제 54 기삼성화재해상보험 ( 주 ) 경영현황 사업연도 : 2003 년 4 월 1 일 ~ 2004 년 3 월 31 일 삼성화재해상보험주식회사
목 차 제 1장일반현황 1 제 2장경영실적 15 제 3장재무상황 17 제 4장경영지표 31 제 5장리스크관리 32 제 6장기타경영현황 39 제 7장재무제표 46 제 8장주요경영현황요약 73 제 9장기타 77
제 1 장일반현황 11. 선언문 삼성화재를항상믿고관심을가져주셔서감사합니다. 금번경영통일공시를통해회사의경영성과전반을함께공유할수있게되어진심으로기쁘게생각합니다. 본공시는보험업감독규정제 744 조의규정에따라저희회사의경영현황을사실에근거하여작성되었습니다. 당사는 FY'03 동안전임직원및판매조직이노력한결과원수보험료 6 조 2,900 억원을거수하여전년대비 4.2% 의매출성장을이루었습니다. 당기순이익은 1,701 억원을시현하였고비상위험준비금을 442 억원추가적립하여재무구조가더욱견실해졌습니다. 시장점유율은전년대비 0.3%p 증가한 31.9% 를달성하였고, 총자산은전년 11 조 952 억원대비 15.2% 증가한 12 조 7,828 억원을기록하였습니다. 당사는최초로손보사인지도비율 52.1% 를기록해차별화된브랜드구축에성공하였으며, 세계최대신용평가기관인 S&P 사로부터국내정부기관및민간기업중최고등급인 A+(stable outlook) 등급을획득, 대외신인도를더욱제고하였습니다. 삼성화재는반세기동안고객을위해이룩해온신뢰와견실한경영성과를바탕으로보다안정적이고만족스런서비스를제공하기위해최선을다하겠습니다. 앞으로도변함없는관심과성원을부탁드리며, 여러분의가정에언제나건강과행운이함께하시기를기원합니다. 감사합니다. 2004 년 6 월 30 일 삼성화재해상보험주식회사대표이사사장이수창 1
12. 경영방침 1) 경영기조 Year 2010, World Top 20 Corporate Value 10% Up : 미래비젼구체화 핵심경쟁력차별화 : Global 경쟁력확보 기업문화선진화 : 깨끗한조직문화ㆍ신뢰받는기업像구축 2) 경영방향 내실경영 전임직원의 Risk 관리일상화 준법경영체질화 준비경영 미래형시장 / 상품 / 채널역량강화 소프트경쟁력확충 3) 경영 Vision 고객가치를창출하는종합금융서비스회사 (Total Risk Solution Partner) 개인고객의 Life Cycle상의다양한위험담보및금융서비스제공을통해삶의질향상 기업고객의위험및재무관련서비스와위험컨설팅제공을통해기업가치제고 2
13. 연혁 추이 1) 설립경과및설립이후의주요변동상황 1952. 1.26 안보화재해상보험주식회사설립 1956. 6.12 부산, 대구, 대전, 광주, 춘천지점개설 1957. 9.18 전주지점개설 1960.11. 1 청주지점개설 1962. 2.27 인천지점개설 1963. 1.31 안국화재해상보험주식회사흡수합병 1963. 3. 2 안국화재해상보험주식회사로상호변경 1975. 6. 1 기업공개 1978. 2.24 마산, 동부, 남부지점개설 1980. 8. 2 중부, 중부산지점개설 1982. 5.28 원주지점개설 1983. 9.27 포항, 수원, 강릉지점개설 1983.10. 1 자동차보험판매실시 1985. 9. 1 뉴욕사무소개설 1987. 5.20 제주지점개설 1987. 7. 1 강남지점개설 1987.10.17 본사사옥준공 1988. 1. 8 의정부지점개설 1988.11. 1 강서지점개설 1989. 5.26 자본금 84억원으로증자 1989. 8.21 광화문지점개설 1990. 2.10 자본금 100억원으로증자 1990. 3.17 자본금 117억원으로증자 1990. 4. 1 미국지점개설 1990. 5.29 자본금 128억원으로증자 1992. 4. 1 서울고객서비스센터개설 1992. 9.30 유럽법인개설 1993. 3.26 무궁화위성보험국내간사회사로선정 1993.11.29 인도네시아자카르타사무소개설 1993.12. 6 삼성화재해상보험주식회사로상호변경 1994. 1.10 일본동경사무소개설 1994. 5. 9 유성연수원개원 1995. 4.20 중국북경사무소개설 1996. 8.28 베트남하노이사무소개설 1996. 9.20 중국상해사무소개설 1996.10.18 인니법인개설 1998. 4. 3 자본금 148억원으로증자 1998.10.15 삼성화재손해사정서비스주식회사를자회사로설립 1999. 1.19 자본금 200억원으로증자 1999. 7.3 주식액면분할 2000. 1.30 자본금 250억원으로증자 2000. 5.19 수유사옥준공 2000. 5.30 주식배당실시 ( 자본금 265억원으로증가 ) 2000.10.19 중국보험시장진출 2001. 4.19 상해지점개설 2002. 4. 2 자동차보험대표브랜드삼성애니카출시 2003. 4. 8 베트남현지합작법인설립 2003. 9.25 중국칭다오사무소개설 2003.12.23 S&P로부터국내민간기업중최고등급인 A+ 획득 2004. 3. 3 ' 국세천억원탑 ' 수상 3
2) 상호의변경 변경일자변경전상호변경후상호변경사유 1963. 3. 2 안보화재해상보험주식회사 안국화재해상보험주식회사 삼성그룹편입에따른명칭변경 1993.12. 6 안국화재해상보험주식회사 삼성화재해상보험주식회사 대외이미지제고및 C.I. 도입 3) 합병, 영업양수또는영업양도 해당사항없음 4) 경영활동과관련된중요한사실의발생 2003. 4. 1 무배당삼성애니카운전자상해보험출시 2003. 4. 7 삼성애니카 RV 자동차보험출시 2003. 4. 8 베트남에현지합작법인설립 2003. 5.13 부천사옥준공식 2003. 6.11 국제보안표준 BS7799 인증수여식 2003. 6.25 금융감독원민원억제캠페인우수부서시상 2003. 7.15 6시그마발족 2003. 8. 9 비지니스패키지보험출시 2003.10. 1 장기보험상품개정 2003.10.27 e러닝컨텐츠공모전, 최우수상시상 2003.10.29 ' 삼성애니카 ' 제8회헤럴드경제보험대상에서금융감독위원장상수상 2003.11. 5 신상품 무배당삼성애니원상해보험 판매 2003.11. 6 美 A.M. BEST 2년연속 A+(Superior) 등급획득 2003.11.14 교통안전심포지엄개최 대전광역시, 충남지방경찰청공동 2003.12. 9 NCSI 국가고객만족도 3년연속 1위 2003.12.10 신상품 무배당삼성Super보험 판매 2003.12.15 하나은행과방카슈랑스 글로벌케어보험 판매 2003.12.19 산업자원부로부터윤리경영지표지배구조우수기업선정 2003.12.23 美, S&P 社신용등급 A+,Stable 획득 2004. 2.29 배구단, 70연승신기록달성 2004. 3. 3 ' 국세천억원탑 ' 수상 4
14. 보험계약시유의사항 1) 보험거래는실명으로계약하셔야합니다. 계약의효력은보험사가청약을승낙하고보험료를받은때로부터계약상의책임을지므로보험료를납입한때에는반드시보험사가발행한영수증을받으시기바랍니다. 2) 가계성보험에한하여계약자는청약한날로부터 15 일이내에그청약을철회할수있습니다. 3) 보험계약청약서에는반드시계약자께서자필서명하셔야하며, 보험약관의내용을확인하여주시기바랍니다. 4) 계약자와피보험자는다음의사항을계약체결시에알려주셔야할의무가있습니다. 계약체결시에계약의승낙에필요한계약자또는피보험자의중요한사항에대하여청약서에서질문을하게됩니다. 이때계약자또는피보험자는질문사항에대하여반드시사실대로알려야합니다. 계약자또는피보험자가고의또는중대한과실로인하여보험금지급사유발생에영향을미치는고지의무를위반한때에는보험금지급사유발생여부에관계없이회사는계약을해지할수있습니다. 5
15. 조직 1) 조직도 대표이사사장감사위원회 준법감시인 경영지원총괄경영기획팀 6시그마추진팀정보기획팀경영관리팀인사팀홍보팀자산운용실재무기획팀융자팀상품업무실장기상품팀자동차상품팀고객지원팀개인영업총괄 개인마케팅팀 강북사업부강남사업부경인사업부중부사업부 영남사업부 수도권대리점사업부신채널사업부기업영업총괄기업마케팅담당기업업무담당기업혁신담당기업영업1담당기업영업2담당기업영업3담당해외사업담당보상서비스총괄 보상기획담당 6
16. 임직원현황 임 구분 FY 2003 FY 2002 원 일반직원 상근임원 38 35 사외이사 4 4 책임자 1,292 1,216 사원 2,603 2,536 기타직원 73 65 소계 4,010 3,856 해외근무직원국내파견직원 국외현지채용직원 합계 4,010 3,856 주 ) 기타직원은별정직원을말함 ( 단위 : 명 ) 17. 모집조직현황 구 분 FY 2003 FY 2002 모 집 인 17,094 15,245 개 인 12,411 12,383 대리점 법 인 433 405 계 12,844 12,788 ( 단위 : 명, 개 ) 18. 자회사 1) 연결대상자회사 회사명 소재지 주요업무 설립일 자본금 소유주식수소유비율 Samsung Insurance Company of Europe Limited 런던 손해보험 '92. 9.30 620만 6,199,996 100% P.T Asuransi Samsung Tugu 자카르타손해보험 '96.11. 7 Rp15억 10,500 70% 7
2) 비연결자회사 회사명소재지주요업무설립일자본금소유주식수소유비율 삼성화재서울손해사정손해사정서비스 ( 주 ) 서비스 '98.10.15 11억원 176,000 80% 자동차관련 애니카랜드 ( 주 ) 서울 서비스대행업무 '96. 1.30 5천만원 5,000 100% Samsung Vina 하노이 Insurance Company 손해보험 '02.11.14 $500만 50% 19. 자본금 8 ( 단위 : 억원 ) 연월일주식의종류발행주식수증자금액증자내용증자후자본금비고 52.1.26 보통주 1,600 발기설립 59.8.31 보통주 15,000 유상증자 63. 2.1 보통주 100,000 1 무상증자 1 69.3.31 보통주 300,000 2 무상증자 3 75.6.16 보통주 1,020,000 7 무상증자 10 82.2.25 보통주 1,530,000 5 무상증자 15 83.9.27 보통주 1,780,000 3 무상증자 18 83.9.30 보통주 2,280,000 5 유상증자 23 86.9.30 보통주 3,420,000 11 무상증자 34 86.11.1 보통주 5,700,000 23 유상증자 57 87.2.21 보통주 1,140,000 액면병합 57 88.3.31 보통주 1,254,000 6 무상증자 63 88.5.21 보통주 1,482,000 11 유상증자 74 89.5.26 보통주 1,670,599 10 주식배당 84 90.2.10 보통주 2,004,799 16 무상증자 100 90.3.17 우선주 2,338,999 17 유상증자 117 90.5.29 보통주 2,560,219 11 주식배당 128 98. 4.4 보통주 2,963,761 20 유상증자 148 99.1.19 보통주 4,000,000 52 유상증자 200 00.1.30 보통주 10,000,000 50 유상증자 250 00.5.30 보통주 2,946,837 15 주식배당 265
110. 대주주 ( 단위 : 주, %) 주주명소유주식수 ( 주 ) 소유비율 (%) 삼성생명삼성카드삼성문화재단삼성화재자사주 EMREGING MARKETS GR THE KOREA FUND THE TOKIO M.A.F. INSU GOVERNMENT OF SINGAPORE NPC고유주식 CAPITAL INT'L EM MONETARY AUYHORITY OF SI JOHO FUND LTD BONYMATHEWS 주 ) 소유주식수는보통주와우선주합산기준 4,906,438 2,298,377 1,544,241 4,440,582 2,877,811 1,513,475 1,488,150 1,252,611 961,750 908,867 825,530 749,000 593,403 9.41 4.41 2.96 8.52 5.52 2.90 2.85 2.40 1.84 1.74 1.58 1.44 1.14 111. 주식소유현황 구 분 정부정부관리기업체증권회사보험회사투자신탁회사금융기관단기금융회사종합금융회사상호저축은행기타법인개인외국인기타 KSD 주주수소유주식수비율 (%) 비율 (%) 3 3 91 9 22 162 0 1 0 3 9,177 677 0 1 0.03 0.03 0.90 0.09 0.22 1.60 0.00 0.01 0.00 0.03 90.42 6.67 0.00 0.01 4,721 150 4,347,522 9,791,784 49,673 3,218,630 0 1,260 0 6,450 3,686,603 31,057,467 0 2,577 합계 10,149 100 52,166,837 100 0.01 0.00 8.33 18.77 0.10 6.17 0.00 0.00 0.00 0.01 7.07 59.53 0.00 0.00 9
112. 계약자배당 구 < 비차배당 > 분 ( 단위 : 백만원, %) FY 2003 FY 2002 배당액배당기준률배당액배당기준률 일반계정 장기유배당 개인연금 < 위험율차배당 > 8,325 90 4,263 50 장기유배당 개인연금 1,037 1,008 55 40 1,265 1,422 60 60 특별계정 < 이차배당 > 장기유배당 개인연금 퇴직보험금리확정 퇴직보험금리연동 140 11,577 1,639 272 6.0 5.7 6.0 4.8 39 8,244 1,063 1,889 6.0 6.2 6.0 7.2 주 1) 배당액은해당사업년도말신규계약자배당준비금주 2) 비차배당금 = 연간예정유지비 회사율 (90%) 주 3) 위험율차배당금 = 연간위험보험료 상품별이재차이익율 회사율 ( 장기 :55%, 연금 :40%) 이재차이익율 = ( 위험보험료 발생손해액 )/ 원수위험보험료배당대상 : 이재차이익율 20% 이상상품주 4) 이차배당금 = 전보험연도말보험료적립금 ( 이자율차배당기준률 상품별예정이율 ) 113. 주주배당 구분 FY 2003 FY 2002 ( 단위 : 원, %) 배당율 주당배당액 보통주 : 현금200 우선주 : 현금201 보통주 : 1,000 우선주 : 1,005 보통주 : 현금200 우선주 : 현금201 보통주 : 1,000 우선주 : 1,005 주당당기순이익 3,708 5,832 배당성향 28.06 18.09 10
