,169 27,678,641 25,477,073 25,078,785 14,683,182 17,617,643 소계 161,352, ,543, ,487, ,029, ,027, ,198,555 외화예수부채 3,376,225 3,181,071 2,164,641 2,832,089 1,723,594 1,660,136 금예수부채 8,026 12,507 1,469 6, 신탁 예수금 금전신탁 9,639,252 10,161,283 9,238,632 9,686,989 8,906,983 8,363,610 재산신탁 2,876,807 2,591,181 3,871,945 3,230,224 5,556,671 5,365,233

113 소계 12,516,059 12,752,464 13,110,577 12,917,213 14,463,654 13,728,843 합계 177,252, ,489, ,763, ,785, ,214, ,587,534 (2) 대출업무 (가) 형태별 대출금 (단위:백만원) 구 분 제9기 반기 제 8 기 제 7 기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 172,845, ,143, ,966, ,683,89 134,539,05 146,260,92 외화대출금 11,080,546 10,040,501 10,350,041 11,155,379 7,610,703 7,498,780 지급보증대지급금 134,522 95,030 25,537 72,853 28,717 28,695 소 계 184,060, ,278, ,341, ,912,12 142,178,47 153,788,40 신탁대출금 302, , , , , ,786 합 계 184,363, ,558, ,814, ,451,96 142,586,77 154,204,18 주) 외화대출금은 외화대출금, 역외외화대출금, 내국수입유산스 포함 (나) 용도별 대출금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 기업자금대출 운전자금대출 54,340, ,381, ,508, 시설자금대출 19,162, ,266, ,401, 특별자금대출 소계 73,502, ,648, ,910, 가계자금대출 52,384, ,885, ,705,

114 공공자금대출 운전자금대출 3,002, ,807, ,430, 시설자금대출 152, , , 소계 3,154, ,857, ,454, 재형저축자금대출 주택자금대출 46,100, ,291, ,189, 중소기업구조개선자금대여 기타 합계 175,143, ,683, ,260, 주) 은행계정 원화대출금 잔액 기준임 (다) 중소기업 대출 (단위 : 백만원, %) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 중소기업대출비율 (A/B 100) 중소기업대출금(A) 64,533,892 60,236,360 49,671,375 은행계정 원화대출금(B) 175,143, ,683, ,260,926 (라) 예대율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제9 기 반기 제8기 연간 제7기 연간 대출금(A) 172,845, ,966, ,539,050 예금등(B) 161,352, ,487, ,027,734 비율(A/B) 주) 대출금은 원화대출금의 기중평잔임 예금등은 원화예수금 + CD의 기중평잔임 예대율 = 원화대출금평균잔액 / (원화예수금 + CD)평균잔액 (마) 대출금의 잔존기간별 잔액

115 (단위 : 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~ 3년초과~ 5년초과 합 계 3년이하 5년이하 원화대출금 84,831,551 32,871,253 5,576,131 51,864, ,143,000 외화대출금 6,430,247 2,062, ,993 1,190,662 10,040,501 주) 외화대출금 내국수입유산스 포함 (3) 지급보증업무 (단위 : 백만원) 구 분 제9 기 반기 제8기 연간 제7기 연간 확정지급보증 9,505,170 9,105,170 5,297,910 미확정지급보증 9,367,338 9,945,428 3,944,524 합 계 18,872,508 19,050,598 9,242,434 (4) 유가증권 투자업무 (가) 유가증권 잔액/손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 기말장부가액 평가손익잔액 (B/S) 운용손익 (I/S) 은행 계정 단기매매증권 3,748,441 3,738, ,255 매도가능증권 22,657,346 22,362, , ,036 만기보유증권 12,426,007 12,420, ,859 지분법적용투자주식 1,008, ,371-17,585-38,476 소계 39,840,330 39,382, , ,674 신탁계정 7,141,616 7,145, ,332 합계 46,981,946 46,528, ,912 1,117,006 주) 신탁계정 기말장부가액 : B/S상 유가증권 잔액에서 채권평가충당금 차감 (나) 예금등에 대한 유가증권의 비율

116 (단위 : 백만원, %) 구 분 제9 기 반기 제8기 연간 제7기 연간 유가증권(A) 34,900,961 32,860,445 29,795,474 예금등(B) 161,352, ,487, ,027,734 비율(A/B) 주) 비율 = 은행계정원화유가증권평균잔액 / (원화예수금평균잔액 + CD평균잔액) (5) 외화부문 - 주요 외화자산 부채 (단위 : 백만미불) 구 분 제9 기 반기 제8기 연간 제7기 연간 자산 외국통화 외화예치금 440 1, 외화유가증권 1,348 1,519 1,280 외화대출금 7,815 8,871 7,993 매입외환 1,618 2,190 1,729 외화콜론 부채 외화예수금 2,476 2,252 1,769 외화차입금 4,900 6,649 5,992 외화콜머니 2,026 1, 외화사채 3,661 2,958 2,842 미지급외국환채무 주1) 외화대출금 : 내국수입유산스 포함 주2) USD 이외의 외국통화는 보고기간 종료일 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 (6) 신탁업무 (단위 : 백만원)

117 구 분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 평균수탁고 신탁보수 평균수탁고 신탁보수 평균수탁고 신탁보수 약정배당신탁 , ,928 실적배당신탁 12,515,819 30,906 13,110,305 49,879 14,463,358 55,384 합 계 12,516,059 31,526 13,110,577 58,423 14,463,654 70,312 주) 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료 - 보전보족금(재산신탁 포함) (7) 신용카드업무 (단위 : 명, 업소, 백만원) 구 분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 회원수 법 인 276, , ,122 개 인 9,602,329 9,241,636 8,518,930 가맹점수 1,931,925 1,868,985 1,751,826 수익상황 매출액 37,422,452 75,222,202 68,516,441 수수료수입액 1,274,666 2,380,001 2,207,975 주1) 매출액 = 일시불 + 할부 + 현금서비스 + 체크카드 이용금액 + 구매전용카드이용금액 ( 수수료수입액 = 수수료수익 + 이자수익 + 기타영업수익 + 영업외수익 + 구매전용수수료수익) 주2) 가맹자수에서 체크카드 회원수는 제외함 <KB투자증권> 구체적인 내용은 위 'II. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 / 다. 자금조달 및 운용현황' 부분을 참 조하시기 바랍니다. <KB생명보험> 구체적인 내용은 위 II. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 / 다. 자금조달 및 운용현황 부분을 참조 하시기 바랍니다. 라. 주요 상품 서비스 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> (1) 예금상품

118 입출금이 자유로운 예금 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 보통예금 - 가입대상 : 제한없음 1일 이상 1원 저축예금 - 가입대상 : 개인 1일 이상 1원 KB우대 - 가입대상 : 개인 1일 이상 500만원 저축통장 - 금리 : 매일 최종 잔액별로 차등금리 적용 (단, 계좌개설 후에는 제한 없음) KB우대 - 가입대상 : 법인 및 개인사업자, 국가, 1일 이상 1억원 기업통장 지방자치단체, 고유번호(납세번호)를 부여 (단, 계좌개설 후에는 받은 임의단체 제한 없음) - 금리 : 예치후 7일이 경과한 예금의 매일 최종잔액에 대해 차등금리 적용 MMF - 가입대상 : 제한없음 1일 이상 1원 패키지통장 - MMF 매입증거금으로 입금되는 자금에 대하여 별도의 이율을 적용하는 상품 국민아파트 - 가입대상 : 아파트관리사무소(대표자) 또는 1일 이상 1원 생활통장 아파트 관리비 자동납부를 원하는 개인 - 관리사무소 통장과 입주민의 관리비 자동납부 통장을 연결 관리 KB증권 - 가입대상 : 개인 1일 이상 100만원 저축통장 - 은행 저축예금 기능과 증권의 매수, 매도에 (단, 계좌개설 후에는 필요한 자금정산 기능을 한 통장으로 결합 제한없음) - 대출금리 할인, 인터넷뱅킹 및 폰뱅킹 이체 수수료 면제 KB사랑 - 가입대상: 법정기부대상단체 및 지정기부 1일 이상 1원 나눔통장 대상단체(세법상 기부금 공제가능 단체) - 기부대상단체 및 기부자를 위한 다양한 부대서비스가 제공, 우대금리 제공 당좌예금 - 가입대상 : 법인 또는 개인사업자로 일정한 1일 이상 1원 자격을 갖춘 자 가계당좌예금 - 가입대상 : 개인 또는 개인사업자로 일정 1일 이상 1원 자격을 갖춘 자 기업자유예금 - 가입대상 : 법인 및 개인사업자 1일 이상 1원 종합통장 상품명 주요내용 기 간 최저예수금

119 KB종합통장 - 가입대상 : 개인 1일 이상 1원 - 모계좌 : 보통, 저축, 가계당좌예금 (단, 연결계좌는 - 연결계좌 : 당행 모든 예금 및 신탁 개별기준에 따름) KB기업 - 가입대상 : 법인 및 개인사업자 1일 이상 1원 종합통장 - 모계좌 : 보통, 가계당좌, 기업자유예금 (단, 연결계좌는 - 연결계좌 : 당행 모든 예금 및 신탁 개별기준에 따름) 직장인우대 - 가입대상 : 개인 1일 이상 1원 종합통장 - 모계좌 : 보통, 저축, 가계당좌 예금 (단, 연결계좌는 - 연결계좌 : 당행 모든 예금 및 신탁 개별기준에 따름) - 급여이체 고객을 대상으로 수수료면제 및 금리우대혜택 등을 제공하는 상품 명품여성 - 가입대상 : 여성인 개인 1일 이상 1원 종합통장 - 모계좌 : 보통, 저축, 가계당좌 예금 - 일정조건 충족시 전자금융 및 자동화기기 이용수수료 면제, 보험무료가입 가계부 기능 등의 혜택을 제공 사업자우대 - 가입대상 : 개인사업자 1일 이상 1원 종합통장 - 모계좌 : 보통, 기업자유, 가계당좌예금 - 수수료 면제, 이율 우대 및 인사ㆍ노무관리 지원 등 다양한 서비스를 제공하는 사업자 전용 상품 KB Star*t - 가입대상 : 만 18세 이상 ~ 만 32세 이하 1일 이상 1원 통장 실명의 개인 - 모계좌 : 저축예금 - Youth 고객에 대해 전자금융 및 자동화기기 이용수수료 면제와 결제성 자금을 이체하는 경우 별도의 높은 우대 금리를 적용는 Youth 고객 전용 요구불예금 KB 주니어 - 가입대상 : 만 18세미만 실명의 개인 1일 이상 1원 Star 통장 - 모계좌 : 저축예금 - 어린이 및 청소년의 금융거래 니즈와 특징을 반영하여 우대금리, 수수료 면제를 제공하고 매월 용돈을 KB 주니어Star적금 으로 이체하는 Swing 서비스를 제공하는 요구불예금 KB plustar - 가입대상 : 거주자로서 국민인 실명의 개인 1일 이상 1원 통장 - 모계좌 : 보통, 저축예금, MMDA 여유자금 운용에 유리한 상품 상품명 주요내용 기 간 최저예수금

120 국민수퍼 - 가입대상 : 제한없음 - 고정금리형: 1개월 ~ 3년 100만원 정기예금 - 금리구조 : 고정금리형, 단위기간금리연동형 - 단위기간연동금리형: 1년 - 이자지급방법 ~ 3년 o 고정금리형 : 월이자지급식, 만기이자지급식 월이자복리식 o 단위기간금리연동형 : 단위기간이자지급식, 단위기간이자복리식 - 분할인출가능(고정금리형, 입금계좌별 3회 이내 총 15회를 초과할 수 없음) 명품여성 - 가입대상 : 여성인 개인 - 1년 500만원 자유예금 - 상품 유형 : 자유적립식 정기예금 (단, 만기시 미해지 계좌는 최초 - 우대서비스 가입일로부터 최장 5년이내에서 o 첫거래 고객, 다자녀 고객 우대금리 제공 1년 단위로 자동재예치) o 여성에게 필요한 미용ㆍ상해보험 가입 o 인터넷을 이용한 자녀 교육 및 골프관련 할인 등 e-파워 정기예금 - 가입대상 : 개인 - 이자지급방법 : 만기일시지급식 - 저비용채널을 이용하는 고객에게 상대적으로 높 은 금리를 제공하는 온라인전용 상품 - 1~12개월이내 월단위 100만원 WINE - 가입대상 : 개인 - 만기일시,월이자지급식 : 1,000만원 정기예금 - 상품 유형 : 만기일시지급식, 월이자지급식, 1년 (만기 미해지 계좌는 연금지급식 최초 가입일로부터 10년 - 우대서비스 까지 1년 단위로 만기일이 o 헬스케어 서비스 제공 자동연장됨) o 창구이용 당행 송금수수료 면제 등 - 연금지급식: o 거치식 : 거치기간 (1년~10년 연단위) + 연금지급기간(1~5년 연단위) o 즉시연금식 : 1~5년 연단위 KB리더스 - 가입대상: 제한없음 - 신규 가입일로부터 모집 100만원 정기예금 - 수익율결정방법 : 시장지수에 연동하여 마감일까지의 기간과 지급금리 결정 모집마감일 익일(기준 - 연동지수 : KOSPI200지수, NIKKEI225지수, 지수결정일)부터 예금 원달러환율 등 만기일까지의 기간을 합한 전기간 KB STAR 카드 정기예금 - 가입대상: 당행 신용카드 회원으로서 신용 카드 발급 후 6개월이 경과하고 예금 가입일 현재 KB STAR카드를 보유한 실명의 개인 (1인 1계좌에 한함) - 이자지급방법 : 만기일시지급식 - 1년 500만원

121 캥거루 가족레져 정기예금 일반 정기예금 허브 정기예금 Green growth e-공동구매 정기예금 - 가입금액의 1%(최고 50만원)를 현금으로 선지급하고, 예금 만기일(신규일로부터 3개월 이상 경과하여 중도해지 한 경우 중도해지일) 전일까지 적립된 KB STAR 카드 포인트로 선지급된 금액을 정산 - 가입대상: 거주자인 개인 - 이자지급방법: 월이자지급식, 만기이자지급식 - 레져 및 여행 관련 부대서비스 제공 - 가입대상 : 제한없음 - 이자지급방법 : 월이자지급식, 만기이자지급식 - 가입대상 : 제한없음 - 이자지급방법 o 데이지형 : 월이자지급식 o 자스민, 라벤더, 로즈마리 : 만기일시 + 원리 금 균등분할 지급식 o 민트형 : 원리금균등분할지급식 - 목돈예치후 원리금을 수령하여 생활자금으로 활용하거나, 적립식펀드 등에 투자 할 수 있도 록 자금운용의 편의성을 제공 - 가입대상 : 개인 - 이자지급방식 : 만기이자지급식 - 지급이자(세전)의 1%를 녹색성장 관련 단체(친 환 경상품진흥원 등)에 기부금으로 출연하는( 은행 부 담) 공익형 녹색금융상품으로, 특정기 간 동안 예금 을 판매하고, 판매금액에 따라 단계별로 우대금리를 지급하는 온라인 전용 정기예금 - 1년 ~ 3년(월단위) 1,000만원 - 1개월 ~ 5년 10만원 - 1, 2, 3년 3백만원 - 1년제 1백만원 목돈마련에 유리한 상품 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 KB - 가입대상 : 제한없음 - 정액적립식 1만원 상호부금 - 저축방법 : 정액적립식, 자유적립식 6개월 ~ 5년 - 자유적립식 1년 ~ 5년 가족사랑 - 가입대상 : 개인(개인사업자포함) - 1, 2, 3년 5만원 자유적금 - 저축방법 : 자유적립식(만기 1개월전까지만 저축가능) - 가족구성원 수, 목표금액 달성 및 카드이용 실적에 대한 우대이율과 가족 맞춤형 부대 서비스를 제공하고 가족형이벤트 (회갑, 결혼, 출산 등) 발생시에는 특별중도해지가 가능한

122 자유적립식 상품 e-파워 - 가입대상 : 개인 - 6개월 ~ 36개월 1만원 자유적금 - 저축방법 : 자유적립식 (월단위) - 저비용채널을 이용하는 고객에게 상대적으로 높은 금리를 제공하는 온라인전용 상품 캥거루 - 가입대상 : 만 19세 미만인 거주자 - 2년 10만원 통장 - 월저축금 : 초회 10만원 이상, 2회차 이후 (2년 단위 자동 4만원 이상 1천원 단위로 자유롭게 저축 재예치) - 우대서비스 o 상해보험 무료가입 o 3회까지 분할인출 가능(재예치 계좌에 한함) KB카드 우대적금 KB시니어 웰빙 정기적금 - 가입대상 : KB카드를 보유한 개인 (1인 1계좌) - 저축방법 : 월 10만원 이상 1만원 단위 정액 적립 - 우대서비스 : 연이율 1.0%p에 해당하는 금액을 현금지급(지급요건 충족시) - 가입대상 : 만20세 이상의 개인 - 저축방법 : 정액적립식 - 우대서비스 o 헬스케어서비스 o 4대연금 수급권자 우대 금리 제공 o 수수료(자행환 송금 수수료, 자기앞수표 발행 수수료) 면제, 환전시(여행자수표 포함) 환율 30% 우대 - 1년 10만원 - 1, 2, 3년 20만원 KB우대 정기적금 - 가입대상 : 개인 - 6개월 ~ 36개월 (월단위) 1만원 캥거루 - 가입대상:개인 - 1 ~ 3년 20만원 가족레져 - 레져 및 여행 관련 부대서비스 제공 (월단위 ) 정기적금 내집마련 주택부금 일반 정기적금 - 가입대상 : 개인 -1, 2, 3, 4, 5년 5만원 - 가입대상 : 제한없음 - 6개월 ~ 3년 1만원 KB주니어 - 가입대상 : 만 18세 미만의 개인 - 1년제 10만원 Star적금 - 저축방법 : 자유적립식 (만 20세까지 o 초회 : 10만원이상 1천원단위 연단위 자동 o 2회차 이후 : 3만원이상 1천원단위 재예치) - 자녀의 미래를 위한 장기 목돈마련저축으로 연복리 운용과 물가상승에 연계한 우대이율을 제공하는 유소년 전용적금 - 우대서비스

123 o 자녀안심 무료보험 서비스 o 인터넷 영어교육 할인 사업자 - 가입대상 : 개인사업자, 법인, 고유번호(납세 - 1 ~ 3년 10만원 우대적금 번호를 부여받은 임의단체 (월단위) - 저축방법 : 정액적립식 - 저탄소 녹색성장 관련 기업, 급여이체 기업 등 에게 다양한 우대이율을 제공하고, 적금관계 대출 시에 대출금리 할인 등의 대출지원 서비 스를 제공하며, 대출금 상환이나 사업장 구입 (임차)을 위해 중도해지하는 경우 특별이율을 적용하는 기업 전용 적립식 예금 직장인 우대적금 피겨 Queen 연아사랑적 금 - 가입대상 : 만18세 이상 만 60세 이하 실명의 개인(개인사업자 제외) - 저축방법 : 정액적립식 - 직장인의 재테크 스타일을 반영하여 급여이체 를 하 거나 보너스 등의 부정기적인 자금을 추 가로 적립하 는 경우 우대이율로 목돈마련을 지 원하고, 결혼 출산 이사 등 이벤트를 위한 중도해지시 특별이율을 적용 하며, 급성심근경 색 뇌졸중 등 직장인과 관련 있는 사 고 발생 시에 약정납입금액 전액지급 보험 서비스를 제 공하는 적립식 예금 - 가입대상 : 개인(개인사업자 제외) - 저축방법 : 정액적립식 - 당행이 후원하는 김연아 선수에 대한 높은 관 심을 반영하여 김연아 선수의 경기에 연계한 우대이율을 제공하고, 세후이자지급액의 1%에 해당하는 기금을 은 행부담으로 조성하여 희귀 난치병 환아 후원 등 불우 이웃을 위한 기부 금을 출연하는 적립식예금 - 1, 2, 3년 10만원 - 1, 2, 3년 3만원 청약관련 상품 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 주택 - 가입대상 : 당해 주택건설지역에 거주하는 - 1년 지역별ㆍ 청약예금 만 20세 이상의 개인 또는 세대주 (1년 단위 자동 평형별 (세대주인 경우 20세 미만인 자 포함) 재예치) 해당 - 순위발생 : 가입 후 2년 경과시 1순위 발생 예치금액 주택 - 가입대상 : 주택청약예금과 동일 - 정액적립식 - 정액적립 청약부금 - 저축방법 : 정액적립식, 자유적립식 : 2, 3년 :10만원 - 순위발생 - 자유적립식 - 자유적립 o 1순위 : 매월 약정납입일에 납입한자로서 : 2, 3, 4, 5년 : 5만원 가입후 2년 이상 경과하고 납입인정금액이 지역별 85m2이하 청약예금 예치금액 이상인

124 경우 o 2순위 : 매월 약정납입일에 납입한자로서 가입후 6개월 이상 경과하고 납입인정 금액이 지역별 85m2이하 청약예금 예치금액 이상인 경우 20대 - 가입대상 : 당해 주택건설지역에 거주하는 - 1년 지역별ㆍ 자립통장 만20세 이상 35세 이하의 개인 (1년 단위 자동 평형별 청약예금 (세대주인 경우 20세 미만인 자 포함) 재예치) 해당 - 우대서비스 예치금액 o 군생활중 군인상해, 기타 기간중 다양한 상해사고 보장 20대 자립통장 청약부금 - 가입대상 : 20대자립통장 청약예금과 동일 - 저축방법 : 자유적립식 - 우대서비스 o 군생활중 군인상해, 기타 기간중 다양한 상해사고 보장 - 2년 30만원 비과세 상품 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 장기주택 - 가입대상 : 가입일 현재 만18세 이상 세대주 10년 1만원 마련저축 로서 "무주택자 또는 국민주택이하로서 가입 당시 주택기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유자 - 혜택 o 이자소득에 대해 비과세 o 일정조건 충족시 연말정산 소득공제 가능 시장성 예금 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 양도성예금 - 가입대상 : 제한없음 30일 이상 500만원 - 이자지급방법 : 이자 선지급 방식 - 발행형식 : 증서발행 및 등록발행 - 발행방법 : 액면금액에서 할인액을 차감한 금액을 선급하여 매출한 후 만기시 액면금액 으로 상환 환매조건부 - 가입대상 : 제한없음 15일 이상 500만원 채권 - 당행이 보유하고 있는 채권을 담보로 일정기간 후 일정가액으로 환매수 할 조건으로 매도하는 상품

125 표지어음 - 가입대상 : 제한없음 30일 이상 500만원 - 발행형식 : 증서발행 - 당행이 할인하여 보유하고 있는 무역어음을 근거로 발행한 약속어음 (2) 대출상품 주택자금 및 부동산담보대출의 주요내용 구 분 대 상 자 주 요 내 용 구입자금 (경락자금포함) - 주택을 구입하는 분 매매계약 체결일로부터 소유권 이전 후 3개월 이내 신청 중도금납입자금 - 분양주택 매입을 위하여 분양계약을 체결하고 총분양대금의 5% 이상 납부한 분(전매승계 포 함) - 지역 직장조합원으로 총 분양대금의 5% 이상을 납부한 조합원(조합원자격승계 포함) - 재건축 재개발 조합주택의 조합원(조합원자격 승계 포함 조합설립인가서로 자격확인) 분양계약 체결 후부터 소유권 이전 등기전 까지 신청 * 소유권 보존(이전) 등기 완료 후에는 구입자금 또는 신축자금 (조합원)으로 신청 신축자금 - 자기명의 대지에 주택을 신축하고자 하는 분 건축 허가 등을 얻은 후, 건물 준공 전 또는 소유권 보전등기일로부터 3개월 이내 신청 전세자금 - 임차보증금 5% 이상을 계약금으로 지불하고 주 택 임대차계약을 체결한 분으로서 주민등록등본상 부양 가족이 있는 만 20세 이상인 세대주 임대차계약서상 입주일 또는 주민등 록 전입일 중 빠른날로부터 3개월이 내 신청 * 계약갱신의 경우 계약갱신일로 부터 3개월이내 신청 리폼자금 - 주택을 리폼(증축 또는 수선 등) 하고자 하는 분 건축허가(신고)일 또는 공사계약일로 부터 준공 전까지 신청 KB 부동산담보대 출 FOR YOU 장기대 출 - 본인 또는 제3자 소유 주택 또는 일반부동산 담보 제공자 - 아파트 및 주상복합 아파트를 구입하거나 또는 담보 제공하고 대출받고자 하는 분 - 대출금액: 담보사정가격 범위내 (단, 통장자동대출은 3억원 이내) - 일시상환 : 1년 이상 5년 이내 (변동기준 3개월 변동주기는3년) - 분할상환 o 변동기준 3, 6개월 변동주기는 1년 이상 30년 이내 o 변동기준 12/24/36/60개월 변동주기는1년 이상 35년 이내 - 거치기간(3년 또는 5년)을 포함하 여

126 KB실버주택연금론 KB스타 모기지론 Ⅲ KB유비무환모기지 론 - 대상자 : 1세대 1주택자로 주택소유자 본인과 배우자가 모두 만65세 이상이며, 한국주택금융공 사 로부터 주택담보노후연금보증서를 발급 받은 고객 - 대상주택 : 주택가격 9억원 이하로 실제 본인이 주거용으로 이용 - 대상자 : 주택구입자금(경락자금), 신축자금에서 정한 대상자로 만 20세 이상 65세 이하 국민 (임직원 제외) - 대상주택 : 공부상 주택으로 실제 주거용으로 이 용 본인명의 주택(당ㆍ타행 선순위 근저당권 및 전세권이 등기된 주택 제외 제1순위 근저당권 설정을 원칙으로 함) - 대상자 : 본인 명의의 주택을 담보로 제공 또는 제3자 명의의 주택을 담보로 제공받거나 가계여 신 심사협의체의 승인을 받은 집단대출 사업장의 아파트에 입주하기 위하여 신규 대출 신청한 고 객 15년 이상 35년 이하 대출 ㅇ거치기간 종료후 3개월 또는 6개 월 변동금리 적용시 15년 이상 30년 이내 -금리체계 ㅇ3년 또는 5년 기간중 고정 금리 적용 고정금리를 매주 고시 ㅇ변동금리: 변동기준 3,6,12,24, 36,60개월 변동금리 적용 - 대출금지급 : 매월 연금방식 - 대출기간 : 만기일시상환으로 채무자와 배우자 중 연령이 낮은 자 를 기준으로 만 100세 이내에서 연금보증서에서 정한 기간 (종신까지 기한연장 가능) - 제한사항 ㅇ 동일물건당 1건 ㅇ 채무인수는 채무인수인이 본 대출 의 신규자격을 충족하는 경우 허용. ㅇ 본건 대출의 근저당권을 활용한 추가대출 불가 - 대출종류 : 금리스왑(SWAP)대출, 금리상한(Cap)대출, 금리상하한 (Collar)대출 - 특징 : 금리옵션계약 (Cap/Collar)을 통하여 금리상승의 위험 제거 및 하락시 이익향유 주택자금 및 부동산담보대출의 공통내용 o 대출한도: 자금별 소요자금에 대한 대출비율 및 담보평가 금액범위 이내 o 대출기간: 최장 35년 이내에서 월 단위로 지정하며, 분할상환 방법의 경우에는 대출기간의 30% 이내에서 최장 3년 까지 거치기간 지정 가능 * 전세자금대출은 최장 8년 이내 o 상환방법 분 할 상 상환방법 원금균등 주요내용 할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부원금이 균등

127 환 원리금균등상환 할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부금이 균등 고객지정원금상환 혼합상환 일시상환 할부기간 중 상환하는 원금을 고객이 지정하여 상환하며, 지정한 상환원금은 대출 분 할실행이나 일부상환이 있어도 지정금액의 변경 전까지 그대로 유지되고, 만기시 잔 액이 있을 경우 잔액은 일시 상환 대출금액의 50% 이상은 할부기간중 원리금균등분할상환으로 하고, 나머지 50% 이내는 만기에 일시상환하는 방식 매월 이자만 납부하고 원금은 만기에 일시상환하는 방식으로 5년 이하의 단기대출만 해당 주1) 할부금고정제도: 대출실행시 최초의 할부금이 만기까지 계속 유지되고, 만기시 잔액이 있을 경우 잔액은 일시상환 주2) 분할상환 방법은 대출취급 후에도 고객 요청시 상환방법 변경이 가능 주3) 전세자금 대출은 원(리)금 분할상환 방법만 적용 공사모기지론 주요내용 - 대상자: 만 20세 이상 65세 이하의 무주택자 또는 1주택 소유자(동일세대 기준)로서 소득증빙이 가능한 대한민국 국민 - 주요내용 o 대출만기는 30,20,15,10년이며 대출기간 동안 고정금리를 적용하고 상환방식은 매월 원(리)금균등분할상환 방식 o 최장 3년의 거치기간 설정 가능하며, 대출금액의 최대 75%까지 만기에 일시상환할 수 있는 옵션 선택 가능(대출만기별로 일시상환 가능 금액 차등) o 대출금액은 1천만원 이상 최고 3억원 이하에서 백만원 단위로 취급 o 개인별 소득금액과 부채금액 및 CB등급에 따라 LTV(50%, 60%, 65%, 70%)를 차등 적용 o 한국주택공사와의 기본업무협약 및 양수도 확약에 의해 취급하며 취급개시후 일정 기간마다 주택저당 채권을 공사로 양도 o 일시적 2주택자의 경우 취급일로부터 2년 이내에 기존 주택처분약정 미이행시 기한의 이익 상실 및 대출금 회수 o 아파트의 경우 후취담보취득조건부로 취급 가능(후취담보모기지론 보증 업무처리 기준에 의해 주택금융신용보증서 발급) 주택금융공사 중도금연계 모기지론 - 개요 : 은행이 중도금기간동안 주택금융신용보증서를 담보로 은행의 변동금리대출로 운용하고, 준공에 의한 소유권 이전등기 완료시 해당 아파트를 담보로 취득하여 전환 특약 이행에 따라 '고정금리부 공사 모기지론'으로 전환 - 대상자 : 만 20세 이상 무주택자 또는 1세대 1주택 보유자인 세대주로 분양대금의 5% 이상을 납부한 아파트 수분양자(세대주가 무주택자인 경우 세대원을 차입자로 한 대출 취급 가능)

128 - 대상주택 : 다음 요건을 모두 충족하는 신규 분양 아파트 o 분양가 9억원 이하의 신규분양아파트(주상복합아파트 포함) o 건설(분양) 세대수가 총 100세대 이상인 사업장의 아파트 o 대한주택보증 의 분양보증을 받은 사업장의 아파트 o 대한주택공사, 지방공사 등 공공기관이나 대한건설협회의 당해연도 토목 건축 시공평가순위 200위 이내의 업체가 사업시행 또는 시공하는 사업장의 아파트 - 주요 내용 o 대출기간은 3년 이내의 중도금대출기간과 모기지론기간(10년, 15년, 20년,30년)을 더한 최장 33년 이내 o 중도금대출 기간은 거치기간으로서 은행의 3,6,12개월 변동금리가 적용되고 모기지론 기간에는 공사의 대출 만기별 고정금리가 적용되어 할부상환됨 o 은행은 자체 자금으로 중도금연계 모기지론을 취급한 뒤 아파트를 담보로 취득하여 전환 특약 이행을 한 후 공사의 자산유동화계획에 의해 자산양도(유동화) o 대출가능금액은 개인별 소득금액과 부채금액 및 CB등급으로 결정된 LTV(분양가의 50%, 60%, 70%) 기준 대출가능금액과 연계중도금보증에 의한 보증한도의 대출 가능금액 중 작은 금액(1천만원 이상 최대 3억원 이내) o 일시적 2주택자의 경우 전환특약이행일로부터 1년 이내에 기존 주택처분약정 미이행시 기한의 이익 상실 및 대출금 회수 서울보증보험 모기지신용보험 연계 주택담보대출 - 개요 : 아파트담보대출 취급시 본인이 거주하는 경우에 한해 방수에 대한 우선 변제 보증금을 차감하지 않고 대출가능금액을 산정하되, 우선변제보증금의 차감생략으로 인한 리스크를 보험가입으로 헷지하는 제도 - 대상 : 다음의 요건을 모두 갖춘 경우에만 모기지보험 활용 가능 o 아파트(주상복합아파트,19세대이하 아파트 포함) 담보대출(주택의 총층수가 5층 미만인 경우 적용 제외)로서 본인이 거주하는 경우 o 상환방법이 일시상환 또는 분할상환(원금균등, 원리금균등 상환)인 경우. 다만, 한도거래(종합통장자동대출) 및 고객원금지정상환, 할부금고정상환은 활용불가 - 보험가입 제한대상자 o 미성년자(상속으로 인한 채무인수의 경우 가능), 재외국민, 외국인 o 은행연합회 신용정보 관리대상자 및 당행 불량정보 등록중인 자 o 기타 서울보증보험에 의해 보험가입이 거절되는 자 - 보험가입 제한대상 아파트 o 복수담보인 경우 o 가압류, 가처분 등 소유권이나 권리행사의 제한이 있는 경우. 다만, 선순위(또는 제한물권) 말소 조건부 대출은 가능 o 제3순위 근저당권설정인 경우 (단, 제3순위 근저당권설정후 취급한 대출로 선순위 근저당권이 말소되어 제1순위 또는 제2순위가 되는 경우에 대출취급 가능) - 보험료율 및 산출 및 납입 o 보험료율 : 0.4%

129 o 보험료의 납입방법 : 보험기간동안의 보험료를 대출실행(보험가입)시 일시납으로 지급하고, 보험료는 전액 은행이 부담 기타대출의 주요내용 구분 대상자 최고한도 기간 예 적금 담보 - 본인 및 제3자 명의의 당행 예 적금에 - 예 적금 납입범위내 - 예 적금 만기일 이내 대출 가입한자 - 수신금리연동 담보 대출은 납입액의 95% 이내 군인생활안정 - 5년 이상 복무한 중사 이상의 현역 - 퇴직금 범위내에서 - 최저 1년 이상 최장 3년 자금대출 군인으로서 소속 부대장 발급 하는 군인생활안정자금대 이내 만기일시상환 군인생활 안정자금 융자추천서로 대출 출 추천서상 금액으로 - 최저 1년 이상 최장 10년 을 신청하는 고객 이내 원리금/원금 균등분 최고 2천만원 이내. 할 다만, 퇴직금 1/2범위 상환 내에서는 최고 5천만 원 군인연금수급 권자에 대한 대출 공무원연금수 급권자에 대 한 대출 - 군인연금수급권자로서 당행의 계좌를 통하여 연금을 받고 있는 자 - 공무원연금수급권자로서 당행의 계좌 를 통하여 연금을 받고 있는 자 - 최고 1천만원 이내 - 5년 이내 원리금균등 분 할 상환 - 최고 2천만원 이내 - 5 년이내 원리금균등 분할상환 선생님 우대 - 초중고교 및 대학교(전문대학포함) - 개인신용등급별 차등 - 1년 이내 만기일시상환 대출 교직원 및 국공립 초등학교 병설유치, - 최저 1년 이상 최장 5년 원 교사로서 대출신청일 현재 재직하 최고 1억원 이내 이내 원리금 균등 분할 상 고 환 있는자 거래 실적에 - 수신거래(요구불, 적립식, 거치식 포함 - 평잔에 의해 실적 한 - 1년 이내 만기일시상환 의한 대출 ) 도 - 최저 1년 이상 최장 5년 3개월 이상 실적자 산정, 무보증 최고 이내 분할상환 50백만원 에이스 전문 직 대출 전자자동대출 - 일정한 국내 자격증을 소지한 현직 종사자로 약사, 수의사(의사, 한의사 제외) 등 전문직 종사자 - 텔레뱅킹, 인터넷뱅킹 가입고객중 전자 자동대출거래약정을 체결한 당행 - 무보증 최고 1억원 - 1년이내 만기일시상환 - 5년 이내 원금 또는 원리금균등 분할상환 - KB Star Club고객별 - 종합통장자동대출:1년 (최장 10년까지 연장 가

130 KB Star Club 또는 예수금 거래 고객 무보증 한도, 예적금 납입의 90% 범위내 에서 최고 3천만원 능)- 예적금담보대출: 해당 예적금 만기일 이내 KB닥터론/ KB로이어론 - 급여소득(사업소득) 의사 및 변호사 - 연소득에 따라 차등 최고 3억원 - 1년 일시상환 - 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원금 또는 원리금 균 등 분할 상환 직장인 신용 대출 - 1년이상 근무한 정규직원 ㅇ정부, 지방자치단체, 정부투자기관, 정부 및 지방자치단체의 재정지원을 받는 기관 ㅇ초.중.고교 및 대학교 ㅇ당행 지정어음 선정업체 ㅇ상장기업/금융기관/종합병원/ 언론기 관 ㅇ코스닥 등록업체/본부승인업체 - 최고 100백만원 - 1년 일시상환, - 1년 이상 최장 5년 이내 분할상환 KB공무원 우 - 공무원연금법 적용 현직공무원(군무 - 퇴직금 1/2범위내 - 일시상환: 1년이상 3년이 대대출 원 최고 5,000만원이내 내 포함,현역군인 및 사립학교 교직원 제 ㅇ개인신용대출 최고 - 원금균등분할상환, 원리 외) 한도(1억원) 범위내 금균등분할상환:1년 이상 대출제외자: 1년미만 재직자, 단기 재 개인신용한도등급별 10년 이내 직 공무원,계약직공무원,기타직 공무 신용대출한도와 별도 원 운용 나라사랑대출 - 국가보훈처로부터 대출추천을 받은 - 국가보훈처에서 - 원리금균등분할상환으로 국가유공자, 제대군인 등 추천한 금액 범위내 : 만 자금별 건당 최고 운용 한도를 초과할 수 없 - 대출기간 : 자금종류별로 음 확정되며 최장 20년(주택 구입자금), 최저 3년(생활 안정자금) KB신용테크 - 개인신용평가시스템(CSS)에 의해 - 개인신용한도등급별 - 일시상환 : 1년 론 대출적격으로 판정된 고객 대출한도 이내 최고 ㅇ가계일반자금 : 최장 100백만원 10년까지 기한연장 가능 - 금리할인옵션 : 종합 ㅇ종합통장자동대출: 최장 통장자동대출 가산금 3년까지 기한연장 가능 리 0.5%p 적용 배제 - 원(리)금균등분할상환, (수수료 10만원) 혼합상환 : 1년 이상 최장 5년 KB급여이체 - 대상자 : 개인신용평가시스템(CSS)에 - 한도 : 개인신용한도 - 일시상환 : 1년

131 신용대출 의해 대출적격으로 판정된 고객으로 대출신청일 현재 동일직장에 1년이상 재직하고 있으며, 대출신청월 또는 직전월 기준 현재 1회 이상 급여이체 실적이 있는 고객 등급별 대출한도 이내. 종합통장자동대출은 최고 100백만원 ㅇ무보증 신용대출 한도는 최고 1억 - 원(리)금균등분할상환/ 혼합상환 대출 ㅇ최저 1년 이상, 최장 5년 이내(우량기업 재직직원 최장 10년) 일반자금 상 품 명 상 품 개 요 대 출 대 상 일반운전자금대출 장기운전자금대출 할인어음 기업종합통장자동 대출 기업당좌대출 시설자금대출 기업의 운영에 필요한 자금을 지원하는 대출 특정용도(창업비, 연구개발비, 임차자금 등)의 운 전자금을 소요자금으로 하는 장기성 대출 상품 경상적 영업활동에 따른 자금결제를 위해 발행된 어음을 은행이 할인하는 제도 ㅇ 상업어음 할인 ㅇ 지정어음 할인 ㅇ 기타 기업어음할인 및 자기발행기업 어음 할인 기업종합통장 가입자에 대한 약정한도 범위내에 서 수시 입출금식 대출 상품 당행과 당좌예금 거래중인 업체가 발행한 어음 및 수표를 약정한도 범위내에서 대출로 결제하는 제 도 ㅇ 일반일시당좌대출 ㅇ 일중당좌대출 건물, 공장, 기계 등 고정적인 설비의 취득, 신설, 확장 등 일체의 시설설치에 소요되는 자금과 이에 수반되는 부대비용지출에 소요되는 자금을 지원 하는 대출 사업자등록증 소지자로서 기업운영자금이 필요한 기업 다음 각호의 1에 해당하는 기업 1. 당행 선정 중점육성기업 2. 당행 기업신용등급 BB등급(SOHO신용 등급 5등급) 이상인 기업 사업자등록증을 교부 받은 업체간 사업목적에 부 합하는 영업활동을 통해 발행된 어음을 할인하고 자 하는 기업 사업등록증 소지자로서 기업운영자금이 필요한 기업 당좌 거래중인 기업 다음의 대상 시설을 대상으로 함 ㅇ 대상 시설 대출신청일 현재 계획중이거나 설치중인 시 설 및 신청일로부터 소급하여 3개월이 내 설치 된 시설 또는 매입한 시설 주택자금 상 품 명 상 품 개 요 대 출 대 상 분양주택건설자금대출 1단지 2호(세대) 이상의 주택을 자기소유의 대 지에 건설하여 분양하고자 하는 자에 대한대출 사업자등록증 소지자로서 1단지2호(세대) 이상 의 주택을 자기소유의 대지에 건설하여 분양하

132 건설업자운전자금대출 대지구입자금대출 주택조합에 대한 주택사업비대출 1단지 내에 20호(가구) 이상의 주택을 건설하여 분양 또는 임대하고자 하는 자에 대한 대출 1단지 2호(가구) 이상의 주택을 건설하여 분양 하기 위하여 대지를 구입하고자하는 자에 대한 대출 조합설립 인가를 득한 재건축 또는 재개발 주택 조합에 주택사업에 소요되는 자금을 대출하여 주는 상품 고자 하는 자 주택건설 사업등록업자로서 1단지 내에 20호 (또는 가구) 이상의 주택을 건설하여 분양 또는 임대하고 있는 자 사업자등록증 소지자로서 1단지2호(세대) 이상 의 주택을 건설하여 분양하기 위하여 대지를 구 입하고자 하는 자 조합설립 인가를 득한 재건축 또는 재개발 주택 조합으로서 다음 각 호의 1에 해당되는 경우 1. 당행 고객등급 BB 이상인 기업 2. 기업어음 신용등급 A3급 또는 회사채 신용등급 BBB급 이상인 기업 협약/정책/C2 상 품 명 상 품 개 요 대 출 대 상 지자체협약대출 정책자금 C2우선지원대출 지방자치단체에서 금융기관과 별도의 협약을 맺 어 지자체에서 추천한 기업에 대하여 금융기관에 서 대출을 취급하고 이차보전을 받는 대출상품 정책목적 달성을 위하여 조성된 자금을 금융기관 이 장기 저리로 차입하여 지원하는 대출상품 한국은행 15개 지방 지역본부에서 건별로 대출금 액의 최대 50% 범위내에서 저리의 한국은행 자금 을 금융기관에 배정, 중소기업에 지원되도록 하는 대출 각 지방자치단체에서 융자대상자로 추천 통보된 기업 각 기금별 융자추천기관에서 융자대상자로 추천 통보된 기업 한국은행 각 지역본부별로 별도의 기준에 따라 C2자금 우선지원한도 배정업체를 일부업종에 한 정하여 운용 (제조업, 벤처기업, 유망중소기업 등 ) B2B금융 상 품 명 상 품 개 요 대 출 대 상 외상매출채권 전자대출 기업구매자금대출 구매기업과 판매기업간의 물품거래와 관련하여 발생하는 매출채권을 담보로 당행이 인터넷 등 전자적 방법에 의해 판매기업에게 물품대금을 선 지급하고 일정기관 경과 후 구매기업으로부터 대 출금을 상환받는 제도 사업자등록증을 교부받은 기업간의 거래와 관련 하여 그 기업의 사업목적에 부합하는 경상적 영 업활동으로써 재화 및 용역을 구매하는 기업에 대하여 환어음(인터넷 또는 판매대금 추심의뢰서 )결제를 위해 취급하는 대출 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련 하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영 업활동으로 재화 및 용역을 판매하는 업체로 구 매기업으로부터 외상매출채권을 수취한 기업 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련 하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영 업활동으로 재화 및 용역을 구매하는 기업

133 기업구매카드(대출) 전자채권 전자어음 신보B2B 구매기업과 판매기업간의 물품거래와 관련하여 발생하는 납품대금을 구매카드시스템 등 전자적 방법에 의해 당행이 구매기업을 대신하여 판매기 업에게 대금을 선지급하고 일정기간 경과 후 구 매기업으로부터 물품대금을 상환받는 제도 기업간 상거래 결제 중개서비스로서, 구매기업이 거래은행과 별도의 약정을 체결하고 구매대금의 지급을 위하여 판매기업을 채권자로 하는 전자채 권을 발행하며, 판매기업은 거래은행과 별도의 약정을 통하여 구매기업이 발행한 전자채권을 확 인하고 필요한 경우 대출신청 및 실행,각종조회 등 일련의 절차를 전자적 방식으로 행하는 결제 제도 "전자어음법 에 의하여 실물경제에서 사용되는 종이 약속어음 대신 전자어음 관리기관(금융결제 원)에서 전자문서로 등록, 배서, 지급제시되는 전 자 유가증권 기업간 전자상거래에 대한 결제 중개서비스로서, 구매기업과 판매기업이 특정 인터넷 마켓플레이 스(e-MP)를 통해 상거래 계약을 체결하고, 그 상 거래의 결제대금을 은행의 결제상품(구매자금대 출, 구매카드대출)을 이용하여 지급하는 서비스 를 말함 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련 하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영 업활동으로 재화 및 용역을 구매하는 기업 - 구매카드대출의 경우 신용보증서를 발급 받은 기업 전자채권담보대출 대상 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련 하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영 업활동으로 재화 및 용역을 판매하는 업체로 구 매기업으로부터 전자채권을 수취한 판매기업 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련 하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영 업활동으로 재화 및 용역을 판매하는 업체로 구 매기업으로부터 전자어음을 수취한 판매기업 구매자금대출, 구매카드대출을 이용하는 기업으 로 (기술)신용보증기금으로부터 전자상거래대 출용 보증서 를 발급받은 기업 기타상품 상 품 명 상 품 개 요 대 출 대 상 예 부적금담보 대출 본인명의 예부적금을 담보로 대출잔액의 95% 이내에서 대출하여 주는 상품 예부적금을 보유한 기업 외화대출 당행이 조달한 외화자금을 재원으로 지원하는 대출 ㅇ 대출통화 : USD, JPY, EUR ㅇ 대출종류 : 일반외화대출, 원화옵션부 외화대출 ㅇ 자금용도 : 운전자금, 시설자금 운전 및 시설자금의 용도에 부합하는 자금지원 을 요청한 기업 단, 다음 각호 1의 업종 제외 1. 부동산업 2. 숙박 및 음식점업 사모사채인수 사채발행회사의 중장기자금 지원 자산 및 신용상태가 양호한 우량기업이 발행한 사채중 다음 각호 1의 요건을 갖춘 기업이 발행 한 사채 1. 상법상 주식회사 2. 기타 설립근거법에 의해 사채발행이 허용 된 공기업 및 지자체 등

134 원화지급보증 여신성유가증권대여 윈윈투자옵션부대출 거래기업에 대한 당행의 지급보증서 발급으로 영업활동 및 기타 기업활동에 대한 간접지원 상 품 담보,보증금 및 공탁금에 유가증권 담보제공을 요청하는 경우 유가증권을 대여하는 여신 벤처기업육성에 관한 특별 조치법에 의한 벤처 기업이나 당행 또는 기술신용보증기금이 추천하 는 우수기술보유업체의 운전자금 지원상품으로 은행의 청구에 의하여 대출금 만기일 전 출자전 환 옵션 행사할 수 있는 상품 별도의 제한 없음. 단, 투자신탁회사에 대한 지급보증, 지급보증에 대한 지급보증, 사인간의 단순한 금전융통거래 를 위한 지급보증은 제외 당행 기업신용등급 BB이상의 기업이 정부,지자 체,정부투자기관,특별법에 의해 설립된 법인,기 타 공공법인단체에 제공하고자 하는 기업 상장 또는 코스닥 등록이 예상되는 다음 각호의 1에 해당하는 중소기업 1. "벤처기업육성에 관한 특별법 에 의한 벤처기업 2. 당행 또는 기술신용보증기금이 추천하는 우수기술 보유업체 외화대출금 부문 상 품 명 상 품 개 요 대 출 대 상 대출통화 대출기간 일반외화대출 당행이 조달한 외화자금을 운전 및 시설자금의 용도에 부합 USD, 운전자금: (운전) 재원으로 지원하는 대출 하는 자금지원을 요청한 기업으로 JPY, 최장 5년이내 일반외화대출 (시설) 실수요자에 한함 EUR 시설자금: 최장 10년이 내 특별외화대출 한국은행으로부터 외화대출용 USD, 수탁금을 차입하여 운전 및 JPY, 시설자금으로 취급하는 대출 EUR 개별 기업여신상품 (SOHO 대출) 상 품 명 상 품 개 요 대 출 대 상 대출기간 KB투게더론 당행에 기업여신이 없는 - 사업개시일로부터 1년 이상 경과하고 운전자금: 첫 거래 기업고객 또는 타 대출신청 현재 당행에 기업여신이 없고 최장 5년 이내 행으로 이탈한 기업고객을 대출신청일로부터 소급하여 3개월 시설자금: Target 으로 우량 신규고객 전부터 대출신청일 현재까지 당행에 최장 10년 이내 창출을 통한 수익기반 확대 기업여신이 없었던 고객 를 위한 특화 상품 ㅇ SOHO고객 : SOHO신용등급 6등급 이상 소매형 SOHO고객 KB 스타론 KB스타클럽 고객중 - 사업자등록증을 소지하고 1년 이상 최장 5년 이내 MVP스타, 로얄스타,골드스 사업을 영위한 개인영업점 거래 기업 타로 고객으로 SOHO신용등급 6등급 이상 선정된 우량 소매형 소매형 SOHO고객 SOHO고객 - 자금용도가 운전자금인 경우에 한함.

135 KB스타샵론 카드 매출대금 결제계좌를 - 사업자등록증을 소지하고 1년 이상 최장 5년 이내 당행계좌로 지정하고, 최근 사업을 영위한 SOHO신용등급 6등급 3개월 이상 계속하여 카드 이상인 개인영업점 거래 소매형 SOHO 매출실적이 발생한 당행 고객 가맹점주에 대한 대출 - 자금용도가 운전자금인 경우에 한함. KB 프랜차이즈 대출 당행이 선정한 대출대상 프랜차이즈업체의 가맹점 을 대상으로 대출한도 등을 특화한 대출상품 - 대출대상브랜드로 선정된 프랜차이즈 업체의 가맹점주(창업자 포함)로서 SOHO신용등급 6등급 이상인 소매형 SOHO고객 - 운전자금(창업 및 운영자금) 및 시설 자금 운전자금: 최장 5년 이내 시설자금: 최장 10년 이내 KB 닥터론 의사, 변호사, 세무사, - 해당 자격증을 소지하고 병(의)원을 운전자금: 회계사, 약사 등 우량 전문 신규개업 또는 운영하는 SOHO신용등급 최장 5년 이내 자영업자를 대상으로 신용 7등급 이상 소매형 SOHO고객 시설자금: 여신한도 및 우대금리를 특 - 국민건강보험공단 보험급여계좌 당행 최장 10년 이내 화한 대출상품 이체 의무조건 KB 로이어론 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 판사/검사/세무법인의 근무 경력이 2년 이상인 신규 개업자로서 SOHO신용등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 KB 회계/세무사론 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 회계/세무법인의 근무경력이 2년 이상인 신규 개업자로서 SOHO신용 등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 KB 메디팜론 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 종합병원, 제약사, 약국근무 경력이 2년 이상인 신규 개업자로서 SOHO신용등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 - 국민건강보험공단 보험급여계좌 당행 이체 의무 조건 장기분할상환 부동 부동산을 담보로 제공하는 - 배분내부회복가치가 대출금액의 70% 운전자금: 3년 산담보 대출 고객 대상의 운전자금 또는 이상인 부동산을 담보로 제공하고 이내 장기분할 시설자금용도 대출상품 운전자금 또는 시설자금을 받고자 하는 상환식 SOHO고객 및 법인고객 시설자금:3년 이내 장기분할 상환식 KB 릴레이션십론 당행 장기거래 고객에 대한 - SOHO신용등급 6등급 이상인 소매형 운전자금:

136 타행이탈 방지와 교차거래 SOHO고객 최장 5년 이내 유도를 위하여 여신거래기 - 배분내부회복가치가 대출금액의 100% 시설자금: 간및 교차거래실적에 따라 최장 10년 이내 별도 우대금리를 적용하는 이상 또는 보증비율 80% 이상 각종 대출상품 신용보증기관 발행 신용보증서 담보부 인 경우로서 SOHO 신용등급 9등급 이상 인 고객 KB커머셜모기지론 상업용부동산을 매입하여 - 개인영업점 거래 SOHO고객 및 법인 최장 10년 이내 기업의 설비/시설로 사용 고객으로서 아래 조건을 모두 충족하는 하기 위해 시설자금대출을 경우 신청하고자 하는 기업고객 ㅇ 대상부동산 : 상가, 업무시설, 의다양한 NEEDS를 반영하 근린생활시설, 공장, 기타건물 여 금리 및 대출조건을 우 ㅇ 신용등급 : SOHO신용등급 6등급 이상 대 또는 기업신용등급 B+등급 이상 하는 대출 상품 ㅇ 담보비율 : 배분내부회복가치가 대출 금액의 70% 이상 - 자금용도가 시설자금인 경우에 한함. KB SOHO 신용대출 점주권 우량SOHO 고객전 - 현 사업기간 2년이상으로 1년 일시상환식 용신용대출 상품 ㅇ SOHO 신용등급 7등급 이상 증서대출 또는 ㅇ 부실징후 대상이 아닐 것 1년이상 5년 ㅇ 주사업장이 무점포가 아닌 경우 이내 원금균등 분할상환식 KB 유비무환 금리옵션계약(Swap/Cap/ - 부동산 및 예ㆍ부적금을 담보로 전액 일시상환식 SOHO대출 Collar)을 통해 금리상승기 배분내부회복가치 범위내에서 운전자금 최저 1년 이상, 의 위험 헷지 및 금리하락 또는 시설자금을 받고자 하는 신용등급 분할상환식 최 의 이익 향유 6등급이상 SOHO고객 저1년 이상 (거치기간 운용 시 대출기간의 1/3 범위내에서 최저 1년 이상 운용) 개별특화상품 상 품 명 상 품 개 요 대 출 대 상 KB Free Loan 약정한도범위내에서 임의상환시 상환 금액범위내 에서 자동으로 회전한도가 생성되는 상품으로 기업 신용등급에 따라 다음과 같이 3군으로 분류 1. "KB Free Loan Ⅰ ("우량기업군 ) - 기업신용등급 BB등급 이상 2. "KB Free Loan Ⅱ ("일반기업군 ) - 기업신용등급 BB- ~ B등급 3. "KB Free Loan Ⅲ ("대환기업군 ) 1. RM거래고객에 한함 SOHO대상은 KB Soho Free Loan 운용 2. 일반대 한도거래, KB플러스론과 유사하여 실 질적 상품 운용 중지

137 KB Hedge Loan KB 플러스론 KB 미래채권 담보대출 KB파트너십론 KB사업장우대 대출 - 기업신용등급 B-등급 이하 수출입업체의 환리스크를 관리할 수 있는 상품으로 다음과 같이 업체 특성에 따라 2가지로 분류 1. 수출업체용 수출업체가 환율변동에 따른 환Risk를 최소화하기 위하여 수출대금 회수시점 이전에, 당행이 제공하 는 Guide Line 환율을 참조하여 신청한 예약환율 로 외화대출을 실행하여 환Risk를 헷지하고 수출자 금 회수시점에 수출대전으로 당해 외화대출을 상환 하는 상품 2. 수입업체용 수입업체가 환율변동에 따른 환Risk를 최소화하기 위하여 수입대금 결제시점 이전에, 당행이 제공하 는 Guide Line 환율을 참조하여 신청한 예약환율 로 원화대출을 실행하여 수입결제자금 외화를 미리 매입함으로써 환Risk를 헷지하고 미리 매입한 외화 자금으로 수입결제일에 결제처리 하는 상품 우량 기업에 대한 단기한도거래 상품으로 3개월이 내의 건별대출만 가능하며 건별대출시 한도약정기 간 MOR이 아닌 3개월 MOR을 적용하는 상품 협력기업(판매기업)이 모기업(구매 기업)에 물품을 납품하기전 생산자금을 지원하는 대출로서, 모기 업(구매기업)에 납품한 실적을 근거로 협력기업(판 매기업)이 기업종합 통장자동대출을 취급하고 동 계좌를 납품대금 결제계좌로 지정하여 납품 후 대 출을 상환하는 대출 우량 대기업의 중소협력기업에게 다양한 소요자금 을 신용위주로 지원하는 대출로서, 협력기업은 안 정적 자금조달과 금융서비스를 통하여 경영 안정화 를 도모하고 대기업은 조달 및 판매안정화를 도모 하여 중소협력기업과의 상생경영을 지원하는 상품 제12회 매경금융상품대상 "대상 수상 (2007년 3월) 성장가능성이 있는 업체에 대하여 공장을 주담보로 제공하는 장기 시설자금을 유치하여 주거래은행화 를 유도하는 시설자금대출 다음의 RM거래고객에 한함 1. 수출업체용 가. 기업신용등급 BB미만인 기업건별 예약환율 등록일로부터 6개월 이내에 유효기일이 도 래 하는 수출신용장(L/C)이나 지급 인도 (D/P) 또는 인수인도 (D/A) 조건 수출계약 서를 보유하며, 수출하고자 하는 기업 나. 기업신용등급 BB이상인 기업 다음 각 호 중 택일하여 운용 1 위 가 항과 동일 2 무역금융 실적기준 방식과 동일(과거 1년 간 수출실적의 90% 범위내 또는 향후 1년 간 예상수출실적의 90% 범위내)하게 지 원 이 가능 2. 수입업체용 건별 예약환율 등록일로부터 6개월 이내에 유효기 일이 도래 하는 수출신용장(L/C) 이나 지급인도 (D/P) 또는 인수인도 (D/A) 조건 수출 계약서를 보 유하며 수입하고자 하는 기업 당행 기업신용등급 BB+(SOHO 신용등급 4등급)등 급 이상 또는 여신등급 bb+등급 이상의 경우 1. 모기업(구매기업) 당행 신용등급 BB(SOHO 신용등급 5등급)이 상인 기업 2. 협력기업(판매기업) 모기업(구매기업)의 추천기업에 한함 1. 모기업 매출액 3,000억원 이상인 대기업이며 신용등 급 BBB+ 이상 업체 중 협약체결업체(건설업 및 부동산관련업, 관리대상업종 제외). 단, 본부에 서 일괄지정한 국가, 지자체, 공기업 가능 2. 협력기업 우량 대기업에 납품하고 있는 중소 협력기업 다음의 요건을 모두 충족하는 기업 1. 당행신용등급 B등급 이상 법인 기업 2. 공장 주담보(공장의 실효담보가격이 당해 여신금액의 50% 이상인 경우) 제공기업

138 KB윈윈기업대 출 협약에 의한 토지분양자금 대출 구매기업의 신용등급을 적용하여 협력(판매)기업에 게 생산자금 등을 지원하는 우량 구매기업의 구매 금융 상품으로서, 구매기업은 추천한 협력기업에게 납품을 위한 발주서를 발급하고, 협력기업은 발주 서를 근거로 생산자금 등을 지원 받아 납품 후 구매 기업의 결제대금으로 대출금을 상환하는 인터넷 거 래 방식의 대출 토지분양기관이 공급하는 토지(학교용지, 유치원용 지, 종교용지 제외) 등을 분양 받은 분양계약자에게 "분양대금 반환청구권 또는 "소유권이전등기 청구 권 을 채권양도 받은 후 "중도금 및 잔금 자금 또는 "건축자금 을 지원해 주고, 분양계약자에게 소유권 이 이전되는 때에 제1순위 근저당권을 설정하는 대 출 상품 3. 제조업(한국표준산업분류 대분류) 영위기업 1. 구매기업 당행 신용등급 BBB 이상이며 신용상태가 양호한 법인기업 2. 판매기업 구매기업에 물품 등을 납품하고 구매 기업으 로부터 추천 받은 기업 기업신용등급 B등급 이상 또는 SOHO신용등급7등 급 이상 기업고객에 한함 다만, 주택, 상가건물, 오피스텔 등을 신축하여 분 양할 목적으로 토지분양기관으로부터 토지를분양 받고 중도금 납부 자금으로 사용하기 위해이 대출 (이하 "분양 목적토지분양자금대출 이라 한다)을 신청한 기업고객의 경우 기업신용등급 BB등급 이 상 또는 SOHO신용등급 4등급 이상인 경우에 한함 KB분양도움론 KB가업승계지 원대출 KB Green Growth Loan 준공 후 미분양된 주택(아파트에 한함)을 보유한 건 설사업주에 대하여 이를 담보로 운전자금을 지원함 으로써, 건설사업주의 유동성 제고 및 주택경기활 성화에 기여하는 일반운전자금대출 원활한 가업승계지원을 위한 대출상품으로서, - 가업승계기업의 경영안정화를 도모하기 위한 운전자금대출인 KB가업승계기업경영 안정자 금 대출과 - 가업승계가 여의치 않은 기업(피인수기업) 등 의 양도시 인수기업이 필요로 하는 기업합병 인 수(M&A) 자금을 지원하는 KB가업승계기업 M &A자금대출로 구성됨 정부의 "저탄소 녹색성장" 정책에 따른 친환경 보 존 및 녹색산업의 성장에 필요한 금융을 지원하는 녹색금융(Green Finance)상품으로서, "녹색성장기 업"에 필요한 여신 및 각종 부대금융서비스를 우대 지원하여 녹색경제 기반 구축에 기여하는 사회기여 형 기업대출상품 협약체결 토지분양기관(6개) - 한국토지공사, 인천광역시도시개발공사, 대한주택공사, 경기지방공사, 한국산업단지 공단,부산도시공사, 대전광역시도시개발 공사 당행 신용등급 B등급이상의 법인기업으로서, 최초 분양세대 200세대 이상이며 당행 신용등급 BB-등 급 이상 시공사가 건설한 아파트로 사용승인일로부 터 2년 이내인 사업장을 보유한 기업 (시행사, 시공 사, SPC법인 등) - KB가업승계기업 경영안정자금대출 가업승계에 따른 경영안정자금(운전자금)이 필 요한 당행 신용등급 B등급이상의 법인기업 - KB가업승계기업 M&A자금대출 다음의 조건을 모두 충족하는 가업승계기업 을 인수하는 당행 신용등급 B등급이상의 법 인 기업 1. 대표자의 연령 : 만 60세 이상인 경우 2. 기업 업력 : 10년 이상인 경우 당행 신용등급 B등급(SOHO고객은 7등급)이상 기 업으로서, 다음의 "녹색성장기업"에 해당하는 기업 1. 친환경상품 제조기업으로서, 다음의 제품에 친환경 마크를 인증 받은 업체 2. 신 재생에너지 전문등록기업 및 신 재생 에 너지 생산 관련 발전사업자 3. 일반 및 지정 폐기물 재활용업체로 허가 받

139 거나 또는 신고한 업체 4. 녹색구매 자발적 협약체결업체 5. ISO 시리즈 인증업체 6. 에너지 절약전문기업(ESCO기업) 7. 고효율 에너지기자재제품 제조기업(고효율 기자재인증업체) 8. LED 관련 KS제품인증을 받은 업체 및 LED 관련 유관기관으로부터 추천을 받은 업체 9. 당행과 전략적 업무협약을 통해 저탄소녹색 성장 기업을 지원하기로 한 기관 및 동기관 이 추천하는 녹색성장관련 협력업체 (3) 신탁상품 취급상품 금전신탁(특정금전신탁, 퇴직연금신탁, 불특정금전신탁) 재산신탁(유가증권신탁, 금전채권신탁, 부동산신탁) 금전신탁 및 재산신탁 상 품 명 주 요 내 용 신탁기간 특정금전신탁 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 위탁자가 자산운용 대상 방법을 지정 ㅇ 위탁자별 단독운용/관리 상품 ㅇ 계약으로 정함 퇴직연금신탁 확정급여형(DB) ㅇ 가입대상 : 퇴직급여제도중 DB형 퇴직연금제도를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 연금규약에서 정한 가입자 또는 가입자이었던 자 ㅇ 위탁자가 자산운용 대상 방법을 지정 ㅇ 운용관리계약 : 1년단위 (자동연장) ㅇ 자산관리계약 : 신탁계약 해지일 확정기여형(DC) ㅇ 가입대상 : 퇴직급여제도중 DC형 퇴직연금제도를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 연금규약에서 정한 가입자 또는 가입자이었던 자 ㅇ 수익자가 자산운용 대상 방법을 지정 기업형IRA ㅇ 가입대상 : 상시근로자 10인 미만을 사용하는 사업에서 퇴직급여제도 중 기업형 IRA를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 위탁자(근로자 개별) ㅇ 수익자가 자산운용 대상 방법을 지정 퇴직신탁 ㅇ 가입대상 : 근로기준법상 퇴직금제도를 적용받는 업체 (상시 5인 이상 업체) ㅇ 신탁계약 해지일 또는 퇴직일

140 연금신탁 (신)개인연금 신탁 (신)노후생활 연금신탁 신종적립신탁 비과세가계 신탁 적립식목적 신탁(실적) (신)근로자우 대 신탁 분리과세신탁 장기주택마련 신탁 유가증권신탁 금전채권신탁 ㅇ 수익자 : 위탁자의 퇴직신탁 가입 근로자 및 임원 ㅇ 신탁이익에 대해 원천징수 면제 ㅇ 가입대상 : 만 18세 이상 개인 ㅇ 분기당 300만원까지 불입가능 ㅇ 연간 불입액의 100%까지(퇴직연금 근로자 불입분과 합산하여 300만원 한도) 연말 소득공제 혜택 ㅇ 가입대상 : 만20세 이상의 개인 ㅇ 분기당 300만원까지 불입 가능 ㅇ 연간 불입액의 40%까지(72만원 한도) 연말 소득공제 혜택 ㅇ 은행에서 원금보장 ㅇ 가입대상 : 만18세 이상의 개인 ㅇ 신탁종류 : 적립식, 즉시연금식 ㅇ 1년이상 경과후 해지시 중도해지수수료 면제 ㅇ 은행에서 원금보장 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 자유적립식 ㅇ 만기후 분할인출 가능 ㅇ 가입대상 : 개인(1세대 1통장) ㅇ 분기당 300만원까지 불입 가능 ㅇ 신탁이익 비과세(만기후 이자는 과세) ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 자유적립식 ㅇ 이익원가식, 이익복리식, 이자지급식 운영 ㅇ 가입대상: 연급여 3천만원 이하 근로자 ㅇ 분기당 150만원 이내 불입 가능 ㅇ 신탁이익 비과세(만기후 이자는 과세) ㅇ 가입대상 : 제한없음(타익신탁 불가) ㅇ 금융소득종합과세 대비 절세형 상품 ㅇ 분리과세 선택 가능 ㅇ 가입대상 : 가입일 현재 만 18세 이상 세대주로서 무주택자 또는 국민주택 이하로서 가입당시 주택기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유자 ㅇ 매분기 300만원 이내(전금융기관 합산) ㅇ 불입액의 40%까지(300만원 한도) 연말 소득공제 혜택 ㅇ 7년 이상 경과시 신탁이익 전액 비과세 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 수탁 유가증권의 보관, 관리, 처분서비스 ㅇ 가입대상 : 자산유동화법률에 의하여 자산유동대상자산을 가진자 ㅇ 금전채권을 수탁받아 수익자를 위하여 추심 등 관리처분할 것을 ㅇ 적립기간 : 10년 이상 수익자 연령 만55세 이상까지 ㅇ 연금지급기간: 5년 이상 ㅇ 적립기간 :10년 이상 수익자 연령 만55세 이상 까지 ㅇ 연금지급기간: 5년 이상 ㅇ 적립기간: 수익자 연령 만40세 이상 ㅇ 연금지급기간 : 5년 이상 연단위 ㅇ 1년 6개월 이상 월단위 ㅇ 3년이상 5년이하 월단위 ㅇ 1년6개월 이상 월단위 ㅇ 3년이상 5년이하 월단위 ㅇ 신규일로부터 신탁종료일까지 ㅇ 신탁종료일은 판매개시일로부터 5년 ㅇ 7년이상 연단위 ㅇ 계약으로 정함 ㅇ 계약으로 정함

141 부동산신탁 목적으로 하는 신탁 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 부동산을 관리, 처분, 담보 및 개발을 목적으로 수탁받아 운용하고, 신탁종료시 그 현상대로 교부하는 신탁 ㅇ 계약으로 정함 신탁대출 상품명 대상 최고한도 기간 가계자금대출 개인 담보물 및 소요자금 등에 대한 대출비율 범위내 5년이내(주택자금은 10년 이내 ) 기업자금대출 기업(개인사업자 포함) 운전자금 3년이내 시설자금 10년이내 수익권담보대 당행 금전신탁의 ㅇ 장부가형상품 : 현재잔액의 90% 이내 당해 신탁의 해지일 이내 출 위탁자 또는 수익자 ㅇ 시가형 및 특정금전 신탁상품 : 입금원금과 (채권담보대출) 평가금액중 작은금액 신탁종류별 담보 비율 범위내 (4) 투자신탁상품 상품유형 상품명 상품기본사항 특징 MMF MMF-개인용 - 투자기간: 1일이상 - 가입대상: 개인 - 신탁재산운용 ㅇ국공채, 통안채 ㅇ우량 유동자산 등 장부가계산 방식으로 안정적인 수익률을 창출하는 단기상품 MMF-법인용 - 투자기간: 1일이상 - 가입대상: 법인 - 신탁재산운용 ㅇ국공채, 통안채 ㅇ우량 유동자산 등 채권형 본드플러스 - 투자기간: 1년 이상 해외채권과 국내채권에 함께 투자,보 투자신탁 채권투자신탁 - 가입대상: 개인, 법인 수적이며 안정적 수익 창출 - 신탁재산운용 ㅇ국공채, 통안채, 회사채등 KB국공채단기 - 투자기간 : 90일 이상 채권형 단기투자상품 채권 1 - 가입대상 : 개인,법인 단기채 위주 듀레이션 유지전략을 통 - 신탁재산운용 한 안정적 수익 추구 ㅇ국공채, 통안채 등

142 Big & Safe 적립 식채권투자신탁 KB스타 막강 국공채 적립식 채권투자신탁 피델리티코리아 스타만들기 글로벌채권형 자투자신탁 동양 분리과세 고수익고위험 채권투자신탁 K-1호 동양 분리과세 고수익고위험 채권투자신탁 K-2호 KB이머징마켓 플러스 채권형 자투자신탁 2호 KB 장기회사채 채권투자신탁 - 투자기간 : 12~36개월(월단위) - 가입대상 : 개인,법인 - 신탁재산 운용 ㅇ채권 60% 이상 등 - 투자기간 : 36개월 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ채권 70% 이상 유동성 및 기업어음 40% 이하 - 투자기간 : 90일 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ해외채권에 투자(신탁재산의 20% 이내 투기등급채권 편입) - 투자기간 : 1년 이상 - 가입대상 : 거주자인 개인 - 신탁재산 운용 ㅇ채권에 60%이상, 어음에 40% 이하로 투자하며, 특히 투자적격등급 미만의 채권 및 어음에 10%수준 투자 - 가입대상 : 거주자인 개인에 한함( 비거주자 가입 불가) - 투자기간 : 1년 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ채권 60% 이상, ㅇ고수익,고위험채권 등 10% 이상~ 50%이하 - 가입대상 : 거주자인 개인에 한함( 비거주자 가입 불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ자투자신탁 신탁재산의 90% 이상을 모투자신탁에 투자, ㅇ모투자신탁 이머징마켓 현지통화 표시 국공채 등 - 가입대상 : 근로자, 자영업자 등 개인 거주자 (내국법인, 비거주자 도 가입은 가능하나 비과세 혜택 은 적 용 불가) 저평가 채권을 발굴하여 소액 장기투 자를 통해 장기 안정적인 수익 추구 적립식 불입으로 인한 분산투자효과 로 평균화효과이익 (Cost Average Effect) 추구 전세계 다양한 채권에 투자함으로써 채권투자에 따른 자본성장 및 이익추 구 분리과세요건 완화에 따른 상품으로 금융소득 종합과세 대상 고객에게 유 리한 상품 저율 분리과세 상품으로 금융소득종 합과세 대상 고객에게 유리한 상품 이머징 국가의 통화절상에 따른 환차 익, 신용도 상승에 따른 자본이익 등 동시 추구 - 투자기업의 신용등급 하락 위험 및 신용위험 증가에 대비하여 최 대 한 보수적으로 운용 - 우량 회사채에 만기매칭 방식으

143 - 투자기간 : 3년(비과세 적용) 로 투자하여 금리 변동 및 재투 - 신탁재산운용 자 위험 최소화 ㅇ 신탁재산의 60% 이상을 국내 회사채 및 기업어음 등에 투자 ㅇ 회사채 : BBB이상 ㅇ 기업어음 : A3이상 푸르덴셜 - 가입대상 : 근로자, 자영업자 등 - 우량 회사채 등에 투자하여 장기회사채형 개인 거주자(내국법인, 비거주자 도 벤치마크 대비 안정적 초과 투자신탁 1호 가입은 가능하나 비과세 혜택 은 적 수익 추구 용 불가) - 국채 대비 높은 이자수익 향유, - 투자기간 : 3년(비과세 적용) 신용등급 상승에 따른 자본이익 - 신탁재산운용 추구 ㅇ 신탁재산의 60% 이상을 국내 회사채 및 기업어음 등에 투자 ㅇ 회사채 : BBB이상 ㅇ 기업어음 : A3이상 혼합형 KB스타 블루 - 투자기간 : 90일 이상 고배당, 가치주에 투자함으로써 투자신탁 혼합투자신탁 - 가입대상 : 개인, 법인 안정적 초과수익추구 - 신탁재산운용 ㅇ주식 30% 이하 등 삼성멤버스95 - 투자기간: 180일이상 시스템 운용펀드로서 투자원금의 혼합투자신탁 - 가입대상: 개인, 법인 95% 보존추구형 상품 - 신탁재산운용 ㅇ주식 30% 이하 등 KB스타 적립식 - 투자기간 : 18개월 이상 적립식 불입으로 인한 분산투자 혼합투자신탁 - 가입대상 : 개인, 법인 효과로 평균화효과이익(Cost - 신탁재산 운용 Average Effect) 추구 ㅇ주식 30% 이하 등 미래 인디펜던스 - 투자기간 : 90일 이상 - 안정성장형 뮤추얼펀드 50 혼합투자신탁 - 가입대상 : 개인, 법인 - 채권과 주식의 적정 Portfolio - 신탁재산 운용 배분으로 안정적인 수익 추구 ㅇ주식 50% 이하 KB스타 뉴리더 - 투자기간 : 24개월 이상 초우량 종목 + 국공채 투자로 적립식 혼합투자신 - 가입대상 : 개인, 법인 수익성과 안정성 추구 탁 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 30% 이하, 채권 50% 이상, 유동성 및 기업어음 40% 이하 미래솔로몬 채권혼 - 투자기간 : 24개월 이상 업종 대표주 및 시장 지배력 강화 종 합 K-1호 - 가입대상 : 개인, 법인 목 + 국공채 투자로 수익성과 안정성 - 신탁재산 운용 추구

144 랜드마크 1억만들기 고배당 혼합1호 신영 프라임배당혼 합투자신탁 스타트랙 혼합투자신탁 피델리티코리아 스타만들기 글로벌안정 혼합형 투자신탁 랜드마크 프리미엄 채권혼합투자신탁 도이치글로벌 올에셋 재간접투자신탁 자수성가 장기주택마련 혼합형투자신탁 ㅇ주식 30% 이하, 채권 30% 이상, 유동성 및 기업어음 40% 이하 - 투자기간 : 24개월 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 30% 이하, 채권 60% 이상, 유동성 및 기업어음 40% 이하 - 투자기간 : 24개월 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 60% 이하 ㅇ채권 60% 이상 - 투자기간 : 180일 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 60% 이하 ㅇ채권 60% 이하 - 투자기간 : 90일 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ주식형모펀드: 30% 수준 ㅇ채권형모펀드: 70% 수준 - 투자기간 : 90일 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ주식형모펀드: 30% 이하 ㅇ채권형모펀드: 60% 이상 - 투자기간 : 90일 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ해외파생상품 : 60% 이상 ㅇ채권 등 : 30% 이하 - 투자기간 : 84개월이상 - 가입대상 : 만18세 이상 무주택 또는 국민주택규모 이하 주택 소유자 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 : 40% 이하 ㅇ채권 : 60%이상 내재가치 좋은 고배당주+ 국공채 투 자로 수익성과 안정성 추구 안정적인 채권수익 + 고배당 투자에 따른 배당수익 추구 주가의 변동성을 이용한 자동매매시 스템으로 운용 전세계주식에 주로 투자하는 펀드오 브펀드와 해외채권에 투자 - 공모주(실권주)투자를 통한 주식시장의 성장을 추적 - 채권운용전략을 통한 금리 변동에 따른 추가수익추구 - 다양한 자산군에 분산투자하는 재간접투자신탁 - 투자자산간 전략적 배분을 통한 장기성과 추구 소득공제와 비과세혜택을 동시에 받 으면서 주식이나 채권에 투자하면서 기대수익을 높일 수 있는 투자상품

145 프라임 장기주택마련 혼합형투자신탁 AllianzGi 브릭스 30혼합재간접투자 신탁 맥쿼리IMM글로벌 재간접투자신탁 동양 모아드림 30혼합투자신탁 KTB드림스타주식 투자혼합투자회사 하이코리아 주식혼합투자신탁 코리아재팬 올스타 혼합투자신탁 - 가입대상 : 만18세이상 세대주로 서 무주택자, 또는 국민주택규모 이 하(기준시가 3억원이하) 소유자 - 투자기간 : 84개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60 %이상 ㅇ채권 등 유동성자산 : 신탁자산 40% 이하 - 투자기간 : 60개월이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ간접투자증권: 50% 이상 (30% 이하는 BRICs국가 주식에 투자하고 나머지는 선진국 및 이미징마켓의 채권등에 투자) ㅇ국내외 채권에 50% 이하 - 투자기간 : 없음 - 가입대상 : 제한없음 - 신탁재산 운용 ㅇREITs등 간접투자증권: 50% 이하 ㅇ채권등 40% 이하 - 투자기간 : 90일 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 신탁재산 운용 ㅇ주식: 30% 이하 ㅇ채권 및 유동성: 70% 이하 - 투자기간 : 90일 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 신탁재산 운용 ㅇ주식: 60% 이하 ㅇ채권 및 유동성: 30% 이하 - 투자기간 : 90일 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 신탁재산 운용 ㅇ주식: 60% 이하 ㅇ채권 및 유동성: 30% 이하 - 투자기간 : 90일 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 신탁재산 운용 ㅇ주식: 60% 이하 적정가치 저평가된 가치주에 장기투 자하며 가입일로부터 7년 경과시 비 과세혜택 부여 브릭스국가 주식에 30% 이하를 투자 하고 나머지를 국내외 채권에 투자하 여 안정적인 수익을 추구 전세계 다양한 형태의 리츠와 부동산 회사에 분산투자하여 안정성과 수익 성을 추구 주식과 채권의 분산투자를 통한 효율 적이고 안정적인 자산배분 업황호전 업종대표주 및 저평가주 중 심의 적극적인 운용전략 상품이며 공 모주에도 일부투자하여 초과수익추 구 저평가된 지배구조 우수기업 및 M&A 관련 기업에 투자 한국과 일본의 비교우위기업을 선별 하여 효율적 포트폴리오 구성

146 미래에셋 인사이트 혼합형자 투자신탁 KB 베트남 포커스 혼합투자신탁 KTB 엑스퍼트 자산배분형 주식혼합투자신탁 동부델타- ACE 1단위 주식혼합 투 자신탁 제5-9호 동부델타- ACE 1단위 주식혼합 투 자신탁 제5-12호 KB 분리과세 고수익고위험 채권혼합투자신탁 ㅇ채권 및 유동성: 40% 이상 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 국내외 주식, 채권 등 각 투자증권의 자산은 0~100% 까지 자산운용사의 자산배분 전략에 따라 항시적으로 또는 유동적으로 변동됨 ㅇ자투자신탁 모투자신탁에 자산의 대부분을 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 1년 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ베트남 주식시장의 상장주식 및 IPO확정주식에 주로 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ국내주식에 100% 이하, 채권에 100% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 180일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ주식에 95% 이하 투자 ㅇ채권 및 어음 95% 이하 투자 ㅇ장내파생상품 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 180일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ주식에 95% 이하 투자 ㅇ채권 및 어음 95% 이하 투자 ㅇ장내파생상품 투자 - 가입대상 : 거주자인 개인에 한함( 비거주자 가입 불가) - 투자기간 : 1년 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ채권 60% 이상 투자대상 지역과 자산을 사전에 정해 놓지 않고 장기적 시장 모멘텀을 고 려한 적극적 자산배분전략을 통하여 자본 이득을 추구하는 상품 높은 경제성장과 강력한 내수 성장이 예상되는 베트남 시장에 분산투자 주가 상승을 통한 높은 수익을 기대 하지만 시장변동성 확대에 따른 하락 위험을 일정수준에서 방어하면서 안 정적인 누적수익을 추구하는 고객에 게 적합 주식시장이 일정 수준 하락하더라도 손실을 최소화하고 수익까지 추구하 는 혼합형 펀드 주식시장이 일정 수준 하락하더라도 손실을 최소화하고 수익까지 추구하 는 혼합형 펀드 저율 분리과세 상품으로 금융소득종 합과세 대상 고객에게 유리한 상품

147 동부델타- ACE 1단위 주식혼합 투 자신탁 제5-13호 도이치 DWS 와인그로스 실물투자신탁 산은 CYD인덱스 파생상품투자신탁 동부델타- ACE 1단위 주식혼합 투자신탁 제5-21호 KB한중 스텝다운 파생상품투자신탁 1호 ㅇ주식 20% 이하, ㅇ고수익, 고위험채권 등 10% 이상~ 40%이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 180일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ주식에 95% 이하 투자 ㅇ채권 및 어음 95% 이하 투자 ㅇ장내파생상품 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자는 가입 불가) - 투자기간 : 42개월 - 신탁재산 운용 ㅇ신탁재산의 60% 이상을 와인 실물에 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자는 가입 불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ신탁재산의 100% 이하를 국내 우량채권에 투자 ㅇ신탁재산의 10%를 초과하여 장외파생상품에 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 180일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ주식에 95% 이하 투자 ㅇ채권 및 어음 95% 이하 투자 ㅇ장내파생상품 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 2년 - 신탁재산 운용 ㅇ장외파생상품: 자산총액의 80% 이상 ㅇ어음: 자산총액의 20% 이하 주식시장이 일정 수준 하락하더라도 손실을 최소화하고 수익까지 추구하 는 혼합형 펀드 - 전통적 자산 이외의 실물자산에 대한 투자수단 제공으로 리스크 분 산 추구 - 프랑스 등 세계 유명 지역에서 생산되는 프리미엄 와인 실물에 주로 투자하여, 가격 상승시 자본이득 추구 - 채권의 이자수익과 상품선물 시장에서 차익거래를 실행하여 발생한 성과인 알파수익을 결합한 복합상품 - 주식이나 채권 대비 낮은 상관성 을 지닌 대안투자형 상품 주식시장이 일정 수준 하락하더라도 손실을 최소화하고 수익까지 추구하 는 혼합형 펀드 - KOSPI200지수 및 HSCEI 지수의 성과에 연동하여 수익률 결정 - 만기가 2년이지만 6개월마다 조건부 조기상환 추구 - 조기(만기)상환조건: 매6개월 평가시점에 종가기준 으로 두 지수 모두 최초 기준 지수대비 일정수준(6개월후 85%,12개월 후 80%, 18개월 후 75%, 24개월 후 70%) 이상인 경우

148 KB한중 하이파이브 파생상품투자신탁 1호 알리안츠 NACM 퇴직연금 글로벌 이머징 40 혼합투자신탁 (자)제1호 KB한중 스텝다운 파생상품투자신탁 2호 KB한중 하이파이브 파생상품투자신탁 2호 KB한중 스텝다운 파생상품투자신탁 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 2년 - 신탁재산 운용 ㅇ장외파생상품: 자산총액의 80% 이상 ㅇ어음: 자산총액의 20% 이하 - 가입대상 : 당행 신탁부 등 근로자 퇴직급여보장법에서 정하는 퇴직 연 금제도 자산관리기관 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ알리안츠 이지스 채권투자신탁 (모) : 60% 이상 ㅇ알리안츠 NACM글로벌 이머징 주식투자신탁(모) : 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 2년 - 신탁재산 운용 ㅇ장외파생상품: 자산총액의 80% 이상 ㅇ어음: 자산총액의 20% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 2년 - 신탁재산 운용 ㅇ장외파생상품: 자산총액의 80% 이상 ㅇ어음: 자산총액의 20% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 2년 - KOSPI200지수 및 HSCEI 지수의 성과에 연동하여 수익률 결정 - 만기가 2년이지만 6개월마다 조건부 조기상환 추구 - 조기(만기)상환조건: 매6개월 평가시점에 종가기준 으로 두 지수 모두 최초 기준 지수의 90%이상이거나 기간중 두 지수 모두 동시에 최초 기준 지수의 105%(같은날 종가기준) 이 상으로 상승한 적이 있는 경우 중동, 아프리카를 포함한 전세계 신흥 시장의 회사 및 이머징 마켓에서 주 로 사업을 영위하는 회사 등이 발행 한 주식에 40% 이하로 투자하고, 국 내 채권에 60% 이상을 투자하여 장 기적으로 안정적인 수익을 추구 - KOSPI200지수 및 HSCEI 지수의 성과에 연동하여 수익률 결정 - 만기가 2년이지만 6개월마다 조건부 조기상환 추구 - 조기(만기)상환조건: 매6개월 평가시점에 종가기준으 로 두 지수 모두 최초 기준지수 대비 일정수준(6개월후 90%,12 개 월후 85%, 18개월 후 80%, 24 개 월후 75%) 이상인 경우 - KOSPI200지수 및 HSCEI 지수의 성과에 연동하여 수익률 결정 - 만기가 2년이지만 6개월마다 조건부 조기상환 추구 - 조기(만기)상환조건: 매6개월 평가시점에 종가기준으 로 두 지수 모두 최초 기준지수 의 90% 이상이거나 기간중 두 지수 모두 동시에 최초 기준 지 수의 105%(같은날 종가 기준) 이상으로 상승한 적이 있는 경우 - KOSPI200지수 및 HSCEI 지수의 성과에 연동하여 수익률 결정

149 3호 - 신탁재산 운용 - 만기가 2년이지만 6개월마다 ㅇ장외파생상품: 자산총액의 조건부 조기상환 추구 80% 이상 - 조기(만기)상환조건: ㅇ어음: 자산총액의 20% 이하 매6개월 평가시점에 종가기준으 로 두 지수 모두 최초 기준지수 대비 일정수준(6개월후 90%,12 개 월후 85%, 18개월 후 80%, 24 개 월후 75%) 이상인 경우 KB한중 - 가입대상 : 제한없음 - KOSPI200지수 및 HSCEI 지수의 하이파이브 - 투자기간 : 2년 성과에 연동하여 수익률 결정 파생상품투자신탁 - 신탁재산 운용 - 만기가 2년이지만 6개월마다 3호 ㅇ장외파생상품: 자산총액의 조건부 조기상환 추구 80% 이상 - 조기(만기)상환조건: ㅇ어음: 자산총액의 20% 이하 매6개월 평가시점에 종가기준으 로 두 지수 모두 최초 기준지수 의 90%이상이거나 기간중 두 지 수 모두 동시에 최초 기준 지수 의 105%(같은날 종가 기준) 이상으로 상승한 적이 있는 경우 KB 코리아 - 가입대상 : 제한없음 - KOSPI200지수 등락률에 관계없 주가지수 연동 - 투자기간 : 1년 이 원금보존 추구 혼합투자신탁 1호 - 신탁재산 운용 - 기간중 KOSPI200 지수가 기준지 ㅇ채권: 자산총액의 100% 이상 수 대비 장중가격기준(종가포함) 으 ㅇ어음: 자산총액의 100% 이하 로 30% 초과 상승한 적이 있 는 경우 연 7% 수익률(세전) 추구 - 기간중 KOSPI200 지수가 기준지 수 대비 장중가격기준(종가포함) 으 로 30% 초과 상승한 적이 없 는 경우에 만기지수가 기준지수 이상 이면, 만기시 : 지수상승률 X 100%의 수익률(세전)추구 - 기간중 KOSPI200 지수가 기준지 수 대비 장중가격기준(종가포함) 으 로 30% 초과 상승한 적이 없 는 경우에 만기지수가 기준지수 미만 이면, 원금보존 추구 주식형 템플턴그로스 - 투자기간 : 90일 이상 Bottom-up 방식에 의한 가치주 투자 투자신탁 주식투자신탁 3호 - 가입대상 : 개인, 법인 로 장기 안정적 고수익 추구 - 신탁재산 운용 : 주식 60% 이상 삼성인덱스알파 - 가입대상 : 세법상 거주자 - 지수 대비 초과수익률 달성을 주식투자신탁 1호 - 신탁재산 운용 목적으로 하는 인덱스 펀드 ㅇ주식 및 관련 파생상품 60%이상 - 중도환매 수수료 없이 언제든지

150 KB스타 업종대표 주 적립식주식투자 신탁 미래좋은기업주식 투자신탁K-1 KB스타 레드성장 주식투자신탁 미래솔로몬선취형 주식투자신탁 KB스타 적립식 주식투자신탁 국민 1억 만들기주 식투자신탁 KB스타 글로벌 고배당 주식형 신영 프라임배당주 식투자신탁 KB스타다가치성 장주 적립식투자신 탁1호 ㅇ채권 35% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 및 관련 파생상품 60%이상 ㅇ채권 및 유동자산 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 및 관련 파생상품 60% 이상 ㅇ채권 및 유동자산 40% 이하 - 가입대상 : 개인, 법인 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 60% 이상 등 ㅇ채권 40% 이하 - 투자기간 : 없음 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용:주식 60% 이상 등 - 투자기간 : 36개월 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 60% 이상 등 - 투자기간 : 36개월 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 60% 이상 등 - 투자기간 : 365일 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산 운용 ㅇ주식 60% 이상 등 - 투자기간 : 24개월 이상 - 가입대상 : 개인, 법인 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 ㅇ채권 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 환매 가능 - 시가총액, 업종내 경쟁력 Brand 를 고려한 업종 대표주 선정 - 적립식 주식투자상품으로 분산 투자 효과 - 경영투명성,주주가치 우선경영 등 기업지배 구조 우수기업 투자 - 적립식 주식투자상품으로 분산 투자 효과 저평가 성장주식에 투자하는 고수익, 고위험 상품 고수익, 고위험상품선취보수 수취로 환매가 자유로움 적립식 불입으로 인한 분산투자 효과 로 평균매입가격 절감효과 (Cost Average Effect) 추구 - 평균매입가격 절감효과 (Cost Average Effect) 추구 - 목표금액 조기 달성시 자동 해지 전세계 우량기업 주식에 분산투자와 최고급 등급의 글로벌 해외투자형 펀 드 고배당 투자를 통한 높은 배당수익확 보 및 장기시세차익 추구 적립식/세금우대 가능 지속성장 가능한 저평가 종목 장기투 자 랜드마크 미래만들 - 가입대상 : 제한없음 한국증시 선도기업 투자

151 기 적립식투자신탁 3호 미래에셋3억만들 기 인디펜던스주식 K-1호 PCA업종일등적립 식 A-2호 프라임배당적립식 주식투자신탁 KB스타글로벌고 배당주 주식투자신 탁2호 미래에셋우리아이 주식투자신탁 K- 1호 동원KB오토체인 지 주식투자신탁 PCA뉴실크로드 재간접투자신탁 광개토 주식투자신 탁 - 투자기간 : 60개월이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 ㅇ채권 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 ㅇ채권 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 - 가입대상 : 개인 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 180일이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 60% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ간접투자증권: 50% 이상 ㅇ채권 및 유동성자산: 50% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 등 유동성자산: 신탁자산 40% 이하 퇴직보험/웰빙보험/차세대보험 적립식/세금우대 가능 Bottom-Up 방식 업종대표주 시장지배력 강화 우량주 적립식/세금우대 가능 저평가된 업종대표주 발굴로 가치투 자 고배당주 투자를 통한 높은 배당수익 확보 및 장기 시세차익 추구 전세계 우량기업 주식에 분산투자하 는 최고급 등급의 글로벌 해외투자형 펀드 Bottom-up 분석을 통한업종 대표주, 시장지배력 강화종목, 업황 호전 예상 우량주에 투자하며 어린이경제교육 혜택부여 핵심우량주 및 대표업종주 중심, 운용 사 모델포트폴리오에 투자 국내펀드, 해외주식형 펀드에 투자하 는 재간접투자신탁 중국효과를 누릴수 있는 국내기업에 일정부분을 투자하고 비중국 관련 종 목 중 지속성장 가능한 성장 대비 저 평가 종목에도 투자 백년대계 적립식투 - 가입대상 : 제한없음 교직원들의 보수적 투자성향에 맞는

152 자신탁 피델리티코리아스 타만들기글로벌주 식형재간접투자신 탁 한국부자아빠거꾸 로 주식투자신탁 광개토 일석이조주 식투자신탁 CJ행복만들기 주식투자신탁 K- 1호 맥쿼리IMM글로벌 리츠 재간접주식투 자신탁 삼성글로벌 주식 ETF 재간접투자 신탁 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 등 유동성자산: 신탁자산 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ피델리티 해외주식형 펀드 편입 100% - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 등 유동성자산 : 신탁자산 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 등 유동성자산 : 신탁자산 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 등 유동성자산 : 신탁자산 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 제한없음 - 신탁재산운용 ㅇReits등 간접투자증권 : 신탁자산 50% 이상 ㅇ채권 등 유동성자산 : 신탁자산 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇETF등 간접투자증권 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 등 : 신탁자산 40% 이하 최적의 투자전략을 실행하여 주가하 락 위험부분적 방어 전세계 주식에 주로 투자하는 펀드오 브펀드로부터 장기적인 자본성장을 추구 기업의 가치에 초점을 두어 내재가치 저평가된 주식에 장기투자하며 가치 주 투자를 통한 적은 변동성 추구 및 주가하락 위험을 일정부분방어 성장주의 수익성과 배당주의 안정성 을 동시에 추구하는 스타일배분.높은 지수대에 부담을 갖는 고객에적합한 펀드 대형 가치주와 성장주를 혼합운용하 여 70%는 시가총액 50위권내 대형종 목, 30%는 저가대형주, 중형주등에 운용하는 포트폴리오 이분전략상품 전세계 리츠 및 상장된 부동산회사에 투자하여 배당수익 및 가격상승을 추 구 미국, 유럽,일본, 이머징마켓, 한국등 5개 시장의 상장지수펀드에 투자 도이치 브릭스플러 - 가입대상 : 제한없음 BRICs 국가 주식시장에 투자하는 해

