2017 년 3/4 분기 BNP 파리바카디프생명보험회사의현황 기간 : 2017.1.1. ~ 2017.9.30. BNP 파리바카디프생명보험 ( 주 ) 이공시자료는보험업법제 124 조 ( 공시등 ) 및보험업감독규정제 7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다. - 1 -
- 목차 - Ⅰ. 영업규모 ------------------------- 3 Ⅱ. 수익성 --------------------------- 5 Ⅲ. 건전성 --------------------------- 6 Ⅳ. 자본의적정성 --------------------- 8 Ⅴ. 주식매수선택권부여내용 ------------- 10 Ⅵ. IFRS 관련주요공시사항 ------------- 11 Ⅶ. 기타경영현황 --------------------- 13 Ⅷ. 재무제표 ----------------------- 16-2 -
1. 일반계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 294 255 39 대출채권 296 173 123 유가증권 29,990 31,497 (1,507) 부동산 - - - 비운용자산 944 1,103 (159) 책임준비금 27,707 28,529 (822) 자기자본 3,520 4,030 (510) * 주요변동요인 : 저축성상품감소에따른유가증권, 책임준비금등감소. 2. 특별계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 596 552 44 대출채권 19 35 (16) 유가증권 9,156 8,151 1,005 유형자산 - - - 기타자산주1) 119 149 (30) 계약자적립금 9,764 8,772 992 주 1) 일반계정미수금이포함된금액 * 주요변동요인 : 변액보험상품 (ELS 상품등 ) 판매증가로인하여유가증권및계약자적립금증가. - 3 -
3. 양계정합계 ( 일반계정+특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 890 807 83 대출채권 315 208 107 유가증권 39,146 39,648 (502) 유형자산주1) - - - 기타자산주2) 1,063 1,252 (189) 책임준비금주3) 37,471 37,301 170 자기자본 3,520 4,030 (510) 주1) 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2) 일반계정비운용자산과특별계정기타자산 ( 일반계정미수금포함 ) 을합한금액 주3) 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 * 주요변동요인 : 변액보험수입보험료증가로인한책임준비금증가및 매도가능증권평가손익감소로인한자기자본감소 - 4 -
Ⅱ. 수익성 Ⅱ. 수익성 1. 당기순이익 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) * 주요변동요인 : 투자영업이익의증가. 171-52 223 2. 수익성비율 ( 단위 : %, %p) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 (%p) 영업이익률 12.69-7.34 20.03 위험보험료對사망보험금비율 54.8 79.9-25.1 운용자산이익률 3.46 2.39 1.07 총자산수익률 ( 주 ) (ROA) 자기자본수익률 ( 주 ) (ROE) 0.55-0.17 0.72 6.42-1.79 8.21 * 주요변동요인 : 당기순이익증가에따라전년동기대비전반적수익성비율개선. 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전 1 년간금액을기준으로작성 (AH042, AH045) ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S 상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE) 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 ) / 2 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 ) / 2 ] (4/ 경과분기수 ) ] (4/ 경과분기수 ) - 5 -
Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 가중부실자산 (A) - - - 자산건전성분류대상자산 (B) 31,029 32,569 (1,540) 비율 (A/B) - - - * 주요변동요인 : 총자산내유가증권감소로인해건전성분류대상자산감소. 2. 유가증권의공정가액및평가손익 (2017 년 9 월 30 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 일 반 계 정 구분공정가액주 ) 평가손익 당기손익인식금융자산 515 102 매도가능금융자산 29,475 421 만기보유금융자산 - - 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 29,990 523 특별계정소계 9,156 655 합계 39,146 1,178 주 ) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나 만기보유증권은원가법을기준으로산정함 * 주요변동요인 : 주가지수연계당기손익인식금융상품평가이익증가. - 6 -
