5 자본적정성 (1) 바젤 Ⅲ 자기자본규제 ( 가 ) BIS 자기자본의적용범위 1. 자본규제에적용하는그룹내최상연결실체의이름을기재 한국산업은행 2. 회계목적과감독목적의연결기준차이점요약 - 회계목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스밸류및산업은행의연결대상에포함 - 감독목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스밸류및산업은행의지분법대상으로분류 3. 자회사에대한설명및구분기재 ( 구분 : a. 완전히연결된경우, b. 부분적으로연결된경우, c. 공제 항목으로취급된경우, d. 잉여자본으로인식된경우, e. 기타 ) - 연결대상자회사 (a. 완전히연결된경우 ) 회사명소재지주요업무설립년월일주 ) 자본금 ( 백만원 ) ( 단위 : 백만원, 천주, %) 소유주식수 ( 천주 ) 소유비율 (%) 산은아주금융유한공사홍콩금융업 '86.01.23 163,464 140,000 100.00 산은아일랜드금융아일랜드금융업 '97.06.04 29,190 25,000 100.00 KDB BANK Uzbekistan 우즈벡금융업 KDB Bank Europe 헝가리금융업 '97.03.01 ('06.02.10) '90.02.01 ('02.12.30) 25,886 226,221 86.32 94,342 1,534 100.00 KDB 브라질브라질금융업 '05.10.18 320,568 552,891 100.00 산은캐피탈 여신전문금융업 '72.12.16 310,877 62,125 99.92 KDB 인프라자산운용자산운용업 '03.10.28 10,000 1,683 84.16 대우조선해양강선건조업 '00.10.23 ('00.12.14) 332,885 51,834 79.04 한국인프라투융자회사금융업 '99.12.15 10,360 918 85.00 한국교육투융자회사금융업 '06.12.08 130,102 9,519 50.00 한국비티엘일호투융자회사금융업 '06.09.14 475,411 27,464 41.67 8
회사명소재지주요업무설립년월일주 ) 자본금 ( 백만원 ) 소유주식수 ( 천주 ) 소유비율 (%) 한국철도일호투융자회사금융업 '06.12.08 338,889 21,538 50.00 원리금보전신탁신탁업 '89.01.04 - - - 원금보전신탁신탁업 '00.03.27 - - - 주 1) 설립년월일과취득년월일이다른경우에는취득년월일을 ( ) 안에표시하였음주 2) 한국채택국제회계기준제 1112 호에따른구조화기업은다음과같음케이디비벤처엠앤에이사모투자전문회사, 케이디비칸서스밸류사모투자전문회사, 부품소재엠앤에이사모투자전문회사, 케이디비밸류제육호사모투자전문회사, 케이디비밸류제칠호사모투자전문회사, 케이디비시그마제 2 호기업재무안정사모투자전문회사, 케이디비아시아사모투자, 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프 2010 의 5 호 PEF, 케이티비한국 - 호주글로벌협력사모투자전문회사, KDBC 특허사업화투자조합 2 호, KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4 호벤처투자조합, 원케이디비제일차유동화전문유한회사, 케이파이브제사차주식회사, 케이파이브제오차주식회사, 유베스트제삼차유동화전문, 시노코에스에프제일차, 산은상생협력지원특별자산투자신탁제 1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SH-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 HJ-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SPO-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNT-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNT-2 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 DA-3 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 KLC-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNP-1 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 2 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 3 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 4 호 ( 선박 ), 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 5 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 6 호, KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 7 호, 아이디어브릿지 OPPORTUNITY 사모특별자산투자신탁 1 호, KDB PIONEER 지식재산권사모특별자산투자신탁, KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁, 멀티에셋기업성장디딤돌사모증권투자신탁, 멀티에셋녹색인증사모증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 ), 멀티에셋운용반딧불 LED 사모증권투자신탁제 1 호, 멀티에셋그린카사모특별자산투자신탁, 멀티에셋운용글로벌파트너쉽사모증권투자신탁, 