목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...22 II. 사업의내용...24 III. 재무에

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...22 II. 사업의내용...24 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 이사의경영진단및분석의견 V. 감사인의감사의견등 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 64 기 ) 사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2019 년 4 월 1 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사효성 대표 이사 : 김규영 본점소재지 : 서울시마포구마포대로 119( 공덕동 ) ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 재무본부장 ( 성명 ) 김광오 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 1. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 공덕경우개발 ( 주 ) 서울시중구부동산임대매매및개발 182,521 기업의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서제 1110호 ) 해당 ( 직전연도말자산총액 750억원이상 ) 해당 ( 직전연도 효성티앤에스 ( 舊. 노틸러스효성 ) 서울시강남구광평로 281 금융자동화기기제조, 판매 437,565 상동 말자산총액 효성에프엠에스 서울시강남구광평로 281 CMS, 휴대폰결재, 가상계좌중 계 750 억원이상 ) 39,536 상동해당없음 엔에이치테크 에이티엠플러스 엔에이치씨엠에스 경기성남시중원구갈마치로서울시금천구가산동 서울시서초구효령로72길 60 금융자동화기기유지보수 12,344 상동 해당없음 금융자동화기기판매, 운영 3,456 상동 해당없음 은행자동화기기운영관리 5,570 상동 해당없음 해당 ( 직전연도 에프엠케이 서울시강남구도산대로 456 자동차판매및정비업 110,229 상동 말자산총액 750 억원이상 ) 태안솔라팜 충남태안군태양광발전사업 5,025 상동해당없음 효성굿스프링스 ( 舊. 효성에바라 ) 서울시마포구 펌프와그관련기기의제조, 조립, 판매 207,372 상동 해당 ( 직전연도 말자산총액 750 억원이상 ) 포항신재생에너지 서울시송파구전기사업 2,204 상동해당없음 해당 ( 직전연도 효성캐피탈 서울시강남구시설대여및할부금융업무 2,705,995 상동 말자산총액 750 억원이상 ) 효성투자개발 대구시수성구 부동산에대한투자, 임대, 관리, 매매, 부동산개발업및주택건설 업 60,412 상동해당없음 효성트랜스월드 서울시마포구국제물류주선업 39,051 상동해당없음 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 39 호 ( 舊. 하나랜드칩사모부동산투자신탁 39 호 ) 서울시강남구부동산임대업 191,940 실질지배력행사 기준 ( 기업회계기 준서제 1110 호 ) 해당 ( 직전연도 말자산총액 750 억원이상 ) 효성캐피탈제이십오차유동화전문유한회사 서울시중구 유동화자산취득, 관리, 운용및 처분 61,062 상동해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 효성캐피탈제이십육차유동화전문유한회사 서울시중구 유동화자산취득, 관리, 운용및 처분 164,296 상동 해당 ( 직전연도 말자산총액 750 억원이상 ) 에이치에스씨제일차 ( 유 ) 서울시영등포구 유동화자산취득, 관리, 운용및 처분 5,255 상동해당없음 기업의결권의과 GST SAFETY TEXTILES MEXICO S. de R.L. de C.V Torreon Mexico 에어백쿠션및원단제조 2,182 반수소유 ( 기업 회계기준서제 해당없음 1110 호 ) Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V Torreon Mexico 임대업 29,078 상동해당없음 해당 ( 직전연도 HICO America Sales & Tech Pittsburgh, U.S.A 종합무역상사업 196,925 상동 말자산총액 750억원이상 ) Hyosung (H.K) LIMITED Hong Kong 종합무역상사업 1,887 상동 해당없음 Hyosung Participacoes Brasil LTDA Amerecans SP, Brasil 타이어보강재생산및판매업 88 상동 해당없음 해당 ( 직전연도 Hyosung Holdings USA, Inc Charlotte, USA 미국지주회사 181,765 상동 말자산총액 750 억원이상 ) Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd Sydneynsw, Australia 자원개발업 10,659 상동해당없음 Hyosung SRL Mures County, Romania 타이어보강재생산및판매업 - 상동해당없음 Hyosung Sumiden Steel Cord(Nanjing) Co., Ltd Nanjing, China 스틸코드제조및판매업 9,823 상동해당없음 해당 ( 직전연도 Hyosung USA Inc Charlotte, U.S.A 타이어보강재생산및판매업 215,440 상동 말자산총액 750억원이상 ) Hyosung RUS Moscow, Russia ATM판매업 44,925 상동 해당없음 PT. HYOSUNG JAKARTA Jakarta, Indonesia 종합무역상사업 9,383 상동 해당없음 해당 ( 직전연도 Nautilus Hyosung America, Inc Irving, TX 금융자동화기기판매, 운영 154,813 상동 말자산총액 Hyosung Financial Systems (Huizhou) Co., LTD Guangdong Province, China. 750 억원이상 ) 금융자동화기기제조, 판매 57,752 상동해당없음 실질지배력행사 Luck Faith Investment Ltd Hong Kong 기타 140 기준 ( 기업회계기 준서제 1110 호 ) 해당없음 Central Trade Investment Ltd Hong Kong 기타 2 상동해당없음 당사는 2018년 6월 1일 ( 분할기일 ) 분할존속회사인 효성과분할신설회사인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 로분할되었습니다. 2018년 7월 13일유가증권시장에당사는변경상장, 효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 는재상장되었습니다. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 외 40개종속기업은인적분할로인하여종속기업에서제외되었습니다. 가 -1. 연결대상회사의변동내용 구분 자회사 사유 신규 효성캐피탈제이십육차유동화전문유한회사 출자 연결 그린파워제오차 ( 유 ) 출자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 연결 제외 베스트레드 ( 유 ) 베스트블루 ( 유 ) 베스트퍼플 ( 유 ) 그랜드제오차 ( 주 ) 그랜드제육차 ( 주 ) 그랜드제칠차 ( 주 ) 프로베스트킹덤제일차 ( 주 ) 그린파워제팔차 ( 유 ) Green Plan Energy LTD Hyosung Vina Chemical Co., LTD Hyosung INDIA Pvt Ltd Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd. Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Hyosung spandex(quzhou) Hyosung NEW Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd GST Global GmbH Global Safety Textiles GmbH GST Safety Textiles RO S.R.L. GST Automotive Safety UK Limited Global Safety Textiles U.S. Holdings, Inc. GST Automotive Safety Components International LLC Global Safety Textiles LLC GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V GST China Investment Limited GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd GST Automotive Safety Poland Sp.z.oo GST Automotive Safety RO S.R.L. Hyosung Luxembourg S.A Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD HYOSUNG T&D INDIA Pvt Ltd Hyosung INDIA Pvt Ltd HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA. Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung International(HK) Ltd. 출자출자출자출자출자출자출자출자출자출자출자인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI Hyosung (Taiwan) Corporation Hyosung Singapore PTE Ltd. Hyosung Europe SRL Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd. Hyosung Corporation India Private Limited. Hyosung South Africa (PTY) LTD. CONSORCIO HYOSUNG-VIMAC,S.A. 세빛섬 Hyosung Vina Chemical Co., LTD 효성캐피탈제이십차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십일차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십이차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십삼차유동화전문유한회사효성캐피탈제십팔차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십사차유동화전문유한회에이치에스씨에스제일차 ( 유 ) 에이치에스씨제삼차 ( 유 ) 그린파워제오차 ( 유 ) 베스트레드 ( 유 ) 베스트블루 ( 유 ) 베스트퍼플 ( 유 ) 그랜드제오차 ( 주 ) 그랜드제육차 ( 주 ) 그랜드제칠차 ( 주 ) 프로베스트킹덤제일차 ( 주 ) 그린파워제팔차 ( 유 ) Green Plan Energy LTD Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd. 인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할인적분할청산청산청산청산청산청산청산청산매각매각매각매각매각매각매각매각매각매각매각 나. 회사의법적ㆍ상업적명칭지배회사의명칭은 ' 주식회사효성 ' 이며, 영문명은 'HYOSUNG CORPORATION' 입니다. 단, 약식으로표기할경우에는 '( 주 ) 효성 ' 또는 'HYOSUNG CORP.' 이라표기합니다. 다. 설립일자및존속기간지배회사는 1966 년 11 월 3 일에설립되었고, 1973 년 6 월 30 일에유가증권시장에상장되어매매가개시되었습니다. 라. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 - 주소 : 서울시마포구마포대로 119 ( 공덕동 ) - 전화번호 : 홈페이지 : 마. 중소기업해당여부지배회사는본보고서제출일현재중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당되지않습니다. 바. 주요사업의내용당사는지주회사체제전환을위해 2018 년 1 월 3 일에개최된이사회결의와 2018 년 4 월 27 일임시주주총회의결의를통해 2018 년 6 월 1 일을분할기일로하여인적분할을하였습니다. 분할방식은, 상법제 530 조의 2 내지제 530 조의 11 의규정이정하는바에따라, 분할회사인 효성이영위하는사업중섬유 / 무역사업부문, 중공업 / 건설사업부문, 산업자재사업부문, 화학사업부문을분할하여각각분할신설회사로설립하고, 분할회사의주주가분할신주배정기준일현재의지분율에비례하여각분할신설회사의주식을배정받는인적분할방식입니다. 분할후, 존속회사인 효성은자회사지분의관리및투자를목적으로하는투자사업부문주요사업으로영위하게됩니다. 보고서기준일현재독점규제및공정거래에관한법률상지주회사전환을준비중에있으며, 이를통해기업지배구조의투명성을제고하고책임경영체제를확립하여궁극적으로기업가치와주주가치를제고하고자합니다 년 7 월 13 일, 효성은 " 유가증권시장상장규정 " 제 46 조에따라변경상장하였으며, 각분할신설회사는 " 유가증권시장상장규정 " 제 38 조제 1 항제 2 호, 제 39 조및제 41 조에따라재상장심사를거쳐유가증권시장에재상장하였습니다. 사업부문별자세한내용은 'II. 사업의내용 ' 을참조하시기바랍니다. 사. 계열회사에관한사항당사의계열회사는보고서작성기준일 (2018 년 12 월 31 일 ) 현재 ( 주 ) 효성을포함하여총 129 개입니다. 구분 주권상장여부 회사수 계열회사 비고 효성 국내 유가증권시장상장 8 효성티앤씨 효성중공업 효성첨단소재 효성화학 갤럭시아에스엠진흥기업 효성아이티엑스 - 갤럭시아커뮤니케이션즈 코스닥시장상장 2 신화인터텍 - 가비 비상장 47 광주일보 세빛섬 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 신동진 아승오토모티브그룹 에브리쇼 에이에스씨 에이티엠플러스 에프엠케이 엔에이치테크 태억건설갤럭시아디바이스 갤럭시아마이크로페이먼트 갤럭시아일렉트로닉스 갤럭시아코퍼레이션 공덕개발 공덕경우개발 그랜드제오차 그랜드제육차 그랜드제칠차 그린파워제오차 ( 유 ) 그린파워제팔차 ( 유 ) 더클래스효성 더프리미엄효성 동륭실업 베스트레드 ( 유 ) 베스트블루 ( 유 ) 베스트퍼플 ( 유 ) 신성자동차 아이티엑스마케팅 아이티엑스엠앤에스 ( 주 ) 엔에이치씨엠에스 태안솔라팜 트리니티에셋매니지먼트 평창풍력발전 포항신재생에너지 프로베스트킹덤제일차 행복두드리미 효성굿스프링스 효성에프엠에스 효성인포메이션시스템 효성캐피탈 효성토요타 효성투자개발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 해외비상장 72 효성트랜스월드 효성티앤에스 효성프리미어모터스 Central Trade Investment Ltd. Consorcio Hyosung-Vimac, S.A. Global Safety Textiles GmbH Global Safety Textiles LLC Global Safety Textiles U.S. Holdings, Inc. GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V. GST Automotive Safety Components International LLC. GST Automotive Safety Poland Sp.z.oo. GST Automotive Safety RO S.R.L. GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited. GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd. GST China Investment Limited. GST Global Gmbh GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V GST Safety Textiles RO S.R.L. HICO America Sales & Tech. Hyosung (H.K) LIMITED. Hyosung (Taiwan) Coporation. Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras Ltda. Hyosung Brasil Industrial & Commercial LTDA Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Corporation India Private Limited. Hyosung DongNai Co,LTD Hyosung Europe SRL. Hyosung Holdings USA, Inc. HYOSUNG INDIA Pvt Ltd Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung International(HK) Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Luxembourg S.A Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V Hyosung NEW Material & Hitech (Quzhou) Co. Ltd. Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. Hyosung RUS. Hyosung Singapore PTE Ltd. - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 Hyosung South Africa (PTY) LTD. Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd. Hyosung SRL Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Hyosung Sumiden Steel Cord (Nanjing) Co., Ltd. Hyosung T&D INDIA Pvt Ltd Hyosung USA Inc. Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. Luck Faith Investment Ltd. Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. PT. HYOSUNG JAKARTA Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd. IB America, Inc. IB China., Ltd. Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd. Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd. Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd. Weihai Galaxia Device Electronics., Co.Ltd DNS Technology Co., Ltd. Galaxia Japan Co.,Ltd. Galaxia Electronics (China Huizhou) CO., Ltd. DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD SHINWHA INTERTEK CORP SHINWHA INTERTEK SLOVAKIA s.r.o GREEN PLAN ENERGY (WELLINGBOROUGH) LIMITED HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM (HUIZHOU) CO.,LTD Nautilus Hyosung America, Inc. HYOSUNG VINA CONSTRUCTION CO.,. LTD Hyosung Mexico City S.A. de C.V. Hyosung Quang Nam., Ltd 기업집단의범위는 ' 독점규제및공정거래에관한법률 ' 시행령제3조및제3조의 2에따라지분율요건및지배력 ( 영향력 ) 요건에따라구분하였습니다. 당사는 2018년 6월 1일 ( 분할기일 ) 분할존속회사인 효성과분할신설회사인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 로분할되었으며, 분할신설회사들의계열회사편입은 2018년 7월 1일에완료되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 아. 신용평가에관한사항 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상유가 증권의신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 기업어음 A2 한국신용평가정기평가 기업어음 A2 한국기업평가정기평가 기업어음 A2 NICE 신용평가정기평가 회사채 A 한국신용평가본평가 회사채 A 한국신용평가정기평가 회사채 A NICE 신용평가본평가 회사채 A NICE 신용평가정기평가 기업어음 A2 한국신용평가본평가 기업어음 A2 NICE 신용평가본평가 기업어음 A2+ 한국신용평가정기평가 기업어음 A2+ NICE 신용평가정기평가 회사채 A+ 한국신용평가본평가 회사채 A+ NICE 신용평가본평가 기업어음 A2+ 한국신용평가본평가 회사채 A+ 한국신용평가정기평가 회사채 A+ NICE 신용평가정기평가 기업어음 A2+ NICE 신용평가본평가 기업어음 A2+ NICE 신용평가정기평가 기업어음 A2+ 한국신용평가정기평가 회사채 A+ NICE 신용평가본평가 회사채 A+ 한국신용평가본평가 회사채 A+ NICE 신용평가정기평가 회사채 A+ 한국신용평가정기평가 회사채 A+ 한국신용평가본평가 회사채 A+ NICE 신용평가본평가 당사가과거 3 년간신용평가를받은평가사의평가범위는각사회사채의경우 AAA,AA,A,BBB,BB,B,CCC,CC,C,D 의 10 단계이며 (AA 에서 B 까지는등급내상대적위치에따라 +, - 를부여할수있음 ), 기업어음은 A1,A2,A3,B,C,D 의 6 단계 (A2 에서 B 까지는상대적우열정도에따라 +, - 를부여할수있음 ) 입니다. 자. 회사의주권상장 ( 또는등록ㆍ지정 ) 여부및특례상장에관한사항 회사의주권상장 ( 또는등록ㆍ지정 ) 여부및특례상장에관한사항 주권상장 주권상장 특례상장등 특례상장등 ( 또는등록ㆍ지정 ) 여부 ( 또는등록ㆍ지정 ) 일자 여부 적용법규 유가증권시장 1973 년 06 월 30 일 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 2. 회사의연혁 최근 5 사업연도에대한지배회사및주요종속회사의연혁은다음과같습니다. 가. 본점소재지및그변경 [ 지배회사의내용 ] 서울특별시마포구마포대로 119 ( 공덕동 ) ( 변경사항없음 ) [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사본점소재지및그변경비고 효성캐피탈 공덕경우개발 효성굿스프링스 2015년 11월 ' 서울시서초구반포대로 235' 에서 ' 서울시강남구도산대로 306' 으로변경 2016년 9월 ' 서울시마포구새창로 11( 도화동 )' 에서 ' 서울시마포구마포대로 92( 도화동 )' 으로변경 2016년 3월 ' 서울시마포구마포대로 137 KPX빌당 ( 공덕동 )' 에서 ' 서울시마포구마포대로 119 효성빌딩 ( 공덕동 )' 으로변경 나. 경영진의중요한변동 [ 지배회사의내용 ] 2017 년 4 월대표이사가기존조석래, 이상운대표이사에서조석래, 김규영대표이사로변경되었습니다. ( 관련공시 : 대표이사 ( 대표집행입원 ) 변경 ( 안내공시 )) 2017 년 7 월조석래김규영대표이사가조현준, 김규영대표이사로변경되었습니다. ( 관련공시 : 대표이사 ( 대표집행임원 ) 변경 ( 안내공시 ), 대표이사 ( 대표집행임원 ) 변경 ( 안내공시 )) 상기대표이사변경일은등기일기준입니다. [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사경영진의중요한변동비고 HICO America Sales & Tech 년 3 월대표이사가백흥건에서조문기로변경 2018 년 1 월대표이사가조문기에서연규찬으로변경 - 공덕경우개발 2016 년 03 월대표이사가차천수에서최현태로변경 - 효성티앤에스 ( 구 : 노틸러스효성 ) 2017 년 01 월대표이사가손현식에서표경원으로변경 2018 년 07 월대표이사가표경원에서손현식으로변경 - Hyosung USA Inc 년 09 월대표이사가이계호에서테리스와너로변경 - Hyosung Holdings USA Inc 년 09 월대표이사가이계호에서테리스와너로변경 - 에프엠케이 2015 년 07 월대표이사가이건훈, 이희상에서이건춘, 김광철로변경 2018 년 07 월대표이사가이건훈, 김광철에서김광철로변경 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 상기대표이사변경일은등기일기준입니다. 다. 최대주주의변동 [ 지배회사의내용 ] 2014 년 7 월 1 일최대주주가조석래에서조현준으로변동되었으나, 기존최대주주 ( 조석래 ) 의특수관계인 ( 조현준 ) 지분매입에따른변동으로최대주주변동전ㆍ후추가또는제외된특수관계인은없습니다. 다만, 2018 년 6 월 1 일분할후분할신설법인의등기임원 ( 이천규, 문섭철 ) 등이특수관계인으로추가되었습니다. [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사최대주주의변동비고 에프엠케이 2015 년 6 월최대주주가동아원 에서 효성으로변경 - 라. 상호의변경 [ 지배회사의내용 ] 최근 5 사업연도중지배회사는상호변경이없습니다. [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사상호의변경및합병등을한경우그내용비고 효성티앤에스 하나대체투자랜드칩사모부동산 투자신탁 39 호 2018년 04월노틸러스효성 에서효성티앤에스 로사명변경 2013년 12월하나다올랜드칩사모부동산투자신탁39호에서하나랜드칩사모부동산투자신탁39호로펀드명변경 2017년 12월하나랜드칩사모부동산투자신탁39호에서하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호로펀드명변경 - - 마. 화의, 회사정리절차및그밖의내용 [ 지배회사및주요종속회사의내용 ] 최근 5 사업연도중지배회사및주요종속회사는화의, 회사정리절차등의절차를밟거나현재진행중인사항이없습니다. 다만, 진흥기업 의경우워크아웃시행으로 2011 년 2 분기부터연결대상기업에서제외되었으며, 2018 년 6 월 1 일분할시당사의진흥기업 주식이효성중공업 으로이관 / 승계되었습니다. 바. 회사가합병등을한경우그내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 [ 지배회사의내용 ] 당사는 2016 년 12 월 27 일이사회에서두미종합개발주식회사와효성엔지니어링주식회사를흡수합병하기로결의하였고, 2017 년 4 월 5 일합병등기되어합병이사실상종료되었습니다. 합병과관련한주요내용은다음과같습니다. 구분합병방법합병비율합병계약일합병승인이사회합병기일합병등기일 내용 효성이두미종합개발 및효성엔지니어링 을흡수합병함 효성 : 두미종합개발 = 1:0 효성 : 효성엔지니어링 = 1:0 2017년 1월 19일 2017년 2월 17일 2017년 4월 1일 2017년 4월 5일 상세내용은 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 3. 제재현황등그밖의사항나. 합병등의사후정보 ' 를참조하시기바랍니다. 관련공시서류 : [ 기재정정 ] 주요사항보고서 ( 회사합병결정, 최초제출일 ) 및 합병등종료보고서 ( 합병 ) 사. 회사의업종또는주된사업의변화 [ 지배회사의내용 ] 지배회사는제 60 기정기주주총회 ( ) 결과 ' 국내외산림자원개발사업, 국내외농산물자원개발사업및국내외광물자원개발사업 ', ' 골프장운영업 ' 의사업목적을추가하였습니다. 또한, 2018 년 4 월 27 일임시주주총회 ' 분할계획서승인 ' 에따라분할후지주회사의목적에맞춰사업목적을변경하였습니다. 변경전 변경후 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 제2조 ( 목적 ) 본회사는하기의사업을경영함을목적으로한다. 1. 화학섬유제조, 염색, 가공및판매업 2. 화학섬유직물제조및판매업 3. 타이어코드및어망사의제조, 가공및판매업 4. 각종섬유물, 각종피혁물및이에수반되는각종물의제조, 가공및봉제업 5. 플라스틱제품의제조, 가공및판매업 6. 카프로락탐, TPA 기타화학제품및동부산물의제조, 가공및판매업 7. 합성수지및동관련제품의제조, 가공 / 판매업 8. 기초화합물의제조, 가공및판매업 9~68. ( 중간생략 ) 69. 골프장운영업 70. 위각호의사업을영위하기위한수출입업및부대사업일체 제2조 ( 목적 ) 본회사는하기의사업을경영함을목적으로한다. 1. 자회사의주식또는지분을취득, 소유함으로써자회사의제반사업내용을지배하고경영사항을지도및정리육성하는지주사업 2. 브랜드및상표권등지적재산권의관리및라이센스업 3. 물품매도확약서발행업 4. 상품종합도매업및상품종합소매업 5. 상품중개업 6. 부동산매매및임대업 7. 보관및창고업 8. 국내외광고의대행업및광고물의제작 / 매매 9. 회사가보유하고있는지식, 정보등무형자산의판매및용역사업 10. 시장조사, 경영자문및컨설팅업 11. 교육지원서비스업및대행용역사업 12. 화학섬유제조, 염색, 가공및판매업 13. 화학섬유직물제조및판매업 14. 각종섬유물, 각종피혁물및이에수반되는각종물의제조, 가공및봉제업 15. 공학연구개발및용역업 16. 전산시스템관리및운영, 용역사업 17. 식음료품의제조, 가공, 판매및음식점업 18. 목재및동제품판매업 19. 액체화물및일반화물의보관및하역업 20. 자회사등에대한자금및업무지원사업 21. 자회사등과상품또는용역의공동개발판매및설비, 전산시스템등의공동활용등을위한사무지원사업 22. 기획, 회계, 법무, 전산등자회사등의업무를지원하기위하여자회사등으로부터위탁받은업무 23. 기타위각호에관련된일체의부대사업 / 투자 [ 주요종속회사의내용 ] 효성굿스프링스 는임시주주총회 ( ) 결과 ' 산업환경설비공사업 ', 공공하수도관리대행업 ' 의사업목적을추가하였습니다. 아. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 [ 지배회사의내용 ] 사업연도회사의연혁비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 2018 년 2017 년 - 중공업PG, 신영주변전소에 400Mvar 스태콤구축및운전 - 구미공장, 노사문화유공대통령표창수상 - 건설PG, 건설신기술제833호취득 - 제2회한국 / 인도비즈니스서밋참가 - 효성기술원, 휘도향상필름 ' 신기술인증 ' 획득 년 1월 3일이사회및 2018년 4월 27일주주총회분할결의 년 6월 1일분할 년 7월 13일변경상장실시 - 공동기업설명회 ' 코퍼레이트데이 ' 개최 - 여성및장애인일자리창출사업후원 - 중국저장성위안자쥔성장효성방문 년 12월유상증자실시 - 조현준회장취임 (2017년 1월 1일 ) - 조현준회장효성그룹대표이사선임 (2017년 7월 ) - 투명경영위원회신설 (2017년 9월 ) - 중공업PG 안전보건공단주관공생협력프로그램최우수등급획득 - 베트남과프로판탈수소공장, PP 생산공장, LPG 저장소건립 MOU체결 - 창원공장, 신송전스태콤공장준공 - 포항공과대학교 (POSTECH) 와산학협력 MOU 체결 - 중공업PG, 협력사와동반성장간담회실시 - 화학PG, 아시아최대플라스틱전시회 ' 차이나플라스 2017' 참가 - 산업자재PG, 세계최대산업용섬유전시회 ' 테크텍스틸 ' 참가 - 창원공장, 주니어공학교실운영 - 울산공장, 일학습병행제울산지역기업부문은상수상 - 제 4회한중경제협력포럼공로상수상 - 효성기술원미래창조과학부 " 대한민국엔지니어상 " 수상 - 건설PG 2017 친환경건설산업대상주상복합부문대상수상 - 구미공장 2017 노사문화우수기업선정 - 용연공장사회복지공동모금회착한기업선정 - KAIST 산학강좌개설 - 용연공장일학습병행제전국우수사례경진대회수상 - 영흥태양광발전단지에국내최대태양광발전연계 ESS 준공 - 창권1공장내 FACT 공장준공 - 대한적십자사최고명예대상수상 - 중공업PG, 부탄지그멜링 GIS변전소준공 KLPGA투어시즌개막전 "KLPGA 효성챔피언쉽 " 개최 - 구미공장, 경북1호사회복지공동모금회 " 착한기업 " 가입 - 동반성장주간 " 중기부장관표창 " 수상 - 중공업연구소, 변전소자산관리솔루션으로 " 철도 10대기술상 " 수상 - 문화예술후원우수기관선정 - 에너지경영시스템인프라구축지원사업우수사례선정 - 효성기술원개발프로판가스탈수소촉매공정기술 "2017 산업기술성과 14선 " 선정 - 중공업PG, 핵융합연구공헌장관표창수상 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 2016 년 2015 년 - 창립 50주년 (11월 3일 ) - 블랙야크와 R&D 및마케팅업무협약체결 나눔국민대상국무총리표창수상 - 기후 week 2016 산업통상자원부장관상수상 - 한국풍력에너지학회추계학술대회기술상수상 - 정진기언론문화상과학기술연구부문대상수상 - POK사업단, ISO/TS16949 자동차품질경영시스템인증획득 - 건설PG, 친환경건설산업대상국토교통부장관상수상 - 산업자재PG, 중국청도자동차용카페트공장완공 - 기업협력군에너지동행사업협약 - 중공업PG, 해상풍력연계용 20MW급직류송전시스템실증기술개발협약 - 백운지식문화밸리도시개발사업착공 - 동반성장지수평가서우수등급기업선정 - 전북창조경제혁신센터와전북게임업체해외진출사업지원업무협약체결 - 화학PG, 중국절강성취조우시 NF3 공장착공 - 전북창조경제혁신센터창업 & 고용존개소및전라북도취 창업활성화 MOU체결 - 울산공장직장어린이집개원 - 효성기술원서울대학교산학강좌개설 - 전력PU, 에너지풀社와수요관리사업업무협약체결 - 창원공장, 직장어린이집개원 - 문화체육관광부 ' 문화예술후원우수기관 ' 에선정 - 창조경제지원단출범 - 전력PU, 인도 MIDC 社와 MOU체결 - 대구텍스타일콤플렉스內섬유박물관효성기업관개관 - 굿윌스토어세빛섬점오픈 - 협력사스마트공장구축사업지원 - 나라사랑보금자리사업후원 - 울산광역시와공장건설투자양해각서체결 - 전력PU, Basra 400kV 변전소 1단계가압완료 - 대학생글로벌봉사단 ' 효성블루챌린저 ' 베트남현지활동실시 - 다문화가정특화사회적기업지원협약체결 - 취약계층여성취업활성화프로그램지원 - 효성-전북도, 탄소섬유 CNG용기장착버스출고 - 건설PG, 의왕시백운지식문화밸리도시개발사업 MOU체결 - 전라북도특화산업수출활성화 MOU체결 - 전주탄소특화창업보육센터개소 - Neochem PU, Air Liquide와공급계약체결 - 중공업PG, 몽골전력망구축양해각서체결 가족친화우수기업인증획득 - 베트남법인롱토초등학교에효성도서관 2호점기증 - 국내최초인도및파나마에스태콤수주 - 그린경영팀, 산업통상자원부장관표창수상 - 의료봉사단미소원정대베트남무상진료 - 온누리사랑챔버오케스트라 1억원후원 대한민국창조경제기업대상 ' 창조경제기술대상 ' 수상 대한민국커뮤니케이션대상 ' 여성가족부장관상 ' 수상 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 2014 년 - 전력PU, 알제리전력청으로부터 1억불규모변전소수주 - 전력PU, 모잠비크태양광발전소준공및전력공급 - 기전PU, 국내첫택시용 CNG 충전소완공 - 전력PU, 전남가사도에신재생에너지용 ESS(1.25MW/3MWh) 공급 - 전력PU, 신성남변전소에 100Mvar 스태콤 ( 정지형무효전력보상장치 ) 공급 - 스판덱스PU 구미공장, 국내최초 ISO/TS 인증서획득 - 효성인포메이션시스템 HDS, '2014 퀄리티어워드 ' 에서최우수공급업체로선정 - Neochem PU, 삼성전자주관 '2014년 Best Partner Award' 수상 - 한국경영자총협회주관 ' 행복더함사회공헌대상 ' 수상 - 효성굿스프링스, 세계최대규모 ' 펌프시험센터 ' 준공 - 기저귀용스판덱스브랜드 ' 크레오라컴포트 (creora comfort)' 론칭 - 건설PU, 부산시온천동해링턴타워주상복합수주 - 국립서울현충원과 1사 1묘역자매결연협약을체결 - 세계최대산업기술전 'Hannover Messe 2014' 참가 - 중공업PG, 인도국가전력청으로부터 '2013 BEST GIS CONTRACT 부문 ' 수상자로선정 - HIS, 엔터프라이즈스토리지 VSP G1000출시 - 제주대학교에 1MVA 스태콤기증 - 에덴복지재단과컴브릿지 (Computer-Bridge) 사업지원협약체결 - 노틸러스효성, 인도네시아자카르타현지사무소개설 - 효성, 유럽최대규모 국제대전력망기술회의 (CIGRE) 참가 - 사우디전력청과 전력분야협력관계강화를위한업무협약 (MOU) 체결 - 효성기술원, 폴리케톤소재하수처리분리막제조기술개발 - 대한상의주최 ' 기후변화경쟁력우수기업 ' 선정에서섬유부문우수기업으로선정 - TPA PU 용연공장 TPA기술팀, 산업통상자원부장관표창수상 - 구미공장, 노동부 / 안전보건공단주관위험성평가우수사업장인정획득 - 건설부문, 수주액 1조원돌파 - 수출입은행과 ' 상생금융프로그램운용을위한업무협약 ' 체결 - 베트남법인, Hungyen Knitting & Dteing사와 3년장기계약체결 - 독일 DEWI-OCC로부터 2MW급풍력발전기 HS90 신재생에너지설비인증취득 - HIS, 히타치콘텐트플랫폼 (HCP) 포트폴리오출시 - 효성토요타, 토요타서초 / 평촌전시장이전 - 스판덱스PU, 신규브랜드 크레오라이지스카워 (creora easy scour) 출시 - 충청지역 7개사업장대전현충원 1사1묘역체결 - 세빛섬, 신규 BI확정및발표 - 효성ITX, 사회봉사단 드림봉사단 출범 - 미소원정대, 베트남에무상진료실시 - 효성캐피탈, 주식매입자금대출신규상품 제로 (Zero) 스탁론 출시 - 세빛섬개장 - 철강1PU, 베스타스社와후판연간공급계약 MOU체결 - 전력PU, 필리핀보홀섬 Corella 변전소건설완료 - 전북창조경제혁신센터출범 - 전력PU, 아크용접기품목상생협력협약 - 더클래스효성, 천안전시장오픈 - 기전PU, 방음형컨테이너디젤발전기세트개발및아프리카시장최초진출 - 요요마와실크로드앙상블공연후원및티칭클래스진행 - 온누리사랑챔버음악교육지원사업협약체결 - 노틸러스효성, 비디오뱅킹시스템갖춘신제품 Monimax7800i 소개 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 - 고성능탄소섬유 ' 탄섬 ' 2014 대한민국기술대상수상 - 효성 ITX, 일자리창출공로 ' 동탑산업훈장 ' 수상 [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사회사의연혁비고 2017 년 Lloyd Dynamowerke GmbH 청산 Hyosung USA Inc. Nautilus Hyosung America, Inc. 효성굿스프링스 효성티앤에스 ( 구 : 노틸러스효성 ) 효성캐피탈 에프엠케이 2016년멕시코 GST Safety Textile Mexico 소액지분참여 2015년독일Blitz사지분참여 ( 現. Lloyd Dynamowerke GmbH) 2018년누적서비스대수 20,000대돌파 ( 연말기준 20,600대 ) 2017년 Retail 대상서비스사업개시 2016년 Bank of America ATM 판매계약체결 2015년 Chase 누적설치대수 5,000대돌파 2014년 PNC, Fifth Third Bank New Branch Solution 수주 2016년산업통상자원부장관표창수상 2016년 3월본점사무실이전 ( 서울시마포구마포대로 119) 2015년사우디 Zamil 社와펌프공급 MOU체결 2014년세계최대규모 ' 대형고압펌프시험센터 ' 준공 2018년 4월효성티앤에스 ( 주 ) 로회사명변경 2016년중국내판매법인북경효성컴퓨터유한공사매각, 셀프뱅킹솔루션출시 2014년인도네시아사무소설립, 중국심천연락사무소설립, 중국혜주생산공장설립 2015년 3월회사채신용등급 A( 한신평 / 한기평 ), A- (NICE), 기업어음신용등급 A2( 한신평 / 한기평 ), A2-(NICE) 2015년 11월본점사무실이전 ( 서울시강남구도산대로 306) 2014년 9월주식매입자금대출신규상품 ' 제로 (Zero) 스탁론 ' 출시 2017년판매대수 2,000대돌파및매출 2,900억달성 2016년한남사업장오픈으로총 6개전시장 * 및 6개 A/S센터 ** 로네트워크확장 * 전시장 (6개) : 청담, 강남, 분당, 부산, 한남, 양재 ( 중고차 ) ** A/S센터 (6개) : 성수, 강남, 분당, 부산, 한남, 강서BP 2015년지배기업이 ' 동아원 ' 에서 ' 효성 ' 으로변경 2015년판매대수 1,400대돌파및매출 1,800억달성 2014년판매대수 700대돌파및매출 1,000억달성 공덕경우개발 2017 년 1 월공덕해링턴스퀘어오픈 - 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 39 호 ( 구 : 하나랜드칩사모부동산투자신탁 39 호 ) 2017 년 12 월하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 39 호로펀드명변경 2013 년 12 월하나랜드칩사모부동산투자신탁 39 호로펀드명변경 - 효성캐피탈제이십육차유동화전문유한회사 2017 년 1 월효성캐피탈제이십육차유동화전문유한회사설립 - 3. 자본금변동사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 가. 자본금의변동사항 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 수량 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 당사는 2018 년 6 월 1 일 ( 분할기일 ) 분할존속회사인 효성과분할신설회사인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 로분할되었습니다. 당사는 2018 년 12 월 21 일 ( 효력발생일 ) 효성의효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 주주에대한공개매수방식의현물출자 ( 유상증자 ) 참여에따라신주발행을하였습니다. 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액 2018 년 06 월 04 일주식분할보통주 21,322,304 5,000 - 회사분할 ( 주식감소 ) 2018 년 12 월 21 일현물출자보통주 7,275,874 5,000 48,548 공개매수방식의현물출자 비고 나. 미상환전환사채발행현황 나. 미상환전환사채발행현황 : 해당사항없음 ( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 전환대상 주식의종 류 전환청 구가능 기간 전환조건 전환비 율 (%) 전환가 액 미상환사채 권면총 액 전환가 능주식 해당없음 합계 수 비고 다. 미상환신주인수권부사채등발행현황 : 해당사항없음 ( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 행사대상 주식의종 류 신주인 수권행 사가능 기간 행사조건 행사비 율 (%) 행사가 액 미행사신주인수 권면총 액 권부사채 행사가 능주식 해당없음 합계 수 비고 라. 미상환전환형조건부자본증권발행현황 : 해당사항없음 ( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분발행일만기일권면총액 주식 전환의 주식 전환의 전환가 액 주식전환으로 인하여발행할주식 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 사유범위종류수 해당없음 합계 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주식의종류 구분 보통주 종류주식 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 150,000,000 50,000, ,000,000 정관제5조및제7조의 2 Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 42,393,329-42,393,329 18년유상증자 : 7,275,874주증가 Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 21,322,304-21,322, 감자 21,322,304-21,322,304 18년분할 : 21,322,304주감소 2. 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,071,025-21,071,025 - Ⅴ. 자기주식수 740, ,201 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,330,824-20,330,824 - 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량 변동수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 우선주 장외 보통주 직접 직접취득 우선주 배당가능 취득 공개매수 보통주 우선주 이익범위 소계 (a) 보통주 우선주 이내취득 신탁계약에의한취득 수탁자보유물량현물보유물량소계 (b) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 기타취득 (c) 보통주 1,848,851 13,921 1,122, ,201 회사분할및단주취득 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 총계 (a+b+c) 보통주 1,848,851 13,921 1,122, ,201 - 우선주 의결권현황 당사가발행한보통주는 21,071,025 주이며, 이가운데의결권있는주식수는자기주식 740,201 주를제외한 20,330,824 주입니다. ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 21,071,025 - 우선주 - - 보통주 740,201 자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 20,330,824 - 우선주 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 64 기제 63 기제 62 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 3,357, , ,526 ( 별도 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 3,019, , ,372 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 154,807 9,786 13,692 현금배당금총액 ( 백만원 ) 101, , ,343 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 우선주 보통주 우선주 보통주 5,000 5,000 5,000 우선주 보통주 우선주 상기 ( 연결 ) 당기순이익은연결재무제표상지배기업소유주지분기준당기순이익입니다. 상기현금배당수익률은배당기준일전전거래일부터과거 1 주일간의거래소시장에서형성된최종가격의산술평균에대한 1 주당배당금비율입니다. 상기주당순이익은연결재무제표상지배기업소유주지분기준당기순이익을연결그룹이매입하여자기주식으로보유하고있는보통주를제외한당기의가중평균유통보통주식수로나누어산정하였습니다. 지배회사는최근 3 사업연도중중간배당을실시하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 II. 사업의내용 1. 사업의개요 당사는지주회사체제전환을위해 2018 년 1 월 3 일에개최된이사회결의와 2018 년 4 월 27 일임시주주총회의결의를통해 2018 년 6 월 1 일을분할기일로하여인적분할을하였습니다. 분할방식은, 상법제 530 조의 2 내지제 530 조의 11 의규정이정하는바에따라, 분할회사인 효성이영위하는사업중섬유 / 무역사업부문, 중공업 / 건설사업부문, 산업자재사업부문, 화학사업부문을분할하여각각분할신설회사로설립하고, 분할회사의주주가분할신주배정기준일현재의지분율에비례하여각분할신설회사의주식을배정받는인적분할방식입니다. [ 회사분할내용 ] 구분회사명사업부문 분할회사 ( 분할존속회사 ) 분할신설회사 효성효성티앤씨 효성중공업 효성첨단소재 효성화학 자회사의지분관리및투자등분할대상부문을제외한나머지사업부문섬유 / 무역사업부문중공업 / 건설사업부문산업자재사업부문화학사업부문 분할후, 존속회사인 효성은자회사지분의관리및투자, 연구용역, 그룹 CI 관리, 인테리어 ( 안양공장생산 / 판매 ) 등을주요사업으로영위하게됩니다 년 7 월 13 일, 효성은 " 유가증권시장상장규정 " 제 46 조에따라변경상장하였으며, 각분할신설회사는 " 유가증권시장상장규정 " 제 38 조제 1 항제 2 호, 제 39 조및제 41 조에따라재상장심사를거쳐유가증권시장에재상장하였습니다. 또한, 당사는 2018 년 12 월 20 일분할신설회사인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 의보통주식을공개매수방식으로현물출자 ( 유상증자 ) 받아지주회사의법적요건을갖추고공정거래위원회에 2019 년 3 월지주사전환신청을하였습니다. 이를통해기업지배구조의투명성을제고하고책임경영체제를확립하여궁극적으로기업가치와주주가치를제고하고자합니다. 당사유상증자는청약기간 (2018 년 11 월 28 일 ~ 2018 년 12 월 17 일 ) 동안효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 기명식보통주식을보유하고있는주주중청약에응한주주로부터해당주식을현물출자받고, 이의대가로 효성기명식보통주식을신주로발행하여부여받는방식이였습니다. [ 유상증자결과내용 ] 구분 신주발행가액 내용 48,548 원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 실제발행주식수 실제발행금액 납입일 7,275,874 주 353,229,130,952 원 2018 년 12 월 20 일 [ 유상증자에따른 ( 주 ) 효성의지분변동 ] 구분 유산증자前 ( 주 ) 효성의지분유상증자後 ( 주 ) 효성의지분주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 효성티앤씨 ( 주 ) 227, , 효성중공업 ( 주 ) 490, ,027, 효성첨단소재 ( 주 ) 235, , 효성화학 ( 주 ) 167, , [ 계속사업부문 ] 지배회사인당사와주요종속회사의사업부문별현황은다음과같습니다. 사업 부문 법인명주요재화및용역주요고객사업의내용 국민은행, 신한은행, 우 효성티앤에스 ( 舊. 노틸러스효성 ) 금융자동화기기, 전산용역, 전자세금계산서 리은행, CHASE BANK, SBER 금융자동화기기제작, 판매, 유지보수, 전산용역, 전자세금계산서서비스 정보 통신 BANK 등 Chase Bank, Citi Bank, Nautilus Hyosung America, Inc. 