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1 < 붙임 1> 2006 지배구조우수기업등선정제도 I. 선정근거 ㅇ한국기업지배구조개선지원센터정관및지배구조우수기업등선정기준 II. 선정주체 ㅇ 기업지배구조개선지원센터 內 기업지배구조개선위원회 가 우수기업 등 선정 - 지배구조와 관련된 제도를 효율적으로 수립하고, 우수기업 등을 공정하고 투명 하게 선정하는 등 지배구조에 대한 모든 사항을 결정하기 위하여 학계, 연구 기관 등 지배구조 전문가로 구성된 기업지배구조개선위원회 ( 위원장 남상구 ) 가 지원센터 내에 설치되어 있음. III. 선정발표및심사대상기간 ㅇ선정발표 : 매년 6월ㅇ심사대상기간 : 직전년도 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지의지배구조실적등 ( 기준에서별도로정하는경우는제외 ) - 1 -

2 IV. 선정대상및방법 ㅇ선정대상 - 지배구조우수기업 : 후보기업 (100 사이내 ) 의평가결과각시장 ( 유가증권시장, 코스닥시장 ) 에서평점상위 10 사 ( 금융업종 2 사 ) 이내 - 지배구조최우수기업 : 우수기업중평점상위 3 사 ( 금융업종 1 사 ) 이내 - 지배구조개선기업 : 후보기업중직전연도에비하여지배구조가현저하게개선된평점상위 3 사 ( 금융업종 1 사 ) 이내 ㅇ선정방법 - 주권상장법인과코스닥상장법인을동일한기준으로평가하며이에따라유가증권시장본부상장법인의평점수준이더높게나타나나, 우수기업등선정은유가증권시장및코스닥시장별로각각구분하여선정함

3 V. 선정절차및기준 ㅇ 1 단계 : 전주권상장 코스닥상장법인을대상으로 1 차평가실시 년이전에상장된주권상장법인및코스닥상장법인을대상으로사업보고서, DART, 홈페이지등공시자료조사 * 1 차평가기준 ( 총 5 개평가항목, 300 점만점 ) 평가항목 배 점 세부평가내용 - 기업지배구조헌장, 임직원윤리규정도입여부주주의권리보호 90 - 등기임원 사외이사 계열사지분율등소유구조 - 주주권리보호및행사편의성 (40) - 최대주주등과의거래실적 - 소유구조 (25) - 집중투표제, 서면투표제도입여부 - 특수관계자와의거래등 (25) - 주주제안등소액주주보호여부등 이사회 90 - 사외이사 선임비율 및 이사회 참석률, 반대 또는 수정 - 이사회구성 (35) 의견 제시 채택여부, 독립적인 사외이사 구성여부 등 - 이사회 개최실적, 참석률, 찬반여부 표기 등 이사회운영 - 이사회운영, 평가 및 보상 (55) 관련 사항 - 이사들의 주식보유 현황 - 추천위원회, 보상위원회설치관련 사항 등 공시 ( 경영 투명성 ) 60 - IR 횟수, 자진 조회 정정공시 등공시실적 - 공시일반 (40) - 사외이사의 겸업 겸직내용공시 - 홈페이지공시 (20) - 인터넷 홈페이지, 감사보고서 등의 영문 공시여부 등 - 감사위원회설치 구성 운영관련 감사기구 50 - 외부감사인의 경영컨설팅 여부 - 외부감사인의 추천형태 등 경영의 과실배분 10 - 시가배당수익률 - 3 년간평균배당성향, 중간배당 계

