회사명소재지주요업무설립년월일주 1) 자본금소유주식수 한국비티엘일호투융자 한국철도일호투융자 서울 서울 증권투자회사업 증권투자회사업 소유비율 (%) ' ,902 27,464 천주 ' ,043 21,082 천주 원

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1 5 자본적정성 (1) 바젤 Ⅲ 자기자본규제 ( 가 ) BIS 자기자본의적용범위 1. 자본규제에적용하는그룹내최상연결실체의이름을기재 한국산업은행 2. 회계목적과감독목적의연결기준차이점요약 - 회계목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스밸류및산업은행의연결대상에포함 - 감독목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스밸류및산업은행의지분법대상으로분류 3. 자회사에대한설명및구분기재 ( 구분 : a. 완전히연결된경우, b. 부분적으로연결된경우, c. 공제 항목으로취급된경우, d. 잉여자본으로인식된경우, e. 기타 ) - 연결자회사 (a. 완전히연결된경우 ) 회사명소재지주요업무설립년월일주 1) 자본금소유주식수 ( 단위 : 백만원, 주, %) 소유비율 (%) KDB Asia Limited 홍콩금융업 , ,000 천주 KDB Ireland Limited 아일랜드금융업 ,190 25,000 천주 KDB Bank Europe Limited Banco KDB do Brasil S.A 헝가리 금융업 KDB BANK Uzbekistan 우즈벡금융업 산은캐피탈 KDB 인프라자산운용 대우조선해양 한국인프라투융자 한국교육투융자 ( ) 94,342 1,534 천주 브라질금융업 , ,891 천주 서울 서울 서울 서울 서울 여신전문금융업 자산운용업 강선건조업 증권투자회사업 증권투자회사업 ( ) 25, ,211 천주 ,877 62,125 천주 ,000 1,683 천주 ( ) 1,372, ,986 천주 , 천주 ' ,878 9,519 천주

2 회사명소재지주요업무설립년월일주 1) 자본금소유주식수 한국비티엘일호투융자 한국철도일호투융자 서울 서울 증권투자회사업 증권투자회사업 소유비율 (%) ' ,902 27,464 천주 ' ,043 21,082 천주 원리금보전신탁서울신탁업 ' 원금보전신탁서울신탁업 ' 부산첨단산업단지 서울 부동산개발및공급업 ' (' ) 1,000 15,000 주 주 1) 설립년월일과취득년월일이다른경우에는취득년월일을 ( ) 안에표시주 2) 기업회계기준해석서제 2012 호에따른특수목적기업은다음과같음케이디비벤처엠앤에이사모투자전문회사, 케이디비턴어라운드사모투자전문회사, 케이디비칸서스밸류사모투자전문회사, 부품소재엠앤에이사모투자전문회사, 케이디비밸류제육호사모투자전문회사, 케이디비밸류제칠호사모투자전문회사, 케이디비시그마기업재무안정사모투자전문회사, 케이디비시그마제 2 호기업재무안정사모투자전문회사, 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프 2010 의 5 호 PEF, 케이티비한국 - 호주글로벌협력사모투자전문회사, KDBC 특허사업화투자조합 2 호, KoFC-KDBC Pioneer Champ 호벤처투자조합, 원케이디비제일차유동화전문유한회사, 케이파이브제삼차주식회사, 케이파이브제사차주식회사, 케이파이브제오차주식회사, 유베스트제삼차유동화전문, 시노코에스에프제일차, 산은상생협력지원특별자산투자신탁제 1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SH-1 호, KIAMCO KDB Shipping 펀드제 DA-2 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 HJ-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SPO-1 호, KIAMCO KDB Shipping 펀드제 PR-4 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNT-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNT-2 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 DA-3 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 KLC-1 호, 멀티에셋 KDB Shipping 사모특별자산투자신탁제 SNP-1 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 1 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 2 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 3 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 사모특별자산투자신탁제 4 호 ( 선박 ), 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 5 호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 6 호, KDB Ocean Value-up 전문투자형사모투자신탁제 7 호, 아이디어브릿지 OPPORTUNITY 사모특별자산투자신탁 1 호, KDB PIONEER 지식재산권사모특별자산투자신탁, KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁, 멀티에셋기업성장디딤돌사모증권투자신탁, 멀티에셋일자리창출중소기업사모증권투자신탁 ( 채권 ), 멀티에셋녹색인증사모증권투자신탁제 1 호 ( 채권혼합 ), 멀티에셋운용반딧불 LED 사모증권투자신탁제 1 호, 멀티에셋그린카사모특별자산투자신탁, 멀티에셋운용글로벌파트너쉽사모증권투자신탁, 멀티에셋운용글로벌파트너쉽전문투자형사모투자신탁제 2 호, KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁, KIAMCO 호주 Millmerran 사모특별자산투자신탁, KIAMCO 파워에너지사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 녹색금융인프라사모특별자산투자신탁제 1 호, KIAMCO 파워에너지사모특별자산투자신탁제 2 호, KIAMCO 비티엘사모특별자산투자신탁제 4 호, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 5 호, KIAMCO 부산신항 2-4 사모특별자산투자신탁, KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁, KIAMCO 창조금융환경인프라사모특별자산투자신탁제 1 호 10

3 - 비연결자회사 (b. 부분적으로연결된경우 ) 나노코 회사명소재지주요업무설립년월일취득년월일자본금 서울 폐놀수지, 아크릴수지등 ( 단위 : 백만원, 주 ( 좌 ), %) 소유주식수 소유비율 (%) , 대두식품전북앙금제조 , , 에코티스 경기 전산소모품제조도소매 ,739 80, STX 경남 에너지원료 ( 석탄, 석유 ), 산업기자재 ( 기계부품 ) 도매 , 백만 39.6 STX 중공업 경남 선박용디젤엔진부품 , 백만 27.3 STX 엔진 경남 엔진, 터빈, 내연기관 , 백만 41.9 동부제철서울철강재제조 , 백만 38.0 피엔에스테크놀러지경기화상인식검사장치제조 화이트정보통신 서울 인적관리소프트웨어개발 ,153 69, , 에코조인경기무연솔더제조 ,738 80, 코렐테크놀로지경기원격부식진단 , 다보링크경기 VoIP 관련장비 , , 지앤씨인터렉티브 서울 엔피케미칼경기 모바일게임소프트웨어개발 폴리머분말, 화공약품제조 코리아엘텍경남엘리베이터부품제조 애드팍테크놀러지서울유선통신기기제조 , , , ,000 80, 진우소프트이노베이션 제주 지도제작 , 티에프에스글로발 서울 소프트웨어개발 , 뉴로넥스 경북 약품연구개발 , 페스텍 서울 물질검사 , 세라트랙 경북 방직용노즐 , 센플러스 경기 LED조명제조 , 엔아이디에스 경기 먼지, 가스센서제조 ,

4 이노피아테크 해든브릿지 회사명소재지주요업무설립년월일취득년월일자본금 경기 서울 한국인포비즈서울 소프트웨어 ( 임베디드리눅스 ) 멀티미디어플랫폼제조 VoIP,MMS 소프트웨어개발 소유주식수 소유비율 (%) , , , 씨이브이경기매립가스자원화 , , 에어큐브서울네트워크인증솔루션 아카데미정보통신 경북 어학실습용시청각기기 , , 케이티메드서울환자감시장치 , 푸드사이언스 경북 숙취해소제제조 ,440 66, 휴마스 대전 수질측정기제조 , 이지스대구 GIS 솔루션 , 엠비엔테크 서울 멀티미디어컨텐츠솔루션 , 제니컴대전전시및행사 , 씨엘에스 경기 고지혈증치료제 환경바이오서울환경관련컨설팅및장비제조 ,833 85, , 알피엠텍대전유압밸브조작기 , 엘에스텍 대전 솔라충전기제조 , 리메드대전자기장치료기 , 버츄얼빌더스 서울 소프트웨어개발 ,076 50, 에스아이에스울산자동화시스템제조 , 엠비젼 충북 LED 검사장비조명 백만 25.9 화인코 강원 화장품, 식품첨가물 , 만상 인천 방송용세트제작 ,000 28, 앤케이디씨경기자동차엔진부품 , 백만

5 한주금속 회사명소재지주요업무설립년월일취득년월일자본금 울산 자동차부품 ( 엔진, 휠 ) 소유주식수 소유비율 (%) , 백만 19.3 화인화학인천합성피혁제조 , , 에스피텍 충북 한국전력공사 전남 한국항공우주산업 경남 한국관광공사 강원 한국감정원 대구 한국지엠 인천 한국해양보증보험부산 반도체회로, LCD 제조 전력자원개발, 발전, 송전 비행기부품, 헬리콥터부품 관광진흥, 계획, 홍보 지가공시, 통계조사 승용차, 자동차부품 손해보험, 보증보험 , , ,209, 백만 , 백만 , 백만 , , , 백만 , 백만 40.1 주 1) 타회사자본금의 15% 를초과한지분법평가대상업체만기재주 2) 기업회계기준해석서제 2012 호에따른특수목적기업은다음과같음한국인프라이호투융자회사, 푸른배움터, 멀티에셋전력사모특별자산투자회사, ACTI 기획개발전문투자조합, KoFC-KVIC 일자리창출펀드, KoFC- 대성 Pioneer Champ 호벤처투자조합, KoFC- 한투 Pioneer Champ 벤처투자조합, KoFC- 보광 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-BK Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-KB Pioneer Champ 호투자조합, KoFC- 동양 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-LB Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-IMM Pioneer Champ 호투자조합, KoFC- 에이티넘 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC- 대경 Pioneer Champ 호투자조합, 코에프씨스카이레이크그로쓰챔프 2010 의 5 호사모투자전문회사, 코에프씨우리그로쓰챔프 2010 의 3 호사모투자전문회사, 코에프씨맥쿼리그로쓰챔프 2010 의 1 호사모투자전문회사, 코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사, 코에프씨스틱그로쓰챔프 2010 의 2 호사모투자전문회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사, 블루오션기업재무안정제 1 호사모투자전문회사, KoFC-KVIC 일자리창출펀드 2 호, KoFC- 코오롱 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-KTBN Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-IMM Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-KB 청년창업 1 호투자펀드, KoFC- 동양 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC- 한화 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC- 튜브 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-LB Pioneer Champ 호투자조합, 제이케이엘그로쓰챔프 2011 의 1 호사모투자전문회사, KoFC- 현대기술투자 Pioneer Champ 호투자조합, 코에프씨에스케이협력사동반성장제 3 호사모투자전문회사, 원익그로쓰챔프 2011 의 3 호사모투자전문회사, KoFC- 현대 Pioneer Champ 호투자조합, 코에프씨아이비케이에스케이스톤기업재무안정사모투자전문회사, 연구개발특구일자리창출투자펀드, KoFC-WIP Pioneer Champ 호투자조합, 키움고성장가젤기업펀드, 유니슨세이버사모투자전문회사, 제이케이엘퀸테사 2013 의 1 호사모투자전문회사, KTB 해외진출 Platform 펀드, 인터베스트글로벌제약펀드, 한국투자해외진출 Platform 펀드, KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 호투자조합, 아주 Life Science 해외진출 Platform 펀드, 미래창조 KB 창업지원투자조합, 우리 -KBS N Value up 투자조합, 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정 PEF, SLi 소재부품투자펀드 호, 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰 2013 PEF, 큐씨피중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사, 에스비아이글로벌디지털콘텐츠아이씨티투자조합, 2014 케이아이에프아주아이티전문투자조합, 에스엠씨아이 5 호한국영화펀드, 컴퍼니케이챌린지펀드, CKD Start-Up 1 호벤처투자조합, 대성세 13