금융자동화기기판매 Wells Fargo, Cardtronics, ATM 금융자동화기기제조, 판매, 유지보수 Equipments 등 금융 효성캐피탈 할부금융업무, 리스업무, 기타 ( 대출, 팩토링 ), 자동차임대업 기업및가계등 공작기계, 의료기기, 자동차등에대한리스및할부금융대출, 팩토링금융, 자동차장기렌탈효성캐피탈 리스채권의취득, 관리, 효성캐피탈제이십육차유동화전문유한회사유동화자산, 유동화증권기업및가계등 운용및처분, 유동화자산에관한 유동화사채및기업어음증권등 펌프 제조 효성굿스프링스 펌프, 담수등 한국전력, 두산중공업, 현대건설등 펌프제조및판매, 담수 / 수처리 서비스등 수입차 딜러 기타 에프엠케이 자동차, 자동차정비서비스 개인및법인등 효성 지주사업등 - 공덕경우개발 부동산임대 개인및법인임차등 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 법인대상오피스빌딩 부동산임대 ( 구 : 하나랜드칩사모부동산투자신탁39호 ) 임차등 자동차판매와자동차정비서비스및유지관리사업지주사업무및지분투자, 연구용역, CI로열티, 인테리어생산 / 판매등공덕역복합역사운영 ( 호텔, 오피스및식음임대 ) 건물취득및임대수익등 Hyosung USA Inc. 타이어코드, 카페트등굿이어, 미쉐린등타이어코드, 카페트등판매등 HICO America Sales & Tech. 변압기, 차단기, 전동기등 American Electric 발전및송배전용변압기, 차단기및산업용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 Power, Florida Power 등 전동기 / 감속기판매등 Hyosung Holdings USA, Inc. 스판덱스, Textile, Steel, LED, Polyketone, Pump, TPA 등 P&G, Sage Automotive, SPX 등 스판덱스 /Textile, Steel, LED, Polyketone, Pump, TPA 판매 당사는 2018년 6월 1일 ( 분할기일 ) 분할존속회사인 효성과분할신설회사인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 로분할되었으며, 이로인해 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 외 40개종속기업은인적분할로인하여종속기업에서제외되었습니다. [ 중단사업부문 ] 분할로인해중단된당사와주요종속회사의사업부문별현황은아래와같습니다. 사업 부문 법인명주요재화및용역주요고객사업의내용 효성 스판덱스, 폴리에스터원사, 나일론원사, 직물 / 염색 동진섬유, 삼성교역, 현대화섬등 스판덱스, 폴리에스터원사, 나일론원사제조및판매 Hyosung Vietnam Co., Ltd 스판덱스 Sunray macao 등스판덱스제조및판매 Hyosung DongNai Co,LTD 스판덱스, 나일론원사 Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. 등 스판덱스, 나일론원사제조및판매 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 스판덱스 c-way, YuAn 등스판덱스제조및판매 Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. 스판덱스 Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd, China Way 등 스판덱스제조및판매 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 스판덱스 CENGIZ, NCST 등스판덱스제조및판매 섬유 Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras Ltda 스판덱스 Huvispan, Lunelli, Vicunha, Latina, Advance 등 스판덱스제조및판매 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 폴리에스터원사 huachun, shuhua 등폴리에스터원사제조및판매 Hyosung Japan Co., Ltd. 스판덱스, 타이어코드, 스틸코드, 철강, PP 등 효성, BRIDGESTONE, YOKOHAMA RUBBER 등 스판덱스, 타이어코드, 변압기, 철강등의수입판매및화학원료, 기계등의수출판매 Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. 스판덱스, 폴리에스터원사등 Wujing Yatai Chemical Textile co., Ltd., Shinkong 등 스판덱스, 폴리에스터원사판매대행및무역업무등 Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd 스판덱스 Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd., C-way 등 스판덱스제조및판매 효성 타이어코드, 스틸코드, 산업용원사, 카페트등 한국타이어금호타이어등 타이어코드및스틸코드제조및판매 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 타이어코드, 스틸코드등 굿이어, 미쉐린등타이어코드, 스틸코드제조및판매, 산업 자재 Hyosung DongNai Co,LTD 타이어코드, 산업용원사 Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. 등 타이어코드, 산업용원사제조및판매 Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. 스틸코드, Saw Wire, 한국타이어 ( 중국 ), 금호타이어 ( 중국 ) 등 스틸코드, Saw Wire, 카매트제조및판매 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 카매트 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 타이어코드, 산업용원사등 한국타이어 ( 중국 ), 금호타이어 ( 중국 ), jinda, shenda 등 타이어코드, 산업용원사제조및판매 Hyosung Japan Co., Ltd. 스판덱스, 타이어코드, 스틸코드, 철강, PP 등 효성, BRIDGESTONE, YOKOHAMA RUBBER 등 스판덱스, 타이어코드, 변압기, 철강등의수입판매및화학원료, 기계등의수출판매 Global Safety Textiles GmbH 에어백원단및쿠션 TRW, Autoliv, KSS 등 Global Safety Textiles LLC 에어백원단및쿠션 TRW, Autoliv, KSS 등 GST Global GmbH 지주회사 - Global Safety Textiles U.S. Holdings, Inc. 지주회사 - 에어백원단제조및판매, 에어백쿠션판매에어백원단제조및판매, 에어백쿠션판매에어백원단 / 쿠션제조및판매회사지분 Holding Company 북미에어백원단 / 쿠션제조및판매회사지분 Holding Company GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd 에어백원단및쿠션 TRW, Autoliv, KSS 등 에어백원단제조및판매, 에어백쿠션판매 효성 PP, TPA, PET필름, NY필름, NF3, TAC Flim 등 LG 화학, 한국미쓰이물산등 화학제품제조및판매 Hyosung DongNai Co,LTD PTMG Hyosung Vietnam 등 PTMG 제조및판매 Hyosung New Material & Hitech (Quzhou) Co. Ltd. NF3 효성, 버슘코리아등 NF3 제조및판매 Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., 화학 Ltd., Hyosung Spandex Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. PTMG (GuangDong) Co., Ltd., PTMG 제조및판매 Hyosung Spandex(Zhuhai) Co., Ltd. 등 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 나일론필름 yongshen, yongxin 등필름제조및판매 Hyosung Japan Co., Ltd. 스판덱스, 타이어코드, 스틸코드, 철강, PP 등 효성, BRIDGESTONE, YOKOHAMA RUBBER 등 스판덱스, 타이어코드, 변압기, 철강등의 수입판매및화학원료, 기계등의수출판매 효성변압기, 차단기, 전동기등한국전력등변압기, 차단기제조및판매 중공업 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 초고압변압기, 배전변압기 국가전망, 남방전망, 내몽고전망, 5대발전집단등 변압기수주및판매 Hyosung Japan Co., Ltd. 스판덱스, 타이어코드, 스틸코드, 철강, PP 등 효성, BRIDGESTONE, YOKOHAMA RUBBER 등 스판덱스, 타이어코드, 변압기, 철강등의 수입판매및화학원료, 기계등의수출판매 건설 효성아파트, 오피스텔등시행사및개인아파트및오피스텔공사등 효성 종합무역 Jiangsu Jinxue Group Co., Ltd 등 철강및화학제품수입및수출등 무역 Hyosung Japan Co., Ltd. 스판덱스, 타이어코드, 스틸코드, 철강, PP 등 효성, BRIDGESTONE, YOKOHAMA RUBBER 등 스판덱스, 타이어코드, 변압기, 철강등의수입판매및화학원료, 기계등의수출판매 Hyosung International Trade(Jiaxing) 스판덱스, Wujing Yatai Chemical 스판덱스, 폴리에스터원사 Co., Ltd. 폴리에스터원사등 Textile co., Ltd., 판매대행및무역업무등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 Shinkong 등 기타 세빛섬 ( 구 : 플로섬 ) 부동산임대 효성등세빛섬사업시설의임대, 대관등 가. 사업부문별요약재무현황 [ 계속사업부문 ] ( 제 64 기 2018 년 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분정보통신금융펌프제조수입차딜러기타 (*) 연결조정합계 매출액 756, , , ,551 1,603,638 (24,145) 2,991,006 영업손익 54,914 33,345 5,585 1,394 55,426 (7,181) 143,483 자산 621,220 2,399, , ,137 2,885, ,833 6,407,905 부채 317,065 1,995, ,440 96,011 1,167,348 (4,049) 3,705,758 ( 제 63 기 2017 년 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분정보통신금융펌프제조수입차딜러기타 (*) 연결조정합계 매출액 586, , , ,161 1,349,623 (9,309) 2,692,848 영업손익 21,958 30,869 1,260 5,574 (16,539) (7,198) 35,924 상기재무정보는 2018년 6월 1일인적분할로기존당사의섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역부문이신설사업회사로이관된바, 중단사업부문을제외하고재작성하였습니다. 분할후당사사업구조의비교가능성을위해 18년누적및 17년누적정보는계속사업부문기준으로재작성하였습니다. (*) 기타 : CI 로열티수익, 연구용역, 인테리어제품생산 / 판매, 상품무역등 [ 중단사업부문 ] ( 제 64 기 2018 년 1 월 ~5 월 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분섬유산업자재화학중공업건설무역 금융 / 정보통신 등 연결조정 합계 매출액 927, , , , , , ,315,495 영업손익 97,667 65,413 32, ,179-2,263-14, ,122 ( 제 63 기 2017 년 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분섬유산업자재화학중공업건설무역 금융 / 정보통신 등 연결조정 합계 매출액 2,137,418 2,410,263 1,501,018 2,248,670 1,152,970 2,280, ,673-12,546,410 영업손익 249, , ,645 66, ,760 15,468 48,082-13, ,807 자산 2,330,863 3,146,829 1,762,090 2,269, , ,907 6,516,873-2,456,126 14,534,979 부채 1,041,391 1,168, ,545 1,156, , ,141 6,285, ,442 10,671,697 ( 제62기 2016년 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 섬유 산업자재 화학 중공업 건설 무역 금융 / 정보통신등 연결조정 합계 매출액 1,979,104 2,383,859 1,194,252 2,557, ,245 2,038, ,464-11,929,113 영업손익 313, , , ,365 81,729 8,945 72,780-12,234 1,016,347 자산 2,142,407 3,179,342 1,750,027 2,313,169 1,042, ,923 5,911,040-2,607,820 14,120,801 부채 1,024,078 1,151, ,210 1,141, , ,473 6,184, ,092 10,279,585 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 상기과거재무정보는, 중단사업부문이포함된분할전의부문별정보입니다. 공통판매비 / 관리비및자산의합리적배부기준 1) 공통판매비와관리비의경우지배회사는내부적인배부기준 ( 매출액비, 인원비등 ) 에의거적절히배부하고있고, 종속회사의경우각법인별배부기준에따라나누고있습니다. 2) 공통자산의경우직접귀속이가능한자산 ( 재고자산, 고정자산, 투자자산등 ) 은해당부서에직접귀속되나, 전사공통관리가필요한자산및자산귀속이불분명한자산은내부적인기준에따라사업부문별로배부하고있습니다. 나. 사업부문별현황 (1) 기타사업부문 - 지주사업당사는지주회사체제전환을위해 2018 년 1 월 3 일에개최된이사회결의와 2018 년 4 월 27 일정기주주총회의결의에따라 2018 년 6 월 1 일을분할기일로인적분할을하여자회사지분관리및투자를목적으로하는투자사업부문을주요사업으로영위하고있습니다 년 12 월분할신설회사주식공개매수방식의유상증자를통해독점규제및공정거래에관한법률상지주회사전환요건을달성하였고, 2019 년 3 월공정거래위원회에지주회사전환신청을하였으며, 이를통해기업지배구조의투명성을제고하고, 책임경영체제를확립하여궁극적으로기업가치와주주가치를제고하고자합니다. [ 산업의특성 ] 지주회사란다른회사의주식소유를목적으로하는회사로서독점규제및공정거래에관한법률 ( 공정거래법 ) 에서는자산총액이 5,000 억원이상으로지배목적으로보유한국내자회자의지분합계가당해회사자산총액의 50% 이상인회사를지주회사로규정하고있습니다. 우리나라에서는경제력집중및산업의독점화를방지하기위하여지주회사제도를법률로금지하여왔으나 IMF 금융위기이후구조조정을원활하게하기위하여공정거래법상엄격한요건을충족할경우에한하여지주회사설립및전환을허용하고있습니다. 지주회사의장점으로는기업경영의투명성을증대시켜시장으로부터적정한기업가치를평가받음으로써주주의가치를높이고, 독립적인경영및객관적인성과평가를가능케함으로써책임경영을정착시키며, 사업부문별특성에맞는신속하고전문적인의사결정이가능한체제를확립하여사업부문별경쟁력을강화하고, 전문화된사업역량에기업의역량을집중함으로써경영위험의분산등을추구할수있습니다. (2) 정보통신부문 [ 산업의특성 ] 금융자동화사업은 ATM 등금융자동기제품제조 / 판매사업및유지보수등 A/S 사업및운영서비스사업으로정의할수있습니다. 금융자동기제품은크게 ATM ( 환류식입출금기 ), CD ( 출금전용기 ) 및기타금융자동화기기로구분될수있습니다. 국내시장에서는과거 ATM 과 CD 가혼용되어사용되어왔으나, 최근에는현금관리효율성이높고, 다양한기능을갖춘 ATM 중심으로시장이재편된상황이며, 해외시장에서는현재 CD 중심에서 ATM 중심으로의시장변화가진행중입니다. 또한지로수납기, TCR ( 계원용환류기 ) 및기타무인금융자동기시장이형성되어있습니다. A/S 사업은유지보수및보수품판매사업으로나눌수있으며, 통상제품판매후 1~ 2 년간 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 의무상 A/S 기간을가지고그이후에는유상유지보수로전환하여, 유지보수서비스제공및보수품판매로수익사업화하고있습니다. 통상적으로국내의경우는판매업체가직접유지보수및보수품사업을수행하는경우가많으며, 해외의경우에는보수품판매중심으로이루어지는경우가많습니다. 운영서비스사업은 CD-VAN 서비스사업과아웃소싱사업으로구분될수있습니다. CD-VAN 사업은편의점등에설치되는 ATM 및 CD 를운영업체에서설치하고, 이용고객들로부터이용수수료를받는형태로운영되며, 경우에따라설치기기에은행의브랜드를부착하고해당은행고객의수수료를면제해주면서브랜드부착은행으로부터월정액을받는형태로운영되기도합니다. 아웃소싱사업은은행 ATM 에대한운영관리용역을제공하는사업으로서주로점외에설치된 ATM 을대상으로합니다. [ 산업의성장성 ] 최근국내에서는신용카드및모바일결제등의현금대체결제수단의증가로현금에대한수요가감소하면서, ATM, CD 등의현금입출금금융자동화기기의시장이축소되는양상을나타내고는있으나, 해외의경우에는국내대비하여현재까지낮은금융자동기보급율을나타내고있으며, 신흥국중심으로꾸준한시장성장추세를보이고있습니다. 또한최저임금인상영향에따른무인화니즈가증가하면서, 무인점포전환이가능한다기능금융 Kiosk 시장이형성되어가고있어, 금융자동기시장전반의성장추세는지속될것으로전망됩니다. [ 경기변동의특성 ] 금융자동화시장은경기변화에민감하며신종화폐발행, 자본시장법등의금융정책과은행권의지점운영및 IT 투자정책등에많은영향을받습니다. 특히금융사기범죄방지및핀테크활성화를위한비대면실명인증 - 생체인식기능요구와인터넷전문은행출범등금융환경의급격한변화는향후금융자동화사업의변화에도많은영향을끼칠것으로예상됩니다. [ 시장여건 ] 현재금융자동화시장은인터넷 / 모바일등비대면채널의증가로인한지점 /ATM 채널의감소와핀테크기술발전에따른현금대체수단의확산으로현금이용감소현상을보이고있으나, 금융자동화기기보급율이낮은신흥국중심으로글로벌금융자동화기기의수요는꾸준한증가추세에있습니다. 그리고은행권에서는 ATM 에대한운영비용최소화및가동율극대화니즈가높아지고있으며, 지점의혁신또는대체를위한새로운맞춤형솔루션니즈가지속적으로대두되고있고, 이에대응하는다기능금융 Kiosk 의수요는지속적으로증가할것으로예상됩니다. [ 경쟁우위요소 ] 당사는금융자동화기기의핵심제조기술 ( 현금환류모듈, 현금출금모듈, 현금수표동시입금모듈등 ) 을자체보유하고있고, 이를바탕으로저가형 Retail 기기에서부터지점혁신솔루션인 NBS(New Branch Solution) 까지제품의 Full Line-up 을갖추고있으며, A/S 및기기운영을위한전국네트워크망을구축하고있어경쟁사대비높은경쟁력을보유하고있습니다. 국내업체중유일하게국내뿐만아니라, 중국에생산시설을갖추어글로벌시장에적극진출하고있습니다. 특히최근증가하고있는은행의지점혁신니즈에대응하는지점혁신솔루션을자체보유하고있으며, 이미미국 Chase 및국내시중은행등에서비스제공중에있으며이에대한수요는지속확대될것으로예상됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 (3) 금융부문 [ 산업의특성 ] 여신전문금융업은회사채, 기업어음 (CP), 금융기관차입금등예금이외의방법으로자금을조달하여대출및보증등각종여신서비스를제공하는금융업으로정의할수있습니다. 할부금융은소비자가일시불로구입하기어려운고가의자동차, 가전제품등의내구소비재나주택을구입하고자할때, 그구입자금을할부금융기관및판매자와의계약에의해구매를조건으로소비자에게대여해주고소비자는수수료및원리금을분할상환하는금융제도로서소비자금융및소매금융의성격을가집니다. 국내할부금융시장은은행, 보험및신용카드사를비롯한금융권역간의경쟁이심화되고있고, 자동차할부금융에높은의존도를보이고있으나자동차할부금융은오토리스시장으로의대체경향이나타나고있습니다. 리스금융은시설임대를전문으로하는사업주체가일정한설비를구입하여그이용자에게일정기간대여하고그사용료를받는것을목적으로하는금융제도로서기업금융및도매금융의성격을가집니다. 리스금융시장은외환위기직후리스회사들의급격한부실화와리스를통한설비투자수요의위축등복합요인에의해절대적인리스실행규모의감소가있었으나이후자동차를중심으로공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박등다양한물건을대상으로한수요증가와구조조정을마무리한리스사의공급확대에기인하여, 운수장비 / 기계류투자대비리스실행비율이상승세를나타내고있습니다. 할부및리스금융모두일정한물건을매개로하는물적 ( 物的 ) 금융이라는측면에서공통점이있으며, 특히, 여신전문금융업법시행이후할부, 리스금융업을모두취급하는여신전문금융회사가계속증가하여현재대부분의여신전문금융회사가할부, 리스금융업을겸영하고있으므로할부및리스금융업을구분할실익이없습니다. [ 산업의성장성 ] 2008 년글로벌금융위기, 2011 년유럽발재정위기, 선진국신용등급강등등급격한경기변동위험에성장과정체를반복함에도불구여신전문금융업은자동차리스, 할부금융및가계대출을중심으로꾸준한성장세를보여왔으나, 최근수년간저금리기조가지속되며조달금리에따른손익민감도가증가함으로써우량조달처를보유한여전사들을중심으로업권내양극화가심화되고있습니다. 리스시장의경우아직유럽, 미국등선진국대비리스침투율이낮은편으로, 향후여신전문금융기관의신규상품개발및마케팅노력이있어야지속적인성장이가능할것으로예상됩니다. [ 경기변동의특성 ] 외부자금조달에의존할수밖에없는여신전문금융회사의특성상경기변동시차주의상환능력이악화되고금리변동에따라수익성이저하되는등수신기능이있는금융사들에비해서는변동리스크에취약점을갖고있습니다. 이에당사는리스크관리체계고도화및차입선다변화등을통하여다양한시장리스크에대비하는한편자산 / 부채만기관리 (ALM) 등을통하여금리변동및유동성리스크를상시모니터링중입니다. [ 시장여건 ] 현재여전업시장은은행, 상호금융등타업권들의진입이가속화되며, 업권간경계가모호해지고있는추세입니다. 기존여전사의주요사업분야인자동차금융부문은은행, 카드사, 저축은행등의진입으로경쟁이과열되고있어여전사입장에서는신사업발굴을통한포트폴리오의재편이요구되는상황입니다. 금융감독부문에서는가계부채증가억제정책기조가지속됨에따라가계부채총량규제, 가계대출산정시대부업자에대한대출포함, DSR 제도도입등여전사의성장성을압박하는규제들이증가하고있어시장상황및규제변경에대 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 한적절한대응이필요한시점입니다. [ 경쟁우위요소 ] 당사는 2009 년스타리스와의합병이후 2011 년자산 2 조원을돌파하였고, 공작기계 / 의료기기부문에서등설비리스부문에서타사대비경쟁력을갖고있습니다 년개정된여신전문금융업감독규정은설비리스비중 30% 이상인여전사들에대해서만부동산리스규제완화의혜택을주고있어당사는해당부문사업확대에비교우위를갖고있으나관련세제혜택미비등으로인해현재로서는규제완화실효성이다소미진한상황입니다. 향후타여전사들의포트폴리오변화에따라설비리스시장등기존사업분야에서의경쟁이심화될것으로예상되는바당사는투자및리테일금융을비롯한신규사업발굴및확대에지속적인노력을기울이고있습니다. (4) 펌프제조부문 [ 산업의특성 ] 펌프산업은유가등거시환경에따라, 각국의설비투자에영향을직접적으로받는산업이며정유, 석유화학, 발전, 담수플랜트를사용하는고객은플랜트의안정적인운영을담보할수있는신뢰성을가장중시하는보수적인특성을가지고있습니다. 펌프는기본적으로유체를이송하는산업기계이며, 당사가생산하는원심펌프는정유, 석유화학, 발전, 담수플랜트및일반산업플랜트등산업의 Main Process 에적용되어안정적으로플랜트를운전되도록하는핵심기자재이므로, 제품과기술개발이중요하며, 고도로숙련된노동력을필요로합니다. 또한, 고객의다양한요구에부응하기위해지속적연구 개발이요구되는산업입니다. [ 산업의성장성 ] 펌프산업은유가의변화등거시환경변수에영향을받는산업으로 2003 년부터중동을중심으로정유및석유화학, 발전, 담수플랜트의신ㆍ증설이꾸준히증가하였으며, 국내의정유공장을비롯한석유화학업체, 전력수급계획에따른발전플랜트의신증설이활발히이루어져매우양호한실적을달성하였습니다. 그러나 2012 년이후세계경제의침체와유가하락으로각국의투자가위축됨에따라신규프로젝트의감소, 다수프로젝트진행연기및중단이발생했으나, 2017 년하반기부터유가반등으로다시성장세가나타나고있습니다. [ 경기변동의특성 ] 펌프산업은일반경기변동과더불어국내외의정유, 석유화학, 발전, 담수플랜트투자등에따라매출및수익구조가변동하는특성을가지고있습니다. 경기변동에따라정부, 기업체의투자규모와시기에영향을받을수있으며, 글로벌시장은해당지역및국가의정책이나특수성이투자결정에영향을미치고있습니다. [ 시장여건 ] 저유가의지속으로침체되었던플랜트시장이유가의회복세로중동 / 동남아지역, 국내에서정유, 석유화학플랜트의신설뿐만아니라중단및연기되었던투자가이어지고있어당사에우호적인환경이조성되고있습니다. 발전플랜트시장의경우국내의탈원전 / 탈석탄정책으로시장이감소되고있으며, Global 시장에서는복합화력발전시장이줄고, 대용량발전에서신재생에너지와분산전원방식으로전환되어시장이다소줄어들고있습니다. 동남아시장의경우에는대형화력발전을여전히건설하고있어동남아를핵심지역으로선정, 영업을확대해나가고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 [ 경쟁우위요소 ] 당사의펌프제조부문은국내시장점유율 1 위로써, 펌프사업은기술, 가격, 품질및납기가경쟁력을좌우하며, 특히, 품질경쟁력이중요합니다. 원자력발전플랜트및국내외정유, 석유화학, 담수플랜트분야의핵심 Process 에제품을납품, 안정적으로운영하여기술력을인정받고있습니다. (5) 수입차딜러부문 [ 산업의특성 ] 자동차산업은한나라의경쟁력및기술수준을대표하는종합기계산업의로서국가적으로관심의대상이되어왔습니다. 세계경제대국인미국, 일본, 독일을보더라도 GM, 토요타, 벤츠등세계최고의자동차기업을보유하면서자국의자동차산업을지속적으로발전시기키위해가능한모든정책적노력을기울이고있습니다. 자동차산업이이러한주목을받는이유는먼저산업의특성상한국가의기술수준과산업구조를고도화시키는데크게기여하고있기때문입니다. 또한, 자동차산업은전세계적으로자동차교역규모가확대됨에따라수출전략산업으로서의역할도충실히해내고있습니다. 최근에는환경친화적미래형자동차또는지능형자동차개발에첨단전자기술이폭넓게응용되면서자동차산업과정보통신, 차세대전지, 반도체, 무선통신등첨단산업과의관련성이증대되고있습니다. 최근국내자동차시장은전반적인내수부진에도불구하고, 꾸준히증가하는수입자동차시장은 1987 년소형차시장부터우선개방되었으며, 국내자동차산업의위축과외화낭비, 과소비와사치풍조로인한계층간위화감조성등의이유로부정적인시각이절대적이었습니다. 그러나, 국내자동차시장에대한통상압력으로관세, 특소세등이인하대면서본격적인판촉활동으로판매가크게증가하였습니다. 이로인해, 각브랜드제조사측은국내에현지법인을출범시켜크게판매성장하였습니다. 수입자동차의수입사 / 딜러의역할 - 수입사 : 차량공급 / 인증, 교육, 부품공급 - 딜러사 : 신차판매및차량수리, 고객관리 [ 산업의성장성 ] 국내수입자동차시장은 1987 년에효성그룹의아우디 / 폭스바겐수입자동차판매를시작으로 1990 년 2 천대수준으로판매하였습니다 년세계화 / 개방화으로인해관세, 개별소비세가대폭인하되어, 1996 년 1 만대까지판매되었으나 1997 년 IMF 여파로 2 천대수준까지감소되어, 국내승용차판매의 0.3% 까지시장점유율을기록하였습니다 년이후제조사국내현지법인출범과다양한브랜드진출로매년크게성장세를보이고있으며, 최근 5 년동안연평균성장률이 10.7% 로급성장하여, 2017 년에는 24 만대판매되어국내승용차판매의 15.5% 까지성장하였습니다. [ 경기변동의특성 ] 국내수입자동차시장은국내자동차대비대당가격이비싸므로 IMF/ 글로벌경제위기로인한국내경기침체에따라판매가크게영향을받고있으며, 또한, 글로벌트렌드에따라브랜드별판매대수가크게차이가있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 그리고, 최근에는아우디 / 폭스바겐디젤게이트등환경규제가강화되면서디젤비중이 2015 년 68.7% 정점에서 2017 년 47.0% 로하락하고전기차 / 하이브리드차등친환경차량으로판매변화가이루어지고있습니다. [ 시장여건 ] 최근국내수입자동차시장은지속적인성장세가정체되고있으며, 각브랜드별판매증대를위한경쟁이심화되고있습니다. 그리고, 미국, 일본브랜드차량판매가저조하고, 국내소비자들의고급 / 대형화추세로인해벤츠, 비엠더블유등고급브랜드의판매가집중되어브랜드간의양극화가이루어지고있습니다. 또한, 환경규제등으로인해친환경차량이개발 / 투입등시장환경에각브랜드별로발빠르게움직이고있습니다. [ 경쟁우위요소 ] 당사는 2007 년부터사업개시하여, 2015 년 효성이인수하였습니다. 국내소비자들의고급 / 대형화추세로인해당사가수입 / 판매하는세계최고의명차인페라리와마세라티는다른수입자동차대비브랜드가치측면에서우위에있으며, 신규고객비중이 70% 에육발할정도로슈퍼카에대한신규고객유입이이뤄지고있고, 기존고객들을대상으로한다양한고객초청행사및트랙행사등을통하여재구매율증대활동을강화하고있습니다. [ 중단사업부문 ] 2018 년 6 월 1 일인적분할로인해신설회사로이관된기존당사의섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역등의사업부문별현황은아래와같습니다. (1) 섬유부문 [ 산업의특성 ] 스판덱스는섬유산업의반도체로불릴정도로화학섬유업계에서높은부가가치를자랑하는품목입니다. 수영복, 스타킹, 여성속옷등신축을요구하는의류에사용되며지속적인탄력의유지등을위해높은기술을요구하는진입장벽이높은산업입니다. 나이론및폴리에스터산업은다른산업에비해신규진입이용이하여경쟁이심한특징이있으나, 당사는고부가가치차별화제품개발을통해경쟁우위를확보하고있습니다. [ 산업의성장성 ] 의류산업의성장과함께나이론, 폴리에스터수요는지속적으로증가하고있으며, 신축성원단수요의증가추세에따라향후스판덱스의수요역시꾸준한증가가예상되고있습니다. [ 경기변동의특성 ] 시황변화에따른수요의변화는있으나섬유산업은장기적으로지속적인성장세를유지하고있습니다. [ 시장여건 ] 섬유산업은중간재를생산 / 공급하는산업으로서공급안정성, 품질, 고객과의관계가매우중요한시장특성을가지고있습니다. [ 경쟁우위요소 ] 경쟁력을좌우하는요인은공급안정성, 품질, 서비스 (A/S, T/S 등 ) 이며특히스판덱스의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 Creora 는시장을 Leading 하는 Global M/S 1 위브랜드로서의지위를유지하고있으며, 해외 Site 의지속적인증설, R&D 활동, Sales Channel 구축을통하여이를확고히하고자노력하고있습니다. 또한폴리에스터부분은안정적인공급을위해국내증설을완료하였으며, 고객의요구에맞는고부가가치차별화제품을지속개발, 판매함으로써경쟁우위를확보하고있습니다. (2) 산업자재부문 [ 산업의특성 ] 산업용섬유는자동차용, 토목건축용, 농업용, 공업용, 운송용, 포장용, 스포츠용등의류산업을제외한전산업에서다양한용도로사용되고있으며, 고객들의경량화, 고기능화, 고급화요구에따라소재및신제품개발을통해사업영역이지속확대되고있습니다. 이에따라제품개발을위한지속적인 R&D 투자가필요하며, 제품을납품하기위해고객에게 Approval 을받아야하는과정이있어진입장벽이높은산업입니다. [ 산업의성장성 ] 당사의주요제품이자뛰어난품질을바탕으로세계시장을이끌고있는폴리에스터타이어코드및 Seatbelt 용원사, Airbag 용원단과자동차용카페트사업은자동차시장의성장과더불어동반성장이예상됩니다. 이외에도아라미드, 탄소섬유와같은 High tech. 신소재제품의개발및사업화를통해지속성장이예상됩니다. [ 경기변동의특성 ] 다양한산업중당사는자동차와연관된제품을다수생산하고있어, 경제상황에따른자동차수요의변화가사업에영향을줄수있습니다. 하지만전세계적으로고루분포된매출비중과장기공급계약으로진행되고있는사업의특성상, 자동차수요변화로인한단기적인영향은크지않습니다. [ 시장여건 ] 주요목표시장은자동차산업으로타이어보강재의경우 Global 타이어제조업체가, Seatbelt 용원사와 Airbag 용원사및원단의경우주요 Global tier 1 부품업체가, 자동차용카페트사업은 Global tier 1 성형업체및 Global 자동차제조업체가주요고객입니다. 각부품의품질이탑승자의생명과직결되는자동차산업의특성상제품개발단계에서부터고객사와공동개발등협력관계를유지하고있으며, 이후에도긴밀한협조체제하에제조, 판매하고있으므로상대적으로안정적인판매가이루어져수요에대한변동요인은많지않습니다. [ 경쟁우위요소 ] 당사는타이어보강재, 각종산업용원사, 상업용 / 자동차용카페트등을종합제조할수있는생산규모와기술력을갖추었으며, 지속적인해외생산거점의확대로해외의고객들에게안정적인납품및경쟁력있는단가의제품을제공할수있습니다. 당사는업계의선두주자로서산업용원사의경량화, 고기능화, 다양화에앞장서고있을뿐아니라, 탄소섬유등신규제품개발을적극적으로추진하여변화하는산업용원사시장을이끌어나가고있습니다. (3) 화학부문 [ 산업의특성 ] 석유화학산업은대규모투자를필요로하는자본집약산업으로유가에민감하게반응하며, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 세계경기및수급에따라호황과불황이반복되는경기순환형산업입니다. 전자소재산업은디스플레이, 반도체등전방산업의시장상황및기술발전영향이크게작용한다는특성이있습니다. [ 산업의성장성 ] 석유화학산업은국제유가변동에민감하게반응하며중국시장성장영향으로범용제품에대한투자는축소되고부가가치제품개발에대한투자증가가확대될것으로예상됩니다. 전자소재산업은대면적디스플레이및 OLED 시장의성장과다양한 IT 제품의수요증가영향으로수입산전자소재에대한국산화, 대체소재개발필요성및중국시장성장가능성을바탕으로지속적인성장이예상됩니다. [ 경기변동의특성 ] 화학섬유원료인 TPA 나대표적인범용수지인 PP 는유가와세계경기변동에민감하고, 전자소재부문은 LCD, 반도체등전방산업의경기변동에영향을받습니다. [ 시장여건 ] 중국범용석유화학제품자급률제고에따른수급환경변화로인한중국의대규모신증설추진으로공급증가에따른수익성악화로원가경쟁력확보가필요함. 전자소재부문의경우기존 LCD 및반도체산업의시황개선이뚜렷하게나타나지않고있으나, OLED 와다양한 IT 제품의수요증가로관련부품시장의성장이기대되는바수입산소재대체및해외시장개척노력을통해공급을확대해나가고있습니다. [ 경쟁우위요소 ] 석유화학은규모의경제가작용하는산업으로대량생산체제에기반한가격경쟁력과품질이중요합니다. 원가경쟁력확보를위해원재료공장증설을추진, 프로필렌자급체제구축을완료하여향후수익성확대가기대되며, 중국을중심으로반도체및디스플레이수요가급증함에따라 NF3 의수요도증가할것으로예상하여증설 / 신규투자로세계시장점유율확대및첨단화학소재사업을강화해나가고있습니다. (4) 중공업부문 [ 산업의특성 ] 중공업 PG 가영위하는전력기자재및전동기, 기어, 풍력발전기등의사업은제품과기술개발이중요하며, 고도로숙련된노동력을필요로합니다. 또한, 고객의다양한요구에부응하기위해지속적연구 개발이요구되는진입장벽이높은사업입니다. [ 산업의성장성 ] 당사사업에큰영향을미치는전세계발전수요는노후설비교체수요를바탕으로연 2~3% 수준의완만한성장세를이어가고있으며, 특히경제성장과산업화에따른전력소비증가로남아메리카, 아프리카, 아시아등신흥국의수요가빠르게증가하고있습니다. 한편에너지가격급등에따라세계각국은셰일가스등새로운에너지원개발에적극적으로나서고있어관련시장이빠르게성장하고있으며, 환경정책강화로태양광, 풍력등신재생에너지및고효율전동기와같은에너지절감제품에대한수요도증가하고있습니다. 펌프사업역시전력공급수요증가에따라중동국가들을중심으로석유정제시설및담수시설에대한투자가증가하여향후에도지속적으로성장할것으로전망됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 [ 경기변동의특성 ] 국내발전및송배전시장은국가전력수급기본계획에따라투자가결정되므로경기변동에크게영향을받지않습니다. 그러나일반민수시장은경기변동에따라기업체의투자규모와시기가영향을받을수있습니다. 글로벌시장은글로벌경기의영향을받으며, 해당지역및국가의특수성이투자결정에영향을미치고있습니다. [ 시장여건 ] 국내송배전시장은노후화된설비교체위주의안정적인수요가예상되며, 발전시장은전력수요의증가에따른공급확대로인해지속적인수요가있을것으로예상됩니다. 특히최근전력공급불안해소및효율적전력망구축을위해에너지저장시스템 (Energy Storage System), 초고압직류송전시스템 (HVDC) 등신규기술에대한검토및도입도이루어질것으로보입니다. 일반민수시장은기업심리개선등으로설비투자회복세가점진적으로개선될것으로전망됩니다. 글로벌시장은경기침체및경쟁심화로신규수주에어려움을겪었으나, 인도등신흥시장및북미시장을중심으로점차수주가증가하고있습니다. [ 경쟁우위요소 ] 당사가영위하는중공업사업은기술, 가격, 품질및납기가경쟁력을좌우하며, 특히품질경쟁력이중요합니다. 당사의전력사업부문은반세기동안축적된기술력을기반으로국내송배전사업부문에서독보적인지위를차지하고있으며최근해외시장에서도품질경쟁력을인정받고있습니다. 전동기사업의경우과거축적된기술력을바탕으로하여, 고효율제품을중심으로시장을넓혀가고있습니다. 펌프제품도원전및국내외석유화학, 담수플랜트분야에서안정적납품및운영으로기술력을인정받고있습니다. (5) 건설부문 [ 산업의특성 ] 건설산업은토지를바탕으로노동, 자본, 자재와경영관리등의생산요소를결합하여내구적인구축물을생산하는 2 차산업으로서국민생활의근간을이루는주택의건설에서부터도로를비롯한각종산업기반시설의건설에이르기까지광범위한고정자본의형성및사회간접자본시설의확충을직접적으로담당하는국가경제의기간산업입니다. [ 산업의성장성 ] 국가기간인프라시설이완비되고, 주택보급율이높아지면서우리나라건설시장도유지, 보수중심의선진국형으로변화할것으로예상하고있습니다. 그러나첨단기술과의융합, 지속가능한국토로의개조지속등을통해볼때잠재적성장성이계속존재할것으로예상됩니다. [ 경기변동의특성 ] 건설업은기본적으로수주산업이고, 타산업의경제활동상황, 기업설비투자, 가계의주택구매력및정부의건설투자계획등건설수요의증대에의하여생산활동이파생된다는산업적특성을가지고있습니다. 또한정부가건설업을국내경기조절의주요한정책수단으로활용하기때문에거시경제지표에크게영향을받기도합니다. [ 시장여건 ] 주요시장중하나인주택시장은지속적인주택공급증가, 가계부채관리를위한정부의금융및분양규제강화, 금리인상등으로향후시장상황은유동적이며전반적인경기침체속에서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 공공부문의수익성악화및민간부문의건설사간경쟁심화등으로인하여지속적인성장, 발전이쉽지않은상황입니다. 그러나삶의질향상에따른각종시설의개발 / 유지 / 보수요구는꾸준히발생할것이며나아가환경및사회복지관련부문의건설수요역시증가할것으로예상됩니다. [ 경쟁우위요소 ] 건설업은완전경쟁시장으로서타산업에비해진입이쉬운편으로타업체와의경쟁에서비교우위를점하기위해서는 Project 관리능력, 브랜드가치, Project Financing 능력, 기술력향상을통한수주경쟁력, 분양성확보를도모하는것이우선과제입니다. (6) 무역부문 [ 산업의특성 ] 무역업은제품을사용하는고객과제품을만드는업체를연결하여주는서비스업입니다. 무역상사는 Global Network 를기반으로전세계수요공급및물류의흐름을파악하여고객이원하는제품을적기에공급하는기능을담당하고있습니다. 한국제품의수출뿐만아니라가격경쟁력이있고품질이우수한삼국산제품을발굴하여삼국무역및대한수입등으로비즈니스영역을확장해가고있습니다. [ 산업의성장성 ] 메이커의자체해외영업망확대를통한직수출이증가함에따라수출의상사의존도는감소하고있는추세입니다. 이에따라그동안의단순수출창구역할을벗어나독자적인시장의발굴과장기거래를통한안정적인고객확보, 수익성중심의영업을통해성장을추진하고있습니다. 최근에는세계각국간 FTA 체결이증가하면서교역조건이완화되는추세여서무역을확대하는데기회요인으로작용하고있으나, 한편으로는자국산업을보호하기위한보호무역정책강화등위기요인으로도작용하고있습니다. [ 경기변동의특성 ] 무역부문은국제금리및환율의변동에매우민감하며, 철강과화학을주요사업부문으로영위하고있어서철광석 / 니켈 / 석탄 / 원유등의원자재가격에도많은영향을받습니다. 또한, 세계경제가저성장의어려움에빠져있는상황에서각국의자국산업보호를위한무역장벽등이큰변수로작용하고있습니다. [ 시장여건 ] 미국의새로운행정부는보호무역주의를강화하며자유무역협정재협상, 관세인상, 환율조작국지정등을통해자국의이익을최우선에두고정책을추진하고있어전세계무역시장이위축될여지가많습니다. 한국의미국향수출이어려워질뿐만아니라중국의대미수출이감소하면한국의중국향수출도감소하므로한국의수출환경은크게위축될가능성이있습니다. 무역부문은인도, 이란, 인도네시아, 멕시코등신흥시장으로상권을확대하고있으며면밀한시장조사를통해시장을선도하고자합니다. [ 경쟁우위요소 ] 무역부문은글로벌네크워크를통해각국의현지상황에대한신속한정보력과 Market Sensing 능력을기반으로시장개척에앞장서다양한고객을확보하여시장을선점하고있습니다. 또한, 다년간축적된무역 Know-how 를통해 Risk Management 를철저하게실행하고있으 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 며, 지속적인교육을통해영업사원들의영업력을강화함으로써무역전문가양성에힘쓰고있습니다. 다. 신규사업의내용과전망. 최근 3 사업연도의지배및종속회사의신규사업의내용과전망은다음과같습니다. [ 지배회사의내용 ] 'Ⅰ. 회사의개요 2. 회사의연혁아. 그밖의경영활동과관련된중요한사항의발생내용, 'Ⅵ. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항나. 이사회중요의결사항및사외이사참석현황 ', 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 1. 공시내용의진행ㆍ변경상황및주주총회현황 ' 을참고하시기바랍니다. [ 주요종속회사의내용 ] 최근 3 사업연도중주요종속회사의신규사업내용은없습니다. 2. 주요제품, 서비스등 효성의종속회사는 33 개사 ( 지배회사제외 ) 이며주요종속회사 11 개사를중심으로 ' 주요제품등의매출 ', ' 주요제품등의가격변동추이 ', ' 가격변동산출기준및가격변동원인 ' 을작성하였습니다 년 6 월 1 일인적분할로기존당사의섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역부문이신설사업회사로이관된바, 2018 년 5 월말까지의중단사업부문의 ' 주요원재료에관한사항 ', ' 생산및설비에관한사항 ' 등은별도로구분하여작성하였습니다. 가. 주요제품등의매출 [ 계속사업부문 ] 사업부문 주요상표등생산제품 제 64 기 (2018 년 1~12 월 ) ( 단위 : 백만원, %) 제 63 기 (2017 년 1~12 월 ) 매출액비중매출액비중 정보통신금융자동화기기 756, % 586, % 금융금융서비스 ( 리스, 할부 ) 202, % 222, % 펌프제조펌프제조 213, % 250, % 수입차딜러수입차딜러 238, % 293, % 기타지주사 CI 로열티수익, 연구용역, 무역등 1,603, % 1,349, % 연결조정 -24, % -9, % 합계 2,991, % 2,692, % 상기재무정보는 2018년 6월 1일인적분할로기존당사의섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역부문이신설사업회사로이관된바, 중단사업부문을제외하고재작성하였 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 습니다. 분할후당사사업구조의비교가능성을위해당기및전기정보는계속사업부문기준으로재작성하였습니다. [ 중단사업부문 ] 2018 년 6 월 1 일분할로인한, 2018 년 1~5 월중단사업부문의매출액은 4,315,495 백만원입니다. 일부사업구조가변경됨에따라중단사업부문의손익재무정보를기존사업부문별기준으로제공할수없습니다. ( 단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표등 생산제품 제63기 (2017년) 제62기 (2016년) 매출액비중매출액비중 CREORA 나일론원사, 섬유 의류용 MIPAN 폴리에스터원사, Aerocool 스판덱스, 2,137, % 1,979, % M2 직물 / 염색등 산업자재 산업용 타이어코드, 스틸코드, 에어백원단및쿠션등 ALKEX, 산업용원사, TANSOME 카페트, 카매트, 2,410, % 2,383, % PP, 나일론필름, 화학 산업용 TOPILENE 폴리에스터필름, 1,501, % 1,194, % TPA, NF3 등 중공업 산업용 - 변압기, 차단기, 전동기, 감속기등 2,248, % 2,557, % 건설 - 해링턴건축, 토목, 플레이스담수등 1,152, % 892, % 철강및화학제품판매, 무역 - - 자동차수입판매등 2,280, % 2,038, % 금융 - - 금융서비스 ( 리스, 할부 ) 222, % 192, % 정보통신 - - 금융자동화기기 567, % 688, % 기타 - - 임대사업등 26, % 2, % 합계 12,546, % 11,929, % 상기과거재무정보는, 중단사업부문이포함된분할전의부문별정보입니다. 나. 주요제품등의매출 ( 주요종속회사 ) 백만원 ) ( 단위 : 회사명 매출 유형 품목 제 64 기 (2018 년 ) 매출액 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 효성티앤에스 제품금융자동화기 ( 내수 ) 63,523 59,603 58,573 제품금융자동화기 ( 수출 ) 300, , ,603 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 용역자동화기유지보수, VAN, IT 서비스등 138, , ,922 합계 503, , ,098 Nautilus Hyosung America, Inc. 상품금융자동화기 271, , ,984 효성캐피탈 용역금융서비스 ( 할부, 리스 ) 202, , ,467 제품대형펌프 64,206 55,684 79,626 제품고압펌프 55,927 66,783 74,521 효성굿스프링스 제품석유화학펌프 37,961 77,535 55,339 제품소형펌프 55,114 50,703 58,532 합계 213, , ,018 상품 FERRARI 판매 52,238 44,166 43,571 에프엠케이 상품 MASERATI 판매 165, , ,761 용역정비매출등 20,329 32,267 14,311 합계 238, , ,643 공덕경우개발 임대부동산임대 13,760 4,539 - 하나대체투자랜드칩사모부동산 투자신탁 39 호 임대부동산임대 8,154 8,087 8,065 제품타이어코드, 카페트등 178, , ,432 Hyosung USA Inc. 상품타이어코드 419, , ,923 상품 Tech Yarn 51,513 32,760 27,719 합계 648, , ,074 HICO America Sales & Tech. 상품변압기, 차단기, 전동기등 241, , ,125 Hyosung Holdings USA, Inc. 상품스판덱스, Textile, Steel, TPA 등 133, ,648 74,116 다. 주요제품등의가격변동추이 [ 계속사업부문 ] ( 단위 : 백만 / 대, $/kg, \/ m2, $/ m2 ) 사업부문생산제품주요제품 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 정보통신금융자동화기기 ATM 2.1~15.7 백만원 / 대 2~13 백만원 / 대 2~16 백만원 / 대 타이어코드타이어코드 3.60~4.00$/kg 3.99~4.53$/kg 3.76~4.79$/kg 기타 카인테리어 카매트 6,137~9,953 원 / m2 7,000~8,400\/ m2 7,000~8,400\/ m2 카페트 4.7~9.4$/ m2 4.7~9.4$/ m2 3.4~9.4$/ m2 개별수주에의한판매이거나제품및서비스특성상가격산출이어려운제품등은기재를생략하였습니다. [ 중단사업부문 ] ( 단위 : $/kg, $/ 톤, \/kg) 사업부문생산제품주요제품 제 64 기 2 분기 (2018 년 1~5 월 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 섬유 나일론원사, 폴리에스터원사, 나일론원사 3.2~6.2$/kg 3.2~6.6$/kg 2.7~5.3 $/kg 폴리에스터원사 2.0~2.5$/kg 1.9~2.3$/kg 1.8~2.2 $/kg 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 산업자재 화학 스판덱스원사, 직물 / 염색등타이어코드, 스틸코드, 산업용원사, 카페트 / 카매트등 PP, TPA, 폴리에스터필름, NF3 등 스판덱스원사 7.0~7.4$/kg 6.60~7.05$/kg 6.51~7.32 $/kg 타이어코드 3,300~3,900$/ 톤 3,300~3,900 $/ 톤 3,400~4,000 $/ 톤 스틸코드 1,700~2,400$/ 톤 1,700~2,400$/ 톤 1,700~2,400 $/ 톤 산업용원사 1,600~2,500$/ 톤 1,600~2,500$/ 톤 1,600~2,500 $/ 톤 TPA 690~820$/ 톤 610~715$/ 톤 565~660$/ 톤 PP 1,200~1,600 $/ 톤 950~1450$/ 톤 900~1,350 $/ 톤 폴리에스터필름 2,200~3,400원 /kg 2,200~3,000원 /kg 2,200 ~ 3,000원 /kg 기타제품은개별수주에의한판매이거나제품및서비스특성상가격산출이곤란하여기재를생략하였습니다. 라. 가격변동산출기준 [ 계속사업부문 ] (1) 금융자동화기 - 사양별로생산품목이다양하여, 주요 4 개기종의평균단가 Range 를기재함 (2) 타이어코드 - 사종별생산품목이다양하여 PET 타이어코드평균단가의 Range 를기재함 (3) 카인테리어 : 카매트 - 국내 / 외주요고객向주요제품의판매가격을기준으로작성 (4) 카인테리어 : 카페트 - 카페트의 Back coating 사양이다양하여제품별공급가 Range 를기재함 [ 중단사업부문 ] (1) 스판덱스 / 폴리에스터원사 / 나일론원사 - 스판덱스 : 규격별생산품목이다양하여전체평균단가의 Range 를기재함 - 폴리에스터원사 : 규격별생산품목이다양하여전체평균단가의 Range 를기재함 - 나이론원사 : 규격별생산품목이다양하여 FDY 40De 의품종별평균단가를기재함 (2) 타이어코드 / 스틸코드 / 산업용원사 - 타이어코드 : 대표품목인타이어코드지의평균판가를기준으로작성함 - 스틸코드 : 평균판가를기준으로작성함 - 산업용원사 : 규격별로생산품목이다양하여대표품목인 PET 산업용원사를기준으로작성함 (3) TPA/PP/ 폴리에스터필름 - TPA : 수출가격기준 - PP : 수출가격기준 - 폴리에스터필름 : 국내업체판매가격 마. 