4 ㅇ 2 단계 : 2 차평가실시 ( 우수기업등의후보기업선정 ) - 1 차평가기준에따라평가한결과, 주권상장법인상위 50 사, 코스닥상장법인상위 3 0 사, 개선기업상위 20 사등총 100 사의후보기업을선정 - 후보기업 100 사를대상으로 On line 설문조사를통해 2 차평가실시 - 설문조사에대한기사검색및증빙자료징구등검증실시 * 2 차평가기준 ( 총 4 개평가항목, 60 점만점 ) 평가항목배점세부평가내용 주주의권리보호 13 이사회 28 공시 ( 경영투명성 ) 2 감사기구 17 계 60 - 소액주주의주총참석률 - 기관및외국인지분율 - 내부거래위원회설치등 - 사외이사선임절차 - 이사회자체평가실시여부 - 사외이사들만의회의개최여부 - 사외이사평가시스템도입등 - 잠정실적발표예정일사전예고 - 잠정실적과실제실적간차이 - 외부감사인의추천형태 - 감사및감사위원회위원선임절차규정여부등 ㅇ 3단계 : 기업지배구조개선위원회의우수기업등선정 - 위원회의전체회의를개최하여평점상위기업중 3 사 ( 금융업종 1 사 ) 는지배구조최우수기업으로, 7 사 ( 금융업종 1 사 ) 는지배구조우수기업으로선정 - 후보기업중직전연도에비하여지배구조가현저하게개선된평점상위 2 사는지배구조개선기업으로선정 - 4 -

5 VI. 과거선정현황 제 5 차 (2005 년 ) 지배구조우수기업등선정현황 ( 상장법인및등록법인대상 ) - 주권상장기업 최우수기업 ( 3 사 ) : KT, KT&G, 전북은행 우수기업 (7 사 ) : POSCO, 부산은행, KTF, 삼성전기, SK 텔레콤, SK, 대우조선해양 개선기업 ( 3 사 ) : 우리금융지주, 신세계, 풀무원 - 코스닥상장기업 최우수기업 (3 사 ) : LG 텔레콤, LG 마이크론, 다음커뮤니케이션 우수기업 (7 사 ) : 하나로텔레콤, 네오위즈, 엘리코파워, 씨엔에스, 한국기업평가, 동양시스템즈, 한국토지신탁 개선기업 (2 사 ) : 에인스포텍, 로만손 제 4 차 (2004 년 ) 지배구조우수기업등선정현황 - 주권상장기업 최우수기업 (3사) : KT&G, KT, POSCO 우수기업 (7 사 ) : 전북은행, S-Oil, 삼성전기, KTF, LG 건설, 대신증권, 대우조선해양 개선기업 (2 사 ) : 부산은행, SIMPAC - 코스닥상장기업 최우수기업 (3 사 ) : 다음커뮤니케이션, LG 텔레콤, LG 마이크론 우수기업 (7 사 ) : 한국신용평가정보, 동우에이엘티, 동양시스템즈, 이글벳, 네오위즈, 한국기업평가, 하나투어 개선기업 (2 사 ) : 동양에스텍, 삼호개발 - 5 -

6 VII. 지배구조우수기업등에대한관계기관의우대조치 기업지배구조개선지원센터는기업지배구조개선위원회에서선정한지배구조최우수및우수기업에대하여표창등우대조치를하도록한국증권선물거래소에추천함. 지배구조최우수기업등에대한증권선물거래소의우대조치 ㅇ 유가증권시장 - 지배구조 최우수기업 기업 표창 당해 연도의 연부과금 및 상장수수료 감면 인터넷 홈페이지 등 공시매체에 최우수기업 선정사실 1년간 공표 및 홍보 증권시장 종합홍보관내 설치된 명예의 전당 에 등재하여 증권시장 관람 객에게 홍보 증권선물거래소가 주관하는 국내외 IR에 우선적 기회 부여 - 지배구조우수기업 기업표창 인터넷홈페이지등공시매체에우수기업선정사실 1년간공표및홍보 증권선물거래소가주관하는국내외 IR에우선적기회부여 - 지배구조개선기업 기업표창 인터넷홈페이지등공시매체에개선기업선정사실 1년간공표및홍보 - 6 -

