2017 년나우아이비캐피탈 ( 주) 의현황 여신전문금융업통일경영공시 나우아이비캐피탈 ( 주) * 본자료는금융감독원에의하여그정확성및적정성여부에대한검토또는확인이이루어지지않았음을알려드립니다. * 이경영공시자료는여신전문금융업감독규정제23조의규정및여신전문금융업통일경영공시기준에따라작성된것입니다.
목 차 Ⅰ. 일 반 현 황 2 1. 회 사 현 황 2 2. 경 영 방 침 2 3. 연 혁 추 이 2 4. 조 직 도 3 5. 인 원 3 6. 대 주 주 4 7. 타법인 주식 보유현황 4 8. 배 당 4 Ⅱ. 경영실적 5 1. 취급업무별 영업실적 5 2. 부문별 취급실적 5 Ⅲ. 재무현황 8 1. 요 약 대 차 대 조 표 8 2. 요 약 손 익 계 산 서 8 3. 자 금 조 달 현 황 8 4. 자산 부채 만기구조 9 5. 유가증권 투자현황 10 6. 대손상각및충당금적립현황 10 7. 부실 및 무수익여신 11 8. 지급보증 및 기타 11 Ⅳ. 경영지표 12 Ⅴ. 위험관리 14 Ⅵ. 기타경영현황 16 1. 내 부 통 제 16 2. 기관경고및임원문책 현황 17 Ⅶ. 재무제표 18 1. 감사보고서 18 2. 재무상태표 19 3. 포괄손익계산서 20 4. 자본변동표 21 5. 현금흐름표 22 6. 이익잉여금처분계산서 22 7. 주석사항 22 Ⅷ. 기타 23 1. 임원현황 23 2. 영업점 23 3. 민원현황 23 4. 주요용어해설 24
Ⅰ. 일반현황 1. 회사현황 회사명한글나우아이비캐피탈주식회사 대표자 이승원 영문 NAUIB CAPITAL CO.,LTD 본점소재지( 주소) 서울강남구삼성로 511 ( 삼성동) 골든타워 11층 수권자본금 100,000,000,000원납입자본금 37,525백만원 회사설립일 2007. 8. 6 상장일 - 영위업무여신전문금융업법상신기술사업금융업 (2007. 9. 3) 2. 경영방침 가. 회사의경영이념 - 열린경영/ 투명경영 - - 성장지향적시스템경영 창조적인재양성 나. 경영방침 - 기본에충실한업무수행으로새로운성장전략수립 다. 경영자세 - - - 고객가치의실현 창조적인력육성 경영혁신추구 3. 연혁 추이 2007. 8. 6 회사설립 2007. 9. 3 여신전문금융업( 신기술사업금융업) 등록인가 2007.10.30 나우아이비1 호펀드결성 ( 결성액 24 억원)( 해산일:2008. 4. 4) 2008. 6.25 나우아이비2 호펀드결성 ( 결성액 88 억원)( 해산일:2009. 6.18) 2008. 7.25 나우아이비3 호펀드결성 ( 결성액 24 억원)( 해산일:2009. 1.22) 2008.12.16 나우아이비( 주) 흡수합병 유상증자및자본금변경등기( 증자주식수 : 1,400,000 주 / 7,000,000,000 원) 2009. 3. 5 나우아이비4 호펀드결성( 결성액 62 억원)( 해산일:2009. 9.17) 2009. 4.20 유상감자및자본금변경등기 (1,995,000 주 / 9,975,000,000 원) 2009. 6.22 2009 엔피신기술조합결성( 결성액: 15 억원) ( 해산일:2013.10.18) 2009.12.11 나우아이비5 호펀드결성( 결성액 35 억원) ( 해산일:2011.6.3) 2010. 3.31 나우아이비6 호펀드결성( 결성액 100 억원) ( 해산일:2012.4.3) 2010. 6.23 나우아이비7 호펀드결성( 결성액 62 억원) ( 해산일:2011. 1.31) 2010. 7.15 나우일본테크놀로지투자펀드 1호운용사선정 2010. 7.25 국민연금 Growth PEF 공동GP선정 2010. 8.13 나우아이비8 호펀드결성( 결성액 26 억원) ( 해산일:2012. 3.14) 2010.11.11 나우일본테크놀로지투자펀드 1 호결성 ( 결성액: 300 억원) 2011. 1. 3 조직개편 (3본부 4 본부)
