2016 년 2/4 분기 KDB 생명보험회사의현황 기간 : 2016.1.1-2016.6.30 KDB 생명보험 ( 주 이공시자료는보험업법제124 조( 공시등 및보험업감독규정제7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다.
- 목차 - Ⅰ. 영업규모 3p Ⅱ. 수익성 5p Ⅲ. 건전성 6p Ⅳ. 자본의적정성 9p Ⅴ. 재보험관련사항 11p Ⅵ. 주요경영효율지표 12p Ⅶ. 위험관리 13p Ⅷ. 주식매수선택권부여내용 20p Ⅸ. IFRS 관련주요공시사항 21p Ⅹ. 기타경영현황 23p. 재무제표 25p - 2 -
Ⅰ. 1. 영업규모 일반계정 2016 년 2/4 분기전년동기 ( 단위 : 억원 증감 현금및예치금 4,407 4,679-272 대출채권 23,673 19,467 4,206 유가증권 115,156 100,913 14,243 부동산 777 800-23 비운용자산 9,986 8,957 1,029 책임준비금 137,404 120,712 16,692 주요변동요인 1 2 3 4 자기자본 8,855 7,020 1,835 대출채권 유가증권 : 책임준비금 자기자본 담보대출및약관대출증가 : 신규유입보험수지차를투자재원으로유가증권에가장큰비중으로투자하고있으며, : 시중금리하락에따른매도가능증권평가익증가 : 신규보험수지차유입및보유계약책임준비금의이자부리 당기순이익실현및시중금리하락에따른매도가능증권평가익증가 2. 특별계정 2016 년 2/4 분기전년동기 ( 단위 : 억원 증감 현금및예치금 472 492-20 대출채권 289 349-60 유가증권 9,645 8,973 672 유형자산 0 0 0 기타자산주1 776 329 447 계약자적립금 10,954 9,933 1,021 주1 일반계정미수금이포함된금액 주요변동요인 1 유가증권 : 퇴직연금및변액보험에서발생한보험수지차를유가증권에가장큰비중으로투자 2 계약자적립금 : 신계약업적증가에따른보험수지차규모증가 - 3 -
3. 양계정합계( 일반계정+특별계정 ( 단위 : 억원 2016 년 2/4 분기전년동기 증감 현금및예치금 4,879 5,171-292 대출채권 23,962 19,816 4,146 유가증권 124,801 109,886 14,915 유형자산주1 777 800-23 기타자산주2 10,762 9,286 1,476 책임준비금주3 148,358 130,645 17,713 자기자본 8,855 7,020 1,835 주1 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2 일반계정비운용자산과특별계정기타자산( 일반계정미수금포함 을합한금액 주3 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 주요변동요인 : 일반계정및특별계정주요변동요인참고 - 4 -
Ⅱ. 수익성 1. 당기순이익 ( 단위 : 억원 2016 년 2/4 분기전년동기 증감 당기순이익 822 486 336 주요변동요인 1 보험손익 6,323 억원( 전년동기대비 2,223 억원증가 2 투자손익 3,065 억원( 전년동기대비 45 억원감소 3 4 책임준비금전입액 9,091 억원( 전년동기대비 2,404 억원증가 영업외손익 179 억원( 전년동기대비 71 억원증가 : 휴면보험금적립액감소및특별계정수입증가 2. 수익성비율 ( 단위 : %, %p 2016 년 2/4 분기전년동기 증감 (%p 영업이익률 1.23 2.25-1.02 위험보험료對사망보험금비율 102.32 102.80-0.48 운용자산이익률 4.03 5.05-1.02 총자산수익률 ( 주 (ROA 자기자본수익률 ( 주 (ROE 1.03 0.69 0.34 20.79 13.87 6.93 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전1년간금액기준 ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 / 2 ] (4/ 경과분기수 ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 / 2 ] (4/ 경과분기수 주요변동요인 1 영업이익률 : 보험료수익은증가하였으나, 대손준비금적립및당기순이익감소로지표하락 2 위험보험료對사망보험금비율 : 위험보험료증가율이지급금및사고관련준비금의증가율을상회 - 5 -
3 운용자산이익률 : ( 분모 경과운용자산 14.4% 증가, ( 분자 투자영업이익 8.8% 감소 4 총자산수익률 : ( 분모 자산평잔 13.2% 증가, ( 분자 당기순이익 69.2% 증가 5 자기자본수익률 : ( 분모 자기자본평잔 12.8% 증가, ( 분자 당기순이익 69.2% 증가 Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 2016 년 2/4 분기 전년동기 ( 단위 : 억원, %, %p 증감 가중부실자산 (A 377 400-23 자산건전성분류대상자산 (B 142,061 122,924 19,137 비율 (A/B 0.27 0.33-0.06 주요변동요인 : 분류대상자산의증가및유가증권/ 대출채권의자산건전성개선 2. 위험가중자산 ( 단위 : 억원, %, %p 2016 년 2/4 분기전년동기 증감 위험가중자산 (A 43,584 35,273 8,310 총자산주 (B 149,678 130,506 19,172 비율 (A/B 29.12 27.03 2.09 주 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 주요변동요인 : 보유주식의지분가치상승과회사채, 외화유가증권투자확대 3. 유가증권의공정가액및평가손익 (2016년 6월 30 일현재 ( 단위 : 억원 일 반 계 정 공정가액주 평가손익 당기손익인식금융자산 8,194 107 매도가능금융자산 90,023 3,718 만기보유금융자산 16,939 760 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 115,156 4,585 특별계정소계 9,645 159 합계 124,801 4,744 주 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유 - 6 -