3. 매도가능금융자산평가손익 ( 상세 ) (2017 년 9 월 30 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 일반계정 구분공정가액 1) 평가손익 3) 주식 - - 출자금 - - 채권 28,786 357 수익증권 2) 채권 100 0.3 주식 500 55 외화 유가 증권 기타 - - 주식 - - 출자금 - - 채권 - - 수익증권 2) 채권 - - 주식 - - 기타 - - 기타외화유가증권 - - ( 채권 ) - - 신종유가증권 - - ( 채권 ) - - 기타유가증권 89 8 ( 채권 ) - - 기타 4) - - 합계 29,475 421 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함주 2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류주 3) 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH293( 매도가능금융자산평가손익상세 ) 수치와일치하도록작성 주 4) 기타항목을작성할경우, 해당내용에대해주석으로상세기재요망 4. 책임준비금 해당사항없음 - 7 -
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S 상자기자본 구분 2017 년 3/4 분기 (2017. 9 월 ) 2017 년 2/4 분기 (2017. 6 월 ) ( 단위 : 억원 ) 2017 년 1/4 분기 (2017. 3 월 ) 자본총계 3,518 3,638 3,613 자본금 2,014 2,014 2,014 자본잉여금 749 749 749 이익잉여금 335 306 250 자본조정 0 0 0 기타포괄손익누계액 421 569 600 * 주요변동요인 : 2017 년 3/4 분기기준자본은 3,518 억원으로전분기대비 120 억감소하였으며, 이는매도가능증권매매이익 (2 억원 ), 배당이익 (4 억원 ) 및 ELS 평가이익 (20 억 ) 으로인하여이익잉여금의증가에도불구하고, 금리상승에따른기타포괄손익누계액의감소에기인함. - 8 -
2. 지급여력비율내용및산출방법개요 구분 2017 년 3/4 분기 (2017. 9 월 ) 2017 년 2/4 분기 (2017. 6 월 ) ( 단위 : 억원, %) 2017년 1/4분기 (2017. 3월 ) 지급여력비율 (A/B) 380.23% 374.03% 293.94% 가. 지급여력금액 (A) 3,495 3,610 3,581 나. 지급여력기준금액 (B) 919 965 1,218 Ⅰ. RBC 연결재무제표에따른지급여력기준금액 919 965 1,218 1. 보험위험액 12 12 12 2. 금리위험액 434 487 798 3. 신용위험액 572 571 553 4. 시장위험액 27 28 14 5. 운영위험액 27 28 30 Ⅱ. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 0 0 0 Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 0 0 0 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 0 0 0 세부작성요령은업무보고서 [AH250] 참조 주 ) 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를기준으로산출한다.( 다만, 연결대상회사가없는경우에는개별재무제표를기준으로산출한다.) - 9 -
3. 최근 3 개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017 년 3/4 분기 (2017. 9 월 ) 2016 년결산 (2016. 12 월 ) 2015 년결산 (2015. 12 월 ) 지급여력비율 지급여력금액 지급여력기준금액 주 ) 상기양식은예시이므로, 회사는자율적으로작성가능하며서술형으로기재하여도무방함. * 주요변동요인 : 2017 년 3/4 분기지급여력비율은 2016 년결산대비약 46% 상승한 380.23% 로이는지급여력비율 (RBC) 관련규정변경으로인하여, 금리위험액이큰폭으로감소함에기인함. Ⅴ. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 ) - 10 -
Ⅵ. IFRS 관련주요공시사항 ( 전분기수치가없는경우전분기작성제외 ) 1. 보험계약과투자계약구분 ( 단위 : 억원 ) 계정 구분 * 당분기전분기 (2017.9.30) (2017.6.30) 보험계약부채 27,707 27,983 일반 투자계약부채 0 0 소계 27,707 27,983 보험계약부채 9,764 9,756 특별 투자계약부채 0 0 소계 9,764 9,756 보험계약부채 37,471 37,739 합계 투자계약부채 0 0 합계 37,471 37,739 * 보험업감독업무시행세칙별표 26 제 2 장 ( 보험계약분류등 ) 에따른구분 ** 특별계정에는퇴직보험퇴직연금변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 *** 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재 2. 재보험자산의손상 구분 당분기 (2017.9.30) 전분기 (2017.6.30) 재보험자산 6.86 6.62 0.24 손상차손 0 0 0 장부가액 ** 6.86 6.62 0.24 * 손상차손을인식한경우, 그사유를기재 ** 장부가액 = 재보험자산 - 손상차손 3. 