2011. 2.14 아주아이비나우그로쓰캐피탈 PEF 설립( 공동GP) 2011. 7.12 나우농식품투자펀드 1 호결성( 등록일 : 11. 7.27 / 결성액 200 억원) 2012. 7.10 나우농식품투자펀드 2 호결성( 등록일 : 12. 7.25 / 결성액 160 억원) 2013. 9.10 나우아이비 10 호펀드결성 ( 결성액 110 억원) 2013.12.19 성장사다리펀드( 재기지원) 펀드운용사선정 ( 결성규모 1,000 억원이상) 2014.02.03 나우아이비 11 호펀드결성 ( 결성액 40 억원) 2014.04.17 나우아이비 12 호펀드결성 ( 결성액 150 억원) 2014.08.13 나우턴어라운드성장사다리 1호펀드 PEF 설립 ( 결성액 500 억원/ 등록일 14.09.17) 2014.12.12 나우농식품투자펀드 3 호결성 ( 등록일 : 15.01.08/ 결성액 120 억원) 2015.05.20 국민연금 Mid-Cap PEF 운용위탁사선정 2016.01.05 나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사결성및설립( 규모: 2,000 억원) 2016.08.06 대표이사의변경 ( 정지완, 이승원 이승원) 2017.08 나우농식품투자펀드 4 호결성 ( 등록일 : 17.07.20/ 결성액 200 억원) 2017.08 나우 1 호기업재무안정사모투자합자회사결성및설립( 규모: 150 억원) 2018.01 나우 2 호기업재무안정사모투자합자회사결성및설립( 규모: 620 억원) 4. 조직도 주주총회 감 사 이사회 대표이사 위험관리책임자 준법감시인 투자1본부투자2본부투자3본부경영기획본부 당사의조직은 3 투자본부, 경영기획본부로구성되어있습니다. 구 5. 인원 분 임원 일반직원 상근비상근 1급 2급 3급 4급 5 6급 서무직등합계직원외인원 ( 단위 : 명) 국내 2 2 5 1 3 3 1-17 1 18 해외 지점 - - - - - - - - - - - 현지법인 - - - - - - - - - - - 사무소 - - - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - - - - 합계 2 2 5 1 3 3 1-17 1 18 * 휴직및파견인원포함, 등기부에등기되지않은업무집행책임자는 1급에포함 총계
6. 대주주 ( 단위: 억원, %) * 5% 이상의대주주기재 주주명금액지분율 정지완 198 52.84 솔브레인( 주) 158 42.11 계 356 94.95 7. 타법인주식보유현황 ( 단위 : 억원, %) 금융회사 업체명업종출자액지분율 출자평가액 비금융회사 업체명업종출자액지분율 청우테크 ** 동제련정련 출자평가액 4 5.1% - * 5% 이상의지분을보유하고있거나경영에영향을행사하고있는회사 ** 해당회사는회생기업이며주주의결권등이제한되어있음. 8. 배당 구분 2017년 2015년 ( 단위 : 원, %) 배 당 율 - 5.0 7.0 주 당 배 당 액 - 250 350 주당 당기순이익 738 285 409 배 당 성 향 - 87.7 85.6
Ⅱ. 경영실적 1. 취급업무별영업실적( 연간취급액기준) 신용 판매 업종별 2017년도 도 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 일시불 - - - - 할부 - - - - 카 리 드 스 현금 대출 단기카드대출 ( 현금서비스 ) - - - - 장기카드대출 ( 카드론 ) - - - - 계 - - - - 금융 - - - - 운용 - - - - 계 - - - - 할부금융 - - - - 신기술 회사분 조합분 투자 - - 15 19.2 대출금 - - - - 투자 50 44.6 63 80.8 대출금 - - - - 계 50 44.6 78 100.0 콜론 - - - - 할인어음 - - - - 팩토링 - - - - 대여금 - - - - 기타 62 55.4 - - 합계 112 100.0 78 100.0 신기술영업실적은신기술조합및농식품투자조합등을포함 (PEF 투자금액제외) 2. 부문별영업실적 1) 카드이용현황 ( 연간취급액기준) ( 단위: 억원,%) 신용판매 카드대출 구분 개인 일시불대급금 법인 구매전용계개인 할부대급금 법인 구매전용계개인대환 단기카드대출 ( 현금서비스) 법인 계 장기카드대출 ( 카드론) 개인대환 법인 계 총계 국내회원의국내사용 국내회원의해외사용 해당사항없음 국내회원의이용실적계 구분일시불단기카드대출 ( 현금서비스 ) 계 해외회원의국내이용실적계 - - -