153 스 주식형재간접투 자신탁 칸서스하베스트멀 티 주식투자신탁 1호 캥거루 적립식 주식투자신탁 Pru 아시아 프리미 엄 ETF 재간접투 자신탁 한국 국민의 힘 주식 재간접투자신 탁 한국 삼성그룹 적립식 투자신탁 KB코리아인덱스 파생상품투자신탁 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇBRICs국가 주식시장에 투자하는 해외주식형펀드 : 신탁자산 50% 이상 ㅇ유동성자산 10% 등 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 및 유동성자산 : 신탁재산의 40% 이하 - 가입대상 : 개인 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 및 유동성 자산 : 신탁재산의 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ아시아지역 주식(ETF): 신탁자산 60% 이상 ㅇ국내 국공채 및 유동성등 : 신탁재산의 50% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ국내 주식형 펀드 : 신탁자산 50% 이상 ㅇ채권 등 유동성 : 신탁재산의 50% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 및 유동성자산 : 신탁재산의 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산60%이상 외주식형펀드에 투자 상이한 판매보수 및 선취판매보수를 적용하는 3개의 개별펀드로 구성된 펀드 어린이 및 청소년 전용 적립식 상품 으로 가치성장주 장기 적립식을 통한 장기플랜형 수립 상품 높은 성장력을 지닌 아시아태평양 국 가에 분산투자 성과가 좋은 국내 주식형펀드 중 운 용대상 및 스타일이 다른 유형의성과 우수펀드에 투자 한국 대표우량주인 삼성그룹계열사 (14개)에 투자하는 그룹 섹터펀드 KOSPI200지수를 벤치마크로 정하고 동 지수의 움직임과 동일한 수준의 성과가 발생하도록 시스템적으로 추 적운용하는 펀드

154 랜드마크인덱스 프리미엄 파생상품 투자신탁 유리KOSPI200 인덱스파생상품투 자신탁 KB 차이나포커스 주식 재간접투자신 탁 푸르덴셜 일본주식 &리츠 재간접 주식투자신탁 KTB 마켓스타 주식투자신탁 마이다스 블루칩배 당 주식형투자신탁 ㅇ채권 및 유동성자산 : 신탁재산의 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 및 유동성자산: 신탁재산의 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 신탁자산 60% 이상 ㅇ채권 및 유동성자산 : 신탁재산의 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 ㅇ임의식 : 제한없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 : 해외펀드 90% 이상 ㅇ국내 유동성자산 : 신탁재산의 10% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 ㅇ임의식 : 제한없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ일본주식 60% + 일본리츠 30% + 국내콜 10% - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 ㅇ임의식 : 제한없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 등 : 신탁재산의 60% 이상 ㅇ채권등 유동성 : 신택재산의 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 ㅇ임의식 : 제한없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 KOSPI200지수를 벤치마크로 정하고 동 지수의 움직임과 동일한 수준의 성과가 발생하도록 시스템적으로 추 적운용하는 펀드 KOSPI200지수를 벤치마크로 정하고 동 지수의 움직임과 동일한 수준의 성과가 발생하도록 시스템적으로 추 적운용하는 펀드 중국에 투자하는 다양한 해외펀드에 투자하는 재간접 펀드 (Fund offunds) - 일본지역에 투자하는 다양한 운용사의 해외펀드에 분산투자 - 리츠 시장에 상장된 종목에 직접 투자 - 대형주:시가총액 상위 50종목에 70% 내외 투자 - 나머지 30% 수준은 중 소형주 및 코스닥 종목에 분산투자 블루칩 배당 포트폴리오 구성 - 대형 배당주 80% 수준 + 중소형 고배당주 20% 수준

155 슈로더 팬유럽 주식형 재간접투자 신탁 알리안츠 글로벌에 코테크 주식형펀드 한국 월드와이드차 이나 베트남 주식형펀드 한화아시아리츠 재간접투자신탁 도이치 포스트 일레븐 플러스 재간접투자신탁 KB재팬 인덱스 파생상품 투자신탁 ㅇ주식 : 신탁자산 80% 이상 ㅇ채권 및 유동성자산 : 신탁재산의 20% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 60개월 이상 - 신탁재산운용 ㅇ간접투자증권(해외주식형 펀드) : 60% 이상 ㅇ유동성자산 등 : 신탁재산의 10% 이하 -가입대상 : 제한없음 -투자기간 ㅇ임의식 : 제한 없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 -신탁재산운용 ㅇ해외주식 60% 이상 ㅇ해외채권 40% 이하 -가입대상 : 제한없음 -투자기간 : 제한없음 -신탁재산운용 ㅇ외국주식 60% 이상 ㅇ국내채권 및 외국채권 40% 이하 -가입대상 : 제한없음 -투자기간 ㅇ임의식 : 제한 없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 -신탁재산운용 ㅇ리츠 및 부동산관련 주식 90% + 국내유동성 10% 수준 -가입대상 : 제한없음 -투자기간 ㅇ임의식 : 제한 없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 -신탁재산운용 ㅇ주식형 펀드등 50% 이상 채권등 50% 이하 -가입대상 : 제한없음 -투자기간 ㅇ임의식 : 제한 없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 -신탁재산운용 ㅇ주식 및 파생상품 60% 이상 유럽지역에 투자하는 다양한 해외 주 식형펀드에 투자 해외투자형 국내펀드로 성장성이 큰 대체에너지 및 환경관련 글로벌기업 에 투자하는 섹터펀드 해외투자형 국내펀드로 원화로 중국 과 베트남에 중국 70%:베트남 30% 수준으로 분산투자 해외투자형 국내펀드로 지속적인 성 장이 예상되는 아시아지역 상업용 부 동산에 투자 골드만삭스가 선정한 성장잠재국가 로서 자원, 내수시장, 지리적 여건의 3박자를 갖춘 차세대 이머징 국가에 분산투자 재도약이 예상되는 일본주식에 인덱 스 기법으로 투자

156 KB유로 인덱스 파생상품 투자신탁 KB아세안 주식형 자투자신탁 삼성글로벌 Water주식자투자 신탁 템플턴유러피언 주식형 투자신탁 KB유로컨버전스 주식형자투자신탁 KB차이나주식형 자투자신탁 KB 2000시대외국 인선호주주식형펀 드 ㅇ채권 10% 이하 -가입대상 : 제한없음 -투자기간 ㅇ임의식 : 제한 없음 ㅇ적립식 : 60개월 이상 -신탁재산운용 ㅇ주식 및 파생상품 60% 이상 ㅇ채권 10% 이하 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용: ㅇKB 아세안 모투자신탁에 100% 이하 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용: ㅇ삼성글로벌 Water 모주식투자 신탁에 100% 이하 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ템플턴 유러피언 주식형 모투자신탁에 100% 이하 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇKB유로 컨버전스 주식형 모투자신탁에 90% 이상 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ중국관련 해외주식 60% 이상 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ외국인 지분율 상위종목에 선진국 시장인 유로존 주식시장에 인 덱스 기법으로투자 - 장기적으로 발전가능성 있는 아 세안 국가의 주식에 투자 - 투자대상국 : 싱가포르, 말레이시 아, 태국, 인도네시아 등 수자원 및 물과 관련된 글로벌기업주 식에 투자하는 섹터펀드 유럽내 기업이 발행한 우량주식등에 분산투자 폴란드, 체코, 헝가리 등 유럽통화연 맹(EUM) 가입이 예상되는 동유럽 주 요국가에 분산 투자하는 펀드 중국본토 기업에 투자하는 해외투자 형 국내펀드이며 홍콩에 상장된 중국 관련 주식인 H주식과 레드칩에 주로 투자 한국을 대표하는 우량주식 중에서 외 국인 투자비율이 높은 주식에 투자하 며 시가총액 5,000억 이상 종목으로 포트폴리오 구성

157 한국월드와이드월 스트리트투자은행 주식형펀드 슈로더 브릭스주식 형 투자신탁 일본 블루칩셀렉션 주식형자투자신탁 KB유라시아주식 형재간접펀드 KB 지구온난화테 마 주식형자투자신 탁 세이밸류 스타일주 식투자신탁 집중투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ외국 주식 : 자산총액 60% 이상 ㅇ 채권투자: 자산총액의40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ슈로더 브릭스 주식형모투자 신탁에 100% 이하 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁: 일본주식 60% 이상 채권,어음 100% 이하 ㅇ자투자신탁: 모투자신탁에 90% 이상 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁: 일본주식 60% 이상 채권,어음 100% 이하 ㅇ자투자신탁: 모투자신탁에 90% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁: 지구 온난화 관련 해외 주식에 60% 이상 ㅇ자투자신탁: 모투자신탁에 90% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 전세계 주요 투자은행(IB) 30여개 투 자가능 기초종목을 선정하여 친숙 한 글로벌 금융브랜드에 간접투자 브라질, 러시아, 인도, 중국등 국가별 가중평균 시가총액방식을 활용하여 국가별 투자비중 조절 일본 우량주식 선별 장기투자를 통해 수익 극대화 추구 선진시장 및 신흥시장 성장형, 배당형, 대형주, 중소형주, 인덱스 등다양한 스타일의 펀드에 분산투자 CS 지구온난화지수 총 40개 구성 종 목에 투자 자산가치 및 수익가치가 시장 및 업 종평균 이하인 종목과 기업가치를 증 대할 수 있는 주식에 투자

158 JP모간 중남미 주식형 자투자신탁 당신을 위한 리서 치 주식투자신탁 KB러시아 주식형 자투자신탁 KB인디아 주식형 자투자신탁 KB코리아 인덱스 파생상품투자신탁 장기주택마련저축 클래스 ㅇ국내주식 자산총액의 60% 이상 ㅇ국내채권 자산총액의 40% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 중남미관련 해외주식에 투자 ㅇ자투자신탁 : JP모간 모투자신탁에 90% 이상 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ국내주식: 자산총액의 60% 이상 ㅇ채권: 자산총액의 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 러시아관련 해외주식에 투자 ㅇ자투자신탁 : JP모간 러시아주식형 모투자신탁에 90% 이상 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 인디아 및 인디아 관련 해외 주식에 투자 ㅇ자투자신탁 : KB인디아 주식형 모투자신탁에 90% 이상 투자 - 가입대상 : 가입일 현재 만 18세 이상 세대주로서 "무주택자 또는 국 민주택규모 이하로서 가입 당 시 주택 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유자" - 투자기간 : 7년 이상 - 신탁재산 운용 : ㅇ국내주식 및 주식관련 파생 상품에 60% 이상 투자 원자재 상승의 최대 수혜지역인 중남 미 지역의 성장기업에 투자 대형주 중심으로 운용하되 중소형주 와 코스닥시장에도 투자 원자재 상승의 최대 수혜 지역인 러 시아 및 CIS 소재 성장 기업에 투자 경제성장 가능성이 높은 인도시장에 분산투자 - 비과세와 소득공제 혜택을 동시 에 누릴 수 있는 적립식 상품 - 장기투자를 통한 실적배당을 받 을 수 있는 한시적 가입 상품

159 KB 2000시대 M&A 테마 주식투 자신탁 KB 브라질 주식형 자투자신탁 산은 S&P 글로벌 인프라 주식 자투 자신탁 동양 글로벌IPO 뉴스탁 주식 자투자신탁 템플턴 글로벌 주 식형 자투자신탁 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ국내주식 : 자산총액의 60% 이상 투자 ㅇ국내 채권, 유동성자산 총액의 40% 이하 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 브라질 및 브라질관련 해외주식에 투자 ㅇ자투자신탁 : KB브라질 주식형 모투자 신탁에 90% 이상 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 신탁재산의 대부분을S&P Global Infrastructure Index에 편입된 글로벌 인프라 자산 관련 주식에 투자 ㅇ자투자신탁 : 산은 S&P글로벌인프라 주식 모투자신탁에 70% 이상 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 전세계 IPO대상 기업에 투자 (50종목 내외) ㅇ자투자신탁 : 동양글로벌IPO 뉴스탁 모투자신탁에 90% 이상 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 해외주식에 주로 M&A를 이슈로 주가 상승이 예상되 는 종목을 발굴하여 투자 지속적으로 높은 경제성장이 예상되 는 브라질시장에 분산 투자 전세계 지속적으로 증가하는 인프라 산업에 투자 전세계 공모주와 신규상장 주식에 투 자하여 장기적인 자본증식 추구 신흥시장 대비 상대적으로 변동성이 낮은 글로벌 시장에 분산투자함으로 써, 장기적으로 자본증식 추구

160 KB 멀티매니저 브릭스 주식형 자투자신탁 피델리티 아시아종 류형 자주식투자신 탁-자 Allianz NACM 글로벌 이머징 주식투자신탁자 ( 子 ) 제1호 마이다스 커버드콜 주식형 투자회사 투자 ㅇ자투자신탁 : 템플턴 글로벌 주식 형 모투자신탁에 주로 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 자산의 대부분을 브릭스관련 해외주식에 투자 ㅇ자투자신탁 : 투자신탁자산의 90% 이상을 KB차이나주식형모투자신탁, KB브라질주식형모투자신탁, KB인디아주식형모투자신탁, KB러시아주식형모투자신탁에 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : 최고 100%까지 아시아 관련 주식에 투자 ㅇ자투자신탁 : 투자신탁자산의 대부분을 피델리티 아시아 종류형 모투자신탁에 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 글로벌 이머징 국가 주식시장의 주식에 주로 투자 ㅇ자투자신탁 Allianz NACM 글로벌 이머징주 식투자신탁모( 母 )에 100% 이하 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 비거주자 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 브릭스 4개국에 대해 해당 국가를 가 장 잘 아는 우수 운용사를 선정, 운용 을 위탁 아시아 시장 태평양 연안 국가의 주 식 투자를 통한 장기자본 증식 기회 제공 하나의 펀드로 전세계 신흥시장에 분 산투자 탄력적인 '커버드콜 전략'을 사용하여 시장대비 초과수익 추구

161 JP모간 천연자원주식종류 형자투자신탁 1호 산은 짐로저스 애그리 인덱스파생 상품투자신탁제 1호 피델리티 EMEA 종류형 주식투자신탁-자 KB MENA(메나) 주식형 자투자신탁 ㅇ주식 : 자산총액의 60% 이상 ㅇ채권 : 자산총액의 40% 이하 ㅇ파생상품 : 위탁증거금이 자산총액의 15% 이내 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자는 가입 불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ자투자신탁 : JP모간 천연자원 주식형모투자 신탁에 100% 이하 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용신탁재산의 대부분을 농산물 관련 RICI Enhanced Agriculture Excess Return Index 에 연계된 장외 파생상품과 국내 채권에 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자는 가입 불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 : EMEA지역 국가에서 발행된 해외 주식에 주로 투자(외국 주식 60% 이상, 외국채권 40% 이하 등) ㅇ자투자신탁 EMEA 모투자신탁에 최고 100% 까지 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자는 가입 불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ모투자신탁 MENA지역 국가에서 발행된 해외주식에 투자 ㅇ자투자신탁 MENA 모투자신탁에 90% 이상 투자 천연자원을 탐사, 개발, 가공, 생산하 는 외국기업이나 천연자원 또는 천연 자원 가공물을 판매하는 외국기업의 주식에 투자 - 신흥국가의 빠른 인구증가에 따 른 식량 등 농산물 소비 증가 지속 - 국제 곡물가격 인덱스에 투자하 여 고수익 추구 새롭게 부상하고 있는 EMEA 지역 장 기성장성에 투자 원자재 가격 상승 및 고유가에 따른 국가 재정수입 급증으로 글로벌 경제 성장의 핵심으로 부상하고 있는 중동 및 북아프리카 지역 기업 주식에 분 산 투자하는 상품 템플턴 프런티어마 - 가입대상 : 제한없음 - 높은 프런티어마켓 GDP 성장률,

162 켓 주식형 자투자신탁 KB 캥거루 아시아 주식형 자투자신탁 KB 코리아 엘리트 20 주식형 자투자 신탁 한국밸류 10년투 자 장기주택마련 주식투자신탁 KB 골드 파생 상품투자신탁 (단, 미국 시민권자 및 영주권자는 가입 불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ프런티어마켓 주식에의 투자는 자산총액의 60% 이상 ㅇ국내채권에의 투자는 자산총액의 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 모투자신탁 : 아시아 주식 : 60% 이상 동지역 채권 : 40% 이하 ㅇ 자투자신탁 KB캥거루 아시아 주식형 모투자신탁에 90% 이상 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 국내주식 60% 이상 ㅇ 채권등 유동성 40% 이하 - 가입대상 : 가입일 현재 만 18 세 이상 세대주로 무주택자이거나, 주 택법에 따른 국민주택 규모의 주택 으로서 가입당시 주택 기준시 가가 3억원 이하인 주택을 한 채 만 소유 한 세대의 세대주 - 투자기간 : 7년 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 국내주식 60% 이상 ㅇ 채권등 유동성 40% 이하 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 금선물에 주로 투자하며 금 관련 상장지수간접투자기구를 일부 활용하여 운용하고, 선물 투자에 따른 증거금 납입 후 나머지 자금 은 국내 채권 및 유동성 자산에 투자 글로벌 주식시장과의 낮은 상관 관 계로 적립식 및 장기투자에 적 합한 상품 - 지역별 투자테마를 기초로 프런 티어마켓의 대표적인 시장선도 기 업에 투자 - 세계 경제 성장의 핵심인 아시아 의 업종대표 주식에 투자 - 어린이 펀드 특성상 기업투명성 이 높고 장기적으로 안정적인 성 과 를 위해 지속가능성이 높은 기 업에 투자 - 대한민국 핵심 우량주 20개 내외 의 종목에 집중 투자하는 주식형 펀 드 - 지속 가능하며 탁월한 경영성과 를 보유한 기업에 대한 투자자의 인 식 제고로 대상 기업들의 주가 프리 미엄 증가 - 비과세 세제혜택 및 소득공제 혜 택을 받을 수 있는 장기주택마련 펀 드 - 주택자금 마련 및 안정적인 재산 형성에 적합한 대표적인 국내 가 치 주 투자펀드 - 국제 금가격을 추종하도록 금 선 물 및 금 ETF에 투자하여 고수익 추구 - 국내에서 이미 판매중인 다른 금 관련 펀드와 달리 빠른 환매로 상품성 제고

163 PCA 차이나 드래곤 A-Share 주식투자신탁 A-1 ING 타이완 주식투자신탁 (자) KB 아시아 금융의 별 주식형 자투자 신탁 KB 스타 한국 인덱스 주식 투자신탁 KB스타 차이나 H인덱스 파생 자투자신탁 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 180일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 신탁재산의 60% 이상을 중국 상해 및 심천 증권거래소에 상장된 중국A주식(상장예정 공모주 포함)에 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 자투자신탁 : 신탁재산의 대부분 을 모투자신탁에 투자 ㅇ 모투자신탁 : 신탁재산의 60% 이상을 성장성 이 높은 타이완 지역 소재 기업의 주 식 등에 주로 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ KB 아시아 금융의 별 주식형 모투자신탁에 90% 이상 투자 ㅇ 모투자신탁은 아시아를 대표하 는 금융산업 주식과 아시아를 중심으로 성장하는 글로벌 금융 주에 주로 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ국내 주식 : 60% 이상 ㅇ채권, 현금, 유동성 : 40% 이하 - 가입대상 : 만 65세 미만이고 파생상품 등에 대한 투자경험 1년 이상 고객 제한 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 홍콩증권거래소에서 거래되는 중국기업 주식, 주가지수선물 및 상장지수간접투자기구에 주로 투자 ㅇKB스타 차이나 H인덱스 파생 - 중국 본토 A주식에 직접 투자하 는 상품 제공 - H주식 대비 상장 종목수, 시가총 액, 거래규모가 월등히 큰 본토 A 주식에 투자 IT경기 회복, 정권교체, 중화경제권 수혜 등 호재가 많은 타이완 주식시 장에 상장된 회사 주식에 직접 투자하는 펀드 - 펀더멘털이 우량한 아시아 대표 금융회사 주식에 투자하는 펀드 - 20종목 내외의 핵심 우량 금융주 를 엄선하여 동일비중 투자로 수 익 극대화 추구 - 해외주식 양도차익 한시적 (2009 년 말까지) 비과세 혜택 - KOSPI200지수를 추종하는 주식 현물 포트폴리오 구성 (100~160 개 종목 선정) - 주식현물 포트폴리오와 주가지 수 선물 중 저평가된 자산에 투 자하여 초과수익 추구 - HSCEI(Hang Seng China Enterprise Index)의 성과를 가 장 유사하게 추종하는 인덱스 펀드 - 일반 주식형 대비 저렴한 보수로 장기 투자자에게 유리

164 칸서스 뫼비우스 200인덱스 파생 상품투자신탁 1호 삼성 CHINA2.0 본토 주식 종류형 자투자신탁 1호 블랙록 월드 광업주 주식투자신 탁 - 자(H)-(A) 상품 모투자신탁에 90% 이상 투자 ㅇ모투자신탁은 해외주식 및 파생상품 등에 60% 이상 투자. 이때, 파생상품은 10% 초과 하여 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 65세 미만이고 파생상품 투자경험이 1년 미만이거나, 65세 이상이고 파생상품 투자 경험이 3년 미만인 자 제외) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 주식 및 주식관련 장내 파생상품 : 60% 이상 ㅇ 채권 등 : 40% 이하 ㅇ 주식 및 채권관련파생상품 거래 에 따른 위험 평가액 10% 초과 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자 가입 불가) - 투자기간 : 180일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 삼성 CHINA2.0 본토 주식 모펀 드에 100% 이하, 단기 금융자산 등에 10% 이하로 투자 ㅇ 삼성 CHINA2.0 본토 주식 모펀 드는 중국 상해 및 심천 증권 거래소에 상장된 중국 A주식에 70% 이상, 채권 등에 40% 미만 으로 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자 가입 불가) - 투자기간 : 30일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 신탁재산의 60% 이상을 전세계 광업 관련 주식에 투자하는 모 펀드에 신탁재산의 대부분을 투자 ㅇ 모펀드는 해당 섹터의 관련 기업 주식에 직접 투자 - 고령화 사회의 장생위험에 대비 하는 상품 - 적립식클래스를 통해 마련한 목 돈은 연금지급식클래스로 전환 하 여 매월 지급되는 분배금을 현 금으 로 수령하거나 다시 적립식 클래스 로 재투자할 수 있음 - 목돈을 연금지급식에 투자하여 매월 지급되는 분배금을 현금 으로 수령하거나 적립식클래스 에 투자할 수 있는 신개념 상품 - 환헤지형 중국 본토 A주식에 직 접 투자하는 펀드 출시로 고객의 선 택권 확대 - 홍콩에 상장된 H주식 대비 상장 종목수, 시가총액, 거래규모가 월등히 큰 중국 A주식시장에 투 자로 기존 H주식 펀드와 차별화 된 상품 - 산업광물(철광석, 구리, 알루미 늄, 니켈, 아연 등) 및 귀금속(금, 백금, 다이아몬드 등) 관련 전세 계 기업 주식에 분산 투자 - 기존에 판매되고 있는 역외펀드 의 국내(역내)펀드화로 환위험 관리상의 고객부담 경감(펀드 내에서 환위험을 헷지) 블랙록 월드 - 가입대상 : 제한없음 - 원유 및 천연가스 관련 전세계

165 에너지 주식투자신 탁 - 자(H)-(A) KB스타 미국 S&P500 인덱스 증권 자투자신탁 JP모간 뿌리깊은 나무 증권자투자신 탁(주식) -A클래스 KB 올스타 엄브렐러(전환형 )펀드-온라인 전용 (단, 미국 시민권자 및 영주권자 가입 불가) - 투자기간 : 30일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 신탁재산의 60% 이상을 전세계 광업 관련 주식에 투자하는 모 펀드에 신탁재산의 대부분을 투자 ㅇ 모펀드는 해당 섹터의 관련 기업 주식에 직접 투자 - 가입대상 : 제한없음 (단, 미국 시민권자 및 영주권자 가입 불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ KB스타 미국 S&P500 인덱스 증권 모투자신탁에 90% 이상 투자 ㅇ 모투자신탁은 미국주식 및 미국 주식관련 파생상품에 60% 이상 (이때, 파생상품에의 투자는 10%를 초과하여야 함), 채권 및 유동성 자산에 40% 이하 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ 자산총액의 70% 이상을 한국 기업 주식(국내에서 발행되어 국내에서 거래되는 상장 국내 주식)에 투자하는 모펀드에 신탁 재산의 90% 이상 투자 - 가입대상 : 제한없음 - 투자기간 : 30일 이상 - 신탁재산 운용 : 6개 하위 펀드 ㅇ KB스타 코리아 인덱스 증권투자 신탁 ㅇ KB스타 코리아 리버스 인덱스 증권투자신탁 ㅇ KB 스타 차이나 H인덱스 증권 자투자신탁 ㅇ KB 스타 미국 S&P 인덱스 증권 자투자신탁 ㅇ KB 스타 골드특별자산 투자신탁 ㅇ KB스타 개인용 MMF P-101 선도적 에너지 기업에 투자 - 기존에 판매되고 있는 역외펀드 의 국내(역내)펀드화로 환위험 관리상의 고객부담 경감(펀드 내에서 환위험을 헷지) - 글로벌 주식시장의 리더인 미국 의 대표적 주가지수 S&P500 지수에 투자하는 인덱스 펀드 - 보수가 저렴한 인덱스 펀드 - 펀드내 통화선물 및 선물환을 이용하여 펀드내에서 환헷지 - 한국 기업 주식에 투자하여 장기 자본이익 추구(91년 이후 장기 운용 경험 보유) - 전세계 각 지역 투자전문가들의 기업탐방, 지역리서치 등을 활용한 투자 - 시장변화에 적극적으로 대응하 고자 하는 투자자의 니즈에 부응 - 다양한 자산(국내, 국외, 원자재) 에 투자되는 인덱스 펀드로 구성 - 저렴한 비용으로 펀드간 전환을 통해 장기적인 수익 추구

166 국공채 해외펀드 프랭클린인컴주식 - 가입대상 : 개인 및 법인 - 중국 및 중국관련 시장에 자산을 혼합투자신탁 (단, 국적 미국인 가입불가) 투자함으로써 분산된 포트폴리 오 - 투자기간 : 90일 이상 를 구성 - 신탁재산 운용 : - 올림픽 특수로 중국경제 성장 ㅇ중국, 대만, 홍콩의 기업 예상 주식에 투자 템플턴차이나펀드 - 가입대상 : 개인 및 법인 - 중국 및 중국관련 시장에 자산을 (단, 국적 미국인 가입불가) 투자함으로써 분산된 포트폴리 오 - 투자기간 : 90일 이상 를 구성 - 신탁재산 운용 : 중국, 대만, 홍콩 - 올림픽 특수로 중국경제 성장 의 기업 주식에 투자 예상 피델리티 태평양펀 - 가입대상 : 개인 및 법인 - 브릭스(BRICs)투자 의 수익 드 (단, 국적 미국인 가입불가) 성 + 선진국 투자의 안정성 - 투자기간 : 90일 이상 - 해외자산 분산투자를 통한 고수 - 신탁재산 운용 익 추구 ㅇ일본, 호주, 중국, 한국등 주식에 투자 피델리티 일본 - 가입대상 : 개인 및 법인 - 경기성장국면의 일본에 투자 펀드 (단, 국적 미국인 가입불가) - Bottom-up방식에 의한 저평가 - 투자기간 : 90일 이상 종목 발굴, 110 여개 종목에 투 - 신탁재산 운용 자 ㅇ일본 기업주식에 투자 템플턴글로벌펀드 - 가입대상 : 개인 및 법인 - Bottom-up 방식에 의한 저평가 (단, 국적 미국인 가입불가) 종목 발굴 - 투자기간 : 90일 이상 - 글로벌 분산투자 : 22개국 100여 - 신탁재산 운용 개 종목 ㅇ전세계 선진국의 우량주식에 투자 피델리티 유로혼합 - 가입대상 : 개인 및 법인 - 유럽지역의 주식 및 채권에 분산 형펀드 (단, 국적 미국인 가입불가) 투자 - 투자기간 : 90일 이상 - EU연합 확대에 따른 유로지역 경 - 신탁재산 운용 제 활성화에 따른 수익 추구 ㅇ유로지역의 대형 우량주 및 채권에 투자 프랭클린인컴펀드 - 가입대상 : 제한없음 - 미국등의 주식 및 채권 분산투자 해외혼합투자신탁 (단, 국적 미국인 가입불가) 로 주식배당 채권이자 수익 + 주 - 투자기간 : 90일 이상 가상승이익 추구 - 신탁재산 운용 - 국공채 및 우량회사채 투자 ㅇ주식 60% 이하, ㅇ유동성자산 40% 이하

167 슈로더 아시아채권 펀드 얼라이언스 번스타 인 GI글로벌성장 경향포트폴리오 얼라이언스 번스타 인 GI글로벌가치 형포트폴리오 얼라이언스 번스타 인 GI 아메리칸채 권수익 포트폴리오 프랭클린 뮤츄얼유 러피언 펀드 피델리티 인디아포 커스 펀드 블랙록유럽펀드 블랙록 글로벌자산 배분 펀드 -가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산 운용 ㅇ일본을 제외한 아시아국채, 채권에 주로 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ글로벌 성장형 주식에 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ글로벌 가치형 주식에 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 -신탁재산운용 ㅇ미국 및 미국이외 지역의 주체가 발행한 우량채권 및 고수익 채권에투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ유로 기업 주식에 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ인도기업주식에 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 : 동유럽 개발도상 국소재 주식에 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일이상 일본 제외한 아시아국채, 회사채에주 로 투자하며 미국, 독일등의 채권에도 투자 - 전세계 6개 성장산업내 대표주 우량주 엄선투자 - S&P 펀드평가 AAA를 받고 있는 다국적 글로벌펀드 상향식 방법에 의해 최종적으로 엄선 하여 100~125개 종목 가치형 주식 에 집중투자 글로벌 안정채권과 고수익채권 5:5배 분 바벨전략을 통한 안정성과 수익성 추구 - 유럽지역 기업의 주식에 투자하 는 주식형펀드 - 인수합병 및 구조조정에 있는 기업 - 유로국가 회사채 및 유동자산에 투자 - 인도에 상장되어 있는 주식에 투자 - 인도관련 주된 영업을 영위하는 비인도기업에도투자 러시아를 포함한 동유럽 개발 도상국 가, 터키 및 기타 유럽 신흥시장 소재 기업주식에 주로 투자하여 자본증식 을 추구 전세계 주식과 채권에 투자하며 주식 투자로 시장 상승장세에 참여하고 채 권투자로 포지션을 구축하여 성장성

168 슈로더 아시안배당 주 펀드 슈로더 라틴아메리 카 펀드 얼라이언스 번스타 인 GI이머징마켓 성장형포트폴리오 얼라이언스 번스타 인 글로벌주식분산 형포트폴리오 얼라이언스 번스타 인 글로벌혼합형포 트폴리오 얼라이언스 번스타 인 글로벌컨서버티 브포트폴리오 피델린티 차이나포 커스펀드 - 신탁재산운용 ㅇ글로벌 주식과 채권에 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ아시아(일본 제외, 호주, 뉴질랜드 포함)회사들의 주식 및 주식관련 증권에 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ라틴아메리카 기업주식에 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 : 중남미, 신흥유럽 등 개발도상지역 기업 주식 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ전세계 주식 성장주와 가치주에 50%씩 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ전세계 주식 40%, 채권60% 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ전세계 주식 30%, 채권70% 투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ중국 및 홍콩에 상장된 중국관련 기업 주식투자 과 안정성을 동시추구 지속적인 배당을 지급하는 아시아 회 사들의 주식 및 주식관련 증권에투자 브라질, 멕시코, 칠레등 라틴아메리카 에 있는 기업의 주식에 주로 투자 중남미, 일본 제외 아시아, 신흥유럽, 아프리카, 중동 등의 신개발도상지역 기업의 주식에 투자 전세계에서 발행된 낮은 상관관계의 성장주와 가치주의 조합으로 안정적 인 수익추구 전세계에서 발행된 주식 및 채권에투 자하며 중간형 리스크를 추구하는 고 객에게 적합한 상품 전세계에서 발행된 주식 및 채권에투 자하며 보수적인 투자성향을 지닌 투 자자에게 적합한 상품 중국 및 홍콩증시에 상장된 중국기업 및 영업활동이 중국에서 이루어진 비 중국계 기업에 투자함으로써 장기적 인 자본증식 추구

169 피델리티 글로벌부 동산 증권펀드 블랙록 일본밸류펀 드 슈로더 유로주식형 펀드 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ글로벌 부동산주식과 부동산 관련 기업주식투자 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ주식 90% 이상 ㅇ유동성자산 10% 이하 - 가입대상 : 개인 및 법인 (단, 국적 미국인 가입불가) - 투자기간 : 90일 이상 - 신탁재산운용 ㅇ유럽통합연합 참여국가별 주식 및 산업별 자산 배분 글로벌 리츠와 부동산관련 기업주식 에 투자 총자산의 70% 이상을 일본에 설립되 어 있거나 그 지역에서 주된 경제활 동을 하는 회사의 주식에 투자 EUM(유럽통합연합)에 참여하고 있 는 국가의 주식시장에 투자 (5) 외환업무 환전상품 구 분 특 징 외국통화 매입 외국통화 매도 여행자수표 매도 외화수표 매입 및 추심 고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무 고객에게 외국통화를 매도하는 업무 고객에게 여행자수표(T/C)를 매도하는 업무 고객으로부터 지급지가 외국으로 되어있는 수표,어음을 고객으로부터 매입하 거나 의뢰 받아 지급은행을 통하여 대금을 청구하는 업무 외화송금 상품 구 분 특 징 당발송금 타발송금 국민-웨스턴 유니온 특급송금 KB 위안화 바로송금 서비스 국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함) 해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스 Western Union사(미국)와 업무제휴를 통해 긴급을 요하거나 수취계좌가 없 는 경우에 이용할 수 있는 특급 송금 송금인은 미달러(USD)로 송금을 하고, 수취인은 별도의 환전 및 외국환 신고 절차 없이 중국위안화(CNY)로 수취할 수 있는 서비스

170 무역외 관련 서비스 구 분 특 징 KB Mobile 환전 송금서비스 KB환전 마일리지 서 비스 외국인상해보험 무료가입 서비스 해외여행자보험 가입 서비스 해외송금 자동이체 서비스 KB Mobile 통지서비스 외국통화공급 서비스 KB 외환다이렉트 뱅 킹 서비스 고객용 인터넷 환율표(Ticker) 제공 서비스 월드링크 수표 발행 서비스 중국 계좌개설 /카드발급 서비스 KB WISE 해외송금서비스 자동화기기 해외송금서비스 KB국제 SMS 발신서비스 고객이 직접 본인의 핸드폰으로 외국통화 환전 및 해외송금을 처리하는 서비스 (환율 및 수수료 우대) 일정금액 이상 환전 및 송금시 아시아나 항공 마일리지 적립 서비스 외국인 근로자의 미화 1천불이상 외화 송금시 상해보험 무료 가입 서비스 일정금액 이상 해외여행목적 환전시 해외여행자보험 무료 가입 서비스 유학생 경비 및 해외체재비 등과 같이 정기적으로 해외로 송금할 고객에 대해 본인과 의 사전 약정을 통해 별도의 송금신청서 없이 송금 지정일에 자동으로 송금하는 서비 스 - 해외송금 및 국내자금이체 도착등의 내용을 고객의 핸드폰에 문자 제공하는 서비스 - 서비스 대상 : 타발송금, 국내자금이체(타발), 신용장 내도 통지, 수입 서류 도착 통지 Bank of America, HSBC와 외국통화 직수출입 계약을 체결하여 외화 현금(Banknote) 현수송 업무를 수행하여 국내은행들에게 Banknote 를 공급하는 서비스 고객이 영업점을 방문하지 않고 당행과 1:1 방식의 전용선을 이용한 고객 맞춤형 System을 통하여 고객 사무실에서 외국환 업무를 처리 할 수 있는 서비스 - 서비스 대상 : 해외송금, 국내자금이체, 외화예금 신규 및 해지 고객이 사이트에서 당행 대고객 매매율 및 선물 환율정보를 쉽게 알 수 있도록 다양한 배너 형태의 환율표 (Ticker)를 무료로 제공하는 서비스 - 서비스 대상 : 인터넷뱅킹 가입고객 기존 "송금수표 발행업무(CRS)"에 "수취인 앞 수표배송" 기능을 추가한 상품으로 고객 의 송금수표 발행 요청에 대해 수표발행일로부터 수취인 앞배송까지 ONE-STOP 으로 처리/제공하는 서비스 당행에 "해외유학생 및 체재자"로 거래외국환은행 지정등록된 고객에대하여 중국 공상 은행의 계좌개설 및 카드발급을 신청하고 출국 전에 수령하는 서비스 고객과 약정한 송금금액을 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금서비스 자동화기기(ATM)를 이용하여 개인의 이전거래, 유학생/체재자, 외국인 국내보수, 재 외동포 국내재산반출 및 해외이주비를 해외로 송금할 수 있는 서비스 SK텔링크 (국제전화 00700)와 제휴를 맺어 해외송금시 해외 수취인에게 국제 SMS를 이용하여 송금사실을 통지하는 서비스

171 외화예금 상품 구 분 특 징 외화당좌/ 보통예금 외화정기예금 캥거루가족사랑 외화예금 KB 적립식 외화정기예금 기업자유 외화정기예금 KB외화 MMDA KB글로벌 외화투자통장 입출금이 자유로운 외화예금 잦은 입출금이 필요없는 일정기간 외화자금운용을 위한 예금 저축 기능과 보험 및 각종 교육 유학관련 할인 서비스 혜택을 누릴 수 있는 예 금으로 해외유학을 계획하고 있는 학생의 부모와 가족을 위한 맞춤형 자유 적 립식 정기예금 만기시 다양한 우대 서비스를 제공 받을 수 있으며,상,하한 환율설정을 통한 환리스크 관리가 가능한 자유 적립식 예금 만기가 다양한 개별 외화정기예금을 하나의 통장으로 편리하게 외화자산을 관 리할 수 있는 PACKAGE형 외화정기예금 요구불예금의 일종으로 매일의 최종 잔액에 따라 고객별 차등금리를 적용하는 단기 외화자산 관리예금 해외 주식시장에 직접 투자하는 고객증가에 따라 글로벌 재테크에 관심있는 고객을 대상으로 해외주식에 직접투자할수 있는 상품 외환관련 인터넷 뱅킹서비스 구 분 특 징 외국통화환전 외화송금 외화예금 무역거래서비스 조회서비스 인터넷 기업 전용 송금서비스 인터넷 무역금융 및 기한연장 신청 서비스 인터넷 시장연동 환전수수료 우대, 맞춤환전 및 공동환전서비스 제공 송금수수료 면제, 환율 우대, 정기예약송금, 맞춤송금, 공동송금 서비스 제공 외화예금조회, 외화정기예금 신규 및 해지 수입대금송금, 신용장개설신청, 각종수수료 납부, 신용장조건변경, 결제, 보증 금 납부, 신용장매입신청, 무역금융상환, 선하증권발급 수출입관련 80여개의 조회서비스, 외화송금, 국내타행이체, 송금전신문, 외화예금 조회서비스 고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 외국인직접투자 관련 배 당금, 기술도입 대가, 용역대가 송금 등을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스 실적기준 포괄금융 및 생산자금 거래 약정을 체결한 고객이 영업점을 방문하 여 외환인터넷 서비스 이용 (신규 해지) 신청 후 인터넷뱅킹을 이용하여 무역 금융 개별 신청 및 기한연장을 신청하는 서비스 고객이 인터넷을 이용하여 대 고객 시장연동환율을 신청하고, 승인된 시장연

172 환율 신청 서비스 동환율을 이용하여 인터넷으로 외화예금 입금 및 출금 거래를 할 수 있는 서 비스 인터넷 수입 e-navi 서비스 고객이 인터넷을 통해 L/C개설,조건변경을 신청하고 수입대금결제 수수료 납부등 제반업무 처리와 함께 수입거래 처리경과를 한눈에 확인 할 수 있는 서비스 무역업무 구 분 특 징 수출업무 수입업무 무역금융업무 기타 무역업무 신용장통지,수출환어음매입,수출신용장 사전검토, 수입신용장개설, 수입화물선취보증서(L/G)발급, 운송서류 인도 수출금융(무역금융)지원, 내국신용장 매입, 구매확인서, 수출실적확인 증명서 발급, 무역자동화(EDI)서비스, 해외바이어 신용조사, 수입적하보험증권 출력 교부서비스 (6) 신용카드 카드 KB카 국내전용 신용카드, 체크카드, 직불카드, 선불카드 종류 드 국내외겸용 ㅇ MASTER : 신용카드, 체크카드, 직불카드 ㅇ VISA : 신용카드 ㅇ JCB : 신용카드 KB비 국내전용 신용카드, 체크카드(BC Plus) 씨카드 국내외겸용 ㅇ MASTER : 신용카드 ㅇ VISA : 신용카드 ㅇ JCB : 신용카드 주요 KB카 신용카드 ㅇ KB STAR 카드: 고객 맞춤형 카드, 각종 금융혜택 및 무이자할부, 주유 상품 드 할인(GS칼텍스), 영화할인, 마일리지 적립, 엔터테인먼트 할인 등 맞춤 및 서비스 제공 서비스 ㅇ 포인트리카드 : 가맹점 업종별, 이용실적별 포인트 적립, 사회공헌 (유실적회원 1인당 1천원 사회단체 기부), 기타 상품별(라임,파인,체리) 할인 ㅇ KB Fn Save카드 : 대출금리 할인(최고 연 0.3% 할인), 금융포인트 선지급 서비스(한시적운용), 금융포인트 이용 대출이자 자동차감, 펀드추가자동납입 택1, 금융수수료면제 혜택 ㅇ S-OIL KB카드 : S-OIL 주유 포인트 적립, 엔진오일 무료교환, 다양한 정비우대 서비스, 신용판매 이용금액 0.5% 및 패밀리레스토랑, 차량정비업종, 골프연습장, 놀이동산, 커피전문점 이용금액의 10%, S-OIL 포인트 적립, 백화점, 할인점 및 정비업종 무이자 할부 ㅇ KT메가플러스 KB카드 : 통신요금할인, 학원할인, 외식할인, 영화할인,

173 무이자 할부, Sony 전자제품 할인, 메가TV 서비스 3개월 무료제공, Play Station3 할인 ㅇ KB &d 카드 : 멀티미디어 정보를 &d카드로 재생, 웹사이트에서 스타샵 쿠폰, mp3등 다양한 컨텐츠 다운로드, 기본 0.5%~최대 20%까지 포인트리 적립, &d카드 전용 플레이어 Save 서비스 제공 ㅇ KB 이마트 카드 : 이마트 및 학원업종 할인 및 무이자 할부, VIPS 및 한쿡 할인, 인터파크 영화 예매 할인, 자녀 어학캠프 초청 행사 ㅇ it Phone/Study/Play/Style 카드: 휴대폰 무료통화 서비스, 열공서비스 (학원, 독서실, 서점, 온라인강의 할인), 음식점, 주유, 쇼핑몰(온라인, 오프라인), 영화, 편의점, 놀이공원, 여행(항공권, 여행상품) 할인, 듀얼페이먼트 서비스 ㅇ 하나투어 KB카드 : 하나투어 포인트 적립, 하나투어 Econo 서비스 (특별무이자할부), 하나투어 멤버쉽 서비스, 영화할인, 무이자 할부, 환전우대, 하나투어 SAVE 서비스 ㅇ KB Golden Life 카드 : 병원할인, 상해보험 무료가입, 365/24종합건강 관리, 금융서비스, 주유/공연/여행 할인 ㅇ KB TEZE/ROVL 카드 : VVIP 카드, 결제금액에 따라 마일리지 차등 제공, 해외 동반자 골프여행 할인권 제공, 동반자 무료항공권 또는 좌석 승급 서비스, 호 텔, 헬스케어, 전국백화점 무이자할부, 동반자 무료 공연 서비스 (비자 인피니트 서비스, 마스터 다이아몬드 서비스) ㅇ KB Houstar 카드 : KB국민은행 부동산 중개 네트워크 Houstar 가입 중개소 회원대상, 부동산 중개사고 업무보증 공제가입금 할인, 등기부 등본 열람할인, 주유/외식할인,가맹점 매출수수료의 카드결제 금액 할인, 유통/학원업종 무이자할부 ㅇ MyOne카드 : 신기술접목 IC카드, 비접촉식 결제, 영화할인, 놀이공원 할인, 무이자 할부, 스타벅스할인, Multi Membership ㅇ SK 스마트 KB카드 : SK주유소 할인, OK Cash-bag 포인트 적립, 엔진오일 무료교환, 렌터카 서비스, e-queens서비스 추가 가능 ㅇ SK LPG SAVE KB카드: SK LPG 충전소 할인, 스피드 메이트 정비 서비스, SK카티즌 렌터카 할인, 외식할인, 자동차정비 및 손해보험업종, 백화점/할인점 무이자할부 ㅇ GS칼텍스 스마트 세이브 KB 카드 : GS칼텍스 주유할인, 엔진오일 무료 교환, 보너 스 포인트 적립, 차량 무상점검 서비스, 항공 및 여행 할인 서비스 ㅇ The CJ 카드 : 외식/쇼핑 할인 및 CJ카드 적립, VIPS/SKYLARK 할인, CGV 영화 할인 ㅇ 유류세 환급카드: 소형화물차 유류세 환급 서비스, SK 주유소 할인 및 적립, 이마트 및 외식업체 할인, 무이자 할부 서비스 ㅇ 이퀸즈 앙드레김 플래티늄카드 : 앙드레김 의상실 등 앙드레김 관련샵 할인제공, 이퀸즈 레드카펫 서비스(무이자할부, 뷰티, 주유, 외식, 여행 할인 등), 플래티늄카드 서비스(서비스쿠폰, 골프, 여행서비스, 플래티늄 종합 서비스 등) ㅇ KB Membership 플래티늄 카드 : 백화점 등 6대업종 가맹점 무이자 할부, 여행지원, 골프, 금융, 보험 서비스 제공 ㅇ 아시아나항공 KB카드: 아시아나 마일리지 적립, SK주유소, 제휴 호텔/ 면세점/렌터카 이용시 마일리지 적립

174 ㅇ 대한항공 Sky Pass카드 : 대한항공 마일리지, 제휴 호텔/렌터카 이용시 마일리지 적립 ㅇ 리멤버카드 : 기업체 단체 대상 멤버쉽제휴 전용카드, 주유할인, 할부 무이자 서비스, 발전기금 제공 ㅇ e-queens카드 : 여성 전용 카드, 백화점등 6대업종 가맹점 무이자 할부, 할인, 현대정유 주유할인, 뷰티할인 서비스 ㅇ 해피포인트 KB카드 : 해피포인트가맹점(파리바게트, 파리크라샹, 던킨도너스 등) 할인, 해피포인트 가맹점 포인트 적립, 온라인쇼핑몰/ 영화/펜션 할인, 백화점/대형할인점 2~3개월 무이자 할부 ㅇ KB 고운맘카드 : 국민건강보험공단 제공 출산전 진료비(인당 20만원 한도)를 신용/체크카드에 바우처형태로 탑재하여 서비스 구매시 사용, 백화점/할인점/온라인쇼핑몰/약국/산후조리원/유치원/ 유아놀이시설 할인, 병의원업종/백화점/대형할인점/온라인쇼핑몰 2~3개월 무이자 할부 ㅇ KB 내고장 사랑카드 : 신판구매금액 0.2% 내고장사랑 발전기금 기부, SK주유소 이용시 리터당 60원 할인(휘발유가 기준), 학원업종 이용시 최고 5% 청구할인 ㅇ KB 스위트카드 : 카드종류별 할인대상업체 차별화, 피부관리/화장품/ 스타벅스/커피빈등(Dream카드), 학원/독서실/산후조리원/유치원등 (Sweet카드), 병원/검진센터/약국/레포츠등(Life카드) 최고 5% 할인 ㅇ 하이패스 KB카드: 기존 KB카드 회원 대상 후불 하이패스 전용 카드 (신용/ATM/교통기능 없음) 발급 및 차량용단말기(OBU) 구매시 포인트리 차감 서비스 제공 ㅇ KB plustar SAVE카드: 카드이용실적에 따른 금융포인트 제공, 다양한 금융포인트 활용(수/여신, 투신, 증권, 보험 등), 대출금리 할인, 금융포인트 선지급 서비스 ㅇ KB G마켓 플러스카드 : G마켓 5~10%할인, G마켓 VIP우대, 외식/커피 /영화/교육/여행/뷰티 할인, G마켓/백화점/할인점 무이자할부 ㅇ Mirex(SOHO Biz)카드 : 개인사업자전용카드, 세무/법률 컨설팅 서비스,,무인경비할인, 인사/노무/노동법률 지원서비스, 렌터카할인, 택배할인, 국제전화할인 ㅇ CEO Members 카드 : 플래티늄서비스, 여행지원, 골프, 건강, 보험 서비스, 기업특화 서비스 ㅇ KB Partnership 기업카드 : 예금담보 제공업체 대상, 주유할인, 법인카드 이용내역 관리, 부가세 환급 확인 서비스, 무인경비 할인, 인사/노무/ 노동법률서비스, 세무/법률 컨설팅서비스, 렌터카/택배 할인서비스 ㅇ SME 기업카드 : 주유할인, 법인카드 이용내역 관리, 부가세 환급 확인 서비스, 무인경비할인, 인사/노무/노동법률 서비스 지원, 세무/법률 컨설팅 서비스, 렌터카/택배 할인 서비스, 공항 마스터카드 라운지 무료이용 ㅇ MY-biz 기업카드: 맞춤식디자인, 대출금리할인, 선택서비스 (가맹점 수수료 환급, 주유할인, 항공마일리지 중 택일) 등 ㅇ KB업무택시전용 기업카드 : 참여기업 교통유발부담금 최대 30% 경감, 우대이율 적용 놀이공원 주유할인 체크카드 신용카드 가맹점에서 일반 신용카드와 동일하게 사용하며 이용대금은 거래승인과 동시

175 KB비 씨카드 기타 (FreePass 카드) 신용카드 플러스카드 에 즉시 지급결제되는 상품 ㅇ KB 스타 체크카드 : 영화할인, 주유할인, 외식할인, G-Market/옥션할인, 포인트리 적립, 해외겸용카드 발급 ㅇ KB 포인트리 체크카드: 아웃백스테이크/VIPS/ G-Market/옥션 이용 포인트리 적립, 적립포인트 자동환급 서비스, 해외겸용카드 발급 ㅇ MY-biz 체크카드 : 신용평가 미충족(신설업체 포함) 사업자 등 대상 직불형 기업카드 주유할인, 포인트적립, 업체명 인자 등 ㅇ KB 주니어스타 체크카드 : 청소년 유해 업종 이용 제한 기능, 영화 할인, G마켓, 교보문고, 놀이공원, GS25 할인 ㅇ 해피포인트 체크카드 : 해피포인트 가맹점 할인, 해피포인트 적립, 온라인쇼핑몰/영화/펜션 할인 ㅇ 삼성증권CMA KB 체크카드 : 삼성증권 CMA 계좌를 결제계좌로 사용, 주유/영화/온라인쇼핑/외식 할인 ㅇ KB plustar SAVE 체크카드 : 카드이용실적에 따른 금융포인트 제공, 다양한 금융포인트 활용(수/여신, 투신, 증권, 보험 등), 금융포인트 선지급 서비스 ㅇ KB G마켓 플러스 체크카드 : G마켓 5~7%할인, G마켓 VIP우대, 외식/ 커피/놀이공원/교육/여행/뷰티 할인 ㅇ 레인보우카드 : 요일별 차별화된 서비스 제공 일(외식할인), 월(도서할인), 화(던킨, 베스킨라빈스할인), 수(옥션할인), 목(영화할 인), 금(주유할인), 토(쇼핑할인) ㅇ Show King Save KB 비씨 카드 : KTF 이동통신요금(자동이체 요금) 적립 서비스, KTF Show Save 요금 적립 서비스, GS 칼텍스 주유 포인트 적립, 신용카드 이용금액(일시불+할부) 포인트 적립, Cashback (적립금액은 익월 고객 계좌로 입금) ㅇ KB비씨 中 國 通 카드 : 대한항공, 아시아나 마일리지 적립(신용판매 금액 대상), 중국 특화 서비스, 골프 부팅/할인, 여행안내, 중국 항공권 할인, 면세점 할 인 쿠폰, 국제전화 무료(할인) 통화, 호텔 푸드 할인 서비스 ㅇ KB비씨 KB세븐카드 : 탑포인트적립,주유적립(S-OIL 이용금액), 할인점 정액 청구할인, 이동통신 요금할인, 렌터카할인, 호텔,콘도할인, 건강검진할인 ㅇ 대한민국카드 : 토/일/공휴일 무이자할부, GS칼텍스 주유할인, 놀이공원 무료입장 및 자유이용권할인, 영화할인, 뮤지컬/문구류/국제전화/꽃배달 /미용 우대할인 ㅇ i-win카드 : KB국민은행 독자상품으로 백화점 및 대형할인점 무이자 할부, 가입 후 2개월간 현금서비스 수수료 할인, S-Oil주유할인, 영화 할인 ㅇ i-need카드 : KB국민은행 독자상품으로 백화점 및 대형할인점 무이자 할부, 놀이공원 할인, 영화할인, OK cashbag 포인트 적립 ㅇ 쉬즈카드 : 영화할인, 전용 인터넷 사이트운영, 전국 백화점, 의류, 제화점 무이자할부, 성형보험 무료가입, 통신요금 자동이체 할인 신용카드 가맹점에서 일반신용카드와 동일하게 사용하며 이용대금은 거래승인과 동시에 즉시 지급결제 되는 상품 바우처카드, 선불카드(충전식 선불카드 포함), 직불카드, 구매전용카드 주) 상기 상품 및 서비스 내용은 변경 및 폐지될 수 있으며 자세한 내용은 은행

176 홈페이지를 참고 바람 (7) 방카슈랑스 취급업무 - 은행이 보험회사의 대리점으로서 당해 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것 1. 보험가입의 상담 2. 보험계약의 모집 3. 보험료의 수납 및 영수증 발급 4. 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수 5. 보험계약의 철회신청 및 부활신청 접수 6. 보험사고의 접수절차 및 보상절차의 안내 7. 보험계약대출 신청접수 및 대출원리금의 수납 8. 계약자 정보(주소, 연락처)의 변경 9. 계약내용의 조회 10. 민원의 접수방법 및 처리의 안내 11. 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임 된 사항 상품/서비스 개요 (2009년 6월말 현재) 생명보험 상품 (33개) - 연금보험 (20개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 (연금개시후) 교보생명 교보생명 KB생명 바로받는 연금보험 연금저축 교보연금보험 KB플래티넘 연금보험Ⅱ %(거치식) 4.60% 종신형, 상속형 %(적립식) 4.90% 5,10,15,20년 확정형, 종신형 ~32.25%(적립식) 5.00% 5,10,15,20,30년 확정형, 종신형, 상속형 삼성생명 연금저축 %(적립식) 4.40% 5,10,20년 확정형, 삼성골드 0 종신형 연금보험 ING생명 ING오렌지 %(거치식) (KRW) 10,15,20년 확정형, 월드연금보험 5.00% 종신형, 상속형, 자유형 대한생명 연금저축 하이드림FREE %(적립식) 4.90% 5,10,15,20년 확정형, 종신형

177 삼성생명 연금보험 삼성파워 즉시연금보험 %(거치식) 4.50% 종신형, 상속형 교보생명 교보First ~33.00%(적립식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 변액연금보험 3.15%(거치식) 종신형, 상속형 (플러스) 삼성생명 삼성리더스 ~33.375%(적립식 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 플러스 6 ) 종신형, 상속형 변액연금보험 3.15%(거치식) 흥국생명 드림UP ~34.50%(적립식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 변액연금보험 3.15%(거치식) 종신형, 상속형, 실적형 Ⅳ AIA생명 NEW STARⅡ 연금보험 %(거치식) (KRW) 5.00% 10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 미래에셋 연금저축SAVE %(적립식) 4.90% 5,10,15,20년 확정형, 생명 연금보험Ⅰ 3 종신형 메트라이 My Choice ~23.25%(적립식) 실적배당 10,15,20년 확정형, 프 변액연금Ⅲ보 3.15%(거치식) 종신형, 상속형 생명 험 KB생명 KB챔피언 ~34.12%(적립식) 실적배당 5,10,15,20,30년 확정형, 변액연금보험 3.15%(거치식) 종신형, 상속형 Ⅱ 미래에셋 LoveAge ~34.12%(적립식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 생명 노후대비 3.15%(거치식) 종신형, 상속형, 실적형 변액연금보험 Ⅱ 동양생명 수호천사르네 ~33.75%(적립식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 상스변액연금 %(거치식) 종신형, 상속형, 실적형 보험플러스 대한생명 베스트V-dex ~33.75%(적립식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 변액연금보험 %(거치식) 종신형, 상속형 미래에셋 미래에셋 ~34.12%(적립식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 생명 LoveAge위너 3.15%(거치식) 종신형, 상속형 스 연금보험Ⅰ ING생명 ING ~33.75%(적립식) 실적배당 10,15,20년 확정형, 스마트라이프 3.15%(거치식) 종신형, 상속형, 실적형 변액연금보험

178 알리안츠 생명 알리안츠 뉴파워리치 연금보험Ⅳ %(거치식) 5.00% 5,10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 - 생사혼합보험 (12개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 동양생명 수호천사꿈나 ~31.89%(적립식) 5.00% 15년 만기, 무플랜보험 2.97%(거치식) 22,28세 만기 동양생명 수호천사 ~33.11%(적립식) 5.00% 10,20년, 80세 만기 하이클래스 3.12%(거치식) 저축보험 KB생명 KB로얄저축보 험 %(거치식) 4.95% 10년 이상 알리안츠 알리안츠 ~32.25%(적립식) 실적배당 10, 12년 만기 생명 뉴파워덱스 3.15%(거치식) 저축보험 동부생명 라이나생명 ING생명 라이프플랜 저축보험 라이나변액 유니버셜보험 ING오렌지변액 유니버셜보험 ~26.25%(적립식) 5.00% 5,7,10년 만기 %(적립식) 실적배당 종신 %(적립식) 실적배당 종신 녹십자생명 그린 (1~6회) 12.37~45.00% 5.00% 5,7,10,12,15년 만기 재테크보험Ⅱ (7~18회) 2.06~7.50% KB생명 KB파워플러스 ~33.37%(적립식) 5.00% 10,12,15,20년 만기 저축보험 3.15%(거치식) 흥국생명 교보생명 드림재테크 저축보험 교보First 재테크보험 ~32.90%(적립식) 4.90% 5,10,12년 만기 ~27.49%(적립식) 4.60% 10년 만기 대한생명 파워홈테크보 ~33.03%(적립식) 4.70% 10,20년 만기 험 3.08%(거치식) - 보장성 보험 (1개)

179 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 라이나생명 치아플러스건 ~75.00% 소멸성 5년 만기 강보험(갱신형 (적립식) (5년단위 갱신 ) 형) 손해보험 상품 (21개) - 장기저축성보험 (10개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 동부화재 프로미라이프 ~33.99%(적립식 4.00% 5,7,10,15년 만기 자녀사랑보험 7 ) (확정금리) 3.15%(거치식) 메리츠화 Ready명사 ~34.07%(적립식 4.00%(확정), 3,5,10,12년 만기 재 Plus보험 4 ) 5.00%(변동) 3.15%(거치식) LIG손보 매직파워 ~34.06%(적립식 4.00%(확정), 3,5,10,12년 만기 안심보험 ) 5.20%(변동) 3.15%(거치식) 현대해상 현대하이라이프 ~28.58%(적립식 4.00%(확정), 3,5,10년 만기 화재보험 ) 5.20%(변동) 삼성화재 삼성명품탑 ~33.93%(적립식 4.00%(확정), 3,5,10,12년 만기 플러스저축보험 ) 5.10%(변동) 현대해상 현대하이 ~34.06%(적립식 4.00%(확정), 3,5,10,12년 만기 라이프VIP보험 ) 5.20%(변동) 3.15%(거치식) 동부화재 프로미라이프 ~34.06%(적립식 4.00%(확정), 3,5,10,12년 만기 골드클래스보험 ) 5.20%(변동) 3.15%(거치식) 롯데손보 롯데베리굿 ~34.11%(적립식 4.00%(확정), 3,5,10,12년 만기 상해저축보험 ) 5.30%(변동) 삼성화재 삼성명품 ~33.75%(적립식 4.00%(확정), 5,10,15년 만기 멤버스보험 ) 5.10%(변동) 메리츠화 Ready메리트 ~34.24%(적립식 4.00% 3,5,10,12년 만기 재 운전자Plus보험 ) (확정금리) - 장기보장성보험 (4개)

180 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 LIG손보 1580 Plus (1~12회) 35.28~60.48% 4.10% 100세 만기 의료안심보험 (13~18회) 7.84~13.44% 현대해상 현대닥터 적립식 4.10% 100세 만기 코리아의료보험 (1~12회) 35.56~60.48% (13~18회) 7.90~13.44% - 거치식 : 4.00% 메리츠화 Ready메디컬 적립식 4.00% 100세 만기 재 Plus보험 (1~12회) 34.92~60.30% (13~18회) 7.76~13.40% - 거치식:4.00% 한화손보 카네이션명품 (1~12회) 35.28~60.48% 4.00% 100세 만기 여성건강보험 (13~18회) 7.84~13.44% - 개인연금보험(3개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 (연금개시후) 삼성화재 동부화재 LIG손보 연금저축 삼성 명품 연금보험 연금저축 프로미 라이프 연금보험 연금저축 LIG 연금보험 %(적립식) 4.90% 5,10,15,20,25년 확정형 %(적립식) 5.20% 5,10,15,20,25년 확정형 %(적립식) 5.10% 5,10,15,20,25년 확정형 - 상해/화재보험(4개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 메리츠화 재 여행보험 % 소멸성 1년 이내

181 ACE화재 해외여행보험 % 소멸성 1년 이내 손보사 기업종합보험 ~15.00%(재산종합 ) 13.60%(기업종합) 소멸성 1년 삼성화재 삼성명품 몸튼튼!마음든 든! 녹색자전거 보험 % 소멸성 1년 (8) PB사업 1) 서비스 브랜드 : GOLD&WISE (골드앤와이즈) 2) 취급업무 : 부유층 고객 대상 종합자산관리 서비스 제공 가. 자산관리 서비스 - 전용 재무설계시스템에 의한 재무상태 진단 및 고객성향별 맞춤형 자산 포트폴리오 제공 - 정기적 포트폴리오 점검 및 자산 현황 보고서 제공, Rebalancing - 투자 및 자산관리 관련 다양한 리서치 자료 제공 - 자산관리 세미나 개최 나. Advisory 서비스 - 상속, 증여 등 고객 자산관리 관련 세무, 법률 상담 및 증권, 해외투자, 보 험 등 포괄적 투자전략 수립을 위한 자문서비스 제공 다. Life Care형 서비스 - 건강, 미용, 유학, 갤러리뱅크(미술), 음악 등 다양한 테마의 고객초청행사 라. 고객 관리 프로그램 - 고객 로열티 제고를 위한 테마별 이벤트 및 사은행사 - 고객추천프로그램, Small Group Presentation 등을 통한 신규고객 유치 3) 상품 가. PB센터 판매 투자신탁 상품 : Retail 채널과 차별화된 국내, 해외 투자신탁 상품 제공 - 국내 투자신탁 상품 프랭클린템플턴 그로스 5호, Pru 나폴레옹 정통액티브 주식투자신탁 2-1호, 마이다스 블루칩배당 주식형, 한국밸류10년투자 주식투자신탁1호, 미래에셋 디스커버리 주식형 5호, 한국 프리미어 적립식 K-1호, 인Best 국공채 MMF K-1호, 한화 국공채 MMF 4호, 미래에셋맵스 스타플러스 사모 증권투자신탁1호, JP모간 뿌리깊은 나무 증권 자투자신탁 : 총 10종 - 해외 투자형 상품(on shore 펀드, 비과세대상 포함)

182 프랭클린템플턴 재팬, 프랭클린템플턴 재팬플러스, 피델리티 미국 종류형, 피델리티 재팬 종류형, 피델리티 차이나 종류형, 피델리티 인디아 종류형, 피델리티 아시아 종류형, 피델리티 아시아 포커스 재간접, 한국 월드와이드 럭셔리, 슈로더 라틴아메리카, 슈로더 브릭스, 도이치 DWS 프리미어 유럽, 도이치 DWS 프리미어 글로벌테마, 산은 S&P 글로벌 클린에너지, G&W 브릭스, G&W 글로벌 베스트셀렉션, KB 러셀 월드스타 매니저, 골드만삭스 글로벌 인프라 재간접, 한화 일본 리츠, 한화 라살 유럽리츠, KB 이머징마켓플러스채권형, KB 베트남 포커스, KB 골드앤와이즈 KP 사모 증권투자신탁1호, KB이머징마켓 플러스 채권형펀드(환헤지형), 블랙록 월드광업주 주식투자신탁-자(H), 블랙록 월드에너지 주식투자신탁-자(H), 한국 사모 오일에너지 특별자산투자신탁2호, KB G&W 한중 핵심주 사모 증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, KB G&W 살아남은 금융주의 귀환 사모투자신탁: 총32종 - 해외 투자신탁 상품(off shore 펀드) AB 아메리칸 가치형, AB 유럽 가치형, AB 글로벌 고수익 채권, AB 유럽 채권 수익, 블랙록 BGF 유럽 오퍼튜너티(EUR,USD), 블랙록 BGF 일본 오퍼튜너티, 블랙록 BGF 중남미, 블랙록 BGF 미국 밸류, 블랙록 BGF 이머징 유럽(EUR), 블랙록 BGF 글로벌 자산배분, 블랙록 BGF 일본 밸류, 블랙록 BGF 월드 광업주, 블랙록 BGF 뉴에너지, 블랙록 BGF 월드에너지, 블랙록 BGF 월드 골드, 프랭클린 유에스 이쿼티, 프랭클린 뮤추얼비이컨, 프랭클린 유에스 가번먼트, 프랭클린 인컴, 템플턴 이머징마켓, 피델리티 유럽 어그레시브, 피델리티 대중국, 피델리티 국제, 피델리티 미국 성장, 피델리티 헬스케어, 피델리티 미달러채권, 피델리티 유로채권, 피델리티 일본, 피델리티 차이나 포커스, 피델리티 글로벌 부동산 증권, 슈로더 이머징 마켓 채권 앱솔루트 리턴, 슈로더 유로 주식, 슈로더 아시안 배당주 : 총 33종 - 파생상품 및 기타 프런티어 뉴인덱스 플러스 알파, PCA 이머징 머니마켓 파생펀드, 한국 글로벌 금융4스타 파생 K-1호, 하이 G3 Index 연계 파생 1호, 한국 WW 아시아태평양 특별자산 1호, 도이치 DWS 프레스티지 와인 사모 실물 투자신탁, 한국 사모 명품아트 펀드, 산은 CYD 인덱스파생펀드, 도이치 DWS 와인그로스 펀드, 한화트라이서클미국사모부동산2호, KB농산물연동 혼합투자신탁, 한국투자 사모 컨템포러리 명품아트 특별자산 투자신탁1호 : 총12종 나. 기타 상품 : 반기보고서 내 나열된 타상품 참조 (9) 투자금융업무 SOC 프로젝트 금융 - SOC 민간투자사업의 사업비 중 타인자본 조달예정액 등을 포함한 재원 조달 예정 금액 에 대하여 자금을 지원하는 금융

183 - 지원가능 사업분야 : 도로, 교량, 터널, 철도, 도시철도, 항만, 공항시설, 에너지 관련 시설 (발전시설 등), BTL 사업 등 - 지원서비스 : 계획사업에 대하여 최적구조의 사업계획 설계 및 재원조달구조 자문, 사업 의 위험분석 및 타당성 검토 M&A 인수금융 - 기업 인수합병(M&A)시 필요한 자금조달 및 금융서비스 제공 - 지원서비스 : 인수금융 주선 및 지분투자 실행 Structured 금융 - 선진금융기법을 통하여 기업이 보유하고 있는 자산 또는 부채 등을 구조화하여 해당 기 업의 특성에 적합한 금융지원 - 지원서비스 : 다양한 형태의 Credit Line, ABL, 해외ABS, CBO, CLO 발행 관련 업무 및 선박/항공기 금융 Equity 및 Mezzanine 금융 - 기업공개를 목표로 하고 있는 기업 또는 사업 확장을 위해 자본확충을 필요로 하는 기업 에 대한 주식, 전환사채 및 신주인수권부사채 등에 대한 투자 USD, EURO 등 외화 투자금융 - 국내외 기업들의 외화자금 조달시 달러화, 엔화, 유로화 등의 통화로 외화여신 및 외화유 가증권에 대한 투자 (10) 파생상품업무 파생금융상품을 고객에게 제공하고 관련된 리스크를 여러 기초자산 및 파생상품의 거래를 통하여 관리함. 파생금융상품은 이자율, 환율, 주가, 상품가격 등 기초상품의 변화에 따라 가격이 결정되는 금융상품이며 기초상품에 따라 이자율, 환율, 주식, 상품, 기타 파생상품으로 분류됨. 환율파생상품 - 선물환, 통화선물, 통화옵션, 통화스왑 등의 종류가 있으며, 장래의 불확실한 환 율 변동에 따른 손실발생 위험회피 또는 환율과 연계된 투자수익창출 등의 목적 으로 거래 이자율파생상품 - 금리선물, 금리옵션, 금리스왑 등의 종류가 있으며, 장래의 불확실한 금리변동 에 따른 손실발생위험 회피 또는 금리와 연계된 투자수익 창출 등의 목적으로 거래 주식파생상품 - 주가지수선물, 주가지수옵션, 주식선도거래, 주식옵션, 주식스왑 등의 종류가 있으며, 주가변동에 따른 손실발생 위험회피, 주가변화와 연계된 투자수익창출 등의 목적으로 거래 상품파생상품 - 상품선물, 상품옵션 등의 종류가 있으며, 장래의 불확실한 상품가격변동에 따른 손실 발생위험 회피, 상품가격과 연계된 투자수익 창출 등의 목적으로 거래

184 복합파생상품 - 하나 또는 그 이상의 기초상품과 다양한 금융기법을 조합하는 금융상품으로 위험 회피 및 이익증대 등 고객의 다양한 금융수요에 최대한 부합하도록 개발 (tailor-made) 상품 된 신용파생상품 - 채권이나 대출처럼 차주의 신용에 따라 가치가 변동하는 신용도에 민감한 기초 자산으로부터 신용위험을 분리하여 이를 거래상대방에게 이전하고 그 대가로 프리미엄을 지급하는 상품 (11) 기타 각종서비스 전자금융 - 펌뱅킹 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 거래정보전송 배분이체 (일괄이체/실시 간자금이체) 집금이체 (일괄이체/실시 간자금이체) 자금자동집중 금융결제원CMS 기업계좌의 입 출금 거래내역 및 보관어음의 수탁 결제내역을 일괄(Batch) 또는 실시간(Real-Time)으로 전송하는 서비스 기업이 지급해야 할 각종 자금(영업자금, 물품 구입자금, 급여자금 등)을 일괄(Batch) 또는 실시간(Real-Time) 이체하는 서비스 기업이 다수의 고객으로부터 상품판매대금, 보험료, 카드대금, 리스료 등을 수납할 경우, 일괄(Batch) 또는 실시간(Real-Time)으로 고객의 국민은행 계좌에서 출금(집금)하여 기업의 모계좌로 이체하는 서비스 KB국민은행의 각 영업점에 분산되어 있는 기 업고객의 지사(대리점) 자계좌 자금을 본사 모 계좌로 매 영업일 1회 일괄 자동집중해주는 서비스 금융결제원이 이용기관과 국내 전은행 전산시 스템을 상호접속하여, 다수 은행과 거래하는 고객과의 입출금 관련 금융거래를 제공하는 서 비스 *서비스 종류: 출금이체, 입금이체, 학교CMS - 보험사, 대형쇼핑몰, 이동통신사, 건설사 등 무통장 입금건수가 많은 기업 - 식료품(제과음료), 생활용품도매기업 등 매출이 전국에 걸쳐 일어나는 기업 - 지사, 거래처에 수시 또는 대량으로 자금 을 지급하는 모든 기업 - 급여 및 수당을 지급하는 모든 기업 - 보험사, 신용카드사, 캐피탈, 리스회사 등 의 제2금융기관 - 백화점, 이동통신사, 유선방송사(SO) 등 다수의 고객으로부터 대금수납을 받는 기 업 - 건설사, 유통, 물류회사 등 전국적인 영업망을 갖추고 지역별 중간 모계좌를 두고 있는 기업 - 캐피탈, 리스회사 등 제2금융기관 - 보험사, 신용카드사, 할부금융회사, 리스 회사 등의 제2금융권 및 교육기관(학원포 함) - 정기적으로 회비 및 월정료를 수납하는 각종 협회, 재단, 교회 등의 비영리단체 및

185 유선방송사업자, 렌탈회사, 세무사사무소, 신문 잡지사 등 - 연계/증권 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 연계(가상)계좌 개설 및 입금 증권사 실명확인 대행 KB증권통장 전국은행 및 타 연계기관의 창구(인터넷, 폰뱅 킹, 자동화기기 포함)에서 연계계좌로 무통장 입금하면 제휴기관과 연결된 네트워크로 입금 내역을 실시간으로 자동 통지하는 서비스 국민은행 전지점에서 제휴증권/선물사의 증권 및 선물계좌 신규개설을 대행하는 서비스 은행의 저축예금 기능과 증권의 매수, 매도에 필요한 자금정산 기능을 하나의 통장으로 결 합한 입출금이 자유로운 예금상품 - 백화점, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 제약회사 등 유통업종 - 보험사, 신용카드사, 할부금융회사 등 원리금 수납이 많은 제2금융권 기타 무통 장 입금 건수가 많은 모든 기업 국내 37개 증권사 및 선물사(2009년 6월말 현재) KB투자증권, 굿모닝신한증권, 대신증권 (2009년 6월말 현재) - 종합CMS 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 In-house 뱅킹 공사 등 공기업과 주요 대기업을 대상으로 기업 공기업 및 매출액 5,000억원 이상 대기업 Cyber Branch Cyber CFO 프리미엄뱅킹 시스템 내에 직접 구축하는 기업 내 뱅킹 시스 템 기업 Needs를 반영해 맞춤형으로 제공되며, 기 업 ERP와 연동이 가능해 거래 전속화가 가능한 중견대기업용 통합자금 관리 시스템 영업활동과 관련된 자금관리 업무 및 기업 인터 넷뱅킹 연계 금융업무 처리가 가능한 중소기업 전용 자금관리 Software 다단계 결재지원 및 USB키 사용으로 강력한 보 안 인프라 제공이 가능한 기업 전용 인터넷뱅킹 서비스 매출액 100억원 이상의 중견대기업 당행 프리미엄 뱅킹 이용고객 중 통합자 금 관리서비스에 대한 수요가 있는 중소기업 당행 거래 개인/법인사업자 중 인터넷뱅 킹 활용도가 높은 업체 Global CMS 한국 본사가 당행의 CMS Solution을 통해 해외 해외 현지법인 보유 기업

186 계좌 조회 등 해외 현지자금의 통합관리 기능을 탑라인 제공하는 서비스 전용 프로그램을 통한 기업의 본/지사간 영업 자금이체 / 구매자금결제 / 임직원급여 등의 대 량이체를 주 목적으로 하는서비스 지사, 거래처에 수시 또는 대량으로 자금 을 지급하거나 대량/급여이체에 대한 수요가 있는 기업 인터넷뱅킹서비스 (가) 개요 인터넷망을 이용하여 각종 조회, 송금업무, 공과금납부, 예금신규, 외환업무, 신용카드업무, 대출업무 등의 일반적 금융거래는 물론 부동산 정보, 재테크 정보, 복권관련 정보 등을 이용할 수 있는 서비스 (나) 이용대상 - 뱅킹고객 : 영업점에서 인터넷뱅킹 가입신청 및 출금계좌등록을 한 개인 및 기업고객 ㅇ 인터넷뱅킹 모든 거래가 가능 - 온라인고객 : 인터넷 홈페이지에서 가입한 개인고객 ㅇ 입출금계좌 등록고객 : 등록한 계좌의 조회성 거래만 가능 ㅇ 신용카드 등록고객 : 등록한 신용카드의 조회성 거래만 가능 (다) 주요제공서비스 구 분 주 요 내 용 인터 넷 뱅 킹 개 인 기 업 조회, 이체, 신규/해지, 대출금입금/상환, 공과금납부, 사고신고 등 조회, 이체, 신규/해지, 대출금입금/상환, 공과금납부, 사고신고, B2B전자결제 등 금융섹션 부 동 산 금융상품몰, 인터넷상품, 베스트상품관, 자산관리, 재테크정보 등 뉴스/커뮤니티, 분양관, 시세/통계, 매물, KB Houstar, 해외부동산 등 외 환 외환/환율정보, 환전/송금, 수출입, 외화예금/대출, 국내외투자, 여행/유학/이민, 외환지식충전소 등 K B 카드 기업서비 상품안내/신청, 사이버지점, 카드이용안내, 할인/혜택, 고객안심서비스, 포인트리, VIP서비스 등 기업업무관리, B2B전자결제,SOHO센터,기업금융몰,기업지원서비스 등

187 스 복 권 전자복권(7종), 인쇄복권(1종), 복포인트Zone, 복권통장관리, 복권정보 등 모바일뱅킹서비스 (가) 개요 - 칩 방식 모바일뱅킹 고객의 휴대폰에 보안성이 높은 IC칩(KB모바일칩)을 장착하여 뱅킹서비스는 물론 비스를 이용할 수 있는 모바일 금융서비스 - 칩 없는 방식 모바일뱅킹 고객의 휴대폰에 칩 대신 전용프로그램(VM) 설치와 공인인증서를 저장한 후, 설치된 전용 프로그램을 통하여 뱅킹서비스를 이용할 수 있는 모바일 금융서비스 다양한 부가서 (나) 이용대상 - 칩 방식 모바일뱅킹 : 영업점에서 모바일금융칩을 발급받은 개인고객 - 칩 없는 방식 모바일뱅킹 : 인터넷뱅킹 가입 후 전용프로그램을 설치한 개인고객 (다) 주요제공서비스 구 분 주 요 내 용 칩방 식 칩 없는 인증서방식 뱅킹서비스 예금조회/이체, 대출조회/납입, 전예금/대출잔액 가 능 가 능 조회, 자기앞수표조회, 지로납부, 투자신탁 조회/ 입금, 이체확인/한도조회 등 외환서비스 외화송금, 외화환전, 환율조회, 환전내역조회 가 능 카드서비스 결제예정금액조회, 카드이용내역조회, 포인트리/마일리지 조회, 보유카드조회 등 교통카드, 신용/체크카드, 현금서비스, 이용대금결제 가 능 불가능 보험서비스 방카슈랑스 계좌조회 가 능 여행보험(메리츠화재) 불가능 결제서비스 에스크로 조회/승인, 결제대상조회 등 불가능 CD/ATM서비 스 현금 출금/입금/조회/당타행 이체 불가능 증권서비스 증권거래(키움닷컴증권 외 7개 증권사) 불가능 복권서비스 복권 조회/ 구입 불가능

188 폰뱅킹서비스 (가) 개요 전화를 이용하여 각종 조회, 송금, 공과금납부, 예금신규, 신용카드업무, 대출업무, 사고신고, 상담 및 영업점 직원연결 등을 이용할 수 있는 서비스 (나) 이용대상 영업점에서 폰뱅킹 가입신청 및 출금계좌등록을 한 개인 기업고객 (다) 주요제공서비스 구 분 뱅킹서비스 외환서비스 카드서비스 상담서비스 주 요 내 용 예금조회/이체, 대출조회/납입, 예금신규/해지, 자기앞수표조회, 지로납부, 아파트관리비납부, 투자신탁 기준가 및 평가금액 조회, 이체한도조회 등 환율조회 현금서비스, 카드 이용승인 및 결제금액 조회, 사용내역/이용한도 조회 등 대출상담, 예금/주택청약상담, 전자금융상담, 신용카드 상담, 사고신고, 영업점 직원연결 등 KB serp서비스 (가) 개요 은행의 인터넷뱅킹 기능과 기업의 체계적인 자원관리를 위한 ERP프로그램을 결합하여 금융업무와 기업경영 관리업무를 자동 연계하는 소기업 전용 업무통합관리 서비스 (나) 이용대상 영업점에서 인터넷뱅킹(기업용)을 가입한 후 KB serp를 신청한 고객 (다) 주요제공서비스 구 분 금융업무 통합관리 경리업무 자 동 화 업무현황 일괄관리 주 요 내 용 모든 은행 계좌 실시간 조회, 자금 집중 및 이체, 급여이체, B2B전자결제, 다단계 결재 지원 등 한 번의 견적서 입력으로 관련 경리업무 데이터 자동 생성 (견적서 입력>매출입전표 생성>세금계산서 처리>결제>회계처리) 매입매출/재고/금융/재무 등 경영보고서 실시간 확인, 거래처별 영업현황 자동관리

189 부가서비스 법인카드 부가세 환급, 신용카드 매출관리, 증빙서비스(Biz-Mail/Fax), 인사급여관리 등 KB 이지북 서비스 (가) 개요 소규모 매장형 개인사업자의 금융자산관리, 제반 장부관리, 카드매출 정산, 세금신고 등의 경영업무를 지원하는 온라인 통합서비스 (나) 이용대상 개인 또는 기업인터넷뱅킹을 가입한 개인사업자 (다) 주요제공서비스 구 분 금융관리 매출매입 자 동 화 세금신고 카드매출 정산서비스 주 요 내 용 금융거래 정보의 실시간 확인과 금융자산의 통합 관리 매출매입 간편등록 및 보고서 자동생성 세금신고와 부가세 환급에 필요한 정보들을 자동으로 생성/처리 카드사별 매출금액과 입금금액의 간편한 확인 및 SMS통지 서비스 Cyber PB(Personal Bank) (가) 개요 우량기업과 협약을 통하여 기업 내부시스템에 은행의 인터넷뱅킹 시스템을 구축하여 해당기업 임직원만 이용할 수 있는 맞춤형 온라인금융서비스 제공 (나) 이용대상 임직원수 300명 이상의 기업(신용등급 BB등급 이상) 또는 공공기관 (다) 주요제공서비스 구 분 인터넷뱅킹 임 직 원 전용대출 주 요 내 용 계좌이체, 당/타행이체, 경조금이체(업체별 선택사항) 등 인터넷다이렉트론(2종류), 대출계좌조회, 대출이자/월부금 입금

190 재테크 / 상담센터 퇴직연금 KB카드 재무설계, 금융상품 정보, 재테크 칼럼, 전담 영업점 온라인 상담센터 퇴직연금관련 금융거래 서비스, 퇴직연금 사이버지점, 퇴직연금 교육센터 카드이용조회, 명세서 조회, 영화표 할인예매 TV뱅킹서비스 (가) 개요 양방향 통신을 지원하는 셋톱박스를 TV와 연결하여 TV화면을 통하여 각종 조회, 송금, 공과금 납부 등을 가정에서도 손쉽게 이용할 수 있는 서비스 셋톱박스(Set-top Box) : 디지털방송 신호를 송수신하여 TV화면에 연결해주는 단말기로서 디지털방송을 위한 필수장비(리모콘 포함)이며, TV뱅킹서비스 프로그램 및 공인인증서가 저장되는 장치 (나) 주요제공서비스 구 분 주 요 내 용 조회서비스 이체서비스 공과금납부 예금조회, 대출계좌 조회 등 당행이체, 타행이체 등 지로, 생활요금, 지방세, 범칙금/벌과금 납부 등 지급결제(PG) 서비스 (가) 개요 일반적인 상거래에서 발생하는 구매자와 판매자간의 물품 및 용역의 판매대금 결제를 계좌이체 및 에스크로 시스템을 이용하여 결제할 수 있도록 지원하는 온 오프라인 기반의 서비스 (나) 이용대상 당행 계좌 소지고객 또는 인터넷뱅킹 가입 개인 및 기업고객 (다) 서비스 종류 구 분 실 시 간 계좌이체 주 요 내 용 온라인 쇼핑몰의 전자상거래 대금결제를 위한 계좌이체 기반의 인터넷 지급결제 서비스

191 에스크로 온 오프라인 상거래 대금결제시 구매자가 예치한 자금에 대해 은행이 판매자에게 조건부로 지급을 보증하는 서비스 기타 각종서비스 - 법원등기 수입증지 판매 대행 : 1,000원, 2,000원, 5,000원, 10,000원 (4종) - 국고 업무 ㅇ 한국은행과 국고(수납) 대리점 계약을 체결하여 국고 세입금 수납 및 국고세출, 예탁금, 보관금 등의 수납 및 지급업무를 수행하고 있음 금 - 지로 업무 ㅇ 일상거래에서 발생하는 채권, 채무의 결제나 각종 자금이전을 지급인과 수취인 이 직접 현금이나 수표를 주고 받는 대신에 금융기관의 예금계좌를 이용해 결제 하는 지급 결제 제도 - 보관 업무 ㅇ 대여금고, 야간금고, 보호예수 <KB투자증권> (1) 위탁매매업무 주식, 채권, 수익증권, 파생상품 등을 고객으로부터 매매주문을 받아 고객의 계산에 의해 유가증권을 매입/매도하는 서비스 취급상품 : 주식(ELW 포함), 채권, 어음, 외화증권, 선물, 옵션, 신종증권 등 (2) 기업금융업무 주식/채권 등의 인수를 통한 직접금융시장에서의 자금조달 기능 수행 부동산 프로젝트금융(PF) 구조화 및 주선, PF대출채권의 유동화 업무 M&A Advisory, Principal Investment(자기자본투자), 구조화 상품 개발 등 (3) 신용공여업무 구 분 한도 이자율 비고 신용융자 고객별 10억원 12% 종목별/고객별 한도 및 이자율 차등 예탁증권담보대출 고객별 10억원 12% 종목별/고객별 한도 및 이자율 차등 매도대금담보대출 계좌별 10억원 10% 종목별/고객별 한도 및 이자율 차등 (4) 리테일 취급상품 및 주요 서비스 취급 상품

192 종류 MMF 채권형펀드 주식형펀드 혼합형펀드 해외펀드 RP(환매조건부채권) 회사채 ABCP 특징 및 서비스 내용 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 가입자의 투자금을 주로 콜자금, CP, CD 등의 단기 성 유동자산에 투자하여 이에 따른 수익금을 가입자에게 돌려드리는 입출금이 자유로운 수시입출 금 상품 안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 은행금리이상의 수익을 추구하는 상품 펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품 주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품 해외의 주식, 채권, 펀드 등에 투자하는 펀드로 해외 각 지역별, 투자대상별로 다양한 종류의 상품 을 구비하고 있으며 국내투자에 대한 분산투자 차원에서 필요성 증대 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기 시에 상환하는 상품 유동화전문회사(SPC)가 매출채권, 리스채권, 회사채 등 자산을 담보로 발행하는 기업어음 주요 서비스 종류 KB plustar, KB plustar Mini, KB plustar w, 홈페이지트레이딩 고객지원센터 (Call Center) 은행제휴 계좌개설 서비스 KB plustar m 투자정보 제공 UMS서비스 (알리미서비스) 신용/대출 서비스 청약서비스 특징 및 서비스 내용 인터넷을 통해 주식, 채권, 금융상품 등을 실시간 매매하고, 시세 및 정보 조회를 할 수 있는 PC 증권거래 서비스 ( 전화를 통한 매매, 상담, 불편사항 접수 및 ARS 서비스를 제공 ( , ) 제휴은행 전국 영업점에서 KB투자증권 계좌개설 가능 (2009년 6월말 기준, KB국민은행/한국씨티은행/SC제일은행 가능) 휴대폰을 이용한 증권거래 서비스 뉴스 및 시황, 테마 및 유망종목, 각종 기업분석정보 등 제공 이메일, 휴대폰 등으로 체결통보, 입출금, 투자정보 등의 서비스 제공 홈트레이딩시스템, 인터넷 등으로 신용거래, 예탁증권담보대출, 매도대금담보대출 등을 신청/해지 가능 홈트레이딩시스템, 인터넷 등으로 청약할 수 있는 서비스

193 <KB생명보험> * 생명보험 상품( 18개) 상품명 보험종료 판매개시일 보험기간 (연금개시후) KB라이프연금 연금보험 종신형 KB플래티넘연금Ⅱ 연금보험 종신,확정,상속형 KB로얄저축 저축보험 년이상자유 KB스타플러스저축 저축보험 ,12,15,20,30년 KB주가지수연계저축 저축보험 ,12,20년 KB주가지수연계저축Ⅱ 저축보험 ,12,15,20년 KB파워플러스저축 저축보험 ,10,12,15,20년 KB star꿈나무변액유니버셜 변액보험 주계약 종신 KB star변액유니버셜 변액보험 주계약 종신 KB챔피언변액연금Ⅱ 변액보험 종신형 KB스타재해사망 단체보험 년만기 KB플러스타상해 보장보험 년만기 KB온국민보장 보장보험 ,30년만기,60,70,80세만 기 KB정기보험 보장보험 ,15,20년만기 55,60,65,70,80세만기 KB종신보험 보장보험 종신 KB VIP메디컬 보장보험 년만기 KB VIP상해Ⅱ 보장보험 년만기 KB온가족사랑 보장보험 ,15,20년만기 55,60,65,70,80세만기 마. 영업부분에 대한 영업계획, 회사의 전략 등 향후 전망 <KB 금융지주> '대한민국 대표 금융그룹'을 표방하며 '아시아 금융을 선도하는 글로벌 금융그룹'을 향한 도 전을 시작한 KB금융그룹은 은행부문에서는 최고 수준의 고객기반과 영업점 네트워크를 바 탕으로 국내 리딩뱅크 지위를 공고히 하는 한편, 비은행 부문에서도 다양한 금융상품에 대한 고객 니즈를 충족시켜 종합금융그룹으로서의 역량을 강화해 나가고자 합니다.