금융상품현황 금융 자산 금융 부채 구분 * ( 단위 : 억원 ) 증감손상사유 * ( 단위 : 억원 ) 당분기 전분기 (2017.9.30) (2017.6.30) 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산 515 515 494 494 매도가능금융자산 29,475 29,475 30,049 30,049 만기보유금융자산 - - - - 대여금및수취채권 1,050 1,050 1,052 1,052 합계 31,040 31,040 31,595 31,595 당기손익인식금융부채 - - - - 기타금융부채 34 34 135 135 합계 34 34 135 135 * 한국채택국제회계기준제 1039 호 ( 금융상품 : 인식과측정 ) 에따른금융상품분류 ** 동자료는일반계정에한정되어작성되었습니다. - 11 -
4. 금융상품의공정가치서열체계 금융자산 항목 공정가액서열체계 ( 단위 : 억원 ) 레벨 1* 레벨 2** 레벨 3*** 합계 당기손익인식금융자산 - - 515 515 매도가능금융자산 4,806 24,669-29,475 합계 4,806 24,669 515 29,990 금융부채당기손익인식금융부채 - - - - * 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨 1 에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 5. 대손준비금등적립 구분 전분기말 (2017.6.30) 전입 환입 ( 단위 : 억원 ) 당분기말 (2017.9.30) 이익잉여금 306 30-336 대손준비금 2 - - 2 * 보험업감독규정제 7-4 조에따라적립된금액 ** 당분기말 = 전분기말 + 전입 - 환입 *** 업무보고서 AH031 참조 다만, 이익잉여금부족및미처리결손금등으로대손준비금및비상위험준비금 ( 손보만해당 ) 을정상 적으로적립하지못한경우 (1 일부만적립, 2 전액미적립 ), 아래해당문구를추가로기재 - 아래 - 1 일부만적립한경우 년 월말현재당사는이익잉여금부족등으로인해적립해야할대손준비금 ( 억원 ), 비상위험준비금 ( 억원 ) 중일부 ( 대손준비금 억, 비상위험준비금 억원 ) 만적립하고있어향후이익잉여금발생시대손준비금 ( 억원 ), 비상위험준비금 ( 억원 ) 을추가적립해야합니다. 2 전액적립하지못한경우 년 월말현재당사는미처리결손금등으로인해적립해야할대손준비금 ( 억원 ), 비상위험준비금 ( 억원 ) 을적립하지못하고있어향후이익잉여금발생시대손준비금 ( 억원 ), 비상위험준비금 ( 억원 ) 을추가적립해야합니다. - 12 -
Ⅹ. 기타경영현황 1. 민원발생건수 * 작성대상기간 : 당분기 (2017.7.1. ~ 2017.9.30.) 전분기 (2017.4.1. ~ 2017.6.30.) 1 민원건수 주 1) 해당분기말일회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출주 2) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원단, 해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 2 유형별민원건수 주 ) 해당분기말일회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출 - 13 -
3 상품별민원건수 주 1) 해당분기말일상품별보유계약건수를기준으로항목별산출주 2) 변액종신 변액연금 변액저축보험포함주 3) 단독실손 질병 재해보험등포함, 종신보험제외주 4) 해당회사의설계사및경영 ( 주가, RBC 등 ) 관련등보험상품과관계없는민원 ( 단, 대출관련민원중보험계약대출민원은해당상품기준으로구분하되, 담보 신용대출관련민원은 기타 항목으로구분 ) 기타 항목은상품외민원으로보유계약을산정할수없으므로 환산건수 를표기하지않음. 이에따라 합계 는별도로표기하지않으며, 3. 상품별민원건수 의합계는 1. 민원건수, 2. 유형별민원건수 의각합계와일치 - 14 -
2. 사회공헌활동 1 사회공헌활동주요현황 단위 백만원 명 시간 구분 3/4 분기 누적 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원봉사시간인원수당기임직원설계사임직원설계사임직원설계사순이익 55.24 1 101-638 - 166-17,098 2 분야별사회공헌활동세부내용 분야 지역사회 공익 주요사회공헌활동 BNP 파리바자선바자회결식자대상무료급식지원 단위 백만원 명 시간 자원봉사활동기부 ( 집행 ) 임직원설계사금액인원시간인원시간 0.13 21 71 문화 예술 스포츠아마추어테니스대회지원 54.83 53 424 학술 교육고등학생대상진로교육 0.09 3 12 환경보호 글로벌사회공헌 한강유역청소활동지역골목환경정화취약계층대상환경교육, 사회복지시설내나무심기 0.19 24 131 - - - - - 공동사회공헌 - - - - 서민금융 - - - - 기타 - - - - 총계 55.24 101 638 *1) 2017 년 3 분기누적실적기준임 *2) 기부금액관련안내 ( 일부사오류발생 ) : 휴먼보험금출연금액제외 - 15 -