7 ㅇ 코스닥시장 - 지배구조 최우수기업 및 우수기업 기업 표창 당해 연도의 상장유지수수료, 변경 및 추가상장 수수료의 납부 면제 인터넷 홈페이지 등 공시매체에 우수기업 선정사실 1년간 공표 및 홍보 증권선물거래소가 주관하는 국내외 IR에 우선적 기회 부여 - 지배구조 개선기업 기업 표창 당해 연도의 상장유지수수료, 변경 및 추가상장 수수료의 납부 면제 인터넷 홈페이지 등 공시매체에 개선기업 선정사실 1년간 공표 및 홍보 VIII. 기타사항 지배구조우수기업등에대한시상식 ㅇ일시 : ( 수 ) 14:00 ㅇ장소 : 증권선물거래소본관 1 층국제회의장 지배구조평가결과통보 ㅇ지배구조우수기업평가결과를분석하고당해기업의평점을정리 분석하여당해기업에통보 - 7 -

8 ㅇ 당해 기업의 지배구조 현재위치를 파악하여 개선을 위한 자료로 활용토록함 ㅇ 시기 : 7월중 기업별지배구조평가등급공표 ㅇ올해부터는 보통 (Moderate)" 등급이상에해당하는주권상장법인의지배구조평가등급을공표할예정임ㅇ이를통해상장법인의적극적이고자발적인지배구조개선을유도하며투자자들로하여금투자대상기업의지배구조정보를다양하게활용할수있도록함ㅇ시기 : 7월중 - 8 -

9 기업지배구조개선위원회 현황 ( 총 24 명, 현재 ) 성 명 현 직 비 고 남상구 고려대 경영대교수 위원장 강응선 고려대경제학과초빙교수, ( 前매일경제논설위원장 ) 김건식 서울대 법대교수 김용덕 뉴욕은행 한국지사장 김일섭 다산회계법인 대표 박상용 연세대 경영학교수 박상조 한국증권선물거래소코스닥시장본부본부장보 박진원 법무법인세종외국변호사 선우석호 홍익대 경영학교수 이승철 전경련 경제조사본부장 이의영 군산대경제학교수 ( 경실련정책위원 ) 이현석 대한상의 상무이사 이형규 한양대법대교수 임종록 증권업협회상무이사 전홍열 금감원부원장 ( 前법무법인김 & 장고문 ) 전홍택 KDI 선임연구위원 정광선 중앙대 경영학교수 정동윤 법무법인 충정변호사 정영태 상장협 전무이사 정학붕 한국증권선물거래소유가증권시장본부본부장보 최도성 서울대 경영학교수, 증권연구원 원장 최운열 서강대 대외부총장 최흥식 금융연구원 원장 이맹기 지원센터 부원장 - 9 -

10 < 붙임 2> 2006 년지배구조우수기업등선정사유 ( 최우수기업 ) 기업지배구조개선지원센터

11 KT : 지배구조최우수기업 ( 유가증권시장 ) 1. 회사개황 자본금 1,560,9 9 8 백만원설립일 년 12 월 10 일 업종통신업상장일 년 12 월 23 일 주소 경기성남시분당구정자동 대표이사남중수비고 최대주주등 ( 지분 ) 국민연금관리공단 (3.74%) 2. 주요공적사항 주주의 권리보호 임직원윤리규정을두고이를공시함으로써투명경영을통한기업가치향상을도모 집중투표제와서면투표제를도입하여소수주주의권리신장에노력 정기주주총회개최시장소, 안건등에관한사항을 4 주전에통지함으로써좀더많은주주의참여를유도함 소액주주의주주총회참석률이 51.5% 에이름 이사회기능활성화및운영방식의효율성 사외이사의수 (8 명 ) 가전체이사회 (12 명 ) 의 2/3 이상을차지하고있으며사외이사중최대주주및특수관계인이외의사람이추천한인사가이사회에참여하고있음 사외이사선임시주로추천위원회에서소액주주, 기관투자자, 사외 - 1 -

