5 자본적정성 (1) 바젤 Ⅲ 자기자본규제 ( 가 ) BIS 자기자본의적용범위 1. 자본규제에적용하는그룹내최상연결실체의이름을기재 한국산업은행 2. 회계목적과감독목적의연결기준차이점요약 - 회계목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스밸류및산업은행의연결대상에포함 - 감독목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스밸류및산업은행의지분법대상으로분류 3. 자회사에대한설명및구분기재 ( 구분 : a. 완전히연결된경우, b. 부분적으로연결된경우, c. 공제 항목으로취급된경우, d. 잉여자본으로인식된경우, e. 기타 ) - 연결자회사 (a. 완전히연결된경우 ) ( 단위 : 백만원, 주 ( 좌 ), %) 회사명소재지주요업무설립년월일주 1) 자본금소유주식수 소유비율 (%) KDB Asia Limited 홍콩금융업 1986.01.23 163,464 140,000 천주 100.0 KDB Ireland Limited 아일랜드금융업 1997.06.04 29,190 25,000 천주 100.0 KDB Bank Europe Limited Banco KDB do Brasil S.A 헝가리 금융업 KDB BANK Uzbekistan 우즈벡금융업 산은캐피탈 KDB 인프라자산운용 대우조선해양 한국인프라투융자 한국교육투융자 1990.02.01 (2002.12.30) 94,342 1,534 천주 100.0 브라질금융업 2005.10.18 320,568 552,891 천주 100.0 여신전문금융업 자산운용업 강선건조업 증권투자회사업 증권투자회사업 1997.03.01 (2006.02.10) 25,886 226,211 천주 86.3 1972.12.16 310,877 62,125 천주 99.9 2003.10.28 10,000 1,683 천주 84.2 2000.10.23 (2000.12.14) 1,372,077 135,986 천주 49.7 '99.12.15 11,262 918 천주 85.0 '06.12.08 134,030 9,519 천주 50.0 9
회사명소재지주요업무설립년월일주 1) 자본금소유주식수 한국비티엘일호투융자 한국철도일호투융자 증권투자회사업 증권투자회사업 소유비율 (%) '06.09.14 489,300 27,464 천주 41.7 '06.12.08 344,628 21,538 천주 50.0 원리금보전신탁신탁업 '89.01.04 - - - 원금보전신탁신탁업 '00.03.27 - - - 부산첨단산업단지 부동산개발및공급업 '11.04.01 ('11.05.21) 1,000 15,000 주 15.0 주 1) 설립년월일과취득년월일이다른경우에는취득년월일을 ( ) 안에표시주 2) 기업회계기준해석서제 2012 호에따른특수목적기업은다음과같음케이디비벤처엠앤에이사모투자전문회사, 케이디비턴어라운드사모투자전문회사, 케이디비칸서스밸류사모투자전문회사, 부품소재엠앤에이사모투자전문회사, 케이디비밸류제육호사모투자전문회사, 케이디비밸류제칠호사모투자전문회사, 케이디비시그마제 2 호기업재무안정사모투자전문회사, 케이디비아시아사모투자, 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프 2010 의 5 호 PEF, 케이티비한국 - 호주글로벌협력사모투자전문회사, KDBC 특허사업화투자조합 2 호, KoFC-KDBC Pioneer Champ 2010-4 호벤처투자조합, 원케이디비제일차유동화전문유한회사, 케이파이브제사차주식회사, 케이파이브제오차주식회사, 유베스트제삼차유동화전문, 시노코에스에프제일차, 산은상생협력지원특별자산투자신탁제 1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SH-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 HJ-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SPO-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNT-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNT-2 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 DA-3 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 KLC-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNP-1 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 1 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 2 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 3 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 4 호 ( 선박 ), 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 5 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 6 호, KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 7 호, 아이디어브릿지 OPPORTUNITY 사모특별자산투자신탁 1 호, KDB PIONEER 지식재산권사모특별자산투자신탁, KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁, 멀티에셋기업성장디딤돌사모증권투자신탁, 멀티에셋일자리창출중소기업사모증권투자신탁 ( 채권 ), 멀티에셋녹색인증사모증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 ), 멀티에셋운용반딧불 LED 사모증권투자신탁제 1 호, 멀티에셋그린카사모특별자산투자신탁, 멀티에셋운용글로벌파트너쉽사모증권투자신탁, 멀티에셋운용글로벌파트너쉽전문투자형사모투자신탁제 2 호, KIAMCO 호주 Millmerran 사모특별자산투자신탁, KIAMCO 파워에너지사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 녹색금융인프라사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 파워에너지사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 4 호, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 5 호, KIAMCO 부산신항 2-4 사모특별자산투자신탁, KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁, KIAMCO 창조금융환경인프라사모특별자산투자신탁제 1 호 10