Ⅶ. 재무제표 1. IFRS9 및 IFRS17 시행관련사전공시 당기말현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며당 사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제1109호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2021년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 동기준서의주요내용은다음과같습니다. 가. 금융자산과금융부채의분류및측정 기업회계기준서제1039호의적용범위에포함되는금융자산은기업회계기준서제1109호에따라금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가 (amortized cost), 기타포괄손익-공정가치 (FVTOCI), 당기손익-공정가치 (FVTPL) 로측정하도록분류하여야합니다. l 금융자산의계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고금융자산의계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하는채무상품은최초인식시공정가치선택권에따라공정가치-당기손익측정항목으로지정되지않는다면상각후원가로측정하여야합니다 ( 상각후원가 금융자산 ). l 금융자산의계약상현금흐름수취와금융자산의매도모두가목적인사업모형하에서보유하고금융자산의계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하는채무상품은최초인식시공정가치선택권에따라공정가치-당기손익측정항목으로지정되지않는다면 - 16 -
공정가치로측정하고공정가치의변동을기타포괄손익으로인식하여야합니다 ( 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 ). l 상기이외의모든채무상품은공정가치로측정하고공정가치의변동을 당기손익으로인식하여야합니다 ( 당기손익 - 공정가치 금융자산 ). l 모든지분상품은공정가치로측정하며공정가치의변동은당기손익으로인식하여야합니다. 다만지분상품을단기매매목적으로보유하지않는다면최초인식시점에기타포괄손익-공정가치항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 이경우배당수익은당기손익으로인식합니다. 기업회계기준서제1039호로부터의주요변동은당기손익-공정가치측정항목으로지정된금융부채의공정가치변동중금융부채의신용위험변동으로인한부분의표시와관련된것입니다. 기업회계기준서제1109호에따라해당변동은기타포괄손익으로표시합니다. 그러나금융부채의공정가치변동중신용위험변동에해당되는부분을기타포괄손익으로표시하는것이회계불일치를발생시키거나확대시킨다면당기손익으로표시합니다. 금융부채의신용위험으로인한공정가치의변동은후속적으로당기손익으로재분류되지않습니다. 나. 손상 기업회계기준서제1109호의손상모형은기대신용손실 (expected credit loss) 을반영합니다. 기업회계기준서제1109호의손상접근법에서는신용손실을인식하기전에손상사건이발생할필요는없습니다. 그대신기업은항상기대신용손실과기대신용손실의변동에대하여회계처리하여야합니다. 기대신용손실금액은최초인식이후신용위험의변동을반영하여매보고기간말에갱신하여야합니다. 다. 위험회피회계 기업회계기준서제1109호의일반위험회피회계모형은기존기업회계기준서제1039호에서규정하고있는위험회피회계유형 ( 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 을유지하고있습니다. 그러나기존기업회계기준서제1039호보다위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을 - 17 -
전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 경제적관계 원칙으로대체하였습니다. 기존기업회계기준서제1039호 에서요구되었던위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고기업의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 " 금융상품 " 은원칙적으로 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 당사는기업회계기준서제1104호 " 보험계약 " 이개정 공표되어기업회계기준서제 1109호의적용을한시적으로면제받을수있게되어, 2020년까지기업회계기준서제1109호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2017년 5월 18일 IFRS 17을 공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제1117호 " 보험계약 " 개정공표절차를진행중입니다. 이기준서는제 1104호를대체하여 2021년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 회사는 2015년 12월 31일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제1109호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제1109호는 2021년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. - 18 -
2. 재무상태표 ( 별도 ) 1 총괄 - 19 -
2 특별계정 - 20 -
3. 손익계산서 ( 별도 ) 1 총괄 - 21 -
2 특별계정 - 22 -