2) 리스현황 ( 연간취급액기준) 구 분 물건별국산외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자 ( 법인, 개인) 개 기 인 타 업종별제조업비제조업 합 계 3) 할부현황 ( 연간취급액기준) 구 내구재 주 분 자동차 가전제품 기 소 타 계 택 기계류 기 합 타 계 2015년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 해당사항없음 2015년 ( 단위: 억원,%) 금액구성비금액구성비 해당사항없음 4) 1 신기술금융현황 업종별투자및융자현황 구 분 ( 실행액기준) 2017년 ( 단위 : 억원) 회사분조합분합계회사분조합분합계 투자금액 - 50 50 15 63 78 신기술금융대출금 - - - - - - 합계 - 50 50 15 63 78 신기술조합및농식품투자조합등을합산
2 신기술사업투자조합결성현황구분결성해산 2017년 조합수 - - 금액 - - 조합수 2 - 금액 450 - ( 단위 : 억원) 신기술투자조합기준임. 3 신기술사업투자조합의투자재원현황 구분 ( 잔액기준) 2017년 참여기관수금액참여기관수금액 ( 단위 : 억원) 여신금융회사 1 17 1 50 기관투자 - - 4 9 일반법인 2 133 2 253 개 인 - - - - 외 국 인 - - - - 합 계 3 150 7 312 신기술투자조합기준임.
Ⅲ. 재무현황 1. 요약대차대조표 ( 단위 : 억원, %) 자 산 부 채 구분 2017년 구성비 구성비 현금및예치금 88 17.15 72 15.45 유가증권 268 52.24 266 57.08 대출채권 - - - - 카드자산 - - - - 할부금융자산 - - - - 리스자산 - - - - 신기술금융자산 34 6.63 58 12.45 유형자산 - - - - 기타자산 123 23.98 70 15.02 자산총계 513 100.00 466 100.00 차입부채 - - - - 기타부채 14 2.73 4 0.86 부채총계 14 2.73 4 0.86 자본총계 499 97.27 462 99.14 부채및자본총계 ( 총자산 ) 513 100.00 466 100.00 2. 요약손익계산서 구분 2017년 영업수익 137 85 영업비용 66 59 영업이익 71 26 영업외수익 48 1 영업외비용 - - 법인세차감전순이익 72 27 법인세비용 17 6 당기순이익 55 21 당기총포괄이익 55 10 3. 자금조달현황 부채계정자금조달 기 구분 2017년 타 ( 단위 : 억원) ( 단위 : 억원) 차입금 - - 회사채 - - 기타 - - 보유유가증권매출 1,019 46 유동화자금조달 - - 기타 - - 합계 1,019 46
4. 자산부채만기구조 ( 단위 : 백만원) 구 분 7 일이내 30 일이내 90 일이내 180 일이내 1 년이내 1 년초과 합계 자산 ( 관리자산기준 ) 부채및자본 원화자산 현금과예치금 8,858 8,858 8,858 8,858 8,858-8,858 유가증권 102 102 203 203 203 26,562 26,765 카드자산 - - - - - - - 할부금융자산 - - - - - - - 리스자산 - - - - - - - 신기술금융자산 - - - - - 3,370 3,370 대출채권 콜론 - - - - - - - 할인어음 - - - - - - - 팩토링 - - - - - - - 대여금 가계대출금 - - - - - - - 기타대출금 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타원화자산 129 6,441 8,349 8,349 9,115 3,224 12,339 원화자산총계 9,089 15,401 17,410 17,410 18,176 33,156 51,332 외화자산총계 - - - - - - - 자산총계 9,089 15,401 17,410 17,410 18,176 33,156 51,332 원화부채및자본 일반차입금 - - - - - - - 어음차입금 - - - - - - - 단기관계회사차입금 - - - - - - - 차입금기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 콜머니 - - - - - - - 장기차입금 - - - - - - - 사채 - - - - - - - 기타원화부채 - 246 1,288 1,288 1,289 47 1,336 부채소계 ( 원화 ) - 246 1,288 1,288 1,289 47 1,336 자기자본 - - - - - 49,967 49,967 제충당금 1 1 10 10 14 15 29 원화부채및자본( 제충당금포함) 1 247 1,298 1,298 1,303 50,029 51,332 외화부채및자본 - - - - - - - 부채및자본총계 1 247 1,298 1,298 1,303 50,029 51,332 자산과부채및자본의만기불일치( 원화분) 9,088 15,154 16,112 16,112 16,873-16,873 - 자산과부채및자본의만기불일치( 원화및외화) 9,088 15,154 16,112 16,112 16,873-16,873 - 주) 유동화자산이없어 여신전문금융업감독업무시행세칙 < 별지제3 호서식> 의자산, 부채만기구조현황 (AC207) 준용