- 비연결자회사 (b. 부분적으로연결된경우 ) 회사명소재지주요업무설립년월일취득년월일자본금 나노코 폐놀수지, 아크릴수지등 ( 단위 : 백만원, 주 ( 좌 ), %) 소유주식수 소유비율 (%) 2000.04.11 2006.11.24 857 36,000 21.0 대두식품전북앙금제조 1988.01.20 1997.08.06 1,800 100,000 27.8 에코티스 경기 STX 경남 STX엔진 경남 전산소모품제조도소매 에너지원료 ( 석탄, 석유 ), 산업기자재 ( 기계부품 ) 도매 엔진, 터빈, 내연기관 2007.04.11 2013.07.24 1,739 80,000 23.0 1976.12.24 2003.10.24 74,842 11.8 백만 39.6 2004.04.01 2013.10.01 69,141 9.6 백만 41.9 동부제철철강재제조 1982.10.27 2015.02.13 180,802 9.5 백만 37.8 화이트정보통신 인적관리소프트웨어개발 1994.09.22 2006.05.10 987 571,428 29.0 에코조인경기무연솔더제조 2001.09.25 2004.09.30 1,738 80,000 26.7 코렐테크놀로지경기원격부식진단 2003.04.08 2005.07.05 890 36,000 20.2 다보링크경기 VoIP 관련장비 2000.06.26 2006.03.07 1,480 560,000 18.9 지앤씨인터렉티브 엔피케미칼경기 모바일게임소프트웨어개발 폴리머분말, 화공약품제조 코리아엘텍경남엘리베이터부품제조 애드팍테크놀러지유선통신기기제조 2001.08.23 2006.04.12 856 39,200 22.9 2004.05.13 2006.04.06 371 20,000 23.1 2004.05.17 2006.08.25 660 37,713 28.6 1999.04.26 2006.06.21 2,000 80,000 20.0 진우소프트이노베이션제주지도제작 2000.06.29 2006.07.18 700 16,667 23.8 티에프에스글로발소프트웨어개발 2004.02.05 2006.09.08 450 20,000 20.2 뉴로넥스경북약품연구개발 2000.07.12 2006.09.26 310 16,000 25.8 페스텍물질검사 2004.12.08 2006.09.22 434 26,000 30.0 세라트랙경북방직용노즐 2002.12.17 2006.12.14 480 160,000 33.3 센플러스경기 LED 조명제조 2006.03.07 2007.04.02 767 450,000 29.4 11
엔아이디에스 해든브릿지 회사명소재지주요업무설립년월일취득년월일자본금 경기 한국인포비즈 먼지, 가스센서제조 멀티미디어플랫폼제조 VoIP,MMS 소프트웨어개발 소유주식수 소유비율 (%) 2000.08.09 2007.01.30 400 200,000 25.0 2002.07.16 2007.06.26 819 347,829 21.2 2000.01.26 2007.03.26 700 40,000 28.6 씨이브이경기매립가스자원화 2006.10.24 2007.06.11 2,093 800,000 19.1 에어큐브네트워크인증솔루션 2002.11.18 2009.03.23 700 40,000 28.6 아카데미정보통신 경북 어학실습용시청각기기 2000.03.20 2007.07.06 623 14,300 23.0 케이티메드환자감시장치 2000.06.20 2007.06.25 480 25,000 26.0 푸드사이언스경북숙취해소제제조 2003.06.25 2007.07.02 1,440 66,000 22.9 휴마스대전수질측정기제조 2000.05.12 2005.03.30 735 30,000 20.4 이지스대구 GIS 솔루션 2001.02.26 2007.10.17 610 320,000 26.2 엠비엔테크 멀티미디어컨텐츠솔루션 2004.06.29 2007.11.09 550 30,000 27.3 제니컴대전전시및행사 2000.07.01 2008.01.03 675 30,000 22.2 씨엘에스경기고지혈증치료제 2002.02.15 2008.01.28 1,833 85,713 23.4 환경바이오환경관련컨설팅및장비제조 2001.12.21 2008.05.19 808 40,000 24.7 알피엠텍대전유압밸브조작기 2002.10.01 2008.08.18 850 50,000 29.4 엘에스텍대전솔라충전기제조 2003.08.20 2008.10.30 620 40,000 32.3 버츄얼빌더스소프트웨어개발 2003.05.01 2008.12.02 1,076 50,000 23.2 에스아이에스울산자동화시스템제조 2004.10.25 2009.05.29 870 44,000 25.3 엠비젼충북 LED 검사장비조명 2006.01.01 2009.06.05 540 1.4 백만 25.9 화인코강원 만상 인천 화장품, 식품첨가물 방송용세트제작 1998.09.14 2006.08.30 546 25,000 22.9 2002.03.26 2007.07.24 1,000 28,571 28.6 메타시스템즈치과용기기제조 2004.01.05 2006.10.20 600 20,000 16.7 12