12 이사추천기구등의추천을받거나공모절차를통하여추천함 사외이사가이사회의장을맡음으로써이사회의독립성및경영진감시기능을강화함 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, 상임위원회등 6 개의위원회를설치하여이사회의전문성과효율성을강화 2005 년에이사회를 15 회개최하였고, 이사회개최 7 일전에이사들에게부의안건등의정보를제공함으로써이사들의안건에대해충분히검토할수있도록배려함 사외이사가필요시외부전문인력등을지원받을수있도록내부규정을명문화하고있으며사외이사선임시회사업무전반에대하여교육을실시함 이사회및사외이사활동에대한평가와이에대한피드백을통해이사회활동의개선을유도함 경영투명성 제고 2005 년한해동안기업설명회를 15 회개최했으며, 6 회에걸친자진공시를통해투자자를위한정보전달활동을활발히펼침 사외이사의활동내용및평가결과를사업보고서등을통해공시 국제적으로인정받는회계기준으로재무제표를작성하고공시 기업지배구조전반에관한사항을홈페이지에공시하고있으며지배구조평가등급에관한정보도함께제공 매출액, 영업손익등에대한전망또는예측정보공시함으로서투자자들의투자의사결정에도움을줌 공시의무가있는주요안건에대해사외이사의찬반여부를공시하고사외이사의겸직및겸업내용을공시함으로써주주가사외이사의활동및독립성을파악하는데도움을줌 - 2 -

13 감사보고서등중요한수시공시사항을영문으로도공시하여외국인투자자가정보제공에있어차별을받지않도록함 감사기구의효율적운영 감사위원회를전원사외이사로구성하고사외이사를위원장으로선임하여감사업무의독립성을제고함 감사위원회의권한, 책임및감사업무관련사항을내부규정에명시함으로써위원회의역할과책임을명확히함 내부감사업무부서책임자의임면동의권부여, 내부신고제도운영등을통해감사업무의효율성을제고 감사위원회가매년활동내역을이사회에보고함으로써감사위원회활동의내실화를꾀함 외부감사인의독립성확보및강화를위해외부감사인은공개입찰을통해선임하고감사위원회에직접보고하게함 적절한경영과실배분 기업경영성과를주주에게적극적으로돌려주려고노력하고있으며지난 3 년간의평균배당성향은 54.82% 로나타났음 중간배당을실시하여기업수익을투자자에게돌려주고있음 - 3 -

14 KT&G : 지배구조최우수기업 ( 유가증권시장 ) 1. 회사개황 자본금 954,959백만원 설립일 1987년 4월 1일 업종 담배제조업 상장일 1999년 10 월 8일 주소 대전 대덕구 평촌동 최대주주등 ( 지분 ) 중소기업은행 (5.75%) 대표이사 곽 영 균 비고 2. 주요공적사항 주주의 권리보호 기업지배구조헌장과임직원윤리규정을도입하고공시하는등투명경영과주주권익보호를위해노력하고있음 집중투표제실시의근거를마련해둠으로써소수주주권강화의기틀을마련 정기주주총회개최때장소, 안건등에관한사항을주주총회 4 주전에통지함으로써주주들의폭넓은참여를유도하였고, 소액주주의주총참석률이 43.3% 에이름 이사회기능활성화및운영방식의효율성 사외이사의수 (9 명 ) 가전체이사의 2/3 를차지하고있으며사외이사중심의이사회활동을통해경영진에대한경영감시및통제를강화 최대주주및특수관계인이외의사람이추천한사외이사가이사회에참여하고있으며, 이들은주로추천위원회에서소액주주, 기관투자자 - 4 -