가격변동원인 [ 계속사업부문 ] (1) 금융자동화기 - 국내및인도, 인도네시아등주요시장에서의업체간가격경쟁심화로평균판가가하락하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 였음 (2) 타이어코드 - 시황에따른시장가격변동및원료가변동분을판가에반영하여가격이변동하였음 (3) 카인테리어 : 카매트 - 유가 / 원료가변동, 환율, 시장상황등다양한외부요인에의해가격이변동하였음 (4) 카인테리어 : 카페트 - 자동차업체의처음공급조건의의해서특별한사유가없으면가격변동없음 [ 중단사업부문 ] (1) 섬유부문 - 시황에따른시장가격변동및원료가변동분을판가에반영하여가격이변동하였음 (2) 산업자재부문 - 환율, 원료가변동, 시장상황등다양한외부요인에의해가격이변동하였음 (3) 화학부문 - 시황에따른시장가격변동및원료가변동분을판가에반영하여가격이변동하였음 3. 주요원재료에관한사항 가. 주요원재료등의현황 [ 계속사업부문 ] (2018년 1~12월 ) ( 단위 : 백만 원 ) 사업부문 매입유형 주요원재료 매입액 구체적용도 주요매입처 비고 정보통신 원재료 전산자재外 131,959 금융자동화기기생산 대아하이테크, 티지앤컴퍼니 - PET 생지 38,597 PET 타이어코드원재료 효성베트남, 효성동나이 - 기타 원재료 NY Chip 등 28,437 BCF 원사, 카매트등생산효성티앤씨 등 - Nylon BCF 6,575 Nylon 카페트효성첨단소재 ( 주 ) - PET BCF 4,694 PET 카페트효성첨단소재 ( 주 ) - 개별수주에의한판매이거나제품및서비스특성상가격산출이어려운원재료등은기재를생략하였습니다. [ 중단사업부문 ] (2018 년 1~5 월 ) ( 단위 : 백만 원 ) 사업부문매입유형주요원재료매입액구체적용도주요매입처비고 섬유 원재료 PTMG 49,767 MDI 71,100 카프로락탐 96,605 스판덱스원사생산 나일론원사생산 BASF, DAIREN, WANHUA, 카프로, Ube( 스페인 ) 등 - 산업자재 원재료 PET-Chip 41,166 타이어코드지생산 Nylon Yarn 40,994 스틸코드생산 Wire Rod 21,673 Car Seat-Belt 원사 ASCEND, PHP, Invista, POSCO, KOBE 등 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 에어백원단 / 쿠션 화학 원재료 PX 123,604 TPA 생산 BDO 133,365 PTMG 생산 S-OIL, SK종합화학, 롯데케미칼, Sanwei 등 - 중공업 원재료 Core 24,115 변압기생산 구리 35,700 차단기생산 포스코, 삼동, 무한강철 ( 중국 ) 등 - 개별수주에의한판매이거나제품및서비스특성상가격산출이어려운원재료등은기재를생략하였습니다. 나. 주요원재료등의가격변동추이 [ 계속사업부문 ] ( 단위 : $/kg, \/kg) 품목 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 비고 PET 생지 2.87 ~ 3.00 $/kg 2.77 ~ 2.88 $/kg 2.70 ~ 2.80 $/kg - Nylon BCF 5.0 ~ 5.2 $/kg 5.3 $/kg 5.4$/kg - PET BCF 3.25 $/kg 3.3 $/kg 3.5$/kg - NY Chip 2,455~2,973 원 /kg 2,107~2,547 원 /kg 1,661~2,361 원 /kg - 개별수주에의한판매이거나제품및서비스특성상가격산출이어려운원재료등은기재를생략하였습니다. [ 중단사업부문 ] ( 단위 : $/ 톤, \/ 톤, \/kg) 품목 제 64 기 2 분기 (2018 년 1~5 월 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 비고 PTMG 2,450 ~ 2,550 $/ 톤 1,700 ~ 2,400 $/ 톤 1,650 ~ 1,950 $/ 톤 - MDI 3,100 ~ 3,600 $/ 톤 2,300 ~ 3,300 $/ 톤 1,550 ~ 2,200 $/ 톤 - 카프로락탐 2,020 ~ 2,210 $/ 톤 1,550 ~ 2,240 $/ 톤 1,153 ~ 1,805 $/ 톤 - Wire Rod 710,835\ ~ 879,163\/ 톤 601,900\ ~ 844,960\/ 톤 431,900 ~ 734,600 \/ 톤 - PX 900~1,000 $/ 톤 750~900 $/ 톤 700 ~ 800 $/ 톤 - BDO 1,350 ~ 1,650 $/ 톤 1,350 ~ 1,400 $/ 톤 950 ~ 1,300 $/ 톤 - CORE 2,072~2,122\/KG 2,042~2,392\/KG 2,392 ~ 3,022 \/kg - 구리 7,512~7,790 \/KG 6,515~7,930 \/KG 5,450 ~ 6,580 \/kg - 개별수주에의한판매이거나제품및서비스특성상가격산출이어려운원재료등은기재를생략하였습니다. 다. 주요원재료산출기준및가격변동원인 [ 계속사업부문 ] (1)PET 생지 : 년 1~12 월평균구입가기준 PET 원사가격변동분과연동하여생지구입가가변동함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 (2)BCF : 년 1~12 월말평균구입가기준전량한국산사용으로, 국내 BCF 가격동향과연동하여구입가가변동함 - 해당기간내구입가격적용, 유가및 Chip 원료 (CPL) 가격등에연동되어결정됨 [ 중단사업부문 ] (1) PTMG : 2018년 1~5월평균구입가기준 BDO 가격이큰폭으로상승하였으나다운스트림스판덱스의시황부진으로 PTMG 시장가격은소폭인상에그침 (2) MDI : 2018년 1~5월평균구입가기준계속된 MDI Maker들의원료조달차질, 설비트러블, 외부요인으로인한가동중단등으로극심한 Shortage 상태인 MDI 가격은계속상승함. (3) 카프로락탐 : 카프로구입가기준으로산정당기 CPL 가격은중국내다운스트림가동율상승및 NY 66칩공급부족에따른 NY 6칩대체수요확대로 NY6칩가격이강세를보이며 CPL 가격역시동반상승함. (4) Wire Rod : B/W용및 S/C용구입단가 Wire Rod 가격은일본, 중국의자동차및건설경기호조에따른견조한수요와중국의구조조정및환경규제강화에따른공급량축소로수급이 Tight 하여지속적으로상승하였음.. (5) PX : 2018년 1~5월 효성평균구입가기준유가및납사가격상승, 2분기 PX 수급타이트전망으로인해 PX 가격이강세를보임. (6) BDO : 2018년 1~5월평균구입가기준동절기천연가스공급축소와물류차질에따라중국내 BDO 수급이타이트해지면서 BDO 가격은상승하였음. (7) CORE : 대표규격, 단일구매처 (POSCO) 단가기재중국유통가격과국내수급상황에따라국내유통가가결정됨. 중국감산조치와유럽 / 인도시장수요증가로중국과국내유통가격모두상승세에있음.(8) 구리 : 전기동내수가단가기준 LME고시가와달러환율로내수가가결정됨. 최대소비국인중국경제와표시통화인미국달러의동향이가격향방을좌우하고있음. 18년상반기는美中무역전쟁우려에따른투자심리위축으로상승세가다소진정됨. 4. 생산및설비에관한사항 가. 주요제품생산능력 [ 계속사업부문 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업부문대상회사주요제품사업장 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 비고 정보통신효성티앤에스 금융자동화기구미 474, , ,711 - 펌프제조효성굿스프링스 대형펌프창원 300, , ,000 - 기타 효성카매트등안양 160, , ,305 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 Hyosung USA Inc. 타이어코드등 Decatur 285, , ,450 - [ 중단사업부문 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업부문지배회사및주요종속회사주요제품사업장 제 64 기 2 분기 (2018 년 1~5 월 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 비고 효성 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD 나이론원사 울산, 구미, 대구, Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 폴리에스터원사 Dong-Nai 지배회사및 섬유 Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd. 스판덱스원사 Province, 855,409 1,741,530 1,598,788 주요종속 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Nylon/PET Chip Jiaxing, Istanbul 회사합산 Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. 염색가공등 등 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 산업자재 효성 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Global Safety Textiles GmbH Global Safety Textiles LLC GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd. 타이어코드지스틸코드산업용원사 Bead Wire 카페트, 카매트에어백원단및쿠션등 울산, 언양, 대전, Dong-Nai Province, Qingdao, Jiaxing 등 945,459 2,439,293 2,316,449 상동 화학 효성 Hyosung DongNai Co,LTD Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung NEW Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd. PP, 나이론필름폴리에스터필름 PTMG TPA, NF3 Gas 등 용연, 대전, 구미, Jiaxing 등 939,956 1,999,296 1,803,173 상동 중공업 효성 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD 변압기, 차단기전동기, 용접기등 창원, 세종, 안양, Nantong 등 862,043 2,273,327 2,294,127 상동 생산능력의산출근거 1) 산출기준 1 각제품별완제품생산가능수량 * 각제품별평균출고가격 2 연속공정을기준으로함 ( 기계운영시필요한 Loss 는제외함 ) 2) 산출방법 1 ( 각사업장별생산기계수 * 시간당생산량 *1 일평균가동시간 * 가동일수 ) - 기계운영시필요한 Loss 2 중공업부문은최대생산량에단위당단가를반영하여산출함 3 평균가동시간 : 연속공정생산이므로평균가동시간은기계정기수리및정전만제외함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 기타생산능력산출이어려운사업장의경우내부산출근거를기준으로작성하였습니다. 나. 주요제품생산실적 [ 계속사업부문 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업부문대상회사주요제품사업장 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 비고 정보통신효성티앤에스 금융자동화기구미 215, , ,254 - 펌프효성굿스프링스 대형펌프창원 206, , ,929 - 기타 효성카매트등안양 83,282 86,435 93,091 Hyosung USA Inc. 타이어코드등 Decatur 154, , ,371 - [ 중단사업부문 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업부문지배회사및주요종속회사주요제품사업장 제 64 기 2 분기 (2018 년 1~5 월 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 비고 효성 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD 나이론원사 울산, 구미, 대구, Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 폴리에스터원사 Dong-Nai 지배회사및 섬유 Hyosung Spandex(Zhuhai) Co., Ltd. 스판덱스원사 Province, 836,106 1,735,472 1,587,926 주요종속 Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd. Nylon/PET Chip Zhuhai, Jiaxing, 회사합산 Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. 염색가공등 Istanbul 등 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 산업자재 효성 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Global Safety Textiles GmbH Global Safety Textiles LLC GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd. 타이어코드지스틸코드산업용원사 Bead Wire 카페트, 카매트, 에어백원단및쿠션등 울산, 안양, 언양, 대전, Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등 844,655 2,152,570 2,072,647 상동 화학 효성 Hyosung DongNai Co,LTD Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung NEW Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd. PP, 나이론필름폴리에스터필름 PTMG TPA, NF3 Gas 등 용연, 대전, 구미, Jiaxing 등 828,242 1,753,881 1,456,221 상동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 중공업 효성 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD 변압기차단기전동기용접기등 창원, 세종, 안양, Nantong 등 608,219 1,738,309 1,865,505 상동 다. 가동률 [ 계속사업부문 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업부문대상회사주요제품사업장 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 비고 정보통신효성티앤에스 금융자동화기구미 45.49% 39.03% 55.76% - 펌프효성굿스프링스 대형펌프창원 68.74% 69.23% 72.20% - 기타 효성 BCF 원사등안양 51.99% 53.24% 58.07% - Hyosung USA Inc. 타이어코드등 Decatur 54.20% 49.50% 52.34% - 가동률은생산실적을생산능력으로단순히나눈값으로실제법인별, 제품별가동률과는차이가발생합니다. [ 중단사업부문 ] ( 단위 : %) 사업부문지배회사및주요종속회사주요제품사업장 제 64 기 2 분기 (2018 년 1~5 월 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) 비고 효성 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD 나이론원사 울산, 구미, 대구, Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 폴리에스터원사 Dong-Nai 지배회사및 섬유 Hyosung Spandex(Zhuhai) Co., Ltd. 스판덱스원사 Province, 97.74% 99.65% 99.32% 주요종속 Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd. Nylon/PET Chip Zhuhai, Jiaxing, 회사합산 Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. 염색가공등 Istanbul 등 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 산업자재 효성 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Global Safety Textiles GmbH Global Safety Textiles LLC GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd. 타이어코드지스틸코드산업용원사 Bead Wire 카페트, 카매트에어백원단및쿠션등 울산, 안양, 언양, 대전, Dong-Nai Province, Qingdao, Jiaxing 등 89.34% 88.25% 89.48% 상동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 효성 Hyosung DongNai Co,LTD PP, 나이론필름 화학 Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 폴리에스터필름 PTMG 용연, 대전, 구미, Jiaxing 등 88.11% 87.72% 80.76% 상동 Hyosung NEW Material & Hitech TPA, NF3 Gas 등 (Quzhou) Co., Ltd. 중공업 효성 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD 변압기차단기전동기용접기등 창원, 세종, 안양, Nantong 등 70.56% 76.47% 81.45% 상동 가동률은생산실적을생산능력으로단순히나눈값으로실제법인별, 제품별가동률과는차이가발생합니다. 라. 생산설비의현황 당기말생산설비현황은국제회계기준 (IFRS) 도입으로사업부문별로구분이어려워지배회사와주요종속회사를구분하여기재하였습니다. [ 지배회사의내용 ] [ 자산항목 : 토지 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업장 소유기초당기증감당기분할당기말소재지형태장부가액증가감소상각효과 (-) 장부가액 비고 본사등 서울외 140, ,954 30,262 - 울산공장 울산시 109, , 안양공장 안양시 412, ,270 - 구미공장 구미시 40, , 언양공장 울산시 52, , 문산공장 문산시 2, , 청원공장 자가 청원군 2, ,052 - 대구공장 보유 대구시 6, , 세종공장 ( 등기 ) 세종시 26, , 용연공장 울산시 92, , 대전공장 대전시 19, , 창원공장 창원시 470, , 옥산공장 청원군 40, , 전주공장 전주시 43, , , 온산TT 온산읍 합계 1,459, , ,013, ,584 - [ 자산항목 : 건물 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업장 소유형소재지기초당기증감당기분할당기말 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 태 장부가액 증가 감소 상각 효과 (-) 장부가액 본사등 서울외 56,844 5, ,174 51,245 9,101 - 울산공장 울산시 104,865 3, , , 안양공장 안양시 25, , ,071 - 구미공장 구미시 46, , 언양공장 울산시 25, , 문산공장 경주시 1, , 청원공장 자가 청원군 1, ,081 - 대구공장 보유 대구시 3, , 세종공장 ( 등기 ) 세종시 6, , 용연공장 울산시 90, ,148 89, 대전공장 대전시 2, , 창원공장 창원시 137, , , 옥산공장 청원군 54, , , 전주공장 전주시 16,310 1, , 온산TT 온산읍 합계 573,402 10,389 7,799 9, ,992 35,253 - [ 자산항목 : 구축물 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업장 소유기초당기증감당기분할당기말소재지형태장부가액증가감소상각효과 (-) 장부가액 비고 본사등 서울외 27,503 3, ,083 3,801 - 울산공장 울산시 8, , 안양공장 안양시 6, ,472 - 구미공장 구미시 8, , 언양공장 울산시 4, , 청원공장 청원군 대구공장 자가보유 대구시 세종공장 세종시 용연공장 울산시 105, , , 대전공장 대전시 창원공장 창원시 8, , 전주공장 전주시 1, , 온산TT 온산읍 32, , 합계 207,213 4, , ,115 10,317 - [ 자산항목 : 기계장치 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업장 소유기초당기증감당기분할당기말소재지형태장부가액증가감소상각효과 (-) 장부가액 비고 본사등 자가 서울외 1, , 울산공장 보유 울산시 74,414 33, ,313 96, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 안양공장 안양시 23,968 6, , ,109 - 구미공장 구미시 36,063 2, ,514 33, 언양공장 울산시 1, , 문산공장 경주시 대구공장 대구시 1, , 세종공장 세종시 1, , 용연공장 울산시 579,288 13, , , 대전공장 대전시 8, , 창원공장 창원시 67,460 1, ,378 61, 옥산공장 청원군 105, ,664 99, 전주공장 전주시 802 1, , 온산TT 온산읍 6, , 해외 해외 합계 910,376 61,234 2,881 91, ,274 23,324 - [ 자산항목 : 차량운반구 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업장 소유기초당기증감당기분할당기말소재지형태장부가액증가감소상각효과 (-) 장부가액 비고 본사등 서울외 1, , 울산공장 울산시 안양공장 안양시 구미공장 구미시 언양공장 울산시 문산공장 문산시 대구공장 자가 대구시 세종공장 보유 세종시 용연공장 울산시 1, , 대전공장 대전시 창원공장 창원시 전주공장 전주시 온산TT 온산읍 해외 해외 합계 5, , [ 자산항목 : 공기구비품 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업장 소유기초당기증감당기분할당기말소재지형태장부가액증가감소상각효과 (-) 장부가액 비고 본사등 서울외 17,762 1, ,028 12,868 2,721 - 울산공장 자가 울산시 2,076 1, , 안양공장 보유 안양시 6,330 2, , ,473 - 구미공장 구미시 1, , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 언양공장 울산시 문산공장 경주시 대구공장 대구시 세종공장 세종시 용연공장 울산시 14,995 1, ,159 14, 대전공장 대전시 창원공장 창원시 9,126 1, ,501 9, 옥산공장 청원군 2, , 전주공장 전주 1, , 온산TT 온산읍 해외 해외 합계 55,934 9, ,494 44,742 8,194 - [ 주요종속회사의내용 ] 생산설비현황의기초및당기말장부가액은주요종속회사의현지통화 (BRL, CNY, EUR, JPY, USD, YTL 등 ) 를기준으로각각 2017 년말, 2018 년말환율을적용하여원화금액으로환산하였습니다. [ 자산항목 : 토지 ] ( 단위 : 백만원 ) 주요종속회사 소유 형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 외화환산 으로인한 변동 분할 효과 (-) 당기말 장부가액 비고 효성티앤에스 ( 舊노틸러스효성 ) 경상북도구미시 18, ,683 - 효성굿스프링스 경상남도창원시 공덕경우개발 서울시마포구 Global Safety Textiles GmbH Global Safety Textiles LLC 자가보유 Maulburg, Germany Delaware, U.S.A 14, , Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI Istanbul, Turkey 3, , Hyosung Japan Co., Ltd. Tokyo, Japan 1, , Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 1, ,656 - 합계 39, ,217 20,646 - [ 자산항목 : 건물 ] ( 단위 : 백만원 ) 종속회사 소유 형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 외화환산 으로인한 변동 분할 효과 (-) 당기말 장부가액 비고 효성티앤에스 ( 舊노틸러스효성 ) 경상북도구미시 5, ,096 - 효성굿스프링스 경상남도창원시 14, ,614 - 공덕경우개발 서울시마포구 171,125 5, , ,837 - Global Safety Textiles GmbH Maulburg, Germany 5, , Global Safety Textiles LLC GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd 자가보유 Delaware, U.S.A Jiangsu, China 1,524 23,499-1, ,414 24, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 35,532 12, , Hyosung Chemical(jiaxing) Co.Ltd Jiaxing, China 5, , Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. Quzhou, China 15,630 10, , Hyosung New Material & Hitech(Quzhou) Quzhou, China 10, , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI Istanbul, Turkey 9, , Hyosung Japan Co., Ltd. Tokyo, Japan 5, , Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. Zhuhai, China 28, , Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 19, , Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 23, , Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 5, ,274 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. HYOSUNG DONG NAI COMPANY LIMITED Dong Nai Province,Vietnam Dong Nai Province,Vietnam 125,125 2,007-3,744 1, , ,154 17,618-1, , Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China 42, ,196 42, 합계 606,265 51,993 1,638 14,878 7, , ,821 - [ 자산항목 : 구축물 ] ( 단위 : 백만원 ) 종속회사 소유 형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 외화환산 으로인한 변동 분할 효과 (-) 당기말 장부가액 비고 효성티앤에스 ( 舊노틸러스효성 ) 경상북도구미시 1, ,300 - 효성굿스프링스경상남도창원시 세빛섬서울시서초구 Global Safety Textiles GmbH Maulburg, Germany Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 5, , Hyosung Chemical(jiaxing) Co.Ltd Jiaxing, China 12, , Hyosung International Trade (Jiaxing) Co.,Ltd. Jiaxing, China Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. Quzhou, China 5,488 2, , Hyosung New Material & Hitech(Quzhou) 자가 보유 Quzhou, China 7, , Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI Istanbul, Turkey 3, , Hyosung Japan Co., Ltd. Tokyo, Japan Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. Zhuhai, China 5, , Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 6, , Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China Nautilus Hyosung America, Inc. Texas, U.S.A 1, 합계 51,440 3, ,245 1,338 53,062 2,323 - [ 자산항목 : 기계장치 ] ( 단위 : 백만원 ) 종속회사 소유 형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 외화환산 으로인한 분할 효과 (-) 당기말 장부가액 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 변동 효성티앤에스 ( 舊노틸러스효성 ) 경상북도구미시 효성굿스프링스 경상남도창원시 20, , ,130 - 에프엠케이 서울시강남구 Global Safety Textiles GmbH Maulburg, Germany 11, , Global Safety Textiles LLC Delaware, U.S.A 15,834 2, , , GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd Jiangsu, China 32,839 4,024-1, , HICO America Sales & Tech. Pittsburgh, U.S.A Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 68,227 33,777-10,075 1,900 93, Hyosung Chemical(jiaxing) Co.Ltd Jiaxing, China 10, , , Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China H220_Hyosung Spandex (Quzhou) Co., 자가 Quzhou, China 66,531 49, ,299 1, , Ltd. 보유 Hyosung New Material & Hitech(Quzhou) Quzhou, China 41, ,943 1,178 41, Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI Istanbul, Turkey 10, , , Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. Zhuhai, China 89,012 6, ,719 2,526 88, Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 48,380 2,796-5,828 1,376 46, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 47, ,007 1,376 42, Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 7,920 6,548-1, ,130 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 4,059 5,447-1, ,552 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. HYOSUNG DONG NAI COMPANY LIMITED Dong Nai Province,Vietnam Dong Nai Province,Vietnam 262,119 9,410-29,568 2, , ,683 57,740-16,523 2, , Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China 2, , 합계 999, ,588 2,005 98,892 15,913 1,057,619 38,142 [ 자산항목 : 차량운반구 ] ( 단위 : 백만원 ) 종속회사 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 증가 감소 당기 상각 외화환산 으로인한 변동 분할 효과 (-) 당기말 장부가액 비고 효성티앤에스 ( 舊노틸러스효성 ) 경상북도구미시 효성굿스프링스 경상남도창원시 에프엠케이 서울시강남구 1, ,341 Global Safety Textiles GmbH Maulburg, Germany GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd Jiangsu, China HICO America Sales & Tech. Pittsburgh, U.S.A Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. 자가보유 Istanbul, Turkey Zhuhai, China Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. Quzhou, China Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 2, , HYOSUNG DONG NAI COMPANY LIMITED Dong Nai Province,Vietnam 1, , Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China 합계 5,899 1, , ,203 1,774 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 [ 자산항목 : 공기구비품 ] ( 단위 : 백만원 ) 종속회사 소유 형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 외화환산 으로인한 변동 분할 효과 (-) 당기말 장부가액 비고 효성티앤에스 ( 舊노틸러스효성 ) 경상북도구미시 38,302 18,593 4,487 11, ,668 - 효성굿스프링스 경상남도창원시 2,176 3,290-1, ,173 - 효성캐피탈 서울시강남구 공덕경우개발 서울시마포구 3, ,081 - 에프엠케이 서울시강남구 4, , ,456 - 세빛섬 서울시서초구 Global Safety Textiles GmbH Maulburg, Germany 1, , HICO America Sales & Tech. Pittsburgh, U.S.A Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 1, , Hyosung Chemical(jiaxing) Co.Ltd Jiaxing, China Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. 자가 Jiaxing, China Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 보유 Istanbul, Turkey Hyosung Japan Co., Ltd. Tokyo, Japan Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. Zhuhai, China 1, , Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. Quzhou, China 1, , Hyosung New Material & Hitech(Quzhou) Quzhou, China 6,459 1, , Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 2, , Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 5,033 1,527-1, , HYOSUNG DONG NAI COMPANY LIMITED Dong Nai Province,Vietnam 3, , Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China Nautilus Hyosung America, Inc. Texas, U.S.A 3,842 1,084-1, ,686 - 합계 78,908 28,888 4,659 20, ,401 55,673 - 당기중생산설비변동금액은환율차이등으로인한단수차이가발생합니다. 마. 설비투자계획및현황 [ 지배회사의내용 ] (1) 연간투자실적 ( 단위 : 억원 ) 투자금액 구분 2018년연간 ( 실적 ) 2018년연간 ( 계획 ) 2017년연간 ( 실적 ) 2016년연간 ( 실적 ) 투자효과 비고 신설및증설 ,393 매출및수익증대 - 합리화 설비개선 - 보완투자 유지보수 - 합계 1,174 1,329 1,724 2, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 상기자료는 2018 년 6 월 1 일인적분할로신설사업회사로이관된섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역사업에대한 2018 년 1~5 월투자실적이포함되었습니다. (2) 투자계획지배회사의투자계획은경영환경의변화에따라수시로변경될수있으므로현시점에서예측할수없습니다. [ 주요종속회사의내용 ] (1) 진행중인투자 ( 단위 : 억원 ) 주요종속회사투자목적투자기간투자대상자산투자효과총투자액기투자액 향후 투자액 효성티앤에스 ( 舊 : 노틸러스효성 ) 신규기종개발 2018 년 1 월 ~ 2018 년 12 월 신규금형제작등 매출 / 수익증대, 가격경쟁력강화 (2) 투자계획주요종속회사의투자계획은경영환경의변화에따라수시로변경될수있으므로현시점에서예측할수없습니다. 5. 매출에관한사항 가. 매출실적 [ 계속사업부문 ] ( 단위 : 백만원, %) 제64기 제63기 사업부문 주요상표등생산제품 (2018년 1~12월 ) (2017년 1~12월 ) 매출액 비중 매출액 비중 정보통신 금융자동화기기 756, % 586, % 금융 금융서비스 ( 리스, 할부 ) 202, % 222, % 펌프제조 펌프제조 213, % 250, % 수입차딜러 수입차딜러 238, % 293, % 기타 지주사 CI로열티수익, 연구용역, 무역등 1,603, % 1,349, % 연결조정 -24, % -9, % 합계 2,991, % 2,692, % 상기재무정보는 2018년 6월 1일인적분할로기존당사의섬유, 산업자재, 화학, 중공 업, 건설, 무역부문이신설사업회사로이관된바, 중단사업부문을제외하고 재작성하였 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 나. 판매경로및판매방법등 판매경로및판매방법등의경우 IFRS 기준사업부문별구분이어려워지배회사와주요종속회사를구분하여기재하였습니다. [ 계속사업부문 ] [ 지배회사의내용 ] (1) 지배회사의인테리어안양공장의판매경로는직수출, 내수직판등으로구분되어있습니다. 계열사에제공하는연구용역, 교육서비스제공및 CI 로열티는매월매출을계상하고있습니다. (2) 대금회수조건 - 수출 : 신용장또는무신용장거래 - 내수 : 현금및어음결제 - 계열사 : 현금 (3) 판매전략인테리어사업은현대자동차, 기아자동차등주요고객에안정적으로공급하고있으며, 일부해외계열사를통해수출판매처를확대하고있습니다. (4) 주요매출처및비중 2018년지배회사의주요매출처는 HENAN YUGUANG GOLD AND LEAD CO.,LTD (17.7%), HYOSUNG HEAVY INDUSTRIES (12.2%), YANTAI JINAO ENVIRONMENTAL (10.3%), HYOSUNG CHEMICAL (6.8%), HYOSUNG TNC (5.9%), HYOSUNG ADVANCED MATERIALS (5.5%) 등입니다. [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사판매경로판매전략주요매출처및비중비고 Hyosung USA Inc. 판매경로는수출 (14.35%) 내수직판 (85.65%) 으로구분되어있습니다. 장기공급계약으로인한직판의판매전략을추구하고있습니다. GoodYear(36.78%), Michelin(18.82%), Cooper(7.76%), Daehan Solution (6.72%), Firestone (5.32%) 등 - Hyosung Holdings USA, Inc. 판매경로는수출 (21.39%) 내수직판 (78.59%) 으로구분되어있습니다. P&G 향 Diaper 용스판덱스를제외하고는거의전량 한국산원사를수입하고있으면현지창고를운영하 여재고판매하고있음. PET 의경우판매량의 80% 이상이 Automotive 용도이며나이론은산자용판매 가대부분임. SPX(13.30%), Sage(12.20%), P&G(10.02%), Aceromex (6.19%), Spectra (3.17%), Milliken (3.13%), Guilford (3.04%) 등 - Bank of America (40%), Chase Bank (15%), 품질, 서비스를기반으로고객만족도를제고하고, Tetralink(7%), USA : 직판및대리상 NBS, TCR, 환류기등고수익제품판매확대및 Cord Financial(5%), Nautilus Hyosung America, Inc. Canada : 대리상 Tier-1 고객신규발굴및제품, 서비스를통해고객 ATMEquipments(4%), - Mexico : 대리상 에게차별화된가치제공하는고객 / 시장중심영업역 FCTI(2%), 량강화 Cardtronics(2%), PAI(2%), Others(23%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 미국및캐나다내 Investor Owned 제품의기술력과차별화된서비스를통해신뢰성을 주요매출처는 American Electric HICO America Sales & Tech, Inc. Utility및 Public Utility에내수직판으 확보하고장기거래고객을확대하여안정적인수익기반을갖추고지속적인신규고객창출을통해성장 Power(34.7%), Eversource Energy(8.5%), Xcel 로 (100%) 판매하고 을추구하고있습니다. Energy(5.1%) 등 있음. 영업사원들의 Sales 능력을배양하여직판위주의영 업을전개함과동시에기존의영업소나대리점및특 2018 년주요매출처는두산중공 판매경로는 Local 및 약점도적극활용하고있습니다. Global 기업으로의 업 (12.7%), Falcon Kobai 효성굿스프링스 직수출, 내수로구분 성장을가속화하기위해판매지역을국내, 유럽및중 Enterprise FZE(5.8%), 한국수력 - 되어있음 동시장중심에서아시아, 미주, 중남미, 아프리카등 원자력 (4.6%), 중부발전 (4.5%) 으로다변화하는전략을추진하여질적, 양적성장을 SK 건설 (3.8%) 등 추구하고있습니다. 효성티앤에스 ( 舊 : 노틸러스효성 ) 글로벌영업 : 법인, 대리상내수영업 : 직판 기술, 품질을기반으로고객만족도제고 NBS, TCR, 환류기등고수익제품판매확대제품, 서비스를통해고객에게차별화된가치제공고객 / 시장중심영업역량강화 Nautilus Hyosung America(27.8%), Hyosung Rus(22.7%), 신한은행 (5.2%), 국민은행 (3.8%), 우리은행 (3.1%) 등 - 효성캐피탈은서울본사및부산, 대구지역의영업지 효성캐피탈은국내가 점을기초로수도권및지방거점영업활성화를추진 계및기업을대상으 중에있으며, 당사영업직군의직접영업, 벤더영업, 효성캐피탈 로직접영업, 벤더영업, 제휴점경로를통 제휴점영업을토대로기계, 의료기기, 자동차를물적대상으로한리스, 할부금융, 대출등다양한금융서 국내가계및기업등 - 하여금융서비스를제 비스를고객에게제공하고있습니다. 아울러신규수 공하고있습니다. 익원창출을위하여영업자산포트폴리오의다양화를 통한자산규모의양적성장을추진중에있습니다. 에프엠케이판매경로 : 내수. 신규전시장오픈에의한직영판매확대및딜러판매 를통해판매를확대하고있습니다. 개인및기업등 - 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 39 호 ( 구 : 하나랜드칩사모부동산투자신탁 39 호 ) 해당집합투자기구설 정이전투자자모집 완료 임대사업및부동산매각을통하여배당수익과자본 이득을추구 효성 (100%) ( 건물일괄임대 ) - 효성캐피탈제이십육차유동화전문유한회 사 효성캐피탈자산유동화 업무만을수행하기위한 특수목적회사임 공덕경우개발 ( 주 ) 내수전문적인시설의운영및관리를통한임대율제고 대림코퍼레이션 (41%) CJ 푸드빌, CJ 제일제당 (11%) - [ 중단사업부문 ] [ 지배회사의내용 ] (1) 지배회사의판매경로는 Local 및직수출, 내수직판으로구분되어있습니다. (2) 대금회수조건 - 수출 : 신용장또는무신용장거래 - 내수 : 현금및어음결제 (3) 부대비용의부담방법 : 수출가격조건 (FOB, CIF, CFR 등 ) (4) 판매전략 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 지배회사는영업사원들의 Sales 능력을배양하여직판위주의영업을전개함과동시에기존의영업소나대리점및특약점도적극활용하고있습니다. 무역부문의경우글로벌네트워크와의긴밀한공조로국내생산제품의수출증대및삼국산제품거래확대를추진하고있으며, 나아가심도있는시장조사를통해신규거래선을개발, 관리하고적극적인신시장개척을통해당사의상권을강화하고있으며, 중공업부문에서는 Global 기업으로의성장을가속화하기위해판매지역을국내, 미국및중동시장중심에서아시아, 유럽, 중남미, 아프리카등으로다변화하는전략을추진하여질적, 양적성장을추구하고있습니다. (5) 주요매출처및비중 2018 년 1~5 월지배회사중단사업부문의주요매출처는 HYOSUNG JAPAN CO. LTD.(2.72%), HYOSUNG SINGAPORE PTE.LTD.(2.36%), HYOSUNG VIETN AM CO., LTD. (2.10%), HICO AMERICA SALES & TECH., IN (1.73%), HYOSUNG USA INC. (1.49%), HANKOOK TIRE CO LTD(1.18%) 등입니다. [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사판매경로판매전략주요매출처및비중비고 타이어보강재는미쉐린, 굿이어, 쿠퍼등유수한타 타이어보강재는 Hyosung Dong Hyosung Vietnam Co., Ltd. 회사의판매경로는직수출 (69.9%) 및내수직판 (30.1%) 으로구분되어있습니다. 이어제조업체에제품을공급하고있으며, 글로벌네트워크와의긴밀한공조로베트남생산제품의수출증대를추진하고있습니다. 스판덱스는유럽, 중남미등으로도판매를다변화하는전략을추진하여질적, 양적성장을추구하고있습 Nai(22.9%), Hyosung USA(14.8%),Hyosung Lux(10.9%) 등스판덱스는 Hyousng Dong Nai(9.3%), Texhong(6.8%), - 니다. Khoa hoc kithuat(6.3%) 등 스판덱스는영업사원들의 Sales 능력을배양하여직 스판덱스는 Hyosung Vietnam 판위주의영업을전개함과동시에기존의영업소나 Co., Ltd. (11.14%), 효성티앤씨 대리점및특약점도적극활용하고있습니다. 또한글 ( 주 ) (5.34%), Yarn Channel Inc Hyosung DongNai Co,LTD 내수직판및직수출 로벌네트워크와의긴밀한공조로베트남생산제품의수출증대를추진하고있으며, 판매지역은베트남을 (4.09%) 등이며, 타이어코드는 Hyosung USA Inc. - 포함한아시아지역이주요공략지역이며, 유럽, 중남 (45.23%), Hyosung Vietnam 미등으로도다변화하는전략을추진하여질적, 양적 Co., Ltd. (35.06%), 효성첨단소 성장을추구하고있습니다. 재 ( 주 ) (11.59%) 등 절강성, 강소성등중국섬유업계주요밀접지역인 Hyosung International Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 내수직판 화동, 화북지역에서지리적인우세및제품품질우월성을이용해현재 M/S 1위를지킴과동시에판매량 Trade(Jiaxing) Co., Ltd (66.50%), China Way (14.11%) - 확대를추진하고있습니다. 등 NF3 수요처는반도체및디스플레이제작업체로초기 HYOSUNG NEW MATERIAL & HITECH (QUZHOU) CO., LTD 내수직판및직수출 한국수출위주로판매하였으나, 중국내주요수요처로의판매확대를위한적극적인마케팅을실시하여내수판매비중이크게증가하였으며, 지속적으로내 LG DISPLAY CHINA (20.82%), 기타내수 69.63% 등 - 수판매비중을확대할계획입니다. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 내수직판및직수출 절강성, 강소성등중국섬유업계주요밀접지역인화동, 화북지역에서지리적인우세및제품품질우월성을이용해현재 M/S 1위를지킴과동시에판매량확대를추진하고있습니다. 효성국제무역 (46.64%), 기타내수 24.05% 및수출 24.31% 등 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 Hyosung International Hyosung Spandex (Guang Dong) Co., Ltd. 내수직판 지리적인우세및제품품질우월성을이용하여판매량확대를하고있습니다. Trade(Jiaxing) Co., Ltd (60.12%), China Way (23.14%) - 등 절강성, 강소성등중국섬유업계주요밀접지역인 Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 내수직판및대리점판매위주 화동, 화북지역에서지리적인우세및제품품질우월성을이용해가흥스판덱스, 광동스판덱스, 주해스판덱스제품을통합대행판매하여대고객영업전략의 Wujing Yatai Chemical Textile Co., Ltd. (4.58%) 등 - 시너지효과를창출하고있습니다. 현재본사인 CERKEZKOY 이외에터키내수판매를 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 내수직판및직수출 위하여이스탄불, 부루사및아다나에영업사무소를두고있으며 TECHNICAL SERVICE 조직을터키에서유일하게보유, 고객의요구에맞춘제품을공급하여 NCST (10.4%), CENGIZ (7.0%), TEKSMAR (5.9%), BIRTEKS (5.7%) 등 - 고객을확보하고있습니다. 절강성, 강소성등중국섬유업계주요밀착지인화동, 화북지역에서지리적인우세및제품품질우월성을 이용해직판업체를공고히하고있으며, 주요생산품 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 내수직판및직수출, LOCAL 수출로구분되 어있음 목인타이어코드를현재중국에진출한세계유명브랜드인한국타이어, 금호타이어, 미세린등에안정적으로공급함과동시에중국 LOCAL 타이어업체의 한국타이어 (11.40%), 금호타이어 (4.09%) 등 - 65% 에안정적으로공급하고있습니다. 향후모든중 국 LOCAL 업체에공급및판매량확대를추진하고 있습니다. Hyosung Spandex 현재관계사인가흥, 광동, 주해, 취조우 4 개스판덱 (GuangDong) Co., Ltd. Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 내수직판 스법인과외부거래처인화하이등에판매하고있으며, 향후지속적으로외부거래선에대한판매를확대 (31.62%), Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.(19.49%), - 할계획입니다. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. (19.18%) 등 Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. S/C는직수출 (20%), 내수판매 (80%) 효성청도는지금까지미쉐린향미국수출과한국타이어, 금호타이어등중국에진출해있는한국계외자기업및산동성인근의 LOCAL 기업위주의판매를진행해왔으며, 향후판매량확대를위하여중국내에서도한국타이어, 금호타이어등한국계외자기업외에수익성이상대적으로양호한중국진출외자기업고객을신규발굴하고, LOCAL기업에게는수익성이양호한특화규격판매확대를도모하고있습니다. 한국타이어 ( 중국 ):23%, Bayi:12%, 한국효성 :11%, 헝가리 :7%, Cooper:6%, NEXEN:5%, Mileqi:5%, 금호타이어 ( 중국 ):3%, Jinyu:3%,SW:3%,SFC:3%, Doublestar:2%, Aulice:2%, Zhongyi:1%, Nankang( 대만 ):1%, Sailun/VN:0.1% 등 - Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 주요판매경로는중국내수 (50.8%), LOCAL 수출 (2.0%), 직수출 (47.2%) 로구분되어있습니다. 중국의전력망공사 ( 국가전망, 남방전망, 내몽고전력공사 ) 와오대발전집단 ( 화능, 화전, 국전, 대당, 중전투 ) 를기반으로중국내민수및 LOCAL 수출을추진하고있습니다. 또한본사와함께북미 / 남미를중심으로직수출을진행하고있습니다. 주요매출처는국가전망공사 (16.6%), 남망및내몽고전력공사 (0.0%), 발전집단 (3.5%), 민수 (32.1%), 수출 (47.8%) 입니다. - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 주요내수매출처 : BRIDGESTONE CORPORATION(6.55%) Hyosung Japan Co., Ltd. 대본사수입 LOCAL 내수판매및 LOCAL 구입대본사수출판매로구분되어있음 본사와연계한대한수입-수출거래확대및외식사업등본사와무관한신규사업개발및확대본사가일본에소재한거래선들과본사간의 Global Business Support 및산업 / 부눔별현지정보를본사에신속하게제공. NAKAJIMA STEEL PIPE.(5.75%),THE YOKOHAMA RUBBER CO.,LTD.(5.35%), 주요직수출매출처 : HYOSUNG VIETNAM CO., - LTD..(12.35%)HYOSUNG CORPORATION(9.58%),DONG IN TRADE & STEEL (3.48%) 유럽의 Major 에어백원단, 쿠션메이커로서주요에 Global Safety Textiles GmbH 고객사에직접납품 (100%) 어백모듈업체의유럽지역의공장에원단, 쿠션제품을공급하고있습니다. 오랜업력을바탕으로주요모듈업체인 Autoliv, TRW, KSS, Takata 등과긴밀한관계를맺고있으며, 특히 TRW향매출비중이높습니다. 주요모듈업체는글로벌구매조직을보유하고있기때문에회사도글로벌네트워크와의긴밀한공조체제 TRW (62.1%) Autoliv (6.5%) KSS (14.4%) Takata (3.7%) Others (13.3%) - 를갖추고있습니다. Global Safety Textiles LLC 고객사에직접납품 (100%) 에어백원단, 쿠션메이커로서에어백모듈업체에제품을공급하고있습니다. 고객의수가한정되어있기때문에 OEM방식을통해판매하고있습니다. TRW (58%), Autoliv (1%) KSS (15%), Others (26%) - GST Global GmbH Holding Company Global Safety Textiles U.S. Holdings, Inc. Holding Company GST Automotive Safety (Changshu) Co., Ltd. 고객사에직접납품 (100%) 에어백원단, 쿠션메이커로서에어백모듈업체에제품을공급하고있습니다. 고객의수가한정되어있기때문에 OEM방식을통해판매하고있습니다. TRW (40%), Autoliv (28%), KSS (13%), Others (19%) - 당사는대한민국의랜드마크세빛섬임대를통해임 세빛섬 ( 구 : 플로섬 ) 법인고객임대방식 대수익확보및예빛섬 ( 미디어아트갤러리 ) 을통해문화예술행사의주최, 주관, 후원, 연출및수탁운영사업, 국제교류사업등의대관을통해질적, 양적성장 효성티앤씨 (90% 이상 ) ( 세빛섬일괄임대 ) - 을추구하고있습니다. 6. 수주상황 ( 단위 : 천 $, 천 RMB, 백만원 ) 사업부문지배회사및주요종속회사품목 전기말수주잔 ( ) 당기수주액 (2018 년 ) 당기매출액 (2018 년 ) 당기말수주잔 ( ) 비고 효성 ( 중공업 PG) (*) 전력기기등 2,831,994 1,990,178 1,929,540 2,557,548 - 효성굿스프링스 펌프, 담수 348, , , ,392 - 중공업 HICO America Sales&Tech, Inc. 변압기, 차단기, 전 동기, 감속기 274,078 천 $ 177,685 천 $ 214,630 천 $ 237,133 천 $ - Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.(*) 변압기 1,037,807 천 RMB 546,106 천 RMB 525,327 천 RMB 1,052,137 천 RMB - 건설 효성 ( 건설 PG) (*) 아파트, 오피스텔등 4,521,534 1,021,466 1,531,993 4,010,923 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 기타 효성티앤에스 금융자동화기기등 32, , ,098 68,138 - Nautilus Hyosung America, Inc. 금융자동화기기등 13,476 천 $ 326,931 천 $ 271,348 천 $ 69,059 천 $ - (*) 상기재무정보는 2018년 6월 1일인적분할로기존당사의중공업, 건설부문등수주관련사업이신설사업회사로이관되었으나, 정보이용자편의를위해 2018년 12월말기준으로작성하였습니다. 수주의계절적변동요인전력기기에대한수용가의발주는중장기적계획에의하여이루어지기때문에수주의계절적변동요인은크지않으며, 기전부문에서는계절적요인보다경기변동, 설비투자동향, 정부정책및규제등의영향을받는경향이있습니다. 중공업및건설이외의사업부문은생산, 제조, 서비스를기반으로한사업으로수주실적과무관합니다. 중공업 PG, 효성굿스프링스, Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd., 효성 ( 건설 PG) 의경우수주금액의환율환산및수주취소등으로수주금액합산이정확하게일치하지않습니다. 7. 시장위험과위험관리 [ 지배회사의내용 ] 지배회사는영업활동과관련된시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험등을최소화하기위한재무관리정책을실시하고있습니다. 지배회사는각각의위험요인에대해관리 / 감독하기위한재무위험관리정책및프로그램을운용하고있습니다. 재무적 Risk 관리는재무실이주관하고있으며본사내사업부및국내외종속회사와의유기적인협력을통해주기적으로재무위험의측정, 평가및헷지등을실행하고있습니다. 재무실에서수출입및외환관리업무를담당하고있고, 시장위험의예측과위험자산의환변동등에따른실적분석을통하여위험관리를하고있습니다. 또한, 국내외투자은행및금융기관에서제공하는시장정보를이용하여시장위험에대한예측, 관리, 분석, 보고등의업무를수행하고있습니다. 지배회사는수출로인한외화수금이원자재수입에의한외화지출보다많은외화현금흐름을가지고있으며환율하락에따른환차손위험을가지고있습니다. 지배회사는외환포지션에따른환위험을최소화하기위하여수출대금과수입결제자금을통화별, 만기별로일치시키는매칭 (Matching), 급격한환율변동이있을경우자금결제시기를당기거나늦추는리딩 (Leading) 및래깅 (Lagging), 동일거래가반복되는업체에는차액만결제하여정리하는상계 (Netting), 환율변동흐름및예측에따라결제통화를조정하는결제통화조정전략, 환율변동에따른수출입가격조정등의대내적관리기법을주로이용하고있으며그외선물환과환변동보험등의파생상품거래를이용한대외적인전략등을사용하고있습니다. 지배회사의재무위험관리의주요대상인금융자산은현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권등으로구성되어있으며, 금융부채는매입채무, 차입금및기타채무등으로구성되어있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 지배회사는글로벌수출입활동으로인하여장부통화와다른외화의수입및지출이발생하고있습니다. 이로인한환율변동위험에노출되는환포지션의주요통화로는 USD, EUR, JPY 등이있습니다. 영업활동에서발생하는환위험을최소화하기위하여수출입등의경상거래및예금, 차입등의자금거래시장부통화로거래하거나입금및지출통화를일치시키는것을원칙으로함으로써환포지션발생을억제하고, 불가피하게발생한환포지션에대해서는관리원칙및정책, 규정에따라환위험을관리하고있습니다. 지배회사의환위험관리원칙, 정책및규정은환위험의정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율등을포함하고있습니다. (2) 주가변동위험지배회사는단순투자목적으로타법인의상장및비상장주식에투자하고있는바, 증권시장및주가등락에따라순자산이변동될수있습니다. 보다자세한사항은 'Ⅸ. 계열회사등에관한사항 3. 타법인출자현황 ' 을참조하시기바랍니다. (3) 이자율변동위험이자율변동위험은시장금리변동으로인한재무상태표항목의가치변동 ( 공정가치 ) 위험과투자및재무활동으로부터발생하는이자수익, 비용의현금흐름이변동될위험으로정의할수있습니다. 지배회사의이자율변동위험은주로예금및변동금리부차입금에서비롯되며, 지배회사는이자율변동으로인한불확실성과금융비용의최소화를위한정책을수립및운용하고있습니다. 나. 신용위험신용위험은통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여주기적으로재무신용도를평가하고있으며, 고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정, 관리하고있습니다. 다. 유동성위험지배회사는주기적으로미래현금흐름을예측하여유동성위험을사전적으로관리하고있고적정한예금확보를통하여긴급한자금을보충하고있습니다. 또한, 유동성위험에대비하여무역금융및당좌차월한도를확보하고있습니다. [ 주요종속회사의내용 ] [ 계속사업부문 ] 주요종속회사주요시장위험위험관리정책위험관리조직비고 Hyosung USA Inc. 당사는원재료가격급등락에따른손익변동위험이있습니다. 당사는판매가격을원재료가격변동에연동시켜위험을차단하고있습니다. 구매부서에서본사와협조하에원재료가격동향을주시하고있습니다. - Nautilus Hyosung America, Inc. 당사는변동이자부단기차입금과관련된시장이자율변동위험에노출되어있습니다 당사는이러한위험을회피하기위해복수의금융기관차입을통한위험분산전략을사용하고있으며, 지급이자의최소화를위한효율적자금운용전략을사용하고있습니다. Finance&Accounting 팀에서자금관리업무를담당하고있습니다. 해당팀은금융기관에서제공하는시장정보를이용하여시장위험에대한예측, 관리, 분석업무를수행하고있습니다 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 중국업체의저가공세로가격경 HICO America Sales & Tech. 쟁이심화됨에따라수익성저하의위험성이있습니다. 높은수준의서비스제공을통해고객만족도를 높여당사경쟁력을강화하고있습니다. 고객의요구사항에대한영업및프로젝트수행조직의신속한대응과차별화된서비스제공을통해당사의경쟁력을강화시키고있습니다. - Hyosung Holdings USA, Inc. Cost 를낮추고자하는고객들의노력의일환으로저가경쟁사원사를사용하고자하는시도가있으며실제로일부물량이대체되었음. 현지창고를운영함으로서수입산원사대비 ontime 으로 Delivery 를진행하고있으며이런한현지재고운영이고객에게는 Risk management 를할수있는 Reliable supplier 로여겨짐. 법인에서직접 Euler 라는여신관리업체를통하여여신을관리하고있으며법인에서직접품질문제와관련된문제를신속히대응하고있음. 당사는외환포지션에따른환위험을최소화하기 당사는수출로인한외화수금 위하여수출대금과수입결제자금을통화별, 만 이원자재수입에의한외화지 기별로일치시키는매칭 (Matching), 급격한환율 기획관리팀에서수출입및외환관리업 출보다많은외화현금흐름을 변동이있을경우자금결제시기를당기거나늦 무를담당하고있습니다. 해당팀은시장 가지고있으며환율하락에따 추는리딩및래깅 (Leading, Lagging), 동일거 위험의예측과위험자산의환변동등에 효성굿스프링스 른환차손위험을가지고있습니다. 또한, 시장금리변동으로 래가반복되는업체에는차액만결제하여정리하는상계 (Netting) 등의대내적관리기법을주 따른실적분석을통하여위험관리를하고있으며, 국내외투자은행및금융기 - 인한운용이자수익발생금액 로이용하고있으며, 추가로환율변동흐름및예 관에서제공하는시장정보를이용하여 과장단기차입시발생하는지 측에따라결제통화를조정하는결제통화조정 시장위험에대한예측, 관리, 분석, 보고 급이자의불확실성위험에노 전략, 환율변동에따라수출입가격을조정하여 등의업무를수행하고있습니다. 출되어있습니다. 그위험을회피하는가격조정전략등을사용하 고있습니다. 효성티앤에스 ( 舊 : 노틸러스효성 ) 당사는변동이자부단기차입금과관련된시장이자율변동위험, 해외영업및구매활동으로인한환율변동위험, 기타지분상품의가격변동위험에노출되어있습니다 당사는이러한위험을회피하기위해고정이자부차입금과변동이자부차입금을혼용하여사용하고있으며, 수출채권 Nego를통한수출채권최소화로환율변동위험회피활동을하고있습니다. 경영지원부문재경팀에서외환관리업무를담당하고있습니다. 해당팀은국내외금융기관에서제공하는시장정보를이용하여시장위험에대한예측, 관리, 분석업무를수행하고있습니다. - 효성캐피탈 당사는금리, 주가, 환율등의가격변동에의해발생하는자산, 부채간의손실가능성및금리민감자산과금리민감부채의금리변동등으로순이자마진이변동하는불확실성위험에노출되어있습니다. 당사는금리변동에따른위험을최소화하고금리리스크를회피할수있는최적의자금조달방안을강구하기위하여, 금리리스크의허용한도설정및준수, 합리적인방법에의한정기적인리스크량의측정과관리, 금리갭비율의허용한도설정및준수, 금리만기추이와당단기금리구조를고려한가격전략의수립및시행을원칙으로금리리스크를관리하고있습니다. 아울러주가, 환율, 금리등의변동에따른시장성자산의가치변동을적정수준으로관리함으로써안정적인수익기반을확보하고자산의최적분배에기여토록시장리스크를관리중에있습니다. 리스크관리본부장의총괄하에시장리스 크, 금리리스크, 신용리스크등의업무 를리스크기획팀, 재경팀에서담당하고 있습니다. 해당팀은리스크관리업무의효과적추 진을위하여정기적으로리스크관리업 무추진계획을업무계획에반영하며, 해 당팀장은리스크관리업무책임자가되 어리스크관리업무추진계획, 리스크관 리측정현황, 리스크관리상황에대한제 반업무를수행하고있습니다. - 에프엠케이 당사는변동이자율로차입한차입금에대한이자율변동위험과판매, 구매및차입에대해미국달러화, 유로화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 당사는이자율변동위험을회피하기위해이자율변동현황을주기적으로검토하여상환또는차환하는방법으로관리하고있으며, 환율변동위험에대해서는선물환계약을통해회피활동을하고있습니다 재무관리팀에서차입및외환관리업무 를담당하고있습니다. 해당팀은금융기 관에서제공하는시장정보를이용하여 시장위험에대한예측, 관리, 분석업무 를수행하고있습니다 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 ( 구 : 하나랜드칩사모부동산투자신탁39호 ) 전반적인세계및국내경제상황, 국내부동산경제상황등의악화로임대료회수금액의감소및추후매각지연에따라펀드수익률이영향을받을수있습니다. 본건펀드의예정운영기간동안 효성이본건건물을책임임대차함으로써공실위험을감소시켰으며, 고정임대료를책정함으로써임대료변동위험을Hedge하였습니다. 또한향후수서지역개발진행등으로본건부동산매각시긍정적요인으로작용할가능성이높을것으로예상됩니다. 해당투자자산의운용은 하나자산운 용에서담당하고있으며, 투자대상자산 의운용, 관리감독등의업무를수행하 고있습니다. - 당사는이러한위험을회피하기위해 관리팀에서자금관리업무를담당하고 당사는변동이자부차입금과 월에리파이낸싱을통해이자율 (all-in 있습니다. 해당팀은금융기관에서제공 공덕경우개발 ( 주 ) 관련된시장이자율변동위험에 6.2% 4.2%) 을낮췄으며, 지급이자의최소화 하는시장정보를이용하여시장위험에 - 노출되어있습니다 를위한효율적자금운용전략을사용하고있습 대한예측, 관리, 분석업무를수행하고 니다. 있습니다 [ 중단사업부문 ] 주요종속회사주요시장위험위험관리정책위험관리조직비고 원재료가격변화에대한정보를수시로수집하 본사재무실과당법인관리본부내에서 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 당사의원재료비중이높음에따라원재료가격변동시원가에미치는영향이큽니다. 며, 공급처의다변화를통해가격변동 risk를완화시키고자하며, 회계통화를기존베트남동에서달러로전환함으로써베트남동절하에따른 구매및외화관리를하고있으며, 현지관련기관들에서제공하는시장정보를통해시장위험에대한예측, 관리, 분석 - 환차 risk 를최소화하고있음., 보고등의업무를수행하고있습니다. 원재료가격변화에대한정보를수시로수집하 본사재무실과당법인관리본부내에서 Hyosung DongNai Co,LTD 당사의원재료비중이높음에따라원재료가격변동시원가에미치는영향이큽니다. 며, 공급처의다변화를통해가격변동위험을완화시키고자하며, 회계통화를기존베트남동에서달러로전환함으로써베트남동절하에따른 구매및외화관리를하고있으며, 현지관련기관들에서제공하는시장정보를통해시장위험에대한예측, 관리, 분석, 보 - 환차손위험을최소화하고있습니다. 고등의업무를수행하고있습니다. 당사는내수거래비중이 100% 로매출에따른외환위험 당사는외환관리업무부서를별도로두 Hyosung 에노출되어있지않으나, 시장 당사는외화포지션이비교적적은편이나, 급격 고있지않으나, 거래금융기관이나자문 Spandex(Quzhou) Co., 금리및환율변동에따른원료 한환율변동이있을경우, 자금결제시기를탄 기관과관련정보를공유하여환변동등 - Ltd. 가상승, 판매가격하락에따른 력적으로운영하고있습니다. 시장위험에대한예측, 관리등의업무 잠재적시장위험에노출되어 를수행하고있습니다. 있습니다. 외환관리업무부서를별도로두고있지 Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd. 당사는수출비중이크지않으나, 환율변동에따른환차손위험이있습니다. 수출채권네고등을통해외화매출채권비중을최소화하고있습니다. 않으나, 거래금융기관이나자문기관과관련정보를공유하여환변동등시장위험에대한예측, 관리등의업무를수행 - 하고있습니다. 당사는내수거래비중이 75% 로외화거래비중이비교 당사는외화포지션이비교적적은편이나, 급격 당사는외환관리업무부서를별도로두 Hyosung Spandex 적적은편이나급격한시장금 한환율변동이있을경우자금결제시기를탄력 고있지않으나, 거래금융기관이나자문 (Jiaxing) 리및환율변동에따른환차손 적으로운영하고있으며, 필요시결제통화및수 기관과관련정보를공유하여환변동등 - Co., Ltd. 위험및원료가상승, 판매가격 출입가격을조정하는전략을사용하고있습니 시장위험에대한예측, 관리등의업무 하락에따른잠재적시장위험 다. 를수행하고있습니다. 에노출되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 당사는외환관리업무부서를별도로두 Hyosung Spandex (Guang Dong) Co., Ltd. 당사는수출비중이많지는않지만, 환율변동에따른환차손위험이있습니다. 수출채권네고등을통해외화매출채권비중을최소화하고있습니다. 고있지않으나, 거래금융기관이나자문기관과관련정보를공유하여환변동등시장위험에대한예측, 관리등의업무 - 를수행하고있습니다. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 당사의외화차입금은환율상승에따른환차손발생위험이있습니다. 이러한환위험을막기위하여당법인의모든매출은USD 90%, EUR 10% 수준으로하고있으며, 원부재료도대부분 USD로수입하여환율변동에따른위험을최소화하고있습니다. 환위험을관리한경험이있는관리인원을주재원으로파견하여동위험을관리하고있으며, 항상본사와시장상황을공유하고있습니다. - 당사는외화수금이외화지출대 비많은외화현금흐름을가지 당사는환율의급격한변동이있을경우를대비 외환관리업무부서를별도로두고있지 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 고있어환율하락에따른환차손위험을가지고있으며, 시장금리의급격한변동으로인한 하여자금결제시기를탄력적으로운영하여환변동위험에대처하고있으며, 환율변동흐름및예측에따라결제통화를조정하는이중전략을 않으나, 거래금융기관이나자문기관과 관련정보를공유하여환변동등시장위 험에대한예측, 관리등의업무를수행 - 지급이자의불확실성위험에 사용하고있습니다. 하고있습니다. 노출되어있습니다. 당사는원자재수입에따른외 Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd 화지출이외화수금액보다많은외화현금흐름을가지고있어환율변동에따른환차손익의위험을가지고있으며, 시장금리변동으로인한지급이자의불확실성의위험에노출되어 당사는외환포지션에따른환위험을최소화하기위해수입결제자금을만기별로일치시키는매칭전략과함께결제기일의탄력적운용을통해위험을회피하는전략을사용하고있습니다. 당사는외환관리업무부서를별도로두 고있지않으나, 거래금융기관이나자문 기관과관련정보를공유하여환변동등 시장위험에대한예측, 관리등의업무 를수행하고있습니다. - 있습니다. Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 당사는관계사판매대행을주업으로영위하고있으며내수거래비중이 99% 로내수경기불확실성에따른여신회수위험에일부노출되어있습니다. 당사는고객별여신관리시스템도입및고객재무정보주기적분석을통해부도여신발생가능고객에대해여신회수강화및여신한도조정을통해부도여신 "0" 를원칙으로합니다. 당사는모든고객에대해신용관리부서 를별도설립하여고객별여신한도를설 정하고여신한도내거래가이루어지도 록여신관리를진행하고있습니다. - 내수판매분중한국타이어와 Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. 같은외자기업이외의중국 LOCAL 기업으로의판매분에대한여신기일이길며, 여신기일에대한약정이엄수되지않 매분기주요거래기업의손익실적을입수하여판매여부및여신축소여부를결정하고있습니다. 현재영업팀에서고객의신용상태에대한정기적인점검및동향파악을통하여 Risk 감소를도모하고있습니다. - 는위험에노출되어있습니다. 전사원가절감활동에참여하여, 구매단 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 수주경쟁심화에따른단가하락, 원부재료가격변동에따른원가변동의위험이있습니다. 수익률을고려한수주활동전개와본사와의협조아래구매선을다변화하여원부재료단가상승위험을최소화하고있습니다. 가인하, 제조불량감축, 재고감축활동중이며, 인원감축, 비용절감등을통하여지속적인생산원가절감활동전개중임. 각부서의 Action Plan을수립하 - 고, 업무개선활동중임. 당사는제조업체로대부분의 통상적으로원재료매입액의변동분을고객에게 Global Safety Textiles GmbH 현금흐름이 Euro로이뤄지고있습니다. 따라서가장주요한시장위험은원재료매입가격의 이전하는방식을통해 risk를최소화해왔습니다. 역사적으로볼때이러한위험관리정책을통해큰어려움을겪지는않았지만, 가끔시장상황에 - - 변동입니다. 따라일시적으로어려운경우는있었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 당사는제조업체로대부분의 통상적으로원재료매입액의변동분을고객에게 Global Safety Textiles LLC 현금흐름이 USD로이뤄지고있습니다. 따라서가장주요한시장위험은원재료매입가격의 이전하는방식을통해 risk를최소화해왔습니다. 역사적으로볼때이러한위험관리정책을통해큰어려움을겪지는않았지만, 가끔시장상황에 - - 변동입니다. 따라일시적으로어려운경우는있었습니다. GST Global GmbH Global Safety Textiles U.S. Holdings, Inc. Holding Company로서특별한시장위험은없음 Holding Company로서특별한시장위험은없음당사는제조업체로대부분의 통상적으로원재료매입액의변동분을고객에게 GST Automotive Safety (Changshu) Co. Ltd. 현금흐름이 CNY로이뤄지고있습니다. 따라서가장주요한시장위험은원재료매입가격의 이전하는방식을통해 risk를최소화해왔습니다. 역사적으로볼때이러한위험관리정책을통해큰어려움을겪지는않았지만, 가끔시장상황에 - - 변동입니다. 따라일시적으로어려운경우는있었습니다. 8. 파생상품등의거래현황 [ 지배회사의내용 ] 가. 파생상품계약현황지배회사는 2018 년 12 월말현재외화매출채권등의환율변동위험을회피하기위한 8 건의선물환계약을계약을체결하고있으며, 이로인하여발생하는파생상품평가손익을해당기간의손익에반영하고있습니다. 당기말지배회사가보유하고있는파생상품은다음과같습니다. 1) 선물환 ( 단위 : 천USD) 파생상품종류 계약조건 가중평균약정환율 ( 원 ) 가중평균만기일 미결제약정계약금액 선물환 (USD) 매입 선물환 (USD) 매입 ,163 선물환 (USD) 매입 선물환 (USD) 매입 선물환 (USD) 매입 ,850 선물환 (USD) 매입 ,215 선물환 (USD) 매입 선물환 (USD) 매입 (2) 상환전환우선주지배회사는 2015 년 11 월금호기업주식 100,000 주를취득하였으며, 금호홀딩스 ( 舊금호기업 ) 주식은상환전환우선주로 2017 년 8 월금호홀딩스가금호터미널을합병한후자체사업으 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 로터미널사업을영위하면서정상적인기업활동을함에따라 K-IFRS 기준 (1039 호 ) 에따라외부평가기관 (FN 자산평가 ) 을통해우선주, 상환권, 전환권가치를평가하여파생상품자산으로인식해왔으나, 2018 년 K-IFRS 기준 (1109 호 ) 개정으로당주식의장부가액과평가가격과의차이 (3,731 백만원 ) 를파생상품자산에서당기손익 - 공정가치측정금융자산으로재분류하였습니다. (3) 총수익스왑지배회사는종속기업인효성엔지니어링 ( 구 : 효성에바라엔지니어링 ) 이발행한전환사채 ( 권면총액 350 억원 ) 의인수회사 ( 하나에이치에스제일호 ) 와전환사채의기준수익률 (6.7%) 과공정가액에대해발행후 3 년 (2017 년 10 월 2 일 ) 시점에차액을정산하는총수익스왑계약을체결하였습니다. 이후, 2016 년 10 월 10 일인수회사를하나에이치에스제일호 에서에스와이에이치에스제일호 로변경하고, 에스와이에이치에스제일호 와총수익스왑계약을체결함으로써정산만기는 2019 년 10 월 10 일로연장되었습니다. 지배회사는 2017 년 2 월 17 일개최한이사회에서효성엔지니어링 와의합병을승인하였으며, 이는총수익스왑계약에따라조기정산사유에해당합니다. 이에, 2017 년 3 월 13 일효성엔지니어링 ( 구 : 효성에바라엔지니어링 ) 이발행한전환사채 ( 권면총액 350 억원 ) 전부를인수회사 ( 에스와이에이치에스제일호 ) 로부터매입하여해당계약을조기정산완료하였습니다. 세부내용은 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 2. 우발채무등바. 자본으로인정되는채무증권의발행 ' 을참조하시기바랍니다. 나. 파생상품계약으로발생한손익현황당기중 (2018 년 1~12 월말 ) 당사의파생상품계약으로발생한손익은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 파생상품거래손익파생상품평가손익파생상품종류거래이익거래손실평가이익평가손실선물환 다. 현금흐름위험회피회계회사는외화차입금을동일한시기에예상되는외화매출에대한환율변동위험을회피하기위한위험회피수단으로지정하고현금흐름위험회피회계를적용하였습니다. 회사는기업회계기준해석 문단 16 의 3 경과조치에근거하여 2008 년 7 월 1 일을기준으로동위험회피관계를지정하고문서화하였습니다. [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사 파생상품계약현황 파생상품계약으로발생한손익현 황 현금흐름위 험회피회계 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 당기말현재매도가능증권등의환율 파생상품평가이익과파생상품평가 변동위험을회피하기위해 5 건의통 손실은각각 21 백만원및 39 백만원 효성캐피탈 화선도계약을체결하고있으며, 이로인하여발생하는파생상품평가손익을 입니다. 파생상품거래이익과파생상품거래 - - 해당기간의손익에반영하고있습니 손실은각각 1 백만원및 163 백만원 다. 입니다. 에프엠케이 당기말현재외화매입채무등의환율변동위험을회피하기위해 1건의선물환계약을체결하고있으며, 이로인하여발생하는파생상품평가손익을해당기간의손익에반영하고있습니다. 당기중거래가완료되어실현된파생상품거래이익과파생상품거래손실은각각 7,635백만원및 123백만원, 평가이익은없으며, 평가손실은 41백만원입니다 경영상의주요계약등 [ 지배회사의내용 ] 지배회사의경영상의주요계약은 'Ⅰ. 회사의개요 2. 회사의연혁사. 그밖의경영활동과관련된중요한사항의발생내용 ', 'Ⅵ. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항나. 이사회중요의결사항및사외이사참석현황 ', 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 1. 공시내용의진행, 변경사항및주주총회현황 ' 을참고하시기바랍니다. [ 주요종속회사의내용 ] 주요종속회사 계약일자 계약상대방 계약내용 비고 2018년 12월 효성중공업 - 창원공장임대차재계약 년 6월 ( 주 ) 효성 - 그룹 CI 사용계약 년 3월 공덕개발 ( 주 ) - 본사사무실임대차재계약 - 효성굿스프링스 2016 년 6 월 효성 - 창원공장임대차계약변경 ( 보증금증액 ) 년 3 월공덕개발 - 본사사무실임대차계약 년 12 월 2014 년 12 월 효성 - 제조공장및사무동토지임차계약 ( 경남창원 ) 년 12 월 2018 년 12 월미국 CardTronics 환류기 750 대 /$11M '19 년 4 월까지공급 효성티앤에스 ( 舊 : 노틸러스효성 ) 2018 년 12 월미국 Bank of the West 금융자동화기기 350 대 /$11M '19 년 8 월말까지공 급 2018 년 7 월러시아 Sber Bank 환류기 6,000 대 /$65,000 천 '18 년하반기공급 - 공덕경우개발 ( 주 ) 2017 년 8 월 2016 년 11 월 ( 주 ) 대림코퍼레이션 CJ 푸드빌, CJ 제일제당 호텔임대차계약 상가임대차계약 연구개발활동 [ 지배회사의내용 ] 분할이후당사는효성기술원및중공업연구소를소유 / 운영하고있으며, 분할신설회사와의연구용역계약을기반으로기술연구를수행하고있습니다. 이에정보이용자의편의를위해 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 일부정보는계속사업부문과중단사업부문을포함하여포괄적으로작성하였습니다. 가. 연구개발비용 계정과목 제 62 기 (2016 년 )~ 제 64 기 (2018 년 ) 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표기준으로작성하였습니다. 연구개발비용은정부보조금 ( 국고보조금 ) 을차감하기전의연구개발비용지출총액을기준으로산정하였습니다. 상기재무정보는 2018 년 6 월 1 일인적분할로이관된중단사업부문의 2018 년 1~5 월까지의연구비를포함하여작성하였습니다. 분할이후 효성은각신설회사들의사업관련연구개발용역을대신수행하고연구수익을인식할예정이기에일부종속법인들의자체연구비외에별도의연구개발비용은발생되지않습니다. 나. 연구개발담당조직 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 ) 제 62 기 (2016 년 ) ( 단위 : 백만원 ) 연구개발비용계 59, , ,688 - ( 정부보조금 ) (5,062) (1,112) (2,085) 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 비고 0.82% 0.95% 0.99% - 효성기술원 중공업연구소 섬유연구 Group 중합연구 Group 필름연구 Group 기능성재료연구 Group 전자재료연구 Group 기술경영팀연구지원팀 Power Grid Solution팀 Power Grid Integration팀 Power Asset Management팀 DC Grid팀열유동기술팀전자계기술팀계통제어기술팀재료기술팀진동소음기술팀신뢰성기술팀코어기술1담당코어기술2담당혁신제품개발담당 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 효성중공업 협업부서 전력 PU 기전 PU 초고압변압기기술개발팀차단기요소기술개발팀차단기부품기술개발팀차단기선행개발팀차단기성능검증팀전장개발팀신송전개발팀기반기술팀 다. 연구용역실적분할후 효성은각신설회사로이관된사업부문과관련된기술연구를연구용역계약을기반으로진행및수행하고있으며, 각신설회사로부터이와관련된연구용역비를수익으로인식하고있습니다. (1) 효성기술원 연구조직 연구과제 연구성과 제품명 - 고내염소성 Spandex 개발및 global 확대생산 - 細 / 太 denier Easy scoured Spandex 개발 - Diaper OETO용원사개발및 creep성향상 - Solvent free Spandex 개발 - Easy set Spandex H550 단면이형도개선및생산성향상 Spandex 차별화원사 - Quick-back성개선방안도출 - 자체조제유제 ( 경환편用 ) 공정적용을통한제조원가절감 - High set spandex의絲단면이형도개선기술확보 Creora - CEA/CTA 분리운전기술개발 - 항균소취스판덱스개발 - 고 Max. DR Spandex 개발 - Anti-ladder Spandex 개발 섬유연구 Group Nylon,Polyester 차별화원사 - 산성 dyeable Spandex 개발 - 헬스케어 ( 원적외선 ) 섬유개발 - 고감성 / 고기능성 Nylon, Polyester 원사개발 - 접촉냉감기능성 PET 원사개발 - 보온성 PET 원사개발 - 천연섬유 ( 면 ) 감성발현차별화복합사개발 - PET 고흑도원착사, Nylon Grey 원착사개발 - NY 고신축 DTY 개발 - 차별화복합사개발 ( 원착, CD PCP) - 원착 Robic 개발 - PET 소취섬유개발 - 광발열섬유개발 - PET White 원착사개발 - NY/PET 멜란지복합사개발 Aeroheat( 舊 Aerowarm Plus) Aerogear Mipan-Fit Techway, CDW, etc. Askin Aqua-X Aerowarm COTNA 원착 Robic Freshgear Mipan-Duo - NY Green 원착고강력사개발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 산업용사차별화원사 PP 및기타제품 - PET Recycled 난연사개발 - PET Automotive용원착사개발 - 고강도신제품 Tire Cord 개발 - 친환경타이어코드접착기술본기적용기술개발 - Seat belt용원착사개발 - Seat belt 원사강력이용률및 multi-end 품질개선 - Geo Textile용 High Modulus 원사개발 - Geo Textile용형태안정성개선원사개발 - PET airbag용원사개발 - 재봉사차별화기술개발 - PET 발수사개발 - DWML(Deep Water Mooring Line) 원사개발 - NY66 ATY 원사개발 - PET 고강력중공사개발 - Aramid 細 denier 원사제조기술개발 - Aramid 원착사개발 - Aramid 방탄 Solution 개발 - GF-PPR 개발 - 압출코팅용 grade 원가절감 Recipe 개발 - 가공성향상 PP-R grade 개발 - 고광택고강성 Block PP 개발 - 내충격 retort용필름개발 - Filter Plate용저MI 컴파운드개발 - Speciatly Nylon 개발 - R200P 고온장기내압성개선 Recipe 개발 - Orange Peel 개선 High Retort용 Grade 개발 - 고속사출용약전 PP 개발 - PPR 장기내압성차별화제품개발 - 초고투명보호필름개발 - 복원력향상하절기용 CD 전선관개발 - 동절기용 CD 전선관 Grade 개발 HSP HiTen ALKEX Topilene 중합연구 Group - 고충격투명 PP Grade 개발 - R-TPO Grade 개발 촉매 / 공정기술 - 고성능 DH 촉매 HDC-1000 / SHC 공정개발 HDC - 저직경 CNT 개발 - CNT Ink, Paste 개발 CNT Polyketone - 발포PE용전도성 Masterbatch 개발 - 고함량 Masterbatch 개발 - 도전성불소수지 /PU수지개발 - 세계최초신소재폴리케톤 5만톤 / 년상용공장설계 - POK Enpla 소재 ( 내마모 POK 컴파운드 / Non-halogen 난연 POK ) 개발 - 압출용 POK 소재 ( 연료튜브용컴파운드 ) 개발 - High Filler 충진기술개발 - 고충격 / 고탄성 PK 컴파운드개발 - 고강성 PK 컴파운드개발 - Low Shrinkage PK 컴파운드개발 - POKETONE 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 - 고충격 / 친환경난연 PK 컴파운드개발 - PK 의 Compression 가공기술개발 - 자동차 connector 용 PK 소재개발 - 전도성 PK 컴파운드개발 - 고강성난연 PK 컴파운드개발 - 고유연 / 고충격 PK 컴파운드개발 - Adhesive Resin Grade 개발 - 산업용유공압튜브 PK Grade 개발 - 내마모기어용 PK Grade 개발 - Pipe fitting 용 PK Grade 개발 - VA 위상차필름개발 - 초박막 TAC 필름개발 - 초광폭 TAC Film 개발 - TAC speed-up 기술개발 - 반사방지 (LR) 필름개발 - 전기절연용 PET 필름개발 - 저 Haze 산업용 PET 필름개발 - 자동차 Window 용박막 PET 필름개발 - LCD 확산판용 PET 필름개발 필름연구 Group 필름 - Antistatic New AG 코팅조액및필름개발 - 철판합지용 PET 필름개발 - Monitor용 AG 필름개발 Filmore - Touch Screen 용투명도전필름개발 - 고경도 TAC Hard Coating 필름개발 - AgNW 용 Hard Coating 필름개발 - 대전방지 Graphic 용 PET Film 개발 - LCD 확산필름 / 프리즘용 PET 필름개발 - 고경도 Normal AG 필름개발 - TV 용 New AG Formulation 개발 - LCD 복합시트용 PET 필름개발 - 저투습 (Acryl) 보호필름개발 - 고강도중탄성탄소섬유개발 - 탄소섬유범용 Prepreg 개발 - 탄소섬유 S-grade 개발 탄소섬유 - 탄소섬유용 Epoxy계 Sizing제개발 - 압력용기용 CF 개발 Tansome - 48K 라지토우개발 - 해양레저용프리프레그개발 기능성재료 - 고내열프리프레그개발 연구 Group - 가압형중공사막모듈인증획득 - 침지형중공사막환경신기술공정인 / 검증획득 - 수처리용신소재평막제막기술개발 수처리막 - AMC소재중공사막제막기술개발 - POK소재평막제막기술개발 - - POK 소재막가습기제막기술개발 - 가압형중공사막환경신기술인 / 검증공정개발 - POK 소재중공사막방사기술개발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 - POK 평막고온수처리적용공정개발 - 高 Virus 제거용 PVDF 중공사막개발 - AMC 소재중공사막모듈인증획득 - 가압형중공사막환경신기술인 / 검증획득 - POK 평막모듈제조기술개발 전자재료 연구 Group LED 형광체 - YAG 형광체개발 - LuAG 형광체개발 - 전자재료연구 Group 연구과제였던 CNT 는 2013 년 3 분기중합연구 Group 으로업무가이관되었습니다. (2) 중공업연구소 구분연구과제연구결과및기대효과제품명 K-MEG(Korea Micro Energy Grid) 개발 - 마이크로그리드에너지운영시스템 (EMS) 구축 : 경기도중소기업종합지원센터 (GSBC) 내시험운영완료 Micro-Grid - Off-Grid ESS 시스템 ㅇ제주가파도 1MWh 급구축 / 시운전완료 : 국내최초신재생에너지 ( 풍력, 태양광 ) 연계형 : 가파도 ESS 2 차분구축완료 (2.25MW/2.287MWh 급 ) ㅇ가사도 ESS 준공 (1.25MW/3MWh 급 ) ㅇ거차도 ESS 준공 (250kW/500kWh 급 ) - 신재생 ESS 시스템 D23 ㅇ남동발전영흥화력 ESS 구축 / 시운전완료 (4MW/16MWh) ㅇ평창풍력 ESS 구축 / 시운전완료 (4MW/16MWh) - 주파수조정용 (FR) ESS 시스템 ㅇ한전 FR ESS 용 2MW PCS 개발및 FAT 완료 신기술 / 신제품개발 ( 미래 대용량에너지저장장치 (ESS) 개발 : 한전 FR 3 차사업구축완료 ( 김제변전소 48MW) - ESS Controller 개발 ㅇ PV REC 용 ESS 제어기개발완료 : PV REC 용 ESS 시스템구축완료 ( 영흥화력 7MW/18MWh) 대용량에너지저장장치 (ESS) 비전 - DC Grid 용 ESS 시스템개발 제시 ) ㅇ저압직류배전용양방향 DC/DC 컨버터개발및 한전고창전력실증센터내구축완료 ㅇ 7MWh 급 DC Grid 용 ESS 시스템개발및 조선대학교실증단지내구축완료 - 철도차량회생제동용 ESS 시스템 ㅇ오송철도시험선설치및시험 (700kW/320kWh X 2set) - 피크저감용 ESS 시스템상용화 ㅇ현대제철 ( 포항, 인천공장 ) 36MW, 207MWh ㅇ동국제강인천공장 20MW, 106MWh - 미국 NextEra ESS 수주 : 12MW/22MWh ㅇ 1MW ESS UL-1741 인증획득 태양광전력변환장치 (PCS) 개발 - 태양광발전시스템용전력변환장치 (PCS) UL 인증획득 전력변환장치 (PCS) 20MW 급 MMC 기반의전압형 HVDC 개 - 전압형 HVDC 시스템및제어기개발전압형 HVDC 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 ㅇ Real Time Digital Simulator 를이용한제어시스템 실시간제어기능검증완료 발 ㅇ제어기환경 /Electro Magnetic Compatibility 200MW급 MMC기반의전압형HVDC 개발 154kV급변압기 / 차단기용 Asset Health Management Solution 개발해상용 5MW 풍력발전기개발 Compact GIS 개발신규격대응개발미보유기종개발 KERI 시험완료 - 제주실증단지 (20MW HVDC 시스템 ) 구축및실증시험완료 - 나주변전소설치를위한 Layout설계완료및시스템파라미터설계완료 - 서브모듈 1차시제품성능시험완료 - 제어알고리즘구현및시뮬레이션완료 - 서브모듈자체모델설계및 Prototype 제작완료 - 154kV급변전소 (sk에너지) 시스템운전중 - 해상용 5MW 풍력발전시스템개발완료 - 시장확대를위한 Compact형제품개발 (245kV, 420kV, 800kV) - 신규격대응용재개발 (170kV 공압 GIS, 철도청 72.5kV GIS) - 미보유기종확보를통한시장확대 (362kV 64kA 6300A GIS, 245kV 63kA GIS) 전압형 HVDC 변전소자산관리솔루션 5MW 풍력발전기 GIS GIS GIS Shunt Reactor 개발 - 한전시장대응을위한 154kV Shunt Reactor 개발 Reactor 저소음변압기개발 - 저소음시장확대를위한인증획득변압기 자기소화몰드변압기인증획득 - 시장확대를위한인증획득변압기 전력 33/66kV 급유입 ( 전력 ) 변압기개발 - 중동시장진출을위한 Compact 형제품개발변압기 PU 배전급제품시리즈개발 - 발전시장용 65kA 저압배전반개발 - 시장확대를위한배전급제품성능확보 ( 내진성능확보 ) 배전반 - 인도 NP Kunta 100MVA STATCOM 구축 / 시운전완료 - 한전동해 400MVA STATCOM 제어기 FAT 완료 MMC STATCOM 개발 - 한전신영주, 신충주 400MVA STATCOM 구축 / 시운전완료 - 파나마 120MVA STATCOM 제어기 / 컨버터 FAT 완료 MMC STATCOM - 인도 PGCIL 200MVA STATCOM 제어기 / 컨버터 FAT 완료 : Hyderabad, Udumalpet, Trichy 태양광옥외형인버터개발 - 태양광발전시장대응을위한통합모니터링시스템및옥외형인버터개발 태양광인버터 기전 PU 프리미엄전동기개발 - 프리미엄효율의무화추세대응을위한제품개발전동기내압방폭형전동기 IEC/ATEX 인증획득 - 글로벌시장확대를위한국제방폭형전동기 Range 인증획득전동기터빈용발전기개발 - 발전기시장확대를위한스팀터빈용발전기기종개발발전기 [ 주요종속회사의내용 ] [ 계속사업부문 ] 주요종속 회사 연구개발조직 명칭 소재지 운영 목적 연구과제 연구결과및기대효과 효성연구개발본부서울시연구개발 - 주력 ATM 경쟁력극대화 - 저가시장진입및원가경쟁력강화를위한출금 / 환류 ATM 신기종 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 개발 - 美대형은행 Needs 에맞는입출금기 Line-up 개발로경쟁력강화 - 미국, 러시아, 인도네시아등시장 / 고객확대를위한 NBS/TCR Line-up 강화 - 美대형은행소형지점 / 리테일에적합한소형환류기개발 - 차세대 ATM S/W 시장선점을위한 Cloud-Based ATM S/W 플랫 티앤에스 - 차별화 VIU (Value In Use) 제품 개발 폼개발중 - 국내편의점용 Multu-ATM ( 컴팩트화 / 사양최적화 ) 개발및금융플 ( 舊 : 노틸러 강남구 활동 랫폼 / 스효성 ) 인터넷은행특화거래 S/W 개발로경쟁력강화 - 제품경쟁력재고를위한기반기술개발중 [ 전자모듈 ] 보안 / 이물질감지기술 [ 패턴인식 ] 이미지데이터처리기술고도화 - 기초기술연구 [ 통신기술 ] 허브제어드라이버 - 차별화를위한미래 / 첨단기술확보를위한연구진행중 [ 메카요소 ] 지폐핸들링메커니즘, 미래 / 지능형제어기술 [ 소재기술 ] 고강성얇은금고 - 비속도 740 급고성능가변익펌프개발완료및 HGS 표준가변익 Hydro 효성굿스 프링스 기술연구 1 팀 기술연구 2 팀 경남 창원 연구개발 활동 - LNG Main Cargo 펌프개발 - APR1400원전용 CCP 개발 - 가변익사류펌프 Hydro 개발 - 제관형디퓨저 Hydro 개발 - 비속도별고성능 Hydro 개발 - 요르단연구용원자로 PCS Pump 개발 - 대용량화력발전소용고압펌프개발 - 복합화력발전용 BFP 시리즈개발 - API610 11판 OH2 & BB2 펌프개발 - API VS6 저온용펌프개발 - 고성능사류펌프시리즈 hydro 개발 - 고압펌프비료플랜트용펌프 - 원전용 SMART RCP, - 석유화학용 HPRT 개발 - 효율개선형복합화력 BFP 개발 - 고압펌프혁신기술개발 - 대용량 RO고압펌프개발 - 정유플랜트용고온 / 고압펌프개발 독자설계프로그램개발 ( 14년) - 국내최초제관형디퓨저 Hydro 독자기술개발완료및납기, 품질, 가격 경쟁력강화 ( 14년) - VMF 3기종에쉬라우드직선형타입회전차적용하여회전차케이 싱을 주물형에서제관형으로변경및이로인한납기, 원가, 품질개선 ( 14 년 ) MW 급화력발전용 BFP 고압펌프 2 기종 (Main, Start-up) 개 발 ('15 년 ) - 복합화력발전용 BFP 시리즈 13기종개발완료 ( 15년) - API610 11판규격만족하는 OH2 15/BB2 60기종개발완료 ( 16~'18 년 ) - API VS6 저온용펌프시리즈 10기종개발 ( 15~'16년) - 고효율사류펌프 Hydro 7종개발 ( 15~'16년) - 비료플랜트용 Carbarmate 펌프개발 (Back to Back 타입, 2기종개발 )('16~'17년) - SMART원전 RCP의실물제작을위한기술확보 ('16~'18년) - 석유화학용수력터빈 (HPRT) 양흡입 2기종및다단 1기종개발 ('15~'17 년 ) - 효율개선형복합화력 BFP 15기종개발 ('17~'18년) - 초고속 / 저진동 / 고효율고압펌프혁신기술개발 ('16~'19년) - 고효율원가절감형대용량 RO 고압펌프 2기종개발 ('17년) - 정유플랜트용고온 / 고압 Bottom 펌프 1 기종개발 ('18~'19 년 ) '- 원자력발전용 MFP 1 기종개발 ('18 년 ) [ 중단사업부문 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 - 해당사항없음 11. 그밖에투자의사결정에필요한사항 [ 지배회사의내용 ] 가. 회사의상표및고객관리정책당사는오랜역사를통해취득한사업노하우와업계선두의기술력을바탕으로스판덱스부문의 Creora, 건설부문의해링턴플레이스등다수의브랜드를보유하고있으며, 이러한브랜드를사용함으로써기업이미지제고뿐만아니라글로벌기업으로의입지를굳건히해나가고있습니다 년 6 월 1 일인적분할로섬유, 산업자재, 중공업, 건설, 화학, 무역사업부문의상표권등이분할신설회사로승계되었으며, 존속회사인당사는그룹 CI 등을관리하고있습니다. 나. 지적재산권보유현황 [ 계속사업부문 ] 당사는 ' 효성 (HYOSUNG, 曉星 )' 및 ' 효성 LOGO' 등과관련하여국내 200 건, 해외 69 개국 304 건을등록하여관리하고있으며, 지속적인상표침해현황파악등을통해그룹 CI 관리에힘쓰고있습니다. [ 중단사업부문 ] 분할후신설사업법인으로이관된최근 3 개년동안발행한지적재산권은아래와같습니다. 