증권은원가법을기준으로산정함 매도가능금융자산의평가익은주식, 채권, 수익증권평가익등으로구성되며, 채권평가익이가장큰비중을차지하고있음 2016.03.02 매도가능금융자산을만기보유금융자산으로계정재분류 4. 매도가능금융자산평가손익( 상세 (2016년 6월 30 일현재 ( 단위 : 억원 공정가액 1 평가손익 3 주식 1,740 337 출자금 598 36 채권 51,740 2,400 주식 120 0 수익증권 2 채권 4,105 13 일반계정 외화 유가 증권 기타 4,201 82 주식 - - 출자금 - - 채권 25,840 726 주식 - - 수익증권 2 채권 337-9 기타 811 38 기타외화유가증권 - - 채권 - - 신종유가증권 - - 채권 - - 기타유가증권 531 19 채권 - - 기 타 4 - - 합 계 90,023 3,642 주1 대여유가증권은해당항목에합산함주2 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류주3 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH293( 매도가능금융자산평가손익상세 수치와일치주4 기타항목을작성할경우, 해당내용에대해주석으로상세기재주5 3. 유가증권의공정가액및평가손익 의평가손익은전체를대상으로하나, 記표상의평가손익 - 7 -
합계는매도가능금융자산평가손익일반계정중계약자지분조정과기타포괄손익누계액만을대상으로하므로 3. 유가증권의공정가액및평가손익 의일반계정평가손익와 2016.03.02 매도가능금융자산을만기보유금융자산으로계정재분류하여매도가능금융자산과만기보유금융자산의평가손익을합산 5. 책임준비금 < 책임준비금적정성평가주요현황> 2016년 6월 30일현재의보유계약으로서보험료적립금과미경과보험료적립금및일반계정보증준비금을대상으로함. 다만, 보험료적립금은순보험료식보험료적립금에서보험업감독규정제6-3조에의한미상각신계약비를공제한금액기준임. (1 책임준비금적정성평가결과 금리확정및배당여부, 변액을하여보험계약유형별로수행하며, 평가결과에따른잉여및결손내역은다음과같음. 금리확정형금리연동형 평가대상준비금 (A LAT 평가액 (B 잉여 ( 결손 금액 (C=A-B 유배당 820,938 1,392,343-571,405 무배당 2,601,919 3,224,426-622,507 유배당 1,589,575 1,544,948 44,627 무배당 7,391,965 5,860,882 1,531,083 변액 -8,305-130,786 122,481 합계 12,396,092 11,891,813 504,279 각단위별잉여 부족분에대해회사전체수준에서상계할수있으며, 평가결과금의합계액은보험료적립금으로추가적립 발생한결손 (2 현행추정가정의변화수준및변화근거 현행추정가정의직전평가시점대비변화수준및변화근거등은다음과같음. 주요가정 * 직전평가시점 변화수준 해당평가시점 할인율 2.12% ~ 8.34% 2.35% ~ 8.17% 변화근거 금융감독원이제시한기준금리 시나리오에보수성을감안하여추정한 미래의각시점별운용자산이익률 현행추정가정은미래현금흐름의추정에사용되는가정을의미함( 할인율을적용한미래현금흐름의현재가치합계로 LAT 평가액을산출 * 할인율, 위험률, 해약률및사업비율등 - 8 -
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S 상자기자본 ( 단위 : 억원 2016 년 2/4 분기 (2016. 6 월 2016 년 1/4 분기 (2016. 3 월 2015 년결산 (2015. 12 월 자본총계 8,855 7,889 6,950 자본금 6,131 6,131 6,131 자본잉여금 0 0 0 이익잉여금 158-207 -664 자본조정 -49-49 -49 기타포괄손익누계액 2,615 2,014 1,532 주요변동요인전년말대비 : 세전이익증가및금리하락에따른매도가능증권평가익증가전분기대비 : 상기원인과동일 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 2016 년 2/4 분기 (2016. 6 월 2016 년 1/4 분기 (2016. 3 월 ( 단위: 억원, % 2015 년결산 (2015. 12 월 지급여력비율 (A/B 192.40 156.09 178.49 지급여력금액 (A 11,726 10,596 9,506 지급여력기준금액 (B 6,094 6,788 5,326 보험위험액 918 916 913 금리위험액 3,593 4,464 3,065 신용위험액 2,418 2,306 2,102 시장위험액 280 274 258 운영위험액 356 343 329 주 지급여력비율은 2010.4.1 일이후시행된 지급여력기준금액 ( 보험업감독규정제7-2 조 을적용하여산출된수치임. - 9 -
3. 최근 3개사업년도동안당해지표의주요변동요인 2016 년 2/4 분기 (2016. 6 월 2015 년결산 (2015. 12 월 ( 단위: 억원, % 2014 년결산 (2014. 12 월 지급여력비율 (A/B 192.40 178.49 208.43 지급여력금액 (A 11,726 9,506 9,093 지급여력기준금액 (B 6,094 5,326 4,363 주요변동요인 1 지급여력금액 - 2014년대비 2015년 413 억증가 : 법인세비용차감전순이익 368 억증가, 매도가능증권 평가익 330 억감소, 후순위채 370 억증가( 신규발행 900 억, 인정금액상각 -530 억 등 - 2015년대비 2016년 2,220 억증가 : 법인세비용차감전순이익 476 억증가, 매도가능증권 평가익 2 지급여력기준금액 1,683억증가등 - 2014년대비 2015년 963 억증가 : 준비금증가및시중금리하락에따른금리위험액 641 억증가, 운용자산증가및신용리스크제도강화에따른신용위험액 461억증가등 - 2015년대비 2016년 769 억증가 : 준비금증가및시중금리하락에따른금리위험액 528억증가및운용자산증가및포트폴리오변동에따른신용위험액 316억증가등 - 10 -