15 등의의견을받거나공모절차를통하여추천됨 보상위원회와사외이사후보추천위원회의위원장을모두사외이사로둠으로써경영진으로부터의독립성을보장하고있음 선임사외이사를두고있으며선임사외이사가주재하는사외이사들만의회의를개최하여사외이사들이경영진으로부터독립적인의사결정을할수있는여건마련 사외이사 10 명의평균이사회참석율이 96.92% 에이름 사외이사선임시회사의업무전반에대하여교육을실시하여사외이사의업무적응및이해를돕고있음 사외이사가필요시외부전문인력등을지원받을수있도록내부규정에명문화했으며실제로활용한사례도있음 경영투명성 제고 2005 년한해동안 10 번의기업설명회를통해투자자를위한정보제공에적극적임 사외이사의활동내용및평가결과를사업보고서등에공시하여주주들이사외이사활동을평가할수있는자료를제공 잠정실적발표예정일을사전에예고하고투자자의투자판단에도움을줌 공시의무가있는주요안건에대한사외이사의찬반여부를공시하고, 사외이사의겸직및겸업내역을공시함으로서투자자가사외이사의독립성을판단하는자료제공 홈페이지에이사회및감사기구의구성과활동등지배구조관련제반사항을충분히싣고있으며, 특히기업지배구조모범규준과의차이와지배구조평가등급에관한정보를제공하여 KT&G 의지배구조에대해손쉽게파악할수있도록함 - 5 -

16 감사기구의효율적운영 감사위원회를전원사외이사로구성하고있으며위원장을사외이사로둠으로써경영진으로부터의독립성을강화 감사위원회에게내부감사업무부서책임자의임면동의권을부여하고내부신고제도 ( 내부신고자보호제도 ) 를운영함으로써감사기능의내실화를기함 외부감사인의독립성확보및강화를위해외부감사인은공개입찰을통해선임하고감사위원회에직접보고하게함 2005 년감사위원회를 13 회개최하는등경영진에대한감시기능이활발히이루어지고있음 적절한경영과실배분 지난 3 년간의평균배당성향이 48.93% 에이르며이는주주부의환원을위한노력임 - 6 -

17 POSCO : 지배구조최우수기업 ( 유가증권시장 ) 1. 회사개황 자본금 482,403 백만원설립일 년 4 월 1 일 업종철강금속상장일 년 6 월 10 일 주소 경북포항시남구괴동동 1 번지 최대주주등 ( 지분 ) SK 텔레콤 (2.85%) 대표이사이구택비고 2. 주요공적사항 주주의 권리보호 기업지배구조헌장과임직원윤리규정을도입하고공시함으로써지배구조개선의지를대내외에표명함 소액주주권리강화를위한집중투표제를도입하고, 서면에의한의결권행사제도를도입해주주의의결권행사를용이하게함 내부거래위원회를설치하고있어내부자간의부당한거래를방지함 이사회산하위원회의활성화와사외이사의적극적인활동 최대주주및특수관계인이외의사람이추천한사외이사가이사회에참여하고있어경영진으로부터이사회의독립성강화를위해노력함 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, 경영위원회, 운영위원회, 감사위원회등 6 개의위원회가운영되고있음 - 7 -

18 경영위원회를제외한나머지 5 개의위원회의위원장이사외이사로선임되어위원회운영의독립성을확보함 위원회이외에도경영이사들을포함하지않은사외이사들만의회의가 2 회개최되어사외이사들간의의사소통을활성화함 사외이사가안건에대하여회의중또는회의전에반대또는수정의견을제시하여채택된경우도있어이사회내에서사외이사의실질적인역할을제시함 적극적인공시를통한경영투명성의향상 기업설명회를 10 회실시하여주주들과투자자들에게적극적으로정보를제공하고알리기위해노력함 감사보고서나중요한수시공시사항을영문으로도제공하고있어외국인주주및투자자에게도주요정보를제공함 국제적으로인정받는회계기준으로재무제표를작성하여공표하고있어외국인주주및투자자의이해를도움 집중투표제도입, 이사회운영현황, 감사기구현황등기업지배구조관련주요사항을홈페이지에상세히기재하고있음 지배구조평가등급에관한정보를공개하고기업지배구조모범규준과의차이를공시함으로써투자자의합리적판단에도움을주고있음 감사위원회운영의활성화 감사위원회를모두사외이사로구성하고위원장을사외이사로선임함으로써독립성을유지함 감사위원회의업무를지원할수있는독립적인감사부서가있으며, 감사위원회에게내부감사부서의책임자에대한임면동의권이부여 - 8 -

