한국투자 Parallel 유전해외자원개발 특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 재무제표 ( 독립된감사인의감사보고서첨부 ) 제 16 기 2016 년 10 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 15 기 2016 년 07 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 한국투자신탁운용주식회사
목 차 페이지 독립된감사인의감사보고서... 1 ~ 2 재무제표 재무상태표... 4 손익계산서... 5 자본변동표... 6 현금흐름표... 7 주석... 8 15
( 첨부 ) 재무제표 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 제 16 기 2016 년 10 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 15 기 2016 년 07 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시영등포구의사당대로 88 한국투자신탁운용 ( 전화 ) 02) 3276-4858 - 3 -
재무상태표 제 16 기 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 15 기 : 2016 년 09 월 30 일현재 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 단위 : 원 ) 자 자산제 16( 당 ) 기제 15( 전 ) 기 산 Ⅰ. 운용자산 314,599,375,354 305,061,474,747 (1) 현금및예치금 ( 주석 3) 146,313,304 68,842,602 1. 현금및현금성자산 146,313,304 68,842,602 (2) 대출채권 ( 주석 4) 700,000,000 800,000,000 1. 콜론 700,000,000 800,000,000 (3) 유가증권 313,753,062,050 304,192,632,145 1. 지분증권 ( 주석 5) 313,753,062,050 304,192,632,145 Ⅱ. 기타자산 17,178,262,948 17,871,401,283 1. 미수이자 56,926 39,707 2. 선급비용 ( 주석 6,7) 17,178,206,022 17,871,361,576 자 산 총 계 331,777,638,302 ============== 부 채 322,932,876,030 ============== Ⅰ. 기타부채 2,375,499,453 2,376,255,708 1. 운용수수료미지급금 ( 주석 7,11) 286,176,412 286,818,565 2. 판매수수료미지급금 ( 주석 7) 40,872,015 40,963,724 3. 수탁수수료미지급금 ( 주석 7) 12,264,666 12,292,184 4. 미지급이익분배금 ( 주석 10) 2,000,500,000 2,000,500,000 5. 기타미지급비용 35,686,360 35,681,235 부채총계 2,375,499,453 2,376,255,708 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석 8) 374,893,700,000 376,894,200,000 Ⅱ. 결손금 (45,491,561,151) (56,337,579,678) ( 총주식수 : 당기 : 80,020,000 주전기 : 80,020,000 주 ) ( 주당기준가격 : 당기 : 4,116.50 원전기 : 4,005.96 원 )( 주석 13) 자본총계 329,402,138,849 320,556,620,322 부채및자본총계 331,777,638,302 ============== 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 322,932,876,030 ============== - 4 -
손익계산서 제 16 기 : 2016 년 10 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 15 기 : 2016 년 07 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 16( 당 ) 기제 15( 전 ) 기 Ⅰ. 운용수익 ( 손실 ) 11,814,220,708 (7,893,065,684) (1) 투자수익 2,038,403 2,345,043 1. 이자수익 2,038,403 2,345,043 (2) 매매이익및평가이익 2,251,800,000 3,073,680,000 1. 배당금수익 2,251,800,000 3,073,680,000 2. 지분증권평가이익 9,560,429,905 - (3) 매매손실및평가손실 47,600 10,969,090,727 1. 지분증권평가손실 - 10,969,036,487 2. 기타거래손실 47,600 54,240 Ⅱ. 운용비용 968,202,181 1,127,681,449 1. 운용수수료 ( 주석 7,11) 286,176,412 286,818,565 2. 판매수수료 ( 주석 7) 40,872,015 40,963,724 3. 수탁수수료 ( 주석 7) 12,264,666 12,292,184 4. 기타비용 ( 주석 6,7) 628,889,088 739,120,150 Ⅲ. 당기순이익 ( 손실 ) 10,846,018,527 =============== (9,020,747,133) =============== Ⅳ. 주당순이익 ( 손실 )( 주석 9) 135.54 (112.73) 별첨주석은본재무제표의일부입니다. - 5 -
