반기보고서 ( 제 32 기 ) 사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 06 월 30 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2018 년 8 월 14 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 주식회사케이티앤지대표이사 : 백복인본

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1 목 반기보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...17 II. 사업의내용...19 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 반기보고서 ( 제 32 기 ) 사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 06 월 30 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2018 년 8 월 14 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 주식회사케이티앤지대표이사 : 백복인본점소재지 : 대전시대덕구벚꽃길 71 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) IR부장 ( 성명 ) 김용범 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 1. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 지배회사보유지 ( 주 ) 한국인삼공사 ( 비상장 ) 대전광역시대덕구벚꽃길 71 인삼류및인삼제품의제조와판매등 1,955,637 분 50% 초과 직전연도자산총액이지배회사자산총액의 10% 이상인종속회사 지배회사보유지 영진약품 ( 주 ) ( 상장 ) 서울시강동구천호 3 동 의약품및동원료와화공약품의제조판매등 203,846 분 50% 초과 직전연도자산총액이 750억원이상인종속회사 지배회사보유지 태아산업 ( 주 ) ( 비상장 ) 대전광역시대덕구읍내동 판상엽제조 13,375 분 50% 초과 - KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. ( 비상장 ) Dereboyu Sokak Sun Plaza No:24 K:10 P.K Masak Istanbul 담배제조및판매 38,767 지배회사보유지분 50% 초과 - Korea Tabacos do Brasil 지배회사보유지 Ltda Marechal Floriano, 432, Sala 601, Santa Cruz do Sul, RS, Brasil 잎담배조달등 2,615 분 - ( 비상장 ) 50% 초과 KT&G Pars ( 비상장 ) rd Fl., No.46/2(Reza Building), Corner of Bosnia Herzegovina St., Fereshteh St.,Valiasr Ave., Tehran, Iran 담배판매및도매 17,310 지배회사보유지분 50% 초과 - 지배회사보유지 KT&G Rus L.L.C ( 비상장 ) , Russian Federation, Kaluga Region,City of Obninsk, Karalyova str., 6G, apt.5 담배판매및도매 137,183 분 50% 초과 직전연도자산총액이 750 억원 이상인종속회사 종속기업을통해 ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 ( 비상장 ) 서울특별시성동구도선동 58-1 코스모타워 11 층 인삼류및인삼제품의 판매업등 27,307 지배하는종속기 업 - 지배회사보유지 KT&G USA Corporation ( 비상장 ) E Plano Pkwy, Suite 110, Plano, TX USA 담배판매및도매 59,393 분 50% 초과 - 종속기업을통해 정관장고빈유한공사 ( 비상장 ) F, NO 601, RUIGUANG ROAD, NEIHU DIST. TAIPEI, TAWAIN R.O.C 홍삼류판매 14,366 지배하는종속기업 - Korean Red Ginseng Corp., 종속기업을통해 Inc EDWARDS RD.B135 CERRITOS. CA , USA 홍삼류판매 14,696 지배하는종속기 - ( 비상장 ) 업 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공 사 ( 비상장 ) China, People's Republic, Changning District, Zunyi Road No.100, City centre, A-1901, China 홍삼류판매 26,182 종속기업을통해 지배하는종속기 업 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 종속기업을통해 길림한정인삼유한공사 ( 비상장 ) Changbaishan Global Business Center 7F, No Tianchilu YanJi City, Jilin Provine, China 홍삼류제조판매 56,790 지배하는종속기 업 - 종속기업을통해 주식회사한국인삼공사재팬 ( 비상장 ) F, 제 13 다이데츠빌딩, 신주쿠, 신주쿠구, 도쿄, 일본직영 ( 매장 ) 및통신판매 5,367 지배하는종속기업 - 지배회사보유지 ( 주 ) 코스모코스 ( 비상장 ) 인천시남동구고잔동 화장품제조및도소매업 69,323 분 50% 초과 - PT Trisakti Purwosari Makmu, PT Sentosa Ababi Purwosari, Renzoluc Pte., Ltd. ( 비상장 ) Cecil Street #19-01 Prudential Tower, Singapore (049712) - 128,479 지배회사보유지 분 50% 초과 PT Purindo Ilufa, PT Nusantara Indag Makmur, PT Mandiri Maha Mulia 을 종속회사로하는 Holding Company 종속기업을통해 PT Trisakti Purwosari Makmur ( 비상장 ) Jl Raya Purwosari 341, Pasuruan, Jawa Timur, Indonesia (67162) 담배제조ㆍ판매업 115,888 지배하는종속기업 직전연도자산총액이 750억원이상인종속회사 종속기업을통해 PT Sentosa Ababi Purwosari ( 비상장 ) Purwosari Village, Purwosari District, Pasuruan Regency, East Java, Indonesia 담배제조ㆍ판매업 55,835 지배하는종속기업 - PT Purindo Ilufa ( 비상장 ) Purwosari Village, RT05 RW06 Purwosari District, Pasuruan Regency, East Java, Indonesia 담배제조ㆍ판매업 12,045 종속기업을통해지배하는종속기업 - 종속기업을통해 PT Nusantara Indag Makmur ( 비상장 ) Jalan. Perak Timur No. 352, Surabaya, Indonesia 담배제조ㆍ판매업 523 지배하는종속기 업 - 지배회사보유지 ( 주 ) 케이지씨예본 ( 비상장 ) 충청북도충주시가주농공 2 길 27 한약및한약제재의제조 등 60,479 분 50% 초과 - PT KT&G Indonesia ( 비상장 ) GD Plaza BAPINDO Citi Bank Tower LT. 22. Jend Sudirman Kav Senayan, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 담배제조ㆍ판매업 45,685 지배회사보유지분 50% 초과 - 종속기업을통해 PT Mandiri Maha Mulia ( 비상장 ) RT.06 RW. 03 Kelurahan Purwosari Kecamatan Purwosari Kabupaten Pasuruan 담배제조ㆍ판매업 46,599 지배하는종속기업 - K&I HK Co., Ltd ( 비상장 ) RM 1808, 18/F, TOWER II, ADMIRALTY CTR 18 HARCOURT RD, ADMIRALTY, HONG KONG 화장품등판매업 329 종속기업을통해지배하는종속기업 - 종속기업을통해 K&I China Co., Ltd ( 비상장 ) Room2205, Building8, WandaPlaza No.93, JianGuoRoad, Chaoyang District, BeiJing P.R.CHINA 화장품등판매업 1,823 지배하는종속기업 - 지배회사보유지 KT&G Global Rus L.L.C. ( 비상장 ) Office 11, Building 1b, Estate3, 2nd East Way, Dobrino Village, Borovsk District, Kaluga Region, Russia Federation 담배제조ㆍ판매업 80,387 분 50% 초과 직전연도자산총액이 750억원이상인종속회사 지배회사보유지 ( 주 ) 상상스테이 ( 비상장 ) 서울특별시중구남대문로 9 호텔업 8,227 분 50% 초과 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 회사의주권상장 ( 또는등록ㆍ지정 ) 여부및특례상장에관한사항 주권상장 주권상장 특례상장등 특례상장등 ( 또는등록ㆍ지정 ) 여부 ( 또는등록ㆍ지정 ) 일자 여부 적용법규 유가증권시장 1999 년 10 월 08 일해당사항없음해당사항없음 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결 - - 연결제외 PT CKJ INDONESIA 청산으로연결대상에서제외 가. 회사의법적ㆍ상업적명칭 당사의명칭은 ' 주식회사케이티앤지 ' 이며, 영문으로는 'KT&G Corporation' 입니다. 나. 설립일자및존속기간 당사는 1987 년 4 월 1 일자로한국전매공사법에의거 100% 현물출자에의한정부투자기관인한국전매공사로설립되었으며, 1989 년 4 월 1 일자로한국담배인삼공사법에의한주식회사한국담배인삼공사로변경되었고, 1997 년 8 월 28 일자로공포되고 1997 년 10 월 1 일자로시행된 " 공기업의경영구조개선및민영화에관한법률 " 에의거정부출자기관으로전환됨과동시에상법에의한주식회사로경영체제가변경되었습니다. 이후정부의공기업민영화및경영혁신계획방침에따라 1999 년 1 월 1 일자로홍삼사업을분리하여당사의홍삼사업관련자산과부채를신설된 ( 주 ) 한국인삼공사에사업포괄현물출자를하였습니다. 또한당사는 2002 년 12 월 27 일자로당사의상호를주식회사한국담배인삼공사에서주식회사케이티앤지로변경하였습니다. 한편, 당사는 1999 년 10 월 8 일자로정부보유주식중 28,650,000 주를공모를통해매각하고주식을한국증권거래소에상장하였으며, 2001 년 10 월 31 일과 2002 년 10 월 17 일에룩셈부르크증권거래소 (Luxembourg Stock Exchange) 에각각 45,400,000 주와 35,816,658 주의해외주식예탁증서 ( 해외주식예탁증서 2 주가당사주식 1 주를나타냄 ) 를상장하였습니다. 이후 2009 년 6 월 25 일자로동예탁증서의거래시장을룩셈부르크증권거래소내의 BdL Market 에서 Euro MTF 로변경하였습니다. 다. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 - 주소 : 대전시대덕구벚꽃길 71 - 전화번호 : 홈페이지 : 라. 회사사업영위의근거가되는법률 당사는담배사업법에근거하여사업을영위하고있으며, 관련법령으로는국민건강증진법, 청 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 소년보호법, 지방세법, 자원의절약과재활용촉진에관한법률등이있습니다. 마. 주요사업의내용 당사는담배의제조와판매를주사업으로하고있으며, 국내는물론중동 중앙아및러시아등 60 여개국에도수출하고있습니다. 회사정관상기재되어있는목적사업은아래와같습니다. 목적사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 1. 담배의제조와판매 2. 홍삼, 홍삼제품및건강기능식품의제조와판매 3. 식음료품의제조와판매 4. 의약품, 바이오의약품, 의약외품, 의료용품, 의료기기및기타관련제품의개발, 제조및판매 5. 담배사업과관련한재료품의제조와판매 6. 무역업 7. 유통업 8. 방송업 9. 부동산업, 임대업및주택사업 10. 잎담배경작지도 11. 정부가지정또는위탁하는시험 검사 검증 표준화에관한업무 12. 금융업 13. 보험업 14. 금융 보험관련서비스업 15. 종합건설업 16. 원유, 석탄, 천연가스및기타천연재생자원의탐사, 채취와그개발, 투자및판매 17. 대체에너지 청정에너지 신재생에너지등에너지의생산, 수송, 공급및관련기술사업 18. 탄소배출권관련업무수행및매매업 19. 맥주, 위스키류, 소주류, 주정, 기타주류제품및부산물의제조, 가공, 판매 20. 전기, 가스, 증기및공기조절공급업 21. 도매및상품중개업 22. 보관, 창고업및기타운송서비스업 23. 신소재개발등연구개발업 24. 프랜차이즈모집및운영업 25. 영화, 음반, 비디오물등영상 오디오기록물제작및배급, 영화관 공연시설 녹음시설운영 26. 서적, 신문, 잡지및기타인쇄물발행, 출판업 27. 음식점및주점업 28. 복지시설운영등사회복지서비스업 29. 교육서비스업 30. 광고대행, 광고매체판매, 광고물작성등종합광고업 31. 문화 예술및여가용품사업 32. 오락 게임사업및관련컨텐츠 용품사업 33. 종합관광업및호텔 여관 휴양콘도등숙박업 34. 유원지및테마파크운영업 35. 사업시설관리및조경서비스업 36. 미용업, 스파등욕탕업및유사서비스업 37. 여행사및기타여행보조서비스업 38. 스포츠단운영및그부대사업 39. 체력단련시설 수영장 스키장 골프장운영등스포츠서비스업 40. 주차장운영업 41. 인력공급및고용알선업 42. 담배 인삼등식물종자개발, 생산및매매업 43. 비료및농약의제조와판매 44. 비누및세정제의제조와판매 45. 화장품의제조와판매 46. 향료의제조와판매 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 47. 브랜드, 상표권, 제조기술등위각호와관련된지적재산권의관리및라이센스업 48. 소프트웨어개발및공급업 49. 위각호와관련한연구사업 바. 계열회사에관한사항 당사는당반기말현재당사를제외하고 한국인삼공사, 영진약품, 태아산업, 케이지씨라이프앤진, 제이알제 5 호위탁관리부동산투자회사, 코스모코스, 케이지씨예본및 상상스테이를포함한공정거래법상 8 개의계열회사를가지고있습니다. 당사및소속국내회사들의직전사업연도의재무상태표상의자산총액의합계액이 10 조원이상이므로 ' 일독점규제및공정거래에관한법률에의거대규모기업집단으로재지정되었습니다. 계열회사에대한세부내용은아래와같습니다. 명칭 업종 지분율 상장여부 한국인삼공사 인삼류및인삼제품의제조와판매등 % 비상장 영진약품 의약품및동원료와화공약품의제조판매등 52.45% 상장 태아산업 판상엽제조 % 비상장 케이지씨라이프앤진 홍삼제품및건강기능식품의판매 % 비상장 제이알제 5 호위탁관리부동산투자회 사 부동산의취득및처분, 부동산의임대차, 부동산개발등을통해얻은수 익배당 34.63% 비상장 코스모코스화장품제조업 98.56% 비상장 케이지씨예본건강기능식품제조업 % 비상장 상상스테이호텔업 % 비상장 2. 회사의연혁 가. 회사의본점소재지및그변경 ㅇ본점소재지 : 대전광역시대덕구벚꽃길 71 ㅇ변경 : 해당사항없음 공시대상기간 ( ~ ) 중회사의주된변동내용은다음과같습니다. 나. 회사의연혁 ㅇ : ' 케이티앤지 ' 는 22,000 백만원규모로 ' 케이지씨라이프앤진 ' 유상증자에참여함ㅇ : ' 케이티앤지 ' 는 16,000 백만원규모로 ' 케이지씨라이프앤진 ' 유상증자에참여함ㅇ : ' 케이티앤지 ' 는 37,950 백만원규모로 ' 한국인삼공사 ' 에 ' 길림한정유한공사 ' 를현물출자결정함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 ㅇ : ' 케이티앤지 ' 는 5,902백만원규모로 ' 케이지씨예본 ' 에담배용향캡슐공장을현물출자결정함ㅇ : ' 케이티앤지 ' 는 YTN 지분 838만주 ( 이사회결의일기준종가적용,253억원) 를 한국인삼공사에현물출자함ㅇ : ' 케이티앤지 ' 는 YTN 지분 838만주 ( 이사회결의일기준종가적용,253억원) 를 한국인삼공사에현물출자함ㅇ ( 주 ) 농업회사법인예본농원 는청산종결로인한계열회사제외ㅇ : K&I China Co., Ltd. 에 5,096백만원추가출자ㅇ : ' 소망화장품 ' 49,755백만원 (9,950,987주) 유상증자에참여함ㅇ : ' 상상스테이 ' 를 20,000백만원에출자설립함 ( 계열회사편입 ) ㅇ : Korean Tobacos do Brasil Ltda. 에 2,356백만원추가출자ㅇ : ' 제이알4호기업구조조정부동산투자회사 ' 청산종결로인한계열회사제외ㅇ : KT&G Global Rus LLC 러시아물류법인출자설립ㅇ : ( 주 ) 소망화장품사명을 ( 주 ) 코스모코스로변경함ㅇ : Global Trading, Inc. 사명을 KT&G USA Corporation으로변경함ㅇ : ( 주 ) 한국인삼공사에라이프앤진지분 100% 출자함ㅇ : 상호출자제한기업집단제외됨ㅇ : ( 주 ) 케이티앤지생명과학이영진약품공업 ( 주 ) 에흡수합병됨ㅇ : ' 케이티앤지 ' 는인도네시아트리삭티社잔여지분 39.8%(45백만 ) 을인수함 ( 인수후지분율 100%) ㅇ : 상호출자제한기업집단재편입됨ㅇ : Renzoluc Pte., Ltd. 49,620백만원 (13,151,932주) 유상증자에참여ㅇ : 영진약품공업 ( 주 ) 사명을영진약품 ( 주 ) 로변경함ㅇ : 'PT CKJ INDONESIA' 청산종결로연결대상종속회사에서제외 불 함 다. 경영진의중요한변동 ㅇ 제26기정기주총에서김득휘, 조규하, 지승림사외이사가임기만료가되었으며, 이중김득휘, 조규하사외이사는재선임되었음. ㅇ 2014년 제27기정기주총에서이왕재, 김정식, 정영기사외이사가임기만료되어퇴임하였으며, 송업교, 박동열, 이준규사외이사가신규선임되었음. ㅇ 2015년 제28기정기주총에서김원용, 김인호, 손원익사외이사가임기만료가되어퇴임하였으며, 손태규, 최경원사외이사가신규선임되었음. ㅇ : 민영진대표이사가일신상의형편에의하여사임함ㅇ : 제29기임시주총에서백복인대표이사가선임되었음ㅇ : 박동열사외이사가일신상의형편에의하여사임함ㅇ : 제29기정기주총에서김득휘, 조규하사외이사가임기만료가되어퇴임하였으며, 윤해수, 고상곤, 이은경사외이사가신규선임되었으며김흥렬사내이사가선임되었음ㅇ : 손태규사외이사가일신상의형편에의하여사임함ㅇ : 고상곤사외이사가일신상의형편에의하여사임함ㅇ 제30기정기주총에서노준화사외이사가신규선임되었으며송업교, 규사외이사가재선임되었음ㅇ : 제31기정기주총에서백복인대표이사가재선임되었음 이준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 ㅇ : 제 31 기정기주총에서김흥렬사내이사가재선임되었음ㅇ : 제 31 기정기주총에서최경원사외이사가임기만료가되어퇴임하였으며백종수사외이사가신규선임되었음 라. 경영활동과관련된중요한사실의발생 < 케이티앤지 > 인도네시아담배회사 (PT Trisakti Purworsari Makmur) 투자관련제반사항 o 투자방식 - 단독직접투자 : PT Trisakti Purworsari Makmur( 이하 'TSPM') 의경영권을보유한특수목적회사 ( 회사명 : Renzoluc 社 ) 의지분취득 o 투자금액 ( 총 1,447 억원 ) - 지분취득액 : 약 825 억원 - 대여자금 : 약 622 억원 실제투자금액은환율에따라변동될수있음. 상기지분취득액은이사회지분취득결의일인 11 년 7 월 14 일기준최초고시환율 (1,063.20KRW/USD) 기준임. 상기대여자금은당사가 Renzoluc 社에대여예정이며, 본자금을통해 'TSPM' 이발행예정인전환사채를인수할예정임. o 진행현황 - 이사회지분취득의결 (11. 7 월 ) - 'TSPM' 의경영권을보유한특수목적회사인 Renzoluc 社의지분 100% 를 898 억에취득 ( 월 ) - 케이티앤지가 'TSPM' 의잔여지분 39.8% 을 45 백만불에추가인수하여현재지분율 100%(17.3 월 ) - 케이티앤지가 Renzoluc Pte.,Ltd. 49,620 백만원 (13,151,932 주 ) 유상증자에참여함 (17.5 월 ) < 한국인삼공사 > 비유동자산취득결정관련사항 o 취득목적물 : KGC 인삼공사원주공장 ( 리모델링공사 ) o 취득목적물규모 : 지하 1 층, 지상 5 층 ( 연면적 100,697 m2 /30,146 평 ) o 취득가액 : 140,200 백만원 o 취득목적 : 제 2 공장설립을통한생산기반확충 o 이사회의결일 : 2013 년 7 월 17 일 취득가액은리모델링소요예정비용이며부지및건물은기취득완료 유상증자 ( 현물출자 ) 관련사항 o 유상증자참여자 : 케이티앤지 ( 회사와의관계 : 동일인 ) o 출자참여내역 - 출자방법 : 구주주배정현물출자 - 현물출자목적물 : ( 주 ) 케이티앤지보유의 YTN 주식 8,380,000 주 * 취득목적 : ( 주 ) 케이티앤지의방송법준수및 KGC 의투자포트폴리오다변화 - 출자금액 : 25,350 백만원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 * 주당가격은이사회결의일기준, YTN 주식종가 (3,025 원 ) 적용 - 주식평가기관 : 도원회계법인 - 출자주식수 : 217,854 주 - 1 주당가격 : 원 o 유상증자내역 - 증자금액 : 25,350 백만원 - 증자주식수 : 217,854 주 o 이사회의결일 : 2014 년 7 월 17 일 o 시행일 : 2014 년 7 월 18 일 ( 계약체결및관련공시일기준임 ) 유상증자 ( 현물출자 ) 관련사항 o 유상증자참여자 : 케이티앤지 ( 회사와의관계 : 동일인 ) o 출자참여내역 - 출자방법 : 구주주배정현물출자 - 현물출자목적물 : 길림한정유한외사지분 100% 인수 - 출자금액 : 37,950 백만원 - 출자주식수 : 331,981 주 - 1 주당가격 : 114,315 원 o 유상증자내역 - 증자금액 : 37,950 백만원 - 증자주식수 : 331,981 주 o 이사회의결일 : 2014 년 4 월 14 일 o 시행일 : 2014 년 7 월 25 일 ( 중국공상행정관리국주주변경등록수리일 ) 유상증자 ( 현물출자 ) 관련사항 o 유상증자참여자 : 케이티앤지 ( 회사와의관계 : 동일인 ) o 출자참여내역 - 출자방법 : 구주주배정현물출자 - 현물출자목적물 : 케이티앤지의 L&G 지분 100% 인수 - 출자금액 : 18,639 백만원 - 출자주식수 : 18,180,000 주 - 1 주당가격 : 1,025 원 o 유상증자내역 - 증자금액 : 18,639 백만원 - 증자주식수 : 202,663 주 출자전 13,812,340 주 출자후 14,015,003 주 o 이사회의결일 : 2016 년 9 월 29 일 o 시행일 : 2016 년 11 월 4 일 마. 종속회사의연혁 상호주요사업의내용회사의연혁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 - 7 년연속 ' 퍼스트브랜드 ' 대상수상 (' ) - '2013 한국산업의브랜드파워 (K-BPI)' 건강식품부분 7 년연속 1 위선정 ('13.3.5) - ' 정관장스파 G' 2 호점 ( 명동점 ) 오픈 ('13.6.1) - 고려인삼창식품안전경영시스템 (ISO22000) 인증획득 (' ) - KGC 인삼공사독자개발홍삼오일, 식약처비고시인증획득 (' ) - 정관장, 건강기능식품업계최초 < 그린패키징상 > 수상 (' ) - 부여인삼박물관리뉴얼개관 ('14.1.3) - R&D 본부내 ' 한국인삼사포닌데이터센터 ' 설립 (' ) - 정관장, 이슬람할랄식품인증획득 ('14.4.8) - 정관장홍삼전문카페 'CAFE-G' 오픈 (' ) - 정관장, ' 제 8 회미래패키징신기술정부포상 ' 수상 (' ) - 정관장사외보 ' 심 ', 2014 년대한민국커뮤니케이션대상수상 (' ) - 정관장, 3 년연속소비자중심경영우수기업수상 (' ) - KGC 인삼공사, 2015 HRD KOREA 교육프로그램대상수상 (' ) - 정관장, The World No.1 Ginseng Brand 인증획득 ('15.6.4) - '2015 일본굿디자인어워드 ' 본사수상 (' ) - 대한민국퍼스트브랜드대상퍼스트클래스브랜드수상 (' ) - 독일 IF 디자인어워드 2016(IF Design Award 2016) 본상수상 (' ) 년한국산업구매안심지수 1 위 (' ) 한국인삼공사 홍삼등의제조ㆍ판매업 - 농림축산식품부및문화체육관광부공동우수문화상품선정 ('16.3.3) - 교육부교육기부우수기관연속인증 (' ) - 국제공인분석능력평가서우수기관인정 ('16.7.4) - 세계최초국제공인시험기관 (KOLAS) ' 인삼사포닌진세노사이드 ' 인증획득 (' ) - ' 정관장봉사단 ' 우수기업봉사단부문보건복지부장관상수상 (' ) - 보건복지부 ' 우수사회공헌 ' 부문보건복지부장관상수상 (' ) - 문화체육관광부 ' 우수사보 ' 부문 ' 문화체육관광부장관상 ' 수상 (' ) - 교육부 ' 교육기부대상 ' 교육부장관상수상 (' ) - 소비자중심경영 (CCM) 4 회연속인증획득 (' ) - 교육부교육기부우수기관연속인증 (' ) - 유권자대상 ' 골목상권상생대상 ' 수상 (' ) - 동반성장지수우수기업선정 (' ) - 한국산업고객만족도 (KCIS) 홍삼가공식품분야 1 위기업선정 (' ) - 국내식품업계최초국가표준화대상국무총리표창수상 (' ) - '2017 대한민국광고대상 ' 영상광고 TV 부문금상수상 (' ) - 식품업계대기업최초 ' 우수기업연구소 ' 선정 (' ) - '2018 대한민국퍼스트브랜드대상 ' 수상, 12 년연속수상 ('18.1.2) - '2018 아시아소비자대상 ' 보건복지부상수상 (' ) - ' 한국마케팅프론티어대상 ' 브랜드부문대상수상 ('18.2.1) - 품질경영시스템, 작물보호제등 6 개분야국제공인시험기관 (KOLAS) 인증획득 (' ) - 정관장멤버스 500 만돌파 (' ) - ' 동반성장우수기업 ' 선정 (' ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 - 회사설립 ( 서울시성동구성수동 1 가 )( ) - ( 주 )KT&G 계열사로편입 ('04.05) - 전주원료합성공장준공 ( 전북완주군봉동읍용암리 )('05.09) - 남양세파제전용공장준공 ( 경기도화성시무송동 )('11.06) 영진약품 ( 주 ) 의약품제조ㆍ판매업 - 익산공장매각 ( 익산시용제동 598-1)('13.12) - 전주 API 일반제공장완공 ('14.12) - 본점변경 ( 서울시송파구올림픽로 35 다길 13( 신천동 ))(' ) - ( 주 )KT&G 생명과학과소규모합병 ( 흡수 )(' ) - 평택부지매각 ( 경기도평택시진위면경기대로 2034)('17.08) - 남양공장일반산업단지승인 ( 화성시 )('17.08) 태아산업 ( 주 ) KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. Korea Tabacos do Brasil Ltda. KT&G Pars 제지식판상엽제조업담배제조ㆍ판매업잎담배가공업담배제조ㆍ판매업 - 은탑산업훈장수상 ( 제54회무역의날 )('17.12) - 회사설립 ( ) - 케이티앤지지분 100% 취득 ('04.03) - 케이티앤지 15억출자 (300,000주)('11.06) - 터키공장시공, 준공 ('07~'08) - 현지생산및중동중앙아완제품수출 ('09) - EU시장진출 ('12) - 법인설립및브라질현지등록 ('05, 6~7) - 케이티앤지유상증자에따른투자금증액 (1.4억)('12. 6) - 이란공장시공, 준공 ('09) - 현지생산및판매시작 ('09) - 법인설립 ('08) KT&G Rus L.L.C. 담배제조ㆍ판매업 - 공장완공 ('10) - 제품생산시작 ('10) - 판매시작 ('11) - 케이티앤지가한국인삼공사로부터 49억에인수 ( 주 ) 케이지씨판매 ( 현,( 주 ) 케이지씨라이프앤진 )('10. 6) - 케이티앤지 210 억원출자 (4,200,000 주 )('10.11) ( 주 ) 케이지씨라이프앤진홍삼류방문판매 - 케이티앤지 90 억원출자 (1,800,000 주 )('11.11) - 케이티앤지 214 억원출자 (4,280,000 주 )('12.5) - 케이티앤지 220 억원출자 (4,400,000 주 )('13.5) - 케이티앤지 160 억원출자 (3,200,000 주 )('13.12) KT&G USA Corporation 길림한정인삼유한공사 담배판매업 홍삼등의제조ㆍ판매업 - 케이티앤지가한국인삼공사에라이프앤진지분 100% 출자 (18,180,000주) - 회사설립 ('09.4) - 케이티앤지 100%(500주 ) 지분인수 ('10.8) - 길림한정인삼유한공사설립 ('11.4) - 길림한정인삼유한공사공장착공 ('11.7) - 길림한정인삼유한공사공장준공허가취득 ('13.1) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 - 한국능률협회컨설팅 (KMAC) 염모제부문 1위브랜드선정 ('09) - 대한민국베스트화장품염모제부문 1위수상 ('10) - 다나한신라면세점입점 ('10) - 국내브랜드최초유전자활성화화장품 RGII 프리미엄 EX 런칭 ('10) - 제26회 IFSCC( 세계화장품학회 ) 에서 RGIII 육모효과연구발표 ('10) - 다나한동화면세점입점 ('10) - 국내제대혈줄기세표 NO1 연구기관메디포스트와 MOU 체결 ('10) - 다나한피부세포유전자연구소개설 ('10) - 산업자원부 ' 브랜드가치평가 ' 남성화장품부문 1위수상 (8년연속 )('10) - 소비자불만자율관리프로그램 CCMS 인증 ('10) - 다나한에어부산기내면세점입점 ('11) - 다나한인천국제공항면세점입점 ('11) - 자연주의화장품 ' 다나한에코퓨어 ' 런칭 ('11) - 대한민국베스트화장품염모제부문 1위선정 (CMN, 탄타월드조사 )('11) - 뷰티크레딧현재전국 410개매장, 해외 10여개국 50여개매장운영중 ('11) - 인적분할 ('11.8) - 대주주변경 ('11.9) - ' 케이티앤지 ' 계열사편입 ('11.10) ( 주 ) 코스모코스화장품제조ㆍ판매업 - 자사 CI 변경 ('12.1) - ' 에스테티카프로페셔널 ' 미용전문브랜드론칭 ('12.5) - RG3프로페셔널미용전문브랜드론칭 ('12.7) - 다나한본연진론칭 ('12.9) - ' 꽃을든남자 'BI변경('12.10) - 꽃을든남자에너지팩토리 ( 맨즈밤 ) 론칭 ('13.1) - 브랜드숍 'ONL' 론칭 ('13.3) - 제11회아시아화장품학회에서연구성과발표 ( 홍삼진세노사이드 Rg2 관련 )('13.5) - ISO22716 획득 ( 국제우수화장품제조및품질관리기준 CGMP)('13.7) - 꽃을든남자브랜드가치평가남성화장품분야 1위수상 ( 한국표준협회 )('14) - 코스모코스서울지점사옥이전 ('15) - 꽃을든남자 BI 변경, 플로르드망쇼핑몰오픈 - 다나한 BI 변경, 유스베리라인런칭 - ( 주 ) 코스모코스로사명변경 ('16.9.1) - 1천만불탑수상 ( 한국무역협회 )('16.12) - 더마코스메틱 VPROVE 런칭 - 해외법인설립 (K&I 중국, 홍콩 )('17.2) - 가족친화인증기업선정 ( 여성가족부 )('17.12) - 환경관리우수기업선정 ( 인천광역시 )('17.12) - 회사설립 ( 자본금 130억, 케이티앤지 100% 지분보유 )('12.2) ( 주 ) 케이지씨예본한약재의제조ㆍ판매업 - 케이티앤지 139 억현물출자 (2,785,381 주 )('12.8 이사회결의일기준 ) - 케이티앤지 170 억유상증자참여 (3,400,000 주 )('12.9) - 케이티앤지 59 억유상증자참여 (1,180,300 주 )('14.4) Renzoluc Pte., Ltd. 외 5 개사 (PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Mandiri Maha Mulia, PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Purindo Ilufa, PT Nusantara Indag Makmur) 담배제조ㆍ판매업 - 회사 PT Trisakti 설립 (1974) - 인도네시아판매량 6 위담배회사로성장 ('09) 정관장고빈유한공사홍삼등의제조ㆍ판매업 - 대만법인정관장고빈유한공사설립 ('09.4) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 Korean Red Ginseng Corp., Inc 홍삼등의제조ㆍ판매업 - 미국법인 KOREAN RED GINSENG CORP. INC 설립 ('09.4) - 중국법인정관장육년근상업상해유한공사설립 ('09.10) 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사 홍삼등의제조ㆍ판매업 - ' 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사 ( 중국법인 )' 베이징지사개설 ('11.3) 주식회사한국인삼공사재팬 홍삼등의제조ㆍ판매업 - ' 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사 ( 중국법인 )' 항저우지사개설 ('11.5) - 주식회사한국인삼공사재팬설립 ('11.8) - 주식회사한국인삼공사재팬오사카지사개설 ('11.10) PT KT&G Indonesia 담배제조ㆍ판매업 - PT KT&G Indonesia설립 ('13. 2) PT Mandiri Maha Mulia 담배제조ㆍ판매업 - PT Mandiri Maha Mulia설립 ('12.5) K&I HK Co.,Ltd 화장품판매업 - K&I HK Co.,Ltd설립 ('14.3) K&I China Co.,Ltd 화장품판매업 - K&I HK China Co.,Ltd설립 ('14.6) ( 주 ) 상상스테이 호텔업 - ( 주 ) 상상스테이설립 ('15.12) 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 백만원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종 류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주당주당발행수량액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 주식의총수등 가. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 800,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 276,111, ,111,897 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 138,819, ,819, 감자 85,120,000-85,120, 이익소각 53,699,400-53,699, 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 137,292, ,292,497 - Ⅴ. 자기주식수 11,027,370-11,027,370 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 126,265, ,265,127 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 나. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량 변동수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 11,007, ,007,190 - 직접취득 장외 보통주 직접 직접취득 배당가능 취득 공개매수 보통주 이익범위 소계 (a) 보통주 11,007, ,007, 이내취득 신탁계약에의한취득 수탁자보유물량현물보유물량소계 (b) 보통주 보통주 보통주 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 20, , 보통주 11,027, ,027, 다. 종류주식 ( 명칭 ) 발행현황 발행일자 - 주당발행가액 ( 액면가액 ) - - 발행총액 ( 발행주식수 ) - - 현재잔액 ( 현재주식수 ) - - 이익배당에관한사항 - 잔여재산분배에관한사항 - 상환조건 - 상환방법 - 주식의 내용 상환에 관한사항 상환기간 - 주당상환가액 - 1 년이내 상환예정인경우 - 전환에 관한사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 전환으로발행할주식의종류전환으로발행할주식수 - - 의결권에관한사항 - 기타투자판단에참고할사항 - 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 137,292, 보통주 11,027, 보통주 보통주 보통주 보통주 126,265, 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항 당사는배당에관해회사정관제 43 조 ( 이익배당 ) 에명시하고있으며, 그내용은다음과같습니다. 1 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 회사는사업년도중 1 회에한하여 6 월 30 일을기준일로하여이사회의결의로써금전으로이익을중간배당할수있다. 4 중간배당을할때에는제 7 조의 2 의우선주식및제 7 조의 3 의전환우선주식에대하여도보통주식과동일한배당률을적용한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 5 제 1 항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게, 제 3 항의배당은중간배당기준일현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게각지급하며, 이익배당에대한이자는지급하지아니한다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기제31기제30기제29기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 1,163,750 1,230,775 1,035,717 ( 별도 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 974,896 1,087, ,924 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 9,217 9,755 8,222 현금배당금총액 ( 백만원 ) 505, , ,284 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 주식배당수익률 (%) 보통주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 4,000 3,600 3, 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 II. 사업의내용 회사는사업의성격에따라 4 개의부문 ( 담배, 인삼, 부동산, 기타 ) 으로구분하였습니다. 구분주요회사주요재화및용역 담배부문 ㆍ ( 주 ) 케이티앤지ㆍKT&G Rus L.L.C. ㆍKT&G Global Rus L.L.C. ㆍPT Trisakti Purwosari Makmur 담배제조및판매업 인삼부문ㆍ ( 주 ) 한국인삼공사홍삼등제조및판매업 부동산부문 ㆍ ( 주 ) 케이티앤지 ㆍ ( 주 ) 한국인삼공사 ㆍ영진약품 ( 주 ) 분양및부동산임대업 기타부문ㆍ영진약품 ( 주 ) 의약품등제조및판매업 연결대상종속회사 ( 총 27 개 ) 중직전사업연도말자산총액 750 억원이상인주요종속회사 (5 개 ) 만기재 회사및종속회사의사업부문별재무현황을요약하면아래와같습니다. 가. 사업부문별요약재무현황 (1) 당반기와전반기중부문당기손익은다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 구분담배인삼부동산기타 보고부문 합계 제거 연결합계 총부문수익 1,341, ,224 39, ,982 2,380,882 (193,572) 2,187,310 부문간수익 90,587 50,288 6,940 45, ,572 (193,572) - 외부고객으로부터의수익 1,250, ,936 32, ,225 2,187,310-2,187,310 보고부문영업이익 457, ,000 13,397 10, ,898 23, ,344 외부고객수익비중 57.2% 31.4% 1.5% 9.9% 100.0% - - 보고부문영업이익비중 74.8% 21.3% 2.2% 1.7% 100.0% - - 상기외부고객으로부터의수익비중은부문간거래를제거한후, 연결합계기준으로작성된수치임 상기보고부문영업이익비중은보고부문영업이익총합계기준으로작성된수치임 2 제 31( 전 ) 기반기 구분담배인삼부동산기타 보고부문 합계 제거 연결합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 총부문수익 1,528, ,337 99, ,916 2,511,921 (171,475) 2,340,446 부문간수익 92,996 36,542 6,598 35, ,475 (171,475) - 외부고객으로부터의수익 1,435, ,795 92, ,577 2,340,446-2,340,446 보고부문영업이익 640, ,711 19,735 14, ,159 (5,496) 781,663 외부고객수익비중 61.3% 25.4% 4.0% 9.3% 100.0% - - 보고부문영업이익비중 81.4% 14.3% 2.5% 1.8% 100.0% - - 상기외부고객으로부터의수익비중은부문간거래를제거한후, 연결합계기준으로작성된수치임 상기보고부문영업이익비중은보고부문영업이익총합계기준으로작성된수치임 (2) 부문자산및부채 1 제 32( 당 ) 기반기 자산 : 상기자산과부채의각부분의비중은공통자산및공통부채포함전인보고부분합계기준으로작성된수치임 미배분자산중에는현금및현금성자산, 매도가능금융자산및이연법인세자산등이포함되어있으며, 미배분부채중에는차입금, 이연법인세부채등이포함되어있음 2 제 31( 전 ) 기 구분담배인삼부동산기타 보고부문 합계 제거 연결합계 보고부문자산 7,254,192 1,964, , ,971 9,990,455 (1,890,553) 8,099,902 지분법적용투자자산 ,364 3,038 51,402-51,402 소계 7,254,192 1,964, , ,009 10,041,857 (1,890,553) 8,151,304 각부분비중 72.2% 19.6% 5.8% 2.4% 100.0% - - 공통자산 1,970,151 총자산 10,121,455 비유동자산의취득 191,513 11,909-2, ,686 (673) 205,013 부채 : 보고부문부채 2,031, ,528-89,248 2,270,545 (419,834) 1,850,711 각부분비중 89.5% 6.6% - 3.9% 100.0% - - 공통부채 511,139 총부채 2,361,850 구분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 제거 연결합계 자산 : 보고부문자산 3,849,835 1,950, , ,782 6,325,996 (362,806) 5,963,190 지분법적용투자자산 ,865 3,166 51,031-51,031 소계 3,849,835 1,950, , ,948 6,377,027 (362,806) 6,014,221 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 각부분비중 60.4% 30.6% 5.2% 3.9% 100% - - 공통자산 3,961,685 총자산 9,975,906 비유동자산의취득 267,151 45,160-14, ,246 (2,523) 324,723 부채 : 보고부문부채 1,646, ,207-82,398 1,878,921 (327,617) 1,551,304 각부분비중 87.6% 8.0% - 4.4% 100% - - 공통부채 594,841 총부채 2,146,145 상기자산과부채의각부분의비중은공통자산및공통부채포함전인보고부분합계기준으로작성된수치임 미배분자산중에는현금및현금성자산, 매도가능금융자산및이연법인세자산등이포함되어있으며, 미배분부채중에는차입금, 이연법인세부채등이포함되어있음 (3) 지역별정보당반기와전반기의보고부문에대한지역별정보는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 상기해외의경우특정국가에귀속되는매출액이나비유동자산이중요하지않아국가별로구분표시하지아니하였습니다. (4) 종속기업의재무정보요약당반기말현재종속기업의요약재무정보는다음과같습니다. 제 31( 전 ) 기반기 국내해외합계국내해외합계 매출액 2,009, ,642 2,187,310 2,143, ,723 2,340,446 비유동자산 3,473, ,139 3,612,513 3,160, ,920 3,291,879 종속기업 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ( 주 ) 한국인삼공사 1,895, , ,120 98,603 98,920 영진약품 ( 주 ) 195,859 78,023 87,025 (1,808) (1,813) 태아산업 ( 주 ) 14,360 2,360 7, KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. 39,808 44,550 2,255 (7,085) (6,835) Korea Tabacos do Brasil Ltda. 2, KT&G Pars 12,949 57,699 1,033 (8,860) (9,143) KT&G Rus L.L.C. 202, ,759 30,543 1,222 (2,125) KT&G USA Corporation 50,208 40,901 47,304 (9,114) (8,662) ( 주 ) 코스모코스 61,739 26,351 36,052 (6,007) (6,047) Renzoluc Pte., Ltd. 126,989 27,593 - (251) (1,657) ( 주 ) 케이지씨예본 58,695 11,603 6,114 (70) (78) PT KT&G Indonesia 63,995 77,877 47,846 2,135 2,353 ( 주 ) 상상스테이 6,097 2,258 9,681 (2,170) (2,170) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 KT&G Global Rus L.L.C. 126, ,066 15,877 3,637 1,085 PT Trisakti Purwosari Makmur 116,523 5,522 3,757 2,400 11,612 PT Mandiri Maha Mulia 57,844 57,927 16,512 (882) (1,022) PT Sentosa Ababi Purwosari 15,551 19,198 5,367 (34) (4) PT Purindo Ilufa 60,650 46,371 21, PT Nusantara Indag Makmur (390) - ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 26,872 6,814 20, 정관장고빈유한공사 14,726 12,147 13, Korean Red Ginseng Corp., Inc. 21,554 19,218 10,519 (1,690) (1,098) 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사 22,408 10,227 20,833 (181) 239 주식회사한국인삼공사재팬 5,967 4,517 8, 길림한정인삼유한공사 56, ,785 (2,420) (434) K&I HK Co., Ltd (145) (138) K&I China Co., Ltd. 2,126 1,453 1,195 (502) (464) (*) 상기재무정보는대상회사의별도재무제표기준입니다. 연결대상범위의변동 : 전기중 K-Q Hongkong I, Limited 는잔여재산을지배기업을포함한투자자에게배분을완료하고전기말및당반기말현재청산준비중에있어전기말이후연결대상에서제외하였습니다. 전기중지배기업의종속기업인 ( 주 ) 케이티앤지생명과학은 2017 년 1 월 13 일자로영진약품 ( 주 ) 에흡수합병되었습니다. 전기중 PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Mandiri Maha Mulia, PT Sentosa Ababi Purwosari 및 PT Purindo Ilufa 가 PT Nusantara Indag Makmur 의지분을각각 97%, 1%, 1%, 1% 씩취득함에따라 PT Nusantara Indag Makmur 가연결대상에포함되었습니다. 당반기중 PT CKJ INDONESIA 의청산이완료되어연결범위에서제외되었습니다. 담배및부동산부문 1. 사업의개요 담배부문의연결대상회사는 ( 주 ) 케이티앤지, KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S., KT&G Rus L.L.C., KT&G Pars 등국내 1 개사및해외 12 개사를포함총 13 개사입니다. 13 개사중직전연도기준 750 억이상자산규모는 4 개사이며, 담배사업부문의매출과수익의대부분이 ( 주 ) 케이티앤지에서발생하고있습니다. 부동산부문의연결대상회사는 ( 주 ) 케이티앤지등총 3 개사입니다. 임대와분양업을영위하고있으며, 부동산부문의매출과수익의대부분이 ( 주 ) 케이티앤지에서발생하고있습니다. 가. 업계의현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 < 담배사업 > (1) 산업의특성 담배산업은국내외를막론하고고도의독과점형시장구조를갖고있습니다. 이는담배산업이규모의경제가요구되는자본집약적인장치산업으로서다량의원료구입과장기간의원료숙성기간을필요로하는등자본의회임기간이길고, 생산설비구축과전국적인유통망확보등대규모투자비용이필요하며 Brand Loyalty 관리를위한막대한마케팅비용을수반하는산업이기때문입니다. 또한, 산업범주로는주류와더불어기호품, 일용품, 편의품에속합니다. (2) 산업의성장성 국내담배사업 - 국내담배시장규모는 1998 년까지지속적인증가추세였으며, 1999 년이후 2001 년까지는정체내지소폭감소추세를보이다가, 2002 년이후금연열풍과흡연규제강화및정부의조세인상정책영향에따라총수요는중장기적으로감소되는추세입니다. 경고그림도입및궐련형전자담배출시등시장변동에도불구하고, 전략브랜드의경쟁력강화와소비자니즈에기반한차별화제품출시로국내궐련담배 M/S 61.9% 를기록, 전년동기대비 1.9%p M/S 가상승하였습니다. 또한, 신속한제품개발과차별화전략을통해궐련형전자담배디바이스 릴 (lil) 과전용궐련 핏 (Fiit) 을출시, 궐련형전자담배시장에성공적으로진입하였습니다. 해외담배사업 - 제조담배수출은기존핵심수출지역인중동ㆍ중앙아시아의지속적판매량증가및수출지역다변화로 2008 년까지판매량이매년증가하였습니다. 다만, 2009 년은자회사로분리된해외법인에판매량일부가분산되면서본사판매량이소폭감소하였습니다 년은기존수출핵심지역외동남아, 미국등의신시장판매증가로성장, 전년마이너스성장을다시플러스성장으로전환시켰습니다. 수익성측면에서도, 2006 년부터제조담배수출부문이흑자로전환된이후이익규모도꾸준히증가해왔으나, 2013 년중동 / 중앙아현지수요변동에따라물량조정을시행하여당해매출이감소하였습니다 년도부터는신시장물량확대에힘입어꾸준한증가세를보이고있으나, 당기수출실적은美행정부의중동지역경제제재본격화등에의한환율급등과주요국담뱃세인상에따른소비자구매력일시저하로인하여전기대비수량기준 18.2% 감소하였습니다. - 당사의수출실적및증가율은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, 백만갑 ) 구분 `18 년상반기 `17 년상반기 '17 년 '16 년 '15 년 '14 년 제조 담배 금액 316, , , , , ,063 ( 수량 ) (1,004) (1,228) (2,355) (2,171) (1,983) (1,805) 증가율 -18.2% 10.9% 8.5% 9.5% 9.9% 30.1% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 * 증가율은수량기준임 (3) 경기변동의특성 담배소비는다른상품에비해경제적인영향을비교적덜받지만, 가처분소득의증가를가져오는경제성장은담배의 ' 구매결정 ' 에영향을미치고있습니다. 또한, 담배소비는주류나일용생필품과함께경기변동에따라가격 ( 호경기 : 고가담배, 불경기 : 저가담배 ) 과총수요량의변화를나타내고있으며, 계절적으로는외부활동시간과관련되어동절기보다는하절기수요가다소많은편입니다. (4) 경쟁요소 소비자는품질, 가격및브랜드에따라제품을선택하며한번선택한제품은지속구매하는경향이높습니다. 소비자의담배에대한평가는맛과향, 니코틴과타르의함유량, 가격이나디자인등에의해결정되고, 과거경험을비롯주관적요소에의하여구매결정이이루어진다고볼수있습니다. 담배산업은농작물의가공산업으로신규진입이비교적쉬울것으로예상되지만, 실제로는아래와같은사유로인해시장진입장벽이매우높은산업중하나입니다. ㅇ원료잎담배구입과저장, 공장설비에대한투자, 인력확보등거액의자본필요ㅇ제품반출에따른담배소비세선납등초기비용발생부담ㅇ흡연과건강과의관계때문에사회적규제가높아지고있는점 당사는전국적으로광범위한영업망확보및영업사원과담배소매점간의장기간유대관계형성등경쟁력을보유하여신제품발매시전국적인공급이나소비자들에대한인지도확산등에서경쟁사대비막강한강점을갖고있는반면, 사회적으로책임있는선도기업으로서의역할로인해가격결정의제약, 광고활동제약등의여러가지제한적인여건도가지고있습니다. (5) 자원조달상의특성 ( 당사의경우 ) o 국산잎담배 매년농가를대표하는엽연초생산협동조합중앙회와등급별구매가격을협의하고, 개별농가와상담계약을통해생산한잎담배전량을구매합니다. o 외산 ( 수입 ) 잎담배 원재료의조달상환율및국제시세에영향을받습니다. < 부동산사업 > (1) 산업의특성 본산업은부동산이지니고있는자연적, 인문적특성으로인하여일반재화산업과는다른특성을가지고있습니다. 토지의자연적특성인고정성으로인하여일정지역에국한되는국지적인현상을보입니다. 지역내외로의이동이불가능하여지역간의수급조절이곤란할수있으며, 때문에사회성, 공공성이강조되기도하여많은법적제한을받습니다. 또한이러한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 국지성으로인하여시장이지역별 / 용도별 / 권리형태별로세분화될수있으며, 아울러상품의비표준화로더욱복잡하고다양한분야의사업형태가존재할수있습니다. 부동산공급에있어서계획수립, 부지확보, 건축등완공에이르기까지많은시간을소요하는산업이며, 아울러부동산상품은대부분고가의상품으로자본의영향력을많이받게되어공급자측면에서의사업비조달, 수요자측면에서의상품매입비용조달등자본유용성과밀접한관련이있는산업이라고볼수있습니다. (2) 산업의성장성 산업의성장성은세분화된분야별로다양하게나타날수있습니다. 지역별 / 용도별분리에따라성장성이다르게나타날수있습니다. 오피스, 공장, 물류등기업인프라를위한부동산은경기회복및 GDP 성장에따라꾸준한성장세를유지할것으로판단되며, 호텔등숙박업시설등은공급증가로경쟁심화가예상되나외국관광객증가추이에따라중장기수급은개선될것으로예상됩니다. (3) 경기변동의특성및계절성 경기의상승과하락에따라소비자의구매심리및투자심리의변화에민감하게반응하며, 주택전세 / 매매시장과같이이사철등계절적인영향을받는시장도존재합니다. (4) 시장동향 주택시장의경우세대구조변화, 수요층구매력감소로조정국면에들어와있다할수있으며, 오피스시장의경우도심공실의점진적하락세및임대시장안정화추세라할수있습니다. (5) 시장경쟁력 당사는담배산업을기반으로한자금여력과개발가능한보유부지를바탕으로경제저성장국면에도불구하고, 오피스및비즈니스호텔등직접개발및부동산금융투자등지속적수익창출가능부동산운영사업을꾸준히모색하고있습니다. 또한주택분양시장에서는회사의신뢰도를바탕으로한사업추진으로소비자들에게안정적인주택구입의기회를제공하고있습니다. 아울러동대문상가분양사업, 전주 / 대전 / 안동 / 대구주택분양사업, 미근동, 대치동오피스개발사업등다수의개발사업경험으로축적된사업추진노하우를바탕으로수원부지개발사업, 세종복합개발사업등을추진하고있습니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황 - 담배부문및부동산부문의대표회사인케이티앤지는 2009 년부터한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 을도입하여재무제표를작성하였습니다 년반기실적 ㅇ연결기준실적 - 한국채택국제회계기준하의연결대상으로는당사및 ( 주 ) 한국인삼공사, 영진약품 ( 주 ), 태아산업 ( 주 ), KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S., Korea 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 Tabocos do Brasil Ltda, KT&G Pars, KT&G Rus L.L.C, ( 주 ) 케이지씨라이프앤진, KT&G USA Corporation., ( 주 ) 코스모코스, Renzoluc Pte., Ltd., ( 주 ) 케이지씨예본, PT KT&G Indonesia, K&I HK Co., Ltd., K&I China Co., Ltd., ( 주 ) 상상스테이, KT&G Global Rus L.L.C., PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Mandiri Maha Mulia, PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Purindo Ilufa, PT Nusantara Indah Makmur, 정관장고빈유한공사, Korean Red Ginseng Corp., Inc., 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사, 주식회사한국인삼공사재팬, 길림한정유한공사가포함됩니다. 연결기준 2018 년반기매출액은전년동기보다 6.5% 감소한 2 조 1,873 억원, 영업이익은 18.8% 감소한 6,343 억원, 당기순이익은전년동기대비 1.0% 증가한 5,145 억원, 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익등이포함된포괄이익은 7.9% 감소한 4,918 억원을달성하였습니다. ㅇ KT&G 별도실적 - 한국채택국제회계기준하, 2018 년반기 KT&G 별도실적은다음과같습니다. 매출액은전년동기보다 16.3% 감소한 1 조 2,778 억원, 영업이익은 26.2% 감소한 4,890 억원, 당기순이익은전년동기대비 1.4% 감소한 5,095 억원, 포괄이익은 9.2% 감소한 4,943 억원을달성하였습니다. 국내담배사업부문의매출액은전년동기대비 1.0% 감소한 8,815 억원을기록했습니다. 해외 ( 수출 ) 담배의매출액은전년동기대비 32.0% 감소한 3,165 억의매출을기록하였습니다. 부동산부문의매출액은전년동기대비 61.2% 감소한 383 억원을기록하였습니다 년실적 ㅇ연결기준실적 - 한국채택국제회계기준하의연결대상으로는당사및 ( 주 ) 한국인삼공사, 영진약품 ( 주 ), 태아산업 ( 주 ), KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S., Korea Tabocos do Brasil Ltda, KT&G Pars, KT&G Rus L.L.C, ( 주 ) 케이지씨라이프앤진, KT&G USA Corporation., ( 주 ) 코스모코스, Renzoluc Pte., Ltd., ( 주 ) 케이지씨예본, PT KT&G Indonesia, K&I HK Co., Ltd., K&I China Co., Ltd., ( 주 ) 상상스테이, KT&G Global Rus L.L.C., PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Mandiri Maha Mulia, PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Purindo Ilufa, PT Nusantara Indah Makmur, 정관장고빈유한공사, Korean Red Ginseng Corp., Inc., 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사, 주식회사한국인삼공사재팬, PT CKJ INDONESIA, 길림한정유한공사가포함됩니다. 연결기준 2017 년매출액은전년동기보다 3.6% 증가한 4 조 6,672 억원, 영업이익은 3.0% 감소한 1 조 4,261 억원, 당기순이익은전년동기대비 5.0% 감소한 1 조 1,642 억원, 매도가능금융자산평가이익등이포함된포괄이익은 1.2% 감소한 1 조 2,116 억원을달성하였습니다. ㅇ KT&G 별도실적 - 한국채택국제회계기준하, 2017 년 KT&G 별도실적은다음과같습니다. 매출액은전년동기보다 1.1% 증가한 3 조 1 억원, 영업이익은 4.6% 감소한 1 조 2,448 억원, 당기순이익은전년동기대비 10.3% 감소한 9,749 억원, 포괄이익은 5.9% 감소한 1 조 192 억원을달성하였습니다. 국내담배사업부문의매출액은전년동기대비 2.5% 감소한 1 조 7,938 억원을기록했습니다. 해외 ( 수출 ) 담배의매출액은전년동기대비 5.7% 증가한 8,785 억의매출을기록하였습니다. 부동산부문의매출액은전년동기대비 2.9% 증가한 1,900 억원을기록하였습니다 년실적 ㅇ연결기준실적 - 한국채택국제회계기준하의연결대상으로는당사및 ( 주 ) 한국인삼공사, 영진약품공업 ( 주 ), 태아산업 ( 주 ), KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S., Korea 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 Tabocos do Brasil Ltda, KT&G Pars, KT&G Rus L.L.C, 케이지씨라이프앤진 ( 주 ), KT&G USA Corporation., ( 주 ) 코스모코스, Renzoluc Pte., Ltd., ( 주 ) 케이티앤지생명과학, ( 주 ) 케이지씨예본, K-Q HongKong I, Limited, PT KT&G Indonesia, K&I HK Co., Ltd., K&I China Co., Ltd., ( 주 ) 상상스테이, KT&G Global Rus L.L.C., PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Mandiri Maha Mulia, PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Purindo Ilufa, 정관장고빈유한공사, Korean Red Ginseng Corp., Inc., 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사, 주식회사한국인삼공사재팬, PT CKJ INDONESIA, 길림한정유한공사가포함됩니다. 연결기준 2016 년매출액은전년동기보다 8.0% 증가한 4 조 5,033 억원, 영업이익은 7.6% 증가한 1 조 4,696 억원, 당기순이익은전년동기대비 18.7% 증가한 1 조 2,255 억원, 매도가능금융자산평가이익등이포함된포괄이익은 22.4% 증가한 1 조 2,261 억원을달성하였습니다. ㅇ KT&G 별도실적 - 한국채택국제회계기준하, 2016 년 KT&G 별도실적은다음과같습니다. 매출액은전년동기보다 5.2% 증가한 2 조 9,682 억원, 영업이익은 5.5% 증가한 1 조 3,051 억원, 당기순이익은전년동기대비 10.1% 증가한 1 조 873 억원, 포괄이익은 10.7% 증가한 1 조 827 억원을달성하였습니다. 국내담배사업부문의매출액은전년동기대비 4.5% 감소한 1 조 8,394 억원을기록했습니다. 해외 ( 수출 ) 담배의매출액은전년동기대비 22.0% 증가한 8,309 억의매출을기록하였습니다. 부동산부문의매출액은전년동기대비 29.3% 증가한 1,847 억원을기록하였습니다 년실적 ㅇ연결기준실적 - 한국채택국제회계기준하의연결대상으로는당사및 ( 주 ) 한국인삼공사, 영진약품공업 ( 주 ), 태아산업 ( 주 ), KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve TicaretA.S., Korea Tabocos do Brasil Ltda, KT&G Pars, KT&G Rus L.L.C, 케이지씨라이프앤진 ( 주 ), Global Trading, Inc., 정관장고빈유한공사, Korea Red Ginseng Corp., Inc., 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사, 길림한정인삼유한공사, ( 주 ) 주식회사한국인삼공사재팬, 소망화장품 ( 주 ), ( 주 ) 상상스테이, Renzoluc Pte., Ltd., PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Purindo Ilufa, ( 주 ) 케이티앤지생명과학, ( 주 ) 케이지씨예본, KQHI, PT CKJ INDONESIA, PT KT&G Indonesia, PT Mandiri Maha Mulia, K&I HK Co., Limited, K&I China Co.,Ltd 가포함됩니다. 연결기준 2015 년매출액은전년동기보다 1.4% 증가한 4 조 1,698 억원, 영업이익은 16.6% 증가한 1 조 3,659 억원, 당기순이익은전년동기대비 26.8% 증가한 1 조 322 억원, 매도가능금융자산평가이익등이포함된포괄이익은 34.3% 증가한 1 조 14 억원을달성하였습니다. ㅇ KT&G 별도실적 - 한국채택국제회계기준하, 2015 년 KT&G 별도실적은다음과같습니다. 매출액은전년동기보다 2.9% 증가한 2 조 8,217 억원, 영업이익은 17.3% 증가한 1 조 2,373 억원, 당기순이익은전년동기대비 32.2% 증가한 9,879 억원, 포괄이익은 37.4% 증가한 9,782 억원을달성하였습니다. 국내담배사업부문의매출액은전년동기대비 2.0% 감소한 1 조 9,266 억원을기록했습니다. 해외 ( 수출 ) 담배의매출액은전년동기대비 27.8% 증가한 6,810 억의매출을기록하였습니다. 부동산부문의매출액은전년동기대비 10.9% 감소한 1,428 억원을기록하였습니다 년실적 ㅇ연결기준실적 - 한국채택국제회계기준하의연결대상으로는당사및 ( 주 ) 한국인삼공사, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 영진약품공업 ( 주 ), 태아산업 ( 주 ), KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve TicaretA.S., Korea Tabocos do Brasil Ltda, KT&G Pars, KT&G Rus L.L.C, 케이지씨라이프앤진 ( 주 ), Global Trading, Inc., 정관장고빈유한공사, Korea Red Ginseng Corp., Inc., 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사, 길림한정인삼유한공사, ( 주 ) 주식회사한국인삼공사재팬, 소망화장품 ( 주 ), Renzoluc Pte., Ltd., PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Purindo Ilufa, ( 주 ) 케이티앤지생명과학, ( 주 ) 케이지씨예본, KQHI, PT CKJ INDONESIA, PT KT&G Indonesia, PT Mandiri Maha Mulia, K&I HK Co., Limited, K&I China Co.,Ltd 가포함됩니다. 연결기준 2014 년매출액은전년동기보다 7.6% 증가한 4 조 1,129 억원, 영업이익은 15.6% 증기한 1 조 1,719 억원, 당기순이익은전년동기대비 45.5% 증가한 8,138 억원, 매도가능금융자산평가이익등이포함된포괄이익은 30.3% 증가한 7,454 억원을달성하였습니다. ㅇ KT&G 별도실적 - 한국채택국제회계기준하, 2014 년 KT&G 별도실적은다음과같습니다. 매출액은전년동기보다 9.2% 증가한 2 조 7,426 억원, 영업이익은 14.2% 증가한 1 조 546 억원, 당기순이익은전년동기대비 49.0% 증가한 7,471 억원, 포괄이익은 33.9% 증가한 7,122 억원을달성하였습니다. 국내담배사업부문은정부의담배세금인상계획및시행발표에따라, 2014 년판매수량이전년대비 2.2% 증가했으며, 매출단가또한 1.8% 상승해매출액은전년동기대비 4.1% 증가한 1 조 9,669 억원을기록했습니다. 해외 ( 수출 ) 담배사업부문은전년동기대비수량은 30.1% 증가한 361 억개피를판매하였으며, 판매단가는 9.6% 감소해매출액은 17.8% 증가한 5,331 억의매출을달성하였습니다. 부동산부문은부동산개발사업수익증가등으로전년동기대비 46.8% 증가한 1,603 억원을기록하였습니다 년연간실적 ㅇ연결기준실적 - 한국채택국제회계기준하의연결대상으로는당사및 ( 주 ) 한국인삼공사, 영진약품공업 ( 주 ), 태아산업 ( 주 ), KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S., Korea Tabocos do Brasil Ltda, KT&G Pars, KT&G Rus L.L.C, 케이지씨라이프앤진 ( 주 ), Global Trading, Inc., 정관장고빈유한공사, Korea Red Ginseng Corp., Inc., 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사, 길림한정인삼유한공사가, ( 주 ) 주식회사한국인삼공사재팬, 소망화장품 ( 주 ), Renzoluc Pte., Ltd., PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Purindo Ilufa, ( 주 ) 케이티앤지생명과학, 예본농원 ( 주 ), ( 주 ) 케이지씨예본, KQHI, PT CKJ INDONESIA, PT KT&G Indonesia, PT Mandiri Maha Mulia 가포함됩니다. 연결기준 2013 년연간매출액은전년동기보다 4.1% 감소한 3 조 8,217 억원, 영업이익은 2.2% 감소한 10,133 억원, 당기순이익은전년동기대비 22.9% 감소한 5,593 억원, 매도가능금융자산평가이익등이포함된포괄이익은 17.7% 감소한 5,721 억원을달성하였습니다. ㅇ KT&G 별도실적 - 한국채택국제회계기준하에서 2013 년 KT&G 별도실적은다음과같습니다. 매출액은전년동기보다 4.8% 감소한 2 조 5,106 억원, 영업이익은 5.1% 감소한 9,235 억원, 당기순이익은전년동기대비 34.8% 감소한 5,013 억원, 포괄이익은 29.2% 감소한 5,320 억원을달성하였습니다. 국내담배사업부문은 2013 년판매수량이전년대비 1.5% 감소하였고, 매출단가는 1.2% 상승해매출액은전년동기대비 0.3% 감소한 1 조 8,896 억원을달성하였습니다. 해외 ( 수출 ) 담배사업부문은전년동기대비수량은 31.8% 감소한 278 억개피를판매하였으며, 판매단가상승등의영향으로매출액감소율은수량감소율대비상대적으로낮은 27.9% 를기록, 4,527 억의매출을달성하였습니다. 부동산부분은부동산개발사업및상업용부동산의임대수익증가등으로전년동기대비 151.0% 증가한 1,092 억원을기록하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 2017 년도연간 (K-IFRS 기준 ) 국내담배사업부문은경고그림도입및궐련형전자담배출시등시장변동에도불구하고, 전략브랜드의경쟁력강화와소비자니즈에기반한차별화제품출시로국내궐련담배 M/S 60.6% 를기록, 전년대비 1.4%p M/S 가상승하였습니다. 에쎄체인지린, 디스아프리카아이스잭, 레종휘바 등다수의차별화신제품을출시하였으며, 에쎄체인지 5 종의 M/S 는전년대비 1.4%p 상승하여가파른성장세를지속유지하였습니다. 또한, 신속한제품개발과차별화전략을통해궐련형전자담배디바이스 릴 (lil) 과전용궐련 핏 (Fiit) 을출시, 궐련형전자담배시장에성공적으로진입하였습니다. 영업조직은저가치업무효율화, 시장중심직무개편및인력재배치, 주문 / 배송방식다변화등을통해시장변화에대응한최적의조직을구축하는데주력하였습니다. 해외사업부문은기존주력시장뿐만아니라신시장에서의판매호조로전세계권역이고르게성장하는성과를거두었습니다. 주력시장인중동 / 중앙아지역에서는 ESSE 미니슬림및캡슐제품등차별화제품판매가증가함에따라매출이증가하였으며, 신시장은특히아태시장의판매수량이전년대비 24% 증가한것을필두로중남미, 아프리카등신규시장개척활성화를통해매출이증가하였습니다. 그영향으로수출수량은전년대비 8% 증가한 471 억개비, 매출액은전년대비 6% 증가한 8,785 억원, 영업이익은 4,108 억원을기록하였으며, 이를바탕으로한국무역협회의 8 억불수출탑을수상하였습니다. 또한, 해외사업의지속적인성장기반마련을위하여미개척시장의진출을확장하고면세시장의신규입점및마케팅활동을확대하였습니다. 제조부문은국내궐련담배 M/S 60% 탈환, 해외궐련담배매출 1 조원, 판매량 500 억개비돌파등국내ㆍ외제품공급에효율적으로대응코자, 생산설비의최적화, 자체정비기술력을활용한경제적유지관리강화로원가절감및전년대비 6 억개비증가한 895 억개비를생산ㆍ공급하였으며, 미래성장사업확대및新수익창출을위하여담배반제품, 향캡슐, 품질측정장비해외수출, OEM 생산분야에서전년대비매출 73% 증대를이룩하였습니다. 기존궐련담배시장外그룹新성장동력의일환으로, 차세대담배생산을위한전담조직신설, 자체기술개발을통한생산인프라조기확충, 연속흡입가능한일체형디바이스개발, 생산품질조기안정화를위한품질보증시스템을구축함으로써 2020 년 100 억개비생산및차세대시장 M/S 50% 달성을위한기반을구축하였습니다. 친환경사업의일환으로고효율지원설비확충, 2MWh 급태양광발전시설구축등을통해온실가스배출량을환경부법적기준대비약 3,573 톤감축시켰고, 시설물의효과적관리, 전사적안전문화정착노력으로안전행정부, 국민안전처로부터장관상을수상하였으며, 자발적직원참여를통한사랑愛집수리등지속적봉사활동추진으로기업의사회적책임을기하였습니다. 원료부문은소비자 Needs 및제품특성에적합한국내ㆍ외양질의원료잎담배및재료품을구매하였습니다. 세계잎담배시장분석및 Trend 예측을통한원산지간 / 년산간전략적구매등효율적포트폴리오운영을통해품질및원가최적화에주력하였으며자사제품경쟁력제고를위해차별화잎담배를발굴하고있습니다. 또한, 시장상황을고려하여장기공급계약등수급기반확대구축을통해원료잎담배수급안정성을확보하였고, 판상엽등반제품수출을위해기존고객의파트너십강화및신규고객확보등수출기반을확대구축하였습니다. 잎담배외재료품은소비자의고품질욕구충족을위해차별화재료품공급사신규발굴및다변화를통해고품질재료품공급에노력하였습니다. 또한회사의지속가능성장을위해지난 2010 년부터운영된공급사인증제도 (SQ) 를통해공급망경쟁력을지속강화하였으며, 그룹 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 사및 2 차공급사와의통합 공동구매확대를통한 Buying Power 강화로고품질재료품의안정적인수급에주력하였습니다. 부동산사업부문은부동산개발 / 운영 / 투자분야의자생력을갖춘종합부동산기업으로도약하기위하여 임대사업내실화 / 운영역량확보, 개발사업성장기반구축, 금융사업포트폴리오강화 의 3 대전략을중심으로사업을추진하였습니다. 임대사업은시장악화에도불구하고적극적임대마케팅과임차인 CRM, 비용절감을통해공실률 3.0%, 매출액 548 억원, 영업이익 196 억원을달성하였습니다. 임대사업의성장을위하여을지로타워증축리모델링을완료하였으며적극적인임대마케팅으로임대율 100% 를달성하였습니다. 개발사업은효율적인사업관리를통하여대구개발사업분양매출액 1,352 억원, 분양영업이익 165 억원의성과를달성하였습니다. 한편시장상황, 개발부지특성을고려하여수원부지개발마스터플랜을수립하고인허가절차를진행중에있으며, 세종개발사업은인허가절차를완료하고건설중에있습니다. 금융투자는투자대상다변화, 우량물건발굴활동강화를통해국내오피스 / 물류센터, 해외오피스빌딩에 4 건의신규투자 ( 누계 24 건 ) 를통해연간 217 억원의배당수익을창출하였습니다. 끝으로부산 / 제주에회사휴양 / 연수시설신축지원을통해그룹목적사업인프라구축을지원하고있습니다 년도연간 (K-IFRS 기준 ) 국내사업부문은경쟁사의공격적가격전략및잦은신제품출시에따른경쟁심화등어려운시장여건에도불구하고, 전략브랜드의경쟁력강화와소비자니즈에기반한차별화 / 고가제품출시로전년대비 0.8%p 전체 M/S 가상승하였습니다. 특히, 에쎄체인지 4 종의 M/S 는전년대비 1.22%p 상승하여가파른성장세를지속유지하였으며, 레종프렌치요고, 보헴시가리브레 등다수의차별화신제품을성공적으로시장에안착시키는성과를거두었습니다. 또한, 프리미엄급인 에쎄스페셜골드 0.5mg 및남부권한정판 에쎄로열팰리스 출시, 면세시장초고가한정판운영등시장니즈에부합하는고가포트폴리오전략을통해수익성을강화하였습니다. 영업조직은저가치업무효율화, 시장중심직무개편및인력재배치, 주문 / 배송방식다변화등을통해시장변화에대응한최적의조직을구축하는데주력하였습니다. 해외사업부문은주력시장인중동 / 중앙아지역에서 ESSE 미니슬림및캡슐제품등차별화제품판매증가에따라수출이증가하였습니다. 신시장은아태, 중남미등신시장개척활성화로수출이증가하였습니다. 그영향으로, 수출수량은전년대비 9.5% 증가한 434 억개비, 매출액은전년대비 22% 증가한 8,309 억원, 영업이익은전년대비 45% 증가한 4,193 억원을기록하였습니다. 또한, 해외사업의지속적인성장기반마련을위하여중남미, 아프리카등미개척시장의진출및면세시장신규입점을확대하였습니다. 제조부문은담배산업시장환경변화와고객 Needs 다양화에따른차별화특수제품을적시생산공급하였으며, 특히캡슐제품수요증가에대응하여자체기술력을통한캡슐생산성및품질향상을기하였고, 주력제품인초슬림제품생산증대를위해생산설비최적화, 인력운영효율화를통하여전년대비 97 억개비생산증대및해외수출 7 억불탑수상에기여하였습니다. 트레이닝센터자체정비기술력을활용한생산설비의경제적유지관리기반을마련하여원가절감및정비기술강화로기술자주화를추진하였으며, KT&G 핵심기술을활용한미래성장사업확대를위하여담배반제품, 향캡슐, 품질측정장비해외수출확대, OEM 생산을통해전년대비매출 67% 증대등新수익창출을달성하였습니다. 기업의사회적책임을다하기위하여고효율지원설비확충, 하절기전력사용량감축을추진하여온실가스배출량을환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 경부법적기준대비 2,078 톤감축하였고, 직원들의자발적봉사활동인사랑愛집수리등을통하여 2016 년대한민국자원봉사대회국무총리표창을수상하였습니다. 원료부문은소비자 Needs 및제품특성에적합한국내외양질의원료잎담배및재료품을구매하였습니다. 세계잎담배시장분석및 Trend 예측을통한원산지간 / 년산간전략적구매등효율적포트폴리오운영을통해원가최적화에주력하였으며자사제품경쟁력제고를위해차별화잎담배를발굴하고있습니다. 또한, 시장상황을고려하여장기공급계약등수급기반확대구축을통해원료잎담배수급안정성을확보하였고, 판상엽수출을위해기존고객의파트너십강화및신규고객확보등수출기반을확대구축하였습니다. 잎담배외재료품은소비자의고품질욕구충족을위해차별화재료품공급사신규발굴및다변화를통해고품질재료품공급에노력하였습니다. 또한회사의지속가능성장을위해지난 2010 년부터운영된공급사인증제도 (SQ) 를통해공급망경쟁력을지속강화하였으며, 그룹사및 2 차공급사와의통합공동구매확대를통한 Buying Power 강화로고품질재료품의안정적인수급에주력하였습니다. 부동산사업부문은 KT&G 그룹핵심사업군도약을위해 지속성장수익원확보, 보유부지개발기반조성, 투자 / 개발사업내실화, 남대문호텔조기안정화 의 4 대전략을중심으로사업을추진하였습니다. 임대사업은시장악화에도불구하고적극적임대마케팅과임차인 CRM, 비용절감을통해공실률 1.7%, 매출액 483 억원, 영업이익 196 억원을달성하였습니다. 임대사업의성장을위해을지로타워증축리모델링을완료하였고, 그룹통합물류센터부지에임대용물류창고신축을추진중에있습니다. 남대문호텔의성공적그랜드오픈및경영인프라구축을통해호텔사업의기반을마련하였습니다. 개발사업은시장환경을고려한적극적분양마케팅전개로대구상업시설의 100% 조기분양을통해분양매출액 1,365 억원, 분양영업이익 217 억원의성과를달성하였습니다. 한편시장상황, 개발부지특성을고려하여수원부지개발마스터플랜을수립하고인허가절차를본격적으로진행중에있으며, 세종개발사업은인허가절차를완료하고건설중에있습니다. 금융투자는투자대상다변화, 우량물건발굴활동강화를통해국내오피스 / 물류센터, 해외오피스빌딩에 3 건의신규투자 ( 누계 19 건 ) 를통해연간 334 억원의배당수익을창출하였습니다. 끝으로제주에회사휴양 / 연수시설신축지원을통해그룹목적사업인프라구축을지원하고있습니다 년도연간 (K-IFRS 기준 ) 국내사업부문은담뱃세인상및경쟁사의공격적가격전략에따른경쟁심화등어려운시장여건에도불구하고, 전략브랜드의경쟁력강화와소비자니즈에기반한차별화 / 고가제품출시로전년대비 110% 의영업이익을달성하였습니다. 특히, 지난 13 년출시한 에쎄체인지 3 종의 M/S 는전년대비 1.84%p 상승하여가파른성장세를지속유지하였으며, 디스아프리카몰라, 보헴슬림핏 등다수의차별화신제품을성공적으로시장에안착시키는성과를거두었습니다. 또한, 5,000 원급인 에쎄수명작 리뉴얼및 더원골드라벨 출시, 면세시장초고가한정판운영등시장니즈에부합하는일관된고가포트폴리오전략을통해수익성을강화하였습니다. 핵심인프라인영업조직은시장변화에대응한선제적조직광역화, 시장중심관할구역조정, 주문 / 배송방식차별화등을통해담뱃세인상이후시장조기안정화에주력하였습니다. 해외사업부문은주력시장인중동 / 중앙아지역에서 ESSE 미니슬림등차별화제품판매증가및정치 / 경제상황의일부호전에따라수출이증가하였습니다. 신시장은아태, 중남미, 인도등신시장개척활성화로수출이증가하였습니다. 그영향으로, 수출수량은전년대비 10% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 증가한 397 억본, 매출액은전년대비 28% 증가한 6,811 억원, 영업이익은전년대비 66% 증가한 2,898 억원을기록하였습니다. 한편, 해외사업의지속적인성장기반마련을위하여중남미, 인도등미개척시장의진출및면세시장신규입점을확대하였습니다. 또한아프리카등고성장잠재력을보유한시장에대한적극투자및육성을계획하고있습니다. 제조부문은조세인상, 각종규제강화, 판매량감소등에따른대내외사업환경의어려움에도불구하고, 생산성향상, 비용절감, 효율적공장운영을통하여위기를극복하였습니다. 신기술개발및주력생산제품의설비능력을확충하는등고객이요구하는고품질의제품을적기에납품할수있는체계를보다굳건히하였으며, 정부환경시책에호응하여친환경녹색경영을위한공장배출물질관리체계를새롭게구축하였고, 국가온실가스저감을통한기후변화에대응하고자에너지절감 11 개사업을성공적으로추진하였습니다. 또한국내전제품담배에화재안전기술을적용하는등사회적책임을다하고자노력하였습니다. 기업영속성강화를위한해외설비제작사와의기술협력사업을전개하여첨단의정비기술확보등경제적설비유지기반을마련하였고, 해외시장공략을위한 OEM 각초생산공급및반제품수출을확대하였습니다. 최신기술이적용된글로벌수준의향캡슐공장을설계, 신규구축하였으며, 품질측정장비의적극적해외시장수출을확대하는등신성장동력을확대및강화하였습니다. 원료부문은소비자 Needs 및제품특성에적합한국내외양질의원료잎담배및재료품을구매하였습니다. 세계잎담배시장분석및 Trend 예측을통한원산지간 / 연산간전략적구매등효율적포트폴리오운영을통해원가최적화에주력하였습니다. 또한시장상황을고려하여장기공급계약등수급기반확대구축을통해원료잎담배수급안정성을확보하였고, 판상엽수출을위해기존고객의파트너십강화및신규고객확보등수출기반을확대구축하였습니다. 잎담배외재료품은다양한제품출시에따른품목수의증가에도불구하고, 재고회전율을연간 19 회로유지, 관리하였습니다. 또한회사의지속가능성장을위해지난 2010 년부터운영된공급사인증제도 (SQ) 를통해공급망경쟁력을지속강화하였으며, 그룹사및 2 차공급사와의통합 / 공동구매확대를통한 Buying Power 강화로고품질재료품의안정적인수급에주력하였습니다. 부동산사업부문은 KT&G 그룹핵심사업군도약을위해 보유부동산가치극대화, 지속성장기반강화, 그룹목적사업인프라강화 의 3 대전략을중심으로사업을추진하였습니다. 임대사업은시장악화에도불구하고적극적임대마케팅과임차인 CRM, 비용절감을통해평균공실률 2.7%, 매출액 445 억원, 영업이익 200 억원을달성하였습니다. 임대사업의성장을위해을지로타워를매입하여, 증축리모델링이진행중에있고, 그룹통합물류센터부지에임대용물류창고신축을추진중에있습니다. 개발사업은시장환경을고려한적극적분양마케팅전개로대구공동주택의 100% 조기분양및안동사업사업완료를통해분양매출액 983 억원, 분양영업이익 131 억원의성과를달성하였습니다. 한편시장상황, 개발부지특성을고려하여세종, 수원, 광주등대형보유부지개발마스터플랜을수립하고인허가절차를본격적으로진행중에있습니다. 금융투자는투자대상다변화, 우량물건발굴활동강화를통해호텔, 오피스빌딩에 4 건 (341 억원 ) 의신규투자 ( 누계 18 건 1,882 억원 ) 를통해연간 157 억원의배당수익을창출하였습니다. 아울러남대문부지에개발중인호텔 ( 16 년 3 월준공예정, 409 실규모 ) 운영법인을 '15 년 11 월에설립하여부동산사업의지속성장및수익원다변화를도모하고있습니다. 끝으로내장산 / 제주등에회사휴양 / 연수시설신축을통해그룹목적사업인프라구축을지원하고있습니다 년도연간 (K-IFRS 기준 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 국내사업부문은시장다변화, 경쟁사의공격적신제품출시및가격인하에대응하기위하여소비자니즈에기반한차별화확장전략및전략브랜드본원경쟁력강화를중점추진하였습니다. 디스아프리카룰라, 에쎄체인지 W 등차별화신제품을성공적으로시장에안착시킴으로써시장변화를적극적으로견인하였으며, 특히캡슐담배시장에서는 '13 년자사 M/S 1.8% 에서 '14 년 6.0% 로세분시장내 M/S 50.9% 를달성하였습니다. 더불어, 전략브랜드중심리뉴얼및한정판출시등지속적브랜드관리노력으로전략브랜드 M/S 40.1% 를달성하여 4 년연속상승하는성과를거두었습니다. 수익성측면에서는기존고가브랜드의활성화, 에쎄수명작 (3,000 원급 ) 신규출시, 디스아프리카룰라 등을통한저가시장수요견인등을통해전년대비순매출단가 1.9% 상승과동시에전년대비 109.0% 의영업이익을달성하였습니다. 담배산업의핵심인프라인영업조직은지점광역화및직무재정립을통해시장변화를신속하게반영하는동시에성과중심효율화를지속추진하였으며, 담뱃세인상등다양한시장이슈에도불구하고적극적인소비수요대처와지속적인유통품질관리노력을통하여소비자관점의가치를높이기위하여노력하였습니다. 또한, 기업의사회적책임을다하기위해오랜기간의투자를통해독자적으로개발한저발화성담배 ( 블루밴드 ) 를전제품에적용하였으며, 제품패키지에흡연매너픽토그램을적용하여흡연에티켓문화를주도하는등, " 사회적책임을다하는기술선도기업 " 의역할을충실히수행하였습니다. 해외사업부문은주력시장인중동 / 중앙아지역에서 ESSE 미니슬림등차별화제품판매증가및정치 / 경제상황일부호전에따라수출이증가하였습니다. 신시장은아프리카, 중남미등신시장개척활성화로수출이증가하였습니다. 그영향으로, 수출수량은전년대비 30% 증가한 361 억본, 매출액은전년대비 18% 증가한 5,331 억원, 영업이익은전년대비 38% 증가한 1,748 억원을기록하였습니다. 한편, 해외사업의지속적인성장기반마련을위하여아프리카등성장잠재시장에서신규수입상을발굴하였습니다. 또한동유럽, 중남미, 인도등신규시장에대해서도지속적인진출을추진하고있습니다. 제조부문은치열한경쟁상황과다변화된경영환경하에서기술, 품질, 신뢰의 3 대핵심경쟁우위목표를기반으로, 고객 Needs 와 Wants 에부응한적시공급체제구축과서비스를제공함으로써, 지속성장기반을획기적으로확충하였습니다. 초고속설비능력증대와저효율설비의경제적대체, 유연생산체제강화를통하여시장수요에적시대응은물론연간 136 억원의원가를절감하였고, 정부의환경친화적공장경영및에너지절감시책에호응하여국내용전제품에화재안전담배기술인블루밴드및친환경재료를적용하였으며, 에너지이용효율화사업 37 건을시행하여전년대비에너지비용 18 억원절감및산업통상자원부장관표창을수상한바있습니다. 기업영속성강화를위한해외시장 OEM 생산공급, 각초등반제품수출, 향캡슐공장신설, 해외기계제작사 (TMQS) 협력사업체결, 품질측정장비중국수출등공격적기술영업을추진하였으며, 사회기업으로서사랑愛집수리등진정성있는사회봉사활동을시행하였습니다. 원료부문은소비자 Needs 및제품특성에적합한국내외양질의원료잎담배및재료품을구매하였습니다. 세계잎담배시장분석및 Trend 예측을통한원산지간 / 년산간전략적구매등효율적포트폴리오운영을통해원가최적화에주력하였습니다. 또한현지생산 Project, 장기공급계약등수급기반확대구축을통해원료잎담배수급안정성을확보하였고, 판상엽수출을위해기존고객의파트너쉽강화및신규고객확보등수출기반을확대구축하였습니다. 잎담배외재료품은다양한제품출시에따른품목수의증가에도불구하고, 재고회전율을연간 16 회로유지, 관리하였습니다. 또한회사의지속가능성장을위해 2010 년공급사인증제도 (SQ) 도입이래 64 개사 ('11 년 24 개사, '12 년 12 개사, '13 년 11 개사, '14 년 17 개사 ) 에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 대한공급사인증을실시하여회사공급망경쟁력을강화하였으며, 그룹사 2 차협력사에대한통합공동구매를확대하여 Buying Power 증대를통해고품질재료품의안정적인수급에주력하였습니다. 부동산사업부문은보유자산가치극대화, 지속성장기반강화, 그룹목적사업인프라강화에주력하였습니다. 우선보유자산가치극대화를위해 ( 구 ) 안동원료공장부지를주택으로개발하여매출 1,097 억원, 영업이익 221 억원을창출하였고, ( 구 ) 대구공장부지는주상복합으로개발하여 '14 년 12 월분양률 91% 를달성하였습니다. 한편임대사업은시장침체에도불구하고, 수익성제고및비용절감노력으로매출 415 억원, 영업이익 188 억원을달성하였습니다. 지속성장기반강화측면에서는서울도심에빌딩을매입하여종로지사및수익형자산으로운영예정이며, 오피스및비즈니스호텔등에지분투자를실시하여투자누계 1,830 억원, 연간배당 175 억원을달성하였습니다. 또한적극적신사업모델발굴노력으로남대문부지를호텔로개발하여시공중에있으며, 세종시중심상업지에복합개발을추진하고있습니다. 그룹목적사업인프라강화측면에서는용인에부지를매입하여수도권통합물류센터구축및물류합리화를추진하고있으며, 투자가치, 공간효율성을고려하여영업기관신축및환경개선을추진하고있습니다 년도연간 (K-IFRS 기준 ) 국내사업부문은소비자 Needs 다변화, 경쟁사의공격적신제품출시및가격인하에적극적으로대응하기위해전략브랜드중심의차별화확장전략을수립 / 추진하였습니다. 이를토대로레귤러시장에서는레종아이스프레소, 람보르기니아이스토네이도, 디스아프리카등혁신적신제품을출시하여성공적인소비자반응을이끌었으며, 초슬림시장에서는보헴시가미니, 에쎄프레쏘, 에쎄체인지등의차별화신제품 ( 타입 / 향 / 캡슐 ) 을통해강력한시장리더십및경쟁력을확보하여최근 3 년간 CVS 내 KT&G M/S 를지속상승시키는성과를거두었습니다. 영업조직경쟁력측면에서는워크스마트활동및스마트오피스추진등을통해고효율영업활동으로프로세스를재정비하였으며면세채널에서는초고가제품판매활성화를통해수익성을강화하였습니다. 또한영업의근간이되는지역사회와의동반성장을위해 1 지점 1 문화재지키기운동을각지역에서추진하여상생추구의경영이념을실천하였습니다. 담배기업의사회적책임을다하기위해관련법시행전자발적으로오도문구수정및가향물질표기개선, 저발화성담배기술을자체개발 / 적용하였고, 수익성측면에서는고가제품판매비중확대및전략브랜드중심신제품출시로전년대비순단가 1.2% 상승과동시에전년대비 100.4% 의영업이익을달성하였습니다. 해외사업부문은주력시장인중동 / 중앙아권역의현지수요변동에따라, 수출물량조정을시행하였습니다. 그영향으로, 매출수량은전년대비 32% 감소한 277 억본, 매출액은전년대비 28% 감소한 4,527 억원, 영업이익은전년대비 37% 감소한 1,258 억원을기록하였습니다. 한편, 해외사업의지속적인성장기반마련을위하여아태 / 구미등성장잠재시장에대한투자사업을활발히진행하였습니다. 중국ㆍ인니ㆍ동남아유통채널을확대하고있으며, 신규시장인유럽ㆍ아프리카ㆍ중남미등에대해서도지속적인진출을진행하고있습니다. 제조부문은시장다양성확대등경영환경변화에선제적으로대응하고, 지속성장기반확충을위하여중장기공장운영모델정립, 유연생산능력증대, 안정적수요대응을위한초고속설비능력확충, 구형저효율설비의경제적대체및설비종합효율집중개선, 관련부문간협업을통하여연간 135 억원을절감하였습니다. 정부의전력수급정책에적극동참하여하절기의무감축율대비전력피크사용량 29% 초과감축및전공장에너지진단 / 이용효율화를 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 추진하였으며, 사랑愛집수리등체계적인사회봉사활동을수행하였고, 변화와혁신을통한일하는방식변화로기업이미지제고활동에기여하였습니다. 고객에게신뢰받는제품생산을위하여화재안전담배양산기술개발 / 적용, 반복성고객불만집중개선으로전년동기대비클레임을 30% 이상감소시켰으며, 사각담배모서리첨도완화, 담배가루누설방지기술등품질개선, 담배맛보증활동강화로고품질제품을생산ㆍ제공하였습니다. 원료부문은소비자 Needs 및제품특성에적합한국내 / 외양질의원료잎담배및재료품을구매하였습니다. 세계잎담배시장분석및 Trend 예측을통한원산지간 / 년산간전략적구매등포트폴리오운영을통해원가최적화 (4 개년평균대비 409 원 /kg 인하 ) 에주력하였습니다. 또한현지생산 Project, 장기공급계약등수급기반확대구축을통해원료잎담배의수급안정성을확보하였고, 판상엽수출을위해기존고객의파트너쉽강화및신규고객확보등수출기반을확대구축하였습니다. 잎담배외재료품은다양한제품출시에따른품목수의증가에도불구하고, 재고회전율을연간 15 회로유지 / 관리하였습니다. 또한회사의지속가능성장을위해 2010 년공급사인증제도 (SQ) 도입이래 47 개사 ('11 년 24 개사, '12 년 12 개사, '13 년 11 개사 ) 에대한공급사인증을실시하여회사공급망경쟁력을강화하였으며, 그룹사 2 차협력사에대한통합공동구매를확대하여 Buying Power 증대를통해고품질재료품의안정적인수급에주력하였습니다. 부동산사업부문은보유부동산자산가치를극대화하고, 부동산사업의지속적수익및성장기반확보에주력하였습니다. 보유부동산의가치극대화를위해구. 안동원료공장부지를 952 세대주택개발사업을추진하여현재까지약 99% 의성공적인분양으로 670 억원의매출, 128 억원의영업이익을창출하였으며, 남대문소재호텔건립을위한토지및건축인허가를완료하여시공중에있습니다. 회사의사업거점확보와인프라구축을위한건물의신축, 이전, 리모델링, 유지보수등영업용자산의가치극대화사업을지속적으로추진하였고, 또한장기미매각자산을지자체협의매각및종부세물납처분등적극적인자산클린화를추진하였습니다. 임대시장침체에도불구지방기관임대매출증대및자체공사확대, 비용절감노력으로 414 억원의임대매출, 190 억원의임대영업이익을창출하여부동산사업수익기반을견고히하였습니다. 또한그룹사성장기반확보를위해서울핵심권역의오피스및비즈니스호텔등에대한지분투자를지속적으로실시하여전년대비 12 억원증가한 77 억원의배당수익을창출하였습니다. (2) 시장점유율 국내궐련담배시장 출처 : 담배회사교환자료 (KT&G, PMK, BATK, JTIK) (3) 시장의특성 국내시장 ( 단위 : 백만개비, %) 구분 2018 년반기 2017 년반기 2017 년 2016 년 2015 년 2014 년 2013 년 당사판매량 19,666 21,645 43,500 45,208 40,639 55,714 54,506 경쟁사판매량 12,153 14,089 28,285 31,108 28,919 33,732 33,898 합계 31,819 35,734 71,785 76,316 69,558 89,446 88,404 점유율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 ㅇ저타르시장비중확대및 4,500 원급이상의중고가제품시장비중확대 - 저타르 (3mg 이하 ) 시장의 2018 년반기구성비는 56.3% 로전년 55.9% 대비 0.4%p 증가하였으며, 과거지속되어온소비자들의고가선호추세및담뱃세인상후담배수요회복율증가로 2018 년반기 4,500 원급이상인중고가담배비중은 88.4% 로전년 87.5% 대비 0.9%p 증가하였습니다. 해외시장 ㅇ중동, 중앙아시아시장 - 주요국환율급등에의한경제악화및지속적담배소비세인상으로담배시장규모감소지속 - 공공장소흡연금지, 점포내진열금지등일부국가반담배법규제확대추세 ㅇ미주시장 - Major 업체들의지속적가격인상및마케팅강화로고가 vs 저가로소비양극화 - 무연담배, 전자담배등담배관련제품에도규제확대추세 ㅇ중국시장 - 수입담배에대한쿼터제유지로외국기업의현지사업확대에한계 - 공공장소흡연금지및광고 / 판촉규제강화에도불구총수요는지속증가세 ㅇ아태시장 - 글로벌 Major 업체현지생산및판촉활동강화로경쟁심화 - 세금인상, 그림경고문구도입등담배규제확대추세 ㅇ아프리카시장 - 경제성장에따른수요증가로글로벌 Major 업체현지생산확대 - 궐련수요증가에맞춰경고문구등국별담배규제확대추세 (4) 신규사업등의내용및전망 신제품출시 ㅇ제품명 : 에쎄체인지빙ㅇ소비자가격 : 4,500 원 / 갑ㅇ발매배경 : 저자극 / 편익니즈를고려하여부드럽고차별화된맛과향을구현하였으며, 동심원패턴과그라데이션컬러를적용하여체인지고유의속성을표현한제품ㅇ발매일 : ㅇ제품명 : 보헴파이프스코티ㅇ소비자가격 : 5,000 원 / 갑ㅇ발매배경 : 스코티쉬파이프스타일담배의풍미를담은담배. KT&G 독자개발한숙성공법인적용된잎담배등특수엽 3 종이함유된제품으로, 파으프담배특유의은은하고그윽한향미와깔끔한뒷맛구현. ㅇ발매일 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 ㅇ제품명 : 레종프렌치라인ㅇ소비자가격 : 4,500 원 / 갑ㅇ발매배경 : 레종프렌치패밀리의독특한풍미와차별화된맛을구현한레종최초슈퍼슬림타입제품. 패키지에파리의화려한야경을유화스타일로표현하여레종의창조적이고예술적인감성표현.. ㅇ발매일 : (5) 조직도 2. 주요제품, 서비스등 가. 주요제품등의현황 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 ( 비율 ) 제품 제조담배 기호품 에쎄, 레종, 더원, 보헴, 타임, 1,198,070 디스플러스, 심플, 디스등 (93.8%) 분양수익 ,984 (0.9%) 임대수익 ,365 (2.1%) 반제품 33, 담배및부동산순매출 (2.6%) 상품 (0.0%) 임가공 (0.0%) 향캡슐 ,279 (0.2%) 기타매출 잎담배 담배제조 판상엽등 5,032 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 기타매출잎담배담배제조팽화주맥 합계 (0.4%) 279 (0.0%) 1,277,832 (100.0%) ' 반제품순매출액 ' 은당사와해외생산법인 (KT&G Tutun Mamulleri Sana yi ve Ticaret A.S.( 터키현지법인 ) 등 ) 과의매출입니다. 나. 주요제품등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목제 32 기반기제 31 기반기제 31 기연간제 30 기연간제 29 기연간제 28 기연간 궐련 ( 제조담배 ) 잎담배판상엽등 (kg당단가 ) 팽화주맥 (kg당단가 ) 상품 내수 수출 내수 수출 내수 수출 2,640 2,746 2,749 3,061 3,260 3,247 내수 수출 2,042-2, 내수 수출 (1) 산출기준ㅇ궐련제조담배, 상품 : 순매출액 / 총매출수량 ( 갑 ) ㅇ잎담배, 판상엽, 주맥 : 총매출액 / 총매출량 (kg) (2) 주요가격변동원인ㅇ제조담배 ( 내수 ) : 회계기준변경에따른매출차감ㅇ제조담배 ( 수출 ) : 중동국가통화약세및소비세인상등시장환경악화에따른마케팅자원조기집행으로인한매출단가하락ㅇ판상엽등및상품 : 원화절하환율효과에따른판매단가하락 3. 주요원재료에관한사항 가. 주요원재료등의현황 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 ( 비율 ) 비고 ( 주요매입처 ) 원재료 잎담배, 판상엽, 105,296 경작인, 미국, 브라질, 담배제조등담배부산물 (34.2%) ( 주 ) 태아산업등 담배담배재료품, 포장지, 192,560 부재료담배제조등포장재료품 (62.6%) ( 주 ) 동양물산등 저장품 저장품 기계정비등 9,639 하우니 ( 독일 ) 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 합계 (3.1%) 307,495 (100.0%) 담배원재료중하나인판상엽의매입처인 ( 주 ) 태아산업은당사의계열회사입니다. '17 년산국내잎담배구매기간 : ' ~ ' 나. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목잎담배 (kg) 판상엽 (kg) 필터플럭 ( 천본 ) 아이보리판지 (kg) 팁페이퍼 ( 권 ) 인너라이너 ( 권 ) 궐련지 ( 권 ) 제32기제31기반기반기 제31기 제30기 제29기 제28기 국내 9,021 9,107 9,021 9,107 8,961 9,212 수입 5,770 5,479 6,038 6,337 6,921 7,056 국내 1,451 1,404 1,409 1,442 1,625 1,704 수입 국내 6,978 6,989 6,946 6,736 6,347 6,127 수입 11,639 13,226 13,077 13,561 13,675 13,262 국내 1,403 1,313 1,328 1,351 1,332 1,340 수입 1,475 1,525 1,539 1,539 1,559 1,449 국내 67,382 73,000 71,734 75,709 79,884 82,990 수입 국내 25,466 29,191 27,218 29,226 29,292 25,824 수입 61,481 54,472 60,565 59,405 62,542 73,902 국내 17, 수입 16,136 16,611 15,528 17,067 14,775 15,702 당반기중국내잎담배경작인으로부터의매입실적은없으나, 통상매년 10~12 월에이루어지는잎담배수매기간까지는전년말가격을기재함 상기잎담배 ( 국내 ) 는매입단가 ( 제맥엽기준 ) 로서실제투입단가와는상이함 (1) 산출기준ㅇ잎담배 ( 국내및수입 ) : ( 총매입액 - 의제매입세 )/ 총매입량ㅇ기타 : 총매입액 / 총매입량 (2) 주요가격변동원인 (31 기누계대비 ) ㅇ잎담배 ( 국산 ) : 당반기중국내잎담배경작인으로부터의매입실적이없으며통상매년 10~12 월에이루어지는잎담배구매기간까지는전년말가격을기재ㅇ잎담배 ( 수입 ) : 전년동기대비무관세지역잎담배감소및환율변동에따른단가상승ㅇ판상엽 : 노무비증가에따른구매단가상승ㅇ필터플럭 ( 국내 ) : 원재료 ( 토우 ) 단가인하로구매단가하락ㅇ필터플럭 ( 수입 ) : 일부품목단가인하및환율 4.9% 하락 ('17 년 1, 원 /$, '18 년 1, 원 /$) 으로인한구매단가하락ㅇ아이보리판지 ( 국내 ) : 원재료 ( 펄프 ) 물가상승 ( 내자펄프 16.7%, 외자펄프 21.8% ) 으로인한단가상승 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 ㅇ아이보리판지 ( 수입 ) : 환율하락 ('17 년 1, 원 /$, '18 년 1, 원 /$) 으로인한단가하락ㅇ팁페이퍼 : OP 및보조제단가인하등제조원가절감ㅇ인너라이너 ( 국내 ) : 일반용경쟁입찰 ( 롯데 / 동원 / 삼아 ) 에따른단가하락ㅇ인너라이너 ( 수입 ) : 환율하락 ('17 년 1, 원 /$, '18 년 1, 원 /$) 으로인한단가상승ㅇ궐련지 : 궐련지단가인하에따른구매단가하락 4. 생산및설비에관한사항 가. 생산능력및생산능력의산출근거 (1) 생산능력 ( 단위 : 백만갑 ) 사업 부문 담배 품목 사업소 제32기제31기제31기제30기제29기제28기반기반기연간연간연간연간 신탄진공장 mm 담배 광주공장 ( 더원등 ) 영주공장 ,886 1,888 1,746 2,177 소계 1,112 1,149 2,214 2,144 2,032 2, mm 담배 신탄진공장 ( 한라산등 ) 소계 신탄진공장 1,630 1,795 3,401 3,396 2,951 2,942 슬림형담배 ( 에쎄L 등 ) 광주공장 소계 1,736 1,883 3,582 3,591 3,135 3,203 합계 2,939 3,145 5,992 5,938 5,400 6,097 (2) 생산능력의산출근거 산출방법등 ㅇ산출기준 : 궐련기기준최대생산능력 ( 이론성능 ) ㅇ산출방법 ( 수량기준 ) : 대당최대생산능력 ( 갑 / 시간 ) 기계대수 대당조업시간 ( 연기본시간 + 연신장시간 ) 평균가동시간 : 생산능력산출근거에는평균가동시간을적용하지않았으므로표기하지않음 나. 생산실적및가동률 (1) 생산실적 ( 단위 : 백만갑 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 사업 부문 담배 품목 사업소 제32기제31기제31기제30기제29기제28기반기반기연간연간연간연간 신탄진공장 mm 담배 ( 더원등 ) 광주공장 영주공장 ,304 1,328 1,222 1,515 소계 ,533 1,506 1,413 1, mm 담배 신탄진공장 ( 한라산등 ) 영주공장 10 소계 슬림형담배 신탄진공장 1,271 1,402 2,676 2,655 2,260 2,297 ( 에쎄L 등 ) 광주공장 소계 1,337 1,468 2,811 2,802 2,397 2,492 합계 2,169 2,345 4,484 4,456 3,974 4,496 (2) 당기가동률 ( 단위 : 백만갑, %) 사업소 ( 사업부문 ) 가동가능생산량 실제생산량 평균가동률 신탄진공장 1,868 1, 광주공장 영주공장 합계 2,962 2, 다. 생산설비의현황등 (1) 생산설비의현황 [ 자산항목 : 토지 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소 소유 형태 소재지 수량 ( 천m2 ) 기초장부가액 증가 당기증감 감소 당기상각 기말장부가액 비고 ( 공시지가 ) 본사 자가 대전 78 75,520,868-9,196, ,324,629 39,904,611 신탄진공장 자가 대전 ,190, ,190, ,149,330 광주공장 자가 광주 326 9,818, ,818,960 80,706,334 영주공장 자가 영주 ,002, ,002,133 21,371,076 천안공장 자가 천안 76 2,989, ,989,690 59,674,689 인재개발원 자가 대전 64 15,308,015 2,929, ,237,028 19,492,854 김천공장 자가 김천 385 5,247,435-37,110-5,210,325 43,265,090 남서울본부 자가 서울 22 61,195, ,195,164 74,563,827 부산본부 자가 부산 27 28,123, ,123,534 41,843,648 대구본부 자가 대구 65 18,602, ,602,049 50,647,255 경기본부 자가 수원 20 20,458,774-5,075, ,383, ,314,162 강원본부 자가 춘천 32 6,977, ,977,894 11,039,829 충북본부 자가 청주 20 1,782, ,782,957 7,801,580 충남본부 자가 대전 47 17,196, ,196,435 42,746,206 전북본부 자가 전주 24 9,549, ,549,612 14,157,718 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 전남본부 자가 광주 53 10,735, , ,472,279 21,772,986 경북본부 자가 안동 89 1,623, ,623,155 6,400,008 경남본부 자가 진주 22 8,220, ,220,069 17,583,985 북서울본부 자가 서울 14 25,771, ,771,233 33,755,735 인천본부 자가 인천 23 15,858, ,858,731 22,590,181 제주본부 자가 제주 5 6,943, ,943,415 12,508,019 R&D본부 자가 대전 317 1,036, ,036,348 37,665,604 부동산사업본부 자가 서울 ,201,705 89,986,721 7,668, ,519, ,652,419 총계 3, ,823,550 79,380,928 7,705, ,028,862 1,685,607,146 상기당기증감은당해회사 (KT&G) 자산관리기관변동사항을포함한자료임. [ 자산항목 : 건물 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소 소유 형태 소재지 수량 ( 천m2 ) 기초장부가액 증가 당기증감 감소 처분감가상각충당당기상각기말장부가액비고 본사 자가 대전 79 54,004, ,789 53,197,608 - 신탄진공장 자가 대전 ,763, , ,125,586 50,866,686 - 광주공장 자가 광주 150 5,496, , , , ,880 5,225,624 - 영주공장 자가 영주 ,216, , ,123,969 36,337,783 - 천안공장 자가 천안 ,461 15, , ,425 - 인재개발원 자가 대전 37 11,794, , , ,170 11,508,353 - 신탄진2공장 자가 대전 - 335, , , ,949 - 김천공장 자가 김천 ,032,107-6,910 6,909 1,189,873 18,842,233 - NGP공장 자가 대전 1 2,829,771 22, ,511 2,800,260 - NGP광주공장 자가 광주 , , ,843 - 남서울본부 자가 서울 23 11,924,474-43,115 17, ,734 11,696,748 - 부산본부 자가 부산 39 18,841, ,223 18,447,428 - 대구본부 자가 대구 ,036, ,267 11,791,828 - 경기본부 자가 수원 17 7,988,854-7,403, ,047,945 8,633,180 - 강원본부 자가 춘천 16 6,718, ,929 6,581,416 - 충북본부 자가 청주 16 4,746, ,888 4,648,314 - 충남본부 자가 대전 18 5,627, ,782 5,520,415 - 전북본부 자가 전주 13 5,868, ,461 5,764,558 - 전남본부 자가 광주 268 9,846,709 1,957, ,922 11,573,081 - 경북본부 자가 안동 41 2,900, ,289 2,846,147 - 경남본부 자가 진주 19 6,501, ,352 6,342,803 - 북서울본부 자가 서울 13 7,016, ,845 6,891,086 - 인천본부 자가 인천 23 11,282, ,335 11,073,233 - 제주본부 자가 제주 14 1,072, , ,103 - R&D본부 자가 대전 29 12,122,701 54, ,597 11,920,377 - 부동산사업본부 자가 서울 ,721,536 42,023,245 6,299,120-11,611, ,834,398 - 총계 1, ,593,017 37,793,546 7,619,958 1,294,839 12,403, ,657,879 - 상기당기증감은당해회사 (KT&G) 자산관리기관변동사항을포함한자료임. [ 자산항목 : 건물부속설비 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소 소유 형태 소재지 수량 ( m2 ) 기초장부가액 증가 당기증감 감소 처분당기상각충당당기상각비기말장부가액비고 본사자가대전 139 4,527, , ,752 4,408,931 - 신탄진공장자가대전 32 8,623, ,295 7,867,978 - 광주공장자가광주 6 9, ,939 7,719 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 영주공장자가영주 8 204, , ,880 - 천안공장자가천안 ,029 18, , ,020 - 인재개발원자가대전 27 1,253, ,317 1,150,938 - 신탄진 2 공장자가대전 15 6,213, ,106 5,821,273 - 김천공장자가김천 8 124,313 11, ,044 82,019 - NGP 공장자가대전 ,722 35, , ,565 - NGP 광주공장자가광주 3-107, , ,104 - 남서울본부자가서울 , , ,513 - 부산본부자가부산 , , ,919 - 대구본부자가대구 , , ,388 - 경기본부자가수원 , , , ,976 - 강원본부자가춘천 ,694-90,590 90,589 30, ,001 - 충북본부자가청주 , , ,769 - 충남본부자가대전 ,253 2, , ,950 - 전북본부자가전주 , , ,999 - 전남본부자가광주 , , ,895 1,010,763 - 경북본부자가안동 75 88, ,805 79,388 - 경남본부자가진주 , , ,713 - 북서울본부자가서울 , , ,829 - 인천본부자가인천 , , ,030 - 제주본부자가제주 , , ,414 - R&D 본부자가대전 , , ,526 - 부동산사업본부자가서울 ,778,221 1,071, ,562,680 33,287,281 - 합계 1,645 64,098,333 2,446,861 90,590 90,589 5,412,306 61,132,886 - 상기당기증감은당해회사 (KT&G) 자산관리기관변동사항을포함한자료임. 건물부속설비는과거에는자산항목건물에포함되어있었으나유형자산감가상각을위한내용연수가서로상이한관계로구분함. [ 자산항목 : 구축물 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소 소유 형태 소재지 수량 ( 식 ) 기초장부가액 증가 당기증감 감소 처분감가상각충당금당기상각비기말장부가액비고 본사 자가 대전 90 1,331,344 28, ,263 1,246,263 - 신탄진공장 자가 대전 10,567 2,436,888 98, ,688 2,325,118 - 광주공장 자가 영주 , , ,739 - 영주공장 자가 천안 28 1,811, ,041 1,719,162 - 천안공장 자가 대전 ,958 11, , ,790 - 인재개발원 자가 대전 , , ,698 39, ,110 - 신탄진2공장 자가 대전 6 67, ,080 63,880 - 김천공장 자가 김천 90 1,589, ,238 1,499,021 - NGP공장 자가 대전 2 9, ,541 - 남서울본부 자가 서울 71, , , ,075 - 부산본부 자가 부산 , , ,685 - 대구본부 자가 대구 , , ,545 - 경기본부 자가 수원 ,498-2,007, ,707, ,316 - 강원본부 자가 춘천 , , ,550 - 충북본부 자가 청주 , , ,391 - 충남본부 자가 대전 , , ,133 - 전북본부 자가 전주 , , ,876 - 전남본부 자가 광주 ,422 24, , ,287 - 경북본부 자가 안동 , , ,377 - 경남본부 자가 진주 , , ,531 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 북서울본부 자가 서울 , , ,796 - 인천본부 자가 인천 401, , , ,783 - 제주본부 자가 제주 24 65, ,672 53,101 - R&D본부 자가 대전 , , ,376 - 부동산사업본부 자가 서울 136, ,375 2,038, ,833,866 1,105,740 - 합계 622,064 13,734, , , ,875 1,035,885 12,892,186 - 상기당기증감은당해회사 (KT&G) 자산관리기관변동사항을포함한자료임. [ 자산항목 : 기계장치 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소 소유 형태 소재지수량 ( 대 ) 기초장부가액 증가 당기증감 감소 처분감가상각충당금당기상각비기말장부가액비고 본사 자가 대전 , ,169 1,842,412 1,581,739-11, ,291 - 신탄진공장 자가 대전 3, ,912,684 7,006, , ,410 13,338, ,555,931 - 광주공장 자가 광주 ,042,284 2,438, ,043,205 11,437,171 - 영주공장 자가 영주 ,313,374 3,915, ,427,944 12,801,277 - 천안공장 자가 천안 187 4,584,153 1,307, ,618 5,421,515 - 인재개발원 자가 대전 MAC공장 자가 대전 신탄진2공장 자가 대전 44 13,146, ,504 12,332,664 - 김천공장 자가 김천 ,007 1,335, ,342 1,625,219 - NGP공장 자가 대전 342 3,961,127 2,038, ,341 5,283,117 - NGP광주공장 자가 광주 24-4,805, ,324 4,377,862 - 남서울본부 자가 서울 13 57, ,250 41,959 - 부산본부 자가 부산 8 309, , ,397 - 대구본부 자가 대구 34 98, ,350 90,651 - 경기본부 자가 수원 9 233, ,825 74,465 74, , ,424 - 강원본부 자가 춘천 9 35, ,273 34,471 - 충북본부 자가 청주 충남본부 자가 대전 19 20, ,470 18,420 - 전북본부 자가 전주 5 17, ,673 - 전남본부 자가 광주 경북본부 자가 안동 경남본부 자가 진주 북서울본부 자가 서울 2 12, ,455 11,397 - 인천본부 자가 인천 , ,750 81,381 - 제주본부 자가 제주 R&D본부 자가 대전 , , , ,235 - 부동산사업본부 자가 서울 , , , ,391 - 글로벌본부 (CIC) 자가 서울 합계 5, ,700,857 22,819,247 2,711,716 2,425,607 19,137, ,096,466 - 상기당기증감은당해회사 (KT&G) 자산관리기관변동사항을포함한자료임. [ 자산항목 : 차량운반구 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소 소유 형태 소재지수량 ( 대 ) 기초장부가액 증가 당기증감 감소 처분감충당기상각비기말장부가액비고 본사 자가 대전 5 50, , ,212 10,018 40,922 - 신탄진공장 자가 대전 , ,915 4,821 - 광주공장 자가 광주 14 1, ,035 - 영주공장 자가 영주 44 7, ,054 4,125 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 천안공장 자가 천안 8 9,373 19, ,158 25,515 - 인재개발원 자가 대전 MAC공장 자가 대전 신탄진2공장 자가 대전 6 1, 김천공장 자가 김천 NGP공장 자가 대전 남서울본부 자가 서울 부산본부 자가 부산 4 23,438 34, ,107 52,531 - 대구본부 자가 대구 3 13,214-2, ,337 - 경기본부 자가 수원 5 37,172-74,188 73,930 6,631 30,283 - 강원본부 자가 춘천 충북본부 자가 청주 5 2, ,448 - 충남본부 자가 대전 9 112, ,427 90,286 - 전북본부 자가 전주 5-2, , 전남본부 자가 광주 경북본부 자가 안동 경남본부 자가 진주 1 6,387 10, ,916 14,691 - 북서울본부 자가 서울 4 16, ,685 13,706 - 인천본부 자가 인천 2 1,317-15,536 15, 제주본부 자가 제주 R&D본부 자가 대전 , ,530 98,831 - 총계 ,573 64, , ,677 85, ,380 - 상기당기증감은당해회사 (KT&G) 자산관리기관변동사항을포함한자료임. [ 자산항목 : 공구와기구 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소 소유 형태 소재지수량 ( 대 ) 기초장부가액 증가 당기증감 감소 처분감가상각충당금당기상각비기말장부가액비고 본사 자가 대전 329 1,279, , , ,034-75, ,576 - 신탄진공장 자가 대전 ,490-16, , ,965 - 광주공장 자가 광주 ,776 27, , ,000 - 영주공장 자가 영주 ,778-68, ,710 57,048 - 천안공장 자가 천안 ,687 80, , ,146 - 인재개발원 자가 대전 MAC공장 자가 대전 신탄진2공장 자가 대전 16 31,294 11, ,262 21,199 - 김천공장 자가 김천 , , ,348 11,963 - NGP공장 자가 대전 , , , ,010 - NGP광주공장 자가 광주 , , ,318 - 남서울본부 자가 서울 부산본부 자가 부산 대구본부 자가 대구 경기본부 자가 수원 강원본부 자가 춘천 충북본부 자가 청주 충남본부 자가 대전 전북본부 자가 전주 전남본부 자가 광주 경북본부 자가 안동 경남본부 자가 진주 북서울본부 자가 서울 인천본부 자가 인천 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 제주본부자가제주 R&D 본부자가대전 1,642 1,888, , ,938 1,844,619 - 부동산사업본부자가서울 글로벌본부 (CIC) 자가서울 합계 4,763 4,746, , , ,034 1,239,909 4,203,884 - 상기당기증감은당해회사 (KT&G) 자산관리기관변동사항을포함한자료임. [ 자산항목 : 비품 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소 소유 형태 소재지 수량 ( 천대 ) 기초장부가액 증가 당기증감 감소 처분감가상각충당금당기상각비기말장부가액비고 본사 자가 대전 27 7,246,192 2,786, ,791,379 8,240,841 - 신탄진공장 자가 대전 , , , , , ,665 - 광주공장 자가 광주 13 70,161 72, , ,946 - 영주공장 자가 영주 ,242 58, , ,337 - 천안공장 자가 천안 8 147,587 70, , ,628 - 인재개발원 자가 대전 2 151,837 47, , ,381 - MAC공장 자가 대전 - 신탄진2공장 자가 대전 - 163, , ,385 - 김천공장 자가 김천 ,293 44, , ,769 - NGP공장 자가 대전 - 71,879-67, , ,915 - NGP광주공장 자가 광주 , ,263 81,672 - 남서울본부 자가 서울 298 3,375, , ,789 2,812,578 - 부산본부 자가 부산 254 3,203, , ,827 2,689,135 - 대구본부 자가 대구 199 2,299, , ,347 1,946,175 - 경기본부 자가 수원 268 3,336, , , , ,053 2,940,523 - 강원본부 자가 춘천 92 1,110, , , ,918 - 충북본부 자가 청주 84 1,046,960 88, , ,688 - 충남본부 자가 대전 176 2,236, , ,306 1,883,122 - 전북본부 자가 전주 ,051 83, , ,724 - 전남본부 자가 광주 132 1,556, , ,327 1,346,916 - 경북본부 자가 안동 ,581 17, , ,868 - 경남본부 자가 진주 90 1,253,535 76, ,092 1,030,168 - 북서울본부 자가 서울 285 3,296, ,701 41,054 41, ,806 2,859,243 - 인천본부 자가 인천 181 2,610, , ,720 2,686,510 - 제주본부 자가 제주 ,477 48, , ,429 - R&D본부 자가 대전 3 201, , , ,146 - 부동산사업본부 자가 서울 , , , ,851 - 글로벌본부 (CIC) 자가서울 - 68, ,254 55,044 - 합계 2,433 36,848,626 6,563, , ,254 8,984,539 34,425,577 - 상기당기증감은당해회사 (KT&G) 자산관리기관변동사항을포함한자료임. (2) 설비의신설ㆍ매입계획등 ( 가 ) 진행중인투자 사업구분투자기간투자대상투자효과총투자액기투자액향후투자액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 부문자산 2018 건물생산시설지원 담배 제조 증설 2018 구축물 생산시설지원 생산능력증대 '17~'19 기계장치 품질향상 113,919 53,534 60,385 소계 ,490 54,105 60, 건물 내용연수연장및환경개선 대규모 2018 구축물 내용연수연장및환경개선 수선 '17~'19 기계장치 내용연수연장및생산지원 17,124 9,074 8,050 소계 ,084 10,034 8, 차량운반구 생산지원 기타 2018 공구와기구생산지원 비품생산지원 소계 향후투자액 = 총투자액 - 기투자액, 즉잔액개념임. 기투자액 = '18 년현재투자액 + '17 년기투자액 ( 부가가치세미포함 ) '19 년투자액은, '18 년계속사업에해당되는사업만반영하여 '19 년전체투자액과차이가있음 ( 나 ) 향후투자계획 : 관련사항없음 5. 매출에관한사항 가. 매출실적 계 133,247 64,812 68,435 ( 단위 : 백만갑, Ton, 백만원 ) 사업 부문 매출 유형 품목 제 32 기반기제 31 기반기제 31 기연간제 30 기연간제 29 기연간제 28 기연간 수량금액수량금액수량금액수량금액수량금액수량금액 비고 수출 1, ,547 1, ,425 2, ,498 2, ,947 1, ,046 1, ,063 주 2) 제품 제조담배 제조담배 ( 궐련 ) 내수 ,523 1, ,738 2,176 1,793,826 2,260 1,839,358 2,032 1,926,604 2,786 1,966,924 주1) 합계 1,987 1,198,070 2,310 1,356,163 4,532 2,672,324 4,431 2,670,305 4,015 2,607,650 4,591 2,499,986 - 수출 내수 ,666 9,220 8, , , ,709 - 담 배 MAC 매출 분양수익 합계 ,666 9,220 8, , , ,709 - 수출 부동산 및 내수 - 38,349-98, , , , ,342 - 및 임대수익 합계 - 38,349-98, , , , ,342 - 부동산 반제품등 상품 반제품및연구용역외상품 수출 - 33,813-28,332-60,919-41,115-40,741-47,456 - 내수 합계 - 33,813-28,332-60,919-41,115-40,741-47,456 - 수출 내수 합계 수출 향캡슐 향캡슐 내수 - 2,279-28,840-52,640-37,684-3, 합계 - 2,279-28,840-52,640-37,684-3, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 기계장치 기타 합계 기계장치 잎담배등 임가공 수출 내수 , 합계 , 수출 1,755 4,633 2,132 5,911 3,604 9,908 3,159 9,670 2,715 8,845 2,537 8,214 - 내수 , 합계 1,755 4,633 2,132 5,911 3,604 14,280 3,159 9,670 2,715 8,845 2,537 8,214 - 수출 내수 합계 수출 - 354, , , , , ,586 - 내수 - 922,839-1,027,233-2,050,763-2,085,852-2,090,061-2,152,975 - 합계 - 1,277,832-1,527,247-3,000,088-2,968,175-2,821,671-2,742,566 - 주 1) 매출액은순매출액기준임주 2) 제조담배는 20 개비 /1 갑기준임주 3) 제조담배내수매출액에는 LIL( 디바이스 ) 매출액이포함되어있음주 4) 제조담배내수수량은궐련제조담배수량임 ( 단위 : 백만갑, 백만원 ) 지역별 제 32 기반기제 31 기반기제 31 기연간제 30 기연간제 29 기연간제 28 기연간 수량금액수량금액수량금액수량금액수량금액수량금액 중동 / 중앙아 / 러시아 , ,970 1, ,255 1, ,862 1, ,080 1, ,873 미주 41 24, , , , , ,952 중국등 , , , , , ,103 동남아등 , , , , , ,135 계 1, ,547 1, ,425 2, ,498 2, ,947 1, ,046 1, ,063 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직 국내부문 - 판매조직 - 제품유통경로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 판매인 : '18.4 월 - '18.6 월매도실적이있는판매인수 : 111,816 명 해외부문 - 해외부문판매조직은중동, 중앙아, CIS, 미주, 아프리카, 아태등의지역으로구분되며본사내 4 개실, 9 개부가운영중에있음. 해외법인은 KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticar et A.S.( 터키 ), KT&G Pars( 이란 ), KT&G Rus( 러시아 ), KT&G Global Rus LLC( 러시아 ), KT&G USA ( 미국 ), PT KT&G Indonesia( 인도네시아 ), PT Trisakti Purwosari Makmur( 인도네시아 ), PT Mandiri Maha Mulia( 인도네시아 ), PT Sentosa Ababi Purwosari( 인도네시아 ), PT Purindo Ilufa( 인도네시아 ) 등총 10 개를설치 / 운영중이며, 중국에 1 개현지지사를설치 / 운영중에있음 (2) 판매경로 국내부문 ㅇ제조담배의유통경로는공장에서생산된제조담배를차량단위로지점까지수송 - 일반 : 공장 수급기지 ( 또는 DPS ) 지점으로수송 - 중앙물류 : 공장 수급기지 물류센터로직접수송 ㅇ지점에서소매점에대한판매는책임구역 ( 팀 ) 제로운영 - 담배판매의효율성을위하여소매인의중요도, 차량의운행순로를고려하여판매구역단위를분할운영 - 시장및소매점의특성에따른주문 - 배송기능의통합, 분리, 외주화등영업의효율성제고를위한영업체계개편운영 해외부문 - 해외판매는주로수입상을통하여이루어지고있는경우, 도소매상등을통해직접판매하는경우가있음 (3) 판매방법및조건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 국내부문 ㅇ판매방법 - 배송 1 일전 ( 택배 2 일전 ) 해당판매점방문또는유선을통해재고량파악및소요량주문 - 판매인별일일주문수량을차량및택배를이용배송 - 배송시주문량확인후현금혹은 CMS/ 신용공여결제 ㅇ판매조건 - 당일판매량현금및 CMS 결제 - 담배판매전용카드 담배판매인에게 ID 를부여하고담배판매대금은판매인이지정한계좌에서자동인출되는시스템 회사의금전사고위험방지와담배판매인의결제편의등을위해도입 당일판매대금실시간 CMS 결제 계좌에잔고부족시당사의보증으로수수료 (CD 금리 + 연 2.5~4.5%) 를부담하고신용공여사용가능 - 외상판매 1 외상기간 : 2 주 최대 4 주 2 외상거래한도 담배판매인의직전 52 주평균매도액의 120% 이내를기준으로외상거래한도를설정하기때문에각판매점마다외상거래한도가다름을원칙으로함. 예외적인경우에한하여, 해당지역지점장의결재를득한후외상거래한도를결정하기도함. - 채권관리 1 상환기간경과시 1 차상환안내장발부 (14 일이내 ) 2 1 차안내장발부후, 미상환시 2 차최고장발부 (14 일 ) 3 2 차최고장발부후, 미상환시거래중지및강제회수절차이행 해외부문 - 판매는대부분매출후대금회수방식을통하여이루어지고있으며 ( 일부선수금, 신용장 ) 대금결제는외상매출후 5 일 180 일이내현금결제를하고있습니다. 한편, 신규거래선등의외상매출에대한 Risk 에대비하여자사는외상매출에대해한국무역보험공사와부보를체결하고, 기타필요조치를취함 (4) 판매전략 국내부문 - 신규 /Renewal 브랜드의명확한 Target Positioning 등성공적 Launching - 지역, 상권등시장별특성에맞는경쟁우위마케팅전략추진 - 판매점내진열, 광고등소비자접점에서의경쟁우위지속유지 - 시장지향적영업시스템정착을통한효율적시장관리 해외부문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 - 국가별차별화제품출시및규제환경을고려한판매추진 - 수입상다변화및중고가브랜드출시등시장주도권강화 - 미진출국가신규개척확대로중장기성장기반강화 6. 시장위험과위험관리 가. 위험관리의개요 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다 본내용은상기위험에대한당사의노출정도및이와관련하여당사가수행하고있는자본관리와위험관리의목적, 정책및절차와위험측정방법등에대한질적공시사항과양적공시사항을포함하고있습니다. 나. 위험관리개념체계 전사적인수준의위험관리정책및절차를마련하여운영하고있으며, 회사의재무부문에서위험관리에대한총괄책임을담당하고있습니다. 회사의재무부문은이사회에서승인된위험관리정책및절차에따라회사의영업과관련한금융위험을감시하고관리하는역할을하고있습니다. 회사는전반적인금융위험관리전략을수립하고위험회피수단및절차를결정하며위험관리의효과성에대한사후평가를수행하고있습니다. 또한, 회사의내부감사인은위험관리정책및절차의준수여부와위험노출한도를지속적으로검토하고있습니다. 회사의전반적인금융위험관리전략은전기와동일합니다. 다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 연결회사는금융상품의당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에게재무손실을입힐신용위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 연결회사는신규거래처와계약시공개된재무정보와신용평가기관에의하여제공된정보등을이용하여거래처의신용도를평가하고이를근거로신용거래한도를결정하고있으며, 담보또는지급보증을제공받고있습니다. 또한, 연결회사는주기적으로거래처의신용도를재평가하여신용거래한도를재검토하고담보수준을재조정하고있으며, 회수가지연되는금융자산에대하여는분기단위로회수지연현황및회수대책을보고하고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 금융자산의장부금액은신용위험에대한최대노출정도를표시하고있습니다. 당반기말과전기말현재연결회사의신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기 현금및현금성자산 ( 보유현금제외 )(*) 270,423 1,193,221 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 기타금융자산 189,482 1,570,250 당기손익-공정가치금융자산 (*) 2,621,459 - 매출채권및기타채권 1,095,042 1,190,594 장기예치금 578, ,223 파생상품자산 합계 4,755,191 4,464,288 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁은당기손익-공정가치금융자산에포함되어있습니다. 1 당기손익 - 공정가치금융자산 주석 3 에서설명한바와같이연결회사는당기초부터기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 을적용하였습니다. 이러한회계정책및변경이금융자산분류및연결재무제표에미치는영향은주석 37.1 을참고하시기바랍니다. (1) 당기손익 - 공정가치금융자산 구분 제32( 당 ) 기반기제31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 특정금전신탁 1,962,839-1,320,000 - 부동산수익증권 - 194, ,169 합계 1,962, ,649 1,320, ,169 (*) 상기금융자산은전기말에는각각기타금융자산과매도가능금융자산으로분류되었으며, 전기말수치는 회계정책변경으로인한이익잉여금변동효과는포함되지않은수치입니다. (2) 당기손익으로인식된금액 구분 제32( 당 ) 기반기제31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 당기손익-공정가치측정관련평가손익 (*) (60) 14, 당기손익-공정가치측정관련처분손익 (*) 19,139 26, 합계 19,079 41, (*) 현금및현금성자산에포함되는특정금전신탁의손익이포함되어있습니다. 2 기타포괄손익- 공정가치금융자산 (1) 당반기말과전기말현재기타포괄손익- 공정가치금융자산의내역은다음과같습니다. 상장지분상품 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 ( 주 ) 와이티엔 18,352 17,557 ( 주 ) 오스코텍 10,666 8,686 ( 주 ) 신한금융지주회사 173, ,013 Rexahn Pharmaceuticals, Inc ,382 유앤아이 ( 주 ) 15,413 12,079 상장지분상품소계 218, ,717 비상장지분상품 (*) 49, ,046 합계 268, ,763 (*) 전기에연결회사는비상장지분상품을중장기적으로보유할목적으로매도가능금융자산으로분류하였으며, 전기말수치는회계정책변경으로인한자산변동효과를포함하지않았습니다. 전기말매도가능금융상품으로분류한비상장지분상품중 184,169백만원은당기초기준서제1109호 ' 금융상품 ' 적용에따라당기손익-공정가치금융자산으로재분류하였습니다. 위지분상품의처분시에는관련기타포괄손익누계액은이익잉여금으로재분류되며당기손익으로재분류되지않습니다. (2) 당반기와전반기중기타포괄손익 - 공정가치금융자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초금액 471, ,596 회계정책변경 (184,169) - 취득 ,570 공정가치의변동 (18,759) 23,438 처분 (1,000) (14,085) 기말금액 268, ,519 연결재무상태표 : 유동 - - 비유동 268, ,519 합계 268, ,519 3 장기예치금 당반기말과전기말현재장기예치금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 요구불예금 199 1,921 T-Note 578, ,302 합계 578, ,223 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 상기장기예치금은주석 35 에서설명하고있는바와같이, 제조담배수출과관련하여미국주정부에납입된예치금으로서, 당반기와전반기중납입금액은각각 32,925 백만원및 42,829 백만원입니다. 4 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 종업원대여금 16,255 29,562 17,100 36,021 대여금 미수금 11,898-17,371 - 보증금 46,099 33,941 45,225 26,786 미수수익 3,011-7,875 - 매출채권 953,208-1,038,387 - 합계 1,031,300 63,742 1,126,907 63,687 (2) 당반기말과전기말현재대손충당금차감전총액기준에의한매출채권및기타채권과관련대손충당금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 총장부금액 1,118,130 63,742 1,154,696 63,687 대손충당금 : 미수금 (365) - (2,189) - 매출채권 (86,465) - (25,600) - 대손충당금합계 (86,830) - (27,789) - 순장부금액 1,031,300 63,742 1,126,907 63,687 (3) 당반기와전반기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초금액 27,789 31,590 회계정책변경 69,258 - 손상차손 ( 환입 ) (3,205) 159 제각 (5,648) - 순외환차이등 (1,364) (270) 기말금액 86,830 31,479 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 매출채권의손상차손 ( 환입 ) 은연결포괄손익계산서상판매비와관리비로계상되었으며, 기타채권의손상차손 ( 환입 ) 은연결포괄손익계산서상기타비용 ( 수익 ) 으로계상되었습니다. 5 기타금융자산 당반기말과전기말현재기타금융자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 정기예금 123,729 6, ,811 6,340 양도성예금 1,346-31,286 - 특정금전신탁 58, ,418,803 - 당좌개설보증금 합계 183,134 6,348 1,563,900 6,351 6 현금및현금성자산 당반기말과전기말현재현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 보유현금 ,955 요구불예금 283, ,874 특정금전신탁등 465,809 1,006,347 합계 749,849 1,230,176 7 파생금융자산 당반기말과전기말현재파생상품의내역은다음과같습니다. 구분 제32( 당 ) 기반기제31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 통화선도 : 파생상품자산 파생상품부채 (5,506) 합계 (5,118) 당반기및전반기중파생상품의변동내역은다음과같습니다. 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 기초금액 - - 평가이익 평가손실 (5,506) - 기말금액 (5,118) - (2) 유동성위험관리 연결회사는현금등금융자산을인도하여결제하는금융부채와관련된의무를충족하는데어려움을겪게될유동성위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결회사의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당반기말과전기말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다. 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3 개월미만 3 개월 ~1 년 1 년 ~5 년 5 년이상 당반기말 : 장기차입금 100, , ,657 - 유동성장기차입금 15,962 16,296 2,465 13, 단기차입금 42,613 50,456 36,495 13, 매입채무및기타채무 436, , , ,987 43, 파생상품부채 5,506 5,506 3,207 2, 합계 601, , , , , 전기말 : 장기차입금 100, , ,080 87,157 14,458 유동성장기차입금 3,702 3, , 단기차입금 174, ,003 22, , 매입채무및기타채무 374, , ,629 28,750 16, 합계 653, , , , ,226 14,743 상기금융부채의잔존만기별현금흐름은할인되지아니한명목금액으로서지급을요구받을수있는기간중가장이른일자를기준으로작성되었으며, 이자의현금흐름을포함하고있습니다. (3) 외환위험관리 연결회사는제조담배수출및잎담배수입거래와관련하여환율변동위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있습니다. 당반기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 화폐성외화자산화폐성외화부채화폐성외화자산화폐성외화부채 USD 1,128,901 9, ,406 55,438 EUR 212 3,439 1,718 5,241 JPY 등 5, ,043 1 합계 1,135,060 13, ,167 60,680 당반기말과전기말현재외화에대한원화환율의 10% 변동이세전손익에미치는영향은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시세전손익증가 ( 감소 ) 112,115 (112,115) 91,149 (91,149) (4) 이자율위험관리 연결회사는차입금과관련하여이자율변동위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하여고정이자율차입금과변동이자율차입금의적절한균형을유지하고있습니다. 당반기말현재연결회사의변동이자율차입금의규모를고려할때, 이자율변동이금융부채의공정가치또는미래현금흐름에미치는영향은중요하지아니합니다. (5) 가격위험관리 연결회사는공정가치측정금융자산중상장지분상품과관련하여시장가격등의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할기타가격변동위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은시장가격의변동으로인하여상장지분상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하고있습니다. 포트폴리오내에서중요한투자자산의관리는개별적으로이루어지고있으며, 취득과처분은연결회사의경영진이승인하고있습니다. 당반기말과전기말현재주가지수 5% 변동으로상장지분상품의가격변동이세전포괄손익 ( 기타포괄 - 공정가치금융자산평가손익 ) 에미치는영향은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기구분 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시세전포괄손익증가 ( 감소 ) 802 (802) 6,040 (6,040) 라. 자본위험관리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 연결회사의자본관리는계속기업으로서의존속능력을유지하고건전한자본구조의유지및자본조달비용의최소화를통하여주주이익을극대화하는것을그목적으로하고있습니다. 이사회는더많은차입으로더높은수익률을얻는것과건전한재무상태간의균형을유지하기위하여노력하고있습니다. 연결회사는차입금에서현금및현금성자산등을차감한순부채와자본을기준으로자본을관리하고있으며, 전반적인자본관리정책은전기와동일합니다. 당반기말과전기말현재연결회사가관리하고있는자본구조내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 총차입금 159, ,948 차감 : 현금및현금성자산 (749,849) (1,230,176) 차감 : 유동성기타금융자산및당기손익-공정가치금융자산 (2,145,973) (1,563,900) 순부채 ( 순자산 ) (2,736,307) (2,515,128) 자본총계 7,759,606 7,829, 파생상품거래현황 당사는제조담배수출거래와관련하여환율변동위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있으며, 필요한경우환위험관리를목적으로파생상품계약을체결하고있습니다. (1) 당반기말과전기말현재파생상품의내역은다음과같습니다. 구분 제32( 당 ) 기반기제31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 통화선도 : 파생상품자산 파생상품부채 (5,506) 합계 (5,118) (2) 당반기및전반기중파생상품의변동내역은다음과같습니다. 구분 제32( 당 ) 기반기 제31( 전 ) 기반기 기초금액 - - 평가이익 평가손실 (5,506) - 기말금액 (5,118) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 8. 경영상의주요계약 가. 국내원재료계약현황 (1) 2018 년연초경작계약현황 구분 경작농가수 ( 호 ) 면적 (ha) 수량 (M/T) 비고 황색종 1,723 2,658 6,379 - 버어리종 1, ,917 - 계 3,149 3,368 8,296 - (2) 2018 년산잎담배등급별구매계약기준가격 ( 단위 : 원 /kg) 종류 본중엽계 상하엽계 1 등 2 등 3 등 4 등 1 등 2 등 3 등 등외 황색종 11,650 10,570 9,620 7,660 9,620 8,250 7, 버어리종 10,050 9,100 8,480 6,730 8,480 7,200 6, 전년대비 1.5% 가격상승 ( 등외동결 ) 나. 주요재료품등계약현황 품목계약상대방계약금액계약기간 필터플럭동양물산등 5 개社 161,932 ' ~ ' 갑포장지삼성금박등 4 개社 67,105 그라비어 : ' ~ ' 옵셋 : ' ~ ' 팁페이퍼정아공업사등 2 개社 29,188 ' ~ ' 아이보리판지 한창제지 20,466 ' ~ ' WestRock 29,605 ' ~ ' SWM( 구.PDM) 12,067 ' ~ ' 궐련지 Wattens 744 ' ~ ' SWM_US( 판상엽궐련지 ) 3,744 ' ~ ' 잎담배 ITC 등 13개社 USD 55,750,000 ' ~ ' 판상엽 ( 제지식 ) 태아산업 14,133 ' ~ ' 인너라이너 삼아알미늄등 2개社 6,688 ' ~ ' 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 ㅇ제품경쟁력향상을위한핵심 기반기술개발ㅇ국내및수출용신제품개발및기존제품개선ㅇ차세대제품개발및담배분석법의 KS 표준화등분석기술연구 나. 연구개발담당조직 본보고서작성기준일현재 KT&G R&D 본부는제품연구소, 기술연구소, 분석연구소, 차세대제품연구소, R&D 기획실로구성되어있습니다. 제품연구소는고객의 Needs 를바탕으로신제품개발및기존제품의개선을수행하며, 기술연구소는혁신제품개발을위한핵심기술, 담배재배및재료 / 향효 / 향캡슐연구를수행, 분석연구소는분석기술, 기술환경대응및성분분석연구에주력하고있습니다. 차세대연구소는차세대제품개발, R&D 기획실은 R&D 전략과목표를수립하고, 목표달성을위한 R&D 프로젝트관리를수행하고있습니다. 다. 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 과목 제32기반기 제31기반기 제31기 제30기 제29기 제28기 비고 원재료비 466, , , , , ,137 - 기타 6,355,108 7,386,198 15,696,940 11,429,136 12,188,509 13,690,819 - 연구개발비용계 6,821,541 7,605,321 16,097,835 12,248,509 12,568,512 14,291,956 - 판매비와관리비 6,765,459 7,556,627 15,931,401 11,756,686 12,272,512 14,041,705 - 회계처리 제조경비 56,082 48, , , , ,251 - 개발비 ( 무형자산 ) 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 0.53% 0.50% 0.54% 0.41% 0.45% 0.52% - 라. 연구개발실적 회사의최근 3 년간연구개발실적은다음과같습니다. 연도주요연구과제명기대효과 2017년 63건 2016년 45건 2015년 41건 - 차별화재료품및원료엽개발 - 해외시장확대용제품개발 - 차세대제품연구기반구축및제품출시 - KT&G 고유잎담배개발 - 차별화원료개발및담배맛증진기술개발 - 차별화 / 기능성필터개발 - 차별화 / 품질향상을위한재료품기술개발 - 향캡슐국산화개발 - 담배맛개선기술개발 - 국내 / 외소비자니즈해소및제품경쟁력강화 - 신시장 ( 비전통형 ) 창출 - 신시장창출 - 제품경쟁력강화 - 신제품개발및품질향상 - 제품경쟁력제고 - 신시장창출및원가절감 - 품질향상 10. 그밖에투자의사결정에필요한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 가. 지적재산권보유현황 2018 년 6 월 30 일현재총 3,959 건의지적재산권을보유하고있으며, 각지적재산권의내용은다음과같습니다. 자산별 주요내용 총건수 비고 상표권 88 등 3,574건 3,574 - 디자인권 전자담배용케이스등 221건 특허권 에어로졸흡입장치등 159건 실용신안권 팁페이퍼및그의제조장치등 5건 5 - 합계 - 3,959 - 나. 법률 / 규정등에의한규제사항 (1) 관계법령또는정부의규제등 담배는건강유해성논란이있는제품의특수성으로인해정부가제품의생산및취급의인 허가, 제조, 유통, 판매등전과정을엄격히규제하고있습니다. 담배제조업을영위하고자하는자는자본금 시설기준 기술인력 담배제조기술의연구 개발및국민건강보호를위한품질관리등에관한기준을갖추어기획재정부장관의허가를받아야하며 ( 담배사업법제 11 조 ) 담배판매업을영위하고자하는자는등록요건을갖추어그의본점또는주된사무소의소재지를관할하는지자체장에게등록해야합니다.( 담배사업법제 13 조 ) 또한, 담배사업법, 국민건강증진법, 청소년보호법등에따라담배제품의광고가포괄적으로금지되어있으며, 특히소비자에대한광고 촉진활동은원칙적으로금지되어있습니다. 다만예외적으로연 10 회 ( 시행 ) 로제한된잡지광고 ( 여성또는청소년대상물은금지 ), 판매점내광고만허용되어있습니다. 담배사업과관련한주요관련법령은아래와같습니다. 1 담배사업법 내용 적요 담배의 정의 1 담배 란연초 ( 煙草 ) 의잎을원료의전부또는일부로하여피우거나, 빨거나, 증기로흡입하거나, 씹거나, 냄새맡기에적합한상태로제조한것을말한다. 2 저발화성담배 란담배에불을붙인후피우지않고일정시간이상방치할경우저절로불이꺼지는기능을가진담배로서제11조의5제2항에따른인증을받은담배를말한다. 제 2 조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 1 제조업자또는수입판매업자 ( 제13조제1항에따른담배수입판매업의등록을한자를말한다. 이하같다 ) 가피우는담배를제조및수입하는경우그담배는대통령령으로정하는화재방지성능을갖추어야한다. 2 제조업자또는수입판매업자는매반기마다소방방재청장으로부터품목별로저발화성담배의화재방지성능에관한인증 ( 이하 화재방지성능인저발화성담배의제증 이라한다 ) 을받아야한다. 조 수입및성능인 증 3 제 2 항에따른화재방지성능인증을받은제조업자또는수입판매업자는화재방지성능인증서를기획재정부장관에게제출하여야한다. 4 제 2 항에따른화재방지성능인증을위한시험항목, 성능기준및수수료등에관한사항과화재방지성능인증신청및성능인증서발급절차등에 관하여필요한사항은대통령령으로정한다. 제 11 조의 5 5 소방청장은화재방지성능인증을받지않은담배를제조또는수입? 판매하는것으로의심되는경우에는해당담배를제조또는수입판매한자에 게제 2 항의화재방지성능인증을받도록명할수있다. 1 소방청장은제 11 조의 5 에따른화재방지성능인증업무를효율적으로실시하기위하여화재방지성능인증기관을지정할수있다. 2 제 1 항에따른화재방지성능인증기관의지정에필요한시설, 전문인력등의요건과지정절차및지정방법등에관하여필요한사항은대통령령으 로정한다. 3 제 1 항에따라지정된화재방지성능인증기관은제 11 조의 5 제 4 항의인증기준에적합한담배에대하여화재방지성능인증서를발급할수있다. 화재 방지성능인증기관 의지정 4 소방청장은제1항에따라지정된화재방지성능인증기관이다음각호의어느하나에해당하면그지정을취소하거나 9개월이내의범위에서업무의정지를명할수있다. 다만, 제1호 제3호 ( 고의또는중대한과실인경우에한정한다 ) 또는제4호에해당하는경우에는지정을취소하여야한다. 1. 거짓이나그밖의부정한방법으로지정을받은경우 2. 제2항에따른지정요건에미달된경우 제 11 조의 6 3. 제 3 항에따른화재방지성능인증서를거짓으로발급한경우 4. 업무정지기간중에업무를한경우 5 제 4 항에따른행정처분의기준등필요한사항은대통령령으로정한다. 1 제조업자가제조한담배는그제조업자가, 외국으로부터수입한담배는그수입판매업자가다음각호에해당하는자에게판매한다. 1. 도매업자 ( 제 13 조제 1 항에따른담배도매업의등록을한자를말한다. 이하같다 ) 2. 소매인 ( 제 16 조제 1 항에따른소매인의지정을받은자를말한다. 이하같다 ) 2 소매인이아닌자는담배를소비자에게판매해서는아니된다. 3 제조업자, 수입판매업자, 도매업자또는소매인은다음각호의담배를판매해서는아니된다. 담배의판매 1. 담배제조업허가를받지아니한자가제조한담배 2. 관세법 제 14 조에따라부과되는관세를내지아니하거나, 같은법제 235 조에따라보호되는상표권을침해하거나, 같은법제 241 조에따 른수입신고를하지아니하고수입된담배 제 12 조 3. 절취또는강취 ( 强取 ) 된담배 4. 제 11 조의 5 제 3 항에따른화재방지성능인증서를제출하지아니한담배 4 소매인이담배를소비자에게판매하는경우에는우편판매및전자거래 ( 전자문서및전자거래기본법 제 2 조제 5 호에따른전자거래를말한다. 이하같다 ) 의방법으로하여서는아니된다. 1 담배수입판매업을하려는자는그의본점또는주된사무소의소재지를관할하는특별시장ㆍ광역시장ㆍ특별자치시장ㆍ도지사또는특별자치도 지사 ( 이하 " 시ㆍ도지사 " 라한다 ) 에게등록하고, 담배도매업 ( 제조업자나수입판매업자로부터담배를매입하여다른도매업자나소매인에게판매하 는영업을말한다. 이하같다 ) 을하려는자는그의본점또는주된사무소의소재지를관할하는특별자치시장ㆍ특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수또는 담배판매업의등록 구청장 ( 구청장은자치구의구청장을말하며, 이하 " 시장ㆍ군수ㆍ구청장 " 이라한다 ) 에게등록하여야한다. 등록한사항중기획재정부령으로정하는 중요사항을변경할때에도또한같다. 2 제 1 항에따른등록을하려는자는대통령령으로정하는요건을갖추어야한다. 제 13 조 3 제 1 항에따라담배수입판매업의등록업무를한시 도지사는등록한날부터 7 일이내에기획재정부장관, 행정안전부장관, 보건복지부장관, 환경 부장관, 여성가족부장관, 관세청장및다른시 도지사에게각각그내용을통보하여야한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 1 담배소매업 ( 직접소비자에게판매하는영업을말한다 ) 을하려는자는사업장의소재지를관할하는시장ㆍ군수ㆍ구청장으로부터소매인의지정 을받아야한다. 2 시장ㆍ군수ㆍ구청장은제 1 항에따른소매인의지정을받으려는자가지정을신청한때에는소매인지정을하여야한다. 다만, 다음각호의어느 하나에해당하는경우에는그러하지아니하다. 1. 다음각목의어느하나에해당하는자인경우 가. 미성년자또는피성년후견인ㆍ피한정후견인 나. 파산선고를받고복권되지아니한자 소매인의지정 다. 이법을위반하여징역의실형을선고받고그집행이끝나거나 ( 집행이끝난것으로보는경우를포함한다 ) 집행이면제된날부터 1 년이지나 지아니한사람 라. 이법을위반하여징역형의집행유예를선고받고그유예기간중에있는사람 제 16 조 마. 제 17 조제 1 항에따라지정이취소된날부터 2 년이지나지아니한자 바. 대표자가가목부터마목까지의어느하나에해당하는법인 2. 청소년 ( 청소년보호법 제 2 조제 1 호에따른청소년을말한다. 이하같다 ) 이담배에쉽게접근할수있는장소등담배판매업을하는것이부적 당하다고인정되는장소로서기획재정부령으로정하는장소에서담배를판매하려는경우 3. 영업소간의거리등기획재정부령으로정하는지정기준에적합하지아니한경우 4. 그밖에이법또는다른법령에따른제한에위반되는경우 3 소매인의지정절차, 그밖에지정에필요한사항은기획재정부령으로정한다. 1 기획재정부장관, 소방청장, 시ㆍ도지사또는시장ㆍ군수ㆍ구청장은다음각호의어느하나에해당하는처분을하려면청문을하여야한다. 1. 제 11 조의 4 에따른담배제조업허가의취소또는영업정지 청문 2. 제 11 조의 6 제 4 항에따른화재방지성능인증기관의지정의취소 3. 제 15 조제 1 항에따른담배수입판매업등록또는담배도매업등록의취소 4. 제 15 조제 3 항에따른수입판매업또는도매업의영업정지 제 22 조의 3 5. 제 17 조제 1 항에따른소매인지정의취소또는같은조제 2 항에따른영업정지 1 담배의갑포장지및대통령령이정하는광고에는흡연은건강에해롭다는내용이명확하게표현된경고문구를표시하여야한다. 제 25 조 담배에관한경고 문구의표시및광 고의제한 2 기획재정부장관은대통령령이정하는바에의하여담배에관한광고를금지또는제한할수있다. 3 제1항의규정에의한경고문구의표시가없거나제2항의규정에의한광고의금지또는제한에위반되는경우기획재정부장관은제조업자에대하여, 시ㆍ도지사는수입판매업자에대하여, 시장ㆍ군수ㆍ구청장은도매업자및소매인에대하여각각당해담배의수입또는판매를제한하거나광고물의제거등시정에필요한명령또는조치를할수있다. 4 제1항의규정에의한경고문구는기획재정부장관이보건복지부장관및여성가족부장관과협의하여이를정한다. 1 제조업자및수입판매업자는담배 1개비의연기중에포함된주요성분과그함유량을담배의갑포장지및대통령령이정하는광고에표시하여야 한다. 다만, 액체형태의담배의경우에는대통령령으로정하는바에따라니코틴용액의용량을표시하여야한다. 담배성분등의표 시 2 제조업자및수입판매업자는매분기마다분기개시후 1월이내에기획재정부장관이지정하는측정기관에판매중인담배에대하여품목별로담배성분의측정을의뢰하여야한다. 3 제1항의규정에의하여표시하여야할성분의종류, 측정기준, 측정기관의지정, 표시방법및허용오차의범위, 성분표시의생략그밖에성분의표시에관하여필요한사항은대통령령으로정한다. 제 25 조의 2 4 제 25 조제 3 항의규정은제 1 항의규정에의한성분과그함유량의표시가없거나표시된성분의함유량이허용오차의범위를초과하는경우에이 를준용한다. 1 기획재정부장관은제조업자로하여금그가판매하는담배중궐련에대하여 20 개비당 20 원의범위안에서기획재정부령이정하는바에따라보 건의료 환경보호등의공익사업과연초경작지원등의사업을직접행하게하거나이들사업을하는자에게출연하도록할수있다. 제조업자등의공 익사업참여 2 수입판매업자는제1항의규정에준하는공익사업을직접행하거나이들사업을하는자에게출연할수있다. 이경우제1항의규정을준용한다. 3 기획재정부장관은제1항및제2항의규정에의하여제조업자또는수입판매업자가행하는사업에관한기본적인사항에관하여관계중앙행정기관의장과협의하여야한다. 4 제1항의규정에의하여제조업자로부터출연을받아연초경작자의영농기술개발을직접지원하는사업을하고자하는자는기획재정부장관의 제 25 조의 3 승인을받아법인을설립하여야한다. 5 제 4 항의규정에의한법인의설립및운용에관하여이법에규정된것을제외하고는민법중재단법인의규정을준용한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 담배판매촉진을위한금품제공등의금지담배에대한오도문구사용제한 제조업자 수입판매업자및도매업자는소매인에게담배의판매를촉진하기위하여금품의제공그밖에이와유사한행위로서대통령령이정하는행위를하여서는아니된다. 1 제조업자및수입판매업자는담배의포장이나광고에담배가건강에미치는영향이나위험을경시하여담배에관한잘못된인식을가지게할우려가있는용어ㆍ문구ㆍ상표ㆍ형상또는그밖의표시 ( 이하 오도문구등 이라한다 ) 을사용하여서는아니된다. 2 오도문구등은대통령령으로정한다. 1 다음각호의어느하나에해당하는자는 3년이하의징역또는 3천만원이하의벌금에처한다. 제 25 조의 4 제 25 조의 5 벌칙 1. 제 11 조를위반하여담배제조업허가를받지아니하고담배를제조한자 2. 제 11 조의 5 제 3 항에따른화재방지성능인증서를제출하지아니하고담배를제조하여판매하거나수입하여판매한자 2 제 1 항의경우미수범도처벌한다. 제 27 조 3 제 1 항과제 2 항의경우에는징역형과벌금형을병과 ( 倂科 ) 할수있다. 1 다음각호의어느하나에해당하는자는 1 년이하의징역또는 1 천만원이하의벌금에처한다. 1. 제 11 조의 3 제 1 항또는제 3 항을위반하여담배제조업의양도ㆍ양수등에관한신고를하지아니한자 2. 제 11 조의 5 제 5 항의명령을정당한이유없이위반한자 3. 제 11 조의 6 제 3 항에따른화재방지성능인증서를거짓으로발급한자 3 의 2. 제 19 조제 2 항을위반하여특수용담배를다른용도로판매한자 벌칙 4. 제 25 조제 1 항에따른경고문구가표시되지아니하거나이를위반한경고문구를표시한담배를제조하거나수입한자 5. 제 25 조제 2 항을위반하여담배에관한광고를한자 6. 제 25 조의 2 제 1 항에따른성분과그함유량이표시되지아니하거나각성분의함유량을거짓으로표시한담배를제조하거나수입한자 제 27 조의 2 7. 제 25 조의 5 를위반하여오도문구등을표시한담배를제조또는수입한자 2 다음각호의어느하나에해당하는자는 6 개월이하의징역또는 500 백만원이하의벌금에처한다. 1. 제 12 조제 2 항의규정에위반하여소매인지정을받지아니하고소비자에게담배를판매한자 2. 제 13 조제 1 항의규정에위반하여등록을하지아니하고담배수입판매업또는담배도매업을영위한자 2 청소년보호법 내 용 청소년에대한담배판매금지 다음각호의어느하나에해당하는자는 2년이하의징역또는 2천만원이하의벌금에처한다. 6. 제28조제1항을위반하여청소년에게제2조제4호가목1) 2) 의청소년유해약물을판매ㆍ대여ㆍ배포 ( 자동기계장치ㆍ무인판매장치ㆍ통신장치를통하여판매ㆍ대여ㆍ배포한경우를포함한다 ) 하거나영리를목적으로무상제공한자 7. 제28조제2항을위반하여청소년의의뢰를받아제2조제4호가목1) 2) 의청소년유해약물을구입하여청소년에게제공한자 제 59 조 청소년보호연령조정 ( 법제 2 조제 1 호 ) ㅇ현행 "19 세미만의자 " 를 " 만 19 세미만의자로하되, 만 19 세가도달되는해의 1 월 1 일을맞이한자를제외함 " 으로조정하였음 99 년생은 2018 년 1 월 1 일에청소년보호대상에서모두제외됨ㅇ그러나, 연령관련표시는변경되지않았으므로현행대로임 3 국민건강증진법 내용적요 1 국가및지방자치단체는국민에게담배의직접흡연또는간접흡연과과다한음주가국민건강에해롭다는것을교육 홍보하여야한다. 2 국가및지방자치단체는금연및절주에관한조사 연구를하는법인또는단체를지원할수있다. 금연및절주운 동등 3 삭제 4 주세법에의하여주류제조의면허를받은자또는주류를수입하여판매하는자는대통령령이정하는주류의판매용용기에과다한음주는건강에해롭다는내용의경고문구를표기하여야한다. 5 삭제 제 8 조 6 제 4 항에따른경고문구의표시내용, 방법등에관하여필요한사항은보건복지부령으로정한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 1 삭제 2 담배사업법에의한지정소매인기타담배를판매하는자는대통령령이정하는장소외에서담배자동판매기를설치하여담배를판매하여서는아니 된다. 3 제 2 항의규정에따라대통령령이정하는장소에담배자동판매기를설치하여담배를판매하는자는보건복지부령이정하는바에따라성인인증장 치를부착하여야한다. 4 다음각호의공중이이용하는시설의소유자 점유자또는관리자는해당시설의전체를금연구역으로지정하고금연구역을알리는표지를설치하 여야한다. 이경우흡연자를위한흡연실을설치할수있으며, 금연구역을알리는표지와흡연실을설치하는기준 방법등은보건복지부령으로정한 다. 1. 국회의청사 2. 정부및지방자치단체의청사 3. 법원조직법 에따른법원과그소속기관의청사 4. 공공기관의운영에관한법률 에따른공공기관의청사 5. 지방공기업법 에따른지방공기업의청사 6. 유아교육법 ㆍ 초 중등교육법 에따른학교 [ 교사 ( 校舍 ) 와운동장등모든구역을포함한다 ] 7. 고등교육법 에따른학교의교사 8. 의료법 에따른의료기관, 지역보건법 에따른보건소ㆍ보건의료원ㆍ보건지소 9. 영유아보육법 에따른어린이집 10. 청소년활동진흥법 에따른청소년수련관, 청소년수련원, 청소년문화의집, 청소년특화시설, 청소년야영장, 유스호스텔, 청소년이용시설등 청소년활동시설 11. 도서관법 에따른도서관 12. 어린이놀이시설안전관리법 에따른어린이놀이시설 13. 학원의설립ㆍ운영및과외교습에관한법률 에따른학원중학교교과교습학원과연면적 1 천제곱미터이상의학원 금연을 위한조치 14. 공항ㆍ여객부두ㆍ철도역ㆍ여객자동차터미널등교통관련시설의대합실ㆍ승강장, 지하보도및 16인승이상의교통수단으로서여객또는화물을유상으로운송하는것 15. 자동차관리법 에따른어린이운송용승합자동차 16. 연면적 1천제곱미터이상의사무용건축물, 공장및복합용도의건축물 제 9 조 17. 공연법 에따른공연장으로서객석수 300 석이상의공연장 18. 유통산업발전법 에따라개설등록된대규모점포와같은법에따른상점가중지하도에있는상점가 19. 관광진흥법 에따른관광숙박업소 20. 체육시설의설치ㆍ이용에관한법률 에따른체육시설로서 1 천명이상의관객을수용할수있는체육시설과같은법제 10 조에따른체육시 설업에해당하는체육시설로서실내에설치된체육시설 21. 사회복지사업법 에따른사회복지시설 22. 공중위생관리법 에따른목욕장 23. 게임산업진흥에관한법률 에따른청소년게임제공업소, 일반게임제공업소, 인터넷컴퓨터게임시설제공업소및복합유통게임제공업소 24. 식품위생법 에따른식품접객업중영업장의넓이가보건복지부령으로정하는넓이이상인휴게음식점영업소, 일반음식점영업소및제과점 영업소와같은법에따른식품소분 판매업중보건복지부령으로정하는넓이이상인실내휴게공간을마련하여운영하는식품자동판매기영업소 25. 청소년보호법 에따른만화대여업소 26. 그밖에보건복지부령으로정하는시설또는기관 5 특별자치시장ㆍ특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 주택법 제 2 조제 3 호에따른공동주택의거주세대중 2 분의 1 이상이그공동주택의 복도, 계단, 엘리베이터및지하주차장의전부또는일부를금연구역으로지정하여줄것을신청하면그구역을금연구역으로지정하고, 금연구역임 을알리는안내표지를설치하여야한다. 이경우금연구역지정절차및금연구역안내표지설치방법등은보건복지부령으로정한다. 6 특별자치시장ㆍ특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은흡연으로인한피해방지와주민의건강증진을위하여다음각호에해당하는장소를금 연구역으로지정하고, 금연구역임을알리는안내표지를설치하여야한다. 이경우금연구역안내표지설치방법등에필요한사항은보건복지부령으 로정한다. 1. 유아교육법 에따른유치원시설의경계선으로부터 10 미터이내의구역 ( 일반공중의통행 이용등에제공된구역을말한다 ) 2. 영유아보육법 에따른어린이집시설의경계선으로부터 10 미터이내의구역 ( 일반공중의통행 이용등에제공된구역을말한다 ) 7 지방자치단체는흡연으로인한피해방지와주민의건강증진을위하여필요하다고인정하는경우조례로다수인이모이거나오고가는관할구역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 안의일정한장소를금연구역으로지정할수있다. 8 누구든지제 4 항부터제 7 항까지의규정에따라지정된금연구역에서흡연하여서는아니된다. 9 특별자치시장 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은제 4 항각호에따른시설의소유자ㆍ점유자또는관리자가다음각호의어느하나에해당 하면일정한기간을정하여그시정을명할수있다. 1. 제 4 항전단을위반하여금연구역을지정하지아니하거나금연구역을알리는표지를설치하지아니한경우 2. 제 4 항후단에따른금연구역을알리는표지또는흡연실의설치기준 방법등을위반한경우 1 담배사업법 에따른담배의제조자또는수입판매업자 ( 이하 " 제조자등 " 이라한다 ) 는담배갑포장지앞면ㆍ뒷면ㆍ옆면및대통령령으로정하는 광고 ( 판매촉진활동을포함한다. 이하같다 ) 에다음각호의내용을인쇄하여표기하여야한다. 다만, 제 1 호의표기는담배갑포장지에한정하되앞면 과뒷면에하여야한다. 1. 흡연의폐해를나타내는내용의경고그림 ( 사진을포함한다. 이하같다 ) 2. 흡연이폐암등질병의원인이될수있다는내용및다른사람의건강을위협할수있다는내용의경고문구 3. 타르흡입량은흡연자의흡연습관에따라다르다는내용의경고문구 4. 담배에포함된다음각목의발암성물질 가. 나프틸아민 담배에관한경 고문구등표시 나. 니켈다. 벤젠라. 비닐크롤라이드마. 비소 제 9 조의 2 바. 카드뮴 5. 보건복지부령으로정하는금연상담전화의전화번호 2 제 1 항에따른경고그림과경고문구는담배갑포장지의경우그넓이의 100 분의 50 이상에해당하는크기로표기하여야한다. 이경우경고그림은 담배갑포장지앞면, 뒷면각각의넓이의 100 분의 30 이상에해당하는크기로하여야한다. 3 제 1 항및제 2 항에서정한사항외의경고그림및경고문구등의내용과표기방법ㆍ형태등의구체적인사항은대통령령으로정한다. 다만, 경고그 림은사실적근거를바탕으로하고, 지나치게혐오감을주지아니하여야한다. 4 제 1 항부터제 3 항까지의규정에도불구하고전자담배등대통령령으로정하는담배에제조자등이표기하여야할경고그림및경고문구등의내용 가향물질함유 표시제한 과그표기방법ㆍ형태등은대통령령으로따로정한다. 제조자등은담배에연초외의식품이나향기가나는물질 ( 이하 가향물질 이라한다 ) 을포함하는경우이를표시하는문구나그림 사진을제품의포 장이나광고에사용하여서는아니된다. 제 9 조의 3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 1 담배에관한광고는다음각호의방법에한하여할수있다. 1. 지정소매인의영업소내부에서보건복지부령으로정하는광고물을전시 ( 展示 ) 또는부착하는행위. 다만, 영업소외부에그광고내용이보이게전 시또는부착하는경우에는그러하지아니하다. 2. 품종군별로연간 10 회이내 (1 회당 2 쪽이내 ) 에서잡지 [ 잡지등정기간행물의진흥에관한법률 에따라등록또는신고되어주 1 회이하정기 적으로발행되는제책 ( 製冊 ) 된정기간행물및 신문등의진흥에관한법률 에따라등록된주 1 회이하정기적으로발행되는신문과 출판문화산 업진흥법 에따른외국간행물로서동일한제호로연 1 회이상정기적으로발행되는것 ( 이하 " 외국정기간행물 " 이라한다 ) 을말하며, 여성또는청소 년을대상으로하는것은제외한다 ] 에광고를게재하는행위. 다만, 보건복지부령으로정하는판매부수이하로국내에서판매되는외국정기간행물로 서외국문자로만쓰여져있는잡지인경우에는광고게재의제한을받지아니한다. 3. 사회 문화 음악 체육등의행사 ( 여성또는청소년을대상으로하는행사는제외한다 ) 를후원하는행위. 이경우후원하는자의명칭을사용하는외 담배에대한광 고의금지또는 제한 에제품광고를하여서는아니된다. 4. 국제선의항공기및여객선, 그밖에보건복지부령으로정하는장소안에서하는광고 2 제조자등은제1항에따른광고를 담배사업법 에따른도매업자또는지정소매인으로하여금하게할수있다. 이경우도매업자또는지정소매인이한광고는제조자등이한광고로본다. 3 제1항에따른광고또는그에사용되는광고물은다음각호의사항을준수하여야한다. 제 9 조의 4 1. 흡연자에게담배의품명ㆍ종류및특징을알리는정도를넘지아니할것 2. 비흡연자에게직접적또는간접적으로흡연을권장또는유도하거나여성또는청소년의인물을묘사하지아니할것 3. 제 9 조의 2 에따라표기하는흡연경고문구의내용및취지에반하는내용또는형태가아닐것 4. 국민의건강과관련하여검증되지아니한내용을표시하지아니할것. 이경우광고내용의사실여부에대한검증방법 절차등필요한사항은대 통령령으로정한다. 4 제조자등은담배에관한광고가제 1 항및제 3 항에위배되지아니하도록자율적으로규제하여야한다. 5 보건복지부장관은문화체육관광부장관에게제 1 항또는제 3 항을위반한광고가게재된외국정기간행물의수입업자에대하여시정조치등을할것 을요청할수있다. 4 제조담배관련부과세금및부담금 내용적요 담배소비세지방교육세 지방세법 ( 납세의무자 ) 1제조자는제조장으로부터반출한담배에대하여담배소비세를납부할의무가있다지방세법 ( 과세표준과세율 ) 1지방교육세는다음각호에따라산출한금액을그세액으로한다. 4. 이법에따라납부하여야할담배소비세액의 1만분의 4,399 제 49 조 제 151 조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 2 개별소비세를부과할물품 ( 이하 과세물품 이라한다 ) 과그세율은다음과같다 6. 담배 ( 담배사업법 제2조에따른담배를말한다 ) 에대한종류별세율은별표와같다. ( 별표 ) 궐련 20개비당 594원, 전자담배니코틴용액 1ml당 370원등담배에대한종류별세율 ( 제1조제2항제6호관련 ) 구분종류세율 제 1 종궐련 20 개비당 594 원 개별소비세 ( 시행 ) 피우는담배 제2종파이프담배제3종엽궐련제4종각련제5종전자담배 1그램당 21원 1그램당 61원 1그램당 21원니코틴용액 1밀리리터당 370원연초및연초고형물을사용하는경우 1. 궐련형 : 20개비당 529원 제 1 조 2. 기타유형 : 1 그램당 51 원 제 6 종물담배 1 그램당 422 원 씹거나머금는담배 1 그램당 215 원 냄새맡는담배 1 그램당 15 원 담배사업법시행규칙 연초생산안정화기금 ( 시행 ) 부가가치세 ( 연초경작지원등사업을위한출연 ) 1 법제25조의3제1항에따라제조업자는같은조제4항에따라연초경작자의영농기술개발을직접지원하기위하여기획재정부장관의승인을받아설립된법인 ( 이하이조에서 " 지원법인 " 이라한다 ) 에출연하여야한다. 2 제1항에따라출연하여야하는금액은제조업자가제조하여판매하는담배중궐련 ( 지방세법 제 48조제2항제1호가목에따른담배로서, 지방세법 제54조에따라담배소비세가면제되는것과같은법제63조제1항제1호및제2호에따라담배소비세액이공제또는환급되는것은제외한다. 이하이조에서같다 ) 20개비당 5원으로한다. 부가가치세법 ( 과세대상 ) (1) 부가가치세는다음각호의거래에대하여부과한다. 1. 재화또는용역의공급 ( 세율 ) 부가가치세의세율은 100분의 10으로한다. ( 면세 ) 특수용담배 시행규칙제17조제1조제30조제26조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 자원의절약과재활용촉진에관한법률및동법시행령 ( 폐기물부담금 ) 1 환경부장관은폐기물의발생을억제하고자원의낭비를막기위하여...( 중간생략 )... 재활용이어렵고 법제 12 조 폐기물관리상의문제를초래할가능성이있는제품ㆍ재료ㆍ용기 ( 제16조에따른제품ㆍ포장재와생분해성수지제품은제외한다 ) 중대통령령으로정하는제품ㆍ재료ㆍ용기의제조업자나수입업자에게그폐기물의처리에드는비용을매년부과ㆍ징수한다. ( 폐기물부담금부과대상품목 ) 폐기물 부담금 법제 12 조제 1 항의규정에의하여제조업자또는수입업자가납부하여야할폐기물처리에드는비용의부 과대상인제품ㆍ재료ㆍ용기는다음각호와같다. 5. 담배 ( 제조업자의폐기물부담금산정ㆍ부과등 ) 2 환경부장관은제 1 항에따라제출받은제품출고실적에별표 2 의산출기준을적용하여산출된금액에 시행령 제 10 조 제 3 항에따른부담금산정지수를곱하여폐기물부담금을산정한다. 3 부담금산정지수는최초의적용연도를 1 로하고, 그다음해부터는매년전년도부담금산정지수에전 년도물가상승률등을고려하여환경부장관이고시하는가격변동지수를곱한것으로한다. 다만, 제 10 조 시행령 제 12 조 국민건강 증진기금 제1항제3호의경우에는부담금산정지수를 1로한다. 국민건강증진법 ( 국민건강증진부담금의부과 징수등 ) 1 보건복지부장관은제조자등이판매하는 담배사업법 제2조에따른담배 ( 지방세법 제54조에따라담배소비세가면제되는것, 같은법제63조제1항제1호및제2호에따라담배소비세액이공제또는환급되는것은제외한다. 이하이조및제23조의2에서같다 ) 에다음각호의구분에따른부담금 ( 이하 " 부담금 " 이라한다 ) 을부과 징수한다. 1. 궐련 : 20개비당 841원 2. 전자담배가. 니코틴용액을사용하는경우 : 1밀리리터당 525원나. 연초및연초고형물을사용하는경우 : 1) 궐련형 : 20개비당 750원 2) 기타유형 : 1그램당 73원 3. 파이프담배 : 1그램당 30.2원 4. 엽궐련 ( 葉卷煙 ): 1그램당 85.8원 5. 각련 ( 刻煙 ): 1그램당 30.2원 6. 씹는담배 : 1그램당 34.4원 7. 냄새맡는담배 : 1그램당 21.4원 8. 물담배 : 1그램당 원 9. 머금는담배 : 1그램당 534.5원 제 23 조 (2) 기타 - 제조담배에대한부과세금및부담금 ( 궐련 20 개비당 ) 구분 부과세금및부담금 부가가치세 공급가액의 10% ( 단특수용담배는면세 ) 구분계담배소비세지방교육세 * 폐기물국민건강개별 ** 연초생산기타제세부담금증진기금소비세안정화기금 및 궐련 2,914.4원 1,007원 443원 24.4원 841원 594원 5원 부담금궐련형전자담배 2,595원 897원 394.6원 24.4원 750원 529원 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 * 자원의절약과재활용촉진에관한법률의개정 (' 시행 ) 에따라폐기물부담금액은산출기준금액에물가상승률이반영된부담금산정지수 ( 환경부고시 ) 를곱하여산정됨. 따라서폐기물부담금산출기준금액은 20 개비당 24.4 원이지만, 부담금산정지수가해마다바뀌므로갑당납부금액이해마다변동됨. ** 연초생산안정화기금은담배사업법시행규칙제 19 조의 2 에의거하여 ' 부터부과되며매 3 년마다기획재정부장관은그필요성을검토해야함. - 제조담배에대한부과세금및부담금변천내용 부과세금및부담금 계 지방담배 소비세 교육세교육세 공익사업 부담금 폐기물 부담금 국민건강 증진기금 연초생산 안정화기금 * 개별 소비세 ' 부터시행 ' 부터시행 ' 부터시행 ' 부터시행 ' 부터시행 ' 부터시행 ' 부터시행 200원초과 360원 360원 200원 40원 40원 200원초과 480원 460원 20원 200원 40원 40원 200원초과 644원 460원 184원 200원 56원 40원 16원 200원초과 648원 460원 184원 4원 200원 56원 40원 16원 200원초과 650원 460원 184원 4원 2원 200원 56원 40원 16원 부가가치세부과 ( 공급가액의 10%) ( 단, 200원급이하및특수용담배는면세 ) 200원초과 771원 510원 255원 4원 2원 200원 60원 40원 20원 ' 부터시행 200 원 초과 929 원 510 원 255 원 4 원 150 원 10 원 200 원 60 원 40 원 20 원 ' 부터시행 200 원초과 1,338 원 641 원 321 원 7 원 354 원 15 원 200 원 60 원 40 원 20 원 ' 부터시행궐련 1,338 원 641 원 321 원 7 원 354 원 15 원 ' 부터시행궐련 1,323 원 641 원 321 원 7 원 354 원 ' 부터시행궐련 2,914.4 원 1,007 원 443 원 24.4 원 841 원 5 원 594 원 ' 부터시행 궐련형 전자담배 2,595 원 897 원 원 24.4 원 750 원 529 원 * 연초생산안정화기금부과는 2002 년 1 월 1 일부터시행되었으나, 2007 년 12 월 1 일부터납부폐지된후 '2015 년 1 월 1 일부터 5 원씩재납부 ** 궐련형전자담배개별소비세는 2017 년 11 월 16 일, 증진부담금은 2017 년 12 월 30 일부터시행 2006 년 7 월 1 일자로지방세법상과세특례담배제 (200 원이하담배에대한차등율 ) 폐지 인삼부문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 1. 사업의개요 인삼부문의연결대상회사는 ( 주 ) 한국인삼공사, 길림한정유한공사등국내 2 개사및해외 4 개사를포함총 6 개사입니다. 6 개사중직전연도기준 750 억이상자산규모는 1 개사이며, 인삼부문의매출과수익의대부분이 ( 주 ) 한국인삼공사에서발생하고있습니다. 가. 사업의개요 (1) 산업의특성인삼사업은규모의경제가요구되는자본집약적인산업으로서, 원료의조달까지 6 년간의숙성기간을필요로하는등자본의회임기간이길고대규모설비와전국적인유통망구축및마케팅비용이수반되어진입장벽이높은산업이라고볼수있습니다. (2) 산업의성장성건강에대한소비자의관심도증가및기대수명연장에따라웰빙과친환경을중요시하는라이프스타일을감안할때향후꾸준한성장세를유지할수있을것으로예상됩니다. (3) 경기변동의특성및계절성경기의상승과하락에따라소비자의구매패턴등은상이할수있으며, 홍삼및건강기능성식품에대한계절적인요인은특별히없습니다. (4) 국내시장여건 ' 정관장 ' 브랜드를중심으로한유통망확장으로수요기반을공고히하고지속적인신제품개발등고객지향마케팅판촉을시행하고있으며, 2018 년당반기말현재총매출의약 91.9% 를차지하고있습니다. (5) 해외시장여건주력시장 ( 중화권 ) 을중심으로한마케팅강화와일본, 동남아등제품중심의시장을개척하고있으며, 현지화중심의판촉및제품개발로향후꾸준한성장세가예상됩니다 년당반기말현재총매출의약 8.1% 를차지하고있습니다. (6) 시장경쟁력 110 년이상의전통과제조 Know-how 를바탕으로소비자의신뢰를우선시하고있으며, 정관장브랜드를활용전국적인유통망을구축하고있습니다. 6 년간의계약재배를통하여청정원료를안정적으로구매하고있으며, 또한충남부여소재연간 8,000 톤을제조할수있는시설을보유하여고품질의제품을생산하고있습니다. (7) 한국인삼공사조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 <2018 년 3 월 22 일기준 > 2. 주요제품, 서비스등 가. 주요제품등의현황 사업부문매출유형품목구체적용도주요상표등매출액 ( 비율 ) 홍삼 ( 뿌리 ) 농산물등 천삼, 지삼등 54,063 (7.9%) 제품 홍삼 ( 제품 ) 건강기능식품등 홍삼정, 홍삼정환, 홍이장군, 아이패스등 622,353 (90.8%) 홍삼 화장품 화장품 동인비, 랑등 상품 - 화장품, 건강기능식품등 - 기타매출 합계 517 (0.1%) 5,700 (0.8%) 2,487 (0.4%) 685,120 (100.0%) 상기 ' 상품 ' 은화장품및건강기능식품등의매출액이며, ' 기타매출 ' 에는반제품, 부산물, 재료품, 카페매출, 임대매출, 동물건식매출이포함됨. 부산물은홍삼제조과정에서발생하는홍삼심의매출액임 3. 주요원재료에관한사항 가. 주요원재료등의현황 사업부문매입유형품목구체적용도매입액 ( 비율 ) 비고 ( 주요매입처 ) 홍삼 원재료수삼제품제조등 0 (0.0%) 경작인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 포장재 지함상자등 제품제조등 첨가물 식품및화장품등 제품제조등 생약재 복령, 건지황, 녹용, 황기등 제품제조등 합 계 22,145 (51.0%) 7,655 (17.7%) 13,566 (31.3%) 43,366 (100%) 두선산업등 네오크레마등 PGG, 경일제약, 청양등 ( 계약재배포함 ) 매년수삼구매는 9~11 월에이루어짐에따라 4 분기에당기매입액산출 나. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목제 19 기연간제 18 기연간제 17 기연간 수삼 (kg) 국내 38,995 38,897 40,076 통상매년수삼구매는 9~11 월에이루어짐에따라 4 분기에당기수삼구매가격산출 4. 생산및설비에관한사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 당사는충남부여와강원원주에고려인삼창을두고있으며, 2018 년당반기말현재당사의대부분제품을고려인삼창부여공장에서생산하고있습니다. 인삼창의생산에관한내용은다음과같습니다. 구분 제조부문은 2006 년 12 월건강기능식품 GMP 적용업소지정, 2012 년 6 월 HACCP 인증및 2013 년 7 월 ISO22000 인증등시스템적관리를통한품질안전성확보에주력하고있으며생산라인의자동화, 제조방법의선진화및 Work Smart 활동등구성원들의끊임없는개선을통하여제조원가절감및생산성향상으로제조경쟁력제고에적극노력하고있습니다. 나. 생산설비의현황등 홍삼뿌리 홍삼제품 1 ( 엑기스, 타브렛류 ) 홍삼제품 2 ( 파우치, 음료류 ) 화장품 가동일수 ( 일 ) 총가동시간 16,623 44,705 23, ,273 전체 생산시간 15,913 42,319 21, ,099 일평균가동시간 표준작업시간 47,936 89,960 13, ,008 생산실적 (kg) 106,635 1,645, , ,136,636 가동기계수 ( 대 ) 평균기계가동률 (%) ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 구분사업소소유형태소재지기초장부가액 증가 당기증감 감소 기말 장부가액 토지 전국 자가 서울등 105,894, , ,771,979 건물 전국 자가 서울등 97,387,114 1,484,818 3,453,129 95,418,803 구축물 전국 자가 서울등 5,544,966 4, ,177 5,423,519 기계장치 전국 자가 서울등 55,133,039 5,460,702 5,889,378 54,704,363 차량운반구 전국 자가 서울등 305, ,416 98, ,526 공구와기구 전국 자가 서울등 6,477, ,665 1,249,265 5,819,498 비품 전국 자가 서울등 18,899,279 4,770,041 3,938,912 19,730,408 합계 289,641,295 13,628,094 14,755, ,514, 매출에관한사항 가. 매출실적 당사의매출은국내부문과해외부문으로구분되며판매되는제형은크게홍삼원형 ( 뿌리 ) 과홍삼제품, 화장품세가지로분류됩니다. 국내부문은전체매출액에서약 91.9%, 해외부문은약 8.1% 입니다 년당반기말현재매출의주요내용은아래와같습니다. 사업부문매출유형품목제 20 기당반기제 19 기연간제 18 기연간 제품 홍삼 ( 뿌리 ) 홍삼 ( 제품 ) 화장품 수출 25,012 32,345 17,481 내수 29,051 49,226 58,847 합계 54,063 81,571 76,328 수출 29,904 52,305 39,282 내수 592,450 1,050, ,747 합계 622,354 1,102,636 1,021,029 수출 내수 합계 홍삼 수출 782 1,558 - 상품 기타매출 상품반제품부산물재료품 내수 4,918 10,008 7,579 합계 5,700 11,566 7,579 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 내수 합계 수출 카페매출 내수 합계 수출 임대매출 내수 합계 동물건식 매출 수출 내수 1,345 2, 합계 1,345 2, 수출 55,771 86,208 56,763 합계 내수 629,349 1,113,795 1,050,883 합계 685,120 1,200,003 1,107,646 상기 ' 상품 ' 은화장품및건강기능식품등의매출액이며, 부산물은홍삼제조과정에서발생하는홍삼심의매출액임 국내부문 o 프랜차이즈를중심으로백화점, 면세점, 대형마트의주력유통채널과홈쇼핑, 온라인등의신유통망을전국적으로구축하고있으며, 2018 년당반기말현재국내매출에서주력유통채널이약 70.8% 를차지하고있습니다. 해외부문 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매경로당사의사업장인충남부여에서제조된홍삼류제품은국내전국유통망 ( 프랜차이즈, 백화점, 대형마트등 ) 으로배송되고있으며, 해외는대만법인, 미국법인, 중국법인, 일본법인등으로의수출과기타지역은수입상을통한배송이이루어지고있습니다. (2) 판매방법및조건국내는유통채널별로 1 개월 ~ 3 개월외상거래를하고있으며, 가맹점의경우는구매카드방식으로판매가이루어지며가맹점사업자별로신용한도내에서결제를할수있도록되어있습니다. 해외는매출후대금회수방식으로판매가이루어지고있으며, 대금결제는 30 일 ~180 일이내현금결제를하고있습니다. (3) 판매전략 o 정관장브랜드를기반으로한제품 Launching 및고객중심의마케팅전략추진으로수요저변확대 o 유통채널확충, 광고등을통한소비자접점에서의경쟁적우위유지 o 중화권 ( 중국, 대만등 ) 마케팅강화및현지화기반구축 o 미국, 일본등신규시장확대로시장다변화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 o 효율적시장관리를위한 CRM 관리등 IT System 개선 6. 시장위험과위험관리 가. 자본위험관리 당사의자본관리는계속기업으로서의존속능력을유지하고건전한자본구조의유지및자본조달비용의최소화를통하여주주이익을극대화하는것을그목적으로하고있습니다. 이사회는더많은차입으로더높은수익률을얻는것과건전한재무상태간의균형을유지하기위하여노력하고있습니다. 당사는차입금에서현금및현금성자산등을차감한순부채와자본을기준으로자본을관리하고있으며, 전반적인자본관리정책은전기와동일합니다. 한편, 당반기말과전기말현재당사가관리하고있는자본구조내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당반기말 전기말 총차입금 81,424, ,809,243 차감 : 현금및현금성자산 (18,930,555) (7,620,496) 순부채 62,494, ,188,747 자본 1,671,528,969 1,630,608,723 순차입금비율 3.74% 11.60% 나. 금융상품의위험관리와공정가치 금융상품과관련하여당사는시장위험, 신용위험및유동성위험에노출되어있습니다. 당사의위험관리는당사의재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여당사가허용가능한수준으로감소, 제거및회피하는것을그목적으로하고있습니다. 당사는전사적인수준의위험관리정책및절차를마련하여운영하고있으며, 당사의재무부문에서위험관리에대한총괄책임을담당하고있습니다. 당사의재무부문은이사회에서승인된위험관리정책및절차에따라당사의영업과관련한금융위험을감시하고관리하는역할을하고있으며, 금융위험의성격과노출정도를주기적으로분석하고있습니다. 당사의전반적인금융위험관리전략은전기와동일합니다. (1) 시장위험시장위험이란환율, 이자율및지분증권의가격등시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 시장가격관리의목적은수익은최적화하는반면수용가능한한계이내로시장위험노출을관리및통제하는것입니다. 1 환위험당사는홍삼제품수출과관련하여외환위험, 특히주로미국달러화및일본엔화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채와관련하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 발생하고있습니다. 경영진은각각의통화에대한외환위험을관리하도록하는정책을수립하고있습니다. 당반기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당반기말전기말화폐성외화자산화폐성외화부채화폐성외화자산화폐성외화부채 USD 32,293,359-26,010,146 - JPY 2,759,477-3,737,064 - CNY 1,628,457-3,692,309 - 기타 182,061-17,916 - 합계 36,863,354-33,457,435 - 당반기말과전기말현재외화에대한원화환율의 10% 변동이당기손익에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당반기말전기말구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시세전순이익증가 ( 감소 ) 3,686,335 (3,686,335) 3,345,744 (3,345,744) 2 가격위험당사는기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산중상장지분상품과관련하여시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할기타가격변동위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은시장가격의변동으로인하여상장지분상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하고있습니다. 포트폴리오내에서중요한투자자산의관리는개별적으로이루어지고있으며, 취득과처분은당사의경영진이승인하고있습니다. 당반기말과전기말현재주가지수 5% 변동시상장지분상품의가격변동이포괄손익에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당반기말전기말구분 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시세전포괄손익증가 ( 감소 ) 30,007 (30,007) (655,200) 655,200 3 이자율위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 당사는차입금과관련하여이자율변동위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하여고정이자율차입금과변동이자율차입금의적절한균형을유지하고있습니다. 당반기말현재당사의이자부부채의규모를고려할때, 이자율변동이금융부채의공정가치또는미래현금흐름에미치는영향은중요하지아니합니다. (2) 신용위험당사는금융상품의당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에게재무손실을입힐신용위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 당사는신규거래처와계약시공개된재무정보와신용평가기관에의하여제공된정보등을이용하여거래처의신용도를평가하고이를근거로신용거래한도를결정하고있으며, 담보또는지급보증을제공받고있습니다. 또한, 당사는주기적으로거래처의신용도를재평가하여신용거래한도를재검토하고담보수준을재조정하고있으며, 회수가지연되는금융자산에대하여는분기단위로회수지연현황및회수대책을보고하고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 금융자산의장부금액은신용위험에대한최대노출정도를표시하고있습니다. 당반기말과전기말현재당사의신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분당반기말전기말 매출채권및기타채권 165,609, ,212,055 현금및현금성자산 ( 보유현금제외 ) 18,930,315 7,620,492 합계 184,540, ,832,547 금융보증계약 (*) 7,403,220 7,071,240 (*) 당반기말과전기말현재동금융보증계약과관련하여각각 95,795 천원과 9,428 천원이재무상태표상금융부채로인식되어있습니다. (3) 유동성위험당사는현금등금융자산을인도하여결제하는금융부채와관련된의무를충족하는데어려움을겪게될유동성위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 당사의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당반기말과전기말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3 개월미만 3 개월 ~1 년 1~5 년 당반기말 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 매입채무및기타채무 56,500,862 56,500,862 56,194, ,165 단기차입금 20,537,710 20,668,279 20,668, 유동성장기차입금 11,670,473 11,670,473-11,670,473 - 장기차입금 49,216,570 49,216, ,216,570 금융보증계약 95,795 7,403,220 7,403, 합계 138,021, ,459,404 84,266,196 11,670,473 49,522,735 전기말 : 매입채무및기타채무 70,280,800 70,280,800 70,049, ,165 단기차입금 149,616, ,956,306 49,505, ,450,570 - 유동성장기차입금 827, , ,366 - 장기차입금 46,365,170 46,365, ,365,170 금융보증계약 9,428 7,071,240 7,071, 합계 267,099, ,500, ,626, ,277,936 46,596,335 상기금융부채의잔존만기별현금흐름은할인되지아니한명목금액으로서지급을요구받을수있는기간중가장이른일자를기준으로작성되었으며, 이자의현금흐름을포함하고있습니다. (4) 당반기말과전기말현재금융상품의범주별장부금액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당반기말 전기말 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,402,200 - 매도가능금융자산 - 17,706,100 상각후원가로측정하는금융자산 : 매출채권및기타채권 165,609, ,212,055 현금및현금성자산 18,930,555 7,620,496 상각후원가로측정하는금융자산소계 184,540, ,832,551 금융자산합계 203,942, ,538,651 금용부채상각후원가로측정하는금융부채 : 매입채무및기타채무 56,500,862 70,280,800 단기차입금 20,537, ,616,706 유동성장기차입금 11,670, ,366 장기차입금 49,216,570 46,365,170 금융보증부채 95,795 9,428 상각후원가로측정하는금융부채소계 138,021, ,099,470 금융부채합계 138,021, ,099,470 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 (5) 당반기말과전기말현재공정가치로측정한금융상품의수준별공정가치측정치는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당반기말 : 기타포괄손익 - 공정가치측정금융 자산 19,402,200 18,352,200-1,050,000 전기말 : 매도가능금융자산 17,706,100 17,556, ,000 당반기중공정가치서열체계의수준간이동과수준 3 으로분류되는공정가치측정치의변동내역은없습니다. 당반기말현재기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류되는투자조합지분증권은가치평가기법에사용된투입변수에기초하여수준 3 공정가치로분류되었습니다. 당반기중수준 3 공정가치의변동은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당반기 기초금액 150,000 취득 900,000 기말금액 1,050,000 (6) 당반기와전반기중금융상품의범주별순손익은다음과같습니다. 1 당반기 ( 단위 : 천원 ) 기타포괄손익 - 상각후원가로 상각후원가로 구분 공정가치측정 측정하는 측정하는 합계 금융자산 금융자산 금융부채 당반기손익 : 이자수익 - 314, ,625 배당수익 167, ,600 이자비용 - - (818,256) (818,256) 손상차손환입 - (42,308) - (42,308) 합계 167, ,317 (818,256) (378,339) 기타포괄손익 ( 법인세차감전 ): 공정가치의변동 796, ,100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 2 전반기 ( 단위 : 천원 ) 구분 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당반기손익 : 이자수익 - 165, ,675 배당수익 125, ,700 이자비용 - - (625,239) (625,239) 손상차손환입 - 4,485,826-4,485,826 합계 125,700 4,651,501 (625,239) 4,151,962 기타포괄손익 ( 법인세차감전 ): 공정가치의변동 167, , 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 o 과학적연구를통한신제품개발로국내외시장확대및매출기여 o 기초ㆍ기반연구강화, 특정기능성제품개발, 안전성검증강화 나. 연구개발담당조직 R&D 본부산하연구기획팀ㆍ표준관리팀과제품ㆍ기초ㆍ분석ㆍ화장품ㆍ글로벌연구소를직제구성하여운영중에있습니다. 연구기획팀에서는연구원의전체적인연구개발전략수립과운영을담당하고, 표준관리팀은기술표준을총괄관리하고있습니다. 제품연구소는국내외사업신수요창출을위한제품및기술개발업무를수행하고, 기초연구소는신소재발굴, 효능연구및안전성연구를통해신성장동력창출및지속경영을위한기초기반연구를수행하고있으며, 분석연구소는고품질의청정원료확보를위한기반연구와원료의생산단계별분석시스템을구축ㆍ확립하여사용원료및제품의안전성 / 품질을담보하고있습니다. 화장품연구소는화장품제품및소재개발을통해사업다각화에역량을집중하고있으며, 글로벌연구소는글로벌시장확대를위한해외제품개발및등록지원업무를수행하고있습니다. 다. 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 구분당반기전반기 연구개발비용 4,565,031 4,424,282 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당반기매출액 ] 0.7% 0.7% 라. 연구개발실적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 당사의연구개발실적은아래와같습니다. o 차별화제품개발을통한신성장동력확보 o 신소재탐색및발굴을통한미래시장선점기반마련 o 홍삼의과학적효능자료구축및홍삼제품의안전성검증 o 청정고급원료삼의생산증대재배기술개발을통한상생추구기반마련 o 계약구매수삼및생약의안전성평가를통한청정원료확보및고객신뢰기반구축 연도주요연구과제기대효과 2018 년 2017 년 2016 년 - 고객 Needs 반영한식품및건강기능식품개발 - 특정기능성소재개발및제품적용연구 - 화장품차별화제품개발 - 국제분석비교숙련도시험 (LGC) 참여 - 홍삼의안전성 / 유효성인체적용시험완료 - 홍삼의국제표준화추진ㆍ홍삼제조국제표준 (ISO) 등록 - 어린이 / 청소년홍삼제품기억력개선표시 / 광고승인 - 홍삼의항균성분규명및학술발표 - 고객 Needs 반영한제품개발 - 신소재개발추진 - 원료안전성평가ㆍ2016년계약재배인삼 / 생약안전성평가 - 국제공인시험기관 (KOLAS) 진세노사이드인증획득 - 신규시장창출및기존시장확대기여 - 시장차별화소재확보및미래성장동력발굴 - 화장품라인업확대를통한매출증진 - 국제수준의분석능력향상및분석결과의신뢰도제고 - 고객니즈에부합한홍삼의과학적근거강화 - 홍삼품질주도권확보및글로벌경쟁력강화 - 어린이 / 청소년대상표시광고를통한제품매출증진 - 홍삼의피부효능과학화로화장품제품의고객신뢰도강화 - 신규시장창출및기존시장확대기여 - 홍삼의차별적경쟁력확보및미래성장동력발굴 - 청정원료확보를위한사전안전성확보 - 국제적품질분석력확보를통한고객신뢰도제고 2015 년 2014 년 - 특허출원ㆍ홍삼추출물을정제 / 분획한항산화화장료조성물ㆍ항암제부작용경감약학조성물ㆍ호흡기염증질환예방? 치료용조성물 (KT&G공동연구) - 홍삼의국제표준화추진ㆍDIS(4단계 ) 등록및 FDIS(5단계 ) 승인추진 - 국제박람회출품 : 홍삼정, 신제형제품등ㆍ에너하임 (3월) 및미국차박람회 (5월) - 인삼신품종등록출원신청ㆍ선풍 1~2호, 금풍 2호, 선홍 - 홍삼기능성식약처추가인정 ( 고시형 ) ㆍ ' 갱년기여성건강에도움을줄수있음 ' - 홍삼의차별적경쟁력확보및미래성장동력발굴 - 홍삼품질주도권확보및글로벌경쟁력강화 - 홍삼의국제화를통한글로벌신수요발굴 - 원료품질향상, 청정원료확보를통한기업경쟁력강화 - 기능성확대에따른신수요창출및매출확대 - 제 11 회 (2014 년 ) 국제인삼심포지엄참여 - 정관장홍삼의우수성홍보 - 산지병해충및태풍피해최소화기술지원시스템운영 - 지역별경작피해최단시간기술적해결 2013 년 - 홍삼의국제표준화추진ㆍ홍삼제조국제표준 (ISO) 제안서승인 - 인삼사포닌참조표준데이터센터인증ㆍ국내외인삼사포닌정책결정시데이터활용 - 홍삼품질주도권확보및글로벌경쟁력강화 - 국내외인ㆍ홍삼선도기업으로서 위상공고화 - 국제학술행사참여 : 세계독성학회, 세계노화학회, 한국식품영양과학회, 생약학회 - 홍삼의우수성홍보및대내외연구네크워크구축 2012 년 - 고려인삼의원산지 / 품종표기 ISO국제표준상정 - 홍삼오메가 3 및홍삼유산균, 뉴트리팩등홍삼제품다양화기술개발 - 토양산도 / 염류측정등인삼경작자편의기술개발 - 라이프앤진신제품 24종개발완료 - " 항산화 기능성표기가능으로신제품개발및매출증대 - 세분화된고객니즈충족및매출기여 - 적합예정지로의개선유도 - 그룹사신사업지원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 년계약재배구매인삼 / 생약안전성평가 - 생약포함복방제품의안전성확보 2011 년 - 친환경방제제 6종개발 - 온난화대응인삼재배기술개발 년도 KOLAS인정유지및 2건추가인정 - 편의성 / 고객 Needs 맞춤형건강기능식품개발 - 홍삼성분함유화장품개발 ( 동인비, 랑 ) - 홍삼기능성확대를위한국내외효능연구강화 - 생약재지표성분분석법개발 - Audit 관리지침개정및협력업체 Audit 강화 - 인삼의안정적공급 - 청정인삼재배및제품안전성확보 - 분석기술공신력확보 - 신규시장창출및기존시장확대 - 홍삼피부활성기반화장품시장개척 - 국내외홍삼시장매출성장극대화 - 품질표준화를통한제품의질향상 - 생산결함및품질클레임방지 8. 경영상의주요계약 가. 국내원재료계약현황 (1) 2018 년당반기말현재수삼경작계약현황 구분경작인수 ( 명 ) 개소면적 (ha) 수삼경작계약현황 7,961 7,757 4,043.2 위탁계약생산포함 9. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 지적재산권보유현황 당사가영위하는사업과관련하여특허법에근거한 180 건의특허권과, 실용신안법에근거한 8 건의실용실안권, 상표법에근거한 2,574 건의상표권, 디자인보호법에근거한 337 건의디자인권을취득하여보유하고있습니다. 또한당사는해외시장개척과관련하여미국, 일본, 중국등 47 개국에 1,579 건의상표권을취득하여보유하고있으며, 미국, 중국등 6 개국에 35 건의디자인권을취득하여보유하고있습니다 년 2 분기에신규로취득한지적재산권의내역은아래와같습니다. 구분 주요내용 근거법령 비고 특허권 국내 외 1건특허법 - 해외 상표권 국내 외 96건상표법 - 해외 외 45건 - - 디자인권 국내 외 8건디자인보호법 - 해외 나. 법률 규정등에의한규제사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 (1) 관계법령또는정부의규제등 1 인삼산업법 내용적요 인삼제조 인삼 제조기준 (1)1인삼류제조를업 ( 業 ) 으로하려는자는농림축산식품부령으로정하는바에따라제조장 ( 製造場 ) 을관할하는시장 ( 특별자치시장및특별자치도지사를포함한다 ), 군수또는자치구의구청장 ( 이하 " 시장 군수 " 라한다 ) 에게신고하여야한다. 다만, 인삼경작자가자기가생산한수삼을원료로하여자가제조 ( 自家製造 ) 한홍삼, 태극삼, 백삼또는그밖의인삼을수출또는도매의목적으로수집하는자 ( 이하 " 수집자 " 라한다 ) 에게판매하는경우에는신고하지아니할수있다. 2제1항에따라홍삼, 태극삼또는그밖의인삼의제조업신고를하려는자는농림축산식품부령으로정하는시설기준을갖추어야한다. 3제1항에따라신고를한자 ( 이하 " 인삼류제조업자 " 라한다 ) 는그신고사항중시설의임대등대통령령으로정하는중요사항을변경하였을때또는그영업을휴업하거나휴업한영업을재개하였을때에는그사유가발생한날부터 20일이내에시장ㆍ군수에게신고하여야한다. 4인삼류제조업자는인삼류를제조하고남은부산물을원료로하여인삼제품류중대통령령으로정하는품목을제조 가공하려는경우에는시장 군수에게신고할수있다. 이경우 식품위생법 제37조에따른식품의제조ㆍ가공에관한영업의신고를한것으로본다. 5제4항에따른신고를하려는인삼류제조업자는 식품위생법 제36조제 1항제1호에따른시설기준에적합한시설을갖추어야한다. 6시장ㆍ군수는제4항에따른신고를받았을때에는지체없이 식품위생법 제37조에따른식품의제조ㆍ가공에관한영업신고의소관행정기관의장에게그내용을통보하여야한다. (2)1인삼류를제조하는자는홍삼ㆍ태극삼ㆍ백삼또는그밖의인삼을연근별로구분하여제조하고해당제품이나그용기ㆍ포장등에해당연근및원산지를표시하여야한다. 이경우원산지의표시방법및판정기준등에필요한사항은대통령령으로정한다. 2인삼류를제조하는자는농림축산식품부령으로정하는제조기준을준수하여야한다. 3농림축산식품부장관은인삼류의안전성확보및소비자보호를위하여국립농산물검사기관의장또는제17조제1항에따른인삼류검사기관의장으로하여금인삼류를제조하는자에게제1항및제2항의규정준수에관한자료를제출ㆍ보고하게하거나관계직원을제조업소에출입시켜제1항및제2항의규정을준수하는지를확인하게할수있다. 4제3항의경우관계직원은그권한을표시하는증표를지니고이를관계인에게보여주어야한다. 제 12 조 제 15 조 2 건강기능식품에관한법률 내용적요 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 영업의종류및시설기준영업허가영업신고품목제조신고영업자준수사항 (1)1다음각호의어느하나에해당하는영업을하려는자는총리령으로정하는기준에맞는시설을갖추어야한다. 1. 건강기능식품제조업 2. 삭제 3. 건강기능식품판매업 2제1항에따른영업의세부종류와그범위는대통령령으로정한다. (2) 제4조제1항제1호에따른건강기능식품제조업을하려는자는총리령으로정하는바에따라영업소별로제4조에따른시설을갖추고식품의약품안전처장의허가를받아야한다. 대통령령으로정하는사항을변경하려는경우에도또한같다 (3)1 삭제 2제4조제1항제3호에따른건강기능식품판매업을하려는자는총리령으로정하는바에따라영업소별로제4조에따른시설을갖추고영업소의소재지를관할하는특별자치시장 특별자치도지사 시장 군수 구청장에게신고하여야한다. 다만, 약사법 제20조에따라개설등록한약국에서건강기능식품을판매하는경우에는그러하지아니하다. 3제2항에따라신고를한자가그영업을폐업하거나총리령으로정하는사항을변경하려는경우에는특별자치시장ㆍ특별자치도지사 시장ㆍ군수ㆍ구청장에게신고하여야한다. 4특별자치시장ㆍ특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은제2항에따라신고를한영업자가 부가가치세법 제8조에따라관할세무서장에게폐업신고를하거나관할세무서장이사업자등록을말소한경우에는신고사항을직권으로말소할수있다. 5 제2항및제3항의규정에따른영업의신고및변경신고의절차등에관하여필요한사항은총리령으로정한다. (4) 제5조제1항에따라건강기능식품제조업의허가를받은자가건강기능식품을제조하려는경우에는그품목의제조방법설명서등총리령으로정하는사항을식품의약품안전처장에게신고하여야한다. 신고한사항중총리령으로정하는사항을변경하려는경우에도또한같다. (5)1영업자는건강기능식품의안전성확보및품질관리와유통질서유지및국민보건의증진을위하여다음각호의사항을준수하여야한다. 1. 제조시설과제품 ( 원재료를포함한다 ) 을보건위생상위해가없고안전성이확보되도록관리할것 2. 유통기한이지난제품을판매하거나판매할목적으로진열 보관하거나건강기능식품제조에사용하지말것 3. 부패 변질되거나폐기된제품또는유통기한이지난제품을정당한사유가없으면교환하여줄것 4. 판매사례품이나경품을제공하는등사행심을조장하여제품을판매하는행위를하지말것 5. 그밖에제1호부터제4호까지에준하는사항으로서건강기능식품의안전성확보및품질관리와국민보건위생의증진을위하여필요하다고인정하여총리령으로정하는사항 2건강기능식품제조업자는총리령으로정하는바에따라식품의약품안전처장에게생산실적등을보고하여야한다. 제4조제5조제6조제7조제10조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 기타 ( 기준, 광 고등 ) (1)1건강기능식품의기능성에대한표시 광고를하려는자는식품의약품안전처장이정한건강기능식품표시 광고심의의기준, 방법및절차에따라심의를받아야한다. 2식품의약품안전처장은제1항에따른건강기능식품의기능성에대한표시 광고심의에관한업무를제28조에따라설립된단체에위탁할수있다. 3제2항에따른기능성에대한표시 광고심의업무를위탁받은자 ( 이하이조에서 " 심의기관 " 이라한다 ) 는건강기능식품의기능성표시 광고심의위원회를설치 운영하여야한다. 4제3항에따른심의위원회의위원은다음각호의사람중에서식품의약품안전처장의승인을받아심의기관의장이위촉한다. 이경우산업계에소속된사람은 3분의 1 미만으로하여야한다. 1. 건강기능식품및광고에관한학식과경험이풍부한사람 2. 건강기능식품관련단체의장이추천한사람 3. 시민단체 ( 비영리민간단체지원법 제2조에따른비영리민간단체를말한다 ) 의장이추천한사람 4. 건강기능식품관련학회또는대학의장이추천한사람 5 제3항에따른심의위원회위원의수, 임기, 그밖의운영등에필요한사항은총리령으로정한다. (2)1제16조제1항에따른심의결과에대하여이의가있는자는심의결과를통지받은날부터 1개월이내에식품의약품안전처장에게이의를제기할수있다. 2식품의약품안전처장은제1항에따른이의신청을받았을때에는제27조제 1항에따른건강기능식품심의위원회에자문하여이를심사하고그결과를신청인에게알려야한다. 3제1항과제2항에따른이의신청의방법, 절차및운영등에관하여필요한사항은식품의약품안전처장이정한다 (3)1건강기능식품의용기ㆍ포장에는다음각호의사항을표시하여야한다. 1. 건강기능식품이라는문자또는건강기능식품임을나타내는도형 2. 기능성분또는영양소및그영양권장량에대한비율 ( 영양권장량이설정된것만해당한다 ) 3. 섭취량및섭취방법, 섭취시주의사항 4. 유통기한및보관방법 5. 질병의예방및치료를위한의약품이아니라는내용의표현 6. 그밖에식품의약품안전처장이정하는사항 2제1항에따른표시방법등에관하여필요한사항은식품의약품안전처장이정하여고시한다. (4)1누구든지건강기능식품의명칭, 원재료, 제조방법, 영양소, 성분, 사용방법, 품질및건강기능식품이력추적관리등에관하여다음각호에해당하는허위ㆍ과대ㆍ비방의표시 광고를하여서는아니된다. 1. 질병의예방및치료에효능ㆍ효과가있거나의약품으로오인 혼동할우려가있는내용의표시ㆍ광고 2. 사실과다르거나과장된표시ㆍ광고 3. 소비자를기만하거나오인ㆍ혼동시킬우려가있는표시ㆍ광고 4. 의약품의용도로만사용되는명칭 ( 한약의처방명을포함한다 ) 의표시ㆍ광고 5. 다른업체또는그업체의제품을비방하는표시ㆍ광고 제16조제16조의2 제17조제18조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 6. 제16조제1항에따라심의를받지아니하거나심의받은내용과다른내용의표시ㆍ광고 2제1항에따른허위ㆍ과대ㆍ비방의표시ㆍ광고의범위등에관하여필요한사항은총리령으로정한다. 기타부문 기타부문 ( 의약품등제조및판매업 ) 의연결대상회사는영진약품 ( 주 ), 코스모코스 ( 주 ) 등국내 5 개사및해외 2 개사를포함총 7 개사입니다. 7 개사중직전연도기준 750 억이상자산규모는 1 개사이며, 기타부문의매출과수익의대부분이영진약품 ( 주 ) 및코스모코스 ( 주 ) 에서발생하고있습니다. < 제약사업 > 1. 사업의개요 가. 업계의현황 1) 제약산업의특성기본적으로제약산업은국민의 ' 건강 ' 증진과 ' 삶의질 ' 향상에기여하는국민보건의핵심산업입니다. 제약산업은질병치료라는인간의기본권에근간해서수요를창출하기때문에경제상황등외부요인에의해영향을받는정도가크지않습니다. 제약회사의본연의업무인신약개발은고도의전문지식과복합적인기술력을기본바탕으로막대한비용과시간이투입되므로 R&D Pipe Line 보유및연구개발인프라확보등이산업경쟁력확보를위한가장중요한요소입니다. 또한국민건강과밀접한관련을가진산업으로써의약품의안전한생산및품질관리, 투명한유통질서확립을위해서정부의정책및법령에의한규제및관리가타산업보다광범위하고세밀하게되어지는산업입니다. 2) 제약산업의정부정책및인구구조변화에따른영업환경분석실거래가약가인하제도등보험약가인하정책지속, 저가및제네릭의약품을처방하도록유도하는저가구매인센티브제도입, 판촉을목적으로경제적이익을제공할경우쌍방을모두처벌하는리베이트쌍벌제의시행등약제비절감및투명한영업환경조성을위한다양한정부정책이시행되어제약영업환경에도많은변화가진행되고있습니다. 이처럼제약산업의정부정책및영업환경은현재큰변환점을맞이한상황으로시장환경변화에맞는전략수립이필요한시기입니다. 국내제약산업은인구고령화에따른만성질환및 QOL 의약품수요의증가로상당기간높은성장세를유지했지만, 특허만료의약품감소및약제비절감을위한정부정책시행등으로성장세가둔화하고있습니다. 이에따라수출확대및고부가가치의약품개발과같이성장동력확보및수익성확대를극대화하는전략이점차중요해지고있습니다. 3) 경쟁요소의약품공급은병원과약국으로한정되어있으나국내의약품시장전체규모에비해과다한업체수와유사상품의난립으로인하여과당경쟁을벌이고있는상황입니다. 그러나계속되는약가인하정책과대규모설비투자의무화의압박을통하여업계전반적인구조조정이예 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 상되며, 인수 / 합병이나신제품개발등을통하여경쟁력의강화가절실히필요한시점입니다. 신약개발은차별화된 R&D 경쟁력및고도의기술개발을위해 10~15 년의오랜기간과대규모투자를필요로합니다. 신약개발의 High Risk, High Return 특성으로인해오리지날의약품개발은거대한자본력을바탕으로한다국적제약사들이그동안강세를보여왔습니다. 그러나최근에는국내제약사들도지속적인 R&D 투자의결실로대규모기술수출이전계약을체결하고천문학적인계약금과 Milestone 을확보하는등신약개발에대한모멘텀이점차확대되고있어서향후 R&D Pipe Line 및인프라확보에대한국내제약사들간의경쟁은한층격화될것으로보입니다. 4) 자원조달의특성의약품의물질특허및 PMS 제도등으로인해특정원료의독과점현상이존재하며, 원료의약품수입의존도가높아환율변화에따라수익성변동폭이큽니다. 특히 FTA 협상은의약품의관세철폐를추진하면서의약품에대한지적재산권보호강화가지속적으로요구되고있습니다. 5) 관계법령및정부지원및규제 1 관계법령 : 약사법, KGMP( 우수의약품제조기준 ), 향정신성의약품관리법, 마약법, KGSP( 우수의약품유통관리기준 ) 등 2 정부지원 : 신약개발연구지원, 제 2 차제약산업육성지원 5 개년종합계획등 3 정부규제 : 약제비적정화방안에따른규제 ( 사용량 - 약가연동제, 약가재평가, 기등재약품에대한경제성평가등 ), 허가규제요인 ( 소포장및안전용기의무화, DMF 제도, 생동성시험강화조치등 ), 리베이트쌍벌제도입등 나. 회사의현황 1) 영업의개황국내제약시장은 2012 년시행된일괄약가인하제도를시작으로리베이트투아웃제, 그리고 2016 년김영란법제정에이르기까지정부의정책및영업환경이급격히변화되고있습니다. 회사는업종경쟁이심한국내제약영업환경의어려움을극복하기위해수출강화전략으로일본시장등해외시장개척에매진하고있으며, 현재영위하고있는 CMO 사업외에 CDMO 사업으로사업영역을확대하고있습니다. 영업실적은 2018 년반기누계기준매출액대비수출비중은 20.2% 로감소추세를나타내고있습니다.( 간접수출미포함 ) 당사의 2018 년도반기영업현황을보면매출액 87,025 백만원으로전년동기대비 -7.9% 감소하였고, 영업이익과순이익도감소하였습니다. 이는국내매출일부감소및일본에수출하는완제의약품의수요예측불확실성에따른것입니다. 하반기에는수요예측부분이점차해소될것으로전망하고있습니다. 안정성측면에서부채비율은당반기말현재 66% 로전기말의부채비율 70% 대비감소하였습니다. 유동부채의감소와단기차입금의상환등으로인해부채비율이감소하였으며, 앞으로도안정적인재무구조를지속적으로유지해나갈계획입니다. 제품과용역에대한정보 구분제 57( 당 ) 기반기제 56( 전 ) 기반기 ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 3개월 누적 비율 (%) 3개월 누적 비율 (%) 상품매출 11,073,751 21,305, ,260,183 14,851, 제품매출 23,356,746 55,960, ,162,175 72,174, 반제품매출 3,119,965 6,286, ,393,012 2,620, 원재료매출 1,067,335 2,872, ,020,871 3,717, 용역매출 379, , ,143,400 1,158, 합계 38,997,179 87,024, ,979,641 94,523, 지역별매출현황 ( 단위 : 천원 ) 구분 제 57( 당 ) 기반기제 56( 전 ) 기반기 3개월누적비율 (%) 3개월누적비율 (%) 국내매출 34,218,693 69,442, ,300,363 60,631, 해외매출 4,778,486 17,581, ,679,278 33,891, 일본 4,257,902 16,651, ,163,530 33,016, 기타 520, , , , 합계 38,997,179 87,024, ,979,641 94,523, 포괄손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과목 제 57( 당 ) 기반기제 56( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 매출 38,997,178,823 87,024,524,235 45,979,641,084 94,523,354,414 매출원가 (26,514,841,737) (58,075,451,693) (29,271,101,164) (58,995,578,175) 매출총이익 12,482,337,086 28,949,072,542 16,708,539,920 35,527,776,239 판매비와관리비 (15,001,323,139) (30,290,456,296) (15,504,945,819) (31,606,466,977) 영업이익 (2,518,986,053) (1,341,383,754) 1,203,594,101 3,921,309,262 기타수익 214,255, ,686, ,060,001 1,392,259,774 기타비용 (305,526,853) (1,308,796,117) (293,472,002) (1,184,553,034) 금융수익 38,693,274 78,003,890 11,582,759 19,938,920 금융원가 (70,442,620) (134,077,683) (162,388,229) (331,039,856) 법인세비용차감전순이익 (31,749,346) (56,073,793) (150,805,470) (311,100,936) 순금융원가 (2,642,006,396) (1,912,566,710) 1,320,376,630 3,817,915,066 법인세비용 489,709, ,215,062 (385,415,715) (1,308,274,963) 당기순이익법인세비용차감후기타포괄손익 : 당기손익으로재분류되지않는항목순확정급여부채의재측정요소 (2,159,613) (4,691,227) (3,396,850) (5,758,319) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 총포괄이익 주당이익 : 기본및희석주당이익 (12) (10) ) 업계매출액현황 회사명 2017 년 2016 년 2015 년 12 월결산국내제약사기준금감원전자공시사이트참조 ( 주요제약업체의별도손익계산서상의매출액임 ) 제일약품 : 회사분할후금액임. ( 단위 : 억원 ) 유한양행 14,519 13,120 11,209 녹십자 10,984 10,331 9,129 대웅제약 8,667 7,940 8,005 한미약품 7,026 6,878 11,132 광동제약 6,885 6,363 5,723 JW 중외제약 5,029 4,675 4,344 일동제약 4,604 2,013 4,586 보령제약 4,227 4,091 4,014 한독 4,134 3,963 3,585 제일약품 3,715 6,173 5,947 동국제약 3,233 3,044 2,565 휴온스 2,780 1,676 2,151 대원제약 2,633 2,384 2,130 동화약품 2,589 2,375 2,232 삼진제약 2,453 2,393 2,165 한국유나이티드 1,970 1,769 1,620 영진약품 1,950 1,931 1,702 안국약품 1,788 1,713 1,952 신풍제약 1,756 1,823 1,855 3) 시장의특성제약산업에대한정부정책은보험약가인하정책의지속과저가및제네릭의약품처방유도를통한약제비절감에초점이맞춰져있습니다. 국내제약사들은정체된성장세를전환시키고자수출규모확대및신제품도입등을적극적으로추진하고있습니다. 특히상위제약사들은라이센스인강화, 경쟁력있는상품의약품도입, 공동마케팅추진등을통해성장률을기존수준이상으로회복하였습니다. 최근 R&D 투자를지속해온제약바이오업체들을중심으로해외글로벌제약사들과의대규모기술이전계약등의체결이이루어지고있으며시장및정부차원의제약바이오산업에대한향후투자는지속적으로증가할것으로기대하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 4) 신규사업등의내용및전망 - 해당사항없음 5) 조직도 2. 주요제품및원재료현황 가. 주요제품등의현황 사업 부문 내수 매출 유형 제품 ( 단위 : 백만원,%) 제57기반기 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 ( 비율 ) 크라모넥스, 세파클러, 항생제 항생제 세프타지딤등 17, % 칸살탄정, 오마론, 순환기계 고혈압및뇌기능개선 코디핀등 9, % 해열진통데노간주, 오파스트, 해열진통소염제덱시푸루펜등 8, % 정신신경계 정신분열및로도핀, 하이셉트, 신경안정콜리날등 8, % 경장영양제 경관영양보급 하모닐란액 5, % 콜민A, 코디프로, 아 호흡기계 호흡기관용 세브로등 3, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 수출 소화기계 소화불량, 판프라졸, 판크론, 위궤양라토딘등 2, % 항히스타민 기타 비타민영양제등 옥사틴, D3베에스등 11, % 특판 가공품 항생제원료등 7-ANCA, CAZ(H) 외 1, % 임대매출 임대매출 임대매출 임대매출 % 완제및원료 항생제, 합성세프카펜, 세프디토렌, 원료외세프타지딤등 17, % 합 계 87, % 나. 주요제품등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목 제57기반기 제56기 제55기 데노간주 13,909 13,909 13,909 코디핀 4mg 100T 33,091 33,182 33,182 하이셉트정 5mg 51,845 52,064 52,064 콜리날연질캡슐 39,518 39,682 39,682 1) 산출기준 - 데노간주 : 10 바이알당출하가기준 ( 부가세별도 ) - 코디핀 4mg 100T : 100 정당출하가기준 ( 부가세별도 ) - 하이셉트정 5mg : 30 정당출하가기준 ( 부가세별도 ) - 콜리날연질캡슐 : 90 캡슐당출하가기준 ( 부가세별도 ) 2) 주요가격변동원인 - 보험약가변동에기인합니다. 다. 주요원재료등의현황 ( 단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 제57기반기 비율 비고 1. Cefditoren pivoxil 세프디토렌 1, % - 2. QACA 세프타지딤 3, % - 약품 및 원료 원재료 3. 7-ANCA 세프티족심 % - 4. Ceftazidime 5H2O 세프타지딤 % - 5. 기타 18, % - 소 계 25, % - 1. VIAL 국내 / 수출용 % - 보조재료 2. 기타 1, % - 소 계 1, % - 합 계 - 27, % - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 라. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : kg당 ) 품목 제57기반기 제56기 제55기 1. Cefditoren pivoxil (S/W) JPY 167,250 JPY 167,250 JPY 177, HACA USD 88 USD 79 USD ANCA USD 440 USD 400 USD Zotepine JPY 144,000 JPY 144,000 JPY 144,000 1) 산출기준 - 당분기에해당원재료의최종구입가를기준으로표시하였습니다. 2) 주요가격변동원인 - 국제환율차및원자재가격변동외여러발생요인들이있습니다. 3. 생산및설비에관한사항 가. 생산능력및생산능력의산출근거 1) 생산능력 ( 단위 : 천개, 억원, 톤 ) 사업부문약품원료 품목 사업소 제57기반기제56기제55기수량금액수량금액수량금액 분말주사제 3, , , 정제 201, , , 남양캡슐제 126, , , 세립제 현탁제 8, , 내용액제 , 소계 339, ,468 1, ,500 1,047 합성원료 소계 ) 생산능력의산출근거 1 산출방법등 - 산출기준 : 기계의이론적능력 X 월별평균가동일수 X 3 개월 - 산출방법은 1 항목의산출기준을적용하였습니다. 2 평균가동시간은하단의 " 당해사업년도분기가동율 " 을참고하여주시기바랍니다. 나. 생산실적및가동률 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 1) 생산실적 제품명 약효군 생산실적제57기반기제 56기제 55기 세프카펜 항생제원료 4,181 17,467 23,107 데노간 해열진통제 5,791 10,139 8,660 코디핀 순환기계 3,100 2,852 3,724 하이셉트 정신신경계 885 7,990 4,594 세프메타졸 항생제원료 1,942 4,627 5,106 기타 ( 원료등 ) 수액제, 원료 61, , ,405 합 계 77, , ,596 2) 당해사업년도의가동률 ( 단위 : 시간,%) 사업소 ( 사업부문 ) 당반기가동가능시간 당반기실제가동시간 평균가동률 남양공장 ( 인력 ) 56,016 47, % 전주공장 ( 인력 ) 21,240 17, % * 인력가동율 : 1일 (8시간/1인) 기준 다. 생산설비의현황등 1) 생산설비의현황 [ 자산항목 : 토지 ] 사업소소유형태소재지구분 ( m2 ) 기초 장부가액 분기증감 증가 감소 당기말 잔액 감가상각 누계액 감액손실 누계액 분기말 미상각잔액 비고 자가화성시 43, , ,881 10,881 - 생산 /R&D 부문 자가완주군 31, ,564 2,564 2,564 - 소계 13, ,445 13,445 - 관리 부문 자가부산시 1, 소계 합계 13, ,975 13,975 - [ 자산항목 : 건물 ] 사업소소유형태소재지구분 ( m2 ) 기초 장부가액 분기증감 증가 감소 당기말 잔액 감가상각 누계액 감액손실 누계액 분기말 미상각잔액 비고 자가화성시 14, ,504 13,504 3,602 9,902 - 생산 /R&D 부문 자가완주군 11, ,109 12,109 1,614 10,495 - 소계 25,613 25,613 5,216 20,397 - 관리부문 자가부산시 1, 소계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 합계 25,686 25,686 5,245 20,441 - [ 자산항목 : 구축물 ] 사업소소유형태소재지구분 기초 장부가액 분기증감 증가 감소 당기말 잔액 감가상각 누계액 감액손실 누계액 분기말 미상각잔액 비고 자가화성시폐수처리장외 3,008 3,008 2, 생산 / R&D 부문 자가완주군수전설비외 6,531 6,531 1,672 4,859 - 자가광교인테리어외 소계 10,283 10,283 4,093 6,190 - 관리 부문 자가서울시인테리어외 소계 합계 10, ,675 4,161 6,514 - [ 자산항목 : 기계장치 ] 사업소소유형태소재지구분 기초 장부가액 증가 분기증감 감소 당기말 잔액 감가상각 누계액 감액손실 누계액 분기말 미상각잔액 비고 생산 / R&D 부문 자가화성시 - 25, ,798 19,530 7,267 - 자가완주군 - 37, ,994 21, ,588 - 자가광교 - 7, ,294 5,471 1,823 - 합계 70,793 1, ,086 46, ,678 - [ 자산항목 : 기구비품 ] 사업소소유형태소재지구분 기초 장부가액 분기증감 증가 감소 당기말 잔액 감가상각 누계액 감액손실 누계액 분기말 미상각잔액 비고 자가화성시 - 1, ,898 1, 생산 / R&D 부문 자가완주군 자가광교 소계 2, ,880 2, 관리 부문 자가서울시 - 1, , 소계 1, , 합계 3, ,109 2,811 1,298 - [ 자산항목 : 차량운반구 ] 사업소소유형태소재지구분 기초 장부가액 분기증감 증가 감소 당기말 잔액 감가상각 누계액 감액손실 누계액 분기말 미상각잔액 비고 생산 /R&D 자가화성시업무용차량 합계 매출에관한사항 가. 매출실적 ( 단위 : 천원 ) 사업부문매출유형품목 제 57 기 반기 제 56 기 제 55 기 약품 원료 약품 원료 상품 수출 ,790 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 내수 21,305,351 33,695,020 22,327,653 합계 21,305,351 33,695,020 22,369,443 수출 17,069,510 67,846,216 67,828,549 제품 내수 38,890,829 77,924,572 82,954,279 합계 55,960, ,770, ,782,828 수출 보조재료 내수 13,340, 34,364 9,967 합계 13,340 34,364 9,967 수출 90, , ,680 원재료 내수 1,476,680 5,072,411 7,312,924 합계 1,567,120 5,602,704 7,834,604 수출 ,102 가공료 내수 7,578,132 9,296,117 11,560,930 합계 7,578,132 9,296,117 11,617,032 임대료 및기타 수출 421, ,747 - 내수 178, , ,979 합계 600, , ,979 수출 17,581,820 68,690,256 68,448,121 합계 내수 69,442, ,318, ,685,732 합계 87,024, ,008, ,133,853 나. 판매경로및판매방법등 1) 판매경로 1 내수 - 직접거래 : 회사 병원, 약국 소비자 - 도매거래 : 회사 도매거래선 병원, 약국 소비자 2 수출 - 종합상사나전문 Agency 를통해수출이이루어짐 2) 판매방법및조건 1 내수 - 직접거래 : 영업사원이거래선을통해제품을소개, 설명하여주문을받고대금을직접수금 - 도매거래 : 도매담당자가별도로구분되어있어도매선을통해제품주문을받고대금수금 2 수출 - 수출대금은전신환송금 (T/T) 및수출환어음매입의뢰 (Nego 방식 ) 등을통해회수함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 3) 판매전략 1 내수 - ETC 제품 : 전문의약품으로제품의효과에따라경쟁력을높이기위한학술자료제공, 제품의우월성확보전략 - OTC 제품 : 제품의인지도에따라매출에가장큰영향을주는특성으로인해거래선에서는마진, 소비자에게는인지도확보를위한전략중심 2 수출 - 일본및중국시장등기존시장의시장점유율을더욱확대하고 R&D Pipe Line 확대를통해신규시장진출 5. 수주상황 업계영업특성상장기계약에의한특정제품의매출형태는극히드문경우로특별히수주계약에의한공급형태로이루어지고있지않습니다. 6. 금융상품의위험관리와공정가치 당사의재무위험관리는영업활동과관련된시장위험, 신용위험및유동성위험을최소화하는데중점을두고있으며, 각각의위험요인에대해지속점검을하고있습니다. 개별실체에대한금융상품의위험관리와공정가치는재무제표주석 26. 금융위험의위험관리와공정가치를참고하시기바랍니다. 7. 파생상품등에관한사항회사는당반기말현재통화선도거래, 통화옵션, 이자율스왑계약등을체결하고있지않습니다. 8. 경영상의주요계약등당사의보고서작성기준일현재당사의일상적인영업활동이외발생한중요한비경상적인계약의내용은아래와같습니다. 구분 계약 체결기간 계약내용상대방비고 기술이전 '17.04~'39.12 미토콘드리아이상등희귀질환적응증으로 미국및유럽등에서의임상개발을위한 신약 KL1333 Compound 의기술수출 NeuroVive Pharmaceutical AB 한국, 일본이외의전세계판권양도 '13.07 멀꿀과제기술이전 전남생물산업진흥재단 국내외독점및라이센스계약 '15.01 다재내성균백신기술이전 ( 주 ) 이언메딕스 국내외독점및라이센스계약 '17.12~'22.12 하모닐란제품판매계약 비브라운코리아 계약연장 (5년) '86.08~ 메이세린 Meiji Seika Pharma( 일본 ) 제품라이센싱및국내판권계약 계약해지 (' ) 제품도입 및 원료공급 '87.05~'18.03 아푸라스 Kyorin( 일본 ) '82.09~ 엠피나제-S '79.05~ 엠피나제 Kaken( 일본 ) '92.05~ 멘탁스 향후추가구매없이영진보유재고판매제품라이센싱및국내판권계약 '97.04~'18.03 로도핀 Astellas( 일본 ) Astellas 에서 LTL 로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 '18.04~ 로도핀 LTL( 일본 ) 품목허가권이전 '83.03~ '97.04~ 나트릭스 나트릭스 SR Sevier( 프랑스 ) 제품라이센싱및 국내판권계약 '09.01~ Cefcapen P.V Itochu C.F.( 일본 ) '11.05~ YPL-001, 천식및 COPD 치료제개발한국생명공학연구원 원료의약품의일본공급계약국내외독점및라이센스계약 ( 기술실시권 ) '15.01~'18.03 YPL-001(COPD 치료제 ) 미 FDA 임상 2A 완료 및국내임상 2B 승인 ( 재 ) 범부처전주기신약개발사업 단 YPL-001 COPD 치료제개발 정부 R&D 지원과제 YRA 류마티스관절염치료제개 '14.12~'20.05 관절질환치료용글로벌천연물신약개발 산업통상자원부 발 '13.11~'18.08 천연물의학 / 소재개발및표준화지원사업 산업통상자원부 천연물원료생약의표준화연구 '17.05~'19.05 황색포도상구균백신대량생산공정및 과학기술정보통신부 YSA-2021, 효능검증연구 황색포도상구균백신개발 '16.04~'20.03 NQO1 을약물표적으로하는당뇨병치료재 개발 한국보건산업진흥원 KL1333, 당뇨병치료제개발 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 1) 연구개발담당조직 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 2) 연구개발비용 ( 단위 : 천원,%) 과 목 제 57 기 반기 제 56 기제 55 기비고 원재료비 293, ,256 1,000,893 - 인 건 비 2,539,862 5,216,144 4,050,890 - 감가상각비 736,624 1,499, ,665 - 위탁용역비 688,930 3,674,059 4,436,882 - 제조경비 1,616,998 2,723, ,789 기 타 1,278,338 2,763,922 2,391,484 - 연구개발비용계 7,153,927 16,654,849 13,152,603 - ( 정부보조금 ) 542, , ,270 사용기준 회계처리 판매비와관리비 5,536,929 13,930,912 12,660,814 기술개발비 제조경비 1,616,998 2,723, ,789 - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 8.2% 8.5% 6.8% - 상기연구개발비용계및연구개발비 / 매출액비율은정부보조금을포함한금액및비율입니다. 다. 연구개발실적당사의최근 1 년간연구개발실적은다음과같습니다. 연구과제 연구과제명 개발결과 현개발단계 YPL-001 COPD 치료제개발연구 FDA 임상2a 완료 L/O 노력중 YPL-004 보티오세틴신규염개발 특허출원 YPL-005 데스벤라팍신신규염개발 특허출원 YPL-007 세프타롤린합성 합성진행중 YRA-1909 류마티스관절염치료제개발연구 임상2상진행중 국내임상2상환자모집중 YSA-2021 차세대백신치료제개발연구 정부과제진행중 생산공정및효력시험연구 KL-1333 유전적미토콘드리아질환관련연구 파트너사 (NVP AB), KL1333 미국 FDA 희귀의약품지정 국내임상 1상진행중 라. 연구개발계획당사의연구중인과제는산업부과제 ( 류마티스관절염치료제, YRA-1909), 교과부과제 ( 차세대백신연구, YSA-2021) 및자체연구 (COPD 치료제, YPL-001) 로나뉘며, YRA-1909 는 2014 년 12 월산업자원부정부과제로선정되어 2015 년 12 월국내임상 2 상을시작으로, 현재서울대병원을포함한전국주요병원에서임상 2 상중이며, 2020 년임상완료를목표로하여, 현재환자등록중에있습니다. COPD 치료제, YPL-001 은 2013 년 4 월 FDA IND 승인을시작으로임상 2a 를마쳤으며, 현재기술이전을위해노력하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 10. 기타투자의사결정에필요한사항 가. 외부자금조달요약표 [ 국내조달 ] 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 반기말잔액 비고 은 행 18,158 14,500 18,483 14,175 - 보험회사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관합계 18,158 14,500 18,483 14,175 - 회사채 ( 공모 ) 회사채 ( 사모 ) 유상증자 ( 공모 ) 유상증자 ( 사모 ) 자산유동화 ( 공모 ) 자산유동화 ( 사모 ) 기 타 자본시장합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 18,158 14,500 18,483 14,175 - ( 참고 ) 당기중회사채총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 나. 최근 3 년간신용등급 - 해당사항없음 다. 수주상황 - 해당사항없음 < 화장품사업 > 1. 사업의개요 가. 산업의특성 화장품은소비자의기호와화장습관, 유행에매우민감한패션상품입니다. 특히, 제품의라이프사이클이짧아신제품출시의성공여부가매출의주요변수로작용하고있습니다. 또 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 한, 화장품이피부에직접적으로적용됨에따라인종, 기후등에따른피부특성, 문화적화장습관의차이로인해국가별, 지역별로범용화되기어려운점이존재합니다. 70 년대경제성장과더불어화장품산업도지속성장하여국내화장품시장규모는세계 8 위수준을형성하고있으며현재국내화장품업계는당사를비롯해아모레퍼시픽, LG 생활건강, 토니모리등의국내업체와 L'Oreal, ELCA 등의다국적기업이저성장경제, 글로벌화, 유통환경의급변등불확실한경제환경속에서치열한경쟁을지속하고있습니다. 화장품산업은인종에따른피부특성과화장습관의차이로대부분국가에서내수중심산업으로발전해왔으나 K- 뷰티의영향으로글로벌시장에서의영향력이증가하고있습니다. 나. 산업의성장성 화장품산업은소득의증가와미에대한인식이중요시되면서무한한성장잠재력을가진미래고부가가치산업분야중하나로평가되고있습니다. 실제로 2008 년말부터시작된글로벌금융위기에따른소비위축에도불구하고화장품시장의성장률은오히려상승하는추세를보이고있습니다. 과거에는화장품의수요기반이젊은여성층으로국한되어있었으나고령화사회의진입과맞물려중장년층과남성층으로까지확대되고있습니다. 특히, 국내시장보다는중국을포함한아시아지역을뛰어넘어미국과유럽등으로확대되고있어전망이밝다할수있습니다. 다. 경기변동의특성및계절성 경기의영향을직접적으로받는전형적인내수산업으로평가되는화장품산업은과거부터민간소비등의국내경제지표와시장성장성이유사한트렌드를보여왔습니다. 하지만최근에는소비자들의합리적소비패턴이주요소비트렌드로부각되고있으며기업들의다양한마케팅활동과계절에맞는다양한제품개발로경기상황에비교적비탄력적인경향을보이고있습니다. 이는화장품이필수소비재로자리잡고있으며소비자들의가치소비확대에따른것으로분석되고있습니다. 소비자가원하는제품을신속하게개발하고생산해내는점도국내화장품산업의강점으로시장트렌드변화를주도하며경기변동이나계절등에큰영향없이안정적인구도로변화시키고있습니다. 라. 국내시장상황 국내화장품시장은관광객의감소가현실화되면서면세점매출타격이장기화되면서백화점및방문판매의감소와온라인과드럭스토어의증가가두드러진상황입니다. 백화점채널은젊은층을중심으로비중이감소하고있으며방문판매채널역시 대고객들이온라인, 홈쇼핑등으로이동하면서위축되고있는것으로보입니다. 그러나인터넷, 모바일사용자가늘어남에따라이를기반으로하는소셜커머스및모바일시장성장이두드러지고있습니다. 모바일쇼핑은장소에제약없이쇼핑을할수있다는점과영상컨텐츠를보고구매로이어지는젊은세대를중심으로사용이늘어나고있을뿐만아니라모바일에익숙해지고있는 대역시온라인채널로유입되고있습니다. 드럭스토어의성장세가두드러지고있는데대기업을중심으로한공격적인샵전개로접근성이좋아지고있어젊은고객들이드럭스토어로빠르게이동하고있으며이러한트렌드는한동안이어질것으로보입니다. 마. 해외시장상황 중국편중수출의존도분산과새로운성장동력확보를위해각화장품社는 'Next China' 를 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 찾아세계각지로진출하는화장품기업들이증가하는추세입니다. 그노력의결과로 "K- 뷰티 " 는세계화장품시장에서글로벌뷰티트렌드를이끌어가는하나의큰축으로평가되고있으며이는한국여성의화장법을따라하거나, 한국유행아이템을구매하는것으로나타나고있습니다. 이러한트렌드가한때의 ' 열풍 ' 으로끝나지않도록화장품업계는지속적으로혁신적인아이디어, 기술력, 뛰어난디자인의제품을선보이고있습니다. 바. 회사의시장경쟁력 코스모코스는주력브랜드인다나한, 꽃을든남자브랜드의고객접점확대를통한시장경쟁력강화에역량을집중하였습니다. 코스모코스의경쟁력으로는첫째, 품질력을바탕으로탄탄한브랜드포트폴리오를구성하고있습니다. 기존주력브랜드인 ' 다나한 ', ' 꽃을든남자 ' 와함께 16 년새롭게런칭한더마코스메틱브랜드 'VPROVE'( 비프루브 ) 를통해 20 대젊은고객까지확대하였으며기초부터색조, 헤어, 바디까지화장품전카테고리의제품을선보이고있습니다. 둘째, 채널별다양한유통망을확보하고있습니다. 국내사업부문에서는마트, 온라인, 드럭스토어, 면세점등다양한채널을통해고객을만나고있으며해외사업의경우중화권국가뿐만아니라미주, 일본, 유럽까지유망거래처를확대하여글로벌회사로도약을하고있습니다. 셋째, 화장품산업을선도하고있는자체인프라구축을통해제품력을강화하고있습니다. R&D 역량을확보한피부과학연구소와효율적인생산능력을보유한자체공장을통해독자적인화장품사업경쟁력을확보하며자체브랜드의제품을생산하고있을뿐만아니라글로벌수준의기술력과생산설비로글로벌유통전문기업의주요 ODM 파트너사중하나로그위상을높여가고있습니다. 사. 코스모코스조직도 2. 주요제품, 서비스등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 가. 주요제품등의현황 ( 단위 : 백만원, VAT제외 ) 브랜드 '18년도반기 2017년 2016년매출액비율매출액비율매출액비율 비고 다나한 7, % 13, % 18, % - 꽃을든남자 14, % 35, % 36, % - 플로르드망 % 1, % 4, % - 비프루브 1, % 5, % % - 기타 11, % 18, % 21, % - 합계 36, % 75, % 82, % - 3. 주요원재료에관한사항 가. 주요원재료등의현황 사업 부분 매입유형품목구체적용도매입액비율 Ethyl Alcohol, XF49-C3281/SF- (%) 비고 원재료 C0813, 스프레이용제, 실리콘, 수지, 세정제 6,501 41% 부가세제외금액 화장품 Mihapol PBS-50, Micolin A-526 외 부자재유리병, 플라스틱, 용기, 금속등용기및부자재 9,468 59% 부가세제외금액 합계 15, % 나. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : 원 /kg) 화장품 구분 '18년도반기 2017년 2016년 Ethyl Alcohol 1,430 1,430 1,430 XF49-C3281/SF-C0813 5,900 4,750 4,750 Mihapol PBS-50 10,800 10,200 10,200 Micolin A Miconol C2M 2,430 2,430 2,430 (1) 산출기준주요제품별로사용되는원재료품목을 1 개이상씩을선정하여재고자산평가방법을이동평균법으로적용한단가입니다. (2) 주요가격변동원인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 시장수용변동에따른원재료가격변동및환율변동등입니다. 4. 생산및설비에관한사항가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 사업부문품목 2018 년반기 2017 년 2016 년 화장품제조 기초화장용제품, 두발용제품, 인체세정용제품, 두발염색용제품, 색조화장용제 품등 42,282 96, ,419 당사는다품종소량생산방식으로제품믹스에따라생산능력차이가발생하므로구체적인생산능력산출이불가능하여생산설비의현황 ( 생산라인의수, 평균가동시간, 시간당생산실적등 ) 등을종합적으로고려하여산출하였습니다. [ 생산능력의산출근거 ] ( 가 ) 산출방법등 1 산출기준각제품별공장도출고가격을기준으로연간생산금액을집계하여생산소요시간으로시간당생산금액을산출한후, 이를토대로정상가동시최대생산가능한금액으로생산능력을산출하였습니다. 2 산출방법정상가동을기준으로 " 완제품생산라인의수 x 시간당생산실적 ( 금액 ) x 1 일정상가동가능시간 x 연간정상가동가능일수 " 로계산하였습니다. ( 나 ) 정상가동시간 사업부문 1 일평균정상가동시간월평균정상가동일수 '18 년도반기말정상가동일수 화장품제조 정상가동시간 ( 가동일수 ) 은정규근로시간 ( 가동일수 ) 입니다. ( 연장근로및휴일근로시간제외 ) (2) 생산실적 사업부문 화장품제조 품목 기초화장용제품류, 두발용제품류, 인체세정용제품 류, 두발염색용제품류, 색조화장용제품류등 '18년도반기말 2017년 2016년 26,742 58,716 72,520 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 (3) 가동률 사업부문 품목 '18 년도반 기 2017 년 2016 년 화장품제조 기초화장용제품류, 두발용제품류, 인체세정용 제품류, 두발염색용제품류, 색조화장용제품류등 63.2% 61.0% 67.5% 당사는다품종소량생산방식으로가동시간에근거한정확한가동률산출이곤란하므로금액기준으로생산능력과생산실적을대비하여가동률을계산하였습니다. 나. 생산설비의현황등 구분 기초 장부가액 증가 당기 감소 2018 년반기말 장부가액 토지 12,848,847 12,848,847 건물 4,384,286 63,235 4,321,051 구축물 기계장치 3,928,721 60, ,699 3,329,422 차량운반구 81,087 8,060 22,348 66,799 공기구비품 3,610, ,408 2,189,758 2,024,677 합계 24,853, ,868 2,935,074 22,590,893 다. 중요한시설투자계획 당사는소용량파우치형태의두발염색용제품을생산하기위하여신규설비를도입할예정 (2018 년 8 월 ) 에있습니다. 새로이소용량제품의생산이가능해짐에따라, 고객의보다다양한니즈 (Needs) 를충족시킴으로써염모제시장점유율확대를기대하고있습니다. 이외의추가적인설비확장투자는현시점에서미확정이며, 시장환경에따라대응할계획입니다. 5. 매출에관한사항 가. 매출실적 ( 단위 : 백만원, VAT 제외 ) 사업부문 품목 '18 년도반기 ( 누적 ) 2017 년 2016 년 화장품 다나한 내수 6,024 12,308 17,807 수출 1,173 1,118 1,074 합계 7,197 13,426 18,881 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 꽃을든남자플로르드망비프루브기타합계 내수 9,640 22,436 25,101 수출 5,074 13,262 11,469 합계 14,714 35,698 36,570 내수 749 1,608 4,611 수출 합계 909 1,744 4,907 내수 1,373 5, 수출 합계 1,877 5, 내수 9,219 16,418 19,585 수출 2,136 2,422 1,775 합계 11,355 18,840 21,360 내수 27,005 57,840 67,722 수출 9,047 17,466 14,614 합계 36,052 75,306 82,336 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매경로 당사의사업장인인천남동공단및 OEM 에서제조된제품은국내전국유통망 ( 대리점, 브랜드샵, 드럭스토어, 대형마트, 홈쇼핑, 온라인 SNS 등 ) 으로배송되고있으며, 해외는해외법인, 현지총판및수입상 ( 해외바이어 ) 등을통한배송 / 수출이이루어지고있습니다. 유통구조대리점뷰티크레딧 ( 직거래 ) 뷰티크레딧 ( 약정처 ) 마트온라인홈쇼핑면세점신유통직거래 vprove 해외 제품공급루트코스모코스 대리점 전문점, 뷰티약정처 소비자코스모코스 뷰티크레딧약정처및직영점 소비자코스모코스 대리점 뷰티약정처 소비자코스모코스 마트벤더 마트 소비자코스모코스 온라인쇼핑몰 소비자코스모코스 홈쇼핑 소비자코스모코스 면세점 소비자코스모코스 드럭스토어 소비자코스모코스 직영점 / 가맹점 소비자코스모코스 해외법인 / 현지총판 / 해외바이어 소비자 (2) 판매방법및조건국내는유통채널별로 1 개월외상거래를하고있으며, 해외는매출에대한선수금방식으로진행후제품을수출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 (3) 판매전략 ( 가 ) 핵심브랜드를기반으로, Hit 제품육성및브랜드경쟁력강화 ( 나 ) 신성장채널육성및글로벌사업확대를통한경영성과극대화 ( 다 ) 차별화되고기획적인이벤트 / 판촉활성화를통한판매촉진 6. 시장위험과위험관리 가. 자본위험관리 당사의자본관리는건전한자본구조의유지를통한주주이익극대화를목적으로하고있으며, 계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있도록자본을관리하고있습니다. 당사의자본구조는차입금에서현금및현금성자산등을차감한순부채와자본으로구성되며, 전반적인자본위험관리정책은전기와동일합니다. 한편, 당반기말과전기말현재자본으로관리하고있는항목의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 '18년도반기말 '17년도기말 '16년도기말 순부채 : 차입금총계 11,500,000 10,000,000 0 차감 : 현금및현금성자산 (2,918,080) (3,791,563) (3,139,426) 유동성기타금융자산 - (1,802,590) (13,538,505) 순부채 ( 자산 ) (2,918,080) (5,594,153) (16,677,931) 자본 (35,387,503) (41,434,560) (55,395,907) 나. 금융위험관리 당사는금융상품과관련하여환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험및가격위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 당사의위험관리는당사의재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여당사가허용가능한수준으로감소, 제거및회피하는것을그목적으로하고있습니다. 당사는전사적인수준의위험관리정책및절차를마련하여운영하고있으며, 당사의재무부문에서위험관리에대한총괄책임을담당하고있습니다. 당사의재무부문은이사회에서승인된위험관리정책및절차에따라당사의영업과관련한금융위험을감시하고관리하는역할을하고있습니다. 당사의전반적인금융위험관리전략은전기와동일합니다. (1) 환위험관리 당사는차입금등과관련하여주로 USD 의환율변동위험에노출되어있습니다. 당반기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 '18 년도반기말 '17 년도기말 '16 년도기말 USD CNY HKD 기타 USD JPY HKD 기타 USD JPY HKD 기타 순부채 : 차입금총계 자산 : 현금및현금성자산 ,750, , 매출채권및기타채권 2,609,411 1,260,243 12, ,583,376 95, ,384, ,571 - 자산합계 2,609,411 1,260,243 12, ,334,344 95, ,612, ,571 - 부채 : 단기차입금 당사는내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있습니다. 당반기말과전기말현재 USD 에대한원화환율 10% 변동시환율변동이당기손익에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 '18년도반기말 '17년도기말 '16년도기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 260,941 (260,941) 533,434 (533,434) 261,279 (261,279) JPY HKD 1,258 (1,258) ,957 (29,957) CNY 126,024 (126,024) 9,556 (9,556) - - 기타 30 (30) 29 (29) - - 합계 388,253 (388,253) 543,019 (543,019) 291,236 (291,236) 상기민감도분석은보고기간말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. (2) 유동성위험관리당사는유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 당사의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당반기말과전기말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다. 1 '18 년도반기말 ( 단위 : 천원 ) 구분장부금액계약상현금흐름 3 개월미만 3 개월 ~ 1 년 1 ~ 5 년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 파생금융부채 비파생금융부채 : 단기차입금 11,500,000 11,692,222 1,593,542 10,098,680 - 예수보증금 113, , ,040 - 미지급비용 2,083,141 2,083,141 1,428, ,648 - 미지급금 838, , , 임대보증금 매입채무 3,750,563 3,750,563 3,750, 비파생금융부채소계 18,284,826 18,477,048 7,723,720 10,753,328 - 합계 18,284,826 18,477,048 7,723,720 10,753,328-2 '17 년도기말 ( 단위 : 천원 ) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 파생금융부채 비파생금융부채 : 단기차입금 10,000,000 10,000,000-10,000,000 - 예수보증금 290, , , 미지급비용 2,130,389 2,130,389 2,130, 미지급금 2,198,378 2,198,378 2,198, 임대보증금 960, , 매입채무 4,430,209 4,430,209 4,430, 비파생금융부채소계 20,010,238 20,010,238 9,049,797 10,000,000 - 합계 20,010,238 20,010,238 9,049,797 10,000,000-3 '16 년도기말 ( 단위 : 천원 ) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 파생금융부채 비파생금융부채 : 단기차입금 예수보증금 268, , , 미지급비용 2,574,492 2,574,492 2,574, 미지급금 4,594,733 4,594,733 4,594, 임대보증금 매입채무 4,995,165 4,995,165 4,995, 비파생금융부채소계 12,432,686 12,432,686 12,432, 합계 12,432,686 12,432,686 12,432, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 (3) 신용위험관리 신용위험은회사의통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 신용위험은현금및현금성자산, 각종예금등금융기관과의거래에서도발생할수있습니다. 이러한위험을줄이기위해, 회사는신용도가높은금융기관들에대해서만거래를하고있습니다. 회사가노출된신용위험은주로각고객의개별적인특성의영향을받습니다. 대부분의고객들이회사와다년간거래해오고있으며, 손실은자주발생하지않았습니다. 또한회사의신용위험에대한노출은주로각거래처별특성의영향을받습니다. 회사는신규거래처에대해개별적신용도를검토하고있으며, 기존거래처에대해서는신용도를재평가하여신용도를재검토하고있습니다. 회사는매출채권에대해발생할것으로예상되는손실에대해충당금을설정하고있습니다. 또한회사는신용위험을관리하기위하여회수가지연되는금융자산에대하여는회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 금융자산의장부금액은신용위험에대한최대노출정도를나타냅니다. 당반기말과전기말현재당사의신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 '18년도반기말 '17년도기말 '16년도기말 현금및현금성자산 2,918,080 3,791,563 3,139,426 매출채권및기타채권 20,036,345 21,530,785 22,382,128 기타금융자산 - 1,807,590 13,544,505 합계 22,954,425 27,129,938 39,066,059 한편, 당사는하나은행등의금융기관에현금및현금성자산등을예치하고있으며, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. (4) 이자율위험관리 당사의이자부부채의규모를고려할때이자율변동이금융부채의공정가치또는현금흐름에미치는영향은중요하지아니합니다. (5) 가격위험관리 당사는가격변동위험에노출되어있는금융상품을보유하고있지않습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 ㅇ새로운시장트렌드에대응하기위해제품개발시간단축ㅇ히트상품발굴을위한신제형제안활동강화ㅇ외부기관연계소재발굴, 특정기능성제품개발을위한전략적아웃소싱ㅇ자사생산력증대를위한 ODM 활동강화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 ㅇ그룹사연구소간협업체계구축 나. 연구개발담당조직 피부과학연구소는총 3 개팀으로구성되어있으며, 기초 / 메이크업팀은여성용스킨케어, 남성용스킨케어제품개발및베이스메이크업을개발하고, 헤어 / 바디케어팀은헤어케어제품, 바디케어제품을개발하고있다. 또한연구지원팀은각제형연구및컨셉소재개발분야지원업무를통해제품개발의효율성을높이고있다. 기초제품개발분야에서는기존브랜드의라인업및신규기초브랜드와썬케어및베이스메이크업에적용할제품을개발하고있으며, 헤어케어분야에서는시판및살롱에공급할샴푸와헤어컨디셔너류를포함하여염모제, 펌제등전반적인헤어제품을또한, 바디케어는제형및사용감의다양화로시장에대응하고있다. 또한, 시판및미용살롱을비롯하여신규판로개척을위한특수유통제품및자사브랜드뿐만아니라고객사로부터의뢰받은제품의 ODM/OEM 생산을위한신제품, 신제형개발활동에집중하고있으며, 제품의품질에문제가발생하지않도록안정성확보에도최선을다하고있다. 다. 연구개발비용 구분 '18 년도반기말 2017 년 2016 년 연구개발비용 713 1,778 1,899 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 ] 1.9% 2.4% 2.3% 라. 연구개발실적 연도주요연구과제기대효과 신제품개발 ( 총 89 건 ) - 다나한인삼씨비책아이크림 / 에센스외 3 건 - 다나한인삼잎보윤수분크림 - 비프루브시카엑스퍼트센텔라마이드크림 / 토너 - 비프루브블록엑스퍼트유브이디펜스선크림 SPF50+ PA 비프루브블록엑스퍼트워터선젤 SPF50+ PA 비프루브블록오션미스트 (QVC) '18 년 반기말 - 꽃을든남자모이스처핸드크림 ( 특판 ) - 꽃을든남자세라마이드크리닉칼라 RM6 외 3건 - 꽃을든남자원더살롱잉크쉐이킹외 VB6 외 2건 - 꽃을든남자바나나 / 딸기 / 백년초클렌징폼 ( 진안려 ) - 신규브랜드출시를통한신규제형의다양성확보 - 기초, 헤어, 바디및 ODM 제품개발로매출증대 - 꽃을든남자에너지팩토리페이셜폼클렌저위드토트넘홋스퍼 - 꽃을든남자때스파모링가 / 솔트스크러빙워시 - 꽃을든남자에코허브로션 / 바디워시 / 샴푸 / 토너 - 꽃은든남자레드플로동백바디에센스 - ODM) 프리트스킨퍼퓸드내추럴핸드크림포도외 2 건 - ODM) 프리트스킨퍼퓸드토탈솔루션마유핸드크림 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 - ODM) 로제오퍼스로맨틱퍼퓸바디샤워 / 에센스 - ODM) 씨리얼페넌트비비포보이즈라이트 / 네추럴 - ODM) KGC 왓슨원스인어문노모이어하이드세럼외 5종 - ODM) KGC 왓슨원스인어문워리워시페미민클렌져 - ODM) KGC 왓슨문메이트오버나이트팩외 7종 - ODM) KGC 랑멀티스캘프케어오일인샴푸 - ODM) 제이앤코슈닥터펩티아미노 100k 프리미엄샴푸 - ODM) 휴메이저닥터포헤어피토테라피트리트먼트 - ODM) 프리티스킨골드파이토플라센타스네일이지에프에멀젼 - ODM) 네오나오워터풀크림 / 화이트톤업크림 - ODM) 콜라겐바이왓슨스클렌징멜팅밤 - ODM) 에스프리나알지투프라그란스바디미스트 - ODM) SNP 골드콜라겐이프트액션클렌징폼외 3종 - ODM) SNP 바다제비집아쿠아프레쉬클렌징폼외 3종 - ODM) 월드바이오랩닥터플로리안슈퍼스팟세럼외 3종 - ODM) 메디프런트익스트림에센스젤클렌저 - ODM) 미슬로뉴트리션스템파워수딩젤크림외 1종 - ODM) 안대우앱솔루트하이드레이팅크림 - ODM) 아눅뉴제네레이션인텐시브모이이처라이징로션외 1종 - ODM) 스웨거사나이헤어세터스프레이 - ODM) 마인드디저트멈칫헤어 & 바디미스트퍼플머스크외 3종 - ODM) 비타코리아비바크림-업투 - 해외 ) 윌제인엣지테이머헤어왁스 ( 슈퍼하드 ) 외 2종 - 해외 ) 반자이리치하이드라헤어샴푸외 1종 기능성허가및품목신고 ( 총 15건 ) - 신규심사 ( 8건 ) o 꽃을든남자헤어로스크리닉헤어팩 / 토닉 o 코스모코스스팀샤워선크림 SPF50+ PA++++ o 코스모코스톤업선크림 SPF50+ PA++++ o 코스모코스투명선스틱 SPF50+ PA++++ o 비프루브블록엑스퍼트워터프루프선크림 SPF50+ PA 기능성허가및품목신고를통한기능성제품확대 o 효소처리인삼사포닌 ( 미백 ) 기능성허가 o KGC 원스인어문노모어하이드클렌징폼여드름기능성 - 변경심사 (7 건 ) o 꽃을든남자 Rg3 헤어로스크리닉샴푸 2 건 / 토닉 / 헤어팩 o 다나한모보양샴푸액외 3 건 상평가 ( 주력임상 17건 / 피부자극테스트 45건 ) - 코스모코스스팀샤워선크림 SPF50+,PA++++(1건 ) - 다나한인삼씨비책퍼스트에센스 / 크림 ( 진피치밀도 / 리프팅 )(4건) - 다나한인삼씨비책수분영양크림 (24시간보습 )(1건) - 비더살롱헤어로스크리닉샴푸액 ( 임상설문평가 )(1 건 ) - 제품임상평가를통한효능검증 - 원스인어문노모어하이드크림 / 핑크스팟크림 / 세럼 / 토너 4종 ( 논코메도제닉 ) - 원스인어문문메이트오버나이트팩지복합성피부스텝원 / 투 2종 (48보습) - 원스인어문문메이트오버나이트팩건성피부스템원 / 투 2종 (48보습) - 원스인어문프리티쿨아이스쿨링마스크 / 아이마스크 2종 ( 붓기완화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 - 피부자극테스트 (45건) 소재및기술성과 ( 총 7건 ) -특허 4건 o ( 분할출원 ) 진세노사이드 Rb1, Rc, Rh1 및 Rg3 복합물을유효성분으로포함하는육모촉진및탈모방지용화장료조성물 o ( 출원 ) 홍합접착단백질을함유하는모발용화장료조성물 o ( 등록 ) 홍합접착단백질을함유하는모발용화장료조성물 o ( 등록 ) 그라비올라추출물을안정화한니오좀을함유하는화장료조성물 - 논문 3 건 o ( 게재 )Defensive Properties of Ginsenoside Re against UV-B-Induced Oxidative Stress through Up- - 신규소재효능연구에따른논문게재와특허등록을 통한소재의지적재산권화 Regulating Glutathione and Superoxide Dismutase in HaCaT Keratinocytes_Iranian Journal of Pharmaceutical Research (2018), 17 (1): o ( 게재 )Protective properties of geniposide against UV-Binduced photooxidative stress in human dermal fibroblasts_pharmaceutical Biology, 56:1, o ( 게재 )Probiotic fermentation augments the skin anti-photoaging properties of Agastache rugosa through up-regulating antioxidant components in UV-B-irradiated HaCaT keratinocytes_bmc Complementary and Alternative Medicine (2018) 18:196 안전성분석 ( 총 80건 ) - 신제품자사 : 10 건분석 - 신제품 ODM : 62 건분석 - 제품의안전성확보 - 기존제품 : 8 건분석 신제품개발 ( 총 195 건 ) - 비프루브바이오에센셜링클퍼펙터 - 비프루브애니뷰티핸드세니타이저외 5 품목 - 비프루브탈모방지헤어트리트먼트외 1 품목 - 비프루브골드엑스퍼스스네일에센셜퍼밍크림외 3 품목 - 다나한인삼잎보윤크림외 6 품목 - 다나한인삼씨비책외 7 품목 - 다나한고율크림외 4 품목 - 다나한홍윤에센셜아이크림외 4 품목 - 다나한해담율크림외 6 품목 - 다나한헤어앰플프로그램 1 품목 '17 년 - 다나한모현칼라크림외 2품목 - 꽃을든남자에코레스트토너외 10품목 - 꽃을든남자엠파워로션위드토트넘핫스퍼외 1품목 - 꽃을든남자헤어페셔널앰플샴푸외 3품목 - 신규브랜드출시를통한신규제형의다양성확보 - 기초, 헤어, 바디및 ODM 제품개발로매출증대 - 꽃을든남자워터루크리미염모제 2 품목 - 꽃을든남자 RG3 볼륨헤어트리트먼트외 6 품목 - 꽃을든남자에너지팩토리올인원쿨식스위드토트넘홋스퍼 2 품목 - 꽃을든남자에너지팩토리붐업헤어왁스 2 품목 - 꽃을든남자프레시밀크바디로션외 2 품목 - 에스테티카케라틴부스팅앰플외 2 품목 - 에스테티카아트디렉터헤어칼라 33 종 - 에스테티카 CMC 프로멀티펌외 18 품목 - ODM) 콜라겐바이왓슨스하이드로밸런스라인 6 종 - ODM) 콜라겐바이왓슨스클렌징버블폼외 1 종 - ODM) 기초 30 품목 / 바디 15 품목 / 헤어 5 품목 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 의약외품허가및품목신고 ( 총 209 건 ) - 기능성심사 ( 44건 ) o 코스모코스아쿠아선크림 SPF50+PA++++( 삼중기능성 ) o 코스모코스마일드선블록 SPF50+PA++++ o 코스모코스비비베이스 SPF30 PA++ o 꽃을든남자선펀치올프루프선크림 SPF50+PA++++ o 꽃을든남자워터루크리미염모제 2건 o 비프루브블록엑스퍼트워터프루프선크림 SPF50+ PA++++ o 다나한모현칼라크림 N8, N10 2건 o 에스테티카아트디렉터헤어칼라 33종 o 왓슨스데이크림 SPF20 PA++ o 왓슨스아우라선젤 SPF50 PA 의약외품허가 ( 10 건 ) o 비프루브애니뷰티데오드란트퍼퓸스프레이외 10 건 - 품목신고 ( 16 건 ) - 기능성및의약외품허가를통한기능성제품확대 o 비프루브애니뷰티핸드세니타이저 2건 o 다나한기능성제품 9건 o 꽃을든남자기능성제품 2건 o 꽃을든남자알지쓰리헤어로스크리닉샴푸액 / 트리트먼트 / 토닉재평가 - 허가변경 ( 16 건 ) o 코스모코스사명변경에따른기능성보고변경 16 건 - 기능성허가전환 ( 123건 ) o 꽃을든남자크리닉칼라 13건외 65품목 o 꽃을든남자에코버블폼 10품목 o 꽃을든남자먹물헤어칼라 6품목 o 플로르드망원더플라워헤어칼라 11품목 o 꽃을든남자크리닉파우더브릿지외 6품목 o 비프루브에이클리뉴클리어폼클렌저 ( 살리실산 ) 외 7건 o ODM) 푸드어홀릭너리싱먹물헤어칼라 3종 임상평가 ( 주력임상 30건 / 피부자극테스트 226건 ) - 비프루브크림엑스퍼트더스트디펜스크림 _ 미세먼지부착방지및 24시간메이크업지속력 (2건) - 비프루브바이오에센셜앰플크림 _ 진피치밀도및볼륨개선 (2건) - 비프루브노메이크업퍼펙트더블마스카라 _ 내수성평가 (1건) - 비프루브더마퓨전포어코렉팅팩트 21호 _ 화장지속력및피지컨트롤 (2건) - 비프루브마스크마스터크림버블시트-더스트클렌징 _ 초미세먼지세정 (1건) - 비프루브크림엑스퍼트오일페이퍼크림 _ 피지개선, 안티다크닝 (2 건 ) - 제품임상평가를통한효능검증 - 비프루브시카엑스퍼트센텔라마이드크림 _48시간보습지속력및피부장벽개선 (2건) - 비프루브크림엑스퍼트로디올라파워크림 _ 건조주의보조건보습, 온도 20도차조건보습, 48시간보습지속력, 붉은기개선 (4건) - 비푸루브블록엑스퍼트워터프루프선크림 SPF50+ PA++++_ 지속내수성 (1건) - 비프루브블록엑스퍼트마일드패밀리선 SPF50+ PA++++_ 지속내수성 (1건) - 비프루브블록엑스퍼트선스틱 SPF50+ PA++++(1건 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 - 비프루브블록엑스퍼트매트선스틱 SPF50+ PA++++(1건 ) - 다나한인삼씨비책에센스커버팩트 21호화사한베이지 _28시간보습및메이크업지속력 (1건) - 플로르드망하이드로즈모이스트커버쿠션 SPF50+ PA+++1호 _28시간보습지속력및메이크업지속력 (2건) - 꽃을든남자토트넘멀티아웃도어선크림 _ 미세먼지부착방지 (1건) - 꽃을든남자선펀치워터프루프썬크림 SPF50+ PA++++_ 지속내수성 (1건) - 코스모코스아쿠아선크림 SPF50+ PA++++(1건 ) - 코스모코스스팀샤워선크림 SPF50+ PA++++(1건 ) - 코스모코스톤업선크림 SPF50+ PA++++(1건 ) - (ODM) 왓슨스아우라크림타입 SPF50+PA++++(1건 ) - (ODM) 왓슨스젤타입 SPF20PA++(1건 ) - 피부자극테스트 (226건) 안전성분석 ( 총 726건 ) - 수은분석기 : 274 건분석 - ICP MASS : 분석법정립및 248 건분석 - 제품의안전성확보 - GC MASS : 204 건분석 ( 디옥산, 프탈레이트 3 종 ) 소재및기술성과 ( 총 13 건 ) -특허 7건 o ( 등록 ) 바이오더모글루칸I : 홍삼발효물에치마버섯균사체를배양하여수득된배양액을함유하는화장료조성물 o ( 등록 ) 진세노사이드 Rb1, Rc, Rh1 및 Rg3 복합물을유효성분으로포함하는육모촉진및탈모방지용화장료조성물 o ( 출원 ) 배초향잎추출물을유효성분으로포함하는피부장벽강화및주름개선용화장료조성물 o ( 출원 ) 바이오더모글루칸II : 버섯다당체함유천연유래복합물을유효성분으로포함하는산화적스트레스억제활성보유화장료조성물 o ( 등록 ) 홍합접착단백질과생약복합발효추출물을함유하는미용팩조성물및이를함유하는마스크팩 o ( 출원 ) 식물성오일유래의유사세라마이드를함유하는화장료조성물 o ( 출원 ) 액정형성능력이우수한유화제조성물및이를함유하는화장료조성물 - 논문 5 건 o ( 게재 )Enhancement of Skin Antioxidant and Anti-Inflammatory Potentials of Agastache rugosa Leaf Extract by Probiotic Bacterial Fermentation in Human Epidermal Keratinocytes_Microbiol. Biotechnol. Lett. (2017), - 정부과제를통한신소재개발 45(1), 35?42 o ( 투고 )Enantioselective enhancement of ultraviolet B radiation-reduced skin barrier function by ginsenoside Rg2 epimers in human epidermal keratinocytes_pharmaceutical Biology o ( 투고 )Skin anti-inflammatory, barrier-protective and anti-wrinkle properties of Agastache rugosa Kuntze in human epidermal keratinocytes_bmc Complementary and Alternative Medicine o ( 투고 )Probiotic fermentation augments the skin anti-photoaging properties of Agastache rugosa Kuntze through up-regulating antioxidant components in UV-B-irradiated HaCaT keratinocytes_bmc Complementary and Alternative Medicine o ( 학회발표 )A study on skin related physiological activity of recombinant mussel adhesive protein using proteomic analysis_ifscc Conference 국제화장품원료협회 (CTFA) 신규원료등재 (1건) o Application No o Assigned INCI Name: sr-(tripeptide-68 s-mussel Polypeptide-1 s-mussel Oligopeptide-1 s-mussel Polypeptide-1 Dipeptide- 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 40) 신제품개발 ( 총 281건 ) - 비프루브기초 / 바디 / 헤어제품 : 134품목 - 다나한아쿠아루트포함 6품목 - 다나한효용고크림 1품목 - 다나한훈증쑥여성청결제 1품목 - 다나한모현칼라크림 7품목 - 다나한흑효모마일드필링젤 - 플로르드망에너지팩토리올인원스킨워시 - 플로르드망하이드로즈인텐스크림 - 플로르드망하이드로즈 3품목, 바디 2품목 - 플로르드망하이드로즈 3품목 - 플로르드망오일크리트먼트 2품목 - 꽃남선펀치화이트썬크림 / 워터프루프선크림 2 품목 - 꽃남풋케어크림 1 품목 - 신규브랜드출시를통한신규제형의다양성확보 - 기초, 헤어, 바디및 ODM 제품개발로매출증대 - 꽃남하수오헤어토닉액 1품목 - 에스테티카하이드라멀티테라피 - 에스테티카하이드레이팅엘피피프리미엄헤어팩 - 에스테티카 2품목 - RG3타임리스폰스 CMC프로테인펌 1품목 - 비더살롱크리닉트리트먼트샴푸 ( 지성용 ) - 동인비헤어 3품목 / 바디 2품목 - 랑홍비단헤어미스트, 랑온더스킨수딩젤 2종 '16 년 - 에코퓨어바이탈라이징트리트먼트샴푸 - 에코퓨어에이디파잉클렌징폼 ( 살리실산 ) - ODM) 헤어, 바디 34 품목 - ODM) 기초 65 품목 의약외품허가및품목신고 ( 총 215 건 ) - 품목신고 (60건) o 비프루브기능성제품 30개품목신고 o 이마트PL염모제 8품목품목신고 ( 버블타입4, 크림타입 4) o 꽃을든남자클린시티핸드세니타이저겔 ( 에탄올 ) o 플로르드망원더플라워염모제 11품목 o 다나한모현칼라크림 7품목 o 푸드어홀릭너리싱먹물헤어칼라 3품목 - 비프루브기능성및의약외품허가를통한기능성제품 - 허가변경 (22 건 ) 확대 o 로제십장생천지향유액, 수액, 진액, 크림기능성허가변경심사 o 알지쓰리헤어로스크리닉샴푸액외 2품목원료허가변경 o 꽃남RGIII헤어로스샴푸액 ( 용기재질추가 ) o 닥터멕더21데이즈이데알이펙트골든라벨세럼방부제변경 o 사명변경에따른기능성제품 12개허가변경 o 이마트먹물헤어칼라 /FM씨에스헤어칼라파우치타입충전업체변경 - 품목취하 (133 건 ) o 염모제폐종에따른 127 품목취하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 o 트리클로산함유폼클렌징 4품목취하 ( 경인식약처 ) o 스캘큐어머치모액, 천지수진액 2품목취하 임상평가 ( 총 427건 ) - 비프루브주력품목임상 (20건) 및피부자극임상 (400품목) - 탈모방지제재평가임상 (6 건 ) o 꽃을든남자알지쓰리 (RGIII) 헤어로스트리트먼트 o 꽃을든남자알지쓰리 (RGIII) 헤어로스토닉액 o 꽃을든남자알지쓰리 (RGIII) 헤어로스크리닉샴푸액 - 제품임상평가를통한효능검증 o 다나한천심린헤어팩크림 ( 컨소시엄 - 주관 :( 주 ) 웰코스 ) o 다나한모보양토닉액 ( 컨소시엄 - 주관 : 한구콜마 ( 주 )) o 다나한모보양샴푸액 ( 컨소시엄 - 주관 :( 주 ) 서울화장품 ) - 플로르드망하이드로즈인텐스크림 48 시간보습유지력 안정성분석장비도입 ( 총 125 건 ) - 수은분석기 : 100 건분석 - ICP MASS : 분석법정립및 5 건분석 - 제품의안전성확보 - GC MASS : 20 건분석 ( 디옥산, 프탈레이트 1 건 ) 정부과제성과 ( 총 4 건 ) - 특허출원 (3 건 ) o 국내 ) 홍합접착단백질을함유하는메이크업화장료조성물 o 국제 ) 홍합접착단백질을함유하는메이크업화장료조성물 - 정부과제를통한신소재개발 o 국내 ) 그라비올라추출물을안정화한니오좀을함유하는화장료조성물 - 글로벌코스메틱연구개발과제최종발표 ( 평가등급 : 양호 ) : 인체친화적기능성홍합접착단백질을적용한글로벌화장품개발 신제품개발 ( 총 86건 ) - 기초, 헤어, 바디꽃남자사몰 17품목 - 기초다나한유스베리포함 11품목 - 기초꽃남맨즈밤포함 5품목 - 바디꽃남핸드크림및바디로션 6품목 - 꽃남알지쓰리 (RGIII) 헤어로스크리닉샴푸액 ( 홍삼사포닌 ) 1품목 - 헤어비더살롱, RG3 포함헤어 3품목 - 염모제꽃남에코워터젤 ( 허니브라운 ) 1품목 - 염모제다나한모윤칼라크림 R6 적갈색 1품목 - 자사몰제품출시및헤어꽃남알지쓰리헤어로스크리닉샴푸액개발로매출증대 - 남성용기초및메이크업제품군확대및 ODM 매출증대 - 홈쇼핑 ) 플로르드망블랙원샷크렌징 1 품목 '15 년 - ODM) 기초 19 품목 - ODM) 헤어 10 품목 - ODM) 바디 11 품목 의약외품허가및품목신고 ( 총 40 건 ) - 꽃남알지쓰리 (RGIII) 헤어로스크리닉샴푸액 ( 홍삼사포닌 ) 1 품목 - 꽃남알지쓰리 (RGIII) 헤어로스크리닉샴푸액 ( 홍삼사포닌 ) 품목변경허가 - 여드름용폼클렌징개발 1 건 - 꽃을든남자에코워터젤헤어칼라외 27 품목 - 자사만의효능원료로탈모방지및육모의약 외품시장에서의경쟁력확보 - 꽃남에코워터젤헤어칼라 ( 브라운 ) 1 품목 - 다나한모윤칼라크림 R6 적갈색개발 1 건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 - 은 (Ag) 을이용한염모제개발 1건 - ODM) 일양약품오징어먹물헤어칼라 2품목 - ODM) 스킨큐브마이컬러링염모제 4품목 - 의약외품손소독제핸드젤 ( 에탄올 ) 2품목 기능성허가및보고 ( 총 18건 ) - 다나한유스베리주름, 미백이중기능성 5품목 - 다나한팔복홍삼크림외 13품목 정부과제성과 ( 총 4건 ) - 글로벌코스메틱연구개발과제최종발표 ( 최종평가등급 : 우수 ) : 탄소저감기술을적용한인삼 유래저분자진세노사이드의항노화기능성소재개발 - 테마클러스터사업중간실적보고 : 남동국가산업단지거점광역네트워크를통한 - 글로벌코스메틱연구개발사업우수실적과제 선정으로기술적차별성으로경쟁력확보 글로벌화장품테마클러스터구축 - 테마클러스터과제 2015 BIO KOREA 국내전시회참가 - 테마클러스터과제중국상해미용박람회참가 8. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 지적재산권보유현황 (1) 특허현황 구분 등록번호 발명의명칭 상태 제주조릿대로부터 p-쿠마르산을비롯한미용유효성분을분리정제하는방법 등록 동결건조레티놀미세소구체및이를함유하는입술화장료조성물 등록 표고버섯추출물및 / 또는동충하초추출물을함유한화장료조성물 등록 미백화장료조성물 등록 시호 ( 柴胡 ) 및 / 또는도인추출물을함유하는화장료조성물 등록 새싹혼합추출물을함유한화장료조성물 등록 피부노화억제효과를갖는무취마늘추출물및 / 또는가시오갈피추출물을함유하는화장료조성물및그의제조방법 등록 십장생 ( 十長生 ) 관련천연물 ( 솔싹, 영지버섯, 월귤나무, 녹용, 자라, 게르마늄, 로얄제리, 홍삼, 연어알및레몬 ) 을함유한화장료조성물및그의제 조방법 등록 왁스형클렌징화장료조성물 등록 초임계유체추출기법을이용한오기단 ( 동충하초, 가시오갈피, 영지버섯, 녹용및인삼 ) 의혼합추출물을함유한화장료조성물및그의제조방법 등록 나한과추출물또는이로부터분리된트라이터펜계화합물을함유하는주름개선용조성물 등록 마이크로세라마이드를함유하는염모제조성물 등록 홍삼, 당약, 천궁, 목단피및범부채를함유하는두피및모발개선용조성물 등록 디하이드로콜레스테롤을함유하는모발용조성물 등록 진세노사이드알지2를함유하는사포닌혼합물로이루어진피부보호용화장료조성물 등록 생약추출물을함유하는염모용조성물 등록 생약추출물을함유하는퍼머넌트용조성물 등록 진세노사이드 Rg2의제조방법 등록 두피보호및피부진정효과를가지는화장료조성물 등록 진세노사이드알지3와알에이치2를주성분으로하는발모촉진용화장료조성물및그를함유하는모발화장제 등록 진세노사이드알지3, 알지6 및알지2를주성분으로하는피부주름개선제및그를함유하는피부주름개선화장제 등록 염모제 등록 홍삼을주재로한화장료 등록 일욕식퍼머넌트웨이브용및스트레이트너용용제조성물 등록 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 화장용진동화장구 등록 안정적인거품형태를유지하는염모제조성물 등록 자감초추출물을함유하는피부미백및노화방지용화장료조성물 등록 음악을이용한화장품의제조방법 등록 당나귀껍질로부터아교를제조하는방법및그아교를함유하는화장료조성물 등록 석류추출물을이용한천연염모제및그를이용한염색방법 등록 두충과원지추출물을함유하는아토피피부용화장품 등록 고삼추출물함유마이크로캡슐및이를이용한피부미백용화장료조성물 등록 홍삼발효물에치마버섯균사체를배양하여수득된배양액을함유하는화장료조성물 등록 그라비올라추출물을안정화한니오좀을함유하는화장료조성물 등록 홍합접착단백질과생약복합발효추출물을함유하는미용팩조성물및이를함유하는마스크팩 등록 진세노사이드 Rb1, Rc, Rh1 및 Rg3 복합물을유효성분으로포함하는육모촉진및탈모방지용화장용조성물 등록 홍합접착단백질을함유하는모발용화장료조성물 등록 (2) 디자인권, 상표권등 당사가영위하는사업과관련하여전항에기재한특허권을제외하고상표법에근거한 556 개의국내상표와디자인보호법의규정에따른 29 개의국내디자인을보유하고있습니다, 또한당사는해외시장의진출을위하여대만, 러시아, 일본, 중국, 미국, 캄보디아등 25 개의국가에 272 개의상표를보유하고있습니다. (3) 당해년도신규지적재산권취득현황 구분등록번호내용상태비고 제 호그라비올라추출물을안정화한니오좀을함유하는화장료조성물등록 제 호홍합접착단백질과생약복합발효추출물을함유하는미용팩조성물및이를함유하는마스크팩등록 특허 제 호 진세노사이드 Rb1, Rc, Rh1 및 Rg3 복합물을유효성분으로포함하는육모촉진및탈모방지용화장 용조성물 등록 제 호홍합접착단백질을함유하는모발용화장료조성물등록 상표권 제 호外 9 건 원더브러쉬 (Wonder Brush) 外 9 건 등록 나. 법률, 규정등에의한규제사항 (1) 관계법령또는정부의규제등 1) 화장품법 제조판매업의등록등기능성화장품의심사등제조판매업자등의의무등폐업등의신고멸종위기에처한야생동식물의국제무역등화장품안전기준등안전용기 포장등 법제3조법제4조법제5조법제6조법제7조법제8조법제9조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 화장품의기재사항기재 표시상의주의부당한표시 광고행위등의금지표시 광고내용의실증등제조판매의금지판매등의금지 법제10조법제12조법제13조법제14조법제15조법제16조 2) 약사법 제조업허가등 법제31조 임상시험등의계획승인등 법제34조 의약품등의품목허가등의사전검토 법제35조의2 의약품등의제조관리자 법제36조 의약품등의제조관리의무 법제37조 제조관리자등에대한교육 법제37조의2 의약품등의생산관리의무및보고 법제38조 폐업등의신고 법제40조 의약품등의수입허가등 법제42조 멸종위기에놓인야생동 식물의국제교역등 법제43조 기재금지사항 법제60조 의약외품용기등의기재사항 법제65조 기재상의주의 법제65조의2 과장광고등의금지 법제68조 부작용등의보고 법제68조의8 3) 개인정보보호법 개인정보보호원칙개인정보의수집 이용개인정보의수집제한개인정보의제공개인정보의이용 제공제한정보주체이외로부터수집한개인정보의수집출처등고지개인정보의파기동의를받는방법민감정보의처리제한고유식별정보의처리제한영상정보처리기기의설치 운영제한업무위탁에따른개인정보의처리제한영업양도등에따른개인정보의이전제한개인정보취급자에대한감독안전조치의무 법제3조법제15조법제16조법제17조법제18조법제20조법제21조법제22조법제23조법제24조법제25조법제26조법제27조법제28조법제29조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 개인정보처리방침의수립및공개개인정보보호책임자의지정개인정보유출통지등개인정보의열람개인정보의정정 삭제개인정보의처리정지등권리행사의방법및절차금지행위 법제30조법제31조법제34조법제35조법제36조법제37조법제38조법제59조 4) 독점규제및거래공정화에관한법률 상호출자의금지등 법제9조 계열회사에대한채무보증의금지 법제10조의2 대규모내부거래의이사회의결및공시 법제11조의2 비상장회사등의중요사항공시 법제11조의3 기업집단현황등에관한공시 법제11조의4 주식소유현황등의신고 법제13조 부당한공동행위의금지 법제19조 불공정거래행위의금지 법제23조 재판매가격유지행위의제한 법제29조 5) 하도급거래공정화에관한법률 서면의발급및서류의보존 법제3조 부당한하도급대금의결정금지 법제4조 물품등의구매강제금지 법제5조 선급금의지급 법제6조 내국신용장의개설 법제7조 부당한위탁취소의금지등 법제8조 검사의기준 방법및시기 법제9조 부당반품의금지 법제10조 감액금지 법제11조 물품구매대금등의부당결제청구의금지 법제12조 경제적이익의부당요구금지 법제12조의2 기술자료제공요구금지등 법제12조의3 하도급대금의지급등 법제13조 건설하도급계약이행및대금지급보증 법제13조의2 하도급대금의직접지급 법제14조 관세등환급액의지급 법제15조 설계변경등에따른하도급대금의조정 법제16조 원재료의가격변동에따른하도급대금의조정 법제16조의2 부당한대물변제의금지 법제17조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 부당한경영간섭의금지 보복조치의금지 탈법행위의금지 법제 18 조 법제 19 조 법제 20 조 6) 표시광고의공정화에관한법률 부당한표시ㆍ광고행위의금지 표시ㆍ광고내용의실증등 법제 3 조 법제 5 조 7) 가맹사업거래의공정화에관한법률 가맹본부의준수사항 제5조 정보공개서의제공의무등 제7조 허위ㆍ과장된정보제공등의금지 제9조 불공정거래행위의금지 제12조 부당한점포환경개선강요금지등 제12조의 2 부당한영업시간구속금지 제12조의 3 부당한영업지역침해금지 제12조의 4 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약연결재무정보 구분 제 32 기반기제 31 기제 30 기 (2018 년 6 월말 ) (2017 년 12 월말 ) (2016 년 12 월말 ) [ 유동자산 ] 6,508,942 6,585,398 6,594,327 ㆍ현금및현금성자산 749,849 1,230, ,786 ㆍ유동성매도가능금융자산 0 0 1,500 ㆍ기타금융자산 183,134 1,563,899 1,657,339 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,962, ㆍ매출채권및기타채권 1,031,300 1,126,907 1,283,647 ㆍ파생상품자산 ㆍ재고자산 2,208,840 2,317,466 2,265,355 ㆍ환불자산 1, ㆍ미수담배소비세등 242, , ,413 ㆍ선급금 91,295 59,175 69,364 ㆍ선급비용 37,628 26,316 26,923 [ 비유동자산 ] 3,612,513 3,390,507 3,196,595 ㆍ기타금융자산 6,348 6, ㆍ장기예치금 578, , ,592 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 194, ㆍ기타포괄손익 - 공정가치금융자 산 268, ㆍ장기매출채권및기타채권 63,742 63,687 69,942 ㆍ매도가능금융자산 0 471, ,096 ㆍ지분법적용투자자산 51,403 51,031 56,476 ㆍ유형자산 1,692,870 1,756,979 1,606,529 ㆍ무형자산 85,071 84, ,929 ㆍ투자부동산 518, , ,580 ㆍ환불자산 ㆍ장기선급금 93,831 69,774 86,592 ㆍ장기선급비용 8,323 5,547 6,091 ㆍ이연법인세자산 50,625 39,405 35,757 [ 매각예정비유동자산 ] ,165 자산총계 10,121,455 9,975,906 9,812,087 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 [ 유동부채 ] 1,987,995 1,802,999 2,153,380 ㆍ매입채무및기타채무 605, , ,208 ㆍ단기차입금 42, , ,599 ㆍ유동성장기차입금 15,962 3,702 9,597 ㆍ선수금 26,491 6,823 9,574 ㆍ유동성충당부채 12,882 2,970 0 ㆍ파생상품부채 5, ㆍ당기법인세부채 195, , ,213 ㆍ미지급담배소비세등 1,083, ,398 1,165,189 [ 비유동부채 ] 373, , ,949 ㆍ장기차입금 100, , ,953 ㆍ장기매입채무및기타채무 43,571 34,435 14,699 ㆍ장기선수금 4,867 10,827 9,877 ㆍ충당부채 4,866 13,363 4,704 ㆍ순확정급여부채 98,966 75, ,610 ㆍ이연법인세부채 120, , ,106 부채총계 2,361,849 2,146,146 2,694,329 [ 자본금 ] 954, , ,959 [ 기타자본잉여금 ] Δ29,720 Δ29,720 Δ3,429 [ 자기주식 ] Δ328,157 Δ328,157 Δ328,157 [ 자기주식처분이익 ] 513, , ,776 [ 적립금 ] 5,354,337 4,927,332 4,296,523 [ 이익잉여금 ] 1,237,665 1,733,863 1,611,532 [ 지배기업소유주지분 ] 7,702,860 7,772,054 7,045,205 [ 비지배지분 ] 56,746 57,707 72,554 자본총계 7,759,606 7,829,760 7,117,758 매출액 2,187,310 4,667,193 4,503,280 영업이익 634,344 1,426,114 1,469,603 법인세비용차감전순이익 738,309 1,345,622 1,587,332 당기순이익 514,510 1,164,208 1,225,531 ㆍ지배기업소유주지분 515,469 1,163,750 1,230,775 ㆍ비지배기업소유주지분 Δ Δ5,244 포괄손익 491,815 1,211,637 1,226,055 ㆍ지배기업소유주지분 492,776 1,207,694 1,230,050 ㆍ비지배기업소유주지분 Δ961 3,943 Δ3,995 기본및희석주당이익 4,082원 9,217원 9,755원 연결에포함된회사수 [Δ는부 (-) 의수치임 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 전기 ( 제 31 기 ) 및전전기 ( 제 30 기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018 호및 1039 호에따라작성되었습니다. (1) 연결대상회사의변동내용당사는 2009 년부터한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 을도입하였습니다. 한국채택국제회계기준도입에따른연결대상회사의변동내용은아래와같습니다. 회계기준제 32 기반기제 31 기연간제 30 기연간 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 적용시 ㆍ ( 주 ) 한국인삼공사ㆍ영진약품 ( 주 ) ㆍ태아산업 ( 주 ) ㆍKT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. ㆍKorea Tabacos do Brasil Ltda. ㆍKT&G Pars ㆍKT&G Rus L.L.C. ㆍ ( 주 ) 케이지씨라이프앤진ㆍKT&G USA Corporation ㆍ길림한정인삼유한공사ㆍ코스모코스 ( 주 ) ㆍRenzoluc Pte., Ltd. ㆍ ( 주 ) 케이지씨예본ㆍPT KT&G Indonesia ㆍK&I HK Co., Ltd. ㆍK&I HK China Co., Ltd. ㆍ ( 주 ) 상상스테이ㆍPT Trisakti Purwosari Makmur ㆍPT Mandiri Maha Mulia ㆍPT Sentosa Ababi Purwosari ㆍPT Purindo llufa ㆍPT Nusantara Indag Makmur ㆍ정관장고빈유한공사ㆍKorean Red Ginseng Corp., Inc. ㆍ정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사ㆍ주식회사한국인삼공사재팬ㆍKT&G Global Rus ㆍ ( 주 ) 한국인삼공사ㆍ영진약품 ( 주 ) ㆍ태아산업 ( 주 ) ㆍKT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. ㆍKorea Tabacos do Brasil Ltda. ㆍKT&G Pars ㆍKT&G Rus L.L.C. ㆍ ( 주 ) 케이지씨라이프앤진ㆍKT&G USA Corporation ㆍ길림한정인삼유한공사ㆍ코스모코스 ( 주 ) ㆍRenzoluc Pte., Ltd. ㆍ ( 주 ) 케이지씨예본ㆍPT KT&G Indonesia ㆍK&I HK Co., Ltd. ㆍK&I HK China Co., Ltd. ㆍ ( 주 ) 상상스테이ㆍPT Trisakti Purwosari Makmur ㆍPT Mandiri Maha Mulia ㆍPT Sentosa Ababi Purwosari ㆍPT Purindo llufa ㆍPT Nusantara Indag Makmur ㆍ정관장고빈유한공사ㆍKorean Red Ginseng Corp., Inc. ㆍ정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사ㆍ주식회사한국인삼공사재팬ㆍPT CKJ INDONESIA ㆍKT&G Global Rus ㆍ ( 주 ) 한국인삼공사ㆍ영진약품공업 ( 주 ) ㆍ태아산업 ( 주 ) ㆍKT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. ㆍKorea Tabacos do Brasil Ltda. ㆍKT&G Pars ㆍKT&G Rus L.L.C. ㆍ ( 주 ) 케이지씨라이프앤진ㆍKT&G USA Corporation ㆍ길림한정인삼유한공사ㆍ코스모코스 ( 주 ) ㆍRenzoluc Pte., Ltd. ㆍ ( 주 ) 케이티앤지생명과학ㆍ ( 주 ) 케이지씨예본ㆍK-Q HONGKONGI,Limited ㆍPT Trisakti Purwosari Makmur ㆍPT Sentosa Ababi Purwosari ㆍPT Purindo llufa ㆍ정관장고빈유한공사ㆍKorean Red Ginseng Corp., Inc ㆍ정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사ㆍ주식회사한국인삼공사재팬ㆍPT CKJ INDONESIA ㆍPT KT&G Indonesia ㆍPT Mandiri Maha Mulia ㆍK&I HK Co., Ltd ㆍK&I HK China Co., Ltd ㆍ ( 주 ) 상상스테이ㆍKT&G Global Rus 합계 27 개 28 개 29 개 1-2 재무제표 (K-IFRS) 에관한사항 가. 요약재무정보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 구분 제32기반기제31기제30기 (2018년 6월말 ) (2017년 12월말 ) (2016년 12월말 ) [ 유동자산 ] 4,616,863 4,738,590 4,832,953 ㆍ현금및현금성자산 625,577 1,104, ,735 ㆍ유동성매도가능금융자산 0 0 1,500 ㆍ기타금융자산 140,000 1,530,000 1,620,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,962, ㆍ매출채권및기타채권 780, ,435 1,140,598 ㆍ파생상품자산 ㆍ재고자산 860, , ,702 ㆍ미수담배소비세등 217, , ,414 ㆍ선급금 24,180 20,259 22,272 ㆍ선급비용 5,121 4,164 5,732 [ 비유동자산 ] 4,174,444 3,936,373 3,635,859 ㆍ장기기타금융자산 6,340 6,340 0 ㆍ장기예치금 578, , ,592 ㆍ매도가능금융자산 0 454, ,305 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 249, ㆍ당기손익-공정가치금융자산 194, ㆍ관계기업및공동기업투자 51,930 51,930 58,230 ㆍ종속기업투자 1,208,228 1,208,228 1,154,925 ㆍ유형자산 1,215,104 1,267,825 1,117,268 ㆍ무형자산 29,703 27,235 28,928 ㆍ투자부동산 512, , ,196 ㆍ장기매출채권및기타채권 120,481 80,535 68,017 ㆍ장기선급비용 7,504 4,582 5,398 [ 매각예정비유동자산 ] 자산총계 8,791,307 8,674,963 8,468,812 [ 유동부채 ] 1,656,121 1,451,029 1,762,299 ㆍ단기차입금 1,610 1,959 3,851 ㆍ매입채무및기타채무 428, , ,270 ㆍ선수금 15,479 1, ㆍ당기법인세부채 159, , ,192 ㆍ미지급담배소비세등 1,041, ,754 1,147,014 ㆍ유동환불부채및충당부채 4, ㆍ파생상품부채 5, [ 비유동부채 ] 70,662 80, ,615 ㆍ장기매입채무및기타채무 31,961 21,655 6,848 ㆍ장기선수금 ㆍ순확정급여부채 33,750 19,084 47,121 ㆍ이연법인세부채 1,996 35,969 73,328 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 ㆍ환불부채 2,298 3,086 0 부채총계 1,726,783 1,531,406 1,889,914 [ 자본금 ] 954, , ,959 [ 기타자본잉여금 ] 3,582 3,582 3,582 [ 자기주식 ] Δ328,157 Δ328,157 Δ328,157 [ 자기주식처분이익 ] 513, , ,776 [ 적립금 ] 5,443,504 5,009,301 4,366,269 [ 이익잉여금 ] 476, ,096 1,068,469 자본총계 7,064,524 7,143,557 6,578,898 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법원가법원가법원가법 2018 년 1 월 ~6 월 2017 년 1 월 ~12 월 2016 년 1 월 ~12 월 매출액 1,277,832 3,000,088 2,968,175 영업이익 489,024 1,244,848 1,305,077 법인세비용차감전순이익 669,043 1,238,897 1,400,365 당기순이익 509, ,896 1,087,347 포괄손익 494,258 1,019,214 1,082,668 기본및희석주당이익 4,036 원 7,721 원 8,618 원 [Δ 는부 (-) 의수치임 ] 매출액은담배소비세등이차감된순매출액 전기 ( 제 31 기 ) 및전전기 ( 제 30 기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018 호및 1039 호에따라작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결재무상태표제 32 기반기말 현재제 31 기말 현재 ( 단위 : 원 ) 제 32 기반기말 제 31 기말 자산유동자산 6,508,942,254,120 6,585,398,250,753 현금및현금성자산 ( 주4,5,33,34,37) 749,848,842,426 1,230,175,789,096 기타유동금융자산 ( 주5,17,33,34,35,37) 183,133,688,293 1,563,899,746,161 당기손익-공정가치금융자산 ( 주6,33,37) 1,962,839,454,893 0 매출채권및기타유동채권 ( 주8,33,37) 1,031,300,180,187 1,126,906,681,740 유동파생상품자산 ( 주7) 387,862,284 0 재고자산 ( 주9) 2,208,840,195,874 2,317,466,486,017 환불자산 ( 주21) 1,244,163,019 0 미수담배소비세등 242,425,137, ,458,634,993 단기선급금 ( 주35) 91,295,222,801 59,174,970,582 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 단기선급비용 37,627,506,676 26,315,942,164 비유동자산 3,612,513,148,022 3,390,507,292,192 기타비유동금융자산 ( 주5,17,33,37) 6,347,597,000 6,350,597,000 장기예치금 ( 주10,33,37) 578,397,436, ,223,375,080 당기손익-공정가치금융자산 ( 비유동 ) ( 주6,33,37) 194,649,252,265 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 ( 주11,33,37) 268,734,846,168 0 장기매출채권및기타비유동채권 ( 주8,33,37) 63,742,272,358 63,687,114,014 비유동매도가능금융자산 ( 주4,11,33,37) 0 471,762,743,361 지분법적용투자지분 ( 주4,12) 51,402,517,614 51,030,988,219 유형자산 ( 주13,16,17) 1,692,870,735,474 1,756,979,126,818 무형자산 ( 주14) 85,070,559,635 84,747,974,375 투자부동산 ( 주15,17) 518,297,898, ,998,857,548 환불자산 ( 주21) 221,353,270 0 장기선급금 ( 주35) 93,830,777,585 69,773,731,927 장기선급비용 8,322,576,357 5,547,561,711 이연법인세자산 ( 주4,30) 50,625,325,724 39,405,222,139 자산총계 10,121,455,402,142 9,975,905,542,945 부채유동부채 1,987,994,880,297 1,802,998,710,914 단기차입금 ( 주4,17,18,33,34) 42,612,555, ,656,638,008 유동성장기차입금 ( 주4,17,18,33,34) 15,962,072,800 3,702,326,400 매입채무및기타유동채무 ( 주19,33) 605,421,963, ,299,592,457 단기선수금 26,491,021,818 6,823,287,073 유동충당부채 ( 주21) 12,882,140,353 2,969,527,177 유동파생상품부채 ( 주7,33) 5,506,391,199 0 당기법인세부채 ( 주30) 195,153,922, ,149,546,607 미지급담배소비세등 1,083,964,813, ,397,793,192 비유동부채 373,854,868, ,146,464,214 장기차입금 ( 주4,17,18,33,34) 100,940,109, ,588,590,400 장기매입채무및기타비유동채무 ( 주19,33) 43,571,477,292 34,436,148,465 장기선수금 4,867,377,282 10,826,615,063 순확정급여부채 ( 주20) 98,966,089,539 75,782,588,379 비유동충당부채 ( 주21) 4,866,251,261 13,363,453,237 이연법인세부채 ( 주30) 120,643,563, ,149,068,670 부채총계 2,361,849,748,344 2,146,145,175,128 자본지배기업의소유주에게귀속되는자본 7,702,860,057,268 7,772,053,679,931 자본금 ( 주22) 954,959,485, ,959,485,000 기타자본잉여금 ( 주22) (29,719,795,353) (29,719,795,353) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 자기주식 ( 주23) (328,157,286,128) (328,157,286,128) 자기주식처분이익 ( 주23) 513,775,933, ,775,933,891 적립금 ( 주24) 5,354,337,177,012 4,927,331,928,515 이익잉여금 ( 결손금 ) ( 주25,37) 1,237,664,542,846 1,733,863,414,006 비지배지분 56,745,596,530 57,706,687,886 자본총계 7,759,605,653,798 7,829,760,367,817 자본과부채총계 10,121,455,402,142 9,975,905,542,945 전기 ( 제31기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018호및 1039호에따라작성되었습니다. 연결포괄손익계산서제 32 기반기 부터 까지제 31 기반기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 32 기반기 제 31 기반기 3 개월누적 3 개월누적 수익 ( 매출액 ) ( 주 4,26,37) 1,119,719,777,06 8 2,187,310,151,30 6 1,161,698,514,44 7 2,340,446,025,53 8 매출원가 ( 주 9,20,26,27,37) 462,495,770, ,966,169, ,777,937, ,900,123,824 매출총이익 657,224,006,367 1,291,343,982, ,920,577,377 1,400,545,901,71 4 판매비와관리비 ( 주8,16,20,27,37) 334,248,040, ,999,641, ,587,459, ,881,769,691 영업이익 ( 손실 ) ( 주4,16,27) 322,975,966, ,344,340, ,333,118, ,664,132,023 기타이익 ( 주8,16,28) 60,363,309,915 96,260,298,300 43,842,084,543 24,189,256,138 기타손실 ( 주9,28) 31,223,892,154 51,557,681,775 38,569,887, ,494,905,060 금융수익 ( 주6,7,29,33) 25,629,732,832 61,224,569,724 14,849,035,002 36,849,540,965 금융원가 ( 주6,7,29,33) 252,437,030 2,922,436,738 16,073,777,779 17,607,092,171 지분법적용투자자산의당기순손익에대한지분증감 ( 주 12) 1,011,572, ,996,002 3,655,642,416 5,119,202,803 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 378,504,252, ,309,086, ,036,215, ,720,134,698 법인세비용 ( 주30,37) 113,362,727, ,798,780, ,467,225, ,114,890,916 당기순이익 ( 손실 ) 265,141,525, ,510,306, ,568,990, ,605,243,782 기타포괄손익 (4,882,442,854) (22,695,490,237) 24,893,974,645 24,335,838,499 당기손익으로재분류되지않는항목 ( 세후기타포괄손익 ) 확정급여제도의재측정손익 ( 세후기타포괄손익 ) ( 주 20) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 ( 주 24,33) (6,898,528,376) (14,894,104,811) (36,732,146) (628,189,749) (364,475,288) (1,430,960,874) (36,732,146) (628,189,749) (6,386,297,156) (13,315,388,005) 0 0 기타포괄손익 - 공정가치금융자산처분손익 ( 주 24) (147,755,932) (147,755,932) 0 0 당기손익으로재분류될수있는항목 ( 세후기타포괄손익 ) 해외사업장환산외환차이 ( 세후기타포괄손익 ) ( 주 24) 2,016,085,522 (7,801,385,426) 24,930,706,791 24,964,028,248 2,016,085,522 (7,801,385,426) 1,920,911,184 (3,131,046,523) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 33) 매도가능금융자산평가손익 ( 세후기타포괄손익 ) ( 주 ,009,795,607 28,095,074,771 총포괄손익 260,259,082, ,814,816, ,462,964, ,941,082,281 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익 ( 손실 ) 266,571,370, ,468,597, ,170,916, ,554,023,056 비지배지분에귀속되는당기순이익 ( 손실 ) (1,429,845,928) (958,291,203) 398,073,559 1,051,220,726 총포괄손익의귀속총포괄손익, 지배기업의소유주에게귀속되는지분 261,690,524, ,775,907, ,066,684, ,951,996,388 총포괄손익, 비지배지분 (1,431,442,318) (961,091,356) 396,279,950 3,989,085,893 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) ( 단위 : 원 ) ( 주31) 2,111 4,082 2,171 4,028 전반기 ( 제 31 기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018 호및 1039 호에따라작성되었습니다. 연결자본변동표제 32 기반기 부터 까지제 31 기반기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 지배기업의소유주에게귀속되는자본 자본 지배기업의소유주 자본금기타자본잉여금자기주식자기주식처분이익적립금이익잉여금 에게귀속되는자본 비지배지분 자본합계 합계 ( 기초자본 ) 954,959,485,000 (3,428,862,637) (328,157,286,128) 513,775,933,891 4,296,522,940,448 1,611,532,365,941 7,045,204,576,515 72,553,715,968 7,117,758,292,483 회계정책변경에따른증 가 ( 감소 ) 당기순이익 ( 손실 ) ,554,023, ,554,023,056 1,051,220, ,605,243,782 기타포괄손익 ,023,071,653 (625,098,321) 21,397,973,332 2,937,865,167 24,335,838,499 배당금지급 ,554,457, ,554,457, ,554,457,200 연구및인력개발준비금 의이입 (10,000,000,000) 10,000,000, 별도적립금의전입 ,914,622,466 (623,914,622,466) 지배력을상실하지않는 종속기업에대한소유지 분의변동에따른증가 0 (26,286,574,854) (26,286,574,854) (18,866,308,756) (45,152,883,610) ( 감소 )/ 비지배지분의변 동 ( 기말자본 ) 954,959,485,000 (29,715,437,491) (328,157,286,128) 513,775,933,891 4,932,460,634,567 1,050,992,211,010 7,094,315,540,849 57,676,493,105 7,151,992,033, ( 기초자본 ) 954,959,485,000 (29,719,795,353) (328,157,286,128) 513,775,933,891 4,927,331,928,515 1,733,863,414,006 7,772,053,679,931 57,706,687,886 7,829,760,367,817 회계정책변경에따른증 가 ( 감소 ) (36,765,729,396) (20,143,292,740) (56,909,022,136) 0 (56,909,022,136) 당기순이익 ( 손실 ) ,468,597, ,468,597,557 (958,291,203) 514,510,306,354 기타포괄손익 (21,264,529,363) (1,428,160,721) (22,692,690,084) (2,800,153) (22,695,490,237) 배당금지급 ,060,508, ,060,508, ,060,508,000 연구및인력개발준비금 의이입 (10,000,000,000) 10,000,000, 별도적립금의전입 ,035,507,256 (495,035,507,256) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 지배력을상실하지않는 종속기업에대한소유지 분의변동에따른증가 ( 감소 )/ 비지배지분의변 동 ( 기말자본 ) 954,959,485,000 (29,719,795,353) (328,157,286,128) 513,775,933,891 5,354,337,177,012 1,237,664,542,846 7,702,860,057,268 56,745,596,530 7,759,605,653,798 전반기 ( 제 31 기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018 호및 1039 호에따라작성되었습니다. 연결현금흐름표 제 32 기반기 부터 까지 제 31 기반기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 32 기반기 제 31 기반기 영업활동현금흐름 917,773,293, ,302,096,577 영업에서창출된현금 ( 주36) 1,098,641,620, ,330,184,090 법인세납부 ( 환급 ) (180,868,326,757) (220,028,087,513) 투자활동현금흐름 ( 주36) (775,284,920,850) 503,572,990,596 이자수취 5,604,613,345 27,879,457,435 배당금수취 7,035,584,985 12,656,688,688 유형자산의처분 5,318,429,308 1,496,685,721 무형자산의처분 351,198,000 1,440,000,000 매각예정비유동자산의처분 0 2,144,800,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 43,141,650,836 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 1,152,690,000 0 매도가능금융자산의처분 0 3,462,129,718 대여금의회수 8,619,355,479 8,681,631,149 보증금의회수 12,926,835,097 14,155,264,375 유형자산의취득 (201,283,362,642) (125,492,347,527) 무형자산의취득 (3,730,371,308) (2,686,453,172) 종속기업의취득 0 (46,045,660,504) 매도가능금융자산의취득 0 (28,570,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 (43,503,108,360) 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의취득 (900,000,000) 0 대여금의증가 (88,474,551) (689,703,150) 보증금의증가 (17,161,843,848) (19,525,192,838) 장기예치금의증가 (32,924,693,568) (42,828,595,886) 기타금융자산의증감 (559,843,423,623) 697,494,286,587 재무활동현금흐름 ( 주36) (626,735,423,804) (542,951,400,111) 차입금의증가 308,571,408, ,575,007,598 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 임대보증금의증가 3,631,033,054 8,001,859,110 신주발행비지급 0 (22,706,912) 이자지급 (1,092,154,487) (21,434,603,145) 배당금지급 (505,060,508,000) (460,411,135,566) 차입금의상환 (428,846,141,413) (297,602,226,622) 임대보증금의감소 (3,939,060,960) (2,057,594,574) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 3,920,104,365 (3,865,896,088) 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (480,326,946,670) 148,057,790,974 기초현금및현금성자산 1,230,175,789, ,786,228,377 기말현금및현금성자산 749,848,842, ,844,019,351 전반기 ( 제31기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018호및 1039호에따라작성되었습니다. 3. 연결재무제표주석 제 32( 당 ) 기반기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 06 월 30 일까지 제 31( 전 ) 기반기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 06 월 30 일까지 주식회사케이티앤지와그종속기업 1. 연결대상회사의개요 (1) 지배기업의개요지배기업은담배제조및판매업을주요사업으로영위하고있습니다. 지배기업은담배제조를위한신탄진공장외 2 개의제조공장, 제조담배판매를위한 14 개의지역본부와 123 개의지 ( 사 ) 점, 잎담배가공을위한김천공장및포장지제조를위한천안공장등을가지고있으며, 본점소재지는대전대덕구벚꽃길 71 입니다. 지배기업은 1987 년 4 월 1 일자로한국전매공사법에의거 100% 현물출자에의한정부투자기관인한국전매공사로설립되었으며, 1989 년 4 월 1 일자로한국담배인삼공사법에의한주식회사한국담배인삼공사로변경되었습니다 년 8 월 28 일자로공포되고 1997 년 10 월 1 일자로시행된공기업의경영구조개선및민영화에관한법률에의거경영효율성향상과조속한민영화추진을위하여정부투자기관관리기본법의적용대상에서제외되는정부출자기관으로전환됨과동시에상법에의한주식회사로경영체제가변경되었습니다. 이후정부의공기업민영화및경영혁신계획방침에따라 1999 년 1 월 1 일자로홍삼사업을분리하여지배기업의홍삼사업관련자산과부채를신설된 ( 주 ) 한국인삼공사에사업포괄현물출자를하였습니다. 또한, 지배기업은 2002 년 12 월 27 일자로지배기업의상호를주식회사한국담배인삼공사에서주식회사케이티앤지로변경하였습니다. 한편, 지배기업은 1999년 10월 8일자로정부보유주식중 28,650,000주를공모를통해매각하고주식을 ( 주 ) 한국거래소 ( 구, 한국증권선물거래소 ) 의유가증권시장에상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에룩셈부르크증권거래소 (Luxembourg Stock Exchange) 에각각 45,400,000주와 35,816,658주의해외주식예탁증서 ( 해외주식예탁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 증서 2 주가지배기업주식 1 주를나타냄 ) 를상장하였습니다. 이후 2009 년 6 월 25 일자로동예탁증서의거래시장을룩셈부르크증권거래소내의 BdL Market 에서 Euro MTF 로변경하였습니다. 당반기말현재지배기업의주식분포상황은다음과같습니다. 구분 소유주식수 지분율 국민연금공단 13,191,374주 9.61% 중소기업은행 9,510,485주 6.93% 우리사주조합 2,891,014주 2.11% 자기주식 11,027,370주 8.03% 기타 100,672,254주 73.32% 합 계 137,292,497주 % (2) 종속기업의개요당반기말현재연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 투자회사 피투자회사 주요영업활동 지분율 결산일 소재국 ( 주 ) 한국인삼공사 홍삼등의제조ㆍ판매업 % 국내 영진약품 ( 주 ) 의약품제조ㆍ판매업 52.45% 국내 태아산업 ( 주 ) 제지식판상엽제조업 % 국내 KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. 담배제조ㆍ판매업 99.99% 터키 Korea Tabacos do Brasil Ltda. 잎담배조달 99.99% 브라질 KT&G Pars 담배제조ㆍ판매업 99.99% 이란 ( 주 ) 케이티앤지 KT&G Rus L.L.C. 담배제조ㆍ판매업 % 러시아 KT&G USA Corporation 담배판매업 % 미국 ( 주 ) 코스모코스 화장품제조ㆍ판매업 98.56% 국내 Renzoluc Pte., Ltd.(*) 지주회사 % 싱가포르 ( 주 ) 케이지씨예본 한약재의제조ㆍ판매업 % 국내 PT KT&G Indonesia 담배제조ㆍ판매업 99.99% 인도네시아 ( 주 ) 상상스테이 호텔업 % 국내 KT&G Global Rus L.L.C. 담배판매업 % 러시아 ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 화장품제조ㆍ판매업 % 국내 정관장고빈유한공사 홍삼등의판매업 % 대만 ( 주 ) 한국인삼공사 Korean Red Ginseng Corp., Inc. 홍삼등의판매업 % 미국 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사홍삼등의판매업 % 중국 주식회사한국인삼공사재팬홍삼등의판매업 % 일본 길림한정인삼유한공사홍삼등의제조ㆍ판매업 % 중국 ( 주 ) 코스모코스 Renzoluc Pte., Ltd. PT Trisakti Purwosari Makmur K&I HK Co., Ltd. 화장품등판매업 % 홍콩 K&I China Co., Ltd. 화장품등판매업 % 중국 PT Trisakti Purwosari Makmur 담배제조ㆍ판매업 99.99% 인도네시아 PT Mandiri Maha Mulia 담배제조ㆍ판매업 99.98% 인도네시아 PT Sentosa Ababi Purwosari 담배제조ㆍ판매업 % 인도네시아 PT Purindo Ilufa 담배제조ㆍ판매업 % 인도네시아 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 PT Nusantara Indag Makmur 담배판매업 % 인도네시아 (*) 상기지분율은전환상환우선주를제외한지분율이며, 당반기말현재우선주를포함한지분율은각각 88.6% 입니다. 전기중지배기업은 K&I HK Co., Ltd. 와 K&I China Co., Ltd. 의지분을 ( 주 ) 코스모코스에현물출자함에따라 ( 주 ) 코스모코스에대한연결회사의지분율이 98.49% 에서 98.56% 로증가하였습니다. 전기중연결회사는 PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Trisakti Purwosari Makmur,PT Mandiri Maha Mulia 의지분을추가취득함에따라지배기업의지분율이각각 99.8%, 60.17%, 66.47% 에서 %, 99.99%, 99.98% 로증가하였습니다. (3) 종속기업의재무정보요약당반기말현재종속기업의요약재무정보 (*) 는다음과같습니다. 종속기업 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ( 주 ) 한국인삼공사 1,895, , ,120 98,603 98,920 영진약품 ( 주 ) 195,859 78,023 87,025 (1,808) (1,813) 태아산업 ( 주 ) 14,360 2,360 7, KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. 39,808 44,550 2,255 (7,085) (6,835) Korea Tabacos do Brasil Ltda. 2, KT&G Pars 12,949 57,699 1,033 (8,860) (9,143) KT&G Rus L.L.C. 202, ,759 30,543 1,222 (2,125) KT&G USA Corporation 50,208 40,901 47,304 (9,114) (8,662) ( 주 ) 코스모코스 61,739 26,351 36,052 (6,007) (6,047) Renzoluc Pte., Ltd. 126,989 27,593 - (251) (1,657) ( 주 ) 케이지씨예본 58,695 11,603 6,114 (70) (78) PT KT&G Indonesia 63,995 77,877 47,846 2,135 2,353 ( 주 ) 상상스테이 6,097 2,258 9,681 (2,170) (2,170) KT&G Global Rus L.L.C. 126, ,066 15,877 3,637 1,085 PT Trisakti Purwosari Makmur 116,523 5,522 3,757 2,400 11,612 PT Mandiri Maha Mulia 57,844 57,927 16,512 (882) (1,022) PT Sentosa Ababi Purwosari 15,551 19,198 5,367 (34) (4) PT Purindo Ilufa 60,650 46,371 21, PT Nusantara Indag Makmur (390) - ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 26,872 6,814 20, 정관장고빈유한공사 14,726 12,147 13, Korean Red Ginseng Corp., Inc. 21,554 19,218 10,519 (1,690) (1,098) 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사 22,408 10,227 20,833 (181) 239 주식회사한국인삼공사재팬 5,967 4,517 8, 길림한정인삼유한공사 56, ,785 (2,420) (434) K&I HK Co., Ltd (145) (138) K&I China Co., Ltd. 2,126 1,453 1,195 (502) (464) (*) 상기재무정보는대상회사의별도재무제표기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 (4) 연결대상범위의변동전기중 K-Q Hongkong I, Limited 는잔여재산을지배기업을포함한투자자에게배분을완료하고전기말및당반기말현재청산준비중에있어전기말이후연결대상에서제외하였습니다. 전기중지배기업의종속기업인 ( 주 ) 케이티앤지생명과학은 2017 년 1 월 13 일자로영진약품 ( 주 ) 에흡수합병되었습니다. 전기중 PT Trisakti Purwosari Makmur, PT Mandiri Maha Mulia, PT Sentosa Ababi Purwosari 및 PT Purindo Ilufa 가 PT Nusantara Indag Makmur 의지분을각각 97%, 1%, 1%, 1% 씩취득함에따라 PT Nusantara Indag Makmur 가연결대상에포함되었습니다. 당반기중 PT CKJ INDONESIA 의청산이완료되어연결범위에서제외되었습니다. 2. 재무제표의작성기준 (1) 회계기준의적용연결회사는한국채택국제회계기준에따라반기연결재무제표를작성하였습니다. 연결회사의반기연결재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되는중간연결재무제표입니다. 연결회사의연결재무제표는 2018 년 8 월 9 일자이사회에서승인되었습니다. (2) 측정기준반기연결재무제표는아래에서열거하고있는반기연결재무상태표의주요항목및추정이필요한계정을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 공정가치로측정되는파생상품 공정가치로측정되는금융자산 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한순확정급여부채 (3) 기능통화와표시통화연결회사의반기연결재무제표는영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인원화로작성되어보고되고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는중간연결재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 중간보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 중간보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 반기연결재무제표에서사용된연결회사의회계정책의적용과추정금액에대한경영진의판단은 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계연도의연차연결재무제표와동일한회계정책과추정의근거를사용하였습니다. 3. 유의적인회계정책 연결회사는아래에서설명하고있는 2018 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차연결재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' ( 개정 ) 동개정사항은 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결회사의연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1040 호투자부동산 ( 개정 ) 동개정사항은부동산이투자부동산의정의를충족하는지 ( 또는충족하지못하게되는지 ) 를평가하고사용의변경이발생하였다는관측가능한증거가뒷받침되는경우에투자부동산으로 ( 또는투자부동산으로부터 ) 대체함을명확히합니다. 또한동개정사항은기업회계기준서제 1040 호에열거된상황이외의상황도사용에변경이있다는증거가될수있고, 건설중인부동산에대해서도사용의변경이가능하다는점 ( 즉사용의변경이완성된자산에한정되지않음 ) 을명확히하고있습니다. 동개정사항이연결회사의연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' ( 제정 ) 동해석서는외화로대가를선지급하거나선수취하여발생한비화폐성자산이나비화폐성부채 ( 예 : 환급불가능한보증금또는이연수익 ) 를제거하면서관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 을최초인식할때적용할환율을결정하기위하여거래일을어떻게결정하는지를다루고있습니다. 동해석서는거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날이라고규정하고있습니다. 해석서에서는만일선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우에는대가의각선지급이나선수취에대한거래일을각각결정하도록규정하고있습니다. 연결회사는이미외화로선지급하거나선수취하는대가에대하여동해석서와일관된방법으로회계처리하고있으므로, 동해석서가연결회사의연결재무제표에미치는영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' ( 제정 ) 연결회사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기업회계기준서제 1109 호및동기준서와관련한타기준서의개정사항을최초로적용하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호는 1) 금융자산과금융부채의분류및측정 2) 금융자산의손상 3) 위험회피회계에대한새로운규정을도입하였습니다. 연결회사는동기준서를최초적용할때과거기간을재작성하지않는방법을선택하였으며, 이에따라비교표시되는연결재무제표를재작성하지아니하였습니다. 새로운규정의주요내용은다음과같으며, 연결회사의연결재무제표에미치는영향은주석 37 에서설명하고있습니다. (1) 금융자산의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의적용범위에포함되는모든금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가나공정가치로측정됩니다. 계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로상각후원가로측정합니다 ( 상각후원가측정금융자산 ). 계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로공정가치로측정하고기타포괄손익으로인식합니다 ( 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기이외의모든채무상품과지분상품은후속적으로공정가치로측정하고당기손익으로인식합니다 ( 당기손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기에기술한내용에도불구하고연결회사는금융자산의최초인식시점에다음과같은취소불가능한선택또는지정을할수있습니다. 단기매매항목이아니고기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가도아닌지분상품에대한투자의후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시하는선택을할수있습니다. 당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한다면회계불일치를제거하거나유의적으로줄이는경우에는상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품을당기손익 - 공정가치측정항목으로지정을할수있습니다. 당반기중상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품중당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된채무상품은존재하지않습니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품이제거되는경우기타포괄손익으로인식된누적손익을재분류조정으로자본에서당기손익으로재분류합니다. 반면에기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정된지분상품에대해서는기존에기타포괄손익으로인식된누적손익을후속적으로당기손익으로재분류하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치항목으로측정되는채무상품은손상규정의적용대상에해당합니다. 경영진은최초적용일에존재하는사실과상황에기초하여연결회사가보유하고있는금융자산에대해검토하고평가하였으며, 기업회계기준서제 1109 호를최초적용함에따라연결회사의금융자산의분류및측정과관련하여다음과같은영향이있을것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되었던채무상품중계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을가진채무상품은기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 이러한채무상품의공정가치변동은제거되거나재분류될때까지평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되고매보고기간말에공정가치로측정하였던지분상품에대한투자 ( 단기매매항목도아니고사업결합에서발생한조건부대가도아님 ) 는기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정하였습니다. 이러한지분상품의공정가치변동은평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라상각후원가로측정하던만기보유금융자산이나대여금및수취채권으로분류되었던금융자산중계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된현금흐름을가진금융상품은기업회계기준서제 1109 호에서도계속상각후원가로측정됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에서당기손익인식금융자산으로분류되었던금융자산은기업회계기준서제 1109 호에서도계속당기손익 - 공정가치항목으로측정됩니다. 이를제외한금융자산의다른재분류사항은연결회사의재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나총포괄손익에영향을미치지아니합니다. (2) 금융자산의손상 금융자산의손상과관련하여기업회계기준서제 1039 호와달리기업회계기준서제 1109 호에서는기대신용손실모형에따라금융자산의최초인식시점이후의신용위험의변동을반영하기위해매보고기간말기대신용손실과그변동을회계처리하고있습니다. 즉신용손실을인식하기전에반드시신용사건이발생해야하는것은아닙니다. 연결회사는 i) 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서제 1109 호의손상규정이적용되는대출약정및금융보증계약에대한기대신용손실을손실충당금으로인식합니다. 특히최초인식후금융상품의신용위험이유의적으로증가한경우또는금융자산의취득시신용이손상되어있는경우에전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정합니다. 또한기업회계기준서제 1109 호에서는특정상황에서매출채권, 계약자산및리스채권에대해전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을제공하고있으며, 연결회사는그중매출채권등에대해서동간편법을적용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 경영진은기업회계기준서제 1109 호에따라금융상품최초인식일의신용위험을결정하고최초적용일 (2018 년 1 월 1 일 ) 의신용위험과비교함에있어서과도한원가나노력없이이용할수있는합리적이고뒷받침될수있는정보를사용하여최초적용일에연결회사가보유하고있는금융자산등에대한손상을검토하고평가하였습니다. (3) 금융부채의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의도입에따른금융부채의분류및측정과관련된주요변경중하나는발행자의신용위험의변동에따른당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의공정가치변동에대한회계처리입니다. 연결회사는당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의신용위험의변동효과를기타포괄손익으로인식하는것이당기손익의회계불일치를일으키거나확대하는경우를제외하고는, 관련금융부채의신용위험의변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 금융부채의신용위험에따른공정가치변동은후속적으로당기손익으로재분류하지아니하나, 금융부채가제거될때이익잉여금으로대체하고있습니다. 기존기업회계기준서제 1039 호에서는당기손익인식금융부채로지정된금융부채의공정가치변동전체를당기손익으로표시했었습니다. 상기사항을제외하고기업회계기준서제 1109 호의적용이연결회사의금융부채의분류및측정에미치는유의적인영향은없습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운일반위험회피회계모형은세가지위험회피회계유형을유지하고있습니다. 그러나위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 ' 경제적관계 ' 원칙으로대체하였습니다. 위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고연결회사의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 위험회피회계에대한기업회계기준서제 1109 호의경과규정에따라연결회사는 2018 년 1 월 1 일부터전진적으로기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계규정을적용하였으나반기말현재연결회사는위험회피회계가적용되는거래는없습니다. - 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' ( 제정 ) 연결회사는 2018 년 1 월 1 일부터기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을최초로적용하였으며, 기업회계기준서제 1115 호의경과규정에따라동기준서의최초적용누적효과를최초적용일인 2018 년 1 월 1 일에인식하도록소급적용하는방법을선택하였습니다. 또한최초적용일에완료되지않은계약에만동기준서를소급적용하며, 최초적용일전에이루어진모든계약변경에대하여계약을소급하여다시작성하지않는실무적간편법을사용하였습니다. 따라서기준서제 1115 호의경과규정에따라비교표시된연결재무제표는재작성되지않았으며최초적용누적효과는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금에인식되도록소급하여적용하였습니다. 동기준서의적용으로인한회계정책및재무영향의상세정보는주석 37 에서설명하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 - 한국채택국제회계기준 연차개선동연차개선은기업회계기준서제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 과기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에대한일부개정사항을포함하고있습니다. 기업회계기준서제 1028 호와관련하여벤처캐피탈투자기구나이와유사한기업은각각의관계기업과공동기업을개별적으로당기손익 - 공정가치측정항목으로선택할수있고, 그러한선택은공동기업이나관계기업에대한투자를최초인식할때해야한다는점을명확히합니다. 또한투자기업이아닌기업이투자기업인관계기업과공동기업에지분법을적용하는경우에투자기업인관계기업등이종속기업에적용한공정가치측정을그대로적용하는것을허용하고, 이는각각의투자기업인관계기업등에대해개별적으로선택할수있다는점을명확히하고있습니다. 연결회사는한국채택국제회계기준을최초채택하지도않고벤처캐피탈투자기구도아니기때문에동개정사항이연결재무제표에미치는영향은없습니다. 연결회사가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은다음과같습니다. (1) 영업부문 연결회사는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 주석 4 에서기술된바와같이연결회사에는 4 개의보고부문이있으며, 각부문은연결회사의전략적영업단위들입니다. 최고경영자에게보고되는부문정보는부문에직접귀속되는항목과합리적으로배분될수있는항목을포함합니다. (2) 연결 1 사업결합사업결합은동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합을제외하고취득법을적용하여회계처리하고있습니다. 이전대가는일반적으로식별가능한취득순자산을공정가치로측정하는것과동일하게공정가치로측정하고있습니다. 사업결합의결과영업권이발생되면매년손상검사를수행하고있으며, 염가매수차익이발생되면즉시당기손익으로인식하고있습니다. 취득관련원가는기업회계기준서제 1032 호와기업회계기준서제 1039 호에따라인식하는채무증권과지분증권의발행원가를제외하고, 원가가발생하고용역을제공받은기간에비용으로회계처리하고있습니다. 이전대가는기존관계의정산과관련된금액을포함하고있지않으며, 기존관계의정산금액은일반적으로당기손익으로인식하고있습니다. 조건부대가는취득일에공정가치로측정되고있습니다. 자본으로분류되는조건부대가는재측정하지않으며, 그후속정산은자본내에서회계처리하고있습니다. 조건부대가가자본으로분류되지않는경우, 후속적으로조건부대가의공정가치변동을인식하여당기손익으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 피취득자의종업원이보유하고있는보상과교환된취득자의주식기준보상의경우, 취득자의대체보상에대한시장기준측정치의전부또는일부는사업결합의이전대가측정에포함되고있습니다. 피취득자에대한이전대가의일부인대체보상부분과사업결합후근무용역에대한보수부분은피취득자의보상에대한시장기준측정치와사업결합전근무용역에대한대체보상액을비교하여결정되고있습니다. 2 비지배지분비지배지분은취득일에피취득자의식별가능한순자산에대해인식한금액중현재의지분상품의비례적몫으로측정하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 3 종속기업종속기업은연결회사에의해지배되는기업입니다. 연결회사는피투자기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자기업을지배합니다. 종속기업의재무제표는지배기업이종속기업에대한지배력을획득하는날부터지배력을상실할때까지연결재무제표에포함됩니다. 4 지배력의상실지배기업이종속기업에대한지배력을상실한다면, 연결재무상태표에서종전의종속기업에대한자산과부채를제거하고종전의지배지분에귀속되는지배력상실관련손익을인식합니다. 종속기업에대한잔존투자는지배력을상실한때의공정가치로인식합니다. 5 지분법피투자기업에대한지분연결회사의지분법피투자기업에대한지분은관계기업과공동기업의지분으로구성되어있습니다. 관계기업은연결회사가재무정책및영업정책에대한유의적인영향력을보유하고있으나, 지배하거나공동지배하지않는기업입니다. 공동기업은연결회사가약정의자산에대한권리와부채에대한의무를보유하는것이아니라약정의순자산에대한권리를보유하고있는기업입니다. 관계기업과공동기업에대한투자지분은최초에거래원가를포함하여원가로인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일이후에발생한피투자자의당기순손익및기타포괄손익중연결회사의지분에해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 6 내부거래제거연결회사내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 한편, 연결회사는지분법피투자기업과의거래에서발생한미실현이익중연결회사의몫은제거하고있으며, 미실현손실은자산손상의증거가없다면미실현이익과동일한방식으로제거하고있습니다. 7 동일지배하사업결합 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합은취득한자산과인수한부채를최상위지배기업의연결재무제표상장부금액으로인식하고있습니다. 연결회사는이전대가와취득한순자산장부금액의차액을자본잉여금에서가감하고있습니다. (3) 공동약정공동약정은연결회사와다른당사자들이공동지배력을보유하고있는약정으로, 공동지배력은약정의지배력에대한계약상합의된공유로서, 관련활동에대한결정에지배력을공유하는당사자들전체의동의가요구될때에만존재합니다. 공동약정은두가지유형, 즉공동영업과공동기업으로분류됩니다. 공동영업은약정의공동지배력을보유하는당사자 ( 공동영업자 ) 들이약정의자산에대한권리와부채에대한의무를갖는공동약정을의미하며, 공동기업은약정의공동지배력을보유하는당사자 ( 공동기업참여자 ) 들이약정의순자산에대한권리를갖는공동약정을의미합니다. 연결회사는권리와의무를고려하여관여하고있는공동약정의유형을결정하고있습니다. 연결회사는약정의구조와법적형식, 약정당사자들에의해합의된계약상조건, 그리고관련이있다면, 그밖의사실과상황을고려하여연결회사의권리와의무를평가하고있습니다. 공동약정이공동영업에해당하는경우, 연결회사는특정자산, 부채, 수익및비용에적용가능한관련한국채택국제회계기준에따라약정에대한연결회사의지분과관련된자산과부채를인식하고측정하며, 관련수익과비용을인식합니다. 공동약정이공동기업에해당하는경우, 연결회사는공동기업에대한투자또는그일부가기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에따른매각예정분류기준을충족하는경우를제외하고기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에따라지분법을사용하여그투자자산을인식하고회계처리하고있습니다. (4) 유형자산유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 토지와수목등일부의기타의유형자산은감가상각을하고있지아니하며, 그외자산의감가상각액은자산의취득원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 건물구축물기계장치차량운반구공구와기구 구분 추정내용연수 10~60년 5~40년 5~20년 4~10년 4~5년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 비품 2~5 년 연결회사는매회계연도말에자산의잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우조정을하고있습니다. 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되고그차액은당기손익으로인식하고있습니다. (5) 차입원가적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있으며, 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말하며, 금융자산과단기간내에제조되거나다른방법으로생산되는재고자산은적격자산에해당되지아니하며, 취득시점에의도된용도로사용할수있거나판매가능한상태에있는자산인경우에도적격자산에해당되지아니합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로특정하여차입한자금에한하여, 보고기간동안그차입금으로부터실제발생한차입원가에서당해차입금의일시적운용에서생긴투자수익을차감한금액을자본화가능차입원가로결정하며, 일반적인목적으로자금을차입하고이를적격자산의취득을위해사용하는경우에한하여당해자산관련지출액에자본화이자율을적용하는방식으로자본화가능차입원가를결정하고있습니다. 자본화이자율은보고기간동안차입한자금 ( 적격자산을취득하기위해특정목적으로차입한자금제외 ) 으로부터발생된차입원가를가중평균하여산정하고있습니다. 보고기간동안자본화한차입원가는당해기간동안실제발생한차입원가를초과할수없습니다. (6) 정부보조금정부보조금은연결회사가정부보조금에부수되는조건을준수하고그보조금을수취하는것에대해합리적인확신이있을경우에만인식하고있습니다. 연결회사는정부보조금을정부보조금으로보전하려하는관련원가가비용으로인식되는기간에걸쳐관련비용에서차감하는방법으로인식하고있습니다. (7) 영업권이외의무형자산영업권이외의무형자산은원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 영업권이외의무형자산은산업재산권, 시설이용권, 기타의무형자산및개발중인무형자산으로구성되며당해자산이사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수에걸쳐정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부산업재산권, 시설이용권및기타의무형자산및개발중인무형자산에대해서는내용연수가비한정인것으로평가하여상각하고있지아니합니다. 산업재산권시설이용권기타의무형자산개발중인무형자산 구분 추정내용연수 5~20년또는비한정비한정 3~14년또는비한정비한정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 내용연수가유한한무형자산의상각방법과내용연수에대해서매회계연도말에재검토하고, 내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 10~60 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (9) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 최초분류시손상이인식된자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 이연법인세자산, 종업원급여에서발생하는자산및기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 이적용되는금융자산은관련기준서에따라측정하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (10) 재고자산재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 연결회사가적용하고있는재고자산분류별단위원가결정방법은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 구분상품, 제품, 재공품및부산물원재료중가공잎담배및수매잎담배원재료 ( 가공잎담배및수매잎담배제외 ) 및저장품미완성주택, 용지및미착품 단위원가결정방법총평균법총평균법이동평균법개별법 재고자산의판매시, 관련된수익을인식하는기간에재고자산의장부금액을매출원가로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 또한, 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (11) 비금융자산의손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서발생한자산및매각예정으로분류되는비유동자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 다만, 내용연수가비한정인무형자산과아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 매보고기간말에과거기간에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만환입합니다. (12) 금융자산 - 분류 2018 년 1 월 1 일부터연결회사는다음의측정범주로금융자산을분류합니다. - 공정가치측정금융자산 ( 기타포괄손익또는당기손익에공정가치변동인식 ) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여분류합니다. 공정가치로측정하는금융자산의손익은당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에대한투자는해당자산을보유하는사업모형에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 연결회사는금융자산을관리하는사업모형을변경하는경우에만채무상품을재분류합니다. 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. - 측정연결회사는최초인식시점에금융자산을공정가치로측정하며, 당기손익 - 공정가치측정금융자산이아닌경우에해당금융자산의취득이나해당금융부채의발행과직접관련되는거래원가는공정가치에가산합니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산의거래원가는당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을포함하는복합계약은계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를결정할때해당복합계약전체를고려합니다. 1 채무상품금융자산의후속적인측정은금융자산의계약상현금흐름특성과그금융자산을관리하는사업모형에근거합니다. 연결회사는채무상품을다음의세범주로분류합니다. ( 가 ) 상각후원가계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는자산은상각후원가로측정합니다. 상각후원가로측정하는금융자산으로서위험회피관계의적용대상이아닌금융자산의손익은해당금융자산을제거하거나손상할때당기손익으로인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다. ( 나 ) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는금융자산은기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 손상차손 ( 환입 ) 과이자수익및외환손익을제외하고는, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는금융자산의손익은기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을제거할때에는인식한기타포괄손익누계액을자본에서당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다. 외환손익은기타수익또는기타비용으로표시하고손상차손은기타비용으로표시합니다. ( 다 ) 당기손익 - 공정가치측정금융자산상각후원가측정이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산이아닌채무상품은당기손익 - 공정가치로측정됩니다. 위험회피관계가적용되지않는당기손익 - 공정가치측정채무상품의손익은당기손익으로인식하고발생한기간에연결손익계산서에금융수익또는금융원가로표시합니다. 2 지분상품연결회사는모든지분상품에대한투자를후속적으로공정가치로측정합니다. 공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을선택한지분상품에대해기타포괄손익으로인식한금액은해당지분상품을제거할때에도당기손익으로재분류하지않습니다. 이러한지분상품에대한배당수익은연결회사가배당을받을권리가확정된때금융수익으로당기손익으로인식합니다. - 손상연결회사는미래전망정보에근거하여상각후원가로측정하거나기타포괄손익 - 공정가치로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 측정하는채무상품에대한기대신용손실을평가합니다. 손상방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 단, 매출채권등에대해연결회사는채권의최초인식시점부터전체기간기대신용손실을인식하는간편법을적용합니다. (13) 금융부채 모든금융부채는다음을제외하고는후속적으로상각후원가로측정되도록분류합니다 당기손익-공정가치측정금융부채. 파생상품부채를포함한이러한부채는후속적으로공정가치로측정금융자산의양도가제거조건을충족하지못하거나지속적관여접근법이적용되는경우에생기는금융부채금융보증계약. 최초인식시공정가치로측정되며, 이후에이러한계약의발행자는해당계약을후속적으로다음중큰금액으로측정 - 기대신용손실에따라산정한손실충당금 - 최초인식금액에서기업회계기준서제1115호에따라인식한이익누계액을차감한금액시장이자율보다낮은이자율로대출하기로한약정. 최초인식후에이러한약정의발행자는후속적으로해당약정을다음중큰금액으로측정합니다. - 기대신용손실에따라산정한손실충당금 - 최초인식금액에서기업회계기준서제1115호에따라인식한이익누계액을차감한금액기업회계기준서제1103호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가. 이러한조건부대가는후속적으로당기손익-공정가치로측정 (14) 파생상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. (15) 현금및현금성자산연결회사는취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외되나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함됩니다. (16) 종업원급여 1 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2 기타장기종업원급여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고있습니다. 재측정에따른변동은발생한기간에당기손익으로인식하고있습니다. 3 퇴직급여 : 확정기여제도연결회사는확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함되는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여연결재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시되고관련확정급여부채의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의기타포괄손익으로인식하고있으며, 과거근무원가는이연하여가득기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 5 해고급여연결회사는해고급여의제안을더이상철회할수없을때와해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식할때중이른날에해고급여에대한비용을인식하고있습니다. (17) 환불부채및충당부채환불부채및충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 환불부채및충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우환불부채및충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 환불부채및충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 매보고기간말마다환불부채및충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련환불부채및충당부채를환입하고있습니다. (18) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래와직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우에이러한지분상품은자기주식의과목으로자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니합니다. (19) 수익인식연결회사의수익은재화의판매, 용역의제공등으로구성되어있습니다. 1 재화의판매재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가치로수익을측정하고있습니다. 연결회사는재화의판매에대하여재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되고, 판매된재화의소유권과결부된통상적수준의관리상지속적관여를하지않을뿐만아니라효과적인통제를하지도아니하며, 수익금액및거래와관련하여발생했거나발생할원가를신뢰성있게측정할수있고, 거래와관련된경제적효익의유입가능성이높을때수익을인식하고있습니다. 연결회사는고객에게재화를공급하는계약에서반품을허용하기때문에고객에게서받은대가가변동될수있습니다. 연결회사는받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로인식하고고객이반품권리를행사할때고객으로부터제품을회수할권리를가지므로그자산을환불자산으로인식하고해당금액만큼매출원가를조정합니다. 제품을회수할권리는제품의과거장부금액에서제품을회수하는데드는원가를차감하여측정합니다. 2 용역의제공용역의제공으로인한수익은수익금액과진행률을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이높으며, 이미발생한원가및거래의완료를위한원가를신뢰성있게측정할수있을때그거래의진행률에따라인식하고있습니다. 다만, 용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수없는경우에는인식된비용의회수가능한범위내에서의금액만을수익으로인식하고있습니다. 3 주거용부동산의건설연결회사는고객과의장기계약에따라주거용부동산을건설하고매각하고있습니다. 이러한계약은주거용부동산의건설이시작되기전에체결됩니다. 계약조건에따르면다른고객에게부동산을이전하는것이계약상제한되어있고, 이미수행된업무에대해집행가능한지급청구권을보유하고있습니다. 그러므로주거용부동산으로부터발생하는수익은원가기준투입법에따라 ( 즉예상원가대비그때까지수행한업무에대해발생한원가에비례하여 ) 기간에걸쳐인식합니다. 경영진은투입법을사용하는것이기업회계기준서제 1115 호하에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 서수행의무의완료까지의진행률을측정하는적절한방법이라고보았습니다. 연결회사는일련의업무와관련된마일스톤의달성에따라주거용부동산의건설에대해고객에게청구할권리를가지게됩니다. 특정한마일스톤에도달하면고객은제 3 의평가자가서명한관련작업명세서를발송하고마일스톤대가와관련한청구서를발행합니다. 이전에이행된모든작업에대해인식하고있던계약자산은고객에게청구하는시점에수취채권으로재분류됩니다. 만약마일스톤에따른지급액이원가기준투입법에따라그때까지인식한수익을초과하는경우, 연결회사는그차이를계약부채로인식합니다. 원가기준투입법에따른수익인식시점과마일스톤지급시점의차이는언제나 1 년미만이므로고객과의건설계약에서유의적인금융요소는없는것으로보았습니다. 연결회사는주거용부동산판매계약이중개상을통해체결되었을때중개상에게판매수수료를지급합니다. 연결회사는이러한증분원가가회수될것으로예상될때, 증분원가를자산화하고주거용부동산이고객에게이전되는기간에걸쳐상각합니다. 4 부동산임대투자부동산으로부터의임대수익은임대기간에걸쳐정액기준으로인식하고있습니다. (20) 금융수익과금융원가금융수익은금융자산투자로부터의이자수익, 배당수익등을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 금융원가는차입금에대한이자비용, 매입채무및기타채무의상각액등을포함하고있습니다. 이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. (21) 법인세비용법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은연결포괄손익계산서상의법인세비용차감전순이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로연결포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 연결회사의당기법인세와관련된당기법인세부채 ( 자산 ) 는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2 이연법인세이연법인세자산 ( 부채 ) 을측정할때에는보고기간말에연결회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른세효과를반영하고있습니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는연결회사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높을경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는기간에과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 미사용세무상결손금과세액공제, 차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우그범위안에서이월된미사용세무상결손금과세액공제, 차감할일시적차이에대하여이연법인세자산을인식합니다. 미래과세소득은관련갓나할일시적차이의소멸에의해결정됩니다. 가산할일시적차이가이연법인세자산을완전히인식하기에충분하지않다면, 현재일시적차이들의소멸과연결회사내의종속회사들의사업계획을미래과세소득에고려합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간의과세소득에적용될것으로기대되는평균세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때보고기간말현재연결회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하고있습니다. 이연법인세자산 ( 부채 ) 은동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결회사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (22) 외화 1 외화거래연결회사를구성하는개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 (" 외화 ") 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이와해외사업장순투자환산차이에서발생한환산차이를제외한화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 2 해외사업장해외사업장의기능통화가연결회사의표시통화와다른경우경영성과와재무상태를다음의방법에따라표시통화로환산하고있습니다. 해외사업장의기능통화가초인플레이션경제의통화가아닌경우연결재무상태표 ( 비교표시하는연결재무상태표포함 ) 의자산과부채는해당보고기간말의마감환율로환산하고, 연결포괄손익계산서 ( 비교표시하는연결포괄손익계산서포함 ) 의수익과비용은해당거래일의환율로환산하고, 환산에서생기는외환차이는기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의취득으로생기는영업권과자산ㆍ부채의장부금액에대한공정가치조정액은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 해외사업장의자산ㆍ부채로보아해외사업장의기능통화로표시하고, 해외사업장의다른자산ㆍ부채와함께마감환율을적용하여원화로환산하고있습니다. 해외사업장을처분하는경우기타포괄손익과별도의자본항목으로인식한해외사업장관련외환차이누계액은해외사업장의처분손익을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류합니다. 해외사업장을포함한종속기업을일부처분시기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분을그해외사업장의비지배지분으로재귀속시키며, 이외의경우에는해외사업장을일부처분한때기타포괄손익에인식된외환차이누계액중비례적지분만을당기손익으로재분류하고있습니다. 3 해외사업장에대한순투자의환산해외사업장으로부터수취하거나해외사업장에지급할화폐성항목중예측할수있는미래에결제할계획이없고결제될가능성이낮은항목은그해외사업장에대한순투자의일부로보아연결재무제표에서외환차이를기타포괄손익으로인식하고관련순투자의처분시점에당기손익으로재분류하고있습니다. (23) 주당이익연결회사는보통주기본주당이익과희석주당이익을당기순손익에대하여계산하고연결포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은모든희석화효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. (24) 온실가스배출권 ' 온실가스배출권의할당및거래에관한법률 ' 이시행됨에따라발생되는온실가스배출권및배출부채에대하여아래와같이회계처리하고있습니다. 1 온실가스배출권온실가스배출권은정부에서무상으로할당받은배출권과매입배출권으로구성됩니다. 배출권은매입원가에취득에직접관련되어있고정상적으로발생하는그밖의원가를가산하여원가로인식하고있습니다. 연결회사는의무를이행하기위한목적으로보유하는배출권은무형자산으로, 단기간의매매차익을얻기위하여보유하는배출권은유동자산으로분류하고있습니다. 무형자산으로분류된배출권은최초인식후에원가에서손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있으며, 단기간의매매차익을얻기위하여보유하는배출권은취득후매보고기간말에공정가치로측정하고공정가치의변동분은당기손익으로인식하고있습니다. 온실가스배출권은정부에제출하거나매각하거나사용할수없게되어더이상미래경제적효익이예상되지않을때제거하고있습니다. 2 배출부채배출부채는온실가스를배출하여정부에배출권을제출해야하는현재의무로서, 해당의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이높고, 그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 배출부채는정부에제출할해당이행연 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 도분으로보유한배출권의장부금액과보유배출권수량을초과하는배출량에대한의무를이행하는데에소요될것으로예상되는지출을더하여측정하고있습니다. 배출부채는정부에제출할때제거하고있습니다. (25) 연결재무제표유동성배열연결회사는신뢰성있고목적적합한정보를제공하기위하여연결재무상태표유동성표시순서를변경하였으며, 전기연결재무제표는당기연결재무제표와의비교를용이하게하기위하여유동성순서에따라표시하였습니다. 이러한재분류는전기에보고된순손익이나순자산가액에영향을미치지않습니다. (26) 미적용제ㆍ개정기준서제정또는공표됐으나 2018 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기준서제 1116 호 ' 리스 ' 제정 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 이기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015 호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제 2027 호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정입니다. 연결회사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며, 최초적용일에도이기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 연결회사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에, 리스기간이 12 개월이하인리스 ) 와소액자산리스의경우동기준서의예외규정을선택할수있습니다. 또한, 리스이용자는실무적간편법으로비리스요소를리스요소와분리하지않고, 각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는방법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 리스이용자는기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라표시되는각과거보고기간에소급적용하는방법 ( 완전소급법 ) 과, 최초적용일에최초적용누적효과를인식하도록소급적용하는방법 ( 누적효과일괄조정경과조치 ) 중하나의방법으로적용할수있습니다. 연결회사는아직그적용방법을선택하지않았습니다. 연결회사는기업회계기준서제 1116 호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2018 년 6 월 30 일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2018 년연결재무제표에미치는영향을분석중에있으나, 연결회사가이러한분석을완료하기전까지는재무적영향에대한합리적추정치를제공하는것이실무상어렵습니다. 4. 영업부문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 (1) 연결회사의보고부문은다음과같이구분되며주요내용은다음과같습니다. 담배사업부문인삼사업부문부동산사업부문기타사업부문 구분 영업담배제조및판매업홍삼등제조및판매업분양및부동산임대업의약품과화장품제조및판매업등 (2) 당반기와전반기중부문당기손익은다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 구분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 제거 연결합계 총부문수익 1,341, ,224 39, ,982 2,380,882 (193,572) 2,187,310 부문간수익 90,587 50,288 6,940 45, ,572 (193,572) - 외부고객으로부터의수익 1,250, ,936 32, ,225 2,187,310-2,187,310 보고부문영업이익 457, ,000 13,397 10, ,898 23, ,344 2 제 31( 전 ) 기반기 구분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 제거 연결합계 총부문수익 1,528, ,337 99, ,916 2,511,921 (171,475) 2,340,446 부문간수익 92,996 36,542 6,598 35, ,475 (171,475) - 외부고객으로부터의수익 1,435, ,795 92, ,577 2,340,446-2,340,446 보고부문영업이익 640, ,711 19,735 14, ,159 (5,496) 781,663 (3) 연결회사는다음과같은주요사업계열에서기간에걸쳐혹은한시점에재화와용역을이전함으로써수익을얻고있습니다. 주요사업계열의구분은기업회계기준서제 1108 호에따라보고부문별수익공시정보와일관됩니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 한시점에인식하는수익 도소매상 456, , , ,797 담배제조및판매 특수 ( 면세, 군부대등 ) 48,877 99,319 46, ,121 중개상 183, , , ,436 홍삼등제조및판매 직접판매 262, , , ,920 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 위탁 ,415 중개상 31,189 68,615 19,567 44,460 도소매상 30,161 42, 직접판매 71, ,980 93, ,155 기타 특수 ( 면세, 군부대등 ) 3,845 4, 중개상 3,393 4,959 4,350 5,911 기술용역 - - 1,101 1,118 소 계 1,091,943 2,142,207 1,091,209 2,230,333 기간에걸쳐인식하는수익 담배제조및판매 직접판매 1,191 2, 부동산분양및임대 분양및임대 20,779 32,377 62,323 92,720 기타 직접판매등 5,450 9,969 8,165 17,392 기술용역 소 계 27,777 45,103 70, ,112 합 계 1,119,720 2,187,310 1,161,697 2,340,445 (4) 당반기말과전기말현재연결회사의부문자산및부채는다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 구분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 제거 연결합계 자산 : 보고부문자산 7,254,192 1,964, , ,971 9,990,455 (1,890,553) 8,099,902 지분법적용투자자산 ,364 3,038 51,402-51,402 소계 7,254,192 1,964, , ,009 10,041,857 (1,890,553) 8,151,304 공통자산 1,970,151 총자산 10,121,455 비유동자산의취득 191,513 11,909-2, ,686 (673) 205,013 부채 : 보고부문부채 2,031, ,528-89,248 2,270,545 (419,834) 1,850,711 공통부채 511,139 총부채 2,361,850 2 제 31( 전 ) 기 구분 담배 인삼 부동산 기타 보고부문합계 제거 연결합계 자산 : 보고부문자산 3,849,835 1,950, , ,782 6,325,996 (362,806) 5,963,190 지분법적용투자자산 ,865 3,166 51,031-51,031 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 소계 3,849,835 1,950, , ,948 6,377,027 (362,806) 6,014,221 공통자산 3,961,684 총자산 9,975,905 비유동자산의취득 267,151 45,160-14, ,246 (2,523) 324,723 부채 : 보고부문부채 1,646, ,207-82,398 1,878,921 (327,617) 1,551,304 공통부채 594,841 총부채 2,146,145 미배분자산중에는현금및현금성자산, 매도가능금융자산및이연법인세자산등이포함되어있으며, 미배분부채중에는차입금, 이연법인세부채등이포함되어있습니다. (5) 당반기와전반기의보고부문에대한지역별정보는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기국내해외합계국내해외합계 매출액 2,009, ,642 2,187,310 2,143, ,723 2,340,446 비유동자산 3,473, ,139 3,612,513 3,160, ,920 3,291,879 상기해외의경우특정국가에귀속되는매출액이나비유동자산이중요하지않아국가별로구분표시하지아니하였습니다. (6) 당반기와전반기중단일외부고객으로부터의수익이연결회사총수익의 10% 이상인주요고객의수익내역은다음과같습니다. 보고부문주요고객제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 담배 Alokozay International Limited 131, , 현금및현금성자산과기타금융자산 (1) 당반기말과전기말현재현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 보유현금 ,955 요구불예금 283, ,874 특정금전신탁등 465,809 1,006,347 합계 749,849 1,230,176 (2) 당반기말과전기말현재기타금융자산의구성내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 정기예금 123,729 6, ,811 6,340 양도성예금 1,346-31,286 - 특정금전신탁 58, ,418,803 - 당좌개설보증금 합계 183,134 6,348 1,563,900 6,351 (3) 당반기말과전기말현재사용이제한된금융자산의내용은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 단기기타금융자산 당좌개설보증금 59 - 장기기타금융자산 당좌개설보증금 7 11 단기기타금융자산 ACH 거래담보등 1,368 1,287 장기기타금융자산 부동산개발이행보증 6,340 6,340 소계 7,774 7, 당기손익 - 공정가치금융자산 주석 3 에서설명한바와같이연결회사는당기초부터기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 을적용하였습니다. 이러한회계정책및변경이금융자산분류및연결재무제표에미치는영향은주석 37.1 을참고하시기바랍니다. (1) 당기손익 - 공정가치금융자산 구분 제32( 당 ) 기반기제31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 특정금전신탁 1,962,839-1,320,000 - 부동산수익증권 - 194, ,169 합계 1,962, ,649 1,320, ,169 (*) 상기금융자산은전기말에는각각기타금융자산과매도가능금융자산으로분류되었으며, 전기말수치는 회계정책변경으로인한이익잉여금변동효과는포함되지않은수치입니다. (2) 당기손익으로인식된금액 제32( 당 ) 기반기제31( 전 ) 기반기구분 3개월누적 3개월누적당기손익-공정가치측정관련평가손익 (*) (60) 14, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 당기손익-공정가치측정관련처분손익 (*) 19,139 26, 합계 19,079 41, (*) 현금및현금성자산에포함되는특정금전신탁의손익이포함되어있습니다. 7. 파생상품 (1) 당반기말과전기말현재파생상품의내역은다음과같습니다. 구분 제32( 당 ) 기반기제31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 통화선도 : 파생상품자산 파생상품부채 (5,506) 합계 (5,118) (2) 당반기및전반기중파생상품의변동내역은다음과같습니다. 구분 제32( 당 ) 기반기 제31( 전 ) 기반기 기초금액 - - 평가이익 평가손실 (5,506) - 기말금액 (5,118) - 8. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 종업원대여금 16,255 29,562 17,100 36,021 대여금 미수금 11,898-17,371 - 보증금 46,099 33,941 45,225 26,786 미수수익 3,011-7,875 - 매출채권 953,208-1,038,387 - 합계 1,031,300 63,742 1,126,907 63,687 (2) 당반기말과전기말현재대손충당금차감전총액기준에의한매출채권및기타채권과관 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 련대손충당금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 총장부금액 1,118,130 63,742 1,154,696 63,687 대손충당금 : 미수금 (365) - (2,189) - 매출채권 (86,465) - (25,600) - 대손충당금합계 (86,830) - (27,789) - 순장부금액 1,031,300 63,742 1,126,907 63,687 (3) 당반기와전반기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동은다음과같습니다. 매출채권의손상차손 ( 환입 ) 은연결포괄손익계산서상판매비와관리비로계상되었으며, 기타채권의손상차손 ( 환입 ) 은연결포괄손익계산서상기타비용 ( 수익 ) 으로계상되었습니다. 9. 재고자산 (1) 당반기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 기초금액 27,789 31,590 회계정책변경 69,258 - 손상차손 ( 환입 ) (3,205) 159 제각 (5,648) - 순외환차이등 (1,364) (270) 기말금액 86,830 31,479 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 구분평가손실평가손실취득원가장부금액취득원가충당금충당금 장부금액 상품 98,335 (1,415) 96,920 38,790 (1,104) 37,686 제품 723,344 (3,859) 719, ,882 (3,165) 676,717 재공품 541,257 (839) 540, ,976 (1,142) 700,834 원재료 781,682 (1,394) 780, ,992 (1,158) 820,834 저장품 25,604-25,604 24,637-24,637 부산물 6,987-6,987 6,168-6,168 미완성주택 용지 8,112-8, 미착품 30,938-30,938 50,590-50,590 합계 2,216,347 (7,507) 2,208,840 2,324,035 (6,569) 2,317,466 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 (2) 당반기와전반기중재고자산과관련하여인식한평가손실및폐기손실은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 3 개월누적 3 개월누적 매출원가 : 재고자산평가손실 608 1, ,377 재고자산폐기손실 2,522 4, ,099 기타비용 : 재고자산폐기손실 (469) ,844 재고자산평가손실충당금외환차이 167 (412) (57) - 합계 2,828 5,569 2,105 5, 장기예치금 당반기말과전기말현재장기예치금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 요구불예금 199 1,921 T-Note 578, ,302 합계 578, ,223 상기장기예치금은주석 35 에서설명하고있는바와같이, 제조담배수출과관련하여미국주정부에납입된예치금으로서, 당반기와전반기중납입금액은각각 32,925 백만원및 42,829 백만원입니다. 11. 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 (1) 당반기말과전기말현재기타포괄손익 - 공정가치금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 상장지분상품 ( 주 ) 와이티엔 18,352 17,557 ( 주 ) 오스코텍 10,666 8,686 ( 주 ) 신한금융지주회사 173, ,013 Rexahn Pharmaceuticals, Inc ,382 유앤아이 ( 주 ) 15,413 12,079 상장지분상품소계 218, ,717 비상장지분상품 (*) 49, ,046 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 합계 268, ,763 (*) 전기에연결회사는비상장지분상품을중장기적으로보유할목적으로매도가능금융자산으로분류하였으며, 전기말수치는회계정책변경으로인한자산변동효과를포함하지않았습니다. 전기말매도가능금융상품으로분류한비상장지분상품중 184,169백만원은당기초기준서제1109호 ' 금융상품 ' 적용에따라당기손익-공정가치금융자산으로재분류하였습니다. 위지분상품의처분시에는관련기타포괄손익누계액은이익잉여금으로재분류되며당기손익으로재분류되지않습니다. (2) 당반기와전반기중기타포괄손익 - 공정가치금융자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초금액 471, ,596 회계정책변경 (184,169) - 취득 ,570 공정가치의변동 (18,759) 23,438 처분 (1,000) (14,085) 기말금액 268, ,519 연결재무상태표 : 유동 - - 비유동 268, ,519 합계 268, , 지분법적용투자자산 (1) 당반기말과전기말현재지분법적용투자자산의내역은다음과같습니다. 회사명소재지주요영업활동 사용 재무제표일 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 지분율장부금액지분율장부금액 ( 주 ) 라이트팜텍 국내 의약품제조 6월 30일 20.24% 3, % 3,166 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산임대업 6월 30일 34.63% 5, % 5,202 ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산임대업 6월 30일 21.74% 9, % 9,187 ( 주 ) 제이알제10호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산임대업 6월 30일 28.79% 8, % 8,471 ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산임대업 6월 30일 27.03% 5, % 4,805 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 (*1) 국내 부동산임대업 6월 30일 84.21% 16, % 16,168 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 (*2) 국내 부동산임대업 6월 30일 12.00% 3, % 3,032 ( 주 ) 용인중심 국내 부동산개발업 6월 30일 22.22% % 1,000 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 국내 신약연구개발 6월 30일 23.15% % - Cosmo Tobacco Co. LTD 몽골 담배제조ㆍ판매업 6월 30일 40.00% % - 합계 51,402 51,031 (*1) 투자자약정에의하여중요한재무정책과영업정책의결정시투자자전원의동의가요구되므로연결회사는동지분을지분법적용 투자주식으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 집합투자업자가보유하는지분 76% 는자본시장과금융투자업에관한법률에따라의결권이제한되는바, 중요한재무정책과영업정 (*2) 책의결정시각각 12% 의지분을보유하는연결회사와담배인삼공제회전원의동의가요구되므로연결회사는동지분을공동기업 투자로분류하였습니다. 연결회사는전기중 ( 주 ) 용인중심에 1,000 백만원을출자하였습니다. 연결회사는전기중 ( 주 ) 케이브이지제 1 호위탁관리부동산투자회사의청산절차에따른잔여재산 7,319 백만원을분배받았습니다. (2) 지분법피투자기업의요약재무정보는다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 가. 요약재무정보 기업명 당반기말당반기자산부채수익총포괄손익 ( 주 ) 라이트팜텍 19,435 4,420 6,625 (795) ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 30,460 15, ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 108,738 66,130 2, ( 주 ) 제이알제10호위탁관리부동산투자회사 84,978 55,924 2, ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 20,454 1, ,161 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 19, ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 62,013 36, ( 주 ) 용인중심 3, (723) ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 9,548 10,229 15,807 2,543 Cosmo Tobacco Co. LTD 나. 공동기업에대한추가재무정보 기업명 현금및 현금성자 산 유동 금융부채 비유동 금융부채 감가 상각비 이자수익이자비용법인세 비용 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회 사 , 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 제 31( 전 ) 전기 가. 요약재무정보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 기업명 전기말전반기자산부채수익총포괄손익 ( 주 ) 라이트팜텍 19,775 4,134 5, ( 주 ) 케이브이지제1호위탁관리부동산투자회사 - - 2,781 10,044 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 30,769 15,746 1, ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 107,087 64,826 3,723 1,284 ( 주 ) 제이알제10호위탁관리부동산투자회사 85,345 55,921 2, ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 46,898 29, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 19, , ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 60,969 35,706 2, ( 주 ) 용인중심 4, ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 9,112 10,831 9,083 (2,309) Cosmo Tobacco Co. LTD 나. 공동기업에대한추가재무정보 기업명 현금및 현금성자 산 유동 금융부채 비유동 금융부채 감가 상각비 이자수익이자비용법인세 비용 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회 사 , 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 (3) 당반기와전반기중지분법적용투자자산의변동은다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 기업명 기초금액 순손익에대한지분 배당 기말금액 ( 주 ) 라이트팜텍 3,166 (127) - 3,039 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 5, (34) 5,232 ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 9, ,263 ( 주 ) 제이알제10호위탁관리부동산투자회사 8, (290) 8,364 ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 4, ,114 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 16, (220) 16,519 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 3, (45) 3,032 ( 주 ) 용인중심 1,000 (161) ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 Cosmo Tobacco Co. LTD 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 합계 51, (589) 51,402 2 제 31( 전 ) 기반기 기업명 기초금액 취득 순손익에대한지분 배당 기말금액 ( 주 ) 라이트팜텍 3, ,224 ( 주 ) 케이브이지제1호위탁관리부동산투자회사 6,426-2,950 (375) 9,001 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 5, (495) 5,386 ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 9, (457) 9,382 ( 주 ) 제이알제10호위탁관리부동산투자회사 8, (252) 8,591 ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 4, ,762 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 15, ,564 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 2, ,106 합계 56,476-5,119 (1,579) 60,016 (4) 당반기말과전기말현재관계기업의재무정보금액을지분법적용투자자산의장부금액으로조정한내역은다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 기업명 순자산 지분율 순자산미반영지분금액지분법손익장부금액 ( 주 ) 라이트팜텍 15, % 3,039-3,039 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 15, % 5,232-5,232 ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 42, % 9,263-9,263 ( 주 ) 제이알제10호위탁관리부동산투자회사 29, % 8,364-8,364 ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 18, % 5,114-5,114 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 19, % 16,519-16,519 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 25, % 3,032-3,032 ( 주 ) 용인중심 3, % ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 (681) 23.15% (158) Cosmo Tobacco Co. LTD % 합계 51,402 2 제 31( 전 ) 기 기업명순자산지분율 순자산 지분금액 미반영 지분법손익 장부금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 ( 주 ) 라이트팜텍 15, % 3,166-3,166 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 15, % 5,202-5,202 ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 42, % 9,187-9,187 ( 주 ) 제이알제10호위탁관리부동산투자회사 29, % 8,471-8,471 ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 17, % 4,805-4,805 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 19, % 16,168-16,168 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 25, % 3,032-3,032 ( 주 ) 용인중심 4, % 1,000-1,000 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 (1,719) 23.15% (398) Cosmo Tobacco Co. LTD % 합계 51, 유형자산 (1) 당반기말과전기말현재유형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 구분감가상각및감가상각및취득원가장부금액취득원가손상누계액손상누계액 장부금액 토지 620,813 (92) 620, , ,291 건물 1,002,576 (475,197) 527, ,706 (457,583) 535,123 구축물 75,320 (46,432) 28,888 74,031 (45,121) 28,910 기계장치 1,345,693 (1,029,712) 315,981 1,314,043 (1,001,641) 312,402 차량운반구 11,365 (8,701) 2,664 11,247 (8,405) 2,842 공구와기구 67,288 (56,805) 10,483 66,357 (54,541) 11,816 비품 237,497 (174,819) 62, ,245 (160,989) 66,256 기타의유형자산 1,820-1,820 1,829-1,829 건설중인자산 125,851 (3,594) 122, , ,510 합계 3,488,223 (1,795,352) 1,692,871 3,485,259 (1,728,280) 1,756,979 (2) 당반기중유형자산의변동은다음과같습니다. 구분기초금액취득금액처분금액감가상각손상차손 대체증감 (*) 순외환차이 등 반기말금액 토지 667,291 45,382 (377) - (92) (84,020) (7,463) 620,721 건물 535,123 28,217 (2,738) (17,982) - (10,472) (4,769) 527,379 구축물 28, (1,582) - 1, ,888 기계장치 312,402 18,224 (285) (31,785) - 17, ,981 차량운반구 2, (262) (458) - - (24) 2,664 공구와기구 11,816 1,151 (129) (2,809) ,483 비품 66,256 10,910 (1,102) (14,834) - 1, ,678 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 기타의유형자산 1, (9) 1,820 건설중인자산 130, ,639 (133) - (3,594) (118,306) 3, ,257 합계 1,756, ,333 (5,026) (69,450) (3,686) (192,692) (8,587) 1,692,871 (*) 당반기중투자부동산으로대체된토지, 건물, 구축물및건설중인자산은 192,692백만원입니다. (3) 전반기중유형자산의변동은다음과같습니다. 구분기초금액취득금액처분금액감가상각 건설중인 자산대체 순외환차이 등 (*1) 사업결합 (*2) 반기말금액 토지 541,980 3 (136) - 37,247 (566) - 578,528 건물 538,708 2,113 (449) (18,059) 31,336 (2,646) - 551,003 구축물 30, (149) (1,648) 339 (94) - 29,426 기계장치 331,145 4,711 (798) (34,634) 16,363 (887) - 315,900 차량운반구 2, (29) (447) 417 (17) - 2,983 공구와기구 11,370 1,664 (28) (2,496) 77 (31) - 10,556 비품 62,698 11,263 (70) (13,705) 448 (25) - 60,609 기타의유형자산 1, ,350 건설중인자산 85, , (86,227) (95) - 99,937 합계 1,606, ,352 (1,659) (70,989) - (4,361) 420 1,651,292 (*1) 전반기중투자부동산으로대체된토지, 건물및구축물 1,325백만원이포함되어있습니다. 연결회사는전반기말까지 PT Nusantara Indag Makmur 지분취득관련사업결합에대한최초회계처리 (*2) 를완료하지못하였으며, 상기금액은사업결합회계처리가완료되지못한잠정금액입니다. 사업결합회계처리는기말시점에완료되었으며, 사업결합관련하여변동된유형자산장부금액은 447백만원입니 다. 14. 무형자산 (1) 당반기말과전기말현재무형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 구분상각및상각및취득원가장부금액취득원가손상누계액손상누계액 장부금액 영업권 91,189 (85,472) 5,717 91,189 (85,472) 5,717 산업재산권 50,986 (39,421) 11,565 50,506 (38,193) 12,313 시설이용권 37,129 (1,113) 36,016 35,506 (1,113) 34,393 기타의무형자산 116,042 (85,587) 30, ,903 (84,424) 31,479 개발중인무형자산 3,407 (2,089) 1,318 2,756 (1,910) 846 합계 298,753 (213,682) 85, ,860 (211,112) 84,748 (2) 당반기중무형자산의변동은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 구분기초금액취득금액처분금액상각대체손상 순외환차이 등 반기말금액 영업권 5, ,717 산업재산권 12, (6) (367) 226 (863) - 11,565 시설이용권 34,393 1,982 (359) ,016 기타의무형자산 31, (41) (1,477) ,455 개발중인무형자산 (226) (178) - 1,318 합계 84,748 3,314 (406) (1,844) - (1,041) ,071 (3) 전반기중무형자산의변동은다음과같습니다. 구분기초금액취득금액처분금액상각대체 순외환차이 등 사업결합 (*1) 반기말금액 영업권 15, ,527 산업재산권 11, (382) 602 (1) - 12,297 시설이용권 32, (917) ,951 기타의무형자산 41, (2,235) 25 (283) - 39,736 개발중인무형자산 4, (385) - (602) 2-3,165 합계 104,929 1,457 (1,302) (2,617) 25 (282) ,676 (*1) 연결회사는전반기말까지 PT Nusantara Indag Makmur 지분취득관련사업결합에대한최초회계처리 를완료하지못하였으며, 상기금액은사업결합회계처리가완료되지못한잠정금액입니다. 사업결합 회계처리는기말시점에완료되었으며, 사업결합관련하여변동된영업권금액은 3,486 백만원입니다. (4) 당반기와전반기중비용으로인식한경상연구개발비는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 3 개월누적 3 개월누적 매출원가 ,082 판매비와관리비 9,007 17,515 10,288 17,908 합계 9,138 17,656 10,915 18, 투자부동산 (1) 당반기말과전기말현재투자부동산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 구분 취득원가 제 32( 당 ) 기반기 감가상각및 손상누계액 제 31( 전 ) 기 장부금액취득원가감가상각및손상누계액 장부금액 토지 248, , , ,105 건물 305,377 (84,917) 220, ,041 (81,147) 201,894 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 건설중인자산 49,815-49, 합계 603,215 (84,917) 518, ,146 (81,147) 330,999 (2) 당반기와전반기중투자부동산의변동은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 토지건물및구축물건설중인자산합계토지건물및구축물건설중인자산합계 기초금액 129, , , , , ,580 감가상각 - (5,393) - (5,393) - (5,446) - (5,446) 유형자산에서 ( 으로 ) 대체 118,918 23,959 49, , ,325 기말금액 248, ,460 49, , , , ,459 (3) 당반기와전반기중투자부동산과관련하여손익으로인식한내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 임대수익 16,030 27,889 11,362 22,432 운영비용 (2,817) (5,565) (2,696) (5,446) 합계 13,213 22,324 8,666 16,986 (4) 당반기말과전기말현재투자부동산의공정가치와장부금액은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기공정가치장부금액공정가치장부금액 토지 782, , , ,105 건물 314, , , ,894 건설중인자산 49,815 49, 합계 1,146, ,298 1,045, ,999 투자부동산의공정가치는수익가치환원법등을이용하여독립된평가기관에서측정한가치에따라결정되었으며, 가치평가기법에사용된투입변수에기초하여수준 3 공정가치로분류되었습니다. 16. 매각예정비유동자산 당반기와전반기중매각예정비유동자산의변동내역은다음과같습니다. 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 기초금액 - 21,165 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 유형자산에서대체 - - 투자부동산에서대체 - - 처분금액 - (21,165) 기말금액 - - 연결회사는매각예정비유동자산으로분류된경기도평택시의토지및건물에대하여전기중매각하였으며, 처분이익 283,000 천원이기타수익으로인식되었습니다. 한편, 연결회사는전전기중매각예정비유동자산으로분류되었던향캡슐사업설비를전기중연구설비로사용하기로결정하였습니다. 해당매각예정비유동자산이종속기업의일부임에따라매각예정으로분류한기간동안의연결재무제표를재작성하였으며, 해당효과는다음과같습니다. (1) 전반기말연결재무상태표 구분 수정전 수정후 비유동자산 3,291,879 3,296,281 기계장치 1,338,157 1,344,136 감가상각누계액 (1,026,659) (1,028,236) 매각예정비유동자산 26,315 21,165 자산총계 9,163,968 9,163,220 이익잉여금 1,051,740 1,050,992 자본총계 7,152,739 7,151,991 (2) 전반기연결포괄손익계산서 구분 수정전 수정후 판매비와관리비 618, ,883 감가상각비 21,234 21,484 영업이익 781, ,663 법인세비용차감전순이익 725, ,719 반기순이익 509, , 담보제공자산 당반기말과전기말현재단기차입금등을위하여담보로제공되어있는자산의내역은다음과같습니다. (1) 제 32( 당 ) 기반기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 구분 장부금액 담보제공사유 채무금액 담보설정금액 담보권자 투자부동산 215,237 임대보증금 13,124 14,243 메트라이프생명보험 ( 주 ) 외 유형자산, 66,606 유동성장기차입금 2,800 ( 주 )KB국민은행 65,000 투자부동산 1,217 장기차입금 8,575 ( 주 )KB국민은행 97,192 정부보조금 3,488 4,186 원주시청 정부보조금 충주시청 32,370 유형자산단기차입금 9,300 15,500 KDB산업은행 24,005 근저당권 / 전세권 3,081 3,493 근로복지공단외 20,499 단기차입금 11,500 24,000 ( 주 )KEB하나은행 1,346 매출채권회수관련 ACH 거래 - 1,346 Bank of Oklahoma 기타금융자산 6,340 사업이행보증 - 6,340 한국토지주택공사 22 은행법인카드이용 Citibank Taiwan Ltd. 합계 464,834 51, ,790 (2) 제 31( 전 ) 기 구분 장부금액 담보제공사유 채무금액 담보설정금액 담보권자 투자부동산 148,810 임대보증금 12,982 13,889 메트라이프생명보험 ( 주 ) 외 유형자산, 단기차입금 14,666 76,138 ( 주 )KEB하나은행외 79,800 투자부동산장기차입금 10,292 12,862 ( 주 )KEB하나은행외 정부보조금 - 4,189 원주시청 유형자산 정부보조금 충주시청 154,359 장단기차입금 10,800 15,500 KDB산업은행 근저당권 / 전세권 3,104 3,493 근로복지공단외 기타금융자산 1,287 매출채권회수관련 ACH 거래 - 1,287 Bank of Oklahoma 6,340 사업이행보증 - 6,340 한국토지주택공사 합계 390,596 51, , 차입금 (1) 당반기말과전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 연이자율 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 ( 주 )KEB하나은행 3.42% ~ 4.01% 11,500 12,500 ( 주 )KEB하나은행바레인 2.50% 6,165 5,881 KDB산업은행 3.03% 2, ,237 금융기관차입금 한국농수산식품유통공사 ,000 ( 주 )KB국민은행 - - 9,249 한국수출입은행 ,000 우리은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 소계 20, ,067 수요자금융 (*) 농협은행 ( 주 ) 외 5.92% 등 22,148 21,590 합계 42, ,657 (*) 연결회사는농협은행 ( 주 ) 등의금융기관과수요자금융약정을체결하고있는바, 매출채권을금융기관으로부터대납받고있으며, 그대납액에대해서금융기관에지급보증을제공하고있습니다. 한편, 상기차입금은당반기말현재양도하였으나제거요건을충족하지못한차입금에해당합니다. (2) 당반기말과전기말현재장기차입금의내역은다음과같습니다. 구분차입처만기연이자율제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기 기타재정 ~ 운전자금대출농협은행 ( 주 ) ,887 47,193 ( 주 )KB 국민은행 % ~ 3.3% 11,375 12,458 금융기관차입금 KDB 산업은행 % ~ 2.90% 8,500 8,500 KDB산업은행 % 전환상환우선주 (*) 35,340 35,340 합계 116, ,291 연결재무상태표 : 유동성 15,962 3,702 비유동성 100, ,589 합계 116, ,291 (*) 당반기말현재전환상환우선주의내역은다음과같습니다. 발행회사발행일발행금액장부금액존속기간보통주전환권상환청구권 Renzoluc Pte, Ltd. 2012년 9월 14일 35,340백만원 35,340백만원큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 ("PEF") 설립일로부터최대 10년발행일로부터 5년이후존속기간내보통주 6,978,948주로전환가능 PEF의존속기간이만료하기전 270일전부터상환요구가능 (3) 연결회사는차입금에대하여주석 17 에서설명하는바와같이, 담보를제공하고있습니다. 19. 매입채무및기타채무 당반기말과전기말현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 유동비유동유동비유동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 임대보증금 24,891 11,427 23,189 9,406 매입채무 105,665-63,083 - 예수금 17,242-9,195 - 부가가치예수금 194, ,169 - 미지급비용 187,887 18, ,729 17,532 미지급금 74,748 13,729 68,935 7,498 합계 605,422 43, ,300 34, 종업원급여 (1) 당반기와전반기중종업원급여와관련하여인식된손익은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 확정급여제도 : 당기근무원가 11,926 22,741 11,210 22,510 순확정급여부채의순이자 ,296 소계 12,381 23,653 11,759 23,806 확정기여제도 : 당기비용인식기여금 1,528 4,014 1,294 3,535 기타장기종업원급여 : 당기근무원가등 741 1, 합계 14,650 28,946 13,053 27,341 당반기와전반기중명예퇴직으로인하여 2,751 백만원과 762 백만원의해고급여가각각발생하였습니다. (2) 당반기말과전기말현재순확정급여부채의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 확정급여채무의현재가치 441, ,161 사외적립자산의공정가치 (342,448) (351,378) 순확정급여부채 98,966 75, 충당부채 (1) 당반기말과전기말현재충당부채의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 환불부채 7,365 3, ,438 복구충당부채 2,535 1,190-3,363 기타충당부채 2,982-2,925 1,572 합계 12,882 4,866 2,960 13,373 (2) 연결회사의충당부채의당반기와전반기중변동내역은다음과같습니다. 제32( 당 ) 기반기 제31( 전 ) 기반기 구분회계정책기초변경 증가 감소 반기말 기초 증가 감소 반기말 환불부채 8,473 1,333 2,780 (1,545) 11,041 4, ,120 복구충당부채 3, (3) 3, 기타충당부채 4,497-1,801 (3,316) 2, 합계 16,333 1,333 4,946 (4,864) 17,748 4, ,120 (3) 연결회사는반품가능판매의경우판매시점에예상되는반품가능액을추정하여반품이예상되는부분의매출및매출원가를차감하여각각환불부채및환불자산을설정하고있습니다. 당반기말현재환불자산은다음과같습니다. 구분금액환불자산 1,466 (4) 연결회사의복구충당부채는당반기말현재존속하는임차자산의미래예상복구비용의최선의추정치입니다. 연결회사는복구원가를유형자산의취득원가에반영하고있으며, 임차자산의계약종료시점에지출될예정입니다. (5) 연결회사는매년일정수량이상을 Iran Tobacco Company 와임가공하기로계약을체결하였으며, 동계약에의거하여향후약정수량에미달하여패널티지급이예상되는금액 1,203 백만원을 ( 유동 ) 기타충당부채로설정하고있습니다. 22. 납입자본및기타자본잉여금 (1) 당반기말과전기말현재지배기업의자본금내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 수권주식수 800,000,000주 800,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 137,292,497주 137,292,497주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 자본금 954,959 백만원 954,959 백만원 과거지배기업의주식 53,699,400 주가이익소각됨에따라자본금과발행주식의액면총액간 268,497 백만원의차이가존재합니다. (2) 당반기와전반기중기타자본잉여금의변동은다음과같습니다 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초금액 (29,720) (3,429) 비지배지분의취득 - (26,286) 기말금액 (29,720) (29,715) 지배기업은전기중 PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Trisakti Purwosari Makmur,PT Mandiri Maha Mulia 의종속기업의지분을추가취득하였는바, 연결회사는이와관련된지분변동차액을기타자본잉여금으로계상하였습니다. 23. 자기주식및자기주식처분이익 당반기와전기말현재자기주식의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 자기주식수 11,027,370주 11,027,370주 자기주식 328,157백만원 328,157백만원 자기주식처분이익 513,776백만원 513,776백만원 24. 적립금 (1) 당반기말과전기말현재적립금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 ( 전기 : 매도가능금융자산평가손익 ) (42,351) 7,730 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 (148) - 해외사업장환산외환차이 (99,520) (91,719) 법정적립금 603, ,145 임의적립금 4,893,211 4,408,176 합 계 5,354,337 4,927,332 (2) 당반기말과전기말현재공정가치기타포괄손익 - 공정가치지분증권평가손익 ( 전기 : 매도가능증권평가손익 ) 의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 법인세차감전기타포괄손익-공정가치지분증권평가손익 ( 전기 : 매도가능증권평가손익 ) (59,024) 10,662 법인세효과 16,673 (2,932) 법인세차감후기타포괄손익-공정가치지분증권평가손익 ( 전기 : 매도가능증권평가손익 ) (42,351) 7,730 (3) 법정적립금은이익준비금으로서상법상회사는자본금의 50% 에달할때까지매결산기에금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록규정되어있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으며, 주주총회의결의에의하여이월결손금의보전과자본전입에만사용될수있습니다. (4) 당반기말과전기말현재임의적립금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 기업합리화적립금 12,851 12,851 연구및인력개발준비금 - 10,000 사업확장적립금 698, ,881 별도적립금 4,181,479 3,686,444 합 계 4,893,211 4,408,176 1 기업합리화적립금지배기업은 2002 년까지조세특례제한법에따른세액공제상당액을기업합리화적립금으로계상하였으며, 동적립금은이월결손금의보전및자본전입에만사용될수있었습니다. 그러나, 2002 년 12 월 11 일에조세특례제한법이개정되었으며, 동개정시에관련조항이삭제됨으로인하여기업합리화적립금은임의적립금으로변경되었습니다. 2 연구및인력개발준비금지배기업은조세특례제한법의규정에의하여법인세신고시연구및인력개발준비금을신고조정으로손금산입하고이익잉여금처분시별도적립하고있습니다. 동적립금중적립용도에사용한금액과사용후잔액은임의적립금으로이입하여배당에사용할수있습니다. 3 사업확장적립금및별도적립금지배기업은상기적립금외에특정한목적이없는사업확장적립금및별도적립금을계상하고있으며이러한적립금은이후에주주총회의결의에의하여다른목적을위해사용될수있습니다. 25. 이익잉여금 당반기와전반기중이익잉여금의변동은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초금액 1,733,863 1,611,532 회계정책변경 (20,143) - 연차배당 (505,061) (454,554) 연구및인력개발준비금의이입 10,000 10,000 별도적립금의적립 (495,036) (623,915) 반기순이익 514, ,605 차감 : 비지배지분 958 (1,051) 순확정급여부채의재측정요소 ( 법인세차감후 ) (1,430) (628) 차감 : 비지배지분 4 3 반기말금액 1,237,665 1,050, 분양계약 (1) 당반기말현재건설이진행중인분양계약의내역은다음과같습니다. 공사명건설기간총분양예정액총분양계약액 수원화서파크푸르지오 ~ ,213,201 1,191,333 (2) 당반기와전반기중분양계약잔액의변동내역은다음과같습니다. 공사명 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초계약잔액 - 133,491 증감 1,191,333 (95) 수익인식 (11,827) (71,921) 반기말계약잔액 1,179,506 61,475 (3) 당반기말현재건설이진행중인분양계약의누적분양원가등의내역은다음과같습니다. 공사명진행률누적분양수익누적분양원가미청구공사 수원화서파크푸르지오 0.99% 11,827 (4,886) - (4) 당반기중추정총계약수익및총계약원가의변동은발생하지아니하였습니다. 진행중인분양계약의추정총계약수익과총계약원가는당반기말까지발생한상황에근거한것이며, 미래기간에변동될수있습니다. 27. 영업이익 (1) 당반기와전반기중발생한비용의성격별분류는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 재고자산의변동 49, ,626 84, ,522 원재료등의사용액및상품매입액 223, , , ,832 급여 135, , , ,235 퇴직급여및해고급여 14,142 30,418 13,126 28,103 감가상각비 37,460 74,843 38,189 76,185 무형자산상각비 675 1,844 1,293 2,617 복리후생비 19,021 36,292 18,463 34,440 광고선전비 64, ,653 65, ,493 지급수수료 110, ,724 83, ,864 기타비용 142, , , ,242 합계 796,744 1,552, ,241 1,558,533 (2) 당반기와전반기중판매비와관리비는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 급여 90, ,579 83, ,923 퇴직급여및해고급여 8,837 19,746 9,090 18,967 복리후생비 12,972 25,205 12,696 23,394 여비교통비 5,101 9,177 4,464 8,064 통신비 1,477 2,881 1,294 2,522 수도광열비 1,939 5,079 1,810 4,382 세금과공과 15,714 17,984 14,347 16,971 소모품비 1,123 2,179 1,081 1,993 임차료 7,347 14,586 6,201 12,731 감가상각비 10,932 22,118 10,951 21,484 무형자산상각비 550 1,497 1,089 2,207 수선유지비 1,715 2,831 1,787 2,404 차량비 1,827 3,520 1,556 2,999 보험료 553 1, ,315 수수료 87, ,479 69, ,779 운반보관비 9,931 21,234 14,527 27,478 회의비 1,497 2,534 1,224 2,485 광고선전비 65, ,247 64, ,414 교육훈련비 2,085 3,240 1,504 2,780 포상비 428 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 협력비 경상연구개발비 9,007 17,515 10,288 17,908 매출채권손상차손 ( 환입 ) (2,787) (3,205) 합계 334, , , , 기타수익및기타비용 (1) 당반기와전반기중기타수익의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 외환차익 3,590 6,465 3,927 7,913 외화환산이익 57,141 60,524 33,489 3,651 유형자산처분이익 무형자산처분이익 파생상품평가이익 (5,618) 파생상품거래이익 1,610 2, 잡이익 3,178 25,513 5,915 11,308 합계 60,363 96,260 43,842 24,189 (2) 당반기와전반기중기타비용의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 외환차손 741 2,737 17,534 33,372 외화환산손실 11,421 23,557 (36,076) 45,197 기타채권손상차손 기부금 2,448 4,478 1,776 3,870 유형자산처분손실 951 1, ,285 유형자산손상차손 3,686 3, 무형자산처분손실 무형자산손상차손 1,041 1, 종속기업투자처분손실 ,794 파생상품평가손실 5,506 5, 파생상품거래손실 3,193 3, 잡손실 2,189 6,008 17,896 18,423 합계 31,224 51,558 2, , 순금융수익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 (1) 당반기와전반기중순금융수익의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 금융수익 : 이자수익 ( 유효이자율법에따른이자수익제외 ) 2,994 6,403 8,366 19,326 유효이자율법에따른이자수익 (*) ,204 배당금수익 4,223 12,674 3,436 11,239 장기예치금이자수익 - - 2,023 4,067 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,227) 14, 당기손익-공정가치금융자산처분이익 19,139 26, 매도가능금융자산처분이익 ,014 금융수익소계 25,630 61,225 14,849 36,850 금융원가 : 이자비용 (1,420) (2,783) (1,429) (2,962) 당기손익공정가치평가손실 1,167 (140) - - 매도가능증권처분손실 - - (5) (5) 매도가능증권손상차손 - - (14,640) (14,640) 금융원가소계 (253) (2,923) (16,074) (17,607) 순금융손익 25,377 58,302 (1,225) 19,243 (*) 해당이자수익은상각후원가측정금융자산에서발생한이자수익입니다. (2) 당반기와전반기중금융수익에포함된이자수익의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 금융기관예치금 1,294 2,794 8,905 19,703 매출채권및기타채권 장기예치금 2,069 3, 합계 3,495 7,352 8,930 20,530 (3) 당반기와전반기중금융원가에포함된이자비용의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 금융기관차입금 633 1,464 1,154 1,841 매입채무및기타채무 ,120 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 기타 합계 1,420 2,783 1,429 2, 법인세비용 (1) 법인세비용은당기법인세비용에서과거기간당기법인세에대하여당반기와전반기에인식한조정사항, 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세비용 ( 수익 ) 및당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용 ( 수익 ) 을조정하여산출하였습니다. 당반기와전반기의평균유효세율은각각 30.31% 및 29.77% 입니다. (2) 연결회사는차감할일시적차이가소멸될기간에과세소득이충분할것으로예상되는부분에대해서이연법인세자산을인식하였는바, 미래예상과세소득이변경되는경우에는이연법인세자산이변경될수있습니다. 31. 주당이익 당반기와전반기중주당이익과회계이익의관계는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 지배기업소유주지분에귀속되는반기순이익 266,571백만원 515,469백만원 274,171백만원 508,554백만원 가중평균유통보통주식수 126,265,127주 126,265,127주 126,265,127주 126,265,127주 기본및희석주당이익 2,111원 4,082원 2,171원 4,028원 가중평균유통보통주식수는기초의유통보통주식수에회계기간중취득및처분된자기주식수또는신규발행된보통주식수를각각의유통기간에따른가중치를고려하여조정한보통주식수입니다. 32. 특수관계자 (1) 당반기말과전기말현재연결회사와특수관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 구분당반기말전기말 Cosmo Tobacco Co. LTD Cosmo Tobacco Co. LTD ( 주 ) 라이트팜텍 ( 주 ) 라이트팜텍 ( 주 ) 제이알제 5 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 5 호위탁관리부동산투자회사 관계기업 ( 주 ) 제이알제 8 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 8 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 ( 주 ) 제이알제 10 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 10 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 13 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 13 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 용인중심 ( 주 ) 용인중심 공동기업 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 (2) 당반기말과전기말현재특수관계자에대한배당내역은다음과같으며, 그외재화의판매또는용역의제공거래내역은없습니다. 구분 회사명 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 3 개월누적 3 개월누적 ( 주 ) 케이브이지제 1 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 5 호위탁관리부동산투자회사 관계기업및 공동기업 ( 주 ) 제이알제 8 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 10 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 합계 ,205 1,580 (3) 당반기말과전기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무내역은다음과같습니다. 구분관계기업및공동기업 회사명 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기대여금등대여금등 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 750 1,500 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 합 계 1,267 2,159 (4) 당반기와전기중특수관계자와의자금거래는다음과같습니다. 구분 관계기업 회사명 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기자금상환출자자금대여자금상환 엘에스케이글로벌파마서비스 750-2, 용인중심 - 1, 합계 750 1,000 2, (5) 연결회사와특수관계자간지급보증은존재하지않습니다. (6) 당반기와전반기중주요경영진에대한보상은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기구분 3개월누적 3개월누적단기종업원급여 4,790 9,997 6,648 13,686 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 퇴직급여 ,486 합계 5,142 10,759 7,108 15, 금융상품의위험관리와공정가치 금융상품과관련하여연결회사는시장위험, 신용위험및유동성위험에노출되어있습니다. 연결회사의위험관리는연결회사의재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여연결회사가허용가능한수준으로감소, 제거및회피하는것을그목적으로하고있습니다. 연결회사는전사적인수준의위험관리정책및절차를마련하여운영하고있으며, 연결회사의재무부문에서위험관리에대한총괄책임을담당하고있습니다. 연결회사의재무부문은이사회에서승인된위험관리정책및절차에따라연결회사의영업과관련한금융위험을감시하고관리하는역할을하고있으며, 금융위험의성격과노출정도를주기적으로분석하고있습니다. 또한, 지배기업의감사위원회는위험관리정책및절차의준수여부와위험노출한도를지속적으로검토하고있습니다. 연결회사의전반적인금융위험관리전략은전기와동일합니다. (1) 시장위험시장위험이란환율, 이자율및지분증권의가격등시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 시장가격관리의목적은수익은최적화하는반면수용가능한한계이내로시장위험노출을관리및통제하는것입니다. 1 환위험연결회사는제조담배수출및잎담배수입거래와관련하여환율변동위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있습니다. 당반기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 화폐성외화자산화폐성외화부채화폐성외화자산화폐성외화부채 USD 1,128,901 9, ,406 55,438 EUR 212 3,439 1,718 5,241 JPY 등 5, ,043 1 합계 1,135,060 13, ,167 60,680 당반기말과전기말현재외화에대한원화환율의 10% 변동이세전손익에미치는영향은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시세전손익증가 ( 감소 ) 112,115 (112,115) 91,149 (91,149) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 2 가격위험연결회사는공정가치측정금융자산중상장지분상품과관련하여시장가격등의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할기타가격변동위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은시장가격의변동으로인하여상장지분상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하고있습니다. 포트폴리오내에서중요한투자자산의관리는개별적으로이루어지고있으며, 취득과처분은연결회사의경영진이승인하고있습니다. 당반기말과전기말현재주가지수 5% 변동으로상장지분상품의가격변동이세전포괄손익 ( 기타포괄 - 공정가치금융자산평가손익 ) 에미치는영향은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기구분 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시세전포괄손익증가 ( 감소 ) 802 (802) 6,040 (6,040) 3 이자율위험연결회사는차입금과관련하여이자율변동위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하여고정이자율차입금과변동이자율차입금의적절한균형을유지하고있습니다. 당반기말현재연결회사의변동이자율차입금의규모를고려할때, 이자율변동이금융부채의공정가치또는미래현금흐름에미치는영향은중요하지아니합니다. (2) 신용위험연결회사는금융상품의당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에게재무손실을입힐신용위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 연결회사는신규거래처와계약시공개된재무정보와신용평가기관에의하여제공된정보등을이용하여거래처의신용도를평가하고이를근거로신용거래한도를결정하고있으며, 담보또는지급보증을제공받고있습니다. 또한, 연결회사는주기적으로거래처의신용도를재평가하여신용거래한도를재검토하고담보수준을재조정하고있으며, 회수가지연되는금융자산에대하여는분기단위로회수지연현황및회수대책을보고하고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 금융자산의장부금액은신용위험에대한최대노출정도를표시하고있습니다. 당반기말과전기말현재연결회사의신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 현금및현금성자산 ( 보유현금제외 )(*) 270,423 1,193,221 기타금융자산 189,482 1,570,250 당기손익-공정가치금융자산 (*) 2,621,459 - 매출채권및기타채권 1,095,042 1,190,594 장기예치금 578, ,223 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 파생상품자산 합계 4,755,191 4,464,288 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁은당기손익 - 공정가치금융자산에포함되어있습니다. (3) 유동성위험연결회사는현금등금융자산을인도하여결제하는금융부채와관련된의무를충족하는데어려움을겪게될유동성위험에노출되어있습니다. 연결회사의경영진은유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결회사의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당반기말과전기말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다. 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3 개월미만 3 개월 ~1 년 1 년 ~5 년 5 년이상 당반기말 : 장기차입금 100, , ,657 - 유동성장기차입금 15,962 16,296 2,465 13, 단기차입금 42,613 50,456 36,495 13, 매입채무및기타채무 436, , , ,987 43, 파생상품부채 5,506 5,506 3,207 2, 합계 601, , , , , 전기말 : 장기차입금 100, , ,080 87,157 14,458 유동성장기차입금 3,702 3, , 단기차입금 174, ,003 22, , 매입채무및기타채무 374, , ,629 28,750 16, 합계 653, , , , ,226 14,743 상기금융부채의잔존만기별현금흐름은할인되지아니한명목금액으로서지급을요구받을수있는기간중가장이른일자를기준으로작성되었으며, 이자의현금흐름을포함하고있습니다. (4) 당반기말과전기말현재금융상품의범주별장부금액은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 금융자산 : 매도가능금융자산 - 471,763 당기손익-공정가치금융자산 (*) 2,621,459 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 268,735 - 파생상품자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 (*) 285,878 1,230,176 기타금융자산 189,482 1,570,250 매출채권및기타채권 1,095,042 1,190,594 장기예치금 578, ,223 소계 2,148,799 4,501,243 금융자산합계 5,039,381 4,973,006 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 장기차입금 100, ,589 유동성장기차입금 15,962 3,702 단기차입금 42, ,657 매입채무및기타채무 436, ,840 파생상품부채 5,506 - 금융부채합계 601, ,788 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁은당기손익-공정가치금융자산에포함되어있습니다. (5) 당반기말과전기말현재공정가치로측정한금융상품의수준별공정가치측정치는다음과같습니다. 공정가치 구분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 당반기말 : 당기손익-공정가치금융자산 2,621,459-2,426, ,649 기타포괄손익-공정가치금융자산 268, ,958-49,777 파생상품자산 파생상품부채 5,506-5,506 - 합계 2,896, ,958 2,432, ,426 전기말 : 매도가능금융자산 421, , ,169 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁은당기손익-공정가치금융자산에포함되어있습니다. 당반기와전기중공정가치서열체계의수준간이동은없습니다. 당반기말현재당기손익 - 공정가치금융자산 ( 전기말 : 매도가능금융자산 ) 으로분류되는부동산투자신탁지분증권등의공정가치는순자산가치조정법, DCF 등을이용하여측정되었으며, 가치평가기법에사용된투입변수에기초하여수준 3 공정가치로분류되었습니다. 당반기와전기중수준 3 공정가치의변동은다음과같습니다. 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 기초금액 (*) 234, ,956 취득 33,900 70,946 처분 (25,440) (22,798) 공정가치의변동 1,920 3,065 기말금액 244, ,169 (*) 전기말원가법으로측정하던매도가능금융자산이기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로분류 변경된효과 49,877 백만원이포함되어있습니다. (6) 당반기와전반기중금융상품의범주별순손익은다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 구분 당기손익 - 공정가치 금융자산 기타포괄손익 - 공정 가치금융자산 파생상품 자산 ( 부채 ) 상각후원가측정금 융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 ,352-7,352 배당금수익 - 12, ,674 평가손익 14,158 - (5,118) - - 9,040 처분손익 26,901 - (759) ,142 이자비용 (2,783) (2,783) 손상차손환입 ,204-3,204 합계 41,059 12,674 (5,877) 10,556 (2,783) 55,629 기타포괄손익 ( 법인세차감전 ): 공정가치의변동 - (18,759) (18,759) 처분으로인한재분류 - (204) (204) 합계 - (18,963) (18,963) 2 제 31( 전 ) 기반기 구분 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 35 20,495-20,530 배당금수익 11, ,239 장기예치금투자이익 - 4,067-4,067 매도가능금융자산처분이익 1, ,014 이자비용 - - (2,962) (2,962) 손상차손 (14,640) (159) - (14,799) 합계 (2,352) 24,403 (2,962) 19,089 기타포괄손익 ( 법인세차감전 ): 공정가치의변동 23, ,438 처분으로인한재분류 (1,014) - - (1,014) 손상으로인한재분류 14, ,640 합계 37, ,064 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 34. 자본관리 연결회사의자본관리는계속기업으로서의존속능력을유지하고건전한자본구조의유지및자본조달비용의최소화를통하여주주이익을극대화하는것을그목적으로하고있습니다. 이사회는더많은차입으로더높은수익률을얻는것과건전한재무상태간의균형을유지하기위하여노력하고있습니다. 연결회사는차입금에서현금및현금성자산등을차감한순부채와자본을기준으로자본을관리하고있으며, 전반적인자본관리정책은전기와동일합니다. 당반기말과전기말현재연결회사가관리하고있는자본구조내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 총차입금 159, ,948 차감 : 현금및현금성자산 (749,849) (1,230,176) 차감 : 유동성기타금융자산및당기손익-공정가치금융자산 (2,145,973) (1,563,900) 순부채 ( 순자산 ) (2,736,307) (2,515,128) 자본총계 7,759,606 7,829, 우발부채와약정사항 (1) 장기예치금 (MSA Escrow Fund) 의납입연결회사는미국지역에대한제조담배수출과관련하여담배기본정산협약 (Tobacco Master Settlement Agreement) 에따라미국주정부가제정한에스크로법령 (Escrow Statute) 에의하여판매금중일정금액을담배가판매된주정부에예치하고있습니다. 상기법령에따르면동예치금은연결회사의불법행위의결과로담배소비자의피해가발생하고이로인하여주정부의의료재정이사용되었을경우에주정부의의료재정에편입될수있는바, 그외의경우에는납부일로부터 25 년경과후전액환급받도록되어있습니다. 연결회사는이와관련하여납부한금액을장기예치금으로계상하고있습니다. (2) 당반기말현재연결회사의계류중인소송사건중중요한내역은다음과같습니다. 구분 소송상대방 소송사건내용 진행상황 소송가액 연결회사가원고인사건 : 서울중앙지법 이영근외 1 손해배상 1심진행중 602 서울동부지법 한재극외 4 손해배상 1심진행중 3,338 대전지방법원 북대전세무서장 법인세부과처분등취소청구 1심일부승소 / 2심진행중 3,440 서울중앙지법 동양물산기업외 2 손해배상 1심진행중 222 서울중앙지법 김무석외 4 손해배상 1심진행중 4,774 서울중앙지법 주식회사셀대표이사설영건외 4 손해배상 1심진행중 1,543 서울중앙지법 유니온테크외 3 손해배상 1심진행중 4,958 서울중앙지법 아이티앤유 명도소송 1심진행중 101 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 기타 손해배상등 7건 787 연결회사가원고인사건합계 19,765 연결회사가피고인사건 : 서울중앙지방법원 국민건강보험공단 손해배상 1심진행중 53,742 청주지방법원 주상자 소유권말소등기 1심진행중 13 서울중앙지방법원 브이만느피스 특허침해금지소송 1심진행중 200 기타 손해배상등 16건 273 연결회사가피고인사건합계 54,228 (3) 당반기말현재인도네시아종속기업에대한현지정기세무조사가진행중이며, 동세무조사결과가연결회사의연결재무제표에미치는중요한영향은없을것으로예상됩니다. (4) 연결회사는당반기말현재 ( 주 )KEB 하나은행등금융기관과외화수입신용장개설약정 ( 한도액 : USD 179,700 천 ) 을체결하고있습니다. (5) 연결회사는당반기말현재제조담배등의해외수출과관련하여한국무역보험공사에단기수출보험 ( 보험부보금액 : USD 29,233 천 ) 을가입하고있습니다. (6) 연결회사는당반기말현재미국법인수입ㆍ통관등을위한수입신용장개설및해외현지법인의현지금융에대한담보제공등을위하여 ( 주 )KEB 하나은행및미국소재 Westchester Fire Insurance Company 및인도네시아소재 PT. Ascrindo 로부터각각 USD 36,000 천, USD 20,000 천, IDR 119,946 백만을한도로지급보증을제공받고있으며, 실행된보증액에대하여소구의무를부담하고있습니다. 당반기말현재해당지급보증의실행내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천USD, 천THB, 백만IDR) 구분 실행금액 KT&G USA Corporation의수입및통관관련 customs bond 및수입신용장개설 USD 26,342 태국담배전매청 (Thailand Tobacco Monopoly) 에대한판상엽수출관련계약이행보증 THB 2,832 PT Sentosa Ababi Purwosari, PT Purindo Ilufa의담배증지구매관련지급보증 IDR 119,930 (7) 연결회사는당반기말현재에스크로예치이행보증을위해미국소재 TRAVELERS CASUALTY AND SURETY COMPANY OF AMERICA 로부터 USD 6,364 천의지급보증을제공받고있습니다. (8) 연결회사는주요원재료인수삼의원활한조달을위하여인삼재배농민과계약시점으로부터 6 년후에채취하는수삼의수매계약을체결하고있으며, 이와관련하여당반기말현재지급한계약금 91,466 백만원 ( 전기말 69,373 백만원 ) 과 59,295 백만원 ( 전기말 32,636 백만원 ) 을각각장기선급금과선급금으로계상하고있습니다. (9) 연결회사는당반기말현재 ( 주 )KEB 하나은행등금융기관과매출채권담보대출약정 ( 한도 : 107,000 백만원 ) 을체결하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 (10) 연결회사는당반기말현재 ( 주 )KEB 하나은행과무역어음대출약정 ( 한도 : 10,000 백만원 ) 을체결하고있습니다. (11) 연결회사는당반기말현재 ( 주 )KEB 하나은행등금융기관과 220,053 백만원을한도로자금대출약정을체결하고있습니다. (12) 당반기말현재연결회사가차입금등과관련하여견질로제공하고있는어음의내역은다음과같습니다. 제공처 종류 매수 권면액 내용 어음 5 매 4,000백만원 채무소멸후미회수 케이티비신용정보 ( 주 ) 외 1개기관 어음 1 매 백지 채무소멸후미회수 수표 2 매 백지 채무소멸후미회수 당반기말현재상기어음이외에제공처와권면금액이미확인된어음 6 매와수표 1 매가분실된상태이며, 연결회사는동어음에대하여제권판결절차를진행할예정입니다. (13) 지배기업인 ( 주 ) 케이티앤지는 2011 년 3 월 17 일자로국민연금공단과총 800,000 백만원이내의금액을해외자산에공동투자하는것을내용으로하는글로벌투자파트너쉽에대한 MOU 를체결하고공동투자를진행하고있습니다. (14) 지배기업인 ( 주 ) 케이티앤지는영진약품 ( 주 ) 에흡수합병된 ( 주 ) 케이티앤지생명과학에대한지배력획득과관련하여 ( 주 ) 케이티앤지생명과학의이전소유주인곽태환 ( 이하 " 개인주주 ") 과주주간계약을체결하였는바, 주요내용은다음과같습니다. 구분개인주주의주식처분제한 ( 주 ) 케이티앤지의우선매수권개인주주의동반매도청구권 내용개인주주는계약체결일현재보유하고있는주식에대하여상장되었거나이와동일한효과가발생한날로부터 1년간주식을처분할수없음개인주주가보유주식의전부또는일부를제3자에게양도할경우 ( 주 ) 케이티앤지는동주식을우선적으로매수할수있는권리를보유함 ( 주 ) 케이티앤지가보유주식을제3자에게양도하는경우개인주주는 ( 주 ) 케이티앤지에게보유주식을 ( 주 ) 케이티앤지의매도조건과동일한조건으로동반매도하여줄것을청구할수있음 (15) 연결회사는당반기말현재서울보증보험과이행보증보험등 ( 보증금액 : 3,313 백만원 ) 계약을체결하고있습니다. (16) 연결회사는당반기말현재행정중심복합도시내중심상업지역조성사업과관련하여사업이행을보증하기위하여 NH 농협은행에 6,340 백만원을예치하고기타금융자산으로분류하고있습니다. 동금액은당반기말현재질권설정되어있습니다. (17) 연결회사는당반기말현재파생상품과관련하여 KEB 하나은행등과 USD 153,700 천의한도약정을체결하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 (18) 연결회사는당반기말현재분양공사와관련하여주택도시보증공사와 889,040 백만원주택분양보증계약을체결하고있습니다. (19) 연결회사는당반기말현재동인비중랑대리점외 1 곳에한국특수판매공제조합에대한 424 백만원의공제금지급보증을제공하고있습니다. (20) 당반기말과전기말현재연결회사는 Marriott International Management Company B.V. 와경영위탁계약을체결하고있으며, Global Hospitalilty Licensing S.A.R.L. 로부터국제홍보서비스를제공받고있습니다. 또한연결회사는 Marriott International Design & Construction Services, Inc. 로부터기술자문을받고있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당반기와전반기중영업으로부터창출된현금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 반기순이익 514, ,605 조정 : 법인세비용 223, ,115 금융원가 2,923 17,607 금융수익 (61,225) (36,850) 감가상각비 74,843 76,434 무형자산상각비 1,844 2,617 퇴직급여및해고급여 30,410 28,103 외화환산손실 23,557 45,197 매출채권및기타채권손상차손 ( 환입 ) (3,205) 159 재고자산평가손실 1,351 1,377 유형자산처분손실 1,298 1,285 유형자산손상차손 3,686 - 무형자산처분손실 무형자산손상차손 1,041 - 종속기업투자처분손실 - 1,794 기타비용 ( 수익 ) 등 19,246 10,067 관계기업의당기순손익에대한지분증가 (1,065) (5,119) 관계기업의당기순손익에대한지분감소 외화환산이익 (60,524) (3,651) 유형자산처분이익 (936) (632) 무형자산처분이익 - (685) 소계 771, ,970 운전자본의변동 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 매출채권및기타채권의증가 46,513 (17,625) 선급금의증가 (55,889) (71,688) 선급비용의감소 ( 증가 ) (29,305) 3,229 미수담배소비세등의감소 36,171 36,018 재고자산의감소 91, ,335 매입채무및기타채무의증가 ( 감소 ) 110,150 (39,123) 미지급담배소비세등의증가 ( 감소 ) 123,789 (579,762) 퇴직급여및해고급여의지급 (8,784) (11,619) 기타자산부채의증가 ( 감소 ) 13, 영업에서창출된현금 1,098, ,330 (2) 당반기와전반기중현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 퇴직급여및해고급여지급관련미지급비용증가 ( 감소 ) (411) (2,717) 유형자산취득관련미지급금의증가 ( 감소 ) 14,018 (4,140) 건설중인자산대체 71,124 2,062 (3) 재무활동으로인한부채의변동 당반기와전반기의재무활동으로인한부채의변동은다음과같습니다. 1 당반기 구분 당기초 재무활동 현금흐름 기타 당반기말 단기차입금 ( 유동성장기차입금포함 ) 178,359 (132,886) 13,102 58,575 장기차입금 100,589 12,611 (12,260) 100,940 임대보증금 32,595 (308) 4,031 36,318 합계 311,543 (120,583) 4, ,833 2 전반기 구분 전기초 재무활동 현금흐름 기타 전반기말 단기차입금 ( 유동성장기차입금포함 ) 146,196 (74,902) (11,217) 60,077 장기차입금 115,953 7,875 (18,977) 104,851 임대보증금 27,606 5, ,867 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 합계 289,755 (61,083) (29,877) 198,795 (4) 연결회사는거래가빈번하여총금액이크고단기간에만기가도래하는일부단기금융상품의유입과유출항목은순증감액으로표시하였습니다. 37. 회계정책의변경 37.1 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 의적용 (1) 금융상품의분류와측정금융상품의분류와측정으로인해변경된기초이익잉여금내역은다음과같습니다. 조정내역 금액 기초이익잉여금-기준서제1039호 1,733,863 대여금및수취채권의당기손익-공정가치금융자산으로재분류 (14,514) 매도가능증권에서당기손익-공정가치측정금융자산으로재분류 3,895 매도가능증권에서기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로재분류 32,870 장기예치금의상각후원가측정 8,115 매출채권및기타채권손실충당금증가 (69,258) 기초잉여금조정에따른이연법인세감소 22,177 기준서제1109호도입으로인한총잉여금조정 (16,715) 기초이익잉여금 - 기준서제1109호 1,717,148 경영진은기준서제 1109 호의최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재보유하고있는금융자산에적용되는사업모형을평가하고금융자산을기준서제 1109 호에따라분류하였습니다. 이러한재분류로인한효과는다음과같습니다. 기타포괄손익 - 상각후원가 ( 전기는대여금및수취채권 ) 당기손익 - 공정가치 당기초금융자산 공정가치 금융자산 금융자산 ( 전기는매도 매출채권 및기타채권 장기예치금 기타금융자산 현금및 현금성자산 합계 가능금융자산 ) 기초장부금액 - 기준서제 1039 호 - 471,763 1,190, ,223 1,563,900 1,230,176 4,966,656 대여금및수취채권의당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류 1,314,296 - (6,548) - (1,320,000) (2,262) (14,514) 매도가능증권에서당기손익 - 공정가치측정금융자산으로재분 184,169 (184,169) 류 장기예치금의상각후원가측정 - - 1,971 9, ,373 기초장부금액 - 기준서제 1109 호 1,498, ,594 1,186, , ,900 1,227,914 4,963,515 1 대여금및수취채권에서당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 당반기초현재현금성자산과기타금융자산중원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지아니한금전신탁 1,320,000 백만원은당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류되었습니다. 당반기초현재금전신탁의상각후원가와공정가치간차이 14,514 백만원은이익잉여금으로재분류하였습니다. 당반기중동금융자산과관련한공정가치변동등 32,746 백만원이당기이익으로인식되었습니다. 2 매도가능금융자산에서당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류당반기초현재매도가능금융자산중부동산수익증권투자액 184,169 백만원은매도가능금융자산에서당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류되었습니다. 동금융자산은계약상현금흐름이원리금지급만을나타내지않아상각후원가로분류되는조건을충족하지못합니다. 당반기초현재관련기타포괄손익누계액 3,895 백만원은이익잉여금으로재분류되었습니다. 당반기중동금융자산과관련한공정가치변동등 8,313 백만원이당기이익으로인식되었습니다. 3 매도가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로재분류과거에매도가능금융자산으로분류했던단기매매목적이아닌지분상품의공정가치변동을기타포괄손익에표시할것을선택했습니다. 이에따라 287,594 백만원이기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로재분류되었습니다. 당반기초현재이와관련하여인식된기타포괄손익누계액 32,870 백만원은해당금융자산이처분되더라도당기손익으로재분류되지않습니다. 4 장기예치금의상각후원가측정당반기초현재장기예치금 510,223 백만원은원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하므로상각후원가측정대상으로분류되었습니다. 당반기초현재장기예치금 9,402 백만원, 이익잉여금 8,115 백만원이증가하였습니다. 당반기중장기예치금관련 3,680 백만원의이자수익이인식되었습니다. 이러한변동으로인한연결회사의자본에미친영향은다음과같습니다. (*) 손실충당금관련주석은하기 (2) 금융자산의손상참조 구분기타포괄손익누계액변동이익잉여금변동 기초장부금액 - 기준서제 1039 호 7,730 1,733,863 대여금및수취채권의당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류 - (14,514) 매도가능증권에서당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류 (3,895) 3,895 매도가능증권에서기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로재분류 (32,870) 32,870 장기예치금의상각후원가측정 - 8,115 매출채권및기타채권손실충당금증가 (*) - (69,258) 기초잉여금조정에따른이연법인세감소 - 22,177 합계 (36,765) (16,715) 기초장부금액 - 기준서제 1109 호 (29,035) 1,717,148 최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재기준서제 1109 호의도입으로인한금융자산의재분류내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 구분 측정범주 장부금액 기준서제 1039 호기준서제 1109 호기준서제 1039 호기준서제 1109 호차이 현금및현금성자산대여금및수취채권상각후원가금융자산 1,230,176 1,227,914 (2,262) 기타금융자산대여금및수취채권상각후원가금융자산 1,563, ,900 (1,320,000) 기타금융자산 대여금및수취채권 당기손익 - 공정가치금융자산 - 1,314,296 1,314,296 장기예치금당기손익인식금융자산상각후원가금융자산 510, ,625 9,402 기타포괄손익- 공정가치금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 471, ,594 (184,169) 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 - 184, ,169 매출채권및기타채권대여금및수취채권상각후원가금융자산 1,190,594 1,186,017 (4,577) 합계 4,966,656 4,963,515 (3,141) (2) 금융자산의손상 연결회사는기준서제 1109 호의새로운기대신용손실모형적용대상이되는세가지유형의금융자산을보유하고있습니다. 재고자산의매출에따른매출채권 상각후원가로측정되는채무상품 연결회사는기준서제 1109 호의도입으로손상차손의인식관련정책을변경하였으며기초이익잉여금에미치는영향은위 (1) 의표를참고하시기바랍니다 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 적용 주석 3 에기재된것처럼연결회사는당기부터기준서제 1115 호를적용하였으며, 경과규정에따라비교표시된전기연결재무제표는재작성되지않았습니다. 동기준서의적용이연결재무제표에미치는영향은다음과같습니다. (1) 최초적용일 ( 당기초 ) 현재연결재무상태표에반영한수정금액은다음과같습니다. 구분 수정전 조정 수정후 유동자산 6,585, ,585,448 비유동자산 3,390,507 1,333 3,391,840 자산총계 9,975,905 1,383 9,977,288 유동부채 1,802,999 3,479 1,806,478 비유동부채 343,146 1, ,479 부채총계 2,146,145 4,812 2,150,957 자본총계 7,829,760 (3,429) 7,826,331 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 연결회사는고객과체결한일부계약들에대해물류비, 보험료, 카드수수료대납을제공하고있습니다. 물류비등은기업회계기준서제 1115 호에따른고객에게지급할대가에해당되어수익의차감으로인식됩니다. (2) 기준서제 1115 호를최초적용한보고기간에변경전기준에따라영향을받는연결재무제표의각항목은다음과같습니다. 구분보고된금액조정 기준서제 1115 호를 적용하지않았을경우 유동자산 6,508,942 (1,048) 6,507,894 비유동자산 3,612,513 (353) 3,612,160 자산총계 10,121,455 (1,401) 10,120,054 유동부채 1,987,995 3,331 1,991,326 비유동부채 373,855 (1,161) 372,694 부채총계 2,361,850 2,170 2,364,020 자본총계 7,759,606 (3,314) 7,756,292 매출 2,187,310 5,802 2,193,112 매출원가 895,966 (4,086) 891,880 판관비 657,000 (16,341) 640,659 법인세비용 223, ,799 당기순이익 514, ,519 총포괄손익 491, ,866 (3) 기준서제 1115 호의적용으로인한현금흐름은과거회계기준에따른현금흐름과동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기반기말 현재 제 31 기말 현재 ( 단위 : 원 ) 제 32 기반기말 제 31 기말 자산유동자산 4,616,862,982,810 4,738,589,707,179 현금및현금성자산 ( 주4,33,36,37) 625,577,189,404 1,104,824,809,222 기타유동금융자산 ( 주4,33,37) 140,000,000,000 1,530,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 ( 주5,33,37) 1,962,839,454,893 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 유동파생상품자산 ( 주20,33) 387,862,284 0 미수담배소비세등 217,307,017, ,821,995,393 매출채권및기타유동채권 ( 주6,32,33,37) 780,808,793, ,435,036,855 재고자산 ( 주7) 860,642,306, ,084,980,486 단기선급금 24,179,977,546 20,259,419,135 단기선급비용 5,120,381,173 4,163,466,088 비유동자산 4,174,443,993,954 3,936,373,528,845 기타비유동금융자산 ( 주4,15,33,37) 6,340,300,000 6,340,300,000 장기예치금 ( 주8,33,37) 578,397,436, ,223,375,080 비유동매도가능금융자산 ( 주9,33,37) 0 454,051,493,361 기타포괄손익-공정가치금융자산 ( 주9,33,37) 249,327,586,168 0 당기손익-공정가치금융자산 ( 비유동 ) ( 주5,33,37) 194,649,252,265 0 관계기업에대한투자자산 ( 주10) 51,930,010,000 51,930,010,000 종속기업에대한투자자산 ( 주11) 1,208,227,973,493 1,208,227,973,493 유형자산 ( 주12,15) 1,215,103,994,559 1,267,824,790,396 무형자산 ( 주13) 29,702,619,223 27,235,455,547 투자부동산 ( 주14,15) 512,780,066, ,422,834,006 장기매출채권및기타비유동채권 ( 주6) 120,480,893,339 80,534,875,600 장기선급비용 7,503,861,881 4,582,421,362 자산총계 8,791,306,976,764 8,674,963,236,024 부채유동부채 1,656,120,811,568 1,451,029,473,075 단기차입금 ( 주16,33) 1,609,795,395 1,958,661,660 매입채무및기타유동채무 ( 주17,32,33) 428,166,033, ,586,874,355 단기선수금 15,478,450,833 1,801,036,938 당기법인세부채 159,336,613, ,928,809,669 미지급담배소비세등 1,041,961,106, ,754,090,453 환불부채 ( 주19) 4,062,420,875 0 유동파생상품부채 ( 주20,33) 5,506,391,199 0 비유동부채 70,662,076,381 80,376,813,517 장기매입채무및기타비유동채무 ( 주17,33) 31,961,422,574 21,655,355,805 장기선수금 656,661, ,716,864 순확정급여부채 ( 주18,32) 33,749,925,569 19,084,241,508 이연법인세부채 ( 주37) 1,996,189,024 35,969,370,768 환불부채 ( 비유동 ) ( 주19) 2,297,877,275 3,086,128,572 부채총계 1,726,782,887,949 1,531,406,286,592 자본자본금 ( 주21) 954,959,485, ,959,485,000 기타자본잉여금 ( 주21) 3,582,160,908 3,582,160,908 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 자기주식 ( 주22) (328,157,286,128) (328,157,286,128) 자기주식처분이익 ( 주22) 513,775,933, ,775,933,891 적립금 ( 주23) 5,443,503,830,628 5,009,300,640,505 이익잉여금 ( 결손금 ) ( 주24,37) 476,859,964, ,096,015,256 자본총계 7,064,524,088,815 7,143,556,949,432 자본과부채총계 8,791,306,976,764 8,674,963,236,024 전기 ( 제31기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018호및 1039호에따라작성되었습니다. 포괄손익계산서제 32 기반기 부터 까지제 31 기반기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 32 기반기 제 31 기반기 3개월 누적 3개월 누적 수익 ( 매출액 ) ( 주25) 705,516,360,607 1,277,831,947, ,257,660,991 1,527,247,279,795 제조담배 626,671,802,139 1,150,299,570, ,409,056,019 1,356,163,020,203 부동산 ( 주26) 24,385,456,385 38,349,058,112 65,519,150,605 98,851,034,897 수출잎담배등 54,459,102,083 89,183,318,326 42,329,454,367 72,233,224,695 매출원가 ( 주27) 270,299,240, ,136,025, ,409,527, ,091,274,311 제조담배 219,696,702, ,753,901, ,219,931, ,936,644,268 부동산 7,585,398,650 10,221,029,797 44,621,547,444 63,787,970,216 수출잎담배등 43,017,138,719 71,161,094,715 28,568,048,956 47,366,659,827 매출총이익 435,217,120, ,695,921, ,848,133, ,156,005,484 판매비와관리비 ( 주27) 159,506,934, ,672,400, ,755,497, ,175,228,681 영업이익 ( 손실 ) ( 주27) 275,710,186, ,023,520, ,092,635, ,980,776,803 기타이익 ( 주28) 65,023,443,289 85,833,168,777 49,041,594,203 21,201,426,180 기타손실 ( 주28) 21,994,074,605 23,021,154,291 22,913,931,350 87,120,246,036 금융수익 ( 주29,33) 26,659,001, ,066,495,708 15,474,140, ,522,991,261 금융원가 ( 주29,33) 614,884, ,660,945 14,862,340,451 15,167,092,319 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 344,783,672, ,043,369, ,832,098, ,417,855,889 법인세비용 ( 주30) 92,165,725, ,494,290, ,390,211, ,817,135,161 당기순이익 ( 손실 ) 252,617,947, ,549,079, ,441,887, ,600,720,728 기타포괄손익 29,249,748,438 (15,291,060,605) 22,986,428,181 27,569,530,318 ) 당기손익으로재분류되지않는항목 ( 세후기타포괄손익 29,249,748,438 (15,291,060,605) 40,152,974 (398,503,653) 확정급여제도의재측정손익 ( 세후기타포괄손익 ) (346,723,870) (1,224,472,868) 40,152,974 (398,503,653) 기타포괄손익 - 공정가치지분증권평가손익 29,744,228,240 (13,918,831,805) 0 0 기타포괄손익 - 공정가치지분증권처분손익 (147,755,932) (147,755,932) 0 0 익 ) 당기손익으로재분류될수있는항목 ( 세후기타포괄손 ,946,275,207 27,968,033,971 매도가능금융자산평가손익 ( 세후기타포괄손익 ) ,946,275,207 27,968,033,971 총포괄손익 281,867,695, ,258,018, ,428,315, ,170,251,046 주당이익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 기본주당이익 ( 손실 ) ( 단위 : 원 ) ( 주 31) 2,001 4,036 2,086 4,091 전반기 ( 제 31 기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018 호및 1039 호에따라작성되었습니다. 자본변동표제 32 기반기 부터 까지제 31 기반기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금기타자본잉여금자기주식자기주식처분이익적립금이익잉여금자본합계 ( 기초자본 ) 954,959,485,000 3,582,160,908 (328,157,286,128) 513,775,933,891 4,366,268,230,007 1,068,469,079,666 6,578,897,603,344 회계정책변경에따른증 가 ( 감소 ) 당기순이익 ( 손실 ) ,600,720, ,600,720,728 기타포괄손익 ,968,033,971 (398,503,653) 27,569,530,318 배당금지급 ,554,457, ,554,457,200 연구및인력개발준비금 의이입 (10,000,000,000) 10,000,000,000 0 별도적립금의전입 ,914,622,466 (623,914,622,466) ( 기말자본 ) 954,959,485,000 3,582,160,908 (328,157,286,128) 513,775,933,891 5,008,150,886, ,202,217,075 6,668,513,397, ( 기초자본 ) 954,959,485,000 3,582,160,908 (328,157,286,128) 513,775,933,891 5,009,300,640, ,096,015,256 7,143,556,949,432 회계정책변경에따른증 가 ( 감소 ) (36,765,729,396) (31,464,641,981) (68,230,371,377) 당기순이익 ( 손실 ) ,549,079, ,549,079,365 기타포괄손익 (14,066,587,737) (1,224,472,868) (15,291,060,605) 배당금지급 ,060,508, ,060,508,000 연구및인력개발준비금 의이입 (10,000,000,000) 10,000,000,000 0 별도적립금의전입 ,035,507,256 (495,035,507,256) ( 기말자본 ) 954,959,485,000 3,582,160,908 (328,157,286,128) 513,775,933,891 5,443,503,830, ,859,964,516 7,064,524,088,815 전반기 ( 제 31 기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018 호및 1039 호에따라작성되었습니다. 현금흐름표 제 32 기반기 부터 까지 제 31 기반기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 32 기반기 제 31 기반기 영업활동현금흐름 707,079,962,663 30,353,853,548 영업에서창출된현금 ( 주36) 855,419,158, ,119,410,889 법인세납부 ( 환급 ) (148,339,196,112) (187,765,557,341) 투자활동현금흐름 (685,888,118,337) 569,986,110,810 이자수취 5,662,170,884 27,135,449,599 배당금수취 64,867,984,985 78,230,988,688 유형자산의처분 5,321,655,357 2,000,929,845 무형자산의처분 350,484,000 1,350,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 1,152,600,000 0 종속기업투자의처분 0 17,723,668,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 30,832,952,910 3,462,129,718 매도가능금융자산의처분 0 8,301,403,692 대여금의회수 8,353,550,300 11,426,000,000 보증금의회수 9,297,923,935 (97,466,325,710) 유형자산의취득 (181,064,221,595) (758,470,200) 무형자산의취득 (2,859,287,722) (97,201,843,321) 매도가능금융자산의취득 0 (20,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 (33,000,000,000) 0 대여금의증가 0 (636,898,315) 보증금의증가 (13,022,760,000) (14,412,025,300) 장기예치금의납입 (32,924,693,568) (42,828,595,886) 기타금융자산의증감 (548,856,477,823) 693,659,700,000 재무활동현금흐름 ( 주36) (502,391,140,746) (448,645,577,370) 배당금의지급 (505,060,508,000) (454,554,457,200) 임대보증금의감소 (2,560,110,800) (1,855,329,280) 임대보증금의증가 5,229,478,054 7,764,209,110 현금및현금성자산에대한환율변동효과 1,951,676,602 34,295,159 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (479,247,619,818) 151,728,682,147 기초현금및현금성자산 1,104,824,809, ,735,175,839 기말현금및현금성자산 625,577,189, ,463,857,986 전반기 ( 제31기 ) 는종전기준서인 K-IFRS 1018호및 1039호에따라작성되었습니다. 5. 재무제표주석 제 32( 당 ) 기반기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 06 월 30 일까지 제 31( 전 ) 기반기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 06 월 30 일까지 주식회사케이티앤지 1. 회사의개요 주식회사케이티앤지 ( 이하 " 당사 ") 는담배제조및판매업을주요사업으로영위하고있습니다. 당사는담배제조를위한신탄진공장외 2 개의제조공장, 제조담배판매를위한 14 개의지역본부와 123 개의지점, 잎담배가공을위한김천공장및포장지제조를위한천안공장등을가지고있으며, 본점소재지는대전광역시대덕구벚꽃길 71 입니다. 당사는 1987 년 4 월 1 일자로한국전매공사법에의거 100% 현물출자에의한정부투자기관인한국전매공사로설립되었으며, 1989 년 4 월 1 일자로한국담배인삼공사법에의한주식회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 한국담배인삼공사로변경되었고, 1997년 8월 28일자로공포되고 1997년 10월 1일자로시행된공기업의경영구조개선및민영화에관한법률에의거경영효율성향상과조속한민영화추진을위하여정부투자기관관리기본법의적용대상에서제외되는정부출자기관으로전환됨과동시에상법에의한주식회사로경영체제가변경되었습니다. 이후정부의공기업민영화및경영혁신계획방침에따라 1999년 1월 1일자로홍삼사업을분리하여당사의홍삼사업관련자산과부채를신설된 ( 주 ) 한국인삼공사에사업포괄현물출자를하였습니다. 또한, 당사는 2002년 12월 27일자로당사의상호를주식회사한국담배인삼공사에서주식회사케이티앤지로변경하였습니다. 한편, 당사는 1999 년 10 월 8 일자로정부보유주식중 28,650,000 주를공모를통해매각하고주식을 ( 주 ) 한국거래소의유가증권시장에상장하였으며, 2001 년 10 월 31 일과 2002 년 10 월 17 일에룩셈부르크증권거래소 (Luxembourg Stock Exchange) 에각각 45,400,000 주와 35,816,658 주의해외주식예탁증서 ( 해외주식예탁증서 2 주가회사주식 1 주를나타냄 ) 를상장하였습니다. 이후 2009 년 6 월 25 일자로동예탁증서의거래시장을룩셈부르크증권거래소내의 BdL Market 에서 Euro MTF 로변경하였습니다. 당반기말현재당사의주식분포상황은다음과같습니다. 구분 소유주식수 지분율 국민연금공단 13,191,374주 9.61% 중소기업은행 9,510,485주 6.93% 우리사주조합 2,891,014주 2.11% 자기주식 11,027,370주 8.03% 기타 100,672,254주 73.32% 합계 137,292,497주 % 2. 재무제표의작성기준 (1) 회계기준의적용당사는한국채택국제회계기준에따라반기재무제표를작성하였습니다. 당사의반기재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되는중간재무제표입니다. 당사의반기재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서지배기업, 관계기업의투자자또는공동지배기업의참여자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입니다. 당사의반기재무제표는 2018 년 8 월 9 일자이사회에서승인되었습니다. (2) 측정기준반기재무제표는아래에서열거하고있는반기재무상태표의주요항목및추정이필요한계정을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 공정가치로측정되는파생상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한순확정급여부채 (3) 기능통화와표시통화당사의반기재무제표는영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인원화로작성되어보고되고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는중간재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 중간보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 중간보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 반기재무제표에서사용된당사의회계정책의적용과추정금액에대한경영진의판단은 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계연도의연차재무제표와동일한회계정책과추정의근거를사용하였습니다. 3. 유의적인회계정책 당사는아래에서설명하고있는당반기부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' ( 개정 ) 동개정사항은 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1040 호투자부동산 ( 개정 ) 동개정사항은부동산이투자부동산의정의를충족하는지 ( 또는충족하지못하게되는지 ) 를평가하고사용의변경이발생하였다는관측가능한증거가뒷받침되는경우에투자부동산으로 ( 또는투자부동산으로부터 ) 대체함을명확히합니다. 또한동개정사항은기업회계기준서제 1040 호에열거된상황이외의상황도사용에변경이있다는증거가될수있고, 건설중인부동산에대해서도사용의변경이가능하다는점 ( 즉사용의변경이완성된자산에한정되지않음 ) 을명확히하고있습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 - 해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' ( 제정 ) 동해석서는외화로대가를선지급하거나선수취하여발생한비화폐성자산이나비화폐성부채 ( 예 : 환급불가능한보증금또는이연수익 ) 를제거하면서관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 을최초인식할때적용할환율을결정하기위하여거래일을어떻게결정하는지를다루고있습니다. 동해석서는거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날이라고규정하고있습니다. 해석서에서는만일선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우에는대가의각선지급이나선수취에대한거래일을각각결정하도록규정하고있습니다. 당사는이미외화로선지급하거나선수취하는대가에대하여동해석서와일관된방법으로회계처리하고있으므로, 동해석서가당사의재무제표에미치는영향은없습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' ( 제정 ) 당사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여당반기부터기업회계기준서제 1109 호및동기준서와관련한타기준서의개정사항을최초로적용하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호는 1) 금융자산과금융부채의분류및측정 2) 금융자산의손상 3) 위험회피회계에대한새로운규정을도입하였습니다. 당사는동기준서를최초적용할때과거기간을재작성하지않는방법을선택하였으며, 이에따라비교표시되는재무제표를재작성하지아니하였습니다. 새로운규정의주요내용은다음과같으며, 당사의재무제표에미치는영향은주석 37 에서설명하고있습니다. (1) 금융자산의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의적용범위에포함되는모든금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가나공정가치로측정됩니다. 계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로상각후원가로측정합니다 ( 상각후원가측정금융자산 ). 계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로공정가치로측정하고기타포괄손익으로인식합니다 ( 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기이외의모든채무상품과지분상품은후속적으로공정가치로측정하고당기손익으로인식합니다 ( 당기손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기에기술한내용에도불구하고당사는금융자산의최초인식시점에다음과같은취소불가능한선택또는지정을할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 단기매매항목이아니고기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가도아닌지분상품에대한투자의후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시하는선택을할수있습니다. 당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한다면회계불일치를제거하거나유의적으로줄이는경우에는상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품을당기손익 - 공정가치측정항목으로지정을할수있습니다. 당반기중상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품중당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된채무상품은존재하지않습니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품이제거되는경우기타포괄손익으로인식된누적손익을재분류조정으로자본에서당기손익으로재분류합니다. 반면에기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정된지분상품에대해서는기존에기타포괄손익으로인식된누적손익을후속적으로당기손익으로재분류하지아니합니다. 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치항목으로측정되는채무상품은손상규정의적용대상에해당합니다. 경영진은최초적용일에존재하는사실과상황에기초하여당사가보유하고있는금융자산에대해검토하고평가하였으며, 기업회계기준서제 1109 호를최초적용함에따라당사의금융자산의분류및측정과관련하여다음과같은영향이있을것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되었던채무상품중계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을가진채무상품은기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 이러한채무상품의공정가치변동은제거되거나재분류될때까지평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되고매보고기간말에공정가치로측정하였던지분상품에대한투자 ( 단기매매항목도아니고사업결합에서발생한조건부대가도아님 ) 는기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정하였습니다. 이러한지분상품의공정가치변동은평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라상각후원가로측정하던만기보유금융자산이나대여금및수취채권으로분류되었던금융자산중계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된현금흐름을가진금융상품은기업회계기준서제 1109 호에서도계속상각후원가로측정됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에서당기손익인식금융자산으로분류되었던금융자산은기업회계기준서제 1109 호에서도계속당기손익 - 공정가치항목으로측정됩니다. 이를제외한금융자산의다른재분류사항은당사의재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나총포괄손익에영향을미치지아니합니다. (2) 금융자산의손상 금융자산의손상과관련하여기업회계기준서제 1039 호와달리기업회계기준서제 1109 호에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 서는기대신용손실모형에따라금융자산의최초인식시점이후의신용위험의변동을반영하기위해매보고기간말기대신용손실과그변동을회계처리하고있습니다. 즉신용손실을인식하기전에반드시신용사건이발생해야하는것은아닙니다. 당사는 i) 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서제 1109 호의손상규정이적용되는대출약정및금융보증계약에대한기대신용손실을손실충당금으로인식합니다. 특히최초인식후금융상품의신용위험이유의적으로증가한경우또는금융자산의취득시신용이손상되어있는경우에전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정합니다. 또한기업회계기준서제 1109 호에서는특정상황에서매출채권, 계약자산및리스채권에대해전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을제공하고있으며, 당사는그중매출채권등에대해서동간편법을적용하고있습니다. 경영진은기업회계기준서제 1109 호에따라금융상품최초인식일의신용위험을결정하고최초적용일 (2018 년 1 월 1 일 ) 의신용위험과비교함에있어서과도한원가나노력없이이용할수있는합리적이고뒷받침될수있는정보를사용하여최초적용일에당사가보유하고있는금융자산등에대한손상을검토하고평가하였습니다. (3) 금융부채의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의도입에따른금융부채의분류및측정과관련된주요변경중하나는발행자의신용위험의변동에따른당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의공정가치변동에대한회계처리입니다. 당사는당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의신용위험의변동효과를기타포괄손익으로인식하는것이당기손익의회계불일치를일으키거나확대하는경우를제외하고는, 관련금융부채의신용위험의변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 금융부채의신용위험에따른공정가치변동은후속적으로당기손익으로재분류하지아니하나, 금융부채가제거될때이익잉여금으로대체하고있습니다. 기존기업회계기준서제 1039 호에서는당기손익인식금융부채로지정된금융부채의공정가치변동전체를당기손익으로표시했었습니다. 상기사항을제외하고기업회계기준서제 1109 호의적용이당사의금융부채의분류및측정에미치는유의적인영향은없습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운일반위험회피회계모형은세가지위험회피회계유형을유지하고있습니다. 그러나위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 ' 경제적관계 ' 원칙으로대체하였습니다. 위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고당사의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 위험회피회계에대한기업회계기준서제 1109 호의경과규정에따라당사는 2018 년 1 월 1 일부터전진적으로기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계규정을적용하였으나반기말현재당사는위험회피회계가적용되는거래는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 - 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' ( 제정 ) 당사는 2018 년 1 월 1 일부터기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을최초로적용하였으며, 기업회계기준서제 1115 호의경과규정에따라동기준서의최초적용누적효과를최초적용일인 2018 년 1 월 1 일에인식하도록소급적용하는방법을선택하였습니다. 또한최초적용일에완료되지않은계약에만동기준서를소급적용하며, 최초적용일전에이루어진모든계약변경에대하여계약을소급하여다시작성하지않는실무적간편법을사용하였습니다. 따라서기준서제 1115 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았으며최초적용누적효과는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금에인식되도록소급하여적용하였습니다. 동기준서의적용으로인한회계정책및재무영향의상세정보는주석 37 에서설명하고있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선동연차개선은기업회계기준서제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 과기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에대한일부개정사항을포함하고있습니다. 기업회계기준서제 1028 호와관련하여벤처캐피탈투자기구나이와유사한기업은각각의관계기업과공동기업을개별적으로당기손익 - 공정가치측정항목으로선택할수있고, 그러한선택은공동기업이나관계기업에대한투자를최초인식할때해야한다는점을명확히합니다. 또한투자기업이아닌기업이투자기업인관계기업과공동기업에지분법을적용하는경우에투자기업인관계기업등이종속기업에적용한공정가치측정을그대로적용하는것을허용하고, 이는각각의투자기업인관계기업등에대해개별적으로선택할수있다는점을명확히하고있습니다. 당사는한국채택국제회계기준을최초채택하지도않고벤처캐피탈투자기구도아니기때문에동개정사항이재무제표에미치는영향은없습니다. 당사가한국채택국제회계기준에따른반기재무제표작성에적용한유의적인회계정책은다음과같습니다. (1) 종속기업및관계기업투자당사의반기재무제표는기업회계기준서제 1027 호에따른별도재무제표입니다. 당사는종속기업및관계기업에대한투자자산에대하여원가법을선택하여회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (2) 유형자산유형자산은역사적원가에서감가상각누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이당사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 토지와기타의유형자산은감가상각을하고있지아니하며, 그외자산의감가상각액은자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 의취득원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 건물구축물기계장치차량운반구공구와기구비품 구분 추정내용연수 10~60년 10~40년 10~12년 4년 4년 4년 당사는매회계연도말에자산의잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우조정을하고있습니다. 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되고그차액은당기손익으로인식하고있습니다. (3) 차입원가적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있으며, 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말하며, 금융자산과단기간내에제조되거나다른방법으로생산되는재고자산은적격자산에해당되지아니하며, 취득시점에의도된용도로사용할수있거나판매가능한상태에있는자산인경우에도적격자산에해당되지아니합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로특정하여차입한자금에한하여, 보고기간동안그차입금으로부터실제발생한차입원가에서당해차입금의일시적운용에서생긴투자수익을차감한금액을자본화가능차입원가로결정하며, 일반적인목적으로자금을차입하고이를적격자산의취득을위해사용하는경우에한하여당해자산관련지출액에자본화이자율을적용하는방식으로자본화가능차입원가를결정하고있습니다. 자본화이자율은보고기간동안차입한자금 ( 적격자산을취득하기위해특정목적으로차입한자금제외 ) 으로부터발생된차입원가를가중평균하여산정하고있습니다. 보고기간동안자본화한차입원가는당해기간동안실제발생한차입원가를초과할수없습니다. (4) 정부보조금정부보조금은당사가정부보조금에부수되는조건을준수하고그보조금을수취하는것에대해합리적인확신이있을경우에만인식하고있습니다. 당사는정부보조금을정부보조금으로보전하려하는관련원가가비용으로인식되는기간에걸쳐포괄손익계산서에당기손익으로인식하고있습니다. (5) 무형자산무형자산은원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 무형자산은산업재산권, 시설용권및개발중인무형자산으로구성되며당해자산이사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부산업재산권과시설이용권그리고개발중인무형자산에대해서는내용연수가비한정인것으로평가하여상각하고있지아니합니다. 산업재산권 시설이용권 개발중인무형자산 구분 추정내용연수 10 ~ 20년또는비한정비한정비한정 내용연수가유한한무형자산의상각방법과내용연수에대해서매회계연도말에재검토하고, 내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 10~60 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (7) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 최초분류시손상이인식된자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 이연법인세자산, 종업원급여에서발생하는자산및기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 이적용되는금융자산은관련기준서에따라측정하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (8) 재고자산재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 당사가적용하고있는재고자산분류별단위원가결정방법은다음과같습니다. 구분제품, 재공품및부산물원재료중가공잎담배및수매잎담배원재료 ( 가공잎담배및수매잎담배제외 ) 및저장품미완성주택, 용지및미착품 단위원가결정방법총평균법총평균법이동평균법개별법 재고자산의판매시, 관련된수익을인식하는기간에재고자산의장부금액을매출원가로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 또한, 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (9) 비금융자산의손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서발생한자산및매각예정으로분류되는비유동자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 다만, 내용연수가비한정인무형자산과아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 매보고기간말에과거기간에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만환입합니다. (10) 금융자산 - 분류 2018 년 1 월 1 일부터당사는다음의측정범주로금융자산을분류합니다. - 공정가치측정금융자산 ( 기타포괄손익또는당기손익에공정가치변동인식 ) - 상각후원가측정금융자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여분류합니다. 공정가치로측정하는금융자산의손익은당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에대한투자는해당자산을보유하는사업모형에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 당사는금융자산을관리하는사업모형을변경하는경우에만채무상품을재분류합니다. 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. - 측정당사는최초인식시점에금융자산을공정가치로측정하며, 당기손익 - 공정가치측정금융자산이아닌경우에해당금융자산의취득이나해당금융부채의발행과직접관련되는거래원가는공정가치에가산합니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산의거래원가는당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을포함하는복합계약은계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를결정할때해당복합계약전체를고려합니다. 1 채무상품금융자산의후속적인측정은금융자산의계약상현금흐름특성과그금융자산을관리하는사업모형에근거합니다. 당사는채무상품을다음의세범주로분류합니다. ( 가 ) 상각후원가계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는자산은상각후원가로측정합니다. 상각후원가로측정하는금융자산으로서위험회피관계의적용대상이아닌금융자산의손익은해당금융자산을제거하거나손상할때당기손익으로인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다. ( 나 ) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는금융자산은기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 손상차손 ( 환입 ) 과이자수익및외환손익을제외하고는, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는금융자산의손익은기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을제거할때에는인식한기타포괄손익누계액을자본에서당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다. 외환손익은기타수익또는기타비용으로표시하고손상차손은기타비용으로표시합니다. ( 다 ) 당기손익 - 공정가치측정금융자산상각후원가측정이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산이아닌채무상품은당기손익 - 공정가치로측정됩니다. 위험회피관계가적용되지않는당기손익 - 공정가치측정채무상품의손익은당기손익으로인식하고발생한기간에손익계산서에금융수익또는금융비용으로표시합니다. 2 지분상품당사는모든지분상품에대한투자를후속적으로공정가치로측정합니다. 공정가치변동을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 기타포괄손익으로표시할것을선택한지분상품에대해기타포괄손익으로인식한금액은해당지분상품을제거할때에도당기손익으로재분류하지않습니다. 이러한지분상품에대한배당수익은당사가배당을받을권리가확정된때금융수익으로당기손익으로인식합니다. - 손상당사는미래전망정보에근거하여상각후원가로측정하거나기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품에대한기대신용손실을평가합니다. 손상방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 단, 매출채권등에대해당사는채권의최초인식시점부터전체기간기대신용손실을인식하는간편법을적용합니다. (11) 금융부채 모든금융부채는다음을제외하고는후속적으로상각후원가로측정되도록분류합니다 당기손익 - 공정가치측정금융부채. 파생상품부채를포함한이러한부채는후속적으로공정가치로측정 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하거나지속적관여접근법이적용되는경우에생기는금융부채 금융보증계약. 최초인식시공정가치로측정되며, 이후에이러한계약의발행자는해당계약을후속적으로다음중큰금액으로측정 - 기대신용손실에따라산정한손실충당금 - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1115 호에따라인식한이익누계액을차감한금액 시장이자율보다낮은이자율로대출하기로한약정. 최초인식후에이러한약정의발행자는후속적으로해당약정을다음중큰금액으로측정합니다. - 기대신용손실에따라산정한손실충당금 - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1115 호에따라인식한이익누계액을차감한금액 기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가. 이러한조건부대가는후속적으로당기손익 - 공정가치로측정 (12) 파생상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. (13) 현금및현금성자산당사는취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외되나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함됩니다. (14) 종업원급여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 1 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고있습니다. 재측정에따른변동은발생한기간에당기손익으로인식하고있습니다. 3 퇴직급여 : 확정기여제도당사는확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함되는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시되고관련확정급여부채의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의기타포괄손익으로인식하고있으며, 과거근무원가는이연하여가득기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 5 해고급여당사는해고급여의제안을더이상철회할수없을때와해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식할때중이른날에해고급여에대한비용을인식하고있습니다. (15) 환불부채및충당부채환불부채및충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 환불부채및충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우환불부채및충당부채는의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 환불부채및충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다환불부채및충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련환불부채및충당부채를환입하고있습니다. (16) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래와직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우에이러한지분상품은자기주식의과목으로자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니합니다. (17) 수익인식당사의수익은재화의판매, 용역의제공등으로구성되어있습니다. 1 재화의판매재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가치로수익을측정하고있습니다. 당사는재화의판매에대하여재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되고, 판매된재화의소유권과결부된통상적수준의관리상지속적관여를하지않을뿐만아니라효과적인통제를하지도아니하며, 수익금액및거래와관련하여발생했거나발생할원가를신뢰성있게측정할수있고, 거래와관련된경제적효익의유입가능성이높을때수익을인식하고있습니다. 당사는고객에게재화를공급하는계약에서반품을허용하기때문에고객에게서받은대가가변동될수있습니다. 당사는받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로인식하고고객이반품권리를행사할때고객으로부터제품을회수할권리를가지므로그자산을환불자산으로인식하고해당금액만큼매출원가를조정합니다. 제품을회수할권리는제품의과거장부금액에서제품을회수하는데드는원가를차감하여측정합니다. 2 용역의제공용역의제공으로인한수익은수익금액과진행률을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이높으며, 이미발생한원가및거래의완료를위한원가를신뢰성있게측정할수있을때그거래의진행률에따라인식하고있습니다. 다만, 용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수없는경우에는인식된비용의회수가능한범위내에서의금액만을수익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 3 주거용부동산의건설당사는고객과의장기계약에따라주거용부동산을건설하고매각하고있습니다. 이러한계약은주거용부동산의건설이시작되기전에체결됩니다. 계약조건에따르면다른고객에게부동산을이전하는것이계약상제한되어있고, 이미수행된업무에대해집행가능한지급청구권을보유하고있습니다. 그러므로주거용부동산으로부터발생하는수익은원가기준투입법에따라 ( 즉예상원가대비그때까지수행한업무에대해발생한원가에비례하여 ) 기간에걸쳐인식합니다. 경영진은투입법을사용하는것이기업회계기준서제 1115 호하에서수행의무의완료까지의진행률을측정하는적절한방법이라고보았습니다. 당사는일련의업무와관련된마일스톤의달성에따라주거용부동산의건설에대해고객에게청구할권리를가지게됩니다. 특정한마일스톤에도달하면고객에게제 3 의평가자가서명한관련작업명세서를발송하고마일스톤대가와관련한청구서를발행합니다. 이전에이행된모든작업에대해인식하고있던계약자산은고객에게청구하는시점에수취채권으로재분류됩니다. 만약마일스톤에따른지급액이원가기준투입법에따라그때까지인식한수익을초과하는경우, 당사는그차이를계약부채로인식합니다. 원가기준투입법에따른수익인식시점과마일스톤지급시점의차이는언제나 1 년미만이므로고객과의건설계약에서유의적인금융요소는없는것으로보았습니다. 당사는주거용부동산판매계약이중개상을통해체결되었을때중개상에게판매수수료를지급합니다. 당사는이러한증분원가가회수될것으로예상될때, 증분원가를자산화하고주거용부동산이고객에게이전되는기간에걸쳐상각합니다. 4 부동산임대투자부동산으로부터의임대수익은임대기간에걸쳐정액기준으로인식하고있습니다. (18) 금융수익과금융원가금융수익은금융자산투자로부터의이자수익, 배당수익등을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 금융원가는매입채무및기타채무의상각액으로유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. (19) 법인세비용법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은포괄손익계산서상의법인세비용차감전순이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 당사의당기법인세와관련된당기법인세부채 ( 자산 ) 는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2 이연법인세이연법인세자산 ( 부채 ) 을측정할때에는보고기간말에당사가관련자산과부채의장부금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른세효과를반영하고있습니다. 종속기업및관계기업투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는당사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는기간에과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 미사용세무상결손금과세액공제, 차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우그범위안에서이월된미사용세무상결손금과세액공제, 차감할일시적차이에대하여이연법인세자산을인식합니다. 미래과세소득은관련가산할일시적차이의소멸에의해결정됩니다. 가산할일시적차이가이연법인세자산을완전히인식하기에충분하지않다면, 현재일시적차이들의소멸과당사의사업계획을미래과세소득에고려합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간의과세소득에적용될것으로기대되는평균세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세를측정할때보고기간말현재당사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하고있습니다. 이연법인세자산 ( 부채 ) 은동일과세당국이부과하는법인세이고, 당사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (20) 외화기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성외화항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성외화항목의결제시점에생기는외환차이와화폐성외화항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성외화항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. (21) 주당이익당사는보통주기본주당이익과희석주당이익을당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은모든희석화효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 (22) 영업부문영업부문은수익을창출하고비용을발생시키는사업활동을영위하는식별가능한구성단위로서, 당사는부문에배분될자원에대한의사결정과성과평가를위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 당사는기업회계기준서제 1108 호 ' 영업부문 ' 에따라영업부문과관련된공시사항을연결재무제표에공시하였습니다. (23) 온실가스배출권 ' 온실가스배출권의할당및거래에관한법률 ' 이시행됨에따라발생되는온실가스배출권및배출부채에대하여아래와같이회계처리하고있습니다. 1 온실가스배출권온실가스배출권은정부에서무상으로할당받은배출권과매입배출권으로구성됩니다. 배출권은매입원가에취득에직접관련되어있고정상적으로발생하는그밖의원가를가산하여원가로인식하고있습니다. 당사는의무를이행하기위한목적으로보유하는배출권은무형자산으로, 단기간의매매차익을얻기위하여보유하는배출권은유동자산으로분류하고있습니다. 무형자산으로분류된배출권은최초인식후에원가에서손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있으며, 단기간의매매차익을얻기위하여보유하는배출권은취득후매보고기간말에공정가치로측정하고공정가치의변동분은당기손익으로인식하고있습니다. 온실가스배출권은정부에제출하거나매각하거나사용할수없게되어더이상미래경제적효익이예상되지않을때제거하고있습니다. 2 배출부채배출부채는온실가스를배출하여정부에배출권을제출해야하는현재의무로서, 해당의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이높고, 그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 배출부채는정부에제출할해당이행연도분으로보유한배출권의장부금액과보유배출권수량을초과하는배출량에대한의무를이행하는데에소요될것으로예상되는지출을더하여측정하고있습니다. 배출부채는정부에제출할때제거하고있습니다. (24) 재무제표유동성배열당사는신뢰성있고목적적합한정보를제공하기위하여재무상태표유동성표시순서를변경하였으며, 전기재무제표는당기재무제표와의비교를용이하게하기위하여유동성순서에따라표시하였습니다. 이러한재분류는전기에보고된순손익이나순자산가액에영향을미치지않습니다. (25) 미적용제ㆍ개정기준서제정또는공표됐으나 2018 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기준서제 1116 호 ' 리스 ' ( 제정 ) 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 이기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015 호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제 2027 호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정입니다. 당사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며, 최초적용일에도이기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 당사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에, 리스기간이 12 개월이하인리스 ) 와소액자산리스의경우동기준서의예외규정을선택할수있습니다. 또한, 리스이용자는실무적간편법으로비리스요소를리스요소와분리하지않고, 각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는방법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 리스이용자는기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라표시되는각과거보고기간에소급적용하는방법 ( 완전소급법 ) 과, 최초적용일에최초적용누적효과를인식하도록소급적용하는방법 ( 누적효과일괄조정경과조치 ) 중하나의방법으로적용할수있습니다. 당사는아직그적용방법을선택하지않았습니다. 당사는기업회계기준서제 1116 호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2018 년 6 월 30 일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2018 년재무제표에미치는영향을분석중에있으나, 당사가이러한분석을완료하기전까지는재무적영향에대한합리적추정치를제공하는것이실무상어렵습니다. 4. 현금및현금성자산과기타금융자산 (1) 당반기말과전기말현재현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 보유현금 요구불예금 174, ,120 특정금전신탁 450,785 1,000,000 합계 625,577 1,104,825 (2) 당반기말과전기말현재기타금융자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 정기예금 100,000 6, ,000 6,340 특정금전신탁 40,000-1,400,000 - 양도성예금 ,000 - 합계 140,000 6,340 1,530,000 6,340 (3) 당반기말과전기말현재사용이제한된금융자산의내용은다음과같습니다. 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기 장기기타금융자산부동산개발이행보증 6,340 6, 당기손익 - 공정가치금융자산 주석 3 에서설명한바와같이당사는당기초부터기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 을적용하였습니다. 이러한회계정책및변경이금융자산분류및재무제표에미치는영향은주석 37 을참고하시기바랍니다. (1) 당기손익 - 공정가치금융자산 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 유동비유동유동비유동 특정금전신탁 1,962,839-1,320,000 - 부동산수익증권 - 194, ,169 합계 1,962, ,649 1,320, ,169 (*) 상기금융자산은전기말에는각각기타금융자산과매도가능금융자산으로분류되었으며, 전기 말수치는회계정책변경으로인한이익잉여금변동효과는포함되지않은 수치입니다. (2) 당기손익으로인식된금액 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 3 개월누적 3 개월누적 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (*) (60) 14, 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (*) 19,126 26, 합계 19,066 41, (*) 현금및현금성자산에포함되는특정금전신탁의손익이포함되어있습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 종업원대여금 16,248 29,485 17,048 35,931 대여금 8,740 11,974 7,982 21,978 미수금 15,535 8,140 26,467 5,789 보증금 26,954 21,018 27,852 16,837 미수수익 3,450 1,240 10,361 - 매출채권 709,882 48, ,725 - 합계 780, , ,435 80,535 (2) 당반기말과전기말현재대손충당금차감전총액기준에의한매출채권및기타채권과관련대손충당금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 총장부금액 854, , ,982 91,913 대손충당금 : 대여금 (4,630) (17,110) - (11,378) 미수금 (197) (10,859) (11,346) - 미수수익 (24) (2,871) (2,072) - 매출채권 (68,521) (38,011) (32,129) - 대손충당금합계 (73,372) (68,851) (45,547) (11,378) 순장부금액 780, , ,435 80,535 (3) 당반기와전반기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초금액 56,925 71,765 회계정책변경 86,149 - 손상차손 6,619 3,022 손상차손환입 (2,153) (2,012) 제각 (5,317) - 기말금액 142,223 72,775 매출채권의손상차손 ( 환입 ) 은포괄손익계산서상판매비와관리비로계상되었으며, 기타채권의손상차손 ( 환입 ) 은포괄손익계산서상기타비용 ( 수익 ) 으로계상되었습니다. 7. 재고자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 (1) 당반기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 구분평가손실평가손실취득원가장부금액취득원가충당금충당금 장부금액 상품 13,347-13, 제품 91,178 (1,542) 89,636 57,801 (833) 56,968 재공품 12,906-12,906 18,759-18,759 원재료 676, , , ,034 저장품 24,068-24,068 23,176-23,176 부산물 6,705-6,705 5,591-5,591 미완성주택 용지 8,112-8, 미착품 29,445-29,445 50,576-50,576 합계 862,184 (1,542) 860, ,918 (833) 872,085 (2) 당반기와전반기중재고자산과관련하여인식한평가손실및폐기손실은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 매출원가 : 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 1,211 1, ,354 기타비용 : 재고자산폐기손실 합계 1,550 2, , 장기예치금 당반기말과전기말현재장기예치금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 요구불예금 199 1,921 T-Note 578, ,302 합계 578, ,223 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 상기장기예치금은주석 35 에서설명하고있는바와같이, 제조담배수출과관련하여미국주정부에납입된예치금으로서, 당반기와전반기중납입금액은각각 32,925 백만원및 42,829 백만원입니다. 9. 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 (1) 당반기말과전기말현재기타포괄손익 - 공정가치금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 상장지분상품 - ( 주 ) 오스코텍 10,666 8,686 - ( 주 ) 신한금융지주회사 173, ,013 - Rexahn Pharmaceuticals, Inc ,382 - 유앤아이 ( 주 ) 15,413 12,079 소계 200, ,160 비상장지분상품 (*) 48, ,891 합계 249, ,051 (*) 전기에당사는비상장지분상품을중장기적으로보유할목적으로매도가능금융자산으로분류하였으며, 전기말수치는회계정책변경으로인한자산변동효과를포함하지않았습니다. 전기말매도가능금융상품으로분류한비상장지분상품중 184,169백만원은당기초기준서제1109호 ' 금융상품 ' 적용에따라당기손익-공정가치금융자산으로재분류하였습니다. (2) 당반기와전반기중기타포괄손익 - 공정가치금융자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초금액 454, ,805 회계정책변경 (184,169) - 취득 - 20,000 공정가치의변동 (19,554) 23,271 처분및계정대체 (1,000) (5,515) 기말금액 249, ,561 재무상태표 : 유동 - - 비유동 249, ,561 합계 249, , 관계기업및공동기업투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 당반기말과전기말현재관계기업투자의내역은다음과같습니다. 회사명소재지주요영업활동 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 지분율장부금액지분율장부금액 Cosmo Tobacco Co. LTD 몽골 담배제조ㆍ판매 업 40.00% % - ( 주 ) 라이트팜텍 국내 의약품제조 20.24% 1, % 1,830 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산임대업 34.63% 5, % 5,600 ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산임대업 21.74% 10, % 10,000 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 국내 신약연구개발 23.15% % - ( 주 ) 제이알제10호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산임대업 28.79% 9, % 9,500 ( 주 ) 제이알제13호위탁관리부동산투자회사 국내 부동산임대업 27.03% 5, % 5,000 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회 사 (*1) 국내부동산임대업 12.00% 3, % 3,000 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 (*2) 국내 부동산임대업 84.21% 16, % 16,000 ( 주 ) 용인중심 국내 부동산임대업 22.22% 1, % 1,000 합계 51,930 51,930 집합투자업자가보유하는지분 76% 는자본시장과금융투자업에관한법률에따라의결권이제한되는바, 중요한재무정책과영업 (*1) 정책의결정시각각 12% 의지분을보유하는당사와담배인삼공제회전원의동의가요구되므로당사는동지분을공동기업투자로 분류하였습니다. (*2) 투자자약정에의하여중요한재무정책과영업정책의결정시투자자전원의동의가요구되므로당사는동지분을공동기업투자로 분류하였습니다. 11. 종속기업투자 당반기말과전기말현재종속기업투자의내역은다음과같습니다. 회사명소재지주요영업활동 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 지분율장부금액지분율장부금액 ( 주 ) 한국인삼공사국내홍삼등의제조ㆍ판매업 % 716, % 716,148 영진약품 ( 주 ) 국내의약품제조ㆍ판매업 52.45% 73, % 73,299 태아산업 ( 주 ) 국내제지식판상엽제조업 % 15, % 15,698 KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. 터키담배제조ㆍ판매업 99.99% 12, % 12,741 Korea Tabacos do Brasil Ltda. 브라질 잎담배조달 99.99% 2, % 2,891 KT&G Pars 이란 담배제조ㆍ판매업 99.99% % - KT&G Rus L.L.C. 러시아 담배제조ㆍ판매업 % 110, % 110,297 KT&G USA Corporation 미국 담배판매업 % 4, % 4,913 ( 주 ) 코스모코스 국내 화장품제조ㆍ판매업 98.56% 56, % 56,581 Renzoluc Pte., Ltd.(*) 싱가포르 지주회사 % 148, % 148,834 ( 주 ) 케이지씨예본 국내 한약재의제조ㆍ판매업 % 49, % 49,828 PT KT&G Indonesia 인도네시아 담배판매업 99.99% 1, % 1,240 ( 주 ) 상상스테이 국내 호텔업 % 14, % 14,261 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 KT&G Global Rus L.L.C. 러시아담배판매업 % 1, % 1,497 합계 1,208,228 1,208,228 (*) 상기지분율은전환상환우선주를제외한지분율이며, 당반기말현재우선주를포함한지분율은 88.6% 입니다. 12. 유형자산 (1) 당반기말과전기말현재유형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 구분감가상각감가상각취득원가장부금액취득원가누계액누계액 장부금액 토지 502, , , ,343 건물 723,538 (369,073) 354, ,395 (356,312) 357,083 구축물 45,815 (33,634) 12,181 45,867 (32,937) 12,930 기계장치 1,006,321 (815,225) 191, ,214 (798,513) 187,701 차량운반구 1,511 (1,121) 390 1,791 (1,379) 412 공구와기구 35,326 (31,122) 4,204 34,827 (30,080) 4,747 비품 140,529 (106,103) 34, ,394 (97,545) 36,849 기타의유형자산 1,594-1,594 1,594-1,594 건설중인자산 114, , , ,166 합계 2,571,382 (1,356,278) 1,215,104 2,584,591 (1,316,766) 1,267,825 (2) 당반기및전반기중유형자산의변동은다음과같습니다. 가. 제 32( 당 ) 기반기 구분기초금액취득금액처분금액감가상각및손상 대체 기타 기말금액 토지 549,343 44,847 (377) (91) 34,534 (126,155) 502,101 건물 357,083 27,342 (2,738) (12,559) 12,898 (27,561) 354,465 구축물 12, (957) ,181 기계장치 187,701 14,854 (286) (19,138) 7, ,096 차량운반구 (86) 공구와기구 4, (129) (1,240) 315-4,204 비품 36,849 5,686 (2) (8,985) ,426 기타의유형자산 1, ,594 건설중인자산 117, ,840 - (3,594) (56,655) (47,110) 114,647 합계 1,267, ,273 (3,532) (46,650) - (200,812) 1,215,104 나. 제 31( 전 ) 기반기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 구분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각 대체 기타 기말금액 토지 426,463 - (136) - 37,247 (248) 463,326 건물 353,952 1,034 (78) (12,826) 26,264 (410) 367,936 구축물 14, (41) (1,015) 125 (3) 13,811 기계장치 207,199 2,535 (1,731) (21,856) 7, ,307 차량운반구 (82) 공구와기구 5, (28) (1,207) - - 4,752 비품 42,306 4,939 (14) (9,327) ,125 기타의유형자산 1, ,694 건설중인자산 65,472 87, (71,017) - 81,684 합계 1,117,268 96,812 (2,028) (46,313) - (661) 1,165, 무형자산 (1) 당반기말과전기말현재무형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기취득원가상각누계액장부금액취득원가상각누계액장부금액 산업재산권 8,916 (5,627) 3,289 8,696 (5,597) 3,099 시설이용권 25,470 (23) 25,447 23,845 (23) 23,822 개발중인무형자산 합계 35,353 (5,650) 29,703 32,855 (5,620) 27,235 (2) 당반기및전반기중무형자산의변동은다음과같습니다. 가. 제 32( 당 ) 기반기 구분 기초금액 취득금액 처분금액 대체 상각 기말금액 산업재산권 3,099 - (6) 226 (30) 3,289 시설이용권 23,822 1,982 (357) ,447 개발중인무형자산 (226) 합계 27,235 2,859 (363) - (30) 29,703 나. 제 31( 전 ) 기반기 구분 기초금액 취득금액 처분금액 대체 상각 기말금액 산업재산권 2, (15) 2,975 시설이용권 23, (917) ,761 개발중인무형자산 3, (385) (602) - 2,633 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 합계 28, (1,302) - (15) 28,369 (3) 당반기와전반기중비용으로인식한경상연구개발비는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 매출원가 판매비와관리비 3,374 6,765 4,241 6,730 합계 3,397 6,821 4,272 6, 투자부동산 (1) 당반기말과전기말현재투자부동산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 구분감가상각감가상각취득원가장부금액취득원가누계액누계액 장부금액 토지 243, , , ,011 건물 302,638 (83,601) 219, ,302 (79,890) 200,412 건설중인자산 49,815-49, 합계 596,381 (83,601) 512, ,313 (79,890) 325,423 (2) 당반기와전반기중투자부동산의변동은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 토지건물건설중인자산합계토지건물합계 기초금액 125, , , , , ,196 감가상각비 - (5,335) - (5,335) - (5,376) (5,376) 유형자산에서대체 118,917 23,960 49, , 기말금액 243, ,037 49, , , , ,481 (3) 당반기와전반기중투자부동산과관련하여손익으로인식한내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 임대수익 15,774 27,365 11,116 21,968 운영비용 (2,699) (5,335) (2,661) (5,376) 합계 13,075 22,030 8,455 16,592 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 (4) 당반기말과전기말현재투자부동산의공정가치와장부금액은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기공정가치장부금액공정가치장부금액 토지 775, , , ,011 건물 311, , , ,412 건설중인자산 49,815 49, 합계 1,137, ,780 1,035, ,423 투자부동산의공정가치는수익가치환원법등을이용하여독립된평가기관에서측정한가치에따라결정되었으며, 가치평가기법에사용된투입변수에기초하여수준 3 공정가치로분류되었습니다. 15. 담보제공자산 당반기말과전기말현재담보로제공되어있는자산의내역은다음과같습니다. (1) 제 32( 당 ) 기반기 구분 장부금액 담보제공사유 채무금액 담보설정금액 담보권자 투자부동산 215,237 임대보증금 13,124 14,243 메트라이프생명보험 ( 주 ) 외 장기기타금융자산 6,340 사업이행보증 - 6,340 한국토지주택공사 유형자산 24,005 근저당권 / 전세권 3,081 3,493 근로복지공단외 합계 245,582 16,205 24,076 (2) 제 31( 전 ) 기 구분 장부금액 담보제공사유 채무금액 담보설정금액 담보권자 투자부동산 148,810 임대보증금 12,982 13,889 메트라이프생명보험 ( 주 ) 외 장기기타금융자산 6,340 사업이행보증 - 6,340 한국토지주택공사 유형자산 24,601 근저당권 / 전세권 3,104 3,493 근로복지공단외 합계 179,751 16,086 23, 단기차입금 당사는소매점의매출채권과관련하여수요자금융약정에따라금융기관에지급보증을제공하고금융기관으로부터관련채권을대납받아단기차입금으로인식하고있습니다. 당반기말과전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 차입처 연이자율 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 농협은행 ( 주 ) 5.92% 1,304 1,660 하나카드 ( 주 ) CD유통수익률 (91일)+2.5% 합계 1,610 1, 매입채무및기타채무 당반기말과전기말현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 임대보증금 24,077 11,166 23,189 9,565 매입채무 54,028-34,293 - 예수금 12,117-4,336 - 부가가치예수금 166, ,065 - 미지급비용 123,490 12, ,083 12,090 미지급금 48,350 7,990 47,621 - 합계 428,166 31, ,587 21, 종업원급여 (1) 당반기와전반기중퇴직급여제도와관련하여인식된손익은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 확정급여제도 : 당기근무원가 6,437 12,882 6,674 13,348 이자원가 소계 6,559 13,125 6,909 13,819 확정기여제도 : 당기비용인식기여금 1,113 3,299 1,131 3,349 기타장기종업원급여 : 당기근무원가등 570 1, 명예퇴직 : 해고급여 21 2, 합계 8,263 20,060 8,042 17,183 (2) 당반기말과전기말현재순확정급여부채의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 확정급여채무의현재가치 291, ,055 사외적립자산의공정가치 (257,656) (263,971) 합계 33,750 19, 환불부채및충당부채 (1) 당반기말과전기말현재환불부채및충당부채의내역은다음과같습니다 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기유동비유동유동비유동 환불부채 2,282 2,298-3,086 보증충당부채 1, 합계 4,062 2,298-3,086 (2) 당반기와전반기중환불부채및충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초증가감소기말기초증가감소기말 환불부채 3,086 1, , 보증충당부채 - 1,780-1, 합계 3,086 3, , 파생상품 (1) 당반기말과전기말현재파생상품의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 유동비유동유동비유동 통화선도 : 파생상품자산 파생상품부채 (5,506) 합계 (5,118) (2) 당반기및전반기중파생상품의변동내역은다음과같습니다. 구분 제32( 당 ) 기반기 제31( 전 ) 기반기 기초금액 - - 평가이익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 평가손실 (5,506) - 기말금액 (5,118) 납입자본 (1) 당반기말과전기말현재당사의자본금내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 수권주식수 800,000,000주 800,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 137,292,497주 137,292,497주 자본금 954,959백만원 954,959백만원 과거당사의주식 53,699,400 주가이익소각됨에따라자본금과발행주식의액면총액간 268,497 백만원의차이가존재합니다. (2) 당반기와전반기중기타자본잉여금의변동은없습니다. 22. 자기주식 (1) 당반기말과전기말현재자기주식의내역은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기구분주식수장부금액주식수장부금액자기주식 11,027,370주 328,157 11,027,370주 328,157 (2) 당반기와전반기중자기주식처분이익의변동은없습니다. 23. 적립금 (1) 당반기말과전기말현재적립금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 기타포괄손익누계액 (52,644) (1,812) 법정적립금 602, ,937 임의적립금 4,893,211 4,408,176 합계 5,443,504 5,009,301 (2) 당반기말과전기말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 법인세차감전기타포괄손익누계액 (72,612) (2,499) 법인세효과 19, 법인세차감후기타포괄손익누계액 (52,644) (1,812) (3) 법정적립금은이익준비금으로서상법상회사는자본금의 50% 에달할때까지매결산기에금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록규정되어있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으며, 주주총회의결의에의하여이월결손금의보전과자본전입에만사용될수있습니다. (4) 당반기말과전기말현재임의적립금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 기업합리화적립금 12,851 12,851 연구및인력개발준비금 - 10,000 사업확장적립금 698, ,881 별도적립금 4,181,479 3,686,444 합계 4,893,211 4,408,176 1 기업합리화적립금당사는 2002 년까지조세특례제한법에따른세액공제상당액을기업합리화적립금으로계상하였으며, 동적립금은이월결손금의보전및자본전입에만사용될수있었습니다. 그러나, 2002 년 12 월 11 일에조세특례제한법이개정되었으며, 동개정시에관련조항이삭제됨으로인하여기업합리화적립금은임의적립금으로변경되었습니다. 2 연구및인력개발준비금당사는조세특례제한법의규정에의하여법인세신고시연구및인력개발준비금을신고조정으로손금산입하고이익잉여금처분시별도적립하고있습니다. 동적립금중적립용도에사용한금액과사용후잔액은임의적립금으로이입하여배당에사용할수있습니다. 3 사업확장적립금및별도적립금당사는상기적립금외에특정한목적이없는사업확장적립금및별도적립금을계상하고있으며이러한적립금은이후에주주총회의결의에의하여다른목적을위해사용될수있습니다. 24. 이익잉여금 당반기와전반기중이익잉여금의변동은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 기초금액 990,096 1,068,469 회계정책변경 (31,465) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 연차배당 (505,061) (454,554) 연구및인력개발준비금의이입 10,000 10,000 별도적립금의전입 (495,036) (623,915) 당기순이익 509, ,601 순확정급여부채의재측정요소 ( 법인세차감후 ) (1,223) (399) 기말금액 476, , 매출 당사는다음과같은주요사업계열에서기간에걸쳐혹은한시점에재화와용역을이전함으로써수익을얻고있습니다. 주요사업계열의구분은기업회계기준서제 1108 호에따라보고부문별수익공시정보와일관됩니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 반기 3 개월누적 3 개월누적 한시점에인식하는수익 : 담배제조및판매 국내 도소매상 423, , , ,617 특수 ( 면세등 ) 52, ,115 46, ,121 수출도소매상등 183, , , ,425 담배반제품제조및판매수출종속기업등 15,485 33,814 17,066 28,332 담배원재료제조및판매 국내직접판매 1,637 2,279 17,254 28,840 수출직접판매 3,095 4,633 4,350 5,911 기타 국내 직접판매 소계 679,812 1,236, ,188 1,419,384 기간에걸쳐인식하는수익 : 임가공매출 국내 직접판매 ,551 9,012 운송매출 수출 도소매상등 1,191 2, 부동산분양및임대 국내분양 10,984 10,984 52,061 71,921 국내임대 13,402 27,365 13,458 26,930 소계 25,704 40,848 69, ,863 합계 705,516 1,277, ,258 1,527, 분양계약 (1) 당반기말현재건설이진행중인분양계약의내역은다음과같습니다. 공사명건설기간총분양예정액총분양계약액 수원화서파크푸르지오 ~ ,213,201 1,191,333 (2) 당반기와전반기중분양계약잔액의변동내역은다음과같습니다. 공사명제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 기초계약잔액 - 133,491 증감 1,191,333 (95) 수익인식 (11,827) (71,921) 기말계약잔액 1,179,506 61,475 (3) 당반기말현재건설이진행중인분양계약의누적분양원가등의내역은다음과같습니다. 공사명진행률누적분양수익누적분양원가미청구공사 (*) 수원화서파크푸르지오 0.99% 11,827 (4,886) - (4) 당반기중추정총계약수익및총계약원가의변동은발생하지아니하였습니다. 진행중인분양계약의추정총계약수익과총계약원가는당반기말까지발생한상황에근거한것이며, 미래기간에변동될수있습니다. 27. 영업이익 (1) 당반기와전반기중발생한비용의성격별분류는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 재고자산의변동 23,819 11,443 59, ,895 원재료등의사용액및상품매입액 146, , , ,340 급여 83, ,350 81, ,280 퇴직급여및해고급여 7,693 18,952 8,042 17,183 감가상각비 24,065 48,299 25,863 51,689 무형자산상각비 복리후생비 11,138 21,366 11,471 22,029 광고선전비 25,678 46,845 26,039 48,473 지급수수료 31,871 60,295 30,415 59,469 기타비용 75,071 76,167 70,168 95,894 합계 429, , , ,267 (2) 당반기와전반기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 급여 56, ,317 54, ,636 퇴직급여 5,370 13,417 5,760 12,048 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