19 하고있어감사위원회의활동을지원함 외부감사인의독립성을보장하기위해외부감사인은공개입찰을통해선임하며, 외부감사인이감사위원회에직접보고하고있음 적절한경영과실배분 주주에게기업이실현한이익을되돌려주기위해중간배당을실시하였으며, 지난 3 년간평균배당성향이 18% 에이름 - 9 -

20 하나로텔레콤 : 지배구조최우수기업 ( 코스닥시장 ) 1. 회사개황 자본금 1,15 8,3 82 백만원설립일 1997 년 9 월 26 일 업종 주소 유선전화및기타유선통신업서울중구태평로 2가 43번지 상장일 1998 년 11 월 12 일 최대주주등 ( 지분 ) AIF II NT, Ltd.(8.32%) 대표이사박병무비고 2. 주요공적사항 주주의 권리보호 임직원윤리규정을도입 공시하여투명경영을위해노력하고있음 정기주주총회개최시장소, 안건등에관한사항을 4 주전에통지함으로써좀더많은주주의참여를유도 이사회기능활성화및운영방식의효율성 최대주주및특수관계인이외의사람이추천한사외이사가이사회에 참여하고 있음 이사회개최시일주일전에이사들에게부의안건등의정보를제공함으로써이사들의보다합리적의사결정유도 회사의비용으로이사의손해배상책임보험에가입함으로써유능한인력영입을촉진하고적극적인경영참여유도가능 각종위원회의역할과운영절차에대한구체적내용이명시된규정

21 을제정하여위원회의역할및기능강화 경영투명성 제고 감사위원회의주요활동내용을사업보고서에공시하고있으며, 공시의무있는주요안건에대한사외이사의찬반여부및사외이사의겸직내역을공시함 감사보고서또는중요한수시공시사항을영문으로공시하고있으며국제적으로인정받는회계기준으로재무제표를작성하여공표 사외이사는경영진으로부터독립적이어야한다는독립성규정에위배되는사실이없음을확인하고공시하고있으며, 또한사외이사의겸직내용을공시하고있음 감사기구의효율적운영 감사위원회를모두사외이사로구성하고위원장을사외이사로선임함으로써독립성을강화함 감사위원회의업무를지원할수있는독립된감사업무부서를운영하고있으며감사위원회위원의추천에관한규정을갖추고있음 감사위원회의업무를효율적으로운영하기위해내부신고제도를구축하여운영함

22 LG 텔레콤 : 지배구조최우수기업 ( 코스닥시장 ) 1. 회사개황 자본금 1,386,392 백만원설립일 1997 년 7 월 11 일 업종통신업상장일 2000 년 9 월 21 일 주소 서울시 강남구 역삼동 679 최대주주등 ( 지분 ) 대표이사남용비고 ( 주 )LG(37.37%) 2. 주요공적사항 이사회구성의다양화및효율화 이사회구성원중외국인이사의수가 28.57% 를차지해외국인투자자의지분율 (27.1%) 을잘반영하고있으며구성의다양성및독립성에기여함 사외이사가연속하여재임할수있는기간을 6 년이하로정해사외이사의장기연임으로인한경영진과의유착, 긴장감완화등의현상을방지함 이사의외부교육을회사비용으로실시함으로써이사역량강화및업무의효율성을꾀함 사외이사선임시회사의업무전반에대하여교육을실시하여사외이사의업무적응및이해를도움으로써효율성을극대화하려는노력을보임 이사회개최시 7 일전에이사들에게부의안건등의정보를제공하여충분한숙지의시간을제공함