6 컨더리투자조합, 코오롱소재부품투자펀드 호, 스마일게이트소재부품투자펀드 호, 아주세컨더리플러스투자조합, 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사, KoFC- 아주 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC- 한화 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC-KTBN Pioneer Champ 호투자조합, 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프 2010 의 7 호 PEF, 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호 PEF, 코에프씨신한프런티어챔프 2010 의 4 호사모투자전문회사, 코에프씨케이티비프런티어챔프 2010 의 3 호 PEF, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호 PEF, 아이비케이기업재무안정사모투자전문회사, 코에프씨현대중공업협력사동반성장제 1 호 PEF, 코에프씨포스코한화케이비동반성장제 2 호사모투자전문회사, 코에프씨스카이레이크글로벌윈윈사모투자전문회사, KoFC- 플래티넘청년창업 3 호투자펀드, KoFC- 파트너스 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC- 미래에셋 Pioneer Champ 호투자조합, KoFC- 아주 Pioneer Champ 호투자조합, 엔에이치엘비그로쓰챔프 2011 의 4 호사모투자전문회사, 케이티씨 - 엔피그로쓰챔프 2011 의 2 호사모투자전문회사, 코에프씨밸류업사모투자전문회사, 코에프씨칸서스기업재무안정사모투자전문회사, 코에프씨에스지에스케이기업재무안정사모투자전문회사, 아이비케이씨동양중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, 미래창조 LB 선도기업투자펀드, 미래창조네오플럭스투자조합, 코에프씨글로벌헬스케어제 1 호사모투자전문회사, 아세안바이오메디컬투자조합, 에스비아이아세안스프링보드투자조합, 스틱해외진출플랫폼펀드, 미래창조 SBI ASEAN-M&A 투자조합, 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사, 미래창조다우키움시너지 M&A 세컨더리투자조합, 미래창조코오롱 M&A 투자조합, 마그나 3 호 RisingStar 펀드, 디케이아이그로잉스타 2 호투자조합, 현대청년펀드 1 호, 서울투자특허벤처투자조합, HB 유망서비스산업투자조합, SV 한중문화 -ICT 융합펀드, 이에스에스프리디지털콘텐츠창업초기투자조합, 한국 GCC 경제협력사모투자전문회사, 한국투자유망서비스산업투자조합, KTBN 8 호투자조합, 코오롱 2015 회수시장활성화투자조합, 키움성장 15 호세컨더리투자조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합, LB 글로벌익스팬션투자조합, KTBN 9 호디지털콘텐츠코리아투자조합, 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠투자조합, 2015KIF 프리미어 IT 전문투자조합, KoFC-IMM R&D-Biz Creation 호투자조합, 아이디어브릿지수퍼스타사모특별자산투자신탁 1 호, 아이디어브릿지 STARTUP 지식재산권사모특별자산투자신탁, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 기업재무개선메자닌사모투자전문회사, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, 머큐리사모투자전문회사 4. 그룹내자금또는자기자본의이동에관한제한사항, 또는다른주요애로사항공시 해당사항없음 5. 연결그룹내자금또는자기자본의이동에관한제한금액 해당사항없음 6. 연결대상이아닌자회사의자기자본부족액 해당사항없음 7. 보험회사에대한총투자금액, 보험회사명, 소재지, 투자지분율, 의결권비율, 자본차감법또는대체가 능한그룹전체통합법대비위험가중치적용방법 보험회사명 총투자금액 소재지 투자지분율 의결권비율 RW적용방법 한국해양보증보험 499 부산 40.1% 40.1% 표준방법 KDB생명 * 7,771 서울 85.0% 85.0% 표준방법 * 당행이출자한케이디비칸서스밸류사모투자전문회사가 KDB생명주식의 85% 를소유

7 1 ( 나 ) BIS 자기자본 ( 바젤 Ⅲ 기준 ) 공시 경과규정적용기간중공시양식 보통주자본 적격요건을충족하는보통주발행과관련하여발생한자본금, 자본잉여금및자본조정 금액 ( 단위 : 억원, %) 2016 년 6 월말 2015 년말 6 월말 경과규정적용에따른미반영금액 참조 금액 187,860 A+B+C 187,581 2 이익잉여금 ( 대손준비금제외 ) 83,639 D-E 76, 기타포괄손익누계액및기타자본잉여금 자본조정 경과규정적용대상보통주자본 ( 주식회사가아닌경우 ) 은행인연결종속회사가발행한보통주에대한비지배주주지분 10,484 F+G+ H+V 9, I 23 6 공제항목차감전보통주자본합계 282, ,680 7 평가조정 보통주자본관련공제항목 8 영업권 -8 L 모기지서비스권리를제외한기타무형자산 1,235 M+N 2, 미래수익에의존하는이연법인세자산 ( 일시적차이에의한발생분제외 ) 11 현금흐름위험회피관련평가손익 -216 T 예상손실대비대손충당금적립부족액 ( 내부등급법적용은행 ) 13 유동화증권거래관련매각익 14 공정가치평가대상부채의자기신용위험변동에따른누적평가손익 15 확정급여형연금자산 16 자기주식 17 상호보유약정에의한보통주자본투자 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 20 모기지서비스권리 21 일시적차이에서발생하는이연법인세자산 합계가보통주자본의 15% 초과하는금액 23 비연결금융회사보통주에대한중대한투자 24 모기지서비스권리 25 일시적차이에서발생하는이연법인세자산 경과규정적용에따른미반영금액 참조 15

8 ( 계속 ) 보통주자본관련공제항목 26 자국특수공제항목 26a 자행이발행한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 26b 자행이발행한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 26c 상호보유약정에의한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 26d 상호보유약정에의한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 26e 지주회사또는타자회사등과상호보유한자본증권금액 26f 부실금융기관등에대한후순위채권보유금액 26g 지급이예정된현금배당상당액 27 기타기본자본및보완자본에서차감하지못한공제금액 28 보통주자본관련공제금액합계 1,011 2, 보통주자본 280, , 기타기본자본 적격요건을충족하는기타기본자본및해당자본발행관련자본잉여금 31 회계상자본으로인식되는금액 32 회계상부채로인식되는금액 33 경과규정적용대상기타기본자본 34 은행의연결종속회사가발행한자본증권에대한비지배주주지분중기타기본자본인정금액 J 15,949-12, 경과규정적용에따른단계적차감대상금액 36 공제항목차감전기타기본자본합계 90 15,949 기타기본자본관련공제항목 37 자본증권 ( 기타기본자본 ) 에대한자기투자 상호보유약정에의한자본증권 ( 기타기본자본 ) 투자 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 41 자국특수공제항목 42 보완자본에서차감하지못한공제금액 43 기타기본자본공제금액합계 44 기타기본자본 90 15, 기본자본 ( 보통주자본 + 기타기본자본 ) 281, ,945 16

9 ( 계속 ) 46 보완자본 적격요건을충족하는보완자본및해당자본발행관련자본잉여금 21,000 U 7, 경과규정적용대상보완자본 15,484 O+P 18, 은행의연결종속회사가발행한자본증권에대한비지배주주지분중보완자본인정금액 6 K 경과규정적용으로단계적으로차감되는금액 50 대손충당금 ( 대손준비금포함 ) 11,837 E,R,S ( 주 ) 11, 공제항목차감전보완자본 48,327 37,409 보완자본관련공제항목 52 자본증권 ( 보완자본 ) 에대한자기투자 53 상호보유약정에의한자본증권 ( 보완자본 ) 투자 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대하지않은투자관련 비연결대상은행, 금융회사및보험사자본에대한중대한투자관련 56 자국특수공제항목 57 보완자본공제금액합계 58 보완자본 48,327 37, 총자본 ( 기본자본 + 보완자본 ) 329, , 위험가중자산 2,174,781 2,263,753 자본비율및완충자본 61 보통주자본비율 기본자본비율 총자본비율 추가완충자본규제수준 ( 보통주자본비율최소규제수준 + 추가완충자본규제수준 ) (%) 자본보전완충자본규제수준 (%) 경기대응완충자본규제수준 (%) SIB 관련추가완충자본규제수준 (%) 완충자본인정가능한보통주자본 ( 위험가중자산대비 %) 최소규제수준 ( 바젤 Ⅲ 기준과다를경우 ) 보통주자본비율 70 기본자본비율 71 총자본비율 17

10 ( 계속 ) 공제항목예외의적용을받는금액 ( 위험가중치적용전 ) 72 금융회사자본에대한중대하지않은투자 7,196 9, 금융회사보통주에대한중대한투자 26,214 19, 모기지서비스권리 75 일시적차이에의해발생하는이연법인세자산 388 Q 보완자본으로인정가능한대손충당금한도관련 표준방법적용은행의대손충당금중보완자본인정가능금액 ( 한도적용전 ) 표준방법적용은행의대손충당금중보완자본인정최대금액 ( 한도금액 ) 내부등급법적용은행의대손충당금중보완자본인정가능금액 ( 한도적용전 ) 내부등급법적용은행의대손충당금중보완자본인정최대금액 ( 한도금액 ) 5,493 5,514 13,050 13,343 20,082 5,904 6,344 6,374 ( 주 ) 대손충당금중은행업감독업무시행세칙 " 별표 3" 보완자본인정요건에따라일부금액만보완자본으로인정 ( 다 ) 연결재무상태표 ( 회계목적및감독목적 ) 와자본공시항목연계공시 과목 회계목적 감독목적 참조 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 58,193 44,948 Ⅱ. 단기매매금융자산 26,566 24,204 Ⅲ. 당기손익인식금융자산 5, Ⅳ. 매도가능금융자산 486, ,430 Ⅴ. 만기보유금융자산 17, Ⅵ. 대출채권 1,457,051 1,467,762 ( 대손충당금 ) 53,491 57,946 R Ⅶ. 파생상품자산 67,197 65,312 Ⅷ. 관계기업투자주식 266, ,361 Ⅸ. 유형자산 72,952 6,013 Ⅹ. 투자부동산 3, ⅩⅠ. 무형자산 29,805 1,227 영업권 6,081-8 L 고객관련무형자산 4,717 0 회원권 M 기타무형자산 18,281 1,098 N ⅩⅡ. 이연법인세자산 11, ( 미래수익에의존하는이연법인세자산 ) 388 ( 일시적차이에의해발생하는이연법인세자산 ) 388 Q ⅩⅢ. 기타자산 270,518 93,103 ⅩⅣ. 매각예정비유동자산 6,618 0 자산총계 * 2,779,356 2,405,743 18

11 부채 Ⅰ. 단기매매금융부채 0 0 Ⅱ. 당기손익인식지정금융부채 18,992 18,992 Ⅲ. 예수부채 422, ,394 Ⅳ. 차입부채 339, ,821 후순위차입금 3,644 ( 보완자본인정금액 ) 2,284 O Ⅴ. 사채 1,181,919 1,155,020 후순위사채 22,000 ( 보완자본인정금액 ) 13,200 P 조건부자본증권 21,000 U Ⅵ. 파생상품부채 59,406 57,700 Ⅶ. 책임준비금 137,404 0 Ⅷ. 확정급여부채 5, Ⅸ. 충당부채 17,073 14,527 ( 대손충당금 ) 17,073 14,527 S Ⅹ. 이연법인세부채 36,237 31,327 ⅩⅠ. 미지급법인세 ⅩⅡ. 기타부채 246, ,620 ⅩⅢ. 매각예정비유동부채 자본 부채총계 * 2,466,031 2,109,448 Ⅰ. 자본금 172, ,354 A Ⅱ. 자본잉여금 15,620 15,500 B Ⅲ. 자본조정 2,263 2,232 주식할인발행차금 0 6 C 자기주식처분손실 2 2 V ( 지분법자본조정 ) 2,206 2,206 G ( 기타자본조정 ) H Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,916 8,257 F ( 현금흐름위험회피평가손익 ) T Ⅴ. 이익잉여금 97,968 97,711 D ( 대손준비금적립액 ) 14,196 14,072 E Ⅵ. 비지배지분 17, 보통주 21 I 기타기본자본 90 J 보완자본 6 K 자본총계 * 313, ,295 부채와자본총계 2,779,356 2,405,743 * 회계목적상연결대상범위와감독목적상연결대상범위의차이등에기인함 - 회계목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB 생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이비칸서스밸류및산업은행의연결대상에포함 - 감독목적연결대상범위 : 대우건설과 KDB 생명및대우조선해양은케이디비밸류육호와케이디비칸서스밸류및산업은행의지분법대상으로분류 19