233 복리후생비 7,887 15,401 8,145 15,632 여비교통비 2,514 4,540 2,237 3,858 통신비 757 1, ,497 수도광열비 1,859 4,893 1,750 4,238 세금과공과 14,918 16,032 13,627 15,165 소모품비 임차료 3,222 6,728 2,894 6,198 감가상각비 8,108 16,359 8,414 16,742 무형자산상각비 수선유지비 1,002 1,598 1,421 1,696 차량비 1,025 1,988 1,010 2,006 수수료 21,174 38,303 22,109 43,268 운반보관비 2,871 5,281 7,893 13,842 회의비 833 1, ,622 광고선전비 25,637 46,780 25,982 48,394 교육훈련비 1,525 2, ,609 경상연구개발비 3,374 6,765 4,069 6,730 매출채권손상차손 ( 환입 ) 301 6,619 2,696 3,022 보험료 포상비 합계 159, , , , 기타수익및기타비용 (1) 당반기와전반기중기타수익의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 외환차익 3,688 4,414 2,694 5,395 외화환산이익 53,616 50,936 37,035 1,021 기타채권손상차손환입 2,423 2, ,012 유형자산처분이익 ,096 4,162 무형자산처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 1,610 2, 잡이익 2,878 24,957 4,369 8,016 합계 65,024 85,833 49,042 21,201 (2) 당반기와전반기중기타비용의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 외환차손 1,009 1,742 15,837 29,961 외화환산손실 - 1,833-39,403 파생상품평가손실 11,512 5, 파생상품거래손실 3,194 3, 종속기업투자처분손실 ,945 기부금 2,217 3,065 1,672 3,038 유형자산처분손실 유형자산손상차손 3,685 3, 무형자산처분손실 잡손실 299 3,796 4,885 5,091 합계 21,994 23,021 22,914 87, 순금융수익 (1) 당반기와전반기중순금융수익의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 금융수익 : 이자수익 (*) 2,641 5,786 8,476 20,050 배당금수익 4,812 71,095 4,514 78,392 장기예치금이자수익 - - 2,024 4,067 당기손익-공정가치금융자산평가이익 80 14, 당기손익-공정가치금융자산처분이익 19,126 26, 매도가능금융자산처분이익 ,014 금융수익소계 26, ,067 15, ,523 금융원가 : 이자비용 (475) (719) (222) (527) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (140) (140) - - 매도가능금융자산손상차손 - - (14,640) (14,640) 금융원가소계 (615) (859) (14,862) (15,167) 순금융수익 26, , ,356 (*) 유효이자율이자수익 755백만원이포함되어있습니다. (2) 당반기와전반기중금융수익에포함된이자수익의내역은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기구분 3개월누적 3개월누적금융기관예치금 ,821 17,478 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 매도가능금융자산 매출채권및기타채권 394 1, ,565 장기예치금 1,925 3, 합계 2,641 5,786 8,476 20,050 (3) 당반기와전반기중금융원가에포함된이자비용의내역은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기구분 3개월누적 3개월누적매입채무및기타채무 법인세비용 법인세비용은당기법인세비용에서과거기간당기법인세에대하여당반기와전반기에인식한조정사항, 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세비용 ( 수익 ) 및당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용 ( 수익 ) 을조정하여산출하였습니다. 당반기와전반기의평균유효세율은각각 23.84% 및 24.63% 입니다. 31. 주당이익 당반기와전반기중주당이익과회계이익의관계는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 보통주에귀속되는당기순이익 252,618백만원 509,549백만원 263,442백만원 516,601백만원 가중평균유통보통주식수 126,265,127주 126,265,127주 126,265,127주 126,265,127주 기본및희석주당이익 2,001원 4,036원 2,086원 4,091원 가중평균유통보통주식수는기초의유통보통주식수에회계기간중취득및처분된자기주식수또는신규발행된보통주식수를각각의유통기간에따른가중치를고려하여조정한보통주식수입니다. 32. 특수관계자 (1) 당반기말과전기말현재당사의지배ㆍ종속관계에있는회사및특수관계자의내역은다음과같습니다. 소유지분율 구분회사명참조소재지 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 지배기업종속기업합계지배기업종속기업합계 ( 주 ) 한국인삼공사국내 % % % % 종속기업 영진약품 ( 주 ) 국내 52.45% % 52.45% % 태아산업 ( 주 ) 국내 % % % % KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. 터키 99.99% % 99.99% % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 Korea Tabacos do Brasil Ltda. 브라질 99.99% % 99.99% % KT&G Pars 이란 99.99% % 99.99% % KT&G Rus L.L.C. 러시아 % % % % KT&G USA Corporation 미국 % % % % ( 주 ) 코스모코스 국내 98.56% % 98.56% % Renzoluc Pte., Ltd. (*1) 싱가포르 % % % % ( 주 ) 케이지씨예본 국내 % % % % PT KT&G Indonesia 인도네시아 99.99% % 99.99% % K&I HK Co., Ltd. 홍콩 % % % % K&I China Co., Ltd. 중국 % % % % ( 주 ) 상상스테이 국내 % % % % KT&G Global Rus L.L.C. 러시아 % % % % ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 국내 % % % % 길림한정인삼유한공사 중국 % % % % 정관장고빈유한공사 대만 % % % % Korean Red Ginseng Corp., Inc. 미국 % % % % 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사 중국 % % % % 주식회사한국인삼공사재팬 일본 % % % % PT CKJ INDONESIA (*2) 인도네시아 % 99.88% % 99.88% PT Trisakti Purwosari Makmur 인도네시아 % 99.99% % 99.99% PT Mandiri Maha Mulia 인도네시아 % 99.98% % 99.98% PT Sentosa Ababi Purwosari 인도네시아 % % % % PT Purindo Ilufa 인도네시아 % % % % PT Nusantara Indah Makmur 인도네시아 % % % % Cosmo Tabacco Co LTD 몽골 40.00% % 40.00% % ( 주 ) 라이트팜텍 국내 20.24% % 20.24% % ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 국내 34.63% % 34.63% % ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 국내 21.74% % 21.74% % 관계기업 및 공동기업 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스국내 23.15% % 23.15% % ( 주 ) 제이알제 10 호위탁관리부동산투자회사국내 28.79% % 28.79% % ( 주 ) 제이알제 13 호위탁관리부동산투자회사국내 27.03% % 27.03% % ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자 회사 국내 12.00% % 12.00% % 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제50호 국내 84.21% % 84.21% % ( 주 ) 용인중심 국내 22.22% % 22.22% % (*1) 상기지배기업의지분율은전환상환우선주를제외한지분율이며, 당반기말현재우선주를포함한지분율은 88.6% 입니다. (*2) 당반기중 PT CKJ INDONESIA가청산되어당반기말기준특수관계자범위에서제외되었습니다. (2) 당사는특수관계자와재화의판매및용역의제공등의거래를하고있는바, 당반기와전반기중특수관계자와의거래내역은다음과같습니다. 1 매출및기타수익 구분 회사명 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 3 개월누적 3 개월누적 ( 주 ) 한국인삼공사 2,387 3,749 1,905 3,690 종속기업 영진약품 ( 주 ) 태아산업 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S ,275 2,987 4,093 KT&G Pars KT&G Rus L.L.C. 8,601 20,796 8,434 11,640 ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 KT&G USA Corporation 7,407 24,658 27,557 52,441 ( 주 ) 코스모코스 Renzoluc Pte., Ltd ( 주 ) 케이지씨예본 PT KT&G Indonesia PT Mandiri Maha Mulia 3,104 4,328 3,583 6,251 Korea Tabacos do Brasil Ltda ( 주 ) 상상스테이 1,503 3,056 1,737 3,292 ( 주 ) 케이브이지제1호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 관계기업및 공동기업 ( 주 ) 제이알제 8 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 10 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 합계 24,276 59,155 48,653 85,051 상기거래외당사는당반기중 KT&G RUS L.L.C. 에 164 백만원의유형자산을매각하였고, PT Sentosa Ababi Purwosari 로부터 521 백만원의유형자산을매입하였습니다. 2 매입및기타비용 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 ( 주 ) 한국인삼공사 ,668 영진약품 ( 주 ) 태아산업 ( 주 ) 3,629 7,167 3,527 6,798 KT&G Rus L.L.C ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 코스모코스 케이지씨예본 K&I China Co., Ltd 합계 3,799 8,203 4,211 9,075 (3) 당반기말과전기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무내역은다음과같습니다. 구분 회사명 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 채권채무채권채무 ( 주 ) 한국인삼공사 50 1, ,075 종속기업 영진약품 ( 주 ) 태아산업 ( 주 ) - 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