회사명소재지주요업무설립년월일취득년월일자본금 소유주식수 소유비율 (%) 성신전기공업경기무정전전원장치 2002.08.02 2008.12.30 801 22,900 22.2 엔지온충북반도체후가공 2003.08.01 2012.06.29 1,473 461,164 15.7 캐스트맨경기동다이캐스팅모터회전자 2010.09.01 2013.09.16 1,900 60,000 15.8 테일러테크놀로지인천가사지원서비스 2003.07.09 2005.08.11 692 250,000 18.1 한주금속 울산 자동차부품 ( 엔진, 휠 ) 1987.12.08 2007.04.17 5,075 1.5 백만 19.3 화인화학인천합성피혁제조 1975.04.18 1998.12.22 9,746 400,000 20.5 인산가 경기 죽염류, 장류, 건강식품용환등제조및판매 1992.03.02 2016.04.27 2,200 4.4 백만 22.7 에스피텍 충북 한국전력공사 전남 한국관광공사 강원 한국감정원 대구 한국지엠 인천 한국해양보증보험 부산 반도체회로,LCD 제조 전력자원개발, 발전, 송전 관광진흥, 계획, 홍보 지가공시, 통계조사 승용차, 자동차부품 손해보험, 보증보험 2002.10.28 2005.06.27 1,222 520,000 21.3 1961.07.01 1989.12.29 3,209,820 211.2백만 32.9 1962.06.26 1969.03.31 32,391 2.8백만 43.6 1969.04.25 1969.03.11 9,000 550,746 30.6 2002.08.07 2002.08.06 166,323 70.7백만 17.0 2014.12.26 2014.12.31 133,839 10.0백만 37.4 주 1) 타회사자본금의 15% 를초과한지분법평가대상업체만기재주 2) 기업회계기준해석서제 2012 호에따른특수목적기업은다음과같음한국인프라이호투융자회사, 푸른배움터, 멀티에셋전력사모특별자산투자회사, 컴퍼니케이문화 -ICT 융합펀드, 스카이레이크신성장바이아웃 2 호사모투자합자회사, 하나제삼호사모투자합자회사, 에스씨피이케이제사호사모투자합자회사, 린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사, 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사, 한국 GCC 경제협력사모투자전문회사, ACTI 기획개발전문투자조합, KoFC-KVIC 일자리창출펀드, KoFC- 대성 Pioneer Champ 2010-2 호벤처투자조합, KoFC- 한투 Pioneer Champ 2010-1 벤처투자조합, KoFC- 보광 Pioneer Champ 2010-3 호투자조합, KoFC-BK Pioneer Champ 2010-13 호투자조합, KoFC-KB Pioneer Champ 2010-8 호투자조합, KoFC- 동양 Pioneer Champ 2010-5 호투자조합, KoFC-Neoplux Pioneer Champ 2010-7 호투자조합, KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10 호투자조합, KoFC-IMM Pioneer Champ 2010-17 호투자조합, KoFC- 대경 Pioneer Champ 2010-18 호투자조합, 코에프씨스카이레이크그로쓰챔프 2010 의 5 호사모투자전문회사, 코에프씨우리그로쓰챔프 2010 의 3 호사모투자전문회사, 코에프씨맥쿼리그로쓰챔프 2010 의 1 호사모투자전문회사, 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사, 코에프씨스틱그로쓰챔프 2010 의 2 호사모투자전문회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사, 블루오션기업재무안정제 1 호사모투자전문회사, KoFC-KVIC 일자리창출펀드 2 호, KoFC- 코오롱 Pioneer Champ 2011-6 호투자조합, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5 호투자조합, KoFC-IMM Pioneer Champ 2011-9 호투자조합, KoFC-KB 청년창업 1 호투자펀드, KoFC- 동양 Pioneer Champ 2011-11 13
호투자조합, KoFC- 한화 Pioneer Champ 2011-10 호투자조합, KoFC- 튜브 Pioneer Champ 2011-12 호투자조합, KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4 호투자조합, 제이케이엘그로쓰챔프 2011 의 1 호사모투자전문회사, KoFC- 현대기술투자 Pioneer Champ 2010-11 호투자조합, 코에프씨에스케이협력사동반성장제 3 호사모투자전문회사, 원익그로쓰챔프 2011 의 3 호사모투자전문회사, KoFC- 현대 Pioneer Champ 2011-7 호투자조합, 코에프씨아이비케이에스케이스톤기업재무안정사모투자전문회사, 연구개발특구일자리창출투자펀드, KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6 호투자조합, 키움고성장가젤기업펀드, 유니슨세이버사모투자전문회사, 제이케이엘퀸테사 2013 의 1 호사모투자전문회사, KTB 해외진출 Platform 펀드, 인터베스트글로벌제약펀드, 한국투자해외진출 Platform 펀드, KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 2013-1 호투자조합, 아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드, 미래창조 KB 창업지원투자조합, 우리 -KBS N Value up 투자조합, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정 PEF, SLi 소재부품투자펀드 2014-1 호, 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 PEF, 큐씨피중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사, 에스비아이글로벌디지털콘텐츠아이씨티투자조합, 2014 케이아이에프아주아이티전문투자조합, 에스엠씨아이 5 호한국영화펀드, 컴퍼니케이챌린지펀드, CKD Start-Up 1 호벤처투자조합, 대성세컨더리투자조합, 코오롱소재부품투자펀드 2014-2 호, 스마일게이트소재부품투자펀드 2014-3 호, 아주세컨더리플러스투자조합, 