114. 주식매수선택권부여내용 1) 주식매수선택권총부여현황 부여일 직위 성명주식의 종류 2000.5.30 임원 이수창 보통주 부여시부여주식수현재가치행사기간행사가격행사주식수행사일자행사이익주식소각후최근주가미행사주식평가가치미행사주식수 100,000 2000.5.30 임원김순환보통주 40,000 2000.5.30 임원황태선보통주 40,000 2000.5.30 임원손경식보통주 40,000 2000.5.30 임원김용철보통주 30,000 2000.5.30 임원윤형모보통주 30,000 2000.5.30 임원김정기보통주 10,000 2000.5.30 임원임승진보통주 10,000 2000.5.30 임원박종훈보통주 10,000 2000.5.30 임원김선정보통주 10,000 2001.9.6 임원이계하보통주 10,000 2001.9.6 임원최영일보통주 10,000 2001.9.6 임원이재욱보통주 10,000 2001.9.6 임원정영만보통주 10,000 2001.9.6 임원장석철보통주 9,000 2001.9.6 임원곽은호보통주 9,000 2001.9.6 임원손재권보통주 9,000 2001.9.6 임원김승언보통주 9,000 2001.9.6 임원박찬규보통주 8,000 2001.9.6 임원권처신보통주 8,000 2001.9.6 임원나동수보통주 8,000 2001.9.6 임원임성택보통주 8,000 2001.9.6 임원임경철보통주 8,000 2001.9.6 임원김광석보통주 8,000 2001.9.6 임원김상성보통주 8,000 2001.9.6 임원박일청보통주 8,000 2001.9.6 임원김병태보통주 8,000 2001.9.6 임원손영철보통주 8,000 2001.9.6 임원조영환보통주 8,000 2001.9.6 임원황해선보통주 8,000 2001.9.6 임원남재호보통주 8,000 2001.9.6 직원연제훈보통주 4,000 2001.9.6 직원권순정보통주 4,000 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 2003.5.31 ~ 2010.5.30 23,800 5,330,310,700 98,527 23,800 20,000 2004.3.30 1,084,000,000 19,411 23,800 2,132,135,100 39,411 23,800 2,132,135,100 39,411 23,800 23,800 1,599,141,900 29,559 23,800 6,000 2003.8.21 268,200,000 3,942 213,262,200 23,800 9,853 533,047,300 23,800 5,000 2003.6.2 201,000,000 23,800 4,927 2004.1.2 212,846,400 9,853 384,267,000 9,853 384,267,000 9,853 384,267,000 9,853 384,267,000 8,868 345,852,000 9,000 2003.9.18 261,900,000 8,868 2004.2.3 302,398,800 8,868 345,852,000 7,883 307,437,000 7,883 307,437,000 7,883 2004.1.12 229,350,300 7,883 307,437,000 7,883 2004.2.2 259,350,700 7,883 307,437,000 7,883 307,437,000 7,883 307,437,000 7,883 307,437,000 3,942 153,738,000 3,942 153,738,000 11
2001.9.6 직원 김관규 보통주 001.9.6 직원 박정일 보통주 2001.9.6 직원 양대봉 보통주 2001.9.6 직원 배호경 보통주 2001.9.6 직원 신기홍 보통주 2001.9.6 직원 김태환 보통주 2001.9.6 직원 정희섭 보통주 2001.9.6 직원 박현정 보통주 2001.9.6 직원 정형진 보통주 2001.9.6 직원 윤금수 보통주 2001.9.6 직원 전양원 보통주 2001.9.6 직원 박남우 보통주 2001.9.6 직원 우천식 보통주 2001.9.6 직원 오훈택 보통주 2001.9.6 직원 전형성 보통주 2001.9.6 직원 정효용 보통주 2001.9.6 직원 최동원 보통주 2001.9.6 직원 인채권 보통주 2001.9.6 직원 조진일 보통주 2001.9.6 직원 김석홍 보통주 2001.9.6 직원 김상영 보통주 2001.9.6 직원 황학근 보통주 2001.9.6 직원 이광준 보통주 2001.9.6 직원 류경식 보통주 2001.9.6 직원 최재천 보통주 2001.9.6 직원 최영갑 보통주 2001.9.6 직원 김태원 보통주 2001.9.6 직원 이범 보통주 2001.9.6 직원 이건용 보통주 2001.9.6 직원 정현백 보통주 2001.9.6 직원 최영무 보통주 2001.9.6 직원 송성호 보통주 2001.9.6 직원 임윤배 보통주 2001.9.6 직원 최병석 보통주 2001.9.6 직원 권태명 보통주 2001.9.6 직원 이석한 보통주 2001.9.6 직원 이치원 보통주 2001.9.6 직원 이덕재 보통주 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 1,500 2004.1.30 49,200,000 2,442 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 3,942 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 2,956 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 95,238,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 153,738,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 115,284,000 12
2002.5.30 임원 김태환 보통주 2002.5.30 임원 박정일 보통주 2002.5.30 임원 고영창 보통주 2003.6.11 임원 채문표 보통주 2003.6.11 임원 박현정 보통주 2003.6.11 임원 배호경 보통주 2003.6.11 임원 신기홍 보통주 2003.6.11 임원 연제훈 보통주 2003.6.11 임원 이동원 보통주 2003.6.11 임원 황성태 보통주 4,000 4,000 8,000 9,000 4,000 4,000 4,000 4,000 8,000 8,000 2004.5.31 ~ 2012.5.30 2004.5.31 ~ 2012.5.30 2004.5.31 ~ 2012.5.30 2005.6.12 ~ 2013.6.11 2005.6.12 ~ 2013.6.11 2005.6.12 ~ 2013.6.11 2005.6.12 ~ 2013.6.11 2005.6.12 ~ 2013.6.11 2005.6.12 ~ 2013.6.11 2005.6.12 ~ 2013.6.11 82,500 82,500 82,500 62,600 62,600 62,600 62,600 62,600 62,600 62,600 3,942 3,942 7,883 8,868 3,942 3,942 3,942 3,942 7,883 7,883 18,133,200 18,133,200 36,261,800 135,680,400 60,312,600 60,312,600 60,312,600 60,312,600 120,609,900 120,609,900 부여주식총계 주총결의계 이사회결의계 발행주식총수 총부여한도 이사회결의부여한도 700,000주 361,000주 339,000주 52,166,837주 7,825,026주 1,565,005주 최근주가는 2004년 3월 29일기준임. 2) 주식매수선택권부여조건 해당사항없음 3) 연중주식매수선택권부여, 행사및취소 1 부여 가. 주주총회특별결의 부여일직위성명주식의종류기부여주식수부여주식수행사기간행사가격행사조건부여시현재가치행사이익발행주식총수부여한도 2003.6.11 임원채문표보통주 9,000 2005.6.12 ~ 2013.6.11 62,600 52,166,837 7,825,026 2003.6.11 임원박현정보통주 3,942 4,000 2005.6.12 ~ 2013.6.11 62,600 52,166,837 7,825,026 2003.6.11 임원배호경보통주 3,942 4,000 2005.6.12 ~ 2013.6.11 62,600 52,166,837 7,825,026 2003.6.11 임원신기홍보통주 3,942 4,000 2005.6.12 ~ 2013.6.11 62,600 52,166,837 7,825,026 2003.6.11 임원연제훈보통주 3,942 4,000 2005.6.12 ~ 2013.6.11 62,600 52,166,837 7,825,026 2003.6.11 임원이동원보통주 8,000 2005.6.12 ~ 2013.6.11 62,600 52,166,837 7,825,026 2003.6.11 임원황성태보통주 8,000 2005.6.12 ~ 2013.6.11 62,600 52,166,837 7,825,026 나. 이사회결의 해당사항없음 13
2 행사 행사일직위성명 주식의종류 부여주식수 행사주식수 주식소각후잔여주식주 부여시행사가격최종행사가격행사시주가행사이익 2003.6.2 2004.1.2 임원김선정보통주 10,000 5,000 4,927 23,800 23,800 64,000 67,000 201,000,000 212,846,400 2003.8.21 임원김정기보통주 10,000 6,000 3,942 23,800 23,800 68,500 268,200,000 2003.9.18 임원곽은호보통주 9,000 9,000 68,000 261,900,000 2004.1.12 임원나동수보통주 8,000 7,883 68,000 229,350,300 2004.1.30 직원정희섭보통주 4,000 1,500 2,442 71,700 49,200,000 2004.2.2 임원김병태보통주 8,000 7,883 71,800 259,350,700 2004.2.3 임원손재권보통주 9,000 8,868 73,000 302,398,800 2004.3.30 임원김순환보통주 40,000 20,000 19,411 23,800 23,800 78,000 1,084,000,000 3 취소 취소일직위성명 주식의종류 부여주식수 취소주식수 잔여주식수 취소사유 2001.11.13 대우임원김용철보통주 30,000 30,000 0 이사회결의 2001.11.13 대우임원박종훈보통주 30,000 30,000 0 이사회결의 2001.12.22 직원이건용보통주 3,000 3,000 0 포기각서 2002.9.24 대우임원임경철보통주 8,000 8,000 0 포기각서 2002.10.21 대우임원박일청보통주 8,000 8,000 0 포기각서 2003.1.22 대우임원김광석보통주 8,000 8,000 0 포기각서 2003.1.22 대우임원김상성보통주 8,000 8,000 0 포기각서 2003.9.5 직원양대봉보통주 4,000 4,000 0 이사회결의 2003.9.6 직원김태원보통주 3,000 3,000 0 이사회결의 14
제 2 장경영실적 21. 개요 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY 2003 FY 2002 원수보험료 62,936 60,413 원수보험금 26,180 22,497 순 사 업 비 13,129 13,936 장기환급금 13,913 10,746 총 자 산 127,828 110,952 보험계약준비금 89,918 81,549 당기순손익 1,701 2,678 당사는 FY'03 년도에 6 조 2,936 억원의원수보험료를거수하였으며, 12 조 7,828 억원의총자산을보유하고있습니다. 당기순이익은 1,701 억원을달성하였습니다. 15
22. 손익발생원천별실적 구분 FY 2003 FY 2002 ( 단위 : 억원 ) 보험부문투자부문 보험영업손익 6,642 9,833 ( 보험영업수익 ) 66,906 64,009 ( 보험영업비용 ) 60,264 54,176 투자영업손익 4,456 4,055 ( 투자영업수익 ) 6,233 5,909 ( 투자영업비용 ) 1,777 1,854 책임준비금전입액 ( ) 7,926 9,929 비상위험준비금전입액 ( ) 442 431 영업손익 2,730 3,528 기타부문특별계정부문 기타손익 332 322 ( 기타수익 ) 849 1,206 ( 기타비용 ) 1,181 884 특별계정손익 ( 특별계정수익 ) 2,681 1,723 ( 특별계정비용 ) 2,681 1,723 경상이익 2,399 3,849 특별이익 특별손실 법인세비용 698 1,172 당기순손익 1,701 2,678 FY'03년은자산증가에따른이자소득규모가늘어투자영업손익은전년대비 9.9% 상승했으나태풍매미등으로자동차손해율이악화되어보험영업손익은전년대비 32.4% 하락하였습니다. 이에당기순이익은전년대비 977억원감소한 1,701억원을기록하였습니다. 16