194 <국민은행> 국민은행은 전통적 banking부문에서의 국내시장 지위 및 수익 안정성 유지, 수수료 분야의 지속적 시장 선도 및 수익성장 확대, KB Triangle network 진출지역의 성장을 통해 아시아 금융을 선도하는 글로벌뱅크를 목표로 하고 있습니다. <KB투자증권> KB금융그룹의 국내외 네트워크와 영업기반을 바탕으로, 2013년 국내 Top3 종합금융투자 회사로 발돋움하고 국내와 아시아를 대표하는 종합금융투자회사로 성장하겠습니다. <KB생명보험> KB생명은 중점 전략방향으로 기존채널의 안정적 성장 및 대면채널의 론칭, 그룹시너지 창출 을 위한 기반구축, 업무프로세스 및 인프라구축과 리스크 관리를 통한 내실경영을 추진하여 고객이 선택하는 초우량보험사로 성장하여 Beyond TOP 5를 달성하겠습니다. 4. 파생상품거래 현황 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> 가. 업무개요 - 파생금융상품은 기초상품(이자율, 환율, 주가, 상품가격 등)의 변화에 따라 가격 이 결정되는 금융상품임. 기초상품에 따라 이자율, 환율, 주가, 기타 파생상품으 로 분류 되 며 당행은 이자율관련 거래로는 국채선물, 유로달러이자율 선물, 이 자율스왑, 이자율 옵션 등을 환율관련 거래는 통화선도, 통화선물, 통화스왑, 통 화옵션 등을 주식관련 거 래로는 주가 및 주가지수 관련 스왑 및 옵션 등을 운용 하고 있으며, 미래의 상품가격을 헤지하기 위하여 상품을 기초자산으로 하는 상 품파생거래 및 신용위험을 기초로 한 신 용파생 거래도 취급하고 있음 - 거래위험에 대해서는 철저한 분석을 통하여 안정적인 운용과 관리를 하며 Front office와 Middle 및 Back office의 분리, 시장리스크관리심의회, 상품위원회 심의 을 통한 내부통제절차를 구축하고 있음 등 나. 파생상품거래 관련 총거래현황 [은행계정] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 회계 소계 6,816, , ,225

195 적용거래 선도 651,039 65,144 0 선물 스왑 6,165, , ,225 장내옵션 장외옵션 Match 거래, 소계 326,577 25,650 25,340 선도 13,411 1,319 1,248 스왑 146,058 8,382 8,138 장외옵션 167,108 15,949 15,954 매매목적 거래 소계 167,525,720 5,125,622 5,163,443 선도 40,456,976 2,174, ,065 선물 3,149, 스왑 106,038,667 2,073,460 3,485,503 장내옵션 56, 장외옵션 17,823, , ,840 합 계 174,668,804 5,366,407 5,373,008 [신탁계정] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 회계 적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 0 0 0

196 스왑 장외옵션 매매목적 거래 소계 56, 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 56, 합 계 56, 다. 이자율관련 거래현황 [은행계정] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 회계 적용거래 소계 4,690, ,991 57,156 선도 선물 스왑 4,690, ,991 57,156 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적 거래 소계 91,348, ,651 1,115,575 선도 선물 1,740, 스왑 82,851, ,501 1,090,271 장내옵션 0 0 0

197 장외옵션 6,756,589 32,150 25,304 합 계 96,039, ,642 1,172,731 라. 통화관련 거래현황 [은행계정] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 회계 적용거래 소계 1,935,739 65, ,788 선도 651,039 65,144 0 선물 스왑 1,284, ,788 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적 거래 소계 73,280,376 4,099,347 3,470,495 선도 40,456,976 2,174, ,065 선물 1,305, 스왑 22,881,614 1,321,539 2,326,253 장내옵션 장외옵션 8,636, , ,177 합 계 75,216,115 4,164,491 3,576,283 [신탁계정] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 소계 0 0 0

198 회계 적용거래 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 매매목적 거래 소계 56, 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 56, 합 계 56, 마. 주식관련 거래현황 [은행계정] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 회계 적용거래 소계 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 250,656 18,569 18,567 선도 0 0 0

199 스왑 86,058 2,621 2,619 장외옵션 164,598 15,948 15,948 매매목적 거래 소계 2,896, , ,373 선도 선물 103, 스왑 305,685 6,420 68,979 장내옵션 56, 장외옵션 2,430, , ,359 ELW 소계 장내옵션 장외옵션 합 계 3,147, , ,940 바. 귀금속 및 상품 등 거래현황 [은행계정] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피 회계 적용거래 소계 190, ,281 선도 선물 스왑 190, ,281 장내옵션 장외옵션 Match 거래 소계 75,921 7,081 6,773 선도 13,411 1,319 1,248 스왑 60,000 5,761 5,519 장외옵션 2, 매매목적 거래 소계 선도 0 0 0

200 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 합 계 265,921 7,081 28,054 사. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 [은행계정] (1) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 456,940 3, , Total Return Swap Credit Option Credit Linked Notes 기 타 25, , 합 계 482,634 3, , (2) 상세명세 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CDS 국민은행 산업은행 억원 현대상선 CDS 국민은행 ING은행 ,569 억원 하나은행 CDS 국민은행 JP모건체이스은행 ,000 억원 케이티 CDS 국민은행 JP모건체이스은행 ,000 억원 한국가스공사 SCDO ,000 천미불 기업 CDS SCDO ,000 천미불 기업 CDS

201 <KB투자증권> 1 장내선물거래 (단위 : 백만원 ) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 ( ~ ) ( ~ ( ~ ) ( ~ ) ) 매매차익(차손) -1,539 1,249 (245) (464) 정산차익(차손) -982 (31) - (163) 합 계 -2,521 1,218 (245) (627) 2 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 매매차익(차손) 607 (9) (284) (29) 평가차익(차손) 합 계 (284) (29) 3 신종증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ( ~ ) ) 처분차익(차손) - - (1) (11) 4 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기

202 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 매매차익(차손) 2,203 (1,907) (201) 9 평가차익(차손) 529 (2,213) (79) 12 합 계 2,732 (4,120) (280) 21 <KB생명보험> 1 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제 6기 1분기 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매매차익(차손) 평가차익(차손) (807) (1,940) (76) - 2 통화스왑 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매매차익(차손) (106) 평가차익(차손) (3,316) (3,591) (194) - 5. 영업설비 <KB금융지주> 건물 및 구축물 소재지 면적(평방미터) KB 금융지주 본점 서울특별시 중구 남대문로2가 9-1 1,749 주) 당사는 국민은행으로부터 위 건물을 임차하여 사용하고 있음 <국민은행> 가. 지점 등 설치현황 국내점포

203 (2009년 6월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산광역시 인천광역시 대구광역시 대전광역시 광주광역시 울산광역시 경기도 강원도 경상남도 경상북도 전라남도 전라북도 충청남도 충청북도 제주특별자치도 계 1, ,195 주1) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 주2) 지점은 개인영업점, 기업금융점, 대기업금융점, PB센터 합계 주3) 지점 중 약 3분의 1에 해당하는 시설은 국민은행이 소유하는 건물을 사용하고 있으며 나머지는 임대 자산을 활용하고 있음. 임대 계약의 기간은 일반적으로 2년에서 3년간이며, 임대기간이 5년 이상인 계약은 거의 없음. 국외점포 (2009년 6월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 일본(동경)

204 뉴질랜드(오클랜드) 미국(뉴욕) 중국(광저우) 중국(하얼빈) 카자흐스탄(알마티) 베트남(호치민) 우크라이나(키예프) 계 주) 부에노스아이레스 지점은 일자로 아르헨티나 중앙은행으로부터 폐쇄 승인을 받아 현재 폐쇄 진행중에 있음 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 비 고 (장부가액) (장부가액) 소 유 본점 580, , ,061 - 영업점 1,395, ,812 1,929,859 - 사택,합숙소 등 105,751 46, ,347 - 소 계 2,081, ,840 2,995,267 - 임 차 - - 1,190,614 임차보증금 합 계 2,081, ,840 4,185, 건물 현황 건물 소재지 면적(평방미터) 국민은행 본점 서울특별시 영등포구 여의도동 ,354 국민은행 본점 서울특별시 중구 남대문로2가 9-1 1,749 국민은행 본점 서울특별시 종로구 내수동 3,704 국민은행 연수원 경기도 일산동구 207,659 국민은행 연수원 대전광역시 4,158

205 국민은행 연수원 강원도 속초시 15,584 국민은행 연수원 충청남도 천안시 196,649 국민은행 전산센터 서울특별시 강서구 염창동 13,116 국민은행 전산센터 서울특별시 영등포구 여의도동 5,928 국민은행 전산센터 서울특별시 영등포구 여의도동 2,006 국민은행 전산센터 서울특별시 성북구 종암동 4,748 다. 자동화기기 설치현황 (단위 : 대) 구 분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 CD ATM 9,597 9,782 9,569 통장정리기 기타 2,267 (Paywell : 1,732 출납자동화기기: 535) 2,298 (Paywell:1,774 출납자동화기기:524) 2,234 (Paywell:1,740 출납자동화기기:494) 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 국내점포 구분 신설 계획 비고 ( 현재) (2009년 연간) 신설 8 20 개인영업점(출장소포함) 기업금융점(대기업금융점 포함) PB센터 상기계획은 사정에 따라 변경될 수 있음 국외점포 - 중국 쑤저우 지점 : 현지 인가 진행 중 - 베트남 호치민 지점 : 호치민 사무소의 지점 전환을 추진중으로 현지 인가 진행 중 <KB투자증권> (2009년 06월 30일 현재)

206 지 역 지 점(주1) 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 계 (주1) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 <KB생명보험> (2009년 06월 30일 현재) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울특별시 7 7 인천직할시 1 1 경기도 1 1 계 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자본적정성 관련 지표 <KB금융지주> (1) BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제2기 반기 제1기 자기자본(A) 23,150,169 21,937,230 위험가중자산(B) 191,200, ,086,336 자기자본비율(A/B) 주1) BIS기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 100 주2) 제2기 반기 자기자본비율은 잠정치 <국민은행> (1) BIS기준 자기자본비율

207 (단위 : 억원, %) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 Basel I Basel II Basel I Basel II Basel I Basel II BIS자기자본(A) 228, , , , ,342 - 위험 가중 자산 (B) 소계 1,867,829 1,568,675 1,869,087 1,542,613 1,555,988 - 신용위험가중자산 1,854,656 1,418,552 1,848,396 1,390,363 1,539,017 - (내부등급법) 시장위험가중자산 (내부모형법) 운영위험가중자산 (고급측정법/표준방법) 13,173 25,298 20,691 20,691 16, , , BIS 자기자 본비율 (A/B) 소계 기본자본비율 보완자본비율 단기후순위채무자본비율 주) 2009년 반기 Basel II 자료는 잠정치임 <KB 투자증권> (단위 : 백만원, % ) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 ( ) ( ) ( ) ( ) 영업용순자본(A) 231, ,729 84,776 87,189 총 위 험 액(B) 59,907 62,284 21,854 26,195 영업용순자본비율(A/B) % % % (주) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 100 <KB생명보험> (단위:백만원) 지급여력비율 제6기 1분기 제5기 제4기 제3기

208 지급여력비율(A/B) 217.7% 210.9% 141.6% 146.4% 지급여력금액(A) 152, ,161 66,531 46,722 지급여력기준금액(B) 69,905 65,984 46,983 31,908 나. 재무건전성 관련 지표 (1) 유동성비율 <KB금융지주> (단위 : 백만원, %) 구분 제2기 반기 제1기 원화유동성자산(A) 9, ,713 원화유동성부채(B) ,563 원화유동성비율(A/B) 2, 주1) 제2기 1분기는 잔존만기 1개월이내 유동성자산 및 부채기준(금융지주회사 감독규정 시 행세칙 개정) 주2) 제1기는 잔존만기 3개월이내 유동성자산 및 부채기준 <국민은행> (단위 : %) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 원화유동성비율 외화유동성비율 업무용유형자산비율 (2) 수익성비율 <KB금융지주> (단위 : %)

209 구분 제2기 반기 제1기 총자산순이익률(ROA) 자기자본순이익률(ROE) 주) 그룹기준 ROA, ROE실적, 제1기는 연간 기준 <국민은행 및 주요 자회사> 국민은행 및 주요 자회사의 수익성 관련 비율은 위의 "II. 사업의 내용 / 3. 영업 종류별 현황 / 나. 영업실적"을 참조하시기 바랍니다. 다. 자산건전성 관련 지표 (1) 대손충당금비율 등 <KB금융지주> (단위 : 백만원) 구분 제2기 반기 제1기 증감 총여신 170, ,000-30,000 고정이하여신 고정이하여신비율 순고정이하여신 순고정이하여신비율 무수익여신 무수익여신비율 대손충당금적립비율(A/B) N/A N/A N/A 대손충당금잔액(A) 850 1, 고정이하여신(B) <국민은행> (1) 자산건전성 현황 (단위 : 백만원, %)

210 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 총여신 합계 212,538, ,401, ,476,115 기업 101,548,137 99,345,218 76,770,801 가계 98,743,362 97,696,787 89,337,763 신용카드 12,247,193 12,359,213 11,367,551 고정이하여신 고정이하여신비율 합계 2,853,481 2,648,233 1,313, 기업 2,054,618 1,963, , 가계 680, , , 신용카드 118, ,976 90, 무수익여신 무수익여신비율 합계 2,284,309 1,537,745 1,096, 기업 1,568, , , 가계 612, , , 신용카드 103,246 94,912 83, 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 3,822,147 3,528,970 2,535,518 고정이하여신(B) 2,853,481 2,648,233 1,313,544 연체율* 총대출채권기준 (계절조정후) 기업대출기준** (계절조정후)**

211 * 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준 ** 은행계정원화대출금 및 신탁계정 기준 가계대출기준** (계절조정후)** 신용카드채권기준 (계절조정후) (2) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 대손충당금 일반 3,978,790 3,674,975 2,615,997 특별 합계 3,978,790 3,674,975 2,615,997 지급보증충당금 152, ,446 36,512 미사용약정충당금 540, , ,051 기타충당금 189, , ,717 채권평가충당금 5,951 5,970 13,895 주) 기타자산에 대한 대손충당금 포함 <KB투자증권> (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 1분기 신용공여금 32, % 대여금 % 매입대출채권 203,200 58, % 대지급금 % 위탁미수금 %

212 미수수익 5, % 합 계 242,250 59, % 제14기 신용공여금 4, % 대여금 % 매입대출채권 224,700 19, % 대지급금 % 위탁미수금 % 미수수익 5, % 합 계 236,778 19, % 제13기 신용공여금 3, % 대여금 % 매입대출채권 57, % 대지급금 % 위탁미수금 % 미수수익 % 합 계 62, % 제12기 신용공여금 5, % 대여금 % 매입대출채권 77, % 대지급금 % 미수금 % 미수수익 % 합 계 84,426 1, % (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19, , 순대손처리액 - (244) - -

213 3. 대손상각비 계상(환입)액 40,009 19,198 (141) 기말 대손충당금 잔액합계 59,863 19, ,041 <KB생명보험> (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 3기 대출채권 25, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 7, % 합계 33, % 4기 대출채권 44, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 16, % 합계 62, % 5기 대출채권 68, % 보험미수금 5, % 미수금 % 미수수익 28, % 합계 102, % 6기 1분기 대출채권 75, % 보험미수금 4, % 미수금 % 미수수익 34, % 합계 114, %

214 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 6기 1분기 5기 4기 3기 1.기초대손충당금 대손처리액(1-2±3) 대손처리액 2상각채권회수액 3기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 기말대손충당금 잔액합계 라. 무수익 및 고정이하여신 분류 <국민은행> (1) 거액 무수익여신 증가업체 현황 (단위 : 백만원) 업체명 제9기 반기 제8기 연간 증가액 증가사유 비고 (주)0000(건설업) 82,000-82,000 채권재조정 이자미계상 (주) (사업시설관리 및 사업지원 서비스업) 80,075-80,075 채권재조정 이자미계상 (주)(건설업) 80,000-80,000 채권재조정 이자미계상 (주)00000(건설업) 75,000-75,000 채권재조정 이자미계상 (주)00000(운수업) 56,630-56,630 채무상환능력악화 이자미계상 (주)0000(건설업) 52,989-52,989 채무상환능력악화 이자미계상 0000(주)(건설업) 49,691-49,691 채권재조정 이자미계상 (주)00000(부동산업 및 임대업) 22,310-22,310 채무상환능력악화 이자미계상 (주)000000(부동산업 및 임대업) 16,609-16,609 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(노0미) 16,039-16,039 채무상환능력악화 이자미계상

215 0000(유)(부동산업 및 임대업) 15,000-15,000 채권재조정 이자미계상 0000(금융 및 보험업) 14,699-14,699 채무상환능력악화 이자미계상 (주)000(부동산업 및 임대업) 12,700-12,700 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(윤0연) 11,298-11,298 채무상환능력악화 이자미계상 (협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업) 9,948-9,948 채무상환능력악화 이자미계상 (주)(제조업) 8,758-8,758 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(김0옥) 8,675-8,675 채무상환능력악화 이자미계상 00000(주)0(제조업) 8,455-8,455 부도 이자미계상 개인대출(김0수) 8,444-8,444 부도 이자미계상 (주)0000(교육 서비스업) 8,000-8,000 채무상환능력악화 이자미계상 0000(주)(건설업) 7,644-7,644 부도 이자미계상 0000(주)(도매 및 소매업) 7,604-7,604 채무상환능력악화 이자미계상 (주)(건설업) 7,013-7,013 부도 이자미계상 개인대출(문0구) 6,422-6,422 채무상환능력악화 이자미계상 0000(주)(제조업) 6,391-6,391 채무상환능력악화 이자미계상 (주)00000(도매 및 소매업) 5,890-5,890 채권재조정 이자미계상 0000(주)(건설업) 5,694-5,694 채무상환능력악화 이자미계상 (주)(예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업) 5,363-5,363 채무상환능력악화 이자미계상 0000(주)(제조업) 4,852-4,852 부도 이자미계상 주) (도매 및 소매업) 4,804-4,804 부도 이자미계상 (주)0000(건설업) 4,804-4,804 채무상환능력악화 이자미계상 주)000000(도매 및 소매업) 4,772-4,772 부도 이자미계상 0000(주)(제조업) 4,764-4,764 연체 연체여신 개인대출(최0선) 4,403-4,403 연체 연체여신 개인대출(박0옥) 4,286-4,286 채무상환능력악화 이자미계상 (주)0000(제조업) 4,170-4,170 채무상환능력악화 이자미계상 (주)000(제조업) 4,082-4,082 채무상환능력악화 이자미계상 (유)0000(건설업) 3,661-3,661 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(서0란) 3,605-3,605 채무상환능력악화 이자미계상

216 (주)0000(운수업) 3,500-3,500 채무상환능력악화 이자미계상 (주)(예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업) 3,418-3,418 채무상환능력악화 이자미계상 (주)000000(제조업) 3,398-3,398 채무상환능력악화 이자미계상 (주)00000(제조업) 3,199-3,199 부도 이자미계상 (주)(도매 및 소매업) 3,165-3,165 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(고0용) 3,101-3,101 채무상환능력악화 이자미계상 0000(주)(건설업) 3,055-3,055 부도 이자미계상 주) (협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업) 3,023-3,023 부도 이자미계상 개인대출(금0선) 2,967-2,967 채무상환능력악화 이자미계상 (주) (제조업) 4,431 1,551 2,880 채권재조정 이자미계상 (주)0000(제조업) 2,827-2,827 채무상환능력악화 이자미계상 00000(주)(제조업) 2,790-2,790 부도 이자미계상 0000(주)(건설업) 2,777-2,777 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(권0희) 2,711-2,711 연체 연체여신 CO.(부동산업 및 임대업) 2,692-2,692 연체 연체여신 00000(주)(제조업) 2,636-2,636 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(박0선) 2,599-2,599 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(김0형) 2,564-2,564 채무상환능력악화 이자미계상 (도매 및 소매업) 2,524-2,524 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(금0경) 2,511-2,511 채무상환능력악화 이자미계상 (주)(건설업) 2,509-2,509 채권재조정 이자미계상 (주)00000(부동산업 및 임대업) 2,503-2,503 연체 연체여신 (주)(제조업) 2,474-2,474 채권재조정 이자미계상 0000(주)(건설업) 2,437-2,437 부도 이자미계상 (주)000000(제조업) 2,401-2,401 부도 이자미계상 (주)0000(출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업) 2,339-2,339 채무상환능력악화 이자미계상 (주)0000(제조업) 2,290-2,290 채무상환능력악화 이자미계상 (주)0000(도매 및 소매업) 2,251-2,251 부도 이자미계상 개인대출(김0순) 2,202-2,202 채무상환능력악화 이자미계상

217 개인대출(문0영) 2,192-2,192 부도 이자미계상 (주)00000(건설업) 2,114-2,114 채무상환능력악화 이자미계상 개인대출(김0호) 2,101-2,101 채무상환능력악화 이자미계상 (주)0000(제조업) 2,076-2,076 부도 이자미계상 00000(주)(제조업) 2,075-2,075 부도 이자미계상 (주)(제조업) 2,051-2,051 부도 이자미계상 개인대출(이0기) 2,050-2,050 채무상환능력악화 이자미계상 0000(주)(제조업) 2,009-2,009 부도 이자미계상 0000(주)(제조업) 2,000-2,000 채무상환능력악화 이자미계상 (2) 신규발생 채권재조정업체 현황 (단위 : 백만원) 업 체 명 채권재조정 반기말 채권재조정 채권재조정 내역 비 고 결정일자 총여신잔액1) 여신 잔액 동문건설(주) ,730 44,773 만기연장, 이자율완화 태산엘시디(주) ,916 6,036 만기연장, 이자율완화 (주)삼호 ,804 39,999 만기연장, 이자율완화 신도종합건설(주) ,305 13,097 만기연장, 이자율완화 경남기업(주) ,649 40,400 만기연장, 이자율완화 이자유예 파생상품채권 26,247백만원 출자전환예정 우림건설(주) ,895 10,000 만기연장 - 홍원제지(주) ,755 18,911 만기연장, 이자율완화 월드건설(주) ,981 10,365 만기연장, 이자율완화 - - 주) 은행업감독규정 상의 '자산건전성 분류기준'에 의거 분류된 법정관리업체, 기업개선 작업업체(기업개선약정서) 중 총여신잔액 100억원 이상인 업체를 대상으로 작성함

218 <KB투자증권> (1) 고정이하분류 여신현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 연간 제13기 연간 제12기 연간 총여신 237, ,419 61,578 83,573 고정이하분류여신 95, (2) 고정이하분류 여신 증가현황 (단위 : 백만원) 업체명 제15기 1분기 제14기 연간 증가액 증가사유 비고 다우아이앤씨,다우디지에스 (용인시 역삼동 도시개발사업) 강호에이엠씨 (중구 수표동 오피스 복합사업) 29, ,000 채무상환능력악화 연체 66, ,000 채무상환능력악화 연체 <KB생명보험> - 해당사항 없음 마. 대손충당금, 대손상각 현황 <국민은행> (단위 : 백만원) 구분 제9기 반기 제8기 연간 제7기 연간 대손충당금 일반 3,978,790 3,674,975 2,615,997 특별 합계 3,978,790 3,674,975 2,615,997 지급보증충당금 152, ,446 36,512 미사용약정충당금 540, , ,051 기타충당금 189, , ,717 채권평가충당금 5,951 5,970 13,895

219 <KB투자증권> (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 1분기 신용공여금 32, % 대여금 % 매입대출채권 203,200 58, % 대지급금 % 위탁미수금 % 미수수익 5, % 합 계 242,250 59, % 제14기 신용공여금 4, % 대여금 % 매입대출채권 224,700 19, % 대지급금 % 위탁미수금 % 미수수익 5, % 합 계 236,778 19, % 제13기 신용공여금 3, % 대여금 % 매입대출채권 57, % 대지급금 % 위탁미수금 % 미수수익 % 합 계 62, % 제12기 신용공여금 5, % 대여금 %

220 매입대출채권 77, % 대지급금 % 미수금 % 미수수익 % 합 계 84,426 1, % (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19, , 순대손처리액 - (244) 대손상각비 계상(환입)액 40,009 19,198 (141) 기말 대손충당금 잔액합계 59,863 19, ,041 <KB생명보험> (1) 최근 3사업연도의 계정 과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 1분기 대출채권 75, % 보험미수금 4, % 미수금 % 미수수익 34, % 합 계 114, % 제5기 대출채권 68, % 보험미수금 5, % 미수금 % 미수수익 28, %

221 합계 102, % 제4기 대출채권 44, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 16, % 합 계 62, % 제3기 대출채권 25, % 보험미수금 1, % 미수금 % 미수수익 7, % 합 계 33, % (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 대손처리액(1-2±3) 1대손처리액 2상각채권회수액 3기타증감액 대손상각비 계상(환입)액 기말 대손충당금 잔액합계 사. 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항중 투자자의 투자 판단에 중요한 사항 - 해당사항 없음 이하의 사항은 미국 증권위원회(SEC) 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당 사가 해외투자자에게 배포하는 본건 증자 관련 설명서의 일부내용입니다. Item 4B. 사업의 개황 이하에서 당사 라 함은 당사를 직접 지칭하는 경우 이외에도 당사의 자회사인 주식회사 국 민은행을 지칭하거나(특히, 당사가 설립되기 이전인 2008년 9월 이전의 기간에 대한 설명은 주로 주식회사 국민은행을 지칭합니다) 당사와 당사의 자회사를 포괄하여 지칭하는 경우도

222 있음을 유의하시기 바랍니다. 아래 설명에 사용된 수치들은 기본적으로 US GAPP에 의한 수치들로서 K GAPP 에 의할 경우에는 다소 상이한 결과가 나올 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 사업 당사는 연결 총자산 기준으로 한국의 최상위 금융지주회사 중 하나이며, 당사의 영업은 총자 산을 기준으로 최상위 상업은행인 국민은행을 포함합니다. 당사의 자회사들은 상업은행업무, 신용카드, 자산운용, 방카슈랑스, 자본시장업무 및 국제은 행업무를 포괄하는 폭넓은 범위의 영업을 수행하고 있습니다. 2008년 12월 31일 현재 당사는 258조원의 총자산(연결 기준), 159조원의 총 예수부채(연결 기준), 16조원의 자기자본(연결 기준)을 보유하고 있습니다. 당사는 2008년 9월, 한국법상의 주식의 포괄적 이전의 방식으로 금융지주회사로 설립되었 습니다. 자산의 측면에서는, 당사는 개인, 중소기업 및 대기업에 대한 여신 및 관련 서비스를 제공하 고 있습니다. 예금의 측면에서는 당사는 모든 규모의 기업 및 개인에게 다양한 예금상품 및 관련 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 주로 이러한 서비스를 국민은행을 통하여 제공하 고 있습니다. 본질적으로, 당사의 핵심적인 소비자 및 중소기업 대상 영업은 고객의 접근의 용이성에 중점 을 두고 있습니다. 당사의 한국에서 가장 거대한 1,245개의 은행 지점망(2008년 12월 31일 을 기준)은 당사의 영업의 견고한 근간이며, 당사의 경쟁력의 기반입니다. 이러한 네트워크 는 당사로 하여금 안정적이고 효율적인 비용으로의 많은 자본의 조달을 가능하게 하며 당사 가 고객에게 접근의 용이성을 제공할 수 있도록 하고, 특히 급속도로 경쟁이 심화되는 영업 환경에서 당사의 사업 수행에 필수불가결한 고객을 유치하고 서비스를 제공할 수 있는 능력 을 부여합니다. 당사의 지점망은 자동화기기, 유무선 폰뱅킹 및 인터넷 뱅킹 영업에 의하여 더욱 확장됩니다. 2008년 12월 31일 현재 당사는 2,600만명이 넘는 고객기반을 확보하고 있으며, 이는 한국 국민의 절반 가량이 됩니다. 다음의 표는 당사의 대출영업의 주요 구성요소를 나타내고 있습니다. 2008년 12월 31일 현 재 가계대출, 카드론 및 신용판매대금은 당사의 대출 포트폴리오의 54.6% 가량을 차지하고 있습니다. (단위 : 십억원) 가계

223 주택자금대출 및 주택담보대 출(주1) 63, % 65, % 69, % 기타 가계대출(주2) 21, % 23, % 27, % 총가계 85, % 88, % 97, % 신용카드 8, % 10, % 11, % 기업 56, % 71, % 88, % 자본시장 및 국제금융 % 1, % 2, % 총 대출금 151, % 172, % 199, % (주1) 2006년, 2007년, 2008년의 12월 31일 현재의 부동산 담보 당좌대출 각 1,137십억원, 1,144십억원 및 1,113십억원을 포함 (주2) 2006년, 2007년, 2008년의 12월 31일 현재의 당좌대출 각 7,481십억원, 7,924십억 원 및 8,994십억원을 포함 당사는 개인고객에게 주택담보대출을 포함한 모든 종류의 개인대출 상품, 가계대출상품을 제공하고 있으며, 당사는 주택담보대출 분야에서 한국의 가장 큰 금융기관입니다. 중소기업에 대한 대출은 비 가계대출 포트폴리오에 있어서 당사의 가장 큰 구성요소이며, 다 양한 대출의 형태나 고객의 형태 양자의 측면에서 다양한 종류의 한국 기업에 대하여 폭넓게 분산된 익스포져를 나타내고 있습니다. 중소기업에 대한 당사의 대출은 당사의 폭넓고, 지리 적으로 잘 분산된 지점망으로 인하여 활성화되는 고객 중심의 접근을 필요로 합니다. 최근의 산업의 동향에 발맞추어, 당사의 여신 포트폴리오에서 대기업에 대한 신용 익스포져 가 차지하는 비중은 최근 증가해왔으며, 당사는 그러한 고객에게 다양한 범위의 수수료 기반 서비스를 제공함으로써 질적 교류를 계속하여 유지하고자 합니다. 국민은행이 국내 신용카드를 1980년에 발행하기 시작한 이래로, 최근 신용카드 사용이 증가 하는 전국적인 추세에 따라, 당사의 신용카드 사업은 급속히 성장하였습니다.2008년 12월 31일 기준으로 당사는 약 9,400,000명의 KB 카드 소지자를 보유하고 있습니다. 전략 당사의 전략은 아시아 및 세계적으로 금융 산업의 리더 역할을 하는 세계적인 수준의금융그 룹이 되는 것입니다. 당사는 한국에서 리딩 뱅크로서의 마켓포지션을 견고히 하고, 포괄적인 금융서비스를 가계 및 기업 고객에게 제공하며, 해외의 운영기반과 네트워크를 강화하고자 합니다. 당사는 수익성에 초점을 맞추고 편리한 접근성, 상품의 다양성, 수준높은 서비스 등 에 기반하여 보다 효율적으로 경쟁할 수 있도록 하는 한국에서의 은행업에서의 강력한 마켓 포지션이 당사의 경쟁력이라고 보고 있습니다. 당사의 전략의 핵심요소는 다음과 같습니다. 금융지주회사 구조를 통한 폭넓은 금융서비스의 제공과 자회사들간의 시너지 극대화 국내 금융서비스 시장은 많은 변화를 겪어왔고 앞으로도 자본시장법의 시행 등으로 변화를

224 겪게 될 것이며, 국내 금융시장에서의 외국 금융기관들의 성장과 국내 금융기관들의 해외에 서의 영업 확대뿐만 아니라 통합과 집중의 경향을 가져오며, 향후 경쟁이 심화될 수 있습니 다. 이러한 변화 속에서 당사는 포괄적인 금융서비스의 제공자이자 세계적인 금융회사가 될 것을 계획하고 있습니다. 당사는 고객정보 공유를 용이하게 하기 위해 그룹 통합 CRM 시스 템 구축을 포함하여 자회사간 고객 로열티 제도의 통합 등을 추진하고 있습니다. 당사는 금융지주회사 구조를 통하여 다른 상업은행이나 연계되지 않은 금융 서비스 제공자 들에 비해서 다음과 같은 경쟁 우위를 갖는다고 봅니다. - 보다 광범위한 금융상품과 서비스의 제공 - 금융지주회사 내부 고객 정보의 공유로 당사의 리스크 관리와 교차 판매의 가능성을 증진 - 비영업부문의 비용 절감 - 집중화된 바탕 하에서 자본 증식과 관리가 가능함 주요 고객군의 파악 및 타겟마케팅과 이러한 고객에 대한 양질의 고객가치 및 서비스의 제공 최근 당사는 일반 대중 전체 욕구를 충족하는 상품 및 서비스의 개발보다 더 나은 성장과 수 익이 기대되는 특정 시장부문에 대하여 더 집중을 해오고 있습니다. 당사는 가장 중요한 고 객군을 파악하기 위해 노력하고 이에 대한 타겟 마케팅을 지속적으로 시행할 예정이며, 이러 한 고객군에 대한 시장점유율을 높이려는 전략을 지속적으로 개발할 것입니다. 특히, 당사는 가장 신용도가 높고 자산이 많은 고객들(당사가 마케팅을 집중하려는 대상임)의 욕구를 보다 잘 파악하여 이를 충족시키기 위한 발전된 고객관계 관리기술을 통하여, 중요 고객들에 대한 당사의 지갑점유율(wallet share)을 증가시키려고 합니다. 이러한 전략의 일환으로서, 당사는 위 고객들의 특정한 욕구를 충족시키기 위하여 좀 더 차 별화된 수수료기반 상품과 서비스를 제공함으로써, 신용도가 높은 고객들을 유치하고 유지 하는 전략에 그 초점을 맞출 것입니다. 당사의 상품 및 서비스 개발과 마케팅은 부분적으로 는 각 고객군의 세분화에 의한 것인 바, 당사는 양질의 상품 및 서비스를 제공하고 국내에서 가장 많은 지점네트워크를 통하여 그러한 상품을 제공할 수 있도록 해주는 개방형판매전략 (open architecture strategy)을 개발함으로써 당사 고객들의 욕구를 충족시키는 데에 그 전 략적 초점을 맞추어 왔습니다. 간단히 말해서, 당사는 전통적인 가계 및 기업 금융 서비스 뿐 만 아니라 투자금융, 보험 및 자산관리를 포함한 고객의 취향에 맞춘 다양한 종류의 수수료 기반 상품과 서비스를 제공하여, 고객에게 보다 편리한 원스탑 금융서비스를 제공하고자 하 는 것입니다. 당사의 주요 고객관계 전략 중 하나는, 당사의 고객에게 보다 큰 가치와 보다 나은 서비스를 제공하는 것입니다. 당사는 다음과 같이, 고객서비스의 질을 향상시키고자 합니다. - 향상된 고객관계 관리기술: 당사는 고객관리시스템을 개선하기 위하여 모든 역량을 기울이고 있습니다. 이는 당사의 주요 고객들에게 제공되는 서비스의 질을 향상시키기 위하여 직원들에게 필요한 정보를 제공하기 위하여 고안된 것입니 다. 당사의 시스템은 보다 더 나은 고객 관리 및 보상을 가능하게 하는 고객 데이터 베이스를 기반으로 하고 있습니다. 당사는 또한 거래를 하거나 정보를 원하는 고객 에게 즉각적인 답변을 가능하게 하는 콜센터 및 온라인 인터넷 서비스를 개발하고 있습니다.당사의 목적은 개선된 서비스와 고객관 리시스템의 업그레이드를 통하여

225 고객의 욕구를 충족시킬 수 있도록 고객 습니다. 서비스를 개선하는 것에 초점을 두고 있 - 강화된 판매채널 : 당사는 지점망, 자동화기기(ATM), 콜센터, 모바일뱅킹, 인터넷뱅킹 등 다양한 멀티채널의 지급망을 개발하고, 상품과 서비스의 범 위를 넓힘으로서 고객관계의 유지가 가능할 수 있을 것으로 보고 있습니다 당사는 은행 업에서의 선도적인 마켓포지션이 이러한 판매역량을 발전시 키고 강화하는데 기여한다고 봅니다. 당사의 기업대출영업에 있어서 여신건전성의 강화에 전략적 초점을 맞춤 당사는 기업금융시장에 있어서 선도적 서비스업자의 자리를 구축하기 위하여, 고객맞춤형의 차별화된 상품 및 서비스의 제공과 최상위권 기업 고객들의 유인을 통한 기업대출에 전략적 초점을 맞추고자 합니다. 기업금융시장에 있어서 당사의 시장점유율을 높이기 위하여 당사 는, - 대기업고객기반을 개발하고, 대기업과 중소기업 고객의 평가를 위한 개선된 신용관리를 활용하여 기업비지니스와 관련하여 보다 균형 잡히고 강화된 폴리오를 구성, 포트 - 대기업에 대한 사이버브랜치 이나 중소기업에 대한 사이버CFO 등과 같 은 높은 마진과 낮은 리스크를 갖는 거래형금융(Transactional banking)상 품으로 구성된 다양한 기업금융상품을 보다 많이 개발하고 판매 - 투자은행서비스 뿐 아니라 기업간 거래, 외환거래, 파생상품 등 투자상품을 통한 대기업 고객들로부터 보다 많은 수수료수익의 창출, - 최상위의 기업고객을 유치하기 위하여 전문성을 활용한 마케팅 시스템의 강 화 - 기업고객 관리를 강화함으로써 최고의 서비스를 제공하기 위한 채널 네트워 크의 향상 등에 전략적 초점을 맞춤. - 경력 개발 경로(career development path) 등과 같은 프로그램을 통한 핵심 전문가의 육성 내부 리스크 관리능력의 강화 당사는 효율적인 여신 리스크 관리를 통하여 자산 건전성을 강화하는 것이 안정적인 성장과 이익증진에 있어서 필수적이라고 믿고 있으며, 리스크 관리는 당사의 핵심 초점 영역으로 남 아 있을 것입니다. 당사의 최우선 사항 중 하나는 당사의 자산 건전성을 향상시키고 고유의 여신 리스크를 당사의 포트폴리오에 편입하기 위하여 대출 상품의 가치를 효율적으로 산정 하는 것입니다. 당사의 목표는 신용 포트폴리오, 이익율과 자본 기반의 건전성을 유지하는 것 입니다. 이러한 목적으로 당사는 당사의 승인과 관리 정책을 엄격하게 하고 내부 컴플라이언 스 정책을 강화시킴으로서 내부 리스크 관리 역량을 증진시키기 위해 노력할 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위해서, 당사는 다음의 사안들을 추진하고 있습니다.

226 - 선진 신용평가기법에 따른 승인절차의 강화 : 당사는 당사의 여신그룹으로 여신관리업무를 집중하고 있습니다. 당사의 과거 이러한 업무를 4개 그룹 및 10개 팀으로 분산하고 있었습니다. 이러한 집중의 결과로 당사는 여신 관리의 전 문성을 강화하고, 당사의 여신 포트폴리오와 관련한 견제와 균형 의 시스템을 도 입하고 있습니다. 당사는 또한 전문화된 여신 심사역을 지점에 배치함을 통하여 중소기업고 객에 대한 신용평가능력을 개선하고 있습니다. 당사는 또한 당사로 하여금 일관 적인 여신 정책의 유지가 가능하도록 그러한 여신 심사역이 고객과 관 련한 현존 대출과 다른 여신 현황을 평가 및 모니터링 하게 하는 정책을 시 행하고 있습니다. 당사는 또한 전반적으로 강화된 신용분석과 스코어링 기 법을 활용하고 있고, 이 는 당사가 제공한 여신에 대하여 정보를 기반으로 한 판단 및 신용에 문제가 발 생한 경우 즉각적인 판단을 가능하게 할 것으 로 보고 있습니다. 당사는 또한 조 기 경보 시스템과 회수 절차의 개선을 통 하여 당사의 자산 건전성을 증진하는데 초점을 두고 있습니다. - 내부 컴플라이언스 지침의 개선과 일상적인 업무 수행에 있어서 지침의 엄격 한 적용: 당사는 당사의 임직원에 대한 교육 및 훈련 프로그램의 시행을 통하 여 내 부 컴플라이언스와 관련한 당사의 모니터링 능력을 개선하고 있습니다 당사는 또한 당사의 리스크 관리 시스템의 무결성을 유지하기 위하여 엄격 한 컴플라이언스 지 침을 시행하고 있습니다. 업계 최고 수준의 서비스 제공에 중점을 두는 성과주의 및 고객지향적 문화의 형성 당사는 고급 인적자원이 당사의 고품질 금융서비스의 제공과 당사가 한국에서 선도적인 금 융서비스 제공자로서의 지위를 견고히 하고자 하는 목적을 달성하는데 필수불가결함을 인식 하고, 이러한 핵심전문가를 개발하고 훈련시키기 위하여 상당한 자원을 투자하였으며, 사내 연수 프로그램을 지원하는 등의 방법으로 당사 직원들의 생산성을 지속적으로 증대시키고자 합니다. 또한 당사는 당사 직원들이 그들의 잠재력을 극대화할 수 있고, 각자의 성과에 대해 즉각적인 보상을 받을 수 있는 성과주의적 문화를 형성하고자 노력하여 왔습니다. 당사는 모 든 사업부문에서 세계 최고 수준의 서비스 제공을 달성하고 유지하기 위하여, 고객에 대한 높은 수준의 서비스 제공 능력을 보유하고 있는 전문적인 인력을 개발하기 위하여 노력하여 왔습니다. 가계금융 국민은행의 연혁과 가계금융 시장에서의 당사의 활동으로부터 얻은 노하우와 전문인력 등으 로 인하여 가계금융은 당사의 핵심사업이어 왔으며, 앞으로도 당사의 핵심 사업으로 남아 있 을 것입니다. 당사의 가계금융은 대출업무와 예금업무로 구성되어 있습니다. 대출업무 당사는 다양한 금융이력과 기타 특징을 가진 많은 종류의 고객에 맞춘 다양한 대출상품을 제 공하고 있습니다. 다음의 표는 당사의 가계대출의 잔액과 비율을 나타내고 있습니다. (단위 : 십억원)

227 가계: 주택자금대출 및 주택 담보대출 63, % 65, % 69, % 기타가계대출(주1) 21, % 23, % 27, % 총계 85, % 88, % 97, (주1) 신용카드대출은 제외, 당좌대출은 포함 당사의 가계대출은 다음으로 구성되어 있습니다. - 주택자금대출 및 주택담보대출은 주택구입, 주택건설, 주택개조 또는 임대 자금의 대출, 주택담보 대출 및 주택을 담보로 대출을 받는 것을 말합니다. 당사는 주택담 보대출과 관 련하여 당좌대출도 제공하고 있습니다. - 기타가계대출, 기타가계대출은 다양한 목적으로 고객에게 제공되는 대출을 말 하며, 당좌대출을 포함합니다. 주택담보대출을 포함한 담보대출에 대하여 당사의 지침은 조정담보가치에서 당사의 담보권 에 우선하는 모든 담보권의 가치를 차감한 금액의 100%(정부가 특별히 지정하여 40%에서 50%까지의 대출만을 허용하는 투기지역을 제외하고)까지 대출하는 것입니다. 부동산에 대한 조정담보가치를 산정함에 있어 당사는 담보물의 평가금액에 일반적으로 40%에서 60% 사이의 비율을 곱한 금액을 사용합니다. 이 비율은 부동산의 위치 및 용도, 경 매시 예상가 등에 따라 달라질 수 있습니다. 차주의 주택자금대출 적합성은 부동산의 가치, 자금의 사용용도 및 차주의 신용도에 판단됩 니다. 차주의 주택담보대출의 적합성은 차주의 신용도와 부동산의 가치에 따라 판단됩니다. 반면에 기타 가계대출의 경우 그 적합성은 기본적으로 차주의 신용도에 따라 판단됩니다. 만 약 차주의 신용도가 저하되면, 당사가 대출금을 회수하기 어려울 것입니다. 그 결과 당사는 차주의 적합성을 평가할 때, 차주의 신용도, 담보물의가치, 신용점수 및 제3자의 보증여부를 살펴 보고 있습니다. 또한, 대출금의 이자율을 낮추거나 대출이 가능하도록 하기 위하여 차주 는 담보를 제공하거나 제3자로부터보증을 받아야 할 수도 있습니다. -주택자금 및 주택담보대출 한국의 주택금융시장은 공적 부분과 사적 부분으로 나뉘어져 있습니다. 공적 부분에서는 정 부기관인 한국주택금융공사 및 농업협동조합에서 대부분의 주택자금대출을 담당하고 있습 니다. 사적 부분의 주택자금 및 주택담보대출은 최근 현저히 증가하였습니다. 당사는 대출조건, 상 환일정, 대출금액 및 대출적합성 등에 있어서 다양한 특징을 가진 주택자금 및 주택담보대출 상품을 취급하고 있습니다. 비록 주택자금대출의 최장기간은 35년이지만, 대부분의 당사의 주택자금대출은 그보다 훨씬 단축된 만기로 이루어집니다(경우에 따라 갱신은 가능합니다). 만기 일시상환방식의 주택담보대출은 최초의 대출기간은 1년으로 하고, 매년 갱신가능하되

228 최대 5년까지 가능합니다. 분할상환방식의 주택담보대출의 대출기간은 최대 35년입니다. 신 용불량이력으로 인하여 규정상 대출을 받는 것이 불가능한 고객이 아닌 한, 당사의 주택관련 저축상품의 이용고객이 아니라 하더라도 누구나 당사로부터 주택자금 및 주택담보대출을 받 는 것이 가능합니다. 그러나 당사와 거래가 많은 고객의 경우에는 우대 이자율의 적용을 받 을 수 있습니다. 2008년 12월 31일 현재 당사 주택자금의 약 63.4%는 대출의 대상인 주거용 부동산에 의하 여 담보되고 있고, 약 6.7%는 주택금융신용보증기금에 의하여 보증되고 있으며, 나머지 약 29.9%는 무담보입니다(물론, 이러한 무담보대출금의 사용용도는 주택구입자금 등으로 엄격 히 제한되며, 제3자의 보증등을 제공받는 경우가 많습니다). 이와 같이 무담보 주택자금대출 이 많은 이유는 당사는 다른 국내의 은행들과 마찬가지로 건설중인 주택의 매매대금 지급을 위하여 미리 대출을 실행하고 있기 때문입니다. 이러한 주택이 완공되면(보통 수년이 걸립니 다), 차주가 구입한 당해 주택을 담보로 하는 담보부 대출이 됩니다. 또한 2008년 12월 31일 현재 당사 주택담보대출의 평균 초기 LTV 비율은 약 49.7%로서, 이는 미국 등 다른 나라에 비하여 상대적으로 낮은 수준입니다. 그 이유로는 평균 소득수준에 비하여 상대적으로 높은 주택가격, 전세제도(이러한 전세금을 받아 주택구입자금으로 지출하고 주택가격 중 전세금 으로 충당되지 않는 부분을 은행으로부터 대출하는 것이 일반적이며, 이는 상대적으로 대출 금액이 낮아지는 결과가 됩니다), 담보주택에 거주하는 임차인에 대한 보증금의 상환을 위하 여 담보목적물 평가가치의 일정 부분만을 은행들이 담보가치로 인정하는 것 등이 있습니다. 2008년 12월 31일 현재 주택자금 및 주택담보대출금 중 약 95.0%는 변동금리(이러한 금리 는 3개월, 6개월 및 12개월의 기간을 기준으로 당사의 만기대응 시장금리 시스템을 이용하 여 결정된 기준금리를 당사의 자금조달비용 및 대출과 관련한 비용을 고려하여 조정하여 결 정됩니다)입니다. 당사의 이자율은 담보의 형태, 차주의 신용점수 및 담보의 예상손실율을 기준으로 한 마진을 반영합니다. 물론 당사는 고객이 당사에 기여할 수 있는 현재 또는 미래 의 상황도 함께 고려합니다. 적용가능한 이자율은 대출당시에 결정됩니다. 만약 대출이 만기 이전에 해지되는 경우, 타주는 당사에 발생한 이자에 더하여 0.7%에서 1.4%에 해당하는 조 기상환수수료를 지급하여야 합니다. -기타 가계대출 기타 가계대출은 원칙적으로 무담보이나, 부동산, 예금, 증권 등에 의하여 담보되는 경우도 있습니다. 2008년 12월 31일 현재 당사의 총 가계대출금(다만, 주택자금 및 주택담보대출은 제외) 중 약 57.6%인 15,891십억원이 무담보대출입니다. 당좌대출은 역시 기타 가계대출로 분류되는데, 이 또한 기본적으로 무담보대출이며, 1년의 만기로 연 단위로 최대 5년까지 갱 신되며, 이와 같은 당좌대출액은 2008년 12월 31일 현재 약 8,994십억원입니다. 당사의 기타 가계대출의 이자율은 원칙적으로 주택담보대출에서와 같은 방식으로 결정되나, 무담보대출의 경우에는 당사의 여신승인절차에서 결정된 고객의 신용등급을 고려하여 이자 율이 결정됩니다. 2008년 12월 31일 현재, 당사의 기타 가계대출의 98.8%는 변동금리 상품이며, 당사의 기본 이자율(당사의 만기대응 시장금리를 기본으로 결정됨)에 다양한 가산금리를 더하는 방식으 로 금리가 결정됩니다. 예금수신업무

229 당사의 폭넓은 전국적 지점망 및 노하우 및 전문성을 길러온 당사의 연혁 및 발전과정으로 인하여, 당사는 2008년 12월 31일 현재 국내 상업은행 중 가장 많은 수의 가계 고객과 예금 수신고를 자랑하고 있습니다. 가계금융고객의 예금잔액은 2006년 12월 31일 현재 89,356십억원, 2007년 12월 31일 현재 86,981십억원, 2008년 12월 31일 현재 97,378십억 원으로서, 당사 총예금잔액의 각 69.0%, 62.8%, 61.4%를 차지하고 있습니다. 또한 당사는 고객 개개인의 재무상황이나 특성, 수요에 따라 다음과 같은 상품을 포함한 다양한 예금상품 을 제공하고 있습니다. - 요구불예금 : 무이자부 또는 정기예적금에 비해 저이자부 예금입니다. 고객 은 언제든지 예금을 인출할 수 있고, 예금액에 따라 이자율은 달라집니다. 가계 및 기 업 요구불예금은 당사 총예금의 2.6%를 차지하고 있으며, 평균 이자율은 2.25%입니다. - 정기예적금 : 당해 기간 동안 고정이율 또는 KOSPI 지수와 연동하는 변동이 율에 따른 이자가 지급되며 일반적으로 일정 기간동안 예금을 유지하여야 하는 상 품 또는 분할 하여 특정금액을 반복하여 적립하는 상품을 말합니다. 이러한 고정기 간이 종료하기 전에 예금을 인출하는 경우 고객은 당초보다 낮은 이자율의 적용을 받게 됩니다. 정기예금의 기간은 1개월에서 5년까지 다양하지만, 정기적금의 경우 6개월에서 1 0년 까지 가능합니다. 가계 및 기업 정기예적금은 2008년 12월 31일 현재 당사의 총예금의 50.5%를 차지하고 있으며 2008년에 평균 이자율은 5.36%였습니다. 대 부분의 정기적금 은 고정이자율 상품입니다. - 저축성예금 : 언제든지 예금 및 인출이 가능한, 현재는 2.9% 이하인 조정가능한 이자 율이 적용되는 상품입니다. 2008년 12월 31일 현재 가계 및 기업 저축성 예 금은 당사 총예금의 26.8%를 차지하고 있으며, 평균 이자율은 2008년에는 1.06 %였습니다. - 양도성예금 : 30일에서 730일까지의 만기를 가지고, 최소 예금액은 5백만원인 상 품입 니다. 양도성 예금증서에 대한 이자율은 예금 기간의 장단, 당시 시장 이자율 에 근거하여 결정됩니다. 당사의 양도성 예금증서는 액면가에서 이자율을 반영하 여 할인된 금액으로 매각됩니다. - 외화예금 : 조정가능한 이자율이 적용되고 국내 거주자, 비거주자 및 해외 이주민 에게 적용가능한 상품입니다. 당사는 10개국의 통화로 외화정기예금 및 당좌계좌 상품을 제공 하고 있습니다. 당사는 평균 조달비용, 이자부 자산의 수익률 및 타행의 이자율을 감안하여 산정 된 다양한 이자율을 적용하는 예금상품을 제공하고 있습니다. 당사는 또한 다음과 같이 계좌소지인에게 주택청약의 우선권 및 주택자금대출의 신청 권을 부여하는 예금상품을 제공하고 있습니다. - 주택청약예금 : 특수한 목적의 정기예금계좌로서 계좌소지인은 주택법에 따라 신 규 아파트에 대한 우선 청약권을 부여받습니다. 주택법은 주택구입과 건설회사에 의한 주택 의 공급을 위한 다양한 조치들을 규율하는 기본법입니다. 이러한 주택청 약예금은 1년간 고정이자율이 지급되며, 1년 이후에는 이자율의 조정이 가능합니 다. 계좌당 예금액은 200만원에서 1,500만원까지 계좌소지인의 거주지, 필요로 하는 아파트의 면적 등에 따라 다양합니다. 이러한 주택청약예금은 고소득 및 중

230 간 소득의 가계를 그 주 타겟으로 합니다. - 주택청약부금 : 매월 일정 금액을 저축하는 상품으로서 계좌소지인은 주택법상의 신규 아파트의 우선청약권을 갖습니다. 계좌 소지인은 또한 주택자금대출이 가능 합니다. 이러 한 주택청약부금은 매월 50,000원에서 500,000원까지의 금액을 저 축하게 되며, 2년에 서 5년 사이의 만기를 갖고, 조건에 따라 고정 또는 변동이자율 이 적용됩니다. 주택청약부 금은 저소득 및 중간소득의 가계를 그 주 타겟으로 합 니다. 당사는 국민은행을 통하여 KB Star Club이라는 상위고객프로그램을 운영하고 있 는데, 이는 고객을 최근 3개월간의 평잔, 당사와의 거래실적 및 그러한 잔액과 거 래실적에 따 른 포인트를 기준으로 하여 분류합니다. 이와 같은 분류에 따라 고객 은 이자율, 수수료 등 다양한 분야에서 우대를 받게 됩니다. 2008년 현재 KB Star Club의 고객은 300만이 넘어, 당사의 총 2,600만 가계고객 중 15%를 차지하고 있 고, 평균잔액을 기준하여 가계 금융고객 예금총액의 약 84%를 가계금융 수익총액 의 약 67%를 차지하고 있습니다. 2002년에 면밀한 리서치 및 계획을 거쳐, 당사는 국민은행 본점에 프라이빗 뱅킹 영업을 열 었습니다. 그 후에 당사는 자산이 많은 고객에 대하여 적절한 대표자를 배정하고, 공격적으로 마케팅을 하며, IT 시스템을 확립하고, 적절한 지점을 선정하며, 그러한 고객에게 적절한 서 비스를 제공할 수 있도록 지점의 시설을 정비하는 것을 포함하는 포괄적 전략을 수립하였습 니다. 2008년 12월 31일 현재, 당사는 국민은행을 통하여 30개의 프라이빗 뱅킹센터를 개설 하였으며, 필요하면 추가로 개설할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 당사의 독점적 브랜드인 골드앤와이즈 를 포함하는 고품질의 개인자산관리 서비스를 제공하는 것을 통하여 고객 시 장에서 당사의 점유율을 높이고 당사의 수익성과 가계금융시장에서 당사의 포지션을 확고히 할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 한국은행의 통화정책위원회는 예금상품의 형태에 따라 은행의 원화계정에 대하여 일정한 지 급준비금을 적립하도록 하고 있습니다. 현재의 지급준비율은 7%까지 입니다. 예금자보호법은 한국예금보험공사가 예금자에 대하여 은행예금에 대한 지급을 보장하는 예 금자보호시스템을 제공하고 있습니다. 예금자보호시스템은 예금자마다 은행마다 최대 총액 5,000만원을 보장합니다. 당사는 당사의 평균 예금액의 0.2%에 해당하는 수수료를 부담하 며, 2008년에는 207십억원을 지급하였습니다. 신용카드: 신용카드는 당사의 또 하나의 핵심적인 가계상품입니다. 구 국민은행과 주택은행의 합병으 로 당사는 그 후 일정기간 동안 국민카드 및 BC 카드, 2개의 브랜드의 신용카드를 발급하였 습니다. 그 후 2003년 9월 국민은행이 자회사인 국민카드와 합병함으로써, 당사는 2개의 브 랜드를 통합하는 전략을 채택하였습니다. 그에 따라 2003년 10월 이후 당사는 KB카드라는 브랜드로 대부분의 신규 신용카드를 발급하여 왔습니다. 다음의 표는 당사의 신용카드부문의 데이터를 나타냅니다. 모든 수치는 K GAAP에 따라 작 성되었습니다. (단위 : 원화 십억원. 단, 카드보유자수, 가맹점수, 계정 및 백분율 제외) 신용카드 보유자의수

231 (연도말 천단위) 개인회원 8,883 8,518 9,241 기업회원 총계 9,056 8,691 9,473 가맹점의 수 (연도말 천단위) 1,610 1,752 1,869 활동성비율 (연도말) (주1) 68.4% 75.9% 74.2% 신용카드수수료 가맹점수수료 (주2) 868 1,007 1,114 할부 및 현금서비스 수수료 연회비 기타수수료 총계 2,055 2,206 2,378 이용금액 (주3) 일반구매 34,307 40,310 46,221 할부구매 7,019 7,708 8,399 현금서비스 19,837 16,452 15,023 카드론 (주4) 2,554 3,593 4,554 총계 63,717 68,063 74,197 기말잔액 (연도말) (주5) 일반구매 2,832 3,753 4,114 할부구매 1,740 1,867 1,993 현금서비스 2,348 2,480 2,531 카드론 (주4) 1,748 2,336 2,889 총계 (주6) 8,668 10,436 11,527 평균잔액 (주5) 일반구매 2,564 3,177 3,979 할부구매 1,559 1,740 1,894 현금서비스 2,396 2,297 2,427 카드론 (주4) 1,338 2,020 2,617

232 연체율 (연도말) (주7) 1개월미만 (주8) 0.97% 2.55% 2.47% 1개월부터 3개월미만 개월부터 6개월미만 개월이상 총계 2.48% 3.66% 3.93% 무수익여신비율 보고기준 1.29% 0.87% 0.91% 관리기준 1.26% 0.88% 0.91% 상각 회수 (주9) 순상각 총상각률 (주10) 6.31% 3.68% 3.47% 순상각률 (주11) 3.31% 0.50% 0.96% 자산양도 자산유동화 (주12) 주1) 활동성 비율은 연도말 기준 총 신용카드 보유자수에 대한 지난 6개월간 적어도 1회이상 사용된 계정의 비율입니다. 주2) 가맹점수수료는 가맹점 멤버쉽 및 유지수수료, 당사가 고객을 위하여 지급하는 선지급 과 관련한 비용, 판매와 멤버쉽 신청에 따른 절차비용, 연체와 회수와 관련된 관리비용, 가맹 점에 부과되는 다양한 일반적 비용과 기타 고정비용으로 구성됩니다. 당사는 1.5%에서 4.5% 범위내의 가맹점 수수료를 부과합니다. 주3) 당해년도 총 이용금액을 나타냅니다. 주4) 카드론은 약정에 따라 담보부 또는 무담보부로 고객에게 제공되는 대출로 구성됩니다. 원금, 수수료 및 이자의 지급은 일시불 또는 분할상환이 가능합니다. 주5) 잔액은 당사의 자산유동화거래와 관련하여 특수목적법인에 의해 발행되는 이자신탁수 익권증서를 포함합니다. 자산유동화에 따른 특수목적법인으로의 신용카드매출채권의 잔액 의 이전은 K GAAP상 매각으로 인식됩니다. 주6) US GAAP에 따른 총잔액은 2006년 12월 31일 현재 8,955십억원, 2007년 12월 31일 현재 10,429십억원 및 2008년 12월 31일 현재 11,523십억원입니다. 주7) 연체율은 총 매출채권 잔액에 대한 연체율을 의미합니다. 업계의 관행에 따라 당사는 신용카드매출채권의 연체잔액을 대환하고 있으며, 매월 상환이 연장되는 현금서비스로 대체 하고 있습니다. 당사는 2004년 1월부터는 대체 현금서비스를 제공하는 관행을 중단하였습 니다. 2008년 12월 31일 현재 이와 같은 대환 대출의 잔액은 35십억원에 달합니다. 이러한 대환대출은 대환 시점이나 그 이후 일정기간 동안은 연체된 것으로 취급되지 않기 때문에, 당사의 연체비율은 당사의 미납 대출과 관련한 연체금액 총액을 제대로 반영하지 못할 가능

233 성이 있습니다. 주8) 2006년도에 1개월이하 연체율의 산정을 위하여 인식된 신용카드 매출채권의 연체 잔 액은 해당기간 동안 만기가 도래한 신용카드 매출채권의 연체 잔액입니다. 2007년도부터 1개월이하 연체율의 산정을 위하여 인식된 신용카드 매출채권의 연체 잔액은 아직 만기가 도래하지 아니한 부분까지도 포함합니다. 주9) 회수액에는 상각된 부실채권의 매각대금은 포함되지 않습니다. 주10) 해당연도의 평균 잔액에 대한 해당연도의 총상각액의 비율을 나타냅니다. K GAAP 상 당사의 대손상각지침은 일반적으로 연체 4회차 또는 그 이상 만기가 경과하거나 예상손실로 분류된 매출채권 잔액을 상각하는 것입니다. 주11) 해당연도의 평균 잔액에 대한 해당연도의 순 상각액의 비율을 나타냅니다. K GAAP 상 당사의 대손상각지침은 일반적으로 연체 4회차 또는 그 이상 만기가 경과하거나 예상손 실로 분류된 매출채권 잔액을 상각하는 것입니다. 주12) 자산유동화는 자산유동화거래를 통해 이전된 신용카드 매출채권의 금액을 의미합니다. US GAAP 상으로는 이러한 이전은 매각으로 인식되지 않습니다. 최소 요구 한도 금액이 상환되는 한 매월 매출채권의 잔액을 이월하는 것이 허용되는 미국 및 기타 많은 국가들의 시스템과는 달리, 한국의 신용카드 소지인은 일반적으로 대략 매매일 로부터 17일에서 47일 이내의 기간 동안 상환을 하여야 합니다.그러나 당사는 잔액을 이월 하는 것을 허용하는 리볼빙카드 상품을 제공하고 있습니다. 연체계정(1일 이상 연체된 금액 )은 지연이자를 지급하여야 하며, 면밀히 모니터 됩니다. 할부거래의 경우 당사는 상환의 조 건에 따라 다양한 이자율을 적용하고 있습니다. 당사는 국민카드와의 합병 및 KB카드 브랜드의 프로모션을 통하여 신용카드부문의 위험 관 리 및 효율성을 제고하고자 하였습니다. 또한 당사는 당사의 넓은 지점망 및 브랜드 인지도 및 당사의 전반적인 규모가 당사로 하여금 당사의 기존 및 신규 고객에게 신용카드 상품을 판매하는 것과 같은 교차판매를 가능하게 할 것으로 봅니다. 신용카드사업을 활성화시키기 위하여, 당사는 다양한 고객의 요구에 부응하는 서비스 제공 을 위하여 다음과 같은 점에 집중하고 있습니다. - 당사의 기존 고객에 대한 신용카드의 교차판매 강화 및 통합된 금융서비스 제공 - 부가서비스(항공기 마일리지 적립, 상품 또는 현금으로 보상받을 수 있는 프로그 램 포 인트 보상 등)를 제공하는 신용카드의 제공 - 더 많은 신용카드 이용한도와 부가서비스를 제공하는 플래티늄 카드, VVIP카드 및 기 타 프리미엄 카드의 제공 - 전략적 제휴와 교차마케팅을 통한 신규 고객의 유치 - 이용빈도가 높은 고객에게 특별 서비스를 제공함으로써 카드이용대금 증대 - 리볼빙 신용카드 및 제휴사와의 여행 및 보험 서비스 제공과 같은 새로운 특징을 가진 신용카드의 도입 - 부정사용을 방지하고 인터넷을 통한 신용카드의 사용을 촉진하는 보안시스템의 개 발

234 - 스마트카드의 발급 및 휴대전화 또는 인터넷으로 신용카드 없이 신용카드 거래를 가능 하도록 하는 사업환경의 정비 2008년 12월 31일 현재 당사는 약 940만명의 당사 신용카드 고객을 보유하고 있습니다. 발 급된 신용카드 중 약 74%는 활동성(최근 6개월 동안 1회 이상 사용되었다는 것을 의미합니 다)이며, 2008년도에 당사의 시장점유율은 금융감독원에 따르면 대략 15%였습니다. 당사의 신용카드 사업의 수입은 주로 현금서비스 수수료, 가맹점 수수료, 할부수수료, 카드론 이자, 연회비 및 연체료 외에도 리볼빙 잔액에 대한 이자와 수수료로 구성됩니다. 카드회원은 일반적으로 구매일로부터 17일에서 47일 이내의 기간동안 구매한 대금을 지급하여야 합니 다. 할부거래의 경우를 제외하고는 해당 기간 동안 지급되지 아니한 경우 연체로 간주됩니다. 당사는 가맹점에 대한 프로세스 비용으로 대략 2.32%에 해당하는 기타 수수료 수익을 얻고 있습니다. 마스터 카드 및 비자카드와의 비독점적 라이센스 약정에 따라 당사는 마스터 카드와 비자카 드를 발급하고 있습니다. 당사는 또한 직불카드를 발급하고 있고, 가맹점에게 직불카드를 사용한 구매에 대하여 약 1.37%의 평균 수수료를 부과하고 있습니다. 당사는 체크카드라고 하는 모든 신용카드 가맹 점에서 사용할 수 있다는 점을 제외하고는 직불카드와 유사한 카드를 발급하고 있습니다. 직 불카드와 유사하게 체크카드를 이용한 구매의 경우 고객의 계좌로부터 당사로 직접 구매대 금이 이체됩니다. 기업금융 당사는 중소기업과 대기업에 대하여 대출과 예금서비스를 제공하고 있습니다. 원화대출과 관련하여 2006, 2007, 2008년도 12월 31일 현재에 각 153,213개사, 170,059개사, 177,190개사의 중소기업고객과 719개사, 897개사, 994개사의 대기업고객을 각 보유하고 있습니다. 당사는 기업고객에게 기업간 자금이체, 지점과 대리점으로부터 본점 계좌로의 자 금이체, 기업의 여러 고객으로부터 기업의 주계좌로의 자금이체 등과 같은 펌뱅킹(firm banking)을 포함한 CMS서비스를 제공함으로써 2006년도에 86십억원, 2007년도에 100십 억원, 2008년도에 108십억원의 수수료수익을 올렸습니다. 2008년 12월 31일 현재, 당사는 기업금융만을 전담하는 108개의 지점망(대기업만을 전담하는 8개의 지점 포함)를 가지고 있 습니다. 다음의 표는 K GAAP에 따라 내부적으로 분류된 중소기업 및 대기업에 대한 당사의 대출잔 액을 나타냅니다. (단위 :십억원) 기업대출 중소기업대출 41, % 54, % 65, %

235 대기업대출 14, % 17, % 22, % 총계 56, % 71, % 88, 수신의 측면에서는, 당사는 몇가지의 기업예금 상품을 제공하고 있습니다. 당사의 기업예금 상품은 크게 다음의 2가지로 나누어 볼 수 있습니다. (1) 상대적으로 낮은 이자율이 적용되는 언제나 입출금이 가능한 요구불예금, (2) 상대적으로 높은 이자율이 적용되며 인출이 제한되 는 예금. 당사는 정기적금상품, 양도성 예금증서 및 환매조건부 상품 등도 제공하고 있습니다. 당사는 이자부 자산에 대한 수익율, 평균 조달금리, 및 타행의 이자율 등을 고려하여 예금상 품에 대한 이자율을 다양화하여 제공하고 있습니다. 기업금융 고객의 총 예금잔액은 2008년 12월 31일 현재 52,093십억원으로서 당사 총예금 의 32.8%를 차지하고 있습니다. 중소기업금융 중소기업 금융은 전통적으로 당사의 주요 영업부문의 하나였으며, 당사의 연혁적 발전과정 이나 축적된 전문성으로 인하여 앞으로도 그러할 것입니다. 당사는 당사의 넓은 지점망, 여신 승인을 위한 신용평가시스템, 마케팅 능력(당사는 이 점이 당사에 대한 브랜드 로열티를 제 공한다고 봅니다) 및 규모의 경제를 실현할 수 있는 능력 등 중소기업금융시장에서 성공을 거두기 위한 충분한 자원을 확보하고 있다고 봅니다. 당사는 중소기업기본법 및 관련 법령에 근거하여 중소기업이라는 용어를 사용하고 있습니다. 중소기업을 규정하는 중요한 요소는 상시 근로자의 수(300인 미만), 자본금(8십억 이하) 또 는 매출액(30십억 이하)입니다. 이러한 기준은 산업별로 각기 다릅니다. 다만, 모든 경우에 상시 근로자의 수는 1,000명 이상이어서는 아니되며, 총자산은 500십억원 이상이어서는 안 됩니다. 2008년도에 중소기업에 대한 원화대출의 산업 전반의 연체율은 증가하였으며, 2009년 1분 기에도 계속 증가하였습니다. 당사의 중소기업에 대한 대출의 연체율은 향후 한국과 국제 경 제의 악화로 더 증가할 수 있습니다. 한국에서의 중소기업의 금융상황이 악화됨으로 인하여, 한국 정부는 국내 은행에 대하여 중소기업에 대하여 금융지원을 할 것을 장려하였습니다. -대출업무 당사의 중소기업에 대한 주요 대출상품은 운전자금대출과 시설자금대출입니다. 운전자금대 출은 운전자금의 대출, 어음할인 및 무역금융을 포함합니다. 시설자금대출은 설비구매자금 및 생산공장의 설립자금 대출을 포함합니다. 2008년 12월 31일 현재 운전자금대출과 시설 자금대출은 당사의 중소기업대출 중 각 77.0%와 23.0%를 차지하며, 2008년 12월 31일 현 재 당사는 대출의 측면에서 177,190개가 넘는 중소기업고객을 확보하고 있습니다. 중소기업대출은 부동산 또는 예금에 의하여 담보되는 경우도 있고, 무담보인 경우도 있습니 다. 2008년 12월 31일 현재 중소기업대출 중 86.0%는 담보부대출 또는 보증부대출이고, 담 보대출 중 50.8%는 부동산담보대출, 49.2%는 예금 또는 유가증권 담보대출입니다. 운전자 금대출은 일반적으로 1년의 만기를 가지며, 총 3년까지 연단위로 갱신될 수 있습니다. 운전 자금대출은 최장 10년의 만기를 가질 수 있습니다.

236 운전자금대출의 연장을 심사할 때, 당사는 기업고객의 신용도, 현금창출능력을 조사합니다. 더욱이 당사는 개인보증 또는 다른 금융기관의 신용보증서를 징구하고, 차주가 당사에 보유 하는 정기예금 및 저축예금을 담보로 제공하게 하며, 혹은 기타 추가담보를 요구할 수 있습 니다. 당사는 여신의 연장과 관련한 신용평가, 담보평가 및 기타 서비스에 대한 수수료를 징구합니 다. 담보의 가치는 재산의 감정가, 선순위 담보 및 기타 조정요소(최근 5년간의 인근 부동산의 경매가 등)를 고려한 산식을 사용하여 계산합니다. 당사는 주기적으로(일반적으로는 1년 마 다) 또는 대출과 관련하여 일정한 사유가 발생한 경우, 담보의 가치를 재평가합니다. 당사는 또한 공동주택자금대출 상품을 취급합니다. 당사의 공동주택자금대출은 단독 또는 다가구 주택(주로 아파트)의 주택건설자 또는 시행사에게 제공되는 주택자금대출상품입니다. 많은 건설사 또는 시행사는 중소기업입니다. 당사는 대지구입자금 대출, 건설자금 대출, 시 공사에 대한 운전자금용 대출, 교육용 시설관련 대출, 중소기업 및 비영리법인에 대한 기숙사 건설을 위한 대출 등 다양한 공동주택자금대출 상품을 취급하고 있습니다. 공동주택자금대 출은 당해 주택이 분양되지 아니하는 리스크가 있습니다. 그 결과 당사는 만기의 연장을 심 사할 때, 공동주택의 분양의 가능성을 조사합니다. 또한 당사는 차주의 신용도 및 자금의 사 용목적의 적합성 또한 심사합니다. 나아가 당사는 공동주택이 건설될 대지 자체를 담보로 합 니다. 만약 담보가 대출을 담보하기에 충분하지 아니한 경우, 당사는 주택신용보증기금의 신 용보증을 받기도 합니다. 당사의 중소기업 고객의 중요한 일부분은 당사가 현재 개인사업자로 정의하는 소호고객입니 다. 소호와 관련하여서는 당사는 고객의 계좌와 관련된 개인신용, 금융정보 및 만기가 도래한 금액 등의 계량적 분석 뿐만 아니라 여신 심사역이 실시하는 예상 소호고객에 대한 비계량적 분석을 포함하는 신용위험평가모델을 사용합니다. 2십억원 초과의 연매출을 가진 소호고객 또는 3억원 초과의 소호대출과 관련하여서는 사업 자체에 대한 재무제표의 분석이 당사의 신용위험평가모델에 포함됩니다. 당사는 일반적으로 담보부 대출을 소호고객에게 실행하지 만 무담보인 경우도 있습니다. -이자율 결정 당사는 기업대출상품(공동주택자금대출을 제외하고)의 이자율을 거래리스크, 자금조달 비용 및 시장상황 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 거래리스크는 특정 차주에 대한 신용등급, 차 주의 규모 및 담보의 가치 및 형태와 같은 요소에 의해 평가됩니다. 당사의 만기대응 시장금 리 시스템(Market Opportunity Rate system)은 현 시장이자를 고려한 정기 변동이율 시스 템입니다. 2008년 12월 31일 현재 3개월 만기대응 시장금리는 3.98%, 6개월 만기대응 시장 금리는 4.86%, 1년 만기대응 시장금리는 5.41%입니다. 당사는 유사한 차주에 대한 경쟁은행에 의하여 설정된 가격 및 조건에 따른 만기대응 시장금 리 시스템을 사용하지만, 당사는 타행과 보다 효율적으로 경쟁하기 위하여 당사의 이자율을 조정할 수 있습니다. 당사의 공동주택자금대출 이자율은 당사의 만기대응 시장금리 시스템을 사용하여 3, 6, 12 개월에 대하여 계산된 기준금리에 근거한 주기적인 변동이자율에 근거하고 있습니다. 적절

237 한 주기에 따른 변동이자율을 선정한 다음, 당사의 여신평가시스템은 대출과 차주에 관련된 다양한 요소를 고려하여 선정된 이자율을 조정합니다. 추가적으로 당사는 시장상황 및 당사 의 비용과 제공되는 서비스를 고려합니다. 상환일정은 상환방법, 대출형식 등 다양한 조건에 따라 다릅니다. 만기전에 상환하는 경우에는 기업고객은 조기상환수수료를 이자에 더하여 상환하여야 합니다. 대기업금융 대기업고객은 중소기업이 아닌 모든 기업고객을 포함합니다. 국민은행의 정관은 원화대출의 40% 이상은 대기업고객에게 제공해서는 안된다는 점을 규정하고 있습니다. 당사의 대기업 고객에 대한 영업은 국민은행의 정관규정의 범위 내에서, 리스크 관리에서 선택적 확장으로 그 중점을 옮겼습니다. 특히 당사는 대기업고객과의 관계 증진을 위하여 다양한 시도를 하고 있고, 이 분야에 대한 서비스를 확장해 왔습니다. -대출업무 당사의 대기업에 대한 주요대출상품은 운전자금대출과 시설자금대출입니다. 2008년 12월 31일 현재 운전자금대출과 시설자금대출은 대기업에 대한 총대출의 각 88.4%와 11.6%를 차지하고 있습니다. 당사는 또한 공동주택자금대출도 제공하고 있습니다. 2008년 12월 31일 현재 대기업대출 중 24.0%는 담보부대출과 보증부대출입니다. 담보부대 출 중 부동산담보부대출은 23.9%에 해당하고 예금 또는 증권 담보부대출은 76.1%에 해당합 니다. 운전자금대출은 대개 1년의 만기를 가지고 있지만 총 3년의 범위 내에서 1년 단위로 연장될 수 있습니다. 시설자금대출의 경우 최장 10년의 만기를 가질 수 있습니다. 당사는 당사가 중소기업에 대하여 수행하는 방식과 유사한 신용도 및 담보평가 방식을 대기 업 대출에도 사용합니다. 위의 중소기업금융 부분을 참조하시기 바랍니다. 2008년 12월 31일 현재 대기업대출의 32.7%는 제조업, 13.3%는 건설업, 11.6%는 금융업 과 보험업을 영위하는 기업에 대한 여신 공여입니다. -이자율 결정 대기업대출의 이자율은 중소기업대출에서의 이자율 결정방법과 같은 방법을 사용합니다. 위 의 중소기업금융 부분을 참조하시기 바랍니다. 자본시장업무와 국제금융 당사의 자본시장영업을 통하여 당사는 채무 및 지분증권을 거래하고, 파생금융상품거래, 자 산유동화거래 및 콜론 거래를 합니다. 당사는 또한 투자금융 서비스를 기업고객에게 제공하 고 있습니다. 유가증권투자 및 거래: 당사는 당사의 계산으로 적절한 유동성 공급원의 확보와 이자 및 배당수익과 자본이득을 얻 기 위하여 유가증권에 투자합니다. 2006, 2007, 2008년 각 12월 31일 현재, 당사의 투자 포

238 트폴리오(주로 만기보유증권, 매도가능증권으로 구성)와 트레이딩 포트폴리오의 총 장부가 의 합계는 각각 당사 총자산의 14.5%, 13.6% 및 13.3%를 차지하는 각 27,922십억원, 29,689십억원 및 34,461십억원이었습니다. 당사의 트레이딩 및 투자 포트폴리오는 주로 국채 및 정부기관, 지방자치단체 혹은 공공기관 이 발행한 채권 및 금융채로 구성됩니다. 2006, 2007, 2008년 각 12월 31일 현재, 당사는 각각 26,033십억원, 28,337십억원 및 32,036십억원의 채무증권을 보유하고 있고, 이 구성 은 다음과 같습니다. - 만기보유증권은 10,963십억원(채무증권의 42.1%), 11,058십억원(채무증권의 39%) 및 12,600십억원(채무증권의 39.3%), - 매도가능증권은 12,641십억원(채무증권의 48.6%), 12,524십억원(채무증권의 44.2%) 및 14,402십억원(채무증권의 45.0%), - 단기매매증권은 2,429십억원(채무증권의 9.3%), 4,755십억원(채무증권의 16.8%) 및 5,034십억원(채무증권의 15.7%). 이 중, 국채 또는 정부기관이 발행한 채권은 다음과 같습니다. - 만기보유증권은 8,316십억원(만기보유 채무증권의 75.9%), 8,601십억원(만기보유채무증 권의 77.8%) 및 9,139십억원(만기보유 채무증권의 72.5%), - 매도가능증권은 3,708십억원(매도가능 채무증권의 29.3%), 4,131십억원(매도가능채무증 권의 33%) 및 6,979십억원(매도가능증권의 48.5%), - 단기매매증권은 478십억원(단기매매 채무증권의 19.7%), 1,055십억원(단기매매채무증권 의 22.2%) 및 1,780십억원(단기매매채무증권의 35.4%). 당사는 당사의 증권 포트폴리오에 지분증권을 편입하는 경우도 있습니다. 당사의 지분증권 은 주로 시장성이 있는 수익증서, 유가증권시장 또는 코스닥 시장에 상장된 주식입니다. 2006, 2007, 2008년 각 12월 31일 현재, 매도가능증권에 포함된 지분증권의 장부가는 1,007십억원(매도가능증권의 7.4%), 305십억 원(매도가능증권의 2.4%) 및 404십억원(매도가능증권의 2.7%), 트레이딩 포트폴리오를 구성하는 지분증권의 장부가는 145십억원(유가증권 트레이딩 포트 폴리오의 5.6%), 250십억원(유가증권 트레이딩 포트폴리오의 5.0%) 및 217십억원(유가증 권 트레이딩 포트폴리오의 4.1%)입니다. 당사의 트레이딩 포트폴리오는 또한 외화 현물환거래와 파생상품거래를 포함합니다. 당사의 투자 포트폴리오는 벤처캐피탈 증권, 시장성이 없거나 처분제한된 지분증권 및 지분법에 따 른 투자를 포함합니다. 2006, 2007, 2008년 각 12월 31일 현재, 이러한 투자의 총 장부가는 각각 737십억원, 797십억원 및 1,804십억원입니다. 다음의 표는 당사의 표시된 일시의 매도가능증권과 만기보유증권의 미실현 이익과 손실, 그 리고 투자 채권의 유형에 따른 양도비용과 공정가치를 나타냅니다. 2006년 12월 31일 (단위 : 십억원)

239 상각후 취득원가 미실현이익 미실현손실 공정가치 매도가능증권 채무증권 국공채 3, ,708 회사채 (주1) 금융채 (주2) 8, ,184 외국정부채 자산담보부채권 기타 소계 12, ,641 지분증권 ,007 총매도가능증권 13, ,648 만기보유증권 국공채 8, ,271 회사채 (주3) 금융채 (주4) 2, ,214 외국정부채 자산담보부채권 총만기보유증권 10, , 년 12월 31일 (단위 : 십억원) 상각후 취득원가 미실현이익 미실현손실 공정가치 매도가능증권 채무증권 국공채 4, ,131 회사채 (주1) 금융채 (주2) 7, ,642 외국정부채

240 자산담보부채권 기타 소계 12, ,524 지분증권 총매도가능증권 12, ,829 만기보유증권 국공채 8, ,310 회사채 (주3) 금융채 (주4) 1, ,913 외국정부채 자산담보부채권 총만기보유증권 11, , 년 12월 31일 (단위 : 십억원) 상각후 취득원가 미실현이익 미실현손실 공정가치 매도가능증권 채무증권 국공채 6, ,979 회사채 (주1) ,117 금융채 (주2) 6, ,160 외국정부채 자산담보부채권 기타 소계 13, ,402 지분증권 총매도가능증권 14, ,806 만기보유증권 국공채 9, ,368

241 회사채 (주3) 금융채 (주4) 2, ,009 외국정부채 자산담보부채권 총만기보유증권 12, ,865 (주1) 회사채는 한국정부가 지배하는 한국전력공사 48십억원(2006년 12월 31일 현재), 68십억원(2007년 12월 31일 현재), 296십억원(2008년 12월 31일 현재)을 포함합니다. (주2) 금융채는 한국은행, 한국산업은행 및 기업은행 합계, 6,667십억원(2006년 12월 31일 현재), 5,093십억원(2007년 12월 31일 현재), 2,878십억원(2008년 12월 31일 현재)을 포 함합니다. 이러한 금융기관은 한국 정부의 지배를 받습니다. (주3) 회사채는 한국정부가 지배하는 한국전력공사 90십억원(2006년 12월 31일 현재), 120십억원(2007년 12월 31일 현재), 160십억원(2008년 12월 31일 현재)을 포함합니다. (주4) 금융채는 한국은행, 한국산업은행 및 기업은행 합계, 2,042십억원(2006년 12월 31일 현재), 698십억원(2007년 12월 31일 현재), 1,005십억원(2008년 12월 31일 현재)을 포함 합니다. 이러한 금융기관은 한국 정부의 지배를 받습니다. 파생금융상품 거래 1999년 중반에 당사의 전반적인 파생상품영업이 개시될 때 까지는 당사는 당사의 고객을 위 한 제한된 범위의 파생금융상품거래만을 수행하였습니다. 그 이후 당사의 거래규모는 급속 도로 증가하여 2006년에 149,438십억원, 2007년에 181,322십억원 및 2008년에 207,083십억원이 되었습니다. 당사의 파생금융상품 및 외환계약으로 인한 순거래수익은 2006, 2007, 2008년 각각 248십억원, 64십억원 및 36십억원 입니다. 당사는 다음을 포함한 다양한 범위의 파생금융상품을 취급합니다. - 원화 이자율 위험과 관련한 원화 이자율스왑 - 외환리스크(주로 원화와 미 달러화간)와 관련한 통화스왑 - 외환리스크와 관련한 통화선도, 스왑 및 옵션 - 코스피 지수에 대한 주가지수옵션 당사의 파생영업은 주로 리스크 익스포저를 헤지하고자 하는 기업고객의 수요 및 그러한 고 객과의 거래에서 파생되는 당사의 리스크 익스포저를 헤지하고자 하기 위함입니다. 당사는 또한 당사의 자산으로부터 파생되는 이자율 및 외환리스크 익스포저를 헤지하기 위하여 파 생상품거래를 하기도 합니다. 헤지목적의 파생상품거래의 상당한 부분은 US GAAP 상의 헤 지 회계의 요건을 충족하지 못하며, 트레이딩 파생상품으로 취급됩니다. 게다가 당사는 당사 의 규제된 오픈포지션의 범위 내에서 적절히 파생상품의 거래를 수행합니다. 다음의 표는 2006, 2007, 2008년 각 12월 31일 현재, 당사의 파생상품과 현물환계약의 추 정공정가치를 나타냅니다. (단위 : 십억원)

242 추정공정가치 추정공정가치 추정공정가치 추정공정가치 추정공정가치 추정공정가치 자산 부채 자산 부채 자산 부채 현물환계약 통화파생상품 ,579 5,785 이자율파생상품 (주1) ,226 1,403 주식파생상품 신용파생상품 상품파생상품 기타 총계 1,171 1,223 1,590 1,827 7,917 7,866 (주1) 매매 목적과 헤지 목적의 거래를 모두 포함합니다. 다음의 표는 US GAAP 상 헤지목적으로 인정되는 파생상품에 대한 2006, 2007, 2008년 각 12월 31일 현재, 미실현 이익과 손실을 나타냅니다. (단위 : 십억원) 미실현이익 미실현손실 미실현이익 미실현손실 미실현이익 미실현손실 이자율파생상품(주 1) (주2) 18(주2) 56(주3) 83(주3) 총계 (주2) 18(주2) 56(주3) 83(주3) (주1) 헤지대상 항목에 대한 미실현 손익을 포함합니다. (주2) 2007년 12월 31일 현재 헤지의 비효과성으로 인한 224백만원의 손실을 포함합니다. (주3) 2008년 12월 31일 현재 헤지의 비효과성으로 인한 27,173백만원의 손실을 포함합니 다. 자산유동화 거래 당사는 국내 자산유동화거래 시장에서 능동적으로 활동하고 있습니다. 당사는 자산유동화에 관련된 상품개발과 운영능력에 관한 다양한 경험을 바탕으로, 자산유동화 거래시장에서의 선도은행으로서의 지위를 확립하기 위하여 광범위한 금융상품을 고객에게 제공하고 있으며, 자회사인 KB투자증권을 통한 거래 등 다양한 자산유동화거래에 참여하고 있습니다. 또한 당 사는 최초 발행금액 기준으로 2008년도에 1,479십억원(공모기준 1,425십억원), 2007년도 에 4,069십억원(공모기준 2,168십억원), 2006년도에 6,738십억원(공모기준 3,222십억원 )의 자산유동화 거래를 하였습니다. 이러한 유동화증권의 대부분은 주로 기관투자자들에게 매각되고 있습니다.

243 콜론 당사는 단기자금시장에서 콜론을 하거나 콜머니를 차입합니다. 콜론은 금융기관간 원화 또 는 외화로 90일 이하의 만기의 조건으로 단기대출을 하는 것을 말합니다. 전통적으로 콜론은 1일의 만기로 이루어 집니다. 2007년 12월 31일에는 1,627십억원의 콜론 및 794십억원의 콜머니가 있었던 것에 비해 2008년 12월 31일에는 177십억원의 콜론 및 3,444십억원의 콜 머니가 있었습니다. 투자금융 당사는 수수료수익의 증가와 수익기반의 다양화를 위하여 투자금융분야의 강화에 초점을 맞 추고 있습니다. 당사는 주로 프로젝트 금융과 금융자문서비스에 당사의 초점을 두고 있습니 다. 당사의 주요 투자금융상품은 다음의 상품을 포함합니다. - 고속도로, 항만, 전력, 수력 및 하수처리 관련 프로젝트 금융 및 금융자문서비스, - 부동산 개발 프로젝트 관련 금융과 금융자문서비스 - 구조화 금융 및 벤처캐피탈 K GAAP에 의한 2008년도 당사 투자금융 수익은 총 408십억원(이자수익 96십억원, 수수료 수익 312십억원)입니다. 당사는 2008년 3월 한누리투자증권 발행주식의 95.8%를 2663억원에 인수하였고, 이후 위 회사는 KB투자증권 으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 KB투자증권의 인수가 당사의 금 융지주회사 구조 하에서 기존 고객인 중소기업 및 대기업고객에 대한 투자금융상품의 교차 판매를 활성화하여, 그러한 기회를 활용하여 당사는 수수료 수입의 증가 및 투자금융 영업의 다각화를 증진할 수 있을 것으로 보고 있습니다. 국제금융: 당사는 외환서비스, 파생상품거래, 수출입관련서비스, 역외대출, 신디케이트론, 외화증권투 자 등의 국제금융업무를 하고 있습니다. 이러한 서비스는 주로 국내고객, 해외자회사 및 국내 기업의 계열회사에게 제공되고 있습니다. 당사는 이러한 국제금융업무를 통하여 외화자금을 조달하고 있습니다. 다음의 표는 당사의 외화자산 및 부채의 현황입니다. (단위 : 미화 백만달러) 총외화자산 10,211 10,753 12,301 외화차입부채 장기차입부채 3,771 5,657 4,825 단기차입부채 2,088 2,576 4,763

244 총차입부채 5,859 8,233 9,588 다음의 표는 2008년 12월 31일 현재 당사의 해외 자회사, 지점 및 대표사무소의 현황입니다. 영업단위(주1) 위치 자회사 국민은행 홍콩 국민은행 인터내셔널 KB투자증권 홍콩 홍콩 영국 홍콩 지점 국민은행 도쿄지점 국민은행 오클랜드지점 국민은행 뉴욕지점 국민은행 하얼빈지점 국민은행 광저우지점 일본 뉴질랜드 미국 중국 중국 대표사무소 국민은행, 알마티 사무소 국민은행, 호치민 사무소 카자흐스탄 베트남 국민은행, 키예브 사무소 우크라이나 (주1) 청산 또는 해산 중인 자회사나 지점은 제외하였습니다. 당사의 해외 지점 및 자회사의 역할은 한국 및 한국 기업에게 당사의 본점과 공조하여 해외 시장에서 금융, 현지자금조달, 외환서비스를 제공하는 것입니다. 당사는 2008년도에 중국 하얼빈에 지점을 개설하였습니다. 2003년 12월 당사는 약121백만 싱가폴 달러를 투자하여 본래 싱가폴 정부의 투자기구인 테마섹 지주가 소유하던 설악금융지주의 25%의 지분을 인수하였습니다. 당사는 인도네시아 의 상업은행인 Bank International Indonesia의 최대지분을 인수(Indonesian Bank Restructuring Agency 가 경매를 진행하였던 것입니다)하기 위한 청약을 위하여 구성된 테 마섹과 기타 당사자와의 컨소시엄을 구성하기 위하여 이와 같은 투자를 하였습니다. 2008년 3월 당사의 이사회는 설악금융지주의 지분을 367십억원에 Malayan Banking Berhad에게 양도하는 것을 승인하였고, 동 매각은 2008년 9월에 종결되었습니다. 2008년 3월에 당사는 인수계약을 체결하여, 2008년 8월 카자흐스탄 은행인 JSC Bank

245 CenterCredit의 지분을 약 528십억원에 23%를 인수하였습니다. 그러한 계약의 조건에 따 르면, 당사는 최초 투자시점부터 30개월 이내에 동 은행을 지배할 수 있는지분인 50.1%까지 인수할 계획입니다. 2008년 11월과 12월에 당사는 추가로 동 은행의 지분을 취득하였고, 현 재는 동 은행의 지분 30.5%를 보유하고 있습니다. 2009년 3월 당사는 캄보디아 은행인 Khmer Union Bank의 지분 132,600주를 약 10십억원 에 취득하였습니다. 그 결과 당사는 동 은행의 의결권 있는 주식 51%를 취득하게 되었고, 동 은행은 Kookmin Bank Cambodia PLC.로 사명을 변경하였습니다. 투자신탁과 기타업무와 관련된 수탁 및 자산보관 당사는 투자신탁 수익증서의 투자자에의 매각에 따라 조성된 자금을 투자자산에 투자하는 52개 집합투자업자를 위한 수탁회사입니다. 당사는 또한 129개 금융기관을 위한 보관회사 이고, 51개 금융기관을 위한 일반사무관리회사이며, 그러한 서비스의 결제 대리인입니다. 당 사는 그러한 지위에서 수수료를 받고 있으며, 당사가 제공하는 업무는 다음과 같습니다. - 투자신탁과 기관투자자를 위한 자산의 보관 - 그러한 투자와 관련한 지급 및 지급의 수령 - 투자신탁과 기관투자자를 위한 국내외 시장에서의 결제대리인 업무 - 보관중인 자산에 대한 보고서의 제공 - 해외투자와 외국인 투자자를 위한 외환서비스의 제공 - 펀드의 일반사무관리 및 계좌관리 서비스의 제공 2008년에 당사가 수탁 및 자산보관 서비스를 제공하고 받은 수수료는 28십억원이며, 일반사 무관리에 따라 얻은 총 수익은 7십억원입니다. 기타 사업 신탁계정운용서비스 -금전신탁관리 당사는 투자행위에 있어 광범위한 재량권이 부여되는 불특정 금전신탁관리 서비스를 제공하 고 있습니다. 당사는 금전신탁관리서비스의 대가로, 관리하는 자산의 순자산가치 대비 일정 비율의 기본수수료, 특정한 종류의 신탁계정과 관련하여서는, 당해 신탁계정의 운용 실적에 연동하는 성과수수료를 지급받습니다. 2008년도에 당사의 기본수수료는 신탁계정의 종류에 따라 총자산의 0.1% ~ 2.0%의 범위였으며, 일부 신탁계정의 경우 성과 수수료도 청구하였 습니다. 당사는 고객이 기본 계약기간이 만료하기 이전에 신탁계정을 해지하는 경우 해지수 수료를 지급받습니다. 당사는 현재 24가지 종류의 금전신탁계정운용서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 관리하는 금전신탁은 일반적으로 정기신탁입니다. 대략 당사의 금전신탁의 절반 정도는 정기적인 배 당이 지급되는데, 이는 실제로 지급되지는 않고, 금전신탁의 자산에 추가됩니다. 한국법상, 신탁계정의 자산은 당사의 은행계정의 자산과는 분리되어 당사의 잠재적인 채무 자들에 대한 책임자산이 되지는 않습니다. 그러나 신탁계정에서 발생한 잉여금을 은행계정 으로 적립하는 것은 허용됩니다.

246 2008년 12월 31일 현재, 당사의 금전신탁 총 잔고는(K GAAP에 따라) 9조 687십억원입니 다. 불특정금전신탁의 경우 당사는 각각의 금전신탁계정을 통합하여 관리하며, 당사는 이러 한 금전신탁에 대한 투자재량을 갖습니다. 특정금전신탁은 신탁재산의 투자를 지시하고자 하는 개별고객을 위하여 설정됩니다. 다음의 표는 K GAAP에 따라 결정된 해당일의 종류별 금전신탁의 잔고입니다. US GAAP 상 으로는 당사의 원금과 고정이자를 보장하는 금전신탁의 경우 연결대상입니다. K GAAP 상으 로는 당사의 원금보장 금전신탁 뿐만 아니라 원금과 고정이자를 보장하는 금전신탁 또한 연 결대상입니다. (단위 : 십억원) 원리금보장신탁 원금보장신탁 3,301 3,259 3,315 실적배당 신탁(주1) 6,326 5,105 6,372 총계 9,627 8,364 9,687 (주1) 원금이 보장되지 아니함 당사의 금전신탁의 잔고는 2006년 12월 31일 에서 2008년 12월 31일 사이에 15.8%가 증 가하였습니다. 2008년 12월 31일 현재, 당사가 관리하는 신탁재산은 주로 유가증권과 신탁계정으로부터의 대출입니다. 2008년 12월 31일 현재 K GAAP 상으로는 당사의 신탁계정은 유가증권에 총 5조 302십억원을 투자하였고, 그 중 4조 781십억원은 채무증권입니다. 유가증권은 사채와 기업어음, 지분증권 및 기타 증권을 포함하여 국공채, 회사채 등으로 구성됩니다. 신탁계정의 운용에 따른 대출의 경우 은행계정의 운용에 따른 대출과 유사합니다. 2008년 12월 31일 현 재 K GAAP 상으로는 당사의 신탁계정에서 원금 기준 총 540십억원의 대출이 이루어 졌고 (당사의 신탁계정에서 당사의 은행계정으로의 대출 1조 112십억원 제외), 이는 당사의 금전 신탁재산의 5.3%를 차지합니다. 당사의 신탁계정에서의 대출은 은행계정에서의 대출과 동 일한 여신승인 절차를 거쳐야 합니다. 2008년 12월 31일 현재 당사의 신탁계정에서 이루어 지는 대출은 대부분 담보부 또는 보증부 대출입니다. 위 기술된 것보다는 적은 부분이지만 당사의 금전신탁 계정은 집합투자업자가 발행하는 수 익증권을 포함한 지분증권에도 투자하고 있습니다. K GAAP 기준으로는 2008년 12월 31일 현재 당사의 신탁계정이 보유하는 지분증권은 521십억원에 달합니다. 이는 당사 총 금전신 탁재산의 5.1%를 차지합니다. 이 중 462십억원은 특정금전신탁으로부터 투자된 것이며, 59십억원은 불특정 금전신탁으로부터 투자된 것입니다. 당사는 현재 투자금액의 원금을 보장하는 연금신탁상품도 제공하고 있습니다. K GAAP 상으 로는 2008년 12월 31일 현재 당사가 원금을 보장하는 금전신탁의 잔고는 3조315십억원입 니다.

247 만약 당사가 이익을 보장한 금전신탁의 수익이 당사가 보장한 금액보다 적을 경우 당사는 특 별유보금 및 당사의 은행계정의 자금으로 당해 부족분을 지급하여야 합니다. 2006, 2007, 2008년도에 당사는 은행계정에서 이러한 부족분을 지급한 경우는 없습니다. K GAAP 상으 로는 당사는 신탁계정관리 서비스로부터 신탁수수료로 2006년도에 78십억, 2007년도에 70십억 및 2008년도에 58십억을 지급받았습니다. 2009년 2월에 발효된 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 상으로는, 신탁업 인가를 받은 은 행(국민은행을 포함)은 특정금전신탁 및 불특정 금전신탁 상품을 취급할 수 있습니다. 이전 에는 은행은 간접투자자산운용업법에 의하여 불특정 금전신탁 상품을 취급하는 것이 허용되 지 아니하였는데, 이러한 간접투자자산운용업법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 시 행에 따라 그 효력을 상실하였습니다. -재산신탁관리 당사는 수수료를 받고 비금전자산을 운용하는 재산신탁관리 서비스를 제공하고 있습니다. 비금전자산은 유가증권, 유동성매출채권 및 부동산을 포함합니다. 이러한 재산신탁에 따라 당사는 보관서비스를 제공하고 그 대가로 수수료를 받습니다. 2008년도에 당사의 재산신탁 수수료는 신탁계정의 종류에 따라 0.001% ~ 0.3%이며, 당사 의 재산신탁 잔고는 2007년 12월 31일 현재 5조 365십억원에 비교하여, 2008년 12월 31일 현재 3조 230십억원으로 감소하였습니다. 재산신탁은 당사의 US GAAP 재무제표상에서는 연결대상에 포함되지 않습니다. -투자신탁운용 당사는 KB자산운용을 통하여 고객에게 증권투자신탁상품을 제공하고 고객의 투자자금을 운 용하고 있습니다. 2008년 9월 주식의 포괄적 이전에 의해, KB자산운용의 20% 지분을 소유 하고 있던 ING Insurance International B.V.의 모든 KB자산운용 발행 보통주식이 당사의 주식으로 교환되었습니다. 이러한 주식이전에 따라 KB자산운용은 당사의 완전 자회사가 되 었습니다. 2008년 12월 31일 현재 KB자산운용이 운용중인 수탁고의 총액은 18조 756십억 원입니다. 국민주택기금의 운용 2008년 2월까지 당사는 국민주택기금의 수탁자 역할을 담당하였었습니다. 국민주택기금은 정부기금으로서 주택자금대출 및 소규모 주택건설자금대출을 제공함으로서 저소득층에게 재정적 지원을 하는 기금입니다. 국민주택기금의 운용은 국민주택기금대출의 제공 및 관리, 국민주택채권의 발행 및 청약저축의 모집을 포함합니다. 당사는 국민주택기금을 운용하고, 당분기 영업성과에 따른 운용수수료를 분기별로 지급받고 있습니다. 2007년도의 122십억원의 운용수수료에 비교하여, 2008년도에는 85십억원의 운 용수수료를 지급받았습니다. 국민주택기금의 회계는 당사의 회계와 구분되며, 국민주택기금의 부실채권 및 대손은 일반 적으로 당사의 재정 상태에 영향을 미치지 아니합니다. 국민주택기금의 관리에 관한 규정 및 가이드라인을 국토해양부가 제정하였습니다. 2008년 2월, 국토해양부(구 건설교통부)는 국민주택기금의 기금수탁자로 몇 개의 금융기관 을 선정하였는데, 당사는 이러한 선정절차에 수수료가 낮다는 이유로 참여하지 아니하였습 니다. 그 결과 당사는 더 이상 국민주택기금의 기금수탁자가 아니며, 기존에 이미 관리하던 기금계정만을 계속하여 관리하고 있습니다.