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사, KoFC- 아주 Pioneer Champ 2010-9 호투자조합, KoFC- 한화 Pioneer Champ 2010-14 호투자조합, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15 호투자조합, 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프 2010 의 7 호 PEF, 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호 PEF, 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사, 코에프씨케이티비프런티어챔프 2010 의 3 호 PEF, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호 PEF, 아이비케이기업재무안정사모투자전문회사, 코에프씨현대중공업협력사동반성장제 1 호 PEF, 코에프씨포스코한화케이비동반성장제 2 호사모투자전문회사, 코에프씨스카이레이크글로벌윈윈사모투자전문회사, KoFC- 플래티넘청년창업 3 호투자펀드, KoFC- 파트너스 Pioneer Champ 2011-1 호투자조합, KoFC- 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3 호투자조합, KoFC- 아주 Pioneer Champ 2011-8 호투자조합, 엔에이치엘비그로쓰챔프 2011 의 4 호사모투자전문회사, 케이티씨 - 엔피그로쓰챔프 2011 의 2 호사모투자전문회사, 코에프씨밸류업사모투자전문회사, 코에프씨칸서스기업재무안정사모투자전문회사, 코에프씨에스지에스케이기업재무안정사모투자전문회사, 아이비케이씨동양중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, 미래창조 LB 선도기업투자펀드, 미래창조네오플럭스투자조합, 코에프씨글로벌헬스케어제 1 호사모투자전문회사, 아세안바이오메디컬투자조합, 에스비아이아세안스프링보드투자조합, 스틱해외진출플랫폼펀드, 미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합, 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사, 미래창조다우키움시너지 M&A 세컨더리투자조합, 미래창조코오롱 M&A 투자조합, 마그나 3 호 RisingStar 펀드, 디케이아이그로잉스타 2 호투자조합, 현대청년펀드 1 호,F 투자특허벤처투자조합, HB 유망서비스산업투자조합, SV 한중문화 -ICT 융합펀드, 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합, 한국투자유망서비스산업투자조합, KTBN 8 호투자조합, 코오롱 2015 회수시장활성화투자조합, 키움성장 15 호세컨더리투자조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합, LB 글로벌익스팬션투자조합, KTBN 9 호디지털콘텐츠코리아투자조합, 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠투자조합, 2015KIF 프리미어 IT 전문투자조합, 아이비피아이피밸류투자조합, A&F 미래성장투자조합, KoFC-IMM R&D-Biz Creation 2013-2 호투자조합, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 기업재무개선메자닌사모투자전문회사, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, 머큐리사모투자전문회사 4. 그룹내자금또는자기자본의이동에관한제한사항, 또는다른주요애로사항공시 해당사항없음 5. 연결그룹내자금또는자기자본의이동에관한제한금액 해당사항없음 6. 연결대상이아닌자회사의자기자본부족액 해당사항없음 14
7. 보험회사에대한총투자금액, 보험회사명, 소재지, 투자지분율, 의결권비율, 자본차감법또는대체가 능한그룹전체통합법대비위험가중치적용방법 ( 단위 : 억원 ) 보험회사명 총투자금액 소재지 투자지분율 의결권비율 RW적용방법 한국해양보증보험 499 부산 40.1% 40.1% 표준방법 KDB생명 * 7,671 85.0% 85.0% 표준방법 * 당행이출자한케이디비칸서스밸류사모투자전문회사가 KDB생명주식의 85% 를소유 15
1 ( 나 ) BIS 자기자본 ( 바젤 Ⅲ 기준 ) 공시 경과규정적용기간중공시양식 보통주자본 적격요건을충족하는보통주발행과관련하여발생한자본금, 자본잉여금및자본조정 금액 ( 단위 : 억원, %) 2016 년 9 월말 2015 년말 9 월말 경과규정적용에따른미반영금액 참조 금액 190,811 A+B+C 188,891 2 이익잉여금 ( 대손준비금제외 ) 94,644 D-E 97,936 3 4 5 기타포괄손익누계액및기타자본잉여금 자본조정 경과규정적용대상보통주자본 ( 주식회사가아닌경우 ) 은행인연결종속회사가발행한보통주에대한비지배주주지분 8,647 F+G+ H+V 12,025 22 I 17 6 공제항목차감전보통주자본합계 294,124 298,869 7 평가조정 보통주자본관련공제항목 8 영업권 -8 L 163 9 모기지서비스권리를제외한기타무형자산 1,384 M+N 2,028 10 미래수익에의존하는이연법인세자산 ( 일시적차이에의한발생분제외 ) 11 현금흐름위험회피관련평가손익 -189 T -235 12 예상손실대비대손충당금적립부족액 ( 내부등급법적용은행 ) 13 유동화증권거래관련매각익 14 공정가치평가대상부채의자기신용위험변동에따른누적평가손익 15 확정급여형연금자산 16 자기주식 17 상호보유약정에의한보통주자본투자 18 19 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 20 모기지서비스권리 21 일시적차이에서발생하는이연법인세자산 22 23. 24. 25. 합계가보통주자본의 15% 초과하는금액 23 비연결금융회사보통주에대한중대한투자 24 모기지서비스권리 25 일시적차이에서발생하는이연법인세자산 경과규정적용에따른미반영금액 참조 16