제 3 장재무상황 31. 개요 1) 일반계정 구 분 ( 단위 : 억원, %) FY 2003 FY 2002 구성비 구성비 현금및예치금 2,077 1.62 2,970 2.68 상품유가증권 9,169 7.17 10,108 9.11 투자유가증권 64,495 50.45 47,500 42.81 대출채권 28,284 22.13 29,498 26.59 자산 부동산 8,707 6.81 8,595 7.75 고정자산 1,051 0.82 799 0.72 기타자산 8,791 6.88 7,903 7.12 특별계정 5,252 4.11 3,579 3.22 자산총계 127,828 100.00 110,952 100.00 책임준비금 82,039 64.18 74,113 66.80 비상위험준비금 7,878 6.16 7,436 6.70 부채 기타부채 4,916 3.85 5,465 4.93 특별계정 5,252 4.11 3,578 3.22 부채총계 100,085 78.30 90,592 81.65 자본 자본총계 27,743 21.70 20,360 18.35 부채및자본총계 127,828 100.00 110,952 100.00 17
2) 특별계정 구 분 ( 단위 : 억원, %) FY 2003 FY 2002 구성비 구성비 현금및예치금 178 3.39 1 0.03 유가증권 4,793 91.26 3,308 92.43 대출채권 7 0.13 20 0.56 자산 고정자산 기타자산 65 1.24 92 2.57 일반계정대 209 3.98 158 4.41 자산총계 5,252 100 3,579 100 기타부채 78 1.49 23 0.64 부채 일반계정차 계약자적립금 5,174 98.51 3,556 99.36 부채와적립금총계 5,252 100 3,579 100 18
32. 대출금운용 1) 대출금운용방침 당사는채권관리부문에역량을집중하여, 대출자산의건전성확보를위해최선을다하고, 선별적인담보력평가를통한철저한대출심사로부실우려자산의발생을최소화하고있습니다. 또한상대적위험자산인개인신용대출을축소하는대신안정자산인약관대출, 부동산담보대출을지속확대하여안정적인이자수입기반확충에최선을다하고있습니다. 2) 담보별대출금 일반계정 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY 2003 FY 2002 구성비 구성비 보험약관 7,464 25.9 5,441 18.1 부동산 15,373 53.3 12,590 42.0 유가증권 24 0.1 221 0.7 기 타 3,006 10.4 4,588 15.3 담보계 25,867 89.7 22,840 76.1 보 증 143 0.5 213 0.7 신 용 2,837 9.8 6,941 23.2 구분계정 해당사항없음 합계 28,847 100.0 29,994 100.0 19
3) 업종별대출금 업종별 ( 단위 : 억원, %) FY 2003 FY 2002 구성비 구성비 농업 수산업 임업 어 업 6 0.1 6 0.1 광 업 제조업 197 4.2 956 13.8 전기 가스 수도업 38 0.8 89 1.3 건설업 1,063 22.8 1,392 20.1 도 소매 및소비자용품수리업 10 0.2 133 1.9 숙박및음식점업 67 1.4 76 1.1 운수 창고및통신업 4 0.1 15 0.2 금융및보험업 1,644 35.3 2,551 36.9 부동산 임대및사업서비스업 837 18.0 1,103 16.0 기타공공사회및개인서비스업 793 17.0 590 8.6 기 타 5 합계 4,659 100.0 6,916 100.0 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계기준 4) 용도별대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY 2003 FY 2002 구성비 구성비 가계대출 24,188 83.8 23,078 76.9 기업대출 4,659 16.2 6,916 23.1 중소기업 3,164 11.0 3,915 13.1 대기업 1,495 5.2 3,001 10.0 합 계 28,847 100.0 29,994 100.0 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계기준 20
5) 중소기업대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY 2003 FY 2002 중소기업대출비율 (A / B 100) 11.0 13.1 중소기업대출 (A) 3,164 3,915 총 대 출 (B) 28,847 29,994 6) 계정별대출금 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 FY 2003 FY 2002 구성비 구성비 일반보험 1,584,217 54.9 1,769,853 59.0 일반계정 장기손해보험 ( 무배당 ) 장기손해보험 ( 유배당 ) 989,614 34.3 956,945 31.9 6,805 0.2 2,764 0.1 개인연금 304,092 10.5 269,800 9.0 합계 2,884,728 100.0 2,999,362 100.0 특별계정 ( 퇴직보험 ) 700 2,000 21
33. 유가증권투자및평가손익 구분장부가시가평가손익 주식 443 524 81 채권 6,979 6,996 17 단기매매 수익증권 200 200 증권 해외유가증권 988 1,003 15 신종유가증권 446 446 기타유가증권 주식 2,472 12,442 9,970 출자금 108 92 16 일반계정 매도가능증권 채권수익증권해외유가증권 43,056 606 1,660 43,953 709 1,800 897 103 141 신종유가증권 4,832 4,909 76 기타유가증권 317 317 주식 출자금 만기보유증권 채권수익증권해외유가증권 49 49 신종유가증권 기타유가증권 소계 62,157 73,440 11,283 주식 채권 4,771 4,793 22 특별계정 수익증권 해외유가증권 기타유가증권 소 계 4,771 4,793 22 합 계 66,928 78,233 11,305 22
34. 부동산보유현황 구 분 FY 2003 FY 2002 ( 단위 : 억원, %) 업무용 % 비업무용 % 계업무용 % 비업무용 % 계 토 지 3,469 39.8 3,469 3,464 40.3 3,464 일 건물 5,132 59.0 5,132 4,840 56.3 4,840 반 구축물 21 0.2 21 11 0.1 11 계 건설중인자산 85 1.0 85 280 3.3 280 정 해외부동산 소 계 8,707 100.0 8,707 8,595 100.0 8,595 특별계정 해당사항없음 합 계 8,707 100.0 8,707 8,595 100.0 8,595 35. 보험계약준비금적립 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY 2003 FY 2002 1. 책임준비금 82,039 74,113 출 재 보 험 준 비 금 4,912 3,779 보 험 료 적 립 금 60,339 53,361 지 급 준 비 금 11,412 9,850 미경과보험료적립금 14,259 14,015 계약자 배당 준비금 624 404 계약자이익배당준비금 317 260 2. 비상위험준비금 7,878 7,436 합 계 89,917 81,549 23
36. 외화자산 부채 1) 형태별현황 ( 단위 : 미화백만불 ) 구분 FY 2003 FY 2002 증감예치금 19 20 1 자산부채 유가증권 346 346 외국환 부동산 기타자산 22 71 49 자산총계 387 437 50 차입금 기타부채 100 75 15 부채총계 100 75 15 2) 국가별주요자산운용현황 ( 단위 : 미화백만불 ) 구분 FY 2003 FY 2002 예치금유가증권외국환부동산기타자산계예치금유가증권외국환부동산기타자산계 케이만군도 121 121 126 1 127 미국 102 102 94 94 프랑스 46 46 18 1 19 중국 15 15 14 14 일본 12 12 7 7 영국 4 4 4 4 인도네시아 2 2 2 2 기타 4 59 22 85 6 137 27 170 총계 19 346 22 387 20 388 29 437 주 ) 국내운용분은제외, 투자금액이큰상위 5개국가순으로기재 24
3) 포지션현황 ( 단위 : 미화천불 ) 구분현물포지션선물포지션종합포지션 자기자본대비포지션비율 (%) 6월 399,278 332,421 66,857 4.77% 9월 392,963 326,941 66,022 4.63% 12월 353,090 303,778 49,312 3.33% 3월 345,696 283,759 61,937 4.26% 주 ) 자기자본금은 6월 (1,400,600천미불), 9월 (1,424,685천미불), 12월 (1,478,997천미불), 3월 (1,452,714천미불) 기준 37. 대손상각및대손충당금 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY 2003 FY 2002 대 손 충 당 금 699 637 일 반 계 정 699 637 국 내 분 699 637 국 외 분 특별계정 대 손 상 각 비 439 173 일 반 계 정 439 173 국 내 분 439 173 국 외 분 특별계정 주 ) 대손상각비는대손처리한자산총액을기재 25
38. 부실대출현황 1) 부실대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY 2003 FY 2002 총대출 28,854 30,014 일반계정 28,847 29,994 특별계정 7 20 부실대출 745 599 일반계정 745 599 특별계정 주 ) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계 2) 거액부실대출현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 FY 2003 FY 2002 대출잔액 부실대출발생사유 비고 엘지카드 232.0 800.0 232.0 신용등급하락 순천해수온천 19.0 19.0 19.0 장기연체 박문영 13.7 13.7 13.7 한국리스여신 13.3 22.3 13.3 구조조정업체 김영란 10.4 10.4 10.4 장기연체 조명숙 10.3 10.3 10.3 안춘희 9.9 9.9 9.9 유병삼 8.8 8.8 8.8 김권우 8.7 16.4 8.7 신혜자 8.0 8.0 8.0 현영옥 6.4 6.4 6.4 김복수 6.0 6.0 6.0 서춘석 5.6 5.6 5.6 박영기 5.3 5.3 5.3 지종관 5.3 5.3 5.3 김황수 5.2 5.2 5.2 박충식 5.0 5.0 5.0 372.9 957.6 372.9 주 ) 5억원이상인업체를대상으로상위 20개업체 26
3) 신규발생법정관리업체등의현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 법정관리및화의및workout 개시결정일자 2003년말총대출잔액 부실대출잔액 법정관리및화의및 workout 진행상황 비고 해당사항없음 39. 각주거래및파생금융상품현황 1) 각주거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY 2003 FY 2002 대손상각채권 439 173 배 서 어 음 미지급자산재평가세 파생금융상품거래 3,907 5,856 2) 파생금융상품현황 1 파생금융상품거래위험관리및통제를위한조직구조 주가지수선물, 옵션, 외환거래등파생상품거래는기획단계부터재무기획파트와협의하며자산 R/M 파트에서주기적으로거래현황및손익현황을보고받아관리하고있음 27
2 파생금융상품거래관련주요영업현황 장내거래장외거래 ( 단위 : 억원 ) 구분 환율 이자율 주가 상품 기타 계 계약금액 헷지거래 ( 백만달러 ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 실현손익 계약금액트레이딩 ( 백만달러 ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 거래실현손익 52 14 37 계약금액 3,492 3,492 ( 백만달러 ) (284) ( ) ( ) ( ) ( ) (284) 헷지거래 평가익 204 204 평가손 24 24 실현손익 176 176 계약금액 415 415 ( 백만달러 ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 트레이딩평가익 2 2 거래평가손 3 3 실현손익 11 11 주 ) 2004 년 3 월말잔액기준 ( 기준환율 1153.6), 실현손익은 FY 2003 기준 3 파생금융상품거액손실 ( 건당 50 억원이상 ) 거래현황 해당사항없음 28