238 KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.(*) 38,536-37,029 - Korea Tabacos do Brasil Ltda KT&G Pars(*) 44,888-43,791 - KT&G Rus L.L.C.(*) 71,820-53,810 - KT&G USA Corporation 27, ,696 - ( 주 ) 코스모코스 PT KT&G Indonesia(*) 28,546-27,380 - ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 PT Trisakti Purwosari Makmur PT Sentosa Ababi Purwosari PT Purindo Ilufa PT Mandiri Maha Mulia 11,171-13,279 - ( 주 ) 케이지씨예본 ( 주 ) 상상스테이 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 750-1,500 - ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 관계기업 ( 주 ) 제이알제 13 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투 자회사 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 합계 224,012 3, ,184 2,241 (*) 당반기말과전기말현재대손충당금 75,176 백만원과 38,176 백만원을각각차감하기전의총액으로기재되어있습니다. (4) 당반기와전기중특수관계자와의자금거래는다음과같습니다. 구분 회사명 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 자금상환출자자금대여자금상환 영진약품 ( 주 ) - 6, 종속기업 ( 주 ) 코스모코스 - 5, Renzoluc Pte., Ltd ,691-47,489 관계기업 및공동기업 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 750-2, ( 주 ) 용인중심 - 1, 합계 ,179 2,054 48,043 (5) 당반기와전반기중주요경영진에대한보상은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 3 개월누적 3 개월누적 단기종업원급여 4,790 9,997 4,413 9,659 퇴직급여 ,079 합계 5,142 10,759 4,951 10,738 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