( 계속 ) 보통주자본관련공제항목 26 자국특수공제항목 26a 자행이발행한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 26b 자행이발행한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 26c 상호보유약정에의한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 26d 상호보유약정에의한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 26e 지주회사또는타자회사등과상호보유한자본증권금액 26f 부실금융기관등에대한후순위채권보유금액 26g 지급이예정된현금배당상당액 27 기타기본자본및보완자본에서차감하지못한공제금액 28 보통주자본관련공제금액합계 1,187 1,956 29 보통주자본 292,937 296,913 기타기본자본 30 적격요건을충족하는기타기본자본및해당자본발행관련자본잉여금 31 회계상자본으로인식되는금액 32 회계상부채로인식되는금액 33 경과규정적용대상기타기본자본 34 은행의연결종속회사가발행한자본증권에대한비지배주주지분중기타기본자본인정금액 88-80 J 16,335-12,200 35 경과규정적용에따른단계적차감대상금액 36 공제항목차감전기타기본자본합계 88 16,335 기타기본자본관련공제항목 37 자본증권 ( 기타기본자본 ) 에대한자기투자 38 39 40 상호보유약정에의한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 41 자국특수공제항목 42 보완자본에서차감하지못한공제금액 43 기타기본자본공제금액합계 44 기타기본자본 88 16,335 45 기본자본 ( 보통주자본 + 기타기본자본 ) 293,025 313,248 17
( 계속 ) 46 보완자본 적격요건을충족하는보완자본및해당자본발행관련자본잉여금 21,000 U 7,000 47 경과규정적용대상보완자본 15,484 O+P 18,064 48 은행의연결종속회사가발행한자본증권에대한비지배주주지분중보완자본인정금액 7 K 977 49 경과규정적용으로단계적으로차감되는금액 50 대손충당금 ( 대손준비금포함 ) 11,943 E,R,S ( 주 ) 10,677 51 공제항목차감전보완자본 48,434 36,718 보완자본관련공제항목 52 자본증권 ( 보완자본 ) 에대한자기투자 53 상호보유약정에의한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 54 55 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 56 자국특수공제항목 57 보완자본공제금액합계 58 보완자본 48,434 36,718 59 총자본 ( 기본자본 + 보완자본 ) 341,459 349,966 60 위험가중자산 2,193,654 2,359,390 자본비율및완충자본 61 보통주자본비율 13.35 12.58 62 기본자본비율 13.36 13.28 63 총자본비율 15.57 14.83 64 추가완충자본규제수준 ( 보통주자본비율최소규제수준 + 추가완충자본규제수준 ) (%) 5.13 4.50 65 자본보전완충자본규제수준 (%) 0.63 66 경기대응완충자본규제수준 (%) 0.00 67 SIB 관련추가완충자본규제수준 (%) 0.00 68 완충자본인정가능한보통주자본 ( 위험가중자산대비 %) 최소규제수준 ( 바젤 Ⅲ 기준과다를경우 ) 6.94 6.83 69 보통주자본비율 70 기본자본비율 71 총자본비율 18
( 계속 ) 공제항목예외의적용을받는금액 ( 위험가중치적용전 ) 72 금융회사자본에대한중대하지않은투자 7,313 9,397 73 금융회사보통주에대한중대한투자 26,112 20,506 74 모기지서비스권리 75 일시적차이에의해발생하는이연법인세자산 34 Q 1,212 76 77 78 79 보완자본으로인정가능한대손충당금한도관련 표준방법적용은행의대손충당금중보완자본인정가능금액 ( 한도적용전 ) 표준방법적용은행의대손충당금중보완자본인정최대금액 ( 한도금액 ) 내부등급법적용은행의대손충당금중보완자본인정가능금액 ( 한도적용전 ) 내부등급법적용은행의대손충당금중보완자본인정최대금액 ( 한도금액 ) 5,466 5,310 13,045 14,178 23,347 5,367 6,477 6,557 ( 주 ) 대손충당금중은행업감독업무시행세칙 " 별표 3" 보완자본인정요건에따라일부금액만보완자본으로인정 ( 다 ) 연결재무상태표 ( 회계목적및감독목적 ) 와자본공시항목연계공시 ( 단위 : 억원 ) 과목 회계목적 감독목적 참조 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 59,549 46,873 Ⅱ. 단기매매금융자산 28,139 26,020 Ⅲ. 당기손익인식금융자산 4,097 13 Ⅳ. 매도가능금융자산 483,839 388,655 Ⅴ. 만기보유금융자산 18,944 297 Ⅵ. 대출채권 1,419,240 1,430,853 ( 대손충당금 ) 51,389 55,782 R Ⅶ. 파생상품자산 72,299 70,991 Ⅷ. 관계기업투자주식 274,325 312,056 Ⅸ. 유형자산 68,387 6,103 Ⅹ. 투자부동산 4,214 680 ⅩⅠ. 무형자산 20,828 1,376 영업권 6,081-8 L 고객관련무형자산 4,191 회원권 660 137 M 기타무형자산 9,896 1,247 N ⅩⅡ. 이연법인세자산 10,583 34 ( 미래수익에의존하는이연법인세자산 ) 34 ( 일시적차이에의해발생하는이연법인세자산 ) 34 Q ⅩⅢ. 기타자산 225,268 59,173 ⅩⅣ. 매각예정비유동자산 7,849 자산총계 * 2,697,561 2,343,124 19