사업 부문 종류취득일내용근거법령 소요 인력 상용화여부 spandex 유기항균제를사용한항균성스판덱스특허법 3 명개발검토중 spandex 내염소성과내변색성이향상된스판덱스섬유및이의제조방법 ( 중국 ) 특허법 3 명상용화 NY 복합기능성폴리에스터섬유의제조방법및그에의해서제조된복합기능성 폴리에스터섬유 ( 미국 ) 특허법 2 명상용화 spandex 핫멜트접착제와의접착특성이향상된스판덱스섬유및그의제조방법 ( 영국 ) 특허법 2 명상용화 spandex 핫멜트접착제와의접착특성이향상된스판덱스섬유및그의제조방법 ( 일본 ) 특허법 2 명상용화 NY 복합기능성폴리에스터섬유의제조방법및그에의해서제조된복합기능성 폴리에스터섬유 ( 홍콩 ) 특허법 2 명상용화 spandex 염색성이개선된폴리우레탄또는폴리우레탄우레아탄성사및이의제조방법특허법 2 명개발중 spandex 건식방사공정성이양호한스판덱스섬유의제조방법특허법 3 명상용화 섬유 spandex 부분적으로탈수산화된하이드록탈사이트를함유하는스판덱스원사 ( 브라질 ) 특허법 4명 상용화 spandex 핫멜트접착제와의접착특성이향상된스판덱스섬유및그의제조방법 ( 싱가 특허법 2명 상용화 포르 ) spandex 탄성사용 OETO 해사장치및이에의한해사방법 ( 브라질 ) 특허법 2 명상용화 spandex 균일성과열세트성이우수한폴리우레탄우레아탄성사 ( 일본 ) 특허법 2 명상용화 NY NY 복합기능성폴리에스터섬유의제조방법및그에의해서제조된복합기능성폴리에스터섬유 ( 일본 ) 복합기능성폴리에스터섬유의제조방법및그에의해서제조된복합기능성폴리에스터섬유 ( 중국 ) 특허법 2 명상용화 특허법 2 명상용화 spandex 염색성과열세트성이향상된폴리우레탄우레아탄성사및이의제조방법특허법 1 명상용화 spandex 내염소성이우수한스판덱스섬유특허법 1 명상용화 NY 축열보온성플리스및그의제조방법 ( 대만 ) 특허법 2 명상용화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 spandex 핫멜트접착제와의접착특성이향상된스판덱스섬유및그의제조방법 ( 중국 ) 특허법 2명 상용화 spandex 폴리우레탄우레아탄성사및이의제조방법 특허법 1명 상용화 spandex 항균성탄성섬유의제조방법 ( 브라질 ) 특허법 5명 상용화중지 PET 축열보온성플리스및그의제조방법 특허법 1명 상용화 spandex 질소방사를이용한폴리우레탄우레아탄성사및이의제조방법 특허법 1명 개발중 spandex 항균성과내변색성이우수한폴리우레탄탄성사특허법 2 명 상용화준비 중 PET 축열보온성폴리에스터섬유및그제조방법 특허법 1명 상용화 NY 이형단면서방성섬유및그의제조방법 특허법 1명 개발검토중 spandex 해사성이우수한폴리우레탄우레아탄성사및이의제조방법 특허법 2명 상용화 spandex 파워및균제도가우수한폴리우레탄우레아탄성사및이의제조방법 특허법 2명 개발중 PET 폴리부틸렌테레프탈레이트섬유의제조방법및그에의해서제조된폴리부틸 렌테레프탈레이트섬유 특허법 1 명상용화 NY 서방성섬유의제조방법및그에의해서제조된서방성섬유특허법 1 명개발검토중 spandex 친수성폴리우레탄우레아탄성사특허법 2 명개발검토중 NY 고기능성편지특허법 1 명 PET 폴리에스테르이형단면극세제균섬유의제조방법특허법 1 명 상용화無 ( 방어특허 ) 상용화無 ( 방어특허 ) diaper 용 Diaper 제조時원부재료물질과 Glue 간의접착력향상스판덱스특허법 2 명상용화 NY 서방성섬유의제조방법및그에의해서제조된서방성섬유특허법 1 명개발검토중 NY/PET 심초구조의편평형이형단면복합사의제조방법및그에의하여제조된심초 구조의편평형이형단면복합사 특허법 1 명개발검토중 spandex 저장안정성이우수한스판덱스특허법 2 명상용화 NY 형상기억성폴리아미드및그를이용한형상기억성폴리아미드원단의제조방 법 특허법 1 명상용화 PET/NY 양이온염료가염성폴리에스테르 / 나일론복합섬유의제조방법및그에의해 서제조된양이온염료가염성폴리에스테르 / 나일론복합섬유 특허법 1 명 상용화無 ( 방어특허 ) spandex 폴리우레탄우레아탄성섬유및그의제조방법 ` 특허법 2 명개발검토중 spandex 염색성이개선된폴리우레탄우레아탄성사특허법 2 명개발검토중 PET NY 도전성폴리에스테르복합섬유의제조방법및그에의해서제조된도전성폴리에스테르복합섬유직접방사에의한서방성섬유의제조방법및그에의해서제조된서방성섬유 특허법 1 명상용화 특허법 1 명개발중 spandex 생산성향상이가능한스판덱스섬유의제조방법특허법 3 명개발검토중 spandex 내변색성이우수한스판덱스섬유및그제조방법특허법 2 명개발검토중 spandex 균일성과열세트성이우수한폴리우레탄우레아탄성사특허법 2 명상용화 PET 도전성중공섬유의제조방법및그에의해서제조된도전성중공섬유특허법 1 명 상용화無 ( 방어특허 ) spandex 내염소성및내변색성이우수한스판덱스섬유및그의제조방법 특허법 3명 상용화 spandex 고속방사용폴리우레탄우레아탄성사의제조방법 특허법 3명 개발검토중 spandex 열세트성이향상된폴리우레탄우레아탄성사및그제조방법 특허법 3명 상용화 spandex 염색성이개선된스판덱스섬유 특허법 3명 개발검토중 PET 복합기능성폴리에스터섬유의제조방법및그에의해서제조된복합기능성 폴리에스터섬유 특허법 1 명상용화 아라미드 아라미드섬유의제조장치특허법 2 명상용화 산업 자재 폴리케톤 고강도폴리케톤섬유및이의제조방법특허법 4 명개발중 폴리케톤 폴리케톤섬유로이루어지는낚시줄및이의제조방법특허법 2 명개발중 폴리케톤 폴리케톤섬유로이루어지는연승및이의제조방법특허법 2 명개발중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 섬유 T/C 고공기압타이어특허법 3 명상용화 아라미드 고강도방향족폴리아미드멀티필라멘트의제조방법특허법 3 명상용화 아라미드 섬유 T/C 섬유 T/C 섬유 T/C 섬유 T/C 일방향아라미드시트와하이브리드매트릭스를이용한경량화된방탄재고강도및치수안정성이우수한폴리에틸렌테레프탈레이트 (PET) 원사의제조방법폴리에틸렌테레프탈레이트사및폴리케톤사를이용한내피로도가우수한타이어코드및이를적용한래디얼공기입타이어나일론 6,6 또는나일론 6 사및폴리케톤사를이용한고강력타이어코드및이를적용한래디얼공기입타이어폴리에틸렌테레프탈레이트사및폴리케톤사를이용한고강력타이어코드및이를적용한래디얼공기입타이어 특허법 2명 상용화 특허법 4명 상용화 특허법 3명 상용화 특허법 3명 상용화 특허법 3명 상용화 아라미드 아라미드방탄재및그제조방법특허법 2 명상용화 탄소재료 고강도탄소섬유의제조방법특허법 3 명상용화 섬유 T/C 고강도및치수안정성이우수한 폴리에틸렌테레프탈레이트원사의제조방법 특허법 3 명상용화 탄소재료 열경화성고내열수지조성물특허법 4 명상용화 아라미드 파라계아라미드흑색원착사및이의제조방법특허법 2 명상용화 섬유 T/C 치수안정성이우수한 폴리에틸렌테레프탈레이트원사의제조방법 특허법 3 명상용화 산업용원사 영구제전성섬유및그제조방법 특허법 6명 상용화 섬유 T/C 형태안정성이우수한고모듈러스폴리에스터멀티필라멘트사의제조방법 특허법 3명 상용화 탄소재료 탄소섬유용사이징제, 및이를이용하여제조된탄소섬유 특허법 4명 상용화 산업용원사 폴리아미드비피복에어백용직물및그의제조방법 특허법 2명 상용화 산업용원사 발수성능이향상된고강도폴리에스테르원사와그제조방법 특허법 3명 상용화 탄소재료 탄소섬유전구체섬유용중합물및이를이용한탄소섬유 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 폴리에틸렌테레프탈레이트연신사의제조방법 특허법 4명 상용화 산업용원사 에어백용코팅직물 특허법 2명 상용화 섬유 T/C 섬유 T/C 형태안정성이우수한폴리에틸렌테레프탈레이트딥코드, 이의제조방법및이를포함하는타이어고모듈러스폴리에틸렌테레프탈레이트타이어코드의제조방법및이로부터제조된고모듈러스폴리에틸렌테레프탈레이트타이어코드 특허법 5 명상용화 특허법 5 명상용화 섬유 T/C 폴리에스테르섬유, 이의제조방법및이를포함하는래디얼타이어특허법 4 명상용화 섬유 T/C 폴리에스테르섬유, 이의제조방법및이를포함하는타이어코드특허법 3 명상용화 탄소재료 열풍분배수단을구비한탄소섬유용산화열처리장치특허법 3 명상용화 아라미드 일방향아라미드시트와저연화점의폴리에틸렌필름을이용한방탄복및이 의제조법 특허법 2 명상용화 섬유 T/C 치수안정성이우수한폴리에스테르타이어코드및이의제조방법 특허법 5명 상용화 섬유 T/C 타이어코드용고강력폴리에스터르멀티필라멘트의제조방법 특허법 2명 상용화 산업용원사 폴리에틸렌테레프탈레이트고흑도블랙원착사및이의제조방법 특허법 2명 상용화 아라미드 내광성이향상된파라아라미드황색원착사및이의제조방법 특허법 1명 상용화 섬유 T/C 고성능래디얼타이어 특허법 2명 상용화 섬유 T/C 고강력폴리에스터원사및타이어코드의제조방법 특허법 2명 상용화 아라미드 일방향아라미드시트와저연화점의폴리에틸렌필름을이용한방탄복및제 조방법 특허법 2 명상용화 섬유 T/C 치수안정성이우수한폴리에스테르타이어코드및이의제조방법특허법 4 명상용화 섬유 T/C 타이어코드용고강력폴리에스터르멀티필라멘트의제조방법특허법 2 명상용화 산업용원사 폴리에틸렌테레프탈레이트고흑도블랙원착사및이의제조방법특허법 2 명상용화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 아라미드 내광성이향상된파라아라미드황색원착사및이의제조방법 특허법 1명 상용화 섬유 T/C 고강력폴리에스터원사및타이어코드의제조방법 특허법 2명 상용화 섬유 T/C 고성능래디얼타이어 특허법 2명 상용화 탄소재료 폴리아크릴로니트릴계탄소섬유제조방법 특허법 4명 상용화 섬유 T/C 고온고압고무보강재용셀룰로오스섬유 특허법 2명 상용화 산업용원사 에어백용원사, 이의제조방법및이를이용한직물 특허법 2명 상용화 탄소재료 보호차폐수단을구비한탄소섬유용산화열처리장치 특허법 3명 상용화 전방향족폴리아미드필라멘트의제조방법및그에의하여제조된전방향족 아라미드 폴리 아미드필라멘트 특허법 1 명상용화 탄소재료 탄소섬유용폴리아크릴로니트릴계전구체섬유의제조방법특허법 5 명상용화 산업용원사 고강력폴리에틸렌테레프탈레이트멀티필라멘트원사와그의제조방법특허법 3 명상용화 섬유 T/C 섬유 T/C 응고속도에따라결정화도가조절가능한셀룰로오스섬유의제조방법및이로부터제조된셀룰로오스섬유이온성액체를이용한셀룰로오스섬유의제조방법이온성액체를이용한셀룰로오스멀티필라멘트 특허법 2 명상용화 특허법 2 명상용화 섬유 T/C 균일셀룰로오스섬유의제조방법및이로부터제조된섬유 특허법 2명 상용화 탄소재료 탄소섬유전구체섬유의제조방법 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 고강도폴리에틸렌나프탈레이트섬유의제조방법 특허법 2명 상용화 탄소재료 가공송전선의탄소섬유강화플라스틱심재제조용조성물 특허법 3명 상용화 에어백용원사 에어백용폴리에틸렌테레프탈레이트섬유 특허법 3명 상용화 탄소재료 라지토우용탄소섬유전구체섬유 특허법 4명 상용화 탄소재료 탄소나노튜브강화폴리아크릴로나이트릴계탄소섬유및그제조방법 특허법 4명 상용화 스틸코드 스틸코드, 이의제조방법및이를이용한타이어 특허법 2명 상용화 산업용원사 고점도고강력산업용폴리에스테르섬유의제작 특허법 4명 상용화 탄소재료 탄소재료전구체의제조방법 특허법 3명 상용화 탄소재료 아라미드 섬유 T/C 고강도탄소섬유제조를위한탄화로의타르제거장치, 탄소섬유제조용탄화로방적성이우수한방향족폴리아미드스테이플섬유의제조방법방적성이우수한방향족폴리아미드스테이플섬유, 산업용아라미드섬유고강력폴리에틸렌테레프탈레이트멀티필라멘트의제조방법형태안정성이우수한타이어코드용폴리에스테르원사의제조방법내열강력및내화학성이우수한타이어코드용폴리에스테르멀티필라멘트사의제조법 특허법 4 명상용화 특허법 4 명상용화 특허법 5 명상용화 탄소재료 탄소섬유용아크릴로니트릴계전구체섬유의제조방법 특허법 3명 상용화 스틸코드 절단용파형모노와이어 특허법 1명 상용화 탄소재료 탄소섬유용사이징제및이사이징제로처리된탄소섬유 특허법 2명 상용화 아라미드 경량화된방탄구조 특허법 2명 상용화 탄소재료 아라미드 고강도고탄성의탄소섬유제조를위한전구체섬유의응고방법방사공정진행시발생되는용매의회수장치아라미드하이브리드섬유및그에의해보강된호스초기탄성율이우수한아라미드필라멘트및이의제조방법 특허법 5 명상용화 특허법 5 명상용화 산업용원사 산업용코드스트랩원사의제조방법특허법 4 명상용화 산업용원사 고강도저수축산업용폴리에스테르섬유및그제조방법특허법 3 명상용화 탄소재료 탄소섬유용폴리아크릴로니트릴계전구체의방사원액의응고장치특허법 5 명상용화 아라미드 파라아라미드직물을포함하는방검용재료 고강도의방향족폴리아미드멀티필라멘트및이의제조방법 특허법 4 명상용화 스틸코드 고무제품보강용스틸코드용도금강선의제조방법특허법 2 명상용화 에어백용원사 에어백용폴리에틸렌테레프탈레이트섬유ㆍ원사및이를이용한직물특허법 4 명상용화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 스틸코드 편평나선형단선스틸코드를이용한고무제품의제조방법특허법 2 명상용화 치수안정성이우수한타이어코드용폴리에스터원사및이의제조방법 섬유 T/C 고모듈러스저수축폴리에스터타이어코드의제조방법및이로부터제조된 고모듈러스저수축폴리에스터타이어코드 특허법 4 명상용화 탄소재료 라지토우의탄소섬유의표면처리방법 특허법 1명 상용화 아라미드 고강도, 고신도의방향족폴리아미드모노필라멘트및이의제조방법 특허법 4명 상용화 ATM 기어용폴리케톤수지조성물 고분자중합장치 고열전도복합소재 고충격 ABS가포함된폴리케톤조성물 기계적물성이우수한폴리케톤조성물 나노복합재료 난연폴리케톤조성물을포함하는자동차용에어컨커넥터 난연폴리케톤조성물을포함하는자동차용코로게이트튜브 내충격성이우수한폴리케톤성형제품 내충격성및유연성이향상된폴리케톤조성물 노트북하단하우징으로사용가능한폴리케톤수지조성물 사무용폴리케톤부품 사무용폴리케톤파티션프레임 야외하우징용고열전도복합소재및이를포함하는야외하우징 열가소성폴리우레탄수지가포함된폴리케톤조성물 유리섬유가포함된폴리케톤조성물 유리섬유를포함하는폴리케톤블렌드및그제조방법 자동차부품용폴리유산조성물 자동차수소탱크라이너용폴리케톤수지조성물 자동차오일팬용폴리케톤수지조성물 화학 폴리케톤 ~ 자동차외장용폴리케톤부품 특허법 39 명상용화 자동차의라디에이터엔드탱크용폴리케톤수지조성물 저융점폴리케톤중합방법및이를이용하여제조된저융점폴리케톤 저융점폴리케톤의제조방법 전도성연료필터용폴리케톤성형품 전도성카본블랙및탄성폴리우레탄이포함된폴리케톤 전도성폴리케톤의제조 차량용폴리케톤연료펌프 첨가제를투입한폴리케톤의제조방법 촉매전구체를사용한폴리케톤의제조방법 파라아라미드가포함된폴리케톤조성물 폐수슬러지처리용폴리케톤체인 폴리에스테르가포함된폴리케톤조성물 폴리카보네이트가포함된폴리케톤조성물 폴리케톤고충격마스크 폴리케톤나노복합체 폴리케톤냉장고도어클로저 폴리케톤녹즙기스크류 폴리케톤범퍼브라켓 폴리케톤변속기브라켓 폴리케톤보빈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 폴리케톤복합재조성물폴리케톤블렌드및그제조방법 2건폴리케톤블렌드자동차연료주입구폴리케톤블렌드자동차헤드램프베젤폴리케톤블렌드를포함하는신발용소재폴리케톤블렌드를포함하는실내등하우징폴리케톤블렌드를포함하는자동차용공기흡입구가니쉬폴리케톤블렌드를포함하는자동차용도어프레임이너커버폴리케톤블렌드를포함하는자동차용루프랙폴리케톤블렌드를포함하는자동차용멀티펑션스위치폴리케톤블렌드를포함하는자동차용아웃사이드도어핸들폴리케톤블렌드를포함하는자동차용워터템퍼레이쳐콘트롤러폴리케톤블렌드를포함하는차량용실린더헤드커버폴리케톤블렌드를포함하는차량용재떨이폴리케톤블렌드를포함하는차량용캐니스터폴리케톤블렌드를포함하는차량용파워스티어링오일리저버탱크폴리케톤블렌드를포함하는폴리케톤박스프레임폴리케톤블렌드를포함하는전기전자제품용뚜껑폴리케톤블렌드를포함하는케이블타이 2건폴리케톤산업용부품폴리케톤선바이저리테이너폴리케톤성형부품폴리케톤성형물및폴리케톤클립앤홀더폴리케톤성형품및스노우체인폴리케톤수지조성물및그제조방법폴리케톤수지를사용한커넥터및이의제조방법폴리케톤수지를포함하는로봇청소기기어폴리케톤수지를포함하는침구청소기캠폴리케톤안경테폴리케톤얀가이드폴리케톤엔진부품폴리케톤의료용운송트레이폴리케톤의료용피펫폴리케톤자동차에어인테이크매니폴드및이의제조방법폴리케톤자동차인터쿨러에어덕트및이의제조방법폴리케톤자동차프론트엔드모듈의캐리어및이의제조방법폴리케톤자동차밸브바디폴리케톤자동차엔진커버폴리케톤자동차외장휠커버폴리케톤자동차휠림폴리케톤자동차휠부속물폴리케톤자동차용연료탱크폴리케톤자동차용연료튜브폴리케톤자동차용정션박스폴리케톤전기용접헬멧기어폴리케톤전력선결속용브라켓폴리케톤전자기기커버 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 폴리케톤전자레인지부품폴리케톤조성물폴리케톤조성물및이를포함하는압력밥솥클린커버폴리케톤조성물및폴리케톤방열판폴리케톤중합용고체상촉매, 이의제조방법및이를이용한폴리케톤의제조방법폴리케톤중합촉매폴리케톤중합촉매및이의제조방법폴리케톤촉매금속회수방법폴리케톤촉매의회수를위한장치의구성폴리케톤캠폴리케톤커넥터폴리케톤파이프홀더및이의제조방법폴리케톤펠렛색개선을위한중합방법폴리케톤폴리머를포함하는산업용오링폴리케톤폴리머를포함하는음용수용부품폴리케톤폴리머를포함하는전자렌지용용기폴리케톤폴리머를포함하는축전지용가스켓폴리케톤폴리머를포함하는파이프라이너폴리케톤폴리머를포함하는자동차용내비게이션받침대폴리케톤폴리머를포함하는자동차용냉난방공조기 (HAVC) 스위치및캠의샤프트폴리케톤폴리머를포함하는자동차용도어래치하우징폴리케톤폴리머를포함하는자동차용사이드몰딩폴리케톤폴리머를포함하는자동차용스피커그릴폴리케톤폴리머를포함하는자동차용슬라이드가이드폴리케톤폴리머를포함하는자동차용안전벨트조인터폴리케톤폴리머를포함하는자동차용액츄에이터기어폴리케톤폴리머를포함하는자동차용오토기어슬라이드폴리케톤폴리머를포함하는자동차용윈도우드럼폴리케톤폴리머를포함하는자동차용컵홀더폴리케톤폴리머를포함하는자동차용헤드레스트가이드폴리케톤플라스틱판재폴리케톤와폴리테트라플루오로에틸렌의블랜드및그제조방법폴리케톤의제조방법 25건폴리케톤호스커넥터폴리케톤휴대폰연마고정대탄소섬유가포함된폴리케톤조성물흡습율이낮은폴리케톤성형물과폴리케톤아웃사이드미러프레임및이의제조방법열전도및전자파차폐를동시에구현하는폴리케톤복합소재연질폴리케톤조성물과이를통해제조된호스그제조방법전기전도도가우수한폴리케톤조성물을포함하는전기전도복합소재장기내열안정성이개선된표면이가교 ( 크로스링크 ) 된실리콘오일을포함하는폴리케톤조성물백색도가향상된폴리케톤조성물을이용한정수기부품충격강도가개선된폴리케톤조성물 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 중공업 전력기기 중분자량고분자량폴리케톤혼합물과저함량유리섬유를포함하는내열안정성이개선된조성물 포지션조작장치 특허법 5명 상용화 가스절연개폐기의전극장치 특허법 1명 상용화검토중 모듈러멀티레벨컨버터및이의 DC 고장차단방법 특허법 6명 상용화검토중 삼상개폐제어장치및방법 특허법 2명 상용화검토중 무효전력보상제어기용차단기제어장치및제어방법 특허법 2명 상용화검토중 절연형양방향 DC-DC 컨버터 특허법 2명 상용화 배터리관리장치및배터리에너지저장시스템 특허법 2명 상용화검토중 유도전동기의회전자구조 특허법 3명 상용화검토중 DC 차단기 특허법 1명 상용화검토중 배관용동흡진장치 특허법 3명 상용화검토중 소음저감수단을구비한변압기 특허법 3명 상용화 NPC 변환장치및 NPC 변환방법 특허법 2명 상용화검토중 차단기개폐제어방법및장치 특허법 2명 상용화검토중 MMC 컨버터의서브모듈용전원제어장치 특허법 5명 상용화 HVDC 시스템의이중화제어장치및제어방법 특허법 1명 상용화 전력공급제어방법및시스템 특허법 2명 상용화검토중 MMC 컨버터의서브모듈내커패시터방전장치 특허법 3명 상용화검토중 고속스위치용조작기 특허법 3명 상용화검토중 모듈러멀티레벨컨버터의서브모듈의운전제어장치및제어방법 특허법 1명 상용화검토중 HVDC용 MMC의리던던시제어방법 특허법 3명 상용화 유입변압기진단방법 특허법 2명 상용화 배터리수명추정방법및장치 특허법 5명 상용화 이중화제어시스템 특허법 2명 상용화 컨버터의접지를위한단락장치 특허법 3명 상용화 냉각팬유니트를구비한몰드변압기 특허법 3명 상용화 차단기용스프링조작기 특허법 4명 상용화검토중 차단기용스프링조작기 특허법 4명 상용화검토중 풍력발전기및그의계통연계점불평형전압보상제어방법 특허법 6명 상용화 MMC 컨버터의서브모듈용전원공급장치 특허법 1명 상용화 MMC 컨버터의서브모듈용전원공급장치 특허법 1명 상용화 Bi-Foot Motor 구조 실용신안법 6명 상용화 가스절연개폐기의부분방전진단방법및장치 특허법 3명 상용화 MMC 컨버터의서브모듈용전원제어장치 특허법 5명 상용화검토중 가스절연차단기 특허법 4명 상용화 에너지저장시스템에서의신재생에너지출력안정화제어방법 특허법 1명 상용화 가스절연개폐장치의가스차단기 특허법 1명 상용화검토중 MMC 컨버터의서브모듈제어기용전원장치 특허법 5명 상용화 콘덴서부싱및그제조방법 특허법 1명 상용화검토중 디젤발전기연계형에너지저장시스템및그연계방법 특허법 2명 상용화 전력계통의주파수조정용대용량배터리시스템및대용량배터리운영방 법 특허법 6 명상용화 모듈러멀티레벨컨버터특허법 5 명상용화 MMC 컨버터의서브모듈용전원제어장치특허법 5 명상용화 발전기또는전동기용회전자특허법 6 명상용화검토중 금속성팽창물질을포함하는친환경균열저감제조성물및이를이용한기포 콘크리트조성물및방통모르타르조성물 특허법 14 명상용화 차단기용전자반발조작기특허법 3 명상용화검토중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 제어기의이중화시스템 특허법 2명 상용화 이중화제어기의운전방법 특허법 2명 상용화 DC 차단기 특허법 4명 상용화검토중 가스절연모선및그의제조방법 특허법 2명 상용화 고속스위치장치 특허법 2명 상용화검토중 가스절연개폐장치용절연스페이서및그제조방법 특허법 2명 상용화검토중 가스절연개폐장치용절연스페이서및그제조방법 특허법 2명 상용화검토중 가스절연개폐장치의가스차단기 특허법 3명 상용화 가스절연개폐장치의가스차단기 특허법 3명 상용화검토중 진공인터럽터및그의구동방법 특허법 3명 상용화검토중 DC 차단기 특허법 1명 상용화검토중 전력설비자산관리시스템및방법 특허법 3명 상용화 전력설비관리시스템및방법 특허법 3명 상용화 DC 차단기 특허법 2명 상용화검토중 전동기하우징용커버 특허법 3명 상용화 다중에너지저장장치시스템의계통주파수제어방법및그를위한시스템 특허법 5명 상용화 전력설비위험도평가시스템및방법 특허법 3명 상용화 에너지저장장치의 SOC 관리시스템및그방법 특허법 5명 상용화 Bi-Foot Motor 구조 특허법 6명 상용화 전동기의회전자 특허법 4명 상용화 에너지저장시스템에서의장단주기출력제어방법 특허법 1명 상용화 DC 차단기 특허법 3명 상용화검토중 모듈형컨버터의커패시터상태진단방법 특허법 2명 상용화검토중 Bi-Foot Motor 구조 디자인법 6명 상용화 초고압직류송전시스템의모듈교체장치 특허법 5명 상용화 이중방열핀을가진방열장치 특허법 2명 상용화검토중 변압기용방열기 특허법 2명 상용화검토중 고전압 DC 차단기 특허법 3명 상용화검토중 단열재데크및단열재데크설치방법 특허법 1명 상용화 초고압직류송전시스템의모듈인출장치 특허법 2명 상용화 모터의회전자 특허법 2명 상용화검토중 버스바를구현하는방법및버스바를이용한인버터 특허법 3명 상용화검토중 가스절연개폐장치용변류기 특허법 4명 상용화검토중 소음저감구조를가진변압기 특허법 5명 상용화검토중 모듈러멀티레벨컨버터바이패스스위칭장치및방법 특허법 1명 상용화 가스절연개폐장치의가스차단기 특허법 1명 상용화검토중 스위치드릴럭턴스전동기의위치각파킹구조 특허법 3명 상용화 HVDC 시스템의전원이중화장치및그제어방법 특허법 2명 상용화검토중 매입형영구자석전동기의회전자 특허법 4명 상용화검토중 초고압직류송전시스템의모듈장치 특허법 2명 상용화 포지션조작장치 특허법 2명 상용화검토중 자계를이용한직류차단기 특허법 3명 상용화검토중 가스절연차단기용스프링조작기 특허법 3명 상용화검토중 가스절연개폐기용차단쉴드및그제조방법 특허법 4명 상용화검토중 소화장치를구비한몰드변압기 특허법 4명 상용화검토중 풍력발전기용에너지저장시스템및방법 특허법 3명 상용화검토중 회전축계의공진회피설계방법및장치 특허법 4명 상용화검토중 HVDC 제어기의전원장치 특허법 3명 상용화검토중 에너지저장시스템에서전력분배방법및장치 특허법 2명 상용화 전폐형공냉식전동기 특허법 2명 상용화검토중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 고전압 DC 차단기 특허법 3명 상용화검토중 초고압직류송전시스템의모듈냉각장치 특허법 3명 상용화검토중 가스절연개폐기의부분방전검출장치 특허법 2명 상용화검토중 고압전동기용스테이터함침 건조방법및스테이터함침 건조장치 특허법 3명 상용화검토중 에너지저장용전력변환장치및방법 특허법 1명 상용화검토중 단일회로로양방향고장전류를차단하는 DC차단기 특허법 3명 상용화검토중 양방향직류차단장치 특허법 3명 상용화검토중 배터리충전방법및장치 특허법 1명 상용화검토중 고전압 DC 차단기 특허법 1명 상용화검토중 Z-소스회로장치 특허법 2명 상용화검토중 모터냉각장치 특허법 3명 상용화검토중 가스절연기기의부분방전진단방법 특허법 3명 상용화검토중 가스절연기기의부분방전진단처리장치및방법 특허법 3명 상용화검토중 친환경저시멘트콘크리트용결합계조성물및콘크리트조성물 특허법 9명 상용화 심용접기의하부전극위치자동보상장치및그제어방법 특허법 1명 상용화검토중 고전압 DC 차단기 특허법 3명 상용화검토중 변압기의핫스팟온도예측산출방법및장치 특허법 1명 상용화검토중 고압전동기의재순환형열교환기 특허법 4명 상용화검토중 컨버터의바이패스스위치장치 특허법 3명 상용화검토중 가스절연개폐장치용센서 디자인법 3명 상용화 발전기회전자구동방법및그발전기 특허법 2명 상용화 건축구조물의방수보호장치 특허법 4명 상용화 컨버터의바이패스장치 특허법 3명 상용화검토중 변압기용밸브교체장치 특허법 3명 상용화 이중화제어기의제어신호출력방법및그이중화제어기 특허법 2명 상용화 슬래브성형용탈형데크및이를이용한슬래브시공방법 특허법 1명 상용화 에이전트기반에너지관리시스템및방법 특허법 2명 상용화 컴포지트인슐레이터 특허법 3명 상용화검토중 전동기의회전자구조 특허법 2명 상용화검토중 변압기용방열기 특허법 2명 상용화검토중 모터의회전자 특허법 2명 상용화검토중 폐열보일러일체형소각로 특허법 7명 상용화 축교반식폐기물건조장치 특허법 6명 상용화 디바이스에이전트와그것의프로토콜변환방법 특허법 2명 상용화검토중 에너지저장장치를이용한비상발전기의운전방법 특허법 3명 상용화검토중 전력용컨버터 특허법 4명 상용화검토중 컨버터 특허법 4명 상용화검토중 전력기기의부분방전위치검출방법 특허법 3명 상용화 자석이탈방지장치를구비한자속집중형모터의로터구조 특허법 5명 상용화검토중 전동기용코일의절연층형성장치및그방법 특허법 2명 상용화검토중 변압기용부분방전검출장치및이를구비한변압기 특허법 2명 상용화 유중가스조성비를통한유입변압기의내부결함진단방법 특허법 3명 상용화 산성가스처리효율이우수한바이오고형연료를이용한에너지회수장치 특허법 4명 상용화 바이오고형연료를이용한고효율에너지회수장치 특허법 4명 상용화 PCS 제어에기반한풍력발전시스템및그제어방법 특허법 1명 상용화검토중 모터용커버하우징 특허법 1명 상용화검토중 경사형공극을가진모터의로터 특허법 2명 상용화검토중 에너지관리시스템을위한예측시스템 특허법 1명 상용화검토중 전력제어시스템 특허법 2명 상용화검토중 모터의엔드플레이트 특허법 2명 상용화검토중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 풍력발전시스템의전력보상제어방법및장치 특허법 2명 상용화검토중 HVDC 시스템의전압원컨버터제어방법및장치 특허법 2명 상용화검토중 유중가스함량비를통한유입변압기의내부결함진단방법 특허법 3명 상용화 유중가스조성비를통한유입변압기의내부결함진단방법 특허법 3명 상용화 비접촉위상측정센서를이용한전력기기의부분방전진단시스템 특허법 3명 상용화 유중가스함량비조합을통한유입변압기의내부결함진단방법 특허법 3명 상용화 이중여자유도형풍력발전시스템의전류리플저감장치및그방법 특허법 1명 상용화검토중 부분방전감시장치의전자파시간지연측정기 특허법 3명 상용화검토중 강판코일용영구자석리프터 특허법 6명 상용화검토중 이중반응기형유동층가스화장치 특허법 14명 상용화 전압원컨버터를보호하기위한보호회로 특허법 2명 상용화검토중 전력변압기를위한부분방전검출장치 특허법 3명 상용화검토중 전력변환시스템의모듈스위칭제어장치및방법 특허법 2명 상용화 유기성폐기물혐기성소화장치및방법 특허법 3명 상용화 자속집중형모터의로터구조 특허법 4명 상용화검토중 용접서버및용접관리시스템 특허법 4명 상용화 승압형 DC-DC 컨버터 특허법 3명 상용화검토중 [ 주요회사의내용 ] [ 계속사업부문 ] 주요종속회사회사의상표및고객관리정책지적재산권보유현황비고 당사는자체기술개발을통해취득한사업노하우와업계선두 의기술력을바탕으로금융권 ATM 부문의 Monimax, Retail 특허권 : 국내 623 건, 해외 157 건 효성티앤에스 ATM 부문의 HALO, CD 서비스사업부문의 My Cash Zone, 실용신안권 : 국내 6 건 ( 舊. 노틸러스효성 EDI 서비스부문의 SmileEDI, Software 부문의 MoniPlus 등 디자인권 : 국내 143 건, 해외 149 건 - ) 다수의브랜드를보유하고있으며, 이러한브랜드를사용함으 상표권 : 국내 47 건, 해외 75 건 로써기업이미지제고뿐만아니라글로벌기업으로의입지를 저작권 : 국내 66 건, 해외 10 건 굳건히해나가고있습니다. 굿스프링스는좋은샘이란뜻을가지며펌프와담수산업의선 효성굿스프링스 에프엠케이 두주자로오랜경험과노하우를쌓아왔습니다. 국내를뛰어넘어글로벌시장에서도대표브랜드로성장하기위하여최선의서비스를제공하여고객의신뢰를이어가고있습니다. 당사는세계최고의명차로다른수입차대비브랜드가치가우월한페라리와마세라티를보유하고있으며, 국내소비자들의고급 / 대형화선호추세로인해많은신규고객이유입되고있어슈퍼카브랜드가치에서우위를가지고있습니다. 하폐수및정수처리특허권 11 건 [ 중단사업부문 ] 주요종속회사회사의상표및고객관리정책지적재산권보유현황비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 Global Safety Textiles GmbH GST Safety Textiles GmbH는오랜기간동안축적된사업의경험과제품력을기반으로에어백용원단에관한우수한품질을인정받고있습니다. 특히전방사업자에대한 captive 판매없이탁월한 quality와고객관리를통해유럽내부는물론 global 기업이미지제고에큰역할을하고있습니다. GST Safety Textiles GmbH은 56건의지적재산권 ( 등록특허 51건, 출원중인특허 3건, 신규 1건, 기타 1건 ) 을보유하고있습니다. 해당지적재산권은에어백용원단등에관한특허권 57건, 등록상표 4건입니다. - 분할후신설사업법인으로승계된주요종속회사의지적재산권내역입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약연결재무정보 구분 제 64 기 (2018 년 12 월말 ) 제 63 기 (2017 년 12 월말 ) 제 62 기 (2016 년 12 월말 ) [ 유동자산 ] 1,379,400,368,412 4,630,981,270,390 4,048,446,712,394 현금및현금성자산 341,208,429, ,132,727, ,707,331,819 매출채권및기타채권 464,295,515,660 2,013,675,533,945 1,736,071,596,567 재고자산 498,425,758,135 1,679,932,259,367 1,524,769,672,246 기타 75,470,665, ,240,749, ,898,111,762 [ 비유동자산 ] 5,028,504,547,319 9,903,997,291,098 10,072,354,702,523 장기매출채권및기타채권 54,216,147, ,039,984, ,046,235,035 유형자산 947,975,530,325 5,663,176,124,292 5,845,021,989,677 투자부동산 145,643,545, ,216,926, ,822,784,522 무형자산 162,327,595, ,129,719, ,069,888,718 관계기업투자 1,242,027,143, ,237,524, ,372,734,931 기타 2,476,314,583,985 2,942,197,011,412 2,758,021,069,640 자산총계 6,407,904,915,731 14,534,978,561,488 14,120,801,414,917 [ 유동부채 ] 2,247,871,301,437 7,601,179,357,212 6,883,076,534,236 매입채무및기타채무 471,128,731,943 2,073,791,846,058 1,786,516,483,397 차입금 1,571,441,075,348 4,916,996,917,132 4,380,424,409,951 기타 205,301,494, ,390,594, ,135,640,888 [ 비유동부채 ] 1,457,886,774,455 3,070,517,508,915 3,396,508,475,651 장기매입채무및기타채무 220,786,129, ,492,452, ,166,182,873 장기차입금 942,926,481,922 2,345,089,385,399 2,662,171,015,348 기타 294,174,162, ,935,671, ,171,277,430 부채총계 3,705,758,075,892 10,671,696,866,127 10,279,585,009,887 [ 자본금 ] 105,355,125, ,587,275, ,587,275,000 [ 이익잉여금 ] 6,353,426,533,060 3,143,152,952,249 2,971,856,915,725 [ 기타자본항목 ] (4,016,139,261,243) 334,776,194, ,765,123,742 [ 비지배지분 ( 소수주주지분 ] 259,504,443, ,765,273, ,007,090,563 자본총계 2,702,146,839,839 3,863,281,695,361 3,841,216,405, 년 1~12월 2017년 1~12월 2016년 1~12월 매출액 2,991,006,158,183 2,692,847,402,400 2,607,024,431,193 매출총이익 438,495,642, ,234,954, ,822,131,274 영업이익 143,483,398,266 35,923,911,449 93,312,994,862 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 법인세비용차감전이익 ( 손실 ) 567,234,043,717 (4,664,658,463) 36,032,755,184 계속영업이익 ( 손실 ) 464,067,281,050 80,688,280,933 8,435,936,698 중단영업이익 ( 손실 ) 2,961,909,465, ,150,936, ,966,019,528 총당기순이익 ( 손실 ) 3,425,976,747, ,839,217, ,401,956,226 지배기업의소유주에귀속될 당기순이익 ( 손실 ) 3,357,772,004, ,574,090, ,525,959,569 비지배지분당기순이익 ( 손실 ) 68,204,742,779 15,265,126,682 19,875,996,657 기본주당순이익 ( 손실 ) 154,807 9,786 13,692 연결에포함된회사수 34 개사 81 개사 92 개사 연결에포함된회사수는 ( 주 ) 효성이포함된숫자입니다. 제 62 기 ~ 64 기요약연결재무정보는 K-IFRS 연결재무제표기준으로작성하였습니다. 상기기본주당순이익은연결재무제표상지배기업소유주지분기준당기순이익을연결그룹이매입하여주기주식으로보유하고있는보통주를제외한당기의가중평균유통보통주식수로나누어산정하였습니다. 나. 요약재무정보 ( 별도재무제표기준 ) 구문 제 64 기 (2018 년 12 월말 ) 제 63 기 (2017 년 12 월말 ) 제 62 기 (2016 년 12 월말 ) [ 유동자산 ] 78,656,410,112 1,933,353,526,637 1,651,166,426,413 현금및현금성자산 11,916,171,092 46,621,685,141 40,667,355,041 매출채권및기타채권 42,197,291, ,037,647, ,131,616,574 재고자산 17,569,173, ,742,693, ,657,444,617 기타 6,973,773, ,951,500, ,710,010,181 [ 비유동자산 ] 2,042,211,363,756 5,910,929,611,489 6,029,102,913,878 장기매출채권및기타채권 46,008,569, ,124,997, ,455,579,800 유형자산 531,301,455,613 3,339,789,700,836 3,330,048,080,274 투자부동산 6,175,912, ,036,524, ,772,487,951 무형자산 37,145,433,444 24,430,374,381 84,091,905,810 종속기업및관계기업투자 1,328,415,241,882 1,521,103,415,712 1,584,668,982,759 기타 93,164,750, ,444,598, ,065,877,284 자산총계 2,120,867,773,868 7,844,283,138,126 7,680,269,340,291 [ 유동부채 ] 87,708,295,796 3,111,121,679,591 2,884,256,635,091 매입채무및기타채무 75,378,773,379 1,418,148,210,582 1,170,857,745,610 차입금 836,976,513 1,318,460,963,046 1,248,896,207,757 기타유동부채 11,492,545, ,512,505, ,502,681,724 [ 비유동부채 ] 163,823,764,887 1,259,450,224,041 1,378,796,285,064 장기매입채무및기타채무 16,313,909, ,618,468,832 57,992,428,370 장기차입금 1,034,640, ,362,040,463 1,069,208,489,648 기타비유동부채 146,475,215, ,469,714, ,595,367,046 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 부채총계 251,532,060,683 4,370,571,903,632 4,263,052,920,155 [ 자본금 ] 105,355,125, ,587,275, ,587,275,000 [ 주식발행초과금 ] 451,188,179, ,826,224, ,826,224,469 [ 이익잉여금 ] 5,828,979,404,007 2,937,089,257,164 2,774,999,303,211 [ 기타자본구성요소 ] (4,516,186,995,591) 230,208,477, ,803,617,456 자본총계 1,869,335,713,185 3,473,711,234,494 3,417,216,420,136 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 2018 년 1~12 월 2017 년 1~12 월 2016 년 1~12 월 매출액 352,310,814, ,252,235, ,112,358,248 매출총이익 29,020,776,392 19,339,581,718 32,201,569,278 영업이익 -22,668,487,196-27,277,113,318 1,783,576,170 법인세비용차감전이익 ( 손실 ) 17,624,133,863-1,106,885,173-9,961,038,353 계속영업이익 ( 손실 ) 18,695,378, ,453,701,519-6,920,084,734 중단영업이익 ( 손실 ) 3,000,820,498, ,613,577, ,291,760,498 총당기순이익 ( 손실 ) 3,019,515,877, ,067,279, ,371,675,764 총포괄이익 ( 손실 ) 2,926,600,763, ,637,839, ,209,062,158 주당순이익 ( 손실 ) 139,212 9,501 16,183 제 62 기 ~ 제 64 기요약재무정보는 K-IFRS 별도재무제표기준으로작성하였습니다. 종속기업및관계기업투자는직접적인지분투자에근거하여원가로측정하고있으며, 다만한국채택국제회계기준으로의전환일시점에는전환일시점의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당에대한권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 64 기 제 63 기 제 62 기 현재 현재 현재 제 64 기제 63 기제 62 기 ( 단위 : 원 ) 자산 유동자산 1,379,400,368,412 4,630,981,270,390 4,048,446,712,394 현금및현금성자산 341,208,429, ,132,727, ,707,331,819 동채권 매출채권및기타유 464,295,515,660 2,013,675,533,945 1,736,071,596,567 단기미청구공사 381,500, ,355,416, ,981,932,624 기타유동금융자산 10,273,855,147 82,976,288,355 50,326,424,344 기타유동자산 48,075,542, ,578,575, ,151,789,619 재고자산 498,425,758,135 1,679,932,259,367 1,524,769,672,246 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 당기법인세자산 16,739,766,949 22,330,469,205 19,437,965,175 비유동자산 5,028,504,547,319 9,903,997,291,098 10,072,354,702,523 장기매출채권및기 타비유동채권 54,216,147, ,039,984, ,046,235,035 유형자산 947,975,530,325 5,663,176,124,292 5,845,021,989,677 투자부동산 145,643,545, ,216,926, ,822,784,522 무형자산 162,327,595, ,129,719, ,069,888,718 관계기업투자 1,242,027,143, ,237,524, ,372,734,931 기타금융업자산 1,958,459,189,385 2,240,412,888,180 2,091,144,600,375 산 기타비유동금융자 447,328,926, ,452,184, ,834,377,194 기타비유동자산 38,235,446,324 65,685,574,872 62,766,066,844 이연법인세자산 32,291,021,759 55,646,363,631 51,276,025,227 자산총계 6,407,904,915,731 14,534,978,561,488 14,120,801,414,917 부채유동부채 2,247,871,301,437 7,601,179,357,212 6,883,076,534,236 동채무 매입채무및기타유 471,128,731,943 2,073,791,846,058 1,786,516,483,397 단기초과청구공사 8,741,287,731 78,409,427,589 98,277,974,874 차입금 1,571,441,075,348 4,916,996,917,132 4,380,424,409,951 기타유동금융부채 161,114,356 4,088,448,357 29,503,836,594 당기법인세부채 28,109,180,940 83,601,122, ,204,178,174 기타유동부채 168,289,911, ,291,595, ,149,651,246 비유동부채 1,457,886,774,455 3,070,517,508,915 3,396,508,475,651 장기매입채무및기 타비유동채무 220,786,129, ,492,452, ,166,182,873 장기차입금 942,926,481,922 2,345,089,385,399 2,662,171,015,348 순확정급여부채 10,068,315,866 23,274,885,336 43,498,615,126 이연법인세부채 273,052,418, ,323,844, ,630,678,591 채 기타비유동금융부 38,848, ,938,442 7,226,498,928 기타비유동부채 11,014,579, ,744,003,071 72,815,484,785 부채총계 3,705,758,075,892 10,671,696,866,127 10,279,585,009,887 자본 지배기업의소유주에 게귀속되는자본 2,442,642,396,817 3,653,516,421,754 3,619,209,314,467 자본금 105,355,125, ,587,275, ,587,275,000 주식발행초과금 451,188,179, ,826,224, ,826,224,469 이익잉여금 ( 결손금 ) 6,353,426,533,060 3,143,152,952,249 2,971,856,915,725 기타자본구성요소 (4,467,327,441,012) 203,949,970, ,938,899,273 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 비지배지분 259,504,443, ,765,273, ,007,090,563 자본총계 2,702,146,839,839 3,863,281,695,361 3,841,216,405,030 자본과부채총계 6,407,904,915,731 14,534,978,561,488 14,120,801,414,917 연결포괄손익계산서 제 64 기 부터 까지 제 63 기 부터 까지 제 62 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 수익 ( 매출액 ) 2,991,006,158,183 2,692,847,402,400 2,607,024,431,193 매출원가 2,552,510,515,246 2,344,612,447,965 2,217,202,299,919 매출총이익 438,495,642, ,234,954, ,822,131,274 판매비와관리비 277,358,106, ,541,795, ,405,260,022 연구개발비 17,654,138,008 16,769,247,180 21,103,876,390 영업이익 ( 손실 ) 143,483,398,266 35,923,911,449 93,312,994,862 기타수익 23,835,463,405 13,166,871,659 10,384,594,282 기타비용 25,704,162,486 36,272,084,957 73,524,118,405 금융수익 50,249,692,738 70,053,796,645 93,550,712,406 금융비용 83,193,277,853 95,027,884, ,221,521,004 관계기업손익 458,562,929,647 7,490,730,975 28,530,093,043 법인세비용차감전순이 익 ( 손실 ) 567,234,043,717 (4,664,658,463) 36,032,755,184 법인세비용 103,166,762,667 (85,352,939,396) 27,596,818,486 계속영업당기순이익 464,067,281,050 80,688,280,933 8,435,936,698 중단영업당기순이익 2,961,909,465, ,150,936, ,966,019,528 당기순이익 ( 손실 ) 3,425,976,747, ,839,217, ,401,956,226 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익 ( 손실 ) 비지배지분에귀속되는당기순이익 ( 손실 ) 3,357,772,004, ,574,090, ,525,959,569 68,204,742,779 15,265,126,682 19,875,996,657 기타포괄손익 (83,591,423,768) (131,573,489,332) 31,309,832,285 당기손익으로재분류되지않는항목 ( 세후기타포괄손익 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 공정가치측정지분상품평가손익순확정급여부채의재측정요소관계기업의순확정급여부채의재측정지분 (94,024,381,722) (1,326,731,141) 14,003,504,015 (2,813,909,260) (414,518,297) (742,390,700) (295,465,849) 후속적으로당기손익 으로재분류되는항목 매도가능금융자산평가손익관계기업투자평가손익 (34,113,793,126) 15,360,332,592 (6,278,225,263) 95,719,020 (110,749,251) 해외사업환산손익 18,452,432,655 (110,816,528,541) 19,169,624,053 총포괄손익 3,342,385,323, ,265,727, ,711,788,511 총포괄손익의귀속 총포괄손익, 지배기업의소유주에게귀속되는지분총포괄손익, 비지배지분 3,278,123,665, ,780,721, ,932,050,479 64,261,658,119 6,485,006,363 22,779,738,032 주당이익 계속영업주당이익 ( 손실 ) ( 단위 : 원 ) 중단영업주당이익 ( 단위 : 원 ) 18,541 2, ,266 7,238 13,257 연결자본변동표제 64 기 부터 까지제 63 기 부터 까지제 62 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업소유주지분 자본금주식발행초과금이익잉여금기타자본구성요소 지배기업소유주지분 비지배지분 자본합계 합계 ( 기초자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 2,636,042,644, ,802,503,781 3,258,258,648, ,854,890,563 3,472,113,538,615 회계정책변경의누적효과 당기순이익 455,525,959, ,525,959,569 19,875,996, ,401,956,226 총포괄손익 순확정급여부채의재측정요소관계기업의순확정급여부채의재측정지분 (1,618,370,155) (1,618,370,155) (1,195,539,105) (2,813,909,260) (295,465,849) (295,465,849) (295,465,849) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 공정가치측정지분상품 평가손익 매도가능금융자산평가 손익 14,401,723,624 14,401,723, ,608,968 15,360,332,592 관계기업투자평가손익 (110,749,251) (110,749,251) (110,749,251) 해외사업환산손익 16,028,952,541 16,028,952,541 3,140,671,512 19,169,624,053 유상증자 배당 (116,440,114,000) (116,440,114,000) (18,480,000,000) (134,920,114,000) 인적분할로인한변동 자본에직접인식된주 주와의거래 기타자본잉여금변동 (27,443,226) (27,443,226) (27,443,226) 기타의자본조정 기타 (1,357,738,642) (5,156,088,196) (6,513,826,838) 3,852,461,968 (2,661,364,870) 종속기업지분율변동 효과등 ( 기말자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 2,971,856,915, ,938,899,273 3,619,209,314, ,007,090,563 3,841,216,405, ( 기초자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 2,971,856,915, ,938,899,273 3,619,209,314, ,007,090,563 3,841,216,405,030 회계정책변경의누적효과 당기순이익 325,574,090, ,574,090,372 15,265,126, ,839,217,054 순확정급여부채의재측정요소관계기업의순확정급여부채의재측정지분 13,384,008,366 13,384,008, ,495,649 14,003,504,015 (742,390,700) (742,390,700) (742,390,700) 총포괄손익 공정가치측정지분상품 평가손익 매도가능금융자산평가 손익 (33,939,763,668) (33,939,763,668) (174,029,458) (34,113,793,126) 