239 33. 금융상품의위험관리와공정가치 (1) 시장위험시장위험이란환율, 이자율및지분증권의가격등시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 시장가격관리의목적은수익은최적화하는반면수용가능한한계이내로시장위험노출을관리및통제하는것입니다. 1 환위험당사는제조담배수출및잎담배수입거래와관련하여환율변동위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있으며, 필요한경우환위험관리를목적으로파생상품계약을체결하고있습니다. 당반기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기화폐성외화자산화폐성외화부채화폐성외화자산화폐성외화부채 USD 1,200,554 7,079 1,039,421 30,912 IDR 1,559-1,581 - EUR 33,268 11,028 33,424 3,580 기타 45, ,991 - 합계 1,280,533 18,124 1,102,417 34,492 당반기말과전반기말현재외화에대한원화환율의 10% 변동이당기손익에미치는영향은다음과같습니다. 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시세전순이익증가 ( 감소 ) 126,241 (126,241) 112,204 (112,204) 2 가격위험당사는상장지분상품과관련하여시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할기타가격변동위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은시장가격의변동으로인하여상장지분상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하고있습니다. 포트폴리오내에서중요한투자자산의관리는개별적으로이루어지고있으며, 취득과처분은당사의경영진이승인하고있습니다. 당반기말과전반기말현재주가지수 5% 변동시상장지분상품의가격변동이포괄손익에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