12 ( 라 ) BIS 자기자본구성자본증권별주요발행특징공시 ( 단위 : 억원, %) 주요특징 발행자 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 2 유가증권표준코드 - - KR B0 KR KR310210G387 3 발행근거법한국산업은행법공공자금관리기금법외한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법 규제자본적용관련 4 바젤Ⅲ 경과규정적용시규제자본분류 ( 보통주자본 / 기타기본자본 / 보완자본 ) 보통주자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 5 바젤Ⅲ 경과규정종료시규제자본분류 ( 보통주자본 / 기타기본자본 / 보완자본 ) 보통주자본 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 6 해당증권을자본으로인정하는범위 ( 개별기준 / 연결기준 / 개별 연결기준 ) 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 산업은행 7 자본증권의종류 ( 주식, 신종자본증권, 후순위채등 ) 주식 정부차입금 후순위채권 후순위채권 후순위채권 8 규제자본인정금액 ( 최근보고서작성일기준 ) 172,354 2,284 4,200 3,000 3,000 9 액면금액 172,354 3,644 7,000 5,000 5, 회계상계정분류자본금부채 ( 공정가치평가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 11 발행일자 외 만기존재여부영구만기존재만기존재만기존재만기존재 13 만기일 ( 만기가존재하지않을경우 만기없음 기재 ) 만기없음 외 콜옵션포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함 15 최초콜옵션행사일, 콜행사금액, 세무상혹은규제상특정사건에의해콜이행사되는지여부 16 추가콜옵션행사가능한기간또는시점 이자 ( 배당 ) 관련 17 지급형태변동변동 / 고정고정고정고정 18 이자 ( 배당 ) 의표면금리및기준지표 % 3.32% 3.06% 3.93% 19 이자 ( 배당 ) 의미지급이보통주배당을제한하는지여부해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음 20 이자 ( 배당 ) 지급의재량정도완전한재량강제강제강제강제 21 스텝업또는기타상환유인조항존재여부 ( 존재 / 미존재 ) 미존재미존재미존재미존재미존재 22 이자 ( 배당 ) 의누적 비누적여부 ( 누적 / 비누적 ) 비누적누적누적누적누적 23 전환조건포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함 24 전환조건 25 전환방식 26 전환비율 27 전환의강제여부 ( 의무전환 / 선택전환 / 해당없음 ) 28 전환으로인해발행될자본의종류 29 전환으로인해발행될자본의발행자 30 상각조건포함여부 ( 포함 / 미포함 ) 미포함미포함미포함미포함미포함 31 상각조건 32 상각방식 33 상각방식 ( 영구적 / 일시적 ) 34 일시적상각일경우회복체계 35 직전선순위증권명시 ( 해당증권열번호기재 ) 정부차입금 (2) 후순위채 (3,4,5,6, 7,8,9,10) 36 바젤Ⅲ 자본부적격여부 ( 적격 / 부적격 ) 적격 부적격 부적격 부적격 부적격 37 부적격자본증권일경우, 비적격사항기재조건부자본미충족조건부자본미충족조건부자본미충족조건부자본미충족 20

13 한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행한국산업은행 KR310213G3A6 KR310210G4C3 KR310207G5C5 KR310214G652 KR310215G659 한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법한국산업은행법 보완자본보완자본보완자본보완자본보완자본 자본미인정보완자본보완자본보완자본보완자본 KDB Bank Uzbekistan 산은캐피탈 KDB 인프라자산운용 KR310216G TheLaw Onjoint-s tockcompaniesand protectionofshareh olders rights ( 우즈베키스탄현지법률 ) 상법 상법 보통주자본 / 기타기기타기본 / 보완자본기타기본 / 보완자본본 / 보완자본보통주자본 / 기타기기타기본 / 보완자본기타기본 / 보완자본본 / 보완자본 산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행산업은행 후순위채권후순위채권후순위채권후순위채권후순위채권주식주식주식 3,000 7,000 7,000 6, ,000 7,000 7,000 6, 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 부채 ( 상각후원가 ) 비지배주주지분비지배주주지분비지배주주지분 외 외 외 만기존재만기존재만기존재만기존재만기존재영구채영구채영구채 만기없음만기없음만기없음 미포함미포함미포함미포함미포함미포함미포함미포함 고정 고정 고정 고정 고정 변동 변동 변동 3.80% 3.25% 2.76% 2.29% 2.39% 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 강제 강제 강제 강제 강제 완전한재량 완전한재량 완전한재량 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 누적 누적 누적 누적 누적 비누적 비누적 비누적 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함포함포함포함포함미포함미포함미포함 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 예금자보호법 에따른부실금융기관으로지정되는경우 전액전액전액전액 영구적영구적영구적영구적 정부차입금 (2) 정부차입금 (2) 정부차입금 (2) 부적격적격적격적격적격적격적격적격 조건부자본미충족 21

14 (2) 리스크별익스포져및위험가중자산, 요구자본현황 ( 가 ) 은행의자본적정성평가방법당행은 2008년 7월금융감독원으로부터기본내부등급법의사용승인을획득하였으며, 동방법을이용하여 2008년 6월말이후신용위험가중자산을산출하고있으므로공시목적을위해서기본내부등급법에의한 BIS기준자기자본비율및자기자본을공시함. 2013년 12월부터시행된바젤Ⅲ를기반으로한 은행업감독규정 에따른규제자본은크게아래의두분류로구분됨. 매분기 BIS자기자본비율을산출하여현재및미래영업활동을지원하기위한적정한자본적정성을유지하고있는지점검함. Tier 1 자본 ( 기본자본 : 보통주자본 + 기타기본자본 ) - 보통주자본 : 규제자본목적상보통주로분류되기위한적격요건으로는연결실체청산시최후순위이며, 연결실체의손실을가장먼저보전할수있고, 청산시를제외하고는상환되지않는자본을의미함. 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결회사의비지배주주지분, 기타포괄손익누계액등이보통주자본에포함됨 - 기타기본자본 : 규제자본목적상기타자본으로분류되기위한적격요건으로는후순위이어야하며, 배당또는이자는비누적적이고재량적인지급이가능하며, 만기나상환유인이없어야함. 이러한기타기본자본의발행과관련된자본금, 자본잉여금등의합이기타기본자본을구성함 Tier 2 자본 ( 보완자본 ) - 규제자본목적상보완자본으로분류되기위한적격요건으로는조건부자본요건을충족하며, 만기가 5년이상인후순위채권과표준방법및내부등급법으로산출된대손충당금등이포함됨 리스크공시관련공시정책 ( 자이사회승인 ) 목적 - 은행이관계법령과금융위원회등에서정한리스크관련공시를원활히수행하기위하여필요한사항을정함 원칙 - 은행은모든이해관계자에게객관적이고정확한리스크관련정보를적시에제공 담당부서 - 리스크공시담당부서는리스크관리부로함 내부통제 - 리스크공시의적정성과타당성에대해윤리준법부서의사전검토를받음 작성기준및공시시기 - 리스크공시대상에대한구체적인공시항목및방법은전국은행연합회장이정하는 금융업경영통일공시기준 에따름 - 공시관련법규에서정한방법에따라공시자료는연4회작성하며, 결산일로부터 3개월이내에공시 ( 다만, 상반기또는분기가결산기준공시자료는가결산일로부터 2개월이내에공시 ) 22

15 ( 나 ) 리스크별익스포져및위험가중자산, 요구자본현황 1. 내부등급법 구 분 익스포져 2016 년 6 월말 2015 년 6 월말 위험가중자산 요구자본 익스포져 위험가중자산 요구자본 신용리스크 (A) 2,754,431 2,101, ,103 2,720,794 2,129, ,384 정부 171,166 6, ,957 5, 은행 206,191 52,472 4, ,233 46,098 3,688 기업 1,366, ,799 79,024 1,326,015 1,026,511 82,121 대기업 1,010, ,288 54, , ,002 58,320 중소기업 172, ,082 12, , ,285 12,183 특수금융 183, ,429 12, , ,224 11,618 소매 28,975 15,688 1,255 39,430 19,498 1,560 주거용주택담보 5,715 2, , 적격회전 기타 23,260 12,832 1,027 37,664 18,733 1,499 개인 23,260 12,832 1,027 37,664 18,733 1,499 중소기업 주식 314, ,145 41, , ,087 41,287 간접투자증권 44,028 48,641 3,891 42,739 28,023 2,242 자산유동화 53,823 32,921 2,634 43,414 16,731 1,338 장외파생상품 109,330 33,954 2,716 89,759 40,680 3,254 기타 460, ,661 32, , ,251 34,420 시장리스크 (B) 표준방법 24,055 1,924 표준방법 74,570 5,966 운영리스크 (C) 표준방법 49,437 3,955 표준방법 59,380 4,750 합계 (A+B+C) 2,754,431 2,174, ,982 2,720,794 2,263, , 총자본비율및기본자본비율 ( 주요은행자회사 ) ( 단위 : 억원, %) 주요은행자회사명 기본자본 자기자본 위험가중자산 기본자본비율 자기자본비율 KDB Bank Europe Limited , KDB Asia Limited 2,836 2,890 10, KDB Bank Uzbekistan , Banco KDB do Brasil S.A ,

16 (3) 트레이딩목적자산 부채현황 ( 단위 : 억원, %) 구분 2016 년 6 월말 2015 년 6 월말 연결총자산 (A) 2,405,743 2,613,054 트레이딩자산 (B) 132, ,957 트레이딩비율 (B/A) 주 ) 당행은 일별트레이딩포지션의합계액이총자산의 5% 또는 1 천억원이상 인금융기관에해당되어시장리스크기준자기자본보유제도적용대상은행임 (4) 단순자기자본비율 ( 가 ) 단순자기자본비율현황 ( 단위 : 억원, %) 항목 2016 년도 2 분기말 2016 년도 1 분기말 2015 년도말 2015 년도 3 분기말 재무상태표익스포져 1 재무상태표자산 ( 파생상품및증권금융거래관련자산제외, 담보포함 ) 2,284,320 2,575,509 2,584,196 2,579,417 2 ( 기본 (Tier 1) 자본산출시공제되는자산 ) -1,228-2,038-2,098-2,191 3 재무상태표상익스포져 ( 파생상품및증권금융거래제외 ) (1 2 행의합 ) 2,283,092 2,573,471 2,582,097 2,577,225 파생상품익스포져 4 대체비용 ( 수취한현금변동증거금은차감 ) 24, 추가항목 18,886 59,191 59,035 64,197 6 파생상품관련담보제공액 ( 회계기준에따라재무상태표자산에서제외된경우 ) 7 ( 공제대상현금변동증거금미수자산 ) 8 ( 대고객청산서비스제공을위한중앙청산소와의파생상품거래 ) 9 신용파생매도의조정된유효명목금액 ( 조정된유효명목금액상계액및신용파생매도의추가항목공제액 ) 파생상품익스포져 (4 10 행의합 ) 43,876 59,539 59,038 64,200 증권금융거래 (SFT) 익스포져 12 증권금융거래자산 ( 상계전, 매도거래조정후 ) 13 ( 증권금융거래자산의미수금과미지급금의상계금액 ) 14 거래상대방신용리스크익스포져 중개거래 (agent transaction) 익스포져 40, , , , 증권금융거래익스포져 (12 15 행의합 ) 40, , , ,896 24