Ⅴ. 재보험관련사항 1. 국내재보험거래현황 국 내 구수재출재 ( 단위: 억원 분 2016 년상반기직전반기 (2016. 6 월 (2015. 12 월 반기대비증감액 수입보험료 - - - 지급수수료 - - - 지급보험금 - - - 수지차액 (A - - - 지급보험료 241 234 7 수입수수료 4 0 4 수입보험금 220 217 3 수지차액 (B -18-17 -1 순수지차액 (A+B -18-17 -1 2. 국외재보험거래현황 ( 해당사항없음 - 11 -
Ⅵ. 주요경영효율지표 ( 단위 : %, %p 2016 년상반기 (2016. 6 월 전년동기 (2015. 6 월 증감 (%p 사업비율 6.83 7.30-0.47 자산운용율 93.52 93.36 0.16 13회차 81.67 77.93 3.74 25회차 62.22 62.60-0.38 37회차 54.20 50.22 3.98 계약유지율 49회차 44.44 40.90 3.54 61회차 36.75 35.22 1.53 73회차 31.86 29.80 2.06 85회차 28.54 28.72-0.18 1 사업비율 = 사업비/ 수입보험료( 특별계정수입보험료포함 2 자산운용율 = 회계연도말운용자산/ 회계년도말총자산 총자산 = 재무상태표( 총괄 총자산 - 특별계정자산 3 계약유지율(13 회차예시 < 계약유지율산출표 > 산출월 산출월기준전년동월대상신계약액 (A (A 중산출월현재유지계약액 (B 13 회차계약유지율 (B/A*100 1월 1 ᄀ 2월 2 ᄂ 3월 3 ᄃ : : : 12월 12 ᄐ 합계 A= 1+ 2+ 3 + + 11+ 12 B= ᄀ+ ᄂ+ ᄃ + + ᄏ+ ᄐ (B/A*100 1. 대상신계약액: 신계약액-보험금지급계약액( 만기, 사망, 퇴직 및보험계약의취소ㆍ철회계약액. 다만, 종퇴보험등 1년만기자동갱신계약은산정대상에서제외 2 유지계약액 : 대상신계약액 -해지계약액 +부활계약액다만, 해지계약액이란보험료납입유예기간이경과하여보험회사로부터해지된계약이나보험계약자가해지환급금을지급받지않은계약액과보험계약자가임의해지하거나보험료납입유예기간을경과하여보험사업자로부터해지된이후해지환급금을지급받은계약액을말함. - 12 -
Ⅶ. 위험관리 7-1. 보험위험관리 1. 개념및위험액 1 개념 : 보험위험이란예상하지못한손해율증가등으로손실이발생하는위험을말한다. 2 보험위험액현황 ( 단위: 백만원, % 당기 (2016.6 월 직전반기 (2015.12 월 전기 (2015.6 월 익스포져 보험가격위험액익스포져위험액익스포져보험가격위험액 사망 70,316 16,219 68,576 16,112 67,376 15,411 장해 7,467 6,827 7,538 6,748 7,612 6,343 입원 25,925 12,003 26,378 12,832 26,601 13,878 수술 진단 77,382 49,104 75,825 48,926 74,112 49,752 실손의료비 12,789 2,519 12,263 2,067 11,785 1,525 기타 6,792 5,145 6,453 4,640 5,555 3,868 총계 200,669 91,818 197,034 91,325 193,041 90,777 - 재보험인정비율적용전 91,818 91,325 90,777 - 보유율 (% 80.85 81.03 80.55 주1 보장성보험은보장성사망보험과보장성상해보험임 2. 측정( 인식 및관리방법 1 측정방법가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정나. 위험률차손익측정 2 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 위험률차관리위원회를통한위험률차관리 3. 1 재보험정책 개요가. 개인및단체위험직/ 비위험직출재중지로재보험수지개선나. 위험률차손이높은생존담보출재비율확대를통해보험리스크의안정적관리 다. 재보험거래선다변화를통한재보험출재조건개선( 특정재보험사출재집중해소 - 13 -
2 상위5대재보험자편중도현황 상위 5 대재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 ( 단위 : 백만원 기타 출재보험료 24,125 - - - 비중 100% - - - 3 재보험사 郡별출재보험료 ( 단위 : 백만원 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 24,125 - - - 24,125 비중 100% - - - 100% 7-2. 금리위험관리 1. 개념및위험액 1 2 개념 : 금리리스크란금리변동에따른순자산가치의하락등으로재무상태에부정적인영향을미치는위험을말한다. 금리위험액현황 ( 단위: 백만원, % 당기 직전반기 전기 (2016.6 월 (2015.12 월 (2015.6 월 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 가금리부자산. 13,588,539 66,097,621 12,419,939 50,084,792 11,452,989 49,669,952 Ⅰ. 예치금 440,713 645,298 610,233 832,509 467,898 1,326,130 Ⅱ. 당기손익인식지정증권 559,088 725,321 430,006 204,988 418,429 252,480 Ⅲ. 매도가능증권 8,581,560 36,399,679 9,240,601 38,737,759 8,657,861 39,251,822 Ⅳ. 만기보유증권 1,693,911 16,794,214 - - - - Ⅴ. 대출채권 2,313,267 11,533,110 2,139,098 10,309,536 1,908,800 8,839,521 나금리부부채. 12,424,941 73,682,297 11,550,863 57,018,880 10,852,983 48,058,386 Ⅰ. 금리확정형 3,425,200 34,787,073 3,371,722 34,371,829 3,336,398 33,743,106 Ⅱ. 금리연동형 8,999,741 38,895,224 8,179,141 22,647,051 7,516,585 14,315,280 금리위험액 359,277 306,454 266,250 - 금리변동계수 (% 1.85% 1.85% 1.85% 주1 금리위험액 = max( 금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액 * 금리변동계수, 최저금 리위험액한도 + 금리역마진위험액 주2 금리부자산민감액 = ( 금리부자산익스포져 * 금리민감도 - 14 -