240 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세전포괄손익증가 ( 감소 ) 990 (990) 7,229 (7,229) 3 이자율위험당사는차입금과관련하여이자율변동위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하여고정이자율차입금과변동이자율차입금의적절한균형을유지하고있습니다. 당반기말현재당사의이자부부채의규모를고려할때, 이자율변동이금융부채의공정가치또는미래현금흐름에미치는영향은중요하지아니합니다. (2) 신용위험당사는금융상품의당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에게재무손실을입힐신용위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 당사는신규거래처와계약시공개된재무정보와신용평가기관에의하여제공된정보등을이용하여거래처의신용도를평가하고이를근거로신용거래한도를결정하고있으며, 담보또는지급보증을제공받고있습니다. 또한, 당사는주기적으로거래처의신용도를재평가하여신용거래한도를재검토하고담보수준을재조정하고있으며, 회수가지연되는금융자산에대하여는반기단위로회수지연현황및회수대책을보고하고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 금융자산의장부금액은신용위험에대한최대노출정도를표시하고있습니다. 당반기말과전기말현재당사의신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기 현금및현금성자산 ( 보유현금제외 )(*) 174,259 1,104,120 기타금융자산 146,340 1,536,340 당기손익 - 공정가치금융자산 (*) 2,608,273 - 매출채권및기타채권 901,290 1,031,970 장기예치금 578, ,223 파생상품자산 합계 4,408,947 4,182,653 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁은당기손익 - 공정가치금융자산에포함되어있습니다. (3) 유동성위험당사는현금등금융자산을인도하여결제하는금융부채와관련된의무를충족하는데어려움을겪게될유동성위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 당사의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

241 당반기말과전기말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다. 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3 개월미만 3 개월 ~1 년 1 년 ~5 년 5 년이상 당반기말 : 단기차입금 1,610 1,610 1, 매입채무및기타채무 281, , ,089 24,400 33,021 - 파생상품부채 5,506 5,506 3,207 2, 합계 289, , ,906 26,699 33,021 - 전기말 : 단기차입금 1,959 1,959 1, 매입채무및기타채무 243, , ,997 23,405 9, 합계 245, , ,956 23,405 9, 상기금융부채의잔존만기별현금흐름은할인되지아니한명목금액으로서지급을요구받을수있는기간중가장이른일자를기준으로작성되었으며, 이자의현금흐름을포함하고있습니다. (4) 당반기말과전기말현재금융상품의범주별장부금액은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 금융자산 : 매도가능금융자산 - 454,051 당기손익-공정가치금융자산 (*) 2,608,273 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 249,328 - 파생상품자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 174,793 1,104,825 기타금융자산 146,340 1,536,340 매출채권및기타채권 901,290 1,031,970 장기예치금 578, ,223 소계 1,800,820 4,183,358 금융자산합계 4,658,809 4,637,409 금융부채 : 파생상품부채 5,506 - 상각후원가로측정하는금융부채 단기차입금 1,610 1,959 매입채무및기타채무 281, ,751 소계 283, ,710 금융부채합계 289, ,710 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

242 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁 450,785 백만원은당기손익 - 공정가치금융자산으로분류됩니다. (5) 당반기말과전기말현재공정가치로측정한금융상품의수준별공정가치측정치는다음과같습니다. 당반기말 : 구분 장부금액 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁은당기손익 - 공정가치금융자산에포함되어있습니다. 당반기와전기중공정가치서열체계의수준간이동은없습니다. 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익 - 공정가치금융자산 (*) 2,608,273-2,413, ,649 기타포괄손익 - 공정가치금융자 산 249, ,606-48,722 파생상품자산 파생상품부채 (5,506) - (5,506) - 합계 2,852, ,606 2,408, ,371 전기말 : 매도가능금융자산 404, , ,169 당반기말과전기말현재매도가능금융자산으로분류되는부동산투자신탁지분증권등의공정가치는순자산가치조정법, DCF 등을이용하여측정되었으며, 가치평가기법에사용된투입변수에기초하여수준 3 공정가치로분류되었습니다. 당반기와전기중수준 3 공정가치의변동은다음과같습니다. (*) 전기말원가법으로측정하던매도가능금융자산이기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로분류변경된효과 49,722 백만원이포함되어있습니다. (6) 당반기와전반기중금융상품의범주별순손익은다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 구분제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기 기초금액 (*) 233, ,956 취득 33,000 70,946 처분 (25,440) (22,798) 공정가치의변동 1,920 3,065 기말금액 243, ,169 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

243 구분 당기손익 - 공정 가치금융자산 당기손익 - 기타포괄 손익금융자산 파생상품 자산 ( 부채 ) 상각후원가측정금 융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 ,786-5,786 배당금수익 - 12, ,506 평가손익 14,158 - (5,119) - - 9,039 처분손익 26,888 - (759) ,129 이자비용 (719) (719) 손상차손 (4,466) - (4,466) 합계 41,046 12,506 (5,878) 1,320 (719) 48,275 기타포괄손익 ( 법인세차감전 ): 공정가치의변동 - (19,554) (19,554) 처분으로인한재분류 합계 - (19,401) (19,401) 2 제 31( 전 ) 기반기 구분 상각후원가로매도가능대여금및측정하는금융자산수취채권금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 7 20,043-20,050 배당금수익 11, ,113 장기예치금이자수익 - 4,067-4,067 처분및전환이익 1, ,014 이자비용 - - (527) (527) 손상차손 (14,640) (1,010) - (15,650) 합계 (2,506) 23,100 (527) 20,067 기타포괄손익 ( 법인세차감전 ): 공정가치의변동 23, ,271 처분으로인한재분류 (1,014) - - (1,014) 손상으로인한재분류 14, ,640 합계 36, , 자본관리 당사의자본관리는계속기업으로서의존속능력을유지하고건전한자본구조의유지및자본조달비용의최소화를통하여주주이익을극대화하는것을그목적으로하고있습니다. 이사회는더많은차입으로더높은수익률을얻는것과건전한재무상태간의균형을유지하기위하여노력하고있습니다. 당사는차입금에서현금및현금성자산등을차감한순부채와자본을기준으로자본을관리하고있으며, 전반적인자본관리정책은전기와동일합니다. 당반기말과전기말현재당사가관 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

244 리하고있는자본구조내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 총차입금 1,610 1,959 차감 : 현금및현금성자산 (625,577) (1,104,825) 차감 : 유동성기타금융자산및당기손익-공정가치금융자산 (2,102,839) (1,530,000) 순자산 (2,726,806) (2,632,866) 자본총계 7,064,524 7,143, 우발부채와약정사항 (1) 장기예치금 (MSA Escrow Fund) 의납입당사는미국지역에대한제조담배수출과관련하여담배기본정산협약 (Tobacco Master Settlement Agreement) 에따라미국주정부가제정한에스크로법령 (Escrow Statute) 에의하여판매금중일정금액을담배가판매된주정부에예치하고있습니다. 상기법령에따르면동예치금은당사의불법행위의결과로담배소비자의피해가발생하고이로인하여주정부의의료재정이사용되었을경우에주정부의의료재정에편입될수있는바, 그외의경우에는납부일로부터 25 년경과후전액환급받도록되어있습니다. 당사는이와관련하여납부한금액을장기예치금으로계상하고있습니다. (2) 당반기말현재당사의계류중인소송사건중중요한내역은다음과같습니다. 구분 소송상대방 소송사건내용 진행상황 소송가액 당사가원고인사건 : 서울중앙지법 이영근외 1 손해배상 1심진행중 602 서울동부지법 한재극외 4 손해배상 1심진행중 3,338 대전지방법원 북대전세무서장 법인세부과처분등취소청구 1심일부승소 /2심진행중 3,440 서울중앙지법 동양물산기업외 2 손해배상 1심진행중 222 서울중앙지법 김무석외 4 손해배상 1심진행중 4,774 서울중앙지법 주식회사셀대표이사설영건외 4 손해배상 1심진행중 1,543 서울중앙지법 유니온테크외 3 손해배상 1심진행중 4,958 서울중앙지법 아이티앤유 명도소송 1심진행중 101 당사가원고인사건합계 18,978 당사가피고인사건 : 서울중앙지방법원 국민건강보험공단 손해배상 1심진행중 53,742 청주지방법원 주상자 소유권말소등기 1심진행중 13 서울중앙지법 브이만느피스 특허침해금지소송 1심진행중 200 당사가피고인사건합계 53,955 (3) 당사는당반기말현재 ( 주 )KEB 하나은행등금융기관과외화수입신용장개설약정 ( 한도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

245 액 : USD 177,000 천 ) 을체결하고있습니다. (4) 당사는당반기말현재제조담배등의해외수출과관련하여한국무역보험공사에단기수출보험 ( 부보금액 : USD 29,233 천 ) 을가입하고있습니다. (5) 당사는당반기말현재미국법인수입ㆍ통관등을위한수입신용장개설및해외현지법인의현지금융에대한담보제공등을위하여 ( 주 )KEB 하나은행및미국소재 Westchester Fire Insurance Company 으로부터각각 USD 36,000 천, USD 20,000 천을한도로지급보증을제공받고있으며, 실행된보증액에대하여소구의무를부담하고있습니다. 당반기말현재해당지급보증의실행내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천USD, 천THB) 구분 실행금액 KT&G USA Corporation의수입ㆍ통관관련 customs bond 및수입신용장개설 USD 26,342 태국담배전매청 (Thailand Tobacco Monopoly) 에대한판상엽수출관련계약이행보증 THB 2,832 (6) 당사는당반기말현재에스크로예치이행보증을위해미국소재 TRAVELERS CASUALTY AND SURETY COMPANY OF AMERICA 로부터 USD 6,364 천의지급보증을제공받고있습니다. (7) 당사는 2011 년 3 월 17 일자로국민연금공단과총 800,000 백만원이내의금액을해외자산에공동투자하는것을내용으로하는글로벌투자파트너쉽에대한 MOU 를체결하고공동투자를진행하고있습니다. (8) 당사는영진약품 ( 주 ) 에흡수합병된 ( 주 ) 케이티앤지생명과학에대한지배력획득과관련하여 ( 주 ) 케이티앤지생명과학의이전소유주인곽태환 ( 이하 " 개인주주 ") 과주주간계약을체결하였는바, 그주요내용은다음과같습니다. 구분개인주주의주식처분제한 ( 주 ) 케이티앤지의우선매수권개인주주의동반매도청구권 내용개인주주는계약체결일현재보유하고있는주식에대하여상장되었거나이와동일한효과가발생한날로부터 1년간주식을처분할수없음개인주주가보유주식의전부또는일부를제3자에게양도할경우 ( 주 ) 케이티앤지는동주식을우선적으로매수할수있는권리를보유함 ( 주 ) 케이티앤지가보유주식을제3자에게양도하는경우개인주주는 ( 주 ) 케이티앤지에게보유주식을 ( 주 ) 케이티앤지의매도조건과동일한조건으로동반매도하여줄것을청구할수있음 (9) 당사는당반기말현재서울보증보험에이행보증보험 ( 보증금액 : 3,050 백만원 ) 계약을체결하고있습니다. (10) 당사는당반기말현재행정중심복합도시내중심상업지역조성사업과관련하여사업이행을보증하기위하여 NH 농협은행에 6,340 백만원을예치하고기타금융자산으로분류하고있습니다. 동금액은당반기말현재질권설정되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