5. 유가증권투자현황 ( 단위: 억원) 2017년 구 분 장부가 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 장부가 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 원 화 주 식 2 2 - - - - 사 채 - - - - - - 국 공 채 - - - - - - 지 방 채 - - - - - - 기 타 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 1) 투자자산에속하는유가증권제외 6. 대손상각및대손충당금적립현황 1) 대손상각현황 구분 2017년 ( 단위: 억원) 카 드 자 산 - - 할 부 금 융 자 산 - - 리 스 자 산 - - 신 기 술 금 융 자 산 - - 여 신 성 금 융 자 산 2-2) 대손충당금적립현황 ( 단위: 억원) 구 분 2017년 채권총액적립액비율 (%) 채권총액적립액비율 (%) 카드채권 - - - - - - 할부금융채권 - - - - - - 리스채권 - - - - - - 신기술금융채권 - - - - - - 여신성금융채권 ( * ) 91 0.4 0.5 30 2 6.7 *17 년말현재대출잔액은없으며, 기타채권( 비여신성) 에대한충당금적립내역으로최소적립기준적용
7. 부실및무수익여신 1) 부실및무수익여신 ( 단위: 억원) 구분 2017년 변동요인 총여신 - - 부실여신 - - 무수익여신 - - 기준일(2017.12.31) 현재대출( 여신) 잔액없으며, 기타채권( 비여신성) 액은제외함. 2) 부실및무수익여신업체현황 ( 단위: 억원) 업체명당해년도직전연도증가액증가사유비고 - - - - - - 3) 신규발생법정관리업체현황 ( 단위: 억원) 업체명 법정관리개시결정일자 연말총여신잔액 부실여신잔액 법정관리진행사항 비고 해당사항없음 8. 지급보증및기타현황 ( 단위: 억원) 구분 2017년 변동사유 지급보증 원화지급보증 외화지급보증 해당사항없음 기타
Ⅳ. 경영지표 1. 주요경영지표현황 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017년 자본의적정성 자산의건전성 조정자기자본비율 단순자기자본비율 손실위험도가중부실채권비율 고정이하채권비율 연체채권비율 대주주에대한신용공여비율 대주주발행주식취득비율 조정자기자본계 499 456 조정총자산계 424 388 조정자기자본비율 117.78 117.63 납입자본금 375 375 자본잉여금 - - 이익잉여금 125 85 자본조정 -1-1 기타포괄손익누계액 - 3 자기자본계 499 462 총자산 513 466 단순자기자본비율 97.34 99.07 가중부실채권등 - 2 총채권등 91 30 손실위험도가중부실채권비율 - 6.19 고정 - - 회수의문 - - 추정손실 - 2 고정이하채권계 - 2 총채권등 91 30 고정이하채권비율 - 6.19 연체채권액 - - 총채권액 91 23 연체채권비율 - - 대주주신용공여액 62 - 자기자본 X50% 243 240 대주주에대한신용공여비율 25.39 0.00 대주주발행주식취득액 4 4 자기자본 X150% 749 720 대주주발행주식취득비율 0.53 0.62 대손충당금적립비율주1) 대손충당금최소의무적립액 0.4 2 대손충당금잔액 0.4 2 대손충당금적립비율 100 100
구분 2017년 수익성 유동성 생산성 총자산이익률 자기자본이익률 총자산경비율 수지비율 원화유동성자산비율 업무용유형자산 비율 발행채권의 신용스프레드 직원1인당 당기순이익 55 21 총자산평잔 468 443 총자산이익률 11.78 4.80 당기순이익 55 21 자기자본 458 441 자기자본이익률 12.03 4.83 총경비 58 34 총자산평잔 468 443 총자산경비율 12.42 7.60 연간세전비용 69 59 연간세전수익 130 86 수지비율 52.90 68.59 원화유동성자산 174 96 원화유동성부채 13 4 원화유동성비율 1351.71 2233.49 업무용유형자산 2 2 자기자본 499 462 업무용유형자산비율 0.47 0.51 신용카드채권수익률 - - 국고채수익률 - - 신용스프레드 - - 영업이익 4 1 여신액 - - ( 주1) 대손충당금에는대손준비금을포함하고있음 ( 주2) 주요비율은백만원단위기준으로산출