주3 금리부부채민감액 = ( 금리부부채익스포져 * 금리민감도 주4 금리역마진위험액 = max{ 보험료적립금 ( 적립이율 - 자산부채비율 시장금리 0.5, 0} [ 최저보증이율별금리연동형부채현황] 0% 이하 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 ( 단위: 백만원 4% 초과합계 금리연동형부채_ 주계약 12,069 698,678 6,220,468 1,733,923 4,843 8,669,980 금리연동형부채_ 특약 284,154 0 0 45,607 0 329,761 합계 296,222 698,678 6,220,468 1,779,530 4,843 8,999,741 주1 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시 주 2 금리연동과금리확정형의형태를복합적으로가지고있는부채의경우에는작성시점을기준으로판단 주3 주계약과특약은분리하여기재 2. 측정( 인식 및관리방법 1 2 측정방법 : RBC 리스크계수에의한측정과한도설정 관리방법 : 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 7-3. 신용위험관리 1. 개념및위험액 1 개념 : 신용위험이란채무자의부도, 거래상대방의채무불이행등으로발생하는위험을말한다. 2 신용위험액현황 Ⅰ. 운용자산 Ⅱ. 비운용자산 ( 단위: 백만원 당기 (2016.6 월 직전반기 (2015.12 월 전기 (2015.6 월 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 현금과예치금 440,713 8,165 610,233 8,097 467,898 6,964 대출채권 2,351,703 66,372 2,192,973 59,358 1,968,533 39,746 유가증권 11,467,061 153,384 10,331,924 132,013 9,676,454 113,793 부동산 77,724 5,281 78,851 5,363 79,979 4,799 소계 14,337,200 233,203 13,213,981 204,832 12,192,864 165,302 재보험자산 22,695 539 21,622 511 20,751 392 기타 279,157 8,470 242,783 5,136 223,980 4,692 소계 301,852 9,008 264,405 5,648 244,732 5,084 Ⅲ. 장외파생금융거래 75,294 180 36,888 111 36,127 124 합계 ( Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ * 14,714,346 241,804 13,515,274 210,215 12,473,723 170,347 * 보험업감독업무시행세칙개정( 관련업무보고서작성기준변경 에따라당기( 15.6 월 및직전반기 ( 14.12 월 합계( Ⅰ+ Ⅱ+ Ⅲ* 의신용위험액에는전체합계에서고정이하자산의대손준비금에해당하 - 15 -
는신용위험액을차감한금액으로기재하였습니다. 2. 측정( 인식 및관리방법 1 2 측정방법 가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정 나. 거래상대방의채무불이행또는계약불이행으로발생할수있는손실금액을측정( 예상손실 금액측정 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 조기경보시스템을운용하여부실자산을관리, 대응 3. 신용등급별익스포져현황 1 채권 * 기타는조건부자본증권임 2 대출채권 콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출 무위험 AAA 신용등급별익스포져 ( 단위: 백만원 신용등급별익스포져 AA+ ~ A+ ~ BBB- 무위험 AAA AA- BBB- 미만 무등급 기타 * 합계 국공채 4,075,389 0 0 0 0 0 0 4,075,389 특수채 1,073,128 1,000,834 189,543 0 0 0 0 2,263,505 금융채 0 30,576 152,014 0 0 0 0 182,590 회사채 0 47,272 619,990 184,222 0 0 0 851,484 외화유가증권 ( 채권 1,142,332 1,016,690 377,895 0 0 101,133 0 2,638,050 합계 6,290,849 2,095,372 1,339,442 184,222 0 101,133 0 10,011,018 AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 기타 ( 단위: 백만원 합계 48,346 0 0 37,907 0 44,055 43,819 174,127 유가증권담보대출 0 0 0 20,000 6,000 50,276 15,302 91,578 부동산담보대출 0 0 0 25,000 50,000 300,000 35,867 410,867 보험계약대출 0 0 0 0 0 0 865,370 865,370 기타대출 108,608 5,408 100,322 20,010 0 565,667 9,746 809,761 합계 156,953 5,408 100,322 102,917 56,000 959,998 970,104 2,351,703-16 -