자본변동표 제 16 기 : 2016 년 10 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 15 기 : 2016 년 07 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 단위 : 원 ) 과목자본금결손금총계 2016.7.1( 전기초 ) 378,894,700,000 (47,316,832,545) 331,577,867,455 1. 당기순손실 - (9,020,747,133) (9,020,747,133) 2. 현금분배금 (2,000,500,000) - (2,000,500,000) 2016.9.30( 전기말 ) ( 총주식수 : 80,020,000 주 ) ( 주당기준가격 : 4,005.96 원 ) 376,894,200,000 =============== (56,337,579,678) =============== 320,556,620,322 =============== 2016.10.1( 당기초 ) 376,894,200,000 (56,337,579,678) 320,556,620,322 1. 당기순이익 - 10,846,018,527 10,846,018,527 2. 현금분배금 (2,000,500,000) - (2,000,500,000) 2016.12.31( 당기말 ) ( 총주식수 : 80,020,000 주 ) ( 주당기준가격 : 4,116.50 원 ) 374,893,700,000 =============== (45,491,561,151) =============== 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 329,402,138,849 =============== - 6 -
현금흐름표 제 16 기 : 2016 년 10 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 15 기 : 2016 년 07 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 16( 당 ) 기제 15( 전 ) 기 Ⅰ. 자산운용활동현금흐름 2,068,551,854 2,445,217,985 (1) 자산운용활동현금유입액 3,053,821,744 3,676,009,536 1. 배당금수익 2,251,800,000 3,073,680,000 2. 운용자산이자수익유입액 2,019,824 2,329,536 3. 대출채권의감소 800,001,920 600,000,000 (2) 자산운용활동현금유출액 (985,269,890) (1,230,791,551) 1. 대출채권의증가 (700,000,560) (800,001,920) 2. 기타비용 (285,269,330) (430,789,631) Ⅱ. 재무활동현금흐름 (2,000,500,000) (2,400,600,000) (1) 재무활동현금유출액 (2,000,500,000) (2,400,600,000) 1. 현금분배금 (2,000,500,000) (2,400,600,000) Ⅲ. 외화현금의환율변동효과 9,418,848 (113,598) Ⅳ. 현금의증가 77,470,702 44,504,387 Ⅴ. 기초의현금 68,842,602 24,338,215 Ⅵ. 기말의현금 146,313,304 =========== 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 68,842,602 =========== - 7 -
주석 제 16 기 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 15 기 : 2016 년 09 월 30 일현재 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 1. 투자회사의개요 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1호 ( 지분증권 ) ( 이하 " 회사 ") 는자본시장과금융투자업에관한법률에의거 2013년 1월 29일에설정되었으며, 회사의존속기간은회사의설립일로부터 2023년 3월 31일까지입니다. 다만, 주주총회의의결에의하여존속기간을연장또는단축할수있습니다. 회사는해외자원개발사업법 ( 이하 " 해자법 ") 제14조의2에서정하는방법으로회사재산을해외자원개발사업에투자ㆍ운용하는해외자원개발투자회사이고, 정관제47조제1항제1호에서규정하고있는 ' 해외자원개발전담회사의지분증권 ' 등을주된투자대상자산으로투자ㆍ운용하여그수익을주주에게분배하는것을목적으로설립되었습니다. 회사의집합투자업자, 신탁업자, 판매회사및일반사무관리회사는한국투자신탁운용, 중소기업은행, 엔에이치투자증권 외 3개사및신한아이타스 입니다. 회사는해자법제14조에따른 ' 환매금지투자회사 ' 로서주주는회사주식의환매를청구할수없습니다. 다만, 주주는회사의정관에명시된사유가발생한경우에회사또는판매회사가정하는절차에따라주식의환매를청구할수있으며, 환매를청구하는경우에회사는환매청구일로부터제10영업일 (17시경과후에환매청구시제11영업일 ) 에공고되는기준가격으로환매하고, 환매수수료및관련세금을공제한금액을환매청구일로부터제10영업일 (17시경과후에환매청구시제11영업일 ) 에지급합니다. 환매대금은회사재산으로보유중인금전또는회사재산을매각하여조성한금전으로지급합니다. 다만, 주주전원의동의를얻는경우에는이회사재산으로지급할수있습니다. - 8 -