Ⅴ. 위험관리 1. 개요 당사는회사경영상발생되는각종위험을관리하기위하여이사회가리스크관리정책및전 략의수립등리스크관리를총괄하고있으며, 그실무를위하여경영기획본부를리스크관리 전담부서로운영하고있습니다. 또한, 업무별리스크관리의특성을제고하기위해투자본부의 협조로효율적의사결정을하고있습니다. 2. 리스크종류등 가. 신용리스크관리 개념 관리대상 거래상대방의채무불이행에따른손실위험 여신 ( 여신공여약정포함 ), 유가증권, 파생상품, 외환거래를포함한대차대조표의부내 및부외거래의총신용 Exposure 관리방법 - 투자위원회설치운영 - 여신한도를설정하여운용 - 지속적인 Credit Review를통하여리스크의발생을최소화 - 담보확보로채무불이행에따른손실최소화 나. 시장리스크관리 개념 관리대상 관리방법 금리, 주가, 환율등시장가격의변동에따른위험을말하며, 다음과같이구분합니다. - 금리리스크 : 시장금리변동으로인한순이자소득이변동하는위험 - 가격변동리스크 : 금리, 주가등의변동에따라시장성자산의가치가감소될위험 - 환율리스크 : 환율의변동에따라외화표시자산의가치가감소하는위험및부채의 순위험포지션에서손실이발행하는위험 - 금리리스크 : 가격변동리스크관리대상을제외한모든금리부자산 부채및거래 - 가격변동리스크 : 시가평가대상또는매매거래목적의모든자산 부채 - 환율리스크 : 모든외화표시자산및부채 - 금리리스크 : 당사는현재금리부부채가없으므로자산과부채의만기구조및 금리조건에따른금리리스크는존재하지않으나향후금리부부채가발생할경우, 자 산/ 부채의금리조건및만기구조를 Matching시키는방식으로리스크를 Hedge할예 정입니다. 또한, 여유자금운용측면에서는고정금리상품과변동금리상품을적절히배 분하여운용하고있습니다. - 가격변동리스크 : 유가증권에대한직접투자금액을최소화하고가격변동에따른손실 금액을최소화하기위하여유가증권운용규정을제정하여운용하고있습니다. - 환율리스크 : 현재, 총자산대비외화표시자산의비중이약0.7% 이며, 외화표시부채 는없으므로환율변동으로인한 Risk는극히미미한수준임
다. 유동성리스크관리 개념 관리대상 관리방법 자산과부채의만기불일치에따라지급불능위험, 비정상적인보유자산의처분이나자금차입을하게될위험또는유효한투자기회를상실하게될위험 부외거래를포함한자산및부채의모든자금거래를대상으로하며, 자금거래가수반될수있는우발채무를포함함 - 적정규모유동성유지 - 일간, 주간, 월간, 연간자금수지관리 3. 리스크관련양식 1) 신용카드사대환대출현황 ( 단위: 억원) 대환대출자산총계 연체채권계(30 일이상) 연체율 구분 연체1개월미만 연체1~3개월 연체3~6개월 연체6개월이상 금액 해당사항없음 2) 할부금융사가계대출현황 ( 단위: 억원) 구분정상요주의 가계대출금 고정이하여신 고정회수의문추정손실소계 해당사항없음 합계 - 자산유동화현황 ( 단위: 억원) 양도인또는위탁자 계약당사자 양수인또는수탁자 양도일또는신탁일 최초양도금액또는신탁금액( 평가금액) 비고 해당사항없음 계
- 자산별자산유동화현황 ( 단위: 억원) 구분 카드자산할부금융자산리스자산 신기술대출금 여 신 성 금 융 자 산 기 타 자 산 계 금액 해당사항없음 주1) 여신성금융자산 : 콜론, 할인어음, 팩토링, 장단기대출금, 가계대출금, 관계회사대출금, 지급보증대지급금, 기타여신성금융자산주2) 기타 : 미수금, 종업원대여금, 가지급금, 여신성가지급금, 지급보증, 부동산등 Ⅵ. 기타경영현황 1. 내부통제 가. 감사의기능과역할 감사는회사의전반적인내부통제시스템의적정성과경영성과를평가 개선하기위하여다음 과같이감사활동을수행함 (1) 정기감사 : 감사계획에따라일반업무와회계업무전반에관하여정기적으로실시 (2) 특별감사 : 대표이사또는감사가필요하다고인정하는경우및감독기관등으로부터특 별감사의지시가있을경우 (3) 일상감사 : 상시감사기능강화를통한사고의사전예방 나. 검사부서검사방침및검사빈도 ( 정기, 특별, 일상감사) (1) 검사방침 : 준법주의확립, 사고의조기발견과예방, 적극적업무수행자세확립 (2) 검사빈도 : 정기감사( 연1 회), 특별감사( 필요할경우), 일상감사( 수시) 다. 