310. 보험계약현황 구 분 ( 단위 : 건, 억원, %) FY 2003 FY 2002 건 수 원수보험료 건 수 원수보험료 구성비 구성비 구성비 구성비 화재 97,277 0.72 483 0.74 98,979 0.76 515 0.83 일반계정 해 상 63,470 0.47 1,211 1.85 54,295 0.42 1,046 1.69 자동차 8,168,118 60.72 23,796 36.40 7,794,245 59.93 24,325 39.32 보 증 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 특 종 273,661 2.03 5,511 8.43 339,434 2.61 5,126 8.28 장 기 4,519,191 33.60 29,310 44.84 4,423,785 34.01 26,904 43.48 개인연금 212,757 1.58 2,625 4.02 204,393 1.58 2,497 4.04 일반계정계 13,334,474 99.13 62,936 96.28 12,915,131 99.30 60,413 97.64 특별계정계 116,525 0.87 2,433 3.72 90,598 0.70 1,459 2.36 합 계 13,450,999 100.00 65,369 100.00 13,005,729 100.00 61,872 100.00 311. 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 국 내 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY 2003 FY 2002 수 수입보험료 119 60 지급수수료 28 14 재 지급보험금 102 162 수지차액 (A) 11 116 출 지급보험료 2,670 2,550 수입수수료 838 822 재 수입보험금 864 1,007 수지차액 (B) 968 721 순수지차액 (A+B) 979 837 29
2) 해외재보험거래현황 국 외 ( 단위 : 미화천불 ) 구 분 FY 2003 FY 2002 수 수입보험료 19,474 24,774 지급수수료 4,539 5,722 재 지급보험금 6,751 13,304 수지차액 (A) 8,184 5,748 출 지급보험료 147,069 133,969 수입수수료 30,160 25,463 재 수입보험금 63,524 34,774 수지차액 (B) 53,385 73,732 순수지차액 (A+B) 45,201 67,984 30
제 4 장경영지표 ( 단위 : 백만원, %) 항목번호구분 FY 2003 FY 2002 41. 자본적정성지급여력비율 455.7 380.1 42. 자산건전성 43. 수익성 44. 유동성 45. 생산성 부실자산비율 0.5 0.4 위험가중자산비율 45.8 62.1 손해율 78.7 73.6 순사업비율 23.5 26.5 운용자산이익율 4.6 5.0 ROA(Return on Asset) 1.4 2.6 ROE(Return on Equity) 7.3 14.0 유동성자산비율 7.5 9.7 현금수지차비율 22.9 28.9 임직원당원수보험료 175.8 157.6 모집인당원수보험료 169.0 175.4 대리점당원수보험료 223.6 212.4 46. 기타지표퇴직급여충당금비율 100 100 주 1) 퇴직급여충당금은삼성생명에예치되어있는퇴직보험금포함주 2) 위험가중자산비율산정방식변경 ('03 년 12 월부터적용 ) 47. 신용평가등급 년도 FY 2003 FY 2002 A.M. BEST A+ A+ Standard & Poor's A+ A 지속적인시장점유율확대와장기보험의수익성안정화, 채권중심의투자포트폴리오로안정적투자수익창출, 충분한자기자본보유등이높게평가되어 A.M.Best 로부터국내보험사중최고등급인 A+ 를, S&P 로부터는국가신용등급과동급인 A+ 를획득하였습니다. 31
제 5 장리스크관리 51. 개요 리스크관리라함은회사경영상발생할수있는제반리스크의측정방법과이들리스크를통제 관리하기위한조직및방법을적정하게규정함으로써안정적수익기반의확보및기업가치의극대화를달성하는것을말하며리스크관리를위한조직체계, 의사결정프로세스, 조직활동사항은다음과같습니다. 1) 리스크관리조직체계 1 리스크관리위원회 i) 역할 : 전사리스크관리와관련한의사결정기구 ( 이사회내소위원회 ) ii) 구성 위원장 : 대표이사사장 위원 : 개인영업총괄, 경영지원총괄 iii) 담당업무 경영전략에부합하는리스크관리기본방침의수립 부담가능한리스크허용한도설정및관리 리스크관리규정의제정및개정 기타리스크관리에필요하다고인정되는사항 2 리스크관리실무위원회 i) 역할 : 리스크관리위원회의의사결정보좌 ii) 구성 : 리스크관리관련사안별실무임원진으로구성 iii) 담당업무 : 리스크관리위원회의담당업무에대한실무의견개진 3 리스크관리전담부서 i) 역할 : 리스크의효율적인관리와리스크관리위원회및실무위원회의업무보좌 ii) 구성 : 전사리스크관리부서 (RM파트) iii) 담당업무 리스크의종합적분석및대응전략수립보고 리스크관련제도및시스템개선 리스크관리위원회업무보좌 리스크관리와관련된대외업무 리스크관련검사및모니터링 기타리스크관리에필요하다고인정하는사항 32
4 리스크관리미세관리부서 i) 역할 : 리스크관리의실질적인업무수행 ( 리스크관리관련정책수립, 실행, 모니터링, 피드백 ) ii) 구성 : 전사부서 iii) 담당업무 : 업무수행중회사경영상발생가능한리스크의차단, 회피, 전가, 보유하고자하는적절하고도적정한의사결정의수행 2) 리스크관리의사결정프로세스 1 부의안건에대한자료작성 사안별주관부서에서작성 RM 파트리스크검토의견서작성 실무위원회자료작성 2 리스크관리실무위원회의검토 필요시개최 사안별관련부서의임원진, 부서장또는실무책임자로구성 사안에대한실무적검토 3 리스크관리위원회의결 구성위원 2/3 이상의찬성으로의결 리스크관리위원회회의록작성 보관 3) 리스크관리조직활동 1 리스크관리위원회 : 정기적으로개최 정기회의 : 분기별개최를원칙으로함 임시회의 : 필요시에따라수시개최 회의록을위원회의결 ( 승인 ) 및보고사항으로구분관리 2 리스크관리실무위원회 : 사안별관련임원, 부서장선임및수시개최 33
52. 보험리스크관리 보험리스크는보험상품의운영과관련된리스크로서위험요인의형태에따라다음과같이분류를할수있다. 장기보험의利差와관련된 ALM 리스크와보험危險率差와費差와관련된 U/W 리스크, 보험관련재보험자나기타보험자의파산으로인해발생할수있는손실을나타내는보험신용리스크, 보험관련외화표시자산및부채가환율변동으로인해발생할수있는손실을나타내는보험환리스크로나눌수있다. 1) ALM 리스크 1 정의 : 보유계약이모두종료될때까지의이차에의한손익의기대현가 (PVFP:Present Value of Future Profit) 대비최악의상황時예상되는 PVFP의차이 ALM Risk = PVFP Expected PVFP Worst 2 측정방법 : 자체개발시스템인 ALM System 을이용하여산출 3 적용가정 신뢰구간 99% 사용 Projection Period : 10년 ( 향후 20년으로확대 ) 금리시나리오 : Stochastic Scenario Distribution : PVFP의분포 해지율등 : 회사경험통계적용 재투자가정 : 직전 1분기재투자 Portfolio 적용 4 관리방법 부채 / 자산 /ALM사무국(RM파트) 간역할 (Role&Responsibility) 구도의명확화를통해, 각부문별최적화달성 부서별 R&R에적합하게 Product Mix Strategy의수립및실행 부서별 R&R에적합하게 SAA(Strategic Asset Allocation) 수립및실행 34
2) U/W 리스크 1 정의 : 보유계약이모두종료될때까지의이재차및비차에의한손익의기대현가 (PVFP:Present Value of Future Profit) 대비최악의상황시예상되는 PVFP의차이 U/W Risk = PVFP Expected PVFP Worst 2 측정방법 : 자체개발시스템인 DFA System 을이용하여산출 3 적용가정 신뢰구간 99% 사용 Projection Period : 5년 손해율 (L/R) 시나리오 : Stochastic Scenario Distribution : PVFP의분포 Loss Payment Pattern 등 : 회사경험통계적용 4 관리방법 U/W손익의안전성확보를통한기업가치의극대화 부서별 R&R에적합하게보유 / 재보험전략의수립및실행 3) 보험신용리스크 1 정의 : 재보험자의파산으로인한재보험금미회수및기타보험미수금의미회수로인한발생가능최대손실예상액 2 측정방법 : 대차대조표에계상된순채권금액 ( 재보험자별의 Max 금액 ) + { ( 출재를통해재보험자로전가된 Risk 량 ) x 재보험자신용등급별예상부도율 x ( 1 예상회수율 ) } ± 부외거래를통한위험경감예상액 3 적용가정 : 신용등급이없는 Not Rated 재보험자와 Broker 계약은보수적으로접근 ( 신용등급이낮은것으로간주 ) 하고, 예상회수율은경험치에근거하여보수적으로접근 4 관리방법 : 매월리스크측정및현황 Monitoring, 이상징후발생시보고 35
4) 보험환리스크 1 정의 : 외화로표시 거래되는보험부채및자산 ( 투자자산은제외 ) 이환율변동에따라발생가능한최대손실예상액 2 측정방법 : 환율변동성 (Risk Factor) 를고려한간이 VaR기법을적용하여산출 3 적용가정 신뢰구간 99% 사용 보유기간 : 해당 Exposure의평균보유기간 ( 평가월이속한년도 (Calendar Year) 의직전년도 ) 4 관리방법 : 매분기별리스크측정및현황 Monitoring, 이상징후발생시보고 53. 자산리스크관리 자산리스크는유가증권의운용과관련된리스크로서위험요인에따라시장변수의변동에영향을받는시장리스크와거래상대방의신용도에영향을받는신용리스크로분류할수있다. 1) 시장리스크 1 개념 : 금리, 주가, 환율등의시장변수의불리한변동으로인해예상되는손실위험 2 측정방법 Kamakura 사의 KRM 시스템을이용하여산출 특정보유기간동안의가격하락으로인한유가증권포트폴리오의최대예상손실액 (Market VaR) 산출 3 적용가정 신뢰구간 99% 사용 보유기간 : 1 년기준 4 관리방법 Daily 리스크측정및현황 Monitoring 을통해리스크한도관리 매월리스크보고서작성 36
2) 신용리스크 1 개념 : 차주의계약불이행으로인한손실및신용도하락에따른가치변동으로인해예상되는손실위험 2 측정방법 RMG 사의 Credit Manager 시스템을이용하여산출 등급별전이확률 (Transition Matrix) 및산업별, 국가별분산효과를고려하여보유기간동안의신용도하락및부도로인한비예상손실금액 (Credit VaR) 산출 3 적용가정 신뢰구간 99% 사용 보유기간 : 1년기준 4 관리방법 매주리스크측정및현황 Monitoring을통해리스크한도관리 매월리스크보고서작성 54. 유동성리스크관리 유동성리스크관리는회사의모든부채및자산에대해적용하며, 자산과부채의만기가크게불일치하거나예상하지못한흐름으로인해손실이발생할위험을말한다. 1) 유동성리스크관리방법 1 유동성리스크는만기 해약환급금및지급보험금에관련된계약자부채와이에대응하는특별계정에대해 Cash Flow Testing 등과같은통계적방법에의해산출된다. 2 유동성리스크는매월측정함을원칙으로하되, 필요시분기또는반기별로측정할수있다. 3 관리방법으로는경영실태평가의유동성비율과현금수지차비율을준용함 37
2) 자산 부채별잔존기간별잔액 1 보험료적립금 ( 단위 : 억원 ) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 5년초과합계보험료적립금 6,112 8,469 6,701 5,146 3,017 30,894 60,339 주 ) 장기저축성보험계약을대상으로함 2 대출금 ( 단위 : 억원 ) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 5년초과합계대출금 2,352 3,491 1,052 2,745 2,756 8,988 21,384 주 ) 보험약관대출은대상에서제외, 충당금차감전금액 3 유가증권 ( 단위 : 억원 ) 구분 1 년이내 2 년이내 3 년이내 4 년이내 5 년이내 5 년초과합계 국 공채 365 3,198 5,245 7,161 3,028 2,549 21,546 특수채 4,355 4,092 2,361 2,701 1,484 1,632 16,625 회사채 1,523 3,458 4,766 1,259 825 997 12,828 신종채 1,283 977 877 360 150 453 4,100 기 타 1,226 1,226 합계 8,752 11,725 13,249 11,481 5,487 5,631 56,325 주1) 국 공채란통화안정증권, 정부보증채, 재정증권국채, 지방채등을말함주2) 원화유가증권을대상으로하며, 유가증권의만료기간을특정할수없는주식및출자금등은제외함 38
제 6 장기타경영현황 61. 자회사경영실적 1) 자회사재무및손익현황 자회사명 ( 단위 : 억원 ) 재무사항손익현황결산일총자산자기자본영업수익당기순이익 Samsung Insurance Company of Europe, Limited 45 100 20 38 03.12.31 P.T. Asuransi Samsung Tugu 88 54 123 5 03.12.31 Samsung VINA Insurance Company 67 61 9 0.4 03.12.31 삼성손해사정서비스 ( 주 ) 52 11 43 1 04.03.31 애니카랜드 ( 주 ) 8 0.5 58 0.5 04.03.31 2) 자회사관련대출채권등현황 해당사항없음 39
62. 타금융기관과의거래내역 ( 단위 : 억원 ) 구 분 조달운용 과목금액과목금액 비 고 타보험사퇴직예치금 509 소계 509 은 행 예금대출금 1,236 800 소계 2,036 기타금융기관 예금주식출자금국공채특수채회사채수익증권해외유가증권신종유가증권기타유가증권대출금 0 13,024 258 21,546 16,625 12,827 909 2,803 5,354 317 232 소계 73,895 합계 76,440 주 ) 기타금융기관은타보험사및은행을제외한제 2 금융권및외국금융기관을말함 40