3 재보험자산 ( 단위 : 백만원, % 신용등급별익스포져 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 국내해외 재보험미수금 * 301(100% - - - 301(100% 출재미경과보험료적립금 11,821(100% - - - 11,821(100% 출재지급준비금 10,874(100% - - - 10,874(100% 재보험미수금 - - - - - 출재미경과보험료적립금 - - - - - 출재지급준비금 - - - - - 주1 재보험미수금은 RBC 기준상요건을만족할경우미지급금을상계한순액으로기재 주2 국내라하면국내에서허가받은재보험사및국내지점을의미 4 파생상품 ( 단위: 백만원 신용등급별익스포져 AA+ ~ A+ ~ 무위험 AAA AA- BBB- BBB- 미만 무등급 합계 금리관련 7 0 0 0 0 0 7 주식관련 63,735 7,249 3,969 0 0 0 74,953 외환관련 0 0 334 0 0 0 334 신용관련 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 합계 63,742 7,249 4,303 0 0 0 75,294 4. 산업별편중도 1 채권 ( 단위: 백만원 공공행정, 국방및사회보장행정 금융및보험업 전기, 가스및수도사업 산업별편중도 협회및단체, 수리및기타개인서비스업 출판, 영상, 방송통신및정보서비스업 기타 합계 국내채권 5,348,156 1,824,728 65,216 40,379 32,484 62,004 7,372,968-17 -
2 대출채권 ( 단위: 백만원 부동산및금융및임대업보험업 산업별편중도전기, 가스및수도사업운수업건설업 기타합계 보험계약대출 0 0 0 0 0 865,370 865,370 기타 482,445 354,412 288,795 141,869 101,668 164,508 1,533,698 합계 482,445 354,412 288,795 141,869 101,668 1,029,879 2,399,068 7-4. 시장위험관리 1. 개념및익스포져 1 개념 : 시장위험이란채무자의부도, 거래상대방의채무불이행등으로인하여손실이발생하 2 는위험을말한다. 시장위험액현황 구 Ⅰ. 일반시장위험 Ⅱ. 변액보험보증위험 분 당기 (2016.6 월 익스포져 시장위험액 직전반기 (2015.12 월 익스포져 시장위험액 ( 단위 : 백만원 전기 (2015.6 월 익스포져 시장위험액 단기매매증권 260,281 1,707 298,642 1,953 414,944 2,727 외화표시자산부채 2,869,377 229,550 2,378,576 190,286 2,291,089 183,287 파생금융거래 -2,654,412-222,295-2,304,025-190,298-2,304,819-185,049 소계 475,249 475,249 8,962 411,778 5,028 471,371 6,578 변액종신보험 0 0 0 0 0 0 변액연금보험 402,162 18,712 400,300 20,497 399,053 19,554 변액유니버셜보장성보험 91,991 0 83,776 0 76,964 1,978 변액유니버셜저축성보험 252,771 283 260,380 325 269,294 337 기타 0 0 0 0 0 0 소계 746,925 합계 ( Ⅰ + Ⅱ 1,222,174 746,925 18,995 744,456 20,821 745,310 21,868 1,222,174 27,958 1,156,234 25,849 1,216,681 28,446 3 변액보험보증위험액현황 ( 단위: 백만원 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 0 0 0 0 변액연금보험 87,380 402,162 3,163 18,712 변액유니버셜보장성보험 46,718 91,991 19,203 0 변액유니버셜저축성보험 60,432 252,771 96 283 기타 0 0 0 0 소계 194,530 746,925 22,462 18,995-18 -
2. 측정( 인식 및관리방법 1 2 측정방법 가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 연 1회정기위기상황분석및수시위기상황분석을통한시장리스크자산관리 3. 민감도분석결과 ( 단위: 백만원 손익영향 자본영향 ( 환율 원/ 달러환율 100원증가 -258 4,841 ( 환율 원/ 달러환율 100원감소 258-4,841 ( 이자율 금리 100bp 의증가 3,423 0 ( 이자율 금리 100bp 의감소 -3,423 0 ( 주가 주가지수 10% 의증가 841 0 ( 주가 주가지수 10% 의감소 -841 0 주1 회사가보유한편입물중, 시장위험변수( 환율, 이자율, 주가지수변동 의일정변동( 환율 USD 대비 100 원, 이자율 1%, 주가지수 10% 에따라편입물의공정가치변동을계정에따라당기손인인식금융자산및매매목적파생상품의경우손익에미치는영향으로매도가능금융자산의경우자본에미치는영향으로주2 민감도분석은시장위험익스포져에한정 7-5. 유동성위험관리 1. 개념및유동성갭현황 1 개념 - 자산과부채의만기일이불일치하거나, 예상치못한자금유출등에대응하지못하여손실이 발생하는위험으로금융기관이자금을시장보다비정상적으로높게차입하거나여유자금을비 정상적으로낮게운용함으로써발생되는비용을거래비용, 노출비용, 헷지비용으로세분하여이 비용을최소화하는것을말함 2 유동성갭현황 자산 (A 부채 (B ( 단위 : 백만원 3 개월이하 3 개월초과 ~ 6 개월초과 6 개월이하 ~1 년이하 합계 현금과예치금 233,046 0 0 233,046 유가증권 1,108,122 97,257 327,658 1,533,037 대출채권 67,931 40,340 42,041 150,313 기타 80,418 0 0 80,418 자산계 1,489,517 137,597 369,699 1,996,813 책임준비금 84,658 82,795 194,726 362,179 차입부채 0 0 0 0 부채계 84,658 82,795 194,726 362,179 (A-B 1,404,859 54,802 174,972 1,634,634 유동성갭 (A-B 주1 생명보험회사일반계정과감독규정제5-6 조제1항제 1호및제4호내지제 6호의특별계정을대상으로 산출, 책임준비금은해약식적립금기준 - 19 -