248 방카슈랑스 한국정부의 방카슈랑스 시장의 자유화는 당사로 하여금 다른 기관의 보험상품을 2003년 9월부터 판매할 수 있게 하였습니다. 당사는 현재 폭넓은 방카슈랑스 상품을 판매하고 있으 며, 이러한 상품의 판매확대를 통하여 추가적인 수수료 기반 수익을 증가시키고자 합니다. 현재 당사의 방카슈랑스 사업은 16개의 생명보험사(당사의 자회사인 KB생명보험 포함) 및 9개의 손해보험사와 업무제휴를 하고 있으며, 당사의 각 지점을 통하여 54개의 차별화된 방 카슈랑스 상품을 제공하고 있습니다. 이러한 상품은 연금, 저축성보험 및 변액생명보험을 포 함한 35개 형태의 생명보험상품과 19개 형태의 손해보험상품으로 구성되어 있습니다. 2008년도 현재, 당사의 방카슈랑스 사업을 통한 수수료 수익은 170십억원입니다. 영업망 은행지점 네트워크 2008년 12월 31일 현재 국민은행은 국내에 1,245개의 지점을 운영하고 있으며 국내 시중은 행 중 가장 큰 네트워크를 구축하고 있습니다. 폭넓은 지점망은 편리성을 중시하고 집중적으 로 지점을 이용하는 가계고객을 유치 및 유지함에 매우 중요합니다. 당사는 이러한 당사의 폭넓은 지점망과 가계고객층이 당사로 하여금 안정적이고 저금리로 자금조달을 가능하게 할 것으로 봅니다. 약 40%의 당사의 지점과 영업소는 서울에 위치하며, 약 24%의 지점은 차순 위 6개 대도시에 위치합니다. 다음의 표는 당사의 2008년 12월 31일 현재 당사의 지점망을 설명합니다. 지역 지점수 비율 서울 서울을 제외한 6개 대도시 % 기타 % 총계 1, % 그리고, 당사는 지점 기능의 전문화를 계속하여 진행하고 있습니다. 당사의 지점망 중 2008년 12월 31일 현재 108개의 지점은 기업거래만을 수행하고 있으며, 기업고객에 대한 포괄적 서비스를 제공하고 있습니다(대기업 금융만을 전담하는 8개의 지점 포함). 지점을 지원하기 위하여 당사는 당사의 지점과 무인화점포에 소위 오토뱅크로 알려진 은행 자동화기기의 네트워크를 설치하였습니다. 이러한 은행 자동화기기는 ATM, 현금자동지급 기 및 통장정리기등으로 구성되어 있습니다. 2008년 12월 31일 현재, 당사는 9,782대의 ATM과 2대의 현금자동지급기 및 108대의 통장정리기를 보유하고 있습니다. 당사는 고객에게 보다 편리한 서비스를 제공하기 위하여 능동적으로 이러한 영업망의 사용 을 촉진하고 있을 뿐만 아니라 지점 수준의 마케팅 및 세일즈 기능을 극대화하고 있고, 직원

249 의 비용을 줄여 효율성을 개선하고 있습니다. 다음의 표는 해당 기간 동안에 당사의 ATM(현 금자동지급기 포함)의 거래회수와 수수료 수입을 나타냅니다 거래회수 675백만건 676백만건 638백만건 수수료 수입 89십억원 83십억원 89십억원 기타 영업망 다음의 표는K GAAP 에 따른 해당 기간 동안의 다음에서 설명할 당사의 가계 및 기업고객을 위한 기타 영업망의 사용자 및 거래의 수와 수수료 수입을 나타냅니다. 인터넷뱅킹 가입자수 (주1) 6,050,196 7,499,609 8,623,482 거래건수(천단위) 1,099,105 1,388,371 1,636,511 수수료수입(백만원) 29,850 21,864 21,548 폰뱅킹 가입자수 (주1) 2,704,385 3,241,553 3,702,997 거래건수(천단위) 309, , ,032 수수료수입(백만원) 19,672 12,681 11,299 (주1) 가입자수는 당사의 지점을 통해 인터넷뱅킹이나 폰뱅킹 서비스에 등록된 총 누적 인원 을 의미합니다. 2007년 3월, 당사는 고객 요구에 부응하여 은행 서비스에 부과하던 수수료를 인하하거나 폐 지하였습니다. 특히, 당사는 ATM을 통한 이체 및 영업시간 후 인출과 인터넷, 모바일 및 폰 뱅킹 서비스를 통한 자금이체수수료를 인하하거나 폐지하였습니다. 당사는 또한 송금수수료 를 인하하고 자기앞수표발행수수료 및 소득공제용 제증명(tax-related statements) 발행수 수료를 폐지하였습니다. 인터넷 뱅킹 당사의 목적은 온라인 뱅킹 영업에 있어 시장의 선도적 위치를 점유하는 것입니다. 당사의 인터넷뱅킹 서비스는 현재 다음과 같은 서비스를 포함합니다. - 자금이체, 잔액 및 거래내역 조회, 신용카드거래 조회, 자동이체, 상품조회 및 온라 인 납 부 등 기본적인 은행 서비스, - 신속한 절차진행 및 승인이 가능한 온라인 대출신청,

250 - 당사의 인터넷 뱅킹 서비스 이용자가 전자서명을 통해 신뢰에 기반한 거래증명을 할 수 있도록 하는 전자증명서 서비스 폰뱅킹 당사는 계좌간 자금이체, 잔액 및 거래내역 조회, 신용카드거래 조회, 고객서비스 조회 및 납 부서비스 등을 포함한 다양한 폰뱅킹 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 또한 다음과 같은 서비스를 제공하기 위하여 콜센터를 운영하고 있습니다. - 예금, 대출 및 신용카드과 관련한 상담 및 고객의 계좌와 관련한 긴급상황에 대한 신고 - 이체 및 지급, 계좌의 개설 및 해지, 자동화 시스템을 통한 대출 및 신용카드 거래 - 전화, 팩스 및 문자서비스를 이용한 고객 및 잠재고객에 대한 상품 및 서비스의 광 고 또 는 텔레마케팅 - 자동화은행 서비스, 모바일 서비스 또는 우수고객과 관련한 기타 서비스 모바일 뱅킹 모바일 뱅킹 서비스는 고객이 휴대폰 또는 기타 기기를 사용하여 계좌간 이체 또는 잔액 및 거래내역 조회를 수행할 수 있도록 하는 서비스 입니다. 현재 한국에는 SK텔레콤, KTF 및 LG 텔레콤의 3개 휴대폰 서비스 업체가 있으며, 당사는 이들 3개사와 제휴하여 당사의 모바 일 뱅킹서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 모바일 뱅킹 서비스는 다음의 서비스를 포함합 니다. - 자금이체 및 잔액 및 거래내역 조회 등 기본적인 은행업무 - 주식을 거래하기 위하여 휴대폰을 이용할 수 있도록 하는 모바일 주식거래 서비스 - 모바일 복권 구매 서비스 기타 채널 당사는 자동이체, 타 금융기관에의 접속 서비스, 실시간 펌뱅킹, 자동 자금집금 및 거래정보 의 전송 등 CMS 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 지속적으로 펌뱅킹을 개발하여 왔으며, 2008년 12월 31일 현재 당사는 1,200개가 넘는 대기업 및 중소기업에 대한 CMS서비스를 제공하고 있습니다. 경쟁 당사는 다른 금융지주회사들 시중은행, 지방은행, 산업은행, 특수은행 및 외국은행의국내지 점, 할부금융회사 등 국내의 다른 금융 기관들과 경쟁하고 있습니다. 또한 당사는 고객 예금 과 관련하여, 상호저축은행, 신용협동조합 및 신용회사와 같은 예금 관련 금융기관, 종금사와 같은 투자기관, 생명보험회사 및 증권회사와 같은 다른 종류의 금융기관들과도 경쟁 관계에 놓여 있습니다. 국내 은행업계에서의 경쟁우위는 주로 소매 네트워크의 크기와 위치, 자동화 수준 및 이자율 등을 포함한 제공상품 및 서비스의 종류와 질에 기반합니다. 경쟁은 당사의 전통적인 핵심 사업영역들, 소매금융, 중소기업금융 및 신용카드대출 관련 영 역에 있어 현저히 심화되는 추세이며, 이에 따라 소매 및 중소 규모의 대출과 관련하여 자산 의 건전성이 다소 나빠지는 측면이 존재하는 상황입니다. 따라서 당사의 대출 마진은 향후

251 감소될 가능성이 있습니다. 또한, 국내의 금융산업에 대한 전반적인 규제 개혁은 국내 은행들들 및 기타 금융회사들 간 의 경쟁을 심화시켜 왔습니다. 당사는 국내 금융부문에서의 경쟁이 2007년 7월에 제정되어 2009년 2월에 시행된 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 심화될 것으로 보고 있습 니다. 금융 부문에 대한 혁신이 계속됨에 따라, 당사와 같은 국내 금융기관에 비해 방대한 자 원을 보유하고 있는 외국 금융기관들이 직접 또는 기존 국내 금융기관들과의 제휴 방식으로 계속하여 국내 시장에 진입함으로써 금융 및 관련 서비스 분야에서 당사와 경쟁하고 있습니 다. 나아가, 국내 금융산업 분야는 중요한 통합과정을 겪고 있습니다. 지난 5년간 다수의 중요한 합병이 발생하였으며, 이에는 금융지주회사를 설립이 포함되어, 1997년 12월 31일자 기준 16개이던 시중은행의 개수는 2008년 12월 31일자 기준 6개의 은행과 4개의 금융지주회사 로 줄어들었습니다. 특히 지난 몇 년간은 2004년 시티은행 자회사의 한미은행 합병, 2005년 4월의 스탠다드 차타드 은행의 제일은행 합병 및 2006년 4월에 있은 신한은행과 조 흥은행의 합병 등과 같은 대규모 합병이 발생하였습니다. 국내 금융산업 분야에서의 합병 등은 계속될 전망이며, 당사는 이를 통해 발생하는 잠재적인 합병 기회를 모색할 예정입니다. 당사가 향후의 인수 또는 합병에 연관되지 않을 것이라고는 보장할 수 없습니다. 게다가 이 러한 합병의 결과, 일부 금융 회사는 규모의 확대를 기반으로 지금까지보다 훨씬 큰 경쟁우 위를 갖게 되었습니다.. 정보기술 당사는 금융지주회사의 정착을 위해 그룹과 자회사 차원에서 다양한 IT 시스템의 개발을 꾀 하고 있습니다. 당사는 IT시스템의 계속적인 개선이 업무관리지원과 고품질의 고객서비스제 공에 중대하다고 믿고 있으며, 이에 따라 당사의 시스템을 계속적으로 개선시키고 있습니다. 따라서 당사는 국민은행의 차세대 뱅킹시스템 개발 프로젝트와 같은 다양한 활동을 통해서 계속적으로 당사의 시스템을 업그레이드하고 발전시키며, 시스템 보안을 보다 강화하고, 적 정 시점에 당사 비즈니스 영업 및 리스크 관리 활동을 뒷받침하여 줄 다양한 신규 IT 시스템 및 서비스(그룹 차원의 소프트웨어 포함)를 개발하고 실용화시켜 나갈 것입니다. 메인프레임(Mainframe) 기반의 은행 및 카드 IT시스템은 재해복구센터의 백업기능을 통하 여 서비스의 연속성을 보장하도록 설계 되었습니다. 또한, 당사의 은행 및 카드 IT시스템은 Parallel Sysplex 라는 멀티CPU시스템 의 구현을 통해, CPU 장애시에 심각한 중단 없이 거래를 수행할 수 있도록 설계 운영되고 있습니다. 당사는 2008년도에, IT시스템에 약 500십억원을 사용하였는데, 여기에는 친환경 그린 데이 터센터 기술을 적용한 IT 센터의 건립과 차세대 인터넷뱅킹 시스템, 통합품질관리시스템, 강 화된 고객정보유출방지시스템과, 사내지식포탈인 Wise-Net 시스템을 금융그룹포탈로 확대 전환비용이 포함되어 있습니다. 2008년 12월 31일 현재, IT운영과 관련하여 총 980여명의 상근직원을 고용하고 있습니다. 자산과 부채 아래 표는 당사의 은행 영업 및 개별적인 자산, 부채 관련 선별된 재무 관련 주요 내용입니다.

252 여신 현황 당사의 2007년 12월 31일 현재 총여신은 172,189십억원이었으나 2008년 12월 31일 199,637십억원으로 증가되었습니다. 2008년 12월 31일 기준 당사의 총 대출금의 94%는 원화 대출입니다. -여신 유형 다음의 표는 해당 기간 동안의 여신 유형을 나타냅니다. 당사가 달리 특정하지 않는 한, 모든 아래 기재된 여신금액은 대손상각을 하기 이전의 금액입니다. 총 여신은 연체된 금액을 포함 한 당사의 여신 포트폴리오를 반영합니다. (단위: 십억원) 국내 기업대출 기업일반자금대출(주1) 38,427 39,636 48,183 60,945 75,140 건설자금대출 4,459 5,025 6,504 8,843 10,052 기타기업자금대출 771 1,496 1,409 1,797 2,951 가계대출 주택자금 및 주택담보대출 57,965 59,143 63,982 65,819 69,924 기타가계대출 25,963 23,114 21,589 23,020 27,592 신용카드 9,421 8,369 8,955 10,429 11,523 국내 합계 137, , , , ,182 해외 기업대출 기업일반자금대출 1,118 1, ,336 2,455 해외 합계 1,118 1, ,336 2,455 총계 138, , , , ,637 (주1) 기업일반자금대출에는 한국정부 및 예금보험공사를 포함한 정부기관에 대한 대출이 335십억원(2004년 12월 31일), 222십억원(2005년 12월 31일), 400십억원(2006년 12월 31일), 314십억원(2007년 12월 31일), 19십억원(2008년 12월 31일) 포함됩니다. -여신 집중화 연결 기준으로 당사의 각 단일 차주 또는 단일 재벌에 대한 신용공여는 법에 의해 금융지주 회사법 시행령상 규정되어 있는 당사의 자기자본의 순합계액 의 20% 및 25%로 각 제한되

253 어 있습니다. 또한 국민은행의 단일 차주에 대한 신용공여는 은행의 신용 평가 시스템 상의 평점에 따라 은행의 총 Tier 1 및 Tier2 자본금의 10%로 제한되어 있습니다. 국민은행의 단일 재벌에 대한 신용공여 또한 은행의 (자본감소의 경우를 제외한) 총 Tier 1 및 Tier2 자 본금의 20%까지로 제한되어 있습니다. -상위 20대 차주에 대한 익스포져 현황: 2008년 12월 31일 기준으로 당사의 상위 20대 차주들에 대한 익스포져는 총 22,025십억원 으로 당사 총 익스포져의 8.7%를 차지하고 있습니다. 아래의 표는 2008년 12월 31일 기준 당사의 총 익스포져 및 위 상위 20대 차주들에 관한 내용을 나타내고 있습니다. (단위 : 십억원) 대출금 회사 원화 외화 지분증권 채무증권 보증 및 인수 총익스포져 부실채권 한국은행 , ,049 0 현대중공업 ,950 1,960 0 삼성중공업 ,806 1,815 0 한국산업은행 , ,417 0 신한은행 , ,385 0 중소기업은행 , ,149 0 우리은행 , ,136 0 예금보험공사 대우조선해양 대한주택공사 기아자동차 한국외환은행 LG전자 한국도로공사 하나은행 한국가스공사 신세계-이마트 농협 한국토지공사

254 LG디스플레이 총계 829 2, ,841 4,804 22, 년 12월 31일을 기준으로 위 20대 최대 차주들 중 7개가 국내 43대 최대 기업집단에 속하는 회사들입니다. -재벌에 대한 익스포져 2008년 12월 31일을 기준으로 당사의 총익스포져의 8.7%는 국내 43개 재벌에 대한 것입니 다. 다음의 표는 2008년 12월 31일을 기준으로 당사의 익스포져 기준 최상위 10대 재벌(삼 성, 현대자동차, 현대중공업, LG, SK 등)에 대한 총익스포져입니다. (단위 : 십억원) 대출 재벌 원화 외화 지분증권 채무증권 보증 및 인수 총 익스포저 부실채권으로 분류된 금액 삼성(주1) ,233 3,153 0 현대자동차(주2) 1, ,501 0 현대중공업(주3) ,969 1,987 0 LG(주4) 164 1, ,918 0 대우조선해양(주4) ,036 0 금호아시아나(주5) ,007 0 SK(주6) 한진(주7) 신세계(주8) 두산(주9) 총계 3,69 5 4, ,160 14,658 0 (주1) 삼성전자, 삼성물산 및 삼성중공업을 포함합니다. (주2) 현대자동차, 기아자동차 및 INI 스틸을 포함합니다. (주3) 현대중공업, 현대미포조선을 포함합니다. (주4) LG전자, LG디스플레이, LG화학을 포함합니다. (주5) 대우조선해양, 신한기계, 디섹을 포함합니다. (주6) 한국복합물류, 금호산업 및 아시아나 항공을 포함합니다. (주7) SK, SK텔레콤, SK해운을 포함합니다.

255 (주8) 한진해운, 대한항공 및 한진을 포함합니다. (주9) 신세계, 신세계인터내셔날, 조선호텔을 포함합니다. (주10) 두산, 두산중공업 및 두산인프라코어를 포함합니다. - 산업별 여신의 분포 당사의 산업별 여신은 2008년 12월 31일 현재 제조업은 26,432십억원, 도소매업은 13,021십억원, 부동산업은 19,671십억원 등입니다. (단위: 십억원) 산업 총 대출잔액 총대출잔액 대비 비율 제조업 26, % 도소매업 13, % 호텔, 레져 및 운송업 9, % 부동산업 19, % 건설업 10, % 금융보험업 3, % 기타 8, % 총계 90, % -여신규모에 따른 여신의 분포 다음의 표는 2008년 12월 31일을 기준으로 대출잔액을 기준으로 한 당사의 총 대출잔액을 나타냅니다. (단위: 십억원) 총 대출잔액 총 대출잔액 대비 비율 기업일반자금대출 1,000만원 이하 % 1,000만원 초과 5,000만원 이하... 3, ,000만원 초과 1억원 이하... 4, 억원 초과 5억원 이하... 18, 억원 초과 1십억원 이하... 8, 십억원 초과 5십억원 이하... 14, 십억원 초과 10십억원 이하... 3,

256 10십억원 초과 50십억원 이하... 11, 십억원 초과 100십억원 이하... 5, 십억원 초과... 5, 합계... 75, 건설자금대출 1,000만원 이하 % 1,000만원 초과 5,000만원 이하 ,000만원 초과 1억원 이하 억원 초과 5억원 이하... 1, 억원 초과 1십억원 이하 십억원 초과 5십억원 이하... 1, 십억원 초과 10십억원 이하 십억원 초과 50십억원 이하... 2, 십억원 초과 100십억원 이하... 1, 십억원 초과... 1, 합계... 10, 기타 기업자금대출 1,000만원 이하 % 1,000만원 초과 5,000만원 이하 ,000만원 초과 1억원 이하 억원 초과 5억원 이하 억원 초과 1십억원 이하 십억원 초과 5십억원 이하 십억원 초과 10십억원 이하 십억원 초과 50십억원 이하 합계... 2, 신용카드 1,000만원 이하... 9, % 1,000만원 초과 5,000만원 이하

257 5,000만원 초과 1억원 이하 억원 초과 5십억원 이하 억원 초과 1십억원 이하 십억원 초과 5십억원 이하 십억원 초과 10십억원 이하 십억원 초과 50십억원 이하 십억원 초과 100십억원 이하 십억원 초과 합계... 11, 주택자금 및 주택담보대출 1,000만원 이하... 1, % 1,000만원 초과 5,000만원 이하... 17, ,000만원 초과 1억원 이하... 19, 억원 초과 5억원 이하... 30, 억원 초과 1십억원 이하... 1, 십억원 초과 5십억원 이하 십억원 초과 10십억원 이하... 10십억원 초과 50십억원 이하... 합계... 69, % 기타 가계대출 1,000만원 이하... 7, % 1,000만원 초과 5,000만원 이하... 11, ,000만원 초과 1억원 이하... 2, 억원 초과 5억원 이하... 5, 억원 초과 1십억원 이하 십억원 초과 5십억원 이하 십억원 초과 10십억원 이하 합계... 27, % 해외대출(해외 국적 기준)

258 1,000만원 이하 % 1,000만원 초과 5,000만원 이하 ,000만원 초과 1억원 이하 억원 초과 5억원 이하 억원 초과 1십억원 이하 십억원 초과 5십억원 이하 십억원 초과 10십억원 이하 십억원 초과 50십억원 이하... 1, 십억원 초과 100십억원 이하 십억원 초과 합계... 2, 총계 , % - 만기 분석 당사는 통상 당사의 일반적인 여신심사 절차에 따라 운전자금대출과 가계대출의 만기를 연 장해주고 있습니다(분할상환식 대출을 제외하고). 운전자금대출은 연단위로 최장3년까지 연 장될 수 있으며, 가계대출은 합계10년의 범위 내에서12개월씩 연장됩니다. 당사의 2008년 12월31일현재 만기별 여신현황은 다음과 같습니다. 다음의 금액은 대손충당금 차감 전의 수 치입니다 (단위 : 십억원) 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 총계 국내: 기업대출 기업일반자금대출 50,149 20,095 4,896 75,140 건설자금대출 7,083 2, ,052 기타기업자금대출 2,951 2,951 기업대출총계 60,183 22,992 4,968 88,143 가계대출 주택자금대출 및 주 택담보대출 10,601 14,477 44,846 69,924 기타가계대출 19,296 6,564 1,732 27,592

259 가계대출총계 29,897 21,041 46,578 97,516 신용카드 10,013 1, ,523 국내대출총계 100,093 45,529 51, ,182 해외: 기업대출 기업일반자금대출 ,455 해외대출총계 ,455 대출총계 100,885 46,486 52, ,637 - 이자율 민감도 다음의 표는 2008년 12월 31일을 기준으로 만기가 1년 이상 남은 총대출금의 고정금리 및 변동 또는 조정금리 현황입니다. (단위 : 십억원) 고정금리대출(주1)... 3,240 변동 또는 조정금리대출(주2)... 95,512 총 대출... 98,752 (주1) 대출기간 동안 대출금리가 고정된 대출 (주2) 대출기간동안 대출금리가 고정되지 아니한 대출 - 워크아웃 또는 법정관리 기업에 대한 크레딧 익스포져(Credit exposure) 워크아웃은, 당사가 차주들 또는 다른 채권자들과 함께 차주의 신용공여 조건을 재조정하는 자발적인 절차입니다. 대한민국 국회는 2001년 7월 18일에 2001년 9월부터 효력일 발생하 여 2005년 12월 31일에 효력이 상실하는 기업구조조정촉진법을 채택하였습니다. 당해 법률 은 상업은행, 보험회사, 자산운용회사, 증권회사, 저축은행, 예금보험공사와 한국자산관리공 사를 포함하는 대한민국 내의 420개 이상의 금융기관에 적용되었습니다. 기업구조조정촉진 법상으로는, 재정적으로 곤란한 상태인 채무자의 모든 채권 금융기관들은 경영정상화계획 (restructuring plan)을 준비하기 위하여 채권금융기관협의회에 참여하여야 했습니다. 채무 자의 총 미상환 채무의 3분의2(경영정상화계획이 채권재조정을 포함한다면, 총 미상환 담보 채권의 75%를 포함함) 이상을 보유한 채권금융기관이 채권재조정 및 추가자금 제공을 포함 한 차주의 경영정상화계획을 승인하여야 합니다. 일단 승인된 후에는, 해당 계획은 차주의 모 든 채권금융기관에 대해 구속력을 가졌습니다. 어느 채권금융기관이 채권금융기관협의회에 서 승인한 최종 경영정상화 계획을 동의하지 않는다면, 당해 채권금융기관은 채권금융기관 협의회에 대해 상호 협의된 가격으로 자신의 채권을 매수할 것을 요청할 수 있는 권리를 가 졌습니다. 채권금융기관협의회와 반대채권금융기관이 매수조건을 합의하지 못한 경우에는, 해당 문제를 풀기 위하여 7명의 전문가로 구성된 채권금융기관조정위원회(coordination committee)가 설치되었습니다.

260 2005년 12월 31일자로 기업구조조정촉진법이 효력이 상실하고, 이를 대체하거나 유사한 효 력을 가지는 다른 법률이 시행되지 않음에 따라, 대한민국 정부는 2010년 12월 31일까지 기 업구조조정촉진법의 효력을 연장하는 개정법률안을 국회에 제출하였습니다. 2007년 7월에 국회는, 그러한 개정법률안을 통과시키는 대신에, 2007년 11월부터 효력이 발생하는 새로운 기업구조조정촉진법(이하 신 기업구조조정촉진법 )을 채택하였습니다. 신 기업구조조정촉 진법은 기업구조조정촉진법에 있던 내용과 거의 동일한 내용을 포함하고 있습니다. 기업구 조조정촉진법과 신 기업구조조정촉진법의 다음과 같은 차이점이 있습니다; (i)경영정상화 과 정에서 채권이 차주의 주식으로 출자전환되는 경우에 기업구조조정촉진법은 그러한 주식의 양수인은 경영정상화의 조건에 구속된다는 합의를 할 것을 요구한 반면에, 신 기업구조조정 촉진법에서는 그러한 주식의 양도인은 그런 주식의 양도 후에도 차주의 의결권 있는 주식 총 수의 50%에 1주 이상을 보유한다면 그러한 요건은 적용되지 않으며, (ii) 신 기업구조조정촉 진법에서는, 채권금융기관은 더 이상 채무자의 신용위험을 정기적으로 평가를 할 의무를 지 지 않고, (iii) 신 기업구조조정촉진법에서는, 기업구조조정촉진법과 달리, 채권금융기관이 부 실징후를 보일 가능성이 있는 채무자에게 그 사업의 운영을 개선할 조치를 취할 것을 권고 하여야 할 의무를 지지 않습니다. 신 기업구조조정촉진법은 2010년 12월 31일에 효력이 상실하는 것으로 되어 있습니다. 그 러나, 채권금융기관이 2010년 12월 31일 전에, 차주의 경영정상화에 관하여 채권금융기관 협의회의 회의를 소집하는 통지를 하는 한, 기업구조조청촉진법은 당해 회의가 끝나거나 중 지될 때까지 그러한 경영정상화에 적용됩니다. 기업구조조정촉진법에 따라 시작되었던 관리 절차는 신 기업구조조정촉진법에 따라 계속되는 것으로 봅니다. 현재, 당사의 모든 워크아웃 대출채권은 국민은행 기업경영개선부(Kookmin Bank s Corporate Restructuring Department)가 관리합니다. 워크아웃 계획이 승인되면, 크레딧 익스포저(credit exposure)는 처음에는 요주의 또는 더 낮은 등급으로 분류되며, 나중에는 한정적인 예외사유에 해당하는 경우를 제외하고는 요주의보다 더 높은 등급으로 분류될 수 는 없습니다. 기업인 채무자가 워크아웃 또는 법정관리에 들어가면, 우리는 대출금에 대한 대 손충당금을 설정할 목적으로 채무자에 대한 대출금 또는 제공받은 담보를 평가함에 있어 채 무자의 상태를 고려합니다. 채무자 회생 및 파산에 관한 법률은 2005년 3월 31일에 제정되어 2006년 4월 1일부터 효력 을 발생하였고, 회사정리법, 화의법, 파산법, 개인채무자회생법은 폐지되었습니다. 채무자 회 생 및 파산에 관한 법률은, 기존 경영진이 회사의 회생절차를 계속 관리하도록 하는(일정한 경우에 법원이 제3자를 관리인으로 임명하는 권한을 가진 경우를 제외하고는) 반면 화의 절 차를 폐지하고 회생절차를 조정하는 것을 포함하여 이전에 있었던 기업 회생 및 화의 절차에 비해 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 이러한 입법적인 변화에도 불구하고 신법인 효 력을 발생할 당시에 진행 중이던 화의 절차 또는 기업회생절차는 각각 화의법과 회사정리법 에 따라 진행될 것입니다. 기업고객에 대한 당사의 대출 및 기업고객이 발행한 채무증권의 일부는 현재 워크아웃 또는 법정관리 상태에 있습니다. 2008년 12월 31일 현재, 291십억원 또는 당사 전체 대출과 채 무증권의 0.1%가 워크아웃 또는 법정관리 상태였습니다. 이것은 대기업에 해당하는 채무자 에 대한 대출 및 채무증권 81십억원 및 중소기업의 대출 및 채무증권 210십억원을 포함한 것입니다.

261 아래 표는 2008년 12월 31일 현재, 워크아웃 또는 법정관리절차에 있는 상위 10대 차주에 대한 익스포져 현황입니다. (단위 : 십억원) 대출금 회사 원화 외화 지분증권 채무증권 보증 및 인수 총익스포져 부실채권 으로 분류된 금액 한국리스여신 대우일렉트로닉스 팬택앤큐리텔 팬택 수성특장 이노켐 의료법인 백천의료재단 우암 피앤씨 태성공업 흥업백화점 총계 충당금 설정정책 당사는 상환일 경과 일수를 기초로 분류하는 신용카드채권을 예외로 하고, 금융위원회가 요 구하는 바에 따라 기업 또는 가계 대출을 다음과 같이 분류하여 이를 기초로 충당금을 쌓습 니다. 대출 분류 정상 요주의 고정 회수의문 대출 성격 재무상태, 미래 현금 흐름, 경영내용이 재무적으로 양호한 것으로 여겨지는 고객에 대한 대출. 채권 회수에 대해 문제가 없을 것으로 예상됨 채무불이행의 즉각적인 위험이 없다고 할지라도, 재무상태, 미래 현금 흐름, 경영내용이 나빠질 수 있는 잠재적인 요인이 보이는 고객에 대한 대출. 어려운 재무상태, 미래 현금 흐름, 경영내용이 대출채권 회수에 직접적인 영 향을 미치고 있는 고객에 대한 대출. 재무상태, 미래 현금 흐름, 경영내용이 너무나 악화되어, 미회수 금액이담보 가액을 넘어서는 수준까지 대출의 회수에 상당한 위험이 있는 고객에 대한

262 대출. 추정손실 상각(write-off)을 피할 수 없는 대출 당사는 다음과 같은 기업대출을 부실채권(impaired loan)으로 판단합니다. - 금융위원회의 자산분류기준에 따를 때 고정 또는 그 이하로서 분류되는 대출 - 30일 이상 만기가 경과한 대출 - 은행연합회로부터 회사가 원금 및 이자의 적기 상환에 어려움을 보인다는 것을 지 적하 는 경고를 받은 회사 - US GAAP에 정의된 대로 문제가 있는 troubled debt restructuring 인 대출 당사는 특정대출이 부실이 있는지 또는 그렇게 구별할 수 있는지를 기초로 하여 기업대출에 대한 대손충당금을 설정합니다. 일반적으로 당사는 그러한 대출에 대해 회수할 것으로 예상 하는 (원금과 이자 모두) 예측된 미래 현금 흐름에 대한 평가를 낮추는 방법으로, 부실대출에 대해 대손충당금을 설정합니다. 전체 부실대출 또는 부실대출의 일부가 담보 또는 보증으로 이행이 보장되는 경우에는, 충당금의 수준을 정함에 있어 담보의 공정가치 또는 보증지급금 을 고려합니다. 대신에 담보가 있는 부실대출에 대해서는, 상각금액은 담보의 공정가치를 참 조하여 결정됩니다. 덧붙여, 부실이 있는 것으로 여겨지는 어느 외국 기업 대출에 대해서는 공정가치는 이용가능할 때 측정가능한 시장 가격을 참조하는 방법으로 결정됩니다. 우리는 개별적으로는 부실이 있는 것으로 여기지 않는 기업대출에 대해서도 대손충당금을 설정합니 다. 이러한 충당금은 역사적인 흐름과 손실 정보를 기초로 합니다. 다음 표는 기준일자에 그들의 대출 분류를 기초로 하여, 대손충당금의 대상이 되는 당사의 부실기업대출의 비율을 보여줍니다 정상 3.8% 6.6% 4.9% 11.6% 15.0% 요주의 9.7% 8.3% 41.0% 44.8% 22.4% 고정 21.9% 23.2% 21.2% 24.0% 44.6% 회수의문 77.7% 74.0% 58.7% 66.2% 70.9% 추정손실 89.9% 92.2% 93.3% 93.1% 91.1% 가계 대출에 대해서는, 당사는 역사적인 성과, 이전의 대출 손실 역사, 상각 정보를 기초로 하 여 대손충당금을 설정합니다. 가계대출의 동질의 풀에 대한 적립금(reserve)을 설정할 때에 경영진이 고려하여야 하는 추가적인 요소는 경제적 사건, 연체, 인수와 신용조회정책에 있어 서 변화를 포함합니다. 발생한 대출손실(credit losses)의 실제 금액은 변화하는 경제 상황 또는 산업 또는 지리적인 집중도에 있어서의 변화 때문에 손실 추정과는 차이가 있습니다. 당사는 추정된 대출손실과 실제 발생한 대출손실의 차이를 모니터링하는 적절한 절차를 가지고 있는데, 이는 개별 대출 과 대출 포트폴리오 모두에 대한 상급 경영진에 의한 정기적인 세부 평가와 그러한 포트폴리

263 오에서 발생한 대출손실을 추정하는 모델의 사용을 포함합니다. 당사는 정기적으로 대출 손실에 대한 전체 충당금의 적정성을 평가하고, 당사는 대출 손실에 대한 충당금이 각 대차대조표 기준일 현재 가능한 대출 손실에 대한 당사의 가장 최선의 예 측을 포함하고 있다고 봅니다. -연체기간에 따른 여신의 분류 다음의 표는 제시 기준일 현재 (발생한 이자를 제외한) 우리의 연체된 대출의 분류를 보여줍 니다. (단위: 십억원) 각 연도 정상금액 % 1-3개월 % 3-6개월 % 6개월 초과 % 총계 금액 12월 31일 연체금액 연체금액 연체금액 , % % % 1, % 151, , % % % 1, % 172, , % % % % 199,637 - 미보정여신 및 연체되었지만 보정 상태로 분류되는 여신 당사는 일반적으로 이자 및 원금의 지급일이 1일 이상 경과한 대출을 미보정여신(nonaccrual status)으로 분류합니다. 당사는 대출이 연체 상태로 분류된 날로부터 이러한 대출 에 대한 이자를 인식하지 않습니다. 당사는 이자와 원금의 지급이 모두 이루어지고, 원금 및 이자의 미래 지급이 합리적으로 보장될 때 당해 대출을 보정여신으로 재분류합니다. 일반적 으로 당사는, 수취되지 않는다면, 연체 상태의 대출에 대한 이자수익을 인식하지 않습니다. 미보정이자(Interest foregone)는 당사의 장부상으로 연체 상태의 대출에 대하여 만기가 도 래하였지만 수취되지 않은 이자입니다. 당사가 연체 대출들에 대한 이자를 수취하였더라면 2007년 379십억원, 2006년 484십억원, 2008년 413십억의 총 이자 수익을 기록했었을 것 입니다. 2006, 2007, 2008년 12월 31일 기준으로 당사의 순수익에 포함된 그러한 대출들에 대한 이자 수익의 금액은 각각 340십억원, 285십억원, 338십억원이었습니다. 1일 이상 연체되었지만 보정(accruing but past due one day) 이라는 분류는 원본 또는 이 자의 지급이 계약상으로 하루 또는 그 이상 지급일을 경과하였지만 보정인 대출을 의미합니 다. 당사는 현금에 의하여 완전히 담보되거나 정부, 예금보험공사 또는 다른 금융기관으로부 터 재정 보증이 있는 대출에 대해서는 이자를 보정합니다. 다음 표는 기준일 현재, 미보정 상태로 분류된 여신과 1일 이상 연체되었지만 보정 상태로 분 류되는 여신입니다. (단위 : 십억원) ,

264 미보정 상태로 인식되는 여신 기업대출 2,975 2,818 1,875 1,319 1,986 가계대출 6,590 5,271 4,416 3,557 3,669 합계 9,565 8,089 6,291 4,876 5,655 원금 또는 이자 에 대하여 1일 또 는 그 이상 계약 상 연체되었지만 보정 상태로 분 류되는 여신 기업대출(주1) 가계대출 1,020 1, 합계 1,111 1, 총계 10,676 9,398 7,039 5,208 6,194 (주1) 계약상 90일 또는 그 이상 연체된 대출을 포함하며 그 액수는 각 해의 12월 31일 기준 으로 2004년 11십억원, 2005년 22십억원, 2006년 5십억원, 2007년 4십억원, 2008년 20십 억원입니다. -Troubled Debt Restructurings (채권채무 재조정 여신) 다음의 표는 해당 기간 동안 US GAAP 상의 Troubled Debt Restructurings 에 해당하는 당사의 대출입니다. 이러한 대출은 주로 재조정의 조건에 따라 본래의 계약조건보다 낮은 이 자율이 적용되는 기업대출입니다. (단위 : 십억원) Troubled Debt Restructurings로 분류되는 대 출 , 년 한해 동안, 재조정된 대출의 본래의 계약조건에 따라 계상되었어야 하는 이자수익 은 24십억원이었지만 실제로 반영된 이자수익은 21십억원이었습니다. -잠재적 회수의문 대출 2008년 12월 31일을 기준으로 원리금의 지급과 관련하여 가까운 장래에 지급을 하여야 할 차주의 능력과 관련하여 심각한 의문이 제기되는 당사의 대출은 2,064십억원 입니다. -기타 문제가 있는 이자부 자산

265 당사는 Troubled Debt Restructurings와 관련하여 수령한 이자부 자산을 보유하고 있으며, 당해 자산이 대출인 경우 연체, 구조조정 혹은 잠재적 회수의문 대출로 계상될 것이 요구됩 니다. 2004, 2005, 2006, 2007, 2008년 각 12월 31일 기준으로 당사는 이자가 연체된 채무 증권은 보유하고 있지 않습니다. -무수익여신 무수익여신은 연체 90일 초과 여신을 말합니다. 이러한 여신은 일반적으로 고정 이하의 여신 입니다. 다음의 표는 해당 날짜의 당사의 총 무수익여신 포트폴리오의 상세입니다. (단위 : 십억원) 총 무수익여신 3,175 3,149 2,143 1,339 1,068 총 여신 대비 무수 익여신 비율 2.3% 2.3% 1.4% 0.8% 0.5% 상기의 표는 당사 또는 당사의 이전 영업이 한국의 은행산업 및 기타 기업들을 보조하기 위 한 정부 프로그램에 따라 한국자산관리공사에 매각한 고정이하 여신은 반영하지 아니한 수 치입니다. 당사는 또한 무수익여신 유동화증권 또는 집합담보부 증권을 발행하였습니다. 이러한 거래 는 유동화를 통하여 대출채권을 양도하되 대출채권의 관리권한은 이전되지 아니함으로써 매 매거래로 인정되지 아니하는 거래를 포함합니다. 대신, 당해 자산은 당사의 대차대조표에 유 동화 절차에 따라 담보부 차입으로 취급됩니다. -무수익여신의 분석 다음의 표는 해당 날짜의 당사의 총 차주 유형별 무수익여신을 나타냅니다. (단위: 십억원) 국내 기업대출 기업일반자금대출 1, % 1, , % % % 건설자금대출 % % % % % 리스금융대출 0.0%

266 기타 기업자금대출 % 5 0.2% 3 0.1% 3 0.2% 1 0.1% 기업 합계 1, , % 1, % 가계대출 주택자금 및 주택담보 대출 1, % % % % % 기타 가계대출 % % % % % 가계 합계 1, % 1, % % % % 신용카드 % % % % % 국내 합계 3, % 3, , % 1, % 1, % 해외 기업대출 기업일반자금대출 5 0.1% 3 0.1% 1 0.0% 1 0.1% % 해외 합계 5 0.1% 3 0.1% 1 0.0% 1 0.1% % 3, % 3, % 2, % 1, % 1, 총 무수익여신 -상위 20대 무수익여신 2008년 12월 31일 현재 당사의 상위 20대 무수익여신은 당사의 총무수익여신의 11.4%를 차지합니다. 다음의 표는 2008년 12월 31일을 기준으로 한, 당사의 상위 20대 무수익여신에 관한 정보입니다. (단위 : 십억원) 산업 대출잔액 대손충당금 차주 A... 부동산업 16 0 차주 B... 금융보험업 차주 C... 부동산업 9 5 차주 D... 기타 7 1 차주 E... 운송업 7 3 차주 F... 제조업 6 5 차주 G... 레져업 6 2

267 차주 H... 제조업 5 1 차주 I... 건설업 5 2 차주 J... 건설업 5 5 차주 K... 부동산업 5 3 차주 L... 제조업 5 5 차주 M... 부동산업 5 1 차주 N... 부동산업 4 2 차주 O... 도소매업 4 1 차주 P... 제조업 4 4 차주 Q... 기타 4 2 차주 R... 기타 4 0 차주 S... 제조업 4 1 차주 T... 부동산업 4 1 합계 워크아웃 또는 구조조정 과정에 있는 기업들에 대한 당사 대출의 대부분은 2008년 12월 31일 현재 무수익여신으로 분류되지 않았습니다. 왜냐하면, 위와 같은 대출은 채무이행이 유 예되었으며, 이와 같이 채무이행이 연기된 대출에 대한 지급이 만기로부터 90일 초과되지 않 았기 때문입니다. -무수익여신에 대한 전략 당사의 무수익여신에 대한 근본적인 대책은 무수익여신의 발생을 사전에 방지하는 것입니다. 당사는 자체 기업신용평가시스템을 통하여 무수익여신과 관련된 리스크를 감소시킬 것입 니다. 당사의 기업신용평가시스템은 채무자의 신용평가에 기초하여 당사의 대출담당자가 높 은 신용위험을 안고 있는 채무자에게 신규대출을 확대하는 것을 방지하기 위하여 설계되었 습니다. 당사의 조기경보시스템은 채무자의 갑작스러운 신용위험의 증가가 있는 경우, 당사 대출담당자의 주위를 환기시켜, 그와 같은 대출을 면밀하게 모니터링 할 수 있도록 설계되었 습니다. 만약 그럼에도 불구하고 무수익여신이 발생한다면, 무수익여신 모니터링 업무를 맡고 있는 지점수준에서의 담당자가 채무자의 자산실사평가에 착수하고, 지급을 청구하거나 당사가 소 송을 제기할 것임을 밝히는 통지를 발송하며, 소송을 준비할 것입니다. 동시에 당사는 당사의 무수익여신 관리프로세스를 개시하게 되는 바, 이 프로세스는 - 만약에 위와 같은 무수익여신에 대한 담보가 존재한다면 그 담보의 추정회수가치 에 기 초하여 제안된 매매거래로부터의 추정손실을 평가함으로써 그 매매 대상인 대출을 선별

268 하고, - 만약에 위와 같은 무수익여신에 대한 담보가 존재한다면 그 담보의 추정회수가치 및 무 담보대출에 대한 추정회수율에 기초하여 대손상각 대상인 대출을 선별하며, - 제한적으로 채무자로부터의 현금흐름상황에 기초하여 정상화 노력 대상인 기업대 출을 선별함으로써 시작됩니다. 일단 무수익여신으로 분류되면, 당사는 회수를 위한 조기 해결책을 도모합니다. 전반적인 프 로세스는 국민은행의 여신그룹의 책임사항이지만, 실제 무수익여신 회수는 국민은행의 지역 여신관리센터와 기업경영개선부에서 이루어집니다. 게다가 당사는 당사가 지분을 100% 소유하고 있는 채권추심 자회사인 KB신용정보의 용역 을 활용하고 있는바, KB신용정보는 대손상각된 대출로부터의 회수금액 및 6개월을 넘어(신 용카드대출의 경우 3개월) 만기가 지난 대출로부터 지급을 받습니다. KB신용정보에는 법률 전문가 및 경영진을 포함한 180명이 넘는 직원들이 있습니다. KB신용정보가 받는 수수료는 회수된 무수익여신 및 상각채권에 기초합니다. 회수금액은 2006년에 545십억원, 2007년에 435십억원, 2008년에 388십억원이었습니다. 무수익여신을 회수하기 위한 방법은 다음의 것들을 포함합니다: (i) 3개월 초과 6개월 이하의 기간 동안 연체된 대출 및 파산한 회사에 대한 대출의 경우 - 무수익여신은 국민은행의 영업본부에서 그 지역 여신관리센터로 이전됩니다. - 일반적으로 지급이 만기일로부터 1개월 경과한 경우 우편으로 지급청구서가 발송 됩니 다. - 국민은행 지역 여신관리센터 직원이 지급을 촉구하기 위하여 고객에게 전화를 하 거나 직접 고객을 방문합니다. - 이자와 원금 지급 기한을 경과한 채무자들은 전국은행연합회의 신용관리대상자로 등재 됩니다. - 담보의 압류 및 경매를 포함한 법적 수단을 강구하기 위한 준비를 하며; - 신용카드대출은 추심을 위하여 KB신용정보로 이전됩니다. (ii) 6개월 초과 1년 이하 연체된 대출 및 파산으로부터 3개월 이상 경과된 파산회사에 대한 대출의 경우 - 개인주택융자 외의 담보부대출의 경우, 압류 및 경매절차가 개시됩니다. - 신용카드대출 외의 무담보대출의 경우, 추심을 위하여 KB신용정보로 이전되며; - 이자와 원금 지급 기한을 경과한 채무자들은 전국은행연합회의 신용관리대상자로 등재

269 됩니다 (iii) 1년을 초과하여 연체된 대출 - 개인주택융자의 경우, 압류 및 경매절차가 개시됩니다. - 무담보대출의 경우, 대출은 대손충당으로 처리되며; - 추심비용이 가능한 회수금액을 초과하거나 추심을 위한 시효가 만료된 대출을 제 외한 추심을 위한 대손상각된 대출은 추심을 위해 KB신용정보로 이전됩니다. 압류와 소송의 대상이 되는 대출의 신속한 회수를 촉진하기 위하여, 당사의 정책은 위와 같 은 대출의 취급을 담당하는 지점으로 하여금 위와 같은 대출을 국민은행의 지역 여신관리센 터센터, KB신용정보로 중 한 곳, 국민은행 기업경영개선부로로 이전하는 것을 허용하고 있 습니다. 이와 같이 무수익여신을 회수하기 위하여 노력하는 것에 더하여, 당사는 당사의 무수익여신 비율을 낮추기 위한 대책을 실시하고 있습니다. 그 대책은 이하의 것들을 포함합니다. - 당사의 무수익여신을 한국자산관리공사를 포함한 제3자에게 매각하는 것; 및 - 당사의 무수익여신과 관련하여 자산유동화거래를 실시하는 것 당사는 당사가 매각하거나 유동화한 대출에서 위와 같은 매각 또는 유동화가 일반적으로 인 정된 US GAAP에 따라 매매거래로 인식되는 범위까지는 부분적인 손실을 입을 것으로 일반 적으로 예상하고 있습니다. - 대손충당금의 현황 이하의 표는 해당 일자 현재 대출유형에 따른 당사의 대손충당금의 현황을 나타내고 있습니 다. 표에서의 비율은 전체 대출에 대한 각 유형별 대출의 백분율을 나타냅니다. (단위 : 십억원) 금액 % 금액 % 금액 % 금액 % 금액 % 국내 기업대 출 기업일 반자금 대출 건설자 금대출 1, % 1, % 1, % 1, % 1, % % % % % %

270 기타 기 업자금 대출 기업합 계 % % % % % 2, % 1, % 1, % 1, % 2, % 가계대 출 주택자 금 및 주 택담보 대출 기타 가 계대출 가계합 계 신용카 드 해외(주 1) % % % % % 1, % % % % 1, % % % % % % % % % % % % % % % 대손충 4, % 3, % 2, % 1, % 3, % 당금 총 계 (주1) 기업대출로 구성됩니다. 당사의 총 대손충당금은 2006년 12월 31일 현재 2,468십억원이었습니다. 2007년 한해 동 안 대손충당금은 24.5%(604십억원)만큼 감소하여 2007년 12월 31일 현재 1,864십억원이 되었습니다. 2008년 한 해 동안 대손충당금은 63.3%(1,179십억원)만큼 증가하여 2008년 12월 31일 현재 3,043십억원이 되었습니다. - 대손충당금의 분석 다음의 표는 해당 연도에 대한 대손충당금을 분석한 것입니다. (단위 : 십억원) 기초 잔액 5,772 4,461 3,212 2,468 1,864 대손충당금전입 액 3, (195) 109 2,142

271 대출채권환매 연결대상추가 9 대손상각 국내 기업대출 기업일반자금대 출 건설자금대출 기타 기업자금대 출 가계 주택자금 및 주택 담보대출 기타 가계대출 1, 신용카드 3, 해외 20 총 대손상각 (5,914) (2,257) (1,335) (1,347) (1,565) 상각채권회수 국내 기업대출 기업일반자금대 출 건설자금대출 기타 기업자금대 출 가계대출 주택자금 및 주택 담보대출 기타 가계대출 신용카드 해외 4 1

272 총 상각채권회수 순 대손상각 (5,186) (1,682) (549) (714) (966) 기말잔액 4,461 3,212 2,468 1,864 3,043 기중 대출평잔 대 비 순대손상각 비 율 3.6% 1.2% 0.4% 0.4% 0.5% 대손상각 기본원칙 당사는 대출실행 이전의 당사의 신용위험 분석 및 대출의 시스템적인 관리에 기초하여 가능 한 한 대손상각채권의 발생을 방지하려고 노력하나, 그럼에도 불구하고 대손상각 대상채권 이 발생한다면 당사의 회계투명성을 극대화하고, 회수가능성이 없는 대출에 자원을 낭비하 는 것을 최소화하기 위하여 조기에 이를 상각할 것입니다. 상각 대상 대출채권 다음 각호에 해당하여 회수가능성이 없다고 판단되는 경우 대출채권을 상각합니다 - 채무자의 지불불능, 파산, 강제집행, 해산, 영업의 중단으로 인하여 회수가 불투명 한 대 출채권 - 채무자의 사망 또는 행방불명으로 인하여 회수가 불투명한 대출채권 - 회수 가능 금액이 회수 비용을 초과하는 대출채권 - 법적 또는 다른 어떠한 수단에 의하여 회수가 불가능한 대출채권 - 신용카드와 관련한 채권이 4번의 지급기간 이상 동안 지급되지 아니하고 잠정적 손실 로 분류되어 있었던 경우(미지급채무의 일부가 지급된 경우, 관련된 잔액이 미 지급되지 않 은 경우 또는 대한민국 법규에 따라 상각이 불가능한 경우는 제외함) 및 6개월 이상 동안 지급되지 않은 경우 - 담보권으로부터 회복가능 한 부분을 제외한 회수불가능 한 것으로 간주되는 대출 채권 중 추정 손실부분 상각 승인을 위한 절차 기업회계기준에 따라 기업대출채권을 상각하기 위하여는 기업대출채권이 추정 손실로 분류 되거나 회수불가능 하다고 판단된 경우 당사 여신관리부(Credit Management Department)에 상각 여부에 대한 결정을 요청하게 됩니다. 여신관리부는 당사의 상각에 대 한 내부절차 준수 여부를 확실히 하기 위하여 당사 영업감사부(Branch Audit Department)에 상각 여부 결정에 대한 의견을 구합니다. 이후 여신관리부는 해당 대출채권 이 관련 요건을 충족하는지 여부를 확인한 후 금융감독원의 대출채권 상각 승인을 요청하는 바, 금융감독원은 통상적으로 상각 승인을 하여줍니다. 금융감독원으로부터 승인을 받으면, 당사의 상위 경영진으로부터의 승인도 받습니다. 신용카드회원에 대한 채권(US GAAP 하에서는 무담보 가계 대출)과 관련하여 이를 상각하

273 기 위하여는 다른 절차를 거치는바, 이러한 대출채권이 미지급된 기간에 기초하여 상각을 하 게 됩니다. K GAAP에 따라 무담보 가계대출에 대하여는 회수가능성이 없다고 간주되는 경 우 및 신용카드 채권은 연체 4회차 이상 되거나 추정 손실로 분류된 경우에는 이를 상각합니 다. US GAAP상으로도 당사는 K GAAP상은 상각하지 않았지만, 6개월 이상 연체된 무담보 가계대출채권 또는 신용카드회원에 대한 채권을 추가로 상각하는 것 이외에는 비슷한 절차 를 따르고 있습니다. 상각된 대출채권에 대한 업무처리 대출채권이 상각되면, 이를 상각된 대출채권으로 분류하고 대차대조표에서 제거합니다. 이 러한 대출채권은 별도의 절차에 따라 관리됩니다. 어떤 상황에서는 상각된 대출채권에 대한 회수 노력을 시작하기 전에 대출채권을 상각할 수도 있으나, 직접 또는 자회사인 KB신용정 보를 통하여 이를 대출채권에 대한 회수노력을 계속합니다. 담보대출에 대하여 연체가 되었을 때, 통상적으로 연체일로부터 1년(일정한 상황에서는 이 보다 더 긴 기간) 내에 담보물에 대하여 법원에 임의경매를 청구하여, 담보물의 매각 절차를 진행합니다. 채무자가 최종적으로 상환하지 못하고 법원에서 매각을 허가하는 경우 담보물 을 매각하여 경매비용을 제외한 매각대금을 지급받습니다. 연체 개인과 중소기업 채무자를 위한 신용회복프로그램 최근의 신용카드 및 소비자부채의 연체와 신용불량자의 증가에 따른 잠정적인 사회적 우려 를 고려하여 대한민국 정부는 연체 개인 채무자의 신용회복을 지원하기 위한 여러 방안을 시 행하였습니다. 이러한 방안들은 당사가 연체 개인 채무자로부터 회수하는 대출금의 금액과 시기에 영향을 미칠 수 있습니다. 2002년경 금융위원회는 대한민국 내 160여개 금융기관사이의 협약에 기초하여 신용회복위 원회를 설립하였습니다. 신용회복위원회에 신용회복신청을 하여 무담보 채권금융기관과 과 반수 및 담보 채권금융기관의 3분의 2이상의 각 승인을 받은 경우, 2개 이상의 금융기관에 5억원 이하의 채무를 지고 있는 신용회복지원이 확정된 채무자는 채무재조정과 채무자의 회 생을 위한 개인워크아웃프로그램에 참여할 수 있습니다. 2006년 4월 1일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률( 통합도산법 )이 시행되었으며 개인채무 자회생법을 대체하였습니다. 통합도산법에서는 총 부채가 5억원의 무담보 채무 및/또는 1십 억원의 담보부 채무를 넘지 않는 채무를 부담하고 있는 요건을 갖춘 개인 채무자는 채권자를 구속하는 법원에 의한 절차를 통하여 자신의 부채를 재조정할 수 있습니다. 2008년 9월 2일, 금융위원회는 저신용 개인채무자를 지원하기 위하여 신용회복기금을 설립 하였습니다. 신용회복기금은 저 신용 개인채무자에 대한 채무불이행 상태에 있는 채권을 채 권자로부터 매입하고 저 신용 개인채무자가 낮은 이율로 대환할 수 있도록 보증을 제공합니 다. 신용회복기금은 (i) 총 부채원금액 3000만원 이하의 채무에 대하여(기초생활수급대상자 에 대하여는 본 요건을 적용하지 않음) 3개월 이상 연체한 개인, (ii) 신용등급 7등급에서 10등급 사이의 개인으로 총 부채원금액이 3000만원 이하의 채무에 대하여(기초생활수급대 상자에 대하여는 본 요건을 적용하지 않음) 연체 상태에 있으며 이자율이 20% 이상인 경우 그 개인에게 지원을 제공합니다.

274 2008년 10월 금융감독원은 당사를 포함하여 국내의 은행에 대하여 중소기업에 대한 유동성 공급을 위한 Fast Track 프로그램을 설립할 것을 요청하였습니다. 당사가 설립하여 2009년 6월 30일 발효된 Fast Track 프로그램에서는 당사에 신청한 중소기업을 대상으로 당사의 신용검토 및 승인 후 기존 대출채무에 대한 단기대출, 만기연장 또는 이자율 조정의 방법으로 유동성을 지원합니다. 2009년 3월 금융위원회는 당사를 포함한 국내의 은행에 대하여 단기 채무를 지고 있는 개인 및 개인사업자인 채무자에게 신용 상담 및 회복 서비스를 포함한 사전채무재조정 제도의 설 립을 요청하였습니다. 사전채무재조정 제도는 2009년 4월부터 2010년 4월 사이에 가동될 것으로 예상됩니다. 사전채무재조정 제도에서는 채무불이행 기간이 30일 초과 90일 미만이 며 총 채무액이 5억원 이하인 개인 및 개인사업자인 채무자를 대상으로 만기 연자 및/또는 이자율조정을 하게 됩니다. 투자유가증권 포트폴리오 투자 정책 당사는 원화증권 그리고 이보다 적은 규모로 외화증권에 다음의 목적을 위하여 당사의 계산 으로 투자하고 있습니다: - 자산의 안정화와 다양성을 유지하기 위하여 - 자금조달요구를 충족하기 위한 백업유동성을 유지하기 위하여 - 주된 대출 업무의 수익을 보충하기 위하여. 당사의 투자 및 트레이딩은 국민은행의 대기업/투자금융그룹, 자금시장그룹 그리고 리스크 관리본부가 주로 감독하고 있습니다. 당사가 특정 증권에 투자하는 경우, 거시경제적 추세, 산업분야별 분석, 신용평가 등 여러가지 요소를 고려합니다. 또한, 당사의 증권투자는 금융지주회사법과 은행법 등 여러 법령에 따라야 합니다. 관련 법 령에 따르면, 금융지주회사는 그의 직.간접적 자회사를 제외하고는 (i) 금융주력회사의 주식 을 5% 를 초과하여 소유할 수 없으며, (ii) 비금융주력회사의 주식을 전혀 소유할 없습니다. 단, 당사와 같은 은행지주회사는 비금융주력회사의 주식을 5%까지 소유할 수 있습니다. 또 한, 국민은행은 주식과 (한국은행에서 발행한 통화안정화증권과 국채를 제외한) 만기가 3년 이상인 채권은 Tier I과 Tier II의 자본금액 (자본공제를 제외한)의 60%까지만 소유할 수 있 습니다. 몇가지 예외를 제외하고는, 일반적으로 국민은행이 소유할 수 있는 다른 회사의 의 결권 있는 주식은 15%로 제한되어 있습니다. 2002년 7월에 효력이 발생한 개정 은행법에 의하면, 은행과 그의 신탁계정은 은행의 주요 주주의 주식을 Tier I과 Tier II의 자본금액 (자 본공제를 제외한)의 1%를 넘어서 취득하는 것은 금지되어 있습니다. 다음 표는 당사가 투자하고 있는 주요 대상의 종류입니다. 투자종류 만기보유증권 정의 만기보유증권은 당사가 만기시까지 보유하고자 하는 증권으로써 할인금 또는 할증금의 상각을고려하여 조정된 상각후원가로 계상

275 됩니다. 개별 만기보유증권의 공정가액의 비일시적인하락은 공정 가액에 대한 손상차손을 초래할 수 있습니다. 그러한 손상차손은 손익계산서에 실현손실로 반영되며 환입될 수 없습니다. 매도가능증권 단기매매증권 매도가능증권으로 분류되는 증권들은 당사가 불확정 기간 동안 보 유하고자 하는 증권이거나, 전략적 자산/부채 목적으로 사용될 수 있는 증권이거나 유동성충족, 조기상환 리스크 또는 이자율 리스 크에 대한 익스포져를 효율적으로 관리하기 위해 수시로 매도할 수 있는 증권입니다. 매도가능증권은 공정가액으로 기록되며 미 실현 이익과 손실은 자본중 기타포괄손익누계액으로 계상됩니다. 매도가능증권의 공정가액의 비일시적인하락은 개별증권의 공정가 액에 대한 손상차손을 초래할 수 있습니다. 그러한 손상차손은 손 익계산서에 실현 손실로 반영되며 환입될 수 없습니다. 단기매매증권에는 시장의 단기변화에 대응하기 위해 보유하고 있 는 증권이 포함됩니다. 단기매매증권은 공정가액으로 기록되며 미 실현 및 실현 이익과 손실은 당사의 손익계산서에 즉시 반영됩니 다. 또한, 당사는 제한적 범위내에서 벤쳐캐피탈 증권, 시장성이 없고 처분제약이 있는 지분증권 및 파생상품을 보유하고 있습니다. 장부가액과 시장가치 다음 표는 당사의 투자 포트폴리오에 포함된 증권의 장부가액과 시장가격을 보여주고 있습 니다. (단위 : 십억원) 장부가 시가 장부가 시가 장부가 시가 매도가능증권: 주식 1,007 1, 채권 국공채 3,708 3,708 4,131 4,131 6,979 6,979 금융채 8,184 8,184 7,642 7,642 6,160 6,160 회사채 ,117 1,117 외국정부채 자산담보부채권 기타 총매도가능증권 13,648 13,648 12,829 12,829 14,806 14,806

276 만기보유증권: 채권 국공채 8,316 8,271 8,601 8,310 9,139 9,368 금융채 2,227 2,214 1,972 1,913 2,980 3,009 회사채 외국정부채 자산담보부채권 총만기보유증권 10,963 10,900 11,058 10,697 12,600 12,865 단기매매증권: 주식 채권 국공채 ,055 1,055 1,780 1,780 금융채 1,951 1,951 3,667 3,667 2,693 2,693 회사채 자산담보부채권 총단기매매증권 2,574 2,574 5,005 5,005 5,251 5,251 총계 27,185 27,122 28,892 28,531 32,657 32,922 만기분석 다음 표는 2008년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 채무증권의 만기와 가중평균수익 율을 보여주고 있습니다. (단위 : 십억원) 1년이 가중 1년초 가중 5년초 가중 10년 가중 원금 가중 합계 가중평균 내 평균 과 평균 과 평균 초과 평균 분할 평균 수익률(주 수익 5년이 수익 10년 수익 수익 상환 수익 1) 률 내 률 이내 률 률 유가 률 증권 매도가능 증권 국공채 % 6, % % 6, % 금융채 2, % 3, % % 6, %

277 회사채 % % % % 1, % 자산담보 부채권 % % % % 합계 3, % 10, % % % 14, % 만기보유 증권 국공채 % 4, % 3, % % 9, % 금융채 % 2, % % 2, % 회사채 % % % 자산담보 부채권 % % % 합계 1, % 7, % 3, % % 12, % 단기매매 증권 국공채 % 1, % % % 1, % 금융채 1, % % 2, % 회사채 % % % 자산담보 부채권 % % 총계 2, % 2, % % % 5, % (주1) 포트폴리오에 대한 가중평균수익율은 장부가(만기보유증권의 경우 상각 후 원가, 매도 가능증권 및 단기매매증권의 경우 공정가액)를 사용하여 가중치를 부여한 개별 유가증권에 대한 만기시 수익을 나타냅니다. 리스크의 집중

278 2008년 12월 31일 기준으로 당사의 자기자본(15,595십억원) 10%에 해당하는 금액을 초과 하여 보유하고 있는 개별 유가증권은 다음과 같습니다. (단위 : 십억원) 장부가 시가 발행인: 대한민국 정부 12,971 13,159 한국은행 3,049 3,050 합계 16,020 16,209 자금조달 당사는 대출업무의 자금을 여러가지 경위로 국내 및 국외에서 조달합니다. 주된 자금 조달 원은 고객의 예금입니다. 또한, 한국은행으로 받은 대출, 콜 자금 등 장.단기 대출을 통하여 자금을 조달하기도 합니다. 당사의 주요 자금 조달 전략은, 저비용의 자금조달원인 입출금이 자유로운 예금과 정기예금 등 고객예금의 평균 잔고를 증가시키는 방법입니다. 또한, 당사는 자산가치가 높은 개인에 영업을 집중하였고 이러한 개인들은 당사의 예금 중 상당부분을 차지하고 있습니다. 2006년 12월 31일 기준으로 고객예금은 총 자금조달원의 76.4%를 차지하였고, 2007년 12월 31일 기준으로는 총 자금조달원의 73%를 차지하였고, 2008년 12월 31일 기준으로는 자금조달원의 70.9%를 차지하였습니다. 추가로 당사는 채권을 발행하여 자금을 조달합니다. 당사의 차입은 주로 금융기관, 한국정부 그리고 정부연계펀드로부터 받습니다. 이러한 대출은 주로 장기 대출이며, 만기는 1년부터 37년 범위입니다. 예수부채 당사의 예수부채 중 대부분은 단기예금이지만, 당사의 경험상 대부분의 예금 고객은 만기시 예금을 재예치하므로 당사에게 안정적인 자금조달원입니다. 다음 표는 당사의 예수부채 평 균잔액 및 해당기간에 지급한 평균 이자비용률입니다. (단위 : 십억원) 평균잔액(주1) 평균비용률 평균잔액 (주 1) 평균비용률 평균잔액 (주 1) 평균비용률 요구불예금: 무이자부 3,173 3,126 3,076

279 이자부 % % % 정기예금: 양도성예금 8, % 14, % 25, % 기타 정기예금 62, % 63, % 77, % 저축예금 41, % 42, % 41, % 부금 (주2) 8, % 6, % 4, % 총예수부채 124, % 130, % 153, % (주1) 평균잔액은 주된 은행영업의 일별잔액과 당사의 기타 자회사의 월별 또는 분기별 잔액 에 기초합니다. (주2) 부금은 고객으로 하여금 당사에 계좌를 유지하는 한 당사의 대출을 받을 수 있도록 하 는 이자부 예금입니다. 고객의 계좌는 대출을 담보할 필요는 없지만, 대출을 받기 위해서는 계좌를 개설하여야 합니다. 고객이 대출을 받기 위하여서는 5년 이하의 계약기간 동안 부금 계정에 정기적으로 예금을 하여야 합니다. 고객은 예금 계약 기간을 충족하지 않더라도 대출 이 가능하지만 예금 계약기간을 충족하지 못하는 경우 대출조건은 충족한 경우보다 나쁠 수 있습니다. 양도성 예금과 기타 정기예금 다음 표는 2008년 12월 31일 기준으로 잔액 100백만원을 초과하며 확정만기를 가진 정기예 금, 양도성 예금 그리고 부금의 잔존 만기를 보여줍니다. (단위 : 십억원) 양도성예금 기타 정기예금 부금 합계 3개월내 만기도래 9,995 14, ,731 3개월후 6개월내 만기도래 6,028 5, ,862 6개월후 12개월내 만기도래 5,954 12, ,727 12개월이후 만기도래 249 1, ,805 합계 22,226 34, ,125 장기차입부채 2008년 12월 31일 기준으로 장기 차입부채의 약정된 만기는 다음과 같습니다: (단위 : 십억원) 2009년 중 만기도래 11, 년 중 만기도래 12,948

280 2011년 중 만기도래 6, 년 중 만기도래 4, 년 중 만기도래 1, 년 이후 만기도래 8,549 총장기차입부채 45,176 할인발행차금 (28) 순장기차입부채 45,148 단기차입부채 2008년 12월 31일 기준으로 원 계약상 만기가 1년 이내인 단기 차입부채의 현황은 다음과 같습니다: (단위: 십억원) 콜머니 연말잔액 ,444 평균잔액 2,825 2,069 3,059 최대잔액 3,220 4,409 3,990 평균이자율 4.21% 4.88% 3.96% 연말이자율 % % % 한국은행 차입부채 연말잔액 평균잔액 최대잔액 1, 평균이자율 2.30% 2.97% 2.98% 연말이자율 2.75% 3.25% 1.75% 기타단기차입부채 연말잔액 9,945 7,288 9,731 평균잔액 7,574 9,335 8,634 최대잔액 10,020 10,616 9,731

281 평균이자율 4.48% 4.95% 4.63% 연말이자율 % % % (주1) 당사의 은행영업에 따른 일별 잔액과 당사의 자회사의 월별 또는 분기별 잔액의 평균 잔액 (주2) 총이자비용을 평균 대출잔액으로 나눈 연도별 평균 이자율 (주3) 한국은행으로부터 차입한 일반적으로 1개월 이내의 만기인 원화차입 및 6개월 이내의 만기인 외화차입 (주4) 기타 단기차입부채는 신탁계정에서의 차입, 매각어음, 회사채 발행을 포함합니다. 기타 단기차입부채는 30일에서 1년의 만기를 가지며, 한국은행으로부터의 차입을 제외하고는 무 담보입니다. 이러한 단기차입부채는 2008년 12월 31일 현재 총 2,460십억원이 담보부 입니 다. (주5) 당사의 특수목적회사 2개의 각 12월 31일 현재의 단기차입금인 520백만원 및 460백 만원에 대한 이자율 9.00% 및 25.00%는 제외

282 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 2 기 반기 제 1 기 [자산] 현금및예치금 9,133 1,849 유가증권 16,874,314 16,345,052 대출채권 169, ,000 유형자산 2,532 3,214 기타자산 24,968 18,904 자산총계 17,080,097 16,568,019 [부채] 차입부채 1,027, ,572 기타부채 14,334 8,836 부채총계 1,042, ,408 [자본] 자본금 1,781,758 1,781,758 자본잉여금 15,473,511 15,473,511 자본조정 -3,166,277-3,145,102 기타포괄손익누계액 966,134 1,087,503 이익잉여금 982, ,941 자본총계 16,037,789 15,828,611 부채와 자본총계 17,080,097 16,568,019 매출액(영업수익) 418, ,268 영업이익(영업손실) 348, ,071 당기순이익(당기순손실) 348, ,927 주당순이익(주당순손실)

283 - 기본주당순이익 1,127원 2,134원 - 희석주당순이익 1,127원 2,134원 2. 요약연결재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 1 기 ( ~ ) [자산] ㆍ현금 및 예치금 8,316,197 ㆍ유가증권 38,985,268 ㆍ대출채권 198,930,186 ㆍ유형자산 3,502,549 ㆍ기타자산 17,814,591 자산총계 267,548,791 [부채] ㆍ예수부채 162,210,372 ㆍ차입부채 63,495,480 ㆍ기타부채 25,780,892 부채총계 251,486,744 [자본] ㆍ자본금 1,781,758 ㆍ연결자본잉여금 15,473,511 ㆍ연결자본조정 -3,145,102 ㆍ연결기타포괄손익누계액 1,087,503 ㆍ연결이익잉여금 630,941 ㆍ소수주주지분 233,436 자본총계 16,062,047

284 부채 및 자본총계 267,548,791 매출액(영업수익) 29,729,283 영업이익 627,301 계속사업이익 609,828 연결총당기순이익(손실) 609,828 지배회사지분순이익(손실) 611,927 연결에 포함된 회사수 12 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 전기대비 연결에 전기대비 연결에서 포함된 회사 추가된 회사 제외된 회사 제1기 국민은행 등 12개사 - - 다. 투자자가 요약연결재무정보를 기간별로 비교하는데 있어서 오해를 유발할 수 있는 중요 한 사항이 발생한 경우 그 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 해당사항 없음 3. 재무정보 이용상의 유의점 가. 개별재무제표 이용상의 유의점 회사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제1호 내지 제24호(제14호 제외) 및 제 101호를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 가. 지분법적용투자주식의 평가 회사는 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액 을 보고기간종료일 현재 장부가액으로 하고, 취득시점 이후 지분법피투자회사의 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로하여 당 기손익으로, 지분법 피투자회사의 오류 및 회계변경에 의해 전기이월이익잉여금의증가 또는 감소로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이 월이익잉여금의 증가 또는 감소로, 자본잉여금 및 자본조정의 변동은 자본잉여금 및 자본조 정의 과목으로, 기타포괄손익누계액의 변동은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 한편, 종속회사가 보유한 지배회사 주식의 취득금액 중 지배 회사 지분 해당액을 지분법적용투자주식에서 차감하고 자본조정으로 반영하고 있습니다.

285 또한 지분법적용회사의 결손금 등이 누적되어 장부가액이 영 이하가 될 경우에는 지분법 적 용을 중지하고 있으며, 지분법 적용을 중지한 후 지분법피투자회사의 당기이익이 발생한 경 우에는 지분법 적용중지기간 동안 미인식한 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며 지분법피투자회사가 유상증자 등을 한 경우에는 전기 이전 미인식 손실을 전기이월이익잉여 금의 감소로 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 회사는 지분법적용투자주식의 회수가능가액이 장부가액보다 작고 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우에는 지분법적용투자주식 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차 손 인식 후 지분법적용투자주식의 회수가능가액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상 차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 피투자회사가 연결대상종속회사인 경우에 주식의 추가취득 또는 유상증자 등으로 인 하여 발생하는 순자산 지분가액 변동액과 취득대가와의 차액에 관하여는 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 주식취득 당시 회사의 투자계정의 금액과 피투자회사의 순자산가액의 공정가액 중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, 그 차액에 관하여 투자차 액은 경제적 효익이 유입될 것을 고려하여 20년 이내의 합리적 기간동안 정액법으로 상각하 며, 부의 투자차액은 계약서상 명시된 미래의 손실이나 비용에 대해서는 실제 발생시에 일시 환입하며 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액에 해당하는 금액까지는 비화폐성자산 중 상 각가능한 자산의 가중평균내용연수에 걸쳐 정액법으로 환입하고 식별가능한 비화폐성자산 의 공정가액을 초과하는 금액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하 고 있습니다. 회사와 피투자회사의 거래에 의하여 발생한 내부거래손익의 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손 익으로 하여 제거하고 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 회사의 종속회사에 대한 하향판매 거래로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 반 영하고 있습니다. 나. 대손충당금 회사는 보고기간종료일 현재의 대출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 유형자산의 평가 및 상각방법 회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직 접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자 산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

286 구분 감가상각방법 추정내용연수 업무용동산 정률법 4 년 토지는 주기적으로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액 이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감 하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제 적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간 의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제 적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검 토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 라. 무형자산의 평가 및 상각방법 회사는 무형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가에 취득부대비용을 가산한 가 액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액 을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 구분 상각방법 추정내용연수 소프트웨어 정액법 4년 기타무형자산 정액법 4년 한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차 액을 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능 가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각후 잔액 을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다. 마. 사채할인발행차금 회사는 사채할인발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 바. 퇴직급여충당부채

287 회사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금에대 한 수급요건 중 가입기간요건을 갖추고 퇴직연금 수령을 선택하여 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금 운용자산이 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. 사. 주식기준보상의 회계처리 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원 의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고그 금 액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를부 채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채 의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보 상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 아. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식 회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으 로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채 는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세 부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반 영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다. 자. 충당부채 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가 능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발 생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래 의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하 여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

288 나. 연결재무제표 이용상의 유의점 (1). 연결재무제표의 작성기준 지배회사의 연결재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준과 기업회계기준 서 제 25호 '연결재무제표'에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표의 작성에 있어서 지배회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니 다. (가) 투자계정과 자본계정의 상계제거 지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 지배권획득일을 기준으로 상 계제거 하였습니다. 지배회사는 동일 경제적실체 내의 지배ㆍ종속회사 또는 종속회사들의 주식이전 방법으로 2008년 9월 29일에 설립되었으며, 당기 회계기간은 설립일로부터 2008년 12월 31일까지입 니다. 그러나, 지배회사의 설립시 종속회사 자산ㆍ부채의 취득원가를 취득일 직전 분기말인 2008년 6월 30일 현재의 연결대차대조표를 작성하는 경우에 사용되는 자회사들의 순자산가 액으로 산정하였기 때문에, 당기의 연결손익은 2008년 7월 1일부터 2008년 12월 31일까지 의 기간 동안의 손익을 기준으로 작성되었습니다. (나) 투자차액의 처리 지배회사의 투자계정 금액과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정 금액이 일치하지 아니한경 우에는 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 처리하고 20년 이내에 미래의 경제적 효익이 유입될 것으로 기대되는 기간 동안 정액법으로 상각 또는 환입하고 있습니다. 다만, 지배권획 득일 이후에 주식을 추가로 취득하는 경우 투자차액을 연결자본잉여금으로 처리하고 있습니 다. 또한, 종속회사의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배 회사 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본 잉여금(또는 연결자본조정)의 증감으로 처리하고 있습니다. (다) 지배ㆍ종속회사간 내부거래 제거 지배회사와 종속회사 상호간 또는 종속회사 상호간의 내부거래로 인한 대차대조표일 현재의 채권ㆍ채무 및 기중 손익거래는 상계제거 하였습니다. (라) 연결재무제표 작성기준일 연결재무제표 작성기준일은 지배회사의 결산일인 바, 연결대상 종속회사의 결산일과 연결재 무제표 작성기준일이 상이한 경우에는 연결재무제표 작성기준일 현재로 작성된 연결대상 종 속회사의 재무제표를 기준으로 연결재무제표를 작성하였습니다. (마) 신탁계정의 특별유보금 신탁계정 중 연결대상인 원본 또는 이익의 보전계약이 있는 신탁의 보전을 위하여 적립한 특 별유보금은 은행업감독업무시행세칙에 따라 연결이익잉여금에 포함하였습니다. (바) 소수주주지분 종속회사의 자본 중 지배회사의 지분에 속하지 아니하는 것은 소수주주지분의 과목으로 표 시하고 있습니다.

289 (2). 개별재무제표의 작성기준 지배회사와 연결대상 종속회사(이하 "연결회사")의 개별재무제표는 대한민국의 기업회계기 준서 제1호 내지 제24호(제14호 제외)를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리 기준에 따라 작성되었습니다. 개별재무제표의 작성에 있어서 연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니 다. (가) 대출채권 등에 대한 이자수익의 인식기준 예치금, 대출채권 및 유가증권 등에 대한 이자수익을 발생주의에 의거하여 인식하고 있습니 다. 다만, 대차대조표일 현재 원금 또는 이자의 연체가 있거나, 부도거래처 등에 대한 채권 중 금융기관의 지급보증이 없거나 담보제공 받은 예ㆍ적금 범위를 초과하는 채권에 대한 이자 는 실제로 현금을 수취하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 2009년 3월 31일 현재 연결재무제표에 계상되지 아니한 미수이자는 547,269백만원이며 관련 대출채권 과 유가증권(액면가액) 잔액은 6,706,328백만원입니다. (나) 유가증권의 분류 유가증권을 취득한 후에 시장성유무, 취득목적 및 보유능력 등에 따라 과목을 구분하고 있는 바, 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈 번하게 이루어지는 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액 이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주 식으로, 상기에 속하지 않는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.한편, 유가증 권의 보유의도와 보유능력에 변화가 있어 분류변경이 필요한 경우 매도가능증권을 만기보유 증권으로 분류 변경하거나 만기보유증권을 매도가능증권으로 분류 변경하고 있습니다. 다만, 당 회계연도와 직전 2개 회계연도 중에 만기보유증권을 만기일 전에매도하였거나 발행자에 게 중도상환권을 행사한 사실이 있는 경우, 또는 만기보유증권의 분류를 매도가능증권으로 변경한 사실이 있다면, 만기까지 잔여기간이 얼마 남지 않아서 시장이자율의 변동이 공정가 액에 중요한 영향을 미치지 않을 시점에 매도하는 경우를 제외하고는 보유 중이거나 신규로 취득하는 모든 채무증권은 만기보유증권으로 분류하지 않습니다. 또한, 단기매매증권은 시장 성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고, 이외의 경우에는 다른 유가증권과목으로 분류를 변경하지 않으며, 다른 유가증권과목의 경우에도 단기매매증권으로 분류를 변경하지 않고 있습니다. (다) 유가증권의 평가 1) 단기매매증권의 평가 단기매매증권의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산 하여 산정하고, 이에 종목별 이동평균법(채무증권은 개별법)을 적용하여 단가를 결정합니다. 또한, 채무증권의 경우 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 한편, 단기매매증권은 공정가액 으로 평가하고 있는 바, 단기매매증권의 공정가액이 취득원가와 다른 경우에는 공정가액을 대차대조표가액으로 하고 동 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하 고 있습니다.

290 2) 매도가능증권의 평가 매도가능증권의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산 하여 산정하고, 이에 종목별 이동평균법(채무증권은 개별법)을 적용하여 단가를 결정하고 있 습니다. 또한, 채무증권의 경우 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이 자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 매도가능증권은 공정 가액으로 평가하는 바, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익 또는 매도가능증권평가손실의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권 에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄 하여 당기손익에 반영합니다. 다만, 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 한편, 지분증권의 경우 공정가액(취득원가로 평가하는 지분증권의 경우에는 자산별 공정가 액으로 평가한 순자산)이 취득원가에 미달하고 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있 는 경우에는 당해 지분증권의 장부가액을 공정가액으로 조정하고, 공정가액이 취득원가에 미달하는 금액에서 이미 인식한 손상차손을 차감한 금액을 매도가능증권손상차손의 과목으 로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 또한, 손상차손을 인식할 때, 채무증권의 경우 회수 가능가액이 상각후취득원가에 미달하고 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 에는 당해 채무증권의 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 회수가능가액이 상각후취득 원가에 미달하는 금액에서 이미 인식한 손상차손을 차감한 금액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 또한, 당해 유가증권의 미실현보유손실이 기 타포괄손익누계액에 남아 있는 경우 미실현보유손실을 기타포괄손익누계액에서 제거하여 먼저 손상차손에 반영하고, 당해 유가증권과 관련한 미실현보유이익이 기타포괄손익누계액 에 남아 있는 경우에는 그 미실현보유이익 전액을 기타포괄손익누계액에서 제거하여 유가증 권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 3) 만기보유증권의 평가 만기보유증권의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산 하여 산정하고, 이에 개별법을 적용하여 단가를 결정하고 있습니다. 또한, 만기보유증권은 상 각후취득원가로 평가하는 바, 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자 율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 한편, 채무증권의 회수 가능가액이 상각후취득원가에 미달하고 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 에는 당해 채무증권의 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 당초의 장부가액과 회수가능 가액의 차액을 만기보유증권손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 4) 지분법적용투자주식의 평가 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 대차 대조표가액으로 하고 장부가액과 대차대조표가액의 차이가 피투자회사의 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법이익 또는 지분법손실의 과목으로 하여 당기순이 익의 증가 또는 감소로, 이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법이익잉여금변 동 또는 부의지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월미처분이익잉여금의 증가 또 는 감소로, 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또 는 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법적용피투자회사의 손실 등을 반영함으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부가 액이 '영' 이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 '영'으로 처리

291 하고, 지분법적용을 중지한 이후 지분법적용피투자회사의 당기이익으로 인하여 지분변동액 이 발생한 경우에는 지분법적용피투자회사의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 5) 유가증권의 손상차손환입 매도가능증권에 대하여 인식한 손상차손이 손상을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적 으로 관련되어 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금 액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 이전에 인식하였 던 손상차손 금액을 초과하여 상승한 금액은 매도가능증권평가이익의 과목으로 하여 기타포 괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가액이 상승 하더라도 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가액 상승금액을 기타포 괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 취득원가로 평가하는 지분증권으로서 자산별 공정가액 으로 평가한 순자산을 기준으로 손상을 인식한 지분증권은 취득원가를 초과하여 평가할 수 없습니다. 한편, 만기보유증권에 대하여 인식한 손상차손이 손상을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객 관적으로 관련되어 회복된 경우에는 회복 후 장부가액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았 을 경우의 상각후취득원가를 초과하지 않는 범위 내에서 만기보유증권손상차손환입의 과목 으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다. 6) 유가증권 분류변경시의 평가 만기보유증권을 매도가능증권으로 분류 변경하는 경우 분류변경일 현재의 공정가액으로 평 가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가액과 장부가액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 매도가능증 권에서 만기보유증권으로 분류 변경하는 경우에는 분류변경을 위한 평가시점까지 발생한 미 실현보유손익 잔액은 계속 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 그 금액은 만기까지의 잔여기 간에 걸쳐서 유효이자율법에 의하여 상각하여 각 기간의 이자수익에 가감하며, 만기보유증 권으로 분류 변경된 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가액과의 차이 는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기 간의 이자수익에 가감하고 있습니다. 한편, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 분류 변경일 현재의 공정가액(최종시장가격)을 새로운 취득원가로 하여 매도가능증권으로 재분류 하고 있습니다. (라) 유가증권의 양도 유가증권의 양도로 유가증권의 경제적 효익을 획득할 수 있는 권리를 전부 실현하였거나, 그 권리가 만료되었거나 또는 그 권리를 처분하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 유가증권 을 양도한 대가로 받았거나 받을 금액과 유가증권의 장부가액의 차이금액(유가증권을 양도 하여 새로운 자산을 취득하거나 자산 취득과 동시에 채무를 인수하는 경우는 유가증권의 양 도대가로 받은 자산의 공정가액과 양도한 유가증권의 장부가액 및 새로 인수한 채무의 공정 가액의 합계금액의 차이금액)에 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 당해 유가증권의 미실 현보유손익을 가감한 금액을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 유가증권에 대한 통제 를 상실하지 않고 유가증권을 양도하는 경우 당해 거래는 담보차입거래로 처리하고 있습니 다. (마) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결회사는 기업회계기준, 업종별 회계처리준칙, 업종별 감독규정 등에 의거 회수가 불확실

292 한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 금융위원회가 제정한 은행업감독규정에서는 은행은 차주의 채무상환능력과 금융거래내용등 을 감안하여 대출채권의 건전성을 "정상", "요주의", "고정", "회수의문" 및 "추정손실"의 5단 계로 분류하는 자산건전성 분류기준을 설정하고 각 분류별로 최소적립률 이상의 대손충당금 을 설정할 것을 요구하고 있습니다. 국민은행은 은행업감독규정에서 요구하는 바와 같이 일정규모 이상의 기업대출채권에 대하 여 차주의 미래상환능력을 반영한 평가기준(FLC:Forward Looking Criteria)에 의한 자산건 전성분류 결과에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 동 기준에 의하면 차주의 산업위험, 개별위험 및 재무위험에 해당하는 각 항목별 배점을 기준으로 차주등급을 산출하고 대출유 형, 담보 및 보증여부를 고려하여 추가로 각 자산등급에 따른 일정범위의 대손충당금 설정률 을 반영하여 대손충당금을 설정하도록 되어 있습니다. 또한, 국민은행은 동일거래기업에 대 한 총여신은 동일하게 건전성을 분류하는 것을 원칙으로 하고 있으나 보증부 여신, 원리금의 회수가 확실시되는 예ㆍ적금 담보대출 등은 보증인의 보증채무 이행능력 등을 감안하여 총 여신과 구분하여 차주의 건전성을 분류하고 있습니다. 국민은행의 고객별 자산건전성분류는 차주의 채무상환능력을 고려한 신용등급, 연체기간, 부도여부 및 신용관리 대상정보 등을 고 려하여 분류하되, 분류사유가 2가지 이상 발생하는 경우에는 최하위 건전성으로 분류하고 있 습니다. 이에 따라 국민은행은 기업여신의 신용등급을 총 17등급(AAA, AA+, AA, A, BBB+, BBB, BBB-, BB+, BB, BB-, B+, B, B-, CCC, CC, C, D)으로 분류하여 AAA등급 에서 B등급까지는 '정상', B-등급과 CCC등급은 '요주의', CC등급은 '고정', C등급은 '회수의 문', D등급은 '추정손실'로 분류하고 있습니다. 국민은행은 은행업감독규정에서 요구하는 바와 같이 기업대출채권에 대하여 정상 분류채권 의 0.85%(경기민감업종은 0.90%)이상, 요주의 분류채권의 7%이상, 고정 분류채권의 20%이상, 회수의문 분류채권의 50%이상 및 추정손실 분류채권의 100% 상당액을 대손충당 금으로 설정하여 대출채권에서 차감하는 형식으로 계상하고 있습니다. 다만, 정상 분류 대출 채권 중 콜론, 환매조건부채권매수, 은행간대여금, 은행간외화대여금에 대하여는 대손충당금 을 적립하지 아니하였습니다. 또한, 국민은행은 은행업감독규정에서 요구하는 바와 같이 가계대출채권 및 신용카드채권에 대하여는 연체기간, 담보가액 및 회수가능성 등을 고려하여 실시한 자산건전성분류결과에 따라 가계대출채권의 경우 정상 분류채권의 1%이상, 요주의 분류채권의 10%이상, 고정 분 류채권의 20%이상, 회수의문 분류채권의 55%이상 및 추정손실 분류채권의 100% 상당액을, 신용카드채권의 경우 정상 분류채권의 1.5%이상, 요주의 분류채권의 15%이상, 고정 분류 채권의 20%이상, 회수의문 분류채권의 60%이상 및 추정손실 분류채권의 100% 상당액을 대손충당금으로 적립하고 있습니다. 국민은행은 은행업감독규정에 따라 확정지급보증, 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여 자 산건전성분류결과와 신용환산율을 반영하여 은행업감독규정에서 요구하고 있는 최소적립비 율 이상의 지급보증충당부채를 적립하고 있습니다. 또한, 신용카드 관련 미사용 한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용 한도에 대하여 신용환산율을 반영하여 은행업감독 규정에서 요구하는 최소적립비율 이상의 미사용약정충당부채(기타충당부채)를 적립하고 있 습니다.

293 국민은행은 은행업감독규정에 의해 산출된 대손충당금이 개별 대출채권 또는 유사한 특성을 가지고 있는 대출채권그룹의 과거 경험손실률 등 일반적으로 인정된 회계처리기준에 의한 객관적이고 합리적인 방법을 통해 추정된 대손추산액보다 적은 경우에는 일반적으로인정된 회계처리기준에 따라 추정된 대손추산액을 대손충당금 설정에 반영하고 있습니다. 국민은행의 과거 경험손실률 등에 의한 대손충당금 산정시 적용한 대출채권 그룹별 구체적 인 설정기준은 다음과 같습니다. 대출채권그룹 산출방법 데이터적용기간 (전이율산정시) 데이터적용기간 (회수기간) 기업여신 중 부실여신 DCF & Migration 해당사항 없음 해당사항 없음 기업여신 중 정상여신 Migration Analysis 1년 5년 가계여신 Migration Analysis 1년 5년 카드여신 Roll-rate Analysis 1년 5년 대출채권 그룹별 특성, 대출기간, 회수기간, 회수율, 과거추세 및 향후 경기전망 등을 종합적 으로 고려하여 대출채권 그룹별로 가장 합리적으로 판단되는 데이터적용기간을 적용하였습 니다. (마) 채권조정에 대한 회계처리 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자의 합의 등으로 인하여 채권 ㆍ채무 조정시점에서 채무자에 대한 채권의 전부 또는 일부에 대하여 제3자에 대한 채권, 부동산 또 는 기타의 자산을 받거나 채무자의 지분증권 등을 받은 경우 동 자산을 공정가액으로회계처 리하고, 받은 자산의 공정가액이 채권의 대손충당금 차감전 장부가액보다 작은 경우에는 채 권의 대손충당금 차감전 장부가액을 대손충당금과 우선 상계하고 부족한 경우에는 대손상각 비로 인식하고 있습니다. 채권ㆍ채무조정을 통하여 조건이 변경된 채권에 대한 손상차손은 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인 하여 계산된 현재가치와 채권의 대손충당금 차감전 장부가액과의 차이로 계산하며 이미 설 정된 대손충당금이 채권ㆍ채무조정에 따라 결정된 손상차손 금액보다큰 경우에는 초과분에 대하여 대손충당금을 환입하고 있습니다. (사) 이연대출부대수익과 비용의 회계처리 대출취급과정에서 발생하는 대출부대수익은 이연하여 대출에서 차감하는 방법으로 표시하 고, 비용부담의 결과로서 나타나는 미래 경제적 효익이 대출거래별로 식별ㆍ대응될 수 있는 요건을 충족하는 대출부대비용은 이연하여 대출에 부가하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법 등에 따라 환입 또는 상각하여 이 자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. (아) 채권 및 채무의 현재가치에 의한 평가 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채 무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 동 상 각액 또는 환입액은 이자비용 또는 이자수익으로 처리하고 있습니다.