63. 내부통제 1) 준법감시인, 감사 ( 감사위원회 ) 등내부통제기구현황과변동사항 감사위원회 ( 감사 ) 구성인원 : 3 명 ( 사외이사 2 명 ) 감사위원명 : 최연종, 이제홍, 석진홍 ( 상근감사위원 ) 감사팀 인원 : 8명 준법감시인 유호익 ('03년1월22일이사회에서선임, 보험업법시행령제12조의6) 준법감시담당자 ( 총 52명 ) 2) 감사의기능과역할 경영진의업무집행에대한적법성감사 기업의재무활동의건전성과타당성및재무보고의정확성검토 내부통제시스템에대한평가 외부감사인선임및감사활동에대한평가 감사결과시정사항에대한조치확인 금융사고및기회손실예방과부정 부실척결 주요결재서류사전또는사후결재 이사회, 경영위원회참석하여진술 집행위원산하조직에대한정기및수시감사실시 3) 내부검사부서검사방침 WeakPoint 에대한상시감사체계로부정사고예방 감사를통한업무개선및정책대안제시 4) 검사빈도등 감사팀은매월 1 회이상감사실시 감사팀의업무를지원하는자체감사조직구성하여운영 자체감사인매월 1 회이상자체감사실시 64. 기관경고및임원문책사항 '04.1.9 기업영업총괄손경식부사장금감원의주의적경고 무허가재재공제사업영위부당 '04.3.26 금감원의주의적기관경고 자동차보험범위요율적용부당 41
65. 수시공시사항 제목내용일시 금감원제재 대주주에대한신용공여 대주주와의거래현황 의결권행사 ( 삼성증권 ) 의결권행사 ( 삼성투신 ) o 지적사항 자동차보험계약보험료부당선납 대리점수수료부당지급 특별이익제공등 o 조치내용 기관 : 주의적기관경고 직원 : 견책 4명, 감봉 1명 o 지적사항 보험모집부당위탁등 보험모집부당위탁의감독책임 o 조치내용 직원 : 견책 2명, 주의 2명 o 지적사항 특별이익제공 무허가재공제사업영위 o 조치내용 임원: 주의적경고1명 직원 : 문책 2명 o 지적사항 자동차보험범위요율적용부당 o 조치내용 기관 : 주의적기관경고 직원 : 문책 1명, 주의 1명 o 삼성생명에 100억원신용공여 o 거래조건 신용공여종류 / 기간 : 퇴직보험 /'04.4.1~'05.3.31 적용금리 : 3.5% o 대주주에대한신용공여현황 ('04년 3월 31일기준 ) 삼성생명 : 50,917백만원 대주주해당개인 : 402백만원 o 대주주가발행한채권 주식취득현황 채권 : 삼성증권 (20,000백만원) 주식 : 삼성전자 (80,976 백만원 ), 삼성증권 (90,490백만원), 에스원 (5,216백만원), 삼성베트남법인 (3,031 백만원 ), 삼성투신 (1,806백만원), 삼성화재손사 (880 백만원 ), 애니카랜드 (250백만원), 삼성투구 (3,761백만원), 유럽삼성 (9,979백만원), 삼성선물 (1,000백만원) o 제22기 B/S, P/L 등승인건 o 정관일부변경건의건 o 이사보수한도승인건 o 주식매수선택권부여의건 o 제6기 B/S, P/L 등승인건 o 이사보수한도승인건 o 주식매수선택권부여의건 42 03.4.3 03.5.2 04. 1.30 04. 3.26 04.4.1 04. 4.28 04. 5.24 04. 5.24
66. 임직원대출잔액 구분 FY 2003 FY 2002 임직원대출잔액 758 821 ( 단위 : 억원 ) 67. 사외이사등에대한대출및기타거래내역 1) 대출현황 구분 임원 총 동일인명또는임원명 ( 직위명 ) 이제홍 이윤재 최연종 김영철 계 ( 단위 : 억원 ) 특수관계 주총선임일현재잔액 ('03. 5. 30일 ) 회사구분 대출 계 ( 본 인 ) ( 주주회사 합계 ) ( 비주주회사합계 ) 소 계 없음 ( 본 인 ) ( 주주회사합계 ) ( 비주주회사합계 ) 소 계 없음 ( 본 인 ) ( 주주회사 합계 ) ( 비주주회사합계 ) 소 계 없음 ( 본 인 ) ( 주주회사 합계 ) ( 비주주회사합계 ) 소 계 없음 ( 본 인 ) ( 주주회사 합계 ) ( 비주주회사합계 ) 소 계 없음 주 ) 비상임이사는해당사항없음 43
68. 기부금현황 1) 특수관계인에대한기부금현황 해당사항없음 2) 기타외부에대한기부금현황 기부처 내역 금액 대구광역시체육회 기부금 500,000,000 어머니교통안전명예교사양성 기부금 16,000,000 시각장애인덕유산등반행사 기부금 3,000,000 대한적십자회비 기부금 300,000 고려대학교 기부금 1,000,000,000 대한적십자회비 기부금 100,000,000 성균관대학교 기부금 1,000,000,000 이건희장학재단 기부금 2,000,000,000 대한빙상경기연맹 기부금 94,983,000 삼성생명공익재단 기부금 250,000,000 대한빙상경기연맹 기부금 278,000,000 한국부름의전화자원활동대 기부금 8,700,000 삼성생명공익재단 기부금 250,000,000 육상경기연맹 기부금 300,000,000 수석장학재단 기부금 20,000,000 이건희장학재단 기부금 1,000,000,000 대한빙상경기연맹 기부금 131,384,000 경희대학교 기부금 50,000,000 삼성생명공익재단 기부금 3,000,000,000 성균관대학교 기부금 1,000,000,000 이건희장학재단 기부금 1,000,000,000 호암재단 기부금 2,000,000,000 대구광역시 기부금 1,600,000,000 불우이웃돕기성금 기부금 1,000,000,000 교통사고유자녀장학금 기부금 8,000,000 연세대학교 기부금 55,000,000 서강대학교 기부금 15,000,000 북한연구소 기부금 24,000,000 소년소녀가장돕기 기부금 1,200,000,000 어린이교통안전협회 기부금 118,700,000 고려대학교 기부금 1,000,000,000 성균관대학교 ( 배구부 ) 기부금 200,000,000 계 19,223,067,000 44
69. 민원발생현황 구분 당기 ('03년) 전기 ('02년) 상반기 ('03.16월) 하반기 ('03.712월) 상반기 ('02.16월) 하반기 ('02.712월) 민원발생건수 423 444 412 466 민원발생지수 73.8 88.5 88 74 주 ) '02년도부터상, 하반기 2회로변경발표 45
제 7 장재무제표 71. 감사보고서 1) 감사보고서본감사인은첨부된삼성화재해상보험주식회사의 2004년 3월 31일과 2003년 3월 31일현재의대차대조표와동일로종료되는양회계연도의손익계산서, 이익잉여금처분계산서및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은회사경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는것입니다. 본감사인은한국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과중요한회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. 본감사인의의견으로는상기재무제표가삼성화재해상보험주식회사의 2004 년과 2003 년 3 월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의경영성과그리고이익잉여금의변동과현금흐름의내용을한국의기업회계기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 다음은감사의견에는영향이없지만감사보고서이용자의합리적인의사결정에참고가되는사항입니다. (1) 회계변경재무제표에대한주석 2 에서설명하고있는바와같이회사는 2002 년 12 월 31 일이후최초로개시하는회계연도부터적용되는기업회계기준서제 2 호내지 9 호를반영하여당기재무제표를작성하였습니다. (2) 특수관계자와의거래재무제표에대한주석 26 에서설명하는바와같이회사는특수관계자인삼성그룹관련회사와의보험거래를통하여당기중에보험료수익 299,520 백만원, 보험금비용 42,546 백만원이발생하였으며, 당기말현재각각예치보증금 76,171 백만원의채권과임대보증금 10,708 백만원의채무가있습니다. (3) LG 카드회사채등의불확실성재무제표에대한주석 29 에서설명하고있는바와같이, 회사는당기말현재경영상의어려움을겪고있는 LG 카드 ( 주 ) 에대하여액면기준으로총 106,800 백만원 ( 구분계정 10,000 백만원포함 ) 에해당하는유가증권및대출채권을보유하고있습니다. 회사는채권단합의에따라 2004 년 2 월상기채권중 35,800 백만원 46
( 구분계정 3,400 백만원포함 ) 의채권을출자전환하였으며, 추가로 35,800 백만원 ( 구분계정 3,400 백만원포함 ) 의채권에대하여출자전환을할예정입니다. 또한, 회사는 2004 년중만기도래채권에대하여 1 년간만기연장하기로채권단과합의하였습니다. 향후 LG 카드 ( 주 ) 의경영정상화여부에따라동유가증권및대출채권에대한실제대손금액은회사의당기말추정액과달라질수있습니다. 72. 대차대조표 제 54 기 : 2004 년 3 월 31 일현재 과 목 제 54( 당 ) 기금액 자산 Ⅰ. 현 예금및예치금 207,732,904,854 현금및예금 207,732,904,854 선물거래예치금 Ⅱ. 유가증권 7,366,452,580,575 단기매매증권 916,887,199,688 주식 52,409,590,360 국공채 194,202,790,713 특수채 455,147,277,094 회사채 50,276,824,363 수익증권 20,007,845,987 해외유가증권 100,269,648,250 신종유가증권 44,573,222,921 매도가능증권 6,422,246,755,006 주식 1,244,170,390,772 출자금 9,249,732,270 국공채 1,955,556,140,654 특수채 1,207,383,299,005 회사채 1,232,393,103,349 수익증권 70,880,554,227 해외유가증권 180,031,352,919 신종유가증권 490,861,313,806 기타유가증권 31,720,868,004 만기보유증권 4,890,043,619 국공채 4,890,043,619 특수채 지분법적용투자주식 22,428,582,262 주식 5,836,413,460 출자금 16,592,168,802 III. 대출채권 2,828,376,133,060 콜론 19,700,000,000 47
과 목 ( 대손충당금 ) 19,700,000,000 보험약관대출금 746,373,376,560 ( 대손충당금 ) ()5,653,629,574 740,719,746,986 유가증권담보대출금 2,430,000,000 ( 대손충당금 ) ()18,225,000 2,411,775,000 부동산담보대출금 1,537,274,823,005 ( 대손충당금 ) ()21,590,551,597 1,515,684,271,408 신용대출금 264,005,201,790 ( 대손충당금 ) ()27,009,575,031 236,995,626,759 지급보증대출금 14,343,988,890 ( 대손충당금 ) ()124,511,872 14,219,477,018 기타대출금 300,600,379,978 ( 대손충당금 ) ()1,955,144,089 298,645,235,889 IV. 고정자산 975,798,866,940 유형자산 923,896,536,892 토지 346,852,981,393 건물 575,045,506,215 ( 감가상각누계액 ) ()61,822,226,135 513,223,280,080 구축물 2,502,221,110 ( 감가상각누계액 ) ()360,518,739 2,141,702,371 비품 306,379,536,834 ( 감가상각누계액 ) ()254,059,062,888 52,320,473,946 차량운반구 2,564,640,465 ( 감가상각누계액 ) ()1,688,595,763 876,044,702 건설중인자산 8,482,054,400 무형자산 51,902,330,048 개발비 42,054,688,275 소프트웨어 9,827,396,413 기타의무형자산 20,245,360 V. 기타자산 1,404,389,965,606 보험미수금 213,935,201,488 ( 대손충당금 ) ()9,183,403,757 204,751,797,731 미수금 101,302,296,262 ( 대손충당금 ) ()4,060,463,835 97,241,832,427 보증금 189,457,315,701 미수수익 154,595,311,352 ( 대손충당금 ) ()169,269,083 154,426,042,269 선급비용 5,706,042,646 구상채권 99,208,307,091 구분계정자산 525,210,068,877 신계약비 88,329,747,700 받을어음 2,964,731,316 ( 대손충당금 ) ()14,823,657 2,949,907,659 선급금 4,912,907,256 선급법인세 891,786,626 선급부가세 359,390,897 공탁금 4,726,597,837 부도어음 42,777,145 ( 대손충당금 ) ()42,777,145 48 제 54( 당 ) 기금액