멀티에셋운용글로벌파트너쉽전문투자형사모투자신탁제 2 호, KIAMCO 호주 Millmerran 사모특별자산투자신탁, KIAMCO 파워에너지사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 녹색금융인프라사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 파워에너지사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 4 호, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 5 호, KIAMCO 부산신항 2-4 사모특별자산투자신탁, KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁, KIAMCO 창조금융환경인프라사모특별자산투자신탁제 1 호, 멀티에셋운용글로벌파트너쉽전문투자형사모투자신탁제 3 호, KIAMCO 유라시아터널사모특별자산투자신탁, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 9 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 9-1 호, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 6 호 9
- 비연결대상자회사 (b. 부분적으로연결된경우 ) 회사명소재지주요업무 A&F 미래성장투자조합투자조합 KoFC-IMM R&D-Biz Creation 2013-2 호투자조합 STX STX 엔진 경남 투자조합 에너지원료, 산업기자재도매엔진, 터빈, 내연기관제조, 도매 설립년월일 ( 취득년월일 ) 2016-09-19 (2016-09-26) 2013-09-05 (2013-09-06) 1976-12-24 (2003-10-24) 2004-04-01 (2013-10-01) 동부제철철강재제조 1982-10-27 (2015-02-13) 호텔건설, 2002-03-26 만상인천영상물 (2007-07-24) 오픈셋트아이비피아이피밸류 2016-09-09 투자조합투자조합 (2016-09-09) 반도체회로, 2002-10-28 에스피텍충북 LCD 제조 (2005-06-27) 선박부품제 1980-07-19 오리엔탈정공부산조 (2012-11-20) 죽염류, 장류, 등 1992-03-02 인산가경남제조및 (2016-04-27) 판매한국감정원대구지가공시, 1969-04-25 통계조사 (1969-03-11) 한국관광공사 한국선박해양 한국전력공사 한국지엠 강원 부산 전남 인천 관광진흥, 계획, 홍보 선박매매, 용대선, 투자업 전력자원개발, 발전, 송전승용차, 자동차부품 한국해양보증부산보증보험 화인코 휴마스 멀티에셋전력사모특별자산투자회사신성장동력그린퓨처사모투자전문회사 강원 대전 화장품, 건강식품제조수질측정기제조사모투자전문회사사모투자전문업 1962-06-26 (1969-03-31) 2017-01-24 (2017-01-24) 1961-07-01 (1989-12-29) 2002-08-07 (2002-08-06) 2014-12-26 (2014-12-31) 1998-09-14 (2006-08-30) ( 단위 : 백만원, 천주 ( 천좌 ), %) 자본금 ( 백만원 ) 소유주식수 ( 천주 ( 천좌 )) 소유비율 (%) 4,250 1 23.5 39,283 20 50.9 478,336 88,937 46.5 69,141 9,630 41.9 180,802 9,393 37.3 1,000 29 28.6 9,000 2 22.2 1,222 520 21.3 20,273 11,338 28.0 2,200 1,000 22.7 9,000 551 30.6 32,391 2,824 43.6 610,000 3,050 50.0 3,209,820 211,235 32.9 166,323 70,706 17.0 256,520 16,000 31.2 546 25 22.9 2000-05-12 (2007-09-04) 735 30 20.4 2006-12-08 (2006-11-30) 88,053 8,734 50.0 2009-12-07 (2010-02-25) 18,374 8,627,252 47.0 10
회사명소재지주요업무 차이나플래티넘사모투자전문회사트로이카해외자원개발사모투자전문회사케이비에스케이디비문화융성사모투자 푸른배움터 사모투자전문업사모투자전문업사모투자전문업학교시설물유지관리 한국인프라이호투융자회사증권투자 설립년월일 ( 취득년월일 ) 2010-08-04 (2010-12-14) 2009-12-07 (2010-02-25) 2016-08-31 (2016-11-03) 2006-08-01 (2006-07-28) 2005-06-22 (2005-05-17) 자본금 ( 백만원 ) 소유주식수 ( 천주 ( 천좌 )) 주 1) 설립년월일과취득년월일이다른경우에는취득년월일을 ( ) 안에표시하였음 2) 타회사자본금의 15% 를초과한지분법평가대상업체만기재하였음 3) 비연결대상자회사중한국채택국제회계기준제 1112 호에따른구조화기업은다음과같음 소유비율 (%) 52,180 18,263,000 35.0 40,024 20,066,000 54.9 6,561 2,132,325 32.5 3,270 196 30.0 823,988 56,854 26.7 2014 케이아이에프아주아이티전문투자조합, 2015KIF 프리미어 IT 전문투자조합, ACTI 기획개발전문투자조합, CKD Start-Up 1 호벤처투자조합, DKI Growing Star 3 호투자조합, DSC 유망서비스산업펀드, HB 유망서비스산업투자조합, KoFC-BK Pioneer Champ 2010-13 호투자조합, KoFC-IMM Pioneer Champ 2010-17 