17 부외항목익스포져 17 부외항목의총명목금액 259, , , , ( 신용환산율적용에따른조정액 ) -62,669-71,108-79,998-81, 부외항목익스포져 (17 18 행의합 ) 197, , , ,586 자본및총익스포져 20 기본 (Tier 1) 자본 281, , , , 총익스포져 (3, 11, 16, 19행의합 ) 2,564,868 3,077,512 3,075,815 3,034,907 단순자기자본비율 ( 바젤Ⅲ 레버리지비율 ) 22 단순자기자본비율 ( 나 ) 회계기준자산및단순자기자본비율총익스포져간요약비교 항목 2016 년도 2 분기말 1 은행연결재무제표총자산 2,779,356 2 회계목적상연결대상이나규제목적상연결대상은아닌자회사에대한투자액 33,964 3 회계처리에따라재무상태표상자산으로인정되지만단순자기자본비율익스포저측정대상이아닌수탁자산 4 파생상품익스포저조정액 18,886 5 증권금융거래 (SFT) 익스포저조정액 부외항목익스포저 ( 신용환산율을적용하여산출된익스포져 ) 197,301 7 기타조정항목 159,126 8 단순자기자본비율총익스포져 2,564,868 25

18 (5) 경기대응완충자본 코드명 민간부문위험가중자산 (A) 위험가중자산비중 (B) ( 단위 : 억원, %) 경기대응완충자본 (C) 한국 (Korea) 1,759, 아르헨티나 (Argentina) 호주 (Australia) 6, 벨기에 (Belgium) 브라질 (Brazil) 2, 캐나다 (Canada) 중국 (China) 34, 프랑스 (France) 1, 독일 (Germany) 1, 홍콩 (Hong Kong) 11, 인도 (India) 2, 인도네시아 (Indonesia) 3, 이탈리아 (Italy) 일본 (Japan) 7, 룩셈부르그 (Luxembourg) 멕시코 (Mexico) 2, 네덜란드 (Netherlands) 러시아 (Russia) 사우디아라비아 (Aaudi Arabia) 1, 싱가포르 (Singapore) 10, 남아프리카공화국 (South Africa) 스페인 (Spain) 스웨덴 (Sweden) 스위스 (Switzerland) 터키 (Turkey) 5, 영국 (United Kingdom) 4, 미국 (United States) 29, 기타국가 101, 합계 1,988,

19 10 신용리스크 가. 개념 신용리스크는거래상대방의상환및결제의무불이행에따른잠재적인경제적손실로정의할수있는데 보통약정된채권을정상적으로회수하지못하거나, 대지급등에따라손실을입게될가능성을의미함 나. 관리방법및익스포져승인시점 심사조직현황 (2016 년 6 월 ) 심사평가부문 심사 1 부심사 2 부산업분석부신용평가부기술평가부미래통일사업본부 기 획 팀 업종심사 기 획 팀 업종심사 조사부 통일사업부 심사역현황 구분 2016 년 6 월 2015 년 6 월 SCO CO CA 계 * SCO : Senior Credit Officer( 수석심사전문위원 ) CO : Credit Officer( 심사전문위원 ) CA : Credit Analyst( 심사전문위원보 ) 37

20 심사심의기구 (2016 년 6 월 ) 구분신용위원회부문신용위원회신용소위원회 위원장 전무이사 창조금융, 심사평가, 글로벌사업, 자본시장, 구조조정부문장, 해양산업금융, 자금시장, PF 본부의담당장 심사부장이지명하는 SCO 위원 정책기획, 창조금융, 심사평가, 미래성장금융, 기업금융, 글로벌사업, 경영관리, 리스크관리, 구조조정부문의담당장단, 채권인수주관부서의일반공모회사채인수, PF 및지역개발금융의경우위원에자본시장부문장을포함 해당부문또는본부의통할담당부서장 ( 사모투자전문회사업무집행사원업무의경우컨설팅실장, 기술평가부장, M&A 실장포함 ), 심사 1 부장 ( 또는심사 2 부장 ), 담당수석심사전문위원단, 심사평가부문의경우에는심사 1 부장, 심사 2 부장, 담당수석심사전문위원 심사부장이지명하는 SCO 및 CO 신용리스크관리방법개요 은행의신용리스크는포트폴리오차원과개별여신차원에서동시에관리되고있으며, 포트폴리오관리는여신집중도를축소하고리스크를감안한수익성이최대가되도록포트폴리오를재구축함. 이에따라특정부문에여신이편중되는것을방지하기위하여기업별, 계열별및산업별로신용등급등을고려한한도를설정하여관리하고있으며, 또한산업별리스크를고려하기위해반기마다산업평가를실시하여산업등급및산업별익스포저운용방향을제시하고있음 개별여신차원에서는신용관리역 (CO)/ 고객전담역 (RM), 신용위원회등여신심사위원회를여신심사 및의결기구로하여개별기업의신용리스크를관리하고있음 부실화방지를위한사후관리및부실여신의관리 당행은여신이실제로집행된이후부터회수완료시까지거래처의신용상태를지속적으로파악하여적절한대응을함으로써불량채권의신규발생방지및여신회수의안전성을도모하고자정기및수시로동태점검을실시하고있음 또한부실징후기업선정의적시성제고를위해조기경보시스템을운영하고있음. 조기경보시스템은기업에대한재무정보및금융거래정보, 공공정보, 시장정보등으로구성되어있으며이들정보를활용하여고객전담역및신용관리역이기업신용도의변화를 Monitoring 하고기업신용도를 Dynamic 하게상시관리할수있음 조기경보시스템에서부실예상기업으로선정된기업은부실의표면화정도에따라조기경보기업및요주의기업등으로선정하여거래처의특성이감안된구체적이고실행가능한정상화방안을수립하여실행하게되며, 고정이하기업은부실기업으로분류되어부실전담부서에서집중관리하며필요시경매등의법적절차, 매각, 기업회생작업등의방법을취하고있음 38

21 신용리스크측정및관리 당행은신용리스크를계량적으로측정하기위해 Credit Manager 모형을사용하고있음. Credit Manager는기업여신에대하여는 MTM(Mark to Market) 방법론, 가계여신에대하여는 Loan Pool방법론을각각적용하여차주간상관관계를반영한시뮬레이션을통해 99.95% 신뢰수준하의신용리스크 (Credit VaR) 를측정함 당행리스크관리부문은매월신용리스크를산출하여증감원인을분석하고, 부문별배분된신용리스크한도초과여부등을모니터링후리스크관리위원회앞보고하고있으며, 또한주기적인위기상황분석 (Stress Test) 을통해극단적인시장상황변동이보유포트폴리오에미치는영향을분석하여경영에활용하고있음 다. 연체 부실대출의정의 연체대출 ( 채권 ) - 이자또는원금 ( 분할상환금포함 ) 의상환약정기일에상환되지아니한대출채권을말하며다음어느하나에해당하는경우를포함함 1 이자또는분할상환금의상환지체이외의사유로인해기한의이익을상실한대출채권 2 한도금액을초과한한도거래대출채권 3 지급보증대지급금 부실대출 ( 채권 ) - 자산건전성분류업무세칙에따라고정이하여신으로분류되는등손실발생이예상되어상환을청 구할수있는대출금, 지급보증및기타채권을말함 라. 충당금의산출 개별평가 - 평가대상선정기준바젤부도기준대상업체및 유의적인재무적어려움 이발생한업체중난내잔액합계가기준금액 (50억원) 이상인차주 유의적인재무적어려움이발생한업체란다음에해당하는업체를말함 * 외감법인으로서요주의이하신용등급차주이며완전자본잠식업체 ** 외감법인으로서요주의이하신용등급차주이며감사의견부적정또는의견거절업체 부동산PF의경우신용등급 BBB+ 이하인차주 - 평가방법 당해자산의장부가액과미래현금흐름을최초의유효이자율로할인한현재가치와의차이를충당 금으로적립 39

22 발생손실 (IL) 충당금 = 장부가액 - 회수예상가치 집합평가 - 바젤의 RC(Risk Component) 를 IFRS 기준으로조정하여발생손실충당금을산출함 발생손실 (IL) 충당금 = EAD_IL PD_IL LGD_IL Basel EL PD EAD LGD PD 조정 EAD 조정 LGD 조정 발생손실인식기간 (LIP) 반영 최근경기상황반영 LIP 반영한 Conversion Factor 추정 유효이자율할인 간접비용미차감 최근경기상황반영 IFRS IL PD_IL EAD_IL LGD_IL 마. 신용익스포져현황 (1) 지역별현황 구분대출보증 / 약정유가증권 장외파생상품 기타합계 국내 1,232, , ,752 33, ,701 2,510,148 국외 60,370 3,239 17, , ,875 합계 1,292, , ,195 33, ,881 2,647,023 주 ) 국내 / 국외구분은지점소재지기준임 (2) 산업별또는거래상대방유형별현황 구분대출보증 / 약정유가증권 장외파생상품 기타합계 제조업 700,186 63,036 55,439 7,656 64, ,915 서비스업 504,333 43, ,359 23, ,891 1,040,458 기타 88,404 14,110 58,397 2, , ,462 가계대출 ,188 29,188 합계 1,292, , ,195 33, ,881 2,647,023 40

23 (3) 만기별현황 구분대출보증 / 약정유가증권장외파생상품기타합계 1 년이하 647,348 58, ,773 7, , ,558 1 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 274,787 56, ,961 11, , , ,998 3,586 27,757 3,561 33, ,879 5 년초과 211,790 1,256 14,704 11,038 47, ,111 기타 , ,160 합계 1,292, , ,195 33, ,881 2,647,023 주 ) 만기는잔존만기기준으로서작성기준일로부터익스포져만기일까지잔여기간 바. 신용리스크익스포져및위험가중자산현황 구 분 2016년도 6월말 2015년도 6월말익스포져위험가중자산익스포져위험가중자산 20% 이하 800,399 84, ,961 94,724 50% 이하 384, , , , % 이하 911, , , , % 이하 207, , , , % 초과 110, , , ,659 기 타 233, , , ,083 합 계 2,647,023 2,101,290 2,649,617 2,129,803 사. 부실 연체대출현황 - 건전성분류에의한대출현황 총여신고정회수의문추정손실 고정이하여신계 고정이하여신비율 ( 단위 : 억원, %) 연체율 1,296,791 29,264 7,995 42,510 79,

24 - 산업별부실대출현황 ( 가계대출제외 ) 구분 총여신 고정이하 충당금개별평가집합평가 제조업 762,149 53,257 44,261 4,078 건설업 24,784 1, 도소매업 60,658 3,207 1, 숙박 음식업 13, 부동산 임대업 66, 서비스업 기타 339,726 20,891 10,763 1,059 합계 1,267,471 79,748 57,673 5,839 - 지역별부실대출현황 구분총여신고정이하 개별평가 충당금 집합평가 국내 1,242,250 78,534 57,625 5,279 국외 ( 국가별 ) 54,542 1, 합계 1,296,792 79,769 57,673 5,929 (1) 지역별로할당되지않는집합평가충당금금액 : - (2) 전체집합평가충당금중지역별로할당되지않는집합평가충당금의비율 (%) : - - 자산건전성분류기준별부실대출현황 기간별 연체기준 부도여부등신용정보기준 FLC 기준총합계주 ) 금액 2,657 20,701 56,411 79,769 주 ) 고정이하총합계 - 산업별연체대출현황 구분 연체금액 제조업 30,266 건설업 107 도소매업 62 숙박 음식업 2 부동산 임대업 471 서비스업 기타 1,063 합계주 ) 31,971 주 1) 고정이하중연체금액총합계가아님주 2) 1 개월이상원리금 : 가계제외 42