2. 측정( 인식 및관리방법 - 단기자금조달능력과유동성GAP, 유동성비율등을감안한별도의기준에의거정기적으로리스크를측정하며분석시스템을구축하여모든계약내용에따른현금흐름을파악하고불확정현금흐름에대하여는일정한기준에따른추정치를대입하고통계적분석작업을시행하여관리 7-6. 운영위험관리 1 개념 : 비재무적인리스크로서업무과정상발생가능한위험및전산기기의조작오류, 시스템상의오류. 전략, 행정, 법규준수, 평판위험등경영전반에걸쳐발생하는위험 2 측정( 인식 및관리방법 : 장, 단기경영계획에의거경영에대한판단오류, 경영전략의 시행착오, 환경변화에의적응실패등으로인한리스크를차단하고내부통제제도와 정기적인내부감사및체크리스트점검을통하여운영리스크를관리 Ⅷ. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 - 20 -
Ⅸ.. IFRS 관련주요공시사항 1. 보험계약과투자계약 계정일반특별합계 * ( 단위 : 억원 당분기 전분기 (2016.6.30 (2016.3.31 보험계약부채 137,404 133,324 투자계약부채 0 0 소계 137,404 133,324 보험계약부채 7,651 7,766 투자계약부채 3,303 2,740 소계 10,954 10,506 보험계약부채 145,055 141,090 투자계약부채 3,303 2,740 합계 148,358 143,830 * 보험업감독업무시행세칙별표26 제2 장( 보험계약분류등 에따른 ** 특별계정에는퇴직보험퇴직연금변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 *** 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재 2. 재보험자산의손상 당분기전분기 (2016.6.30 (2016.3.31 증감 재보험자산 227 226 1 손상차손 0 0 0 장부가액 ** 227 226 1 * 장부가액= 재보험자산-손상차손 ( 단위 : 억원 손상사유 * 3. 금융상품현황 금융자산금융부채 ( 단위 : 억원 * 당분기 (2016.6.30 전분기 (2016.3.31 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산 8,194 8,194 10,436 10,436 매도가능금융자산 90,023 90,023 86,347 86,347 만기보유금융자산 16,939 17,393 10,484 10,493 대여금및수취채권 28,755 29,473 29,865 30,400 합계 143,911 145,083 137,132 137,676 당기손익인식금융부채 0 0 0 0 기타금융부채 1,007 1,007 1,226 1,226 합계 1,007 1,007 1,226 1,226-21 -
* 한국채택국제회계기준제1039 호( 금융상품 : 인식과측정 에따른금융상품분류 ( 파생상품은제외 ** 만기보유금융자산의공정가액은상각후원가를의미합니다. *** 동자료는일반계정에한정되어작성되었습니다. 4. 금융상품의공정가치서열체계항목 ( 단위 : 억원 공정가액서열체계레벨 1* 레벨 2** 레벨 3*** 합계 당기손익인식금융자산 3 2,600 5,591 8,194 금융자산 매도가능금융자산 30,446 56,110 2,906 89,462 합계 30,449 58,710 8,497 97,656 금융부채 당기손익인식금융부채 0 0 0 0 * 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨1에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수( 관측가능하지않은투입변수 5. 대손준비금등적립 ( 단위 : 억원 전분기말 (2016.3.31 전입 환입 당분기말 (2016.6.30 이익잉여금 -207 365-158 대손준비금 - 144-144 * 보험업감독규정제7-4조에따라적립된금액 ** 당분기말 = 전분기말+ 전입-환입 - 22 -
Ⅹ. 기타경영현황 10-1. 민원발생평가현황 1 민원건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체( 홈페이지, 이메일등 등을통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나 반복적으로제기된민원은 1 건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한 국소비자원등타기관에서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. * 작성대상기간 : 당분기 (2016.4.1. ~ 2016.6.30. 전분기 (2016.1.1. ~ 2016.3.31. 1. 민원건수 민원건수 환산건수 ( 보유계약십만건대비 전분기 ( 16.1 ~ 3 월 당분기 ( 16.4 ~ 6 월 전분기당분기 ( 16.1 ~ 3 월 ( 16.4 ~ 6 월 증감률 (% 증감률 (% 비고 자체민원 253 233-7.9 9.7 8.9-8.7 대외민원주 268 273 1.9 10.3 10.4 0.8 합계 521 506-2.9 20.1 19.2-4.3 주 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원, 단해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 2. 유형별민원건수 민원건수 환산건수 ( 보유계약십만건대비 전분기 ( 16.1 ~ 3 월 당분기 ( 16.4 ~ 6 월 전분기당분기증감률 (% ( 16.1 ~ 3 월 ( 16.4 ~ 6 월 증감률 (% 비고 판매 369 347-6.0 14.2 13.2-7.1 유 형 유지 10 11 10.0 0.4 0.4 - 지급 25 20-20.0 1.0 0.8-24.0 기타 117 128 9.4 4.5 4.9 8.1 합계 521 506-2.9 20.1 19.2-4.3-23 -