부채 Ⅰ. 단기매매금융부채 0 0 Ⅱ. 당기손익인식지정금융부채 21,599 21,599 Ⅲ. 예수부채 391,936 395,176 Ⅳ. 차입부채 323,687 267,701 후순위차입금 3,470 ( 보완자본인정금액 ) 2,284 O Ⅴ. 사채 1,170,985 1,149,867 후순위사채 22,000 ( 보완자본인정금액 ) 13,200 P 조건부자본증권 21,000 U Ⅵ. 파생상품부채 61,749 62,121 Ⅶ. 책임준비금 141,046 Ⅷ. 확정급여부채 5,963 853 Ⅸ. 충당부채 15,342 12,840 ( 대손충당금 ) 15,342 12,840 S Ⅹ. 이연법인세부채 41,790 40,813 ⅩⅠ. 미지급법인세 651 200 ⅩⅡ. 기타부채 199,075 79,818 ⅩⅢ. 매각예정비유동부채 0 0 자본 부채총계 * 2,373,823 2,030,988 Ⅰ. 자본금 175,331 175,331 A Ⅱ. 자본잉여금 15,594 15,474 B Ⅲ. 자본조정 2,262 2,232 주식할인발행차금 0 6 C 자기주식처분손실 2 2 V ( 지분법자본조정 ) 2,206 2,206 G ( 기타자본조정 ) 54 18 H Ⅳ. 기타포괄손익누계액 6,123 6,421 F ( 현금흐름위험회피평가손익 ) -189-189 T Ⅴ. 이익잉여금 112,361 112,441 D ( 대손준비금적립액 ) 17,929 17,797 E Ⅵ. 비지배지분 12,067 237 보통주 22 I 기타기본자본 88 J 보완자본 7 K 자본총계 * 323,738 312,136 부채와자본총계 2,697,561 2,343,124 * 회계목적상연결대상범위와감독목적상연결대상범위의차이등에기인함 - 회계목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB 생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이비칸서스밸류및산업은행의연결대상에포함 - 감독목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB 생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스밸 류및산업은행의지분법대상으로분류 20
( 라 ) BIS 자기자본구성자본증권별주요발행특징공시 ( 단위 : 억원, %) 주요특징 1 2 3 4 5 1 발행자 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 2 유가증권표준코드 - - KR31020472B0 KR3102047346 KR310210G387 3 발행근거법한국산업은행법공공자금관리기금법외한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법 규제자본적용관련 4 바젤Ⅲ 경과규정적용시규제자본분류 ( 보통주자본 / 기타기본자본 / 보완자본 ) 보통주자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 5 바젤Ⅲ 경과규정종료시규제자본분류 ( 보통주자본 / 기타기본자본 / 보완자본 ) 보통주자본 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 6 해당증권을자본으로인정하는범위 ( 개별기준 / 연결기준 / 개별 연결기준 ) 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 7 자본증권의종류 ( 주식, 신종자본증권, 후순위채등 ) 주식 정부차입금 후순위채권 후순위채권 후순위채권 8 규제자본인정금액 ( 최근보고서작성일기준 ) 175,331 2,284 4,200 3,000 3,000 9 액면금액 175,331 3,470 7,000 5,000 5,000 10 회계상계정분류자본금부채 ( 공정가치평가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 11 발행일자 2016-09-29 1995-05-17 외 2012-11-01 2013-04-09 2013-08-23 12 만기존재여부영구만기존재만기존재만기존재만기존재만기일 ( 만기가존재하지않을경우 만기없음 13 만기없음 2032-12-20 외 2022-11-01 2023-04-09 2023-08-23 기재 ) 14 콜옵션포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함 15 최초콜옵션행사일, 콜행사금액, 세무상혹은규제상특정사건에의해콜이행사되는지여부 16 추가콜옵션행사가능한기간또는시점 이자 ( 배당 ) 관련 17 지급형태변동변동 / 고정고정고정고정 18 이자 ( 배당 ) 의표면금리및기준지표 0.77 5.00% 3.32% 3.06% 3.93% 19 이자 ( 배당 ) 의미지급이보통주배당을제한하는지여부해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음 20 이자 ( 배당 ) 지급의재량정도완전한재량강제강제강제강제 21 스텝업또는기타상환유인조항존재여부 ( 존재 / 미존재 ) 미존재미존재미존재미존재미존재 22 이자 ( 배당 ) 의누적 비누적여부 ( 누적 / 비누적 ) 비누적누적누적누적누적 23 전환조건포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함 24 전환조건 25 전환방식 26 전환비율 27 전환의강제여부 ( 의무전환 / 선택전환 / 해당없음 ) 28 전환으로인해발행될자본의종류 29 전환으로인해발행될자본의발행자 30 상각조건포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함 31 상각조건 32 상각방식 33 상각방식 ( 영구적 / 일시적 ) 34 일시적상각일경우회복체계 35 직전선순위증권명시 ( 해당증권열번호기재 ) 정부차입금 (2) 후순위채 (3,4,5,6, 7,8,9,10) 36 바젤Ⅲ 자본부적격여부 ( 적격 / 부적격 ) 적격 부적격 부적격 부적격 부적격 37 부적격자본증권일경우, 비적격사항기재조건부자본미충족조건부자본미충족조건부자본미충족조건부자본미충족 21