내부통제전담조직및관리체계 (1) (2) 내부통제체제 준법감시인으로하여금다음각호의사항을명확히달성함으로써금융사고를예방하고 경영목표를달성하여고객및주주등으로부터신뢰를얻을수 구축함 - 운영측면 : 내부통제활동의효율성및유효성 - 정보측면 : 재무및경영정보의신뢰성, 완전성, 적시성및보완성 있도록내부통제체제를 - 법규준수측면 : 관계법령, 감독규정및여신전문회사의정책및절차준수 내부통제업무단계 ( 가) 이사회 : 효율적인내부통제체제의구축및운영에관한기본방침결정함 ( 나) 대표이사 : 내부통제체제의구축및운영에필요한제반사항을지원하고적절한 내부통제정책을수립함 ( 다) 준법감시인 : 준법감시업무를수행하고, 내부통제제도의운영실태에대한모니터링 및이와관련한문제점과미비사항에대한개선ㆍ시정요구등내부통제체 제를총괄함
( 라) 임직원 : 직무를수행함에있어서자신의역할을이해하고금융관련법규및내부 통제규정등관련규정을충실히이행함 라. 준법감시인의역할및기능 (1) 내부통제기준및준법감시인운영규정의제정, 개폐의입안및운영 (2) (3) 법규준수프로그램의운영총괄 내부통제제도운영실태에대한모니터링및개선시정 (4) 내부통제기준의운영및법규준수와관련하여이사회, 경영진및유관부서에대한지원 (5) (6) 및자문 일상업무에대한사전감시 내부통제기준운영을위한제반부수업무 (7) 회사의위험관리부분에대한통제시스템의구축, 보완, 유지 (8) 기타이사회또는대표이사가별도로정하는사항 2. 기관경고및임원문책현황 : 해당사항없음
Ⅶ. 재무제표 1. 감사보고서 독립된감사인의감사보고서 나우아이비캐피탈주식회사 주주및이사회귀중 우리는별첨된나우아이비캐피탈주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2017년 12 월 31일과 12월 31 일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약과그밖의설명정보로구성되어있습니 다. 재무제표에대한경영진의책임 경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정 이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해 서도책임이있습니다. 감사인의책임 우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우 리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준 수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할 것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의 선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라 달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때, 상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재 무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한 의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라, 재 무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성 에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견 우리의의견으로는회사의재무제표는나우아이비캐피탈주식회사의 2017년 12월 31일과 12월 31 일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제 회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 2018년 3월 26일 서울특별시용산구한강대로 92 삼일회계법인 대표이사김영식 이감사보고서는감사보고서일 (2018년 3월 26 일) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고일 이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에별첨된회사의재무제표에중대한영향을미 칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습 니다.