구분 회계기간 이익분배 이익초과분배금의지급 환매수수료 운용방법 주요사항 최초회계기간은회사설립일로부터 2013 년 3 월 31 일까지로하고, 차기회계기간은 2013 년 6 월 30 일까지로하고, 차차기회계기간은 2013 년 9 월 30 일까지로하며, 이후회계기간종료일은매년 3 월, 6 월, 9 월, 12 월말일로함 회계기간종료후이사회가정하는날에주주에게현금또는새로이발행하는주식으로분배하며, 이익금이 0 보다적은경우에는분배를유보함 회사는이익금을초과하여이사회가정하는금액을주주에게현금으로분배할수있으며, 이익초과분배금은회사재산의운용에따라발생한이익금을초과가능함 수익증권을환매하는경우환매를청구한주주가그주식을보유한기간별로환매수수료를징구하여환매대금지급일의익영업일까지회사재산에편입함 (90 일미만 : 이익금의 70%) 세부투자대상및투자비율은다음과같음 종목해외자원개발사업에의투자채권및어음에의투자파생상품매매에따른위험평가액통화관련장내ㆍ외파생상품 회사자본금의 50% 이상 회사자산총액의 50% 미만 회사자산총액의 10% 이하 세부투자대상및투자비율 환율변동으로인한회사재산의위험을방지하기위한목적으로투자할수있음 2. 중요한회계정책 재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정 책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. 가. 재무제표작성기준 회사의재무제표는대한민국의기업회계기준서제 5003 호 ' 집합투자기구 ' 에따라작 성되었습니다. 나. 이자수익등수익의인식기준 이자는발생주의에의하여회수가능한부분만을계상하고있으며, 채권에대한이자 - 9 -
는발행이자율에의한경과이자를미수이자로계상하고있습니다. 또한유가증권등 의매매와관련된손익은매매계약체결일에인식하고있습니다. 다. 지분증권의평가 유가증권시장및코스닥시장에서시세가형성되는상장주식에대하여는보고기간종료일현재의종가에의하여평가하고있으며비상장주식은취득가로평가하고있습니다. 다만, 취득가로평가하는것이불합리한것으로판단되는경우에는집합투자재산평가위원회의의결을거쳐달리평가하고있습니다. 이에따라회사는집합투자재산평가위원회의의결에따라 4개채권평가사가제공하는지분증권가격의산술평균가격으로평가하고있습니다. 라. 외화자산과외화부채의환산 모든외화거래는거래당시의환율에의하여원화로기록하고있으며, 이들거래의 결과로발생하는외환차손익은거래당시에손익으로인식하고있습니다. 또한보고 기간종료일현재서울외국환중개주식회사가고시한기준환율로환산하고있습니다. 마. 소득세등 회사자산의운용에서발생하여회사자산에귀속되는소득에대한납세의무는없으며, 수익자에대한이익분배금지급시소득세원천징수의무만있습니다. 3. 현금및예치금 당기와전기말현재현금및예치금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목 구분 금융기관 이자율 (%) 금액당기말현재당기말전기말 현금및현금성자산 보통예금 중소기업은행 0.10 22,812 66,425 현금및현금성자산 외화예금 중소기업은행 - 123,501 2,418 계 146,313 68,843-10 -
4. 대출채권 당기와전기말현재대출채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 연이자율 (%) 금액구분금융기관당기말현재당기말전기말콜론미래에셋대우 1.37 700,000 800,000 5. 지분증권 당기와전기말현재지분증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 종목명수량 ( 주 ) 취득원가장부금액 Korea Investment Parallel LLC 299,470,433 324,176,744 313,753,062 < 전기말 > 종목명수량 ( 주 ) 취득원가장부금액 Korea Investment Parallel LLC 299,470,433 324,176,744 304,192,632 회사는해외자원개발전담을목적으로미국특수목적법인 (Korea Investment Parallel LLC) 을설립하여 Parallel Petroleum LLC 의지분 39% 를매입하고동지분으로부터 나오는현금흐름을분배받고있습니다. 6. 보험가입현황 회사는해외자원개발사업법제13조의8 및동법시행령제12조의7에따라한국무역보험공사의해외자원개발펀드보험에가입하고있습니다. 이에따라해외자원사업개발에사업불능등의사유발생시일정비율의자기책임부담금을제외하고손실액을보상받을수있습니다. 이와관련하여최초납입된보험료는 10,427,869 천원이며, 보고기간종료일현재 322,586 천원이선급비용으로계상되어있고, 당기에비용처리된금액은 611,508 천원입니다. - 11 -