2 최근 3년간민원발생평가등급 민원발생평가등급 2014 년 2013 년 2012 년 5등급 3등급 4등급 주1 민원발생현황은 CY(1 월~12 월 기준임 주2 민원발생평가등급 - 매년금융감독원이금융회사별민원발생건수, 처리결과및회사규모를종합적으로고려하여평가[1 등급( 우수 ~5 등급( 불량] 하며, 당해금융회사의영업규모( 총자산, 고객수등 및민원발생건수의각업권내비중이 1% 이내인경우등급을산정하지않음 주3 민원발생평가제도폐지로인해 2015년금융회사민원발생평가등급미기재 10-2. 사회공헌활동 1. 사회공헌활동주요현황 ( 단위: 백만원, 명, 시간 2/4분기누적 사회공헌 전담 내규화 봉사인원 봉사시간 인원수 당기 기부금액 직원수 여부 임직원 설계사 임직원 설계사 임직원 설계사 순이익 194 1 92 24 555 142 936 3,955 82,161 2. 분야별사회공헌활동세부내용 ( 단위: 백만원, 명, 시간 분야 * 2016년 2분기누적실적기준임 주요사회공헌활동 기부 ( 집행 금액 10-3. 보험회사손해사정업무처리현황 ( 해당사항없음 인원 임직원 자원봉사활동 시간 인원 설계사 시간 지역사회 공익소외계층봉사활동 42 92 555 24 142 문화 예술 스포츠 학술 교육 환경보호 글로벌사회공헌 공동사회공헌 서민금융 기타 KDB든든후원금및장학재단후원 152 총계 194 92 555 24 142-24 -
. 재무제표 1. 재무상태표 ( 별도 1 총괄 재무상태표 제29기 2/4분기 2016년 6월 30일현재 제28기 2015년 12월 31일현재 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 29( 당 기 2/4 분기 제 28( 전 기 I. 현금및현금성자산 191,977,639,105 158,939,798,950 II. 당기손익인식금융자산 819,368,238,242 728,648,517,981 III. 매도가능금융자산 9,002,340,632,615 9,873,661,861,604 IV. 만기보유금융자산 1,693,911,333,537 0 V. 대여금및수취채권 2,875,484,051,513 2,841,150,993,100 VI. 파생상품자산 40,800,748,046 5,978,486,908 VII. 재보험자산 22,694,708,582 21,622,043,406 VIII. 미상각신계약비 606,897,252,846 613,219,384,629 IX. 유형자산 33,566,801,159 33,158,078,976 X. 무형자산 31,100,910,756 33,868,640,095 XI. 투자부동산 55,789,030,937 56,835,276,500 XII. 기타자산 26,007,262,419 38,477,336,450 XIII. 특별계정자산 1,053,448,446,587 1,025,638,997,666 자 산 총 계 16,453,387,056,344 15,431,199,416,265 I. 보험계약부채 13,740,422,767,202 12,830,004,344,883 II. 계약자지분조정 102,321,857,970 76,993,139,343 III. 차입부채 229,075,232,885 353,929,837,890 IV. 기타금융부채 100,719,403,115 115,293,759,560 V. 파생상품부채 34,289,203,683 89,409,375,496 Vl. 충당부채 11,223,074,989 11,941,084,924 Vll. 기타부채 244,090,963,317 205,315,712,058 Vlll. 특별계정부채 1,105,792,552,456 1,053,271,349,776 부 채 총 계 15,567,935,055,617 14,736,158,603,930 l. 자본금 613,121,845,000 613,121,845,000 ll. 자본조정 -4,928,322,959-4,928,322,959 lll. 기타포괄손익누계액 261,502,307,033 153,252,576,100 lv. 결손금 15,756,171,653-66,405,285,806 자 본 총 계 885,452,000,727 695,040,812,335 부채및자본총계 16,453,387,056,344 15,431,199,416,265-25 -
2 특별계정 재무상태표 제29기 2/4분기 2016년 6월 30일현재 제28기 2015년 12월 31일현재 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 29( 당 기 2/4 분기 제 28( 전 기 Ⅰ. 현금과예치금 47,182,601,124 58,156,499,307 Ⅱ. 유가증권 964,512,527,386 916,450,771,960 Ⅲ. 대출채권 28,933,911,252 32,372,665,047 I Ⅴ. 기타자산 12,819,406,825 18,659,061,352 V. 일반계정미수금 64,737,322,002 42,694,241,287 자산총계 1,118,185,768,589 1,068,333,238,953 Ⅰ. 기타부채 10,433,014,078 12,265,179,567 Ⅱ. 일반계정미지급금 8,698,101,352 12,513,717,090 부채총계 19,131,115,430 24,778,896,657 I. 계약자적립금 1,095,359,538,378 1,041,006,170,209 II. 기타포괄손익누계액 3,695,114,781 2,548,172,087 부채, 적립금및기타포괄손익누계액총계 1,118,185,768,589 1,068,333,238,953-26 -