관계기업투자평가손익 95,719,020 95,719,020 95,719,020 해외사업환산손익 (101,590,942,031) (101,590,942,031) (9,225,586,510) (110,816,528,541) 유상증자 배당 (166,343,020,000) (166,343,020,000) (20,130,000,000) (186,473,020,000) 인적분할로인한변동 자본에직접인식된주 주와의거래 기타자본잉여금변동 (148,730,166) (148,730,166) (148,730,166) 기타의자본조정 기타 (576,651,514) (1,405,212,392) (1,981,863,906) 1,403,176,681 (578,687,225) 종속기업지분율변동 효과등 ( 기말자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 3,143,152,952, ,949,970,036 3,653,516,421, ,765,273,607 3,863,281,695, ( 기초자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 3,143,152,952, ,949,970,036 3,653,516,421, ,765,273,607 3,863,281,695,361 회계정책변경의누적효과 19,468,192,820 (42,704,878,359) (23,236,685,539) (600,037,058) (23,836,722,597) 당기순이익 3,357,772,004,243 3,357,772,004,243 68,204,742,779 3,425,976,747,022 총포괄손익 순확정급여부채의재측정요소관계기업의순확정급여부채의재측정지분공정가치측정지분상품평가손익매도가능금융자산평가 (608,547,449) (608,547,449) (718,183,692) (1,326,731,141) (414,518,297) (414,518,297) (414,518,297) (93,460,234,134) (93,460,234,134) (564,147,588) (94,024,381,722) 손익 관계기업투자평가손익 (2,474,153,105) (2,474,153,105) (3,804,072,158) (6,278,225,263) 해외사업환산손익 17,309,113,877 17,309,113,877 1,143,318,778 18,452,432,655 유상증자 36,379,370, ,795,857, ,175,227, ,175,227,920 자본에직접인식된주 주와의거래 배당 (166,343,020,000) (166,343,020,000) (17,820,000,000) (184,163,020,000) 인적분할로인한변동 (106,611,520,000) (79,433,902,620) (4,549,448,406,454) (4,735,493,829,074) 2,693,366,958 (4,732,800,462,116) 기타자본잉여금변동 기타의자본조정 (786,534,635) (786,534,635) (786,534,635) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 기타 399,469, ,469,494 13, ,483,449 종속기업지분율변동 효과등 287,681, ,681,762 1,204,167,441 1,491,849, ( 기말자본 ) 105,355,125, ,188,179,769 6,353,426,533,060 (4,467,327,441,012) 2,442,642,396, ,504,443,022 2,702,146,839,839 연결현금흐름표 제 64 기 부터 까지 제 63 기 부터 까지 제 62 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 264,011,738, ,622,052,254 1,812,938,835,260 영업으로부터창출된 현금흐름 283,483,753, ,416,833,589 1,993,922,716,061 법인세납부 (79,599,345,183) (151,873,013,598) (142,841,595,603) 이자지급 (105,049,333,309) (179,904,148,230) (191,770,663,777) 이자수취 158,608,163, ,841,054, ,127,051,591 배당금수취 6,568,500,148 8,141,325,973 12,501,326,988 투자활동현금흐름 (633,505,208,770) (970,202,695,015) (908,332,969,277) 기타채권의처분 2,549,911,815 3,750,532,576 54,966,355,689 기타금융자산의처분 39,465,449, ,125,368, ,926,807,667 장기기타채권의처분 98,807,855, ,854,864, ,892,435,970 유형자산의처분 10,252,479,577 7,136,493,130 48,730,113,262 투자부동산의처분 56,418,614,180 5,415,955,612 무형자산의처분 501,575,729 1,669,598,445 7,470,635,320 정부보조금의수취 3,499,416, ,260,252 1,268,775,575 관계기업투자의처분 2,032,005, ,968,753 2,957,658,389 종속기업의처분 (480,729,011) (496,689,797) 기타비유동금융자산 의처분 8,585,980 기타채권의취득 (314,915,611) (29,791,431,855) (96,316,695,981) 기타금융자산의취득 (16,693,908,490) (119,545,768,471) (102,172,000,880) 장기기타채권의취득 (285,157,505,724) (183,009,152,657) (52,252,585,834) 득 기타비유동자산의취 (115,865,082,083) (191,925,541,961) (115,294,581,718) 유형자산의취득 (358,104,050,537) (704,261,549,110) (903,271,337,201) 투자부동산의취득 (780,000,000) (4,325,723,978) 무형자산의취득 (11,393,753,883) (11,626,424,639) (33,287,186,253) 관계기업투자의취득 (2,134,408,200) (700,000,000) (8,749,870,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 기타비유동금융자산 의취득 (469,549,029) (88,836,770) (300,310,896) 재무활동현금흐름 225,069,132, ,614,566,470 (999,087,219,080) 단기차입금의증가 7,862,977,390,026 10,856,705,186,287 11,927,715,530,418 장기차입금의증가 1,366,336,115,668 1,575,292,923,800 2,394,652,558,209 정부보조금의수취 1,497,786,160 1,830,026,612 2,598,380,558 단기차입금의상환 (6,692,982,171,592) (10,367,253,139,032) (12,647,162,170,235) 장기차입금의및사채 의상환 (1,016,543,335,877) (1,525,308,071,834) (2,540,099,148,639) 배당금지급 (184,163,020,000) (186,473,020,000) (134,920,114,706) 정부보조금의상환 (1,695,433,192) (1,849,654,570) (1,133,675,038) 령 장기예수보증금의수 10,000,000 15,670,315,207 예수보증금의상환 10,726,780 (738,579,647) 자기주식의취득 (786,534,635) 기타 (377,212,080) 분할로인한현금감소현금및현금성자산에대한환율변동효과현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (1,109,215,178,914) (15,499,960,843) (13,608,527,647) 12,927,033,640 (159,924,298,331) 69,425,396,062 (81,554,319,457) 기초현금및현금성자산 501,132,727, ,707,331, ,261,651,276 기말현금및현금성자산 341,208,429, ,132,727, ,707,331, 연결재무제표주석 제 64 기 : 2018 년 12 월 31 일현재 제 63 기 : 2017 년 12 월 31 일현재 주식회사효성과그종속기업 1. 일반사항 : 주식회사효성 ( 이하 " 회사 ") 과종속기업 ( 이하회사와종속기업을 " 연결그룹 ") 은화학섬유류의제조, 가공및판매, 수출입업및대행, 전자기계기구및부품의제작ㆍ판매업그리고전기기기제조및판매업과토목건설업, 금융업등을주요영업으로하여왔습니다. 지배기업은 2018 년 6 월 1 일을분할기일로하여자회사의지분관리및투자등을수행하는사업부문을영위할존속법인인 효성과섬유 / 무역사업부문, 중공업 / 건설사업부문, 산업자재사업부문, 화학사업부문을각각영위할분할신설법인인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 으로인적분할되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 당기말현재연결그룹은안양등에공장을두고있으며, 상기공장외에미주, 유럽및아시아각국에해외현지법인을두고있습니다. 당기말현재회사의주요주주현황은다음과같습니다 ( 단위 : 주 ). 주주명 주식수 지분율 (%) 조석래 1,986, 조현준 4,623, 조현상 4,513, 송광자 101, 조양래등 11, 기타 9,093, 자기주식 740, 총 계 21,071, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 가. 종속기업현황 당기말현재종속기업현황은다음과같습니다. 회사명 당기말지분율 (%) 설립국가 결산월 업종 효성굿스프링스 100 한국 12월 액체펌프제조업 태안솔라팜 100 한국 12월 태양광발전사업 효성투자개발 한국 12월 부동산임대업 공덕경우개발 한국 12월 부동산임대업 포항신재생에너지 100 한국 12월 발전설비엔지니어링 효성트랜스월드 100 한국 12월 국제물류주선업 효성티앤에스 한국 12월 ATM기제조 에이티엠플러스 한국 12월 CD VAN사업 엔에이치씨엠에스 100 한국 12월 ATM기현금수송 엔에이치테크 100 한국 12월 ATM기유지보수, 인테리어 효성에프엠에스 100 한국 12월 전자지불결제대행 에프엠케이 100 한국 12월 자동차판매및정비업 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 100 한국 12월 부동산서비스업 효성캐피탈 한국 12월 시설대여및할부금융업무 효성캐피탈제이십오차유동화전문유한회사 ( 주1) 0.49 한국 12월 기타 효성캐피탈제이십육차유동화전문유한회사 ( 주1) 0.49 한국 12월 기타 에이치에스씨제일차 ( 유 )( 주1) - 한국 12월 기타 HYOSUNG SUMIDEN STEEL CORD(NANJING)CO.LTD. 100 중국 12월 스틸코드제조및판매업 Hyosung Financial System (Huizhou) Co.,LTD 100 중국 12월 금융자동화기기제조, 판매 Hyosung USA Inc. 100 미국 12월 타이어보강재생산 Hyosung Participacoes Brasil LTDA 100 브라질 12월 타이어보강재생산및판매업 HICO America Sales & Tech. 100 미국 12월 종합무역상사업 PT. HYOSUNG JAKARTA 인도네시아 12월 종합무역상사업 Hyosung Holdings USA, Inc. 100 미국 12월 미국지주회사 Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V. 100 멕시코 12월 임대업 GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V 100 멕시코 12월 에어백쿠션및원단제조, 판매 Nautilus Hyosung America Inc. 100 미국 12월 ATM기판매유지보수 Hyosung RUS 100 러시아 12월 ATM판매 Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. 100 호주 12월 광산개발 Luck Faith Investment Ltd.( 주1) - 홍콩 12월 기타 Central Trade Investment Ltd.( 주1) - 홍콩 12월 기타 Hyosung (H.K) LIMITED 100 홍콩 12월 종합무역상사업 Hyosung SRL 100 루마니아 12월 타이어보강재생산및판매업 ( 주 1) 소유지분율이과반수미만이나피투자자관련활동에대한힘, 변동이익노출, 연결회사의변 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 동이익에영향을미치기위해힘을사용하는능력을종합적으로고려하여연결회사가지배하고있 다고판단하였습니다. 나. 종속기업관련재무정보요약 주요연결대상종속기업의 2018 년 12 월 31 일현재요약재무상태표와동일로종료되는회계연도의요약포괄손익계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 당기 자산부채자본매출당기손익총포괄손익 효성캐피탈 ( 주1) 2,399,351 1,995, , ,908 22,979 21,772 효성티앤에스 ( 주1) 625, , , ,038 25,905 22,113 Hyosung USA Inc. 263, , , ,884 11,732 15,930 Hyosung Holdings USA 215, ,908 78, ,834 (6,491) (5,964) 효성굿스프링스 204, ,440 70, ,208 3,890 3,261 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 191, ,948 31,991 8,154 1,967 1,967 공덕경우개발 185, ,269 (28,030) 13,760 (8,521) (8,521) HICO America Sales & Tech. 146, ,719 44, ,138 10,283 11,614 에프엠케이 123,137 96,011 27, ,551 5,590 5,648 효성트랜스월드 41,066 30,881 10, ,844 3,605 3,626 구분 전기말 전기 자산부채자본매출전기손익총포괄손익 효성캐피탈 ( 주1) 2,705,369 2,303, , ,286 26,532 14,910 효성티앤에스 ( 주1) 608, , , ,005 7,056 7,072 Hyosung USA Inc. 215, ,226 92, ,574 8,031 (3,287) 효성굿스프링스 207, ,620 67, , HICO America Sales & Tech. 196, ,530 32, ,263 5,178 1,480 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 191, ,950 31,991 8,087 1,943 1,943 공덕경우개발 182, ,030 (19,509) 4,539 (18,246) (18,206) Hyosung Holdings USA 181,765 99,976 81, ,648 (6,182) (8,556) 에프엠케이 110,229 88,751 21, ,161 5,833 5,726 효성트랜스월드 39,051 28,992 10, ,536 3,337 3,424 ( 주 1) 연결재무정보기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 다. 연결대상범위의변동 (1) 당기중신규로연결재무제표의작성대상회사에포함된종속기업의현황은다음과같습니다. 종속기업명효성캐피탈제이십육차유동화전문유한회사그린파워제오차 ( 유 ) 베스트레드 ( 유 ) 베스트블루 ( 유 ) 베스트퍼플 ( 유 ) 그랜드제오차 그랜드제육차 그랜드제칠차 프로베스트킹덤제일차 그린파워제팔차 ( 유 ) Green Plan Energy LTD HYOSUNG INDIA Pvt Ltd Hyosung Vina Chemical Co., LTD 사유 신규취득 설립 (2) 당기중연결재무제표의작성대상에서제외된종속기업의현황은다음과같습니다. 종속기업명 세빛섬 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd. Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Hyosung spandex(quzhou) Hyosung NEW Material & Hitech (Quzhou) Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI GST Global GmbH Global Safety Textiles GmbH GST Safety Textiles RO S.R.L. GST Automotive Safety UK Limited Global Safety Textiles U.S. Holdings, Inc. GST Automotive Safety Components International LLC Global Safety Textiles LLC 사유 인적분할 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V GST China Investment Limited GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd GST Automotive Safety Poland Sp.z.oo GST Automotive Safety RO S.R.L. Hyosung Luxembourg S.A Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung DongNai Co,LTD HYOSUNG T&D INDIA Pvt Ltd HYOSUNG INDIA Pvt Ltd HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA. Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung International(HK) Ltd. Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung (Taiwan) Corporation Hyosung Singapore PTE Ltd. Hyosung Europe SRL Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd. Hyosung Corporation India Private Limited. Hyosung South Africa (PTY) LTD. CONSORCIO HYOSUNG-VIMAC,S.A. Hyosung Vina Chemical Co., LTD 효성캐피탈제십팔차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십일차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십이차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십삼차유동화전문유한회사효성캐피탈제이십사차유동화전문유한회사에이치에스씨에스제일차 ( 유 ) 에이치에스씨제삼차 ( 유 ) Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd. 그린파워제오차 ( 유 ) 베스트레드 ( 유 ) 베스트블루 ( 유 ) 베스트퍼플 ( 유 ) 그랜드제오차 그랜드제육차 그랜드제칠차 프로베스트킹덤제일차 그린파워제팔차 ( 유 ) 청산 매각 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 Green Plan Energy LTD 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 2. 중요한회계정책 다음은연결재무제표의작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 연결그룹의재무제표는주식회사등의외부감사에관한법률에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다 연결그룹이채택한제ㆍ개정기준서 연결그룹은 2018 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의개정기준서를신규로적용하였습니다. (1) 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정 벤처캐피탈투자기구, 뮤추얼펀드등이보유하는관계기업이나공동기업에대한투자지분을지분법이아닌공정가치로평가할경우, 각각의지분별로선택적용할수있음을명확히하였습니다. 벤처캐피탈투자기구등에해당하지않아상기면제규정을적용하지않으므로, 해당개정이연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. (2) 기준서제 1040 호 ' 투자부동산 ' 개정 부동산의투자부동산으로또는투자부동산에서의대체는용도변경의증거가존재하는경우에만가능하며, 동기준서문단 57 은이러한상황의예시임을명확히하였습니다. 또한, 건설중인부동산도계정대체규정적용대상에포함됨을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하고있으며, 연결그룹은동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없습니다. (3) 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정 현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없습니다. (4) 해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' 제정 제정된해석서에따르면, 관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 의최초인식에적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날입니다. 해당해석서의제정이연결재무제표에미치는중요한영향은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 없습니다. (5) 기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 개정 개정기준서는보험자의활동이대부분보험과관련되어있는등일정조건을충족하는보험자의경우이기준서에서제공하는한시적면제규정에따라 2021 년 1 월 1 일전에시작하는회계연도에기업회계기준서제 1109 호대신에기업회계기준서제 1039 호를적용할수있는것등을주요내용으로하고있습니다. 동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없습니다. (6) 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 연결그룹은 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 을적용하였습니다. 기준서제 1109 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았으며, 종전장부금액과최초적용일의장부금액의차이는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금 ( 또는자본 ) 으로인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재기업회계기준서제 1109 호와제 1039 호에따른금융자산과금융부채의분류및측정은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 범주 장부금액 기준서 구분 기준서 기준서 기준서 제 1109 호에따 기준서 제 1039 호 제 1109 호 제 1039 호 른추가손실충 제 1109 호 당금인식액 상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 185, ,345 당기손익 - 공정가치측정금융자산 2,072-2,072 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ( 주 1) 50,554-51,288 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 주2) 239, ,469 파생상품계약 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 주2) 23,415-19,940 장단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 123, ,874 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 218, ,381 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 501, ,133 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,984,460 (468) 1,983,992 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 162, ,415 기타금융업자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,240,413 (27,330) 2,213,083 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채상각후원가측정금융부채 2,472,060-2,472,060 기타금융부채상각후원가측정금융부채 2,224-2,224 파생상품계약당기손익인식금융부채당기손익 - 공정가치측정금융부채 4,681-4,681 차입금및사채 상각후원가측정금융부채상각후원가측정금융부채 6,571,460-6,571,460 기타금융부채상각후원가측정금융부채 690, ,626 ( 주 1) 회사는비상장주식을공정가치로평가하여평가이익 734 백만원을인식하였습니다. ( 주 2) 회사는출자금등을공정가치로평가하여평가손실 634 백만원을인식하였습니다. (7) 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 연결그룹은기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하였습니다. 기준서제 1115 호의경과규정에따라비교표시된연결재무제표는재작성되지않았으며최초적용누적효과는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금 ( 또는자본 ) 에인식되도록소급하여적용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 기업회계기준서제 1115 호의최초적용으로인한회계정책변경이연결재무제표에미치는영향은다음과같습니다. 1) 최초적용일 ( 당기초 ) 현재연결재무상태표에반영한수정금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 수정전 조정 수정후 기타유동자산 190,579 (4,876) 185,703 재고자산 1,679,932 (1,973) 1,677,959 이연법인세부채 174,324 (1,530) 172,794 이익잉여금 3,143,153 (5,319) 3,137,834 2) 기업회계기준서제 1115 호를최초적용한보고기간에변경전기준에따라영향을받는연결포괄손익계산서의각항목은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 K-IFRS 1115 를적용하 지않았을경우 조정 보고된금액 매출 3,015,782 (24,776) 2,991,006 매출원가 2,550,948 1,563 2,552,511 판관비 301,779 (24,421) 277,358 법인세비용 103,276 (109) 103,167 계속영업당기순이익 464,454 (387) 464,067 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 2.1.2 연결그룹이적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 연결그룹이제정또는공표됐으나 2018 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. (1) 기준서제 1116 호 ' 리스 ' 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 를대체할예정입니다. 연결그룹은기업회계기준서제 1116 호를 2019 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기준서는단일리스이용자모형을도입하여리스기간이 12 개월을초과하고기초자산이소액이아닌모든리스에대하여리스이용자가자산과부채를인식하도록요구합니다. 리스이용자는사용권자산과리스료지급의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 연결그룹은기업회계기준서제 1116 호의최초적용에따른재무적영향을 2018 년중평가를수행할예정입니다. 연결그룹이이러한평가를완료하기전까지는재무적영향에대한합리적추정치를제공하는것이실무상어렵습니다. (2) 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 개정 개정기준서는계약의조기청산을발생시키는사건이나상황과무관하고, 당사자가계약의조기청산에대한합리적인보상을하거나받는지와관계없이계약상현금흐름을만족하는금융자산임을주요내용으로하고있습니다. 동개정내용은 2019 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며조기적용이허용됩니다. 연결그룹은상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. (3) 기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정 개정기준서는보고기간중에제도개정등이발생하여순확정급여부채 ( 자산 ) 을재측정한경우, 재측정한이후보고기간의당기근무원가와순이자는순확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에사용된가정을이용하여계산하는것등을주요내용으로하고있습니다. 동개정내용은 2019 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며조기적용이허용됩니다. 연결그룹은상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. (4) 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정 개정기준서는관계기업이나공동기업에대한다른금융상품 ( 지분법을적용하지않는금융상품 ) 에기업회계기준서제 1109 호를적용하며, 이러한금융상품에는실질적으로기업의관계기업이나공동기업에대한순투자의일부를구성하는장기투자지분이포함되며, 기업은그러한장기투자지분에대하여기업회계기준서제 1028 호를적용하기전에기업회계기준서제 1109 호를우선하여적용하는것등을주요내용으로하고있습니다. 동개정내용은 2019 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며조기적용이허용됩니다. 연결그룹은상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 (5) 해석서제 2123 호 ' 법인세처리의불확실성 ' 제정 제해석서는과세당국이불확실한법인세처리를수용할가능성이높은지 (probable) 를판단하여과세소득 ( 세무상결손금 ), 세무기준액, 미사용세무상결손금, 미사용세액공제, 세율을산정하는것등을주요내용으로하고있습니다. 동제정내용은 2019 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며조기적용이허용됩니다. 연결그룹은상기제정해석서의영향을검토중에있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 과관련하여공동약정의한당사자가공동영업인사업에대한지배력을획득하는경우단계적으로이루어지는사업결합에해당함을명확히하는등개정내용을포함하여기업회계기준서제 1111 호 ' 공동영업 ', 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 및기업회계기준서제 1023 호 ' 차입원가 ' 에대한일부개정내용이있습니다. 연결그룹은상기개정기준서의영향을검토중에있습니다 새로도입된기준서및해석서로인한회계정책변경이연결재무제표에미치는영향 당기부터새로도입된기준서및해석서로인한회계정책변경이연결재무제표에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). ( 요약재무상태표 ) 구분 2018년 1월 1일변경전조정사항변경후 유동자산 4,630,981 (8,317) 4,622,664 비유동자산 9,903,997 (26,230) 9,877,767 자산총계 14,534,979 (34,547) 14,500,432 유동부채 7,601,179-7,601,179 비유동부채 3,070,518 (10,710) 3,059,808 부채총계 10,671,697 (10,710) 10,660,987 자본총계 3,863,282 (23,837) 3,839,445 한편, 상기회계정책의변경이최초적용일현재자본의각항목에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 2018년 1월 1일 구분 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 2017년 12월 31일 ( 보고금액 ) 3,143, , ,765 기업회계기준서제1109호최초적용분류및측정으로인한효과 (26,927) 3 (792) 손상으로인한효과 56,246 (56,246) - 도입영향에따른법인세효과 (4,531) 13, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 소계 24,788 (42,705) (600) 기업회계기준서제1115호최초적용계약획득원가의자산화효과 (6,850) - - 도입영향에따른법인세효과 1, 소계 (5,320) 년 1월 1일 ( 최초적용일 ) 3,162, , ,165 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 2.2 연결 연결그룹은기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업 종속기업은지배기업이지배하고있는모든기업입니다. 연결그룹이투자한기업에관여해서변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 투자한기업에대해자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당기업을지배한다고판단합니다. 종속기업은연결그룹이지배하게되는시점부터연결재무제표에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결재무제표에서제외됩니다. 연결그룹의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결그룹은청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식됩니다. 연결그룹내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결그룹에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은연결그룹이유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자는최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 연결그룹과관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결그룹의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. 2.3 영업부문 연결그룹의영업부문별정보는최고영업의사결정자에게내부적으로보고되는사업부문단위로공시됩니다 ( 주석 5 참조 ). 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있습니다. 2.4 외화환산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 (1) 기능통화와표시통화 연결그룹은연결그룹내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 지배기업의기능통화는대한민국원화이며, 연결재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 2.5 금융상품 (1) 금융자산 금융자산은금융상품의계약당사자가되는때에만재무상태표에인식하고있으며, 금융자산의정형화된매입이나매도는매매일또는결제일에인식하고있습니다. 금융상품의최초인식시점에사업모형과금융자산의계약상현금흐름의특성에따라금융자산은당기손익 - 공정가치측정금융자산, 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로분류하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있으며, 당기손익 - 공정가치금융자산이아닌경우당해금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산하여측정하고있습니다. 1) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 금융자산을단기매매목적으로보유하고있거나, 당기손익 - 공정가치측정금융자산으로지정하는경우와기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산또는상각후원가측정금융자산으로분류되지않는금융자산은당기손익 - 공정가치측정금융자산으로분류합니다. 또한당기손익 - 공정가치측정금융자산의지정이서로다른기준에따라자산이나부채를측정하거나, 그에따른평가손익등을인식함으로써발생할수있는인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우에는당기손익 - 공정가치측정금융자산으로지정할수있습니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산은공정가치로측정하며공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산으로부터획득한배당금과이자수익도당기손익으로인식합니다. 2) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 채무증권중사업모형이현금흐름수취및매도사업모형으로분류되고계약상현금흐름이원금과이자만으로구성되어있는지에대한검토를만족하는금융자산이나단기간내매도할목적이아닌지분증권중기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로지정한상품은기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하고있습니다. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산은최초인식후에공정가치로측정합니다. 공정가치의변동으로인하여발생하는손익은유효이자율법에따른이자수익, 배당수익및손익으로직접인식되는화폐성자산에대한외환차이를제외하고는자본의기타포괄손익항목으로인식하고있습니다. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산을처분하는경우기타포괄손익으로인식한누적손익은해당기간의당기손익으로인식합니다. 다만, 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로지정한지분증권에서발생한누적평가손익은처분시해당기간의당기손익으로인식되지않습니다. 외화로표시된기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의공정가치는해당외화로측정되며보고기간말현재환율로환산합니다. 공정가치변동분중상각후원가의변동으로인한환산차이에서발생한부분은당기손익으로인식하며기타변동은자본으로인식하고있습니다. 3) 상각후원가측정금융자산 사업모형이현금흐름수취로분류되고계약상현금흐름특성평가를만족하는금융자산은상각후원가측정금융자산으로분류합니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. 4) 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. (2) 금융자산 ( 채무상품 ) 의기대신용손실 당기손익 - 공정가치측정금융자산을제외한상각후원가측정금융자산및기타포괄손익 - 공정가치측정채무상품은매보고기간말에기대신용손실을평가하고있습니다. 손실충당금의측정방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 금융자산의최초인식후신용위험의유의적인증가여부에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을인식합니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 ( 주1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 ( 주 1) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 간주할수있음 최초인식시점에신용이손상된금융자산에대하여최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권등에대해서는전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을적용하고있습니다. 기대신용손실은일정범위의발생가능한결과를확률가중한값으로, 화폐의시간가치를반영하고, 보고기간말에과거사건, 현재상황과미래경제적상황에대한예측에대한과도한원가나노력없이이용할수있는정보를반영해측정합니다. (3) 금융부채 금융부채는금융상품의계약당사자가되는때에만재무상태표에인식하고있으며, 금융부채의최초인식시당기손익 - 공정가치측정금융부채또는기타금융부채로분류하고공정가치로측정하고있습니다. 당기손익 - 공정가치측정금융부채를제외하고는해당금융부채의발생과직접관련되는거래비용은최초측정시공정가치에차감하고있습니다. 1) 당기손익 - 공정가치측정부채 당기손익 - 공정가치측정금융부채는최초인식시점에당기손익 - 공정가치측정금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익 - 공정가치측정금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 당기손익 - 공정가치측정부채로분류되지않는금융부채 당기손익 - 공정가치측정부채로분류되지않는금융부채는다음의금융부채를제외하고는최초인식후유효이자율법을사용하여상각후원가로측정하고있습니다. 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하거나지속적관여접근법이적용되는경우에발생하는금융부채의경우, 양도자산을상각후원가로측정한다면양도자산과관련부채의순장부금액이양도자가보유하는권리와부담하는의무의상각후원가가되도록관련부채를측정하며, 양도자산을공정가치로측정한다면양도자산과관련부채의순장부금액이양도자가보유하는권리와부담하는의무의독립적으로측정된공정가치가되도록관련부채를측정하고있습니다. 금융보증부채 ( 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하거나지속적관여접근법이적용되는경우에발생하는금융부채제외 ) 와시장이자율보다낮은이자율로대출하기로한약정은기대신용손실모형에따른손실충당금과최초인식금액에서이익누계액을차감한금액중큰금액으로측정됩니다. 3) 금융부채의제거 금융부채 ( 또는금융부채의일부 ) 는소멸한경우 ( 즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 경우 ) 에만재무상태표에서제거하고있습니다. 기존차입자와대여자가실질적으로다른조건으로채무상품을교환하거나기존금융부채 ( 또는금융부채의일부 ) 의조건이실질적으로변경된경우최초의금융부채를제거하고새로운금융부채를인식하고있으며, 소멸하거나제 3 자에게양도한금융부채 ( 또는금융부채의일부 ) 의장부금액과지급한대가의차액은당기손익으로인식하고있습니다. (4) 금융자산과금융부채의상계 연결실체는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있으면서순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우에금융자산과금융부채를상계하고재무상태표에순액으로표시하고있습니다. (5) 부채와자본의분류 채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. (6) 파생상품 파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하고이후공정가치로재측정하고있습니다. 1) 내재파생상품 1 금융자산이주계약인복합계약 내재파생상품을포함하는금융자산은복합계약전체를고려하여분류를결정하고내재파생상품을분리하여인식하지않습니다. 계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를판단할때에도해당복합계약전체를고려합니다. 2 그밖의복합계약 ( 복합계약이금융자산이아닌주계약을포함하는경우 ) 내재파생상품의경제적특성및위험이주계약의경제적특성및위험과밀접하게관련되어있지않고, 내재파생상품과동일한조건을가진별도의금융상품등이파생상품의정의를충족하며복합계약의공정가치변동이당기손익으로인식되지아니하는경우주계약과분리하여별도의파생상품으로회계처리하고있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는특정위험으로인해인식된자산이나부채또는미인식된확정계약의전체또는일부의공정가치변동에대한위험회피의경우공정가치위험회피회계를적용하며특정위험으로인해인식된자산이나부채또는발생가능성이매우높은예상거래의현금흐름변동에대한위험회피의경우현금흐름위험회피회계를적용하고있습니다. 위험회피회계를적용하기위하여회사는위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험및위험회피효과평가방법등을문서화하고있습니다. 위험회피효과는회피대상위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 으로인한파생상품의공정가치나현금흐름의변동이위험회피대상항목의공정가치나현금흐름의변동위험을상쇄하는효과를의미합니다. 3) 공정가치위험회피 위험회피수단으로지정되고, 공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생금융상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도당기손익으로인식하고있습니다. 단, 위험회피대상항목이지분상품이며, 공정가치의변동을기타포괄손익으로표시하기로선택한경우에는위험회피수단의손익및회피대상위험으로인한위험회피대상항목의손익을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 공정가치위험회피회계는위험회피수단이소멸, 매각, 행사또는종료되거나공정가치위험회피회계의적용조건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 4) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로처리하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는위험회피수단이소멸, 매각, 행사또는종료되거나, 현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를중단하는경우에위험회피대상의미래현금흐름이여전히발생할것으로예상되는경우에현금흐름위험회피적립금누계액은미래현금흐름이생길때까지또는현금흐름위험회피적립금이차손이며그차손의전부나일부가미래기간에회복되지않을것으로예상될때까지현금흐름위험회피적립금에남겨두고있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이더이상발생할것으로예상되지않는경우에는현금흐름위험회피적립금누계액은즉시당기손익으로인식합니다. 5) 해외사업장순투자의위험회피 해외사업장에대한순투자위험회피의경우, 위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피에효과적이어서기타포괄손익으로인식한부분은향후그해외사업장을처분하거나그해외사업장의일부를처분하는시점에기업회계기준서제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 에따라재분류조정으로기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 2.6 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는개별법을적용하는미착품 ( 개별법 ) 을제외하고는이동평균법 ( 일부종속기업은총평균법또는선입선출법 ) 에따라결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 10 ~ 60년 차량운반구 3 ~ 10년 구축물 5 ~ 40년 공구기구비품 3 ~ 15년 기계장치 3 ~ 30년 기타유형자산 2 ~ 10년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공정가치로인식됩니다. 자산관련보조금은자산의장부금액을계산할때차감하여표시되며, 수익관련보조금은이연하여정부보조금의교부목적과관련된비용에서차감하여표시됩니다 무형자산 영업권은주석 2.2(1) 에서설명한방식으로측정되며, 원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시되고있습니다. 영업권을제외한무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 내부적으로창출한무형자산인소프트웨어개발비는기술적실현가능성, 미래경제적효익등을포함한자산인식요건이충족된시점이후에발생한지출금액의합계입니다. 회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 산업재산권 기타의무형자산 과목추정내용연수 5~20 년 3~50 년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 2.11 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 40 년동안정액법으로상각됩니다 리스 리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결그룹에게이전되지않은리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결그룹에게이전되는리스는금융리스로분류되고리스자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액이리스기간개시일에각각리스자산과리스부채로계상됩니다. 