호투자조합, KoFC-IMM Pioneer Champ 2011-9 호투자조합, KoFC-KB Pioneer Champ 2010-8 호투자조합, KoFC-KB 청년창업 1 호투자펀드, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15 호투자조합, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5 호투자조합, KoFC-KVIC 일자리창출펀드, KoFC-KVIC 일자리창출펀드 2 호, KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10 호투자조합, KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4 호투자조합, KoFC-Neoplux Pioneer Champ 2010-7 호투자조합, KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 2013-1 호투자조합, KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6 호투자조합, KoFC- 대경 Pioneer Champ 2010-18 호투자조합, KoFC- 대성 Pioneer Champ 2010-2 호벤처투자조합, KoFC- 동양 Pioneer Champ 2010-5 호투자조합, KoFC- 동양 Pioneer Champ 2011-11 호투자조합, KoFC- 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3 호투자조합, KoFC- 보광 Pioneer Champ 2010-3 호투자조합, KoFC- 아주 Pioneer Champ 2010-9 호투자조합, KoFC- 아주 Pioneer Champ 2011-8 호투자조합, KoFC- 코오롱 Pioneer Champ 2011-6 호투자조합, KoFC- 튜브 Pioneer Champ 2011-12 호투자조합, KoFC- 파트너스 Pioneer Champ 2011-1 호투자조합, KoFC- 플래티넘청년창업 3 호투자펀드, KoFC- 한투 Pioneer Champ 2010-1 벤처투자조합, KoFC- 한화 Pioneer Champ 2010-14 호투자조합, KoFC- 한화 Pioneer Champ 2011-10 호투자조합, KoFC- 현대 Pioneer Champ 2011-7 호투자조합, KoFC- 현대기술투자 Pioneer Champ 2010-11 호투자조합, KTB 해외진출 Platform 펀드, KTBN 8 호투자조합, KTBN 9 호디지털콘텐츠코리아투자조합, LB 글로벌익스팬션투자조합, SLi 소재부품투자펀드 2014-1 호, SV 한중문화 -ICT 융합펀드, UI 유망서비스벤처투자조합, 대성세컨더리투자조합, 대신에스케이에스세컨더리사모투자, 디케이아이그로잉스타 2 호투자조합, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, 린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자, 마그나 3 호 RisingStar 펀드, 미래창조 KB 창업지원투자조합, 미래창조 LB 선도기업투자펀드, 미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합, 미래창조네오플럭스투자조합, 미래창조다우키움시너지 M&A 세컨더리투자조합, 미래창조코오롱 M&A 투자조합, 블루오션기업재무안정제 1 호사모투자전문회사, 투자특허벤처투자조합, 스마일게이트소재부품투자펀드 2014-3 호, 스카이레이크신성장바이아웃 2 호사모투자, 스틱해외진출플랫폼펀드, 아세안바이오메디컬투자조합, 아이비케이씨동양중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사, 아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드, 아주세컨더리플러스투자조합, 알바트로스퓨처코리아투자조합, 에스비글로벌챔프펀드, 에스비아이아세안스프링보드투자조합, 에스비아이크로스보더어드밴티지펀드, 에스비아이글로벌디지털콘텐츠아이씨티투자조합, 에스씨피이케이제사호사모투자, 에스엠씨아이 5 호한국영화펀드, 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 PEF, 엔에이치엘비그로쓰챔프 2011 의 4 호사모투자전문회사, 연구개발특구일자리창출투자펀드, 우리 -KBS N Value up 투자조합, 원익그로쓰챔프 2011 의 3 호사모투자전문회사, 유니슨세이버사모투자전문회사, 유안타세컨더리 2 호펀드, 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합, 인터베스트글로벌제약펀드, 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사, 제이케이엘그로쓰챔프 2011 의 1 호사모투자전문회사, 제이케이엘퀸테사 2013 의 1 호사모투자전문회사, 지앤텍명장세컨더 11