2. 재무상태표 재무상태표 제11기 2017년 12월 31일현재 제10기 12월 31일현재 나우아이비캐피탈주식회사 ( 단위: 원) 자산 과목제11( 당) 기제10( 전) 기 현금및현금성자산 8,858,199,858 7,261,068,969 당기손익-공정가치금융자산 1,851,821,445 - 단기매매금융자산 - 14,250,000 매도가능금융자산 - 1,529,221,304 대출채권 - 438,673,832 기타채권 12,079,963,759 5,941,089,056 관계기업투자 28,282,950,459 30,809,315,129 유형자산 5,014,959 7,631,459 무형자산 50,836,600 50,836,600 이연법인세자산 21,543,710 548,528,163 기타자산 152,642,031 32,927,995 자산총계 51,302,972,821 46,633,542,507 부채 기타금융부채 34,085,107 40,786,380 당기법인세부채 1,041,199,222 184,025,924 기타부채 260,225,420 206,579,030 부채총계 1,335,509,749 431,391,334 자본 자본금 37,525,000,000 37,525,000,000 자본잉여금 2,100,000 2,100,000 기타포괄손익누계액 - 303,941,715 자본조정 -150,100,000-150,100,000 이익잉여금 12,590,463,072 8,521,209,458 자본총계 49,967,463,072 46,202,151,173 자본과부채총계 51,302,972,821 46,633,542,507
3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 10 기 1월 1일부터 12월 31일까지 나우아이비캐피탈주식회사 ( 단위: 원) 과목제11( 당) 기제10( 전) 기 영업수익 13,754,863,180 8,506,623,464 수수료수익 9,866,741,722 6,077,275,526 이자수익 64,771,845 94,363,162 배당금수익 600,000 10,120,215 당기손익-공정가치금융자산평가및처분이익 425,742,796 - 당기손익인식금융자산평가및처분이익 - 528,412,079 매도가능금융자산처분이익 - 117,873,563 대손충당금환입 453,046 - 지분법이익 3,396,553,771 1,678,578,919 기타영업수익 - - 영업비용 6,625,957,703 5,866,421,820 수수료비용 31,798,713 245,466,038 당기손익-공정가치금융자산평가및처분손실 146,884,718 - 당기손익인식금융자산평가및처분손실 - 61,642,980 매도가능금융자산처분손실 - 102,136,825 매도가능금융자산손상차손 - 446,625,000 대손상각비 646,386 9,034,361 지분법손실 524,542,590 1,525,510,061 판매비와관리비 5,810,298,981 3,369,186,883 기타영업비용 111,786,315 106,819,672 영업이익 7,128,905,477 2,640,201,644 기타수익 48,562,072 87,464,064 기타비용 2 28,435,466 법인세비용차감전순이익 7,177,467,547 2,699,230,242 법인세비용 1,665,632,139 569,899,595 당기순이익 5,511,835,408 2,129,330,647 기타포괄손익 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 매도가능금융자산평가손익 - -985,514,259 지분법자본변동 - 124,875,552 부의지분법자본변동 - -301,596,509 당기총포괄이익 5,511,835,408 967,095,431
4. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 10 기 1월 1일부터 12월 31일까지 나우아이비캐피탈주식회사 ( 단위: 원) 구분자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 합계 2016.01.01 잔액 37,525,000,000 2,100,000 1,466,176,931-150,100,000 9,007,568,811 47,850,745,742 총포괄손익 당기순이익 - - - - 2,129,330,647 2,129,330,647 기타포괄손익 매도가능금융자산 평가이익 - - -985,514,259 - - -985,514,259 지분법자본변동 - - 124,875,552 - - 124,875,552 부의지분법자본변동 - - -301,596,509 - - -301,596,509 총기타포괄손익 - - -1,162,235,216 - - -1,162,235,216 총포괄손익 - - -1,162,235,216-2,129,330,647 967,095,431 배당금지급 - - - - -2,615,690,000-2,615,690,000 2 0 1 6. 1 2. 