246 (11) 당사는당반기말현재파생상품과관련하여 KEB 하나은행등과 USD 153,700 천의한도약정을체결하고있습니다. (12) 당사는당반기말현재분양공사와관련하여주택도시보증공사와 889,040 백만원의주택분양보증계약을체결하고있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당반기와전반기의영업으로부터창출된현금의내역은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 당기순이익 509, ,601 조정 : 법인세비용 159, ,817 금융원가 ,167 금융수익 (118,067) (103,523) 감가상각비 48,299 51,689 무형자산상각비 퇴직급여및해고급여 18,946 17,168 외화환산손실 1,833 39,403 매출채권및기타채권손상차손 6,619 3,022 재고자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 3,685 - 무형자산처분손실 종속기업투자처분손실 - 8,945 기타비용등 14,335 7,077 외화환산이익 (50,936) (1,021) 매출채권및기타채권손상차손환입 (2,153) (2,012) 유형자산처분이익 (551) (4,162) 무형자산처분이익 - (595) 소계 592, ,614 운전자본의변동 : 매출채권및기타채권의증감 56,951 (25,863) 선급금의증감 (3,921) (20,205) 선급비용의증감 (3,035) 2,904 선급담배소비세등의증감 38,515 36,056 재고자산의증감 14, ,756 매입채무및기타채무의증감 26,099 (14,186) 선수금의증감 12,895 (283) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

247 미지급담배소비세등의증감 127,207 (574,219) 퇴직급여및해고급여의지급 (6,162) (6,455) 환불부채의증감 (58) - 영업에서창출된현금 855, ,119 (2) 당반기와전반기중현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 퇴직급여및해고급여지급관련미지급비용증감 (193) (2,554) 기타장기종업원급여증감 1,108 유형자산취득관련미지급금의증감 17,208 (655) 건설중인자산의본계정대체 56,655 - 유형자산및매각예정비유동자산처분관련미수금의증감 (1,427) 4,054 종속기업대여금의출자전환에따른종속기업투자의증감 - 47,490 (3) 재무활동으로인한부채의변동당반기와전반기중재무활동으로인한부채의변동은다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 구분기초재무활동현금흐름기타기말 임대보증금 32,754 2,669 (180) 35,243 2 제 31( 전 ) 기반기 구분기초재무활동현금흐름기타기말 임대보증금 28,266 5,909 (525) 33,650 (4) 당사는거래가빈번하여총금액이크고단기간에만기가도래하는일부당기손익 - 공정가치금융자산의유입과유출항목은순증감액으로표시하였습니다. 37. 회계정책의변경 37.1 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 의적용 (1) 금융상품의분류와측정금융상품의분류와측정으로인해변경된기초이익잉여금내역은다음과같습니다. 조정내역 금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

248 기초이익잉여금-기준서제1039호 990,096 대여금및수취채권의당기손익-공정가치금융자산으로재분류 (14,514) 매도가능증권에서당기손익-공정가치측정금융자산으로재분류 3,895 매도가능증권에서기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로재분류 32,870 장기예치금의상각후원가측정 8,115 매출채권및기타채권손실충당금증가 (86,149) 기초잉여금조정에따른이연법인세감소 27,683 기준서제1109호도입으로인한총잉여금조정 (28,100) 기초이익잉여금 - 기준서제1109호 961,996 경영진은기준서제 1109 호의최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재보유하고있는금융자산에적용되는사업모형을평가하고금융자산을기준서제 1109 호에따라분류하였습니다. 이러한재분류로인한효과는다음과같습니다. 기타포괄손익 - 상각후원가 ( 전기는대여금및수취채권 ) 당기초금융자산 당기손익 - 공정가치 공정가치 ( 전기는매도 가능금융자산 ) 매출채권 및기타채권 장기예치금 기타금융자산 현금및 현금성자산 합계 기초장부금액 - 기준서제 1039 호 - 454,051 1,031, ,223 1,536,340 1,104,825 4,637,409 대여금및수취채권의당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류 1,314,296 - (6,548) - (1,320,000) (2,262) (14,514) 매도가능증권에서당기손익 - 공정가치측정금융자산으로재분 184,169 (184,169) 류 장기예치금의상각후원가측정 - - 1,971 9, ,373 기초장부금액 - 기준서제 1109 호 1,498, ,882 1,027, , ,340 1,102,563 4,634,268 1 대여금및수취채권에서당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류당반기초현재현금성자산과기타금융자산중원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지아니한금전신탁 1,320,000 백만원은당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류되었습니다. 당반기초현재금전신탁의상각후원가와공정가치간차이 14,514 백만원은이익잉여금으로재분류하였습니다. 당반기중동금융자산과관련한공정가치변동등 32,733 백만원이당기이익으로인식되었습니다. 2 매도가능금융자산에서당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류당반기초현재매도가능금융자산중부동산수익증권투자액 184,169 백만원은매도가능금융자산에서당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류되었습니다. 동금융자산은계약상현금흐름이원리금지급만을나타내지않아상각후원가로분류되는조건을충족하지못합니다. 당반기초현재관련기타포괄손익누계액 3,895 백만원은이익잉여금으로재분류되었습니다. 당반기중동금융자산과관련한공정가치변동등 8,313 백만원이당기이익으로인식되었습니다. 3 매도가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로재분류 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

249 과거에매도가능금융자산으로분류했던단기매매목적이아닌지분상품의공정가치변동을기타포괄손익에표시할것을선택했습니다. 이에따라 269,882 백만원이기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로재분류되었습니다. 당반기초현재이와관련하여인식된기타포괄손익누계액 32,870 백만원은해당금융자산이처분되더라도당기손익으로재분류되지않습니다. 4 장기예치금의상각후원가측정당반기초현재장기예치금 510,223 백만원은원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하므로상각후원가측정대상으로분류되었습니다. 당반기초현재장기예치금 9,402 백만원, 이익잉여금 8,115 백만원이증가하였습니다. 당반기중장기예치금관련 3,680 백만원의이자수익이인식되었습니다. 이러한변동으로인한당사의자본에미친영향은다음과같습니다. 구분기타포괄손익누계액변동이익잉여금변동 기초장부금액 - 기준서제 1039 호 (1,812) 990,096 대여금및수취채권의당기손익 - 공정가치금융자산으로재분 류 (*) 손실충당금관련주석은하기 (2) 금융자산의손상참조 - (14,514) 매도가능증권에서당기손익 - 공정가치금융자산으로재분류 (3,895) 3,895 매도가능증권에서기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로재 분류 (32,870) 32,870 장기예치금의상각후원가측정 - 8,115 매출채권및기타채권손실충당금증가 (*) - (86,148) 기초잉여금조정에따른이연법인세감소 - 27,682 합계 (36,765) (28,100) 기초장부금액 - 기준서제 1109 호 (38,577) 961,996 최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재기준서제 1109 호의도입으로인한금융자산의재분류내역은다음과같습니다. 구분 측정범주 장부금액 기준서제 1039 호기준서제 1109 호기준서제 1039 호기준서제 1109 호차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 1,104,825 1,102,563 (2,262) 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 1,536, ,340 (1,320,000) 기타금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 - 1,314,296 1,314,296 장기예치금 당기손익인식금융자산 상각후원가 510, ,625 9,402 매도가능금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 454, ,882 (184,169) 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 184, ,169 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 1,031,970 1,027,393 (4,577) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

250 (2) 금융자산의손상 당사는기준서제 1109 호의새로운기대신용손실모형적용대상이되는두가지유형의금융자산을보유하고있습니다. 재고자산의매출에따른매출채권 상각후원가로측정되는채무상품 당사는기준서제 1109 호의도입으로손상차손의인식관련정책을변경하였으며기초이익잉여금에미치는영향은위 (1) 의표를참고하시기바랍니다 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 적용 주석 3 에기재된것처럼당사는당기부터기준서제 1115 호를적용하였으며, 경과규정에따라비교표시된전기재무제표는재작성되지않았습니다. 동기준서의적용이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. (1) 최초적용일 ( 당기초 ) 현재재무상태표에반영한수정금액은다음과같습니다. 구분 조정전 조정 조정후 유동자산 4,738,590-4,738,590 비유동자산 3,936,373-3,936,373 자산총계 8,674,963-8,674,963 유동부채 1,451,029 4,641 1,455,670 비유동부채 80,377 (1,276) 79,101 부채총계 1,531,406 3,365 1,534,771 자본총계 7,143,557 (3,365) 7,140,192 당사는고객과체결한일부계약들에대해물류비, 보험료, 카드수수료대납을제공하고있습니다. 물류비등은기업회계기준서제 1115 호에따른고객에게지급할대가에해당되어수익의차감으로인식됩니다. 이러한기준의변경으로당기초미지급금 4,641 백만원이인식되었으며, 이익잉여금은 3,365 백만원감소하였습니다. (2) 기준서제 1115 호를최초적용한보고기간에변경전기준에따라영향을받는재무제표의각항목은다음과같습니다. 구분 보고된금액 조정 기준서제1115호를적용하지않았을경우 매출 1,277,832 12,697 1,290,529 매출원가 476,136 (2,210) 473,926 판관비 306,053 (10,487) 295,566 법인세비용 159, ,494 당기순이익 509, ,549 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

251 총포괄손익 494, ,258 (3) 기준서제 1115 호의적용으로인한현금흐름은과거회계기준에따른현금흐름과동일합니다. 6. 기타재무에관한사항 연결재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. (1) 회계기준의적용연결회사는한국채택국제회계기준에따라반기연결재무제표를작성하였습니다. 연결회사의반기연결재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되는중간연결재무제표입니다. 연결회사의연결재무제표는 2018 년 8 월 9 일자이사회에서승인되었습니다. (2) 측정기준반기연결재무제표는아래에서열거하고있는반기연결재무상태표의주요항목및추정이필요한계정을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 공정가치로측정되는파생상품 공정가치로측정되는금융자산 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한순확정급여부채 (3) 기능통화와표시통화연결회사의반기연결재무제표는영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인원화로작성되어보고되고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는중간연결재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 중간보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 중간보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 반기연결재무제표에서사용된연결회사의회계정책의적용과추정금액에대한경영진의판단은 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계연도의연차연결재무제표와동일한회계정책과추정의근거를사용하였습니다. 1. 유의적인회계정책 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

252 연결회사는아래에서설명하고있는 2018 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차연결재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' ( 개정 ) 동개정사항은 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결회사의연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1040 호투자부동산 ( 개정 ) 동개정사항은부동산이투자부동산의정의를충족하는지 ( 또는충족하지못하게되는지 ) 를평가하고사용의변경이발생하였다는관측가능한증거가뒷받침되는경우에투자부동산으로 ( 또는투자부동산으로부터 ) 대체함을명확히합니다. 또한동개정사항은기업회계기준서제 1040 호에열거된상황이외의상황도사용에변경이있다는증거가될수있고, 건설중인부동산에대해서도사용의변경이가능하다는점 ( 즉사용의변경이완성된자산에한정되지않음 ) 을명확히하고있습니다. 동개정사항이연결회사의연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' ( 제정 ) 동해석서는외화로대가를선지급하거나선수취하여발생한비화폐성자산이나비화폐성부채 ( 예 : 환급불가능한보증금또는이연수익 ) 를제거하면서관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 을최초인식할때적용할환율을결정하기위하여거래일을어떻게결정하는지를다루고있습니다. 동해석서는거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날이라고규정하고있습니다. 해석서에서는만일선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우에는대가의각선지급이나선수취에대한거래일을각각결정하도록규정하고있습니다. 연결회사는이미외화로선지급하거나선수취하는대가에대하여동해석서와일관된방법으로회계처리하고있으므로, 동해석서가연결회사의연결재무제표에미치는영향은없습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' ( 제정 ) 연결회사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기업회계기준서제 1109 호및동기준서와관련한타기준서의개정사항을최초로적용하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호는 1) 금융자산과금융부채의분류및측정 2) 금융자산의손상 3) 위험회피회계에대한새로운규정을도입하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

253 연결회사는동기준서를최초적용할때과거기간을재작성하지않는방법을선택하였으며, 이에따라비교표시되는연결재무제표를재작성하지아니하였습니다. 새로운규정의주요내용은다음과같으며, 연결회사의연결재무제표에미치는영향은주석 37 에서설명하고있습니다. (1) 금융자산의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의적용범위에포함되는모든금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가나공정가치로측정됩니다. 계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로상각후원가로측정합니다 ( 상각후원가측정금융자산 ). 계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로공정가치로측정하고기타포괄손익으로인식합니다 ( 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기이외의모든채무상품과지분상품은후속적으로공정가치로측정하고당기손익으로인식합니다 ( 당기손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기에기술한내용에도불구하고연결회사는금융자산의최초인식시점에다음과같은취소불가능한선택또는지정을할수있습니다. 단기매매항목이아니고기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가도아닌지분상품에대한투자의후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시하는선택을할수있습니다. 당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한다면회계불일치를제거하거나유의적으로줄이는경우에는상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품을당기손익 - 공정가치측정항목으로지정을할수있습니다. 당반기중상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품중당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된채무상품은존재하지않습니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품이제거되는경우기타포괄손익으로인식된누적손익을재분류조정으로자본에서당기손익으로재분류합니다. 반면에기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정된지분상품에대해서는기존에기타포괄손익으로인식된누적손익을후속적으로당기손익으로재분류하지아니합니다. 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치항목으로측정되는채무상품은손상규정의적용대상에해당합니다. 경영진은최초적용일에존재하는사실과상황에기초하여연결회사가보유하고있는금융자산에대해검토하고평가하였으며, 기업회계기준서제 1109 호를최초적용함에따라연결회사의금융자산의분류및측정과관련하여다음과같은영향이있을것이라고판단하였습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

254 니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되었던채무상품중계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을가진채무상품은기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 이러한채무상품의공정가치변동은제거되거나재분류될때까지평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되고매보고기간말에공정가치로측정하였던지분상품에대한투자 ( 단기매매항목도아니고사업결합에서발생한조건부대가도아님 ) 는기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정하였습니다. 이러한지분상품의공정가치변동은평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라상각후원가로측정하던만기보유금융자산이나대여금및수취채권으로분류되었던금융자산중계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된현금흐름을가진금융상품은기업회계기준서제 1109 호에서도계속상각후원가로측정됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에서당기손익인식금융자산으로분류되었던금융자산은기업회계기준서제 1109 호에서도계속당기손익 - 공정가치항목으로측정됩니다. 이를제외한금융자산의다른재분류사항은연결회사의재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나총포괄손익에영향을미치지아니합니다. (2) 금융자산의손상 금융자산의손상과관련하여기업회계기준서제 1039 호와달리기업회계기준서제 1109 호에서는기대신용손실모형에따라금융자산의최초인식시점이후의신용위험의변동을반영하기위해매보고기간말기대신용손실과그변동을회계처리하고있습니다. 즉신용손실을인식하기전에반드시신용사건이발생해야하는것은아닙니다. 연결회사는 i) 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서제 1109 호의손상규정이적용되는대출약정및금융보증계약에대한기대신용손실을손실충당금으로인식합니다. 특히최초인식후금융상품의신용위험이유의적으로증가한경우또는금융자산의취득시신용이손상되어있는경우에전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정합니다. 또한기업회계기준서제 1109 호에서는특정상황에서매출채권, 계약자산및리스채권에대해전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을제공하고있으며, 연결회사는그중매출채권등에대해서동간편법을적용하고있습니다. 경영진은기업회계기준서제 1109 호에따라금융상품최초인식일의신용위험을결정하고최초적용일 (2018 년 1 월 1 일 ) 의신용위험과비교함에있어서과도한원가나노력없이이용할수있는합리적이고뒷받침될수있는정보를사용하여최초적용일에연결회사가보유하고있는금융자산등에대한손상을검토하고평가하였습니다. (3) 금융부채의분류및측정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

255 기업회계기준서제 1109 호의도입에따른금융부채의분류및측정과관련된주요변경중하나는발행자의신용위험의변동에따른당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의공정가치변동에대한회계처리입니다. 연결회사는당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의신용위험의변동효과를기타포괄손익으로인식하는것이당기손익의회계불일치를일으키거나확대하는경우를제외하고는, 관련금융부채의신용위험의변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 금융부채의신용위험에따른공정가치변동은후속적으로당기손익으로재분류하지아니하나, 금융부채가제거될때이익잉여금으로대체하고있습니다. 기존기업회계기준서제 1039 호에서는당기손익인식금융부채로지정된금융부채의공정가치변동전체를당기손익으로표시했었습니다. 상기사항을제외하고기업회계기준서제 1109 호의적용이연결회사의금융부채의분류및측정에미치는유의적인영향은없습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운일반위험회피회계모형은세가지위험회피회계유형을유지하고있습니다. 그러나위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 ' 경제적관계 ' 원칙으로대체하였습니다. 위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고연결회사의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 위험회피회계에대한기업회계기준서제 1109 호의경과규정에따라연결회사는 2018 년 1 월 1 일부터전진적으로기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계규정을적용하였으나반기말현재연결회사는위험회피회계가적용되는거래는없습니다. - 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' ( 제정 ) 연결회사는 2018 년 1 월 1 일부터기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을최초로적용하였으며, 기업회계기준서제 1115 호의경과규정에따라동기준서의최초적용누적효과를최초적용일인 2018 년 1 월 1 일에인식하도록소급적용하는방법을선택하였습니다. 또한최초적용일에완료되지않은계약에만동기준서를소급적용하며, 최초적용일전에이루어진모든계약변경에대하여계약을소급하여다시작성하지않는실무적간편법을사용하였습니다. 따라서기준서제 1115 호의경과규정에따라비교표시된연결재무제표는재작성되지않았으며최초적용누적효과는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금에인식되도록소급하여적용하였습니다. 동기준서의적용으로인한회계정책및재무영향의상세정보는주석 37 에서설명하고있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선동연차개선은기업회계기준서제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 과기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에대한일부개정사항을포함하고있습니다. 기업회계기준서제 1028 호와관련하여벤처캐피탈투자기구나이와유사한기업은각각의관계기업과공동기업을개별적으로당기손익 - 공정가치측정항목으로선택할수있고, 그러한선택은공동기업이나관계기업에대한투자를최초인식할때해야한다는점을명확히 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

256 합니다. 또한투자기업이아닌기업이투자기업인관계기업과공동기업에지분법을적용하는경우에투자기업인관계기업등이종속기업에적용한공정가치측정을그대로적용하는것을허용하고, 이는각각의투자기업인관계기업등에대해개별적으로선택할수있다는점을명확히하고있습니다. 연결회사는한국채택국제회계기준을최초채택하지도않고벤처캐피탈투자기구도아니기때문에동개정사항이연결재무제표에미치는영향은없습니다. 연결회사가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은다음과같습니다. (1) 영업부문연결회사는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 주석 4 에서기술된바와같이연결회사에는 4 개의보고부문이있으며, 각부문은연결회사의전략적영업단위들입니다. 최고경영자에게보고되는부문정보는부문에직접귀속되는항목과합리적으로배분될수있는항목을포함합니다. (2) 연결 1 사업결합사업결합은동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합을제외하고취득법을적용하여회계처리하고있습니다. 이전대가는일반적으로식별가능한취득순자산을공정가치로측정하는것과동일하게공정가치로측정하고있습니다. 사업결합의결과영업권이발생되면매년손상검사를수행하고있으며, 염가매수차익이발생되면즉시당기손익으로인식하고있습니다. 취득관련원가는기업회계기준서제 1032 호와기업회계기준서제 1039 호에따라인식하는채무증권과지분증권의발행원가를제외하고, 원가가발생하고용역을제공받은기간에비용으로회계처리하고있습니다. 이전대가는기존관계의정산과관련된금액을포함하고있지않으며, 기존관계의정산금액은일반적으로당기손익으로인식하고있습니다. 조건부대가는취득일에공정가치로측정되고있습니다. 자본으로분류되는조건부대가는재측정하지않으며, 그후속정산은자본내에서회계처리하고있습니다. 조건부대가가자본으로분류되지않는경우, 후속적으로조건부대가의공정가치변동을인식하여당기손익으로처리하고있습니다. 피취득자의종업원이보유하고있는보상과교환된취득자의주식기준보상의경우, 취득자의대체보상에대한시장기준측정치의전부또는일부는사업결합의이전대가측정에포함되고있습니다. 피취득자에대한이전대가의일부인대체보상부분과사업결합후근무용역에대한보수부분은피취득자의보상에대한시장기준측정치와사업결합전근무용역에대한대체보상액을비교하여결정되고있습니다. 2 비지배지분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

257 비지배지분은취득일에피취득자의식별가능한순자산에대해인식한금액중현재의지분상품의비례적몫으로측정하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 3 종속기업종속기업은연결회사에의해지배되는기업입니다. 연결회사는피투자기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자기업을지배합니다. 종속기업의재무제표는지배기업이종속기업에대한지배력을획득하는날부터지배력을상실할때까지연결재무제표에포함됩니다. 4 지배력의상실지배기업이종속기업에대한지배력을상실한다면, 연결재무상태표에서종전의종속기업에대한자산과부채를제거하고종전의지배지분에귀속되는지배력상실관련손익을인식합니다. 종속기업에대한잔존투자는지배력을상실한때의공정가치로인식합니다. 5 지분법피투자기업에대한지분연결회사의지분법피투자기업에대한지분은관계기업과공동기업의지분으로구성되어있습니다. 관계기업은연결회사가재무정책및영업정책에대한유의적인영향력을보유하고있으나, 지배하거나공동지배하지않는기업입니다. 공동기업은연결회사가약정의자산에대한권리와부채에대한의무를보유하는것이아니라약정의순자산에대한권리를보유하고있는기업입니다. 관계기업과공동기업에대한투자지분은최초에거래원가를포함하여원가로인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일이후에발생한피투자자의당기순손익및기타포괄손익중연결회사의지분에해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 6 내부거래제거연결회사내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 한편, 연결회사는지분법피투자기업과의거래에서발생한미실현이익중연결회사의몫은제거하고있으며, 미실현손실은자산손상의증거가없다면미실현이익과동일한방식으로제거하고있습니다. 7 동일지배하사업결합동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합은취득한자산과인수한부채를최상위지배기업의연결재무제표상장부금액으로인식하고있습니다. 연결회사는이전대가와취득한순자산장부금액의차액을자본잉여금에서가감하고있습니다. (3) 공동약정공동약정은연결회사와다른당사자들이공동지배력을보유하고있는약정으로, 공동지배력은약정의지배력에대한계약상합의된공유로서, 관련활동에대한결정에지배력을공유하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

258 는당사자들전체의동의가요구될때에만존재합니다. 공동약정은두가지유형, 즉공동영업과공동기업으로분류됩니다. 공동영업은약정의공동지배력을보유하는당사자 ( 공동영업자 ) 들이약정의자산에대한권리와부채에대한의무를갖는공동약정을의미하며, 공동기업은약정의공동지배력을보유하는당사자 ( 공동기업참여자 ) 들이약정의순자산에대한권리를갖는공동약정을의미합니다. 연결회사는권리와의무를고려하여관여하고있는공동약정의유형을결정하고있습니다. 연결회사는약정의구조와법적형식, 약정당사자들에의해합의된계약상조건, 그리고관련이있다면, 그밖의사실과상황을고려하여연결회사의권리와의무를평가하고있습니다. 공동약정이공동영업에해당하는경우, 연결회사는특정자산, 부채, 수익및비용에적용가능한관련한국채택국제회계기준에따라약정에대한연결회사의지분과관련된자산과부채를인식하고측정하며, 관련수익과비용을인식합니다. 공동약정이공동기업에해당하는경우, 연결회사는공동기업에대한투자또는그일부가기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에따른매각예정분류기준을충족하는경우를제외하고기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에따라지분법을사용하여그투자자산을인식하고회계처리하고있습니다. (4) 유형자산유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 토지와수목등일부의기타의유형자산은감가상각을하고있지아니하며, 그외자산의감가상각액은자산의취득원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 건물구축물기계장치차량운반구공구와기구비품 구분 추정내용연수 10~60년 5~40년 5~20년 4~10년 4~5년 2~5년 연결회사는매회계연도말에자산의잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우조정을하고있습니다. 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

259 부금액의차이로결정되고그차액은당기손익으로인식하고있습니다. (5) 차입원가적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있으며, 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말하며, 금융자산과단기간내에제조되거나다른방법으로생산되는재고자산은적격자산에해당되지아니하며, 취득시점에의도된용도로사용할수있거나판매가능한상태에있는자산인경우에도적격자산에해당되지아니합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로특정하여차입한자금에한하여, 보고기간동안그차입금으로부터실제발생한차입원가에서당해차입금의일시적운용에서생긴투자수익을차감한금액을자본화가능차입원가로결정하며, 일반적인목적으로자금을차입하고이를적격자산의취득을위해사용하는경우에한하여당해자산관련지출액에자본화이자율을적용하는방식으로자본화가능차입원가를결정하고있습니다. 자본화이자율은보고기간동안차입한자금 ( 적격자산을취득하기위해특정목적으로차입한자금제외 ) 으로부터발생된차입원가를가중평균하여산정하고있습니다. 보고기간동안자본화한차입원가는당해기간동안실제발생한차입원가를초과할수없습니다. (6) 정부보조금정부보조금은연결회사가정부보조금에부수되는조건을준수하고그보조금을수취하는것에대해합리적인확신이있을경우에만인식하고있습니다. 연결회사는정부보조금을정부보조금으로보전하려하는관련원가가비용으로인식되는기간에걸쳐관련비용에서차감하는방법으로인식하고있습니다. (7) 영업권이외의무형자산영업권이외의무형자산은원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 영업권이외의무형자산은산업재산권, 시설이용권, 기타의무형자산및개발중인무형자산으로구성되며당해자산이사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수에걸쳐정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부산업재산권, 시설이용권및기타의무형자산및개발중인무형자산에대해서는내용연수가비한정인것으로평가하여상각하고있지아니합니다. 산업재산권시설이용권기타의무형자산개발중인무형자산 구분 추정내용연수 5~20년또는비한정비한정 3~14년또는비한정비한정 내용연수가유한한무형자산의상각방법과내용연수에대해서매회계연도말에재검토하고, 내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

260 (8) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 10~60 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (9) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 최초분류시손상이인식된자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 이연법인세자산, 종업원급여에서발생하는자산및기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 이적용되는금융자산은관련기준서에따라측정하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (10) 재고자산재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 연결회사가적용하고있는재고자산분류별단위원가결정방법은다음과같습니다. 구분상품, 제품, 재공품및부산물원재료중가공잎담배및수매잎담배원재료 ( 가공잎담배및수매잎담배제외 ) 및저장품 단위원가결정방법총평균법총평균법이동평균법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

261 미완성주택, 용지및미착품 개별법 재고자산의판매시, 관련된수익을인식하는기간에재고자산의장부금액을매출원가로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 또한, 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (11) 비금융자산의손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서발생한자산및매각예정으로분류되는비유동자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 다만, 내용연수가비한정인무형자산과아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 매보고기간말에과거기간에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만환입합니다. (12) 금융자산 - 분류 2018 년 1 월 1 일부터연결회사는다음의측정범주로금융자산을분류합니다. - 공정가치측정금융자산 ( 기타포괄손익또는당기손익에공정가치변동인식 ) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여분류합니다. 공정가치로측정하는금융자산의손익은당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에대한투자는해당자산을보유하는사업모형에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 연결회사는금융자산을관리하는사업모형을변경하는경우에만채무상품을재분류합니다. 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. - 측정연결회사는최초인식시점에금융자산을공정가치로측정하며, 당기손익 - 공정가치측정금융자산이아닌경우에해당금융자산의취득이나해당금융부채의발행과직접관련되는거 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

262 래원가는공정가치에가산합니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산의거래원가는당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을포함하는복합계약은계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를결정할때해당복합계약전체를고려합니다. 1 채무상품금융자산의후속적인측정은금융자산의계약상현금흐름특성과그금융자산을관리하는사업모형에근거합니다. 연결회사는채무상품을다음의세범주로분류합니다. ( 가 ) 상각후원가계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는자산은상각후원가로측정합니다. 상각후원가로측정하는금융자산으로서위험회피관계의적용대상이아닌금융자산의손익은해당금융자산을제거하거나손상할때당기손익으로인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다. ( 나 ) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는금융자산은기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 손상차손 ( 환입 ) 과이자수익및외환손익을제외하고는, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는금융자산의손익은기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을제거할때에는인식한기타포괄손익누계액을자본에서당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다. 외환손익은기타수익또는기타비용으로표시하고손상차손은기타비용으로표시합니다. ( 다 ) 당기손익 - 공정가치측정금융자산상각후원가측정이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산이아닌채무상품은당기손익 - 공정가치로측정됩니다. 위험회피관계가적용되지않는당기손익 - 공정가치측정채무상품의손익은당기손익으로인식하고발생한기간에연결손익계산서에금융수익또는금융원가로표시합니다. 2 지분상품연결회사는모든지분상품에대한투자를후속적으로공정가치로측정합니다. 공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을선택한지분상품에대해기타포괄손익으로인식한금액은해당지분상품을제거할때에도당기손익으로재분류하지않습니다. 이러한지분상품에대한배당수익은연결회사가배당을받을권리가확정된때금융수익으로당기손익으로인식합니다. - 손상연결회사는미래전망정보에근거하여상각후원가로측정하거나기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품에대한기대신용손실을평가합니다. 손상방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 단, 매출채권등에대해연결회사는채권의최초인식시점부터전체기간기대신용손실을인식하는간편법을적용합니다. (13) 금융부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

263 모든금융부채는다음을제외하고는후속적으로상각후원가로측정되도록분류합니다 당기손익-공정가치측정금융부채. 파생상품부채를포함한이러한부채는후속적으로공정가치로측정금융자산의양도가제거조건을충족하지못하거나지속적관여접근법이적용되는경우에생기는금융부채금융보증계약. 최초인식시공정가치로측정되며, 이후에이러한계약의발행자는해당계약을후속적으로다음중큰금액으로측정 - 기대신용손실에따라산정한손실충당금 - 최초인식금액에서기업회계기준서제1115호에따라인식한이익누계액을차감한금액시장이자율보다낮은이자율로대출하기로한약정. 최초인식후에이러한약정의발행자는후속적으로해당약정을다음중큰금액으로측정합니다. - 기대신용손실에따라산정한손실충당금 - 최초인식금액에서기업회계기준서제1115호에따라인식한이익누계액을차감한금액기업회계기준서제1103호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가. 이러한조건부대가는후속적으로당기손익-공정가치로측정 (14) 파생상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. (15) 현금및현금성자산연결회사는취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외되나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함됩니다. (16) 종업원급여 1 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고있습니다. 재측정에따른변동은발생한기간에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262

264 3 퇴직급여 : 확정기여제도연결회사는확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함되는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여연결재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시되고관련확정급여부채의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의기타포괄손익으로인식하고있으며, 과거근무원가는이연하여가득기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 5 해고급여연결회사는해고급여의제안을더이상철회할수없을때와해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식할때중이른날에해고급여에대한비용을인식하고있습니다. (17) 환불부채및충당부채환불부채및충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 환불부채및충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우환불부채및충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 환불부채및충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다환불부채및충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련환불부채및충당부채를환입하고있습니다. (18) 납입자본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263

265 보통주는자본으로분류하며자본거래와직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우에이러한지분상품은자기주식의과목으로자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니합니다. (19) 수익인식연결회사의수익은재화의판매, 용역의제공등으로구성되어있습니다. 1 재화의판매재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가치로수익을측정하고있습니다. 연결회사는재화의판매에대하여재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되고, 판매된재화의소유권과결부된통상적수준의관리상지속적관여를하지않을뿐만아니라효과적인통제를하지도아니하며, 수익금액및거래와관련하여발생했거나발생할원가를신뢰성있게측정할수있고, 거래와관련된경제적효익의유입가능성이높을때수익을인식하고있습니다. 연결회사는고객에게재화를공급하는계약에서반품을허용하기때문에고객에게서받은대가가변동될수있습니다. 연결회사는받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로인식하고고객이반품권리를행사할때고객으로부터제품을회수할권리를가지므로그자산을환불자산으로인식하고해당금액만큼매출원가를조정합니다. 제품을회수할권리는제품의과거장부금액에서제품을회수하는데드는원가를차감하여측정합니다. 2 용역의제공용역의제공으로인한수익은수익금액과진행률을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이높으며, 이미발생한원가및거래의완료를위한원가를신뢰성있게측정할수있을때그거래의진행률에따라인식하고있습니다. 다만, 용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수없는경우에는인식된비용의회수가능한범위내에서의금액만을수익으로인식하고있습니다. 3 주거용부동산의건설연결회사는고객과의장기계약에따라주거용부동산을건설하고매각하고있습니다. 이러한계약은주거용부동산의건설이시작되기전에체결됩니다. 계약조건에따르면다른고객에게부동산을이전하는것이계약상제한되어있고, 이미수행된업무에대해집행가능한지급청구권을보유하고있습니다. 그러므로주거용부동산으로부터발생하는수익은원가기준투입법에따라 ( 즉예상원가대비그때까지수행한업무에대해발생한원가에비례하여 ) 기간에걸쳐인식합니다. 경영진은투입법을사용하는것이기업회계기준서제 1115 호하에서수행의무의완료까지의진행률을측정하는적절한방법이라고보았습니다. 연결회사는일련의업무와관련된마일스톤의달성에따라주거용부동산의건설에대해고객에게청구할권리를가지게됩니다. 특정한마일스톤에도달하면고객은제 3 의평가자가서명한관련작업명세서를발송하고마일스톤대가와관련한청구서를발행합니다. 이전에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264

266 이행된모든작업에대해인식하고있던계약자산은고객에게청구하는시점에수취채권으로재분류됩니다. 만약마일스톤에따른지급액이원가기준투입법에따라그때까지인식한수익을초과하는경우, 연결회사는그차이를계약부채로인식합니다. 원가기준투입법에따른수익인식시점과마일스톤지급시점의차이는언제나 1 년미만이므로고객과의건설계약에서유의적인금융요소는없는것으로보았습니다. 연결회사는주거용부동산판매계약이중개상을통해체결되었을때중개상에게판매수수료를지급합니다. 연결회사는이러한증분원가가회수될것으로예상될때, 증분원가를자산화하고주거용부동산이고객에게이전되는기간에걸쳐상각합니다. 4 부동산임대투자부동산으로부터의임대수익은임대기간에걸쳐정액기준으로인식하고있습니다. (20) 금융수익과금융원가금융수익은금융자산투자로부터의이자수익, 배당수익등을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 금융원가는차입금에대한이자비용, 매입채무및기타채무의상각액등을포함하고있습니다. 이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. (21) 법인세비용법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은연결포괄손익계산서상의법인세비용차감전순이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로연결포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 연결회사의당기법인세와관련된당기법인세부채 ( 자산 ) 는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2 이연법인세이연법인세자산 ( 부채 ) 을측정할때에는보고기간말에연결회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른세효과를반영하고있습니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는연결회사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높을경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는기간에과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 미사용세무상결손금과세액공제, 차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우그범위안에서이월된미사용세무상결손금과세액공제, 차감할일시적차이에대하여이연법인세자산을인식합니다. 미래과세소득은관련갓나할일시적차이의소멸에의해결정됩니다. 가산할일시적차이가이연법인세자산을완전히인식하기에충분하지않다면, 현재일시적차이들의소멸과연결회사내의종속회사들의사업계획을미래과세 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265

267 소득에고려합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간의과세소득에적용될것으로기대되는평균세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때보고기간말현재연결회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하고있습니다. 이연법인세자산 ( 부채 ) 은동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결회사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (22) 외화 1 외화거래연결회사를구성하는개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 (" 외화 ") 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이와해외사업장순투자환산차이에서발생한환산차이를제외한화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 2 해외사업장해외사업장의기능통화가연결회사의표시통화와다른경우경영성과와재무상태를다음의방법에따라표시통화로환산하고있습니다. 해외사업장의기능통화가초인플레이션경제의통화가아닌경우연결재무상태표 ( 비교표시하는연결재무상태표포함 ) 의자산과부채는해당보고기간말의마감환율로환산하고, 연결포괄손익계산서 ( 비교표시하는연결포괄손익계산서포함 ) 의수익과비용은해당거래일의환율로환산하고, 환산에서생기는외환차이는기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의취득으로생기는영업권과자산ㆍ부채의장부금액에대한공정가치조정액은해외사업장의자산ㆍ부채로보아해외사업장의기능통화로표시하고, 해외사업장의다른자산ㆍ부채와함께마감환율을적용하여원화로환산하고있습니다. 해외사업장을처분하는경우기타포괄손익과별도의자본항목으로인식한해외사업장관련외환차이누계액은해외사업장의처분손익을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266

268 류합니다. 해외사업장을포함한종속기업을일부처분시기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분을그해외사업장의비지배지분으로재귀속시키며, 이외의경우에는해외사업장을일부처분한때기타포괄손익에인식된외환차이누계액중비례적지분만을당기손익으로재분류하고있습니다. 3 해외사업장에대한순투자의환산해외사업장으로부터수취하거나해외사업장에지급할화폐성항목중예측할수있는미래에결제할계획이없고결제될가능성이낮은항목은그해외사업장에대한순투자의일부로보아연결재무제표에서외환차이를기타포괄손익으로인식하고관련순투자의처분시점에당기손익으로재분류하고있습니다. (23) 주당이익연결회사는보통주기본주당이익과희석주당이익을당기순손익에대하여계산하고연결포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은모든희석화효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. (24) 온실가스배출권 ' 온실가스배출권의할당및거래에관한법률 ' 이시행됨에따라발생되는온실가스배출권및배출부채에대하여아래와같이회계처리하고있습니다. 1 온실가스배출권온실가스배출권은정부에서무상으로할당받은배출권과매입배출권으로구성됩니다. 배출권은매입원가에취득에직접관련되어있고정상적으로발생하는그밖의원가를가산하여원가로인식하고있습니다. 연결회사는의무를이행하기위한목적으로보유하는배출권은무형자산으로, 단기간의매매차익을얻기위하여보유하는배출권은유동자산으로분류하고있습니다. 무형자산으로분류된배출권은최초인식후에원가에서손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있으며, 단기간의매매차익을얻기위하여보유하는배출권은취득후매보고기간말에공정가치로측정하고공정가치의변동분은당기손익으로인식하고있습니다. 온실가스배출권은정부에제출하거나매각하거나사용할수없게되어더이상미래경제적효익이예상되지않을때제거하고있습니다. 2 배출부채배출부채는온실가스를배출하여정부에배출권을제출해야하는현재의무로서, 해당의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이높고, 그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 배출부채는정부에제출할해당이행연도분으로보유한배출권의장부금액과보유배출권수량을초과하는배출량에대한의무를이행하는데에소요될것으로예상되는지출을더하여측정하고있습니다. 배출부채는정부에제출할때제거하고있습니다. (25) 연결재무제표유동성배열 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267

269 연결회사는신뢰성있고목적적합한정보를제공하기위하여연결재무상태표유동성표시순서를변경하였으며, 전기연결재무제표는당기연결재무제표와의비교를용이하게하기위하여유동성순서에따라표시하였습니다. 이러한재분류는전기에보고된순손익이나순자산가액에영향을미치지않습니다. (26) 미적용제ㆍ개정기준서제정또는공표됐으나 2018 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기준서제 1116 호 ' 리스 ' 제정 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 이기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015 호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제 2027 호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정입니다. 연결회사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며, 최초적용일에도이기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 연결회사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에, 리스기간이 12 개월이하인리스 ) 와소액자산리스의경우동기준서의예외규정을선택할수있습니다. 또한, 리스이용자는실무적간편법으로비리스요소를리스요소와분리하지않고, 각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는방법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 리스이용자는기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라표시되는각과거보고기간에소급적용하는방법 ( 완전소급법 ) 과, 최초적용일에최초적용누적효과를인식하도록소급적용하는방법 ( 누적효과일괄조정경과조치 ) 중하나의방법으로적용할수있습니다. 연결회사는아직그적용방법을선택하지않았습니다. 연결회사는기업회계기준서제 1116 호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2018 년 6 월 30 일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2018 년연결재무제표에미치는영향을분석중에있으나, 연결회사가이러한분석을완료하기전까지는재무적영향에대한합리적추정치를제공하는것이실무상어렵습니다 재무정보이용상의유의점 재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. (1) 회계기준의적용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268

270 당사는한국채택국제회계기준에따라반기재무제표를작성하였습니다. 당사의반기재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되는중간재무제표입니다. 당사의반기재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서지배기업, 관계기업의투자자또는공동지배기업의참여자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입니다. 당사의반기재무제표는 2018 년 8 월 9 일자이사회에서승인되었습니다. (2) 측정기준반기재무제표는아래에서열거하고있는반기재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 공정가치로측정되는파생상품 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한순확정급여부채 (3) 기능통화와표시통화당사의반기재무제표는영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인원화로작성되어보고되고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는중간재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 중간보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 중간보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 반기재무제표에서사용된당사의회계정책의적용과추정금액에대한경영진의판단은 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계연도의연차재무제표와동일한회계정책과추정의근거를사용하였습니다. 1. 유의적인회계정책 당사는아래에서설명하고있는당반기부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' ( 개정 ) 동개정사항은 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269

271 결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1040 호투자부동산 ( 개정 ) 동개정사항은부동산이투자부동산의정의를충족하는지 ( 또는충족하지못하게되는지 ) 를평가하고사용의변경이발생하였다는관측가능한증거가뒷받침되는경우에투자부동산으로 ( 또는투자부동산으로부터 ) 대체함을명확히합니다. 또한동개정사항은기업회계기준서제 1040 호에열거된상황이외의상황도사용에변경이있다는증거가될수있고, 건설중인부동산에대해서도사용의변경이가능하다는점 ( 즉사용의변경이완성된자산에한정되지않음 ) 을명확히하고있습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' ( 제정 ) 동해석서는외화로대가를선지급하거나선수취하여발생한비화폐성자산이나비화폐성부채 ( 예 : 환급불가능한보증금또는이연수익 ) 를제거하면서관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 을최초인식할때적용할환율을결정하기위하여거래일을어떻게결정하는지를다루고있습니다. 동해석서는거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날이라고규정하고있습니다. 해석서에서는만일선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우에는대가의각선지급이나선수취에대한거래일을각각결정하도록규정하고있습니다. 당사는이미외화로선지급하거나선수취하는대가에대하여동해석서와일관된방법으로회계처리하고있으므로, 동해석서가당사의재무제표에미치는영향은없습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' ( 제정 ) 당사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여당반기부터기업회계기준서제 1109 호및동기준서와관련한타기준서의개정사항을최초로적용하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호는 1) 금융자산과금융부채의분류및측정 2) 금융자산의손상 3) 위험회피회계에대한새로운규정을도입하였습니다. 당사는동기준서를최초적용할때과거기간을재작성하지않는방법을선택하였으며, 이에따라비교표시되는재무제표를재작성하지아니하였습니다. 새로운규정의주요내용은다음과같으며, 당사의재무제표에미치는영향은주석 37 에서설명하고있습니다. (1) 금융자산의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의적용범위에포함되는모든금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가나공정가치로측정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270

272 계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로상각후원가로측정합니다 ( 상각후원가측정금융자산 ). 계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로공정가치로측정하고기타포괄손익으로인식합니다 ( 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기이외의모든채무상품과지분상품은후속적으로공정가치로측정하고당기손익으로인식합니다 ( 당기손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기에기술한내용에도불구하고당사는금융자산의최초인식시점에다음과같은취소불가능한선택또는지정을할수있습니다. 단기매매항목이아니고기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가도아닌지분상품에대한투자의후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시하는선택을할수있습니다. 당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한다면회계불일치를제거하거나유의적으로줄이는경우에는상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품을당기손익 - 공정가치측정항목으로지정을할수있습니다. 당반기중상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품중당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된채무상품은존재하지않습니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품이제거되는경우기타포괄손익으로인식된누적손익을재분류조정으로자본에서당기손익으로재분류합니다. 반면에기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정된지분상품에대해서는기존에기타포괄손익으로인식된누적손익을후속적으로당기손익으로재분류하지아니합니다. 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치항목으로측정되는채무상품은손상규정의적용대상에해당합니다. 경영진은최초적용일에존재하는사실과상황에기초하여당사가보유하고있는금융자산에대해검토하고평가하였으며, 기업회계기준서제 1109 호를최초적용함에따라당사의금융자산의분류및측정과관련하여다음과같은영향이있을것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되었던채무상품중계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을가진채무상품은기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 이러한채무상품의공정가치변동은제거되거나재분류될때까지평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되고매보고기간말에공정가치로측정하였던지분상품에대한투자 ( 단기매매항목도아니고사업결합에서발생한조건부대가도아님 ) 는기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정하였습니다. 이러한지분상품의공정가치변동은평가손익누계액으로계속인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271

273 기업회계기준서제 1039 호에따라상각후원가로측정하던만기보유금융자산이나대여금및수취채권으로분류되었던금융자산중계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된현금흐름을가진금융상품은기업회계기준서제 1109 호에서도계속상각후원가로측정됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에서당기손익인식금융자산으로분류되었던금융자산은기업회계기준서제 1109 호에서도계속당기손익 - 공정가치항목으로측정됩니다. 이를제외한금융자산의다른재분류사항은당사의재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나총포괄손익에영향을미치지아니합니다. (2) 금융자산의손상 금융자산의손상과관련하여기업회계기준서제 1039 호와달리기업회계기준서제 1109 호에서는기대신용손실모형에따라금융자산의최초인식시점이후의신용위험의변동을반영하기위해매보고기간말기대신용손실과그변동을회계처리하고있습니다. 즉신용손실을인식하기전에반드시신용사건이발생해야하는것은아닙니다. 당사는 i) 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서제 1109 호의손상규정이적용되는대출약정및금융보증계약에대한기대신용손실을손실충당금으로인식합니다. 특히최초인식후금융상품의신용위험이유의적으로증가한경우또는금융자산의취득시신용이손상되어있는경우에전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정합니다. 또한기업회계기준서제 1109 호에서는특정상황에서매출채권, 계약자산및리스채권에대해전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을제공하고있으며, 당사는그중매출채권, 계약자산에대해서동간편법을적용하고있습니다. 경영진은기업회계기준서제 1109 호에따라금융상품최초인식일의신용위험을결정하고최초적용일 (2018 년 1 월 1 일 ) 의신용위험과비교함에있어서과도한원가나노력없이이용할수있는합리적이고뒷받침될수있는정보를사용하여최초적용일에당사가보유하고있는금융자산, 계약자산및금융보증계약에대한손상을검토하고평가하였습니다. (3) 금융부채의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의도입에따른금융부채의분류및측정과관련된주요변경중하나는발행자의신용위험의변동에따른당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의공정가치변동에대한회계처리입니다. 당사는당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의신용위험의변동효과를기타포괄손익으로인식하는것이당기손익의회계불일치를일으키거나확대하는경우를제외하고는, 관련금융부채의신용위험의변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 금융부채의신용위험에따른공정가치변동은후속적으로당기손익으로재분류하지아니하나, 금융부채가제거될때이익잉여금으로대체하고있습니다. 기존기업회계기준서제 1039 호에서는당기손익인식금융부채로지정된금융부채의공정가치변동전체를당기손익으로표시했었습니다. 상기사항을제외하고기업회계기준서제 1109 호의적용이당사의금융부채의분류및측정에미치는유의적인영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272

274 (4) 일반위험회피회계 새로운일반위험회피회계모형은세가지위험회피회계유형을유지하고있습니다. 그러나위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 ' 경제적관계 ' 원칙으로대체하였습니다. 위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고당사의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 위험회피회계에대한기업회계기준서제 1109 호의경과규정에따라당사는 2018 년 1 월 1 일부터전진적으로기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계규정을적용하였으나반기말현재당사는위험회피회계가적용되는거래는없습니다. - 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' ( 제정 ) 당사는당반기부터기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을최초로적용하였으며, 기업회계기준서제 1115 호의경과규정에따라동기준서의최초적용누적효과를최초적용일인 2018 년 1 월 1 일에인식하도록소급적용하는방법을선택하였습니다. 또한최초적용일에완료되지않은계약에만동기준서를소급적용하며, 최초적용일전에이루어진모든계약변경에대하여계약을소급하여다시작성하지않는실무적간편법을사용하였습니다. 따라서기준서제 1115 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았으며최초적용누적효과는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금에인식되도록소급하여적용하였습니다. 동기준서의적용으로인한회계정책및재무영향의상세정보는주석 37 에서설명하고있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선동연차개선은기업회계기준서제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 과기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에대한일부개정사항을포함하고있습니다. 기업회계기준서제 1028 호와관련하여벤처캐피탈투자기구나이와유사한기업은각각의관계기업과공동기업을개별적으로당기손익 - 공정가치측정항목으로선택할수있고, 그러한선택은공동기업이나관계기업에대한투자를최초인식할때해야한다는점을명확히합니다. 또한투자기업이아닌기업이투자기업인관계기업과공동기업에지분법을적용하는경우에투자기업인관계기업등이종속기업에적용한공정가치측정을그대로적용하는것을허용하고, 이는각각의투자기업인관계기업등에대해개별적으로선택할수있다는점을명확히하고있습니다. 당사는한국채택국제회계기준을최초채택하지도않고벤처캐피탈투자기구도아니기때문에동개정사항이재무제표에미치는영향은없습니다. 당사가한국채택국제회계기준에따른반기재무제표작성에적용한유의적인회계정책은다음과같습니다. (1) 종속기업및관계기업투자당사의반기재무제표는기업회계기준서제 1027 호에따른별도재무제표입니다. 당사는종속 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273

275 기업및관계기업에대한투자자산에대하여원가법을선택하여회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (2) 유형자산유형자산은역사적원가에서감가상각누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이당사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 토지와기타의유형자산은감가상각을하고있지아니하며, 그외자산의감가상각액은자산의취득원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 건물구축물기계장치차량운반구공구와기구비품 구분 추정내용연수 10~60년 10~40년 10~12년 4년 4년 4년 당사는매회계연도말에자산의잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우조정을하고있습니다. 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되고그차액은당기손익으로인식하고있습니다. (3) 차입원가적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있으며, 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말하며, 금융자산과단기간내에제조되거나다른방법으로생산되는재고자산은적격자산에해당되지아니하며, 취득시점에의도된용도로사용할수있거나판매가능한상태에있는자산인경우에도적격자산에해당되지아니합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로특정하여차입한자금에한하여, 보고기간동안그차입금으로부터실제발생한차입원가에서당해차입금의일시적운용에서생긴투자수익을차감한금액을자본화가능차입원가로결정하며, 일반적인목적으로자금을차입하고이를적격자산의취득을위해사용하는경우에한하여당해자산관련지출액에자본화이자율을적용하는방식으로자본화가능차입원가를결정하고있습니다. 자본화이자율은보고기간동안차입한자금 ( 적격자산을취득하기위해특정목적으로차입한자금제외 ) 으로부터발생된차 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274

276 입원가를가중평균하여산정하고있습니다. 보고기간동안자본화한차입원가는당해기간동안실제발생한차입원가를초과할수없습니다. (4) 정부보조금정부보조금은당사가정부보조금에부수되는조건을준수하고그보조금을수취하는것에대해합리적인확신이있을경우에만인식하고있습니다. 당사는정부보조금을정부보조금으로보전하려하는관련원가가비용으로인식되는기간에걸쳐포괄손익계산서에당기손익으로인식하고있습니다. (5) 무형자산무형자산은원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 무형자산은산업재산권, 시설용권및개발중인무형자산으로구성되며당해자산이사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부산업재산권과시설이용권그리고개발중인무형자산에대해서는내용연수가비한정인것으로평가하여상각하고있지아니합니다. 산업재산권 시설이용권 개발중인무형자산 구분 추정내용연수 10 ~ 20년또는비한정비한정비한정 내용연수가유한한무형자산의상각방법과내용연수에대해서매회계연도말에재검토하고, 내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 10~60 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275

277 (7) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 최초분류시손상이인식된자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 이연법인세자산, 종업원급여에서발생하는자산및기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 이적용되는금융자산은관련기준서에따라측정하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (8) 재고자산재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 당사가적용하고있는재고자산분류별단위원가결정방법은다음과같습니다. 구분제품, 재공품및부산물원재료중가공잎담배및수매잎담배원재료 ( 가공잎담배및수매잎담배제외 ) 및저장품미완성주택, 용지및미착품 단위원가결정방법총평균법총평균법이동평균법개별법 재고자산의판매시, 관련된수익을인식하는기간에재고자산의장부금액을매출원가로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 또한, 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. 영업주기가 12 개월을초과하는잎담배관련재고자산이유동자산으로계상되어있는바, 당반기말과전기말현재유동자산으로분류된잎담배관련재고자산중보고기간종료후 12 개월이내에실현되지않을것으로예상되는금액은각각 262,914 백만원과 302,903 백만원입니다. (9) 비금융자산의손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서발생한자산및매각예정으로분류되는비유동자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276

278 다. 다만, 내용연수가비한정인무형자산과아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 매보고기간말에과거기간에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만환입합니다. (10) 금융자산 - 분류 2018 년 1 월 1 일부터당사는다음의측정범주로금융자산을분류합니다. - 공정가치측정금융자산 ( 기타포괄손익또는당기손익에공정가치변동인식 ) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여분류합니다. 공정가치로측정하는금융자산의손익은당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에대한투자는해당자산을보유하는사업모형에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 당사는금융자산을관리하는사업모형을변경하는경우에만채무상품을재분류합니다. 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. - 측정당사는최초인식시점에금융자산을공정가치로측정하며, 당기손익 - 공정가치측정금융자산이아닌경우에해당금융자산의취득이나해당금융부채의발행과직접관련되는거래원가는공정가치에가산합니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산의거래원가는당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을포함하는복합계약은계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를결정할때해당복합계약전체를고려합니다. 1 채무상품금융자산의후속적인측정은금융자산의계약상현금흐름특성과그금융자산을관리하는사업모형에근거합니다. 당사는채무상품을다음의세범주로분류합니다. ( 가 ) 상각후원가계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는자산은상각후원가로측정합니다. 상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277

279 각후원가로측정하는금융자산으로서위험회피관계의적용대상이아닌금융자산의손익은해당금융자산을제거하거나손상할때당기손익으로인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다. ( 나 ) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는금융자산은기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 손상차손 ( 환입 ) 과이자수익및외환손익을제외하고는, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는금융자산의손익은기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을제거할때에는인식한기타포괄손익누계액을자본에서당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다. 외환손익은기타수익또는기타비용으로표시하고손상차손은기타비용으로표시합니다. ( 다 ) 당기손익 - 공정가치측정금융자산상각후원가측정이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산이아닌채무상품은당기손익 - 공정가치로측정됩니다. 위험회피관계가적용되지않는당기손익 - 공정가치측정채무상품의손익은당기손익으로인식하고발생한기간에손익계산서에금융수익또는금융비용으로표시합니다. 2 지분상품당사는모든지분상품에대한투자를후속적으로공정가치로측정합니다. 공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을선택한지분상품에대해기타포괄손익으로인식한금액은해당지분상품을제거할때에도당기손익으로재분류하지않습니다. 이러한지분상품에대한배당수익은당사가배당을받을권리가확정된때금융수익으로당기손익으로인식합니다. - 손상당사는미래전망정보에근거하여상각후원가로측정하거나기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품에대한기대신용손실을평가합니다. 손상방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 단, 매출채권에대해당사는채권의최초인식시점부터전체기간기대신용손실을인식하는간편법을적용합니다. (11) 파생상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. (12) 현금및현금성자산당사는취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외되나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함됩니다. (13) 종업원급여 1 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278

280 근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고있습니다. 재측정에따른변동은발생한기간에당기손익으로인식하고있습니다. 3 퇴직급여 : 확정기여제도당사는확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함되는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시되고관련확정급여부채의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의기타포괄손익으로인식하고있으며, 과거근무원가는이연하여가득기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 5 해고급여당사는해고급여의제안을더이상철회할수없을때와해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식할때중이른날에해고급여에대한비용을인식하고있습니다. (14) 환불부채및충당부채환불부채및충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 환불부채및충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우환불부채및충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279

281 환불부채및충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다환불부채및충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련환불부채및충당부채를환입하고있습니다. (15) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래와직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우에이러한지분상품은자기주식의과목으로자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니합니다. (16) 수익인식당사의수익은재화의판매, 용역의제공등으로구성되어있습니다. 1 재화의판매재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가치로수익을측정하고있습니다. 당사는재화의판매에대하여재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되고, 판매된재화의소유권과결부된통상적수준의관리상지속적관여를하지않을뿐만아니라효과적인통제를하지도아니하며, 수익금액및거래와관련하여발생했거나발생할원가를신뢰성있게측정할수있고, 거래와관련된경제적효익의유입가능성이높을때수익을인식하고있습니다. 당사는고객에게재화를공급하는계약에서반품을허용하기때문에고객에게서받은대가가변동될수있습니다. 당사는받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로계상합니다. 2 용역의제공용역의제공으로인한수익은수익금액과진행률을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이높으며, 이미발생한원가및거래의완료를위한원가를신뢰성있게측정할수있을때그거래의진행률에따라인식하고있습니다. 다만, 용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수없는경우에는인식된비용의회수가능한범위내에서의금액만을수익으로인식하고있습니다. 당사는고객과체결한계약에따라물류서비스를제공합니다. 당사는물류서비스를고객에게이전하기전에통제하고있으므로, ' 본인 ' 에해당하여총액으로수익을인식합니다. 3 주거용부동산의건설당사는고객과의장기계약에따라주거용부동산을건설하고매각하고있습니다. 이러한계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280

282 약은주거용부동산의건설이시작되기전에체결됩니다. 계약조건에따르면다른고객에게부동산을이전하는것이계약상제한되어있고, 이미수행된업무에대해집행가능한지급청구권을보유하고있습니다. 그러므로주거용부동산으로부터발생하는수익은원가기준투입법에따라 ( 즉예상원가대비그때까지수행한업무에대해발생한원가에비례하여 ) 기간에걸쳐인식합니다. 경영진은투입법을사용하는것이기업회계기준서제 1115 호하에서수행의무의완료까지의진행률을측정하는적절한방법이라고보았습니다. 당사는일련의업무와관련된마일스톤의달성에따라주거용부동산의건설에대해고객에게청구할권리를가지게됩니다. 특정한마일스톤에도달하면고객은제 3 의평가자가서명한관련작업명세서를발송하고마일스톤대가와관련한청구서를발행합니다. 이전에이행된모든작업에대해인식하고있던계약자산은고객에게청구하는시점에수취채권으로재분류됩니다. 만약마일스톤에따른지급액이원가기준투입법에따라그때까지인식한수익을초과하는경우, 당사는그차이를계약부채로인식합니다. 원가기준투입법에따른수익인식시점과마일스톤지급시점의차이는언제나 1 년미만이므로고객과의건설계약에서유의적인금융요소는없는것으로보았습니다. 당사는주거용부동산판매계약의체결과관련하여중개상에게판매수수료를지급합니다. 당사는이러한증분원가가회수될것으로예상될때, 증분원가를자산화하고주거용부동산이고객에게이전되는기간에걸쳐상각합니다. 4 부동산임대등투자부동산등으로부터의임대수익은임대기간에걸쳐정액기준으로인식하고있습니다. (17) 금융수익과금융원가금융수익은금융자산투자로부터의이자수익, 배당수익등을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 금융원가는매입채무및기타채무의상각액으로유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. (18) 법인세비용법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은포괄손익계산서상의법인세비용차감전순이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 당사의당기법인세와관련된당기법인세부채 ( 자산 ) 는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2 이연법인세이연법인세자산 ( 부채 ) 을측정할때에는보고기간말에당사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른세효과를반영하고있습니다. 종속기업및관계기업투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는당사가일시적차이의소멸시점 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281

283 을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는기간에과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 미사용세무상결손금과세액공제, 차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우그범위안에서이월된미사용세무상결손금과세액공제, 차감할일시적차이에대하여이연법인세자산을인식합니다. 미래과세소득은관련가산할일시적차이의소멸에의해결정됩니다. 가산할일시적차이가이연법인세자산을완전히인식하기에충분하지않다면, 현재일시적차이들의소멸과당사의사업계획을미래과세소득에고려합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산 ( 부채 ) 은동일과세당국이부과하는법인세이고, 당사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (19) 외화기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성외화항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성외화항목의결제시점에생기는외환차이와화폐성외화항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성외화항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. (20) 주당이익당사는보통주기본주당이익과희석주당이익을당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은모든희석화효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. (21) 영업부문영업부문은수익을창출하고비용을발생시키는사업활동을영위하는식별가능한구성단위로서, 당사는부문에배분될자원에대한의사결정과성과평가를위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 당사는기업회계기준서제 1108 호 ' 영업부문 ' 에따라영업부문과관련된공시사항을연결재무제표에공시하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282

284 (22) 온실가스배출권 ' 온실가스배출권의할당및거래에관한법률 ' 이시행됨에따라발생되는온실가스배출권및배출부채에대하여아래와같이회계처리하고있습니다. 1 온실가스배출권온실가스배출권은정부에서무상으로할당받은배출권과매입배출권으로구성됩니다. 배출권은매입원가에취득에직접관련되어있고정상적으로발생하는그밖의원가를가산하여원가로인식하고있습니다. 당사는의무를이행하기위한목적으로보유하는배출권은무형자산으로, 단기간의매매차익을얻기위하여보유하는배출권은유동자산으로분류하고있습니다. 무형자산으로분류된배출권은최초인식후에원가에서손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있으며, 단기간의매매차익을얻기위하여보유하는배출권은취득후매보고기간말에공정가치로측정하고공정가치의변동분은당기손익으로인식하고있습니다. 온실가스배출권은정부에제출하거나매각하거나사용할수없게되어더이상미래경제적효익이예상되지않을때제거하고있습니다. 2 배출부채배출부채는온실가스를배출하여정부에배출권을제출해야하는현재의무로서, 해당의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이높고, 그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 배출부채는정부에제출할해당이행연도분으로보유한배출권의장부금액과보유배출권수량을초과하는배출량에대한의무를이행하는데에소요될것으로예상되는지출을더하여측정하고있습니다. 배출부채는정부에제출할때제거하고있습니다. (23) 재무제표유동성배열당사는신뢰성있고목적적합한정보를제공하기위하여재무상태표유동성표시순서를변경하였으며, 전기재무제표는당기재무제표와의비교를용이하게하기위하여유동성순서에따라표시하였습니다. 이러한재분류는전기에보고된순손익이나순자산가액에영향을미치지않습니다. (24) 미적용제ㆍ개정기준서제정또는공표됐으나 2018 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기준서제 1116 호 ' 리스 ' ( 제정 ) 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 이기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015 호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제 2027 호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정입니다. 당사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며, 최초적용일에도이기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 당사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283

285 다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에, 리스기간이 12 개월이하인리스 ) 와소액자산리스의경우동기준서의예외규정을선택할수있습니다. 또한, 리스이용자는실무적간편법으로비리스요소를리스요소와분리하지않고, 각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는방법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 리스이용자는기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라표시되는각과거보고기간에소급적용하는방법 ( 완전소급법 ) 과, 최초적용일에최초적용누적효과를인식하도록소급적용하는방법 ( 누적효과일괄조정경과조치 ) 중하나의방법으로적용할수있습니다. 당사는아직그적용방법을선택하지않았습니다. 당사는기업회계기준서제 1116 호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2018 년 6 월 30 일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2018 년재무제표에미치는영향을분석중에있으나, 당사가이러한분석을완료하기전까지는재무적영향에대한합리적추정치를제공하는것이실무상어렵습니다 대손충당금설정현황 가. 계정과목별대손충당금설정내용 ( 단위 : 원 ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 953,207,930,547 86,464,265, % 장기대여금 29,800,735, % 단기대여금 17,084,190, % 제32기반기 장기미수금 % 단기미수금 11,897,643, ,256, % 미수수익 3,011,018, % 보증금 80,040,934, % 합계 1,095,042,452,545 86,829,521, % 매출채권 1,038,386,940,015 25,599,724, % 장기대여금 36,900,314, % 단기대여금 18,049,534, % 제31기 장기미수금 % 단기미수금 17,371,410,277 2,188,830, % 미수수익 7,875,186, % 보증금 72,010,408, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284

286 제 30 기 합계 1,190,593,795,754 27,788,554, % 매출채권 1,113,445,644,134 29,047,615, % 장기대여금 39,309,187, % 단기대여금 17,396,753, ,000, % 장기미수금 240,102, % 단기미수금 108,707,417,215 2,345,430, % 미수수익 7,215,020, % 보증금 67,275,730, % 합계 1,353,589,855,515 31,590,045, % 나. 대손충당금변동현황 ( 단위 : 원 ) 구분 제32기반기 제31기 제30기 1. 기초대손충당금잔액합계 27,788,554,517 31,590,045,939 33,242,584, 손상차손 ( 환입 ) (3,204,220,116) (1,625,772,757) 2,854,999, 제각 (5,648,324,441) (503,763,903) 0 4. 회계정책변경효과 69,257,506, 순외환차이 (1,363,994,909) (1,671,954,762) (4,507,537,867) 6. 기말대손충당금잔액합계 86,829,521,972 27,788,554,517 31,590,045,939 다. 대손충당금설정방침 1) 대손충당금설정방침 년 IFRS 1109 호금융상품도입에따라기대손실모형등으로정책변경됨 - 미래전망정보에근거하여재무상태표일현재의매출채권과기타채권잔액의기대신용손실발생가능성을기초로대손충당금을설정 - 단, 매출채권에대해서는채권의최초인식시점부터전체기간기대신용손실을인식하는간편법을적용 2) 대손경험률및대손예상액산정근거 - 국내및수출일반매출채권은연체매출채권의구간별대손설정률을적용하여대손충당금을설정함 기간별연체매출채권 대손설정률 1개월미만 1개월 ~3개월 4개월 ~6개월 7개월 ~1년 1년초과 국내제조담배 % 15.00% 50.00% % 수출제조담배 % 10.00% 50.00% % - 수출매출채권중특정거래처는개별분석을통하여대손충당금을설정 - 매출채권및미수금중에서채무자의채무이행여부가불확실한채권잔액에대하여는 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285

287 100% 의대손설정률적용 3) 대손처리기준 : 매출채권등에대해아래와같은사유발생시실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의폐지, 채무자의사망, 실종등으로인해채권의회수불능이객관적으로입증된경우 - 소송에패소하였거나법적청구권이소멸한경우 라. 당반기말현재경과기간별매출채권잔액현황 ( 단위 : 원 ) 금 액 구 분 6월이하 6월초과 1년초과 1년이하 3년이하 3년초과 계 일반 844,729,063, ,808,114, ,111,651 1,216,640, ,207,930,547 특수관계자 계 844,729,063, ,808,114, ,111,651 1,216,640, ,207,930,547 구성비율 88.6% 11.2% 0.1% 0.1% 100.0% 상기매출채권잔액은미수금에포함된회수불확실성담배미수금을포함하고있으며대손충당금을차감하기전금액임 6-4. 재고자산현황 가. 재고자산의사업부문별보유현황 ( 단위 : 원 ) 사업부문 계정과목 제32기반기 제31기 제30기 비고 상품 16,049,366,926 17,182,011,469 14,759,477,296 - 제품 167,079,864,544 77,540,008,489 94,824,014,956 - 재공품 13,089,631,777 18,864,978,115 19,316,408,585 - 담배사업부문인삼사업부문 원재료 726,798,144, ,652,860, ,875,125,423 - 저장품 25,602,589,135 24,635,882,971 29,897,552,160 - 부산물 6,705,088,455 5,590,508,446 6,040,622,753 - 미완성주택및완성주택 88,218, ,234,371 - 용지 8,112,298, ,984,568,258 - 미착품 29,444,275,589 50,576,880,920 55,686,243,061 - 소계 992,969,478, ,043,131,293 1,016,083,246,863 - 상품 5,005,647,372 4,777,130,593 3,252,033,515 - 제품 598,565,069, ,826,231, ,807,332,871 - 재공품 501,631,577, ,096,205, ,305,424,130 - 원재료 33,201,874,822 29,079,808,651 24,429,615,240 - 저장품 부산물 282,335, ,436, ,662,273 - 미착품 1,412,446, 소계 1,140,098,952,203 1,276,356,812,927 1,166,488,068,029 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 286

288 상품 6,603,514,137 7,335,932,974 7,035,747,227 - 제품 23,101,350,834 19,742,691,793 19,936,995,254 - 재공품 25,696,336,369 27,872,074,900 34,241,182,928 - 원재료 20,287,887,707 20,101,618,381 19,009,904,242 - 기타저장품 1,795,844 1,562,718 1,082,602 - 사업부산물 부문 미완성주택및완성주택 용지 미착품 80,880,767 12,661,031 2,558,281,830 - 소계 75,771,765,658 75,066,541,797 82,783,194,083 - 상품 27,658,528,435 29,295,075,036 25,047,258,038 - 제품 788,746,285, ,108,931, ,568,343,081 - 재공품 540,417,545, ,833,258, ,863,015,643 - 원재료 780,287,907, ,834,287, ,314,644,905 - 합계 저장품 25,604,384,979 24,637,445,689 29,898,634,762 - 부산물 6,987,424,154 6,167,945,030 6,734,285,026 - 미완성주택및완성주택 88,218, ,234,371 - 용지 8,112,298, ,984,568,258 - 미착품 30,937,603,275 50,589,541,951 58,244,524,891 - 합계 2,208,840,195,874 2,317,466,486,017 2,265,354,508,975 - 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 21.82% 23.23% 23.09% - 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고+기말재고 ) 2}] 나. 재고자산의실사내용 (1) 실사일자 - ' 일에회사의각기관별자체실사하였으며, 대차대조표일현재재고자산과실사일현재재고자산의차이는 ' 일의수불내역을가감함으로써확인함 (2) 재고실사시독립적인전문가또는전문기관, 감사인등의참여및입회여부 - 외부감사인입회함 (3) 장기체화재고등현황 - 해당사항없음 6-5. 공정가치평가가치요약 (1) 금융자산의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의적용범위에포함되는모든금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가나공정가치로측정됩 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287

289 니다. 계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로상각후원가로측정합니다 ( 상각후원가측정금융자산 ). 계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로공정가치로측정하고기타포괄손익으로인식합니다 ( 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기이외의모든채무상품과지분상품은후속적으로공정가치로측정하고당기손익으로인식합니다 ( 당기손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기에기술한내용에도불구하고연결회사는금융자산의최초인식시점에다음과같은취소불가능한선택또는지정을할수있습니다. 단기매매항목이아니고기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가도아닌지분상품에대한투자의후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시하는선택을할수있습니다. 당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한다면회계불일치를제거하거나유의적으로줄이는경우에는상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품을당기손익 - 공정가치측정항목으로지정을할수있습니다. 당반기중상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품중당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된채무상품은존재하지않습니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품이제거되는경우기타포괄손익으로인식된누적손익을재분류조정으로자본에서당기손익으로재분류합니다. 반면에기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정된지분상품에대해서는기존에기타포괄손익으로인식된누적손익을후속적으로당기손익으로재분류하지아니합니다. 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치항목으로측정되는채무상품은손상규정의적용대상에해당합니다. 경영진은최초적용일에존재하는사실과상황에기초하여연결회사가보유하고있는금융자산에대해검토하고평가하였으며, 기업회계기준서제 1109 호를최초적용함에따라연결회사의금융자산의분류및측정과관련하여다음과같은영향이있을것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되었던채무상품중계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을가진채무상품은기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 이러한채무상품의공정가치변동은제거되거나재분류될때까지평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되고매보고기간말에공정가치로측정하였던지분상품에대한투자 ( 단기매매항목도아니고사업결합에서발생한조건부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288

290 대가도아님 ) 는기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정하였습니다. 이러한지분상품의공정가치변동은평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라상각후원가로측정하던만기보유금융자산이나대여금및수취채권으로분류되었던금융자산중계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된현금흐름을가진금융상품은기업회계기준서제 1109 호에서도계속상각후원가로측정됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에서당기손익인식금융자산으로분류되었던금융자산은기업회계기준서제 1109 호에서도계속당기손익 - 공정가치항목으로측정됩니다. 이를제외한금융자산의다른재분류사항은연결회사의재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나총포괄손익에영향을미치지아니합니다. (2) 금융자산의손상 금융자산의손상과관련하여기업회계기준서제 1039 호와달리기업회계기준서제 1109 호에서는기대신용손실모형에따라금융자산의최초인식시점이후의신용위험의변동을반영하기위해매보고기간말기대신용손실과그변동을회계처리하고있습니다. 즉신용손실을인식하기전에반드시신용사건이발생해야하는것은아닙니다. 연결회사는 i) 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서제 1109 호의손상규정이적용되는대출약정및금융보증계약에대한기대신용손실을손실충당금으로인식합니다. 특히최초인식후금융상품의신용위험이유의적으로증가한경우또는금융자산의취득시신용이손상되어있는경우에전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정합니다. 또한기업회계기준서제 1109 호에서는특정상황에서매출채권, 계약자산및리스채권에대해전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을제공하고있으며, 연결회사는그중매출채권등에대해서동간편법을적용하고있습니다. 경영진은기업회계기준서제 1109 호에따라금융상품최초인식일의신용위험을결정하고최초적용일 (2018 년 1 월 1 일 ) 의신용위험과비교함에있어서과도한원가나노력없이이용할수있는합리적이고뒷받침될수있는정보를사용하여최초적용일에연결회사가보유하고있는금융자산등에대한손상을검토하고평가하였습니다. (3) 금융부채의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의도입에따른금융부채의분류및측정과관련된주요변경중하나는발행자의신용위험의변동에따른당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의공정가치변동에대한회계처리입니다. 연결회사는당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의신용위험의변동효과를기타포괄손익으로인식하는것이당기손익의회계불일치를일으키거나확대하는경우를제외하고는, 관련금융부채의신용위험의변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 금융부채의신용위험에따른공정가치변동은후속적으로당기손익으로재분류하지아니하나, 금융부채가제거될때이익잉여금으로대체하고있습니다. 기존기업회계기준서제 1039 호에서는당기손익인식금융부채로지정된금융부채의공정가치변동전체를당기손익으로표시했었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289

291 상기사항을제외하고기업회계기준서제 1109 호의적용이연결회사의금융부채의분류및측정에미치는유의적인영향은없습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운일반위험회피회계모형은세가지위험회피회계유형을유지하고있습니다. 그러나위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 ' 경제적관계 ' 원칙으로대체하였습니다. 위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고연결회사의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 위험회피회계에대한기업회계기준서제 1109 호의경과규정에따라연결회사는 2018 년 1 월 1 일부터전진적으로기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계규정을적용하였으나반기말현재연결회사는위험회피회계가적용되는거래는없습니다. (5) 당반기말과전기말현재금융상품의범주별장부금액은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 금융자산 : 매도가능금융자산 - 471,763 당기손익-공정가치금융자산 (*) 2,621,459 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 268,735 - 파생상품자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 (*) 285,878 1,230,176 기타금융자산 189,482 1,570,250 매출채권및기타채권 1,095,042 1,190,594 장기예치금 578, ,223 소계 2,148,799 4,501,243 금융자산합계 5,039,381 4,973,006 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 장기차입금 100, ,589 유동성장기차입금 15,962 3,702 단기차입금 42, ,657 매입채무및기타채무 436, ,840 파생상품부채 5,506 - 금융부채합계 601, ,788 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁은당기손익-공정가치금융자산에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290

292 (6) 당반기말과전기말현재공정가치로측정한금융상품의수준별공정가치측정치는다음과같습니다. 공정가치 구분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 당반기말 : 당기손익-공정가치금융자산 2,621,459-2,426, ,649 기타포괄손익-공정가치금융자산 268, ,958-49,777 파생상품자산 파생상품부채 5,506-5,506 - 합계 2,896, ,958 2,432, ,426 전기말 : 매도가능금융자산 421, , ,169 (*) 당반기말현금성자산중특정금전신탁은당기손익-공정가치금융자산에포함되어있습니다. 당반기와전기중공정가치서열체계의수준간이동은없습니다. 당반기말현재당기손익 - 공정가치금융자산 ( 전기말 : 매도가능금융자산 ) 으로분류되는부동산투자신탁지분증권등의공정가치는순자산가치조정법, DCF 등을이용하여측정되었으며, 가치평가기법에사용된투입변수에기초하여수준 3 공정가치로분류되었습니다. 당반기와전기중수준 3 공정가치의변동은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 기초금액 (*) 234, ,956 취득 33,900 70,946 처분 (25,440) (22,798) 공정가치의변동 1,920 3,065 기말금액 244, ,169 (*) 전기말원가법으로측정하던매도가능금융자산이기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로분류변경된효 과 49,877 백만원이포함되어있습니다. (7) 당반기와전반기중금융상품의범주별순손익은다음과같습니다. 1 제 32( 당 ) 기반기 구분 당기손익 - 공정가치 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 파생상품 자산 ( 부채 ) 상각후원가측정금 융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 ,352-7,352 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291

293 배당금수익 - 12, ,674 평가손익 14,158 - (5,118) - - 9,040 처분손익 26,901 - (759) ,142 이자비용 (2,783) (2,783) 손상차손환입 ,204-3,204 합계 41,059 12,674 (5,877) 10,556 (2,783) 55,629 기타포괄손익 ( 법인세차감전 ): 공정가치의변동 - (18,759) (18,759) 처분으로인한재분류 - (204) (204) 합계 - (18,963) (18,963) 2 제 31( 전 ) 기반기 구분매도가능금융자산대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 35 20,495-20,530 배당금수익 11, ,239 장기예치금투자이익 - 4,067-4,067 매도가능금융자산처분이익 1, ,014 이자비용 - - (2,962) (2,962) 손상차손 (14,640) (159) - (14,799) 합계 (2,352) 24,403 (2,962) 19,089 기타포괄손익 ( 법인세차감전 ): 공정가치의변동 23, ,438 처분으로인한재분류 (1,014) - - (1,014) 손상으로인한재분류 14, ,640 합계 37, , 채무증권발행실적등 가. 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 Renzoluc Pte., Ltd. 조건부자본증권사모 2012 년 09 월 14 일 29,450,000, 년 11 월 11 일미상환 - Renzoluc Pte., Ltd. 조건부자본증권사모 2012 년 10 월 30 일 5,705,000, 년 11 월 11 일미상환 - 합계 ,155,000, 나. 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일초과 90 일초과 180 일초과 1 년초과 2 년초과 3 년초과합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292

294 30 일이하 90 일이하 180 일이하 1 년이하 2 년이하 3 년이하 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2018년 06월 30일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 합계 라. 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2018년 06월 30일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 마. 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2018년 06월 30일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 바. 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 공모 미상환잔액 사모 ,370,000, ,370,000,00 0 합계 ,370,000, ,370,000,00 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293

295 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 을다음의표에따라기재한다. (1) 연결재무제표에대한감사 ( 검토 ) 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제32기반기 ( 당기 ) 안진회계법인 특이사항없음 해당사항없음 제31기 ( 전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제30기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 (2) 종속회사재무제표에대한감사 ( 검토 ) 의견제 30 기, 제 31 기, 제 32 기반기중감사인으로부터적정의견이외의감사 ( 또는검토 ) 의견을받은종속회사는없습니다. 2. 감사용역체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제32기반기 ( 당기 ) 안진회계법인 분 반기재무제표검토, 별도및연결재무제표감사, 내부회계관리제도검토, 중간감사 1,397 8,278 제31기 ( 전기 ) 삼정회계법인 분 반기재무제표검토, 별도및연결재무제표감사, 내부회계관리제도검토, 중간감사 553 8,819 제30기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 분 반기재무제표검토, 별도및연결재무제표감사, 내부회계관리제도검토, 중간감사 513 7,070 < 제 32 기현장검토수행기간 > 구분기간비고 1 분기 ~ 별도및연결재무제표검토 2 분기 ~ 별도및연결재무제표검토 3. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황은다음의표에따라기재한다. 당사는안진회계법인이외부감사인으로선임되기이전에아래와같이비감사용역계약을체결하였으며, 선임 ( ) 이후에체결된비감사용역계약은없습니다. 사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고 제 32 기반기 ( 당기 ) 해외법인경영관리자문 E-discovery 용역 ESG 통합보고서검증 ~ ~ ~ 백만원 143 백만원 15 백만원 - 제 31 기 ( 전기 ) 제 30 기 ( 전전기 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294

296 4. 회계감사인의변경당사는제 31 기사업연도에대한외부감사인이었던삼정회계법인과의감사계약이만료됨에따라, 당사감사위원회운영규정에의거하여감사위원회에서국내회계법인을직접심사하여제 32 기사업연도와연속하는 2 개사업연도에대한외부감사인으로안진회계법인을선임하였습니다. 또한, 당사의국내종속회사인 ( 주 ) 한국인삼공사, 영진약품 ( 주 ), ( 주 ) 코스모코스, ( 주 )KGC 라이프앤진, ( 주 )KGC 예본, 태아산업 ( 주 ), ( 주 ) 상상스테이는전기감사인과감사계약이만료됨에따라, 안진회계법인으로외부감사인을변경하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295