6 7 8 9 10 11 12 13 한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행 KR310213G3A6 KR310210G4C3 KR310207G5C5 KR310214G652 KR310215G659 한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법 보완자본보완자본보완자본보완자본보완자본 자본미인정보완자본보완자본보완자본보완자본 KDB Bank Uzbekistan 산은캐피탈 KDB 인프라자산운용 KR310216G657 - - - TheLaw Onjoint-s tockcompaniesand protectionofshareh olders rights ( 우즈베키스탄현지법률 ) 상법 상법 보통주자본 / 기타기기타기본 / 보완자본기타기본 / 보완자본본 / 보완자본보통주자본 / 기타기기타기본 / 보완자본기타기본 / 보완자본본 / 보완자본 산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행 후순위채권후순위채권후순위채권후순위채권후순위채권주식주식주식 3,000 7,000 7,000 6,400 600 76 25 17 5,000 7,000 7,000 6,400 600 139 58 39 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 비지배주주지분비지배주주지분비지배주주지분 2013-10-31 2014-12-11 2015-12-07 2016-05-20 2016-05-20 2013-11-22 외 1972-12-16 외 2003-10-28 외 만기존재만기존재만기존재만기존재만기존재영구채영구채영구채 2023-10-31 2024-12-11 2025-12-07 2026-05-20 2031-05-20 만기없음만기없음만기없음 미포함미포함미포함미포함미포함미포함미포함미포함 고정 고정 고정 고정 고정 변동 변동 변동 3.80% 3.25% 2.76% 2.29% 2.39% 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 강제 강제 강제 강제 강제 완전한재량 완전한재량 완전한재량 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 누적 누적 누적 누적 누적 비누적 비누적 비누적 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함포함포함포함포함미포함미포함미포함 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 전액전액전액전액 영구적영구적영구적영구적 정부차입금 (2) 정부차입금 (2) 정부차입금 (2) 부적격적격적격적격적격적격적격적격 조건부자본미충족 22
(2) 리스크별익스포져및위험가중자산, 요구자본현황 ( 가 ) 은행의자본적정성평가방법당행은 2008년 7월금융감독원으로부터기본내부등급법의사용승인을획득하였으며, 동방법을이용하여 2008년 6월말이후신용위험가중자산을산출하고있으므로공시목적을위해서기본내부등급법에의한 BIS기준자기자본비율및자기자본을공시함. 2013년 12월부터시행된바젤Ⅲ를기반으로한 은행업감독규정 에따른규제자본은크게아래의두분류로구분됨. 매분기 BIS자기자본비율을산출하여현재및미래영업활동을지원하기위한적정한자본적정성을유지하고있는지점검함. Tier 1 자본 ( 기본자본 : 보통주자본 + 기타기본자본 ) - 보통주자본 : 규제자본목적상보통주로분류되기위한적격요건으로는연결실체청산시최후순위이며, 연결실체의손실을가장먼저보전할수있고, 청산시를제외하고는상환되지않는자본을의미함. 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결회사의비지배주주지분, 기타포괄손익누계액등이보통주자본에포함됨 - 기타기본자본 : 규제자본목적상기타자본으로분류되기위한적격요건으로는후순위이어야하며, 배당또는이자는비누적적이고재량적인지급이가능하며, 만기나상환유인이없어야함. 이러한기타기본자본의발행과관련된자본금, 자본잉여금등의합이기타기본자본을구성함 Tier 2 자본 ( 보완자본 ) - 규제자본목적상보완자본으로분류되기위한적격요건으로는조건부자본요건을충족하며, 만기가 5년이상인후순위채권과표준방법및내부등급법으로산출된대손충당금등이포함됨 리스크공시관련공시정책 ( 16.3.29 자이사회승인 ) 목적 - 은행이관계법령과금융위원회등에서정한리스크관련공시를원활히수행하기위하여필요한사항을정함 원칙 - 은행은모든이해관계자에게객관적이고정확한리스크관련정보를적시에제공 담당부서 - 리스크공시담당부서는리스크관리부로함 내부통제 - 리스크공시의적정성과타당성에대해윤리준법부서의사전검토를받음 작성기준및공시시기 - 리스크공시대상에대한구체적인공시항목및방법은전국은행연합회장이정하는 금융업경영통일공시기준 에따름 - 공시관련법규에서정한방법에따라공시자료는연4회작성하며, 결산일로부터 3개월이내에공시 ( 다만, 상반기또는분기가결산기준공시자료는가결산일로부터 2개월이내에공시 ) 23
( 나 ) 리스크별익스포져및위험가중자산, 요구자본현황 1. 내부등급법 구 분 익스포져 2016 년 9 월말 2015 년 9 월말 위험가중자산 요구자본 익스포져 위험가중자산 ( 단위 : 억원 ) 요구자본 신용리스크 (A) 2,672,917 2,123,091 169,847 2,822,213 2,226,968 178,157 정부 171,445 5,747 460 132,104 5,962 477 은행 182,638 48,470 3,878 192,502 50,119 4,010 기업 1,344,523 1,016,937 81,355 1,365,483 1,072,599 85,808 대기업 993,363 719,329 57,546 1,009,525 754,721 60,378 중소기업 172,212 149,186 11,935 173,964 154,913 12,393 특수금융 178,948 148,422 11,874 181,994 162,965 13,037 소매 25,033 8,412 673 36,202 23,079 1,846 주거용주택담보 5,408 2,703 216 5,452 2,473 198 적격회전 기타 19,625 5,709 457 30,750 20,606 1,648 개인 19,625 5,709 457 30,750 20,606 1,648 중소기업 주식 319,859 512,365 40,989 297,322 515,200 41,216 간접투자증권 31,891 47,229 3,778 34,728 20,628 1,650 자산유동화 54,011 34,531 2,762 42,736 15,782 1,263 장외파생상품 114,086 29,231 2,339 114,395 53,315 4,265 기타 429,431 420,169 33,613 606,741 470,284 37,622 시장리스크 (B) 표준방법 23,093 1,847 표준방법 68,728 5,498 운영리스크 (C) 표준방법 47,470 3,798 표준방법 63,694 5,096 합계 (A+B+C) 2,672,917 2,193,654 175,492 2,822,213 2,359,390 188,751 2. 총자본비율및기본자본비율 ( 주요은행자회사 ) ( 단위 : 억원, %) 주요은행자회사명 기본자본 자기자본 위험가중자산 기본자본비율 자기자본비율 KDB Bank Europe Limited 658 757 6,073 10.84 12.47 KDB Asia Limited 2,743 2,795 9,851 27.85 28.37 KDB Bank Uzbekistan 867 997 2,244 38.70 44.43 Banco KDB do Brasil S.A. 620 620 3,546 17.48 17.48 24