리투자조합, 컴퍼니케이문화 -ICT 융합펀드, 컴퍼니케이챌린지펀드, 케이티씨 - 엔피그로쓰챔프 2011 의 2 호사모투자전문회사, 코그니티브유망서비스산업투자조합, 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사, 코에프씨글로벌헬스케어제 1 호사모투자전문회사, 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프 2010 의 7 호 PEF, 코에프씨맥쿼리그로쓰챔프 2010 의 1 호사모투자전문회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사, 코에프씨스카이레이크글로벌윈윈사모투자전문회사, 코에프씨스틱그로쓰챔프 2010 의 2 호사모투자전문회사, 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사, 코에프씨에스케이협력사동반성장제 3 호사모투자전문회사, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정 PEF, 코에프씨케이티비프런티어챔프 2010 의 3 호 PEF, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호 PEF, 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호 PEF, 코에프씨현대중공업협력사동반성장제 1 호 PEF, 코에프씨밸류업사모투자전문회사, 코에프씨스카이레이크그로쓰챔프 2010 의 5 호사모투자전문회사, 코에프씨에스지에스케이기업재무안정사모투자전문회사, 코에프씨우리그로쓰챔프 2010 의 3 호사모투자전문회사, 코에프씨칸서스기업재무안정사모투자전문회사, 코에프씨포스코한화케이비동반성장제 2 호사모투자전문회사, 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠투자조합, 코오롱소재부품투자펀드 2014-2 호, 코오롱 2015 회수시장활성화투자조합, 큐씨피중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사, 키움고성장가젤기업펀드, 키움성장 15 호세컨더리투자조합, 파트너스 7 호세컨더리투자조합, 페트라 6 의 1 호사모투자, 푸른배움터, 플래티넘 - 유망산업펀드, 하나제삼호사모투자, 하일랜드 2016 중소중견엠앤에이사모투자, 한국인프라이호투융자회사, 한국투자유망서비스산업투자조합, 한국투자해외진출 Platform 펀드, 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사, 현대청년펀드 1 호 4. 그룹내자금또는자기자본의이동에관한제한사항, 또는다른주요애로사항공시 해당사항없음 5. 연결그룹내자금또는자기자본의이동에관한제한금액 해당사항없음 6. 연결대상이아닌자회사의자기자본부족액 해당사항없음 7. 보험회사에대한총투자금액, 보험회사명, 소재지, 투자지분율, 의결권비율, 자본차감법또는대체 가능한그룹전체통합법대비위험가중치적용방법 ( 단위 : 억원 ) 보험회사명 총투자금액 소재지 투자지분율 의결권비율 RW적용방법 한국해양보증보험 800 부산 31.2% 31.2% 표준방법 KDB생명 * 8,500 85.0% 85.0% 표준방법 * 당행이출자한케이디비칸서스밸류사모투자전문회사가 KDB생명주식의 85% 를소유 12
1 ( 나 ) BIS 자기자본 ( 바젤 Ⅲ 기준 ) 공시 경과규정적용기간중공시양식 보통주자본 적격요건을충족하는보통주발행과관련하여발생한자본금, 자본잉여금및자본조정 금액 ( 단위 : 억원, %) 2017 년 3 월말 2016 년 3 월말 경과규정적용에따른미반영금액 참조 금액 190,888 A+B+C 187,891 2 이익잉여금 93,284 D 78,859 3 4 5 기타포괄손익누계액및기타자본잉여금 자본조정 경과규정적용대상보통주자본 ( 주식회사가아닌경우 ) 은행인연결종속회사가발행한보통주에대한비지배주주지분 5,611 E+F+ G+H 12,594 35 I 16 6 공제항목차감전보통주자본합계 289,819 279,360 7 평가조정 보통주자본관련공제항목 8 영업권 -8 J 157 9 모기지서비스권리를제외한기타무형자산 1,305 K+L 1,881 10 미래수익에의존하는이연법인세자산 ( 일시적차이에의한발생분제외 ) 11 현금흐름위험회피관련평가손익 -100 O -192 12 예상손실대비대손충당금적립부족액 ( 내부등급법적용은행 ) 13 유동화증권거래관련매각익 14 공정가치평가대상부채의자기신용위험변동에따른누적평가손익 15 확정급여형연금자산 16 자기주식 17 상호보유약정에의한보통주자본투자 18 19 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 20 모기지서비스권리 21 일시적차이에서발생하는이연법인세자산 22 23. 24. 25. 합계가보통주자본의 15% 초과하는금액 23 비연결금융회사보통주에대한중대한투자 24 모기지서비스권리 25 일시적차이에서발생하는이연법인세자산 M-N 경과규정적용에따른미반영금액 참조 13
( 계속 ) 보통주자본관련공제항목 26 자국특수공제항목 26a 자행이발행한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 26b 자행이발행한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 26c 상호보유약정에의한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 26d 상호보유약정에의한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 26e 26f 지주회사또는타자회사등과상호보유한자본증권금액 부실금융기관등에대한후순위채권보유금액 26g 지급이예정된현금배당상당액 27 기타기본자본및보완자본에서차감하지못한공제금액 28 보통주자본공제금액합계 1,196 1,846 29 보통주자본 288,623 277,514 30 기타기본자본 적격요건을충족하는기타기본자본및해당자본발행관련자본잉여금 31 회계상자본으로인식되는금액 32 회계상부채로인식되는금액 33 경과규정적용대상기타기본자본 34 35 은행의연결종속회사가발행한자본증권에대한비지배주주지분중기타기본자본인정금액 경과규정적용에따른단계적차감대상금액 41-37 P 11,432-6,537 36 공제항목차감전기타기본자본합계 41 11,432 기타기본자본관련공제항목 37 자본증권 ( 기타기본자본 ) 에대한자기투자 38 39 40 상호보유약정에의한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 41 자국특수공제항목 42 보완자본에서차감하지못한공제금액 43 기타기본자본공제금액합계 44 기타기본자본 41 11,432 45 기본자본 ( 보통주자본 + 기타기본자본 ) 288,665 288,946 14