25 - 지역별연체대출현황 국외 ( 국가별 ) 구분 주 1) 고정이하중연체금액총합계가아님주 2) 1 개월이상원리금 : 가계포함주 3) 국외는해외점포소재지기준 연체금액 국내 31,007 미국 17 중국 945 싱가포르 33 합계주 ) 32,002 - 기간별연체대출현황 구분 1 개월미만 1 개월이상 3 개월미만 3 개월이상 ~ 6 개월미만 6 개월이상 1 년미만 1 년이상총계 금액 0 25, ,884 4,008 32,002 주 1) 1 개월이상원리금 : 가계포함 - 부실대출에대한충당금차액조정 기중변동 구분 ( 기말잔액 57,240) = ( 개별평가충당금 50,757) + ( 집합평가충당금 6,483) 충당금 기초잔액 42,310 전입 ( 환입 ) 액 22,128 기중거래 외화환산 대손상각 3,520 상각채권회수 540 매각및환매 2,569 소계 5, Unwinding Effect 731 출자전환 기타 소계 14,930 기말잔액 57,240 43

26 아. 측정방법별현황 바젤에서는측정의난이도와측정요소추정방법등에따라신용리스크측정방법을제시하고은행이선 택하도록하였으며, 이는크게표준방법과내부등급법으로구분됨 (1) 표준방법 (SA; Standardized Approach) ( 가 ) 사용된외부신용평가기관 (ECAI) 및수출신용기구의이름 당행은 OECD 등급외에금융감독원이지정한적격신용평가기관인한국신용평가 ( 주 ), NICE 신 용평가 ( 주 ), 한국기업평가 ( 주 ) 의신용등급을사용하고있음 ( 나 ) 신용등급등의사용기준 표준방법은적격외부신용평가기관 (ECAI; External Credit Assessment Institution) 이평가한신용등급에따라위험가중치를차등 (0% ~ 1,250%) 적용하는방법으로당행은현재아래와같은기준으로위험가중치를차등적용하고있음 구 분 AAA ~ AA- A+ ~ A- BBB+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B+ ~ B- B- 미만무등급 기업 20% 50% 100% 100% 150% 150% 100% 국가 0% 20% 50% 100% 100% 150% 100% 은행 20% 50% 100% 100% 100% 150% 100% 자산유동화 20% 50% 100% 350% 자기자본차감 (1,250%) ( 다 ) 외부신용등급이적용된익스포져유형 당행은 2008 년 7 월금융감독원으로부터기본내부등급법의사용승인을획득하였으며, 동방법 을이용하여 2008 년 6 월말이후신용위험가중자산을산출하고있음 년 6월말현재당행은신용위험가중자산을측정시일반기업에대해기본내부등급법을적용하고있으며, 특수금융, 비거주자, 비은행금융기관등은단계적표준방법을적용하고있으나향후평가모형개선을통해금융감독원의승인을받아내부등급법적용대상으로전환하는것을검토중임 - 그외정부, 은행, 공공기관에대하여는표준방법을계속적용하고있음 44

27 < 익스포져별 BIS 산출방법 > 표준방법 BIS 산출방법영구표준방법 * 표준방법 ** 기본내부등급법 - 국가, 공공기관, 은행익스포져 익스포져구분 - 해외자회사및지점, 기타자산, 소매 주거용주택담보 상업용부동산 연체익스포져 ( 가계자금대출에한함 ) - 대기업익스포져, 중소기업익스포져, 자산유동화익스포져 ( 신용등급법 ), 주식익스포져 단계적표준방법적용 - 기업익스포져중특수금융, 비거주자, 비은행금융기관등 * 금융감독당국의해석에따라정부및은행 ( 공공기관포함 ) 익스포져에대하여는표준방법적용 ** 특정익스포져유형및사업부문의신용위험가중자산이신용위험가중자산합계액에서차지하는비중이 15% 를초과하지않는경우로, 금융감독당국과사전협의를거쳐표준방법적용 ( 라 ) 은행계정내비교가능한자산에적용된발행인신용등급의사용기준에대한설명 당행은해당사항없음 ( 마 ) 리스크익스포져별적격외부신용평가기관의신용등급또는 OECD 국가신용등급에따른위험가중치적용기준 당행에서는개별신용등급을해당여신및동일차주의선순위무담보여신기준으로적용하고개별및채무자신용등급의위험가중치가무등급익스포져의위험가중치 (100%) 보다높은경우높은위험가중치를적용하며, 복수신용등급의경우낮은 2개의위험가중치중높은위험가중치를적용 (Second best Criteria) 함 ( 바 ) 표준방법적용시담보별신용위험경감기법적용후익스포져 구분신용경감전익스포져 (A) 금융담보 보증 신용위험경감 신용파생상품 신용경감후익스포져 (C)=(A)-(B) 20% 이하 691,109 8,425 70,911-60,427 68, ,257 50% 이하 134, ,107 1, , % 이하 1,537,425 3, ,296 62,904 1,474, % 이하 98, , % 초과 27, ,931 기타 207, ,682 합계 2,696,884 12,033 71, , ,252 2,563,632 기타 합계 (B) 45

28 ( 사 ) 내부등급법하의표준위험가중치사용시익스포져 - 특수금융익스포져 ( 표준등급분류기준에의한위험가중치적용 ) 구분위험가중치 신용경감전익스포져 (A) 금융담보 보증 신용위험경감 신용파생상품 기타 합계 (B) 신용경감후익스포져 (C)=(A)-(B) 20% 프로젝트금융 (PF) 50% % 41, , % 기타 % 수익창출부동산금융 (IPRE) 50% % 11, , % 기타 고변동성상업용부동산금융 (HVCRE) 20% % % % 31, ,590 기타 % 34,463-34, ,463 기타특수금융 50% % % 64, ,515 2,524 61,996 기타 합계 183, ,463-3,073 3, ,082 위험가중치 - 주식익스포져 ( 단순위험가중치법적용 ) 신용경감전익스포져 (A) 금융담보 보증 신용위험경감 신용파생상품 합계 (B) 신용경감후익스포져 (C)=(A)-(B) 300% 18, , % 33, ,972 합계 52, ,195 46

29 - 유동화익스포져 ( 단순위험가중치법적용 ) 구분 신용경감전익스포져 (A) 금융담보 신용위험경감 보증 신용파생상품 합계 (B) 신용경감후익스포져 (C)=(A)-(B) 유동화 재유동화 20% 38, ,702 50% % 12, , % ,250% 1, ,689 40% % % % ,250% 합계 53, ,823 (2) 내부등급방법 ( 가 ) 내부등급법적용에대해감독원장으로부터승인받은산출방법및승인사항이행내역 내부등급법을사용하고자하는은행은금융감독당국이정한최소요건을충족하고감독당국 의사전승인을받아야함 이에따라당행은 2008 년 7 월금융감독원으로부터기본내부등급법의사용승인을획득하였으며, 동방법을이용하여 2008 년 6 월말이후신용위험가중자산을산출하고있음 년 6 월말현재당행은신용위험가중자산을측정시일반기업에대해기본내부등급법을 적용하고있으며, 단계적적용대상인 LDP 차주는감독당국의감독방향확정시가이드라인에 맞추어내부등급법혹은표준방법을적용하고자함 - 그외정부, 은행, 공공기관에대하여는표준방법을계속적용하고있음 ( 나 ) 내부등급체계의구조, 내부등급과외부등급의관계 당행의신용등급은차주신용에대한상대적인위험정도를나타내는요약지표로서, 차주의부도발생가능성을평가하여인식된신용리스크수준에따라 AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D 의 10등급체계를채택, 적용하고있음 - AAA~CC 까지 8 개는정상등급, C, D 2 개등급은부도등급으로정의하고있음 47

30 내부신용평가에대한가이드라인을제시하고, 위험가중자산산출및리스크측정시무등급 차주에대한외부등급이용등을위하여당행은내부등급과외부평가사등급간관계설정기 준을아래와같이제시하여운용하고있음 < 내부등급과외부등급의관계 > 해외등급 국내등급 S&P(Fitch) Moody's KIS/KR/NICE 당행등급 장기 단기 장기 단기 장기 단기 AAA/AA A-1(F1) Aaa/Aa P-1 AAA - AAA A A-2(F2) A P-2 AA A1 AA BBB A-3(F3) Baa P-3 A A2/A3 A BB B(B) Ba - BBB - BBB BB B BB B - B - B - B CCC - CCC - CCC - CCC CC/C C(C) Ca - CC/C C CC D D(D) C - D D C/D * ( ) 는 Fitch 신용등급 ( 다 ) 규제기준과다른내부등급추정치의사용내역 당행은 2008 년 7 월금융감독원으로부터기본내부등급법의사용승인을획득하여이에따른내 부등급추정치를사용하고있으며, 규제기준과다르게적용한사항은없음 ( 라 ) 신용위험경감의인식과관리절차 신용위험경감이란신용대상자산에대한위험가중자산산출시거래상대방의신용상태와상관관계가적은물적담보, 제3자의보증, 난내상계및보유한신용리스크를상쇄하기위하여신용파생상품을매입한경우등을의미함. 신용위험경감기법의인식은 은행업감독업무시행세칙 < 별표3> 에의거아래와같이적용하고있음 구분 표준방법 내부등급법 적격금융담보 인정 인정 주거용 / 상업용부동산 불인정 인정 기타물적담보 불인정 인정 적격매출채권 불인정 인정 보증 / 신용파생상품 인정 인정 - 단, 보증은내부등급법적용대상차주에대해서는 PD( 예상부도율 ) 대체, 표준방법적용대상 차주에대해서는위험가중치대체를수행하고있음 - 또한적격금융담보는표준방법적용대상에대해서는 EAD( 부도시익스포져 ) 차감을, 내부등 48

31 급법적용대상에대해서는 LGD( 부도시손실률 ) 0% 를적용하여산출하고, 기타부동산담보 에대해서는금융감독원에서제시한담보비율에따른 LGD Mitigation( 경감 ) 을적용하고있음 ( 마 ) 신용평가시스템의통제기준 ( 독립성, 신뢰성, 평가시스템에대한점검 ) 당행은신용평가관련기능들이견제와균형 (Check & Balance) 을통해신용평가시스템의 적정성이확보될수있도록통제구조를확립하고있음 특히, 신용등급의부여및평가시스템의통제, 적합성검증등각기능을별도의부서에서 수행함으로써독립성을확보하였음 - 신용등급은영업부문으로부터독립된부서 ( 신용평가역 ) 가부여하고, 신용평가시스템의통제 업무 ( 모형개발, 운영 ) 는별도부서 ( 리스크관리부 ) 에서수행하고있음 - 또한, 신용평가시스템의적합성을확보하기위해독립된별도부서 ( 재무기획부 ) 에속한리스 크검증팀에서검증을실시하고있음 더불어내부감사 ( 검사부 ) 를통해신용평가업무프로세스전반에대해주기적으로점검하고, 이사회및경영진은신용평가시스템관련중요사항에대한점검및승인을수행함으로써 전행차원의다변화된통제구조를확보하였음 < 신용리스크통제구조및보고체계 > 49