294 (자) 환매조건부채권매매 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정인 환매조건부채권매수로표 시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정인 환매조건부채권매도로 표시 하고 있습니다. (차) 유형자산의 평가 및 감가상각 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출액 및 자본적 지출(취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감 하여 취득원가로 표시하거나 재평가액으로 표시하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 대차대조표에 표시하고 있습니다. 구 분 상각방법 내용연수 업무용건물 및 구축물 정액법 34~40년 임차점포시설물 정률법 3~5년 업무용동산 정액법 및 정률법 3~20년 한편, 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 연결회사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산 의 소유권이 연결회사에게 이전되는 경우, 리스실행일 현재 연결회사가 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, 리스자산의소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최 소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가액의 대부분(90% 이상)을 차 지하는 경우, 또는 연결회사만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산 인 경우에는 당해 리스계약을금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 분류하여 회계 처리하고 있습니다. 한편, 연결회사는 기업회계기준서 제5호(유형자산)의 개정에 따라 국민은행이 보유하고 있 는 토지에 대하여 재평가모형을 선택하여 당기말 현재의 재평가금액을 장부가액으로 계상하 도록 회계처리 방법을 변경하였습니다. 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포 괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기초에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인 식하고 있습니다. (카) 무형자산의 평가 및 상각 연결회사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각 액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

295 구 분 상각방법 내용연수 영업권 정액법 5~9년 상표권 정액법 5~20년 기타 정액법 3~30년 국민은행과 한국주택은행과의 합병에 따라 지급한 매수가액 중 한국주택은행으로부터 취득 한 순자산가액의 공정가액을 초과하는 금액과 KB투자증권의 매수가액 중 취득한 순자산가 액의 공정가액을 초과하는 금액을 영업권으로 계상하고 있으며, 기타의 무형자산 중 사용수 익기부자산에 대해서는 당해 자산의 계약기간을 내용연수로 하여 상각하고 있습니다. 한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차 액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다. (타) 비업무용자산의 평가 및 매매손익의 인식 비업무용자산은 영업활동과 관련하여 담보물건을 유입 취득할 경우 취득원가로 계상하고 있 으며, 이에 대하여는 감가상각을 실시하지 아니하고 있습니다. 한편, 비업무용자산 중 1차 이 상 공매를 실시하였으나 매각되지 아니하고 최종공매가액이 장부가액에 미달하는 경우 최종 공매가액과 장부가액의 차이를 평가손실로 인식하여 비업무용자산평가충당금의 계정과목으 로 비업무용자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (파) 자산의 손상차손 연결대차대조표에 계상되는 자산은 유가증권 및 현재가치에 의하여 평가된 자산을 제외하고 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우, 동 자산을 회수가능액으로 계 상하고 장부가액과 회수가능액과의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기 손실로 처리하고 있습니다. 감액한 자산의 회수가능액이 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 그 초과액을 동 자산에 대 한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 회수가능가 액을 매각예정금액이나 감정평가금액을 사용하여 산정하고 있습니다. (하) 매도유가증권 연결회사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차 입시 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권의 계정과목으로 하여 차입부채로 처리하고 있습니다. 결산시에는 매도유가증권의 시가변동분을 매도유가증권평 가손익으로, 매입상환시에는 장부가액과 매수가액의 차이를 매도유가증권매매손익으로 각 각 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (거) 사채발행차금의 상각 및 환입 사채할인발행차금 및 사채할증발행차금은 사채발행시부터 최종 상환일까지의 기간에 유효 이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 동 상각 또는 환입액은 이자비용에 가감하고 있습

296 니다. (너) 충당부채 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하 고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에소요 되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부 채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지 출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하 여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 연결손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되 는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (더) 퇴직급여충당부채 대차대조표일 현재 근속기간이 1년 이상인 계약직원과 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 퇴직금관련규정에 따라 지급하여야 할 금액과 근로기준법에 의해 산출된 금액 중 큰 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 퇴직보험제도, 확정기여형 및 확 정급여형 퇴직연금제도를 운용 중에 있습니다. 납입된 퇴직보험예치금 및 퇴직연금운용자산 은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 확정급여형 퇴직연금의 경우 당기말 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추었으나 퇴직하지 않은 임직 원이 퇴직할 경우 퇴직일시금의 수령을 선택한다고 가정할 때 지급하여야 할 퇴직일시금 상 당액을 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. (러) 파생상품 기업회계기준등에 관한 해석 "파생상품 등의 회계처리"에 의거하여 모든 파생상품을 공정가액으로 평가하여 연결대차대조표에 자산 또는 부채로 기록하고 있으며, 거래목적에 따라 매매목적거래 및 위험회피목적거래로 구분하되 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 의 평가손익은 당기손익으로 계상하고 위험회피목적거래 중 일정요건을 충족하는 파생상품 에 대하여 공정가액변동위험회피회계 또는 현금흐름변동위험회피회계를 적용하고 있습니다. 파생상품 중 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가액변동위험을 상계하기 위 하여 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 공정가액변동위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익 은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 파생상품 중 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예 상거래의 미래현금흐름변동위험을 상계하기 위한 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 현 금흐름변동위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험 회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 처리하고 위험회피에 효과적인부분은 기타포 괄손익누계액으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상거래발생시 관련 자산 또는 부채의 장부가액에 가감하고 있습니다.

297 (머) 주식기준보상의 회계처리 주식기준보상의 행사일에 주식결제형주식기준보상 또는 현금결제형주식기준보상을 연결회 사가 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상을 부여하고 있습니다. 2005년 8월 23일자 국민은 행의 이사회에서 주식기준보상을 현금결제형으로 보상할 것을 결의하여 현금결제형주식기 준보상에 대한 회계처리에 따라 보상비용에 해당하는 금액을 부채(미지급비용)로 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사는 기업회계기준서 제22호(주식기준보상)의 시행일 이전에 부여한 주식기준보상의 보상원가는 기업회계기준 등에관한 해석 "주식매입선택권의 회계처 리"에 따라 내재가치로 측정하고 있으며 시행일 이후에 부여된 주식기준보상의 보상원가는 공정가치로 측정하고 있습니다. (버) 국민주택기금 국민은행은 주택법(구, 주택건설촉진법)에 따라 국민주택기금에 관한 사무를 위탁 받아 운용 ㆍ관리를 하고 있는 바, 국민주택기금과의 자금수수를 처리하기 위한 국민주택기금계정(타 회계사업차입금)을 기타부채 중 잡부채에 계상하고 있으며, 국민주택기금계정 평균잔액에 보통예금 이자율을 곱하여 산출된 이자를 국민주택기금에 지급하고 있습니다. 한편, 2008년 3월 31일로 국민주택기금에 관한 사무위탁 계약이 종료됨에 따라 2008년 4월 1일 이후부터 국민은행의 국민주택기금에 관한 신규업무가 중단되었으며, 기존 국민주택기금에 대한 사후 관리업무는 계속 수행되고 있습니다. (서) 법인세비용 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로계상 하고 있으며, 연결회사가 납부하여야 할 법인세부담액 중 아직 납부하지 않은 금액은 부채로 인식하고 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부한 금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 자산 ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 원칙적으로 이연법인세를 인 식하고 있으며, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상 의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있고, 차감할 일시적차이에 대한 이연 법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 대차대조표일 현 재까지 확정된세율에 기초하여 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으 로 예상되는 세율을 적용하여 측정하고 있습니다. 또한 연결자본계정에 직접 가감되는 항목 과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 연결자본계정에 직접 가감하고 있습니다. (어) 외화자산 및 외화부채의 환산 외화자산과 외화부채는 당기말 현재 서울외국환중개(주)가 고시한 통화별 기준환율로 환산 하고 있으며 이로 인한 환산손익을 외환거래손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 2009년 3월 31일 현재 서울외국환중개(주)가 고시한 미화 1달러에 대한 기준환율은 1,257.50원입니다. 국민은행의 해외지점은 현지 화폐단위로 표시된 독립된 회계기록을 유지하고 있는 바, 해외 지점 재무제표를 본점의 재무제표에 합산하기 위하여 대차대조표일 현재의 기준환율을 적용 하여 원화로 환산하고 있습니다. (저) 신탁계정의 회계처리 연결재무제표에 포함된 원금보전계약이 있는 신탁계정에 적용되고 있는 중요한 회계처리방 침은 다음과 같습니다.

298 1) 채권의 평가 장부가평가방식 신탁에 포함된 채권은 매입가액에 부대비용을 가산하고 미수이자를 차감한 금액을 취득원가로 계상하고 있으며, 채권으로부터 예상되는 손실보전에 충당하기 위하여 발행기업의 신용등급에 따른 자산건전성분류를 반영하여 채권평가충당금을 적립하고 있습 니다. 한편, 시가평가방식 신탁에 포함된 채권은 한국채권평가주식회사와 KIS채권평가주식 회사가 제공하는 최근 거래일의 기준단가를 산술평균하여 평가하고 있습니다. 2) 채권평가충당금 적립 신탁계정은 불특정금전신탁에서 운용하고 있는 자산 중 시가평가 적용을 받지 않는 신탁자 산(대출금 및 시가평가의 적용을 받지 않는 유가증권 등)에 대하여 채권평가충당금을 적립하 고 있습니다. 신탁계정은 금융감독원 감독규정에 따라 설정한 채권평가충당금이 개별 대출 채권의 과거 경험손실률 등 객관적이고 합리적인 방법을 통하여 추정한 채권평가충당금보다 큰 경우에는 금융감독원 감독규정에 따라 설정한 채권평가충당금을 적립하고 있습니다. 신탁계정은 금융감독원 감독규정에서 요구하는 바와 같이 일정규모 이상의 기업대출채권에 대하여는 차주의 미래채무상환능력을 반영한 평가기준(FLC:Forward Looking Criteria)을 기초로 하여 연체기간 및 부도여부 등 금융거래실적을 종합적으로 반영하여 자산건전성을분 류하고, 그 결과에 따라 채권평가충당금을 설정하고 있습니다. FLC신용등급은 17단계 (AAA, AA+, AA, A, BBB+, BBB, BBB-, BB+, BB, BB-, B+, B, B-, CCC, CC, C, D)로 구성되어 있으며 단계별 건전성분류는 다음과 같습니다. 구 분 신용등급 정 상 B이상 요 주 의 B- 및 CCC 고 정 CC 회수의문 추정손실 C D 한편, 가계대출채권과 기업대출채권의 경우에는 연체기간, 부도여부 등을 고려하여 자산건전 성을 분류하고 채권평가충당금을 설정하고 있으며, 건전성분류금액에 대한 채권평가충당금 설정률은 다음과 같습니다. 구 분 가계대출채권(%) 기업대출채권(%) 정 상 (*) 요 주 의 고 정 회수의문

299 추정손실 (*) 경기민감업종은 0.90% 또한, 신탁계정은 상대적으로 신용리스크가 높은 차주 및 자산에 대하여 회수예상가액, 청산 가치 등을 고려하여 건전성별 최고적립률 범위 내에서 추가 채권평가충당금을 설정하고있습 니다. 3) 특별유보금 특별유보금은 불특정금전신탁 중 원본 또는 이익의 보전계약이 있는 신탁의 보전을 위하여 국민은행이 신탁보수의 취득시마다 수탁액의 100분의 5에 달할 때까지 신탁보수의 100분의 25이상을 내부 유보하여 적립되고 있습니다. 원본보전의 사유가 발생하거나 특별 유보금이 과다 적립된 경우 특별유보금환입의 과목으로 당기이익으로 계상하고 있으며 적립 할 사유가 없어진 경우에는 신탁보수로 처리하고 있습니다. (처) KB생명보험주식회사의 회계처리 KB생명보험주식회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이 에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 책임준비금을 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 보험료적립금 대차대조표일 이전에 체결된 장기보험계약으로 인하여 대차대조표일 후에 보험계약자에게 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 대차대조표일 후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차 감한 금액을 적립하고 있습니다. 2) 지급준비금 대차대조표일 이전에 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 경우 지급될 것으 로 추정되는 금액을 적립하고 있습니다. 3) 미경과보험료적립금 대차대조표일 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적 립하고 있습니다. 4) 계약자배당준비금 법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당(금리차배당, 위험률차배당 및 이차배당 등)에 충당하 기 위한 금액을 적립하고 있습니다. 다. 회계처리방법 변경 해당사항 없음 라. 한국채택국제회계기준의 준비상황 및 재무제표에 미치는 영향 (1) 한국채택국제회계기준 도입 현황 KB금융그룹은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조에 따라 2011년부터 적용될 한국채택국제회계기준의 도입을 위하여 2007년 6월부터 한국채택국제회계기준 도입준비단

300 (이하 "IFRS 준비단")을 구성하고, 한국채택국제회계기준 도입을 1단계(도입분석단계), 2단 계(정책수립, 시스템 설계 및 구축단계) 및 3단계(적용단계)로 구분 하여 진행하고 있습니다. (2) 추진계획 및 추진조직 현황 (가) 추진계획 구 분 기 간 주요 추진 과제 1단계 (도입분석 단계) 2단계 (정책수립, 시스템 설계 및 구축단계 ) 3단계 (적용단계) 2007년 6월 ~ 2008년 2월 2008년 3월 ~ 2009년 12월 2010년 1월 이후 - 기준차이 분석 ㆍ한국채택국제회계기준의 요구사항 분석 ㆍ한국채택국제회계기준과 현행 한국기업회계기준과의 이 분석 - 영향분석 ㆍ한국채택국제회계기준 도입으로 인한 재무영향 분석 ㆍ주요 계정과목별 회계, 공시 및 IT 영향분석 - 2단계 세부 추진과제 도출 및 추진계획 수립 - 선진사례 연구 및 벤치마킹 실시 등 - 한국채택국제회계기준에 따른 회계정책 및 기준 수립 - 한국채택국제회계기준에 따른 상세 회계방법론 수립 - 통합 계정과목 체계('Chart Of Accounts') 수립 - 한국채택국제회계기준 적용을 위한 인프라 구축 ㆍ회계규정, 회계지침 및 회계매뉴얼 제정 ㆍ재무보고 프로세스 재설계 - IFRS 시스템 구축 (요건정의, 분석ㆍ설계, 구축 등) - 한국채택국제회계기준 교육 및 역량강화 등 - 한국채택국제회계기준에 따른 재무정보 산출 ㆍ2010년 1월 1일 기준의 기초 재무정보 산출 ㆍ2010년 회계연도 분기별 재무정보 및 공시사항 산출 차 (나) 추진조직 구성 및 운영 KB금융그룹은 한국채택국제회계기준의 효과적이고 효율적인 도입을 위하여, 2007년 6월부터 은행의 회계전문가를 비롯한 각 분야별 업무 전문가와 회계법인 컨설팅 업체를 중 심으로 IFRS 준비단 을 구성하였으며, 한국채택국제회계기준으로 인한 중요 영향도 및 운 영의 효율성을 극대화할 수 있도록 결산, 공시, 대손충당금, 수익인식, 유가증권 및 파생상품, 공정가치, 국외점포 및 SPC 등의 부문으로 특화하여 조직을 운영하고 있습니다. 또한 시스템 설계 및 구축을 위하여 은행의 각 분야별 IT전문가와 시스템 개발 전문업체를 중심으로 IT IFRS 팀을 구성하여 운영하고 있습니다. 한편, KB금융그룹은 도입 추진경과 및 중요사항 등에 대하여 감사위원회 및 이사회 등에 수시 보고하여 그룹 차원에서의 도입준비를 진행하고 있습니다. (3) 각 단계별 추진경과

301 (가) 1단계 (도입분석단계) KB금융그룹은 2007년 6월부터 시작하여 2008년 2월까지 한국채택국제회계기준의 도 입에 따른 잠재적 영향을 분석하고 실행방안을 수립하였습니다. 1) 차이분석 및 영향분석 KB금융그룹은 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 재무정보, 비즈니스, 결산 시스 템, 재무성과지표 등에 미치는 영향에 대한 분석을 위하여, 한국채택국제회계 기준에서 요구하는 상세 요구사항에 대한 분석을 실시하고, 현행 한국기업회계기준과의 비 교분석을 통한 차이 분석을 수행하였습니다. 이를 토대로 한국채택국제회계 기준으로 인한 재무영향과 주요 계정과목별 회계, 공시부분 및 IT 분야에 대한 영향 을 도출하였습니다. 2) 선진사례 연구 및 벤치마킹 실시 KB금융그룹의 특수한 상황으로 구체적인 적용사례가 필요한 항목의 경우, 국제회계기 준을 기도입한 유럽의 금융기관에 대한 사례 분석과 벤치마킹을 수행하여 대안을 수립하였 습니다. (나) 2단계 (정책수립, 시스템 설계 및 구축단계) KB금융그룹은 1단계 산출물을 바탕으로, 한국채택국제회계기준에 의한 회계정책 수립, 상세방법론 수립, 인프라 구축 및 시스템 개발을 완료하기 위한 2단계 업무 2008년 3월부터 시작하였으며, 2009년말까지 진행할 예정입니다. 를 1) 회계정책 및 상세 회계방법론 수립 한국채택국제회계기준의 요구사항과 당사의 현황을 고려하여, 선택가능한 대안 별 분석을 통해 당사의 실질을 보다 잘 반영할 수 있는 회계정책을 수립 하고, 이 를 바탕으로 한 회계처리 사안별 상세 회계방법론을 도출하였습니다. 2) 통합 계정과목 체계 ('Chart Of Accounts') 수립 한국채택국제회계기준에 따른 적시성 및 정합성 있는 연결기준의 재무정보를 산 하기 위하여 통합 계정과목 체계를 수립하였습니다. 출 3) 한국채택국제회계기준 적용을 위한 인프라 구축 한국채택국제회계기준에 따른 적시성 및 정합성 있는 재무보고를 위하여 현행 재무보고 프로세스를 분석하고, 한국채택국제회계기준 회계정책에 따라서 영향을 받게 될 항목을 도 출하여, 재무보고 프로세스 재설계를 수행하고 있으며, 이를 바탕으로 한 회계관련 규정 및 지침, 회계업무 매뉴얼 제ㆍ개정 작업을 진행하고 있습니다. 4) 시스템 설계 KB금융그룹의 한국채택국제회계기준 회계정책 반영을 위한 시스템분석과 요건정의 작 업을 수행하여 시스템 설계를 완료하였습니다. (4) 향후 추진과제 KB금융그룹은 완료된 시스템 설계를 바탕으로 하여, 2009년 7월 말까지 시스템 구축을 완 료하고 이후 2009년말까지 구축된 시스템에 대해 충분한 테스트 수행을 통하여 데이터 정합

302 성 및 시스템 완전성을 확보할 예정입니다. 또한, 이와 더불어 2009년 5월부터 2009년말까지 한국채택국제회계기준으로의 전환에 필 요한 전문지식을 KB금융그룹의 임직원에게 전달 및 습득시키고, 한국채택국제회계기준 적 용을 위한 역량강화를 위하여 KB금융그룹 부서별 교육 및 업무담당자 집중교육 을 지속적으 로 추진할 예정입니다. 2010년부터는 구축된 시스템을 바탕으로 2010년 1월 1일 기준으로 한국채택국제회계기 준에 따른 기초 재무정보 산출 및 이후 매 분기별 결산업무를 수행할 예정입니다. (5) 한국채택국제회계기준과 현행 회계기준과의 회계처리방법 차이 중 KB금융 그룹에 중요한 영향을 줄 것으로 예상되는 항목 KB금융그룹이 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표를 작성하게 될 경우 현행 한국기 업회계기준을 적용한 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부문은 연결범 위, 대손충당금, 수익인식, 금융상품제거, 금융상품측정, 종업원급여 등 입니다. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 기타 자세한 사항은 첨부서류인 제1기 감사보고서, 제2기 제1분기 검토보고서 및 제2기 반 기검토보고서를 참조하시기 바랍니다.

303 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 제1기 삼일회계법인 나. 당해 사업연도의 연결감사절차 요약 본 감사인은 첨부된 주식회사 KB금융지주와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 2008년 12월 31일 현재의 연결대차대조표와 2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일까지 회계기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 감사하였습니다. 이 연결재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며, 본 감사인의 책임은 동 연결재무제표에 대하여 감사 를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 주식회사 국민은행을 포함한 종속회사의 재무제표에 대하여는 안진회계법인의 감사보고서를 의견표 명의 기초로 이용하였습니다. 본 감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인 이 연결재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사 를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 연결재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라연결재무제표 작성 을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인 및 타감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다 고 본 감사인은 믿습니다. 본 감사인의 감사와 타감사인의 감사보고서를 기초로 한 본 감사인의 의견으로는 상기 연결 재무제표는 연결회사의 2008년 12월 31일 현재의 재무상태와 2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일 까지의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름의 내용을 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 다. 연결감사의견 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 제 1 기 적정 - 라. 특기사항 요약

304 사 업 연 도 제 1 기 특 기 사 항 1) 당기 개정된 회계처리기준의 적용에 따른 영향 연결재무제표에 대한 주석3 및 9에서 언급하고 있는 바와 같이 연결회사는 개 정된 기업회계기준서 제5호 "유형자산"에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재 평가모형을 조기적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 2. 개별재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)의견 등 가. 회계감사인 제2기 반기 삼일회계법인 제1기 삼일회계법인 나. 당해 사업연도의 감사절차 요약 본 감사인은 첨부된 주식회사 KB금융지주의 2008년 12월 31일 현재의 대차대조표와 2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일까지 회계기간의 손익계산서, 이익잉여금처분계산 서, 자본변동표 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 적정하게 작성할 책임은 회 사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거 로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 2008년 12월 31일 현재 지분법적용 투자주식과 2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일까지 회계기간의 지분법적용투자주식 변동내역은 안진회계법인이 실시한 감사결과를 활용하였습니다. 본 감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본감사인 이 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계 획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하 는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사 는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인 및 타감사 인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿 습니다. 본 감사인과 타감사인의 감사결과를 기초로 한 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표가 주 식회사 KB금융지주의 2008년 12월 31일 현재의 재무상태와 2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일까지 회계기간의 경영성과 그리고 이익잉여금 및 자본의 변동과 현금흐름의 내용 을 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시 하고 있습니다. 다. 당해 사업연도 반기검토 절차 요약 본인은 별첨 주식회사 KB금융지주의 2009년 6월 30일 현재의 재무상태표와, 동일로 종료하

305 는 3개월 및 6개월 회계기간의 손익계산서와, 2009년 6개월 회계기간의 자본변동표 및 현금 흐름표를 검토하였습니다. 이 재무제표를 적정하게 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본인의 책임은 동 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검 토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 반기재무제표검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 준칙은본인이 재무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토 를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행 되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 본인은 감사를 실시하지 아니하였으므 로 감사의견을 표명하지 아니합니다. 본인의 검토결과 상기 재무제표가 중요성의 관점에서 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계 처리기준에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 본인은 2008년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서ㆍ이 익잉여금처분계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민 국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2009년 3월 9일의 감사보고서에서 적정의견을 표명 하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2008년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받 은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 라. 회계감사인의 감사(또는 검토)의견 사업연도 감사(또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제2기 반기 - - 제1기 적정 - 마. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제2기 반기 삼일회계법인 반기검토 250 (연간기준) 1/4분기검토 840 제1기 삼일회계법인 기말감사 170 1,527 중간감사 등 2,094 바. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 해당사항 없음.

306 3. 내부통제에 관한 사항 2008년 12월 31일자로 종료된 제1기 사업년도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되 고 있습니다. 4. 내부회계관리제도에 관한 사항 가. 내부회계관리자가 보고한 내부회계관리제도 운영실태 보고일자 보고자 보고내용 보고대상 비 고 신현갑 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 이사회 및 - (내부회계 감사위원회 관리자) 1. 관련 근거 - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 2(내부회계관리제도의 운영 등) 제4항 2. 평가 기간 - 중간 평가 : 월 ~ 12월 - 기말 평가 : 월 3. 주요 평가 내용 - 내부회계관리제도 설계 및 운영의 효과 성 평가 4. 평가 결론 KB금융지주회사의 내부회계관리제도는 2008년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 모범규준에 근 거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 되어 운영되고 있음. 나. 감사위원회가 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고한 내용 보고일자 보고자 보고내용 비 고 임석식 (감사위원장) 본 감사위원회는 2008년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및운영실태 를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리 자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 감사위원회는 내부 회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운 영실태 평가보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰

307 할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡 을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도 록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가 하였습니다. 본 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가 함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하 였습니다. 본 감사위원회의 의견으로는, 2008년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다 고 판단됩니다. 다. 감사인이 제1기 재무제표에 대한 감사보고서에 표명한 종합의견 등 (감사인명 : 삼일회계법인) 구 분 의견내용 회사의 개선여부 개선계획 비 고 법 제2조의3 제2항의 종합의 견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용 이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 기타 내부회계 제도관련 의견

308 Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 동 공시서류 작성기준일 현재 총 12명으로, 상임이사 3명과 사외이사 9명 으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 이사회운영위원회, 감사위원회, 경영전략위원 회, 리스크관리위원회, 평가보상위원회의 5개 상설위원회와, 사외이사후보추천위원회, 감사 위원후보추천위원회 등의 비상설 위원회가 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 개최일자 의 안 내 용 가결 사외이사 차 여부 정기영 Jacques 조 담 임석식 변보경 함상문 김 한 김치중 조재목 강찬수 Kemp (100% (100%) (100% (100% (100% (87.5 (100% (100% (100% (100% ) ) ) ) %) ) ) ) ) <결의사항 없음> 신규선 제1기 정기주주총회 소집(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임 정관 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주주총회에 부의할 이사보수한도(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2008 회계연도 재무제표(대차대조표 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서) 및 영업보고서 승인(안) 사외이사후보추천위원회 결의사항 수정결의(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회사채 발행(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주)국민은행에 대한 자본출자(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 의장 선임(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정 개정(안) 가결 임기만 료 퇴임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 KB생명보험 지분인수 및 자회사 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 편입(안)

309 국민은행 캄보디아현지법인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 손자회사 편입(안) KB금융지주 유상증자 결의(안) 부결 반대주) 반대주 찬성 반대주 찬성 반대주 반대주 반대주 반대주 0 발행주식 수 : 5천만주 <원안> ) ) ) ) ) ) KB금융지주 유상증자 수정결의(안) 발행주식 수 : 3천만주 <수정안> 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 반대주 ) 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정 등 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위원회규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원회규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상임이사 장기성과 평가기준 변경(안 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ) 주) 반대사유 : 유상증자 규모에 대한 견해차이 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 ( 현재) 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 이사회 사외이사 5명 (1월1일~3월27일) - 기업지배구조에 대한 전반적인 논의 및 - 운영위원회 상임이사 1명 정기영, 조 담 검토 임석식, 변보경 - 이사회와 각 위원회 운영의 효율화 및 김치중 기능의 활성화 등을 위한 방안검토 및 평가 황영기 - '정관' 및 '이사회규정'을 검토하고 개선이 필요한 경우 이사회에 추천 (3월27일~ ) - 이사회, 각 위원회, 사외이사 활동 조 담, 변보경 평가업무 주관 및 평가결과 이사회 보고 함상문, 김치중 - 이사회 및 위원회 일정과 안건 검토 및 강찬수 각 위원회 안건 배분 - 이사교육 프로그램개발 및 교육 황영기 모니터링 - 각 위원회 위원 충원의 필요성 검토 및 위원 추천 경영전략 사외이사 4명 (1월1일~3월27일) - 그룹차원의 중장기 경영전략 검토 - 위원회 상임이사 2명 변보경, 정기영 - 자회사등에 대한 출자 검토 김 한, 강찬수 - 인수합병(M&A), 전략적 제휴 등 신규 Jacques Kemp 전략사업 검토

310 황영기, 강정원 (3월27일~ ) 함상문 Jacques Kemp 김 한, 조재목 - 배당정책 등 주요 재무전략에 관한 사항 검토 - 경영전략상 주요 사항에 대한 검토 황영기, 강정원 리스크관리 사외이사 4명 (1월1일~3월27일) - 경영전략에 부합하는 리스크관리 - 위원회 상임이사 1명 조 담, 임석식 기본방침 수립 Jacques Kemp - 부담가능한 리스크 수준의 결정 함상문 - 자회사별 적정투자한도 또는 손실허용 한도 승인 김중회 - 자회사별 자본의 배분에 관한 사항 검토 (3월27일~6월30일) 강찬수, 조 담 Jacques Kemp 임석식, 함상문 김중회 (7월1일~ ) 강찬수, 조 담 Jacques Kemp 함상문 김중회 평가보상 사외이사 5명 (1월1일~3월27일) - 이사에 대한 전반적인 보상체계 및 보상 - 위원회 김치중, 변보경 수준의 검토 함상문, 강찬수 - 임직원에 대한 주식관련 보상계획 검토 - 경영진의 성과평가 및 보상 (3월27일~7월9일) - 경영성과 제고방안 수립 변보경, 김 한 - 주요 경영진 승계 및 양성계획 수립 김치중, 조재목 - 사외이사후보군관리 (7월10일~ ) 변보경, 임석식 김 한, 김치중 조재목 (2) 위원회 활동내용

311 [ ~ ] 위원회명 개최일자 의안내용 가 사외이사의 성명 결 여 부 정기영 (100%) 조 담 (100%) 임석식 (100%) 변보경 (100%) 함상문 (100%) 김치중 (50%) 강찬수 (0%) 찬 반 여 부 이사회운 제1차 위원회 영 [심의사항] 위원선임 위원선임 위원회 ㅇ 정관 변경(안) ㅇ 2009년 이사회 등 연간 일정(안) [보고사항] ㅇ 2008년도 이사회 및 위원회 평가결과 보고 제2차 위원회 결석 결석 6 [심의사항] 이사퇴임 위원회변 ㅇ 이사회규정 등 개정(안) 경 ㅇ 2009년 3/4분기 이사회 및 위원회 일정(안) 위원회명 개최일자 의안내용 가 사외이사의 성명 결 여 부 정기영 (100%) Jacques Kemp (100%) 변보경 (100%) 함상문 (100%) 김 한 (100%) 조재목 (100%) 강찬수 (100%) 찬 반 여 부 경영전략 제1차 위원회 위원회 [보고사항] 위원선임 위원선임 위원선임 ㅇ 2008년도 배당(안) 검토 제2차 위원회 [보고사항] ㅇ BCC 투자현황 및 손자회사 편입(안) 검토 ㅇ 캄보디아 'Khmer Union Bank' 손자회사 편입 ㅇ KB생명의 자회사 편입(안) 제3차 위원회 [보고사항] 이사퇴임 위원회변 위원회변 ㅇ Burrill-KB Korea 신성장동력 투자펀 경 경 드 손자회사 편입 검토 ㅇ Q 경쟁금융그룹 경영성과 분석

312 ㅇ 비상경영계획 관련 핵심관리지표 모니터링 결과 제4차 위원회 [보고사항] ㅇ KB금융그룹 증권업 중장기 성장전략 위원회명 개최일자 의안내용 가 사외이사의 성명 결 여 부 Jacques Kemp (100%) 조 담 (100%) 임석식 (100%) 함상문 (100%) 강찬수 (100%) 찬 반 여 부 리스크관 리 제1차 위원회 [결의사항] 위원선임 위원회 ㅇ 트레이딩 정책지침 제정(안) 가 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 결 ㅇ KB국민은행 자산건전성 현황 및 대손충당금 정책 및 대응방안 ㅇ KB국민은행 여신포트폴리오 변동분석 및 관리대책 ㅇ KB국민은행 신용카드부분 리스크 현황 및 관리대책 ㅇ 카자흐스탄 Country Risk 분석 ㅇ KB투자증권 2009년 상반기 PF자산 및 유동성 관리 대책 ㅇ KB국민은행 환경변화에 따른 신용평가 모형의 영향력 검토 ㅇ 개별대출 취급시 RAROC 활용 검토 ㅇ 그룹 운영리스크관련 보험 현황 ㅇ 그룹 리스크관리 현황 제2차 위원회 [보고사항] ㅇ 계열사 리스크관리 개선현황 및 향후 계획 ㅇ 그룹 위기상황분석 결과 보고 ㅇ 국민은행 자산건전성 및 대손충당금 현황 ㅇ KB투자증권 PF관련자산 관리 및 개선 현황 ㅇ 그룹 리스크관리 현황 ㅇ KB투자증권 리스크관리체제 구축 보고 위원회명 개최일자 의안내용 가 사외이사의 성명

313 결 여 부 변보경 (100%) 함상문 (100%) 김 한 (100%) 김치중 (100%) 조재목 (100%) 강찬수 (100%) 찬 반 여 부 평가보상 제1차 위원회 위원회 [결의사항] 위원선임 위원선임 ㅇ 상임이사 장기성과목표 및 평가기준 보 보류 보류 보류 보류 (안) 류 보류사유 : 평가지표 재고 ㅇ 2009년 상임이사 경영성과 평가 보류 보류 보류 보류 세부기준(안) 보 보류사유 : 평가지표 재고 류 ㅇ 2008년 은행장 경영성과 평가 및 찬성 찬성 찬성 찬성 단기성과급 지급(안) ㅇ 2008년 회장, 사장 단기성과급 지급 가 찬성 찬성 찬성 찬성 (안) 결 ㅇ 사외이사후보군 제공 결의(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 가 ㅇ 사외이사후보군관련 외부 Search 결 Firm 제안서 주요내용 ㅇ '보상체계 및 성과지표 개선을 위한 가 자율기준(안)'관련 보고 결 ㅇ 주주총회에 부의할 이사보수한도(안) 제2차 위원회 [결의사항] 위원회변 위원회변경 ㅇ 상임이사 경영성과 평가기준 변경(안) 보 보류 경 보류 보류 보류 보류사유: 평가지표 재검토 류 [보고사항] ㅇ 부회장(은행장) 임금체계에 대한 보고 제3차 위원회 [결의사항] ㅇ 상임이사 경영성과 평가기준 변경(안) 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 독립성 기준 및 운용 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제25조 및 동법 시행령 제28조에 따른 독립성기 준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기

314 준을 충족하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에 따르면 사외이사의 수는 최소 5인 이상으로 전체 이사수의 과반수가되 도록하며 다음과 같이 선임됩니다. 1 이사는 주주총회에서 선임 2 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 주주총회에서 선임함. - 이사별 독립성 기준 충족여부 이사 독립성 기준 추천인 최대주주 또는, 충족 여부 주요주주와의 관계 황영기 충족 회장후보추천위원회 해당사항 없음 강정원 충족 은행장후보추천위원회 해당사항 없음 김중회 충족 이사회 해당사항 없음 조 담 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 Jacques Kemp 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 임석식 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 변보경 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 함상문 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 김 한 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 김치중 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 조재목 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 강찬수 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 이사로서의 활동분야는 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항', 회사와의 거래는 'VIII. 이해관 계자와의 거래내용'을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 사외이사 선임 필요시 정관 및 이사회 관련 규정에 따라 사외이사후보추천위원회를 구 성함. <2009년 3월 주주총회 사외이사후보추천시 위원회 구성> 성 명 사외이사 여부 비 고 김치중 관련법상 요건 충족 조 담

315 임석식 김 한 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 ~ 성 명 주 요 경 력 비 고 임석식 정기영 조 담 [학력] - 경북고 - 서울대 경영학 학사 - KAIST 대학원 산업공학 석사 - 미국 펜실베니아대 대학원 경영학 석사 - 미국 미네소타대 대학원 경영학 박사 [약력] - University of Alberta 조교수 - 금융감독원 회계담당 전문심의위원 - 한국회계학회 부회장 - 한국기업평가(주) 사외이사(현) - 서울시립대학교 경영학부 교수(현) [학력] - 경북고 - 서울대 경영학 학사 - 서울대 대학원 경영학 석사 - 텍사스대 대학원 경영학 석사 [약력] - 한국 경영학회 상임이사 - 금융감독원 전문심의위원 - 제20대 한국회계학회 회장 - 한국회계연구원 원장 - LG상사 사외이사 - 계명대학교 회계학과 교수 [학력] - 광주제일고 - 고려대 경영학 학사 - 고려대 대학원 경영학 석사 - 고려대 대학원 경영학 박사 [약력] - 홍익대학교 경영학부 교수 - 펜실베니아대 교환교수 위원장 재무전문가 사외이사 재무전문가 사외이사 사외이사

316 김 한 김치중 - 한국재무학회 부회장 - 한국재무관리학회 회장 - 전남대학교 경영학부 교수(현) [학력] - 경기고 - 서울대 기계공학 학사 - 미국 예일대 대학원 MBA [약력] - 대신증권 기획본부장 상무이사 - 메리츠증권 대표이사 부회장 - 동양화재해상보험 사외이사 - 유클릭 회장(현) [학력] - 서울 양정고 - 서울대 법학 학사 - 서울대 대학원 법학 석사 [약력] - 서울지방법원 동부지원 부장판사 - 서울행정법원 부장판사 - 특허법원 부장판사 - 서울고등법원 부장판사 - 한국철도공사 비상임이사(현) - 법무법인 바른 변호사(현) 사외이사 사외이사 ~ 성 명 주 요 경 력 비 고 김치중 조 담 [학력] - 서울 양정고 - 서울대 법학 학사 - 서울대 대학원 법학 석사 [약력] - 서울지방법원 동부지원 부장판사 - 서울행정법원 부장판사 - 특허법원 부장판사 - 서울고등법원 부장판사 - 한국철도공사 비상임이사(현) - 법무법인 바른 변호사(현) [학력] - 광주제일고 - 고려대 경영학 학사 - 고려대 대학원 경영학 석사 - 고려대 대학원 경영학 박사 위원장 사외이사 사외이사

317 임석식 변보경 강찬수 [약력] - 홍익대학교 경영학부 교수 - 펜실베니아대 교환교수 - 한국재무학회 부회장 - 한국재무관리학회 회장 - 전남대학교 경영학부 교수(현) [학력] - 경북고 - 서울대 경영학 학사 - KAIST 대학원 산업공학 석사 - 미국 펜실베니아대 대학원 경영학 석사 - 미국 미네소타대 대학원 경영학 박사 [약력] - University of Alberta 조교수 - 금융감독원 회계담당 전문심의위원 - 한국회계학회 부회장 - 한국기업평가(주) 사외이사(현) - 서울시립대학교 경영학부 교수(현) [학력] - 경기고 - 서울대 기계공학 학사 - 서울대 경영대학원 최고경영자과정 - 미국 펜실베니아대 와튼스쿨 Executive MBA 프로그램 이수 [약력] - 한국IBM 사업본부장 등 - LG-IBM PC 시스템사업본부장/상무 - 한국IBM 전무 이사 - LG-IBM PC 대표이사 사장 - 코오롱베니트 비상임이사(현) - 코오롱아이넷 대표이사 사장(현) [학력] - 미국 하버드대 경제학 학사 - 미국 펜실베니아대 와튼스쿨 MBA [약력] - BT Wolfensohn 상무이사 - 서울증권 대표이사 - 이화여대 경영대학 겸임교수 - (주)SK 사외이사(현) - Kang & Company 대표이사 회장(현) 재무전문가 사외이사 사외이사 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 - 설 치 : 설치(지주회사 설립에 의한 감사위원회)

318 - 역 할 ㅇ 재무감사, 준법감사, 업무감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 감사실시, 감사 결과 평가, 사후조치, 개선방안 제시 ㅇ 내부통제시스템 설계 운영에 대한 평가 및 개선방안 제시 ㅇ 내부감사업무의 통할 ㅇ 내부감사담당 부사장 및 감사부장의 임면에 대한 동의 ㅇ 외부감사인 선임 및 해임에 대한 승인 ㅇ 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인 ㅇ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ㅇ 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토 ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가 ㅇ 검사결과 지적사항에 대한 조치 요구 ㅇ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 ㅇ 이사회, 회장, 계열사 경영진의 요청 및 사고 발생시 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감 사 - 권 한 ㅇ 회사 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구 ㅇ 관계자의 출석 및 답변 요구 ㅇ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 ㅇ 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구 ㅇ 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인 ㅇ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 - 보 고 ㅇ 감사수행 결과 및 위원회의 결의사항의 이사회 보고 ㅇ 다음 사항의 이사회 부의 또는 보고 * 외부감사인의 감사활동에 대한 평가, 내부회계관리제도의 운영실태 평가(시정의견이있 는 경우에는 이를 포함한다) * 재무제표와 관련하여 발견된 주요 쟁점사항 * 기타 중요하다고 판단되는 사항 ㅇ 이사 및 경영진이 법령 또는 정관 에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있 다고 판단되는 경우, 즉시 이사회의 소집을 요구하고 이를 보고. - 감사위원회 위원 자격 ㅇ 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격을 가진 자로서 당해 자격과 관련 된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자 ㅇ 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학에서 재무 또 는 회계관련 분야에 연구원 또는 전임강사 이상의 직에 5년이상 근무한 경력이 있는 자 ㅇ 금융업무관련 기관에서 10년이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자 ㅇ 주권상장법인에서 임원으로 5년이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 종사한 자로 서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문지식과 실무지식이 있다고 인정되는 자 ㅇ 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자 - 감사위원회 위원 선임

319 ㅇ 감사위원회 위원은 관계법령 등이 정한 바에 따라 주주총회에서 선임함 - 구 성 ㅇ 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가 1인 이상이 포함되어야 하며, 위원중 3분의 2이상은 사외이사이어야 함 [ 현재 사외이사 5인으로 구성] - 회의 종류 ㅇ 회의는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기 1회 개최함을 원칙으로 하며 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최 - 회의 소집 ㅇ 위원회의 회의는 위원장이 소집 ㅇ 위원장이 사고 기타의 사유로 인하여 그 직무를 행할 수 없을 때에는 위원 중 다른 위원이 위원장의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로 최초 선임된 일자 순으로 하며, 그 일자가 동 일한 경우에는 연장자 순으로 하여 직무대행자가 소집 ㅇ 위원회를 소집할 때에는 회의일을 정하고, 소집목적, 일시, 장소를 기재한 소집통지서를 위원회 개최일 3일전까지 통지하여야 함. 그러나, 긴급한 사유가 있거나, 위원전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 가능 ㅇ 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 명시하여 회의소집을 요구할 수 있으며, 위원장 은 특별한 사유가 없는 한 회의를 소집하여야 함. 다만, 위원장이 회의소집 요구를 거절하는 경우에는 다른 감사위원이 위원회를 소집할 수 있음 - 결의사항 ㅇ 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구 ㅇ 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술 ㅇ 감사보고서의 확정 ㅇ 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 ㅇ 연간 감사계획의 수립 ㅇ 내부감사담당 부사장 및 감사부장의 임면에 대한 동의 ㅇ 외부감사인의 선임 및 해임에 대한 승인 ㅇ 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인 ㅇ 감사업무규정 의 제정 및 개폐 ㅇ 관계법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항 ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 - 심의사항 ㅇ 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부 ㅇ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ㅇ 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토 ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가 ㅇ 감독기관 및 감사부서 검사결과 ㅇ 감사위원회규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 내부통제규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 회계규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부

320 ㅇ 관계법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항 ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 결의방법 ㅇ 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함 (2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에 게 요구할 수 있음 - 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련 자료 및 의견진술을 요구할 수 있음 - 위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음 다. 감사위원회의 활동 ~ 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 [심의사항] 년도 검사업무 추진실적 [보고사항] 년도 감사위원회 운영계획(안) - KB금융그룹 주요소송 현황 보고 - 역외펀드 선물환 관련 보고 - 불완전판매 방지 관련 보고 년도 감사위원회 지시사항에 대한 조치내용 보고 [결의사항] 사업연도 계열사 외부감사인과의 감사계약에 대한 사전승인 - Comfort Letter 발행 관련 외부감사인과 의 용역계약 사전승인 - Comfort Letter 발행 관련 외부감사인과 의 용역계약 사전승인 - 감사위원회의 외부감사인 감독정책 (Policy) 운영(안) - 감사보고서의 확정 - 주주총회 감사보고(안) - - 가결 가결 가결 가결 가결 가결 - [심의사항] 회계연도 내부회계관리제도 운영 실태 보고 회계연도 내부회계관리제도 운영 실태 평가결과 - -

321 회계연도 내부회계관리제도 검토 결과 보고 회계연도 외부감사인의 기말감사 결과 보고 회계연도 K GAAP 외부감사인의 감사계획 회계연도 결산검사 결과 - 정관 변경(안) - 사외이사 선임의 건 - 사외이사인 감사위원회 위원 후보 선임 의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 회계연도 K GAAP 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 [결의사항] - 감사위원회 위원장 선임(안) 가결 [심의사항] - FY2008 US-GAAP 재무보고내부통제 평가결과 보고 회계연도 US-GAAP 외부감사인의 감사결과(US-GAAP Conversion에 대한 SOX 404 감사 결과 포함) 년도 1/4분기 외부감사인의 분기 검토 결과 - 금융감독원 부문검사 결과보고 [결의사항] - 감사위원회 보조조직 개편 권고(안) - 감사업무규정 개정(안) 가결 가결 - [심의사항] - 감사위원회규정 개정(안) [결의사항] - Comfort Letter 발행 관련 외부감사인과 의 용역계약에 대한 사전승인 가결 - [심의사항] - 공시 실행 현환 회계연도 US-GAAP 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 년도 상반기 검사업무 추진실적 [보고사항] - KB국민은행 차입약정위배 처리결과 및 내부통제 개선조치 보고

322 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 서면투표제 정관 제 33 조(서면에 의한 의결권의 행사) 1 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 2 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참 고자료를 첨부하여야 한다. 3 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하 여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 집중투표제 정관상 배제조항이 없으면 채택으로 봄 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 (1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 (가) 기업집단의 명칭 : KB금융그룹 (나) 기업집단에 소속된 회사 공시서류 작성기준일 현재 당사의 계열사는 총 15개(지주회사, 자회사 9개, 손자회사 5개)이 며 계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 비고 지주회사 (1) 자회사 (9) (주)KB금융지주 - 상장 국민은행 KB금융지주 비상장 KB생명보험 비상장 KB투자증권 KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 비상장 비상장 비상장 비상장

323 KB선물 KB신용정보 KB데이타시스템 비상장 비상장 비상장 손자회사 (5) 국민은행 홍콩현지법인 국민은행 비상장(해외) 국민은행 런던현지법인 비상장(해외) KB캄보디아은행 비상장(해외) KB투자증권 홍콩현지법인 KB투자증권 비상장(해외) 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 KB인베스트먼트 비상장 주1) 국민은행 자회사인 주은산업은 청산진행, 장은증권은 파산진행중이며, 해외현지법인 Kookmin Singapore Limited와 Kookmin Finance Asia Limited는 기획재정부 및 현지 감독당국의 폐쇄인가를 받고 청산진행 중에 있습니다. 주2) 2009년 4월 30일 KB생명보험을 자회사로 편입하는 이사회 결의가 있었으며, 2009년 6월 17일 금융위 원회로부터 대주주를 국민은행에서 당사로 변경하는 대주주 변경 승인을 받아 2009년 6월 22일 자회사로 편 입하였습니다. 주3) 2009년 5월 4일 KB캄보디아은행이 손자회사로 편입 되었습니다. 주4) 2009년 7월 1일 자회사인 KB창업투자의 사명이 KB인베스트먼트로 변경되었습니다. KB금융지주의 계열회사 들에 관한 자세한 정보는 아래와 같습니다( 본 사항은 미국 증권 위원회(SEC) 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당사가 해외투자자에게 배포하 는 본건 증자 관련 설명서의 일부내용입니다). 국민은행 1963년에 설립된 구 국민은행과 1967년에 설립된 주택은행이 2001년 합병하여 설립되었습 니다. 국민은행은 개인, 중소기업 및 대기업을 대상으로 다양한 분야의 은행 및 금융 서비스 를 제공하고 있습니다 현재 국민은행은 총 자산규모 기준으로 대한민국에서 가장 큰 은행입니다 현재 국민은행은 총 2,600만 명의 고객을 보유하고 있 으며 전국적으로 1,245개의 지점망을 가지고 있습니다. KB투자증권 KB투자증권은 1995년에 설립된 이래로 다양한 투자은행 서비스를 제공하고 있습니다. KB투자증권의 전신은 한누리 투자증권으로서 국민은행이 이를 인수하였습니 다. KB자산운용 KB자산운용은 국민투자신탁의 자회사로1988년 4월에 설립되었으며 투자자문서비스를 제 공하고 있습니다. KB부동산신탁 KB부동산신탁은 에 설립되었으며 부동산신탁의 운용에 의한, 부동산 개발 및 중개

324 서비스 등을 제공하고 있습니다. KB인베스트먼트 KB인베스트먼트는 에 설립되었으며 중소기업에 대한 투자 및 금융 서비스를 제공 하고 있습니다. KB인베스트먼트는 프론티어인베스트를 합병하였고, 국민기술금융을 합병하였습니다. KB선물 KB선물은 에 설립되었으며 국내외 파생상품거래를 중개 서비스를 제공하고 있습니 다. KB신용정보 에 설립되었으며 부실채권의 추심 및 신용조사 업무를 수행하고 있습니다. KB신 용정보는 KM신용정보를 합병하였습니다. KB데이타시스템 KB데이타시스템은 에 설립되었으며, 당사 및 타 금융회사를 상대로 금융 SI 서비스 를 제공하고 있습니다. 국민은행 홍콩현지법인 국민은행 홍콩현지법인은 에 설립되었으며 다양한 분야의 기업금융 서비스를 제공 하고 있습니다. 국민은행 런던현지법인 국민은행 런던 현지법인은 에 설립되었으며 다양한 분야의 기업금융 서비스를 제 공하고 있습니다. KB생명보험 KB생명보험은 에 설립되었으며, 주로 KB금융그룹 내의 지점망을 이용하여 보험 기 타 방카슈랑스 상품을 판매하고 있습니다. KB투자증권 홍콩현지법인 KB투자증권 홍콩현지법인은 에 설립되었으며 다양한 투자은행 서비스를 제공하 고 있습니다. 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사는 에 설립되었으며, 중견기업에 대 한 투자를 통해 기업의 성장을 지원하고 있습니다. 기타 자회사 현재 기타 자회사들은 총327십억 원의 영업손실(주로SPV의 손실에서 유래함 )을 입었고 결국, 8십억 원의 순수익을 거두었습니다. 그러나 이는 당사의 규모를 고려할 때 의미 있는 수치는 아닙니다. (2) 계열회사간의 지배 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 ( 현재)

325

326 (3) 해당 기업집단이 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증 제한의 대상이 되는지 여부 해당사항 없음 (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 대상 계열사 직 책 선임시기 비 고 강정원 국민은행 은행장 상근 신현갑 국민은행 사외이사 비상근 KB투자증권 사외이사 비상근 KB자산운용 사외이사 비상근 KB부동산신탁 사외이사 비상근 오병건 국민은행 사외이사 비상근 김흥운 국민은행 집행부행장 상근 나. 타법인 출자현황 (기준일 : 현재) (단위 : 주, 백만원, % ) 법인명 출자 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 비고 목적 재무현황 수량 지분 장부가 취득(처분) 평가손 수량 지분 장부가액 총자산 당기순손 율 액 수량 금액 익 율 익 국민은행 설립시주 436,379, ,506, 60,000, 300,0 241,68 496,379, ,048, 262,093, 1,510,78 ' ~ (비상장) 식 ' KB투자증권 이전 15,600, , ,600, ,014 1,049,66 46,972 ' ~ (비상장) , ' KB생명보험 손자회사 ,591,2 76,09-3,953 1,591, ,138 1,953,69-3,660 (비상장) 의 자회사 편 입 KB자산운용 설립시주 7,667, , ,667, , ,669 27,864 " (비상장) 식 ,864 이전

327 KB부동산신 16,000, , ,000, , ,353 1,176 ' ~ 탁 00 0 ' (비상장) KB인베스트 8,951, , ,203 8,951, , ,385 3,193 " 먼트 7 8 (비상장) KB선물 (비상장) 4,000, , ,352 4,000, , ,571 5,688 ' ~ ' KB신용정보 1,252, , ,252, ,301 50,573 4,131 ' ~ (비상장) 0 23,187 ' KB데이타시 스템 (비상장) 800, , , , ,881 46,532 6,279 " 합계 490,650, - 16,345, 61,591, 376,0 153,17 552,242,0-16,874, 주1) 평가손익 증가(감소) 내역은 지분법 평가(지분법손익, 이익잉여금, 자본조정 등)에 따른 증감액을 기재하였습니다. 주2) 최근 사업연도 재무현황은 피출자법인 개별재무제표 기준으로 작성되었으며 비고란은 실적산정기간입니다. 주3) 2009년 7월 1일 자회사인 KB창업투자의 사명이 KB인베스트먼트로 변경되었습니다.

328 Ⅵ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 국민연금공단이며 지분율은 2009년 7월 27일 기준 5.52%입니다. 국민 연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며 국민의 노령, 질병 부상으로 인한 장애 또는 사망 등으로 인한 소득의 상실 및 중단시에 연금 급여를 실시 함으로써 국민의 생활안정과 복지증진에 기여함을 설립 목적으로 하고 있습니다. 주무기관 은 보건복지가족부이며 기관의 성격은 준정부기관(기금관리형)입니다. 국민연금공단의 주요기능 및 역할은 다음과 같습니다. - 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지, 연금보험료 징수 - 급여의 결정 및 지급, 기금의 관리 운용 - 복지시설의 설치 운영 등 복지증진 사업 - 노후설계 상담 및 소득활동지원 - 기타 보건복지부장관의 위탁사항 국민연금공단의 2008년 12월 31일 현재 고유사업 기준 재무현황은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 2008년 말 2007년 말 2006년 말 자산 560, , ,141 부채 661, , ,929 자본 -100,946-98,162 2,212 총 수익 6,636,990 5,633,542 4,793,700 총 비용 6,639,050 5,641,482 4,791,488 당기순이익 -2,060-7,940 2,212 국민연금공단의 상임이사는 총 5명입니다. - 박해춘 이사장 : 연세대 수학과 졸업, 고려대 경영대학원 최고경영자과정 수료, 서울보증보험 대표이사 사장, LG카드 대표이사 사장, 우리은행장 - 김경원 감사 : 영남대 경영학과 졸업, 대구 지방국세청장, 국세공무원교육원 원장 - 이계융 기획이사 : 육군사관학교 졸업, 연세대 보건대학원, 식약청 총무과장, 광주/대구/대전/경인지방식약청장 - 한수균 업무이사 : 경기대 경영학과 졸업, 정보시스템실장, 연금급여실장, 경인지역본부장 - 김선정 기금이사 : 인하대 경영학과 졸업, 서울대 경영대학원 수료, 고려대 정책대 학원 수료, 삼성증권 부장, 삼성화재 상무, H&B 투자법인 대표 이사

329 (국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 기획재정부 공공기관 창의경영 시스 템 홈페이지( 내 경영공시 / 기관별경영공시 / 국민연금공단 및 국민 연금공단 홈페이지( 참고하시기 바랍니다.) 다음은 기초와 기말 현재 최대주주의 소유주식 변동내역입니다. [2009년 6월 30일 현재] (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 소유주식수(지분율) 기 초 증 가 감 소 기 말 변동 원인 주식수 지분율 주식수 주식수 주식수 지분율 국민연금공단 본인 보통주 23,284, ,631,042 19,653, 계 보통주 23,284, ,631,042 19,653, 우선주 합 계 23,284, ,631,042 19,653, 최대주주명 : 국민연금공단 특수관계인의 수 : - 명 주1) 기초는 2008년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준임. 주2) 기말은 2009년 5월 29일 기준 국민연금공단 주식소유현황임. 주3) 2009년 7월 27일 주주명부 폐쇄일 기준 국민연금공단 주식소유현황 - 소유주식수: 보통주 19,673,220주, 지분율 5.52% 2. 최대주주 변동현황 [2009년 6월 30일 현재] (단위 : 주, %) 최대주주명 최대주주 변동일 소유주식수 지분율 비 고 국민연금공단 ,653, 국민연금공단 ,548, 국민연금공단 ,271, 국민연금공단 ,284, 주주명부 폐쇄기준임

330 국민연금공단 ,675, ING Bank N.V ,045, 국민연금공단 ,910, 주1) 최대주주 변동일은 최대주주등 소유주식 변동신고서 공시상의 변동일임. 주2) 2009년 7월 27일 주주명부 폐쇄일 기준 국민연금공단 주식소유현황 - 소유주식수: 보통주 19,673,220주, 지분율 5.52% 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 [2009년 7월 27일 현재] (단위 : 주, %) 순위 성명(명칭) 보통주 우선주 소계 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 1 국민은행 47,407, ,407, CITIBANK,N.A. 36,417, ,417, 국민연금공단 19,673, ,673, ING Bank N.V. 18,002, ,002, 합 계 121,500, ,500, CITIBANK, N. A.는 ADR 예탁기관으로 의결권은 각각의 ADR소지자에게 있음 주) 유상증자에 따라 신주를 배정받을 주주의 확정을 위한 2009년 7월 27일 주주명부 폐쇄 기준임. 당사의 임원의 주식소유 현황은 "제2부 발행인에 관한 사항, VII. 임원 및 직원등에 관한 사 항"을 참고하시기 바랍니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제13조(신주인수권) 1 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하 여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 주 주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시 장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 일반공모증자 방

331 식에 의한 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 우리사 주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 등 관련법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시 장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발 행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내엥서 회사에 대하여 자금제공, 여신제공, 선진금융기술 및 노하우의 제공, 이 회사 와 긴밀한 업무제휴관계에 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 제3자 에게 신주를 발행하는 경우 3 제2항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주 식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주권의 종류 명의개서대리인 (전화번호 및 주소) 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 주식회사 국민은행 증권대행부 02) 서울시 영등포구 여의도동 36-3 국민은행 여의도 본점 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문, 동아일보 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '09 7월 '09 6월 '09 5월 '09 4월 '09 3월 '09 2월 보통주 최 고 55,400 43,000 47,800 39,750 36,700 36,000 최 저 44,200 39,000 40,000 34,450 26,850 27,150 평 균 49,565 41,543 44,666 37,448 31,868 31,789

332 일간거래량 최 고 4,468,640 4,948,340 8,241,098 5,097,222 6,350,798 5,300,466 최 저 1,164, ,470 1,563,401 1,463,964 2,108,615 1,701,046 월간거래량 51,412,021 55,593,906 66,796,870 61,741,484 77,119,475 56,694,082 주) 주식회사 KB금융지주의 보통주는 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었음. 나. 해외증권시장 [증권거래소명 : NYSE] (단위 : USD, 원, 주) 종 류 '09 7월 '09 6월 '09 5월 '09 4월 '09 3월 '09 2월 ADR 최 고 (최고원화환산금액) 55,918 45,849 51,285 42,974 37,068 36,279 최 저 (최저원화환산금액) 43,291 38,377 40,682 35,836 26,412 26,891 평 균 (평균원화환산금액) 49,849 41,480 45,213 38,056 32,350 31,338 일간거래량 최 고 1,223, ,800 1,914,269 1,461,206 2,233,581 1,322,473 최 저 182, , , , , ,278 월간거래량 11,299,063 10,415,600 17,505,741 18,301,055 19,050,388 13,748,522 주1) 주식회사 KB금융지주의 ADR은 설립일자인 2008년 9월 29일부터 NYSE에 상장되어 거래됨. 주2) 원주 대 ADR 비율 1:1 주3) 최고/최저 원화 환산 금액은 월 중 최고가 및 최저가를 기록한 해당일의 종가 환율로 환산한 금액임. 주4) 평균 원화 환산 금액은 서울외국환중개가 고시하는 월평균매매기준율로 환산한 금액임.

333 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 ( 기준) (단위 : 주) 직위 등기임원 성 명 생년월일 약 력 담당업무 소유주식수 최초선임일 비 고 (상근여부) 여부 보통주 우선 주 임기만료일 (재직기간) 대표이사 등기임원 황영기 서울대학교 국제경제학 총괄 4, 신임 회장 London School of Economics 석사 이사회운영위원 (상근) 삼성전자 자금팀장 상무 경영전략위원 (0년 9개월) 삼성생명 전략기획실장 전무 삼성투자신탁운용 대표이사 사장 삼성증권 대표이사 사장 우리금융지주 회장 겸 우리은행장 법무법인 세종 고문 부회장 등기임원 강정원 플렛처대 Law & Diplomacy 석사 은행부문총괄 겸임 (상근) Bankers Trust Group 한국대표 경영전략위원 Deutsche Bank Group 한국대표 (0년 9개월) 엘지투자증권 사외이사 세계은행 고문 김앤장법률사무소 고문 서울은행장 국민은행장(현) 사장 등기임원 김중회 연세대 법학 그룹지원부문총괄 1, 신임 (상근) 금융감독원 비은행검사1국 국장 리스크관리위원 금융감독원 총무국 국장 (0년 9개월) 금융감독원 부원장보 금융감독원 부원장 농협 사외이사 김앤장법률사무소 고문 사외이사 등기임원 조 담 고려대학교 대학원 경영학 박사 이사회의장 1, 신임 (비상근) 홍익대학교 경영학부 교수 이사회운영위원장 월주총 펜실베니아대 교환교수 감사위원 일 한국재무학회 부회장 리스크관리위원 (0년 9개월) 한국재무관리학회 부회장 한국재무관리학회 회장

334 전남대학교 경영학부 교수(현) 사외이사 등기임원 Jacque MBA, Univ. of Chicago 경영전략위원 신임 (비상근) s General Manager, ING Bank Brazil 리스크관리위원 월주총 P.M. Chairman, ING Bank International 일 Kemp Global Head of e-business, ING Group (0년 9개월) CEO, ING Insurance Asia/Pacific Vice Chairman, Insurance & Investment, ING Management Asia/Pacific(현) 사외이사 등기임원 임석식 미네소타대학교 대학원 경영학 박사 감사위원 2, 신임 (비상근) 알버타대학교 조교수 리스크관리위원 월주총 금융감독원 회계담당 전문심의위원 일 한국회계학회 부회장 (0년 9개월) 한국기업평가(주) 사외이사(현) 서울시립대학교 경영학부 교수(현) 사외이사 등기임원 변보경 서울대학교 기계공학과 평가보상위원장 중임 (비상근) 와튼스쿨 MBA 이사회운영위원 한국IBM 사업본부장 등 감사위원 (0년 9개월) LG-IBM PC 시스템사업본부장/상무 한국IBM 전무 이사 LG-IBM PC 대표이사 사장 코오롱베니트 비상임이사(현) 코오롱아이넷 대표이사사장(현) 사외이사 등기임원 함상문 시카고대학교 대학원 경제학 박사 경영전략위원장 1, 신임 (비상근) Virginia Tech 조교수 이사회운영위원 월주총 한국금융연구원 선임연구위원 리스크관리위원 일 한국개발연구원 국제정책대학원 교수 (0년 9개월) 한국개발연구원 국제정책대학원 원장(현) 사외이사 등기임원 김 한 예일대학교 MBA 경영전략위원 신임 (비상근) 대신증권 기획본부장 상무이사 평가보상위원 월주총 메리츠증권 대표이사 부회장 일 동양화재해상보험 사외이사 (0년 9개월) 유클릭 회장(현) 사외이사 등기임원 김치중 서울대학교 대학원 법학 석사 감사위원장 신임 (비상근) 서울지법 동부지원 부장판사 이사회운영위원 서울행정법원 부장판사 평가보상위원 (0년 9개월) 특허법원 부장판사 서울고등법원 부장판사 한국철도공사 비상임이사(현) 법무법인 바른 변호사(현) 사외이사 등기임원 조재목 계명대학교 대학원 심리학 박사 경영전략위원 신임 (비상근) 계명대학교 강사 평가보상위원 LG그룹 신상품개발 리서치 전문강사 (0년 3개월)

335 대구가톨릭대학교 겸임교수 서울특별시 조사자문위원 에이스리서치 대표이사(현) 에이스리서치센터 대표이사(현) 사외이사 등기임원 강찬수 펜실베니아대학교 와튼스쿨 MBA 리스크관리위원장 1, 신임 (비상근) BT Wolfensohn 상무이사 이사회운영위원 월주총 서울증권 대표이사 감사위원 일 이화여대 경영대학 겸임교수 (0년 9개월) (주)SK 사외이사(현) Kang & Company 대표이사 회장(현) 부사장 비등기 지동현 펜실베니아대학원 재무관리 박사 CSO 신임 (상근) 임원 한국금융연구원 연구위원장 조흥은행 부행장 (0년 7개월) LG카드 부사장 한국금융연구원 선임연구위원 국민은행 연구소장 부사장 비등기 신현갑 노던일리노이대학원 MBA CFO 신임 (상근) 임원 씨티은행서울 재무본부장 Kapco(경영자문회사) CEO (0년 9개월) 외환카드 부사장(CFO) Hinz International CEO 국민은행 재무관리그룹 부행장 국민은행 지주회사설립기획단장 부사장 비등기 오병건 청주대 경영 CHRO 신임 (상근) 임원 국민은행 능등지점장 국민은행 대치동지점장 (0년 9개월) 국민은행 경수지역본부장 국민은행 남서울지역본부장 국민은행 여신그룹 부행장 부사장 비등기 김흥운 고려대 경제학 CIO 1, 겸임 (상근) 임원 방송통신대 경제 국민은행 전산정보본부 운영팀장 (0년 9개월) 국민은행 광장동지점장 국민은행 IT개발부장 국민은행 IT개발본부장 국민은행 전산정보그룹 부행장(현) 타회사 임원 겸임 현황 성 명 대상회사 직책 선임시기 Jacques P.M. Kemp Insurance & Investment ING Management Vice Chairman

336 Asia/Pacific 임석식 한국기업평가(주) 사외이사 변보경 코오롱아이넷(주) 대표이사 사장 코오롱베니트(주) 비상임이사 김 한 (주)유클릭 회장 김치중 한국철도공사 비상임이사 조재목 에이스리서치 대표이사 에이스리서치센터 대표이사 강찬수 Kang & Company 대표이사 회장 (주)SK 사외이사 나. 직원의 현황 ( 기준) (단위 : 명, 백만원) 직원수 평균 연간 1인 평균 비 고 근속연수 급여총액 급여액 105 0년 9개월 4, 주1) 연간급여총액 : 기준일 현재 기지급 금액 주2) 1인평균 급여액 : 연간급여총액 / 직원수 이하의 사항은 미국 증권위원회(SEC) 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당 사가 해외투자자에게 배포하는 본건 증자 관련 설명서의 일부내용입니다. 당사 및 자회사의 사용자와 근로자의 관계는 만족스러운 수준입니다. 당사 및 자회사들은 경영 및 고용 관련 문제를 협의할 수 있는 노사협의체를 조직하였습니다. 당사의 자회사인 국민은행과 KB부동산신탁은 노조를 가지고 있습니다. 매년 국민은행과 KB부동산신탁의 사 용자와 노조는 단체교섭을 하고 있으며 이를 통하여 연간 임금 인상에 대하여 협상합니다. 합병 전의 국민은행과 주택은행은 전국금융산업노동조합 소속의 노조 2개와 전국민주노농 조합총연맹 소속의 노조 1개를 가지고 있었는데, 2005년 1월에 이러한 노조 3개가 통합된 전국금융산업노동조합 소속의 노조 1개로 통합 되었습니다. 당사의 급여는 기본급과 성과급으로 구성됩니다. 당사 및 자회사들은 소속 임직원들에게 책 임의 정도 및 당해 자회사의 사업에 따라서 실적에 기초한 급여를 제공합니다. 각 자회사마 다 개별적으로 다를 수 있지만, 통상적으로 집행임원, 지역본부의 장 및 펀드매니저 또는 주 식 중개인 등과 같은 전문 지식이 요구되는 직책에 있는 직원은 그들의 매년 성과를 평가하 여 이에 연동하여 급여가 지급됩니다. 한편, 국민은행은 국민은행 직원들의 성과를 향상시키 기 위하여 수익공유 시스템을 개발하였는데, 이에 따르면 국민은행은 임직원들에게 기본적 인 성과급을 지급하고 이에 덧붙여 국민은행의 연간실적에 연동된 성과급을 지급하게 됩니 다. 당사는 집행이사를 포함한 직원들에게 다양한 혜택을 부여하기 위한 프로그램을 운영하고

337 있습니다. 구체적인 프로그램의 종류는 자회사마다 다를 수 있지만, 기본적으로 의료보험, 고용보험, 산재보험, 직원 및 그 배우자에 대한 생명보험, 무료 검진, 자녀들의 학비 지원, 장 애아동을 위한 재정적 지원 및 의료비 지원 등이 이에 해당하며, 추가적인 프로그램은 자회 사마다 다를 수 있습니다. 당사는 국민연금법에 따라 국민연금공단에 대해 연금보험료를 사전 지급하며,이는 직원들의 매년 급여액의 4.5%에 해당하는 금액입니다. 당사의 직원들도 국민연금공단에 급여액의 4.5%를 지급하여야 합니다. 이에 따라 당사의 직원들은 당사를 퇴직하고 60세 이상이면 국 민연금공단으로부터 연금을 지급받게 됩니다. 근로기준법에 따르면 직원들은 퇴직할 때 회사로부터 퇴직금을 지급받아야 합니다. 퇴직금 의 산정기준은 (1) 직원이 퇴직하는 날 직전 3개월간의 평균 급여액으로 계산한 30일간의 급 여에 (2) 직원이 당사에 계속적으로 근로를 제공한 연수를 곱한 값이 됩니다. 국민은행의 직원들은 우리사주조합에 참여할 수 있습니다. 그러나, 금융지주회사의 설립 근 로자복지기본법에 의하여, 당사의 주식을 보유한 국민은행 우리사주조합(금융지주회사의 설 립을 위한 주식의 포괄적 이전에 따라 우리사주조합이 보유한 국민은행 주식을 이전한 후 당 사의 주식을 받음)은 필수 보유기간이 종료한 후에 국민은행 직원의 요청에 따라 해당 국민 은행 직원에게 당사의 주식을 배분한 후에 소멸할 예정입니다. 국민은행의 우리사주조합은 현재 당사 보통주 2,496,359 주를 보유하고 있습니다. 다른 자회사들 중 우 리사주조합이 결성되어 있는 곳은 없습니다. 당사 각 자회사의 차세대 리더 양성 및 직원들의 업무능력 향상을 위하여 당사는 다양한 직 원교육 프로그램을 운영하고 있습니다. 당사의 교육 프로그램들은 높은 수준의 경영능력을 함양하고 있는 금융전문가 및 증대된 글로벌 능력을 가진 지역 전문가를 양성하고 직원들의 충성심을 향상시키는 것을 목적으로 하고 있으며, 다양한 직책의 직원들을 위한 교육과정, 국 내 및 해외MBA 과정 및 미래 지도자를 양성하기 위한 심화 인력 개발 프로그램 등과 같은 다수의 최적화된 프로그램으로 구성되어 있습니다. 예를 들어, 당사는 직원들이 사업장에서 쉽게 교육 프로그램에 접근할 수 있도록 조치를 취하고 있으며, 글로벌 마인드를 키울 수 있 는 해외 전문가 교육 프로그램을 운영하고 있고, 2008년에는 KB MBA과정을 설립하여 차세 대 지도자가 될 직원들을 교육하고 개발시키고 있습니다. 당사는 다양한 교육 프로그램을 보유하고 있으며, 첨단 기술을 이용한 사이버 교육, 위성방송 등을 통하여 직원들이 교육 콘 텐츠에 노출되는 수준을 최대화 하고자 합니다. 또한, 당사는 직원들의 능력을 활성화 하면 서 동시에 자발적인 교육환경을 제공하기 위하여 단계별 교육 프로그램을 도입하였고 이에 따른 평가를 하고 있습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 (단위: 백만원) 구 분 주총 승인금액 지급 총액 ( ~ ) 1인당 평균지급액 비 고 등기이사 5,000 1, 겸임임원(부회장)

338 (사외이사, 감사위원회 위원 제 외) 사외이사 (감사위원회 위원 제 외) 감사위원회 위원인 사외이사 제외 명 명 집행임원 겸임임원(CIO) 주1) 주총 승인금액 : 장기인센티브 한도 제외 주2) 지급 총액 : 기준일 현재 기지급 금액(집행임원 장기인센티브 미부여) 주3) 1인당 평균지급액 : 지급총액 / 인원수 주4) 이사 보수 지급기준 : 이사보수규정 주5) 상기 '지급 총액' 이외에 이사임기 만료 후 성과와 연동하여 지급여부와 지급금액이 결 정되는 '장기인센티브'와 관련하여 2009년 6월말 재무제표에 계상된 금액은 838.9백만원임. 제외 이하의 사항은 미국 증권위원회(SEC) 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당 사가 해외투자자에게 배포하는 본건 증자 관련 설명서의 일부내용입니다. 당사의 회장, 사장, 상근이사, 비상근이사 및 집행임원에 대한 부터 현재까지의 총 보수 및 급여는 7억 2700만 원입니다. 당사는 (금융지주회사를 설립한 날인) 부터 현재까지 회장, 사장, 상근이사, 비상근이사 및 집행 임원에 대한 퇴직급여충당금으로 6500만원을 적립하였습니다. 국민은행의 은행장, 상근이사, 비상근이사 및 집행임원에 대한 부터 현재까지의 총 보수 및 급여는 108억 1000만 원입니다. 국민은행은 부터 현재까지 국민은행의 은행장, 상근이사, 비상근이사 및 집행임원에 대한 퇴직급여충 당금으로 9억 7500만 원을 적립하였습니다. 당사는 이사 및 임원들과의 사이에 퇴직하는 경우 특별한 혜택을 주기로 하는 계약을체결한 바 없습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없음 [기준일: ] (단위 : ) 부여 관계 부여일 부여 주식의 변동수량 미행사 행사 행사 받은자 방법 종류 부여 행사 취소 수량 기간 가격

339 다. 국민은행의 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 이하의 사항은 미국 증권위원회(SEC) 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당 사가 해외투자자에게 배포하는 본건 증자 관련 설명서의 일부내용입니다. 국민은행은 은행장, 대표이사, 이사, 임원 및 직원들에게 주식매수선택권을 부여하기로 하는 결의를 한 바 있습니다. 국민은행은 국민은행장 (현 당사 이사)인 강정원에게 700,000주의 주식매수선택권을 부여하기로 결의하였습니다. 위와 같이 부여된 700,000주 중 610,000주가 행사할 수 있도록 확정되었고, 나머지 90,000주는 기한 만료로 소멸하였습 니다. 확정된 610,000주의 행사가능 기간은 결의일로부터 8년입니다. 현재 위 주식의 행사 가격은 50,600원 이며 이는 KOSPI 은행업종 지수의 평균 상승률을 반영한 것입니다. 이러한 주식매수선택권의 대상은 2008년 9월 금융지주회사 설립에 따른 주식의 포괄적 이 전에 따라, 국민은행의 보통주에서 당사의 보통주로 변경되었습니다. 주식매수선택권을 행 사하는 경우에 당사는 행사가격과 행사일 현재 당사 보통주의 시장가와의 차액을 현금으로 지급하여야 합니다. 보통의 경우 주식매수선택권을 결의한 날로부터 3-8년 이내에 주식매 수선택권을 행사하여야 하도록 되어 있으며, 주식매수선택권을 행사하기 위하여는 당사자는 결의일로부터 2년 이상 당사에 재직하여야 합니다. 아래표는 국민은행이 임직원들에게 부여한 주식매수선택권의 내용에 대하여 설명하고 있습 니다 기준이며, 이미 행사된 주식매수선택권은 제외합니다. 승인일 승인당시 직 행사기간 행사가격 선택권 수 행사한 주 행사가능한 위 (1) 식 수 주식 수 부터 까지 감사(2) ,538 6, , 부사장 등 3인(2) ,538 15, , 회장 , ,000 75,000 75, 사외이사 등 6인 ,100 25,963 1,021 24, 임원 등 6인 ,100 97,790 16,405 81, 직원 등 12인 , ,446 5, ,446

340 사외이사 등 3인 (2) ,100 9, , 부행장 ,800 23, , 사외이사 등 6인 ,360 (3) 40, , 부행장 직원 등 6인 부행장 ,500 9,443 4,443 5,000 35,500 62, ,993 40,500 5, , 임원 등 3인 ,100 19, , 직원 등 7인 ,100 35, , 사외이사 등 4인 ,650(3) 20, , 은행장 감사위원 , , ,000 51,600 30, , 사외이사 등 9인 부행장 등 14인 ,618(3) 95, ,362 46, , , 직원 등 22인 직원 부행장 직원 감사위원 , , ,255 45,700 8, ,827 49,200 29, ,441 53,000 7, ,212 77,900 19, ,917

341 사외이사 등 8인 부행장 등 5인 ,779(3) 126, ,710 76,623(3) 260, , 직원 등 15인 직원 ,072(3) 346, ,620 81,900 25, , 직원 ,600 18, , 부행장 등 4인 (4) 직원 등 27인 (4) 696, , 사외이사 ,500 15, ,246 3,511, ,869 3,409,747 (1) 합병 및 조기 퇴직에 따라 주식매수선택권의 수의 변동이 있었음 (2) 국민카드 보통주에 대한 주식매수선택권이 당사 보통주에 대한 주식매수선택권으로 변 경됨 (3) 가중평균 행사가격을 의미함 (4) 행사가격 = 77,100원 (1+주요 경쟁3사 TRS x 0.4), "주요 경쟁사 TRS"=(행사가격확 정일의 주요 경쟁3사 기준 시가총액의 합-부여일의 주요 경쟁3사 기준시가총액의 합) / 부여 일의 주요 경쟁3사 기준시가총액의 합 x 100 주식매수선택권 행사와 관련되어 2008 회계연도의 장부에 계정된 201억 3900만 원은 지출 되지 않았습니다. 라. 성과연동 주식계약 이하의 사항은 미국 증권위원회(SEC) 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당 사가 해외투자자에게 배포하는 본건 증자 관련 설명서의 일부내용입니다. 2009년 3월 정기 주주총회에서 주주들은 당사의 보통주 250,000주(또는 지급일 현재 위 주 식의 평가액에 해당하는 현금)를 한도로 부터 사이에 성과연동 주 식계약에서 정한 목표 및 재직기간에 상응하는 장기 인센티브 성과급을 이사들에게 지급하 기로 하는 안건을 의결하였습니다. 이사의 퇴임시 주식 또는 이에 해당하는 현금이 이사들 의 성과에 연동되어 지급될 예정입니다. 금융지주회사가 설립됨에 따라 당사는 국민은행의 은행장인 강정원에게 국민은행의 보통주 주식 대신 당사의 주식 (또는 지급일 현재 위 주식 의 평가액에 해당하는 현금)을 지급하도록 기존에 국민은행과 강정원 사이에 체결된 성과연 동 주식계약을 수정하였고, 국민은행과 성과연동 주식계약을 체결한 다른 이사들에게 그들 의 임기가 만료되거나 당사가 2008년 9월에 설립되어 위 계약이 해지되었음을 이유로 국민 은행의 보통주 3,933주에 해당하는 금액인 2억 2100만원을 지급하였습니다.

342 당사는 이사가 아닌 일부 임직원들과도, 일정한 기간 동안 성과 목표를 설정하고 이에 연동 하여 주식(또는 지급일 현재 위 주식의 평가액에 해당하는 현금)을 지급하기로 하는 성과연 동 주식계약을 체결하였습니다. 이러한 성과연동 주식계약에 의하여 당사가 임직원에게 성과급을 지급함에 있어, 통상 지출 일 당시 주식의 시가에 상응하는 현금을 지급하는 형태가 될 것으로 예상됩니다.

343 Ⅷ. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대여 (증권의 대여 포함) KB투자증권 자금지원 - 신용공여일 : (무보증신용대출) 성명 (법인명) 관계 계정과목 대출금액 현재잔액 금리 만기일 KB투자증권 계열회사 대출채권 1,000억원 1,000억원 CD3M + 350bp 주1) 대여 목적 : 1. 업계평균 수준의 영업용순자본비율 제고 및 성장지원 2. 금융시장 불안전성에 따른 유동성 지원 주2) 후순위요건 : 1. 차주가 파산하는 경우, 차주는 모든 다른 채무를 우선 변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 본 계약상의 원리금(연체이자 포함)을 상환하기로 한다. 2. 차주가 본 계약상의 대출 원리금(연체이자 포함)의 상환으로 인하여 영업용순자본비율이 100%이하로 떨어질 경우에는 본 계약상의 원리금 상환시기가 도래하는 경우에도 원리금을 상환하지 아니할 수있다. 본항에 따라 차주가 원리금을 상환하지 않더라도 본 계약상의 연체 이자율 부과 대상이 되지 아니하며 기타 채무불이행 사유를 구성 하지 아니한다. 3. 대주는 본 계약상의 대출과 관련하여 채무의 이행을 보증하는 담보의 제공을 요구하거나 만기전 상환을 요구하는 등 후순위 차입금의 본질을 해할 우려가 있는 요구를 할 수 없다. 4. 대주와 차주는 본 계약상의 대출금 채권(무)을 양 당사자간의 다른 채권(무)와 상계하지 아니하기로 한다. KB부동산신탁 자금지원 ( 사장결재) - 신용공여일 : (무보증신용대출) 성명 (법인명) 관계 계정과목 대출금액 현재잔액 금리 만기일

344 KB부동산신탁 계열회사 대출채권 700억원 700억원 CD3M + 226bp * 목적 : 타 금융기관 차입금상환 KB인베스트먼트 자금지원 ( 사장결재) - 신용공여일 : (무보증신용대출) 성명 (법인명) 관계 계정과목 대출금액 현재잔액 금리 만기일 KB인베스트먼트 계열회사 대출채권 200억원 200억원 CD3M + 221bp * 목적 : 타 금융기관 차입금상환 및 운전자금 나. 기타 거래 본 사항은 반드시 이해관계자와의 거래라고 보기는 어려운 측면이 있으나 미국 증권위원 회(SEC) 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당사가 해외투자자에게 배포하는 본건 증자 관련 설명서의 일부내용으로서 국내 투자자에게도 알려야 할 필요성이 있다고 보 아 이 곳에 기술합니다. 국민은행은 이사 및 임원에 대하여 현재 총 63억 9600만원의, 현재 총 98억 8300만원의 그리고 2008년 12월 31일 현재 총 69억 7000만원의 대출채권을 가지고 있습니다. 또한 각각 대출 당시 국민은행의 이사 및 임원이 이사 및 임원을 겸임하고 있던 다른 회사들에 대하여서도 대출채권을 가지고 있습니다. 그러나 이러한 대출은 실질적 으로 동일한 이자ㆍ담보 조건, 일반인과 유사한 계약, 불공평한 조건을 부가하지 않는 등 일 반적인 영업행위의 일환으로서 이루어진 것이므로, 위 대출채권은 일반적인 리스크만을 부 담하고 있습니다. 이사 및 임원 중 국민은행 또는 당사가 현재까지 체결한 계약 또는 앞으로 남은 회계연도의 계약의 종류 및 조건에 비정상적인 영향을 행사할 수 있는 이해관계를 가지고 있는 사람은 없습니다. 2002년 12월 국민은행은 공식적으로 ING은행과의 전략적 제휴관계를 연장하기로 하고, 2003년 8월 국민은행의 이사회는 그 동안 주택은행이 체결하였던 계약을 변경하기로 결의 하였습니다. 국민은행과 ING은행과의 변경된 전략적 제휴관계의 내용은 아래와 같습니다. ING그룹 및 그 자회사가 최소한으로 요구되는 일정수 이상의 주식을 보유하고 있는 한 ING은행은 당사의 사외이사 중 1인을 추천할 수 있습니다. 또한, ING그룹 및 그 자회사가 당사가 발행한 보통주의 6% 이상을 보유하게 되면 당사의 상근이사 1인을 추가로 추천할 수 있습니다. 방카슈랑스 영업 제휴는 독점적인 것에서 비독점적, 영업적 제휴관계로 변경됩니다. ING그룹은 최소한 국민은행의 보통주를 12,716,691 주 이상 보유하여야 합니다. 다만, 주식의 분할ㆍ병합 또는 합병에 따라 보유 주식의 분할 합병이 있는 경우에는 그 비율에 따 라 주식의 수가 조정될 수 있습니다.

345 각 당사자는 까지 ING생명 및 KB자산운용에 대한 투자수준을 유지하여야 합니다(ING생명 주식의 20%는 당사가, 나머지 80%는 ING보험이 보유) (KB자산운용 주식 의 80%는 당사가, 나머지 20%는 ING보험이 보유) 2003년 8월 국민은행은 ING보험 ING생명과의 사이에 합작투자계약을 수정하였는바, 위 계 약은 국민은행과 ING보험이 ING생명에 합작투자하기로 하는 내용입니다. 2008년 12월 당 사는 ING생명에 대한 잔여 보유주식 전부를 처분하였고, 이로써 ING보험 ING생명에 대한 합작투자계약은 종료되었습니다. 2003년 8월 당사는 ING보험 KB자산운용과 체결한 합작투자계약의 일부 조항을 수정하였 는바, 위 계약은 KB자산운용에 대한 당사와 ING보험의 합작을 확대하는 내용입니다. 2004년 4월 당사는 한일생명보험의 자산과 부채를 출자하여 당사가 완전히 소유하는 자회 사인 KB생명을 설립하였습니다. KB생명은 주로 방카슈랑스 영업에 집중하고 있으며 보험 상품과 자산관리 상품을 당사의 지점망을 통하여 판매하고 있습니다. ING보험은 2005년 1월 KB생명의 주식 49%를 취득하였습니다. 2008년 4월 당사의 설립을 위한 주식의 포괄적 이전과 관련하여, 국민은행과 KB자산운용은 ING은행 및 ING보험과 계약을 체결하였습니다. 위 계약의 내용은 주식의 포괄적 이전이 지 배구조에 대한 변경이나 각 당사자 사이에 체결된 다양한 종류의 계약의 파기를 의미하는 것 이 아니라는 것에 대하여 동의하는 것입니다. 국민은행과 ING은행은 국민은행의 권리의무 가 당사에 승계되어 새롭게 전략적 제휴관계를 구성한다는 사실에 대하여 동의하였습니다. 대한민국 법에 따른 주식의 포괄적 이전과 관련하여 ING생명이 보유하고 있던 KB자산운용 의 주식 20%는 2008년 9월 당사의 보통주 1,290,815 주로 변경되었습니다.

346 Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 지주회사의 자회사편입 KB생명보험을 지주회사의 자회사로 편입 예정 편입 완료 * 2009년 7월 1일 현재 KB생명보험은 KB금융지주의 자회사로 편입 되어 있음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제1기 주주총회 ( ) 회계연도( ~ )대차대조표, 손 익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 사외이사 선임의 건 4. 사외이사인 감사위원회 위원후보 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> 사업연도 개시일 현재 계속 중인 것 (1) 법인세 부과처분 취소 (대법원 2008두7779) (가) 소송당사자 - 원고 : 국민은행 - 피고 : 영등포세무서장 (나) 소송가액(상고심) : 금 74,968,356,620원 (다) 소송의 내용 - 서울지방국세청이 2004년도 은행에 대한 세무조사에서 "1988년도 실적배당신탁 가 입 고객이 부담할 손실을 은행계정에서 보전한 사실 및 동 손실을 당해년도 법인세 신고 납부시

347 손금처리한 행위"가 위법하다고 판단하여 821억원의 법인세를 부과한 세심판원앞 조세불복절차를 거쳐 패소한 부분 (금 74,968,356,620원)에 대하여 행정소송을 제기함. 것에 대하여 은행이 국 (라) 진행상황 - 전심(국세심판원2004서2614) 은행 일부승소 심(서울행정법원 2006구합42419) 은행 승소 심(서울고등법원 2007누23004) 은행 승소 심(대법원 2008두7779) 은행 승소 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 승소 확정되어, 기 납부한 법인세 금 74,968,356,620원 및 환급가 산 금 금 16,811,429,060원이 환급되었음. (2) 약정수수료 (대법원 2008다44368) (가) 소송당사자 - 원고 : 코리아로터리서비스 - 피고 : 국민은행 - 피고 보조참가인 : 대한민국 (나) 소송가액(상고심) - 원고 소가: 금 15,061,868,700원 - 피고 소가: 금 4,495,164,720원 (다) 소송의 내용 - 원고는 로또복권의 시스템사업자로서 복권위원회의 수수료율 고시로 인 하여 기존 수수료보다 시스템운용수수료가 감액되자, 처분성을 가진 행정입법인 복권법 제 11조(수수료의 최고한도 고시) 규정이 그 적용대상 및 적용시기를 구 체적이고 명확하게 규정 하지 아니함으로써 명확성의 원칙 및 위임입법의 한계를 일 탈하였음을 주장하며, 복권위원회 의 고시로 인하여 감액된 이후의 수 수료에 대하여 계약서의 약정 수수료율대로 2004년 5월분 수수료 지급 청구 ( 이후 3.144%, 이전 9.523%) (라) 진행상황 심(서울중앙지방법원 2004가합61117) 은행 패소 심(서울고등법원 2007나10421) 은행 일부 패소 (금 4,495,164,720원 부분에 대하여 은행 패소함) 원고 상고 피고 보조참가인 대한민국 상고 은행 상고 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소시 소송가액은 복권기금에서 충당되어야 하나, 정부와의 손해배상청구소 송 (서울고등지방법원 2009나60796)의 결과에 따라 국가가 상기 수수료 청구 소송 결과에 따른 기금손실 부분을 은행에 전가할 가능성이 있음.

348 검찰이 은행 관련 직원 등을 피고로 제기한 형사소송과 관련하여 심 재 판에서 은행 관련 직원에 대하여 정부의 로또복권 도입업무를 수행하는 과정에 서 복권기금 에 손실을 주었다는 이유로 유죄판결이 선고되었으나, 심 재판부 및 심 재판부는 각각 은행 관련 직원의 무죄를 선고함으로 써 동 소송은 종결 되었음. (3) 손해배상 청구(서울고등법원 2009나60796) (가) 소송당사자 - 원고 : 대한민국 - 피고 : 국민은행, (주)코리아로터리서비스, 한영회계법인, 박, 오, 이 (나) 소송가액 : 금 320,800,000,000원 (다) 소송의 내용 - 대한민국은 로또복권사업자에 대한 지급수수료율 산정시 사업자인 (주)코리아로터 리 서비스에게만 유리하도록 계약을 체결하여 복권기금에 손해를 끼쳤다는 이유로 은행, 한영회 계법인, (주)코리아로터리서비스 및 관련 업무 담당직원들을 상대로 로또복권 사업자에게 기 지급한 수수료액 중 과거 약정수수료율(9.523%)에서 적정 수수료율(3.144%)를 차감한 6.379%에 해당하는 3,208억원을 손해로 배상하라는 소 송을 제기함 (라) 진행상황 원고 소제기 심(서울중앙지방법원 2006가합71101) 은행 승소 원고 항소 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소시 손해배상 인정금액에 해당하는 손실발생이 예상됨. (4) 시정명령 등 취소청구 소송(대법원 2008두4695) (가) 소송당사자 - 원고 : 국민은행 - 피고 : 공정거래위원회 (나) 소송가액(상고심) - 원고 소가 : 금 1,911,000,000 원 - 피고 소가 : 금 4,442,000,000 원 (다) 소송의 내용 - 공정거래위원회는 ~ 기간 중 은행의 독점규제 및 공정거 래 에 관한 법률 위반여부에 대한 조사에 착수 후, 조사결과를 토대로 은행이 "우월 적 지위를 남 용하여 대출거래고객으로부터 부당하게 대출이자 및 중도상환 수수료 를 받았으며 자회사에 대하여 부당하게 수수료를 지원"하여 독점규제 및 공정거 래에 관한 법률 을 위반하였다 는 판단 아래, 은행에 대하여 위반행위 에 대한 시정명령과 함께 6,353백만원의 과징금을 부과토록 의결하였음.

349 은행이 공정거래위원회의 의결에 불복하여 시정명령의 취소를 구하는 본 소송을 제기하였음 (라) 진행상황 은행 소제기 심(서울고등법원 2006누25362) 은행 일부승소(법원은 은행이 주택 담 보대출 금리를 인하하지 않은 행위에 관하여 시정명령은 유효하나 과징 금 이 과다하게 산정되었으므로 과징금을 재산정하라는 취지의 은행 일 부승소 결정 을, 집단대출 중도상환수수료 징수 부분에 관하여 은행의 전부승소 결정을 하였 음.) 은행 상고 피고 상고 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소 확정시 은행의 평판이 저하될 가능성이 있음. (5) 약정수수료 (서울고등법원 2008나82249) (가) 소송당사자 - 원고 : 코리아로터리서비스 - 피고 : 국민은행 - 피고 보조참가인 : 대한민국 (나) 소송가액(항소심) - 원고 소가 : 금 323,136,923,620원(1심 소송가액 금 445,877,230,980원 중 원고 패 소 부분임) - 피고 소가 : 금 1,000,000,000원(은행이 패소부분 일부에 대하여 항소를 하였으나, 실질적으로 다투는 금액은 금 122,740,307,360원임) (다) 소송의 내용 - 기 진행 중인 민사소송(대법원 2008다44368, 서울중앙지방법원 2008가합60273)과 동일 내용의 소송으로서, 원고는 2004년 6월 이후부터 2006년 12월까지의 수수료 차액의 지 급을 청구하고 있음. (라) 진행상황 원고 소제기 심(서울중앙지방법원 2007가합7886) 은행 일부 패소 (금 122,740,307,360원 부분에 대하여 은행 패소함) 원고 항소 은행 항소 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소시 소송가액은 복권기금에서 충당되어야 하나, 정부와의 손해배상청구소 송 (서울고등지방법원 2009나60796)의 결과에 따라 국가가 상기 수수료 청구 소송 결과에 따른 기금손실 부분을 당행에 전가할 가능성이 있음.

350 검찰이 은행 관련 직원 등을 피고로 제기한 형사소송과 관련하여 심 재 판에서 은행 관련 직원에 대하여 정부의 로또복권 도입업무를 수행하는 과정에 서 복권기금 에 손실을 주었다는 이유로 유죄판결이 선고되었으나, 심 재판부 및 심 재판부는 각각 은행 관련 직원의 무죄를 선고함으로 써 동 소송은 종결 되었음. (6) 주주총회결의무효확인 (대법원 2009다19123) (가) 소송당사자 - 원고 : 김 외 27 - 피고 : 국민은행 (나) 소송가액(상고심) : 금 50,000,100 원 (다) 소송의 내용 - 원고들은 " 당행의 주주총회에서 행장이 상임이사로 선임되었으나 동 선 임결의가 은행업 감독규정 상 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정을 위반하여 이루어졌기 때문에 무효이며, 추가로 동 일자의 상임이사임을 전제로 하여 행장에 게 부여한 70만주의 주 식매수선택권의 부여 결의가 무효"임을 주장하는 소송을 제 기함. (라) 진행상황 원고들 소제기 심(서울중앙지방법원 2007가합92563) 은행 승소 심(서울고등법원 2008나54367) 은행 승소 심(대법원 2009다19123) 은행 승소 (바) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행의 최종 승소로 종결됨. (7) 법인세 등 과세표준 및 세액의 심판청구 (조세심판원 2007서4946 외 1) (가) 소송당사자 - 신청인 : 국민은행 - 피신청인 : 중부세무서장 (나) 심판청구 세액(고지세액 기준) : 금 438,065,767,910원 (다) 소송의 내용 서울지방국세청이 국민카드사(2002~2003) 및 은행(2004~2005)에 대한 세무조사 착수 후, 부당행위계산부인 규정 등을 적용하여 및 은행 에 법인세 및 교육세(가산세 포함)를 추가 납부하도록 한 과세조치에 은행이 불복 하여 행정심판을 청구 하였음. (라) 진행상황 은행 심판청구서 제출

351 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 심판 청구 인용시 기 납부한 법인세 및 교육세(이에 대한 가산금 포함) 상당이 환 급됨. 동 조세불복건과 동일한 사업년도의 '법인세 경정거부처분 취소' 소송(대법원 2007두1781)에 대하여 대법원은 은행 승소판결을 내렸으며, 이에 따라 법인세 과세표준이 감액 경정되어 세무조사시 부과된 과소신고가산세 및 미납부가산세 64,550,253,650원이 환급되었음. 따라서 동 조세불복건의 심판 청구 세액은 373,515,514,260원으로 변경되었음. (8) 법인세 부과처분 취소(조세심판원 2007서5021) (가) 소송당사자 - 신청인 : 국민은행 - 피신청인 : 중부세무서장 (나) 심판청구 세액(고지세액 기준) : 금 797,034,240원 (다) 소송의 내용 서울지방국세청이 정기세무조사 후, 은행에 2003년 발생한 쟁점 상 각채권매각이익에 대하여 교육세를 경정 고지 처분한 과세조치에 대하여 은행 이 불복하여 행 정심판을 청구하였음. (라) 진행상황 은행 심판청구서 제출 은행 청구 인용 결정 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 심판 청구가 인용되어, 기 납부한 교육세 금 797,034,240원 및 환급가산금 금 77,790,530원이 환급되었음. (9) 위탁수수료 (서울중앙지방법원 2008가합16733) (가) 소송당사자 - 원고 : 국민은행 - 피고 : 대한민국 (나) 소송가액 : 금 68,906,603,486원 (다) 소송의 내용 - 은행은 정부와 국민주택기금의 운용 및 관리에 관한 위탁계약 체결 후 정부의 업무 를 수행하고 양자간 협의에 따른 수수료를 지급받았으나, 정부는 주 택법 시행규 칙 (제37조) 및 국민주택기금운용 관리사무 및 채권등록업무 수수 료 규정 (별표 7) 을 개 정하면서 은행과 협의없이 일방적으로 수수료율 인하 통지 후 2007년도분 수수료도 인하된 수수료율을 소급 적용하여 지급함에 따라, 은행이 정부를 상대로 정당수수료와 실제지급수수 료의 차액을 지급받기 위하여 본 소를 제 기함.