( 계속 ) 46 보완자본 적격요건을충족하는보완자본및해당자본발행관련자본잉여금 29,000 Q 14,000 47 경과규정적용대상보완자본 12,903 R+S 15,484 48 49 은행의연결종속회사가발행한자본증권에대한비지배주주지분중보완자본인정금액 경과규정적용으로단계적으로차감되는금액 T 1,155 50 대손충당금 5,764 U,V ( 주 ) 12,772 51 공제항목차감전보완자본 47,667 43,411 보완자본관련공제항목 52 자본증권 ( 보완자본 ) 에대한자기투자 53 상호보유약정에의한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 54 55 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 56 자국특수공제항목 57 보완자본공제금액합계 58 보완자본 47,667 43,411 59 자기자본 ( 기본자본 + 보완자본 ) 336,331 332,357 60 위험가중자산 2,188,473 2,317,708 자본비율및완충자본 61 보통주자본비율 13.19 11.97 62 기본자본비율 13.19 12.47 63 총자본비율 15.37 14.34 64 추가완충자본규제수준 ( 보통주자본비율최소규제수준 + 추가완충자본규제수준 ) (%) 5.75 5.13 65 자본보전완충자본규제수준 (%) 1.25 0.63 66 경기대응완충자본규제수준 (%) 67 SIB 관련추가완충자본규제수준 (%) 68 완충자본으로인정가능한보통주자본 ( 위험가중자산대비 %) 최소규제수준 ( 바젤 Ⅲ 기준과다를경우 ) 6.12 5.71 69 보통주자본비율 70 기본자본비율 71 총자본비율 15
( 계속 ) 공제항목예외의적용을받는금액 ( 위험가중치적용전 ) 72 금융회사자본에대한중대하지않은투자 7,636 8,371 73 금융회사보통주에대한중대한투자 20,716 20,342 74 모기지서비스권리 75 일시적차이에의해발생하는이연법인세자산 11 431 보완자본으로인정가능한대손충당금한도관련 76 77 78 79 표준방법적용은행의대손충당금중보완자본인정가능금액 ( 한도적용전 ) 표준방법적용은행의대손충당금중보완자본인정최대금액 ( 한도금액 ) 내부등급법적용은행의대손충당금중보완자본인정가능금액 ( 한도적용전 ) 내부등급법적용은행의대손충당금중보완자본인정최대금액 ( 한도금액 ) 3,208 6,413 13,298 14,226 2,555 19,575 6,297 6,359 주 ) 대손충당금중은행업감독업무시행세칙 " 별표 3" 보완자본인정요건에따라일부금액만보완자본으로인정 ( 주 2) 대손충당금중은행업감독업무시행세칙 " 별표 3" 보완자본인정요건에따라일부금액만보완자본으로인정 ( 다 ) 연결재무상태표 ( 회계목적및감독목적 ) 와자본공시항목연계공시 ( 단위 : 억원 ) 자산 과목회계목적감독목적참조 Ⅰ. 현금및예치금 80,250 62,575 Ⅱ. 단기매매금융자산 27,620 24,418 Ⅲ. 당기손익인식금융자산 2,784 12 Ⅳ. 매도가능금융자산 436,197 373,408 Ⅴ. 만기보유금융자산 54,323 277 Ⅵ. 대출채권 1,443,110 1,443,662 ( 대손충당금 ) 29,011 34,845 U Ⅶ. 파생상품자산 51,314 50,688 Ⅷ. 관계기업투자주식 274,490 309,688 Ⅸ. 유형자산 64,716 6,129 Ⅹ. 투자부동산 4,173 670 ⅩⅠ. 무형자산 19,064 1,297 영업권 5,761 8 J 고객관련무형자산 3,743 - 회원권 404 137 K 기타무형자산 9,156 1,168 L ⅩⅡ. 이연법인세자산 13,700 11 ( 미래수익에의존하는이연법인세자산 ) 11 M ( 일시적차이에의해발생하는이연법인세자산 ) 11 N ⅩⅢ. 기타자산 213,046 71,124 ⅩⅣ. 매각예정비유동자산 4,639 - 자산총계 * 2,689,426 2,343,959 16
부채 Ⅰ. 단기매매금융부채 - - Ⅱ. 당기손익인식지정금융부채 18,626 18,626 Ⅲ. 예수부채 388,123 394,729 Ⅳ. 차입부채 294,909 257,775 후순위차입금 3,052 ( 보완자본인정금액 ) 1,903 R Ⅴ. 사채 1,216,301 1,196,709 후순위사채 22,000 ( 보완자본인정금액 ) 11,000 S 조건부자본증권 29,000 Q Ⅵ. 파생상품부채 49,038 49,455 Ⅶ. 책임준비금 146,960 - Ⅷ. 확정급여부채 4,504 509 Ⅸ. 충당부채 13,771 10,862 ( 대손충당금 ) 13,771 10,862 V Ⅹ. 이연법인세부채 36,335 39,245 ⅩⅠ. 미지급법인세 819 697 ⅩⅡ. 기타부채 205,991 85,340 ⅩⅢ. 매각예정비유동부채 - - 자본 부채총계 * 2,375,377 2,053,947 Ⅰ. 자본금 175,431 175,431 A Ⅱ. 자본잉여금 12,347 15,458 B Ⅲ. 자본조정 2,113 2,170 주식할인발행차금 0 0 C 자기주식처분손실 2 2 H ( 지분법자본조정 ) 2,206 2,206 F ( 기타자본조정 ) -95-38 G Ⅳ. 