32 ( 바 ) 포트폴리오에사용되는내부등급체계의설명 당행은 2008년 7월금융감독원으로부터기본내부등급법의사용승인을획득하여이에따른내부등급추정치를사용하고있으며, 기본내부등급법을적용하는익스포져의경우, 각포트폴리오별평가모형에관계없이동일한내부등급체계를적용하고있음 - 즉, 내부등급은차주의부도확률 (PD) 을기준으로계량화되어있으며, 특정거래처에대하여 신용등급을부여하면해당등급에규정되어있는 PD 가평가받은거래처의부도확률로동일 하게적용됨 < 내부등급별위험수준과 PD > 신용등급 위험수준 대표PD 규제자본PD AAA 극소위험 0.02% 0.03% AA 희소위험 0.06% 0.09% A 소량위험 0.19% 0.27% 정상 BBB 평균위험 0.60% 1.28% BB 평균보다다소높은위험 1.89% 3.54% B 허용가능위험 6.50% 11.25% CCC 한계위험 25.00% 40.69% CC 위험가시화 60.00% 80.00% 부도 C D 부도임박 부도 % % ( 사 ) 각포트폴리오에대한필수적인설명 내부등급법이적용되는익스포져중일반기업 ( 대기업및중소기업 ) 의경우과거연도별실제부도율등내부부도경험에보수적인마진을고려하여신용등급별 PD를추정하고, 이를기초로소요자기자본율 (K) 함수를활용하여신용위험가중자산을산출함 유동화익스포져의경우신용등급법에따라외부신용등급에따른위험가중치를적용하고, 주식익스포져는단순위험가중치법을적용하여상장주식은 300%, 비상장주식은 400% 의 위험가중치를적용하여신용위험가중자산을산출함 - 다만, 07 년말이전보유주식의위험가중치는상장주식 100%, 비상장주식 150% 를적용함 여타익스포져는바젤위원회에서정한표준방법에따라외부신용등급또는거래특성에따 른위험가중치를적용하여산출함 50

33 ( 아 ) 신용리스크관리를위한부도를포함한 PD 등급체계 ( 소매제외 ) 등급 / 위험가중치 가중평균 PD (%) 재무상태표잔액 미사용한도 EAD 가중평균만기 ( 년 ) 신용위험경감후 LGD(%) 위험가중자산 예상손실액 1 등급 ,213 9,294 17, , 등급 3 등급 ,182 60, , , 등급 5 등급 ,166 81, , , 등급 7 등급 8 등급 ,012 47, , ,169 1,611 9 등급 10 등급 ,289 31, , ,139 2, 등급 12 등급 ,662 6,854 42, ,549 1, 등급 ,395 3,512 20, ,880 3, 등급 ( 회수의문 ) 15 등급 ( 추정손실 ) LGD 조정 LGD ,865 16,928 77, ,472 32,789 기타 3,033 3, ,962 합계 1,041, ,758 1,076, ,683 42,601 ( 자 ) 각포트폴리오별미사용약정금액및익스포져 ( 고급내부등급법적용은행 ) 당행은기본내부등급법적용은행으로해당사항없음 ( 차 ) 소매포트폴리오관련사항 당행은소매포트폴리오에대해표준방법을적용하고있으므로해당사항없음 ( 카 ) 각포트폴리오별과거의실현손실 (IFRS 충당금 ) 과예상손실과의차이및이유 실현손실 (a) 예상손실 (b) 손실차이 (b)-(a) 기업 55,464 46,897 8,567 가계 지급보증 12,084 4,533 7,551 미사용약정 2, ,396 합계 69,755 52,454 17,301 비고주 ) 실현손실 (IFRS 충당금 ) 은집합평가및개별평가로산출되는반면예상손실은규제 PD, LGD, EAD 이용하여산출됨에따른차이발생 주 ) 각포트폴리오별과거의실현손실 (IFRS 충당금 ) 과예상손실과의차이에대한이유 ( 과거손실경험에영향을주는요소 - 평균부도율또는평균 LGD, EAD 보다높은수치를나타낸경우등 ) 51

34 ( 타 ) 장기간동안의실제결과대비은행추정치 등급 당행은기본내부등급법이적용됨에따라리스크측정요소중 PD( 예상부도율 ) 만자체추정치 를사용하고, LGD( 부도시손실률 ) 및 EAD( 부도시익스포져 ) 는바젤위원회에서제시한기준 을적용함 - 현재일부신용등급에서실제부도율이당초예상부도율을초과하는현상이발생함에따라 기업신용평가모형재개발및예상부도율재추정을통한모형의예측력개선프로젝트를추 진하고있음 상한 예상부도율 ( 추정치 ) 규제 PD 실제부도율 ( 실측치 ) 주 ) AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 주 ) 2008 년 6 월부터 2014 년 6 월까지연도별실제부도율실측치의평균 ( 단위 : %) 자. 신용위험경감 ( 내부등급법 ) (1) 상계정책및절차 감독당국에서는거래상대방이부도또는지급불능등신용사건발생시상계가가능할수있어야한다고규정하고있으나, 국내여신관행상이러한약정은존재하지않으므로당행은난내상계를신용위험경감에적용하지않음 - 단, 파생상품의경우상계약정이존재하는파생계약에대해서는자금부컴플라이언스팀에서관련상계약정의적정성을검토한후파생상품상계를적용함 (2) 신용위험경감관련담보평가및관리정책 당행기본내부등급법에적용되는담보가치는유효현실화가치로, 이는현실화가치에서타행선순 위및임차보증금등을차감한금액과당행설정금액중작은값에해당함 담보의평가및관리는여신지침의담보유형에따라담보취득요건, 담보취득및해지방법, 담보 취득시유의사항등에준하여담보를관리하고있음 52

35 (3) 신용위험경감관련담보 / 보증유형및리스크편중정보 당행의담보유형은토지, 토지분양대금반환청구권, 건물, 기계기구 ( 선박, 항공기포함 ) 동산담보, 유가증권, 예적금및확정채권, 신탁수익권 ( 금전, 특정신탁등 ), 부동산담보신탁수익권, 지급보증서로구분가능하며, 보증인및신용파생상품의거래상대방은반드시내부신용평가를수행하여적격보증인의요건에부합하는지검토함 담보편중은금융감독원업무보고서상 담보별대출금현황 (B2414) 의담보종류분류에따라신 용위험경감전익스포져가은행전체익스포져에서차지하는비중으로계산하여관리하고있음 (4) 자산유형별신용위험경감현황 : 내부등급법 구 분 신용경감전익스포져 (A) 금융담보 보증 * 신용경감신용파생기타상품 합계 (B) 신용경감후익스포져 (C)=(A) (B) 정부 171, ,166 은행 206, ,191 기업 1,366,307 1, ,389 4,956 1,361,351 대기업 1,010, ,009,607 중소기업 172,973 1, , ,662 기타 183, ,073 3, ,081 소매 28, ,914 주거용주택담보 5, ,714 적격회전거래 기타 23, ,200 개인 23, ,200 중소기업 주식 289, ,080 간접투자증권 44, ,028 자산유동화 53, ,823 장외파생상품 109, ,966 65,979 43,351 기타 460,041 8, ,450 10, ,119 합계 2,728,941 10, ,823 81,918 2,647,023 * 보증은신용위험경감이적용되지않고위험가중치또는 PD 로대체되므로신용경감익스포져합계에서제외 53

36 차. 거래상대방신용위험에대한일반적인공시사항 (1) 개념 거래상대방신용위험 (CCR, Counterparty Credit Risk)" 이라함은하나이상의거래와관련된거래상대방이해당거래의최종결제이전에부도발생시손실이발생할수있는위험을말함. 은행이거래상대방신용위험에기인하여발생되는경제적손실은특정거래상대방에대한거래또는포트폴리오가양 (+) 의경제적가치를갖는경우에발생함 (2) 관리방법 거래상대방에대한신용및거래규모등을고려하여부담가능한최대익스포져를결정하는등신용리 스크관리절차에따라설정 관리함 채무상계, 일괄청산에의한상계등법적구속력이있는상계계약및담보약정의체결을통해리스크를 최대한감축하여야함 시가평가결과에따라거래상대방에대한익스포져가크게증가할경우 ISDA(International Swaps and Derivatives Association, Inc.) 가제정한담보계약서 (CSA: Credit Support Annex) 등국제금융시장의관행 에따라담보를제공받을수있으며, 거래상대방의신용위험을평가한신용위험조정충당금을적립함 (3) 측정방법 계약의공정가치는시가평가로이익이발생한계약의대체비용 ( 양의값만산출 ) 으로나타냄 포괄법기준담보부장외파생상품의신용위험가중자산산출은관련상계계약이있는경우상계처리를하고이후 CSA(Credit Support Annex) 상담보내역이존재하면적격금융자산담보인경우이를차감하여익스포져를산출함 E*=( 상계후대체비용 + 상계후추가항목 ) CA E*: 조정후익스포져 ( 다만, 0 이상이어야한다 ) 대체비용 (replacement cost) = max( 관련계약의평가손익, 0) 상계후추가항목 = 0.4 총추가항목 +0.6 ( 순대체비용 / 총대체비용 ) 총추가항목 CA: 포괄법에서제시된차감률 (Hc,Hfx) 적용후조정된담보가치 커런트익스포져방식에따라관련상품의익스포져는아래의표와같이산출함 익스포져 = 대체비용 (replacement cost)* + 추가항목 ** * 양 (+) 의경제적가치를가진모든거래의전체대체비용 ** 아래 < 표 1> 및 < 표 2> 에제시된상품및잔존만기별신용환산율을해당거래의명목금액또는계약금액에곱하여산출한미래의잠재적익스포져 54

37 < 표 1> 장외파생상품거래 ( 신용파생상품제외 ) 의상품별신용환산율 잔존만기 금리 외환및금 주식 귀금속 ( 금제외 ) 기타상품 1년이하 0.0% 1.0% 6.0% 7.0% 10.0% 1년초과 5년이하 0.5% 5.0% 8.0% 7.0% 12.0% 5년초과 1.5% 7.5% 10.0% 8.0% 15.0% < 표 2> 신용파생상품의신용환산율 거래의종류대상차주의구분신용환산율 (%) 총수익스왑또는신용부도스왑 우량차주주 ) 그밖의차주 주 ) 중앙정부, 중앙은행, 지방자치단체, 공공기관, 국제결제은행, 국제개발은행, 20% 의위험가중치가적용되는은행및증권사, 표준신용등급으로 BBB- 또는 A-3 이상인기업 파생상품유형별대체항목, 추가항목, 익스포져현황 커런트익스포져방식 표준방식 기대익스포져방식 구 분 대체비용 추가항목 익스포져 금 리 36,526 12,901 49,475 주 식 외 환 26,282 33,075 59,357 귀 금 속 기타상품 총 수 익 스 왑 신용부도스왑 합 계 63,142 46, ,330 - 순신용파생상품익스포져 : 해당사항없음 - 거래상대방신용위험을발생시키는신용파생상품의명목가치 : 해당사항없음 55

38 11 운영리스크 가. 개념 운영리스크는불충분하거나그릇된내부절차, 직원및시스템혹은외부사건에의해발생할수있는손실가능성을의미함. 당행은인적리스크, 법률리스크, 시스템리스크, 업무처리리스크, 외부리스크를포함한다양한운영리스크를관리하기위해리스크관리부내에별도의운영리스크전담조직을마련하고있음 나. 관리방법 (1) 운영리스크관리전략과절차 당행의운영리스크는급변하는금융환경에커지고있는불확실성에선제적대응을목표로하며, 운영 리스크의인식및평가, 측정, 모니터링 / 보고, 통제및경감의단계로세분화하여관리하고있음 (2) 운영리스크관리조직과구조와기능 당행의운영리스크통제구조는운영리스크관련주요기능간상호견제와균형원칙에입각하여 3 중통 제구조가적용됨 1st Line: 단위부점고유의운영리스크특성을반영한자체적운영리스크관리활동 2nd Line: 내부통제주관부서및리스크관리부에의한전행차원의운영리스크관리활동 3rd Line: 검사부에의한운영리스크관리활동점검 (3) 운영리스크보고시스템및측정시스템현황 보고시스템경영진의의사결정지원및운영리스크경감을위해운영리스크량을산출하여내 외부제출을위한보고서를작성하고있으며, 위험성이있는주요지표의지속적관리로비즈니스효율성및손실비용의최소화하기위해노력하고있음 측정시스템 운영표준방법과고급측정법을적용한운영리스크시스템을구축하고, 보다정교한운영리스크관리 를위해손실데이터수집및 CSA 평가를실시한후, 이를측정시스템에반영함 56