2. 손익계산서 ( 별도 1 총괄 손익계산서 제29기 2/4분기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제28기 2/4분기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 29( 당 기 2/4 분기 전년동기 l. 영업수익 2,174,053,716,492 1,887,964,578,983 1. 보험료수익 1,688,468,833,471 1,429,831,410,599 2. 재보험수익 22,340,747,675 20,477,820,047 3. 재보험자산변동 1,072,665,176 468,390,066 4. 수수료수익 308,419,273 985,273,305 5. 이자수익 193,096,165,521 202,378,959,362 6. 배당금수익 23,469,153,053 27,399,635,672 7. 금융상품투자수익 196,760,796,830 118,933,160,935 8. 외환거래이익 17,322,486,730 63,511,719,851 9. 기타수익 5,212,414,086 3,138,009,186 10. 특별계정수입수수료 20,652,379,420 17,226,588,346 11. 특별계정수익 5,349,655,257 3,613,611,614 ll. 영업비용 2,128,724,276,586 1,826,068,008,252 1. 보험계약부채전입액 910,126,262,311 669,107,124,346 2. 보험금관련비용 783,830,503,081 762,302,152,988 3. 재보험비용 24,125,138,596 22,724,135,702 4. 사업비 125,934,210,064 115,048,020,423 5. 신계약상각비 136,816,344,999 136,404,551,726 6. 재산관리비 8,289,653,223 6,567,421,704 7. 금융상품손상차손 4,960,460,858 2,198,289,585 8. 금융상품투자손실 72,521,078,066 94,647,172,059 9. 외환거래손실 41,435,382,133 2,024,858,396 10. 기타비용 15,199,845,498 11,377,428,209 11. 특별계정지급수수료 135,742,500 53,241,500 12. 특별계정비용 5,349,655,257 3,613,611,614 lll. 영업이익 45,329,439,906 61,896,570,731 lv. 영업외수익 3,600,772,539 2,616,172,808 V. 영업외비용 1,362,478,251 1,401,401,965 Vl. 법인세차감전순이익 47,567,734,194 63,111,341,574 Vll. 법인세비용 ( 수익 -34,593,723,265 14,546,322,465 Vlll. 당기순이익 82,161,457,459 48,565,019,109 lx. 당기기타포괄이익 ( 손실 108,249,730,933-45,597,915,459 당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 -105,815,488-35,467,408 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 80,829,697,973-45,593,464,031-27 -
2. 만기보유금융자산평가손익 26,656,465,886-3. 특별계정기타포괄손익 869,382,562 31,015,980 X. 당기총포괄이익 ( 손실 190,411,188,392 2,967,103,650 Xl. 주당이익 1. 기본주당이익및희석주당이익 670 396 2 특별계정 손익계산서 제29기 2/4분기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제28기 2/4분기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 29( 당 기 2/4 분기 전년동기 1. 보험료수익 83,533,578,794 94,308,333,231 2. 이자수익 7,542,288,264 7,612,623,076 3. 배당금수익 2,428,595,449 1,428,802,340 4. 수수료수익 57,620 8,242,478 5. 유가증권처분이익 8,368,854,036 20,541,615,299 6. 유가증권평가이익 30,470,749,189 44,618,536,757 7. 외환차이익 224,716,897 575,192,910 8. 파생상품거래이익 330,704,077 196,171,333 9. 파생상품평가이익 1,471,880,906 964,477,837 10. 기타수익 2,470,744,569 2,154,230,633 수익합계 136,842,169,801 172,408,225,894 1. 계약자적립금전입 7,602,871,598 46,296,166,298 2. 지급보험금 72,700,195,145 73,927,209,034 3. 최저보증비용 1,365,559,824 1,298,657,746 4. 특별계정운용수수료 17,321,162,534 16,317,662,388 5. 지급수수료 1,006,009,312 1,088,825,426 6. 세금과공과 19,489,694 26,296,865 7. 유가증권처분손실 14,849,233,419 11,290,653,670 8. 유가증권평가손실 18,266,785,841 19,398,843,896 9. 외환차손실 1,291,523,042 150,008,875 10. 이자비용 343,759 230,511 11. 파생상품거래손실 184,795,417 197,914,647 12. 파생상품평가손실 780,420,566 1,163,664,523 13. 기타비용 1,453,779,650 1,252,092,015 비용합계 136,842,169,801 172,408,225,894-28 -