기타포괄손익누계액 3,105 3,441 E ( 현금흐름위험회피평가손익 ) 100 100 O Ⅴ. 이익잉여금 99,380 93,284 D Ⅵ. 비지배지분 21,673 77 보통주 35 I 기타기본자본 41 P 보완자본 0 T 자본총계 * 314,049 290,012 부채와자본총계 2,689,426 2,343,959 * 회계목적상연결대상범위와감독목적상연결대상범위의차이등에기인함 - 회계목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB 생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이비칸서스밸류및산업은행의연결대상에포함 - 감독목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB 생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스 밸류및산업은행의지분법대상으로분류 17
( 라 ) BIS 자기자본구성자본증권별주요발행특징공시 ( 단위 : 억원, %) 주요특징 1 2 3 4 5 6 1 발행자한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행 2 유가증권표준코드 - - KR31020472B0 KR3102047346 KR310210G387 KR310213G3A6 3 발행근거법한국산업은행법 공공자금관리기금법외 한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법 규제자본적용관련 4 바젤 Ⅲ 경과규정적용시규제자본분류보통주자본보완자본보완자본보완자본보완자본보완자본 5 바젤 Ⅲ 경과규정종료시규제자본분류보통주자본자본미인정자본미인정자본미인정자본미인정자본미인정 6 해당증권을자본으로인정하는범위산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행 7 자본증권의종류주식정부차입금후순위채권후순위채권후순위채권후순위채권 8 규제자본인정금액 ( 단위 : 억원 ) 175,431 1,903 3,500 2,500 2,500 2,500 9 액면금액 ( 단위 : 억원 ) 175,431 3,220 7,000 5,000 5,000 5,000 10 회계상계정분류자본금부채 ( 공정가치평가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 11 발행일자 2016-11-01 1995-05-17 외 2012-11-01 2013-04-09 2013-08-23 2013-10-31 12 만기존재여부영구만기존재만기존재만기존재만기존재만기존재 13 만기일 ( 만기가존재하지않을경우 만기없음 기재 ) 만기없음 2032-12-20 외 2022-11-01 2023-04-09 2023-08-23 2023-10-31 14 콜옵션포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함미포함 15 최초콜옵션행사가능일, 콜행사금액, 세무상혹은규제상특정사건에의해콜이행사되는지여부 16 추가콜옵션행사가능한기간또는시점 이자 ( 배당 ) 관련 17 지급형태변동변동 / 고정고정고정고정고정 18 이자 ( 배당 ) 의표면금리및기준지표 0.77 5.00% 3.32% 3.06% 3.93% 3.80% 19 이자 ( 배당 ) 의미지급이보통주배당을제한하는지여부해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음 20 이자 ( 배당 ) 지급의재량정도완전한재량강제강제강제강제강제 21 스텝업또는기타상환유인조항존재여부 ( 존재 / 미존재 ) 미존재미존재미존재미존재미존재미존재 22 이자 ( 배당 ) 의누적 비누적여부 ( 누적 / 비누적 ) 비누적누적누적누적누적누적 23 전환조건포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함미포함 24 전환조건 25 전환방식 26 전환비율 27 전환의강제여부 ( 의무전환 / 선택전환 / 해당없음 ) 28 전환으로인해발행될자본의종류 29 전환으로인해발행될자본의발행자 30 상각조건포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함미포함 31 상각조건 32 상각방식 33 상각방식 ( 영구적 / 일시적 ) 34 일시적상각일경우회복체계 35 직전선순위증권명시 ( 해당증권열번호기재 ) 정부차입금 (2) 후순위채 (3,4,5,6, 7,8,9,10,11,12) 36 바젤 Ⅲ 자본부적격여부 ( 적격 / 부적격 ) 적격부적격부적격부적격부적격부적격 37 부적격자본증권일경우, 부적격사항기재조건부자본미충족조건부자본미충족조건부자본미충족조건부자본미충족조건부자본미충족 18
7 8 9 10 11 12 13 14 15 한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행 KR310210G4C3 KR310207G5C5 KR310214G652 KR310215G659 KDB Bank Uzbekistan 산은캐피탈 KDB 인프라자산운용 KR310216G657 KR310214G6A8 KR310203G739 - - - 한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법 TheLaw Onjoint-st ockcompaniesandp rotectionofsharehol ders rights ( 우즈베키스탄현지법률 ) 상법 상법 보완자본보완자본보완자본보완자본보완자본보완자본 보완자본보완자본보완자본보완자본보완자본보완자본 보통주자본 / 기타기본 / 보완자본기타기본 / 보완자본기타기본 / 보완자본 보통주자본 / 기타기본 / 보완자본기타기본 / 보완자본기타기본 / 보완자본 산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행 후순위채권후순위채권후순위채권후순위채권후순위채권후순위채권주식주식주식 7,000 7,000 6,400 600 3,000 5,000 55 14 8 7,000 7,000 6,400 600 3,000 5,000 136 58 34 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 비지배주주지분비지배주주지분비지배주주지분 2014-12-11 2015-12-07 2016-05-20 2016-05-20 2016-10-19 2017-03-09 2013-11-22 외 1972-12-16 외 2003-10-28 외 만기존재만기존재만기존재만기존재만기존재만기존재영구채영구채영구채 2024-12-11 2025-12-07 2026-05-20 2031-05-20 2026-10-19 2027-03-09 만기없음만기없음만기없음 미포함미포함미포함미포함미포함미포함미포함미포함미포함 고정 고정 고정 고정 고정 고정 변동 변동 변동 3.25% 2.76% 2.29% 2.39% 2.08% 2.81% 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 강제 강제 강제 강제 강제 강제 완전한재량 완전한재량 완전한재량 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 누적 누적 누적 누적 누적 누적 비누적 비누적 비누적 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 포함포함포함포함포함포함미포함미포함미포함 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 전액전액전액전액전액전액 영구적영구적영구적영구적영구적영구적 정부차입금 (2) 정부차입금 (2) 정부차입금 (2) 적격적격적격적격적격적격적격적격적격 19
(2) 리스크별익스포져및위험가중자산, 요구자본현황 ( 가 ) 은행의자본적정성평가방법 당행은 2008년 7월금융감독원으로부터기본내부등급법의사용승인을획득하였으며, 동방법을이용하여 2008년 6월말이후신용위험가중자산을산출하고있으므로공시목적을위해서기본내부등급법에의한 BIS기준자기자본비율및자기자본을공시함. 2013년 12월부터시행된바젤Ⅲ를기반으로한 은행업감독규정 에따른규제자본은크게아래의두분류로구분됨. 매분기 BIS자기자본비율을산출하여현재및미래영업활동을지원하기위한적정한자본적정성을유지하고있는지점검함 Tier 1 자본 ( 기본자본 : 보통주자본 + 기타기본자본 ) - 보통주자본 : 규제자본목적상보통주로분류되기위한적격요건으로는연결실체청산시최후순위이며, 연결실체의손실을가장먼저보전할수있고, 청산시를제외하고는상환되지않는자본을의미함. 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결회사의비지배주주지분, 기타포괄손익누계액등이보통주자본에포함됨 - 기타기본자본 : 규제자본목적상기타자본으로분류되기위한적격요건으로는후순위이어야하며, 배당또는이자는비누적적이고재량적인지급이가능하며, 만기나상환유인이없어야함. 이러한기타기본자본의발행과관련된자본금, 자본잉여금과연결회사의비지배주주지분등의합이기타기본자본을구성함 Tier 2 자본 ( 보완자본 ) - 규제자본목적상보완자본으로분류되기위한적격요건으로는조건부자본요건을충족하며, 만기가 5년이상인후순위채권과표준방법및내부등급법으로산출된대손충당금과연결회사의비지배주주지분등이포함됨 20
( 나 ) 리스크별익스포져및위험가중자산, 요구자본현황 1. 리스크별위험가중자산및요구자본현황 구분 ( 단위 : 억원 ) a b c 위험가중자산 최소자본요구량 T T-1 T 1 신용리스크 ( 거래상대방신용리스크제외 ) 1,489,007 1,539,301 119,120 2 표준방법적용 630,448 647,786 50,436 3 내부등급법적용 858,559 891,515 68,685 4 거래상대방신용리스크 20,076 73,426 1,606 5 거래상대방신용리스크표준방식적용 20,076 73,426 1,606 6 내부모형법적용 7 시장기반접근법하의은행계정주식익스포져 8 펀드내지분투자 (LTA) 165,659 7,879 13,253 9 펀드내지분투자 (MBA) 12,703 1,016 10 펀드내지분투자 (FBA) 11 결제리스크 12 은행계정유동화익스포져 38,166 33,806 3,053 13 신용등급법 (RBA) 적용 38,166 33,806 3,053 14 함수법 (SFA) 적용 15 단순함수법 (SSFA) 적용 16 시장리스크 25,266 26,860 2,021 17 표준방식적용 25,266 26,860 2,021 18 내부모형법적용 19 운영리스크 49,930 46,599 3,994 20 기초지표법 21 표준방식 49,930 46,599 3,994 22 고급측정법 23 공제한도이하금액 (250% 위험가중치적용 ) 53,627 53,979 4,290 24 하한조정 25 합계 (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 1,854,433 1,781,850 148,355 2. 총자본비율및기본자본비율 ( 주요은행자회사 ) ( 단위 : 억원, %) 주요은행자회사명기본자본자기자본위험가중자산기본자본비율자기자본비율 KDB Bank Europe Limited 709 731 6,653 10.66 10.98 KDB Asia Limited 3,016 3,070 10,752 28.05 28.56 KDB Bank Uzbekistan 909 969 2,956 30.74 32.76 Banco KDB do Brasil S.A. 698 698 1,555 44.9 44.9 21