(3) 트레이딩목적자산 부채현황 ( 단위 : 억원, %) 구분 2016 년 9 월말 2015 년 9 월말 연결총자산 (A) 2,343,124 2,693,938 트레이딩자산 (B) 143,140 306,487 트레이딩비율 (B/A) 6.11 11.38 주 ) 당행은 일별트레이딩포지션의합계액이총자산의 5% 또는 1 천억원이상 인금융기관에해당되어시장리스크기준자기자본보유제도적용대상은행임 (4) 단순자기자본비율 ( 가 ) 단순자기자본비율현황 ( 단위 : 억원, %) 항목 2016 년도 3 분기말 2016 년도 2 분기말 2016 년도 1 분기말 2015 년도말 1 재무상태표익스포져 재무상태표자산 ( 파생상품및증권금융거래관련자산제외, 담보포함 ) 2,217,277 2,282,893 2,575,509 2,584,196 2 ( 기본 (Tier 1) 자본산출시공제되는자산 ) -1,375-1,227-2,038-2,098 3 재무상태표상익스포져 ( 파생상품및증권금융거래제외 ) (1 2 행의합 ) 파생상품익스포져 2,215,902 2,281,666 2,573,471 2,582,097 4 대체비용 ( 수취한현금변동증거금은차감 ) 29,798 24,990 348 3 5 추가항목 17,772 18,886 59,191 59,035 6 파생상품관련담보제공액 ( 회계기준에따라재무상태표자산에서제외된경우 ) 7 ( 공제대상현금변동증거금미수자산 ) 8 ( 대고객청산서비스제공을위한중앙청산소와의파생상품거래 ) 9 신용파생매도의조정된유효명목금액 10 11 ( 조정된유효명목금액상계액및신용파생매도의추가항목공제액 ) 파생상품익스포져 (4 10 행의합 ) 증권금융거래 (SFT) 익스포져 12 증권금융거래자산 ( 상계전, 매도거래조정후 ) 13 ( 증권금융거래자산의미수금과미지급금의상계금액 ) 47,570 43,876 59,539 59,038 14 거래상대방신용리스크익스포져 201 206 921 15 중개거래 (agent transaction) 익스포져 32,353 40,393 194,867 186,160 25
16 증권금융거래익스포져 (12 15 행의합 ) 부외항목익스포져 32,554 40,599 195,788 186,160 17 부외항목의총명목금액 246,068 259,970 319,822 328,517 18 ( 신용환산율적용에따른조정액 ) -81,387-62,669-71,108-79,998 19 부외항목익스포져 (17 18 행의합 ) 자본및총익스포져 164,681 197,301 248,714 248,520 20 기본 (Tier 1) 자본 293,025 270,188 288,946 291,267 21 총익스포져 (3, 11, 16, 19 행의합 ) 2,460,707 2,563,442 3,077,512 3,075,815 단순자기자본비율 ( 바젤 Ⅲ 레버리지비율 ) 22 단순자기자본비율 11.91 10.54 9.39 9.47 ( 나 ) 회계기준자산및단순자기자본비율총익스포져간요약비교 항목 ( 단위 : 억원 ) 2016 년 3 분기말 1 은행연결재무제표총자산 2,697,561 2 회계목적상연결대상이나규제목적상연결대상은아닌자회사에대한투자액 354,436 3 회계처리에따라재무상태표상자산으로인정되지만단순자기자본비율익스포저측정대상이아닌수탁자산 4 파생상품익스포저조정액 17,772 5 증권금융거래 (SFT) 익스포저조정액 201 6 부외항목익스포저 ( 신용환산율을적용하여산출된익스포져 ) 164,681 7 기타조정항목 -65,072 8 단순자기자본비율총익스포져 2,460,707 26
(5) 경기대응완충자본 코드명 민간부문위험가중자산 (A) 위험가중자산비중 (B) ( 단위 : 억원, %) 경기대응완충자본 (C) 한국 (Korea) 1,824,972 89.43 0.00 아르헨티나 (Argentina) - 0.00 0.00 호주 (Australia) 6,699 0.33 0.00 벨기에 (Belgium) 842 0.04 0.00 브라질 (Brazil) 2,038 0.10 0.00 캐나다 (Canada) 412 0.02 0.00 중국 (China) 32,658 1.60 0.00 프랑스 (France) 2,104 0.10 0.00 독일 (Germany) 1,336 0.07 0.00 홍콩 (Hong Kong) 13,689 0.67 0.63 인도 (India) 1,730 0.08 0.00 인도네시아 (Indonesia) 3,560 0.17 0.00 이탈리아 (Italy) - 0.00 0.00 일본 (Japan) 5,631 0.28 0.00 룩셈부르그 (Luxembourg) 883 0.04 0.00 멕시코 (Mexico) 2,692 0.13 0.00 네덜란드 (Netherlands) 2,191 0.11 0.00 러시아 (Russia) 82 0.00 0.00 사우디아라비아 (Aaudi Arabia) 1,282 0.06 0.00 싱가포르 (Singapore) 7,053 0.35 0.00 남아프리카공화국 (South Africa) 56 0.00 0.00 스페인 (Spain) 1,004 0.05 0.00 스웨덴 (Sweden) 278 0.01 1.50 스위스 (Switzerland) 848 0.04 0.00 터키 (Turkey) 4,191 0.21 0.00 영국 (United Kingdom) 5,340 0.26 0.00 미국 (United States) 26,168 1.28 0.00 기타국가 93,036 4.56 0.00 합계 2,040,774 100.00 0.00 27