297 V. 이사의경영진단및분석의견 - 기업공시서식작성기준에따라분 / 반기보고서의경우에는이항목의기재를하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296

298 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항 가. 이사회의구성개요 반기보고서작성기준일 (' ) 현재당사의이사회는 2 명의사내이사, 6 명의사외이사등총 8 명의이사로구성되어있습니다. 또한이사회내에전략위원회, 투자ㆍ성장위원회, 평가위원회, 감사위원회의 4 개의상설소위원회와사외이사후보추천위원회, 사장후보추천위원회등의비상설소위원회들이있습니다. 각이사의주요이력및업무분장은제 8 장임원의현황을참조하시기바랍니다. 나. 주요의결사항등 사외이사의성명 회 차 개최 일자 의안내용 가결여부 최경원 ( 출석률 100%) 송업교 ( 출석률 100%) 이준규 ( 출석률 100%) 윤해수 ( 출석률 100%) 이은경 ( 출석률 75%) 노준화 ( 출석률 100%) 백종수 ( 출석률 100%) 찬반여부 의결1호 : 사장후보추천위원회구성및권한위임 ( 안 ) 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 해당무 보고1호 : 현안사항보고 원안접수 해당무 의결1호 : 제31기재무제표 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당무 의결2호 : 제31기이익잉여금처분계산서 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당무 의결 3 호 : 제 31 기영업보고서원안의결찬성찬성찬성찬성찬성찬성해당무 보고 1 호 : 내부회계관리제도운영실태원안접수 해당무 보고 2 호 : 내부회계관리제도운영실태평가결과원안접수 해당무 보고1호 : 사장후보선정결과 원안접수 해당무 보고2호 : 주주제안내용보고의건 원안접수 해당무 의결1호 : 사외이사후보추천위원회구성 ( 안 ) 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 해당무 의결2호 : 사내이사후보자격심사위원회구성 ( 안 ) 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 해당무 의결1호 : 이사의연간보수한도액책정 ( 안 ) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당무 의결2호 : 사내이사후보동의 ( 안 ) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당무 의결 1 호 : 제 31 기재무제표수정 ( 안 ) 원안의결찬성찬성찬성찬성찬성찬성해당무 의결 2 호 : 감사위원회위원후보추천 ( 안 ) 부결반대반대반대반대반대반대해당무 의결 3 호 : 제 31 기정기주주총회개최 ( 안 ) 수정의결찬성찬성찬성찬성찬성찬성해당무 의결1호 : 이사회의장선임 ( 안 ) 의결 해당무 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결2호 : 이사회내위원회위원및위원장선임 ( 안 ) 의결 해당무 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고1호 : 제32기 1/4분기결산 원안접수 해당무 불참 - - 의결1호 : 준법지원인선임 ( 안 ) 원안의결 해당무 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 보고 1 호 : 현안사항보고원안접수해당무 의결 1 호 : 인천주상복합부지입찰참여 ( 안 ) 원안의결해당무찬성반대찬성찬성반대찬성 의결 1 호 : 합작투자법인설립및자본금출자 ( 안 ) 원안의결해당무찬성찬성찬성찬성찬성찬성 의결 2 호 : 수원연초제조창부지내업무상업복합용지일부매각 ( 안 ) 원안의결해당무찬성찬성찬성찬성찬성찬성 제 31 기정기주주총회 (' ) 에서최경원사외이사가임기만료로퇴임하였고, 백종수사외이사가선임되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297

299 다. 이사회내위원회 (1) 이사회내의위원회구성현황회사는 2018 년 3 월 29 일부로이사회내위원회구성을새롭게재편성하였습니다. 3 월 29 일현재감사위원회를제외한이사회내위원회로는전략위원회, 투자ㆍ성장위원회, 평가위원회가있습니다. 위원회명구성소속이사명설치목적및권한사항비고 - 기업이념, 비전, 철학등기업정체성에대한사전심의 - 사외이사 : - 중장기종합경영계획에대한사전심의 윤해수, 송업교, - 예산안에대한사전심의 전략위원회 사외이사 3 명 사내이사 2 명 이준규 - 이사윤리행동강령및기업윤리정책입안에대한사전심의 - 정관및이사회규정개정에대한사전심의 - - 사내이사 : - 이사회및위원회운영기준및개선에관한사항 백복인, 김흥렬 - 종업원 소비자등회사의주요이해관계자에관한중요한사항의의결 - 법적 / 제도적주요경영리스크점검및대책수립 - 지점의설치 이전및폐지에대한의결 억원이상의고정자산의취득과처분 ( 단, 자본금 10% 이상은사전심의 ) 억원이상의신규시설투자, 시설증설또는별도공장의신설 ( 단, 자본금의 10% 이상은사전심의 ) 투자ㆍ성장 위원회 사외이사 3 명 사내이사 2 명 -사외이사 : 이은경, 노준화, 백종수 -사내이사 : 백복인, 김흥렬 - 200억원이상의타법인출자및출자지분의처분 ( 단, 자본금의 5% 이상은사전심의 ) - 200억원이상의해외직접투자및해외법인의현지금융에대한지급보증 ( 단, 자본금의 5% 이상은사전심의 ) - 100억원을초과하는타인을위한담보제공및채무보증, 채무인수, 대여금, 면제 ( 단, 자본금 5% 이상은사전심의 ) - 자기자본의 10% 이상의차입 ( 단, 자기자본의 25% 이상은사전심의 ) - 주식관련명의개서대리인선임및주주명부폐쇄에관한사항 - 주요성장사업의발굴 - 투자사업에대한사후점검및리스크관리 - - 사회공헌활동의발굴및예산승인시포함되지않은 5 억원초과 10 억원이하사회공헌활동의결 ( 단, 10 억원초과시는 사전심의 ) - 독점규제및공정거래에관한법률상의내부거래에대한사전심의 ( 거래금액 50 억원이상 ) - 경영임원의보수및퇴직금에관한규정과직원의퇴직금에관한규정 - 예산의증가를수반하는직원의보수에관한규정 평가위원회 사외이사 4 명 - 사외이사 : 송업교, 이준규, 윤해수, 백종수 - 사장후보심사기준결정 - 사장후보와체결할경영목표등에대한계약조건결정 - 사장과사내이사의보수및퇴직금에관한사항사전심의 - 사장의요청에의한경영계약서상의경영평가지표와가중치의변경에대한의결 - - 사장의경영평가및보상에대한의결 - 사장의계량및비계량지표실적의점검및조정 (2) 이사회내의위원회활동내역 ( 가 ) 평가위원회 사외이사의성명 ( 출석률 ) 위원회명개최일자의안내용가결여부 송업교 (100%) 최경원 (100%) 이준규 (100%) 윤해수 (100%) 백종수 (-) 찬반여부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298

300 1.25 의결 1 호 : 사장후보심사기준 ( 안 ) 원안의결찬성찬성찬성찬성해당무 평가위원회 2.8 의결 1 호 : 2017 년도사장단기경영평가 ( 안 ) 의결찬성찬성찬성찬성해당무 의결 2 호 : 2016~2017 년도사장장기경영평가 ( 안 ) 의결찬성찬성찬성찬성해당무 3.13 의결 1 호 : 사장경영계약서 ( 안 ) 원안의결찬성찬성찬성찬성해당무 3.29 의결 1 호 : 사장단ㆍ장기경영목표설정 ( 안 ) 원안의결찬성해당무찬성찬성해당무 ( 나 ) 투자 성장위원회 사외이사의성명 ( 출석률 ) 위원회명개최일자의안내용가결여부 이은경 (100%) 노준화 (100%) 백종수 (100%) 찬반여부 투자성장 위원회 5.10 지점의설치및이전 ( 안 ) 원안의결찬성찬성찬성 ( 다 ) 전략위원회 사외이사의성명 ( 출석률 ) 위원회명개최일자의안내용가결여부 윤해수 (-) 송업교 (-) 이준규 (-) 찬반여부 전략위원회 라. 이사의독립성 회사는독립적이며전문성을지닌사외이사추천을위해법령및기업지배구조모범규준의권고사항 ( 사외이사가총위원수의과반수이상이되도록구성 ) 을준수하여사외이사후보추천위원회를구성 운영하고있습니다. ( 회사정관 34 조 5 에의거, 사외이사후보추천위원회의구성은이사 3 인이상이어야하며, 위원회의기능 ( 권한사항 ) 은사외이사후보의자격심사및추천, 기타이사회에서위임한사항입니다.) 또한, 사외이사후보추천위원회가사외이사후보를물색하는것에대한독립성시비가능성을차단하기위해후보물색및인력 Pool 제공은외부전문서치펌에서수행하며, 사외이사후보추천위원회는이후보자 Pool 중에서자격심사를거쳐최적격자만최종추천함으로써후보추천과정부터투명성과공정성을최대한확보하고있습니다. 제 31 기정기주주총회 (' ) 를위해구성되었던사외이사후보추천위원회구성현황은아래와같습니다. 성명사외이사여부비고 송업교이준규윤해수이은경노준화김흥렬 O O O O O X 당사는 ' 사외이사가사외이사후보추천위원회총원의 2 분의 1 이상이 되어야하는법인 ' 에해당되며동조건을충족함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299

301 2018 사외이사후보추천위원회개최실적 사외이사의성명 ( 출석률 ) 개최일자의안내용가결여부 송업교 (100%) 이준규 (100%) 윤해수 (100%) 이은경 (100%) 노준화 (100%) 찬반여부 의결 1 호 : 사외이사후보추천위원회위원장선임 ( 안 ) 의결찬성찬성찬성찬성찬성 2.9 의결2호 : 사외이사후보추천기준 ( 안 ) 원안의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결3호 : 사외이사후보물색을위한전문서치펌선정 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ( 안 ) 2.13 보고 1 호 : 현안사항보고의건원안접수 협의 1 호 : 사외이사후보선정관련사항협의협의협의협의협의협의협의 2.27 의결 1 호 : 사외이사후보선정및추천 ( 안 ) 의결찬성찬성찬성찬성찬성 2. 감사제도에관한사항 가. 감사위원회에관한사항 당사는경영진에대한적절한감독과지원및재무정보의투명성 신뢰성제고를위해감사위원회를별도로설치하여내부감사기구의독립성및역할을강화하고있습니다. (1) 감사위원회위원의인적사항및사외이사여부반기보고서작성기준일 (' ) 현재감사위원회는총 3 명 ( 이준규, 이은경, 노준화 ) 의사외이사로구성되어있으며, 주요경력및인적사항에대해서는제 8 장임원의현황을참조하시기바랍니다. (2) 감사위원회위원의독립성상기이사의독립성과동일합니다. (3) 감사위원회의활동 - 이사회참석의견제시 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 ( 참석인원 ) 의결1호 : 사장후보추천위원회구성및권한위임 ( 안 ) 의결 사외 : 보고1호 : 현안사항보고 원안접수 사외 :6 사내 :2 의결1호 : 제31기재무제표 원안의결 의결2호 : 제31기이익잉여금처분계산서 원안의결 의결3호 : 제31기영업보고서 원안의결 사외 :6 사내 :2 보고1호 : 내부회계관리제도운영실태 원안접수 보고2호 : 내부회계관리제도운영실태평가결과 원안접수 보고1호 : 사장후보선정결과 원안접수 사외 :6 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300

302 보고2호 : 주주제안내용보고의건 원안접수 사내 : 의결1호 : 사외이사후보추천위원회구성 ( 안 ) 의결사외 :5 의결2호 : 사내이사후보자격심사위원회구성 ( 안 ) 의결사내 : 의결1호 : 이사의연간보수한도액책정 ( 안 ) 원안의결의결2호 : 사내이사후보동의 ( 안 ) 원안의결 시외 :6 의결1호 : 제31기재무제표수정 ( 안 ) 원안의결 의결2호 : 감사위원회위원후보추천 ( 안 ) 부결 사외 :6 사내 :2 의결3호 : 제31기정기주주총회개최 ( 안 ) 수정의결 의결1호 : 이사회의장선임 ( 안 ) 의결사외 :6 의결2호 : 이사회내위원회위원및위원장선임 ( 안 ) 의결사내 : 보고1호 : 제32기 1/4분기결산원안접수사외 :5 의결1호 : 준법지원인선임 ( 안 ) 원안의결사내 :2 사외 : 보고1호 : 현안사항보고 원안접수 사내 : 의결1호 : 인천주상복합부지입찰참여 ( 안 ) 원안의결 사외 :6 사내 : 의결1호 : 합작투자법인설립및자본금출자 ( 안 ) 원안의결사외 :6 의결2호 : 수원연초제조창부지내업무상업복합용지일부매각 ( 안 ) 원안의결사내 :2 - 감사위원회개최및부의안건의결 사외이사의성명 위원회명 개최 일자 의안내용 가결여부 비고 ( 참석인원 ) 이준규 ( 출석률 100%) 이은경 ( 출석률 89%) 노준화 ( 출석률 100%) 찬반여부 심의 1 호 : 제 31 기재무제표 ( 이사회상정 ) 원안의결 찬성찬성찬성 심의 2 호 : 제 31 기이익잉여금처분계산서 ( 이사회상정 ) 원안의결찬성찬성찬성 심의 3 호 : 제 31 기영업보고서 ( 이사회상정 ) 원안의결찬성찬성찬성 보고 1 호 : 내부회계관리제도운영실태원안접수 의결1호 : 내부회계관리제도운영실태평가 ( 안 ) 원안의결사외 :3 찬성찬성찬성 의결2호 : 내부감시장치에대한감사위원회의의견서 ( 안 ) 원안의결 찬성 찬성 찬성 보고2호 : 2017년 4/4분기내부감사결과 원안접수 보고3호 : 2018년감사계획 원안접수 의결3호 : 2017년도윤리경영감사단평가 ( 안 ) 의결 찬성 찬성 찬성 2.8 의결1호 : 외부감사인선임기준 ( 안 ) 원안의결 사외 :3 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2.27 심의1호 : 제31기재무제표수정 ( 안 ) 수정의결 사외 :2 찬성 불참 찬성 의결1호 : 제31기정기주주총회의안심사 ( 안 ) 원안의결 찬성 찬성 찬성 2.28 의결2호 : 2017년사업연도감사보고서 ( 안 ) 원안의결사외 3 찬성찬성찬성 의결 3 호 : 외부감사인선임 ( 안 ) 의결찬성찬성찬성 의결 1 호 : 감사위원회위원장선임 ( 안 ) 의결 찬성찬성찬성 의결 2 호 : 내부감사부서책임자임명동의 ( 안 ) 원안의결찬성찬성찬성 3.29 협의1호 : 외부감사인감사보수및감사시간협의협의사외 3 협의협의협의 의결 3 호 : 내부감사선진화를위한감사기능의고도화제 안 의결찬성찬성찬성 4.27 의결1호 : ' 현안사항보고 ( 해외법인 )' 이사회상정의건의결찬성찬성찬성사외3 의결2호 : 내부회계관리제도고도화용역추진계획 ( 안 ) 원안의결찬성찬성찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301

303 보고 1 호 : KT&G 내부통제고도화추진보고원안접수 보고 1 호 : 2018 년 1/4 분기재무제표작성관련보고 원안접수 보고2호 : 2018년 1/4분기내부감사결과원안접수 사외3 보고3호 : 진단 ( 감사 ) 모니터링경과원안접수 보고 4 호 : 구매분야내부통제강화추진경과원안접수 보고 1 호 : 제 32 기 1/4 분기결산원안접수사외 의결 1 호 : 내부회계관리제도고도화용역법인선정 ( 안 ) 의결사외 3 찬성찬성찬성 나. 준법지원인에관한사항 성명 성종훈 생년월일 1975년 9월 최종학력 경희대학교법과대학법학과졸업경희대학교일반대학원법학과 ( 상법 ) 졸업 현직 케이티앤지사내변호사 ('12.05~) 1. 준법지원인 '04.12 제46회사법시험합격 '07.01 사법연수원수료 ( 제36기 ) 주요경력 '07.04 변호사개업 '07.07 한영회계법인 (Ernst & Young) '12.05 케이티앤지사내변호사 '18.05 케이티앤지준법지원인 2. 이사회결의일 임기만료일 이후최초로개최되는이사회일 4. 결격요건 해당사항없음 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 집중투표제의채택여부회사는 2001 년 3 월 23 일정기주총시정관변경을통해집중투표제를도입하였습니다. 회사의의결권있는발행주식총수의 100 분의 1 이상의주식을보유한주주에게집중투표방법에의한이사선임청구권리가있으며, 동권리를행사하고자하는주주는주주총회일 ( 정기총회의경우직전연도의정기주총일 ) 6 주전까지서면또는전자문서로회사에청구해야합니다. 관련법령 : 상법제 542 조의 7 및상법시행령제 12 조 나. 소수주주권 행사자소수주주권내용행사목적진행경과 주주제안 : 2018 년 2 월 2 일중소기업은행은 2018 년 3 월 16 일예정된정기주주총회의의안으 사외이사증원의건을 일당사는해당안건을정기주주총회결의 중소기업은행 로사외이사증원의건을제안하였으며, 이에해당하 정기주주총회목적사항으로상정및 사항 ( 제4-2호의안, 제5-2호의안 ) 으로상정하였으며, 는 사외이사추천 해당안건은투표결과모두부결됨 사외이사 2 인을추천하고집중투표제청구 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302

304 다. 경영권경쟁 (1) 경영권경쟁의당사자 - 중소기업은행 (2) 진행내용 일시내용중소기업은행 ' 주식등의대량보유상황보고서 ' 보유목적변경공시 2018년 2월 1일 - 단순투자목적에서경영참가목적으로보유목적변경중소기업은행, 케이티앤지에사외이사증원의건을상정할것을제안하는 2018년 2월 2일주주제안서발송 ( 사외이사 2인추천, 집중투표제청구 ) 2018년 2월 28일케이티앤지, 중소기업은행제안안건을포함한제31기정기주주총회소집결의공시 2018년 2월 28일케이티앤지, 의결권대리행사의권유에관한참고서류공시 ( 정정공시 3월 5일 ) 케이티앤지제31기정기주주총회에서회사측안건인 ' 제4-1호사외이사현원 6명유지의건 ' 및 2018년 3월 16일 ' 제5-1호사외이사 1명선임의건 ' 이통과되며주주제안의안부결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303

305 VII. 주주에관한사항 1. 주주에관한사항 가. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 2018 년 6 월 30 일현재당사의최대주주는국민연금공단이며지분율은 9.6% 입니다. 국민연금공단은국민연금법제 24 조에의거하여 1987 년 9 월 18 일에설립되었으며국민의노령, 장애또는사망에대하여연금급여를실시함으로써국민의생활안정과복지증진에이바지하는것을목적으로하고있습니다. 국민연금공단의주요업무는다음과같습니다. 주요기능및역할 가입자에대한기록의관리및유지 연금보험료의부과 급여의결정및지급 가입자, 가입자였던자, 수급권자및수급자를위한자금의대여와복지시설의설치 운영등복지사업 가입자및가입자였던자에대한기금증식을위한자금대여사업 전국민을위한노후준비서비스사업 보건복지부장관이위탁한기금의관리 운용 국민연금제도 재정계산 기금운용에관한조사연구 국민연금에관한국제협력 그밖에국민연금법또는다른법령에따라위탁받은사항 그밖에국민연금사업에관하여보건복지부장관이위탁하는사항 경영목표및전략 ( 미션 ) 지속가능한연금급여와복지서비스로국민의안정된생활보장 ( 비전 ) 100세시대, 국민의든든한평생파트너 경영목표 - 연금수급확보율 2.3배 - 실질가치초과수익률달성 - 복지체감도 95점이상 - 사회적가치기여도최우수기관 전략목표 - 1국민 1연금실현 - 기금운용안정적수익증대 - 국민공감복지서비스구현 - 사회적가치창출경영체계확립 전략과제 1. 국민연금사각지대해소 2. 고품격연금급여서비스제공전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304

306 3. 제도의장기지속성제고 4. 투자다변화및국민의주주가치제고 5. 리스크관리고도화 6. 운용지원인프라강화 7. 생애주기별노후준비서비스실현 8. 장애인 취약계층복지서비스향상 9. 기초연금운영내실화 10. 국민에게필요한공공서비스확충 11. 공익에기여하는사회적책임실천 12. 고객만족 Smart & Safe ICT 13. 참여와협력으로미래성장형조직체계구축 국민연금공단의이사장은아래와같습니다. ( 현재 ) 성명직위 ( 상근여부 ) 출생연도 김성주이사장 ( 상근 ) 1964 년 ( 임원선임방법 ) 구분 임명절차 이사장 감사 임원추천위원회추천 보건복지부장관제청 대통령임명 임원추천위원회추천 공공기관운영위원회심의 의결 기획재정부장관제청 대통령임명 기획이사 연금이사 상임이사추천위원회추천 이사장임명 복지이사 상임이사 기금이사추천위원회추천 이사장임명자격요건 : 국민연금법제 31 조및동법시행규칙제 20 조 1 다음중 1 에해당하는기관의 자산관리또는투자업무분야에서 3 년이상자산을운용한경험이있는자 - 은행법 에의한금융기관 - 자본시장과금융투자 기금이사 업에관한법률 에따른집합투자업자또는투자일임업자 - 보험업법 에따른보험회사 - 기타기금이사추천위원회에서정하 는기관 2 제 1 의규정에의한기관에서기금이사추천위원회가인정하는단위부서장 이상의경력이있는자 임원추천위원회추천 보건복지부장관임명 - 비상임이사는사용자대표 (2 인 ), 근로자대표 (2 인 ), 지역가입자대표 (2 인 ) 으로구성 비상임이사 - 당연직이사 (1 인 ) 는보건복지부의국민연금업무를담당하는 3 급이상공무원 임기만료된임원은후임자가임명될때까지직무수행 ( 공공기관의운영에관한법률제 28 조제 5 항 ) 국민연금공단의주요재무현황은다음과같습니다. 1) 요약손익계산서 또는고위공무원단에속하는일반직공무원 요약포괄손익계산서 (K-IFRS) 구분 2013 년결산 2014 년결산 2015 년결산 2016 년결산 2017 년결산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305

307 수익 ( 매출액 ) 13,637,200 14,333,688 15,769,090 17,681,265 19,739,157 순매출 13,637,200 14,333,688 15,769,090 17,681,265 19,739,157 매출원가 13,114,096 13,781,040 15,185,949 17,071,376 19,107,073 판관비 495, , , , ,857 영업이익 27,778 26,152 24,083 15,869 6,227 기타수익 기타비용 3,007 3,599 3,725 3,930 4,093 기타이익 -18,080-22,457-20,137-19,615-22,218 금융수익 5,158 5,655 4,859 4,071 4,264 금융원가 1,095 1, 지분법대상기업관련이익등 법인세비용차감전순이익 10,754 4,641 4,565-4,134-16,198 법인세비용 당기순이익 10,754 4,641 4,565-4,207-16,760 기타포괄손익 1,325 2, ,591-5,490 총포괄손익 12,079 7,534 4,631-32,798-22,250 매출액순이익률 자기자본회전률 -13, , , , , 기관세부작성기준 < 고유사업 > o 작성기준 : 고유사업재무현황은일반회계와복지사업회계를통합하여작성 o 수익 ( 매출액 ) : 회관관리운영수익, 시설사업수익, 출연금수익, 보조금수익 o 매출원가 : 직접사업비용 o 판관비 : 관리운영비 o 기타수익 : 연구용역수익 o 기타비용 : 투자부동산감가상각비등 o 기타이익 ( 손실 ) : 유형자산처분이익, 기금전출금등 o 금융수익 : 이자수익등 o 금융원가 : 이자비용등 o 매출액순이익률 : ( 당기순이익 / 순매출액 ) X 100 o 자기자본회전률 : ( 순매출액 / 자본총계 ) X 100 단, 공단은무자본특수법인임 2) 요약재정운영표 기금계정 : 국민연금기금 구분 2013년결산 2014년결산 2015년결산 2016년결산 2017년결산 프로그램총원가 32,333,350 34,510,475 36,897,701 39,524,495 42,311,640 프로그램수익 -31,929,847-34,110,707-36,459,416-39,062,238-41,813,193 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306

308 프로그램순원가 403, , , , ,447 관리운영비 60,170 73,911 56,970 56,749 59,400 비배분비용 2,784,753 3,767,882 5,467,524 6,294,459 3,319,977 비배분수익 15,852,362 16,373,718 17,410,791 18,974,116 19,294,073 재정운영순원가 -12,603,936-12,132,157-11,448,012-12,160,651-15,416,249 비교환수익등 10,149 10,116 10,033 10,045 10,116 재정운영결과 -12,614,085-12,142,273-11,458,045-12,170,696-15,426,365 매출액순이익률 자기자본회전률 기관세부작성기준ㅇ국가회계법제11조제1항의규정에의해제정된국가회계기준에따라작성 - 프로그램순원가 : 프로그램을수행하기위하여투입한원가합계에서다른프로그램으로부터배부받은원가를더하고, 다른프로그램에배부한원가는빼며, 프로그램수행과정에서발생한수익등을빼서표시한다. - 재정운영순원가 : 프로그램순원가에서관리운영비, 비배분비용은더하고비배분수익은빼서표시한다. - 재정운영결과 : 재정운영순원가에서비교환수익등을빼서표시한다. * 국가회계적용공공기관은매출액순이익률, 자기자본회전률공시제외ㅇ국가재정법각조항에따라결산을진행한다. - 제58조 ( 중앙관서결산보고서의작성및제출 ) - 제59조 ( 국가결산보고서의작성및제출 ) 기획재정부장관은국가회계법에서정하는바에따라회계연도마다작성하여대통령의승인을받은국가결산보고서를다음연도 4월 10일까지감사원에제출하여야한다. - 제60조 ( 결산검사 ) 감사원은제59조에따라제출된국가결산보고서를검사하고그보고서를다음연도 5월 20일까지기획재정부장관에게송부하여야한다. - 제61조 ( 국가결산보고서의국회제출 ) 정부는제60조에따라감사원의검사를거친국가결산보고서를다음연도 5월 31일까지국회에제출하여야한다. 국민연금공단의이사장, 감사등경영진은다음과같습니다. 성명직책주요경력 김성주 이춘구 이사장 감사 서울대국사학과제19대국회의원제19대국회보건복지위원회간사국정기획자문위원회전문위원단장더불어민주당민주연구원부원장전북대법학과전북대공법학박사 KBS 모스크바지국장 KBS 전주방송총국보도국장전북대학교산학협력단중점교수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307

309 박정배김용국나영희이용하최현 기획이사연금이사복지이사연구원장정보화본부장 한국외대일본어과동경대사회학석사가천대보건학박사보건복지부연금정책과서기관보건복지부건강정책과장식품의약품안전처부산지방식약청장부산대영어영문학과클리블랜드주립대경영학석사국민연금공단인재경영실장국민연금공단고객지원실장국민연금공단대구지역본부장숙명여대교육학과중앙대사회복지학석사중앙대사회복지학박사국가인권위원회인권교육본부장학국장애인개발원정책연구실장한국산업정보연구소보건복지정책연구센터장고려대학교농업경제학학사독일 Freiburg대학경제학석사독일 Freiburg대학경제학박사국민연금연구원연구원장직무대리국민연금연구원연금제도연구실장서울산업대전자계산학과美볼주립대보험계리학석사서강대정보처리학석사수료국민연금공단정보시스템실장국민연금공단의정부지사장, 성북강북지사장 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명 관계 주식의 종류 소유주식수및지분율 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 국민연금공단최대주주본인보통주 13,191, ,191, 계 보통주 13,191, ,191, 우선주 최대주주명 : 국민연금공단, 특수관계인의수 : 0 명 * 지분율은발행주식총수대비입니다. 국민연금공단개요 보고구분변동연명 보고자구분연기금등전문투자자국적대한민국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308

310 성명 ( 명칭 ) 한글국민연금공단한자 ( 영문 ) 國民年金公團 (National Pension Service) 주소 ( 본점소재지 ) [ 읍ㆍ면ㆍ동까지만기재 ] 전라북도전주시덕진구기지로 180( 만성동 ) 생년월일또는사업자등록번호등 직업 ( 사업내용 ) 국민연금발행회사와의관계주주 업무상연락처소속회사국민연금공단부서 자산관리부 ( ) 국민연금공단에관한상기내용및기타자세한사항은국민연금공단홈페이지 ( 및공공기관경영정보공개시스템 ( 을참고하시기바랍니다. 나. 최대주주변동현황 최대주주변동내역 ( 기준일 : 2018년 06월 30일 ) ( 단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2015년 12월 31일 국민연금공단 11,793, 주주명부폐쇄 (' ) 2016년 12월 31일 국민연금공단 11,958, 주주명부폐쇄 (' ) 2017년 05월 23일 국민연금공단 12,482, 국민연금공단공시일 ('17.7.4) 2017년 12월 31일 국민연금공단 13,191, 주주명부폐쇄 (' ) 지분율은발행주식총수대비입니다. 다. 5% 이상주식소유현황 주식소유현황 ( 기준일 : 2018년 06월 30일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 국민연금공단 13,191, % 주주명부폐쇄 (' ) 기준 중소기업은행 9,510, % 주주명부폐쇄 (' ) 기준 5% 이상주주 First Eagle Investment Management, LLC 8,368, % ' 주식등의대량소유상황보고서 ' ( ) 공시기준 상기 ' 지분율 ' 은작성기준일현재총발행주식수에서자기주식을제외한의결권있는주식수 (126,265,127 주 ) 를기준으로한지분율입니다. ' 국민연금공단 ', ' 중소기업은행 ' 은최근주주명부폐쇄일인 2017 년 12 월 31 일기준보유현황입니다. 제출시점현재상기 ' 국민연금 ', ' 중소기업은행 ', 'First Eagle Investment Management, LLC', 'BlackRock Fund Advisors', ' 우리사주조합 ' 의실제주식소유현황은변동될수있습니다. 라. 소액주주현황 BlackRock Fund Advisors 6,904, % ' 주식등의대량소유상황보고서 ' ( ) 공시기준 우리사주조합 2,891, % - 소액주주현황 ( 기준일 : 2018년 06월 30일 ) ( 단위 : 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309

311 구분 주주 보유주식 주주수비율주식수비율 비고 소액주주 69, ,839, 발행주식총수의 100 분의 1 에 미달하는주식을보유한주주 최근주주명부폐쇄일인 2017 년 12 월 31 일자기준입니다. 보통주기준입니다. 2. 주식사무 1 회사의주주는신주의발행에있어서그소유주식의수에비례하여신주의인수권을갖는다. 다만, 우선주식또는전환우선주식에대하여유상증자의경우에는보통주식으로, 무상증자의 경우에는소유주식과같은종류의주식을배정한다. 그러나주주가신주인수권을포기또는상실하거나신주배정에서단주가발생하는경우그처리방법은이사회의결의로정한다. 2 제 1 항의규정에도불구하고다음각호의경우에는이사회의결의로주주이외의자에게신주를배정할수있다. 1. 공모방식에의하여신주를발행하는경우 정관상신주인수권의내용 2. 우리사주조합원에게신주를배정하는경우 3. 회사가신기술의도입, 재무구조의개선등경영상의목적을달성하기위하여신주를발행하는경우 4. 기타법령또는다른규정이있는경우 3 회사가유상신주를발행할경우에는동조제 2 항제 2 호에규정한우리사주조합원에게자본시장과금융투자업에관한법률이정하는한도내에서우선적으로주식을배정할수있다. 4 회사가유상증자, 무상증자, 주식배당에의하여신주를발행하는경우신주에대한이익의배당에관하여는신주를발행한때가속하는영업년도의직전영업년도말에발행된것으로본다. 다만, 제 43 조제 3 항의중간배당기준일이후에유상증자, 무상증자및주식배당에의하여발행된주식에대한중간배당에관하여는중간배당기준일직후에발행된것으로본다 결산일 12 월 31 일정기주주총회결산기종료후 3 월내 주주명부폐쇄시기 매년 1 월 1 일부터 1 월 7 일까지 주권의종류일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8 종 ) 명의개서대리인주식회사국민은행 (Tel) 02) 주주의특전 - 공고게재신문서울신문 3. 최근 6 개월간의주가및주식거래실적 가. 국내증권시장 ( 단위 : 원, 주 ) 종류 월 월 월 월 월 월 기명식 보통주 최고 107, , , , , ,000 최저 96,000 96,000 97,700 97,000 99, ,500 평균 101,484 98,640 99,533 98, , ,341 최고 700, , , , , ,714 거래량 최저 196, , , , , ,525 월간 6,522,847 5,113,691 5,646,376 6,531,531 7,828,260 7,230,781 출처 : KRX 한국거래소홈페이지 상기주가는종가기준임 당사는종류주식을발행하지않았음. 나. 해외증권시장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310

312 [ 증권거래소명 : 룩셈부르크증권거래소 Euro MTF] ( 단위 : USD, GDR ) DR 종류 월 월 월 월 월 월 최고 최저 월간거래량 38,200 24,190 6,202 2,592 49,800 0 출처 : 뉴욕은행의 "ADR INFORM" 시스템 당사는 2001 년 10 월 31 일과 2002 년 10 월 17 일에룩셈부르크증권거래소 (Luxembourg Stock Exchange) 에각각 45,400,000 주와 35,816,658 주의해외주식예탁증서 ( 해외주식예탁증서 2 주가당사주식 1 주를나타냄 ) 를상장하였으나, 2009 년 6 월 25 일자로동예탁증서의거래시장을룩셈부르크증권거래소내 Bdl Market 에서 "Euro MTF" 로변경하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311

313 1. 임원및직원의현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원현황 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 ( 주 ) 케이티앤지전략기획본부장 백복인남 사장 ( 사내이사 ) 등기임원 상근 대표이사 사장 ( 주 ) 케이티앤지마케팅본부장 ( 주 ) 케이티앤지마케팅실장 ' 정기주총선임 ~ '21. 정기주 주총회 - 충남대경영대학원경영학석사 ( 주 ) 케이티앤지지원본부장 김흥렬남 수석부사장 ( 사내이사 ) 등기임원상근총괄부문장 ( 주 ) 케이티앤지주력시장실장 ( 주 ) 케이티앤지인사실장 - - ' 정기주총선임 ~ '21. 정기주 주총회 - 원광대학교전기공학과학사 서울외국어대학원대학교총장 윤해수남 사외이사등기임원비상근사외이사 대통령직속 21 세기위원회간사위원 명지대학교정치외교학과교수 - - ' 정기주총선임 ~ '19. 정기주 주총회 - 미국코네티컷주립대정치학박사 국회헌법개정자문위원 ' 정기주총선임 ~ '20. 정기주 송업교남 사외이사등기임원비상근사외이사 제15대국회의원서울대정치학과학사 - - 주총회 - 경희대학교교수 이준규남 사외이사등기임원비상근사외이사 경희대학교부총장 한국세무학회이사장겸학회장 - - ' 정기주총선임 ~ '20. 정기주 주총회 - 미국서던메소디스트대법학박사 피브이에이치코리아캘빈클라인재무및운영담 당전무 ' 정기주총선임 ~ '19. 정기주 이은경여 사외이사등기임원비상근사외이사 한국리복 ( 주 ) 재무담당상무 한국아스트라제네카 ( 주 ) 재무담당이사 - - 주총회 - 미국미네소타주립대세무경영학석사 충남대학교교수 노준화남 사외이사등기임원비상근사외이사 한국회계학회회계감사분과위원장 한국공인회계사및미국공인회계사 - - ' 정기주총선임 ~ '20. 정기주 주총회 - 고려대경영학박사 법무법인동인구성원변호사 백종수남 사외이사등기임원비상근사외이사 주택도시보증공사법률고문 부산검찰청검사장 - - ' 정기주총선임 ~ '21. 정기주 주총회 - 고려대법학과학사 제조본부장 김태섭남 부사장미등기임원상근 전략기획 본부장 CR 본부장 영주공장장 - - ' ( 부사장 ) ~ 현재 - 계명대산업공학과학사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312

314 원료본부장 김현진남 부사장미등기임원상근영업본부장 윤리경영실장 종로지사장 2,380 - ' ( 부사장 ) ~ 현재 - 건국대전자공학과학사 전략기획실장 오치범남 전무미등기임원상근마케팅본부장 마케팅실장 마케팅기획부장 1,081 - ' ( 전무 ) ~ 현재 - 고려대경영대학원석사 지속경영실장 이상학남 전무미등기임원상근 지속경영 본부장 비서실장 CA 부장 - - ' ( 전무 ) ~ 현재 - 헬싱키경제대학원석사 김천공장장 김영기남 전무미등기임원상근제조 / 원료본부장 원료관리실장 원료수출입부장 - - ' ( 전무 ) ~ 현재 - 전남대농학과학사 광주공장장 나도영남 전무미등기임원상근 R&D 본부장 R&D 본부부본부장 제품연구소장 - - ' ( 전무 ) ~ 현재 - 충남대화학과박사 브랜드실장 방경만남 전무미등기임원상근글로벌 (CIC) 본부장 비서실장 - - ' ( 전무 ) ~ 현재 - University of New Hampshire 경영학석사 부동산사업본부장 김효성남 상무미등기임원상근경영지원본부장 충남본부장 인천본부장 - - '13.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 충남대계산통계학과학사 남서울본부장 박광일남 상무미등기임원상근부동산사업본부장 강원본부장 마케팅실장 - - '14.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 고려대경영대학원석사 재무기획부장 서영진남 상무미등기임원상근전략기획실장 윤리경영부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 미남가주대대학원도시계획과석사 레종팀장 김건태남 상무미등기임원상근성장사업실장 포천지점장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 경북대신문방송학과학사 IR 실장 강경보남 상무미등기임원상근재무실장 IR 부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 숭실대영어영문학과학사 경지호남 상무미등기임원상근법인영업실장 영업지원부장 청주대사법학과학사 준법지원인 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 이승준남 상무미등기임원상근경영정책실장 사내변호사 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 연세대법학과학사 KGC Comm. 실장 허철호남 상무미등기임원상근홍보실장 KGC 중국사업실장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 경북대정치외교학과학사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313

315 법무부장 김진한남 상무미등기임원상근사회공헌실장 HR 혁신부장 인사부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 고려대사회학과석사 분석연구소장 미래기술 김효근남 상무미등기임원상근 연구소장 기술협력팀장 충남대농화학과박사 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 제병권남 상무미등기임원상근분석연구소장 기술연구소장 충북대연초학과석사 품질관리실장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 문성열남 상무미등기임원상근차세대제품연구소장 제조품질부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 한국해양대정보통신공학과학사 IT 운영 2 부장 정성헌남 상무미등기임원상근 IT 실장 정보기획부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 충남대경영대학원경영학석사 인재개발원교육기획실장 주섭종남 상무미등기임원상근인재개발원장 사업관리실장 마케팅기획부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 한양대경영학박사 북인천지사장 부동산 김진민남 상무미등기임원상근 기획실장 인사부장충남대경영대학원경영학석사 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 지씨에스플러스전무 박봉서남 상무미등기임원상근 부동산 개발실장 자이서비스대표이사 GS 건설상무 ( 상무 ) ~ 현재 - 한양대도시공학과학사 영업관리실장 글로벌 김만수남 상무미등기임원상근 기획실장 법인영업부장충남대경영대학원경영학석사 - - '14.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 글로벌법인사업실장 조재영남 상무미등기임원상근미국법인장 해외기획실장 소통공감실장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - University of New Hampshire 경영학석사 아프리카개척 1 팀장 (P) 모로코 권순택남 상무미등기임원상근 팀장 중국지사장한국과학기술원테크노경영대학원경영학석사 1,242 - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 대구본부장 도학영남 상무미등기임원상근윤리경영감사단장 해외영업실장 신시장실장 - - '14.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 고려대경영대학원석사 브랜드실장 임왕섭남 상무미등기임원상근제품혁신실장 에쎄팀장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 고려대경영대학원경영학석사 충남 / 충북본부장 ( 겸직 ) 이흥주남 상무미등기임원상근남서울본부장 북서울본부장 대구본부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 충북대경영대학원경영학석사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314

316 인천 / 경기본부장 ( 겸직 ) 박창현남 상무미등기임원상근북서울본부장 충북본부장 브랜드실장 ' ( 상무 ) ~ 현재 - 고려대경영대학원경영학석사 SCM 실장 김정호남 상무미등기임원상근부산본부장 주력시장실장 신시장실장 '13.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 고려대경영대학원경영학석사 강원본부장 이정진남 상무미등기임원상근대구본부장 영업기획실장 사업관리실장 - - '14.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 영남대경제학과학사 종로지사장 이승우남 상무미등기임원상근전남본부장 영등포지사장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 대전산업대중국어학과학사 부산본부장 김삼수남 상무미등기임원상근 충남 / 충북본부장 ( 겸 직 ) 윤리경영실장 IT 실장 - - '13.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 한국해양대전자통신과학사 남부산지사장 황광진남 상무미등기임원상근경남본부장 울산지사장 부산본부영업부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 경주공고화공과 인사실장 조남웅남 상무미등기임원상근전북본부장 의정부지점장 마케팅기획부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 한국과학기술원테크노경영대학원경영학석사 천안공장장 신성식남 상무미등기임원상근신탄진공장장 해외공장관리실장 '13.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 충남대경영대학원경영학석사 해외기술사업실장 김종철남 상무미등기임원상근영주공장장 영주공장제품부장 영주공장원료가공부장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 한국과학기술원테크노경영대학원경영학석사 생산관리실장 맹경호남 상무미등기임원상근광주공장장 품질관리실장 제품품질부장 - - '14.3.1( 상무 ) ~ 현재 - 한밭대산업경영공학과학사 조성문남 상무미등기임원상근신탄진공장생산실장 제조기획부장 전북대자원공학과학사 원료사업실장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 신송호남 상무미등기임원상근김천공장장 김천공장원료생산실장 중부원료사업소장 - - ' ( 상무 ) ~ 현재 - 충북대연초학과학사 광주공장장 강훈구남 상무미등기임원상근천안공장장 해외생산실장 ' ( 상무 ) ~ 현재 - 전남대전기공학과석사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315

317 직원현황 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간 근로자 ) 전체 ( 단시간 근로자 ) 담배남 3, , , 담배여 , 합계 3, , , 급여총액은소득세법제 20 조에따라관할세무서에제출하는근로소득지급명세서의근로소득을기준으로작성하였음 2. 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 구분인원수주주총회승인금액비고 이사보수한도액 ( 사외이사포함 ) 8 5, 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 8 2, 유형별 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 2 2,067 1,034 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316

318 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 감사위원회위원 감사 인원수는 2018 년 6 월 30 일재직기준임 1 인당평균보수액은보수총액을기말인원으로단순평균하여계산함 상기보수총액에는퇴임사외이사 ( 최경원 /' 일자 ) 에대한보수 21 백만원이포함되었음. 상기등기이사의보수총액에는사내이사 2 명의前임기기간에대해 3 년단위로지급된장기성과급이포함되어있음. < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 이름 직위 보수총액 보수총액에포함되지않는보수 백복인 대표이사 1,437 - 김흥렬 사내이사 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 급여 225 사내이사의보수지급규정에따라연간급여총액 450백만원의 1/12을매월균등지급하였음. 장기성과급은사내이사에대한장기경영평가에따라 3년단위로지급되는것으로, '18년상반기에지급된상여금은전임임기기간전체에대한장기성과급임. 사장의장기성과급은사업포트폴리오관리, 전략브랜드확보, ROE, TSR 로구성된계량지표항목을이사회내평가위원회에서종합적으로 평가하여, 사내이사보수지급규정에따라기본연봉의 0%~600% 내에 대표이사 백복인 근로소득 상여 1,212 서지급할수있음. 해외전략브랜드매출액이 '16~'17년누계 12,853억원으로목표 (11,231억원) 대비 1,622억원을초과하여 114.4% 달성한점, 해외신시장매출수량은 '16~'17년누계 466억개비로목표 (415억개비 ) 대비 112.2% 달성한점, 궐련시장 M/S 상승과차세대담배 ' 릴 / 핏 ' 의성공적출시등에힘입어 '16~'17년주가상승률이평균 8.4% 에달하는점등에대해, 장기성과급 1,212백만원을산출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타근로소득 - 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317

319 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 이름보수의종류총액산정기준및방법 급여 167 사내이사의보수지급규정에따라연간급여총액 334백만원의 1/12을매월균등지급하였음. 장기성과급은사내이사에대한장기경영평가에따라 3년단위로지급되는것으로, '18년상반기에지급된상여금은전임임기기간전체에대한장기성과급임. 사내이사의장기성과급은사업포트폴리오관리, 전략브랜드확보, ROE, TSR 로구성된계량지표항목을이사회내평가위원회에서종합적 으로평가하여, 사내이사보수지급규정에따라기본연봉의 사내이사 근로소득 상여 461 0%~300% 내에서지급할수있음. 김흥렬 해외전략브랜드매출액이 '16~'17 년누계 12,853 억원으로목표 (11,231 억원 ) 대비 1,622 억원을초과하여 114.4% 달성한점, 해외신 시장매출수량은 '16~'17 년누계 466 억개비로목표 (415 억개비 ) 대 비 112.2% 달성한점, 궐련시장 M/S 상승과차세대담배 ' 릴 / 핏 ' 의성 공적출시등에힘입어 '16~'17 년주가상승률이평균 8.4% 에달하는 점등에대해, 장기성과급 461 백만원을산출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타근로소득 2 특별상여 (1 회성 ) 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 < 보수지급금액 5 억원이상중상위 5 명의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 이름 직위 보수총액 보수총액에포함되지않는보수 백복인 대표이사 1,437 - 김흥렬 사내이사 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 대표이사 백복인 근로소득 급여 상여 사내이사의보수지급규정에따라연간급여총액 450백만원의 1/12을 225 매월균등지급하였음. 1,212 장기성과급은사내이사에대한장기경영평가에따라 3년단위로지급 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318

320 되는것으로, '18 년상반기에지급된상여금은전임임기기간전체에 대한장기성과급임. 사장의장기성과급은사업포트폴리오관리, 전략브랜드확보, ROE, TSR로구성된계량지표항목을이사회내평가위원회에서종합적으로평가하여, 사내이사보수지급규정에따라기본연봉의 0%~600% 내에서지급할수있음. 해외전략브랜드매출액이 '16~'17년누계 12,853억원으로목표 (11,231억원) 대비 1,622억원을초과하여 114.4% 달성한점, 해외신시장매출수량은 '16~'17년누계 466억개비로목표 (415억개비 ) 대비 112.2% 달성한점, 궐련시장 M/S 상승과차세대담배 ' 릴 / 핏 ' 의성공적출시등에힘입어 '16~'17년주가상승률이평균 8.4% 에달하는점등에대해, 장기성과급 1,212백만원을산출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타근로소득 - 해당없음 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 이름보수의종류총액산정기준및방법 급여 167 사내이사의보수지급규정에따라연간급여총액 334백만원의 1/12을매월균등지급하였음. 장기성과급은사내이사에대한장기경영평가에따라 3년단위로지급되는것으로, '18년상반기에지급된상여금은전임임기기간전체에대한장기성과급임. 사내이사의장기성과급은사업포트폴리오관리, 전략브랜드확보, ROE, TSR 로구성된계량지표항목을이사회내평가위원회에서종합적 으로평가하여, 사내이사보수지급규정에따라기본연봉의 사내이사 근로소득 상여 461 0%~300% 내에서지급할수있음. 김흥렬 해외전략브랜드매출액이 '16~'17 년누계 12,853 억원으로목표 (11,231 억원 ) 대비 1,622 억원을초과하여 114.4% 달성한점, 해외신 시장매출수량은 '16~'17 년누계 466 억개비로목표 (415 억개비 ) 대 비 112.2% 달성한점, 궐련시장 M/S 상승과차세대담배 ' 릴 / 핏 ' 의성 공적출시등에힘입어 '16~'17 년주가상승률이평균 8.4% 에달하는 점등에대해, 장기성과급 461 백만원을산출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타근로소득 2 특별상여 (1 회성 ) 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319

321 IX. 계열회사등에관한사항 당사및소속국내회사들의직전사업연도의재무상태표상의자산총액의합계액이 10 조원이상이므로 ' 일독점규제및공정거래에관한법률에의거대규모기업집단으로재지정되었습니다. 계열회사에대한세부내용은아래와같습니다. (1) 기업집단의명칭케이티앤지 (2) 회사와계열회사간임원겸직현황 구분겸직현황비고성명직위회사명직위서영진상무 ( 주 ) 한국인삼공사비상무이사비상근 ( 주 ) 한국인삼공사비상무이사비상근김건태상무영진약품 ( 주 ) 비상무이사비상근 (3) 기업집단에소속된회사 ( 기준계열사 : 9 개사 ) < 기준 > 업종 상장여부 회사명 법인등록번호 담배제품의제조와판매등 상장 케이티앤지 인삼류및인삼제품의제조와판매등 비상장 한국인삼공사 의약품및동원료와화공약품의제조판매등 상장 영진약품 판상엽제조 비상장 태아산업 홍삼제품및건강기능식품의판매 비상장 케이지씨라이프앤진 ( 주1) 부동산의취득및처분, 부동산의임대차, 부동산개발등을통해얻은수익배당 비상장 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 화장품제조업 비상장 코스모코스 건강기능식품제조업 비상장 케이지씨예본 호텔업 비상장 상상스테이 ( 주1) 한국인삼공사가지분 100% 를보유하고있습니다. 타법인출자현황 ( 기준일 : 2018 년 06 월 30 일 ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 최근사업연도재무현황당기총자산순손익 한국인삼공사 ( 비상장 ) 경영참여 64,929 14,015, , ,015, ,148 1,955, ,356 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320

322 영진약품 ( 상장 ) 태아산업 ( 비상장 ) 코스모코스 ( 비상장 ) 케이지씨예본 ( 비상장 ) 상상스테이 ( 비상장 ) 경영참여 66,355 95,928, , ,928, , ,846 2, 경영참여 14, , , , ,698 13, 경영참여 60,721 16,247, , ,247, ,581 69,323-18, 경영참여 13,000 9,965, , ,965, ,828 60, 경영참여 20,000 4,000, , ,000, ,261 8,227-5,491 KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. ( 비상장 ) 현지법인설립 54,049 13,727, , ,727, ,741 38,767-5,731 Korea Tabacos Do Brasil LTDA ( 비상장 ) 현지법인설립 , ,891 2,615 - KT&G Pars ( 비상장 ) 현지법인설립 5,733 5,570, ,570, KT&G Rus L.L.C. ( 비상장 ) 현지법인설립 34, , , ,183 11,816 KT&G USA Corporation ( 비상장 ) Renzoluc Pte. Ltd. ( 비상장 ) 경영참여 4, , ,913 59, 경영참여 89,756 54,263, , ,263, , ,479-1,482 PT KT&G Indonesia ( 비상장 ) 현지법인설립 3, , , , ,240 45,685 7,108 KT&G Global Rus LLC ( 비상장 ) 현지법인설립 1, , ,497 80, Cosmo Tobacco Co., LTD. ( 비상장 ) 라이트팜텍 ( 비상장 ) 합작투자 2, , , 지분참여 1, , , , ,830 19, 제이알제 5 호위탁관리 부동산투자회사 지분참여 5,600 1,120, , ,120, ,600 30,769 1,252 ( 비상장 ) 제이알제 8 호위탁관리 부동산투자회사 지분참여 10,000 2,000, , ,000, , ,087 2,337 ( 비상장 ) 엘에스케이글로벌 파마서비스 지분참여 1, , , , ( 비상장 ) 제이알제 10 호위탁관리 부동산투자회사 지분참여 9,500 1,900, , ,900, ,500 85, ( 비상장 ) 제이알제 13 호위탁관리 부동산투자회사 지분참여 5,000 1,000, , ,000, ,000 46, ( 비상장 ) 코람코전문투자형사모부동산제 50 호 ( 주 1) 지분참여 16, , ,000 46, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321

323 케이비김포로지스틱스기업 구조조정부동산투자회사 지분참여 3, , , , ,000 60,969 1,093 ( 비상장 ) ( 주 ) 용인중심 ( 비상장 ) 지분참여 1, , , , ,000 4,500 - 합계 222,115,710-1,260, ,115,710-1,260,158 3,213, ,307 ( 주 1) 투자자약정에의하여중요한재무정책과영업정책의결정시투자자전원의동의가요구되므로당사는동지분을지분법적용투자자산으로분류하였습니다. 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 최근사업연도 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액 출자 최초 재무현황 법인명 최초취득일자 목적 취득금액 장부 취득 ( 처분 ) 평가 장부 당기 수량 지분율 수량 지분율 총자산 가액 수량 금액 손익 가액 순손익 신한금융지주 지분참여 214,073 4,008, , ,451 4,008, , ,305,656 2,948,124 ( 상장 ) REXAHN Pharmaceuticals,Inc 지분참여 5, , , , ,288 천 USD -25,295 천 USD ( 美상장 ) 드림허브프로젝트 지분참여 15,000 3,000, ,000, 금융투자주식회사 ( 비상장 ) Migami, Inc 지분참여 3,988 5,714, ,714, ( 비상장 ) 오스코텍 지분참여 2, , , , , ,666 54,856 (4,276) ( 상장 ) 넥스젠 지분참여 2,150 1,000, ,000, ( 비상장 ) 라이프엔자 지분참여 1,600 29, , ( 비상장 ) 이노디스 지분참여 , , , ( 비상장 ) 에스제이바이오메드 지분참여 1, , , , ,000 3,331 (19) ( 비상장 ) 유앤아이 지분참여 3, , , , , ,413 79,079 (6,545) ( 상장 ) ( 주 ) 남양레저 지분참여 - 70, , ,641 (945) ( 비상장 ) ( 주 ) 케이토토 지분참여 3, , , ,000-1, , , ,818 4,093 ( 비상장 ) KB 와이즈스타제 7 호기업 , , , , , 구조조정부동산투자신탁 서울면세점주식회사 지분참여 , , ( 비상장 ) ( 주 1) 코크렙제 36 호위탁관리 부동산투자회사 지분참여 15, , , , , ( 비상장 ) 코크렙제 41 호위탁관리부동산투자회 지분참여 18, , , , , 사 합계 17,465, , , ,555 17,329, , ( 주 1) 서울면세점 ( 주 ) 는청산절차진행중입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322

324 당기손익 - 공정가치금융자산 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 최근사업연도 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득 금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 재무현황당기총자산순손익 알에이케이사모부동산투자신탁1호미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호리치몬드사모종로비지니스호텔부동산투자신탁제1호하나다올랜드칩사모부동산투자신탁45호 , , , , , , , , , , 이지스사모부동산투자신탁제24호 , , , 이지스사모부동산투자신탁제33호 , , , KB와이즈사모부동산투자신탁제3호 , , , 리치몬드사모분당오피스신탁 , , , 키움마일스톤사모부동산투자신탁 , , , 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제9호이지스전문투자형사모부동산투자신탁118호삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제21호베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제22A호현대인베스트글로벌전문투자형사모부동산투자신탁9호 NH-Amundi전문투자형사모동산투자신탁9호삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제35호 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 합계 ,170-8,558 1, , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323

325 X. 이해관계자와의거래내용 가. 가지급금및대여금 ( 유가증권대여포함 ) 내역 ( 현재 ) 성명변동내역관계계정과목 ( 법인명 ) 기초 (1.1) 증가감소반기말 (6.30) 미수이자 ( 단위 : 천원 ) 비고 KT&G Pars 해외현지법인 관계회사대여금 11,378, ,186-11,912,454 2,143,779 (USD 10,620,000) - - (USD 10,620,000) (USD 1,911,188) 이란 KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S 해외현지법인 관계회사대여금 3,749, ,050-3,925,950 1,892,907 (USD 3,500,000) - - (USD 3,500,000) (USD 1,687,534) 터키 KT&G-I 해외현지법인 관계회사대여금 24,615,415 1,155,642-25,771, ,827 (USD 22,975,000) - - (USD 22,975,000) (USD 802,200) 인도네시아 합계 39,743,583 1,865,878-41,609,461 4,936,513 (USD 37,095,000) - - (USD 37,095,000) (USD 4,400,922) 각각회사별원화금액기준의기초, 증감내역, 미수이자는기초및기말환율에따른평가금액입니다. 나. 특수관계자거래내역 (1) 당반기말과전기말현재당사의지배ㆍ종속관계에있는회사및특수관계자의내역은다음과같습니다. 소유지분율 구분회사명참조소재지 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 지배기업 종속기업 합계 지배기업 종속기업 합계 ( 주 ) 한국인삼공사 국내 % % % % 영진약품 ( 주 ) 국내 52.45% % 52.45% % 태아산업 ( 주 ) 국내 % % % % KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S. 터키 99.99% % 99.99% % Korea Tabacos do Brasil Ltda. 브라질 99.99% % 99.99% % KT&G Pars 이란 99.99% % 99.99% % KT&G Rus L.L.C. 러시아 % % % % KT&G USA Corporation 미국 % % % % ( 주 ) 코스모코스 국내 98.56% % 98.56% % 종속기업 Renzoluc Pte., Ltd. (*) 싱가포르 % % % % ( 주 ) 케이지씨예본국내 % % % % PT KT&G Indonesia 인도네시아 99.99% % 99.99% % K&I HK Co., Ltd. 홍콩 % % % % K&I China Co., Ltd. 중국 % % % % ( 주 ) 상상스테이 국내 % % % % KT&G Global Rus L.L.C. 러시아 % % % % ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 국내 % % % % 길림한정인삼유한공사 중국 % % % % 정관장고빈유한공사 대만 % % % % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324

326 Korean Red Ginseng Corp., Inc. 미국 % % % % 정관장육년근상업 ( 상해 ) 유한공사 중국 % % % % 주식회사한국인삼공사재팬 일본 % % % % PT Trisakti Purwosari Makmur 인도네시아 % 99.99% % 99.99% PT Mandiri Maha Mulia 인도네시아 % 99.98% % 99.98% PT Sentosa Ababi Purwosari 인도네시아 % % % % PT Purindo Ilufa 인도네시아 % % % % PT Nusantara Indah Makmur 인도네시아 % % % % Cosmo Tabacco Co LTD 몽골 40.00% % 40.00% % ( 주 ) 라이트팜텍 국내 20.24% % 20.24% % ( 주 ) 제이알제5호위탁관리부동산투자회사 국내 34.63% % 34.63% % ( 주 ) 제이알제8호위탁관리부동산투자회사 국내 21.74% % 21.74% % 관계기업 및 공동기업 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스국내 23.15% % 23.15% % ( 주 ) 제이알제 10 호위탁관리부동산투자회사국내 28.79% % 28.79% % ( 주 ) 제이알제 13 호위탁관리부동산투자회사국내 27.03% % 27.03% % ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자 회사 국내 12.00% % 12.00% % 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호국내 84.21% % 84.21% % ( 주 ) 용인중심국내 22.22% % 22.22% % (*) 상기지배기업의지분율은전환상환우선주를제외한지분율이며, 당반기말현재우선주를포함한지분율은 88.6% 입니다. (2) 당사는특수관계자와재화의판매및용역의제공등의거래를하고있는바, 당반기와전반기중특수관계자와의거래내역은다음과같습니다. 1 매출및기타수익 구분 회사명 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기반기 3 개월누적 3 개월누적 ( 주 ) 한국인삼공사 2,387 3,749 1,905 3,690 영진약품 ( 주 ) 태아산업 ( 주 ) KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S ,275 2,987 4,093 KT&G Pars KT&G Rus L.L.C. 8,601 20,796 8,434 11,640 ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 종속기업 KT&G USA Corporation 7,407 24,658 27,557 52,441 ( 주 ) 코스모코스 Renzoluc Pte., Ltd ( 주 ) 케이지씨예본 PT KT&G Indonesia PT Mandiri Maha Mulia 3,104 4,328 3,583 6,251 Korea Tabacos do Brasil Ltda ( 주 ) 상상스테이 1,503 3,056 1,737 3,292 ( 주 ) 케이브이지제1호위탁관리부동산투자회사 관계기업및 공동기업 ( 주 ) 제이알제 5 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 8 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 10 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325

327 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 합계 24,276 59,155 48,653 85,051 상기거래외당사는당반기중 KT&G RUS L.L.C. 에 164 백만원의유형자산을매각하였고, PT Sentosa Ababi Purwosari 로부터 521 백만원의유형자산을매입하였습니다. 2 매입및기타비용 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 ( 주 ) 한국인삼공사 ,668 영진약품 ( 주 ) 태아산업 ( 주 ) 3,629 7,167 3,527 6,798 KT&G Rus L.L.C ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 코스모코스 케이지씨예본 K&I China Co., Ltd 합계 3,799 8,203 4,211 9,075 (3) 당반기말과전기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무내역은다음과같습니다. 구분 회사명 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 채권채무채권채무 ( 주 ) 한국인삼공사 50 1, ,075 영진약품 ( 주 ) 태아산업 ( 주 ) - 1, KT&G Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.(*) 38,536-37,029 - Korea Tabacos do Brasil Ltda KT&G Pars(*) 44,888-43,791 - KT&G Rus L.L.C.(*) 71,820-53,810 - KT&G USA Corporation 27, ,696 - 종속기업 ( 주 ) 코스모코스 PT KT&G Indonesia(*) 28,546-27,380 - ( 주 ) 케이지씨라이프앤진 PT Trisakti Purwosari Makmur PT Sentosa Ababi Purwosari PT Purindo Ilufa PT Mandiri Maha Mulia 11,171-13,279 - ( 주 ) 케이지씨예본 ( 주 ) 상상스테이 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 750-1,500 - 관계기업 ( 주 ) 제이알제 5 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 제이알제 8 호위탁관리부동산투자회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326

328 ( 주 ) 제이알제 13 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 ) 케이비김포로지스틱스기업구조조정부동산투자 회사 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제 50 호 합계 224,012 3, ,184 2,241 (*) 당반기말과전기말현재대손충당금 75,176 백만원과 38,176 백만원을각각차감하기전의총액으로기재되어있습니다. (4) 당반기와전기중특수관계자와의자금거래는다음과같습니다. 구분 회사명 제 32( 당 ) 기반기 제 31( 전 ) 기 자금상환출자자금대여자금상환 영진약품 ( 주 ) - 6, 종속기업 ( 주 ) 코스모코스 - 5, Renzoluc Pte., Ltd ,691-47,489 관계기업 및공동기업 ( 주 ) 엘에스케이글로벌파마서비스 750-2, ( 주 ) 용인중심 - 1, 합계 ,179 2,054 48,043 (5) 당반기와전반기중주요경영진에대한보상은다음과같습니다. 구분 제 32( 당 ) 기반기제 31( 전 ) 기반기 3개월누적 3개월누적 단기종업원급여 4,790 9,997 4,413 9,659 퇴직급여 ,079 합계 5,142 10,759 4,951 10,738 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 327

329 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 담배및부동산부문 1. 공시내용의진행ㆍ변경상황및주주총회현황 가. 공시사항의진행 변경상황 신고일자제목신고내용신고사항의진행상황 ' 타법인주식및출자증권취 득결정 부동산관련공동사업추진을위해합작투자회사설립 및자본금출자를결정 '18 년연내법인설립및출자실시예정 나. 주주총회의사록요약 주총일자안건결의내용 제31기정기주주총회 ( ) 제30기정기주주총회 ( ) 1. 제31기연결ㆍ별도재무제표및이익잉여금처분계산서승인의건 < 배당 > - 주당배당금 : 4,000원 / 시가배당율 : 3.32% 2. 사장선임의건 3. 사내이사선임의건 (1명) : 김흥렬사내이사 4. 사외이사현원증원여부결정의건 4-1 사외이사현원 6명유지의건 4-2 사외이사 8명으로증원의건 5. 사외이사선임의건 5-1(4-1호안이가결될경우 ) 사외이사 1명선임의건 5-2(4-2호안이가결될경우 ) 사외이사 3명선임의건 : 백종수사외이사 6. 이사보수한도승인의건 : 50억원 1. 제30기연결ㆍ별도재무제표및이익잉여금처분계산서승인의건 < 배당 > - 주당배당금 : 3,600원 / 시가배당율 : 3.42% 2. 이사선임의건 (3명) : 송업교사외이사, 이준규사외이사, 노준화사외이사 3. 감사위원회위원선임의건 (2명) : 이준규사외이사, 노준화사외이사 4. 이사보수한도승인의건 : 50억원 5. 경영임원퇴직금지급규정변경의건 1, 2, 3, 6호 : 원안의결 4호 : 4-1호의결 5호 : 5-1호의결원안의결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 328

330 제29기정기주주총회 ( ) 제29기임시주주총회 ( ) 제28기정기주주총회 ( ) 1. 제29기연결ㆍ별도재무제표및이익잉여금처분계산서승인의건 < 배당 > - 주당배당금 : 3,400원 / 시가배당율 : 3.08% 2. 정관일부변경의건 3. 이사선임의건 (4명) : 고상곤사외이사, 윤해수사외이사, 이은경사외이사, 김흥렬사내이사 4. 감사위원회위원선임의건 (2명) : 고상곤이사, 이은경이사 5. 이사보수한도승인의건 : 40억원 1. 사장선임의건 1. 제28기연결ㆍ별도재무제표및이익잉여금처분계산서승인의건 < 배당 > - 주당배당금 : 3,400원 / 시가배당율 : 4.12% 2. 정관일부변경의건 3. 사외이사선임의건 (2명) : 손태규이사, 최경원이사 4. 감사위원회위원선임의건 (1명) : 손태규이사 5. 이사보수한도승인의건 : 28기 30억원 29기 40억원 6. 상임이사의퇴직금지급규정변경의건 원안의결원안의결원안의결 2. 우발채무등 가. 중요한소송사건등 1 건보공단담배소송 ( 서울중앙지법 2014 가합 ) 구분 내용 소제기일 소송당사자 - 원고 : 국민건강보험공단, 피고 : 주식회사케이티앤지외 2 소송의내용소송가액진행상황향후소송일정및대응방안 - 건강보험공단이 KT&G, PMK, BATK를상대로 '03년 ~'12년까지흡연으로인한질병치료에공단부담금 537억이사용되었다며손해배상청구 - 53,741백만원 - 1심진행중 변론기일진행예정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 329

331 향후소송결과에따라회사에미치는영 향 - 원고승소시거액의청구액배상및유사소송남발이예상되며, 회사 사업환경에상당히부정적인영향을미칠것으로예상 2 특허침해금지등소송 ( 서울중앙지방법원 2018 가합 ) 구분 소제기일 소송당사자 소송의내용 소송가액 진행상황 향후소송일정및대응방안 향후소송결과에따라회사에미치는영향 내용 - 원고 : 브이. 만느피스, 피고 : 주식회사케이티앤지 - Mane 사, 회사제품에사용중인향캡슐이자사특허를침해하고있음을 주장하며특허침해로발생한손해를청구 백만원 - 1 심진행중 변론기일진행예정 - 원고승소시행캡슐의생산 사용이금지되어제품판매및수출등회사 사업환경에상당히부정적인영향을미칠것으로예상 3 기타 일기준 - 정민기업손해배상청구소송등회사가원고인소송 8 건 - 진천지점부지소유권말소등기소송등회사가피고인소송 1 건 1 심 7 건, 2 심 2 건 나. 견질또는담보용어음ㆍ수표현황 ( 기준일 : 2018년 6월 30일 ) 제출처 매수 금액 비고 은행 금융기관 ( 은행제외 ) 법인 기타 ( 개인 ) 다. 채무보증현황 (1) 채무보증현황요약 구분 채무보증한도액 채무보증건수 ( 건 ) 통화 채무보증실행액 18 USD 34,047천 사업연도개시일 USD 62,630천 2 THB 6,043천 3 IDR 79,424,408천 23 USD 32,707천 당기말결산일 USD 62,364천 1 THB 2,832천 0 IDR - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 330

332 증감내역 USD -466 천 5 USD -1,340 천 -1 THB -3,211 천 -3 IDR -79,424,408 천 회사는당기말현재 KEB 하나은행을통해 USD 36,000 천의한도내에서지급보증을실행하고있음. 미국법인 (KT&G USA Corporation) 의수입통관및에스크로지급을위한 Customs Bond 개설과관련하여 USD 13,342 천을실행하고있으며, 태국전매청 (Thailand Tobacco Monopoly) 의판상엽수출과관련하여 THB 2,832 천의 Performance Bond( 계약이행보증 ) 실행하고있음 회사는수입통관을위하여미국현지금융회사 (Westchester fire insurance) 에 USD 20,000 천한도에서 USD 13,000 천의관세지급보증을실행하고있으며, 에스크로예치이행보증을위해미국소재 TRAVELERS CASUALTY AND SURETY COMPANY OF AMERICA 로부터 USD 6,364 천의한도에서 USD 6,364 천의지급보증을실행하고있음 (2) 중요한채무보증계약 회사는당반기말현재회사및종속기업의수입ㆍ통관등을위하여 ( 주 )KEB 하나은행, 미국소재 Westchester Fire Insurance Company 및 TRAVELERS CASUALTY AND SURETY COMPANY OF AMERICA 로부터각각 USD 36,000 천, USD 20,000 천, USD 6,364 천을한도로지급보증을제공받고있는있으며, 실행된보증액에대하여소구의무를부담하고있습니다. 당기말현재해당지급보증의실행내역은다음과같습니다. 1. 채무자 : KT&G - 채권자 : ( 주 )KEB 하나은행 - 채무금액 : 없음 - 채무보증한도액 : USD 36,000,000 - 채무보증실행액 : USD 13,342,253.88, THB 2,832, 채무보증기간 ( 개시일 ~ 종료일 ) : 2012 년 9 월 3 일 ~ 2019 년 4 월 30 일 - 비고 ( 보증조건등 ) : 1 해외법인이소재한현지의지정은행이해외법인을보증하고, 회사는 KEB 하나은행을통해복보증 2 해외사업지역에소재한현지의지정은행이회사를보증하고, 회사는 KEB 하나은행을통해복보증 2. 채무자 : KT&G - 채권자 : Westchester fire insurance - 채무금액 : 없음 - 채무보증한도액 : USD 20,000,000 - 채무보증실행액 : USD 13,000,000 - 채무보증기간 ( 개시일 ~ 종료일 ) : 2017 년 6 월 23 일 ~ 2019 년 6 월 30 일 - 비고 ( 보증조건등 ) : 해외법인이소재한현지의보험회사가해외법인을보증하고, 회사는해외법인을보증 3. 채무자 : KT&G - 채권자 : TRAVELERS CASUALTY AND SURETY COMPANY OF AMERICA - 채무금액 : 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 331

333 - 채무보증한도액 : USD 6,364, 채무보증실행액 : USD 6,364, 채무보증기간 ( 개시일 ~ 종료일 ) : 2017 년 9 월 26 일 ~ 2018 년 12 월 31 일 - 비고 ( 보증조건등 ) : 해외사업지역에소재한현지의보험회사가회사를보증 라. 채무인수약정현황 - 해당사항없음 마. 기타의우발부채등 (1) 장기예치금 (MSA Escrow Fund) 의납입 당사는미국지역에대한제조담배수출과관련하여담배기본정산협약 (Tobacco Master Settlement Agreement) 에따라미국주정부가제정한에스크로법령 (Escrow Statute) 에의하여판매금중일정금액을담배가판매된주정부에예치하고있습니다. 상기법령에따르면동예치금은당사의불법행위의결과로담배소비자의피해가발생하고이로인하여주정부의의료재정이사용되었을경우에주정부의의료재정에편입될수있는바, 그외의경우에는납부일로부터 25 년경과후전액환급받도록되어있습니다. 당사는이와관련하여납부한금액을장기예치금으로계상하고있습니다. (2) 당사는당반기말현재 ( 주 )KEB 하나은행등금융기관과외화수입신용장개설약정 ( 한도액 : USD 177,000 천 ) 을체결하고있습니다. (3) 당사는당반기말현재제조담배등의해외수출과관련하여한국무역보험공사에단기수출보험 ( 부보금액 : USD 29,233 천 ) 을가입하고있습니다. (4) 당사는당반기말현재미국법인수입ㆍ통관등을위한수입신용장개설및해외현지법인의현지금융에대한담보제공등을위하여 ( 주 )KEB 하나은행및미국소재 Westchester Fire Insurance Company 으로부터각각 USD 36,000 천, USD 20,000 천을한도로지급보증을제공받고있으며, 실행된보증액에대하여소구의무를부담하고있습니다. 당반기말현재해당지급보증의실행내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천USD, 천THB) 구분 실행금액 KT&G USA Corporation의수입ㆍ통관관련 customs bond 및수입신용장개설 USD 26,342 태국담배전매청 (Thailand Tobacco Monopoly) 에대한판상엽수출관련계약이행보증 THB 2,832 (5) 당사는당반기말현재에스크로예치이행보증을위해미국소재 TRAVELERS CASUALTY AND SURETY COMPANY OF AMERICA 로부터 USD 6,364 천의지급보증을제공받고있습니다. (6) 당사는 2011 년 3 월 17 일자로국민연금공단과총 800,000 백만원이내의금액을해외자산에공동투자하는것을내용으로하는글로벌투자파트너쉽에대한 MOU 를체결하고공동투자를진행하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 332

334 (7) 당사는영진약품 ( 주 ) 에흡수합병된 ( 주 ) 케이티앤지생명과학에대한지배력획득과관련하여 ( 주 ) 케이티앤지생명과학의이전소유주인곽태환 ( 이하 " 개인주주 ") 과주주간계약을체결하였는바, 그주요내용은다음과같습니다. 구분개인주주의주식처분제한 ( 주 ) 케이티앤지의우선매수권개인주주의동반매도청구권 내용개인주주는계약체결일현재보유하고있는주식에대하여상장되었거나이와동일한효과가발생한날로부터 1년간주식을처분할수없음개인주주가보유주식의전부또는일부를제3자에게양도할경우 ( 주 ) 케이티앤지는동주식을우선적으로매수할수있는권리를보유함 ( 주 ) 케이티앤지가보유주식을제3자에게양도하는경우개인주주는 ( 주 ) 케이티앤지에게보유주식을 ( 주 ) 케이티앤지의매도조건과동일한조건으로동반매도하여줄것을청구할수있음 (8) 당사는당반기말현재서울보증보험에이행보증보험 ( 보증금액 : 3,050 백만원 ) 계약을체결하고있습니다. (9) 당사는당반기말현재행정중심복합도시내중심상업지역조성사업과관련하여사업이행을보증하기위하여 NH 농협은행에 6,340 백만원을예치하고기타금융자산으로분류하고있습니다. 동금액은당반기말현재질권설정되어있습니다. (10) 당사는당반기말현재파생상품과관련하여 KEB 하나은행등과 USD 153,700 천의한도약정을체결하고있습니다. (11) 당사는당반기말현재분양공사와관련하여주택도시보증공사와 889,040 백만원의주택분양보증계약을체결하고있습니다. 3. 제재현황등그밖의사항 가. 제재현황 제재일자원인제재내용 - 해당사항없음 - 4. 녹색경영 당사는온실가스배출권의할당및거래에관한법률제 8 조에따라배출권거래업체에해당되며, 세부내역은아래와같습니다. 가. 온실가스배출량및에너지사용량 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 333

335 연도 온실가스배출량 (tco2_eq) 에너지사용량 (TJ) ,876 1, ,063 1, ,699 1, ,828 1, ,086 1,902 대상 : 국내제조사업장, 당사영업지점등 5. 합병등의사후정보 - 해당사항없음 6. 보호예수현황 - 해당사항없음 인삼사업부문 1. 우발부채등 가. 중요한소송사건등당반기말현재당사의계류중인소송사건의중요한내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 계류법원 소송상대방 소송사건번호 소송가액 소송사건내용 진행상황 당사가원고인사건 : 고양지원 ( 주 ) 삼구아이앤씨외 2명 2017가단 ,543 손해배상 1심진행중 특허법원 태웅식품 ( 주 ) 2017나 ,537 표장사용금지등 2심진행중 서울중앙지방법원 대동고려삼주식회사 2017가합 ,000 표장사용금지 1심승소 ( 항소진행 ) 특허법원 대동고려삼주식회사 2018허 ,000 권리범위확인 2심진행중 당사가원고인사건합계 529,080 나. 견질또는담보용어음ㆍ수표현황 제출처 매수 금액 비고 은행 금융기관법인기타 ( 개인 ) 해당사항없음 다. 채무보증현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 334

336 당반기말현재당사가체결하고있는약정사항은다음과같습니다. ( 단위 : 천원, USD) 관련금융기관 약정사항내역 한도액 실행액 삼성카드 ( 주 ) 수요자금융약정 100,000,000 20,537,710 KDB산업은행 산업운영자금대출 80,000,000 - 농협은행 ( 주 ) 기타재정운전자금대출 60,887,043 60,887,043 한국농수산식품유통공사 농식품원료구매지원자금 15,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금대출 35,000,000 - ( 주 )KEB하나은행 수입신용장발행 USD 7,900,000 USD 3,241,992 ( 주 ) 국민은행 융자지급보증 5,000,000 5,000,000 당사는당반기말현재한국농수산식품유통공사우수농식품구매지원자금차입과관련하여 ( 주 ) 국민은행으로부터 5,000,000 천원의지급보증을제공받고있습니다. 라. 기타의우발부채등당사는주요원재료인수삼의원활한조달을위하여인삼재배농민과계약시점으로부터 6 년후에채취하는수삼의구매계약을체결하고있으며, 이와관련하여지급한계약금을장기선급금과선급금으로계상하고있는바, 당반기말과전기말현재장기선급금과선급금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 계정과목구분당반기말전기말 장기선급금 당사는당반기말현재서울보증보험 ( 주 ) 와 36,618 천원의이행보증계약을체결하고있습니다. 2. 제재현황등그밖의사항 당사는제재현황및공모자금사용내역이없습니다. 기타사업부문 < 제약부문 > 1. 기신고한주용경영사항의진행상황 수삼 2 년근 22,206,765 - 수삼 3 년근 18,768,293 18,768,293 수삼 4 년근 24,123,337 24,146,923 수삼 5 년근 26,368,050 26,457,334 소계 91,466,445 69,372,550 선급금수삼 6 년근 59,295,252 32,635,540 합계 150,761, ,008,090 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 335

337 신고일자제목신고내용신고사항의진행사항등 주주총회의사록요약 주총일자안건결의내용비고 제 56 기 정기주주총회 ( ) 1호안건 : 제56기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서 ) 승인건 2호안건 : 이사선임의건 3호안건 : 사외이사인감사위원회위원선임건 4호안건 : 이사보수한도승인의건 원안대로가결 (1 호, 2 호, 4 호 ) 3 호 : 감사위원 선임부결 ( 의결정족수미달 ) 제56기임시주주총회 ( ) 제55기정기주주총회 ( ) 제54기정기주주총회 ( ) 1호안건 : 정관일부변경의건 ( 상호변경 ) 2호안건 : 이사선임의건 1호안건 : 제55기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서 ) 승인의건 2호안건 : 이사선임의건 3호안건 : 사외이사인감사위원회위원선임건 4호안건 : 임원퇴직금지급규정개정의건 5호안건 : 이사보수한도승인의건 1호안건 : 제54기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서 ) 승인의건 2호안건 : 이사선임의건 3호안건 : 사외이사인감사위원회위원선임건 4호안건 : 이사보수한도승인의건 원안대로가결 - 원안대로가결 - 원안대로가결 - 3. 우발부채등 가. 견질또는담보용어음및수표현황 ( 기준일 : 2018 년 6 월 30 일 ) ( 단위 : 천원 ) 제공처종류매수권면액내용 케이티비신용정보 ( 주 ) 외 1 개금융기관 어음 5 매 4,000,000 채무소멸후미회수 어음 1 매백지채무소멸후미회수 수표 2 매백지채무소멸후미회수 - 당반기말현재상기어음이외에제공처와권면금액이미확인된어음 6 매와수표 1 매가분실된상태이며, 당사는동어음에대하여제권판결절차를진행할예정입니다. 나. 당반기말현재당사가금융기관과체결한주요약정사항 1) 금융기관 ( 단위 : USD, 천원 ) 금융기관약정사항명한도액실행액 ( 주 )KEB 하나은행외화수입신용장 USD 2,000,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 336

338 ( 주 )KEB하나은행 매출채권담보대출 7,000,000 1,909,317 ( 주 )KEB하나은행 회전자금대출 1,600,000 - ( 주 )KEB하나은행 무역어음대출 10,000,000 - ( 주 ) 우리은행 한도대출 2,400,000 - 한국산업은행 한도대출 3,000,000 2,800,000 2) 기타 - 당반기말현재당사는이행보증과관련하여서울보증보험 ( 주 ) 로부터 56,997 천원의지급보증을받고있습니다. 다. 채무보증현황 - 해당사항없음 라. 제제현황등그밖의사항 - 해당사항없음 마. 합병등전후의재무사항비교표 ( 단위 : 원 ) 대상회사 - 예측 실적 계정과목 1차연도 2차연도비고 1차연도 2차연도실적괴리율실적괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 합병등의전후주요재무사항 2017 년 1 월 13 일 KT&G 생명과학과합병을완료하였으며, 이를통해기존의혁신신약파이프라인및제약사업시너지강화등을예상하였을뿐, 피합병법인흡수합병관련한 1 차년도및 2 차년도재무사항예측치를작성하지않았습니다. 합병과관련한자세한사항은 2016 년 11 월 11 일공시한주요사항보고서 ( 회사합병결정 ) ( 회사합병결정 ) 를참고바랍니다. 바. 보호예수현황 ( 기준일 : 2018년 06월 30일 ) ( 단위 : 주 ) 주식의종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 공시서류제출일현재해당사항없습니다. < 화장품부문 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 337

339 1. 우발부채등 가. 중요한소송사건등 구분사건번호사건명칭사건당사자소송가액진행사항비고 다 손해배상 ( 기 ) 새손 177,273,994 대법원재판부논의중 다 보증금반환라장원 162,258,580 3 심최종전액승소 ( ) - 나. 견질또는담보용어음ㆍ수표현황 제출처매수금액비고 은행 금융기관 법인 해당사항없음 기타 ( 개인 ) 다. 채무보증현황 - 당반기말현재당사가보증하고있는채무보증은없습니다. 라. 기타의우발부채등 - 감사시발견된우발부채는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 338

340 1. 전문가의확인 - 해당사항없습니다. 전문가의확인 2. 전문가와의이해관계 - 해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 339