(3) 트레이딩목적자산 부채현황 구분 2017 년 3 월말 2016 년 3 월말 ( 단위 : 억원, %) 연결총자산 (A) 2,343,959 2,706,876 트레이딩자산 (B) 119,167 136,415 트레이딩비율 ( B/A) 5.08 5.04 주 ) 당행은 일별트레이딩자산 1 천억원또는총자산대비일별트레이딩자산비율 5% 이상 인금융기관에해당되어시장리스크기준자기자본보유제도적용대상은행입니다 (4) 단순자기자본비율 ( 가 ) 단순자기자본비율현황 ( 단위 : 억원, %) 항목 2017 년도 1 분기말 2016 년도말 2016 년도 3 분기말 2016 년도 2 분기말 1 재무상태표익스포져 재무상태표자산 ( 파생상품및증권금융거래관련자산제외, 담보포함 ) 2,264,136 2,270,320 2,217,277 2,282,893 2 ( 기본 (Tier 1) 자본산출시공제되는자산 ) -1,296-1,253-1,375-1,227 3 재무상태표상익스포져 ( 파생상품및증권금융거래제외 ) (1 2 행의합 ) 파생상품익스포져 2,262,840 2,269,067 2,215,902 2,281,666 4 대체비용 ( 수취한현금변동증거금은차감 ) 21,817 32,151 29,798 24,990 5 추가항목 20,259 22,777 17,772 18,886 6 파생상품관련담보제공액 ( 회계기준에따라재무상태표자산에서제외된경우 ) 7 ( 공제대상현금변동증거금미수자산 ) 8 ( 대고객청산서비스제공을위한중앙청산소와의파생상품거래 ) 9 신용파생매도의조정된유효명목금액 10 11 ( 조정된유효명목금액상계액및신용파생매도의추가항목공제액 ) 파생상품익스포져 (4 10 행의합 ) 증권금융거래 (SFT) 익스포져 12 증권금융거래자산 ( 상계전, 매도거래조정후 ) 13 ( 증권금융거래자산의미수금과미지급금의상계금액 ) 42,076 54,928 47,570 43,876 14 거래상대방신용리스크익스포져 98 201 206 15 중개거래 (agent transaction) 익스포져 36,658 33,106 32,353 40,393 16 증권금융거래익스포져 (12 15 행의합 ) 36,756 33,106 32,554 40,599 22
부외항목익스포져 17 부외항목의총명목금액 248,030 268,466 246,068 259,970 18 ( 신용환산율적용에따른조정액 ) -66,807-54,640-81,387-62,669 19 부외항목익스포져 (17 18 행의합 ) 자본및총익스포져 181,223 213,826 164,681 197,301 20 기본 (Tier 1) 자본 288,665 285,790 293,025 270,188 21 총익스포져 (3, 11, 16, 19 행의합 ) 2,522,895 2,570,927 2,460,707 2,563,442 단순자기자본비율 ( 바젤 Ⅲ 레버리지비율 ) 22 단순자기자본비율 11.44 11.12 11.91 10.54 ( 나 ) 회계기준자산및단순자기자본비율총익스포져간요약비교 항목 ( 단위 : 억원 ) 2017 년도 1 분기말 1 은행연결재무제표총자산 2,689,426 2 회계목적상연결대상이나규제목적상연결대상은아닌자회사에대한투자액 345,467 3 회계처리에따라재무상태표상자산으로인정되지만단순자기자본비율익스포저측정대상이아닌수탁자산 - 4 파생상품익스포저조정액 20,259 5 증권금융거래 (SFT) 익스포저조정액 98 6 부외항목익스포저 ( 신용환산율을적용하여산출된익스포져 ) 181,223 7 기타조정항목 -22,644 8 단순자기자본비율총익스포져 2,522,895 23
(5) 경기대응완충자본 코드명 민간부문위험가중자산 (A) 위험가중자산비중 (B) ( 단위 : 억원, %) 경기대응완충자본 (C) 한국 (Korea) 1,810,270 89.02 0.00 아르헨티나 (Argentina) - 0.00 0.00 호주 (Australia) 6,170 0.30 0.00 벨기에 (Belgium) 3 0.00 0.00 브라질 (Brazil) 688 0.03 0.00 캐나다 (Canada) 673 0.03 0.00 중국 (China) 30,809 1.52 0.00 프랑스 (France) 1,705 0.08 0.00 독일 (Germany) 2,056 0.10 0.00 홍콩 (Hong Kong) 12,669 0.62 1.25 인도 (India) 2,473 0.12 0.00 인도네시아 (Indonesia) 4,768 0.23 0.00 이탈리아 (Italy) - 0.00 0.00 일본 (Japan) 8,009 0.39 0.00 룩셈부르그 (Luxembourg) 1,327 0.07 0.00 멕시코 (Mexico) 2,924 0.14 0.00 네덜란드 (Netherlands) 1,897 0.09 0.00 러시아 (Russia) - 0.00 0.00 사우디아라비아 (Aaudi Arabia) 1,321 0.06 0.00 싱가포르 (Singapore) 9,159 0.45 0.00 남아프리카공화국 (South Africa) 57 0.00 0.00 스페인 (Spain) 290 0.01 0.00 스웨덴 (Sweden) 213 0.01 1.50 스위스 (Switzerland) 572 0.03 0.00 터키 (Turkey) 3,630 0.18 0.00 영국 (United Kingdom) 4,123 0.20 0.00 미국 (United States) 25,517 1.25 0.00 기타국가 102,163 5.02 0.00 합계 2,033,486 100.00 0.01 24