리스약정일에리스자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하는리스는금융리스로분류되고, 금융리스이외의모든리스는운용리스로분류됩니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식되고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로인식됩니다 비금융자산의손상 영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다 금융보증계약 연결그룹이제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 " 매입채무및기타채무 " 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.15 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 2.16 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여연결그룹이세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 연결그룹은세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를연결그룹이보유하고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 연결그룹의퇴직연금제도는확정기여제도와확정급여제도로구분됩니다. 확정기여제도는연결그룹이고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도이며, 기여금은종업원이근무용역을제공하였을때비용으로인식됩니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우에는과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다 수익인식 (1) 수행의무의식별 연결그룹은시설대여, 금융업및금융자동화기기제조ㆍ판매업등을주요영업으로하고있습니다. 기업회계기준서제 1115 호에따라연결그룹은고객과의계약에서구별되는수행의무를식별하고있으며, 각각의수행의무를한시점에이행하는지, 기간에걸쳐이행하는지에따라연결그룹의수익인식시점을변경하여적용하고있습니다. (2) 기간에걸쳐이행하는수행의무 기업회계기준서제 1115 호에따라기업이수행하여만들어지거나가치가높아지는대로고객이통제하는자산을기업이만들거나그자산가치를높이는경우와기업이수행하여만든자산이기업자체에는대체용도가없고, 지금까지의무수행을완료한부분에대해집행가능한지급청구권이기업에있는경우진행기준을적용하여수익을인식하고있습니다. (3) 계약체결증분원가 기업회계기준서제 1115 호에따르면고객과의계약체결증분원가가회수될것으로예상된다면자산으로인식합니다. 계약체결증분원가는고객과계약을체결하기위해들인원가로서계약을체결하지않았다면들지않았을원가입니다. 계약체결여부와무관하게드는계약체결원가는계약체결여부와관계없이고객에게그원가를명백히청구할수있는경우가아니라면발생시점에비용으로인식합니다. (4) 변동대가 연결그룹은받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로계상합니다. (5) 유의적인금융요소 기업회계기준서제 1115 호적용시거래가격을산정할때, 계약당사자들간에합의한지급시기때문에고객에게재화나용역을이전하면서유의적인금융효익이고객이나기업에제공되는경우, 그고객이그재화나용역대금을현금으로결제했다면지급하였을가격을반영하는금액으로수익을인식하여야합니다 매각예정비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은장부금액이매각거래를통하여주로회수되고, 매각될가능성이매우높은경우에매각예정으로분류되며, 그러한자산은장부금액과순공정가치중작은금액으로측정됩니다 재무제표승인 연결그룹의연결재무제표는 2019 년 2 월 19 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 연결그룹은미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 영업권의손상차손 영업권의손상여부를검토하기위한현금창출단위의회수가능금액은사용가치의계산에기초하여결정됩니다 ( 주석 18 참조 ). (2) 법인세 연결그룹중일부는과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다 ( 주석 24 참조 ). 연결그룹은 " 기업소득환류세제 " 에따라 2015 년부터 3 년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해연결그룹중일부가 3 년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. (3) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 연결그룹은보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다 ( 주석 5 참조 ). (4) 충당부채 연결그룹은하자보수등과관련한충당부채를계상하고있습니다. 이러한충당부채는과거경험에기초한추정에근거하여결정됩니다 ( 주석 25 참조 ). (5) 순확정급여부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다 ( 주석 23 참조 ). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결그룹은여러활동으로인하여시장위험 ( 외환위험, 가격위험, 이자율위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결그룹의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 연결그룹은특정위험을회피하기위하여파생상품을이용하고있습니다. 위험관리는이사회내경영위원회에서승인한정책에따라이루어지고있습니다. 이사회내경영위원회는전반적인위험관리에대한문서화된정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비파생금융상품의이용및유동성을초과하는투자와같은특정분야에관한문서화된정책을검토하고승인합니다 시장위험 (1) 외환위험 연결그룹은국제적으로영업활동을영위하고있어다양한통화로부터의환율변동위험에노출되어있습니다. 연결그룹이노출되어있는주요통화는미국달러, 러시아루블등이있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채, 해외사업장에대한순투자와관련하여발생하고있습니다. 경영진은각각의기능통화에대한외환위험을관리하도록하는정책을수립하고있습니다. 연결그룹은해외사업장에일정한투자를하고있으며이들해외사업장의순자산은외화환산위험에노출되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 당기및전기말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시, 연결그룹의세전이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분미국달러 / 원유럽유로 / 원일본엔화 / 원기타통화 / 원 세전이익에대한영향 당기 전기 상승시 (8,171) (109,678) 하락시 8, ,678 상승시 755 (23,178) 하락시 (755) 23,178 상승시 (57) (2,794) 하락시 57 2,794 상승시 287 2,637 하락시 (287) (2,637) (2) 가격위험 연결그룹은재무상태표상기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 연결그룹이보유하고있는상장주식은공개시장에서거래되고있으며, KOSPI 주가지수등에속해있습니다. 당기말과전기말현재다른모든변수가일정하고주가의 30% 변동시회사의자본에미치는영향은아래표와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 지수 자본에대한영향당기전기 상승시 4,691 42,692 하락시 (4,691) (42,692) (3) 이자율위험 이자율위험은미래의시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험을뜻하며, 이는주로변동금리부조건의예금과차입금에서발생하고있습니다. 연결그룹의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 연결그룹은고정이자율과변동이자율로자금을차입하고있으며, 이로인하여변동차입금일부에대해이자율위험에노출되어있습니다. 연결그룹의경영진은이자율변동현황을주기적으로검토하여이를상환또는차환하는방법으로관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 당기및전기말현재다른모든변수가일정하고이자율의 100bp 변동시연결그룹의세전이익에미치는영향은아래표와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 지수 세전이익에대한영향당기전기 상승시 (6,455) (28,717) 하락시 6,455 28,717 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 4.1.2 신용위험 신용위험은연결그룹차원에서관리되고있습니다. 신용위험은보유하고있는현금및현금성자산, 수취채권및금융자산등으로부터발생하고있습니다. 거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용위험을평가하게됩니다. 신용한도의사용여부는정기적으로검토되고있습니다 ( 신용위험과관련된공시사항은주석 11 참조 ). 당기및전기말현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기말전기말 현금및현금성자산 ( 주 1) 287, ,621 매출채권및기타채권 464,296 2,013,676 미청구공사 ,355 기타금융자산 10,274 82,976 장기매출채권및기타채권 54, ,040 기타금융업자산 1,958,459 2,240,413 기타비유동금융자산 447, ,452 ( 주 1) 재무상태표의 " 현금및현금성자산 " 과의차액은연결그룹이직접보유하고있는현금입니다. 상기외연결그룹이제공한보증관련신용위험에대한최대노출정도는최대보증금액과동일합니다 ( 주석 38 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 4.1.3 유동성위험 연결그룹은차입금한도를적정수준으로유지하고, 영업자금수요를충족시키기위해차입금한도나약정을위반하는일이없도록유동성에대한예측을항시모니터링하고있습니다. 유동성예측은단기및중장기적인자금조달계획, 약정준수, 목표재무비율을종합적으로고려하고있습니다. 연결그룹의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). < 당기말 > 구분 1 년미만 1-5 년 5 년이상합계 매입채무및기타채무 468, ,440 1, ,849 차입금 ( 이자포함 ) 1,639,024 1,018, ,658,410 파생상품부채 ( 주 1) < 전기말 > 합계 2,108,066 1,241,239 2,154 3,351,459 매입채무및기타채무 2,071, ,220 14,062 2,493,094 차입금 ( 이자포함 ) 5,064,704 2,475,020 19,972 7,559,696 파생상품부채 ( 주 1) 4, ,681 합계 7,141,197 2,882,240 34,034 10,057,471 ( 주 1) 매매목적파생금융부채는계약상만기가파생상품의현금흐름의시기를이해하는데필수적이지아니하기때문에그공정가치 200 백만원 ( 전기말 : 4,681 백만원 ) 이 1 년미만구간에포함되어있습니다. 이러한파생상품계약은만기보다는순공정가치기준으로관리됩니다. 상기외연결그룹은지급보증계약및자금보충계약등을체결하고있습니다. 따라서, 보증을제공받은자가지급의무를이행하지못할경우 1 년이내에추가적인지급의무가발생할수도있습니다 ( 주석 38 참조 ). 연결그룹의차입금및 PF 보증일부는연결그룹의신용등급이일정수준이하하락하거나일정재무비율등을만족하지못하는경우즉시이자율, 만기등이조정될수있습니다. 연결그룹은해당사건의발생가능성이높지않을것으로판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 4.2 자본위험관리 연결그룹의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 자본구조를유지또는조정하기위해연결그룹은주주에게지급되는배당을조정하고, 부채감소를위한신주발행및자산매각등을실시하고있습니다. 연결그룹은자본조달비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 자본조달비율은순부채를총자본으로나누어산출하고있습니다. 순부채는총차입금 ( 재무상태표의장단기차입금포함 ) 에서현금및현금성자산을차감한금액이며총자본은재무상태표의 " 자본 " 에순부채를가산한금액입니다. 당기및전기말현재의자본조달비율은다음과같습니다.( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 총차입금 2,514,368 7,262,086 차감 : 현금및현금성자산 (341,208) (501,133) 순부채 (A) 2,173,160 6,760,953 자본총계 (B) 2,702,147 3,863,282 총자본 (A+B=C) 4,875,307 10,624,235 자본조달비율 (A/C) 44.57% 63.64% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 5. 금융상품공정가치 당기중연결그룹의금융자산과금융부채의공정가치에영향을미치는사업환경및경제적인환경의유의적인변동은없습니다. 가. 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. - 측정일에동일한자산이나부채에대해접근할수있는활성시장의 ( 조정하지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 수준 1 의공시가격외에자산이나부채에대해직접적으로나간접적으로관측할수있는투입변수 ( 수준 2) - 자산이나부채에대한관측할수없는투입변수 ( 수준 3) 당기말과전기말현재공정가치로측정되는금융상품의공정가치서열체계구분은다음과같습니다. 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1, , ,059 18,537-32,688 51,225 파생상품자산 장단기금융상품 합계 20, , ,905 부채파생상품부채 합계 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산매도가능금융자산 187, , ,519 파생상품자산 - 19,684 3,731 23,415 기타금융자산 - 30,080 1,000 31,080 합계 187,417 49, , ,014 부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 파생상품부채 - 4,681-4,681 합계 - 4,681-4,681 ( 주 1) 연결그룹은공정가치서열체계에서수준 2 로분류되는파생상품자산및부채에대하여시장접근법을평가기법으로사용하고있으며, 투입변수는환율등을사용하고있습니다. ( 주 2) 연결그룹은수준 3 으로분류되는공정가치측정금융자산에대하여현금흐름할인법, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형등을사용하고있으며, 주요투입변수는할인율과성장률등이해당됩니다. 나. 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 당기와전기중공정가치서열체계의수준간이동내역은없습니다. 다. 가치평가기법및투입변수연결그룹은공정가치서열체계에서수준 2 와수준 3 으로분류되는금융상품의공정가치에대하여다음의가치평가기법과투입변수를사용하고있습니다. 당기말 구분 당기말공정가치 ( 단위 : 백만원 ) 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수범위 기타비유동금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,688 3 DCF모형등 할인율 10.1%~12.1% 성장률 1%~3% DCF모형등 할인율 7.26%~14.55% 당기손익-공정가치측정금융자산 302,289 3 위험조정할인율모형 성장률 1% 파생상품 파생상품자산 21 2 시장접근법 환율, 할인율 해당사항없음 파생상품부채 시장접근법 환율, 할인율 해당사항없음 라. 당기와전기중반복적인측정치의수준 3 의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 1) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 구분 당기 기초잔액 - 회계정책변경 34,891 매입 ( 매도 ) 38 기타포괄손익인식액 (2,159) 기타 4 인적분할로인한변동 (86) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 기말잔액 32,688 2) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 구분 당기 기초잔액 - 회계정책변경 259,287 매입 ( 매도 ) 41,341 기타포괄손익인식액 (87) 기타 6,894 인적분할로인한변동 (5,146) 기말잔액 302,289 3) 매도가능금융자산 구분 전기 기초잔액 179,602 매입 ( 매도 ) 60,992 기타포괄손익인식액 (10,777) 기타 (4,715) 기말잔액 225,102 4) 파생상품자산 구분당기전기 기초잔액 3, 회계정책변경 ( 주 1) (3,731) - 매입 ( 매도 ) - (875) 기타 - 3,731 기말잔액 - 3,731 ( 주 1) 회계정책변경으로전기말파생상품자산으로분류되던금호홀딩스의전환상환우선주 (3,731 백만원 ) 는당기손익 - 공정가치측정금융자산으로변경되었습니다. 마. 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정 연결그룹은공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는반복적인공정가치측정치, 비반복적인공정가치측정치, 공시되는공정가치에대해매기말공정가치를측정하고있으며, 연결그룹의재무담당이사에게공정가치평가과정및그결과에대해협의합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 6. 부문별보고 가. 영업부문별정보 전략적의사결정을수립하는경영진이연결그룹의영업부문을결정하고있습니다. 경영진은부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여부문의영업이익을기준으로검토하고있습니다. 당기와전기의영업부문의부문별정보는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 금융 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액총매출액 202, , , ,551 1,637,878-3,168,015 내부매출액 - (118,624) - - (34,240) (24,145) (177,009) 외부매출계 202, , , ,551 1,603,638 (24,145) 2,991,006 영업이익 33,345 54,914 5,585 1,394 55,426 (7,181) 143,483 감가상각비및무형자산상각비 1,072 2, ,628 11,949-17,355 전기 구분 금융 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액총매출액 222, , , ,161 1,362,750-2,790,920 내부매출액 - (75,636) - - (13,127) (9,309) (98,072) 외부매출계 222, , , ,161 1,349,623 (9,309) 2,692,848 영업이익 30,869 21,958 1,260 5,574 (16,539) (7,198) 35,924 감가상각비및무형자산상각비 1,762 2, ,717 10,766-17,291 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 나. 지역별정보 당기와전기중매출액발생법인의소재국기준지역별매출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 지역 당기 전기 대한민국 1,788,968 1,699,552 북중미 1,023, ,478 아시아 31,665 39,681 유 럽 146,966 55,136 기 타 74 - 합계 2,991,006 2,692,848 다. 당기및전기중연결그룹매출액의 10% 이상을차지하는외부고객은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 7. 금융자산의양도 연결그룹은당기및전기중은행과의매출채권팩토링계약을통해매출채권을할인했습니다. 이거래는매출거래처의부도가발생하는경우, 연결그룹이은행에해당금액을지급할의무를가지므로소구권이있는거래에해당하여담보부차입으로회계처리했습니다 ( 주석 11, 22 과 38 참조 ). 당기및전기말현재전체가제거되지않은양도금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 자산의장부금액 90, ,846 관련부채의장부금액 (90,981) (690,626) 순포지션 - (17,780) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 8. 범주별금융상품 가. 당기말현재연결그룹이보유중인금융상품의범주별장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말 구분 당기손익 - 공정가치 측정파생상품 당기손익 - 공정가치 측정지분상품 기타포괄손익 - 공정 가치측정지분상품 상각후원가 합계 재무상태표상자산 현금및현금성자산 , ,208 매출채권및기타채권 , ,296 미청구공사 기타금융자산 ,274 10,274 장기매출채권및기타채권 ,216 54,216 기타금융업자산 ,958,459 1,958,459 기타비유동금융자산 ,059 51,225 92, ,330 합계 ,059 51,225 2,920,860 3,276,165 당기말 구분 당기손익 - 공정가치측정 파생상품 당기손익 - 공정가치측정 지분상품 기타포괄손익 - 공정가치 측정지분상품 상각후원가 합계 재무상태표상부채 매입채무및기타채무 , ,129 차입금 ,571,441 1,571,441 기타금융부채 장기매입채무및기타채무 , ,786 장기차입금 , ,926 기타비유동금융부채 합계 ,206,282 3,206,482 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 나. 전기말현재연결그룹이보유중인금융상품의범주별장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 전기말 구분대여금및매도가능당기손익인식수취채권금융자산금융자산 합계 재무상태표상자산현금및현금성자산 501, ,133 매출채권및기타채권 2,013, ,013,676 미청구공사 140, ,355 기타금융자산 64,671-18,305 82,976 장기매출채권및기타채권 313, ,040 기타금융업자산 2,240, ,240,413 기타비유동금융자산 97, ,598 5, ,452 합계 5,371, ,598 23,416 5,872,045 전기말 구분상각후원가로당기손익인식기타금융부채 ( 주1) 측정하는금융부채금융부채 합계 재무상태표상부채매입채무및기타채무 2,071,568 2,224-2,073,792 차입금 4,226, ,626-4,916,997 기타금융부채 - - 4,088 4,088 장기매입채무및기타채무 400, ,492 장기차입금 2,345, ,345,089 기타비유동금융부채 합계 9,043, ,850 4,681 9,741,051 ( 주 1) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는제거요건을충족하지않은양도거래관련금융부채, 금융지급보증등을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 다. 당기중금융상품범주별순손익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ) 구분 수익 ( 비용 ) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익 ( 비용 ) 합계 금융자산상각후원가로측정하는금융자산 (10,740) - - 4,543 (6,197) 당기손익-공정가치측정금융자산 (221) - - (221) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 449 (124,537) - 29 (124,050) 금융부채상각후원가로측정하는금융부채 (20,652) - - (100,742) (121,394) 파생상품자산및부채 9, ,536 라. 전기중금융상품범주별순손익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ) 구분 수익 ( 비용 ) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익 ( 비용 ) 합계 금융자산대여금및수취채권 (190,376) - - 4,535 (185,841) 매도가능금융자산 (16,630) (38,534) (54,347) 금융부채상각후원가로측정하는금융부채 132, (167,022) (34,108) 기타금융부채 ( 주2) (8,359) (8,359) 파생상품자산및부채 56, ,383 ( 주 1) 손익대체는기타포괄손익으로인식한항목중당기손익으로재분류된금액입니다. ( 주 2) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는제거요건을충족하지않는양도거래관련금융부채, 금융지급보증등을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 9. 현금및현금성자산 당기및전기말현재현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 보유현금 53,983 6,512 은행예금등 287, ,621 합계 341, , 사용이제한된금융상품 당기및전기말현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분사용제한내역당기말전기말차입금관련근질권설정 - 3,766 현금및현금성자산기타 748 9,172 기타유동금융자산당좌개설보증금및임대보증금 5,000 - 당좌개설보증금및임대보증금 3,628 8,051 기타비유동금융자산차입금관련근질권설정 10,212 4,401 합계 19,588 25,390 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 11. 매출채권및기타채권 가. 당기및전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말전기말채권액대손충당금장부금액채권액대손충당금장부금액 매출채권 402,334 (30,119) 372,215 1,839,840 (72,485) 1,767,355 기타채권 94,060 (1,979) 92, ,641 (3,320) 246,321 장기매출채권 ,480 (10,727) 14,753 장기기타채권 54,216-54, ,035 (118,748) 298,287 합계 550,610 (32,098) 518,512 2,531,996 (205,280) 2,326,716 당기말현재연결그룹은금융기관에매출채권을양도하고현금을수령하였으며, 미결제금액은 90,981 백만원 ( 전기말 : 672,846 백만원 ) 입니다. 미결제금액에대해서는대출약정상매출거래처의부도가발생하는경우연결그룹이금융기관에해당금액을지급할의무가있습니다. 이에따라동거래는담보부차입으로회계처리되었습니다 ( 주석 7, 22 과 38 참조 ). 나. 당기및전기말현재기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 계정과목 당기말 전기말 기타채권미수금 71, ,690 단기대여금 10,151 11,624 미수수익 8,796 10,368 보증금 1,260 34,639 소계 92, ,321 장기기타채권장기미수금 - 2,294 장기대여금 ( 주석 38) 5, ,250 보증금 48, ,743 소계 54, ,287 합계 146, ,608 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 다. 장기매출채권및기타채권의공정가치는미래에기대되는유입현금흐름의명목가액을신용위험을반영한할인율로할인하여산출하였습니다. 구분당기전기 할인율 1.60%~2.50% 1.60%~7.10% 라. 당기및전기말현재매출채권및기타채권의연령별금액은아래와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말구분연체되지연체되었으나손상되지않은채권않은채권 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 손상채권 합계 매출채권 310,707 30,249 10,201 7,156 15,065 28, ,334 기타채권 91, ,291 94,061 장기매출채권 장기기타채권 55, ,241 합계 457,297 30,535 10,208 7,167 15,182 31, ,636 전기말구분연체되지연체되었으나손상되지않은채권않은채권 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 손상채권 합계 매출채권 1,368, ,126 54,788 47,954 75,331 48,195 1,839,840 기타채권 236,788 1,841 1,080 2,368 3,448 4, ,641 장기매출채권 4, ,446 25,720 장기기타채권 213, , ,578 합계 1,822, ,349 55,868 50,322 78, ,686 2,533,779 상기연령별금액은현재가치및손상평가반영전기준의금액입니다. 마. 개별적으로손상된채권은주로예측하지못한경제적인어려움을겪고있는거래처와관련된채권이며, 이들매출채권중일부는회수될것으로예상하고있습니다. 그외의개별손상검토결과손상차손을인식하지않은채권에대해서는집합적손상검토를수행합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 바. 당기와전기중대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 기초대손상각비대손충당금환입연결범위변동기타 인적분할로인한 변동 기말 매출채권및장기매출채권 83, (1,236) 10,155 (62,490) 30,119 기타채권및장기기타채권 122,068 (359) (745) - 43,260 (162,246) 1,978 합계 205, (745) (1,236) 53,415 (224,736) 32,097 구분 전기 기초대손상각비대손충당금환입연결범위변동기타기말 매출채권및장기매출채권 59,867 38, (15,223) 83,212 기타채권및장기기타채권 64,820 82,360 (941) (596) (23,575) 122,068 합계 124, ,911 (941) (579) (38,798) 205,280 보고기간말현재신용위험의최대노출금액은위에서언급한채권의각종류별장부가액입니다. 사. 손상된매출채권에대한대손충당금설정및환입액은손익계산서상판매비와관리비 ( 주석 32 참조 ) 에포함되어있으며, 그외채권에대한대손충당금설정및환입액은기타수익및기타비용 ( 주석 33 참조 ) 에포함되어있습니다. 추가적인현금회수가능성이없는경우대손충당금을일반적으로제각하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 12. 기타금융자산및기타금융부채 가. 당기및전기말현재기타금융자산및기타금융부채의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 기타금융자산대여금및수취채권 - 162,415 상각후원가측정기타금융자산 102,299 - 매도가능금융자산 - 477,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,225 - 당기손익-공정가치측정금융자산 304,059 - 파생상품자산 21 23,415 소계 457, ,428 차감 : 유동항목 (10,274) (82,976) 차감계 447, ,452 기타금융부채파생상품부채 200 4,681 차감 : 유동항목 (161) (4,088) 차감계 나. 당기말현재상각후원가측정기타금융자산및전기말대여금및수취채권의내용은다음과같습니다.( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 단기금융상품 10,274 64,672 장기금융상품 92,025 97,743 합계 102, ,415 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 다. 당기말현재당기손익 - 공정가치측정금융자산및기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ). (1) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 구분 당기말 상장주식 1,770 비상장주식 28,631 출자금 196,128 수익증권 64,136 기타 13,394 합계 304,059 (2) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 구분 당기말 상장주식 18,537 비상장주식 10,304 출자금 21,226 국공채 1,158 합계 51,225 라. 전기말현재매도가능금융자산의내용은다음과같습니다. 구분 전기말 상장주식 187,417 비상장주식 38,228 출자금 214,471 수익증권 36,372 국공채 1,110 합계 477,598 마. 당기말과전기말현재지분율이 20% 를초과하나기타금융자산으로분류된주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 회사명 당기말전기말지분율 (%) 취득원가장부가액장부가액 상장주식 진흥기업 ( 주1) ,141 비상장주식 옥산오창고속도로 ( 주2) ,970 12,422 14,970 합계 14,970 12, ,111 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 ( 주 1) 전기말연결그룹은진흥기업 에대한지분을 48.17% 보유하였으나, " 진흥기업 의경영정상화계획이행을위한특별약정 " 에의해중대한영향력을상실한것으로판단하여기타금융자산으로분류하였습니다. 또한인적분할로인해당기말현재연결그룹이보유하고있는지분은없습니다. ( 주 2) 연결그룹은옥산오창고속도로 에대한지분을 30% 보유하고있으나, 재무정책과영업정책의의사결정이정부의통제를받는등유의적인영향력을행사할수없다고판단하여기타금융자산으로분류하였습니다. 바. 당기중당기손익 - 공정가치측정자산및기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산과전기중매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 기초금액 477, ,603 회계정책변경 3,996 - 취득 374, ,025 처분 (65,979) (75,130) 매도가능금융자산손상차손 - (17,053) 평가손익 ( 기타포괄손익 ) (124,537) (38,534) 평가손익 ( 당기손익 ) (379) - 자본에서분류된손익 - (8,305) 인적분할로인한변동 (201,235) - 대체 (108,880) - 기타 4 (8) 기말금액 355, ,598 사. 당기및전기말현재파생상품자산및부채의평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말전기말자산부채자산부채 유동성파생상품자산및부채선물환 ,246 4,088 통화스왑 기타 소계 ,305 4,088 비유동성파생상품자산및부채선물환 ,272 - 통화스왑 기타 - - 3,838 9 소계 , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 합계 ,415 4,681 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 13. 기타금융업자산 가. 당기및전기말현재기타금융업자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 상각후원가측정대출채권 1,917,725 2,207,668 운용리스자산 40,734 32,745 합계 1,958,459 2,240,413 나. 당기말상각후원가측정대출채권과전기말대여금및수취채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 채권액 1,959,652 2,252,472 대손충당금 (41,927) (44,804) 합계 1,917,725 2,207,668 다. 당기중기타금융업자산에대한대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 12 개월전체기간기대신용손실 기대신용손실 신용이손상되지 않은대출채권 신용이손상된대 출채권 합계 기초 ( 주 1) 9,646 4,422 58,067 72,135 -전체기간 ECL로의대체 -신용의손상된금융자산으로의대체 -12개월 ECL로의대체 (516) 545 (29) - (594) (2,244) 2, (238) (4) - 소계 8,778 2,485 60,872 72,135 손실충당금전입 ( 환입 ) (4,234) ,878 21,639 실행또는매입한새로 운금융자산 4, ,961 대손상각 - - (65,523) (65,523) 상각채권추심 ,486 10,486 환율변동등기타 - - (2,771) (2,771) 당기말 8,805 4,301 28,821 41,927 ( 주1) 기초잔액은회계기준변경에따른변동효과 27,331백만원반영후잔액입니다. 라. 전기중기타금융업자산에대한대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 구분 전기 기초 56,350 손상차손 50,753 제각 (68,354) 기타 6,055 기말 44,804 마. 당기말현재상각후원가측정대출채권등손실충당금측정방법에따른총장부금액은아래와같습니다.( 단위 : 백만원 ). 당기말 구분 12 개월기대신용 손실측정 전체기간기대신용 손실 - 신용이손상 되지않은채권 전체기간기대신용 손실 - 손상채권 합계 대여금및수취채권 1,738, , ,451 1,958,854 바. 전기말현재대여금및수취채권의연령별금액은아래와같습니다 ( 단위 : 백만원 ) 전기말 구분 연체되지 않은채권 연체되었으나손 상되지않은채권 손상채권 합계 대여금및수취채권 2,060,754 43, ,494 2,249,682 상기연령별금액은현재가치및손상평가반영전기준의금액입니다. 14. 기타자산 당기및전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 기타유동자산선급금 24, ,841 대손충당금 - (290) 선급비용 23,153 46,490 기타 - 1,538 소계 48, ,579 기타비유동자산장기선급금 3,162 7,225 장기선급비용 ,943 기타의투자자산 34,075 34,518 소계 38,235 65,686 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 합계 86, ,265 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 15. 재고자산 당기및전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말 전기말 구분 평가전금액 평가충당금 재무상태표 가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표 가액 상품 286,203 (2,343) 283, ,708 (2,532) 318,176 제품 92,163 (7,088) 85, ,995 (43,057) 571,938 반제품 17,589 (370) 17, ,074 (8,018) 180,056 재공품 23,278-23,278 91,461 (605) 90,856 수탁가공품 원재료 32,953 (1,116) 31, ,671 (8,257) 257,414 부재료 4,580 (20) 4,560 53,350 (2,001) 51,349 저장품 3,263-3,263 14,032 (556) 13,476 포장재 87 (3) 84 8,778 (235) 8,543 미착품 49,250-49, , ,189 미완성공사비 ,030-6,030 가설재 용지 ,920 (2,101) 2,819 합계 509,366 (10,940) 498,426 1,747,295 (67,362) 1,679,933 비용으로인식되어 ' 매출원가 ' 에포함된재고자산의원가는 1,775,686 백만원 ( 전기 : 1,733,169 백만원 ) 입니다. 또한연결그룹은당기중재고자산평가손실 193 백만원을비용으로인식하였으며 ( 전기 : 재고자산평가손실환입 1,953 백만원 ), 해당금액은손익계산서의 ' 매출원가 ' 에포함되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 16. 유형자산 가. 당기및전기말현재유형자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 취득원가상각누계액 ( 주 1) 장부금액취득원가상각누계액 ( 주 1) 장부금액 토지 491, ,159 1,570,058-1,570,058 건물 326,046 (52,965) 273,081 1,744,262 (484,532) 1,259,730 구축물 20,833 (8,113) 12, ,894 (107,572) 267,322 기계장치 346,577 (278,384) 68,193 6,522,950 (4,515,089) 2,007,861 차량운반구 6,928 (4,825) 2,103 48,356 (36,695) 11,661 공구와비품 264,789 (189,148) 75, ,403 (449,293) 151,110 기타의유형자산 1,318 (919) ,322 (61,989) 102,333 건설중인자산 24,625-24, , ,303 미착기계 ,798-10,798 합계 1,482,329 (534,354) 947,975 11,318,346 (5,655,170) 5,663,176 ( 주1) 손상차손누계액등이포함된금액입니다. 나. 당기와전기중유형자산의순장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 토지건물구축물기계장치차량운반구공구와비품 기타의 유형자산 건설중인 자산 미착기계 합계 당기초 1,570,058 1,259, ,322 2,007,861 11, , , ,303 10,798 5,663,176 취득 16,226 7, ,713 1,173 27, ,441 38, ,195 처분 (567) (1,483) (301) (2,037) (31) (4,727) (645) (112) - (9,903) 감가상각등 - (28,167) (4,943) (202,187) (2,282) (35,789) (1,369) - - (274,737) 손상 본계정대체등 ( 주1) 22,192 75,168 7, , ,472 (126) (279,207) (46,622) 39,703 국고보조금수령 (1,090) (229) (55) (1,859) (5) (120) (3,358) 기타 ( 환율변동 ) (286) 6, , , ,298 연결범위의변동 - (3,882) - (386) (16) (82) (4,366) 인적분할로인한변 동 (1,115,374) (1,042,198) (258,050) (2,013,863) (9,084) (76,643) (100,844) (232,934) (3,042) (4,852,032) 당기말 491, ,081 12,720 68,193 2,103 75, , ,975 ( 주 1) 본계정대체에는건설중인자산대체, 미착기계대체, 투자부동산대체등이포함되어있습니다. 전기 구분 토지건물구축물기계장치차량운반구공구와비품 기타의 유형자산 건설중인 자산 미착기계 합계 전기초 1,562,977 1,094, ,823 2,143,166 13, , , ,344 18,937 5,845,022 취득 7,572 4,785 1,964 43,786 2,250 44,463 3, ,019 85, ,154 처분 (1,211) (469) (389) (557) (625) (3,543) (2,179) (8,997) - (17,970) 감가상각등 ( 주1) - (51,975) (10,457) (467,507) (4,596) (49,964) (6,009) - - (590,508) 손상 ( 주2) - - (178) (80,415) - (1,824) (23,338) (827) - (106,582) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 본계정대체 ( 주 3) 5, ,563 22, ,203 2,124 31,943 (372) (717,635) (92,560) (23,460) 국고보조금수령 - (1,707) - (1,585) - (113) (3,405) 기타 ( 환율변동 ) (1,435) (40,800) (3,879) (97,143) (648) (1,997) (2,326) (12,601) (1,095) (161,924) 연결범위의변동 (3,518) (233) (163) (1,087) (73) 12 (2,089) - - (7,151) 전기말 1,570,058 1,259, ,322 2,007,861 11, , , ,303 10,798 5,663,176 ( 주 1) 기타의유형자산과관련된감모손실 796 백만원및공정소모품비 947 백만원이포함되어있습니다. ( 주 2) 영업손실누적등으로손상징후가있다고판단되어손상검사가수행되었으며, 해당현금흐름창출단위의회수가능액을평가하였습니다. 그결과유형자산의장부금액이회수가능액을초과하였으며, POK 사업단 27,593 백만원, 옵티컬필름부문 8,695 백만원, 탄소재료사업단 36,125 백만원, 웰링턴사업단 23,338 백만원및타이어보강재언양공장 10,847 백만원의손상차손을인식하였습니다. 연결그룹이인식한손상차손은기타비용에포함되어있습니다. 연결그룹이인식한손상차손에는무형자산손상차손 72 백만원이포함되어있으며손익계산서의기타비용에포함되어있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능액은순공정가치또는사용가치를기초로결정되었습니다. 순공정가치는보고기간말에합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산의매각으로부터수취할수있는금액에서처분부대비용을차감한금액이반영될수있도록이용가능한최선의정보에근거하여추정하였습니다. 사용가치는자산의계속적인사용으로부터기대되는미래현금흐름을할인하여결정하였습니다. 사용가치는미래예상현금흐름을적절한할인율로할인하여산정하였으며, 독립적인외부평가기관의평가보고서를활용하였습니다. ( 주 3) 본계정대체에는건설중인자산대체, 미착기계대체, 투자부동산대체등이포함되어있습니다. 다. 감가상각비중 248,771 백만원 ( 전기 : 552,699 백만원 ) 은매출원가, 20,542 백만원 ( 전기 : 24,133 백만원 ) 은판매비와관리비, 7,522 백만원 ( 전기 : 11,934 백만원 ) 은연구개발비에포함되어있습니다. 라. 당기중차입금에서발생한차입원가중 1,523 백만원 ( 전기 : 2,753 백만원 ) 을자본화하여유형자산의취득원가에포함하고있으며, 자본화이자율은 3.82%~4.30%( 전기 : 2.99~4.58%) 가적용되었습니다. 마. 유형자산중일부는연결그룹및특수관계자의차입금과관련하여담보로제공되어있습니다 ( 주석 20 와 38 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 17. 투자부동산 가. 당기및전기말현재투자부동산의장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 취득원가상각누계액 ( 주 1) 장부금액취득원가상각누계액 ( 주 1) 장부금액 토지 66,162-66, ,760 (3,485) 350,275 건물 96,475 (16,994) 79, ,123 (56,182) 199,941 합계 162,637 (16,994) 145, ,883 (59,667) 550,216 ( 주1) 손상차손누계액등이포함된금액입니다. 나. 당기와전기중투자부동산의순장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기토지건물합계 당기초 350, , ,216 취득 처분 - (1) (1) 감가상각비 - (4,569) (4,569) 대체 (22,787) (26,754) (49,541) 인적분할로인한변동 (261,326) (89,136) (350,462) 당기말 66,162 79, ,643 구분 전기토지건물합계 전기초 380, , ,823 취득 처분 (33,429) (32,160) (65,589) 감가상각비 - (20,072) (20,072) 대체 3,040 3,234 6,274 전기말 350, , ,216 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 다. 당기와전기중연결그룹의투자부동산과관련하여손익계산서에인식한임대수익은 34,299 백만원 ( 전기 : 40,238 백만원 ) 이며, 감가상각비를포함한임대비용은 11,419 백만원 ( 전기 : 41,468 백만원 ) 입니다. 라. 당기말현재투자부동산의공정가치는 216,266 백만원 ( 전기말 : 695,271 백만원 ) 으로연결그룹은공시지가등을반영하여추정하였습니다. 18. 무형자산 가. 당기와전기중무형자산의순장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 당기초 126,813 8, ,582 10, ,130 취득 , ,093 처분 - - (273) (328) (601) 계정대체 ( 주1) (1,644) 2,846 1,438 무형자산상각비 - (904) (22,121) (16) (23,041) 손상 - (15) - 12 (3) 기타 , ,080 연결범위변동 - - (229) - (229) 인적분할로인한변동 (47,551) (6,708) (128,271) 36,991 (145,539) 당기말 79,438 1,277 30,952 50, ,327 ( 주 1) 계정대체에는유형자산과무형자산간대체금액등이포함되어있습니다. 구분 ( 주 1) 계정대체에는유형자산과무형자산간대체금액등이포함되어있습니다. ( 주 2) 연결그룹은전기중 세빛섬시설이용과관련하여향후현금흐름이낮아질것으로판단되어 54,256 백만원을손상하였으며, 연결포괄손익계산서상 ' 기타비용 ' 에포함되어있습니다. 나. 무형자산상각비중 13,516 백만원 ( 전기 : 18,753 백만원 ) 은제조원가에, 703 백만원 ( 전기 : 716 백만원 ) 은연구개발비에, 그리고 9,337 백만원 ( 전기 : 20,572 백만원 ) 은판매비와관리비에 전기 영업권산업재산권기타의무형자산회원권합계 전기초 129,623 7, ,092 11, ,070 취득 , ,234 처분 - - (313) (1,839) (2,152) 계정대체 ( 주 1) - 1, ,217 무형자산상각비 - (1,669) (38,334) (38) (40,041) 손상 ( 주 2) - (72) (54,256) (141) (54,469) 기타 (3,306) - (14,865) 1,140 (17,031) 연결범위변동 - - (698) - (698) 전기말 126,813 8, ,582 10, ,130 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 포함됐습니다. 