과 목 제 54( 당 ) 기금액 파생상품자산 25,914,335,563 그밖의기타자산 341,469,910 ( 대손충당금 ) ()37,584,584 303,885,326 자산총계 12,782,750,451,035 부 채 Ⅰ. 책임준비금 8,203,933,345,909 ( 출재보험준비금 ) ()491,162,694,481 장기저축성보험료적립금 6,033,879,742,844 지급준비금 1,141,227,980,837 미경과보험료적립금 1,425,921,750,673 계약자배당준비금 62,388,426,317 계약자이익배당준비금 31,678,139,719 Ⅱ. 계약자지분조정 Ⅲ. 비상위험준비금 787,795,023,374 Ⅳ. 기타부채 1,016,742,108,467 보험미지급금 241,548,781,054 미지급금 14,399,033,800 미지급비용 60,459,771,589 구분계정차 20,958,533,428 구분계정부채 525,210,068,877 이연법인세대 42,132,408,351 퇴직급여충당금 85,638,016,186 ( 국민연금전환금 ) ()1,948,012,630 ( 퇴직보험예치금 ) ()50,917,115,273 가수보험료 392,619,362 지급어음 선수금 26,475,577,666 예수금 2,429,462,093 선수수익 1,948,515,385 미지급법인세 미지급부가세 696,768,955 임대보증금 39,097,415,488 파생상품부채 2,545,261,703 그밖의기타부채 5,675,002,433 부채총계 10,008,470,477,750 자 본 Ⅰ. 자본금 26,473,418,500 보통주자본금 24,802,418,500 우선주자본금 1,671,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 728,575,107,719 주식발행초과금 593,429,120,569 기타자본잉여금 2,936,789,790 재평가적립금 132,209,197,360 Ⅲ. 이익잉여금 966,119,584,449 이익준비금 13,236,709,250 기업합리화적립금 1,851,908,460 임의적립금 779,958,754,700 처분전이익잉여금 171,072,212,039 49
과 목 제 54( 당 ) 기금액 ( 당기순이익 : 당기 : 170,122,509천원 전기 : 267,778,457천원 ) Ⅳ. 자본조정 1,053,111,862,617 자기주식 ()106,264,547,409 매도가능증권평가이익 1,151,524,961,001 지분법적용투자주식평가손실 ()1,236,192,215 해외사업환산차 ()2,346,139,250 파생상품평가이익 1,871,801,695 주식매입선택권 9,561,978,795 자 본 총 계 2,774,279,973,285 부채와자본총계 12,782,750,451,035 제 53 기 : 2003 년 3 월 31 일현재 과 목 제 53( 전 ) 기금액 자 산 Ⅰ. 현 예금및예치금 297,000,902,878 현금및예금 291,556,209,380 선물거래예치금 5,444,693,498 Ⅱ. 유가증권 5,760,845,889,144 단기매매증권 1,010,820,131,634 주식 16,152,758,765 국공채 67,976,761,609 특수채 525,056,178,070 회사채 120,775,118,255 수익증권 15,468,300,000 해외유가증권 113,563,443,717 신종유가증권 151,827,571,218 매도가능증권 4,667,502,760,387 주식 679,527,733,406 출자금 17,123,030,150 국공채 878,284,888,637 특수채 891,289,755,190 회사채 1,373,763,782,373 수익증권 43,562,010,672 해외유가증권 202,265,490,358 신종유가증권 565,070,801,597 기타유가증권 16,615,268,004 만기보유증권 54,527,367,816 국공채 4,664,873,017 특수채 49,862,494,799 지분법적용투자주식 27,995,629,307 50
과 목 주식 8,849,951,343 출자금 19,145,677,964 III. 대출채권 2,949,817,489,162 콜론 32,800,000,000 ( 대손충당금 ) 32,800,000,000 보험약관대출금 544,038,868,364 ( 대손충당금 ) ()4,080,291,513 539,958,576,851 유가증권담보대출금 22,134,000,000 ( 대손충당금 ) ()166,005,000 21,967,995,000 부동산담보대출금 1,259,032,769,399 ( 대손충당금 ) ()16,747,935,518 1,242,284,833,881 신용대출금 661,266,700,470 ( 대손충당금 ) ()25,054,468,574 636,212,231,896 지급보증대출금 21,279,185,724 ( 대손충당금 ) ()195,517,432 21,083,668,292 기타대출금 458,810,501,301 ( 대손충당금 ) ()3,300,318,059 455,510,183,242 IV. 고정자산 939,375,405,365 유형자산 909,467,188,173 토지 346,379,081,083 건물 532,539,494,619 ( 감가상각누계액 ) ()48,551,957,720 483,987,536,899 구축물 1,404,937,110 ( 감가상각누계액 ) ()258,240,043 1,146,697,067 비품 279,152,991,428 ( 감가상각누계액 ) ()229,834,118,630 49,318,872,798 차량운반구 2,024,329,718 ( 감가상각누계액 ) ()1,373,254,664 651,075,054 건설중인자산 27,983,925,272 무형자산 29,908,217,192 개발비 24,101,044,104 소프트웨어 5,782,916,132 기타의무형자산 24,256,956 V. 기타자산 1,148,169,667,567 보험미수금 208,423,914,334 ( 대손충당금 ) ()10,069,801,676 198,354,112,658 미수금 123,151,677,643 ( 대손충당금 ) ()3,932,379,255 119,219,298,388 보증금 191,278,241,104 미수수익 126,179,877,201 ( 대손충당금 ) ()124,357,218 126,055,519,983 선급비용 5,748,263,019 구상채권 96,955,620,481 구분계정자산 357,886,419,162 신계약비 14,047,851,640 받을어음 3,265,475,559 ( 대손충당금 ) ()16,327,378 3,249,148,181 선급금 4,911,959,583 51 제 53( 전 ) 기금액
과 목 제 53( 전 ) 기금액 선급법인세 선급부가세 516,622,009 공탁금 3,792,463,063 부도어음 28,012,622 ( 대손충당금 ) ()28,012,622 파생상품자산 26,003,172,266 그밖의기타자산 172,713,365 ( 대손충당금 ) ()21,737,335 150,976,030 자산총계 11,095,209,354,116 부 채 Ⅰ. 책임준비금 7,411,303,827,310 ( 출재보험준비금 ) ()377,862,053,914 장기저축성보험료적립금 5,336,158,714,462 지급준비금 985,047,555,189 미경과보험료적립금 1,401,486,574,981 계약자배당준비금 40,435,800,914 계약자이익배당준비금 26,037,235,678 Ⅱ. 계약자지분조정 Ⅲ. 비상위험준비금 743,570,242,571 Ⅳ. 기타부채 855,908,514,679 보험미지급금 223,743,502,808 미지급금 5,658,979,694 미지급비용 57,613,058,776 구분계정차 15,793,909,763 구분계정부채 357,886,419,162 이연법인세대 43,929,898,727 퇴직급여충당금 73,017,064,500 ( 국민연금전환금 ) ()2,162,865,130 ( 퇴직보험예치금 ) ()43,534,552,683 가수보험료 1,145,041,055 지급어음 611,400,000 선수금 26,015,046,938 예수금 3,869,260,762 선수수익 1,393,492,834 미지급법인세 36,906,686,605 미지급부가세 649,806,607 임대보증금 34,926,736,640 파생상품부채 12,366,727,509 그밖의기타부채 6,078,900,112 부채총계 9,010,782,584,560 자 본 Ⅰ. 자본금 26,473,418,500 보통주자본금 24,802,418,500 우선주자본금 1,671,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 726,870,209,449 주식발행초과금 593,429,120,569 기타자본잉여금 1,231,891,520 재평가적립금 132,209,197,360 52
과 목 제 53( 전 ) 기금액 Ⅲ. 이익잉여금 894,488,720,779 이익준비금 13,236,709,250 기업합리화적립금 1,851,908,460 임의적립금 596,000,000,000 처분전이익잉여금 283,400,103,069 ( 당기순이익 : 당기 : 170,122,509천원 전기 : 267,778,457천원 ) Ⅳ. 자본조정 436,594,420,828 자기주식 ()108,025,327,640 매도가능증권평가이익 534,315,176,876 지분법적용투자주식평가손실 ()1,380,147,240 해외사업환산차 ()881,743,595 파생상품평가이익 3,766,142,304 주식매입선택권 8,800,320,123 자 본 총 계 2,084,426,769,556 부채와자본총계 11,095,209,354,116 73. 손익계산서 제 54 기 : 2003 년 4 월 1 일부터 2004 년 3 월 31 일까지 과목 제 54( 당 ) 기금액 Ⅰ. 영업수익 7,313,912,952,840 보험료수익 6,219,738,024,437 원수보험료 6,293,610,511,781 수재보험료 49,123,405,611 해약환급금 ()122,995,892,955 재보험금수익 319,146,959,127 재보험금 321,474,129,053 재보험금환급 ()2,327,169,926 이자수익 547,215,880,666 배당금수익 16,456,776,852 임대료 25,597,089,561 단기매매증권처분이익 22,005,147,009 단기매매증권평가이익 11,342,559,653 구상이익 2,252,686,610 투자영업잡이익 681,267,645 수입경비 145,999,290,147 영업잡이익 3,477,271,133 Ⅱ. 영업비용 7,040,845,159,909 책임준비금전입액 792,629,518,599 53
과목 제 54( 당 ) 기금액 지급준비금전입액 57,487,016,542 미경과보험료적립금전입액 9,827,944,231 장기저축성보험료적립금전입액 697,721,028,382 계약자배당준비금전입액 21,952,625,403 계약자이익배당준비금전입액 5,640,904,041 비상위험준비금전입액 44,224,780,803 보험금비용 2,552,107,411,757 원수보험금 2,617,997,178,935 수재보험금 22,166,285,714 보험금환입 ()86,963,201,393 수재보험금환입 ()1,092,851,499 배당금비용 2,831,580,553 환급금비용 1,388,474,720,543 만기환급금 728,581,418,370 개인연금지급금 7,552,167,678 장기해약환급금 652,341,134,495 재보험료비용 623,367,369,538 재보험료 626,566,333,582 해약환급금환입 ()3,198,964,044 이자비용 947,510,958 단기매매증권처분손실 10,195,516,583 단기매매증권평가손실 60,628,597 사업비 1,452,495,808,078 신계약비상각비 9,355,933,430 재산관리비 141,846,472,346 부동산관리비 13,697,407,526 부동산감가상각비 6,115,645,444 투자영업잡손실 1,992,543,337 영업잡손실 502,311,817 Ⅲ. 영업이익 273,067,792,931 Ⅳ. 영업외수익 84,915,453,677 매도가능증권처분이익 25,586,823,785 매도가능증권감액손실환입 846,252 파생상품처분이익 26,728,727,313 파생상품평가이익 16,274,467,668 유형자산처분이익 196,689,433 외환차익 7,233,445,606 외환환산이익 698,585,527 대손충당금환입 581,422,738 법인세환급액 구분계정수입수수료 2,462,835,342 영업외잡이익 5,151,610,013 Ⅴ. 영업외비용 118,101,188,337 매도가능증권처분손실 7,624,252,701 매도가능증권감액손실 25,442,910,222 파생상품처분손실 4,626,238,116 파생상품평가손실 2,068,235,447 지분법적용투자주식평가손실 4,261,002,070 증시안정기금출자금평가손실 54