7. 보수 가. 회사재산의운용및관리등에대한수수료및수수료미지급금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 회사명 수수료수수료미지급금당기전기당기말전기말 집합투자업자 한국투자신탁운용 286,176 286,819 286,176 286,819 판매회사 엔에이치투자증권 외 3 개사 40,872 40,964 40,872 40,964 신탁업자 중소기업은행 12,265 12,292 12,265 12,292 계 339,313 340,075 339,313 340,075 나. 당기말현재정관에따른수수료율은다음과같습니다. 구분회사명연수수료율 집합투자업자보수한국투자신탁운용 1,000 분의 3.5 판매회사보수엔에이치투자증권 외 3 개사 1,000 분의 0.5(*) 신탁업자보수중소기업은행 1,000 분의 0.15 (*) 판매회사는회사주식의인수행위에대한대가로회사로부터총액인수수수료 ( 총인수금액의 100 분의 3.5 를곱한금액 ) 를별도로수취하며동금액은선급비용으로계상되어상각되고있습니다. 당기말현재 8,599,138 천원이선급비용으로계상되어있고, 당기에비용처리된금액은 31,037 천원입니다. 정관에의하여회사는집합투자업자, 판매회사, 신탁업자에대하여보수계산기간중투자회사보수를매일재무상태표및손익계산서에계상하고있습니다. 동금액은회사재산의연평균가액 ( 매일의회사순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에회사정관상의보수율, 보수계산기간의일수를곱하여산출합니다. 회사는투자회사보수를보수계산기간의종료, 회사의해산, 위탁계약의해지시에지급하고있습니다. - 12 -
8. 자본금 당기와전기말현재회사의자본금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기말 전기말 Ⅰ. 기말현재발행주식수 80,020,000주 80,020,000주 Ⅱ. 주당발행가액 4,685 4,710 Ⅲ. 자본금 374,893,700,000 376,894,200,000 9. 주당순손익 당기와전기의주당순손익의산출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익 ( 손실 ) 10,846,018,527 (9,020,747,133) Ⅱ. 기중가중평균주식수 80,020,000 주 80,020,000 주 Ⅲ. 주당순이익 ( 손실 ) 135.54 (112.73) 10. 분배금 당기와전기말현재이익분배가능이익의산출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목 당기말 전기말 Ⅰ. 전기이월결손금 (56,337,579,678) (47,316,832,545) Ⅱ. 당기순이익 ( 손실 ) 10,846,018,527 (9,020,747,133) Ⅲ. 당기순손실의가산항목 - - Ⅳ. 당기순손실의차감항목 - - Ⅴ. 분배가능액 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)(*) - - (*) 분배가능액이부 (-) 인바, 분배가능액을산출하지아니합니다. 한편, 회사는이익금을초과하여이사회가정하는금액 (" 이익초과분배금 ") 을주주에 게분배할수있으며, 당기와전기에이익초과분배금으로이사회에서결정된금액은 각각 2,000,500 천원및 2,000,500 천원입니다. - 13 -
11. 특수관계자와의거래 당기와전기의특수관계자와의거래와당기와전기말현재특수관계자에대한채권과채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기전기금융기관수수료수수료미지급금수수료수수료미지급금한국투자신탁운용 286,176 286,176 286,819 286,819 12. 과세대상소득 당기와전기의회사의당기순손익대비과세대상소득은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 (*) Ⅰ. 과세대상소득 10,846,018,527 (9,020,747,133) Ⅱ. 비과세대상소득 - - Ⅲ. 설정ㆍ해지조정금 - - Ⅳ. 당기순손익 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 10,846,018,527 (9,020,747,133) Ⅴ. 과세대상소득비율 (Ⅰ Ⅳ) 100% - (*) 당기순손실인바, 과세소득비율을산정하지아니합니다. 13. 기준가격계산서 당기와전기말현재기준가격의계산은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기말 전기말 Ⅰ. 재무상태표자산 331,777,638,302 322,932,876,030 Ⅱ. 재무상태표부채 2,375,499,453 2,376,255,708 Ⅲ. 회사재산의순자산 (Ⅰ-Ⅱ) 329,402,138,849 320,556,620,322 Ⅳ. 총주식수 80,020,000 주 80,020,000 주 Ⅴ. 주당기준가격 4,116.50 4,005.96 14. 회사재산의운용현황 당기와전기말현재회사재산의운용현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 14 -
계정과목 당기말전기말금액비율 (%) 금액비율 (%) 현금및현금성자산 146,313 0.05 68,843 0.02 콜론 700,000 0.22 800,000 0.26 지분증권 313,753,062 99.73 304,192,632 99.72 계 314,599,375 100.00 305,061,475 100.00-15 -