23 국내외투자자를고려한충실한공시 2005 년동안기업설명회를 4 회개최하여주주와투자자에게기업을알리고의사소통하고자노력함 감사보고서나중요한수시공시사항을영문으로공시하여외국인주주나투자자에게중요정보를제공함 지배구조평가등급에관한정보를홈페이지에공시하여지배구조의현황을알리고주주의이해를도움 감사위원회의독립성강화 감사위원회를설치하여전원사외이사로구성하고사외이사를위원장으로하여독립성을확보함 감사위원회의업무를지원하는독립된감사업무부서를두고있으며, 감사위원회에게내부감사업무부서책임자의임면동의권이부여되고있기에원활한감사업무수행이가능함 내부신고제도 ( 내부신고자보호제도 ) 를마련하여감사기능을보완함

24 웹젠 : 지배구조최우수기업 ( 코스닥시장 ) 1. 회사개황 자본금백만원설립일 2004 년 4 월 28 일 업종 주소 게임소프트웨어상장일 2003 년 5월 23일제작업서울시강남구도곡최대주주등 ( 지분 ) 김남주 (6.27 %) 동 대표이사김남주비고 2. 주요공적사항 주주의 권리보호 정기주주총회개최시장소, 안건등에관한사항을 4 주전에통지함으로써좀더많은주주의참여를유도함 현재나스닥에주식예탁증서가상장되어있으며외국인투자자의지분율합계가 30.2% 임 이사회기능활성화및운영방식의효율성 이사회의권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운 영규정과 위원회의 역할과 운영절차에 대해 명시한 규정을 갖추고 있음 회사의비용으로 이사의 손해배상 책임 보험을 가입하여 이사들이 소신껏 일할 수 있는 여건을 마련함

25 사외이사는경영진으로부터독립적이어야한다는독립성규정에위배되는사실이없음을매년확인하고이를공시함 경영투명성 제고 미국의 SEC 가요구하고있는공시시스템을구축하고있으며국제적으로인정받는회계기준으로재무제표를작성하고공표함 잠정실적발표일을사전에예고하여차별없이주주들이기업실적에대한정보를얻을수있도록배려함 매출액, 영업손익등에대한전망또는예측정보를제공하여투자자의투자판단에도움을줌 감사기구의효율적운영 나스닥에상장된업체로서 Sarbanes Oxlex Act 에서요구하는내부통제장치를구축하고있음 감사위원회를전원사외이사로구성하고사외이사를위원장으로선임하여감사의독립성제고에노력함 감사위원회의권한, 책임및감사업무에관한사항을내부규정에명시함으로써위원회의역할과책임을명확히하고있음 내부감사업무부서책임자의임면동의권부여, 내부신고제도운영등을통해감사업무의효율성을제고 외부감사인의독립성확보및강화를위해외부감사인은공개입찰을통해선임하고감사위원회에직접보고하게함

10명이사외이사 ) 가사외이사로구성되어있다. 정관에는이사의총수를 15명이내로하고상임이사는사장을포함한 6인이내로규정하고있으나지배구조헌장에서는사장을포함한상임이사의수를 3인이내로하도록명시하고있다. 이사의임기는 3년이내로되어있으며이사선임시집중투표가가능하다. 이사회는회사경영에관

10명이사외이사 ) 가사외이사로구성되어있다. 정관에는이사의총수를 15명이내로하고상임이사는사장을포함한 6인이내로규정하고있으나지배구조헌장에서는사장을포함한상임이사의수를 3인이내로하도록명시하고있다. 이사의임기는 3년이내로되어있으며이사선임시집중투표가가능하다. 이사회는회사경영에관 KT&G 의기업지배구조사례분석 기업지배구조우수및개선기업의구체적사례분석을통해우수기업의지배구조가어떻게작동되고있는지살펴봄으로서다른기업이모범사례로참조할수있도록하며또한우수기업이지배구조를더욱개선시킬수있는방안에대해알아보고자기업사례분석을게재합니다. I. 서론 2004년한국기업지배구조개선지원센터에서실시한지배구조평가에서우량 +(Very Strong) 의등급을받고기업지배구조최우수기업으로선정된