과목 제 54( 당 ) 기금액 유형자산처분손실 175,229,398 무형자산상각비 11,050,037,651 외환차손 16,864,094,446 외환환산손실 25,621,687,365 법인세추납액 214,139,264 기부금 18,461,864,370 구분계정지급수수료 320,046,540 영업외잡손실 1,371,450,747 Ⅵ. 경상이익 239,882,058,271 Ⅶ. 특별이익 Ⅷ. 특별손실 Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 239,882,058,271 Ⅹ. 법인세비용 69,759,549,201 ⅩI. 당기순이익 170,122,509,070 ( 주당순이익 / 경상이익 : 당기 : 3,708원 전기 : 5,832원 희석주당순이익 / 경상이익 : 당기 : 3,698원 제 53 기 : 2002 년 4 월 1 일부터 2003 년 3 월 31 일까지 과목 제 53( 전 ) 기금액 Ⅰ. 영업수익 6,991,811,815,663 보험료수익 5,944,922,493,427 원수보험료 6,041,265,852,481 수재보험료 51,545,137,307 해약환급금 ()147,888,496,361 재보험금수익 299,129,088,570 재보험금 302,747,328,273 재보험금환급 ()3,618,239,703 이자수익 529,313,559,683 배당금수익 12,597,767,981 임대료 21,943,612,673 단기매매증권처분이익 12,965,756,132 단기매매증권평가이익 11,070,710,614 구상이익 14,922,944,504 투자영업잡이익 2,997,464,707 수입경비 141,806,901,172 영업잡이익 141,516,200 Ⅱ. 영업비용 6,638,968,562,241 책임준비금전입액 992,882,787,538 지급준비금전입액 88,939,486,941 미경과보험료적립금전입액 86,352,809,752 장기저축성보험료적립금전입액 794,080,954,526 55
과목 제 53( 전 ) 기금액 계약자배당준비금전입액 15,191,944,240 계약자이익배당준비금전입액 8,317,592,079 비상위험준비금전입액 43,056,891,840 보험금비용 2,212,004,960,272 원수보험금 2,249,673,182,931 수재보험금 37,088,109,020 보험금환입 ()73,427,878,487 수재보험금환입 ()1,328,453,192 배당금비용 1,415,500,126 환급금비용 1,073,175,963,814 만기환급금 507,933,748,200 개인연금지급금 5,876,594,843 장기해약환급금 559,365,620,771 재보험료비용 596,921,728,559 재보험료 605,451,903,626 해약환급금환입 ()8,530,175,067 이자비용 1,591,631,024 단기매매증권처분손실 61,744,517,345 단기매매증권평가손실 2,046,437,950 사업비 1,525,555,783,650 신계약비상각비 6,943,034,350 재산관리비 98,848,333,217 부동산관리비 12,272,987,121 부동산감가상각비 5,525,660,636 투자영업잡손실 1,941,068,389 영업잡손실 3,041,276,410 Ⅲ. 영업이익 352,843,253,422 Ⅳ. 영업외수익 120,569,122,414 매도가능증권처분이익 28,956,199,963 매도가능증권감액손실환입 62,224,163 파생상품처분이익 34,534,724,496 파생상품평가이익 31,208,874,137 유형자산처분이익 203,862,285 외환차익 5,134,740,564 외환환산이익 2,685,944,297 대손충당금환입 법인세환급액 4,798,397,292 구분계정수입수수료 2,724,590,946 영업외잡이익 10,259,564,271 Ⅴ. 영업외비용 88,446,611,529 매도가능증권처분손실 3,945,944,090 매도가능증권감액손실 19,045,494,129 파생상품처분손실 7,717,213,780 파생상품평가손실 10,855,680,714 지분법적용투자주식평가손실 1,789,405,010 증시안정기금출자금평가손실 254,735,824 유형자산처분손실 39,282,167 무형자산상각비 6,803,480,074 외환차손 7,188,334,246 외환환산손실 12,010,808,233 56
과목 제 53( 전 ) 기금액 법인세추납액 4,546,306,391 기부금 12,144,073,740 구분계정지급수수료 86,523,860 영업외잡손실 2,019,329,271 Ⅵ. 경상이익 384,965,764,307 Ⅶ. 특별이익 Ⅷ. 특별손실 Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 384,965,764,307 Ⅹ. 법인세비용 117,187,307,349 ⅩI. 당기순이익 ( 주당순이익 / 경상이익 : 당기 : 3,708원 전기 : 5,832원 희석주당순이익 / 경상이익 : 당기 : 3,698원 전기 : 5,831원 ) 267,778,456,958 74. 이익잉여금 ( 결손금 ) 처분계산서 제 54 기 : 2003 년 4 월 1 일부터 2004 년 3 월 31 일까지 과목 제 54( 당 ) 기금액 Ⅰ. 처분전이익잉여금 171,072,212,039 1. 전기이월이익잉여금 949,702,969 2. 당기순이익 170,122,509,070 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 Ⅲ. 이익잉여금처분액 170,741,211,100 1. 배당금 47,741,211,100 현금배당 47,741,211,100 보통주 ( 당기 :200%, 전기 :200%) 44,735,035,000 우선주 ( 당기 :201%, 전기 :201%) 3,006,176,100 2. 임의적립금 123,000,000,000 Ⅳ. 차기이월이익잉여금 331,000,939 제 53 기 : 2002 년 4 월 1 일부터 2003 년 3 월 31 일까지 과목 제 53( 전 ) 기금액 Ⅰ. 처분전이익잉여금 283,400,103,069 1. 전기이월이익잉여금 15,621,646,111 2. 당기순이익 267,778,456,958 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 57
과목 제 53( 전 ) 기금액 Ⅲ. 이익잉여금처분액 282,450,400,100 1. 배당금 48,450,400,100 현금배당 48,450,400,100 보통주 ( 당기 :200%, 전기 :200%) 45,393,974,000 우선주 ( 당기 :201%, 전기 :201%) 3,056,426,100 2. 임의적립금 234,000,000,000 Ⅳ. 차기이월이익잉여금 949,702,969 75. 현금흐름표 제 54 기 : 2003 년 4 월 1 일부터 2004 년 3 월 31 일까지 과 목 제 54( 당 ) 기금액 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 1,002,461,406,081 1. 당기순이익 170,122,509,070 2. 현금의유출이없는비용등의가산 8,467,869,051,436 급여 ( 주식매입선택권 ) 2,005,561,973 단기매매증권처분손실 10,195,516,583 단기매매증권평가손실 60,628,597 매도가능증권처분손실 7,624,252,701 매도가능증권감액손실 25,442,910,222 지분법평가손실 4,261,002,070 파생상품처분손실 4,626,238,116 파생상품평가손실 2,068,235,447 증시안정기금출자금평가손실 유형자산처분손실 175,229,398 감가상각비 46,523,773,830 무형자산상각비 11,050,037,651 신계약비상각비 9,355,933,430 외화환산손실 25,621,687,365 대손상각비 47,391,269,995 지급준비금의적립 841,207,357,337 장기저축성보험료적립금의적립 6,033,879,742,844 미경과보험료적립금의적립 1,234,779,679,692 계약자배당준비금의적립 62,388,426,317 계약자이익배당금의적립 31,678,139,719 비상위험준비금의적립 44,224,780,803 퇴직급여 23,308,647,346 3. 현금의유입이없는수익등의차감 ()7,516,971,783,298 단기매매증권처분이익 22,005,147,009 단기매매증권평가이익 11,342,559,653 외화환산이익 698,585,527 대손충당금환입 581,422,738 58
과 목 제 54( 당 ) 기금액 매도가능증권처분이익 25,586,823,785 매도가능증권감액손실환입 846,252 파생상품처분이익 26,728,727,313 파생상품평가이익 16,274,467,668 구상이익 2,252,686,610 지급준비금의환입 783,720,340,795 미경과보험료적립금의환입 1,224,951,735,461 장기저축성보험료적립금의환입 5,336,158,714,462 계약자배당준비금의환입 40,435,800,914 계약자이익배당준비금의환입 26,037,235,678 4. 영업활동으로인한자산 부채의변동 ()118,558,371,127 보험미수금의증가 ()7,117,305,577 받을어음의감소 302,652,053 미수금의감소 ( 증가 ) 22,114,301,857 선급금의증가 ()947,673 선급비용의감소 ( 증가 ) 42,220,373 신계약비의증가 ()83,637,829,490 미수수익의증가 ()28,419,653,753 선급법인세의증가 ()891,786,626 선급부가세의감소 157,231,112 공탁금의감소 ( 증가 ) ()934,134,774 보증금의감소 1,820,925,403 부도어음의증가 ()3,037,700 그밖의기타자산의감소 ( 증가 ) ()2,712,354,373 계약이전으로인한지급준비금의증가 계약이전으로인한장기저축성보험료적립금의증가 계약이전으로인한미경과보험료적립금의증가 계약이전으로인한계약자배당금준비금의증가 보험미지급금의증가 18,503,863,754 가수보험료의증가 ( 감소 ) ()752,421,693 지급어음의감소 ()611,400,000 선수금의증가 ( 감소 ) 460,530,728 예수금의증가 ( 감소 ) ()1,439,798,669 미지급금의증가 ( 감소 ) 8,740,054,106 미지급비용의증가 2,846,712,813 구분계정차의증가 ( 감소 ) 5,164,623,665 선수수익의증가 ( 감소 ) 555,022,551 미지급법인세의감소 ()36,906,686,605 이연법인세대의증가 ( 감소 ) ()1,797,490,376 미지급부가세의증가 46,962,348 임대보증금의증가 ( 감소 ) 4,170,678,848 국민연금전환금의환급 214,852,500 그밖의기타부채의증가 ( 감소 ) ()403,897,679 퇴직금의지급 ()10,687,695,660 퇴직보험예치금의증가 ()7,382,562,590 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 ()993,995,138,250 1. 투자활동으로인한현금유입액 1,219,879,139,728 단기매매증권 ( 주식 ) 의감소 단기매매증권 ( 국공채 ) 의감소 59
과 목 제 54( 당 ) 기금액 단기매매증권 ( 회사채 ) 의감소 72,065,900,238 단기매매증권 ( 수익증권 ) 의감소 단기매매증권 ( 해외유가증권 ) 의감소 단기매매증권 ( 신종유가증권 ) 의감소 106,914,322,333 매도가능증권 ( 주식 ) 의감소 매도가능증권 ( 출자금 ) 의감소 4,206,548,616 매도가능증권 ( 회사채 ) 의감소 159,981,333,266 매도가능증권 ( 수익증권 ) 의감소 매도가능증권 ( 해외유가증권 ) 의감소 43,238,187,533 매도가능증권 ( 신종유가증권 ) 의감소 82,024,511,174 매도가능증권 ( 기타유가증권 ) 의감소 만기보유증권 ( 국공채 ) 의감소 만기보유증권 ( 특수채 ) 의감소 49,862,494,799 만기보유증권 ( 회사채 ) 의감소 지분법적용투자주식 ( 출자금 ) 의감소 2,334,287,970 콜론의감소 13,100,000,000 유가증권담보대출금의감소 19,550,578,624 신용대출금의감소 390,856,047,571 지급보증대출금의감소 6,825,649,806 기타대출금의감소 156,259,751,059 토지와건물의처분 차량운반구의처분 12,729,294 비품의처분 299,905,072 파생상품자산의감소 41,197,691,075 2. 투자활동으로인한현금유출액 ()2,213,874,277,978 단기매매증권 ( 주식 ) 의증가 18,158,875,078 단기매매증권 ( 국공채 ) 의증가 126,725,183,171 단기매매증권 ( 특수채 ) 의증가 단기매매증권 ( 회사채 ) 의증가 단기매매증권 ( 수익증권 ) 의증가 3,051,032,574 단기매매증권 ( 신종유가증권 ) 의증가 단기매매증권 ( 해외유가증권 ) 의증가 10,167,272,527 매도가능증권 ( 주식 ) 의증가 30,304,038,638 매도가능증권 ( 국공채 ) 의증가 1,079,257,000,903 매도가능증권 ( 특수채 ) 의증가 324,346,470,145 매도가능증권 ( 회사채 ) 의증가 매도가능증권 ( 수익증권 ) 의증가 2,531,174,283 매도가능증권 ( 신종유가증권 ) 의증가 매도가능증권 ( 기타유가증권 ) 의증가 24,825,600,000 만기보유증권 ( 국공채 ) 의증가 225,170,602 지분법적용투자주식 ( 주식 ) 의증가 884,287,970 지분법적용투자주식 ( 출자금 ) 의증가 보험약관대출금의증가 202,511,197,503 유가증권담보대출금의증가 부동산담보대출금의증가 280,082,587,828 기타대출금의증가 토지의취득 473,900,310 건물의취득 7,613,785,240 구축물의취득 1,097,284,000 60