3 1 잔액 37,525,000,000 2,100,000 303,941,715-150,100,000 8,521,209,458 46,202,151,173 2 0 1 7. 0 1. 0 1 잔액 37,525,000,000 2,100,000 303,941,715-150,100,000 8,521,209,458 46,202,151,173 회계변경효과 - - -303,941,715-425,768,206 121,826,491 수정후금액 37,525,000,000 2,100,000 - -150,100,000 8,946,977,664 46,323,977,664 총포괄손익 당기순이익 - - - - 5,511,835,408 5,511,835,408 배당금지급 - - - - -1,868,350,000-1,868,350,000 2017.12.31 잔액 37,525,000,000 2,100,000 - -150,100,000 12,590,463,072 49,967,463,072
5. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 10 기 1월 1일부터 12월 31일까지 구분제 11 ( 당) 기제 10 ( 전) 기 영업활동으로인한현금흐름 -2,001,608,779 2,738,699,967-1,762,370,354 2,725,270,525 63,743,504 94,718,898-10,120,215 302,981,929-91,409,671 투자활동으로인한현금흐름 5,467,089,668-2,894,061,232-5,983,350,000-10,369,686,232 11,450,439,668 7,475,625,000 재무활동으로인한현금흐름 -1,868,350,000-2,615,690,000 배당금의지급 -1,868,350,000-2,615,690,000 현금및현금성자산의순증가 1,597,130,889-2,771,051,265 기초현금및현금성자산 7,261,068,969 10,032,120,234 기말현금및현금성자산 8,858,199,858 7,261,068,969 6. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31 일까지 ( 처분예정일 2018년 3월 29 일) 제 10 기 1월 1일부터 12월 31 일까지 ( 처분확정일 2017년 3월 28 일) 나우아이비캐피탈주식회사 ( 단위: 원) 구분제11( 당) 기제10( 전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 11,631,938,832 7,749,685,218 1. 전기이월이익잉여금 5,694,335,218 5,620,354,571 2. 회계변경누적효과 425,768,206-3. 당기순이익 5,511,835,408 2,129,330,647 Ⅱ. 이익잉여금처분액 30,825,000 2,055,350,000 1. 대손준비금전입 30,825,000-2. 이익준비금전입 - 187,000,000 3. 현금배당 - 1,868,350,000 ( 현금배당주당배당금( 률): 보통주 : 당기 전기 - 원 (-%) 250 원 (5%)) Ⅲ. 차기이월이익잉여금 11,601,113,832 5,694,335,218 7. 주석사항 : 별첨독립된감사의감사보고서참조
Ⅷ. 기타 1. 임원현황 성명직위생년월일담당업무주요경력 최초선임일 최근선임일 임기만료일 상근여부 이승원대표이사 63.09.28 총괄 서울대경제학과前솔브레인저축은행대표이사 07.08.06 16.08.06 19.08.06 상근 박상규사내이사 63.11.27 투자 1 본부장 연세대경영학과나우아이비전무이사 07.08.06 16.08.06 19.08.06 상근 정지완 기타비상무이사 56.10.18 기타경영자문 성균관대화학공학과現솔브레인( 주) 대표 16.08.06 16.08.06 19.08.06 비상근이사회장 김봉석감사 ( 비상근) 서울대경영학과 66.07.04 감사업무솔브레인( 주) 상무 15.03.27 18.03.29 21.03.29 비상근 등기임원기준 2. 영업점현황 : 본점이외의영업점없음 3. 민원현황 : 해당사항없음
4. 주요용어해설 용어 내용( 용어해설및주요산식) 관련페이지 자본적정성지표 1) 조정자기자본비율조정자기자본/ 조정총자산 100 12 2) 단순자기자본비율자기자본/ 총자산 100 12 건전성지표 1) 손실위험도가중부실채권비율가중부실채권등/ 총채권 100 12 2) 대주주에대한신용공여비율대주주등신용공여액/( 자기자본 50%) 100 12 3) 고정이하채권비율고정이하분류채권등/ 총채권등 100 12 4) 연체채권비율연체채권/ 총채권등 100 12 수익성지표 1) 총자산순이익율당기순이익/ 총자산( 평잔) 100 13 2) 총자산경비율총경비/ 총자산( 평잔) 100 13 3) 수지비율세전비용/ 세전수익 100 13 유동성지표 1) 유동성자산비율유동성자산/ 유동성부채 100 13 2) 업무용고정자산비율업무용고정자산/ 자기자본 100 13 생산성지표 1) 직원1인당경상이익기중경상이익/ 평균인원수 13 2) 직원1인당여신액기중총여신평잔/ 평균인원수 13 기타지표 1) 대손충당금비율대손충당금잔액/ 대손충당금요적립액 100 13