352 (라) 진행상황 은행 소제기 은행 청구취지 확장 신청(금 18,287,646,209원) (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소시 당행이 받아야 할 정당 수수료와 기지급 받은 수수료의 차액을 지급 받 지 못하게 됨. (10) 시정명령 및 과징금 납부명령 취소(서울고등법원 2008누23780) (가) 소송당사자 - 원고 : 국민은행 - 피고 : 공정거래위원회 (나) 소송가액(과징금 부과액 기준) : 1,093,000,000원 (다) 소송의 내용 - 공정거래위원회는 은행 포함 7개 신용카드사에 대하여 "VAN사들에게 지 급해 오던 전표수거수수료(DC수수료)를 공동으로 인하한 행위는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 부당한 공동행위에 해당된다"는 이유로 동 행위에 대 한 시정을 명함과 동시 에 과징금을 부과하였으나, 은행은 공정거래위원 회의 의결에 대하여 이의를 신청 하였음. (라) 진행상황 공정거래위원회 시정명령 및 과징금 부과 의결 (공정거래위원회2007서카0173) 은행 공정거래위원회에 이의신청서 제출 은행 이의신청 기각 은행 소제기 심(서울고등법원 2008누23780) 은행 패소 은행 상고 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소 확정시 은행의 평판이 저하될 가능성이 있으며, VAN대리점들이 은행 등 을 피고로 제기한 손해배상청구소송( 기준 서울중앙지방법원 2008가합6 552외 3건, 은행 점유비 22% 적용 추정 소가 합산 약 25억원이며, 추후 청구취지 확 장될 가능성 있음)에 불리한 영향을 미칠 수 있음. (11) 표준약관 개정의결 취소(대법원 2008두23184) (가) 소송당사자 - 원고 : 국민은행 외 16 - 피고 : 공정거래위원회 (나) 소송가액 : 20,001,000원

353 (다) 소송의 내용 - 공정거래위원회가 '채무자의 부담으로 되어 있는 여신관련 부대비용을 은 행이 부담토록 하는 내용' 으로 8개 표준약관 및 약정서를 개정 의결한 후 각 개 별은행별로 개정안을 시행토록 권고하자, 은행연합회 및 국내은행들(은행 포함)은 강제집행정지를 신청함 과 동시에 표준약관 개정의결 취소소송을 제기함. (라) 진행상황 원고 소제기 원고 집행정지 신청 원고 집행정지(서울고등법원 2008아61) 인용 심(서울고등법원 2008누7962) 원고 일부 패소(은행여신거래기본약관 가계용 및 기업용 개정안에 대한 원고의 청구는 기각 및 각하됨) 피고 상고 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 원고가 전부 패소하여 개정약관을 도입하는 경우, 대출 취급시 은행이 부담해야 하 는 부대비용이 증가하게 됨. (12) 시정조치 등 취소청구 소송(대법원 2009두8564 ) (가) 소송당사자 - 원고 : 국민은행 - 피고 : 공정거래위원회 (나) 소송가액(과징금부과액 기준) : 금 258,000,000원 (다) 소송의 내용 - 공정거래위원회는 은행을 포함한 5개 은행들의 수출환어음 매입수수료 신 설 행위에 대하여 가격담합 금지명령(시정명령)과 함께 은행에 대하여 금258백 만원의 과징 금 부과처분을 의결하였으나, 은행은 공정거래위원회를 상대로 시정명 령 등 취소청구 소송을 제기함. (라) 진행상황 은행 소제기 심(서울고등법원 2008누16362) 은행 패소 은행 상고 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소 확정시 은행의 평판이 저하될 가능성이 있음. (13) 시정조치 등 취소청구 소송(대법원 2009두4876) (가) 소송당사자 - 원고 : 국민은행 - 피고: 공정거래위원회

354 (나) 소송가액(과징금부과액 기준) : 금 443,000,000원 (다) 소송의 내용 - 공정거래위원회는 은행을 포함한 8개 은행들의 뱅커스 유산스 인 수수수료 신설행위에 대하여 가격담합 금지명령(시정명령)과 함께 은행에 대하 여 금 443백 만원의 과징금 부과처분을 의결하였으나, 은행은 공정거래위원회를 상 대로 시정명령 등 취소 청구 소송을 제기함. (라) 진행상황 은행 소제기 심(서울고등법원 2008누16355) 은행 패소 은행 상고 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소 확정시 당행의 평판이 저하될 가능성이 있음. (14) 시정조치 등 취소청구 소송(대법원 2009두9963) (가) 소송당사자 - 원고 : 국민은행 - 피고 : 공정거래위원회 (나) 소송가액(과징금부과액 기준) : 금 545,000,000원 (다) 소송의 내용 - 공정거래위원회는 은행을 포함한 17개 은행들의 지로수수료 인상 행위 에 대하여 가격담합 금지명령(시정명령)과 은행에 대하여 금 537백만원의 과징금 부과처분을 의 결하였으나, 은행은 공정거래위원회를 상대로 시정명령 등 취소청구 소송을 제기함. (라) 진행상황 은행 소제기 심(서울고등법원 2008누20255) 은행 패소 은행 상고 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소 확정시 은행의 평판이 저하될 가능성이 있음. (15) 부당이득금 반환청구 소송(서울고등법원2009나14403) (가) 소송당사자 - 원고 : 대한민국 - 피고 : 국민은행 외 1 (나) 소송가액(은행 부분) : 금 116,645,932,334원 (다) 소송의 내용

355 - 정부는 은행과 국민주택기금의 운용 및 관리에 관한 위탁계약 체결 후 은행에 위탁 수수 료를 지급하여 왔는바, 은행이 ATM을 이용하여 업무를 처리한 경우 위탁수수 료를 계산함에 있어서는 주택법 시행규칙 제37조 제1항 별표상 '인터넷 자동 이체 등을 통하여 업무를 처리하는 경우'를 적용하여야 함에도 은행이 이를 '단말기 를 이용하여 업무를 처리하는 경우 '로 취급하여 ATM처리 건수에 대한 수수료를 과 다 지급받았음을 근거로 은행에 대하여 부당 이득반환 청구소송을 제기함. (라) 진행상황 원고 소제기 심(서울중앙지방법원 2008가합51682) 은행 승소 원고 항소 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소시 부당이득 인정금액에 해당하는 손실발생이 예상됨 (16) 약정수수료 (서울중앙지방법원 2008가합60273) (가) 소송당사자 - 원고 : 코리아로터리서비스 - 피고 : 국민은행 (나) 소송가액 : 금 134,278,941,910원 (다) 소송의 내용 - 기 진행 중인 민사소송(대법원 2008다44368 및 서울고등법원 2008나82249)과 동일 내용의 소송으로서, 원고는 2007년 1월 이후부터 2007년 12월 1일까지의 수수료 차액의 지 급을 청구하고 있음. (라) 진행상황 원고 소제기 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소시 소송가액은 복권기금에서 충당되어야 하나, 정부와의 손해배상청구소 송(서 울고등지방법원 2009나60796)의 결과에 따라 국가가 상기 수수료 청구 소송 결과에 따른 기 금손실 부분을 당행에 전가할 가능성이 있음. 검찰이 은행 관련 직원 등을 피고로 제기한 형사소송과 관련하여 심 재 판에서 은행 관련 직원에 대하여 정부의 로또복권 도입업무를 수행하는 과정에서 복권기금에 손실을 주었다는 이유로 유죄판결이 선고되었으나, 심 재 판부 및 심 재판부는 각각 은행 관련 직원의 무죄를 선고함으로써 동 소송은 종결 되었음. (17) 부당이득금 반환청구 소송(서울중앙지방법원 2008가합108076) (가) 소송당사자 - 원고 : 주식회사 을화 외 1 - 피고 : 국민은행

356 (나) 소송가액 : 금 1,460,000,000원 ( 현재 실제 분쟁 금액 기준) (다) 소송의 내용 - 원고는 은행과 체결한 통화옵션계약(KIKO)과 관련하여 환율 상승으로 인한 손실이 발생 하자, 본 통화옵션계약이 무효임을 주장하며 부당이득반환 및 채무부존재확인 을 구하는 본 소 송을 제기함. (라) 진행상황 원고 소제기 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소시 부당이득 및 채무부존재 인정금액에 해당하는 손실발생이 예상됨. (바) 기타 유사 소송 : 5건, 소송가액 합계 : 금27,758,000,000원 ( 현재 실제 분쟁 금액 기준) (18) 손해배상금 지급청구(서울중앙지방법원 2009가합26218) (가) 소송당사자 - 원고 : 이 외 2 - 피고 : 국민은행 외 4 (나) 소송가액 : 금 87,522,253원 (다) 소송의 내용 - 은행은 원고들과 역외펀드 계약을 체결함과 동시에 환헷지를 위한 선물환 계약을 동시 에 체결하였는데, 투자자산 가치의 하락과 환율의 상승으로 투자자들이 손실을 입게 되자, 은행 을 상대로 선물환 계약 체결상 은행의 과실 등을 근거로 한 손해배 상 청구소송을 제기함. (라) 진행상황 원고 소제기 이송결정(이송전 사건번호: 서울중앙지방법원 2008가단414064) (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 은행 패소시 손해배상 인정금액에 해당하는 손실발생이 예상됨. (바) 기타 유사 소송 : 8건, 소송가액 합계 : 금6,431,457,052원( 기준) 사업연도 중에 새로 제기된 것 (1) 손해배상금 지급청구(서울중앙지방법원 2009가합9671) (가) 소송당사자 - 원고 : 주식회사 한국관광용품센타 - 피고 : 당행 외 1

357 (나) 소송가액 : 10,000,000,000원 (다) 소송의 내용 - 당행이 사모부동산투자신탁의 수탁회사 지위에서 소유권을 이전받은 이천시 소재 물류창고에 화재가 발생하여 보관 중인 물류가 전소되었는데, 이 사건과 관련하 여 동 물류창고에 임치물을 보관하던 자 중 일부인 원고들이 당행 및 이 사건 부동산신탁 관 련인 등을 상대로 손해배상청구 소송을 제기함. (라) 진행상황 원고 소제기 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 당행 패소시 손해배상 인정금액에 해당하는 손실발생이 예상됨. (바) 기타 유사 소송 : 14건, 소송가액 합계 : 금 59,498,802,510원( 기준) 기타 사업연도 개시일 현재 계속중인 소송 중 (16) 및 (17) 소송의 각(바)항목 참조 <KB투자증권> 사업연도 개시일 현재 계속 중인 것 (1) 수수료등 청구 소송 (가) 소송당사자 - 원고 : 까사보니따제일차주식회사, 까사보니따제이차주식회사, 까사보니따제사차주식 회사, 까사보니따제사차주식회사, 까사보니따제오차주식회사, 대우건설 - 피고 : 당사 (나) 소송가액(1심) : 금 7,745,001,000원 (다) 소송의 내용 - 자산담보부기업어음증권(ABCP)의 발행회사인 원고들과 당사는 발행금리의 합의를 조건 으로 기업어음매입약정을 체결하였는데, 당사와 원고들 사이에 발행금리의 합의가 이 루어지지 않아 기업어음을 발행하지 못하게 되자, 원고들(대우건설 제외)은 당사가 위법하게 발행금리를 합의하지 않았다고 하며 매입수수료의 전부(총합계 금1,618,000,000원)의 반환 을 구하고, 원고인 대우건설은 자금조달비용조로 금 6,127,001,000원의 배상을 구하며 당사 에 소송을 제기함. (라) 진행상황 원고 소장 제출 소장 부본 당사 송달 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 당사가 패소하는 경우 패소 금액 상당을 원고에게 지급하여야 함. 다만, 대우건설과 당

358 사는 본건 ABCP의 발행 및 상환과 관련하여 이미 두 차례에 걸쳐 합의서를 작성한바 있는바, 당사는 그 합의서에 따른 의무를 모두 이행하였고, 오히려 대우건설이 합의서를 이행하지 못한 내용이 있어 손해배상을 구하는 반소 준비 중에 있음. (2) 수수료등 청구 소송 (가) 소송당사자 - 원고 : 충정로에이원 및 엠아이알산업개발 - 피고 : 당사 (나) 소송가액(1심) : 금 9,263,375,000원 (다) 소송의 내용 - 자산담보부기업어음증권(ABCP)의 발행회사인 원고 충정로에이원과 다른 원고 엠아이알 산업개발 사이에 대출계약을 체결하였는데, 자산관리자인 당사는 시공사측에 발생한 사유에 관하여 외부 법무법인에 의견을 구하였는바 기한의 이익 상실사유에 해당한다는 회신을 얻 게 되어 위 대출의 기한의 이익 상실을 통지함. 원고 엠아이알산업개발은 국민은행으로부터 차입을 하여 위 대출을 상환하였고, ABCP 매입약정계약서는 소멸하였음. 원고 충정로에이 원은 당사의 기한의 이익 상실 통지가 위법하다며 매입수수료 전액(금 1,300,000,000억원 )의 반환을 구하고, 원고 엠아이알산업개발은 같은 이유로 부당하게 차입금리가 올라가게 되 었다며 그 증가된 차입비용(금 7,963,375,000원)의 배상을 구하며 당사에 소송을 제기함. (라) 진행상황 원고들 소장 접수 당사 소장 부본 송달 (마) 영업 및 재무에 미치는 영향 - 당사가 패소하는 경우 패소 금액 상당을 원고들에게 지급하여야 함. 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> - 해당사항 없음

359 마. 그 밖의 우발채무 등 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (1) 은행은 상각 처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회 수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 11,308,543백만원 및 11,585,392백만원입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 은행은 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수 미결제현물환 5,041,410백만원 및 4,560,352백만원과 미지급미결제현물환 5,037,742백만원 및 4,561,021백만원을 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 은행은 자산유동화전문유한회사들이 발행한 선순위사채 및 후 순위사채의 원리금 상환을 위한 일시적 자금부족이 발생할 경우 이를 보전하기 위하여 각각 162,582백만원 및 210,282백만원을 한도로 하는 신용공여약정(Credit line)과 각각 633,400 백만원 및 1,129,300백만원을 한도로 하는 CP매입약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 동 약정에 따른 신용공여 대출잔액은 각각 395백만원 및 2,210백만원이고, 당 반기말 현재 CP매입잔액은 없으며, 전기말 현재 CP매입잔액은 471,800백만원입니다. 은행은 동 약정에 의하여 지급의무가 발생하는 경우 환매특약, 신용보증서보증, 현금 또는 유가증권 유보 등의 방법을 통해 채권보전절차를 마련하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 동 약정 과 관련하여 예상되는 손실금액 각각 340백만원 및 2,367백만원을 기타충당부채로 적립하였 습니다. 또한, 당반기말 및 전기말 현재 은행의 미사용 외화대출약정 잔액은 각각 9,505,636백만원 및 10,043,623백만원입니다. 미사용약정충당부채 설정대상 미사용약정 신용 한도금액을 제외한 미사용 약정잔액은 각각 848,217백만원 및 935,458백만원입니다. (4) 은행은 2008년 12월 17일 채권시장 안정화를 목적으로 설정된 채권시장안정사모재간접 투자신탁에 총 1,037,826백만원을 출연하기로 약정하였으며, 전기 중 518,913백만원을 출연 하여 당반기말 현재 추가로 출연할 약정금액은 518,913백만원입니다. (5) 당반기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 81건(채권회수 또는 관 리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 269,397백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 188건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,242,607백만원입니다. 상기 소송 중 (주)코리아로터리서비스가 은행을 피고로 제기한 약정수수료청구소송(3건, 소송 가액 599,713백만원)은 복권기금과 관련된 것으로서 소송 패소 확정시 약정수수료를 부담하 는 실질적인 주체는 정부(복권기금)이므로 현재로서는 은행의 재무제표에는 영향을 미치지 않 을 것으로 예상하고 있습니다. 이 중 소송가액 19,557백만원인 건은 2심 결과 약정수수료 4,495백만원과 지연이자를 (주)코리아로터리서비스에 지급하도록 판결되었고, 당반기말 현재 동 소송에 대한 3심이 진행 중에 있습니다. 또한, 소송가액 445,877백만원인 건은 1심 결과 122,740백만원과 지연이자를 (주)코리아로터리서비스에 지급하도록 판결되었으며, 당반기말 현

360 재 2심 진행 중이고, 소송가액 134,279백만원인 건은 당반기말 현재 1심이 진행 중입니다. 한편, 대한민국 정부가 로또복권 수수료의 과다지급 원인이 은행 직원 등의 불법행위에 있다 고 주장하며 (주)코리아로터리서비스, 회계법인 및 은행(사용자책임) 등을 피고로 제기한 손해 배상청구소송(소송가액 320,800백만원)에 대하여 1심재판부는 2009년 4월 23일 은행 승소 판결을 내렸고, 2009년 5월 13일 상기 판결에 대해 대한민국 정부가 항소한 상태이며, 검찰 이 은행 직원 등을 피고인으로 제기한 형사소송과 관련하여 2009년 6월 25일 3심 재판부는 은행 직원의 무죄를 선고하였습니다. 상기 손해배상청구소송에서 손해배상책임이 인정될지 여 부 및 손해배상책임이 인정될 경우 은행이 분담할 책임 범위가 어느 정도인지를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 정부가 국민주택기금에 대한 위탁수수료가 과다하게 산정되었음을 주장하며 농협 및 은 행을 피고로 제기한 부당이득반환청구소송(소송가액 116,646백만원)에 대하여 1심재판부는 은 행 승소 판결을 내렸으며, 당반기말 현재 2심이 진행 중이며 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (6) 은행은 한국씨티은행, 농업협동조합중앙회와 신용카드 업무제휴계약을 체결하여, 동 신용 카드제휴업무와 관련하여 발생한 수입을 일정율로 배분하고 있습니다. (7) 은행은 전기 중 Joint Stock Company Bank CenterCredit(카자흐스탄)의 발행주식 29,972,840주를 구주매입의 방식으로 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 14,163,836주(실 권주 10,298,558주 포함)를 추가로 취득하였습니다. 이로 인하여 당반기말 현재 은행은 총 발행주식의 30.55%인 44,136,676주를 보유하고 있으며, 최초 주식 취득일로부터 30개월 이 내에 보유지분을 50.1% 이상으로 확대할 예정입니다. (8) 당반기말 및 전기말 현재 은행이 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면가액은 각각 201,788백만원 및 257,340백만원입니다. (9) 은행은 2007년에 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받았으며, 동 세무조사의 결과 에 따라 법인세 등에 대하여 총 438,975백만원을 부과 받아 납부하였습니다. 한편, 당반기말 현재 은행은 동 세무조사의 결과에 대하여 조세불복 절차를 진행 중에 있습니다. (10) 은행은 2009년 7월 9일에 2003년 귀속 법인세 경정거부처분 취소 건에 대하여 대법원 에서 승소하여 이미 이연법인세자산으로 인식되어있는 98,869백만원을 포함한 192,346백만원 을 환급받을 예정입니다. (11) 당반기말 및 전기말 현재 은행의 파생상품 거래내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 미결제계약금액(*1) 전기말 미결제계약금액(*1) 매매목적 위험회피 합계 매매목적 위험회피 합계 이자율관련 이자율선물 1,740,810-1,740,810 4,055,910-4,055,910 이자율스왑 82,851,369 4,690,768 87,542,137 78,597,620 5,359,799 83,957,419

361 매입이자율옵션 3,350,000-3,350,000 3,250,000-3,250,000 매도이자율옵션 3,406,589-3,406,589 3,585,476-3,585,476 소계 91,348,768 4,690,768 96,039,536 89,489,006 5,359,799 94,848,805 통화관련 통화선도 40,456, ,039 41,108,015 60,980, ,597 61,774,417 통화선물 1,305,696-1,305,696 1,428,414-1,428,414 통화스왑 22,881,614 1,284,700 24,166,314 21,356,714-21,356,714 매입통화옵션(*2) 4,162,825-4,162,825 7,173,716-7,173,716 매도통화옵션(*2) 4,473,265-4,473,265 7,143,368-7,143,368 소계 73,280,376 1,935,739 75,216,115 98,083, ,597 98,876,629 주식관련 주가지수선물 103, ,324 5,729-5,729 매입주식옵션 813, , , ,331 매도주식옵션 1,838,534-1,838,534 1,780,354-1,780,354 주식스왑 391, , , ,524 소계 3,147,232-3,147,232 3,126,938-3,126,938 기타 매입상품옵션 1,259-1,259 44,496-44,496 매도상품옵션 1,251-1,251 43,389-43,389 상품선도 13,411-13, , ,397 상품스왑 기타파생상품 60, , ,000 60, , ,000 소계 75, , , , , ,239 합계 167,852,297 6,816, ,668, ,968,215 6,343, ,311,611 (*1) 통화옵션거래를 제외한 미결제 계약금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계 약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임. (*2) 통화옵션거래의 미결제 계약금액은 은행감독업무시행세칙<별표5>에 따라 대상권리의 매 매 여부를 기준으로 계약금액을 매입 매도통화옵션으로 구분하였고, 원화 대 외화 거래에 대해 서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 만기에 수취될 것으로 예정된 통 화를 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임.

362 당반기말 현재 파생상품에 대한 공정가액 평가내용 및 당반기 평가손익의 내용은 다음과 같 습니다 (단위:백만원). 구분 당반기 평가이익(P/L) 당반기 평가손실(P/L) 당반기말평가금액(B/S) 매매목적 위험회피 합계 매매목적 위험회피 합계 자산 부채 이자율관련 이자율스왑 461,693 33, , , , , ,492 1,147,428 매입이자율옵션 5,396-5,396 9,051-9,051 32,144 - 매도이자율옵션 6,792-6,792 5,520-5, ,304 소계 473,881 33, , , , , ,642 1,172,732 통화관련 통화선도 825,389 53, , , ,569 2,239, ,066 통화스왑 343, , , , ,935 1,321,539 2,432,040 매입통화옵션 35,375-35,375 51,088-51, ,027 - 매도통화옵션 73,468-73,468 13,799-13, ,177 소계 1,277,380 53,635 1,331, , ,232 1,041,391 4,164,492 3,576,283 주식관련 매입주식옵션 10,849-10,849 29,054-29, ,152 - 매도주식옵션 23,584-23, , , ,342 주식스왑 88,639-88,639 15,431-15,431 9,041 71,598 소계 123, , , , , ,940 기타 매입상품옵션 매도상품옵션 상품선도 1,319-1,319 1,248-1,248 1,319 1,247 상품스왑 기타파생상품 ,068 24,330 5,760 26,800 소계 1,565-1,565 1,525 24,068 25,593 7,080 28,053 합계 1,875,898 87,216 1,963,114 1,517, ,031 1,822,132 5,366,407 5,373,008 전기말 현재 파생상품에 대한 공정가액 평가내용 및 전분기 평가손익의 내용은 다음

363 과 같습니다 (단위:백만원). 구분 전반기 평가이익(P/L) 전반기 평가손실(P/L) 전기말평가금액(B/S) 매매목적 위험회피 합계 매매목적 위험회피 합계 자산 부채 이자율관련 이자율스왑 238,245 14, , , , ,459 1,237,849 1,403,910 매입이자율옵션 8,679-8,679 2,052-2,052 48,415 - 매도이자율옵션 1,106-1,106 7,253-7, ,409 소계 248,030 14, , , , ,764 1,286,278 1,441,319 통화관련 통화선도 1,767,718-1,767,718 1,320,284-1,320,284 4,424,925 2,718,577 통화스왑 425, ,953 1,042,325-1,042,325 1,303,579 2,585,051 매입통화옵션 345, ,843 8,255-8,255 1,046,702 - 매도통화옵션 23,946-23, , , ,169 소계 2,563,460-2,563,460 2,527,879-2,527,879 6,775,206 5,900,797 주식관련 매입주식옵션 87,206-87,206 24,188-24, ,548 - 매도주식옵션 60,779-60,779 10,831-10, ,922 주식스왑 7,034-7,034 21,156-21,156 16, ,682 소계 155, ,019 56,175-56, , ,604 기타 매입상품옵션 매도상품옵션 1,289-1, 상품선도 6,386-6,386 5,576-5,576 16,381 15,846 상품스왑 ,295 1,281 기타파생상품 9,932-9,932 9,954 26,089 36,043 7,613 9,594 소계 18,216-18,216 17,054 26,089 43,143 25,879 27,294 합계 2,984,725 14,108 2,998,833 2,961, ,906 3,105,961 8,394,874 8,033,014 은행의 상기 파생상품거래는 유가증권 및 사채 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위

364 험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득 등 이 주된 목적입니다. 미결제약정계약금액 및 평가이익(손실) 중 위험회피목적거래는 기업회계 기준 등에 관한 해석 "파생상품등의 회계처리"에 의한 위험회피회계가 적용되는 파생 상품 거래입니다. 공정가액변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 은행이 발행한 원화후순위채권, 구 조화채권, 구조화예금, 역외발행금융채, 외화지분법적용투자주식 등이며, 은행은 당반기 및 전 반기 중에 위험회피대상항목의 평가로 인하여 각각 234,688백만원 및 132,795백만원을 공정 가액위험회피이익의 과목으로, 각각 187,634백만원 및 11,681백만원을 공정가액위험회피손실 의 과목으로 하여 손익으로 인식하였습니다. 한편, 위험회피수단은 이자율스왑 및 통화선도로 위험회피대상항목의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가액변동위험을 상계하고 있으 며, 당반기말 현재 공정가액위험회피회계 수단으로 지정된 이자율스왑 및 통화선도와 위험회 피대상항목인 구조화채권 및 외화지분법적용투자주식의 평가손익을 상계한 후의 차액과 위험 회피효과 평가시 제외된 통화선도거래의 현물환율과 선도환율의 차이 (-)188,259백만원은 위험회피에 효과적이지 않은 부분입니다. 또한 당반기말 현재 은행이 체결하고 있는 신용파생상품(Credit Default Swap)의 내용은 다음 과 같습니다(단위:백만원). 구분 거래유형 액면금액 Reference Entity 신용등급 Credit Default Swap 신용파생상품매도 3,000 국내대기업 A Credit Default Swap 신용파생상품매도 100,000 국내대기업 AAA Credit Default Swap 신용파생상품매도 100,000 국내대기업 AAA Credit Default Swap 신용파생상품매도 256,940 국내금융기관 AAA 상기 신용보장매도계약은 특정 국내 대기업 및 은행 발행 채권과 관련하여 부도발생 등 약정에서 정한 신용사건이 발생할 경우 신용보장매도금액을 한도로 손실이 발생할 수도 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> 일자 처벌 또는 처벌 또는 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 재발방지를 위한 조치대상자 조치내용 대한 회사의 이행현황 회사의 대책 국민은행 영업정지 ㅇ양도성예금증서 편취 및 위조 양도성예금증서 오목교지점 폐쇄 및 업무지도 및 관리.11 오목교지 3월 발행등에 의한 은행자금 횡령 CD발행 관련 내부통제 강 감독 강화 점 ㅇ횡령사실 은폐 등을 위한 업무 부당 취급 화

365 ㅇ내부통제기준 이행 소홀 (은행법 제23조의3 및 동법시행령 제17조의 2) 오목교지점 주의적경고 ㅇ경영관리 및 감독소홀 주의적 경고 조치 -.11 (임원 2명) ㅇ경영관리 감독 및 감사업무 소홀 (은행법 제23조의3, 동법시행령 제17조의2 및 은행업감독규정 제90조) 국민은행 경고 ㅇ주식등의 대량보유상황보고의무 위반 관련 내부감사 실시 및 ㅇ공시담당자 25 (주) (증권거래법 제200조의2) 관련자 징계 조치 정기교육 실시 ㅇ5% Rule 모니터 링 시스템 구축 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 <KB금융지주> - 해당사항 없음 <국민은행> - 해당사항 없음 다. 공모자금의 사용 해당사항 없음 (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 라. 기타 고객 보호 현황 금융지주회사법 제48조의 2 의 규정에 따라 개인신용정보등의 엄격한 관리를 위해 신 용정보관리인 을 선임하고 업무지침서 를 제정하였으며, 개인신용정보등의 취급방침 을 정하여 공고 및 게시하고 있음 4. 기타 참고할 사항 금융지주회사법 제48조의 2 의 규정에 따라 개인신용정보등의 엄격한 관리를 위해 신용정보관리인 을 선임하고 업무지침서 를 제정하였으며, 개인신용정보등의 취급방침 을 정하여 공고 및 게시하고 있음 본 사항은 미국 증권위원회(SEC) 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당사가 해외투자자에게 배포하는 본건 증자 관련 설명서의 일부내용입니다. 본 참고사항 사용되는 용어 중 '당사'는 명시적으로 달리 설명하고 있지 않는 한 연결기준으로 당사 및 당사 자회사 를 포함하는 의미로 사용됩니다.

366 OPERATING AND FINANCIAL REVIEW AND PROSPECTS(운영 및 재무에 대한 분석 및 전망) 가. 개관 이하는 US GAAP에 의거하여 작성된 당사의 연결재무제표에 근거하여 서술된 것이므로 K GAAP에 따르는 경우에는 다소 상이한 결과가 나올 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 다만 (1) 부문별 분석은 K GAAP에 의거하여 작성되었고, (2) K GAAP상의 요약재무정보는 당사 의 K GAAP에 의거하여 작성된 연결재무제표에 근거하고 있습니다. 당사는 국민은행과 그 자회사들의 보통주 소유자들이 모든 주식을 새로운 금융지주회사인 당사에 이전하고 대신 당사의 보통주를 수령하는 주식의 포괄적 이전에 따라 2008년 9월 29일에 설립되었습니다. 주식의 포괄적 이전은 US GAAP에 따라 공동 통제하에 있는 법인 간의 거래로 간주되며 주식의 포괄적 이전에 포함되는 국민은행 자회사의 소수 주주 지분의 이전과 관련하여 당사는 동 소수주주 지분을 매수법으로 회계처리 하였습니다. 따라서 연간 보고서에 포함된 연결재무제표는 주식 이전일 이전 기간 동안은 국민은행과 그 자회사에 관 한 것이며, 주식이전일 이후에는 당사와 국민은행을 포함한 당사의 자회사에 관한 것입니다. (1) 국내경제의 동향 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소 중 2. 중소기업 대출 관련 리스크 부분 및 3. 당사의 영업관련 기타 리스크 부분을 참고하시기 바랍니다. (2) 신BIS협약 금융감독원은 2008년 1월 1일부터 국내에서 신BIS협약을 시행하고 있으며, 이로 인하여 국 민은행을 포함한 국내 금융기관들의 리스크 측정방법에 큰 변화가 발생하였습니다. 1988년 최초로 시행된 바젤협약은 신용 및 시장리스크와 리스크의 측정기준이 되는 자본적정성 및 자산건전성에 중점을 두고 있는데, 신BIS협약은 위험가중자산(risk weighted assets)을 산 정할 때 리스크 측정대상에 기존의 신용리스크 및 시장리스크 뿐만아니라 운영리스크까지를 포함하여 확대하고 있습니다. 국민은행의 2008년 내부등급법의 시행이 1988년도 최초로 시 행된 바젤협약에 기초한 기존방법을 적용하는 것에 비교하여 자본적정성 비율증가와 신용위 험관련 자기자본요건의 감소를 가져왔으나, 신BIS 협약 하에서의 내부등급법으로 인하여 국 민은행의 신용위험 자기자본요건이 증가하지 않는다는 보장은 없으며, 이 경우 국민은행은 자산건전성을 개선하거나 추가자본을 조달해야 할 수도 있습니다. (3) 주가, 환율, 이자율의 변화 환율, 이자율 및 주가의 변동성은 무엇보다도 당사 제품 및 서비스의 수요, 당사 자산 매각시 가치 및 회수율, 자금조달비용, 당사 고객의 금융환경에 영향을 미칩니다. 아래 표는 해당 일 자의 한국거래소 유가증권시장에 상장된 주식의 종합주가지수(KOSPI), US달러화 대비 원화 환율 및 원화대출이자율지표를 보여주고 있습니다

367 KOSPI 원/달러 환율 (주 1) 회사채 이 자율(주2) % 4.4% 5.7% 5.3% 5.2% 5.6% 6.9% 6.9% 8.1% 국채 이자 율(주3) 3.3% 4.0% 5.1% 4.9% 4.9% 5.3% 5.7% 5.9% 3.4% (주1) 기재일자의 정오의 매입환율을 나타냄 (주2) 한국 신용평가사에 의하여 A+ 등급을 부여받은 한국 3년 만기 회사채의 수익율 (주3) 한국 기획재정부(구 재정경제부)에 의하여 발행된 3년 만기 국채의 수익율 나. 중요 회계정책 원문 연결재무제표의 주석은 최근에 발표된 회계기준 등에 대한 논의를 포함한 당사의 중요 한 회계정책의 요약을 담고 있습니다. 이러한 정책은 경영 과정에서 어렵고 복잡하며 주관적 인 판단을 요하며 그 중 일부는 본질적으로 불확실한 문제와 관련된 것이기 때문에 당사의 재무 조건 기술과 관련하여 중요합니다. 아래에서 중요회계정책에 관하여 기술하도록 하겠 습니다. (1) 신용손실에 대한 충당금 당사는 여신 포트폴리오의 부실여부의 판단을 위하여 계속적으로 평가하고 있습니다. 당사 는 매 결산일을 기준으로 당사의 여신 포트폴리오에서 발생한 예상 손실을 보전할 수 있는 수준의 충당금을 설정하고 있습니다. 신용손실충당금에 대한 추가 또는 변경이 필요하다고 판단되는 경우 당사는 충당금 전입액이 발생하며, 동 전입액은 수익에 차감되는 비용으로 처 리됩니다. 상각채권 회수를 고려한 사실상의 대손상각을 포함하여 회수불가능 하다고 판단 되는 신용 익스포져는 직접 충당금에서 차감됩니다. 당사는 여신 포트폴리오상 리스크 특징을 감안하여 신용손실충당금의 수준을 결정합니다. 그러한 평가를 함에 있어서 과거 손실경험, 차주의 재무상황 및 현 경제상황 등의 요소를 고 려합니다. 기업대출, 가계대출, 여신관련 난외계정 등은 각각의 특징에 고려하여 다음과 같은 각기 다른 방법으로 평가하고 있습니다: 부실화된 기업대출은 각 차주 기업의 특성을 고려하여 개별로 평가하여 대손충당금을 설 정합니다. 당사의 연결재무제표 주석 1에 상세히 기재하고 있는 바와 같이, 당사는 리스크 특 성과 현재의 정보 및 사건을 고려했을 때 대출계약상 계약조건에 따른 채권(원본과 이자 포 함)을 전부 회수하기가 불가능하다고 판단되는 경우에 해당 대출을 부실화된 것으로 보고 있 습니다. 부실화된 것으로 인식된 대출은, 예상되는 장래의 현금 흐름을 유효한 이자율로 할인 한 현재가치에 기초하여 평가되거나 실제적인 방법으로서 대출계약의 관찰가능한 시장가격 또는 담보부대출의 경우 담보물의공정가치로 평가됩니다. 산출가액이 대출계약의 장부 가액 보다 낮은 경우 동 차액에대하여 충당금이 설정되며 이는 회수불가능한 것으로 간주됩니다.

368 부실화되었다고 판단되지 않는 기업대출에 대해서도 대손충당금이 설정됩니다. 이러한 충당금은 각 유형별 대출에 대한 당사의 손실경험률을 바탕으로 설정됩니다. 당사는 리스계약과 같은 유형의 대출계약에 대한 과거의 대손 경험에 기초하여 리스계약 과 관련한 대손충당금도 설정하고 있습니다. 주택자금 및 주택담보대출 또는 신용카드채권과 같은 가계대출과 일정기준 금액 이하의 기업 대출은 대손충당금 적립을 위한 목적으로 개별 유형별로 평가되며, 과거 손실 경험을 토대로 대손충당금이 설정됩니다. 여신관련 난외계정에 대해서도 난내 진입확률 및 과거 손실경험에 근거하여 충당금이 설 정됩니다. 동일한 유형의 기업 및 가계 대출에 대한 대손충당금을 설정할 때에는 세계적, 지역적 경제 사건, 연체상황, 여신심사 및 모니터링 정책상의 변화 등의 요소가 고려됩니다. 당사의 신용손실충당금과 관련된 회계추정은 다음과 같은 이유로 "중요한 회계정책"에 해당 한다고 볼 수 있습니다: (1) 이러한 회계평가는 대출 포트폴리오와 관련한 장래의 채무불이 행과 손실을 추정하여야 하므로 수시로 변경되기가 쉽습니다; 그리고 (2) (신용손실충당금에 반영된) 추정 손실금액과 실제 손실금액 사이에 상당한 차이가 있는 경우에는 추가 충당금을 설정해야만 하는데, 그 차이가 큰 경우 이는 당사의 순이익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니 다. 과거 실제 손실액은 다양한 요소들로 인하여 변동되어 왔고, 앞으로도 계속하여 변동될 것이라고 예상되기 때문에 손실평가에 대한 추정은 신중한 판단이 요구됩니다. 당사의 2008년 12월 31일 현재 연결재무제표상 총 신용손실충당금(여신관련 난외계정에 대 한 422십억원의 충당금 포함)은 3,465십억원입니다. 2008년도에 당사의 상각채권 회수를 고려한 총 대손상각액은 966십억원이며, 2,313십억원의 신용손실충당금전입액을 기장하였 습니다. (2) 유가증권 및 금융상품의 평가 당사는 채무증권 및 지분증권, 파생상품 및 벤처캐피탈 등에 대한 투자를 포함하여 다양한 금융상품에 투자하고 있습니다. 금융상품은 각각 유형에 따라서 그 회계처리방법이 상이하 므로, 각 금융상품이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 결정하기 위하여는 공정가치의 산정이 필요합니다. 당사는 2008년 1월 1일부터 미국 재무회계기준서("SFAS") 제157호 "공정가치측정"을 채택 하였는데, SFAS 제157호의 정의에 의하면, 공정가치는 측정일 당시 시장참여자 간의 거래 에서 자산을 매도할 때 수취하거나 부채를 이전하기 위해 지급하는 가격을 말합니다. 당사는 SFAS 제157호에 따라 반복적으로 재무제표상 공정가치로 인식되고 공시되는 금융상품의 공정가치를 결정하고 있습니다. 한편 비반복적으로 공정가치로 측정되는 비금융자산과 비금 융부채와 관련한 SFAS 제157호의 일부 규정은 2009년 1월에 채택하였습니다. SFAS 제157호에 규정된 공정가치 순위는 공정가치를 산정함에 있어 관측가능한 투입정보 의 사용을 최대화하고 관측불가능한 투입정보를 최소화하도록 요구합니다. 공정가치는 시장 참여자의 관점에서 판단되는 시장정보를 근거로 하는 측정치입니다. 시장 추정이 가능하지 않은 경우에도 당사의 추정은 시장 참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사 용하는 가정을 반영하고 있습니다. SFAS 제157호에 따라 당사는 공정가치를 결정함에 있어 다음과 같은 세가지 투입 정보를 사용하고 있습니다:

369 레벨 1: 동일한 자산 또는 부채에 대한 활성화 시장에서의 공표가격. 레벨1의 자산및 부채 는 활성화 시장에서 거래되는 채무증권, 지분-증권 및 파생계약과 유동성이매우 높으며 장외 시장에서 활발히 거래되는 증권도 포함합니다. 레벨2: 유사한 자산 또는 부채에 대한 공표가격 또는 비활성화 시장에서의 공표가격, 자산 또는 부채의 거의 대부분의 계약기간동안 관측 가능하거나, 관측 가능한 시장 정보에 의해 보강될 수 있는 다른 투입정보 등과 같은 레벨1 가격 이외의 관측가능한 투입정보 레벨3: 시장활동에 의해 전혀 뒷받침되지 못하나 자산이나 부채의 공정가치 판단에 매우 중요한 관측 불가능한 투입정보. 레벨3 자산 및 부채에는 가격결정모델, 현금흐름 할인모형 또는 관측불가능한 주요한 투입정보에 기초한 유사 기법 등을 사용하여 그 가치가 결정되는 금융상품과 공정가치의 측정에 중요한 경영진의 판단이나 추정이 요구되는 상품이 포함됩니 다. 일부 금융상품의 공정가치는 중요한 판단이 포함된 가격결정모델이나 평가기법으로부터 도 출됩니다. 금융상품의 가격 투명성은 당사 금융 상품의 공정가치를 측정하는 것과 관련한 판 단의 정도에 따라 결정됩니다. 활성화 시장에서의 공표가격 또는 가격결정정보가 이용 가능 한 금융상품은 일반적으로 거래가 희박하거나 그와 같은 공표가격이 없는 금융상품보다 높 은 가격 투명성을 갖게 될 것입니다. SFAS 제157호에 따라 금융상품시장이 활성화 시장인 지 여부를 결정하기 위해 사용하는 기준은 특정 자산 또는 부채에 기초한 것입니다. SFAS 제157호를 채택함으로써, 당사는 파생상품 및 기타 상품의 공정가치를 평가할 때 사 용하는 기법을 일부 변경하게 되었습니다. 이러한 변경에 의해 파생상품의 가치 평가시 거래 상대방의 채무미이행 가능성을 고려하는 방식으로 변경되었고, 공정가치로 평가되는 파생상 품부채 및 기타 부채에 관한 당사의 신용위험의 영향도 포함되게 되었습니다. SFAS 제157호에 따라 당사는 공정가치 평가시 관측가능한 투입정보의 사용을 최대화하고 관측불가능한 투입정보의 사용을 최소화하고 있습니다. 시장 가격이 가능할 경우 공정가치 측정시 시장가격을 사용합니다. 시장 가격이 불가능할 경우 공정가치의 측정은 이자율 수익 율 곡선, 조기상환 속도, 옵션 변동성 및 환율 등과 같이 주로 시장기초적이거나 독립적인 시 장 변수를 사용하는 방식을 기초로 합니다. 당사는 재무제표에 표시되는 대부분의 금융상품 의 공정가치를 결정하기 위해 레벨1과 레벨2 측정방법을 사용합니다. 그러나 시장 가격이 제 한적이거나 불가능할 경우 공정가치의 평가를 위해서는 중요한 경영진의 판단 또는 관측 불 가능한 주요 투입정보에 의한 조정이 요구됩니다. 이와 같은 경우에 적용되는 금융상품은 레 벨3으로 분류됩니다. 아래에서 금융상품의 유형에 따라 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 당사의 평가 방법을 간략히 설명하도록 하겠습니다: 단기매매증권, 매도가능증권 및 차입매도유가증권: 단기매매증권, 투자유가증권에 포함되 어 있는 매도가능증권 및 단기성 부채에 포함되어 있는 차입매도유가증권의 공정가치는 시 장가격이 관측가능한 경우 시장 가격으로 당사의 연결재무제표에 반영되어 있습니다. 장외 시장에서 거래되는 증권의 경우 당사는 일반적으로 내부평가기법을 사용하거나 외부평가기 관 또는 중개업자를 통해 얻은 가격에 기초하여 공정가치를 결정합니다. 가치평가기법이나 외부평가기관, 중개업자로부터 얻은 가격을 사용하여 기록된 유가증권, 파생상품은 일반적으 로 레벨2로 분류됩니다. 다만 이 중 관측할 수 없는 투입정보를 사용한 경우의 금융상품은 레 벨3으로 분류됩니다. 당사는 다른 평가기관 가격과 비교하고, 다른 중개업자의 가격과 관련 벤치마크 지수와 같은 다른 독립적인 시장 정보를 참조하여 가격을 보강하며, 시장의 유동성 과 다른 시장관련 상황에 능통한 인력에 의해 검토함으로써 외부평가기관 가격이나 중개업

370 자로부터 입수한 가격의 적정성을 검증하고 있습니다. 당사는 내부가격결정모형에 대한 검 증절차 및 외부평가기관으로부터 제공받는 공정가치 평가방법을 검토하는 절차를 갖추고 있 습니다. 벤처 캐피탈 영업 투자: 기타 유가증권 투자에는 벤처 캐피탈사에 대한 증권이 포함됩니 다. 당사는 시장에서의 호가에 기초한 공정 가치로 공개적으로 거래되는 벤처 캐피탈 투자를 보유하고 있습니다. 이러한 유가증권의 공정가치 측정에 투여되는 중요한 투입정보가 제한 된 시장활동으로 인하여 관측불가능하다면 이러한 유가증권은 레벨3으로 분류됩니다. 파생 자산 및 부채: 당사가 투자하는 파생상품의 대부분은 장외시장에서 거래되며 이러한 상품에 대하여 시장가격은 존재하지 않습니다. 이러한 파생상품의 공정가치는 복수의 시장 투입정보를 사용하여야 하는 내부평가방법을 사용하여 결정되며, 이러한 투입정보에는 포지 션의 가치를 정하기 위하여 사용되는 수익률 및 가격 곡선과 변동성 요소를 만들어 내는 이 자율, 가격, 지수 등이 포함되어 있습니다. 파생상품은 적용되는 내부평가방법에 입력되는 중 요한 정보의 관측가능성 여부에 따라 레벨2 또는 레벨3으로 분류됩니다. 당사의 파생상품 중 대부분은 위에서 설명한 바와 같이 관측가능한 시장 가격정보를 기초로 사용하는 내부평가방법을 사용하여 그 가치가 결정되며, 파생거래 상대방의 신용위험의 정 도를 반영하여 적정가치를 결정하기 위해서는 일정한 조정이 필요합니다. 이러한 조정은 신 용 리스크에 대한 관측가능한 시장정보를 근거로 하고 있으며, 각 상대방에 대한 당사의 신 용 익스포져를 줄이기 위하여 체결된 계약 요소들이 고려되고 있습니다. SFAS 제157호를 준수하여 파생상품부채를 공정가치로 평가하는 경우에는 당사의 신용 리스크를 반영하기 위 하여 부채의 평가 조정이 이루어집니다. 조정 방법은 거래상대방의 신용 리스크 조정방식과 일치하며 신용디폴트스왑 시장에서 관측가능한 당사의 신용 스프레드를 이용하고 있습니다. 당사의 경영진은 손실상태인 투자유가증권에 대하여 비일시적인 손상 여부를 평가합니다. 매도가능증권과 만기보유증권의 공정가치가 상각후 원가 이하로 비일시적인으로 하락하게 되면 각 유가증권은 공정가치로 평가절하됩니다. 그러한 가치의 하락이 비일시적인지 여부 를 결정할 때에는 하락한 기간, 공정가치의 원가 대비 하락한 정도, 발행자의 지위, 재무상황 및 단기전망, 증권의 상태, 시장가치의 회복을 위해 충분한 기간 동안 관련 증권을 보유할 당 사의 의도 및 능력, 대한민국과 관련 외국 경제의 상황 등이 고려됩니다. 이러한 전제 상의 변 화는 비일시적인 손상차손 인식의 평가와 인식시점에 중대한 영향을 미치게 됩니다. 각종 유가증권의 공정가치 결정에 관한 회계상 평가방법은 다음과 같은 이유로 "중요한 회계 정책"이라고 할 수 있습니다: (1) 유가증권의 공정가치는 당사가 통제할 수 없는 요소로 인하 여 기간별로 크게 변동할 수 있습니다; 그리고 (2) 특정한 날을 기준으로 한 유가증권의 공정 가치와 다른 날을 기준으로 한 유가증권의 공정가치 또는 해당 유가증권의 실제 매각대금 사 이의 차액은 당사의 순이익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 평가손실이나 처분손실로 귀결될 수 있습니다. 당사가 보유하고 있는 유가증권의 공정 가치에 대한 가정, 특히 당사의 매도가 능증권 및 만기보유증권의 가치 하락이 일시적인 것인지 여부는, 실제적인 평가가 다양한 요 소로 인하여 과거에도 변동되어왔고 앞으로도 그러할 것이기 때문에 중요한 판단을 요구합 니다. (3) 영업권 및 기타 무형 자산 당사는 1998년 (구)국민은행과 한국장기신용은행의 합병, 2003년 국민카드 흡수합병과 2008년 3월 KB투자증권 인수 및 2008년 당사 설립을 위한 주식의 포괄적 이전에 따른 연결

371 자회사들의 소수주주지분 취득과 관련하여 상당한 액수의 영업권을 계상하였습니다. 나아가 2001년 주택은행과의 합병에 의하여 핵심 예금 및 신용카드와 관련된 무형자산을 취득하였 고 국민카드와의 합병에 의하여 신용카드와 관련된 무형자산을 취득하였습니다. 영업권은 합병 등으로 인하여 취득된 자산과 부채의 공정가치를 초과하는 취득원가 부분입 니다. 당사는 영업권을 영업 부문 또는 그 한 단계 이하의 부문으로 정의되는 Reporting Unit 단계로 할당하고 있습니다. 당사는 이러한 영업권에 관하여 상각을 하지 않습니다. 대신 영업권의 감액징후가 보이는 상황이 발생하는 경우, 그 영업권의 손상 여부에 대한 평가를 매년 또는 그보다 더 자주 시행하고 있습니다. 이와 같은 평가 시행시 영업권을 포함한 Reporting Unit의 공정가치와 장부가액을 비교합니다. 공정가치가 장부가액보다 낮을 경우 영업권 손상금액을 측정하기 위한 두 번째 평가가 실시됩니다. 영업권 손상여부 평가의 두 번째 단계는 Reporting Unit 영업권의 내재공정가치를 영업권의 장부가액과 비교하는 것입 니다. Reporting Unit 영업권의 장부가액이 영업권의 내재공정가치를 초과하는 경우, 그 초 과분에 해당하는 손상차손을 인식하게 됩니다. 손상 여부 평가는 다양한 평가기법을 동원하 여 이루어지는데, 현금 흐름 할인을 통한 추정도 그 중 하나입니다. 경영진은 영업권의 사용 에 따른 미래 현금흐름 및 (가능한 경우)영업권의 사용후 매각에 따른 미래현금흐름을 추정 합니다. 경영판단시 고려되어야 할 다양한 요소에는 다른 것보다도 시장 거래 규모, 시장 점 유율, 수수료 수입, 성장율 및 수익성 마진 등이 포함됩니다. 내부계획에 따라 가정이 이루어 지긴 하지만, 중요한 경영 판단은 이러한 다양한 요소와 연관되며 그 결과 불확실한 특성을 갖게 됩니다. 자본비용 및 특정 국가, 산업의 리스크 요소를 고려한 할인율이 현금 흐름 추정 에 적용됩니다. 당사는 기타 무형 자산을 평가된 공정가치로 기재합니다. 핵심예금과 같은 무형자산은 일반 적으로 안정적인 고객 관계로 인하여 장기간 유지될 것이라고 예상할 수 있는요구불예금 및 저축예금에 대한 기본적 가치를 반영합니다. 이러한 자산의 공정가치는 주로 (1) 이러한 예 금이 대체자금원과 대비하여 제공하는 자금 조달상의 이점, (2) 관련 고객 계좌의 추정 이탈 에 대한 평가에 기초를 두었습니다. 신용카드와 관련된 무형자산은 인수한 신용카드계좌가 추정된 연수동안 창출하는 미래효익에 대한 가치를 반영합니다. 이러한 자산의 공정가치는 주로(1) 인수한 신용카드계좌의 수익성, (2) 관련 고객 계좌의 추정이탈에 대한 평가에 기초 를 두었습니다. 당사는 이러한 무형자산을 약 6년에서 10년 간의 내용연수 동안 점진적으로 상각할 것입니다. 공정가치 또는 내용연수의 결정시 사용되는 추정상의 변화는 이러한 무형 자산의 장부가액에 상당한 영향을 미칠 것입니다. 당사는 손상 징후가 보이는 상황이 발생할 경우 주기적으로 손상 여부 검토를 실시하고 있으며 손상된 금액만큼 감액처리 합니다. 당사가 취득한 영업권 및 기타 무형자산과 관련된 회계평가는 다음과 같은 이유로 "중요회계 정책"이라 할 수 있습니다; (1) 영업권 및 무형자산은 장래 현금 흐름, 이탈율 및 수익성에 대 한 가정이 필요하기 때문에 기간별로 크게 변동할 수 있습니다; 그리고 (2) 당사의 추정액과 실제액수 사이의 차액은 당사의 순이익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 평가손실로 귀결될 수 있습니다. 장래 현금 흐름, 이탈율 및 수익성에 대한 추정관 관련한 가정은 영업권 및 기타 무 형자산의 공정가치가 관련요소의 다양성으로 인하여 장래에 변동될 수 있기 때문에 신중한 판단을 요구합니다. (4) 이연법인세자산에 대한 평가충당금과 불확실한 과세 항목 정상적인 영업 과정에서 당사와 당사의 자회사들은 세금 부과 여부가 불확실하고 세법상 넓 은 해석의 여지가 있는 거래들을 수행하고 있습니다. 당사는 법령, 규제, 판례 기타 정보들을 검토하고, 신고한 과세표준 및 세무조정에 대하여 위험과 효익을 평가합니다. 당사의 평가 결 과는 그 특성상 추정에 의한 것입니다. 당사와 자회사들은 정기적으로 과세관청의 조사를 받

372 고 있습니다. 기존에 세무 신고된 금액과 차이가 발생하는 경우 당사는 차이금액이 실현되는 기간에 회계 처리를 하고 있습니다. 2007년 1월 1일부터 불확실한 과세 항목에 대한 회계보 고를 위해 당사는 미국 재무회계기준심의회 해석서(FASB Interpretation) 제48호 "불확실 한 법인세에 대한 회계보고"를 채택하였으며, 불확실한 과세 항목에 대한 적정한 조세충당금 을 결정하는 일관된 기준을 설정하게 되었습니다. 위 해석서는 2단계 접근방법을 채택하고 있는데, 첫째, 과세관청의 조사에 대해 당사의 세무 적 입장이 유지될 가능성이 그렇지 않을 가능성보다 큰 과세항목에 대하여는 세무 효익을 인 식하고, 둘째, 인식한 세무 효익에 대하여 최종 결정 금액의 실현 가능성이 50%를 초과하는 최대금액으로 측정합니다. 신고한 금액과 인식한 금액의 차이는 법인세비용 또는 이연법인 세자산(부채)을 조정하여 재무제표에 반영됩니다. 나아가, 불확실한 과세 항목과 관련된 이 자 및 가산세는 법인세비용으로 분류됩니다. 또한, 미국 재무회계기준심의회 해석서(FASB Interpretation) 제48호는, 재무제표에 인식되지 아니한 불확실한 세무 효익의 상세내역을 포함하여 각 회계기간별로 불확실한 법인세 과세 항목에 대해 공시하도록 요구하고 있습니 다. 당사의 일부 자회사들로부터 발생한 손실로 인하여 당사는 2008년 12월 31일 현재 총 64십 억원에 이르는 세무상 이월결손금을 부담하게 되었고, 이는 2009년부터 2013년 사이에 소 멸될 것입니다. 당사는 조세 및 회계 목적상 금액의 일시적인 차이뿐만 아니라 위와 같은 세 무상 이월결손금을 당사가 장래에 납부하여야 할 법인세액을 줄이는 데 사용할 수 있습니다. 당사는 이연법인세자산으로부터 얻을 수 있는 조세수익을 인식하고, 장래 수익에 대한 내부 추산액에 기초하여, 위와 같은 이연법인세자산이 실현되지 않는 경우에 발생할 수 있는 평가 손에 대한 충당금을 적립하고 있습니다. 당사는 일정 기간 동안 당사의 총 이연법인세자산 및 부채에 순증감이 있는 경우, 당사 손익계산서상의 법인세비용/수익을 계상합니다. 2006년, 2007년 및 2008년에 당사는 장래 수익성에 대한 불확실성로 인하여 위 세무상 이 월결손금 및 토지자산재평가로부터 발생한 이연법인세자산의 일부에 해당하는 평가손에 대 하여 충당금을 적립하였습니다. 불확실한 과세 항목의 인식 및 평가와 이연법인세자산에 대한 평가손 충당금 적립은 다음과 같은 이유로 당사의 "중요회계정책"이라고 판단됩니다: (1) 위 인식 및 평가 그리고 충당금 적립은 기간에 따라 불확실한 과세 항목에 대한 최종 결과와 당사의 장래 수익성에 관한 가 정에 따라 민감하게 변동될 수 있습니다; 그리고 (2) 각기 다른 날을 기준으로 한 불확실한 과세 항목의 최종 결과 및 장래 수익에 대한 추정들 사이의 중대한 차이는 각 기간별로 당사 의 순이익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 법인세비용 또는 수익을 발생시킬 수 있습니다. 당 사의 불확실한 과세 항목의 최종 결과 및 장래 수익성에 대한 당사의 가정은 신중한 판단을 필요로 하고 본질적으로 주관적인 것입니다. 다. 영업실적 (1) 순이자이익 아래 도표는 각 회계연도의 당사의 순이자이익과 관련한 주요 정보를 나타내고 있습니다. 각 연도 12월 31일 기준 (단위 : 십억원) / /2007

373 이자 및 배당수익(주1) 대출금(관련수수료 포함) 9,941 11,295 13, % 22.8% 단기매매증권 % 14.2 % 투자유가증권 1,217 1,171 1,488 (3.8)% 27.1% 콜론 및 환매조건부채권 % 46.7 % 예치금 (32.1)% (26.3)% 총 이자 및 배당수익 11,405 12,792 15, % 23.0 % 이자비용 예수부채 3,408 4,132 6, % 52.8% 콜머니 (15.1) % 19.8 % 기타차입부채 % (12.8)% 담보부차입부채 (2.6) % (9.8)% 장기차입부채 1,072 1,597 2, % 35.6% 총 이자비용 5,342 6,687 9, % 40.0 % 순이자이익 6,063 6,105 6, % 4.5 % 순이자마진(주2) 3.43% 3.17% 2.83% - - (주1) 2008년도 당사가 한국은행에 예치한 지급준비금에 대한 이자 92십억원을 제외한 수치 입니다. 이를 제외한 이유는 한국은행은 통상적으로 은행의 지급준비금에 대하여 이자를 지 급하지 않으나, 2008년에는 전례에 없던 금융위기로 인하여 특별히 이자를 지급하였기 때문 입니다. (주2) 순 이자이익 / 이자부자산평잔 2007년도와 2008년도 비교 이자 및 배당수익 이자 및 배당수익은 2007년 12,792십억원에서 2008년 15,737십억원으로 23.0% 증가하였 습니다. 이는 대출이자 및 대출수수료 수익이 22.8% 증가하였고, 투자유가증권에 대한 이자 및 배당금이 27.1% 증가하였기 때문입니다. 당사의 이자 수익을 가져오는 자산은 2007년 도 192,610십억원에서 2008년도 225,102십억원으로 16.9% 증가하였고, 당사의 이자 수익 을 가져오는 자산의 평균 수익률은 2007년도 6.64%에서 2008년도 6.99%로 증가하였습니 다. 대출이자 및 대출수수료 수익은 2007년도 11,295십억원에서 2008년도 13,865십억원으로 22.8% 증가하였는데 이는, - 기업대출 금액이 2007년도 55,759십억원에서 2008년도 70,442십억원으로 26.3% 증가 하였고, 기업대출에 대한 연 평균 금리가 2007년도 6.25%에서 2008년도 6.83%로 58 bp 증

374 가하였으며, - 주택자금 및 주택담보대출 금액이 2007년도 64,419십억원에서 2008년도 68,154십억원 으로 5.8% 증가하였고, 주택자금 및 주택담보대출에 대한 연 평균 금리가 2007년도 6.49%에서 2008년도 6.84%로 35bp 증가 하였으며, - 기타 가계대출이 2007년도 21,834십억원에서 2008년도 25,716십억원으로 17.8% 증가 하였고, 기타 가계대출에 대한 연 평균 금리가 2007년도 8.25%에서 2008년도 8.42%로 17bp 증가하였기 때문입니다. 기업대출의 규모가 커진 것은 당사가 중소기업의 고객을 확보하기 위한 마케팅을 늘린 결과 이들 중소기업에 대한 대출액수가 늘어난 것에 기인합니다. 주택자금 및 주택담보대출 규모 가 커진 것은 대한민국에서 이러한 대출에 대한 수요가 증가한 것에 기인합니다. 일반적으 로 높은 금리가 부가되는 무담보 가계대출의 규모가 커진 것은 주로 우량한 신용등급을 가지 고 있는 개인 고객들을 상대로 마진이 크게 남는 대출상품을 판매하려고 노력하였기 때문입 니다. 이러한 기업대출, 주택자금 및 주택담보대출, 기타 가계대출의 판매로 인한 수익이 증 가한 것은 주로 2007년도에서 2008년도 사이에 국내에서 그와 같은 대출 관련 일반적인 시 장 금리가 상승하였기 때문입니다. 전체적으로 총 대출규모는 2007년 161,157십억원에서 2008년 189,012십억원으로 17.3% 증가하였고, 이에 대한 연평균 금리는 2007년 7.01%에서 2008년 7.34%로 33bp 증가하였 습니다. 당사가 보유하고 있는 유가증권은 주로 투자유가증권으로 구성되어 있으며, 2008년 12월 31일현재 공공기관 및 정부 지분이 있는금융기관(한국전력공사, 예금보험공사, 한국은행, 한 국산업은행 및 기업은행 포함)이 발행한 채무증권과 기타 금융기관 및 은행이 발행한 채무증 권이 전체에서88%를 차지하고 있습니다. 당사가 투자한 유가증권으로부터 취득한 이자 및 배당수익은2007년 1,171십억원에서 2008년 1,488십억원으로27.1% 증가하였는바, 이는 주로 당사가 국공채에 대한 투자를 늘 렸기 때문인데, 당사가 투자한 증권의 평균잔액은2007년24,695십억원에서2008년28,458십 억원으로15.2% 증가하였습니다. 또한, 대한민국에서 채무증권에 대한 시장 금리가 일반적 으로 증가함으로 인하여, 당사가 투자한 증권의 수익률도2007년4.74%에서2008년5.23%로 49bp 증가하였기 때문이기도 합니다. 당사가 투자하는 유가증권의 구성은 단기매매증권을 포함하는데, 2008년 12월 31일 현재 단기매매증권 중 86.1%는 공공기관 및 정부 지분이 있는 금융기관이 발행한 채무증권, 기타 금융기관 및 은행이 발행한 채무증권으로 구성되어 있습니다. 단기매매증권으로부터 취득 한 이자 및 배당수익은 2007년 247십억원에서 2008년 282십억원으로 14.2% 증가하였는 데, 이는 대한민국에서 채무증권에 대한 시장 금리가 일반적으로 증가함으로 인하여, 당사가 투자한 증권의 수익률도 2007년 4.87%에서 2008년 5.44%로 57bp 증가하였기 때문입니다. 이자비용 이자비용은 2007년 6,687십억원에서 2008년 9,360십억원으로 40.0% 증가하였습니다. 이

375 는 주로 예금에 대한 이자 지급이 52.8% 증가하였고, 장기차입부채에 대한 이자가 35.6% 증 가하였기 때문입니다. 당사의 이자부 부채 평잔은 2007년 175,946십억원에서 2008년 207,335십억원으로 17.8% 증가하였습니다. 이는 주로 예수부채과 장기차입부채의 규모가 커지고, 평균 금리가 2007년 3.8%에서 2008년 4.51%로 71bp 증가하였기 때문입니다. 예수부채금에 대한 이자 지급이 2007년 4,132십억원에서 2008년 6,314십억원으로 52.8% 증가한 이유는, - 기타 정기예금이 2007년 63,082십억원에서 2008년 77,495십억원으로 22.8% 증가하였 고, 이에 대한 평균 금리가 2007년 4.40%에서 2008년 5.36%로 96bp 증가하였으며, - 양도성 예금이 2007년 14,628십억원에서 2008년 25,392십억원으로 73.6% 증가하고, 이 에 대한 평균 금리가 2007년 5.19%에서 2008년 6.04%로 85bp 증가하였기 때문입니다. 기타 정기예금과 양도성 예금의 규모가 증가한 것은 높은 위험성을 가지고 있는 투자에 대한 대안으로 이러한 종류의 예금 상품에 대한 수요가 증가한 것에 기인합니다. 기타 정기예금 과 양도성 예금의 평균금리가 증가한 것은 2007년에서 2008년 사이에 대한민국에서의 일반 적인 시장금리가 인상된 것에 기인합니다. 부금이 2007년 6,900십억원에서 2008년 4,985십억원으로 27.8% 감소함에 따라 일부 상쇄 되었습니다. 수입부금이 감소한 이유는 높은 수익률을 내는 다른 은행상품에 비교하여, 수입 부금에 대한 고객의 수요가 줄어들고 있기 때문입니다. 장기차입부채에 대한 이자비용은 2007년 1,597십억원에서 2008년 2,166십억원으로 35.6% 증가하였습니다. 이는 당사가 대량으로 자금을 조달할 필요성이 증대되면서 장기차 입부채가 2007년 29,099십억원에서 2008년 38,406십억원으로 32% 증가하였고, 이러한 차입부채에 대한 연평균 금리가 2007년 5.49%에서 2008년 5.64%로 15bp 증가하였기 때 문입니다. 금리의 상승은 대한민국에서의 일반적인 시장금리의 상승에 기인합니다. 순이자마진 순이자마진은 이자 수익을 가져오는 자산에 대한 순 이자이익의 비율을 의미합니다. 당사의 전체적인 순 이자이익률은 2007년 3.17%에서 2008년 2.83%로 감소하였습니다. 이는 이자 수익을 가져오는 자산 총액의 증가율이 당사의 순이자이익의 증가율을 추월하기 때문입니다. 이자 수익을 가져오는 자산의 총액은 2007년 192,610십억원에서 2008년 225,102십억원 으로 16.9% 증가한 반면, 순 이자이익은 2007년 6,105십억원에서 2008년 6,377십억원으 로 4.5% 증가하는데 그쳤습니다. 순 이자 스프레드, 즉 이자 수익을 가져오는 자산으로부터 의 평균적인 수입과 이자 비용을 부담해야 하는 자산으로부터의 평균적인 지출의 차이값은, 2007년 2.84%에서 2008년 2.48%로 감소하였습니다. 순 이자 스프레드의 감소는 이자 수익 을 가져오는 자산에서의 평균수익율의 증가에 비하여(총액수의 증가가 상대적으로 큰 기업 대출, 기타 가계대출로부터 발생하는 수익의 증가폭은 상대적으로 작음), 이자 비용을 부담 해야 하는 자산으로부터의 평균비용이 더 크게 증가하였기 때문입니다(평균비용의 증가가 상대적으로 큰 기타 정기예금의 규모가 크게 증가함으로써 이자 비용이 증가하는 사정을 포 함). 이는, 대한민국의 은행 사업에서 대출 및 예금 상품을 판매함에 있어 이자율을 기반으 로 한 경쟁이 계속적으로 심화되고 있음을 방증합니다. 2007년과 2006년도 비교

376 이자 및 배당수익 이자 및 배당수익은 2006년 11,405십억원에서 2007년 12,792십억원으로 12.2% 증가하였 습니다. 이는 대출이자 및 대출수수료 수익이 13.6% 증가하였고, 단기매매증권에 대한 이자 및 배당금이 55.3% 증가하였기 때문입니다. 당사의 이자 수익을 가져오는 자산은 2006년 도 176,655십억원에서 2007년도 192,610십억원으로 9.0% 증가하였고, 당사의 이자 수익 을 가져오는 자산의 평균 수익률은 2006년도 6.46%에서 2007년도 6.64%로 증가하였습니 다. 대출이자 및 대출수수료 수익은 2006년도 9,941십억원에서 2007년도 11,295십억원으로 13.6% 증가하였는데 이는, - 기업일반자금대출 금액이 2006년도 44,631십억원에서 2007년도 55,759십억원으로 24.9% 증가하였고, 기업대출에 대한 연 평균 금리가 2006년도 6.04%에서 2007년도 6.25%로 21bp 증가하였으며, - 주택자금 및 주택담보대출 금액이 2006년도 60,373십억원에서 2007년도 64,419십억원 으로 6.7% 증가하였고, 주택자금 및 주택담보대출에 대한 연 평균 금리가 2006년도 6.17%에서 2007년도 6.49%로 32 bp 증가 하였으며, - 건설자금대출이 2006년도 5,194십억원에서 2007년도 6,959십억원으로 34.0% 증가하였 기 때문입니다. 기업대출의 규모가 커진 것은 당사가 중소기업의 고객을 확보하기 위한 마케팅을 늘린 결과 이들 중소기업에 대한 대출액수가 늘어난 것에 기인합니다. 주택자금 및 주택담보대출 규모 가 커진 것은 대한민국에서 이러한 대출에 대한 수요가 증가한 것에 기인합니다. 이러한 기 업대출, 주택자금 및 주택담보대출, 기타 가계대출의 판매로 인한 수익이 증가한 것은 주로 2006년도에서 2007년도 사이에 대한민국에서 일반적인 시장 금리가 상승하였기 때문입니 다. 건설대출의 규모가 커진 것은 부동산 개발과 관련한 금융 수요가 증가하였기 때문입니 다. 전체적으로 총 대출규모는 2006년 143,457십억원에서 2007년 161,157십억원으로 12.3% 증가하였고, 이에 대한 연평균 금리는 2006년 6.93%에서 2007년 7.01%로 8bp 증가하였는 데, 이는 시장에서 고금리 기조가 조성되었음을 반영합니다. 당사가 보유하고 있는 유가증권은 주로 투자유가증권으로 구성되어 있으며, 2007년 12월 31일 현재 공공기관 및 정부지분이 있는 금융기관 (한국전력공사, 예금보험공사, 한국은행, 한국산업은행 및 기업은행 포함)이 발행한 채무증권과 기타 금융기관 및 은행이 발행한 채무 증권이 투자유가증권의 91.3%의 비율을 차지하고 있습니다. 당사가 투자한 유가증권으로부 터 취득한 이자 및 배당수익은 2006년 1,217십억원에서 2007년 1,171십억원으로 3.8% 감 소하였는바, 이는 주로 2007년도 전반기에 당사가 금융기관이 발행한 채무증권에 대한 투자 를 줄였기 때문인데, 당사가 투자한 증권의 평균잔액은 2006년 27,605십억원에서 2007년 24,695십억원으로 10.5% 감소하였습니다. 그러나 이러한 감소는 대한민국에서 채무증권에 대한 시장 금리가 일반적으로 증가함으로 인하여, 당사가 투자한 증권의 수익률이 2006년 4.41%에서 2007년 4.74%로 33bp 증가함으로써 약간 상쇄되었습니다. 당사가 투자하는 유가증권의 구성은 단기매매증권을 포함하는데, 2007년 12월 31일 현재 단기매매증권 중 95.0%는 공공기관 및 정부 지분이 있는 금융기관이 발행한 채무증권, 기타

377 금융기관 및 은행이 발행한 채무증권으로 구성되어 있습니다. 단기매매증권으로부터 취득한 이자 및 배당수익은 2006년 159십억원에서 2007년 247십억원으로 55.3% 증가하였는데, 이는 주로 당사가 매매목적으로 금융기관이 발행하는 채무증권에 대한 매수를 늘림으로써, 당사가 투자하는 단기매매증권의 평균잔액이 2006년 3,318십억원에서 2007년 5,070십억 원으로 52.8% 증가하였기 때문입니다. 이자비용 - 기타 정기 예금의 평균 금리가 2006년 3.92%에서 2007년 4.40%로 48bp 증가하였으며, - 저축예금의 평균 금리가 2006년 0.71%에서 2007년 0.84%로 13bp 증가하였기 때문입니 다. 기타 정기예금과 양도성 예금의 평균금리가 증가한 것은 2007년에서 2008년 사이에 대한민 국에서의 일반적인 시장금리가 인상된 것에 기인합니다. 부금이 2006년 8,511십억원에서 2007년 6,900십억원으로 18.9% 감소함에 따라 부분적으 로 상쇄되었습니다. 부금의 감소는 높은 수익률을 내는 다른 은행상품에 비교하여, 수입부금 에 대한 고객의 수요가 줄어들고 있기 때문입니다. 장기차입부채에 대한 이자비용은 2006년 1,072십억원에서 2007년 1,597십억원으로 49.0% 증가하였습니다. 이는 당사가 대량으로 자금을 조달할 필요성이 증대되면서 장기차 입부채가 2006년 20,285십억원에서 2007년 29,099십억원으로 43.5% 증가하였고, 이러한 차입에 대한 연평균 금리가 2006년 5.28%에서 2007년 5.49%로 21bp 증가하였기 때문입 니다. 금리의 상승은 대한민국에서의 일반적인 시장금리의 상승에 기인합니다. 기타 차입부채에 대한 이자비용은2006년354십억원에서2007년478십억원으로35.0% 증가 하였는데, 이는 주로 기타 차입부채의 규모가 커지고 이에 대한 평균 금리가2007년도에 상 승하였기 때문입니다. 위 차입부채중 한국은행으로부터의단기차입부채를제외한 단기차입 부채는2006년 7,574십억원에서2007년 9,335십억원으로23.3% 증가하였는데, 이는 주로 전반적인 자금조달의 필요성이 증대되었기 때문입니다. 한국은행으로부터의단기차입부채 를제외한 단기차입부채에 대한 평균 금리는2006년4.48%에서2007년4.95%로47bp 증가하 였는데, 이는 이 시기에 시장에 고금리 기조가 조성되었기 때문입니다 순 이자마진 당사의 전체적인 순 이자마진은 2006년 3.43%에서 2007년 3.17%로 감소하였습니다. 이는 이자 수익을 가져오는 자산 총액의 증가율이 당사의 순이자이익의 증가율을 추월하기 때문 입니다. 이자 수익을 가져오는 자산의 총액은 2006년 176,655십억원에서 2007년 192,610십억원으로 9.0% 증가한 반면, 순 이자이익은 2006년 6,063십억원에서 2007년 6,105십억원으로 0.7% 증가하는데 그쳤습니다. 순 이자 스프레드, 즉 이자 수익을 가져오 는 자산으로부터의 평균적인 수입과 이자 비용을 부담해야 하는 자산으로부터의 평균적인 비용의 차이값은, 2006년 3.15%에서 2007년 2.84%로 감소하였습니다. 순 이자 스프레드의 감소는 이자 수익을 가져오는 자산에서의 평균수익율의 증가에 비하여(총액수의 증가가 상 대적으로 큰 기업대출, 기타 가계대출로부터 발생하는 수익의 증가폭은 상대적으로 작음), 이자 비용을 부담해야 하는 자산(기타 정기예금 포함)에서의 평균비용이 크게 증가하였기 때 문입니다. 이는, 대한민국의 은행 사업에서 대출 및 예금 상품을 판매함에 있어 이자율을 기 반으로 한 경쟁이 계속적으로 심화되고 있음을 방증합니다. (2) 신용손실충당금

378 2008년도와 2007년도 비교 (3) 대손충당금 기업대출 당사는 기업대출의 부실여부를 판단하여 부실기업대출에 대한 대손충당금을 설정하였습니 다. 또한, 당사는 과거의 손실경험률을 기초로 정상기업대출에 대한 대손충당금을 설정하였 습니다. 1십억원 이하의 소규모 기업대출은 포트폴리오 기반으로 관리되며 집합적으로 대손 충당금을 설정합니다. 아래 표는 각 기간 동안의 당사의 기업대출 중 부실채권의 정보를 나타내고 있습니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : %) 총 기업대출 중 부실채권 비율 총 기업대출의 대손충당금 비율 부실채권의 대손충당금 비율 년도에는 총 기업대출 중 부실채권과 대손충당금이 차지하는 비율이 증가하였는데, 이 는 부실채권과 대손충당금의 규모가 기업대출보다 빠르게 증가하였기 때문입니다. 그러나, 부실채권 규모는 한국의 불리한 시장환경으로 인하여 증가한데 반해 부실채권에 대한 대손 충당금의 비율은 감소하였는데, 이는 이전과 비교할 때 부실채권이 상대적으로 적은 충당금 을 가진 채권(또는 충당금이 없는 부실채권)이 더 많이 포함되어 있기 때문입니다. 2007년도에는 총 기업대출 중 부실채권과 대손충당금이 차지하는 비율이 감소하였는데, 이 는 기업대출의 규모가 큰 폭으로 증가하였고 이에 따라 부실채권과 대손충당금이 전체기업 대출 규모에서 차지하는 비율이 감소하였기 때문입니다. 그러나, 부실채권 중 낮은 수준의 대손충당금 비율을 가지고 있는 상대적 우량부실채권이 회수됨에 따라 부실채권이 주로 대 손충당금 비율이 높은 비우량채권으로 구성되게 되어, 부실채권에 대한 대손충당금의 비율 의 증가하는 결과를 가져왔습니다. 가계대출 당사는 가계대출(신용카드대출 포함)을 위한 대손충당금을 설정하였는데, 대손충당금은 당 사의 손실경험, 연체 및 여신 심사 및 모니터링 정책의 변화 등을 고려하여 설정됩니다. 또한 당사는 가계의 파산 및 연체가능성, 한국 내 가계대출의 수준 등을 고려할 때 대한민국 정부 의 자료를 분석합니다. 아래 표는 각 기간 동안의 가계대출 중 무수익여신의 정보를 나타냅니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : %) 총 가계대출 중 무수익여신 비율 총 가계대출의 대손충당금 비율

379 무수익여신의 대손충당금 비율 년도에 총 가계대출 중 무수익여신 및 대손충당금의 비율이 감소하였는데, 이는 가계대 출의 규모가 증가하였고 이에 따라 가계 무수익여신 금액 및 대손충당금이 전체 가계여신에 서 차지하는 비중이 감소하였기 때문입니다. 그러나, 가계 무수익여신의 자산건전성 악화로 인하여 해당 대출의 자산조합 역시 악화되고 있으며, 이로 인해 무수익여신 중 대손충당금이 차지하는 비율이 높아지고 있습니다. 2007년도에 총 가계대출 중 무수익여신 및 대손충당금의 비율이 감소하였는데, 이는 가계대 출(특히 주택자금 및 주택담보대출) 규모가 증가하였고 이에 따라 가계 무수익여신 금액 및 대손충당금이 전체 가계여신에서 차지하는 비중이 감소하였기 때문입니다. 그러나, 부실채권 인 가계대출의 자산건전성 악화로 인하여 해당 대출 (1) 비이자 수익 아래 표는 각 기간 동안의 비이자수익의 구성을 나타냅니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) / /2007 신용카드수입수수료 , % 5.9% 기타수입수수료 1,251 1,448 1, % (7.0)% 트레이딩자산및부채의순이익 (84.4)% 153.7% 순 신탁수수료 % 3.8% 투자유가증권의순이익 85 1, ,096.5% (91.2)% 기타비이자수익 % (43.0)% 총 비이자수익 2,880 4,013 2, % (26.4)% 2008년도와 2007년도 비교 비이자수익은 2007년도 4,013십억원에서 2008년도 2,952십억원으로 26.4% 감소하였는데, 이는 주로 - 투자유가증권의 순이익이 2007년도 1,017십억원에서 2008년도 90십억원으로 927십억 원 감소 - 기타비이자수익이 2007년도 372십억원에서 2008년도 212십억원으로 160십억원 감소 - 기타수입수수료가 2007년도 1,448십억원에서 2008년도 1,347십억원으로 101십억원 감 소하였기 때문입니다. 위 감소액은 트레이딩자산 및 부채의 순이익이 2007년 41십억원에서 2008년 104십억원으 로 63십억원 증가함으로 인하여 약간 상쇄되었습니다. 투자유가증권의 순이익이 91.2% 감소한 것은 금융시장 악화에 따른 전반적인 유가증권 가 격의 하락과 당사의 투자유가증권 포트폴리오 감액손실의 급격한 증가 뿐만 아니라, 2007년 LG카드 주식의 처분이익과 같은 상황이 2008년도에 반복되지 않아 투자유가증권의

380 처분이익이 감소하였기 때문입니다. 기타비이자수익은 주로 헤지거래로 인한 수익과 대손처리된 부실채권의 회수 및 대출채권의 매각 과정에서 얻어지는데, 기타비이자수익이 43.0% 감소한 것은 주로 2007년도에 청산절 차에 들어간 당사의 자회사 1개의 자산매각으로 얻은 수익과 같은 상황이 2008년도에는 반 복되지 않았기 때문입니다. 기타수입수수료는 신용카드 수수료, 중개 및 대행업무 수수료, 방카슈랑스 수수료, 펀드운용 수수료, 현금자동지급기 수수료, 신용장 수수료를 포함합니다. 기타수입수수료가 7% 감소 한 이유는 중개 및 대행업무 수수료가 줄었기 때문인데, 이는 수익증권을 판매함으로써 받는 수수료의 규모가 감소하였다는 사실을 반영합니다. 트레이딩자산 및 부채의 순이익은, 당사 단기매매 유가증권 및 파생상품의 실현/미실현된 순 수익을 말합니다. 동 순이익이 153.7% 증가한 것은 주로 파생상품의 평가 손익이 증가하였 기 때문이고, 이는 높은 환율, 이자율의 변동성 증대 및 거래 규모의 증가 등을 반영합니다. 2007년도와 2006년도 비교 비이자수익은 2006년 2,880십억원에서 2007년 4,013십억원으로 39.3% 증가하였는데, 이 는 주로 - 투자유가증권의 순이익이 2006년도 85십억원에서 2007년도 1,017십억원으로 932십억 원이 증가 - 기타수입수수료가 2006년도 1,251십억원에서 2007년도 1,448십억원으로 197십억원 증 가 - 기타비이자수익이 2006년 241십억원에서 2007년 372십억원으로 131십억원 증가하였 기 때문입니다. 이러한 증가분은 트레이딩 자산 및 부채의 순이익이 2006년 263십억원에서 2007년 41십억 원으로 222십억원 감소됨으로서 다소 상쇄되었습니다. 투자유가증권의 순이익이 1,096.5%나 증가한 것은 주로 주식을 처분함으로써 얻은 수익이 증가하였기 때문인데, 2007년도 상반기에 LG카드에 대한 당사의 주식을 처분한 것에 기인 합니다. 기타수입수수료가 15.7% 증가한 것은 주로 투자은행업무와 관련한 중개 및 대행업무로부터 얻은 수수료가 증가하였기 때문인데, 이는 당사 고객의 이러한 상품에 대한 관심이 높아지고 있음을 반영합니다. 기타비이자수익이 54.4% 증가한 것은 연결대상 종속회사 중에 1개의 회사가 청산함에 따라 보유 자산을 매각함으로써 발생한 수익에 기인합니다. 트레이딩자산 및 부채의 순이익이 84.4% 감소한 것은 주로 파생상품 거래로부터 얻은 순 수 익이 감소하였기 때문입니다. (2) 비이자비용 아래 표는 각 기간 동안의 비이자비용의 구성을 나타내고 있습니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) / /2007

381 급여 및 복리후생비 2,054 2,281 2, % 2.4% 기타판매비와관리비 % 4.7 % 기타지급수수료 % 13.4 % 감가상각비 % (2.9) % 신용카드지급수수료 % 10.7 % 기타비이자비용 % (5.5) % 총 비이자비용 4,522 5,135 5, % 3.6% 2008년도와 2007년도의 비교 비이자비용은 2007년도 5,135십억원에서 2008년도 5,321십억원으로 3.6% 증가하였는데, 이는 주로 기타지급수수료가 98십억원 증가, 급여 및 복리후생비가 54십억원 증가, 기타판 매비와관리비가 39십억원 증가, 신용카드 지급 수수료가 36십억원 증가하였기 때문입니다. 기타지급수수료는 보증기금, 예금보험공사에 지급하는 예금보험 수수료, 제3의 서비스공급 자로부터 공급받는 기타 서비스에 대한 다양한 컨설팅비용을 포함합니다. 기타 수수료비용 의 13.4% 증가는 주로 보증기금의 증가로 인한 것입니다. 급여 및 복리후생비의 2.4% 증가는 2008년 중 조기퇴직을 희망하는 직원들의 증가로 인한 특별퇴직금의 지급증가로 인한 것입니다. 기타판매비와관리비는 임대, 광고, 홍보활동, 판촉 활동, 통신, 정보처리비용을 포함합니다. 기타 사무처리 비용의 4.7%의 증가는 주로 임대비용의 증가에 기인합니다. 신용카드지급수수료는 당사의 신용카드회원 모집인에게 지급하는 비용, 당사의 신용카드 고 객에 대한 마일리지 보너스 포인트와 관련된 비용, 가맹점에 지급하는 비용 등을 의미합니다. 신용카드지급 수수료의 10.7% 증가는 주로 당사의 신용카드 사업을 확장하고자 하는 꾸준 한 노력으로 인한 마케팅 비용에 기인합니다. 2007년도와 2006년도의 비교 비이자비용은 2006년도 4,522십억원에서 2007년도 5,135십억원으로 13.6%증가하였는데, 이는 주로 급여 및 복지후생비가 227십억원 증가, 신용카드 지급수수료가 99십억원 증가, 감 가상각비 95십억원 증가, 기타지급수수료 75십억원 증가, 기타판매비와 관리비가 66십억원 증가, 기타비이자비용이 51십억원 증가하였기 때문입니다. 급여 및 복리 후생비의 11.1% 증가는 주로 종업원 수가 증가하고 전반적인 보수 수준이 높 아진 것에 기인합니다. 신용카드지급수수료의 41.4% 증가는 주로 당사의 신용카드 사업을 확장하고자 하는 꾸준한 노력으로 인한 마케팅 비용에 기인합니다. 감가상각비의 29.3% 증가는 주로 부동산과 설비의 감가상각비용이 증가하였기 때문입니다. 기타지급수수료의 11.5% 증가는 주로 보증기금의 증가에 기인합니다. 기타판매비와 일반관리비의 8.6% 증가는 주로 지점망 유지와 관련한 임대비용의 증가에 기 입합니다. 기타비이자비용의 10.6% 증가는 주로 청산절차에 들어간 당사 자회사 중 하나의 자산 매각 과 관련하여 발생하는 비용이 증가하였기 때문입니다. (3) 법인세비용 2007년과 2008년의 비교

382 법인세비용은 당사의 2008년도 이연법인세자산 감소에도 불구하고 당사의 법인세차감전순 이익이 2007년도에 비하여 감소함에 따라 2007년도 1,206십억원에서 2008년도 454십억 원으로 62.4% 감소하였습니다. 당사에 적용되는 법정세율은 2007년과 2008년에 약 27.5%였습니다. 당사의 유효 세율은 2007년에 24.3%, 2008년에 25.4%였습니다. 2006년과 2007년의 비교 법인세비용은 당사의 2007년도 이연법인세자산 감소 및 당사 수익의 증가에도 불구하고, 당 사가 처음으로 2007년에 FIN No.48을 적용함에 따라 2006년의 1,423십억원에서 2007년 에는 1,206십억원으로 15.2% 감소하였습니다. FIN No.48의 기준과 가이드라인 적용으로 당사의 법인세비용이 2006년에 비하여 낮아졌는데, 2006년에는 불확실한 과세항목이 실현 되기 전까지 세무효익을 인식하지 않았습니다. 당사에 적용되는 법정 세율은 2006년과 2007년에 약 27.5%였습니다. 당사의 유효 세율은 2006년에는 31.5%, 2007년에는 24.3%였습니다. 당기순이익 위의 결과로 2008년도 당사의 순이익은 1,326십억원이며, 2007년도에는 3,755십억원, 2006년도에는 3,091십억원이었습니다. K GAAP상의 주요 사업부문별 영업실적 당사의 주요사업은 가계금융, 신용카드사업, 기업금융, 자본시장이라는 4개의 주요 사업 부 문별로 이를 나누었습니다. 이하는 당사의 K GAAP에 따라 준비하였던 내부 경영 회계 정보 에 의한 것입니다. 아래의 2008년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 손익계산서는 (i) 2008년 1월 1일부터 2008년 6월 30일까지의 국민은행의 연결손익계산서의 데이터와(해당 기간의 K GAAP에 따른 연결순이익은 1,263십억원이었습니다), (ii) 국민은행 및 그 자회사 들 주식의 취득원가가 2008년 6월 30일 현재 K GAAP에 따른 국민은행 및 그 자회사들의 순자산 가액으로 결정되었기 때문에, 국민은행과 그 자회사들의 2008년 7월 1일부터 2008년 9월 28일까지의 결과를 포함하는 2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일까지의 당사의 연결손익계산서의 데이타(해당기간의 K GAAP에 따른 연결순이익은 610십억원이었 습니다)를 사용하여 산정된 것입니다. 아래의 표는 아래의 기간 동안, 분야별로 위 정보에 근거하여 산출한 결과입니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) 당기순이익(주1) 총수익 가계금융 1,231 1,338 1,247 10,372 11,466 13,221 신용카드사업 ,256 2,239 2,421 기업금융 (146) 5,265 7,048 10,795 자금시장 12 (19) 86 8,967 9,020 35,060 기타사업 ,457 3,482 4,345 합계(주2) 2,556 2,860 2,205 29,317 33,255 65,842 (주1) 각 사업부문별로 비례하여 법인세 차감후 금액임.

383 (주2) 연결, 부문간 거래 및 당사의 경영보고시스템에 따른 분류상의 차이점을 제거하기 전 의 수치임. 가계금융 당사의 가계금융 사업은 부동산 및 주택담보대출과 다른 소비자대출, 예금, 기타 저축상품을 포함합니다. 다음의 표는 아래의 기간의 이 부문의 손익계산입니다. 각 연도 12월 31일 (단위: 십억원) / /2007 손익계산서 항목: 이자수익 9,504 10,305 12, % 18.6% 이자비용 6,418 7,351 9, % 25.9% 신용손실충당금전입액 (80.0)% 141.7% 비이자수익 868 1, % (14.2)% 감가상각비를포함한 비이자비용 1,840 2,177 2, % (6.2)% 법인세차감전순이익 1,693 1,854 1, % (7.3)% 법인세(주1) % (8.5)% 순이익 1,231 1,338 1, % (6.8)% (주1) 법인세차감전순이익에 기초하여 각 부분별로 할당됨. 2007년과 2008년의 비교 당사의 가계금융 부문의 법인세차감전 순이익은 2007년도 1,854십억원에서 2008년도 1,719십억원으로 7.3% 감소하였습니다. 가계금융 부문의 이자수익은 2007년도 10,305십억원에서 2008년도 12,225십억원으로 18.6% 증가하였습니다. 이러한 증가는 2007년의 86,258십억원에서 2008년도 93,781십억 원으로 가계대출이 평균 8.7% 증가한 것에 기인하며, 이는 가계 금융에 대한 소비자들의 큰 수요 증대를 반영합니다. 가계금융 부분 이자수익의 증대는 대한민국에서의 위 대출에 대한 시장 금리가 높아져 2007년에 6.95%였던 평균 금리가 2008년에는 7.27%로 높아짐에 따라 가중되었습니다. 당사의 가장 대규모이며 가장 중요한 자금조달의 재원은 가계 소비자들의 예금입니다. 이 예 금은 당사의 총 예금 중 반 이상의 비율을 차지하고 있습니다. 2007년의 평균 예금 및 저축 이 84,765십억원에서 2008년에 88,953십억원으로 4.9% 증가함에 따라, 가계금융부문의 이 자수익은 2007년의 7,351십억원에서 2008년도 9,257십억원으로 25.9% 증가하였으며, 이 러한 효과는 예금저축 상품의 평균금리가 2007년 2.94%에서 2008년 3.73%로 높아짐에 따 라 가중되었습니다. 가계여신의 신용손실충당금전입액은 2007년도의 84십억원에서 2008년도 203십억원으로 141.7% 증가하였으며, 이는 당사의 가계금융의 증대뿐만 아니라, 대한민국의 경제 상황의

384 악화로 인한 당사 대출 포트폴리오의 연체대출과 부실채권의 증대를 반영합니다. 비이자수익은 수익증권 판매로부터 얻는 수익의 감소로 인하여 2007년 1,161십억원에서 2008년도 996십억원으로 14.2% 감소하였습니다. 비이자비용은 이 부문의 인건비 감소로 인하여 2007년도 2,177십억원에서 2008년도 2,042십억원으로 6.2% 감소하였습니다. 2007년도와 2006년도의 비교 당사의 가계금융 부문의 법인세차감전 순이익은 2006년도 1,693십억원에서 2007년도 1,854십억원으로 9.5% 증가하였습니다. 가계금융 부문의 이자수익은 2006년도 9,504십억원에서 2007년도 10,305십억원으로 8.4% 증가하였습니다. 이러한 증가는 2006년의 82,617십억원에서 2007년도 86,258십억 원으로 가계대출이 평균적으로 4.4% 증가한 것 기인하며, 이는 가계 금융에 대한 소비자들 의 큰 수요 증대를 반영합니다. 이러한 효과는 대한민국에서의 이러한 대출에 대한 시장 금 리가 높아져 2006년에 6.69%였던 금리가 2007년에는 6.95%로 평균 금리가 높아짐에 따라 가중되었습니다. 예금저축상품의 평균 금리가 2006년 2.64%에서 2007년 2.94%로 높아짐에 따라, 당사의 가 계금융 분야의 이자비용은 2006년도 6,418십억원에서 2007년도 7,351십억원으로 14.5% 증가하였습니다. 가계여신의 신용손실충당금전입액은 2006년의 421십억원에서 2007년도 84십억원으로 80.0% 감소하였으며, 이는 당사의 가계금융 포트폴리오의 자산건전성의 전반적인 향상뿐만 아니라, 2006년에 금융위원회가 K GAAP에 따라 요구하는 충당금 최소기준을 충족시키기 위하여 당사가 추가적으로 대손충당금을 전입할 필요가 없음을뜻합니다. 비이자수익은 방카슈랑스 수수료 수익과 수익증권 판매수익의 상승으로 2006년 868십억원 에서 2007년도 1,161십억원으로 33.8% 증가하였습니다. 비이자비용은 주로 방카슈랑스 수익증권 판매와 관련한 당사의 마케팅 활동으로 인한 마케 팅비용의 증대와 인건비 상승으로 인하여 2006년도 1,840십억원에서 2007년도 2,177십억 원으로 18.3% 증가하였습니다. 신용카드사업 당사의 신용카드부문은 당사의 신용카드영업을 지칭합니다. 다음 표는 위의 기간동안 당사 의 신용카드사업 부문에 대한 손익계산서입니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) / /200 7 손익계산서 항목: 이자수익 1,907 1,997 2, % 5.9% 이자비용 % 37.0% 신용손실충당금전입액 (95.1)% 415.8% 비이자수익 (30.7)% 27.0% 감가상각비를포함한 비이자비용 786 1,064 1, % 15.1%

385 법인세차감전순이익 (3.8)% (31.6)% 법인세(주1) (17.3)% (33.8)% 순이익(순손실) % (30.7)% (주1) 법인세차감전순이익에 기초하여 각 부분별로 할당됨. 2007년과 2008년도의 비교 당사의 이 부문의 법인세차감전 순이익은 2007년도 706십억원에서 2008년도 483십억원으 로 31.6% 감소하였습니다. 신용카드사업으로 인한 이자수익은 2007년도 1,997십억원에서 2008년도 2,115십억원으로 5.9%증가하였습니다. 이는 당사의 평균 신용카드 매출채권이 2007년도 9,234십억원에서 2008년도 10,917십억원으로 18.2% 증가한 것에 따른 것입니다. 이자비용은 당사의 신용카드 경영을 지원하는 내부 부문간 차입의 평균금액 증대 및 시장금 리의 일반적인 상승추세에 따른 대출 평균금리의 상승으로 인하여 2007년도 449십억원에서 2008년도 615십억원으로 37.0% 증가하였습니다. 신용카드 신용손실충당금전입액은 2007년도 19십억원에서 2008년도 98십억원으로 415.8% 증가하였습니다. 이는 신용카드 매출채권의 큰 증대뿐만 아니라, 대한민국 경제상황 의 악화로 인한 당사의 신용카드 포트폴리오의 전반적인 자산건전성의 악화로 인한 것입니 다. 비이자 수익은 2007년도 241십억원에서 2008년도 306십억원으로 27.0% 증가하였습니다. 이러한 증가는 2008년 하반기 당사의 Visa와 Mastercard에 대한 당사 지분 처분이익에 기 인한 것입니다. 비이자비용은 카드신규가입자 유치를 위한 마케팅 활동의 증가로 인하여 2007년의 1,064십 억원에서 2008년도 1,225십억원으로 15.1% 증가하였습니다. 2007년도와 2006년도의 비교 당사의 이 부문 법인세차감전 순이익은 2006년 734십억원에서 2007년도 706십억원으로 3.8% 감소하였습니다. 신용카드영업부문의 이자수익은 2006년도 7,880십억원이었던 당사의 신용카드 매출채권이 2007년도 9,234십억원으로 17.2% 증가한 것에 기인하여, 2006년도 1,907십억원에서 2007년도 1,997십억원으로 4.7% 증가하였습니다. 이자비용은 당사의 신용카드 경영을 지원하는 내부 부문간 차입의 평균금액 증대 및 시장금 리의 일반적인 상승추세에 따른 대출 평균금리의 상승으로 인하여 2006년 347십억원에서 2007년도 449십억원으로 29.4% 증가하였습니다. 신용카드 신용손실충당금전입액은 당사 신용카드 포트폴리오의 자산건전성의 전반적인 향 상으로 인하여 2006년도 388십억원에서 2007년도 19십억원으로 95.1% 감소하였습니다. 비이자수익은 당사 신용카드부문의 특수목적법인 중 한 개 회사의 청산으로 다양한 비영업 이익이 감소함으로 인해 2006년도 348십억원에서 2007년도 241십억원으로 30.7% 감소하 였습니다. 비이자비용은 카드신규가입자 유치를 위한 마케팅 활동의 증가로 인하여 마케팅 비용이 증 대하여 2006년의 786십억원에서 2007년도 1,064십억원으로 35.4% 증가하였습니다. 기업금융 당사의 기업금융부문은 당사의 공기업 및 사기업과의 거래를 지칭합니다. 이 부문의 영업은 대출, 당좌대월, 기타 신용대출, 외화예금 및 원화예금과 외환영업 등입니다. 다음의 표는 아래의 기간 동안 이 부문의 손익계산서입니다.