39 (4) 운영리스크헤지또는경감을위한정책 자가진단 (CSA: Control Self Assessment) 당행은 CSA를통해각부점의업무프로세스별잠재운영리스크를파악한후, 이를줄이기위한정책들을수립하고있음. 또, CSA설계평가및운영평가를통해각부점에서자발적으로업무프로세스를개선하게함으로써, 효과적으로운영리스크를점검 관리하고있음 영업연속성계획 (BCP: Business Continuity Plan) 당행은 2009년부터감독기관의요구사항충족과재해발생시영업지속능력확보및고객자산보호를목적으로 BCP 모의훈련을연 1회실시하고있음. BCP 모의훈련은목표복구시간이 1일이내인핵심업무를대상으로하고, 본점의업무복구담당자들을별도의대체사업장으로직접이동하게하여재해및재난에대비하고있음 (5) 운영리스크헤지, 경감효과의지속성여부에대한모니터링전략과절차 손실자료관리당행은금전적 / 비금전적손실사건에대하여발견즉시세부내용을보고받아중앙집중화된손실데이터베이스에서관리함. 체계적인손실자료관리를통하여손실사건의피해를최소화하기위한종합적인대응을수행하고, 손실경험의공유및다양한분석을통해내부통제강화에활용함 핵심위험지표관리 (KRI: Key Risk Indicator) KRI는운영리스크익스포져의변화를모니터링가능하도록고안된계량화된지표로리스크자가진단, 손실자료및전략분석을통해개발됨. 당행은핵심위험지표의모니터링을통하여주요한변동발생을즉시인지하고조사함으로써손실사건의발생을예방하는데활용함 예시 : 직원이직률, 민원발생건수, 직원만족도, 거래수정및취소, 시스템중단횟수및시간 (6) 은행의운영리스크자본적정성평가방법운영리스크측정방식은기초지표법, 운영표준방법, 고급측정법으로구분됨. 당행은기초지표법및운영표준방법을이용하여연결기준소요자기자본량을산출하고있으며, 고급측정법을이용하여내부자본의적정성을검토하고있음 다. 측정방법별관리수단및측정방법 기초지표법 : 과거 3 년간평균총이익의 15% 를운영리스크로산출. 개별연도소요자기자본이음수 또는 0 인경우해당연도를제외하고평균산출 57

40 운영표준방법 : 은행의업무를 8 개의영업영역 (Business Line) 으로구분하고총이익을전행적인운영 리스크대용지표 (proxy) 로활용하여영업영역별총이익의일정비율을운영리스크로 산출하고이를합산함 8개영업영역별일정비율영업영역 일정비율 영업영역 일정비율 투자금융 0.18 지급과결제 0.18 트레이딩과매매 0.18 대행서비스 0.15 소매금융 0.12 자산관리 0.12 기업금융 0.15 소매중개 0.12 고급측정법 : 8 개업무영역과 7 가지손실사건유형을구분하고빈도, 심도를은행이직접추정하여내 부자본산정에반영 58

41 12 시장리스크 가. 개념 시장리스크는주가, 금리, 환율, 상품등시장가격의불리한변동으로인해은행이트레이딩포지션 으로부터손실을입을수있는리스크를의미함 나. 관리방법 시장리스크관리를위하여매년 VaR한도및손실한도를설정하여관리하고있으며, VaR한도의경우에는은행전체시장리스크한도를부여한후이를부서별, 요소별 ( 주가, 금리, 외환, 상품, 옵션 ) 로배분하여관리하고있음. 또한트레이딩관련부서에서는별도의손절매규정, 투자한도설정등을마련하여운영함 시장리스크측정방법으로표준방법과내부모형을모두사용하고있으며표준방법은시장리스크소 요자기자본산출목적으로, 내부모형은내부리스크관리수단으로이용되고있음 내부모형에의한리스크측정은 2007 년 7 월부터 99% 신뢰수준하에서과거 250 일시계열데이터 를이용한역사적시뮬레이션 (Historical Simulation) 방법론을사용한 1 day VaR 를산출하여매일 모니터링을해오고있음 최근 3년간최대손실사건및 2008년금융위기등으로인한주요시장지표의변동을기초로한시나리오를적용하여손실규모를측정하는 Stress Test를시스템으로일일실시함으로써위기상황에대비하고있음. 또한시장상황급변정도를판단지표의변동범위에따라요주의-준위기 -위기의 3단계로구분하여단계별대응계획을수립한시장리스크관리비상계획을운영하고있음 시장리스크측정방법론의검증으로가상손익및실제손익과전일 VaR 측정치를비교하는 Backtesting 을일별로실시하고있으며, Front Office 에서개발한파생상품프라이싱모델의 Validation 을실시하여비정형복합파생상품에대한시장리스크관리를더욱강화하고있음 59

42 다. 표준방법 (1) 트레이딩부문포지션잔액 종 류 2016 년 6 월말 2015 년 6 월말 은행계정신탁계정 4) 계은행계정신탁계정 4) 계 채권 20,350 1,092 21,442 19,969 1,139 21,108 주식 파생상품 1) 4,593, ,593,056 3,822,830-3,822,830 환포지션 2) (5,652) 0 (5,652) (323) - (323) 기타 3) 합계 4,607,829 2,022 4,609,851 3,842,664 1,580 3,844,244 주 1) 파생상품잔액은명목금액기준으로한쪽금액만을합산주 2) 환포지션은외화 BS 상명목포지션의원화환산금액주 3) 기타는주식관련증권 (CB, BW, EB 등 ), 수익증권등주 4) 신탁계정은원본또는이익보전약정이있는펀드에편입된유가증권및파생금융상품만을해당자산으로분류 (2) 자본부과요구량 구분 소요자기자본 금리리스크 1,208 일반시장리스크 745 순포지션 516 동일기간대의자본할당액 20 소그룹내및소그룹간의자본할당액 209 개별리스크 58 옵션리스크 405 주식리스크 158 일반시장리스크 77 개별리스크 76 옵션리스크 5 외환리스크 525 일반시장리스크 525 옵션리스크 0 상품리스크 7 일반시장리스크 7 옵션리스크 0 계 1,898 60

43 라. 내부모형 (1) 트레이딩부문의최대손실예상액 (VaR) 구분 공시기준일현재 VaR 2016 년 6 월말 2015 년 6 월말 공시대상기간중최고 공시대상기간중최저 공시대상기간중평균 공시기준일현재 VaR 공시대상기간중최고 공시대상기간중최저 공시대상기간중평균 금리 주식 외환 2) 상품 옵션 합계 1) 주 1) 단순합계가아닌상관관계등을고려하여합산한전체포트폴리오해당값주 2) 충당금개별평가소급적용으로외환 VaR 일시적으로증가 1 Day VaR의정의 VaR란정상적인시장상황하에서일정기간동안주어진신뢰구간에서예상되는최대예상손실값을의미함. 예를들어트레이딩계정자산의시가가 1조원이고 1일 VaR값이 99% 신뢰구간에서 100억원이라는것은정상적인시장을전제로트레이딩계정자산을 1일동안보유하고있을때손실이 100억원이상발생할가능성은 100번중에 1번정도예상된다는것임 (2) VaR(t-1) 와트레이딩실제손익 : Back Testing ( 대상기간 : ) 주 ) 8/11 자당행중국지점관련환평가데이터오류 61

44 13 유동화익스포져 가. 관리방법 유동화라함은기초익스포져의신용리스크를선 후순위관계에있는두개이상의익스포져로계층화하여그일부또는전부를제3자에게이전하는거래를의미하며, 이로인하여발생하는익스포져를유동화익스포져라함 유동화리스크관리전략과절차 - 당행이유동화거래에참여하여투자자로서참여하는경우, 유동화기초자산에대한분석 ( 정상상황및스트레스상황에대한현금흐름등 ), 법률위험 ( 자산보유자파산에대한유동화자산의절연, 자산양도절차의진정한양도여부등 ), 구조적위험 ( 거래상대방위험, 유동성위험, 조기상환위험등 ) 에대한검토를수행하고, 유동화익스포져의보유이후에는기초자산의신용위험및연체등에대한모니터링을통하여보유익스포져의상환가능성을검토함 유동화리스크보고시스템및측정시스템현황 - 당행이유동화익스포져를보유할경우, 유동화프로그램의구조및트랜치정보를여신시스템, 원화 및외화딜링시스템등을통해업무담당자가입력한후, 계정계고객시스템에위험가중자산을산출 하기위한최선순위여부, 분산도충족여부, 외부신용등급, 재유동화여부등을입력함 - 이후시스템통해최종위험가중자산이산출된후유동화익스포져의계좌별위험가중자산이집계 되고최종적으로감독당국에서요구하는카테고리별보고서를통하여집계하고있음 유동화시은행의역할및참여의범위 - 당행은당행보유자산의유동화또는 ABCP Conduit 을운영하는등의유동화은행 (Originator) 로서 의유동화거래는보고일현재보유하고있지않으며, 투자자 (Investor) 로서유동화채권매입, 신용 공여및유동성공여그리고스왑거래상대방으로유동화거래를수행하고있음 유동화및재유동화익스포져기초자산의신용등급변경등에따른리스크모니터링방법및재유 동화익스포져의모니터링절차와의차이점 - 당행은바젤 2.5 에근거하여기초자산유형별관리대상실사정보즉, 기초자산의신용등급및연체 현황등최소연 1 회이상업데이트함. 기초자산실사여부관리는업무담당자가수기로관리하며 실사여부는전산을통하여기초자산실사정보를보유한경우에는외부신용등급별위험가중치를적 62

45 용하고, 기초자산실사정보를보유하지않은경우에는위험가중치 1,250% 를적용함 - 또한기초자산군에하나이상의유동화익스포져가포함된유동화 SPC 는재유동화로정의하고, 재 유동화익스포져의경우, 업무담당자가재유동화익스포져를전산으로관리하여신용등급법 (RBA) 적 용시더높은위험가중치적용토록함 유동화및재유동화를통해신용위험경감을하는은행정책 - 유동화및재유동화에대한신용위험경감은당행이신용공여및유동성매입약정에대해별도로외부보증기관 ( 예 : 신용보증기금등 ) 이보증을제공한경우이외에는신용위험경감기법적용하지않음. 이러한사유는유동화익스포져의외부신용등급에이미신용평가시관련경감기법이반영되어등급이산출됨 규제자본산출을위해적용하는측정방법론 - 당행의유동화익스포져에대한위험가중자산산출방법은신용등급법 (Ratings Based Approach) 을적용하며, 무등급익스포져에대해적용하는함수법 (Supervisory Formula Approach) 이나 ABCP 프로그램에대해적용하는내부평가법 (Internal Rating Assessment Approach) 을적용하지않고위험가중치 1,250% 를적용함 유동화에대한비계약상지원등암묵적지원내용및자본에미치는영향 - 암묵적지원이란은행이계약상의의무를초과하여유동화거래에대해신용보강을제공하는등유동화은행일경우위험이전이되었는지를의미함. 당행이유동화은행으로써암묵적지원을제공한경우에는유동화거래를인정하지않고유동화된기초자산을당행이보유한것으로간주하여위험가중자산을산출함 유동화에대한은행회계정책 - 당행의유동화거래에대한회계정책은 SPC를통하여유동화한대출채권에대해위험과효익의이전여부를종합적으로고려하여매각이인정되지않는다면, 대출채권을계속보유자산으로장부상유지하면서수취한현금은 SPC유동화차입금으로계상하며, 매도가능증권을유동화시킨경우도동일함 유동화거래에주로참여하는 ECAI( 적격외부신용평가기관 ) 의명칭및익스포져유형 - 당행은모든익스포저에대해감독당국에서지정한한국기업평가 (KR), 한국신용정보 (NICE), 한국신 용평가 (KIS) 의신용평가등급만적용함 63