과 목 제 54( 당 ) 기금액 비품의취득 35,954,106,268 차량운반구의취득 714,865,578 건설중인자산의증가 15,390,355,484 무형자산의증가 33,044,150,507 파생상품부채의감소 16,515,939,369 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 ()97,734,265,855 1. 재무활동으로인한현금유입액 53,506,923,801 자기주식의처분 53,506,923,801 2. 재무활동으로인한현금유출액 ()151,241,189,656 차입금의감소 자기주식의취득 50,041,245,300 배당금의지급 98,491,645,400 해외사업환산차의증가 1,464,395,655 주식매입선택권의행사 1,243,903,301 Ⅳ. 현금의감소 (Ⅰ+ Ⅱ + Ⅲ) ()89,267,998,024 Ⅴ. 기초의현금 297,000,902,878 제 53 기 : 2002 년 4 월 1 일부터 2003 년 3 월 31 일까지 과 목 제 53( 전 ) 기금액 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 1,463,556,229,677 1. 당기순이익 267,778,456,958 2. 현금의유출이없는비용등의가산 7,553,099,613,795 급여 ( 주식매입선택권 ) 4,763,358,056 단기매매증권처분손실 61,744,517,345 단기매매증권평가손실 2,046,437,950 매도가능증권처분손실 3,945,944,090 매도가능증권감액손실 19,045,494,129 지분법평가손실 1,789,405,010 파생상품처분손실 7,717,213,780 파생상품평가손실 10,855,680,714 증시안정기금출자금평가손실 254,735,824 유형자산처분손실 39,282,167 감가상각비 40,027,787,319 무형자산상각비 6,803,480,074 신계약비상각비 6,943,034,350 외화환산손실 11,982,026,745 대손상각비 31,868,401,838 지급준비금의적립 766,081,304,002 장기저축성보험료적립금의적립 5,209,718,877,102 미경과보험료적립금의적립 1,222,648,959,512 계약자배당준비금의적립 40,425,352,591 계약자이익배당금의적립 26,037,235,678 비상위험준비금의적립 43,056,891,840 퇴직급여 35,304,193,679 3. 현금의유입이없는수익등의차감 ()6,408,640,181,919 단기매매증권처분이익 12,965,756,132 61
과 목 제 53( 전 ) 기금액 단기매매증권평가이익 11,070,710,614 외화환산이익 2,685,944,278 대손충당금환입 유형자산처분이익 203,862,285 매도가능증권처분이익 28,956,199,963 매도가능증권감액손실환입 62,224,163 파생상품처분이익 34,534,724,496 파생상품평가이익 31,208,874,137 구상이익 14,922,944,504 지급준비금의환입 677,141,817,061 미경과보험료적립금의환입 1,136,296,149,760 장기저축성보험료적립금의환입 4,415,637,922,576 계약자배당준비금의환입 25,233,408,351 계약자이익배당준비금의환입 17,719,643,599 4. 영업활동으로인한자산 부채의변동 51,318,340,843 보험미수금의증가 ()25,792,344,072 받을어음의감소 1,861,153,263 미수금의감소 ( 증가 ) ()4,722,044,622 선급금의증가 ()1,641,831,949 선급비용의감소 ( 증가 ) ()1,041,028,695 신계약비의증가 ()4,033,764,150 미수수익의증가 ()35,040,660,805 선급법인세의증가 선급부가세의감소 245,717,131 공탁금의감소 ( 증가 ) 255,921,391 보증금의감소 12,579,460,193 부도어음의증가 ()28,005,622 그밖의기타자산의감소 ( 증가 ) 18,637,644 계약이전으로인한지급준비금의증가 17,170,999,530 계약이전으로인한장기저축성보험료적립금의증가 126,439,837,360 계약이전으로인한미경과보험료적립금의증가 2,010,852,586 계약이전으로인한계약자배당금준비금의증가 10,448,323 보험미지급금의증가 30,488,669,130 가수보험료의증가 ( 감소 ) 599,676,218 지급어음의감소 ()240,748,000 선수금의증가 ( 감소 ) ()21,033,938,229 예수금의증가 ( 감소 ) 727,354,488 미지급금의증가 ( 감소 ) ()5,446,047,189 미지급비용의증가 2,697,958,951 구분계정차의증가 ( 감소 ) 5,586,389,543 선수수익의증가 ( 감소 ) ()473,270,977 미지급법인세의감소 ()28,486,376,356 이연법인세대의증가 ( 감소 ) 7,814,265,544 미지급부가세의증가 103,644,713 임대보증금의증가 ( 감소 ) ()10,833,517,500 국민연금전환금의환급 624,217,000 그밖의기타부채의증가 ( 감소 ) 6,078,900,112 퇴직금의지급 ()15,932,917,939 퇴직보험예치금의증가 ()9,249,266,172 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 ()1,418,190,128,875 1. 투자활동으로인한현금유입액 735,216,796,607 62
과 목 제 53( 전 ) 기금액 단기매매증권 ( 주식 ) 의감소 84,683,976,610 단기매매증권 ( 국공채 ) 의감소 83,734,635,391 단기매매증권 ( 특수채 ) 의감소 단기매매증권 ( 회사채 ) 의감소 단기매매증권 ( 수익증권 ) 의감소 11,078,096,345 단기매매증권 ( 해외유가증권 ) 의감소 12,414,381,937 단기매매증권 ( 신종유가증권 ) 의감소 8,903,591,975 매도가능증권 ( 주식 ) 의감소 55,277,033,673 매도가능증권 ( 출자금 ) 의감소 8,522,238,892 매도가능증권 ( 회사채 ) 의감소 매도가능증권 ( 수익증권 ) 의감소 30,998,002,054 매도가능증권 ( 해외유가증권 ) 의감소 35,080,640,711 매도가능증권 ( 신종유가증권 ) 의감소 매도가능증권 ( 기타유가증권 ) 의감소 16,861,852,542 만기보유증권 ( 국공채 ) 의감소 24,359,065,651 만기보유증권 ( 특수채 ) 의감소 74,604,739,849 만기보유증권 ( 회사채 ) 의감소 12,475,706,305 지분법적용투자주식 ( 출자금 ) 의감소 콜론의감소 400,000,000 유가증권담보대출금의감소 신용대출금의감소 159,582,654,950 지급보증대출금의감소 64,238,050,805 기타대출금의감소 토지와건물의처분 35,000,000 차량운반구의처분 126,850,000 비품의처분 419,987,289 파생상품자산의감소 51,420,291,628 2. 투자활동으로인한현금유출액 ()2,153,406,925,482 단기매매증권 ( 주식 ) 의증가 단기매매증권 ( 국공채 ) 의증가 단기매매증권 ( 특수채 ) 의증가 54,423,217,819 단기매매증권 ( 회사채 ) 의증가 17,164,530,243 단기매매증권 ( 수익증권 ) 의증가 단기매매증권 ( 신종유가증권 ) 의증가 151,827,571,218 단기매매증권 ( 해외유가증권 ) 의증가 매도가능증권 ( 주식 ) 의증가 매도가능증권 ( 국공채 ) 의증가 211,468,477,657 매도가능증권 ( 특수채 ) 의증가 144,506,548,905 매도가능증권 ( 회사채 ) 의증가 48,831,775,360 매도가능증권 ( 수익증권 ) 의증가 매도가능증권 ( 신종유가증권 ) 의증가 565,070,801,597 매도가능증권 ( 기타유가증권 ) 의증가 만기보유증권 ( 국공채 ) 의증가 지분법적용투자주식 ( 주식 ) 의증가 4,533,041,911 지분법적용투자주식 ( 출자금 ) 의증가 4,718,500,970 보험약관대출금의증가 227,777,052,311 유가증권담보대출금의증가 18,696,660,000 부동산담보대출금의증가 368,015,810,797 기타대출금의증가 202,129,538,728 토지의취득 299,643,610 63
과 목 제 53( 전 ) 기금액 건물의취득 3,422,155,692 구축물의취득 27,310,000 비품의취득 41,132,515,256 차량운반구의취득 487,395,202 건설중인자산의증가 43,481,152,309 무형자산의증가 20,030,857,084 파생상품부채의감소 25,362,368,813 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 ()68,175,003,711 1. 재무활동으로인한현금유입액 자기주식의처분 2. 재무활동으로인한현금유출액 ()68,175,003,711 차입금의감소 18,998,000,000 자기주식의취득 배당금의지급 48,448,044,920 해외사업환산차의증가 728,958,791 주식매입선택권의행사 Ⅳ. 현금의감소 (Ⅰ+ Ⅱ + Ⅲ) ()22,808,902,909 76. 주석사항 1) 중요한회계처리방침 회사는한국의기업회계기준에따라재무제표를작성하고있으며 2003 회계연도부터적용되는기업회계기준서제2호내지제9호를반영하여재무제표를작성하였습니다.( 주석 31참조 ) 당기재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은상기의기업회계기준서의적용을제외하고는전기재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. (1) 수익인식기준회사는보험료수익을보험료의회수기일이도래한때수익으로인식하고있습니다. 다만, 보험료납입의유예로인하여보험기간개시일현재제1회보험료 ( 전기납 ) 또는보험료전액 ( 일시납 ) 이회수되지않은보험계약의경우에는보험기간개시일이속하는회계연도의수익으로인식하고있습니다. 한편, 대차대조표일현재납입은되었으나납입기일이도래하지아니한보험료는가수보험료로계상하고있습니다. 64
(2) 대손충당금회사는대출채권등에대한대손충당금을설정함에있어서보험업회계처리준칙 '283' 에의거금융감독원의보험감독규정을준용하여기업대출의경우정상분류채권의0.5% 이상, 요주의분류채권의 2% 이상, 고정분류채권의 20% 이상, 회수의문채권의 50% 이상, 추정손실분류채권의 100% 상당액을합계한금액을대손충당금으로설정하고있습니다. 가계대출의경우정상분류채권의 0.75% 이상, 요주의분류채권의 5% 이상, 고정분류채권의 20% 이상, 회수의문채권의 50% 이상, 추정손실분류채권의 100% 상당액을대손충당금으로계상하고있습니다. 다만, 차주가대한민국정부또는지방자치단체인대출채권과정상분류대출채권중콜론에대하여는대손충당금을적립하지아니하였습니다. (3) 유가증권유가증권 ( 지분법적용투자주식제외 ) 은취득시점에만기보유증권, 단기매매증권, 그리고매도가능증권중의하나로분류하고있으며분류의적정성은대차대조표일마다재검토하고있습니다. 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로분류하고있습니다. 한편, 주로단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권은단기매매증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류하지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을가산한후지분증권은이동평균법을, 채무증권은개별법을적용하여산정한가액으로하고있습니다. 만기보유유가증권은상각후취득원가로평가하고있으며단기매매증권과매도가능증권은공정가액으로평가하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가액을신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장성있는유가증권의평가는시장가격을공정가액으로보며시장가격은대차대표일현재의종가로하고있습니다. 시장가격이없는채무증권의경우에는미래현금흐름을합리적으로추정하고, 공신력있는독립된신용평가기관이평가한신용등급이있는경우에는신용평가등급을적절히감안한할인율을사용하여평가한금액을공정가액으로하고있습니다. 한편, 시장성이없는수익증권 ( 사모단독펀드를포함함 ) 의경우에는펀드운용사가제시하는수익증권의매매기준가격을공정가액으로하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익항목으로, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본항목으로처리하고있으며, 당해유가증권에대한자본항목의누적금액은그유가증권을처분하거나감액손실을인식하는시점에서일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 65