386 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) / /2007 손익계산서 항목: 이자수익 4,938 6,373 9, % 49.9% 이자비용 3,858 5,281 8, % 55.4% 신용손실충당금전입액 , % 224.8% 비이자수익 , % 84.0% 감가상각비를포함한 비이자비용 , % 87.6% 법인세차감전순이익 (202) 15.8% N/M(주2) 법인세(주1) (56) 6.9% N/M(주2) 당기순이익 (146) 20.0% N/M(주2) (주1) 법인세차감전순이익에 기초하여 각 부분별로 할당됨. (주2) 의미없는 수치를 의미함 2008년도와 2007년도의 비교 기업금융 부문의 법인세차감전 순이익(손실)은 2007년도 585십억원의 순이익에서 2008년 도 202십억원의 순손실로 변화하였습니다. 이자수익은 2007년도 6,373십억원에서 2008년도 9,551십억원으로 49.9% 증가하였습니다. 이러한 증가는 기업고객에 대한 마케팅의 증가를 반영하여 평균 기업대출이 2007년도 55,879십억원에서 2008년도 72,683십억원으로 30.1% 증가한 것에 기인하며, 이러한 대출 에 대한 시장금리의 일반적인 상승에 따라 평균 기업대출금리가 상승함에 따라 가중되었습 니다. 이자비용은 2007년도 5,281십억원에서 2008년도 8,207십억원으로 55.4% 증가하였습니다. 이러한 증가는 기업대출의 증가를 지원하기 위한 내부 부문간 차입의 평균금액 증가 및 시 장금리의 일반적인 상승추세에 따른 대출 평균금리의 상승으로 인한 것입니다. 기업여신에 대한 신용손실충당금전입액은 2007년 416십억원에서 2008년 1,351십억원으로 224.8% 증가하였습니다. 이는 기업대출의 괄목할만한 증가 및 대한민국의 경제상황 악화로 인하여 당사의 기업금융 포트폴리오에서 기업들의 대출연체와 무수익여신의 증가, 특히 중 소기업(건설부문을 포함합니다)들의 대출연체 및 부실채권 증가의 결과입니다. 비이자수익은 거래규모와 높은 환율변동성으로 인한 환차익이 증가함에 따라 2007년도 676십억원에서 2008년도 1,244십억원으로 84.0% 증가하였습니다. 비이자 비용은 거래규모와 높은 환율변동성으로 인한 환차손의 증대에 따라 2007년도 767십억원에서 2008년도 1,439십억원으로 87.6% 증가하였습니다. 2007년도와 2006년도의 비교 당사의 이 부문의 법인세차감전 순이익은 2006년도 505십억원에서 2007년도 585십억원으

387 로 15.8% 증가하였습니다. 기업금융 부분의 이자수익은 2006년도 4,938십억원에서 2007년도 6,373십억원으로 29.1% 증가하였습니다. 이러한 수익증가는 기업대출의 평균대출액이 2006년 43,767십억원 에서 2007년 55,879십억원으로 27.7% 증가한 것에 기인했는데 이는 기업고객증대를 위한 마케팅 노력과 시장금리의 일반적인 상승추세에 따른 기업대출의 평균금리의 상승으로 인한 것입니다. 이자비용은 2006년도 3,858십억원에서 2007년도 5,281십억원으로 36.9% 증가하였습니다. 이러한 수익증대는 기업대출의 증가를 지원하기 위한 내부차입의 평균금액 증대 및 시장금 리의 일반적인 상승추세에 따른 대출 평균금리의 상승으로 인한 것입니다. 기업여신에 대한 신용손실충당금전입액은 평균 기업대출의 증가로 인하여 2006년도 353십 억원에서 2007년도 416십억원으로 17.8% 증가하였습니다. 비이자수익은 2006년도 327십억원에서 2007년도 676십억원으로 106.7% 증가하였습니다. 이러한 결과는 특히 외환거래와 투자은행거래가 늘어남에 따라 수수료 수익이 증가한 데 기 인한 것으로, 당사의 기업고객이 크게 늘어난 것을 반영하는 것입니다. 비이자 비용은 인건비 및 기타 판매비와 관리비의 상승으로 인하여 2006년도 549십억원에 서 2007년도 767십억원으로 39.7% 상승하였습니다. 자본시장 당사의 자본시장 부문은 treasury activities, 투자유가증권의 매매, 외화 채무 및 차환을 통 한 외화 차입 등을 포함합니다. 다음의 표는 아래의 기간 동안 이 부문의 손익계산서입니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) / /2007 손익계산서 항목: 이자수익 2,739 3,459 4, % 25.8% 이자비용 2,838 3,517 4, % 19.6% 신용손실충당금전입액 비이자수익 6,229 5,561 30,707 (10.7)% 452.2% 감가상각비를포함한 비이자비용 6,113 5,529 30,724 (9.6)% 455.7% 법인세차감전순이익 17 (26) 118 N/M(주2) N/M(주2) 법인세(주1) 5 (7) 32 N/M(주2) N/M(주2) 당기순이익 12 (19) 86 N/M(주2) N/M(주2) (주1) 법인세차감전순이익에 기초하여 각 부분별로 할당됨. (주2) 의미없는 수치를 의미함

388 2008년도와 2007년도의 비교 자금시장 부문의 법인세 차감전 순이익(손실)은, 2007년도에는 26십억원 순손실을 입었으 나, 2008년도에는 118십억원 순이익을 얻었습니다. 이자수익은 당사의 투자유가증권 및 단기매매증권 거래의 평균규모의 증대로 인하여 2007년 3,459십억원에서 2008년 4,353십억원으로 25.8% 증가하였으며, 이는 당사의 국공 채증권 구매량의 증대를 반영합니다. 이 같은 이자수익의 증대는 2008년도 대한민국 시장금 리의 전반적인 상승을 반영하여, 당사의 투자유가증권 및 단기매매증권에 대한 평균이자율 이 증가함에 따라 증가되었습니다. 이자비용은 자금수요의 증대에 따라 장기부채가 증가하여 2007년 3,517십억원에서 2008년 도 4,205십억원으로 19.6% 증가하였습니다. 비이자수익은 외환거래규모의 확대 및 환율과 이자율 변동성의 확대로 인하여 파생상품에 대한 평가 수익과 총수입이 2007년도 4,374십억원에서 2008년도 23,888십억원으로 446.1% 상승함에 따라 2007년도 5,561십억원에서 2008년도 30,707십억원으로 452.2% 증가하였습니다. 비이자비용은 외환거래규모의 확대 및 환율과 이자율 변동성의 확대로 인한 파생상품의 손 실(평가손을 포함합니다)이 2007년도 4,306십억원에서 2008년도 23,636십억원으로 448.9% 증가함에 따라, 비이자비용 또한 2007년 5,529십억원에서 2008년도 30,724십억원 으로 455.7% 증가하였습니다. 2007년도와 2006년도의 비교 당사의 이 부문에 대한 법인세차감전 순이익(손실)은 2006년도 17십억원 순이익에서 2006년도 26십억원 순손실으로 변화하였습니다. 이자수익은 대한민국 시장금리의 전반적인 상승을 반영한 당사의 투자유가증권 및 단기매매 증권에 대한 평균 이자율의 증가에 따라 2006년도 2,739십억원에서 2007년도 3,459십억원 으로 26.3% 증가하였습니다. 이자비용은 자금수요의 증대에 따라 장기부채가 증가하여 2006년 2,838십억원에서 2007년 3,517십억원으로 23,9% 증가하였습니다. 비이자수익은 거래량의 감소에 따라 파생상품에 대한 투자수익 및 총수입이 2006년도 5,365십억원에서 2006년도 4,374십억원으로 18.5% 감소함에 따라, 2006년도 6,229십억 원에서 2007년도 5,561십억원으로 10.7% 감소하였습니다. 비이자비용은 거래량의 감소에 따라 파생상품손실(평가손실 포함)이 2006년도 5,111십억원 에서 2007년도 4,306십억원으로 15.8% 감소함에 따라, 2006년도 6,113십억원에서 2007년도 5,529십억원으로 9.6% 감소하였습니다. 기타사업 "기타"는 관리업무, 연결 자회사들의 운영(당사의 보장신탁계정을 포함합니다) 및 다른 부문 으로 분류되지 못한 기타 수익 또는 비용(퇴직급여충당금을 포함합니다)등으로 구성됩니다. 아래의 표는 아래 기간동안 이 부문의 손익계산서입니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) / /2007 손익계산서 항목:

389 이자수익 1,042 1,339 1, % 3.4% 이자비용 % 64.9% 신용손실충당금전입액 % 482.1% 비이자수익 1,414 2,143 2, % 38.1% 감가상각비를포함한비이자비용 1,594 1,587 2,855 (0.4)% 79.9% 법인세차감전순이익 565 1, % (50.0)% 법인세(주1) % (89.5)% 순이익 % 7.4% (주1) 법인세차감전순이익에 기초하여 각 부분별로 할당됨. 2008년도와 2007년도의 비교 당사의 이 부문의 법인세차감전 순이익은 2007년도 1,525십억원에서 2008년도 763십억원 으로 50.0% 감소하였습니다. 이자수익은 2007년도 1,339십억원에서 2008년도 1,385십억원으로 3.4% 증가하였습니다. 이 같은 이자수익 증대는 2008년 3월에 국민은행이 인수하여 당사의 연결자회사가 된 KB투 자증권의 이자 수익이 이 부문에 포함되기 때문에 발생한 것입니다. 이자비용은 시장금리의 일반적인 상승으로 인한 이 부문에서 차입의 증대(특히 당사의 연결 자회사의 차입)로 인하여 2007년도 342십억원에서 2008년도 564십억원으로 64.9% 상승 하였습니다. 비이자수익은 2008년도 하반기에 당사가 금융지주회사방식을 채택한 결과로 지분법(Equity Method)에 의해 당사의 투자계정에 수익이 증대하여 2007년도에 2,143십억원에서 2008년 도 하반기에 2,960십억원으로 38.1% 증가하였습니다. 비이자비용은 2008년도 하반기에 주식의 포괄적 이전으로 취득한 자사주 처분으로 발생한 손실로 인하여 2007년도 1,587십억원에서 2008년도 2,855십억원으로 79.9% 증가하였습 니다. 2007년도와 2006년도의 비교 당사의 법인세차감전 순이익은 2006년도 565십억원에서 2007년도 1,525십억원으로 169.9% 증가하였습니다. 이자수익은 2006년도 1,042십억원에서 1,339십억원으로 28.5% 증대하였습니다. 이러한 증대는 내부 부문간 대출(inter-segment)의 평균적인 증대에 기인하며, 시장금리의 전반적 인 상승에 따라 부문간 대출의 평균금리도 상승함에 따라 가중되었습니다. 이자비용은 시장금리의 전반적인 상승으로 인하여 당사의 자회사로부터의 차입이 증가함에 따라, 2006년도 278십억원에서 2007년도 342십억원으로 23.0% 증가하였습니다. 비이자수익은 당사가 2007년 상반기에 LG카드에 대한 당사 지분을 양도함으로 얻은 수익에 의하여 2006년도 1,414십억원에서 2007년도 2,143십억원으로 51.6% 증대하였습니다. 비이자 비용은 2006년도 1,594십억원에서 2007년도 1,587십억원으로 0.4% 감소하였습니 다. 유동성 및 자본조달재원

390 가. 재무상황 (1) 자산 이하의 표는 기재된 일자 현재 당사 자산의 주요한 구성요소를 나타냅니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) / /2007 현금 및 현금등가물 3,775 2,770 3,073 (26.6)% 10.9% 사용제한예치금 3,277 3,996 4, % 20.0% 이자부예치금 (83.7)% 240.6% 콜론 및 환매조건부채권 1,738 1,628 1,407 (6.3)% (13.6)% 트레이딩자산 3,744 6,594 13, % 98.6% 투자유가증권 (주1) 25,348 24,685 29,209 (2.6)% 18.3% 대출 : 국내: 기업대출 기업일반자금대출 48,183 60,945 75, % 23.3% 건설자금대출 6,504 8,843 10, % 13.7% 리스금융 기타 기업자금대출 1,409 1,797 2, % 64.2% 소계 56,096 71,585 88, % 23.1% 가계대출 신용카드 8,955 10,429 11, % 10.5% 주택자금 및 주택담보대출 63,982 65,819 69, % 6.2% 기타 가계대출 21,589 23,020 27, % 19.9% 소계 94,526 99, , % 9.8% 국내 합계 150, , , % 15.4% 해외 : 일반기업대출 781 1,336 2, % 83.8% 해외 합계 781 1,336 2, % 83.8%

391 이연대출부대비용 % 19.4% 대손충당금차감 (2,468) (1,864) (3,043) (24.5)% 63.3% 대출 총계 149, , , % 15.4% 인수 620 1,106 2, % 86.5% 유형자산 1,612 1,660 1, % 6.9% 미수이자 및 미수배당금 , % 25.0% 예치보증금 1,190 1,335 1, % 7.0% 영업권 및 기타 무형자산 (0.3)% 36.2% 기타 자산 654 1,643 2, % 38.2% 자산 총계 192, , , % 18.7% (주1) 매도가능증권, 만기보유증권, 벤처캐피탈증권 및 기타 투자유가증권으로 구성되어 있 습니다. 2008년과 2007년의 비교 당사의 자산은 주로 기업대출, 가계대출(신용카드 채권을 포함한다), 트레이딩자산 및 투자 유가증권의 증가에 힘입어 2007년 12월 31일 현재 217,683십억원에서 2008년 12월 31일 현재 258,327십억원으로 18.7% 증가하였습니다. 당사의 대출채권(대손충당금 차감 수치)은 2007년 12월 31일 현재 170,721십억원에서 2008년 12월 31일 현재 197,067십억원으로 증가하였습니다. 기업대출은 2007년 12월 31일 현재 71,585십억원에서 2008년 12월 31일 현재 88,143십 억원으로 23.1% 증가하였습니다. 가계대출은 2007년 12월 31일 현재 99,268십억원에서 2008년 12월 31일 현재 109,039십억원으로 9.8% 증가하였습니다. 트레이딩자산은 2007년 12월 31일 현재 6,594십억원에서 2008년 12월 31일 현재 13,095십억원으로 98.6% 증가하였습니다. 투자유가증권은 2007년 12월 31일 현재 24,685십억원에서 2008년 12월 31일 현재 29,209십억원으로 18.3% 증가하였습니다. 2007년과 2006년의 비교 당사의 자산은 기업대출, 트레이딩자산, 가계대출(신용카드 채권을 포함한다)의 증가와 현금 및 현금등가물, 투자유가증권의 감소를 차감한 결과, 2006년 12월 31일 현재 192,978십억 원에서 2007년 12월 31일 현재 217,683십억원으로 12.8% 증가하였습니다. 당사의 대출채권(대손충당금 차감 수치)은 2006년 12월 31일 현재 149,216십억원에서 2007년 12월 31일 현재 170,721십억원으로 14.4% 증가하였습니다. 기업대출은 2006년 12월 31일 현재 56,096십억원에서 2007년 12월 31일 현재 71,585십 억원으로 27.6% 증가하였습니다. 트레이딩자산은 2006년 12월 31일 현재 3,744십억원에 서 2007년 12월 31일 현재 6,594십억원으로 76.1% 증가하였습니다. 가계대출은 2006년 12월 31일 현재 94,526십억원에서 2007년 12월 31일 현재 99,268십억원으로 5.0% 증가 하였습니다. 이와 같은 증가는 현금 및 현금등가물의 2006년 12월 31일 현재 3,775십억원에서 2007년 12월 31일 현재 2,770십억원으로의 26.6% 감소, 투자유가증권의 2006년 12월 31일 현재 25,348십억원에서 2007년 12월 31일 현재 24,685십억원으로의 2.6% 감소에 의하여 상쇄

392 되었습니다. (2) 부채와 자본 이하의 표는 기재된 일자 현재 당사 부채 및 자본의 주요한 구성요소를 나타냅니다. 각 연도 12월 31일 (단위 : 십억원) / /2007 예수부채 이자부예수부채 125, , , % 15.2% 무이자부예수부채 4,345 3,678 3,438 (15.4) % (6.5) % 콜머니 , % 333.8% 트레이딩부채 1,223 1,812 8, % 352.0% 인수 620 1,106 2, % 86.5% 기타단기차입부채 10,627 7,776 10,527 (26.8) % 35.4% 미지급이자 3,698 4,196 4, % 18.2% 담보부차입부채 7,463 6,315 5,880 (15.4) % (6.9) % 장기차입부채 21,675 36,307 45, % 24.4% 기타부채 3,174 3,953 3, % (3.4) % 부채총계 178, , , % 20.9% 소수주주지분 % (100.0) % 보통주자본금 1,682 1,682 1, % 5.9 자본잉여금 5,404 5,405 6, % 15.7% 기타 7,686 9,879 7, % (23.5) % 자본총계 14,772 16,966 15, % (8.1) % 부채, 소수주주지분 및 자본 총계 192, , , % 18.7% 2008년과 2007년의 비교 당사의 총 부채는 이자부예수부채, 장기차입부채, 트레이딩 부채 및 기타단기차입부채의 증 가로 인하여 2007년 12월 31일의 200,697십억원에서 2008년 12월 31일의 242,732십억원

393 으로 20.9% 증가하였습니다. 이자부예수부채는 2007년 12월 31일의 134,760십억원에서 2008년 12월 31일의 155,263십억원으로 15.2% 증가하였습니다. 장기차입부채는 2007년 12월 31일의 36,307십억원에서 2008년 12월 31일의 45,148십억 원으로 24.4% 증가하였습니다. 당사의 트레이딩부채는 2007년 12월 31일의 1,812십억원에서 2008년 12월 31일의 8,191십억원으로 352.0% 증가하였습니다. 기타단기차입부채는 2007년 12월 31일의 7,776십억원에서 2008년 12월 31일의 10,527십 억원으로 35.4% 증가하였습니다. 당사의 자본총계는 2007년 12월 31일의 16,966십억원에서 2008년 12월 31일의 15,595십 억원으로 8.1% 감소하였습니다. 이와 같은 감소는 주로 당사의 연결자회사가 당사 설립시 주식의 포괄적 이전과 관련하여 당사의 보통주를 취득한 결과 자기주식이 증가하였기 때문 입니다. 그러한 자기주식의 증가는 주식의 포괄적 이전과 관련하여 당사의 보통주의 추가적 인 발행으로 인한당사의 자본잉여금의 증가로 부분적으로 상쇄되었습니다. 2007년과 2006년의 비교 당사의 총 부채는 이자부예수부채, 장기차입부채 증가로 인하여(기타단기차입부채 및 담보 부차입부채의 감소로 상쇄되기는 하였지만) 2006년 12월 31일의 178,188십억원에서 2007년 12월 31일의 200,697십억원으로 12.6% 증가하였습니다. 장기차입부채는 2006년 12월 31일의 21,675십억원에서 2007년 12월 31일의 36,307십억 원으로 67.5% 증가하였습니다. 이자부예수부채는 2006년 12월 31일의 125,195십억원에서 2007년 12월 31일의 134,760십억원으로 7.6% 증가하였습니다. 기타단기차입부채는 2006년 12월 31일의 10,627십억원에서 2007년 12월 31일의 7,776십 억원으로 26.8% 감소하였습니다. 담보부차입부채는 2006년 12월 31일의 7,463십억원에서 2007년 12월 31일의 6,315십억 원으로 15.4% 감소하였습니다. 당사의 자본총계는 2006년 12월 31일의 14,772십억원에서 2007년 12월 31일의 16,966십 억원으로 14.9% 증가하였습니다. 이와 같은 증가는 주로 2007년도의 당사의 순이익의 증가 로 인한 이익잉여금의 증가로 인한 것입니다. (3) 유동성 당사의 주요 자금조달원(예금, 장기차입부채, 한국은행 차입부채 및 기타 단기차입부채, 콜머 니 등을 포함합니다)은 고객 예금부문이었으며, 향후에도 이러한 경향은 지속될 것으로 예상 됩니다. 예금액은 2006년말, 2007년말, 2008년말 현재 각각 129,540십억원, 138,438십억 원 및 158,701십억원에 달하며, 당사의 총 조달자금 가운데 각 76.4%, 73.0% 및 70.9%를

394 차지하였습니다. 당사는 고객예금을 유동성(비율) 요건 충족을 포함하여 당사의 일반적인 활 동에 필요한 자금을 공급하는데 활용하고 있습니다. 당사는 또한 유동성 요건을 준수하기 위 하여 현금과 현금등가물, 대출상환액, 단기증권의 매매를 활용하고 있습니다. 유동성 요건을 확보하기 위한 또 다른 재원은 콜머니, 한국은행 차입부채, 기타 단기차입부채가 있으며, 그 액수는 2006년말, 2007년말, 2008년말 현재 각각 10,795십억원, 8,570십억원 및 13,971십 억원에 달하여, 이는 당사의 총 조달자금 가운데 각 6.4%, 4.5% 및 6.3%에 해당합니다. 이와 같은 차입부채들의 만기는 1년 미만으로 되어 있습니다. 당사 고객의 예금은 대부분 만기가 1년 미만이거나 인출요청에 따라 즉시 인출이 가능하지 만, 당사의 경험에 의하면 일반적으로 대부분의 예금 고객들은 만기를 연장하곤 하며, 그 결 과 당사에 안정적인 자금조달원 역할을 합니다. 그러나, 상당수의 예금 고객들이 만기를 연장 하지 않거나 또는 그들이 예금하였던 자금을 인출하기로 결정하는 경우, 당사의 대체자금조 달원에 대한 의존도가 높아질 것이고, 그 조달원 가운데 일부는 당사의 영업자금을 조달함에 있어 고객 예금보다 많은 비용이 들 수도 있습니다. 특히, 당사는 단기매매증권 및 투자자산 의 매각 또는 수익을 이용하여 당사의 사업에 필요한 만큼 자금조달을 하는 것 외에 단기차 입부채 및 현금 및 현금등가물(만기가 도래한 대출로부터의 조달을 포함합니다)과 같은 대체 자금조달원의 활용을 증가시킬 수도 있습니다. 더 나아가, 당사는 담보부 부채(자산유동화를 포함합니다), 회사채의 발행 및 장기차입부채와 같은 장기 자금 조달원에 대한 의존도를 높 여가려 하고 있습니다. 금융위원회는 대한민국 내 각 금융지주회사 및 은행으로 하여금 원화 및 외화 유동성비율을 일정수준으로 유지하도록 요구하고 있습니다. 이와 같은 비율은 당사와 국민은행으로 하여 금 유동성부채에 대한 유동성 자산의 비율을 일정한 최소한의 수준 이상으로 유지하도록 요 구하고 있습니다. 당사는 대출, 유가증권 매매, 투자 및 유가증권 매매 포지션 관리 등에 대한 자금의 필요성 외 에 예금의 인출, 당사 차입부채의 만기도래로부터 발생하는 유동성 리스크에 노출될 수 있습 니다. 유동성 관리의 목적은 당사가 어떠한 악조건 하에서도 당사의 모든 채무를 적시에 상 환할 수 있고, 모든 투자 기회에 자금을 공급할 수 있도록 하는 것입니다. 당사가 어떠한 방 법으로 유동성 리스크 관리를 하는지에 관한 구체적인 설명에 대해서는 다음의 "QUANTITATIVE AND QUALITATIVE DISCLOSURES ABOUT MARKET RISK(시장리 스크에 대한 계량적 비계량적 정보)" 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사는 금융지주회사로서 실질적으로 당사의 모든 사업은 당사의 자회사를 통해 이루어집니 다. 따라서, 당사는 유동성 요구 충족을 위한 자금조달을 위하여 자회사의 배당, 직접 대출, 채무 지분증권의 발행에 의존하고 있습니다. 2008년 9월 금융지주회사로서 당사가 설립된 후, 당사는 2009년 자회사들로부터 합계 98십억원의 2008년도 배당을 받았습니다. (4) 계약상 현금지급의무 사항 이하의 표는 2008년 12월 31일 현재 당사의 계약상 현금 지급의무(단기차입부채는 제외한 다)를 나타냅니다. 2008년 12월 31일 (단위 : 십억원) 기간별 지급액 합계 1년 이하 1-3년 3-5년 5년 초과

395 장기차입부채(주1, 5) 54,208 13,467 21,992 7,726 11,023 담보부차입부채(주2, 5) 1, ,358 운용리스(주3) 금융리스 예수금(주4, 6) 114, ,315 5,690 2,619 1,075 Total 170, ,152 27,884 10,425 13,467 (주1) 장기차입부채는 선순위채무와 후순위채무를 포함합니다. (주2) 환매조건부로 매도한 증권은 제외합니다. (주3) 이와 같은 종류의 항목은 당사의 연결재무제표에 포함되어 있지 않습니다. (주4) 요구불 예금과 저축성 예금은 제외합니다. (주5) 계약상의 이자율과 잔존차입채무의 예정만기 및 2008년 12월 31일 현재의 차입채무 를 감안하여 계산한 추정미래지급이자를 포함합니다. 변동 이율인 채무의 미래지급이자를 계산하기 위하여 당사는 2008년 12월 31일 현재의 계약상 이자율을 이용합니다. (주6) 예금상품에 대하여 2008년도에 지급된 가중평균이자율 및 당해 상품의 계약상의 예정 만기를 감안하여 계산한 추정미래지급이자를 포함합니다 (5) 약정사항 및 보증 이하의 표는 2008년 12월 31일 현재 당사의 약정사항 및 보증계약 현황을 나타냅니다. 특정 한 보증이나 인수와는 별도로 이와 같은 거래는 당사의 연결재무제표에 포함되지 않습니다. 보증은 개시 당시의 공정가치로 회계처리되며, 보증기간 동안 상각됩니다. 2008년 12월 31일 (단위 : 십억원) 만기구조 합계 1년 미만 1-3 년 3-5 년 5년 초과 금융보증 이행보증 5,633 3,219 2, 특수목적법인에의 신용 공여(주1) 1, 신탁기금보증 3, ,124 Total 11,030 4,470 3, ,125 (주1) 환매조건부로 매입한 증권을 포함합니다. 나. 최근의 재무회계 기준서들 SFAS No. 159, "금융자산 및 부채평가에 대한 공정가치 옵션" 2007년 2월 FASB(미국회계기준위원회)는 회사가 특정 금융자산과 부채에 대한 최초 및 그 이후의 평가방법으로서 취소불가능하게 공정가치를 선택할 수 있는 옵션을 제공하는 것을 내용으로 하는 SFAS No. 159, "금융자산 및 부채평가에 대한 공정가치 옵션"(이하 "SFAS No.159"라 합니다)을 발표하였습니다. 이와 같은 공정가치옵션은 각 계약별로 적용이 가능

396 하며 공정가치에 변경이 발생한 때에 손익으로 인식됩니다. 당사는 2008년 1월 1일 SFAS No.159를 채택하였습니다. 그러나, 당사는 2008년 한해 동안 어떤 자산과 부채에 대해서도 공정가치 옵션을 선택하지 않았기 때문에적용 결과 당사의 2008년도 재무제표에는 아무 영 향이 없습니다. SFAS No. 141R, "기업결합" 2007년 12월 FASB는 SFAS No.141(2007년 개정), "기업결합"(이하 "SFAS No.141R"이라 합니다)을 발표하였습니다. SFAS No.141R는 때때로 "진정합병", "대등합병" 및 예컨대, 소 수주주 거부권의 실효를 통하거나, 계약만을 통하여 대가의 교환 없이 이루어지는 결합을 포 함하여 하나의 법인이 하나 이상의 사업에 대한 지배력을 취득하는 모든 종류의 거래 또는 기타 경우에 적용됩니다. SFAS No.141R은 기업결합 시 회계를 수정하도록 하고, 기업결합에서의 취득자에게 거의 예외 없이, 취득한 자산, 부담한 채무 및 피취득자의 모든 비통제지분의 100%를 취득시점의 공정가치에 따라 인식할 의무를 부과하고 있습니다. 게다가 SFAS No.141R은 취득 관련 거 래 및 구조조정 비용의 지출, 취득한 특정의 우발 자산과 부채 및 조건부 대가가 공정가치로 평가될 것을 요구하고 있습니다. SFAS No.141R은 또한 취득한 특정 법인세 자산 및 부채에 대한 회계를 수정하기도 합니다. 당사는 2009년 1월 1일부터 SFAS No.141R을 적용하고 있으며, 장래에 대하여 적용됩니다. 당사의 경영진은 현재 SFAS No.141R 채택이 당사의 연 결재무상황-영업실적과 현금흐름-에 미치는 영향을 평가 중입니다. SFAS No. 160, "연결재무제표에서의 비통제지분" 2007년 12월에 FASB는 SFAS No. 160, "연결재무제표에서의 비통제지분"(이하 "SFAS No. 160"이라 합니다)을 발표하였습니다. SFAS No. 160은 연결재무제표를 준비하고 있는 비영리법인을 제외한 모든 법인에 적용되지만, 하나 이상의 자회사에 발행된 비통제지분을 보유하고 있는 법인 또는 자회사를 연결대상에서 제외하려는 법인들에게만 영향을 미칠 것 입니다. SFAS No. 160는 장래 그것을 채택한 회계연도 초부터 장차 적용될 것입니다. 당사 는 2009년 1월 1일 현재 SFAS No. 160을 채택하였습니다. 당사의 경영진은 SFAS No. 160의 채택이 당사의 연결재무상황-영업실적과 현금흐름-에 중대한 영향을 미칠 것이라고 예상하지 않습니다. SFAS No. 161, "파생금융상품과 헷징 거래의 공시" 2008년 3월 FASB는 SFAS No. 161, "파생금융상품과 헷징 거래의 공시"(이하 "SFAS No. 161"이라 합니다)를 발표하였습니다. SFAS No. 161는 여러 가지 중 파생금융상품과 헷징 거래에 대한 공시 요건을 정하고 있습니다. SFAS No. 161는 2008년 11월 15일 이후 그 회 계기간이 시작되는 중간 및 기말 재무제표에 적용이 있을 것입니다. 당사의 경영진은 현재 당사의 연결재무상황- 영업실적과 현금흐름-에 SFAS No. 161를 채택함에 따른 영향을 평 가하고 있습니다. SFAS No. 162, "일반적으로 승인된 기업회계기준의 서열" 2008년 5월 FASB는 SFAS No. 162, "일반적으로 승인된 기업회계기준의 서열"(이하 "SFAS No. 162"이라 합니다)을 발표하였습니다. SFAS No. 162는 회계원칙의 연원 및 미 국기업회계기준과 일치하게 나타나는 재무제표의 준비를 위하여 사용되는 원칙을 선택하는 구조를 확인하여 줍니다. SFAS No. 162는 미국 증권거래위원회가 공개기업 회계감독위원 회의 AU Section 411 "일반적으로 승인된 기업회계기준과 상당히 일치한 현출의 의미"에 대한 수정안에 관하여 승인을 내리면 그 후 60일 이후에 발효될 예정입니다. 당사의 경영진 은 SFAS No. 162의 채택이 당사의 재무상황-정래의 영업실적 및 현금흐름-에 중대한 영향 을 미칠 것이라고 기대하지 않습니다. FSP No. FAS 140-3, "재무자산의 거래 및 환매금융거래에 대한 회계" 2008년 2. FASB는 FASB 직원 포지션(이하 "FSP"라 합니다) No. FAS 140-3, "재무자산의 거래 및 환매금융거래에 대한 회계"를 발표하였습니다(이하 "FSP No "이라 합니다).

397 FSP No 은 동시에 최초의 계약을 맺거나 그 계약을 고려했던 동일한 당사자 간에 이 전에 거래된 금융 자산과 관련된 환매계약을 체결하는 환매금융에 적용됩니다. FSP No 은 2008년 11월 15일 이후에 시작하는 회계연도에 효력이 발생하며, 최초의 거래가 2009년 1월 1일 또는 그 이후에 이행된 최초의 거래 및 환매금융에 적용될 예정입니다. 당사 경영진은 FSP No 의 채택이 장래 당사의 재무상태, 영업실적 및 현금흐름에 중대한 영향을 미칠 것이라고 예상하지 않습니다. FSP No. FAS 142-3, "무형 자산의 가용수명의 결정" 2008년 4월 FASB는 FSP No. FAS 142-3, "무형 자산의 가용수명의 결정"을 발표하였습니 다(이하 "FSP No "이라 합니다). FSP No 는 SFAS No.142에 따라 회계처리 되는 인식된 무형자산에 적용됩니다. FSP No 은 2008년 12월 15일 이후 시작되는 회계연도에 적용이 있습니다. 인식 무형자산의 가용수명을 결정하기 위한 지침은 발효일 이 후 취득하는 무형자산에 적용될 예정입니다. 공개 요건은 발효일 현재 및 그 이후 인식된 모 든 무형자산에 적용될 예정입니다. 당사의 경영진은 FSP No 의 채택이 장래 당사의 재무상태, 영업실적 및 현금흐름에 중대한 영향을 줄 것이라고 예상하지 않습니다. FSP No. FAS 141R-1, "기업결합 상 우발성 취득자산 및 부담 부채에 대한 회계처리" 2009년 4월 FASB는 FSB No. FAS 141R-1, "기업결합 상 우발성 취득자산 및 부담 부채에 대한 회계처리"를 발표하였습니다(이하 "FSP No. 141R-1"이라 합니다). FSP No. 141R- 1은 재무제표 작성자, 회계감사인 및 법률자문가들이 기업결합 과정에서 우발성 자산과 부채 의 최초의 인식 및 평가, 그 이후의 평가 및 회계처리 및 공개에 관하여 제기한 적용 문제를 해결하기 위하여 SFAS No. 141R을 수정하고 구체화합니다. FSP No. 141R-1은 그 합병일이 2008년 12월 15일 또는 그 이후에 시작되는 회계기간의 시작일 또는 그 이후의 기업결합에서 발생한 우발성 자산 및 부채에 대하여 적용됩니다. 당 사의 경영진은 현재 FSP No. 141R-1을 채택할 경우 당사의 재무상태, 영업실적 및 현금흐 름에 미칠 영향을 평가하고 있습니다. FSP No. FAS 및 FAS 124-2, "비일시적인 손상차손의 인식 및 기재" 2009년 4월 FASB는 FSP No. FAS 및 FAS 124-2, "비일시적인 손상차손의 인식 및 기재"를 발표하였습니다(이하 "FSP No 및 124-2"라 합니다). FSP No 및 124-2는 채무증권에 대한 미국 기업회계기준의 비일시적 손상차손 기준 및 채무ㆍ지분 증권에 대한 비일시적인 손상차손의 재무제표 표시와 주석공시사항을 수정합니다. FSP No 및 124-2가 지분증권의 비일시적인 손상차손에 관하여 기존의 인식 및 평가 지침을 수정하는 것은 아닙니다. FSP No 및 124-2는 2009년 6월 15일 이후 종료되는 중 간보고기간부터 유효하며 조기 채택이 가능합니다. 당사는 FSP No 및 124-2를 조 기 채택하지 않았습니다. 당사 경영진은 FSP No 및 124-2의 채택했을때 위와 같은 새로운 회계 기준이 없는 경우와 비교하여 장래 당사의 영업실적에 대한 손상차손의 영향을 감소시켜줄 것으로 기대합니다. 당사의 경영진은 현재 FSP No 및 124-2의 채택 결 과 당사의 재무상태, 영업실적 및 현금흐름에 미칠 수 있는 영향을 평가하고 있습니다. FSP No. FAS 157-4, "자산 및 부채의 거래량과 시장의 유동성이 주요하게 감소하는 경 우와 비정상적인 거래에 대한 공정가치 결정" 2009년 4월 FASB는 FSP No. FAS 157-4, "자산 및 부채의 거래량과 시장의 유동성이 주 요하게 감소하는 경우와 비정상적인 거래에 대한 공정가치의 결정"을 발표하였습니다(이하 "FSP No "라 합니다). FSP No 는 자산과 부채의 거래량과 시장의 유동성이 주요하게 감소한 경우, SFAS No.157에 따라 공정가치를 평가함에 있어 추가적인 지침을 제 시합니다. FSP No 는 또한 비정상적인 거래에서 나타난 사건을 확인하기 위한 지침 을 제공하여 줍니다. FSP No 는 2009년 6월 15일 이후 종료되는 중간보고기간부터 적용되고, 조기 채택이 가능합니다. 당사는 FSP No 를 조기 채택하지 않았습니다. 당

398 사의 경영진은 FSP No 의 채택이 당사의 재무상태, 영업실적 및 현금흐름에 중대한 영향을 줄 것으로 판단하지 않습니다. FSP No. FAS 및 FIN 46R-8 "기업공개 법인(사업)에 의한 금융자산의 거래 및 변 동지분실체(VIE)의 지분 공시" 2008년 12월 FASB는 FSP No. FAS 및 FIN 46R-8, "기업공개 법인(사업)에 의한 금융자산의 거래 및 변동지분실체(VIE)의 지분 공시"를 발표하였습니다(이하 "FSP No. FAS 및 FIN 46R-8"라 합니다). FSP No. FAS 및 FIN 46R-8은 SFAS No. 140, "금융자산의 이전ㆍ서비싱 및 부채의 상환에 대한 회계처리"의 주석공시 요건 및 FIN46R을 수정하며, 2008년 12월 15일 이후 종료하는 회계기간부터 적용됩니다. 당사의 경영진은 FSP No. FAS 및 FIN 46R-8의 채택이 당사의 장래 재무상태, 영업실적 및 현금흐름에 중대한 영향을 주리라고 판단하지 않습니다. FSP No. EITF EITF No.99-20의 손상차손 지침에 대한 수정 2009년 1월 FASB는 FSP No. Emerging Issues Task Forse(이하 "EITF"라 합니다) , "EITF No.99-20의 손상차손 지침에 대한 수정"을 발표하였습니다.(이하 "FSP No "라 합니다) FSP No 은 EITF 99-20의 손상차손 지침을 SFAS No. 115의 손상차손 지침 및 관련 손상차손 지침과 일치시키기 위하여 EITF No 의 손상 차손 지침을 수정합니다. FSP No 는 EITF 99-20의 범위 내에서 수익지분에 대하 여 적용되며, 2008년 이후 종료되는 기간부터 유효합니다. 당사의 경영진은 FSP No 의 채택이 당사의 장래 재무상태, 영업실적 및 현금흐름에 중대한 영향을 줄 수 있다고 판단하지 않습니다. 미국증권거래위원회 재무회계실무의견서("SAB") No.109, "수익을 통한 공정가치로 기입 된 서면대출약정" 2007년 11월 SEC(미국증권거래위원회)는 SAB No.109, "수익을 통한 공정가치로 기입된 서면대출약정"(이하 "SAB No. 109"라 합니다)을 발표하였으며, 당사에서는 2008년 1월 1일부터 적용하게 되었습니다. SAB No. 109는 SAB No. 105, "대출약정에 대한 회계원칙 의 적용"(이하 "SAB No. 105"라 합니다)을 대체하며, SFAS No. 156 및 SFAS No. 159 상 지침과 동일하게 규정하는 바, SFAS No. 156 및 SFAS No. 159는 대출의 연결공급 (associated servicing)과 관련한 장래의 순 현금흐름은 수익을 통한 공정가치로 회계처리되 는 서면대출약정의 평가에 포함되어야 한다고 정하고 있습니다. SAB No. 109는 SAB No. 105에서 표현된 내부적으로 개발된 무형자산(예컨대 고객관계와 같은 무형자산)은 파생대출 약정에 관한 공정가치의 일부로 기록되어서는 안된다는 관점을 유지하고 있으며, 그 적용을 수익을 통한 공정가치로 회계처리되는 모든 서면대출약정에 확대하고 있습니다. 당사는 2008년 1월 1일 SAB No. 109를 채택하였으며, 그 채택의 효과는 당사의 재무상태, 영업실 적 또는 현금흐름에 중대한 영향을 주지 않았습니다. EITF 07-5, "유가증권(또는 내재된 특징)이 회사 자기주식에 연동되었는지 여부에 대한 결정" 회사의 자기주식에 대한 파생금융계약이 전적으로 회사 자기주식에만 연동되고 주식으로 정 산되는 경우, 회사 자기주식에 대한 파생금융계약은 자산이나 부채가 아닌 지분증권으로 회 계처리 됩니다. 2008년 6월 FASB는 EITF Issue 07-5, "유가증권(또는 내재된 특징)이 회 사 자기주식에 연동되었는지 여부에 대한 결정"을 승인하였습니다. EITF 07-5에서는 정산 가액이 단순옵션 또는 지분증권에 대한 선도계약의 공정가치를 구하기 위하여 사용되는 변 수 이외의 변수에 영향을 받거나, 그 유가증권이 레버리지 요소와 같이 그 변수에 대한 익스 포져를 증가시키는 경우 그 유가증권(또는내재된 특징)은 회사의 자기주식에 연동되어 있지 않다고 봅니다. 발행인의 기능통화 이외의 통화로 행사가격이 정해진 경우 그 지분연계 유

399 가증권(또는 내재된 특징)은 회사의 자기주식에 연동되어 있지 않다고 봅니다. EITF 07-5는 2009년 1월 1일부터 당사에 적용되며, 당사의 경영진은 현재 EITF 07-5 채택이 당사 의 연결기준재무상태-영업실적 및 현금흐름에 미치는 영향을 평가 중입니다. 다. K GAAP상의 요약재무정보 아래에서 요약하는 연결재무제표와 기타 다른 자료는 K GAAP에 의거하여 작성된 당사의 연결재무제표에서 발췌된 것입니다. K GAAP에 의하면, 연결재무제표는 지분의 전부 - 또는 대부분 - 을 소유한 자회사와 잠재 적으로 당사의 지배 하에 있는 계열회사들의 계정을 포함합니다(이러한 자회사 및 계열회사 의 자산이 7십억원을 초과하는 경우에 한합니다). 투자자가 최대주주이고 투자대상회사의 의결권의 30% 이상을 보유할 때 (관계사에 대한) 실질적 지배관계가 존재하는 것으로 인정 됩니다. K GAAP에 의하면, 당사는 고정이자율의 수익 또는 원금 또는 수익 및 원금의 보전을 보장하 는 신탁계정은 당사의 연결재무제표에 포함합니다. 이러한 신탁계정의 제 3자가 보유하는 자 산과 부채는 당사의 연결재무제표상의 자산과 부채로 반영됩니다. 또한, 제3자의 자산에서 산출되는 수익과 비용은 당사의 연결손익계산서에 반영되어 있습니다. 당사와 신탁계정 사 이의 거래는 연결재무제표에서 제거되어 있습니다. 자본적정성 비율은 연결재무제표로부터 산출되었는데, 연결재무제표는 K GAAP에 의거하여 작성되었으며, 금융감독원에 의해 발간된 지침을 활용하였습니다. (1) K GAAP상의 연결손익계산서 (주1) 2008(주2) (단위 : 십억원, 주당 재무 정보는 원) (단위 : 백만달러, 주당 재무정보는 달 러) 이자수익(주3) 12,284 11,453 12,267 13,877 16,916 13,404 이자비용 5,541 4,731 5,392 6,798 9,510 7,536 순이자이익 6,743 6,722 6,875 7,079 7,406 5,868 대손충당금전입액 3,065 1,029 1, ,827 1,448 대손충당금전입액 차감후 순이자수익 3,678 5,693 5,847 6,532 5,579 4,420 비이자수익(주3) (주4) (주7) 8,547 6,834 8,052 8,277 28,779 22,805 비이자비용 (주5) (주7) 10,546 9,438 10,649 10,529 32,016 25,369 영업이익 1,679 3,089 3,250 4,280 2,342 1,856

400 영업외손익(주7 (1,056) 법인세비용차감전 순이익(손실) 623 3,259 3,424 4,544 2,716 2,152 법인세비용 (주7) 264 1, , 자회사매수일전순이익 당기순이익(주8) 359 2,253 2,467 2,762 1,873 US$ 1,484 지배회사지분순이익 356 2,241 2,458 2,757 1,873 1,484 소수주주지분순이익 주당 재무 정보: 기본주당순이익. 1,162 6,94 3 7,308 8,19 7 5,884 US$ 4.7 희석주당순이익 1,161 6,938 7,308 8,179 5, 보통주당 현금 배당금(주6) ,650 2, (주1) 당사의 2008년 손익항목은 한국기업회계기준상 국민은행의 부터 까지의 수치(연결 당기순이익 1,263십억원)와 당사의 부터 까지의 수치(연결 당기순이익 610십억원)를 단순 합산한 금액임. 당사의 수치에 는 회사 설립시 주식의 포괄적 이전을 통해 취득하는 국민은행 및 종속회사의 주식 가액을 6월 30일자 연결 재무제표상 순자산가액으로 하였기 때문에 국민은행 및 종속회사의 부터 까지의 결산 결과가 포함되어있습니다. (주2) 원화는 미국 뉴욕 연방준비은행(FRB)에 의해 공시된 바와 같이 2008년 12월 31일 정 오 기준 미 1.00달러당 1,262.0원의 매입환율을 기준으로 표시되어 있습니다. (주3) 2005년(2005년 1월 1일부터 2005년 12월 31일까지의 기간)을 시작으로 당사의 신용 카드 부분 수익 계정(신용카드 구매 수수료 및 신용카드 할부 수수료 포함)은 영업외 비이자 수익에서 이자수익으로 재분류되었습니다. 2004년도 해당 항목은 동 재분류를 반영하여 재 작성하였습니다. (주4) 비이자수익은 수수료수익, 배당금수익, 유가증권 평가 및 처분이익, 외환거래이익 및 파생상품 거래이익을 포함합니다. (주5) 비이자비용은 수수료비용, 판매비와 관리비, 유가증권 평가 및 처분손실, 외환거래손실 및 파생상품 거래손실을 포함합니다. (주6) 비율은 배당금이 지급된 기간을 반영합니다. (주7) 2007년도(2007년 1월 1일 부터 2007년 12월 31일까지의 기간)부터 당사는 당사의 손익계산서 상의 일련의 계정들을 재분류하였습니다. 매도가능증권 처분손익 및 대출채권 매각손익은 영업외손익에서 영업손익(비이자손익)으로 재분류되었고, 그 전년도 법인세의 환급 및 추가 지급은 영업외손익에서 법인세손익계정으로 재분류되었습니다. 2006년도 (2006년 1월 1일 부터 2006년 12월 31일까지의 기간) 손익계산서 상의 해당 수치는 동 재 분류를 반영하여 재작성되었습니다. (주8) 2007년도(2007년 1월 1일 부터 2007년 12월 31일까지의 기간)부터 당기순이익은 지 배회사지분순이익과 소수주주지분순이익의 합계로 표시되고 있습니다. 그 이전에는 지배회 사지분이익만이 당기순이익으로 표시되었습니다. 2004, 2005, 2006년도의 수치는 그러한 변경을 반영하여 재작성되었습니다.

401 (2) K GAAP상의 연결대차대조표 (주1) (단위; 십억원) (단위; 미 달러) 현금 및 예치금 5,213 5,943 6,689 6,727 8,316 US$6,590 외국환(주2) 대출채권 (주3)(주4)(주 5) 138, , , , , ,386 차감; 대손충당금 (3,131) (2,459) (2,365) (2,505) (3,477) (2,756) 단기매매증권(주6) 6,523 6,463 5,552 7,786 7,644 6,057 투자유가증권 (주6) 24,147 27,016 27,036 26,454 31,342 24,835 유형자산 2,637 2,442 2,513 2,640 3,915 3,103 기타 자산(주7)(주8) 8,331 5,217 7,105 7,707 17,402 13,789 총 자산 182, , , , ,549 US$ 212,004 예수부채 130, , , , , ,534 차입부채 (주9)(주10) 9,359 13,328 13,804 15,275 20,390 16,156 사채 21,875 16,548 24,983 34,895 43,106 34,157 기타부채(주11) 12,059 10,960 11,701 14,666 25,781 20,429 총 부채 173, , , , , ,276 자본(주12) 9,262 12,451 15,128 16,107 16,062 12,728 총부채, 소수주주지분이 익 및 자본 182, , , , ,549 US$ 212,004 (주1) 원화는 미국 뉴욕 연방 은행에 의해 공시된 바와 같이 2008년 12월 31일 정오 기준 미 1.00달러당 1,262.0원의 매입환율을 기준으로 표시되어 있습니다. (주2) 외국환 계정은 보유외국통화와 외국환어음을 나타내며, 현금 및 예치금과 대출채권으 로 각각 계정분류 됩니다. 외국통화와 외국어음의 액수는 2004년 12월 31일 현재 각각 125십억원 및 575십억원, 2005년 12월 31일 현재 150십억원 및 1,378십억원, 2006년 12월 31일 현재 각각 151십억원 및 1,274십억원, 2007년 12월 31일 현재는 각각 189십억 원 및 1,628십억원, 2008년12월 31일 현재 각각 273십억원 및 2,754십억원입니다. (주3) 대출채권은 대손충당금에 의한 조정 전의 대출채권 총합을 의미합니다. 미수이자수익 은 기타 자산 계정에 포함됩니다. (주4) 신용카드 자산은 대출채권계정에 포함되어 있습니다. 신용카드 자산의 액은 2004,

402 2005, 2006, 2007, 2008년 12월 31일 현재 각각 7,644십억원, 7,571십억원, 8,667십억원, 10,436십억원 및 11,526십억원입니다. (주5) 콜론은 대출채권에 포함되어 있습니다. 콜론의 총액은 2004, 2005, 2006, 2007, 월 31일 현재 각각 2,824십억원, 1,535십억원, 1,189십억원, 1,621십억원, 158십 억원입니다. (주6) K GAAP에 의하면, 모든 채무증권과 시장성 투자주식은 미국 GAAP와 유사한 기초로 고려됩니다. 그러나 손상차손에 대한 조정사항은 원래 투자원가에 환입될 수 있습니다. (주7) 지급보증은 연결재무제표에 기재되지 않으나, 연결재무제표에 대한 주석으로서 부외 항목으로 기재됩니다. 지급보증액은 2004, 2005, 2006, 2007과 2008년 12월 31일 현재 각 각 976십억원, 1,790십억원, 2,715십억원, 5,300십억원, 9,107십억원입니다. (주8) 기타 자산은 임차보증금, 외상매출금, 미수 이자, 선급비용 및 내국환 미수 채권계정 (수표, 어음, 환어음, 송금환, ATM 사용 및 신용카드 네트워크에 의한 펀드 구성 과정에서 발 생하는 다른 은행들로부터의 미지급잔액들을 의미)을 포함합니다. 임차보증금은 대차대조표 에서 기타자산으로 기재됩니다. 감가상각누계액은 유형자산계정에 차감되어 기록됩니다. (주9) 차입부채는 한국은행, 정부 기타 다른 은행 기관으로부터의 차입부채로 주로 구성되어 있습니다. (주10) 콜머니는 2004, 2005, 2006, 2007과 2008년 12월 31일 현재 차입계정에 포함되어 있습니다. 위 기준일 현재 콜머니는 각각 655십억원, 1,254십억원, 168십억원, 794십억원, 3,444십억원입니다. (주11) K GAAP에 따르면, 지급보증과 관련한 우발손실은 대손충당금 결정에 활용되는 분류 방법 및 충당 비율을 동일하게 적용하는 방법으로 인식됩니다. 충당금은 표준이하의 예상 우 발 손실로 분류된 지급보증에만 적용됩니다. 충당금 규모는 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 년도 12월 31일에 각각 1십억원, 10십억원, 19십억원, 37십억원, 122십억원입니다. 이들은 기타부채로 인식됩니다. (주12) K GAAP 하에서 소수주주지분 이익은 자본계정에 포함되어 있습니다. 소수주주지분 이익은 2004, 2005, 2006, 2007, 2008에 각각 28십억원, 39십억원, 44십억원, 44십억원 및 233십억원입니다. (3) K GAAP상의 수익성지표 및 기타 자료 각 연도 12월 31일 (단위; %) (주1) 순이익 비율: 평균 총 자산 (주2) 평균 자기자본(주2) 배당비율 (주3) 순 이자 스프레드 (주4) 순 이자 마진 (주5) 효율성 비율 (주6)

403 평균 자산에 대한 비용 비율(주7) 총수익에 대한 수수료 수익 비율 (주87) (주1) 당사의 2008년도 수익성지표 및 기타자료는 (i) K GAAP상 국민은행의 2008년 1월 1일부터 2008년 6월 30일까지의 연결재무제표와 (ii) 당사 설립시 주식의 포괄적 이전을 통 해 취득하는 국민은행 및 그 자회사들의 주식 가액을 국민은행의 6월 30일자 연결재무제표 상 순자산가액으로 하였기 때문에 국민은행 및 그 자회사들의 2008년7월 1일부터 2008년 9월 28일까지의 결산 결과가 포함되는 당사의 2008년 9월 29일부터 2008년12월 31일까지 의 연결재무제표에 근거하여 계산된 금액입니다. (주2) 평균 잔액은 (a)당사의 주요 은행업무와 관련하여서는 일일 잔액에 (b) 당사의 기타 업 무와 관련하여서는 월별 내지는 분기별 잔액에 기초합니다. (주3) 배당비율은 보통주에 대한 배당가능이익에 대한 총 지급배당금의 비율을 의미합니다. (주4) 순이자 스프레드는 평균이자수익율과 평균이자비용 사이의 차이를 의미합니다. (주5) 순이자 마진은 평균 이자부자산에 대한 순이자수익의 비율을 의미합니다. (주6) 효율성 비율은 이자외 수익과 순이자수익의 합에 대한 이자외 비용의 비율을 의미합니 다. (주7) 평균 자산에 대한 비용의 비율(Cost-to-average assets ratio)은 평균 총자산에 대한 이자외 비용의 비율을 의미합니다. (주8) K GAAP에 따르면 수수료수익은 이자수익 및 영업외수익과 구별되며, 동일한 분류내 의 수수료를 제외합니다. (4) K GAAP상의 자기자본비율 각 연도 12월 31일 (단위 : %) KB금융지주의 연결자본비율 (주1) 국민은행 자본적정성 비율 Tier I 자본적정성 비율 (주2) Tier II 자본 적정성 비율(주2) 총자산평잔에 대한 자기자본평잔의 비율 (주1) 금융위원회 지침에 의하면, 당사는 은행지주회사로서 연결자본적정성 비율을 최소한 8% 유지하여야 합니다. 위 비율 계산은 K GAAP에 의거하여 작성된 당사의 연결재무제표에 근거합니다. 구체적인 사항은 제2부 발행인에 관한 사항, II 사업의 내용 부분을 참고하시기 바랍니다 (주2) 국민은행의 자본적정성 비율은 금융위원회에 의해 발행되는 가이드라인에 의거하여 계산됩니다. 위 비율 계산은 K GAAP에 의거하여 작성되는 연결재무제표에 근거하여 이루어 집니다. (5) K GAAP상의 신용포트폴리오 비율

404 각 연도 12일 31일 (단위: 십억원) 무수익여신 (주1) 3,524 2,297 1,551 1,297 2,559 총대출채권에 대한 무수익여신의 비율 2.53% 1.66% 1.02% 0.74% 1.27% 총자산에 대한 무수익여신의 비율 1.93% 1.26% 0.78 % 0.58% 0.96% 무수익여신에 대한 대손충당금의 비율 47.86% 52.83% 52.31% 53.62% 45.18% 총 대출채권에 대한 대손충당금의 비율 2.25% 1.78% 1.55% 1.44% 1.72% 총 신용에 대한 무수익 신용의 비율 (주2) 2.52% 1.63% 1.00% 0.71% 1.24% 원화 예수부채에 대한 원화 대출채권의 비율 (주3) % 96.94% % % % 총 대출채권에 대한 요주의 대출채권의 비율 4.37% 2.30% 1.13% 0.82% 1.45% 총 대출채권에 대한 요주의 이하 대출채권의 비 율 (주4) 총 자산에 대한 요주의 이하 대출채권의 비율 (주4) 6.90% 3.97% 2.15% 1.56% 2.71% 5.26 % 3.00% 1.64% 1.22% 2.05% 요주의 이하 대출채권에 대한 대손충당금의 비 율 (주4) 23.53% 28.29% 31.03% 31.20% 28.83% (주1) 무수익여신은 한국 금융감독규정에 의거하여 정의됩니다. (주2) 신용은 은행계정의 총 대출채권 포트폴리오 뿐만 아니라 당사의 신탁계정(매입어음과 사모사채 포함)으로부터 제공되는 대출채권과 확정 지급보증을 포함합니다. K GAAP 목적 에 부합하도록 정의할 경우, 대출채권은 은행계정의 총 대출채권 포트폴리오 뿐만 아니라 당 사의 신탁계정(매입어음과 사모사채 포함)으로부터 제공되는 대출채권과 확정 지급보증을 포함합니다. (주3) K GAAP에 의할 경우, 원화 대출채권은 원화로 구입한 어음, 거래처선급금, 신용카드 계정, 재판매 합의 하에 구입된 채권, 콜론, 사모 회사채 및 출자전환채권을 포함하지 않습니 다. 이러한 항목을 포함시킬 경우 2004, 2005, 2006, 2007, 2008년 12월 31일 현재 당사의 비율은 각각 %, %, %, %, %일 것입니다. (주4) 금융위원회에 의해 정의된 바와 같습니다. (6) K GAAP으로의 조정 당사의 연결재무제표는 주석1에서 요약되어 있는 회계원리와 회계정책에 의거하여 작성되 었습니다. 이 회계 원칙들과 회계정책들은 K GAAP와 몇가지 점에서 다릅니다. 이하는 연결 재무제표의 당기순이익 및 자기자본을 K GAAP와 비교하여 요약하고 있습니다. 2008년 12월 31일 (단위 : 백만원)

405 US GAAP상 당기순이익 1,325,964 1 신용손실충당금 484,358 2 이연대출부대손익 (68,664) 3 지분법대상주식 평가 299,929 4 유가증권 평가 및 파생상품의 헷지회계 79,888 5 대출채권 매각취소 78,522 6 고정자산 (41,989) 7 한국장기신용은행과의 합병효과 8 현재가치할인차금 상각액의 환입 3,573 9 외화환산 221, 주택은행과의 합병효과 (50,698) 11 소수주주지분 국민카드와의 합병효과 6, 수익증권연결 KB투자증권의 인수효과 (20,885) 15 기타 (57,527) 총조정액 935,571 조정에 대한 세금효과 (388,235) K GAAP상 당기순이익 (주1) 1,873,300 US GAAP상 자기자본 15,594,707 1 신용손실충당금 (1,579,464) 2 이연대출부대손익 (283,556) 3 지분법대상주식 평가 96,614 4 유가증권 평가 및 파생상품의 헷지회계 581,621 5 대출채권 매각취소 (497,555) 6 고정자산 1,186,526 7 한국장기신용은행과의 합병효과 363,550 8 현재가치할인차금 상각액의 환입 174,252 9 외화환산 5,951

406 10 주택은행과의 합병효과 490, 소수주주지분 233, 국민카드와의 합병효과 (230,999) 13 수익증권연결 1, KB투자증권의 인수효과 (20,885) 15 기타 168,818 총 조정액 690,262 조정에 따른 세금효과 (222,922) K GAAP상 자기자본 16,062,047 (주1) 상기 수치는 한국기업회계기준상 국민은행의 부터 까지의 연결 당기순이익(1,263십억원)과 당사의 부터 까지의 연결 당기순이익 (610십억원)을 단순 합산한 금액임. 당사의 당기순이익에는 회사 설립시 주식의 포괄적 이젂 을 통해 취득하는 국민은행 및 종속회사의 주식 가액을 자 연결 재무제표상의 순 자산가액으로 하였기 때문에 국민은행 및 종속회사의 부터 까지의 당기 순이익이 포함됩니다. 이하의 부분은 US GAAP와 K GAAP의 차이를 조정하기 위한 연결당기순이익과 자기자본에 의 중요한 조정을 요약하여 정리하고 있습니다. 다만 이하에서 서술하는 문단에 부여된 번호 는 위 표의 각 항목에 대한 번호에 대응합니다. 1. 당사는 (1) 대출의 유효이자율로 할인된 예상현금흐름의 현재가치, (2) 담보물의 공정가치 또는 (3) 가능한 경우 시장가격 등을 근거로 US GAAP상의 동질적이지 아니한 부실대출 채 권에 대한 대손충당금을 설정합니다. 소규모의 동종 부실대출 포트폴리오 및 가계대출에 대 하여 그 실적에 대한 평가를 기초로 하여 대손충당금을 설정하였습니다. 경영진이 대출채권 에 대한 충당금을 설정할 때 세계 및 지역 경제 사건들, 연체, 여신심사 및 신용 모니터링 정 책에 있어서의 변화 등의 기타 요소들을 고려합니다 (다만, 충당금 설정 시 고려하는 기타 요 소들은 위 열거된 사항에 한정되지는 않습니다). K GAAP상 대손충당금은 2004년도 이전까지는 금융위원회 감독규정에 의한 여신종류별 건 전성 분류 결과에 따라 결정된 최저적립비율 이상을 적립하였으나, 2004년도 기말부터는 과 거경험손실에 근거한 대손충당금과 금융위원회 감독규정에 따라 설정한 대손충당금 중 큰 금액을 적립하였습니다. 2008년도 기말에는 당사는 금융감독원 감독규정에 따라 설정한 대 손충당금이 과거경험손실에 의거한 대손충당금보다 컸기 때문에 금융위원회 감독규정에 따 라 설정한 대손충당금을 사용하였습니다. K GAAP상 여신종류별 건전성 분류 결과에 따른 대손충당금설정비율은 2008년 12월 31일 현재 아래와 같습니다. (단위:%) 2008 기업여신 가계여신 신용카드

407 정상(주1). 0.85% 이상 1.00% 이상 1.50% 이상 요주의 7.00% 이상 10.00% 이상 15.00% 이상 고정 20.00% 이상 20.00% 이상 20.00% 이상 회수의문 50.00% 이상 55.00% 이상 60.00% 이상 추정손실 % % % (주1) 건설, 도매 및 소매, 숙박 및 식료 또는 부동산업에 종사하는 대출채무자에 대한 정상 신용 대출의 경우 (한국 표준산업분류 기준에 의거한 분류), 적용가능 수치는 0.9% 이상입니 다. K GAAP과 US GAAP에서 사용되는 과거경험손실율의 차이는 방법론(상각채권 회수율의 추정과 손실율 모델 분석에서 산출하는 손실요소에 대한 접근방법 포함)과 업계관행의 차이 로부터 발생됩니다. 이러한 조정은 또한 (1) K GAAP에 의할 경우 대출채권과 관련 충당금을 포함하는 당사의 신탁계정과의 연결 및 (2) K GAAP에 의할 경우 매각으로 기록되는 특정 유동화 대출채권 및 관련 충당금과의 비연결을 상쇄시키는 효과를 반영하였습니다. 2. US GAAP상에서는 대출실행과 관련된 특정 인건비 및 기타 비용은 대출의 잔여기간에 걸 쳐서 수익조정의 방법으로 이연되고 상각됩니다. 이들 비용은 예상 대출채무자의 재정 상황 에 대한 평가, 보증이나 담보에 대한 평가 및 기록, 대출조건 협상, 대출관련 문서의 준비 및 작성, 대출거래의 마감 등 당사의 대출실행을 위한 직접적 활동과 관련되어 있습니다. K GAAP상에서도 일부 대출 관련 수수료 및 비용은 잔여 대출기간 동안 조정됨으로써 이연 및 상각이 요구됩니다. 3. US GAAP상의 연결재무제표에서는, US GAAP 기준으로 작성된 지분법 피투자회사의 영 업성과에 대하여 당사의 지분율에 해당하는 부분을 포함하여야 합니다. 결과적으로 당사의 지분법 피투자회사의 영업성과들은 개별 지역 GAAP로부터 US GAAP로의 전환에 의해 영 향을 주었습니다. 4. US GAAP상에서는 매도가능증권, 만기보유 유가증권, 비상장주식으로 분류된 모든 유가 증권의 취득원가 이하의 비일시적인 공정가격의 하락은 감액을 하며, 이는 손익에 반영됩니 다. 비일시적인 공정가격의 하락이 있는지 여부의 결정에 있어서, 이하의 요소들이 고려됩니 다: 만기 및 비용 대비 시장가격이 낮은 정도; 재무 상황 및 발행인의 단기 전망; 그리고 시장 가격의 회복을 기대하기에 충분할 만큼 투자를 유지할 증권소지인의 의도 및 능력. K GAAP상에서 매도가능증권과 만기보유 유가증권의 회수가능한 가액이 위 증권들의 상각 후 취득원가(단, 주식의 경우에는 그 취득원가)보다 낮으면서 위 유가증권의 가치하락에 대한 객관적인 증거가 있을 경우에는, 위 증권들의 장부가액은 회수가능가액으로 조정되며, 회수 가능가액을 초과하는 상각 후 취득원가와 전기에 인식한 손상차손금액과의 차이는 당기손상 차손으로 반영됩니다. 또한 US GAAP상 헷지회계의 적용을 받기 위하여는, 파생상품들은 헷지되는 노출과 관련되 는 위험을 감소시키는데 매우 효과적이어야만 합니다. 각 파생상품은 공식적으로 헷지로 처 리되어야만 하며, 리스크관리 목표와 헷지전략, 헷지수단과 대상 및 리스크 노출의 정의, 그 리고 헷지효과에 대한 사전, 사후 평가에 대한 문서화가 요구됩니다. K GAAP상에서는 헷지 회계의 적용을 받기 위한 기준이 US GAAP에 비하여 덜 구체적으로 규정되어 있습니다. 이 러한 조정은 K GAAP상에서의 헷지회계처리를 취소한 효과를 반영하고 있습니다.

408 5. US GAAP상의 채권양도는 양도인의 통제포기와 관련된 기준이 충족되면 매각으로 계상 되었습니다. 이러한 기준이 충족되지 않으면, 채권양도는 담보부 부채로 계상되었습니다. K GAAP상의 채권양도(자산유동화와 관련된 채권포함)의 회계처리기준은 US GAAP상의 그것 과 다릅니다. 6. 종전에 당사는 자산재평가법에 따라 특정한 고정자산을 재평가하였고, 그러한 기간 동안 적용되는 K GAAP에 따라 재평가 증가분을 자본잉여금에 전입하였습니다. 위 재평가의 결과 로서 특정한 고정자산의 감가상각비는 재평가 증가분을 반영하여 조정하였습니다. 2008년 K GAAP은 자산재평가가 허용되는 것으로 변경되었고, 당사는 토지를 재평가하였습니다. 위 와 같은 재평가에 따른 증가분은 새로운 K GAAP에 의거, 기타포괄손익누계액에 반영하였습 니다. US GAAP상에서는 이러한 재평가가 허용되지 않으며, 감가상각비는 취득원가에 근거 하여야 합니다. 당사는 일상 영업으로서, 정기적으로 고정자산을 처분합니다. US GAAP과 K GAAP 하에서 장부가액이 다르기 때문에, 이들 고정자산 처분 이익 또는 손실에 있어서의 차 이를 반영하기 위한 조정이 있었습니다. 7. K GAAP에 따르면, 한국장기신용은행의 인수대금은 거래완료일 당시의 당사 보통주 가격 을 근거로 산정하였습니다. 더욱이 자산은 장부가액으로 기록되었습니다. 이 거래는 K GAAP상으로는 부의 영업권을 창출하고 자기자본으로 계상되었습니다. US GAAP를 적용하 면 구매가격의 평가와 관련 자산 및 부채의 공정가액 평가에 있어서의 차이로 인하여, 영업 권이 창출됩니다. 손익계산서의 조정은 인수한 순자산에 대한 장부가액과 공정가액 간 차액 만큼 수익의 증가를 반영한 것입니다. 8. K GAAP상에서는 부실채권채무재조정을 통하여 조정된 대출은 (1) 조정 전 장부가액과 (2) 조정된 현가 중 적은 금액으로 기장됩니다. 만약 현가로 기장된다면, 관련 현재가치 할인 차금은 조정된 대출의 만기의 잔여기간 동안 이익으로 계상됩니다. US GAAP상에서는 부실 채권채무재조정을 통하여 조정된 대출은 부실대출채권으로 처리되며, 관련된 대손충당금은 (1) 기대미래현금흐름의 현가 및 (2) 담보물의 공정가치나 (3) 관찰가능한 시장가격에 근거 하여 설정됩니다. 따라서 이러한 차이는 현가 할인의 취소를 반영합니다. 9. US GAAP상 매도가능증권의 환산으로 인한 미실현이익과 미실현손실은 누적 기타포괄손 익으로 계상되어야 하나, K GAAP상에는 외화표시 매도가능증권의 환산으로 발생한 미실현 이익과 미실현손실은 손익으로 계상됩니다. 10. K GAAP상에서 주택은행의 인수대금은 합병기일의 주가에 근거하여 측정되며, US GAAP상에는 한국거래소의 유가증권시장에서 합병 발표일 2일전부터 2일 후까지의 평균종 가에 근거하여 계산됩니다. US GAAP을 적용하면 인수되는 주택은행의 순자산의 공정가격 보다 지불 대가가 적었으므로 부의 영업권이 창출되고, K GAAP상에서는 합병기일에 기초하 여 측정된 지불 대가의 가치가 훨씬 더 높았기 때문에 영업권이 인식됩니다. 손익계산서 조 정은 주로 아래와 같이 반영됩니다: (a) K GAAP하에서 계상되었던 영업권 상각의 환입 (b) K GAAP 하에서는 합병과 직접 관련된 비용이 별도 비용으로 계상되지만 그러한 비용은 미국 GAAP하에서는 합병원가에 포함됩니다. (c) 인수 자산 및 부채의 공정가치와 장부가액의 차이에 대하여 수익의 증가나 비용의 상각. (d) 관련 예금주나 고객 관계의 예상 종료 기간 대비 예상되는 자산의 내용연수에 기초하여 합병으로 인수한 핵심 예금 및 신용카드 관련 무형자산의 상각. 11. 당사의 자회사의 영업성과는 K GAAP로부터 US GAAP로의 전환에 의해 영향을 받았습 니다. 전환 결과, 개별 자회사의 소수주주지분의 배분이 영향을 받았습니다. K GAAP상에는 소수주주 지분은 자본으로 계상되고, US GAAP상에는 자본으로 계상되지 않고 연결대차대조표에서 부채 계정과 자본 계정 사이에 별도로 공시됩니다. 12. K GAAP상에서 자회사의 단계적 취득(step-up acquisition)을 위한 인수대금은 합병기

409 일의 자회사의 순자산 장부가에 근거하여 계산합니다. 따라서 국민신용카드의 인수대금은 국민신용카드의 순자산 장부가액에 근거하여 계산됩니다. 그러나, US GAAP상의 인수대금 은 한국거래소의 유가증권시장에서 합병 발표일의 2일 전부터 2일 후까지의 평균종가에 근 거하여 계산됩니다. US GAAP상에서는 국민신용카드의 순자산 공정가치보다 초과 지급된 인수대금만큼 영업권으로 인식되나, K GAAP상에서는 순자산 장부가액과 합병기일 당시 지 급된 인수대금이 동일하므로 영업권이 인식되지 않습니다. 조정은 주로 아래와 같이 반영됩 니다: (a) K GAAP 하에서는 합병과 직접 관련된 비용이 별도 비용으로 계상되지만 그러한 비용은 US GAAP하에서는 합병원가에 포함됩니다. (b) 국민신용카드의 운영 성과는 K GAAP로부터의 US GAAP로의 전환에 의해 영향을 받게 됩니다. 전환 결과, 국민신용카드의 소수주주지분 이익도 영향을 받게 됩니다. (c) 인수 자산 및 추정 부채의 공정가치와 장부가액 사이의 차이에 대하여 수익의 증가나 비 용의 상각으로 처리합니다. (d) 관련 고객 관계의 예상 종료 기간 대비 자산의 예상 존속기간에 기초하여 합병으로 인수 한 신용카드 관련 무형자산의 상각. 13. K GAAP상에서 수익증권은 단기매매증권 또는 매도가능증권으로 인식됩니다. 매도가능 증권으로 분류된 수익증권의 미실현이익이나 미실현손실은 자본의 기타포괄손익에 계상하 고, 수익증권 매도시 관련된 실현이익이나 실현손실은 당기순이익에 반영합니다. 그러나 US GAAP상에서는 사모단독펀드인 수익증권은 연결회계 처리되어, 펀드의 순이익, 순손실을 연 도별로 당사의 당기순이익에 반영됩니다. 자본 계정에서의 차이는 대부분 매도가능증권으로 처리되는 수익증권에 대한 미실현된 이익이나 손실과 관련이 있습니다. 14. K GAAP에 의하면 영업권은 20년을 초과하지 않는 기간 동안 매년 정액법으로 상각됩 니다. US GAAP에 의하면 영업권은 상각되지 않고, 연단위로 손상차손계상 여부를 판단하기 위해 평가됩니다. 15. 이 조정 항목은 개별적으로는 중요하지 않은 기타 항목들의 영향을 반영합니다. 조정에 따른 세금효과와 관련하여 US GAAP 상에서는 한계 세율을 적용하여 조정사항에 대 한 법인세 효과를 인식함. US GAAP 상에서는 관련되는 이의제기나 소송절차를 포함하여 과 세관청의 조사에 대해 당사의 세무적 입장을 유지할 가능성이 50%를 초과(more-likelythan-not)하는 과세항목에 대하여 세무 효익을 인식하고, 인식한 세무 효익에 대하여 최종 결정 금액의 실현 가능성이 50%를 초과하는 최대금액으로 측정함. 신고한 금액과 인식한 금 액의 차이는 법인세비용 또는 이연법인세자산(부채)를 조정하여 재무제표에 반영됨. 나아가, 불확실한 과세 항목과 관련된 이자 및 가산세는 법인세비용으로 분류함. K GAAP에서는 불 확실한 과세 항목(uncertain tax positions)의 인식 및 측정에 대한 구체적인 가이드라인이 없으며, 이에 따라 실제로 불확실한 과세 항목(uncertain tax positions)이 실현될 때 법인세 비용에서 조정하여 인식함. RECENT DEVELOPMENTS(최근의 변동사항) 본 사항은 미국 증권위원회(SEC)의 등록법인이자 미국 뉴욕증권거래소 상장법인인 당사 가 해외투자자에게 배포하는 본건 증자 관련 설명서의 일부 내용입니다. K GAAP 에 의한 개별 중간 재무정보 과 현재 및 (국민은행 재무정보의 경우)과

410 30.에 종료되는 6개월에 대한 아래의 개별 재무정보는 K GAAP 에 따라작성된 당사와 국민 은행 각사의 개별 재무제표에서 발췌한 것입니다. 아래 자료의 검토시에는 본 증권신고서에 포함된 과 현재 및 (국민은행 재무제표의 경우)과 에 종료되는 6개월에 대하여 K GAAP 에 따라 작성된 당사와 국민은행 각사의 개별 재무제표를 참고바랍니다. 당사는 에 설립되었으므로, 에 종료되는 6개월에 대한 개별 재무제표는 작 성되지 아니하였습니다. 과거의 실적은 장래 실적을 예시하지 않습니다. K GAAP 상의 개별 손익계산서 자료

411 (1) 원화는 미국 뉴욕 연방 은행에 의해 공시된 바와 같이 2009년 6월 30일 정오 기준 미 1.00달러당 1,273.5원의 매입환율을 기준으로 표시되어 있습니다. (2) 주로 외환 거래 이익, 수수료 수익, 신탁업무 운용수익, 배당금수익 및 기타 영업수익을 포함합니 다. (3) 주로 외환 거래 손실, 수수료 비용, 판매비 및 관리비, 그리고 기타 영업비용을 포함합니다. K GAAP 상의 개별 대차대조표 자료

412 (1) 원화는 미국 뉴욕 연방 은행에 의해 공시된 바와 같이 2009년 6월 30일 정오 기준 미 1.00달러당 1,273.5원의 매입환율을 기준으로 표시되어 있습니다. K GAAP 상의 국민은행의 개별 수익성지표 및 기타 비율

413 (1) 평균 잔액은 일별 잔액에 기초합니다. (2) 순이자 스프레드는 연간기준 평균이자수익률과 평균이자비용율 사이의 차이를 의미합니다. (3) 순이자 마진은 평균 이자부자산에 대한 연간기준 순이자이익의 비율을 의미합니다. (4) 효용성 비율은 비이자 수익과 순이자이익의 합에 대한 비이자 비용의 비율을 의미합니다. (5) 총자산대비 비이자비용률(Cost-to-average assets ratio)은 평균 총자산에 대한 비이자 비용의 비율을 의미합니다. (6) 수수료수익은 이자수익 및 영업외수익과 구별되며, 동일한 분류내의 수수료를 제외합니다. K GAAP 상 국민은행의 개별 여신 포트폴리오비율

414 (1) 무수익여신은 대한민국 금융감독규정에 의거하여 정의됩니다. (2) 대출채권은 은행계정의 총 대출채권 포트폴리오 뿐만 아니라 당사의 신탁계정(매입어음과 사모 사채 포함)으로부터 제공되는 대출채권과 확정 지급보증을 포함합니다. (3) K GAAP 에 의할 경우, 원화 대출채권은 원화로 구입한 어음, 거래처선급금, 신용카드 계정, 환 매조건부채권, 콜론, 사모 회사채 및 출자전환채권을 포함하지 않습니다. 이러한 항목을 포함시킬 경 우 및 현재 당사의 비율은 각각 % 및 %일 것입니다. (4) 금융위원회에 의해 정의된 바와 같습니다. K GAAP 상 국민은행의 개별 중간 통계정보 평잔 및 관련이자 손익 아래의 표는 및 에 종료한 6개월 기간에 대하여 개별기준으로 국민 은행의 평균잔액, 이자수익 및 이자율(연간기준)을 보여주고 있습니다.

415 (1) 평균 잔액은 일별 잔액에 기초합니다. (2) 이자수익은 미보정여신에 대하여 수령한 현금이자를 포함합니다. (3) 신용카드 대출로부터의 이자수익은 카드론 및 할부구매에 따른 이자, 가맹점 수수료, 현금서비스 수수료 및 할부구매 수수료를 포함합니다. (4) 매도가능증권으로 분류된 투자유가증권에 관한 정보는 상각비용을 사용하여 계산되었고, 따라서 (자기)자본의 구성 항목으로 반영되는 공정가치의 변화를 나타내지 않습니다. (5) 주택자금대출 및 주택담보 대출을 포함합니다. (6) 기타이자수익을 포함한 이자수익 순이자이익의 변동 분석 -금액 및 이자율 분석 아래의 표는 에 종료되는 6개월 대비 에 종료되는 6개월의 금액 및 이자율의 변동을 기준으로 이자수익, 이자비용 및 순이자이익을 분석하고 있습니다. (1) 금 액 변동으로 인한 효과 (금액 변동 x 종전 이자율) 및 (2) 이자율 변동으로 인한 효과 (이자율 변동 x 종전 금액)에 관한 자료를 보실 수 있습니다. 금액 및 이자율 변동의 복합적인 영향으 로 인한 변동은 금액 변동으로 인한 변경 및 이자율 변동으로 인한 변경에 안분 비례하여 배 분되었습니다.

416 K GAAP 에 의한 국민은행의 개별 중간 운영실적 당사의 은행 자회사인 국민은행은 과거부터 당사의 연결 자산과 부채는 물론 당사의 연결 수 익의 상당 부분을 차지하고 있습니다. K GAAP 에 따른 국민은행의 개별 중간 재무상태 의 기재사항은 물론 아래의 기재사항은 과 현재 및 과 에 종료되는 6개월에 대하여 K GAAP 에 따라 작성된 국민은행의 개별 재무제 표를 기준으로 합니다. 아래 자료의 검토시에는 본 증권신고서에 포함된 개별 재무제표를 참 고바랍니다. 당사와 국민은행 각사의 운영실적과 재무상태는 한국의 금융/경제상태에 의하여 상당한 영 향을 받고 있으며 계속 받을 것입니다. 상기 OPERATING AND FINANCIAL REVIEW AND PROSPECTS(운영 및 재무에 대한 분석 및 전망) 부분을 참조하시기 바랍니다. 한국 과 세계 경제의 계속되는 불안상태와 악화, 국제금융시장의 불확실성, 유가와 상품가격의 변 동, 금리/환율 변동, 북한과의 긴장관계 등으로 인하여 2009년 하반기 및 예측가능한 장래의 금융업 경제전망은 여전히 불확실합니다. 특히, 그러한 요인들로 인하여 2008년 동 기간 대 비 당사의 전반적인 운영실적은 부터 금일까지 저하되었고 부터 유상증자 완결일까지 저하될 것입니다. 순이자이익 아래의 표는 2008년과 2009년 상반기 국민은행의 개별 이자수익과 이자비용의 중요 항목 및 해당 기간 동안 동 항목들의 변화율을 기재하고 있습니다.

417 이자수익. 개별 기준으로, 국민은행의 이자수익은 2008년 상반기 7,800십억원에서 2009년 상반기에는 7,512십억원으로 3.7% 감소하였는데, 특히 대출채권이자가 3.0% 감소하고 단 기매매증권이자가 52.8% 감소하였습니다. 개별 기준으로, 국민은행의 이자부자산의 평균 잔 액은 2008년 상반기 214,421십억원에서 2009년 상반기에는 239,276십억원으로 11.6% 증 가하였는데, 주로 대출의 증가로 인한 것입니다. 다만, 평균잔액의 증가 효과는 국민은행의 이자부자산의 연평균 수익률이 2008년 상반기 7.30%에서 2009년 상반기에는 6.33%로 97 bp 감소(대출 평균 수익률 감소가 주원인임)로 상쇄되었습니다. 개별 기준으로 대출채권이자가 2008년 상반기 6,945십억원에서 2009년 상반기 6,735십억 원으로 3.0% 감소한 주원인은 가계대출(주택자금대출과 주택담보대출 포함)의 이자가 개별 기준으로 2008년 상반기 3,284십억원에서 2009년 상반기 2,794십억원으로 14.9% 감소한 탓인데, 반면 기업대출의 이자는 개별 기준으로 2008년 상반기 2,185십억원에서 2009년 상 반기 2,374십억원으로 8.6% 증가하였고 신용카드 대출이자는 개별 기준으로 2008년 상반 기 1,067십억원에서 2009년 상반기 1,178십억원으로 10.4% 증가하였습니다. 가계대출 이자 감소는 동 대출의 연평균 수익률이 개별 기준으로 2008년 상반기 7.19%에서 2009년 상반기에는 5.74%로 145 bp 감소된 탓인데, 동 대출의 평균 금액이 개별 기준으로 2008년 상반기 91,579십억원에서 2009년 상반기 98,128십억원으로 7.2% 증가하여 일부 상쇄되었습니다. 가계대출 평균 수익률 감소는 2008년 하반기에 시작된 국제금융위기 상황 에서 경제를 활성화하기 위한 한국 정부의 금리인하정책에 따라 2009년 상반기 저금리로 인 한 것인데, 반면 저금리로 인하여 가계대출의 수요증가로 가계대출의 평균금액은 증가하였 습니다. 기업대출 이자 증가는 기업대출의 평균금액이 개별 기준으로 2008년 상반기 62,612십억원 에서 2009년 상반기 74,717십억원으로 19.3% 증가로 인한 것인데, 동 대출의 연평균 수익 률이 개별 기준으로 2008년 상반기 7.00%에서 2009년 상반기에는 6.41%로 59 bp 감소되 어 일부 상쇄되었습니다. 기업대출의 평균금액의 증가는 2008년 하반기에 시작된 국제금융 위기로 인한 중소기업의 자금상태악화와 유동성을 지원하기 위하여 한국 정부가 한국의 은 행들에게 중소기업대출을 권장한 결과입니다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위 험요소, 1. 사업위험, 다. 중소기업 대출 관련 위험, (1) 당사의 중소기업에 대한 적지않은 익 스포져 규모를 감안할 때, 중소기업이 겪을 수 있는 재무적 어려움은 당사의 자산건전성을 악화시키고 당사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 부분을 참고하시기 바랍니다. 기업대 출 평균 수익률 감소는 주로 2009년 상반기 한국 금융시장의 저금리 기조로 인한 것입니다. 신용카드대출 이자의 증가는 신용카드잔액의 평균금액이 개별 기준으로 2008년 상반기 10,561십억원에서 2009년 상반기 11,422십억원으로 8.2% 증가한 결과로 동 잔액의 연평균 수익률은 개별 기준으로 2008년 상반기 20.26%에서 2009년 상반기 20.80%로 54 bp 증가 하였습니다. 신용카드잔액의 평균금액의 증가는 할부구매와 카드론의 증가로 인한 것입니다. 신용카드잔액 평균 수익률의 증가는 국민은행이 2008년 하반기에 시작된 국제금융위기에 따라 시행한 카드회원의 카드론과 현금서비스에 대한 금리 인상이 주원인입니다. 전체 국민은행의 대출 (대환대출 포함)의 평균금액은 개별 기준으로 2008년 상반기 183,629십억원에서 2009년 상반기 206,878십억원으로 12.7% 증가하였고, 동 대출의 연평 균 수익률은 저금리 기조로 2008년 상반기 7.61%에서 2009년 상반기 6.57%로 104 bp 감

418 소하였습니다. 단기매매증권의 이자는 개별 기준으로 2008년 상반기 123십억원에서 2009년 상반기 58십 억원으로 52.8% 감소하였습니다. 이는 단기매매증권의 평균금액이 개별 기준으로 2008년 상반기 4,455십억원에서 2009년 상반기 2,819십억원으로 36.7% 감소한 것이 주원인입니 다. 단기매매증권의 연평균 수익률은 2008년 상반기 5.54%에서 2009년 상반기 4.15%로 139 bp 감소하였습니다. 단기매매증권의 평균금액의 감소는 국민은행이 2009년 초반에 특 히 금융기관들이 발행한 채권 위주로 동 증권을 많이 매각한 결과입니다. 단기매매증권의 연 평균 수익률 감소는 2009년 상반기 저금리 기조로 한국 채권시장 금리가 하락한 것이 주원 인입니다. 이자비용. 개별 기준으로 국민은행의 이자비용은 2008년 상반기 4,340십억원에서 2009년 상반기 4,400십억원으로 1.4% 증가하였는데, 차입부채이자 3.0% 증가 및 예수부채이자 0.6% 증가로 인한 것입니다. 국민은행의 이자부부채의 평균 잔액은 개별 기준으로 2008년 상반기 203,171십억원에서 2009년 상반기 229,276십억원으로 12.8% 증가하였는데, 이는 주로 예수부채와 차입부채의 증가로 인한 것입니다. 이러한 증가는 국민은행 이자부부채의 연평균 비용율이 예수부채와 차입부채의 평균 비용율 감소로 인하여 2008년 상반기 4.28%에서 2009년 상반기 3.87%로 41 bp 감소함으로 일부 상쇄되었습니다. 이자비용은 개별 기준으로 2008년 상반기 1,367십억원에서 2009년 상반기 1,408십억원으 로 3.0% 증가하였는데 이는 부채의 평균금액이 개별 기준으로 2008년 상반기 52,789십억 원에서 2009년 상반기 59,842십억원으로 13.4% 증가한 것을 반영합니다. 이는 부채의 연평 균 비용율이 개별 기준으로 2008년 상반기 5.19%에서 2009년 상반기 4.74%로 45 bp 감소 함으로 인하여 일부 상쇄되었습니다. 부채의 평균금액 증가는 2008년 하반기에 자금조달 비 용이 높아짐에 따라 이에 대처하기 위하여 국민은행이 채권 발행을 확대한 사실에 주로 기인 하였습니다. 평균 부채비용율의 감소는 주로 2009년 상반기 한국의 저금리 기조를 반영합니 다. 예수부채 이자비용은 개별 기준으로 2008년 상반기 2,931십억원에서 2009년 상반기 2,949십억원으로 0.6% 증가하였는데, 정기예금과 저축예금의 이자비용이 개별 기준으로 2008년 상반기 1,921십억원에서 2009년 상반기 2,059십억원으로 7.2% 증가한 것이 주원 인입니다. 이는 요구불 예금의 이자비용이 개별 기준으로 2008년 상반기 218십억원에서 2009년 상반기 125십억원으로 42.7% 감소함에 따라 일부 상쇄되었습니다. 정기예금과 저축예금의 이자비용 7.2% 증가는 동 예금의 평균금액이 개별 기준으로 2008년 상반기 73,755십억원에서 2009년 상반기 83,992십억원으로 13.9% 증가한 것을 반영하며, 동 예금의 연평균 비용율이 2008년 상반기 5.22%에서 2009년 상반기 4.94%로 28 bp 감소 함에 따라 일부 상쇄되었습니다. 정기예금과 저축예금의 평균금액 증가는 2009년 상반기중 한국 경제상황 악화와 금융시장 불안에 따른 고위험 투자상품의 대체수단으로 동 예금에 대 한 수요가 증가한 결과입니다. 정기예금과 저축예금의 평균 비용율 감소는 2009년 상반기 한국의 저금리 기조에 기인합니다. 개별 기준으로 요구불 예금의 이자비용이 2008년 상반기 218십억원에서 2009년 상반기 125십억원으로 42.7% 감소한 것은 동 예금의 연평균 비용율이 개별 기준으로 2008년 상반 기 0.98%에서 2009년 상반기 0.53%로 45 bp 감소하였기 때문으로 그 효과는 동 예금의 평 균금액이 개별 기준으로 2008년 상반기 44,695십억원에서 2009년 상반기 47,126십억원으

419 로 5.4% 증가하여 일부 상쇄되었습니다. 요구불 예금의 평균 비용율 감소는 2009년 상반기 한국의 저금리 기조를 반영합니다. 요구불 예금의 평균금액 증가는 한국 경제상황 악화에 따 른 유동성 증가, 저위험 예금상품에 대한 수요가 증가한 결과입니다. 순이자 마진. 순이자 마진은 평균 이자부 자산 대비 순이자이익 (중간기간의 경우 연간 평균 치)의 비율을 의미합니다. 개별 기준으로, 국민은행의 전체 순이자 마진은 그 순이자이익의 감소에 따라 2008년 상반기 3.23%에서 2009년 상반기 2.60%로 감소한 반면 이자부 자산 의 평균금액은 증가하였습니다. 개별 기준으로, 순이자이익은 2008년 상반기 3,460십억원 에서 2009년 상반기 3,112십억원으로 10.1% 감소한 반면 이자부 자산의 평균금액은 2008년 상반기 214,421십억원에서 2009년 상반기 239,276십억원으로 11.6% 증가하였습 니다. 국민은행의 이자부 자산의 평균 수익률과 이자부 부채의 평균 비용율 간의 차이를 의 미하는 순이자스프레드는 2008년 상반기 3.00%에서 2009년 상반기 2.44%로 감소하였습 니다. 순이자스프레드의 감소는 이자부 부채의 평균비용율 감소(평균비용의 감소가 상대적 으로 작었던 정기예금 및 저축예금의 평균금액이 급격히 증가함으로 인하여 감소폭이 둔화 되었음)에 비하여 국민은행의 이자부 자산의 평균 수익률이 더 크게 감소(평균수익률의 감소 가 상대적으로 컸던 가계대출의 평균금액이 급격히 증가하는 등의 이유로) 하였음을 반영하 고 이는 대출 및 예금 상품의 판매에 있어서 한국 금융산업에서 금리에 기초한 경쟁이 계속 되고 있다는 점과 저금리 기조 하에서 이자부 부채의 이자율에 대한 조정보다는 이자부 자산 의 이자율에 대한 조정이 먼저 이루어 진다는 점에 기인합니다 대손상각비 대손상각비는 대출채권평가 및 처분 손실의 일부로 기재되어 있습니다. 개별 기준으로, 국민 은행의 대손상각비는 2008년 상반기 409십억원에서 2009년 상반기 1,060십억원으로 159.2% 증가하였는데 주로 2009년 상반기 국제금융위기와 한국 경제사정의 악화로 인한 (특히, 중소기업 대출에 있어서) 연체와 부실채권의 증가 및 대출자산의 증가로 인한 것입니 다. 개별 기준으로, 국민은행의 순 대손상각금액이 2008년 상반기에 186십억원에서 2009년 상 반기의 687십억원으로 269.4% 증가하였습니다. 이는 중소기업에 대한 대출의 순상각액이 증가한 데에 주로 기인합니다. 비이자수익 아래의 표는 개별 기준으로 해당 기간에 대한 국민은행의 비이자수익의 구성을 나타냅니다.