46 나. 은행계정및트레이딩계정 (1) 은행계정 - 유동화규제 ( 전통적 / 합성유동화포함 ) 에속하는기초익스포져유형및금액 유동화회사명 기초자산 익스포져금액 위험가중자산금액 2013기보제이차유동화전문 Primary Bond 기보제삼차유동화전문 Primary Bond 2, 기보제이차유동화전문 Primary Bond 1, 기보제일차유동화전문 Primary Bond 신보크리에이티브제1차유동화전문 Primary Bond 기보제일차유동화전문 Primary Bond 기보제일차유동화전문 Primary Bond KAL ABS 15 CAYMAN LIMITED 장래매출채권 KAL JAPAN ABS 10 CAYMAN LIMITED 장래매출채권 KAL JAPAN ABS 13 CAYMAN LIMITED 장래매출채권 NAUTILUS RMBS CDO 모기지론 0 3 OZ WING II CAYMAN LIMITED 장래매출채권 대아의료재단제일차 자산담보부증권및대출 동원금속제일차 장래매출채권 드림파크제이차 자산담보부증권및대출 드림파크제일차유동화전문 ( 유 ) 자산담보부증권및대출 디비케이 장래매출채권 명지병원제일차 자산담보부증권및대출 957 1,014 모다천안제일차 장래매출채권 블루오션제사차 장래매출채권 비디에프제이차 기타매출채권 비엔케이오토제일차유동화전문 오토론 1, 삼우제일차 장래매출채권 색동이제십삼차유동화전문 장래매출채권 서진산업제일차 장래매출채권 성창제이차 장래매출채권 신보2014제10차유동화전문 Primary Bond 신보2014제5차유동화전문유한회사 Primary Bond 2, 신보2014제6차유동화전문 Primary Bond 신보2014제7차유동화전문유한회사 Primary Bond 신보2014제8차유동화전문유한회사 Primary Bond 신보2014제9차유동화전문 Primary Bond 신보2015제10차유동화전문 Primary Bond 1,128 0 신보2015제11차유동화전문 Primary Bond 신보2015제12차유동화전문 Primary Bond 신보2015제1차유동화전문 Primary Bond 신보2015제2차유동화전문 Primary Bond 신보2015제3차유동화전문 Primary Bond

47 유동화회사명 기초자산 익스포져금액 위험가중자산금액 신보2015제4차유동화전문 Primary Bond 7, 신보2015제6차유동화전문 Primary Bond 신보2015제8차유동화전문 Primary Bond 신보2015제9차유동화전문 Primary Bond 5, 신보2016제1차유동화전문 ( 유 ) Primary Bond 신보2016제2차유동화전문 Primary Bond 신보2016제3차유동화전문 Primary Bond 신보2016제4차유동화전문 Primary Bond 신보2016제6차유동화전문 Primary Bond 3, 신보2016제7차유동화전문 Primary Bond 에이스오토인베스트제삼십사차유동화전문 오토론 에이스오토인베스트제삼십삼차유동화전문 오토론 1, 에이스오토인베스트제삼십육차유동화전문 오토론 1, 에이스오토인베스트제삼십일차유동화전문 오토론 에이스오토인베스트제이십육차유동화전문 오토론 에이스오토인베스트제이십팔차유동화전문 오토론 에이치에이알제일차 장래매출채권 1,675 20,942 엘에스엠트론동반성장제이차유동화전문 Primary Bond 오산한숲제일차 기타 1, 오스템제일차 장래매출채권 와이즈모바일제십팔차유동화전문 기타매출채권 우리들병원제일차 자산담보부증권및대출 칼제구차유동화전문 자산담보부증권및대출 칼제십육차유동화전문 자산담보부증권및대출 케이글로벌제삼차 자산담보부증권및대출 케이글로벌제일차 장래매출채권 케이디피피제일차 장래매출채권 1, 케이한숲제일차 기타 1, 코오롱베니트제일차 기타매출채권 한국렌탈제일차 장래매출채권 해피투모로우제일차유동화전문 기타매출채권 부실및손상자산유동화내역및현회계기간동안인식한손실 유동화회사명 손상만기가지난유동화익스포져금액 당기인식한회계적손실액 에이치에이알제일차 1, KAL JAPAN ABS 10 CAYMAN LIMITED OZ WING II CAYMAN LIMITED KAL JAPAN ABS 13 CAYMAN LIMITED 케이글로벌제삼차 KAL ABS 15 CAYMAN LIMITED 코오롱베니트제일차

48 유동화회사명 손상만기가지난유동화익스포져금액 당기인식한회계적손실액 엘에스엠트론동반성장제이차유동화전문 우리들병원제일차 케이디피피제일차 1,000-1 색동이제십삼차유동화전문 케이글로벌제일차 40-1 대아의료재단제일차 드림파크제일차유동화전문 ( 유 ) 오스템제일차 한국렌탈제일차 케이한숲제일차 1,202-1 서진산업제일차 동원금속제일차 명지병원제일차 모다천안제일차 에이스오토인베스트제삼십육차유동화전문 1, 에이스오토인베스트제이십육차유동화전문 에이스오토인베스트제삼십일차유동화전문 에이스오토인베스트제삼십삼차유동화전문 1, 에이스오토인베스트제이십팔차유동화전문 익스포져유형별로유동화할계획이있는익스포져총잔액 : 해당사항없음 - 금번기간중발생한유동화내역 ( 금액, 익스포져별손익 ) 유동화회사명 기초자산종류 익스포져 이익또는손실액 2016기보제일차유동화전문 Primary Bond 비디에프제이차 기타매출채권 신보2016제1차유동화전문 ( 유 ) Primary Bond 신보2016제2차유동화전문 Primary Bond 신보2016제3차유동화전문 Primary Bond 신보2016제4차유동화전문 Primary Bond 신보2016제6차유동화전문 Primary Bond 3,671 1 신보2016제7차유동화전문 Primary Bond 에이스오토인베스트제삼십육차유동화전문 오토론 1,468 8 오산한숲제일차 기타 1,000 0 케이한숲제일차 기타 1,

49 - 유동화익스포져유형별현황 익스포져유형 2016 년도 6 월말 2015 년도 12 월말부내 VS 부외 선순위채권 17,214 19,662 부내 후순위채권주 ) 506 1,316 부내 신용공여약정 ( 매입약정포함 ) 31,202 27,482 부외 기타 4, 부내혹은부외 합계 53,823 48,481 주 ) 후순위채권 : 선순위채권을제외한은행이보유하고있는모든채권 ( 예 : 중순위, 2 종수익증권등 ) - 익스포져유형별유동화규제자본관련현황 위험가중치별현황 ( 재유동화제외 ) 구분 2016 년도 6 월말 2015 년도 12 월말 익스포져위험가중자산익스포져위험가중자산 20% 이하 38,691 2,265 34,957 1,719 50% 이하 5,229 2,369 2, % 이하 8,214 7,179 10,696 9, % 이하 250% 초과 1,689 21, ,409 합계 53,823 32,921 48,481 17,449 위험가중치별현황 ( 재유동화 ) 구분 2014 년도 12 월말 2015 년도 12 월말 익스포져위험가중자산익스포져위험가중자산 20% 이하 % 이하 % 이하 % 이하 % 초과 합계 * 당행은재유동화익스포져를보유하고있지않음 67

50 자본차감익스포져 유동화회사명 자본차감익스포져 기본자본공제총자본공제자본차감액합계 * 당행은바젤 3 의도입으로유동화익스포져에대한자본차감은적용하지않음 - 유동화자산조기상환과관련하여유동화기구의익스포져유형별현황 익스포져구분지분율유동화회사명 판매자이익에기여 투자자이익에기여 투자자보유지분별 판매자보유지분별 * 당행은조기상환과관련된유동화익스포져를보유하고있지않음 익스포져금액 위험가중자산 % 미만 % 이상 ~50% 이하 % 초과 % 미만 % 이상 ~50% 이하 % 초과 합계 신용위험경감과관련된재유동화익스포져내역 익스포져유형 보증인 신용등급 신용경감전 익스포져금액 신용경감후 위험가중자산 * 당행은재유동화익스포져를보유하고있지않음 (2) 트레이딩계정 * 당행은트레이딩계정의유동화익스포져를보유하고있지않음 68

51 14 유동성리스크 가. 개념 유동성리스크란자금의조달 운용기간의불일치또는예기치않은자금의유출등으로일시적자금부 족상태가발생하거나, 자금부족해소를위한고금리의조달, 보유유가증권의불리한매각등으로손 실이발생할리스크를말함 나. 관리방법 (1) 관리대상 은행업감독업무시행세칙별표 3-4 와별표 14 에서규정하고있는유동성규제비율산출기준에따라 모든부내의자산 부채계정을포함하며부외의보증, 통화및이자율관련파생상품을대상으로함 (2) 관리체계종합리스크관리자 ( 리스크관리부문 ) 와유동성리스크부문관리자 ( 정책기획부문 ) 의전산시스템공유등의유기적인협조하에서유동성커버리지비율, 외화유동성비율및외화누적만기갭비율을일별로관리하고있음 (3) 관리방법당행은외부규제비율준수는물론이고매년리스크관리위원회에서내부목표비율을설정하여유동성리스크를관리하고있음. 또한위기상황에대비하기위한비상계획 (Contingency Plan) 을수립하여주기적으로조기경보지표 (Early Warning Index) 를점검하고있음 측정방법 - 유동성커버리지비율분석 : ( 고유동성자산 / 1개월간순현금유출 ) X 유동성비율분석 : ( 구간내만기도래자산 / 구간내만기도래부채 ) X 잔존만기갭분석 : ( 구간내만기도래자산 - 구간내만기도래부채 ) / 총자산 X

52 다. 관리내용 (1) 원화자산, 부채의잔존기간별잔액 정기예금 구분 1 년이내 2 년이내 3 년이내 3 년초과합계 정기예금 223,115 3,893 1,261 2, ,323 원화대출금 구분 1 년이내 2 년이내 3 년이내 3 년초과합계 원화대출금 515, , , ,616 1,031,556 주 1) 당좌대출등한도에대하여약정기간을정하고특정기간 (1 개월등 ) 안에회전취급하는대출금은한도약정기간에불구하고 1 년이내로분류함 원화유가증권 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 국 채 9,568 18,777 28,382 4,583 32,965 금융채 61,481 62,281 62, ,281 지방채 사 채 34,704 66,490 92,895 18, ,009 기 타 36,741 36,741 36,741 23,062 59,803 합 계 143, , ,038 45, ,797 주 ) 유가증권의만료기간을특정할수없는유가증권 ( 주식및출자금포함 ) 등은제외함 (2) 외화자산 부채의잔존기간별잔액 ( 단위 : 백만미불 ) 기간별 7 일이내 30 일이내 90 일이내 6 개월이내 1 년이내 3 년이내 3 년초과 계 외화부채 7,831 8,954 13,554 14,155 22,991 30,608 18, ,841 외화자산 13,152 10,285 12,424 18,242 21,624 25,606 16, ,924 70