420 개별 기준으로, 국민은행의 비이자수익은 2008년 상반기 7,725십억원에서 2009년 상반기 9,613십억원으로 24.4% 증가하였는데, 그 주요 원인은 아래와 같습니다. 개별 기준으로, 기타 영업수익이 2008년 상반기 6,191십억원에서 2009년 상반기 7,595십억원으로 1,404십억원 증가 개별 기준으로, 외환거래수익이 2008년 상반기 324십억원에서 2009년 상반기 785십억 원으로 461십억원 증가 상기 증가는 개별 기준으로 수수료수익이 2008년 상반기 763십억원에서 2009년 상반기 652십억원으로 111십억원 감소하여 일부 상쇄되었습니다. 기타 영업수익은 주로 파생상품 거래이익, 파생상품 평가이익, 공정가액위험회피관련이익으 로 구성됩니다. 국민은행은 자신의 위험을 회피하기 위한 헤지목적 뿐만 아니라 주로 고객 을 위하여 파생상품거래를 수행합니다. 개별 기준으로 기타 영업수익의 22.7% 증가는 파생 상품 거래이익이 개별 기준으로 2008년 상반기 3,040십억원에서 2009년 상반기 5,383십억 원으로 77.1% 증가한 것에 주로 기인합니다. 이 증가는 파생상품 평가이익이 개별 기준으로 2008년 상반기 2,999십억원에서 2009년 상반기 1,963십억원으로 34.5% 감소하여 일부 상 쇄되었습니다. 파생상품 변동성 및 전반적인 파생상품 거래량의 증가를 반영하는 파생상품 거래이익의 증가는 기타 영업비용으로 계상되는 파생상품 거래손실의 증가로 상쇄되었습니 다. 2008년도 하반기의 원화 가치의 하락으로 인한 통화선도거래의 거래량의 감소가 반영된 파생상품 평가이익의 감소도 기타 영업비용으로 계상되는 파생상품 평가손실의 상응하는 감 소에 의하여 상쇄되었습니다. 순기준으로, 국민은행의 파생상품 거래 및 평가 순이익(손실 )은 개별 기준으로 통화파생상품의 거래 순손실의 증가로 2008년 상반기 27십억원 순이익 에서 2009년 상반기 281십억원 순손실로 변경되었습니다. 개별 기준 외환거래이익의 142.3% 증가는 환율 변동성과 고객을 위한 거래의 거래량 증가를 반영하며 기타 영업비용으로 계상되는 외환거래손실 증가에 의하여 상쇄되었습니다. 순기준 으로, 국민은행의 외환거래 순이익은 개별 기준으로 2008년 상반기 63십억원에서 2009년 상반기 77십억원으로 증가하였습니다. 수수료수익은 신용카드 수수료, 중개/대리활동의 대가로 수령한 수수료, 방카슈랑스 수수료, 수익증권수수료, 자동화기기수수료, 신용장관련 수수료로 구성됩니다. 개별 기준 수수료수익 14.5% 감소의 주원인은 수익증권수수료의 감소로, 국제금융위기 이후 한국 경제사정의 악화 와 금융시장 변동성 증가로 펀드상품의 수요가 감소한 결과입니다. 비이자비용 아래의 표는 개별 기준으로 해당 기간에 대한 국민은행의 비이자비용의 구성을 나타냅니다.

421 개별 기준으로, 국민은행의 비이자비용은 2008년 상반기 9,416십억원에서 2009년 상반기 12,322십억원으로 30.9% 증가하였는데, 그 주요 원인은 아래와 같습니다. 개별 기준으로, 기타 영업비용이 2008년 상반기 6,414십억원에서 2009년 상반기 8,249십억원으로 1,835십억원 증가 개별 기준으로, 대출채권평가 및 처분 손실이 2008년 상반기 409십억원에서 2009년 상 반기 1,060십억원으로 651십억원 증가 개별 기준으로, 외환거래손실이 2008년 상반기 261십억원에서 2009년 상반기 708십억 원으로 447십억원 증가 기타 영업비용은 주로 파생상품 거래손실, 파생상품 평가손실, 공정가액위험회피관련손실로 구성됩니다. 개별 기준으로 기타 영업비용의 28.6% 증가는 파생상품거래손실이 개별 기준으 로 2008년 상반기 2,906십억원에서 2009년 상반기 5,805십억원으로 99.8% 증가한 것에 주로 기인합니다. 이 증가는 파생상품평가이익이 개별 기준으로 2008년 상반기 3,106십억 원에서 2009년 상반기 1,822십억원으로 41.3% 감소하여 일부 상쇄되었습니다. 파생상품 변동성과 전반적인 파생거래의 거래량증가 및 한국의 계속되는 경제사정 약화를 반영하는 파생상품 거래손실의 증가는 기타 영업수익으로 계상되는 파생상품 거래이익의 증가로 상쇄 되었습니다. 2008년도하반기의 원화 가치의 하락으로 인한 통화선도거래의 거래량의 감소 가 반영된 파생상품 평가손실의 감소도 기타 영업수익으로 계상되는 파생상품 평가이익의 감소에 의하여 상쇄되었습니다. 상기 비이자수익 부분을 참조하시기 바랍니다 개별 기준으로, 대출채권평가 및 처분 손실의 159.2% 증가는 2008년 상반기 대비 2009년 상반기 대손상각비 증가에 주로 기인합니다. 상기 대손상각비 부분을 참조하시기 바랍니 다. 개별 기준 외환거래손실 171.3% 증가는 높은 환율 변동성과 고객을 위한 거래의 거래량 증 가의 결과로 기타 영업수익으로 계상되는 외환거래이익의 상응하는 증가로 상쇄되었습니다. 상기 비이자수익 부분을 참조하시기 바랍니다. 법인세비용 개별 기준으로, 국민은행의 법인세비용은 2008년 상반기 493십억원에서 2009년 상반기 16십억원으로 96.8% 감소하였는데, 이는 2009년 상반기 법인세비용 차감전 순이익의 감소

422 및 법인세 환급금 105십억원으로 인한 것입니다. 국민은행에 적용되는 법정 법인세율은 2008년 상반기 약 27.5%이고 2009년 상반기에는 24.2%입니다. 개별 기준으로, 국민은행의 유효 세율은 2008년 상반기 27.9%이고 2009년 상반기에는 3.9%입니다. 순이익 상기에 따라, 개별 기준 국민은행의 순이익은 2008년 상반기 1,276십억원 대비 2009년 상 반기에는 387십억원입니다. K GAAP 에 따른 국민은행의 개별 중간 재무상태 자산 아래의 표는 개별 기준으로 해당 기간에 대한 국민은행 자산의 주요 구성을 나타냅니다.

423 (1) 매도가능증권, 만기보유증권 및 지분법 적용대상 유가증권을 포함함. (2) N/M = 의미 없음. 개별 기준으로, 국민은행의 자산은 현재 262,093십억원에서 현 재 267,145십억원으로 1.9% 증가하였는데, 기업대출이 현재 69,648십억원 에서 현재 73,503십억원으로 5.5% 증가함에 따라 원화 대출이 현재 169,684십억원에서 현재 175,143십억원으로 3.2% 증가한 결과입니다. 또한, 국민은행의 투자유가증권이 현재 31,193십억원에서 현재 35,644십억원으로 14.3% 증가한 것도 한 원인입니다. 이 증가는 국민은행의 기타 자산이 현재 17,248십억원에서 현재 15,120십억원으로 12.3% 감소하 여 일부 상쇄되었는데, 이는 파생상품자산이 현재 8,395십억원에서 현재 5,366십억원으로 36.1% 감소하고 외화대출이 현재 8,710십억원에 서 현재 7,534십억원으로 13.5% 감소하였기 때문입니다. 부채 및 자본 아래의 표는 개별 기준으로 해당 기간에 대한 국민은행 부채와 자본의 주요 구성을나타냅니 다.

424 개별 기준으로, 국민은행의 총부채는 현재 244,779십억원에서 현재 248,904십억원으로 1.7% 증가하였는데, 이는 예수부채가 현재 158,868십억원에서 현재 170,737십억원으로 7.5% 증가한 결과입니다. 그 증 가는 국민은행의 차입부채가 현재 61,760십억원에서 현재 56,079십억원으로 9.2% 감소하고 기타 부채가 현재 24,151십억원에서 현재 22,088십억원으로 8.5% 감소하여 일부 상쇄되었습니다. 개별 기준으로, 국민은행의 자본은 현재 17,314십억원에서 현재 18,241십억원으로 5.4% 증가하였습니다. 이는 주로 (2009년 상반기 국민은행의 순이익에 따른) 이익잉여금의 증가 및 국민은행 보통주 6천만주의 액면가 유상증자의 결과입 니다. STANDBY PURCHASE AGREEGEMENT 일부 인수인들은 당사의 주주인 ING Bank N.V. (2009년 7월 27일 기준으로 발행주식총수 의 약 5.05% 보유)와 standby purchase agreement를 체결하였습니다. 동 계약상 ING Bank N.V.는 실권주가 발생할 경우 위 인수인들의 청구에 따라 그 중 최대 1,100,000주까지 를 본건 확정발행가액과 동일한 가액으로 매수하여야 합니다. ING Bank N.V.는 위와 같은 의무를 부담하는 대가로 위 인수인들로부터 일정한 수수료를 지급받기로 약정하였습니다. QUANTITATIVE AND QUALITATIVE DISCLOSURES ABOUT MARKET RISK(시장리 스크에 대한 계량적 비계량적 정보) 가. 개관 당사는 금융서비스 제공자로서 주로 은행 자회사인 국민은행이 여신, 트레이딩 사업, 자금조 달활동 및 영업환경과 관련된 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 리스크관리의 목표 는 이러한 리스크를 정확하게 인식, 측정, 모니터링하여 효과적으로 통제하고, 리스크관리 정 책 및 절차를 당사 내 모든 조직에 확립시키도록 하는 것입니다. 당사의 내부자본적정평가절 차(ICAAP)와 연결자본적정비율과 관련된 내부 규정 및 바젤 Ⅱ에 의한 위험선호도(Risk Appetite) 및 경제 자본에 대한 내부기준에 의하여, 당사는 다음과 같이 당사의 사업활동에 내재된 리스크를 8개의 범주로 나누어 규명하고 있습니다: 신용리스크(credit risk), 시장리 스크, 운영리스크, 금리리스크, 유동성 리스크, 신용집중 리스크, 평판리스크, 전략 리스크. 이들 중, 당사가 노출되어 있는 주요 리스크들은 신용리스크, 시장리스크, 유동성 리스크, 운 영리스크이며, 당사는 이들과 기타 리스크를 수용 가능한 한도 내에서 관리하기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 나. 조직 당사는 다단계 리스크관리 구조를 가지고 있습니다. 당사의 그룹리스크관리위원회는 그룹 전체의 리스크관리에 대한 궁극적 책임을 맡고 있으며, 여러 하부 리스크관리조직을 지휘합 니다. 그룹리스크관리협의회는 그룹리스크관리위원회에 직접 보고하며, 그룹리스크관리에 대한 세부적인 사항을 자회사의 리스크관리 담당 조직과 함께 협의합니다. 자회사마다 설치 되어 있는 자회사의 리스크관리위원회는 그룹리스크관리위원회의 지침에 따라 리스크관리 전략을 결정하고 해당 자회사에 대한 리스크관리 정책을 실시하며, 그룹 차원에서 정한 리스 크관리지침에 부합하도록 자회사의 리스크관리조직의 활동을 지휘합니다. 각 자회사의 리스 크관리위원회는 일반적으로 해당 자회사의 부서로부터, 예상 리스크의 정보를 수집하며, 그

425 룹리스크관리위원회에도 직접 보고합니다. 다음의 표는 당사의 리스크관리구조를 보여주고 있습니다.

426 (1) 그룹 리스크관리위원회 당사의 그룹리스크관리위원회는 이사회 수준의 위원회로서 당사의 리스크 전반을 감독하고 이사회에 리스크관리 관련 사항에 대하여 조언을 하고 있습니다. 리스크관리위원회는 1명의 상임이사와 5명의 비상임이사(이들 중 1인이 위원회의 의장직을 역임합니다)로 구성되어 있 으며, 이들의 주요 역할은 다음과 같습니다: 이사회에서 수립한 전략방향에 부합하는 리스크관리 전략의 수립; 당사 위험선호도(Risk Appetite)의 결정; 당사가 당면한 리스크의 수준과 리스크 관리 정책, 시스템 및 운영의 적정성에 대한 검토 자회사에 대한 위험자본의 배분 및 자회사의 리스크 한도의 승인 (2) 그룹 리스크관리협의회 당사의 그룹리스크관리협의회는 그룹리스크관리위원회가 정한 정책, 지침, 한도 등을 자회사 가 시행하도록 자회사의 리스크관리조직과 협조하는 책임을 맡고 있습니다. 협의회의 임무 는 다음과 같습니다: 각 자회사의 리스크관리조직이 제공한 정보를 이용하여 당사의 리스크 수준을 분석 리스크를 반영한 통합자본분배계획 및 자회사 각각에 대한 리스크 한도 조정 그룹 차원의 리스크관리 기능통합에 관한 사안의 조율 그룹리스크관리협의회는 당사의 최고리스크관리자 및 모든 자회사의 최고리스크관리자들로 구성되어 있습니다. 그룹리스크관리협의회는 사업조직과는 별개로 독립적으로 운영되며, 그 룹리스크관리위원회에 직접 보고합니다. 또한 분기별로 개최됩니다. (3) 자회사의 리스크관리위원회 당사의 각 자회사는 리스크관리권한을 자회사의 리스크관리위원회에 위임합니다. 각 자회사 의 리스크관리위원회는 해당 자회사가 당면한 다양한 리스크 요소를 측정, 감독하고, 리스크 관리문제에 관한 위원회의 결정을 자회사의 이사회에 보고합니다. 위원회는 해당 자회사의 운영과 관련하여 신용리스크한도 분배, 총 익스포져 한도 및 시장리스크 한도의 설정, 해당 자회사가 어떤 시장리스크 파생상품을 거래할 것인지 등과 같은, 리스크 관련 전략적인 의사 결정을 내립니다. 각 자회사의 리스크관리위원회의 주요 활동은 다음과 같습니다. 그룹 리스크관리정책에 따라 자회사의 리스크정책, 지침, 한도 및 리스크감내수준(risk tolerance levels)등의 결정, 자회사 리스크 현황의 모니터 자회사 리스크 프로파일(risk profile)의 검토 자회사 내의 각 사업단위의 위험자본 배분의 계획, 리스크 관련 한도의 설정 및 조정 사업 단위 및 자회사 수준에서 당사의 전사적 리스크 관리 정책 및 활동의 이행 및 준수 여부에 대한 감독 각 자회사 리스크관리위원회는 자회사의 최고경영자, 자회사 이사회의 사외이사 및 리스크 관리 담당 임원으로 구성됩니다. 당사의 은행자회사인 국민은행의 경우, 국민은행의 리스크관리수행에 있어 집행의사결정기 구인 국민은행 리스크관리협의회가 국민은행 리스크관리위원회의 활동을 보조합니다. 운영 단계에서, 국민은행 리스크관리부서와 신용그룹은 리스크관리전략, 정책, 절차를 국민은행리 스크관리위원회가 결정하는 리스크관리전략과 그룹리스크관리위원회가 설정하는 기준에 일 치시키기 위하여 공조합니다. 다. 신용리스크 관리 신용리스크는 차주나 거래상대방이 채무불이행을 하는 경우 발생하는 예측할 수 없는 손실 을 의미합니다. 신용리스크관리는 여신 포트폴리오의 다각화 및 균형을 통하여 리스크를 감 소시키는 반면 자산건전성을 향상시키고 안정된 수익을 발생시키는 것을 목표로 합니다. 당

427 사는 신용평가전문가와 신용평가시스템에 의한 분석을 통하여 차주나 거래상대방의 유형별 신용도를 판단하고 각각의 신용공여한도를 설정합니다. 당사는 차주 또는 거래상대방에 대한 대출, 증권 투자, 신용장, 은행인수어음과 파생금융상품 등을 포함하여, 대차대조표의 난내 및 난외자산을 포함하는 모든 신용 익스포져 (exposure)를 평가하고, 관리합니다. 가용장부자본에 대한 소요 경제적자본의 비율로 표시 되는 당사의 위험선호도(risk appetite)은 연 1회 그룹리스크관리위원회의 승인을 얻어 결정 됩니다. 그 후 국민은행은 그룹리스크관리위원회에서 승인된 위험선호도(risk appetite)에 따라 할당된 경제적 자본을 기초로 하여 각 사업부문 및 전행에 대한 경제적 자본을 매월 측 정하고, 그 결과를 해당 사업부문 및 경영진에 보고하고 있습니다. 당사는 예상부도율과 회수율을 차주 및 거래상대방의 예상손실율을 판단하기 위하여 사용합 니다. 또한 당사는 예상손실율을 대출가격의 결정, 대출 승인과 각 의사결정의 단계에서 준수 하여야 하는 기준설정 등 여신과 관련된 의사결정을 하는 데에 사용합니다. 위 손실율은 당 사의 내부 데이터베이스에서 추출된 정보를 이용하여 계산됩니다. 대기업고객의 경우, 당사 는 또한 부도율과 회수율을 산정하는 데 있어 외부 신용평가기관이 제공한 정보도 함께 이용 합니다. 당사의 신용리스크 관리절차는 다음과 같습니다: 여신정책의 수립 신용평가와 대출승인 산업평가 총익스포져(exposure) 관리 담보 평가와 모니터링 신용위험 평가 조기경보 및 크레딧 리뷰(credit review) 여신 사후관리 (1) 신용 평가 국민은행은 신용보증기금, 기술신용보증기금 등이 보증한 대출과 국민은행에 예치된 예금으 로 충분히 담보되는 대출을 제외한 다른 대출에 대하여 승인을 하기 전에 모든 대출신청자들 의 상환능력을 평가합니다. 국민은행은 국민은행의 신용평가 전문가 또는 적절한 신용평가 시스템을 이용하여 계산된 점수를 바탕으로 각 차주들과 보증인 등의 신용등급을 설정합니 다. 신용등급을 설정하는 경우 국민은행이 고려하는 요소로는 재무적 요소와 비재무적 요소 가 있는 바, 비재무적 요소로는 차주의 신뢰성, 경영 및 운영 리스크와, 차주가 영위하는 사업 과 관련된 리스크 등이 포함됩니다. 신용등급은 차주의 특성, 규모, 유형에 따라서 다양화됩 니다. 국민은행은 잠재적 차주에 대한 신용평가에 내부의 신용평가시스템을 사용합니다. 각 고객 별 특성에 따라 국민은행은 고객별로 몇 개의 신용평가시스템을 갖추고 있습니다. 특정 고객 을 평가하는데 사용되는 신용평가 시스템은 그 차주가 개인인지, "소호(SOHO)" 고객인지, 중소기업인지 대기업인지에 따라 달라집니다. 대기업 고객에 대하여는 AAA부터 D까지의 17개의 신용등급을, 중소기업에 대해서는 AA부터 D까지의 15개의 신용등급을, 개인고객에 대해서는 1부터 13까지의 신용등급을 사용합니다. 차주의 신용등급에 따라 국민은행은 여신한도, 대출기간, 대출가격, 대출 등급, 대출 공여 등 에 대한 다양한 여신 정책을 적용합니다. 국민은행은 또한 이러한 신용등급을 은행 전체의 경영전략을 개발하는데 사용합니다. 이러한 전략개발에 고려하는 요소들로는 각 회사의 이 윤, 거래상황, 사업별 성과, 포트폴리오 관리(portfolio management) 등이 있습니다. 국민은 행은 차주의 신용상황을 모니터하고 이러한 신용등급에 반영할 정보를 수집합니다. 국민은 행이 차주의 신용등급을 변경하면, 그 차주에 관련된 신용정책 또한 변경될 것이며, 그 대출 포트폴리오의 기초가 되는 정책 또한 변경될 것입니다.

428 (2) 가계 대출 승인 절차 주택자금과 담보(보증)부 대출: 지점의 담당자가 대출신청 내용을 대출실행센터로 송부하고, 대출실행센터 담당자가 이를 심사 및 승인을 합니다. 다만, 예금담보대출의 경우, 지점 담당 자가 이러한 대출을 승인합니다. 국민은행은 담보물의 가치 평가, 부채 상환능력 및 국민은행 의 신용평가시스템에 의한 차주 신용에 대한 평가를 기초로 하여 대출에 대한 결정을 합니다. 주택자금과 부동산담보부 대출의 경우, 국민은행은 대출의 담보목적물인 부동산의 가치를 국민은행이 자체적으로 개발한 부동산 가격정보에 관한 데이터베이스를 이용하여 평가합니 다. 국민은행은 또한 부동산시장에 관한 정보를 제공하는 국민은행 외부에서의 정보도 사용 하는데, 이 외부 정보제공사업자는 부동산에 대한 최신 시장가격 정보를 제공하고 있습니다. 더하여, 국민은행의 대출실행센터 직원이 평가기관에서 온 부동산평가정보를 받아 중대한 모순이 있는지를 검토합니다. 2005년 4월부터, 국민은행은 이 신용평가 시스템의 결론을 살 펴본 후 이 유형의 대출에 대하여 결정을 내리고 있습니다. 예금담보부 대출에 대하여는 국민은행은 일반적으로 국민은행 예금의 95%까지 대출을 승인 하고 있습니다. 주택자금과 담보부대출에 관하여, 국민은행은 국민은행의 내부정보와 신용기관의 평가정보 에 따라 고객의 현 신용상태에 관한 체크리스트의 각종 항목을 기초로 하여 적격 고객을 선 별합니다. 국민은행은 또한 적격고객 심사를 위하여 부채상환 능력을 위 체크리스트의 항목 을 통해 선별합니다. 위 체크리스트의 내용으로는 주거용 주택의 종류, 직업, 가족 정보, 연봉, 나이, 신용카드 연체정보, 당사 및 기타 금융기관과의 거래 내역 및 기타 관련 신용정보 등 이 있습니다. 국민은행은 보통 대출신청에 대하여 해당 정보를 내부 신용평가 시스템에 기록한 이후 3내 지 5일 이내에 적격여부를 결정합니다. 무담보 가계 대출: 국민은행은 국민은행의 신용평가 시스템에 따라 무담보 가계 대출신청을 검토합니다. 이 자동화된 시스템은 대출 신청자를 평가하고 적정 대출 가격을 결정합니다. 위 시스템의 주요 효용은 사용자에 상관없이 정형화된 결과를 얻을 수 있고, 이는 신용평가에 대한 경험이 없는 직원도 효과적으로 시스템을 사용할 수 있게 하며, 각 평가 항목의 가중치 를 조정함으로써 유동적인 시장 상황을 쉽게 반영할 수 있다는 데 있습니다. 국민은행의 대 출신청센터의 직원들은 지점 직원이 제공한 정보에 기초하여 이 신용평가 시스템의 결과를 검토하며, 적절할 경우 대출을 승인합니다. 국민은행의 신용평가는 차주의 수입, 자산, 직업, 연령, 당사 및 타사와의 거래실적 및 기타 관련 신용 정보를 고려하여 이루어집니다. 이 신용평가로 적절한 등급이 매겨지며, 이 등급은 대출액수와 대출 자체의 승인 여부를 결정하는 요소로 기능합니다. 국민은행은 일반적으로 대출신청자들을 평가하기 위하여 신용등급평가의 결과를 이용합니 다. 그러나, 특정 경우에는 여신심사역이 신용등급평가의 결과를 번복할 수 있습니다. (3) 기업대출 승인절차 당사는 대출의 규모와 종류, 신용평가시스템이 평가한 신용리스크 수준, 담보 여부, 담보가 있는 경우는 담보가치 등에 따라 단계별로 기업대출을 승인하고 있습니다. 신용위험이 가장 낮은 범위에 있는 대출 또는 소규모의 대출의 경우, 국민은행의 지점에서 담당자가 승인을 합니다. 더 큰 규모 혹은 신용위험이 더 높은 대출의 경우 대출의 규모와 조건에 따라 더 큰 권한을 가진 단계에서 승인을 받습니다. 일반적으로 대출의 승인은 해당 권한을 가진 하나의 부서에서 검토하고 승인하는 것이 보통이나, 대출의 규모와 조건 또는 해당 고객의 신용 리 스크에 따라서는1개 이상의 부서에서 대출신청에 대하여 검토할 수도 있습니다. 다음의 표는 기업대출을 승인하는 부서들에 대한 것입니다.

429 부서 부서 구성원 대출승인을 위한 정족수 여신위원회 수석심사역협의회 여신 그룹 부행장; 대기업/투자금융 그룹 부 행장; 여신심사본부장; 기업금융본부장; 개 인영업추진본부장; 기업여신심사부장; 대기 업금융부장; 신용기획부장; 신용감리부장; 외환상품부장 여신심사본부장 및 기업여신심사부장 중 1인; 6인의 수석심사역; 2인의 심사역 2/3 이상 출석; 2/3 이상의 찬성 2/3 이상 출석; 2/3 이상의 찬성 심사역협의회 4인의 여신 심사역 2/3 이상 출석; 2/3 이상의 찬성 현지/지역별 대출 승인 신용분석 여신 감사역 위원회 4인의 여신 심사역 2/3 이상 출석; 2/3 이상의 찬성 전담검사역 위원회 1인의 선임 전담검사역 및 2인의 전담검사 역 전원의 합의 국민은행은 예금으로 충분히 담보되는 대출신청자 또는 정부나 매우 높은 신용등급자가 보 증하는 대출신청자를 제외하고는, 신용평가시스템을 이용하여 모든 기업 고객을 평가합니다. 국민은행은 대출채권 1십억원 이하인 자영업자(소호고객이라고 합니다)에 대하여는, 신용평 가시스템을 간소화한 것인 소호신용평가시스템을 적용하여 신용평가를 합니다. 소호신용평 가시스템은 스코어링 모델(scoring model), 정성적 신용평가(Qualitative credit assessment; QCA) 모델, 예비시험 체크리스트로 구성되어 있습니다. 스코어링 모델은 고객 의 개인정보 및 은행거래실적을 분석합니다. QCA 모델은 사업능력, 운영능력, 경영능력, 거 래신신뢰도, 문서신뢰도, 재무건전성에 대한 정보를 분석합니다. 예비시험 체크리스트는 고 객의 신용불량여부, 대출상태, 심각한 카드부채에 대하여 검토합니다. 이 시스템으로 고객을 13개의 신용등급으로 분류합니다. 국민은행은 대출채권 1십억원 이상인 기업형소호고객에 대해서는 별도의 기업형소호신용평 가시스템(SOHO CRS)을 이용합니다. 중소기업에 대하여는 국민은행은 중소기업신용평가시 스템(CRS)을 이용하며, 대기업에 대하여는 대기업신용평가시스템(LCRS)을 적용합니다. SOHO CRS, CRS, LCRS 모델은 다음과 같은 3개의 부분으로 구성되어 있습니다. 재무 모형(Financial Model) : 재무모형은 재무제표에서 산출된 재무비율의 추세와 차주 의 현재 상태를 사용하여 잠재적 차주를 기업형태(3개) 및 업종(5개)에 따라 분류하고 있습 니다. 재무비율은 안정성, 현금흐름, 수익성, 활동성(Turnover) 비율을 사용하며, 통계적 모 델개발 방법의 하나인 논리적 회귀분석을 통해 이 모델을 개발하였습니다. 정성적 평가모형(QCA, qualitative credit assessment): 정성적 평가모형은 미래채무상 환능력, 시장의 전망, 경영능력, 영업능력 등의 여러 가지 정성적인 요소를 평가하고 있으며, 기업규모 및 업종에 따라 평가 항목 및 배점을 다르게 운영하고 있습니다. 기업부실예측점검모형(Default Signal Check Model): 이 모형은 초기등급 부여단계에서

430 의 일관성을 검사하는 모델입니다. 이 모델은 채무불이행을 가져올 수 있는 낮은 실적, 비정 성적 요소들 및 과거 경험을 고려한 정보를 이용하여 장래의 채무불이행 가능성을 평가하며, 초기 등급 부여단계에서의 신용등급의 일관성을 검사합니다. 이 결과는 고객의 신용등급의 최고등급을 제한하는 목적으로 사용될 수 있습니다. 위 세가지 요소 이외에도 SOHO CRS는 CEO 평가모형을 포함하고 있는데, 이는 소호 (SOHO)의 영업주의 개인적 정보와 은행거래이력에 관한 정보를 분석하는 것입니다. 금융기관, 교육기관 및 의료기관과 같은 비영리단체는 국민은행의 CRS 또는 LCRS의 신용 평가시스템만으로는 효과적으로 평가할 수 없으므로, 당사의 전문 심사역의 판단에 상대적 으로 더욱 의존하고 있습니다. 위와 같은 기업이나 비영리단체의 신용평가에서 상대적으로 중요한 요소는 당사의 여신그룹의 전문 심사역의 경험과 전문성이라고 할 수 있습니다. 따라 서 해당 심사역은 주로 차주의 재정상태에 관한 자료와 영위하는 산업의 전망 등에 기초하여 결정을 내립니다. 당사는 또한 관리경험, 능력, 소유구조, 평판, 재무정보의 질, 대출의 목적 등도 고려합니다. 심사역은 재량에 의하여 이러한 정보를 분석하고 잠재적 차주에 대한 임시 신용등급결정을 포함하는 보고서를 작성합니다. 이 보고서는 검토와 최종승인을 위해 수석 심사역협의회에 제출되는데, 위 협의회는 여신심사본부장 또는 기업여신심사부장 중 1인, 6명의 수석심사역, 그리고 2명의 심사역으로 구성되며, 이들은 모두 국민은행의 여신 그룹에 서 선발됩니다. 당사는 신용평가의 정확성을 높이기 위하여 한국신용평가정보, 한국신용정보, 한국기업평가 와 같은 외부신용등급심사기관에서 평가한 등급을 신용평가시 고려하여 평가하고 있습니다. (4) 신용카드 승인 절차 당사는 금융감독원이 마련한 결제능력심사기준(신청자의 직업이나 수입 등) 및 국민은행이 내부적으로 개발한 신청 평점 시스템과 독자적 신용기관인 CB(Credit Bureaus)사의 신용 평점 시스템의 조합을 기초로 하여 신용카드 발급 승인 여부를 결정합니다. 국민은행의 신청 평점 시스템은 신용전력 같은 기본적인 고객정보, 거래이력, 카드결제 연체 여부, 타 카드사와의 거래이력, 전국은행연합회와 다른 CB가 제공하는 신용정보 등을 반영 합니다. 국민은행은 또한 상환능력, 총자산, 신청인과의 거래기간, 과거에 국민은행의 수익성 에 기여한 정도를 고려합니다. 2009년 3월 국민은행의 카드외부평점시스템은 CB사의 신용 평점 시스템으로 대체되었습니 다. CB사의 신용 평점 시스템은 외부 여러 금융기관들의 다양한 연체내역과 거래이력을 포 함함으로써 고객의 신용리스크와 관련된 다양한 정보를 반영합니다. 국민은행은 결제능력 심사기준 및 신청 평점시스템과 CB사의 신용 평점 시스템의 신용평점 조합을 기초로 하여 신용카드에 대한 초기 한도, 수수료율 차등 등의 계약조건을 결정합니다. 국민은행의 시스템은 신규 신청자들을 자동승인대상, 자동거절대상, 추가심사대상그룹으로 나눕니다. 신규 신청자의 초기 한도는 직업과 개인자산의 가치를 토대로 추정된 월 소득을 기초로 하여 산정되고, 수수료율은 리스크 프리미엄과 수익성에 따라 차등 적용됩니다. (5) 총 익스포져(Total Exposure) 관리

431 당사는 신용공여한도를 최적화하고 과다한 리스크 집중을 회피하고자 대기업, 재벌, 일부 중 소기업 및 각 산업별로 총익스포져 관리한도를 설정 관리하고 있습니다. 당사는 대기업과 재 벌 및 3십억원 이상의 익스포져가 있는 중소기업에 대한 총익스포져 관리한도는 산업별 EAD(Exposure at Default), 산업별 부도율 및 성장률, 익스포져 비중을 검토하여 설정합니 다. 총 익스포져를 설정하는 가이드라인은 신용리스크관리심의회의 심의 후, 국민은행의 리 스크관리협의회의 승인을 받아야 합니다. 국민은행의 최고 익스포져 관리한도는 단일 재벌그룹에 대하여는 국민은행의 기본자본과 보 완자본의 20% 이하, 단일 대기업에 대하여는 기본자본과 보완자본의 10% 이하입니다. 당사는 매일 익스포저 한도를 관리하고 통제합니다. 총 익스포저 관리한도를 모니터하기 위 하여 총 익스포저 관리 시스템을 두고 있는데, 이 시스템은 대기업, 재벌, 산업들에 대한 당사 의 총 익스포져를 모니터하고 통제할 수 있도록 해 줍니다. 당사는 익스포져가 1십억원 이상 인 대기업, 30십억원 이상인 개별기업, 그리고 금융감독원이 선정한 43대 재벌과 여신그룹 부행장이 별도로 정한 3개 재벌을 포함하여 총 46개의 재벌에 대하여 당사의 익스포져를 모 니터링합니다. 당사는 산업별 익스포져도 모니터하고 있습니다. 당사의 총 익스포져 한도 관 리 시스템은 당사의 해외지점과 자회사가 제공한 여신을 포함한 모든 여신관련 리스크를 통 합하여 관리하고 있습니다. 시스템이 관리하는 자산은 모든 원화/외화 대출, 증권, 특정금전 신탁 이외의 모든 신탁계정자산, 보증, 무역관련 여신, CP, 회사채 및 파생상품을 포함합니다. (6) 담보가치 평가와 모니터링 시스템 국민은행은 국민은행이 보유하는 담보물의 청산가치를 관리하기 위하여 담보가치평가 및 모 니터링 시스템을 이용하고 있습니다. 담보가치평가 및 모니터링 시스템은 국민은행의 본점 과 지점에서 접근하여 담보가치를 평가할 수 있습니다. 이 시스템을 이용하여 국민은행은 좀 더 정확하게 담보물의 실제 청산가치를 평가하고, 대출에 대한 회수율을 결정하며, 이 정보를 통해 신용리스크를 관리고 여신정책을 수립할 수 있습니다. 국민은행은 차주가 제공하는 모 든 담보물의 가치와 그 청산가치에 기초한 실제 담보 가치에 대하여 모니터할 수 있습니다. 국민은행은 담보물의 대부분을 차지하는 부동산의 담보가치를 산정하는 경우, 제3의 기관에 의하여 주기적으로 업데이트되는 전국에서 거래되는 여러 종류의 부동산 가격에 관한 데이 터베이스를 참조하기도 합니다. 국민은행이 신규 대출을 하거나 만기가 되어 갱신하는 경우 또는 담보가치에 변경을 가져올 수 있는 사건이 발행한 경우에도 담보가치를 각각 산정합니 다. (7) 신용감리와 모니터링 국민은행의 신용감리업무는 자산을 관리하는 사업 업무와는 독립적으로 이루어집니다. 신용 감리부는 다음 사항을 검토합니다. 내부 여신제도, 정책, 시스템에 대한 검토 영업점 및 본부 심사역이 수행한 신용평가 및 여신승인의 적정성 확인, 신용감리 대상으 로 선정된 대출자산의 신용상태에 대한 분석 잠재부실기업에 대한 기업신용위험의 평가 종합모니터링 시스템 운영

432 좀더 구체적으로, 신용감리부는 대상으로 선정된 차주의 현재 부채, 담보, 영업, 관계사들과 의 거래 및 부채상환능력 등을 포함한 재무상황을 고려하여, 현재 신용상태에 적정한 신용등 급, 자산건전성 분류, 여신정책을 조정하고 있습니다. 국민은행은 또한, 국내 또는 해외의 자 산의 적정성과 차주가 운영하는 산업 및 지역을 포함하여 대출과정의 기타 요소들을 정기적 으로 검토합니다. 국민은행의 산업에 대한 리뷰는 성장성, 안정성, 경쟁요소, 환경변화에 대 한 적응능력에 초점을 맞추어 이루어집니다. 국민은행은 이 리뷰에 근거하여 소속업체들에 대한 여신정책과 산업별 총 익스포져 관리한도를 수정합니다. 리뷰를 할 때, 국민은행은 다양 한 요소에 근거한 차주에 대한 신용등급을 조정할 뿐만 아니라, 자산건전성등급, 신용한도, 금리, 신용 정책 또한 조정합니다. 신용감리 결과는 국민은행의 수석 신용감리역과 리스크관 리위원회에 분기별로 보고됩니다. 국민은행의 신용감리부는 감리 대상으로 선정된 자회사들과 부채비율이 높아지고 악성채무 가 늘어나는 관련 신용분석본부에 대하여 직접 방문하여 검토를 하기도 합니다. 이 현장방문 시 국민은행은 대출과정을 설명하고, 대안을 제시하며, 적절한 후속조치를 제안합니다. 또한, 한국 은행들에게 제공되는 금융감독원의 가이드라인에 기초하여, 국민은행은 취약기업 과 회사구조조정예상회사들을 판별하기 위하여 기업신용리스크평가 프로그램을 가동하고 있습니다. 이 프로그램을 통하여 국민은행은, 다른 은행들과 함께 초기단계에서 기업들의 재 정적인 문제의 징후를 감지하며, 관련된 신용 리스크를 평가하고 워크아웃 과정을 거쳐 기업 회생을 할 가능성이 있는 회사에 대한 기업정상화과정을 지원하고, 이러한 회복의 가능성이 없는 회사에 대하여 청산을 요구합니다. 국민은행은 또한 효율적인 신용리스크관리와 여신정책 및 여신전략을 수립하는데 필요한 정 보를 제공하기 위하여, 모든 신용 포트폴리오에 대하여 자산적정성, 상황전개분석(vintage analysis)과 전이율분석(roll-rate analysis) 등에 초점을 맞추어 모니터링합니다. 라. 시장리스크 관리 당사가 보유한 주요 시장리스크는 채권과 이자부 증권에 대한 금리리스크이며, 그 다음으로 는 주식리스크 및 외환리스크입니다. 이러한 리스크와 관련된 당사의 금융상품으로는 대출, 채권, 예금, 증권, 파생상품이 있습니다. 당사는 일반상품에 대하여 back-to-back 거래만 허 용하고 있기 때문에 시장리스크의 다른 한 축인 일반상품 리스크에 대한 노출은 없습니다. 또한 국민은행의 은행계정에도 금리리스크와 유동성 리스크가 존재합니다. 당사는 시장리스 크를 트레이딩 부문의 시장리스크와 비트레이딩 부문의 시장리스크로 구분하고 있습니다. 국민은행의 리스크관리협의회는 전반적인 시장리스크 관리원칙을 수립합니다. 국민은행은 시장리스크관리책임을 리스크관리본부장이 위원장으로 있는 시장리스크관리심의회에 위임 합니다. 이 심위회는 매월 정기적으로 그리고 시장 및 경제 동향에 따라 필요한 경우 수시로 회의를 개최하고 있습니다. 시장리스크관리심의회는 국민은행의 리스크관리협의회가 승인 한 정책에 기초하여 트레이딩 부문에 대한 손익, 포지션, 한도 관리, 민감도 분석 및 VaR에 대한 보고서를 검토하고 승인합니다. 국민은행의 재무전략협의회(Asset Liability Management Committee;ALCO)는 비트레이 딩 부문의 금리와 유동성 리스크 관리에 대한 책임을 지고 있습니다. 재무전략협위회는 정기 적으로 그리고 시장 및 경제 동향에 따라 필요한 경우 수시로 회의를 개최합니다. 동 협의회 의 위원들은 재무관리부를 통하여, 월별로 금리 및 유동성 갭 포지션을 검토하고, 금리전망과

433 예금 및 대출금리에 대한 현행전략을 검토하며, 경영 여건 및 ALM(asset and liability management)에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 또한 국민은행은 금리리스크 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, ALM통제에 대 한 책임을 국민은행의 리스크관리 본부 내의 리스크관리부에 부여하고 있는바, 리스크 관리 부는 재무관리부가 수행하는 ALM 리스크 관리의 절차 및 업무에 대한 모니터링과 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 트레이딩부문에 관한 시장리스크 관리 당사의 트레이딩 부문은 아래와 같이 구성되어 있습니다. 시장상황에 대한 단기예측에 기초하여 원화채권시장, 원화주식시장 및 외환시장에서의 단기매매차익을 실현하기 위한 당사 고유계정의 트레이딩 거래. 주로 외국환 거래로부터, 일부는 당사 고객에 대한 파생상품 매매를 통해 이익을 실현하 고, 상기 거래들에서 발생하는 시장리스크를 헤지하기 위한 스왑, 선도, 선물, 옵션과 같은 파 생상품 트레이딩 거래. 한편 고유의 시장리스크를 헤지하기 위해 활용하는 일부 파생상품거래들은 US GAAP상 헤 지회계처리 요건을 충족하지 못하여 트레이딩 거래로 분류되었으나, 이러한 파생상품거래는 경제적 의미의 헤지거래로서 유효하다고 판단됩니다. 당사는 시장리스크를 헤지하기 위하여, 그리고 수용가능한 리스크 한도 내에서 파생상품 거 래를 함으로써 제한된 범위 안에서 이익을 실현하기 위하여, 파생상품을 이용하고 있습니다. 당사 헤지전략의 주목적은 설정된 한도 내에서 당사의 시장리스크를 관리하는 것입니다. 당 사는 관련리스크 관리를 위해 다음과 같은 헤지 금융상품을 이용하고 있습니다. 국민은행의 트레이딩부는 트레이딩 거래에 따른 금리리스크를 헤지하기 위해 금리선물 (원화국채선물) 및 금리스왑을 이용하고 있으며, 국민은행의 트레이딩 거래에 따른 주식리스크를 헤지하기 위해 선택적으로 주가지수선물 을 이용하고 있습니다. 국민은행의 트레이딩부, 자금부, 투자금융부는 트레이딩거래 및 외화자산ㆍ부채 포지션에 따른 금리리스크와 외환리스크를 헤지하기 위해 금리스왑, 통화스왑, 외환선도, 외환선물, 유 로달러선물 및 통화옵션을 이용하고 있습니다. 당사는 투자 혹은 자금조달 후 자산 및 부채의 금리속성을 변경시키기 위해 스왑을 이용 하고 있습니다. 예를 들면, 시장상황에 따라 고정금리부 자금조달 조건이 유리하다고 판단될 경우 금리스왑을 통해 변동금리로 조달한 자금을 고정금리부로 전환할 수 있습니다. 당사는 포트폴리오 수준에서 시장리스크를 관리하는 바, 시장리스크에 대한 당사의 익스포 져를 통제하기 위해 국민은행의 리스크관리협의회가 설정한 경제적 자본한도 및 VaR 한도 와 국민은행의 시장리스크관리심의회가 설정한 손실한도 및 민감도한도(PVBP, 델타, 감마, 베가)를 이용하고 있습니다. 당사는 금융감독원의 감독규정 및 지침에 의거하여 파생상품거 래에 관한 리스크통제 및 관리지침을 수립하였습니다. 더욱이 당사는 SFAS No. 157 "공정 가치 측정 방식"을 채택하였는바, 당사는 공정가치가 적 절히 측정되었음을 확실히 할 목적으로 고안된 수많은 핵심 통제들을 포함한 내부 절차를 실

434 행하였는데, 특히 공정가치 모델은 내부적으로 중요한 상품의 가격을 정하는 데에 사용됩니 다. 예를 들면, 매년 국민은행의 리스크관리부는 근저의 모델링 가정과 제한에 초점을 맞추어 현존하는 가격 및 가치평가 모델을 검토함으로써, 모델의 지속적 활용의 적절성을 평가합니 다. 국민은행의 트레이딩부와의 상담 결과에 의하면, 리스크 관리부는 국민은행의 공정가치 평가협의회에 잠재적인 평가 모델을 부의합니다. 국민은행의 공정가치평가협의회의 승인 하에, 선택된 평가 모델은 시장리스크관리심의회에 보고됩니다. 당사는 각 사업그룹 및 운용부서의 트레이딩거래로부터 발생하는 시장리스크를 모니터링하 고 있습니다. 원화표시 및 외화표시 트레이딩 거래에 대한 당사의 시장리스크 측정모델은 '파 노라마'라고 하는 시장리스크 통합관리시스템을 통하여 시행되고 있으며, 이를 통해 국민은 행의 모든 트레이딩 거래에 관한 일관성 있는 VaR수치를 산출하고 있습니다. VaR 분석: 당사는 일간 시장리스크 측정기준으로 VaR모델을 사용하고 있는 바, 이 모델은 금융변수의 정규분포 조건 하에서 1일 기준으로 발생 가능한 최대손실 추정치를 통계적으로 계산한 것입니다. 당사는 일간 VaR수치를 계산하기 위해 99% 단측신뢰구간을 이용하는데, 그 의미는 실제 손실금액이 VaR수치를 초과하는 경우는, 평균적으로 100영업일 중 단 1일 에 불과함을 의미합니다. VaR는 시장리스크 관리를 위해 통상 사용되는 기법이기는 하지만, 약간의 단점도 내포되어 있습니다. 이 모델은 과거의 시장변동데이타를 사용하여 특정 신뢰도 구간에서 특정 기간 동 안의 예상손실액을 추정하는 것입니다. 그러나 모델이 예측하지 못하는 미래의 상황이나 조 건이 있으므로 과거의 시장 움직임은 반드시 미래사건의 좋은 지표인 것은 아닙니다. 따라서 계산시점의 가정들에 따라 손익발생의 시기와 크기가 달라질 수 있습니다. 또한 이 모델에 사용되는 기간은 일반적으로 1일 또는 10일을 단위로 하고 있는데, 이러한 기간단위가 관련 기초자산포지션을 청산하기 전의 충분한 자산보유기간으로 인식되고 있지만, 경우에 따라서 는 자산보유기간이 불충분하거나 너무 장기인 경우 VaR추정결과치는 잠재적 손실을 너무 과소평가하거나 과대평가할 소지도 있습니다. VaR은 유동성이 풍부한 시장에서 트레이딩 포지션리스크를 측정하는 데에 가장 적합한 방법이며, 극도의 유동성부족의 상황 등에서는 리스크를 과소평가할 수 있습니다. 당사는 VaR를 측정하기 위해 분산-공분산 방식을 활용하고 있는 바, 이에 의해 단일 리스크 범주뿐만 아니라 리스크 범주간의 분산효과도 반영하고 있습니다. 다른 VaR 방식 및 분산추 정(distributional assumption)이 존재하는 경우, 결과적으로 매우 다른 VaR이 산정될 수 있 습니다. 이하의 표는 국민은행의 트레이딩거래와 관련되는 금리리스크, 주식리스크, 외환리스크에 대 한 2006, 2007, 현재 일간 VaR수치(보유기간 1일에 대한 신뢰도 99%수준 )를 보여줍니다. 12월 31일 현재 (단위 : 십억원) 리스크분류항목: 금리리스크 주식리스크

435 외환리스크 diversification 차감 모든 트레이딩 거래에 대한 분산 VaR 사후검증: 당사는 매일 시장리스크 모델의 타당성에 대한 사후검증(Back-Testing)을 실시 하고 있습니다. 이러한 검증절차에서 실제손익, 가상손익과 VaR값을 비교하고, 99%의 신뢰 구간을 벗어난 결과값들을 분석합니다. 위기상황분석: 정상적인 시장상황을 가정하고 있는 VaR모델 이외에도, 당사는 비정상적인 시장변동상황에 대한 시장리스크 측정모델로서 위기상황분석(Stress Testing)을 활용하고 있는 바, 이러한 비정상적인 시장변동상황으로는 주식시장의 급격한 하락과 금리수준의 급 격한 상승과 같은 경우를 포함합니다. VaR모델은 특정보유기간과 특정신뢰수준하에서 발생 가능한 손실액을 통계적으로 추정하는 모델이기 때문에 위기상황분석은 VaR모델에 대한 중 요한 보완도구가 됩니다. VaR 모델은 시장의 움직임이 일반적인 기대치를 벗어난 경우에는 잠재적 손실을 추정하지는 못합니다. 위기상황분석모델은 위기상황이 발생하는 동안에는, 포 트폴리오의 리스크를 변화시키는 조치가 취해지지 않는다는 가정 하에, 특정 시나리오에 따 른 보유포지션의 가치변화를 추정하는 것입니다. 국민은행의 위기상황분석에 의하면 당사의 트레이딩부문 리스크의 대부분을 차지하는 국민은행의 트레이딩유가증권 포트폴리오의 경 우, 국민은행의 위기상황분석에 의하면 현재 비정상적인 위기상황 하에서 주 식시장이 단기간에 약 21% 정도 급락하고 금리가 약 116bp(basis point) 상승하는 경우에 1441억원의 손실이 발생하는 것으로 나타납니다. 국민은행은 위기상황분석을 수행하여 그 결과가 시장위험한도 내에 있음을 확인하는 방법으 로 시장상황의 급변이나 비정상이 미치는 영향력에 대한 모니터링을 하고 있습니다. 만약 위 기상황이 미치는 영향력이 크면, 국민은행의 리스크관리본부장은 포트폴리오 조정 또는 다 른 적절한 대응조치를 강구할 것을 요청할 것입니다. 금리리스크 당사의 트레이딩 거래와 관련한 금리리스크는 대부분 원화채권 매매에서 발생하고 있습니다. 당사의 트레이딩 전략은 금리변동으로 인한 채무증권가격의 단기 매매차익을 얻는 것입니 다. 국민은행의 트레이딩계정은 일별로 시가평가 되므로 VaR모델이나 민감도분석과 같은 시가분석기법을 통하여 트레이딩계정의 금리리스크를 관리함 현재 트레이딩 부문의 금리리스크 VaR는 75억원이고, 원화트레이딩채무증권의 가중평균듀레이션 또는 가 중평균만기는 대략 1년으로 나타납니다. 외환리스크 당사의 외환리스크는 외환선도거래 및 통화스왑과 같은 난외계정을 포함하여 외화자산과 부 채를 보유하기 때문에 발생하는 리스크입니다. 미달러화 자산과 부채가 당사의 외화자산과 부채의 대부분을 차지하며, 그 나머지는 대부분 일본엔화 및 유로화 자산과 부채입니다.

436 당사의 순외환포지션은 외화자산과 외화부채간의 차액에서 외환선도포지션, 통화옵션 및 통 화스왑을 차감하여 계산합니다. 시장리스크관리심의회는 손실한도와 함께 순외환포지션한 도를 설정함으로써 트레이딩부문 및 비트레이딩부문을 포괄한 당사의 외환익스포져를 감독 하고 있음. VaR한도는 당사의 국내영업과 해외지점을 통합하여 설정되어 있습니다. 이하의 표는 2006년도, 2007년도, 2008년도 말 국민은행의 비연결 순외환포지션을 보여줍 니다. 양(+)의 값은 매입포지션, 음(-)의 값은 매도포지션을 의미하며 국민은행을 제외한 당 사의 다른 계열사가 보유하고 있는 순외환포지션은 미미합니다. 12월 31일 기준(단위 : 미화 백만달러) 통화 U.S. dollars Japanese yen 1.8 (11.6) 4.7 Euro 4.3 (14.6) 3.0 Others (7.9) Total 주식가격리스크 당사의 주식가격리스크는 외화 주식에 대한 트레이딩 익스포져가 없으므로 원화트레이딩 주 식 포트폴리오로부터 발생하고 있습니다. 원화트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 최근월물 및 차근월물 주가지수선물계 약으로 구성되어 있으며 포지션한도, 손실한도 외에 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습 니다. 시장리스크관리심의회는 월간 및 연간 손실한도를 설정하고 리스크관리부가 한도준수 여부를 모니터링 하고 있습니다. 즉각적인 시정조치가 이루어질 수 있도록 개별종목에 대한 손실한도는 관련 중간단계의 부서에서 수행하고 있습니다 현재 국민은행의 주식 트레이딩 포지션은 375억원입니다. 파생상품 시장리스크 당사가 거래하는 파생상품에는 금리스왑, 통화스왑, 외환선도, 주가지수선물, 금리선물, 통화 옵션 등이 있는 바, 파생상품거래는 주로 아래와 같은 내용으로 이루어집니다. - 현물과 선물시장간, 혹은 파생상품시장들 간에 존재하는 단기간의 불일치로부터 이익을 실 현하는 차익거래. - 당사 기업고객의 다양한 금융수요에 부합하는 고객맞춤형 파생상품의 판매와 이러한 판매 로부터 발생하는 당사 익스포져(exposure) 감소목적의 커버거래. - 당사의 시장예측에 근거하여 단기수익이 예상되는 경우 제한적으로 포지션 유지. - 위에 기술된 금리 및 외환리스크 익스포져(exposure)를 헤지하기 위한 트레이딩거래.

437 당사의 경우 파생상품거래는 주로 차익거래 또는 대고객거래이고, 매우 제한된 범위에서 오 픈포지션을 보유하기 때문에 파생상품거래로부터 발생하는 시장리스크는 미미한 수준입니 다. (2) 비트레이딩활동에 관한 시장리스크 관리 금리리스크 당사의 비트레이딩 활동에서의 주요 시장리스크는 금리리스크입니다. 금리리스크는 이자율 에 민감한 자산과 부채의 만기나 금리 재조정 기간의 불일치로 인하여 발생합니다. 당사는 당사의 은행계정의 원화 및 외화표시 자산과 부채(파생상품을 포함) 및 원본보전신탁계정에 대하여 금리리스크를 측정하고 있습니다. 당사의 대부분의 이자부자산 및 이자부부채는 원 화이며, 당사의 외화표시자산 및 부채는 대부분 미국 달러화입니다. 당사의 금리리스크 관리의 주요 목표는 안정적인 순이자수익을 발생시키고, 당사의 자산가 치를 이자율 변동으로부터 유지하기 위한 것입니다. 당사는 주로 이자부자산과 이자부부채 간의 만기갭과 듀레이션갭을 분석함으로써 금리리스크를 관리하고 있습니다. 당사는 비트레 이딩 자산 및 부채의 금리리스크 관리를 위해 헤지상품을 제한적인 수준에서 사용하고 있으 나, 아직까지는 국내 금융시장이 이러한 목적을 달성할 정도로 충분히 발달하지 못하였습니 다. 당사는 가까운 장래에 국내 자본시장이 조금 더 발달하게 된다면, 이러한 리스크를 헤지 하기 위한 당사의 파생상품 사용이 증가될 것으로 예상합니다. 금리 갭분석은 각 만기와 이자율 재조정 시점마다 이자부자산과 이자부부채간의 차이를 계 산함으로써 순 이자수익의 예상되는 변동을 측정합니다. 당사는 원화 및 외화 자산 및 신탁 자산에 대한 금리 갭분석을 한달에 한번씩 수행하나, 필요할 경우 더 자주 수행합니다. 금리 갭분석; 당사는 자산과 부채에 대한 금리가 재설정되는 만기에 근거하여 금리 갭분석을 수행하나, 만기가 없거나 특별한 일부 자산과 부채에 대하여는 아래와 같은 방법으로 일정한 만기를 사용하거나 가정합니다. - 자산의 만기와 관련하여서는, 당사는 프라임 레이트(prime rate) 연계대출의 경우, 잔여만 기가 1년 이상일 경우 1년으로, 잔여만기가 1년 이내일 경우는 실제 만기로 각 가정합니다. - 부채의 만기와 관련하여 당사는 과거 36개월간의 평균 잔액 사용에 대한 회귀 분석방법론 을 적용하며, 당사의 "비핵심" 요구불예금 및 "금리민감성 핵심" 요구불예금의 잔여만기는 3개월 이하, "금리비민감성 핵심" 요구불예금의 잔여만기는 1년부터 4년으로 가정합니다. 이하의 표는 대한민국 회계기준 계정에 기초하여 현재 국민은행 원화 계정과 외화 계정에 대한 비연결 금리 갭을 보여줍니다. 이는 US GAAP에 기초한 당사의 계정과는 몇 가지 점에서 주요한 차이가 있습니다 (단위 : 십억원) 원화표시 이자부 자산 0~3월 3~6월 6~12월 1~3년 3년 이상 합계

438 대출 120,800 31,036 11,735 3, ,164 증권 1, ,582 13,607 7,798 26,054 기타 13,077 1,878 1,586 1, ,063 합계 135,412 33,446 15,904 18,573 8, ,281 원화표시 이자부 부채 예금 59,285 23,426 43,428 23,888 10,182 60,209 차입 3, ,049 기타 12,958 2,321 4,223 14,733 7,864 42,109 합계 75,291 25,747 47,661 38,621 18, ,366 민감성 갭 60,121 7,698 (31,757) (20,048) (9,099) 6,915 누적 갭 60,121 67,819 36,062 16,014 6,915 총자산에 대한 비율 28.3% 32.0% 17.0% 7.5% 3.3% 외화표시 이자부 자산 예치금 대출 8, ,682 증권 ,290 기타 4, ,156 합계 13,142 1, ,215 외화표시 이자부 부채 예금 2,042 1, ,207 차입 6,563 1, ,748 기타 5,024 1, ,250 합계 13,630 3, ,204 민감성 갭 (487) (1,880) (569) (1,989) 누적 갭 (487) (2,368) (2,936) (2,248) (1,989) 총자산에 대한 비율 (3.0%) (14.6%) (18.1%) (13.9%) (12.3%) (1) 위 수치들은 내부경영 목적으로 작성 되었는바, 대한민국 회계기준에 따라 비연결 방식 에 의거하였습니다. 듀레이션 갭분석

439 당사는 금리리스크를 측정하고 관리하기 위하여 듀레이션 갭분석을 실시하는 바, 동 분석은 자산 및 부채의 시장가치보다는 회계상 이익에 더 비중을 두는 금리 갭분석과는 다르게 장기 적 관점의 리스크를 측정하는 분석입니다. 당사는 장기적으로 금리 변동과 관련한 당사의 주 요 관심사가 순이자수익의 변동이 아닌 순자산가치의 변동이므로 듀레이션 갭분석을 강조하 고 있습니다. 2008년도에는 당사의 자산과 부채의 듀레이션 갭이 (-)0.314년과 (-)0.222년 사이에서 변동을 하였으므로, 당사의 순자산가치는 금리가 1%p 하락할 경우 648십억원에서 459십억원 정도 하락할 수 있습니다. 듀레이션 갭분석시, 당사는 금리 갭분석에 사용되는 자산과 부채 만기와 동일한 만기를 가정 하였습니다. 한국 회계기준에 따라 준비한 이하의 표는 비연결 방식에 기초하여 특정 일자의 이자율이 1퍼센트 포인트 감소시 듀레이션 갭과 순자산가치변동을 보여줍니다. 날짜 자산 듀레이션 부채 듀레이션 듀레이션 갭 순 자산가치 변동 (연간) (연간) (연간) (단위 : 십억원) (0.3421) (561) (0.2831) (474) (0.226) (396) (0.266) (498) (0.222) (459) (0.302) (648) 당사는 당사의 연간 사업계획에 따라 예상되는 자산 및 부채 포지션과 관련하여, 채권의 거 래발생일 금리변동과 듀레이션 갭을 사용함으로써 금리 리스크 한계를 설정합니다. 국민은 행의 경영 전략부의 재무부서는 국민은행의 자산 부채 관리 위원회에 대하여 매달, 그리고 국민은행의 리스크 관리 위원회에 대하여 분기별로, 금리 갭 분석보고서, 듀레이션 갭분석 보 고서, 민감성보고서, 금리 한계 준수 보고서를 각각 제출하고 있습니다. 이하의 표는 대한민국 회계기준에 따라 비연결방식에 의거한 국민은행의 금리 리스크를 요 약하여 보여줍니다. 자산과 부채의 듀레이션은 을 기준으로 합니다 현재 (단위 : 십억원) 0~3월 3~6월 6~12월 1~3년 3년 이상 합계 원화표시 자산포지션 135,412 33,446 15,904 18,573 8, ,281 부채포지션 75,291 25,747 47,661 38,621 18, ,366

440 갭 60,121 7,968 (31,757) (20,048) (9,099) 6,915 평균만기 이자율 변동성 3.49% 3.76% 4.20% 4.18% 3.87% Amount at risk (960) (1,694) (1,200) (3,329) 외화표시 자산포지션 13,142 1, ,215 부채포지션 13,630 3, ,204 갭 (487) (1,880) (569) (1,989) 평균만기 이자율 변동성 4.38% 4.06% 3.77% 3.32% 3.33% Amount at risk (38) (29) (13) - 외환리스크 당사는 당사의 비트레이딩 활동사업에서 발생하는 외환리스크를 자산운용업무에서 발생하 는 리스크와 함께 관리를 하고 있습니다. 유동성리스크 관리 유동성리스크는 자금의 유입과 유출액 사이의 차이로 인한 지급불능 또는 손실에 대한 리스 크로서 만기 불일치, 고가에 자금을 매입하거나 유동성 부족으로 인한 주식의 저가 처분 등 에서 기인합니다. 당사는 예금의 지급, 만기 도래한 사채의 상환, 차입자금의 만기상환 등 당 사의 채무 등의 지급의무를 충족시키기 위하여 당사의 유동성을 관리합니다. 또한 당사는 대 출금의 자금조달, 신용의 연장, 기타 증권에의 투자 등을 하기 위하여 충분한 유동성을 필요 로 합니다. 당사의 유동성리스크의 관리목표는 당사의 모든 채무상환을 적기에 지급할 수 있 어야 하며 불리한 시장상황에서도 모든 투자기회에 대한 자금조달을 가능하게 하는 것입니 다. 당사는 현시점까지도 중대한 유동성리스크를 경험한 적은 없습니다. 당사는 예금자나 기타 권리자들의 실질적 또는 잠재적 예금 인출 요구를 충족시키기 위해 현 금화할 수 있는 자산을 충분히 보유함으로써 유동성을 유지하고 있습니다. 또한 당사는 일정 기간 동안 만기 자산 대비 만기 부채의 초과량이 증권 발행을 통해 확보할 수 있는 자금을 통 하여 관리 가능한 수준으로 유지되도록 함으로써 또한 유동성을 관리합니다. 당사는 매일 유 동성 상태를 관리하고, 수시로 이자부자산이나 또는 유가증권에 투자되지 못하는 현금보유 량을 제한함으로써 당사의 유동성리스크 관리비용을 최소화하고자 하고 있습니다. 당사는 자금소요충족의 탄력성을 확보하기 위해 유동성의 다양한 원천을 유지하고 있는 바, 당사는 주로 개인 및 법인고객의 예금과 콜론 시장(만기 1개월 미만의 단기대출시장)참여 및 사채를 발행하거나 한국은행으로부터 차입을 함으로써 자금을 조달하고 있습니다. 당사는 마련 자금의 대부분을 대출 만기 연장이나 증권 매입에 사용합니다. 일반적으로 예금의 만기

441 는 대출금이나 투자금의 평균 만기보다 단기입니다. 원화표시 자산 및 부채에 대하여, 당사는 단기부채와 장기자산을 기초로 한 현금흐름구조를 사용함으로써 유동성을 관리합니다. 일반적으로 대부분의 당사의 신규 대출과 투자한 증권 이 1년 이상의 만기를 가지고 있는 데 반하여, 당사의 원화표시 정기예금의 신규 계약만기는 평균적으로 11개월 정도입니다. 당사는 금융위원회의 규정에 따라서 원화 및 외국환 계정에 설정된 한도 내에서 유동성리스 크를 관리합니다. 금융위원회는 은행들이 원화 유동성비율을 최소 100%로, 외화 유동성비율 을 최소 85%로 유지하도록 하고 있습니다. 금융위원회는 원화유동성비율을 1개월 이내에 유동화가능한 원화 유동자산(시장거래가능한 증권 포함)을 1개월 이내에 유동화 가능한 원 화 부채로 나눈 것으로 정의합니다. 국민은행의 자금부는 당사의 원화 및 외국환 익스포져에 대한 매일의 유동성 위험 관리에 대 한 책임이 있으며 자금조달 및 운용을 위한 매월 계획을 국민은행의 재무전략협의회에게 보 고합니다. 국민은행의 재무전략협의회는 이자율 변동, 예금, 대출 및 증권의 만기구조, 예금 재예치율과 대출차환비율 등에 관하여 논의합니다. 이하의 표는 금융위원회의 규정에 따라 현재 국민은행의 유동성 현황 및 원화 및 외국환 계정의 설정 한도를 보여줍니다. (단위 : 십억원) 원화 계정 1월 이하 자산 (A) 52,688 부채 (B) 47,518 유동성 갭 5,170 유동성 비율 (A/B) % 한도 % (단위 : 미화 백만달러) 7일 이하 1월 이하 3월 이하 외화 자산 6,478 11,928 20,253 외화 부채 4,984 12,318 19,434 만기 갭 1,494 (390) 819 누적 갭 (A) 1,494 (390) 819 총 자산 (B) 41,022 41,022 41,022 유동성 갭 비율 (A/B) 3.64% (0.95)% %(1)

442 한도 0.00% (10.00)% 85.00% (1) 유동성 비율. 국민은행 경영기획그룹의 재무관리본부 내에 있는 재무관리부는 국민은행의 리스크관리위 원회에는 분기별로, 국민은행의 재무전략협의회에는 월별로 이와 같은 제한을 준수하고 있 는지를 보고하여야 합니다. 마. 운영리스크 관리 (1) 개관 바젤II는 현재 운영리스크를 "부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력 및 시스템 혹은 외부적 요 인으로부터 발생하는 위험"으로 정의하고 있습니다. 그러나 은행업계에서 운영리스크의 정 의에 대한 완전한 합의는 아직 없습니다. 당사는 운영리스크를 바젤II에서 정의한 바와 같이 부적절하거나 잘못된 내부 절차, 인력 및 시스템 혹은 외부적 요인으로부터 발생하는 손실 위험을 포함하여 당사의 자본에 부정적인 영향을 줄 수 있고 당사의 영업상 생길 수 있는 모 든 재무적 또는 비재무적 리스크를 포함(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 를 제외)한 광의적 개념으로 정의하고 있습니다. 당사의 운영리스크 관리의 목적은 각종 규 제요건들을 총족하는 것 이외에도, 경영진들과 전체 직원들에게 강력한 리스크 관리 문화의 확산, 내부통제 강화, 업무프로세스의 개선, 시의 적절한 의사결정지원 등을 통하여 내부적인 지원을 하는 것에 있습니다. 현재 당사는 당사의 은행자회사인 국민은행을 통하여 운영리스크를 관리하고 있는데, 국민 은행은 바젤II의 고급측정법(AMA)을 사용하여 다음과 같이 운영리스크를 관리하고 있습니 다. "시나리오기반 고급측정법(AMA)"을 사용하여, 분기별로 운영리스크 VaR를 산출 및 각 지표에 대응하는 최대 허용 수준을 이용한 Key Risk Indicator를 사용하여, 운영리스크를 모 니터링; 내부 통제 효과를 증대시키는 통합 운영 리스크 통제 자기 평가(Control Self Assessments) 실행. 국민은행 직원들은 프로세스 개선 목적으로 위 자기평가 시스템에 접 속하여 이를 사용할 수 있습니다; 내/외부 손실 데이터 수집 및 분석; 심각한 손실을 야기할 수 있는 익스포져를 평가하는 시나리오분석 실시; 운영리스크를 줄이기 위하여 수립한 보험전략과 관련된 일정한 보험업무의 수행; 재난 상황에 대비한 백업 사이트 마련 및 이에 대한 전반적인 테스트 실시를 비롯하여 예 상치 못한 상황에 대하여 준비하는 사업연속성계획의 관리; 전행차원의 운영리스크 정책과 절차의 개선; 직원들에 대한 적절한 훈련과 운영리스크 관리자에 대한 지원; 및 경영진에 대한 전반적인 운영리스크 보고. 국민은행의 관련사업부서는 각 부서 자체의 운영리스크에 대한 1차적인 책임을 부담합니다. 또한 운영리스크팀은 국민은행의 리스크관리부의 일부분으로서 전행차원의 운영리스크를 모니터합니다. 또한 국민은행은 국민은행의 모든 자회사, 전부서 및 지점에 정기적으로 CSA를 행하고 KRI를 모니터링하는 내부통제 책임자들을 두고 있으며, 이로써 각 사업본부

443 에 대한 운영리스크를 적절하게 모니터링하거나 관리할 수 있습니다. (2) 내부통제 당사의 감사 및 준법지원부는 당사의 내부 통제 환경의 적정성을 검토하고 유지하는 데에 중 요한 역할을 합니다. 당사 감사위원회는 5명의 사외이사로 구성된 독립적 기구입니다. 감사위원회는 그룹 차원의 내부통제시스템과 영업절차의 효과와 효율성을 평가하고 그러한 시스템과 절차에 대한 자회 사의 준수여부를 모니터합니다. 아울러, 경영의 투명성과 안정성을 확보하기 위해 당사 재무 제표의 신뢰도를 평가합니다(외부감사인의 활동을 통한 평가 포함). 당사는 특히 자회사의 감사보고와 관련하여 그룹 차원의 내부 지침을 확립하였습니다. 자회사는 자사의 운영과 내 부통제시스템 및 영업절차에 대한 준수 수준을 분기별로 검토하며, 발견한 문제점과 이에 대 한 조치를 당사 감사위원회에 보고합니다. 감사위원회는 이러한 보고 결과에 기초하거나 감 사위원회가 발견한 문제점 내지 잠재적 문제점에 대하여 수시로 자회사에게 감사를 실시하 도록 지시하거나, 직접 자회사의 운영에 대한 감사를 실시할 수 있습니다. 감사위원회는 감사 및 준법지원부와 정기적으로 상호작용을 합니다. 감사위원회는 이와 같은 의무를 수행하여 당사의 경영을 독립적으로 감사함으로써 궁극적으로는 주주와 투자자, 고객의 이익을 위하 여 당사의 재산을 보호합니다. 국민은행의 내부 감사부서는 영업감사부와 경영감사부의 2개의 부서로 구성되어 있습니다. 위 두 부서는 국민은행의 감사위원회 업무수행을 위한 조직이며 당사의 경영목표달성을 지 원합니다. 리스크분석시스템(RAS, Risk Analysis System)을 활용하여 국민은행 영업점 운 영을 감사하고 있으며, 사업부문의 리스크와 절차를 평가하여 리스크가 높은 분야에 감사역 량을 집중하는 BMP(Business Measurement Process)감사 방법론에 따라 리스크 중심의 감사(Risk-Based Audit)로 본부 및 자회사의 운영을 감사하고 있습니다. 국민은행의 내부 감사부서는 국민은행의 상근감사위원(일상적인 국민은행 경영활동 감사에 대한 책임자)과 함께 다음과 같은 활동을 수행합니다. 연간감사계획에 의해 실시되는 업무전반에 대한 종합감사와 선택된 업무에 대한 부문감 사를 포함하는 일반감사 당사 및 국민은행의 각 감사위원회 또는 국민은행의 상근감사위원이 필요하다고 판단하 는 경우, 대표이사, 이사회 또는 금융감독원과 같은 감독기구의 요청에 의해 실행되는 특별감 사 국민은행의 일상적인 경영활동과 관련하여 국민은행의 상근감사위원에 의해 수행되는 사 전ㆍ사후감사를 포함하는 일상감사 전산화된 감사 시스템으로 자료와 정보를 분석하여 어떠한 특이 거래를 찾기 위해, 그리 고 그러한 거래와 관련하여 적시에 필요한 조치를 취하기 위하여 실행되는 상시감사 금융감독원은 주기적으로 당사의 경영실태에 대한 종합검사를 실시하며, 필요에 따라 리스 크 관리, 신용감독 및 유동성과 같은 당사의 특정 분야에 대해서 특별검사를 실시합니다. 최근의 감독방향에 부응하고자 국민은행의 내부 감사부서는 위험기반의 감사기법을 도입함 으로써 선진감사시스템과 가치부가적인 내부감사를 실시하고자 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

444 국민은행의 준법지원부는 모든 직원들이 관련된 법과 규정들을 준수할 수 있도록 법규준수 시스템을 운영합니다. 이 시스템의 주요 기능은 법규준수 프로그램의 입안 관리에 관한 사항, 법규준수에 관한 임직원교육, 내부통제제도 프로세스 개선에 관한 사항 등입니다. (3) 법률적 리스크 당사는 법률적 리스크를 당사의 운영리스크의 일부로 보는 바, 담보물의 저당권 실행을 포함 하여 당사의 고객과 사업 상대방의 의무의 강제성에 대한 불확실성이 법률적 리스크를 만들 고 있습니다. 관련 법령과 규정의 변화도 당사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 국내법령 및 규정상의 구조가 변화하고 금융산업에 적용되는 많은 새로운 법과 규정들이 아직 법원에 의하여 심판대상이 된 바 없으므로 당사의 전통적인 사업에서도 법률적 리스크가 증가할 수 있으나, 법률적 리스크는 관련 법률이 법원에서 심판대상이 된 바가 없었던 새로운 사업 분 야에서 더욱 높을 것입니다. 당사의 법무실은 엄격한 법률 문서 사용, 거래구조 공인 절차의 채택, 법률전문가와의 상담을 통하여 법적 리스크를 최소화할 것을 추구합니다. 당사 내부 감 사들은 미래의 잠재적인 법정에서의 증거조사를 대비하여 대출문서들이 정확하게 작성되었 는지 확인하도록 대출문서들을 검토합니다. (4) 정보통신(IT) 시스템 운영리스크 잠재적 재해 대항 능력을 갖춘 IT시스템과 IT시스템의 무결성은 당사의 지속적 운영에 필수 적이므로, 당사는 재해 복구 역량을 지속적으로 강화하고 있습니다. 당사는, IT시스템 관련 운영리스크를 최소화하기 위하여, 주 전산센터에 여러 개의 CPU를 장착하여 운영하는 시스 템을 구축하고 CPU 중 어느 하나에 장애가 발생하더라도 다른 CPU가 그 기능을 수행하도 록 하는, 멀티CPU시스템을 구현하였습니다. 이 시스템은, 원거리에서 데이터 시스템을 실시 간으로 백업하여, CPU에 장애가 발생하더라도 심각한 중단 없이 정상적인 운영이 수행될 수 있도록 합니다. 당사는 현재, 국민은행의 영업점과 메인 IT센터의 재해복구 시스템을 포함하여, 포괄적인 재 해복구 테스트를 분기별로 시행하고 있습니다. 당사의 재해복구 역량은 카드 및 콜센터 거래 를 포함하며 여러 기타 운영과도 관련됩니다. 내부적으로는 IT서비스운영부가 모든 전자/전 산 네트워크 프로세스 및 IT시스템을 모니터링하며, 영업점에서 보고된 모든 이상 지연이나 불규칙성을 모니터링하여 보고합니다. 또한 IT기획부는 전체 정보 보안 시스템의 일일 모니 터링을 담당합니다.

445 Ⅹ. 부속명세서 1. 재무제표 가. 대차대조표 (재무상태표) 제2기 반기 2009년 06월 30일 현재 제1기 2008년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 제2기 반기말 제1기말 자산 현금및예치금 9,133 1,849 예치금 9,133 1,849 유가증권 16,874,314 16,345,052 지분법적용투자주식 16,874,314 16,345,052 대출채권 169, ,000 대손충당금 (850) (1,000) 대출금 170, ,000 유형자산 2,532 3,214 업무용동산 3,743 3,583 감가상각누계액 (1,211) (369) 기타자산 24,968 18,904 예치보증금 20,251 13,825 미수금 0 2 미수수익 272 1,225 선급비용 1,544 1,607 무형자산 2,871 2,009 잡자산 자산총계 17,080,097 16,568,019 부채

446 차입부채 1,027, ,572 차입금 230, ,000 사채 800, ,000 사채할인발행차금 (2,026) (1,428) 기타부채 14,334 8,836 미지급금 미지급비용 5,650 2,629 이연법인세부채 5,843 4,649 수입제세 퇴직급여충당부채 4,895 3,346 퇴직연금운용자산 (2,336) (2,185) 부채총계 1,042, ,408 자본 자본금 1,781,758 1,781,758 보통주자본금 1,781,758 1,781,758 자본잉여금 15,473,511 15,473,511 주식발행초과금 11,265,413 11,265,413 지분법자본잉여금변동 4,208,098 4,208,098 자본조정 (3,166,277) (3,145,102) 지분법자본조정변동 (3,166,277) (3,145,102) 기타포괄손익누계액 966,134 1,087,503 지분법자본변동 966,879 1,094,351 부의지분법자본변동 (745) (6,848) 이익잉여금 982, ,941 법정적립금 61,200 0 임의적립금 568,000 0 미처분이익잉여금 353, ,941 자본총계 16,037,789 15,828,611 부채와자본총계 17,080,097 16,568,019

447 나. 손익계산서(포괄손익계산서) 손익계산서 제2기 반기 2009년 01월 01일 부터 2009년 06월 30일 까지 제1기 2008년 09월 29일 부터 2008년 12월 31일 까지 (단위 : 백만원) 과 목 제2기 반기 제1기 연간 3개월 누적 영업수익 157, , ,268 지분법이익 156, , ,981 이자수익 1,603 5,097 1,287 예치금이자 대출채권이자 1,497 4, 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입액 영업비용 48,092 70,791 23,197 지분법손실 23,873 24,321 10,096 이자비용 14,024 27,485 3,063 차입금이자 849 4, 사채이자 13,175 23,144 2,073 대출채권평가및처분손실 ,000 대손상각비 ,000 수수료비용 1,602 3,849 2,270 판매비와관리비 8,243 15,136 6,768 급여 5,208 8,651 3,093 퇴직급여 301 1, 복리후생비 임차료 감가상각비

448 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 경상개발비 기타 1,232 1,972 1,269 영업이익 109, , ,071 영업외수익 기타영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 109, , ,094 법인세비용 (195) 당기순이익 109, , ,927 주당순이익 기본및희석주당순이익 356원 1127원 2134원 다. 자본변동표 자본변동표 제2기 반기 2009년 01월 01일 부터 2009년 06월 30일 까지 제1기 2008년 09월 29일 부터 2008년 12월 31일 까지 (단위 : 백만원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 총 계 (제1기초) 1,781,758 15,481,189 (4,208,098) ,054,849 당기순이익 611, ,927 지분법적용투자주식평 가 0 (7,678) 1,062,996 1,087,503 19,014 2,161, (제1기말) 1,781,758 15,473,511 (3,145,102) 1,087, ,941 15,828, (제2기초) 1,781,758 15,473,511 (3,145,102) 1,087, ,941 15,828,611 당기순이익 348, ,264

449 지분법적용투자주식평 가 (제2기반 기말) 0 0 (21,175) (121,369) 3,458 (139,086) 1,781,758 15,473,511 (3,166,277) 966, ,663 16,037,789 라. 현금흐름표 현금흐름표 제2기 반기 2009년 01월 01일 부터 2009년 06월 30일 까지 제1기 2008년 09월 29일 부터 2008년 12월 31일 까지 (단위 : 백만원) 과 목 제2기 반기 제1기 연간 영업활동으로인한현금흐름 64,092 (9,209) 당기순이익 348, ,927 현금의유출이없는비용등의가산 28,081 12,372 지분법손실 24,321 10,096 퇴직급여 1, 주식보상비용(급여) 대손상각비 0 1,000 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 현금의유입이없는수익등의차감 (413,836) (634,002) 지분법이익 413, ,981 대손충당금환입 퇴직연금운용자산평가이익 영업활동으로인한자산 부채의변동 101, 금) 지분법적용투자주식의감소(배당 98,200 0 미수금의감소 2 (2) 미수수익의감소 953 (1,225)

450 선급비용의감소 63 (1,607) 잡자산의감소 206 (236) 미지급금의감소 (87) 226 미지급비용의증가 2,214 2,166 이연법인세부채의증가 퇴직급여충당부채의승계 109 2,999 퇴직연금운용자산의승계 (72) (2,165) 수입제세의감소 (28) 171 투자활동으로인한현금흐름 (353,874) (719,493) 투자활동으로인한현금유입액 100,000 0 대출채권의감소 100,000 0 투자활동으로인한현금유출액 (453,874) (719,493) 지분법적용투자주식의취득 376, ,000 대출채권의증가 70, ,000 유형자산의취득 160 3,583 무형자산의취득 1,197 2,082 보증금의증가 6,426 13,825 사용제한예치금의증가 0 3 재무활동으로인한현금흐름 297, ,548 재무활동으로인한현금유입액 554, ,548 차입금의차입 255, ,000 사채의증가 299, ,548 재무활동으로인한현금유출액 (257,000) 0 차입금의상환 257,000 0 현금의증가(감소) 7,284 1,846 기초의현금 1,846 0 기말의현금 9,130 1, 연결재무제표 가. 연결대차대조표 (재무상태표)

451 연 결 재 무 상 태 표 제 1 기 2008년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 제 1 기 자산 I. 현금 및 예치금 8,316, 현금 2,190, 외국통화 272, 예치금 5,852,928 II. 유가증권 38,985, 단기매매증권 7,643, 매도가능증권 17,475, 만기보유증권 12,915, 지분법적용투자주식 950,294 III. 대출채권 198,930,186 (대손충당금) -3,477,442 이연대출부대비용 187, 콜론 157, 내국수입유산스 2,444, 신용카드채권 11,526, 매입외환 2,754, 매입어음 486, 환매조건부채권매수 1,230, 대출금 178,850, 팩토링채권 10, 지급보증대지급금 73, 사모사채 4,685,622

452 11. 출자전환채권 1,204 IV. 유형자산 3,502, 유형자산 5,390,949 (감가상각누계액) -1,867,892 (손상차손누계액) -20,508 V. 기타자산 17,814,591 (대손충당금) -288, 예치보증금 1,438, 미수금 5,241, 미수수익 1,271, 선급비용 111, 이연법인세자산 14, 파생상품자산 8,385, 미회수내국환채권 547, 신탁계정대여금 241, 무형자산 412, 잡자산 436,800 자산총계 267,548,791 부채 I. 예수부채 162,210, 요구불예금 48,048, 기한부예금 89,186, 양도성예금증서 24,974,835 II. 차입부채 63,495, 콜머니 3,443, 매출어음 191, 환매조건부채권매도 4,978, 매도유가증권 326, 차입금 11,449,296

453 6. 사채 43,190,941 (사채할인발행차금) -84,698 III. 기타부채 25,780, 미지급금 5,442, 미지급비용 5,348, 선수수익 177, 이연법인세부채 160, 수입제세 116, 수입보증금 107, 대행업무수입금 273, 미지급내국환채무 203, 미지급외국환채무 67, 대리점 481, 파생상품부채 8,042, 신탁계정미지급금 2,351, 퇴직급여충당부채 848,459 (퇴직보험예치금) -569,152 (국민연금전환금) 지급보증충당부채 122, 기타충당부채 707, 책임준비금 1,470, 잡부채 427,600 부채총계 251,486,744 자본 I. 지배회사지분 15,828, 자본금 1,781,758 가. 보통주자본금 1,781, 연결자본잉여금 15,473,511 가. 주식발행초과금 11,265,413

454 나. 기타자본잉여금 4,208, 연결자본조정 -3,145,102 가. 자기주식 -2,710,349 나. 자기주식처분손실 -432,335 다. 기타자본조정 -2, 연결기타포괄손익누계액 1,087,503 가. 매도가능증권평가이익 193,231 나. 만기보유증권평가이익 27 다. 지분법자본변동 9,581 라. 부의지분법자본변동 -9,634 마. 파생상품평가손익 442 바. 유형자산재평가이익 893, 연결이익잉여금 630,941 가. 미처분이익잉여금 630,941 II. 소수주주지분 233,436 자본총계 16,062,047 부채 및 자본총계 267,548,791 나. 연결손익계산서 연 결 손 익 계 산 서 제 1 기 (2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일까지) (단위 : 백만원) 과 목 제 1 기 I. 영업수익 29,729, 이자수익 8,978,386 가. 예치금이자 111,344 나. 유가증권이자 963,220

455 다. 대출채권이자 7,876,491 라. 기타이자수익 27, 유가증권평가 및 처분이익 281,239 가. 단기매매증권평가이익 113,913 나. 단기매매증권처분이익 106,737 다. 매도가능증권처분이익 60,380 라. 만기보유증권처분이익 대출채권평가 및 처분이익 16,717 가. 대출채권처분이익 16, 외환거래이익 1,468,930 가. 외환거래이익 1,468, 수수료수익 751,830 가. 수입수수료 605,410 나. 수입보증료 23,024 다. 신용카드관련수수료 91,399 라. 국민주택기금관리수수료 31, 신탁업무운용수익 70,792 가. 신탁업무운용수익 70, 배당금수익 58,905 가. 단기매매증권배당수익 1,611 나. 매도가능증권배당수익 57, 보험수익 306,838 가. 보험료수익 306,448 나. 재보험수익 기타영업수익 17,795,646 가. 파생상품거래이익 11,998,947 나. 파생상품평가이익 5,757,919 다. 지급보증충당부채환입액 121 라. 기타충당부채환입액 21,596

456 마. 사모단독펀드운용수익 104 바. 기타영업잡수익 16,959 II. 영업비용 29,101, 이자비용 5,100,808 가. 예수부채이자 3,483,450 나. 차입부채이자 1,582,833 다. 기타이자비용 34, 유가증권평가 및 처분손실 298,879 가. 단기매매증권처분손실 157,738 나. 매도가능증권처분손실 46,472 다. 만기보유증권처분손실 43 라. 매도가능증권손상차손 67,282 마. 만기보유증권손상차손 27, 대출채권평가 및 처분손실 1,448,983 가. 대손상각비 1,415,107 나. 대출채권처분손실 33, 외환거래손실 1,214,401 가. 외환거래손실 1,214, 수수료비용 421,844 가. 지급수수료 213,601 나. 신용카드관련수수료 208, 판매비와 관리비 2,064,397 가. 급여 698,990 나. 퇴직급여 96,747 다. 명예퇴직급여 89,785 라. 복리후생비 338,736 마. 임차료 90,886 바. 감가상각비 190,177 사. 무형자산상각비 76,899

457 아. 세금과공과 87,731 자. 광고선전비 57,578 차. 경상개발비 71,004 카. 기타 265, 보험비용 308,530 가. 책임준비금전입액 175,519 나. 환급금비용 126,669 다. 기타보험비용 6, 기타영업비용 18,244,140 가. 파생상품거래손실 12,593,167 나. 파생상품평가손실 4,720,481 다. 공정가액위험회피관련손실 495,194 라. 지급보증충당부채전입액 64,523 마. 기타충당부채전입액 71,449 바. 기금출연료 176,512 사. 사모단독펀드운용손실 3,236 아. 기타영업잡비용 119,578 III. 영업이익 627,301 IV. 영업외수익 498, 지분법이익 4, 지분법적용투자주식처분이익 430, 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 임대료 1, 기타영업외수익 61,581 V. 영업외비용 186, 지분법손실 86, 유형자산처분손실 유형자산손상차손 56,062

458 4. 기타영업외비용 43,990 VI. 법인세비용차감전순이익 939,408 VII. 법인세비용 329,580 VIII. 당기순이익 609, 지배회사지분순이익 611, 소수주주지분순이익 -2,099 IX. 주당이익 1. 기본 및 희석주당순이익 2,134원 다. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제 1 기 (2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일까지) (단위 : 백만원) 과 목 자 본 금 연 결 연 결 연 결 연 결 소 수 총 계 자본잉여금 자본조정 기타포괄 이 익 주 주 손익누계액 잉여금 지 분 (당기초) 1,781,758 15,481,189-4,208, ,805 13,105,654 당기순이익 ,927-2, ,828 종속회사 보 유 자기주식 의 처분 종속회사의 추가취득 매도가능증권 평가손익 만기보유증권 평가손익 지분법자본변 동 0 0 1,065, ,065, , , , , 파생상품평가

459 손익 유형자산평가 이익 신탁이익잉여 금 변동 종속회사 이 익잉여금 변 동 , , , , , ,846 기타 0-7,678-2, , (당기말) 1,781,758 15,473,511-3,145,102 1,087, , ,436 16,062,047 라. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제 1 기 (2008년 9월 29일부터 2008년 12월 31일까지) (단위 : 백만원) 과 목 제 1 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 -7,966, 당기순이익 609, 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 7,651,898 가. 매도가능증권손상차손 67,282 나. 만기보유증권손상차손 27,344 다. 대손상각비 1,415,107 라. 이연대출부대손익상각 19,131 마. 감가상각비 190,177 바. 무형자산상각비 76,899 사. 퇴직급여 95,757 아. 외환평가손실 9,492 자. 이자비용(사채할인발행차금) 80,884

460 차. 파생상품평가손실 4,720,481 카. 공정가액위험회피관련손실 495,194 타. 지급보증충당부채전입액 64,523 파. 기타충당부채전입액 71,449 하. 책임준비금전입액 175,519 거. 지분법손실 86,110 너. 유형자산처분손실 487 더. 유형자산손상차손 56, 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 6,742,207 가. 단기매매증권평가이익 113,913 나. 외환평가이익 349,487 다. 파생상품평가이익 5,757,919 라. 주식보상비용 환입(급여) 27,291 마. 이자수익 36,209 바. 지급보증충당부채환입액 121 사. 기타충당부채환입액 21,596 아. 지분법이익 4,159 자. 지분법적용투자주식처분이익 430,717 차. 유형자산처분이익 295 카. 유형자산손상차손환입 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 -9,486,121 가. 단기매매증권의 감소 37,980 나. 매도가능증권의 감소 19,895 다. 만기보유증권의 증가 -519,923 라. 대출채권의 증가 -8,821,859 마. 미수금의 증가 -1,002,934 바. 미수수익의 증가 -90,375 사. 선급비용의 감소 20,162 아. 이연법인세자산의 감소 175,623

461 자. 파생상품자산의 감소 833,516 차. 잡자산의 감소 130,938 카. 미지급금의 증가 929,089 타. 미지급비용의 증가 327,777 파. 선수수익의 증가 34,966 하. 수입제세의 증가 51,230 거. 수입보증금의 감소 -999 너. 대행업무수입금의 증가 53,203 더. 대리점의 증가 7,064 러. 파생상품부채의 감소 -681,041 머. 퇴직금의 지급 -36,860 버. 퇴직보험예치금의 증가 -86,604 서. 이연법인세부채의 감소 -169,358 어. 기타충당부채 사용 -79,070 저. 잡부채의 감소 -618,541 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 -1,595, 투자활동으로 인한 현금유입액 937,064 가. 지분법적용투자주식의 감소 726,985 나. 유형자산의 처분 2,914 다. 예치보증금의 감소 42,721 라. 미회수내국환채권의 순감소 164, 투자활동으로 인한 현금유출액 2,533,005 가. 사용제한예치금의 순증가 1,138,426 나. 지분법적용투자주식의 증가 835,783 다. 유형자산의 취득 357,430 라. 무형자산의 취득 75,276 마. 예치보증금의 증가 92,226 바. 신탁계정대여금의 순증가 33,864 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 9,555,940

462 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 18,144,130 가. 요구불예금의 순증가 11,388 나. 기한부예금의 순증가 3,984,484 다. 콜머니의 순증가 151,481 라. 차입금의 순증가 1,406,909 마. 사채의 증가 10,042,833 바. 신탁계정미지급금의 순증가 1,306,463 사. 매도유가증권의 순증가 326,675 아. 자기주식의 처분 901,344 자. 소수주주지분의 증가 12, 재무활동으로 인한 현금유출액 8,588,190 가. 양도성예금증서의 순감소 1,554,937 나. 매출어음의 순감소 319,679 다. 환매조건부채권매도의 순감소 898,824 라. 사채의 감소 2,391,102 마. 미지급내국환채무의 순감소 2,266 바. 미지급외국환채무의 순감소 8,931 사. 자기주식의 취득 3,410,033 아. 주식발행비의 지급 2,418 IV. 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 171,689 V. 현금의 증가 (I + II + III + IV) 165,086 VI. 기초의 현금 3,215,507 VII. 기말의 현금 3,380, 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률

463 제2기 반기 원화대출금 등 170, % 제1기 원화대출금 등 200,000 1, % 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제2기 반기 제1기 1. 기초 대손충당금 잔액 1, 순대손처리액 대손처리액 상각채권회수액 기타증감액 대손상각비 계산(환입)액 , 기말 대손충당금 잔액 850 1,000 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 본 증권신고서 '제2부 발행인에 관한 사항 중 III. 재무에 관한 사항 / 3. 재무정보 이용상의 유의점 / 가. 개별재무제표 이용상의 유의점 / (2). 대손충당금' 참조하시기 바랍니다. 4. 기타 사항 당사는'금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하는 금융지주회사로서, 주요 자회사인국민 은행의 2008년도3월말 분기재무제표(분기재무제표 검토보고서, 분기대차대조표, 분기손익 계산서, 분기자본변동표, 분기현금흐름표 및 분기재무제표에 대한 주석 포함), 국민은행의 2008년도6월말 반기재무제표(반기재무제표 검토보고서, 반기대차대조표, 반기손익계산서, 반기자본변동표, 반기현금흐름표 및 반기재무제표에 대한 주석 포함), 국민은행의 2008년 사업연도 재무제표(외부감사인의 감사보고서, 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산 서, 자본변동표, 현금흐름표 및 재무제표에 대한 주석 포함), 국민은행의 2009년도3월말 분 기재무제표(분기재무제표 검토보고서, 분기재무상태표, 분기손익계산서, 분기자본변동표, 분 기현금흐름표 및 분기재무제표에 대한 주석 포함) 및 국민은행의 2009년도 6월말 반기재무 제표(반기재무제표 검토보고서, 반기재무상태표, 반기손익계산서, 반기자본변동표, 반기현금 흐름표 및 반기재무제표에 대한 주석 포함)도 본 증권신고서의 일부로서 포함하고자 합니다. 다만, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제119조 제4항에 따라 참조방식으로 이를 포함 하고자 하며, 국민은행의 2008년도3월말 분기재무제표는 국민은행이 2008년 5월15일금융 감독원 전자공시시스템( 분기보고서에 첨부된 분기검토보고 서를 참조하시고, 국민은행의 2008년도6월말 반기재무제표는 국민은행이 2008년 8월 14일 금융감독원 전자공시시스템( 반기보고서에 첨부된 반기검토 보고서를 참조하시고,국민은행의 2008년 사업연도 재무제표는 국민은행이 2009년3월 31일에 금융감독원 전자공시시스템( 사업보고서에 첨부된 감

464 사보고서를 참조하시고, 국민은행의 2009년도3월말 분기재무제표는 국민은행이 2009 년 5월15일 금융감독원 전자공시시스템( 공시한 분기보고서에 첨부된 분기검토보고서를 참조하시고 국민은행의 2009년도 6월말 반기재무제표는 국민은행이 2009년 8월 7일금융감독원 전자공시시스템( 공시한 분기보고서를 참조하시기 바라며, 이를 통하여 위 각 재무제표의 본 증권신고서 기재 및 첨부를 갈음하는 것으로 하겠습니다.

465 전문가의 확인 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음