다. 영업권의손상평가 영업권은연결그룹의경영진이영업권을관리하는단위인영업부문별로다음과같이배분되었습니다. 당기및전기의영업권배분방식에는변동이없습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기초기초증가 인적분할에따른 변동 당기말 섬유부문 6,654 - (6,654) - 산업자재부문 40,721 - (40,721) - 중공업부문 무역부문 2, ,216 기타부문 76, ,726 합 계 126,813 - (47,375) 79,438 전기초 기초 증가 기타조정 전기말 섬유부문 6, ,654 산업자재부문 44,027 - (3,306) 40,721 중공업부문 무역부문 2, ,216 기타부문 76, ,726 합 계 129, (3,306) 126,813 연결그룹은매년영업권에대한손상검사를수행하고있습니다. 손상평가수행결과, 영업부문의장부가액이회수가능액을초과하지는않을것으로판단하고있습니다. 회수가능가액은사용가치계산에근거하여결정되었습니다. 사용가치의계산은경영진이승인한향후 5 년치의재무예산에근거하여세전현금흐름추정치를사용하였습니다. 동기간에대하여사용된매출액성장률과이를초과하는기간에대한영구성장률은아래와같습니다. 유의적인영업권이배부된현금창출단위에대한주요가정, 사용가치계산에사용된장기성장률, 할인율은다음과같습니다. 주요가정치 기타사업 영업이익률 0.97% 매출성장율 ( 주1) 4.08% 영구성장율 ( 주2) 1.00% 할인율 ( 주3) 9.90% ( 주1) 향후 5년간현금흐름을예측치를산정하기위한평균매출성장율로과거성장치를기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 초로산정되었음 ( 주 2) 5 년이후예상되는성장률 ( 주 3) 예상현금흐름에적용된할인율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 19. 관계기업투자 가. 당기말현재중요한관계기업의현황은다음과같습니다. 기업명 소유지분율 (%) 당기말 전기말 ( 주 1) 연결그룹은평창풍력발전 의차입금과관련하여연결그룹이보유하고있는평창풍력발전 지분을담보로제공하고있습니다 ( 주석 38 참조 ). ( 주 2) 자본잠식으로인하여지분법평가를중단하였습니다. ( 주 3) 인적분할로인해지분율이감소하여당기중종속기업에서관계기업으로재분류하였습니다. 또한, 당사는주주간계약을통해 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 에대한의결권을 효성티앤씨에게위임하였습니다. 이에따라지분율이 50% 를초과함에도관계기업으로분류하였습니다. ( 주 4) 연결그룹이보유한지분율이 20% 미만이나, 피투자자의의사결정기구참여및경영진의상호교류등유의적인영향력을보유하는것이입증되어관계기업투자로분류하였습니다. 주된 사업장 사용재무제표일 효성티앤씨 한국 12 월 31 일 효성중공업 한국 12 월 31 일 효성첨단소재 한국 12 월 31 일 효성화학 한국 12 월 31 일 태백풍력발전 한국 12 월 31 일 평창풍력발전 ( 주 1) 한국 12 월 31 일 효성인포메이션시스템 한국 12 월 31 일 효성토요타 한국 12 월 31 일 효성아이티엑스 한국 12 월 31 일 순천에코그린 ( 주 2) 한국 12 월 31 일 광주일보사 한국 12 월 31 일 Hyosung Vietnam Co., Ltd.( 주 3) 베트남 12 월 31 일 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI( 주 3) 터키 12 월 31 일 PT. Papua Agro Lestari( 주 4) 인도네시아 12 월 31 일 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM)( 주 4) 인도네시아 12 월 31 일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 나. 당기와전기의관계기업에대한지분법평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 기업명당기초취득 ( 처분 ) 당기지분법평가 지분법손익기타포괄손익기타 ( 주 1) 인적분할 변동 당기말 효성티앤씨 - 176, ,483 효성중공업 - 161, , ,370 효성첨단소재 - 116, ,476 효성화학 - 97, ,688 신화인터텍 14,230 - (521) (13,760) - 태백풍력발전 7, (274) - 7,931 평창풍력발전 6,949-2, ,103 효성인포메이션시스템 46,112-3,351 - (2,723) - 46,740 효성토요타 569-1,800 - (12) - 2,357 효성아이티엑스 21,437-2,455 (4,913) (2,319) - 16,660 Hyosung Vietnam Co., Ltd. - - (3,004) 2, , ,867 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI - - 3,668 1, , ,200 PT. Papua Agro Lestari 9, (190) - - 9,872 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) 4,409 - (243) (25) - - 4,141 광주일보사 3,561 - (55) - (5) - 3,501 기타 2,640 (1,152) ,638 합계 117, , ,992 (1,733) (5,318) 297,312 1,242,027 ( 주 1) 배당, 순확정급여부채의재측정요소등을포함하고있습니다. 기업명전기초취득 ( 처분 ) 전기지분법평가 지분법손익기타포괄손익기타 ( 주 1) 전기말 신화인터텍 14,969 - (371) (85) (283) 14,230 태백풍력발전 6, ,412 평창풍력발전 5,683-1, ,949 효성인포메이션시스템 46,581-1,969 - (2,438) 46,112 효성토요타 효성아이티엑스 18,328-3,513 1,219 (1,623) 21,437 PT. Papua Agro Lestari 10, (917) - 9,919 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) 4,544-2 (137) - 4,409 광주일보사 4,007 - (430) - (16) 3,561 기타 3,844 (268) (151) - (785) 2,640 합계 115,373 (268) 7, (5,129) 117,238 ( 주 1) 배당, 순확정급여부채의재측정요소등을포함하고있습니다. 다. 주요관계기업의요약재무정보, 관계기업투자의장부금액으로의조정내역및관계기업으로부터수령한배당금은아래와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 관계기업의당기요약재무정보 관계기업 기업명 유동 자산 비유동 자산 유동 부채 비유동 부채 수익 당기순이 익 기타포괄 손익 총포괄 손익 에서수령 한배당금 효성티앤씨 1,423,095 1,710,301 1,969, ,420 3,359,086 31,498 (18,851) 12,648 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 효성중공업 1,512,258 1,920,027 1,998, ,483 2,180,485 2,619 (16,946) (14,326) - 효성첨단소재 1,030,998 1,503,700 1,474, ,966 1,767,487 (23,744) 2,478 (21,267) - 효성화학 429,020 1,214, , ,022 1,116,772 20,395 2,891 23,286 - 태백풍력발전 4,857 31,989 2,929 11,255 8,232 2,266-2,266 (274) 평창풍력발전 10,187 71,824 5,149 55,187 12,615 5,063-5,063 - 효성인포메이션시스템 126,741 15,772 44,035 5, ,941 6,701 (257) 6,444 (2,595) 효성토요타 10,480 6,341 9,345 1, ,041 4,501 (29) 4,472 - 효성아이티엑스 75,318 38,204 59,942 5, ,110 7,017 (14,285) (7,268) (2,179) Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 429, , , ,274,323 47,753-47,753-69, ,909 34,746 76, ,370 16,348-16,348 - PT. Papua Agro Lestari 27,664 36,893 2,485 17, (5,239) (4,282) - PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) 1,850 51,307 10,685 37,664 - (1,618) (976) (2,594) - 광주일보사 4,118 18,542 14,092 1,424 8,112 (113) (9) (122) - 관계기업의전기요약재무정보 관계기업 기업명 유동 자산 비유동 자산 유동 부채 비유동 부채 수익당기순이익기타포괄 손익 총포괄 손익 에서수령 한배당금 신화인터텍 71, ,213 95,420 7, ,569 (1,879) (557) (2,436) (222) 태백풍력발전 4,745 34,330 2,511 15,385 7,056 2,215-2,215 - 평창풍력발전 9,123 67, ,583 11,907 3,038-3,038 - 효성인포메이션시스템 127,795 17,708 48,511 4, ,460 5,318-5,318 (2,595) 효성토요타 10,026 7,595 10,896 5,304 79,022 3,235-3,235 - 효성아이티엑스 105,202 36,472 72,732 7, ,062 10,013 3,486 13,499 (874) PT. Papua Agro Lestari 31,951 30,862 4,013 13,949 3, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) 1,998 44,303 4,214 35,493 - (434) 12 (422) - 광주일보사 4,130 18,068 10,697 4,235 8,329 (738) - (738) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 라. 당기와전기의중요한관계기업의재무정보금액을관계기업에대한지분의장부금액으로조정한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말 기업명 연결실체지순자산순자산분율지분금액영업권내부거래기타장부금액 (a) (b) (a b) 효성티앤씨 403, % 82, , ,483 효성중공업 906, % 294, , ,371 효성첨단소재 385, % 81, , ,476 효성화학 367, % 74, ,614 97,688 태백풍력발전 22,662 35% 7, ,932 평창풍력발전 21,675 42% 9, ,104 효성인포메이션시스템 93,478 50% 46, ,739 효성토요타 5,894 40% 2, ,358 효성아이티엑스 47, % 16, (103) 16,660 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 237, % 67,721 98,407-21, ,867 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 75, % 42,773 64,108-20, ,200 PT. Papua Agro Lestari 44, % 6,681 3, ,872 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) 4, % 721 3, ,141 광주일보사 7, % 3, ,501 기업명 순자산 (a) 연결실체지 분율 (b) 순자산 지분금액 (a b) 전기말 영업권내부거래기타장부금액 신화인터텍 93, % 14, ,230 태백풍력발전 21, % 7, ,412 평창풍력발전 16, % 6, ,949 효성인포메이션시스템 92, % 46, ,112 효성토요타 1, % 효성아이티엑스 61, % 21, (47) 21,437 PT. Papua Agro Lestari 44, % 6,728 3, ,919 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) 6, % 989 3, ,409 광주일보사 7, % 3, ,561 마. 당기및전기말현재시장성있는관계기업투자의공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 종목 당기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 ( 단위 : 주 ) ( 단위 : 원 ) ( 단위 : 백만원 ) ( 단위 : 백만원 ) 효성아이티엑스 4,349,000 10,400 45,230 6,961 효성티앤씨 879, , , ,483 효성중공업 3,027,801 41, , ,041 효성첨단소재 949, ,000 97, ,476 효성화학 643, ,000 91,374 97,688 전기말 종목 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 ( 단위 : 주 ) ( 단위 : 원 ) ( 단위 : 백만원 ) ( 단위 : 백만원 ) 신화인터텍 4,446,227 2,415 10,738 14,230 효성아이티엑스 4,349,000 12,600 54,797 21,437 바. 지분법적용의중지로인하여인식하지못한누적미반영지분변동액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 회사명 미반영손실 당기 미반영손실누계액 순천에코그린 (1,524) (1,916) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 20. 특수관계자 당기말현재연결그룹의관계기업및기타특수관계자의현황및주요거래내역은다음과같습니다. 가. 관계기업 지역국내아시아지역유럽지역 회사명효성중공업, 효성티앤씨, 효성첨단소재, 효성화학, 태백풍력발전, 평창풍력발전, 순천에코그린, 효성아이티엑스, 효성인포메이션시스템, 효성토요타, 광주일보사, 패스파인더청년창업투자조합 Papua Agro Lestari, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM), Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 나. 기타특수관계자 지역국내중국지역아시아지역유럽지역북중미지역기타 회사명갤럭시아코포레이션, 갤럭시아디바이스, 갤럭시아마이크로페이먼트, 갤럭시아일렉트로닉스, 공덕개발, 더클래스효성, 더프리미엄효성, 동륭실업, 신동진, 아승오토모티브그룹, 아이티엑스마케팅, 아이티엑스엠앤에스, 트리니티에셋메니지먼트, 행복두드리미, 효성프리미어모터스, 에이에스씨, 세빛섬등 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Tianjin Galaxia Device Electronics, Co., Ltd., Huizhou Galaxia Device Electronics, Co., Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics, Co., Ltd., DNS Technology Co., Ltd, Weihai newsolim Electronics Co., Ltd. 등 Galaxia Japan, Hyosung DongNai Co,LTD, HYOSUNG T&D INDIA Pvt Ltd, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd, HYOSUNG VINA CONSTRUCTION CO., LTD 등 GST Global GmbH, Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Europe SRL 등 Hyosung Mexico CITY S.A. de C.V., HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA. 등 Hyosung South Africa (PTY) LTD. 등 다. 기타 지역국내중국지역미주지역유럽지역 회사명 가비, 갤럭시아에스엠, 갤럭시아커뮤니케이션즈, 신성자동차, 진흥기업, 태억건설, 에브리쇼등 IB China, Ltd., SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD, DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP. 등 IB America, Inc. 등 Shinwha Intertek Slovakia S.R.O (*) 제 1024 호특수관계자범위에포함되지않으나독점규제및공정거래법에따른동일한대규모기업집단소속회사입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 라. 연결그룹과특수관계자와의주요거래내역 (1) 연결그룹과특수관계자와의중요한영업상의거래내역과당기및전기말현재동특수관계자에대한채권ㆍ채무의잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 업체명 매출등 ( 주 1) 배당수익매입등 유ㆍ무형 자산취득 효성중공업 55,665-85,610 - 효성티앤씨 35,978-56,267 - 효성화학 34,759-1,165 - 관계기업 효성첨단소재 33,786-90,644 1 효성인포메이션시스템 472 2, ,004 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 2, ,913 - 기타 6,339 2,453 9, 소계 169,400 5, ,306 1,464 Global Safety Textiles LLC 25, HYOSUNG T&D INDIA Pvt Ltd 12, 기타 특수관계자 Hyosung Japan Co., Ltd 5, Galaxia Electronics (China Huizhou) CO., Ltd. 2, , Hyosung DongNai Co,LTD ,370 - 기타 8,610-31, 소계 54, , 신화인터텍 3, 갤럭시아커뮤니케이션즈 1, 기타 진흥기업 1, ,748 기타 2-6,234 - 소계 6,130-6,257 2,748 합계 229,844 5, ,093 4,930 ( 주 1) 매출등에는매출, 임대료수익, 이자수익등이, 매입등에는원재료매입, 수출비, 지급수수료, 기타비용등이포함되어있습니다. 전기 구분 업체명 매출등 ( 주 1) 배당수익매입등 유ㆍ무형 자산취득 신화인터텍 13, 효성아이티엑스 12, , 관계기업 효성인포메이션시스템 231 2, ,593 기타 1, 소계 26,738 3,727 7,773 2,370 갤럭시아디바이스 ,687 - 기타 특수관계자 갤럭시아일렉트로닉스 40,501-20,258 1,255 공덕개발 19-9,035 - 신동진 - - 6,347 - Huizhou Galaxia Device Electronics. Co., Ltd , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 기타 4, 소계 45, ,228 2,712 갤럭시아에스엠 5-6,607 - 기타 진흥기업 3, ,000 기타 1, 소계 4,163-6,619 2,000 합계 76,618 3, ,620 7,082 ( 주 1) 매출등에는매출, 임대료수익, 이자수익등이, 매입등에는원재료매입, 수출비, 지급수수료, 기타비용등이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 구분 업체명 당기말 매출채권기타채권 ( 주 1) 매입채무기타채무 효성중공업 ( 주 2) 12,241 23,316 44,355 5,218 효성화학 10, ,017 효성첨단소재 9, ,293 1,201 관계기업 효성티앤씨 8, ,410 1,597 Hyosung Vietnam Co., Ltd ,254 - 광주일보사 - 7, 기타 276 4, ,013 소계 41,589 36, ,842 11,101 Global Safety Textiles LLC 8, Hyosung Europe SRL 2, 기타 특수관계자 Hyosung DongNai Co,LTD ,615 - Galaxia Electronics (China Huizhou) CO., Ltd , 기타 1, , 소계 12,970 2,255 32, 신화인터텍 갤럭시아에스엠 기타 진흥기업 ,023 기타 소계 ,857 합계 54,727 39, ,535 15,345 ( 주 1) 기타채권에는미수금, 대여금, 임차보증금등이포함되어있으며, 기타채무에는미지급금, 임대보증금등이포함되어있습니다. ( 주 2) 연결그룹은효성중공업 에대한회원권 40,800 백만원을무형자산으로인식하고있습니다. 구분 업체명 전기말 매출채권기타채권 ( 주 1) 매입채무기타채무 광주일보사 - 7, 신화인터텍 2, ,499 관계기업 효성아이티엑스 958-1,157 2,746 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) - 4, 기타 ,173 소계 4,197 13,427 1,480 9,473 갤럭시아일렉트로닉스 20, , 공덕개발 - 4, 기타 특수관계자 더클래스효성 ,733 신동진 - 4, Huizhou Galaxia Device Electronics. Co., Ltd. 4,214 1,671 14, 기타 61 2,885 2,078 - 소계 24,777 13,531 17,976 6,661 기타 갤럭시아에스엠 ,978 1,329 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 진흥기업 1 17,292-20,113 기타 소계 17 17,311 1,981 22,135 합계 28,991 44,269 21,437 38,269 ( 주 1) 기타채권에는미수금, 대여금, 임차보증금등이포함되어있으며, 기타채무에는미지급금, 임대보증금등이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 (2) 당기와전기중특수관계자와의자금거래는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 회사명 자금대여거래 기초금액대여회수분할제외외화평가기말금액 출자 순천에코그린 (1,269) 관계기업 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) 4, ,945 - 광주일보사 7, ,149 - 패스파인더청년창업투자조합 ,050 기타 특수관계자 더클래스효성 47 - (47) 아승오토모티브그룹 (100) 전기 구분 회사명 자금대여거래 기초금액대여회수외화평가기말금액 출자 광주일보사 7, ,149 - 순천에코그린 ( 주 1) 관계기업 패스파인더청년창업투자조합 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) 5, (607) 4,738 - 기타 특수관계자 더클래스효성 (127) 아승오토모티브그룹 기타진흥기업 ,400 ( 주 1) 연결그룹은기존에순천에코그린 에납입한계약이행보증금전액을대여금으로전환하였습니다. 전기말대여금 924 백만원전액대손충당금을설정하고있으며, 전기에인식된대손상각비는 924 백만원입니다. (3) 당기와전기중연결그룹이주요경영진 ( 등기임원 ) 보상을위해비용으로계상한금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 단기급여 7,017 5,843 퇴직급여 합계 7,748 6,226 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 (4) 당기말현재연결그룹이특수관계자를위하여제공하고있는담보및지급보증의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 특수관계자구분제공받은회사장부금액담보설정액담보제공자산여신종류 제공받은회사의사용내역 여신금액 여신금융기관등 관계기업 순천에코그린 - - 지분증권운영자금 37,631 기업은행외 평창풍력발전 9,104 6,510 지분증권시설자금외 56,715 우리은행외 합계 9,104 6,510 94,346 이외에도기타특수관계자인 Hyosung DongNai Co,LTD 의차입과관련하여 120,755 백만원의지급보증을제공하고있습니다. 또한연결그룹은관계기업인효성중공업 을위해옥산오창고속도로, 순천시자원순환센터민간투자사업에수표 2 매, 어음 4 매를견질로제공하고있습니다 ( 주석 38 참조 ). 21. 매입채무및기타채무 가. 당기및전기말현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 매입채무 304,646 1,417,474 기타채무 166, ,318 장기기타채무 220, ,493 합계 691,915 2,474,285 나. 당기및전기말현재기타채무의장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 계정과목 당기말 전기말 기타채무미지급금 95, ,806 미지급비용 33, ,223 예수금 36,049 64,491 예수보증금 1,123 33,798 소계 166, ,318 장기기타채무미지급금 6,100 20,247 미지급비용 366 6,156 예수보증금 214, ,090 소계 220, ,493 합계 387,268 1,056,811 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 다. 장기기타채무의공정가치는미래에기대되는유입현금흐름의명목가액을신용위험을반영한할인율로할인하여산출하였습니다. 구분당기전기 할인율 1.60%~3.40% 1.60%~5.00% 22. 차입금 가. 당기및전기말현재차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 차입금 연결그룹은상기차입금과관련하여연결그룹의유형자산중일부를담보로제공하고있습니다 ( 주석 16 과 38 참조 ). 나. 당기및전기말현재차입금의상세현황은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 단기차입금 구분당기말전기말 단기차입금 748,072 3,323,341 유동성장기차입금및유동성사채 823,369 1,593,656 장기차입금 소계 1,571,441 4,916,997 장기차입금 249,188 1,179,017 사채 693,738 1,166,072 소계 942,926 2,345,089 합계 2,514,367 7,262,086 구분 차입처 당기말현재 이자율 (%) 당기말 전기말 당좌차월 ,427 일반대출 우리은행외 3.00 ~ ,817 2,368,711 매출채권매각차입 ( 주 1) 우리은행외 3.61 ~ , ,626 기타 우리은행외 2.55 ~ , ,577 단기차입금계 748,072 3,323,341 ( 주 1) 연결그룹은외화매출채권을금융기관등에매각하였으며, 이중매출거래처의부도가발생하는경우연결그룹이은행에해당금액을지급할의무를가지는소구권이있는거래에대해서는담보부차입으로회계처리하였습니다 ( 주석 7 과 38 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 (2) 장기차입금 구분 차입처 당기말현재 이자율 (%) 당기말 전기말 < 효성 > 원화장기차입금한국에너지공단 , ,947 외화장기차입금 ,334 < 종속기업 > 원화장기차입금우리은행외 3.25 ~ , ,765 외화장기차입금수출입은행외 4.75 ~ , ,303 합계 431,422 1,672,349 차감 : 유동성장기차입금 (181,988) (492,982) 현재가치할인차금 (246) (350) 차감계 249,188 1,179,017 상기장기차입금은원금분할상환되거나만기에일시상환되며, 이와관련하여연결그룹의기타금융자산및유형자산등이담보로제공하고있습니다 ( 주석 12, 16 과 38 참조 ). (3) 사채 종류 만기일 당기말현재 이자율 (%) 당기말 전기말 < 효성 > 253-2회공모사채 , 회공모사채 , 회공모사채 , 회공모사채 , 회공모사채 , 회사모사채 , 회공모사채 , 회공모사채 , 회공모사채 , 회공모사채 ,000 < 효성캐피탈 > 제 110 회 ,000 제 128 회 ,000 제 129 회 ,000 제 130 회 ,000 제 회 ,000 20,000 제 회 ,000 9,000 제 136 회 ,000 제 137 회 ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 제 139 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 148 회 ,000 제 149 회 ,000 제 회 ,000 제 151 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 156 회 ,000 제 회 ,000 제 158 회 ,000 제 160 회 ,000 제 161 회 ,000 제 164 회 ,000 제 165 회 ,000 제 167 회 ,000 제 168 회 ,000 제 169 회 ,200 제 170 회 ,000 제 171 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 174 회 ,000 제 175 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,000 제 회 ,500 1,500 제 177 회 ,000 20,000 제 178 회 ,000 20,000 제 179 회 ,000 제 회 ,000 8,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 제 회 ,000 20,000 제 181 회 ,000 20,000 제 회 ,000 제 회 ,000 20,000 제 회 ,000 제 회 ,000 5,000 제 회 ,000 15,000 제 회 ,000 20,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 20,000 제 회 ,000 제 회 ,000 5,000 제 회 ,000 10,000 제 186 회 ,000 30,000 제 회 ,000 22,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 20,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 5,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 10,000 제 192 회 ,000 10,000 제 193 회 ,000 10,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 3,000 제 195 회 ,000 10,000 제 196 회 ,000 10,000 제 197 회 ,000 20,000 제 회 ,000 2,000 제 회 ,000 4,000 제 회 ,000 20,000 제 회 ,000 10,000 제 회 ,000 13,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 제 200 회 ,000 20,000 제 회 ,000 20,000 제 회 ,000 20,000 제 202 회 ,000 17,000 제 203 회 ,000 19,000 제 204 회 ,000 20,000 제 회 ,000 제 회 ,000 20,000 제 206 회 ,000 20,000 제 207 회 ,000 10,000 제 회 ,000 20,000 제 회 ,000 10,000 제 209 회 ,000 - 제 210 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 212 회 ,000 - 제 213 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 215 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 218 회 ,000 - 제 219 회 ,000 - 제 221 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 224 회 ,000 - 제 225 회 ,000 - 제 226 회 ,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 제 227 회 ,000 - 제 228 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 230 회 ,000 - 제 231 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 233 회 ,000 - 제 234 회 ,000 - 제 회 ,000 - 제 회 ,000-24차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 25차 ABS ,000 26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000-26차 ABS ,000 - 전자단기사채 ,000 전자단기사채 ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 전자단기사채 ,000 전자단기사채 ,000 전자단기사채 ,000 전자단기사채 ,000 전자단기사채 ,000 합 계 1,357,500 2,270,173 차감 : 유동성사채 (661,500) (1,100,673) 사채할인발행차금 (2,262) (3,428) 차감계 693,738 1,166,072 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 23. 퇴직급여부채 가. 당기및전기말현재퇴직급여부채와관련하여재무상태표에인식된금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기말전기말 확정급여채무의현재가치 168, ,270 사외적립자산의공정가치 ( 주 1) (158,488) (432,995) 순확정급여부채 10,068 23,275 ( 주 1) 당기말사외적립자산의공정가치는기존의국민연금전환금 122 백만원 ( 전기말 : 462 백만원 ) 이포함된금액입니다. 나. 당기및전기중손익계산서에반영된금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 당기근무원가 35,062 60,780 이자비용 6,507 9,723 이자수익 (7,707) (11,304) 과거근무원가와정산으로인한손익 26,109 6 종업원급여에포함된총비용 59,971 59,205 다. 당기및전기중총비용을포함하고있는계정과목과금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 매출원가 30,485 32,984 판매비와관리비 25,999 22,900 연구개발비 3,487 3,321 합계 59,971 59,205 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 라. 당기및전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 기초금액 456, ,373 당기근무원가 35,062 60,780 이자비용 6,507 9,723 과거근무원가및정산손익 26,109 6 퇴직급여지급액 (25,285) (26,423) 재측정요소 - 인구통계적가정의변동 1, 재무적가정의변동 4,616 (20,340) - 경험적조정 (8,688) (4,303) 관계회사순전 ( 출 ) 입 (1,552) (529) 기타 ( 분할이전등 ) (325,573) (17) 기말금액 168, ,270 마. 당기및전기중사외적립자산변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 기초금액 432, ,874 이자수익 7,707 11,304 사용자의기여금 31,158 60,778 급여지급액 (33,917) (24,114) 재측정요소 (4,358) (6,031) 기타 ( 환율변동등 ) (275,097) (2,816) 기말금액 158, ,995 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 바. 당기및전기말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 예적금 136, ,864 채무상품 21, ,131 합계 158, ,995 사. 당기및전기중기타포괄손익으로인식된퇴직급여부채의재측정요소는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 법인세차감전확정급여부채의재측정요소 ( 손실 ) (1,650) 18,612 법인세효과 323 (4,608) 법인세차감후확정급여부채의재측정요소 ( 손실 ) (1,327) 14,004 아. 당기및전기말현재주요보험수리적가정은다음과같습니다. 구분당기말전기말 할인율 0.35%~2.75% 0.3%~3.39% 임금상승률 1.02%~3.34% 1.02%~4.57% 자. 주요가정의변동에따른대략적인연금부채의민감도분석은다음과같습니다. 구분주요가정의변동부채금액의변동 할인율 임금상승률 1.0% 증가 / 감소 1.0% 증가 / 감소 0.84%~8.7% 감소 / 0.85%~10.25% 증가 0.85%~10.14% 증가 / 0.85%~8.77% 감소 상기의민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정됐습니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에인식된확정급여채무산정시사용한예측단위접근법과동일한방법을사용하여산정됐습니다. 민감도분석에사용된방법및가정은전기와동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 차. 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 연결그룹은기금의적립수준은매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고있습니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상기여금은 15,273 백만원입니다. 당기말현재할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다.( 단위 : 백만원 ) 구분 1 년미만 1 년 ~2 년미만 2~5 년미만 5 년이상합계 급여지급액 6,429 5,239 20, , ,075 확정급여채무의가중평균만기는 1.22 년 ~ 11.5 년입니다. 카. 확정기여제도 당기중확정기여제도와관련하여비용으로인식한금액은 4,112 백만원 ( 전기 : 5,870 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 24. 법인세비용및이연법인세 가. 당기와전기중발생한법인세비용상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 당기법인세당기손익에대한당기법인세 115, ,023 전기법인세의조정사항 (82,580) (92,439) 총당기법인세 32, ,584 이연법인세일시적차이의증감 151,496 (66,760) 법인세율변경효과 - 2,082 총이연법인세 151,496 (64,677) 법인세비용 184,084 41,989 중단영업손익 80, ,342 계속영업손익 103,167 (85,353) 나. 연결그룹의법인세비용차감전순이익에대한법인세비용과연결그룹의이익에대해적용되는가중평균세율을사용하여이론적으로계산된금액과의차이는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,610, ,829 각나라의국내법인세율로계산된법인세비용 873, ,358 법인세효과 : - 세무상과세되지않는수익 (687,859) (5,451) - 세무상차감되지않는비용 9,944 27,104 - 법인세추납액 (82,580) (92,439) - 세액공제 (18,685) (33,743) - 기타 90,090 5,078 세율변경으로인한이연법인세변동 - 2,082 법인세비용 184,084 41,989 중단영업손익 80, ,342 계속영업손익 103,167 (85,353) 다. 당기및전기말이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 이연법인세자산 구분당기말전기말 12 개월후에결제될이연법인세자산 2, ,986 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 12개월이내에결제될이연법인세자산 29,656 46,505 소계 32, ,491 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (266,554) (495,647) 12개월이내에결제될이연법인세부채 (6,499) 2,479 소계 (273,052) (493,168) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 (240,761) (118,677) 라. 당기와전기중이연법인세의총변동액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 기초 (118,677) (183,354) 손익계산서에반영된이연법인세 (151,497) 53,653 자본에반영된법인세 35,055 11,024 분할변동 (5,641) - 기말 (240,761) (118,677) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 마. 당기와전기중동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산과부채의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기초 손익계산서 자본 분할변동 당기말 이연법인세부채 토지재평가잉여금 (281,542) 1-184,702 (96,839) 종속및관계기업투자 (59,411) 121 (22,837) 4,368 (77,759) 퇴직연금운용자산 (92,296) (293) ,161 (24,654) 연구및인력개발준비금 (4,400) 4, (367) 화재보험차익 (546) (444) 기타 (65,367) (145,337) 63,919 (1,026) (147,811) 소계 (503,562) (141,474) 41, ,305 (347,874) 이연법인세자산매도가능금융자산 98,530 (664) (5,771) (88,145) 3,950 퇴직급여충당부채 97,619 8,666 (1,030) (74,321) 30,934 대손충당금한도초과액 24,985 (6,298) - (22,955) (4,268) 정부지원금 5,430 (629) - (74) 4,727 재고자산평가손실 14, (35,453) (20,131) 유형자산손상차손 38,839 (3,089) - (8,242) 27,508 지급보증충당부채 224 (10,754) - - (10,530) 미지급연차수당 2,740 1,015 - (5,314) (1,559) 공사손실충당금 3,558 1,121 - (13,501) (8,822) 장기근속자포상금지급채무 1,019 (744) - (2,282) (2,007) 하자보수충당부채 12,113 (189) - (1,388) 10,536 기타 84,859 1,189 - (9,271) 76,777 소계 384,885 (10,023) (6,801) (260,947) 107,115 합계 (118,677) (151,497) 35,055 (5,641) (240,761) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세부채 토지재평가잉여금 (285,743) 4,201 - (281,542) 종속및관계기업투자 (59,411) - - (59,411) 퇴직연금운용자산 (83,766) (9,784) 1,254 (92,296) 연구및인력개발준비금 (12,467) 8,067 - (4,400) 화재보험차익 (546) - - (546) 기타 (80,793) 7,214 8,212 (65,367) 소계 (522,726) 9,698 9,466 (503,562) 이연법인세자산매도가능금융자산 89,757 (4,127) 12,900 98,530 퇴직급여충당부채 88,038 15,443 (5,862) 97,619 대손충당금한도초과액 24, ,985 정부지원금 7,733 (2,303) - 5,430 재고자산평가손실 7,662 7,307-14,969 유형자산손상차손 13,342 25,497-38,839 지급보증충당부채 미지급연차수당 2, ,740 공사손실충당금 3, ,558 장기근속자포상금지급채무 1,551 (532) - 1,019 하자보수충당부채 11, ,113 기타 88,754 1,585 (5,480) 84,859 소계 339,372 43,955 1, ,885 합계 (183,354) 53,653 11,024 (118,677) 바. 이연법인세자산에대한미래실현가능성은일시적차이가실현되는기간동안과세소득을창출할수있는연결그룹의능력, 전반적인경제환경과산업에대한전망등다양한요소에달려있습니다. 연결그룹은주기적으로이러한사항들을검토하고있으며, 당기말현재실현가능성이없는관계기업투자에대한차감할일시적차이등 210,872 백만원 ( 전기 : 698,566 백만원 ) 을제외한모든차감할일시적차이에대하여이연법인세자산을인식하였습니다. 세무상이월결손금및이월세액공제에대한이연법인세자산은관련세무상혜택이미래과세소득을통해실현될가능성이높은경우에인식됩니다. 25. 기타부채 가. 당기및전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 기타유동부채 구분당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 선수금 125, ,328 선수수익 24,463 19,631 충당부채 17,890 12,332 소계 168, ,291 기타비유동부채장기선수금 3,495 19,600 충당부채 7, ,144 소계 11, ,744 합계 179, ,035 나. 당기및전기중연결그룹의충당부채변동내역은아래와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 하자보수충당부채판매보증충당부채기타충당부채합계 기초 54, , ,476 순전입 11, ,961 42,457 사용 (8,053) - (21,809) (29,862) 기타 - (38) (44,637) (44,675) 인적분할로인한 변동 (55,790) - (6,197) (61,987) 기말 2, ,855 25,409 구분 전기 하자보수충당부채판매보증충당부채기타충당부채합계 기초 50,522 1,164 54, ,887 순전입 21, ,087 88,931 사용 (17,423) - (54,289) (71,712) 기타 - (1,168) (2,462) (3,630) 기말 54, , ,476 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 26. 자본금당기말연결그룹이발행할주식의총수는 200,000 천주이고, 발행한주식수는보통주식 21,071,025 주이며, 액면금액은 5,000 원입니다. 27. 이익잉여금 당기및전기말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 내용 당기말 전기말 비고 법정적립금 이익준비금 75,670 59,036 ( 주1) 연구및인력개발준비금 16,667 50,000 ( 주2) 임의적립금 기업합리화적립금 시설적립금 2,677,000 2,522,199 미처분이익잉여금 3,584, ,933 합계 6,353,426 3,143,153 ( 주 1) 연결그룹은대한민국에서제정되어시행중인상법의규정에따라, 자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다현금에의한이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전이가능하며, 자본준비금과이익준비금의총액이자본금의 1.5 배를초과하는경우 ( 주주총회의결의에따라 ) 초과한금액범위에서자본준비금과이익준비금을감액할수있습니다. ( 주 2) 연결그룹은조세특례제한법의규정에따라법인세신고시손금으로신고조정하는금액을그종류에따라연구및인력개발준비금으로적립하고있습니다. 동적립금중각각의용도에사용한금액과사용후잔액은임의적립금으로이입하여배당에사용할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 28. 기타자본구성요소 당기및전기말현재기타자본구성요소의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 316, ,975 자기주식 ( 주1) (14,223) (34,204) 매도가능금융자산평가손익 (122,858) 4,414 파생상품평가손익 지분법자본변동 331 3,694 해외사업환산손익 (12,183) (84,790) 감자차손 ( 주2) (4,816,959) - 자기주식처분이익 183,913 - 기타의자본조정 (2,224) (1,752) 합계 (4,467,327) 203,950 ( 주1) 연결그룹은 1998년에합병등으로인하여자기주식 1,848,851주를취득하였으며, 인적분할 밎단주취득으로당기말현재 740,201주를보유하고있습니다. ( 주2) 인적분할에따라주주에게분배하여야할비현금자산의장부금액과공정가치와의차이를중 단영업처분이익으로인식하면서기타불입자본이감소한금액이포함되어있습니다. 29. 매출액 당기와전기중발생한매출액의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 상품매출 1,626,159 1,464,059 제품매출 800, ,499 공사매출 31,232 27,936 분양매출 기타매출 533, ,796 합계 2,991,006 2,692, 비용의성격별분류 당기와전기중발생한매출원가와판매비와관리비및연구개발비의성격별분류는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기전기 제품및재공품등의변동 (1,529) 26,057 상품의변동 1,404,395 1,319,150 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 원재료및소모품등의사용 372, ,962 종업원급여 316, ,593 감가상각및무형자산상각 79,642 92,276 전력비 7,779 8,315 수출비 2,084 6,987 연료비 9,216 6,860 용역비 37,684 67,228 외주가공비 137,707 43,612 기타비용 481, ,882 합계 ( 주1) 2,847,522 2,656,922 ( 주1) 손익계산서상의매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를합한금액입니다. 31. 종업원급여 당기와전기중발생한종업원급여의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 급여 902,578 1,023,952 복리후생비 108, ,367 퇴직연금급여 - 확정기여제도 4,112 5,870 퇴직연금급여 - 확정급여제도 ( 주석 23) 59,971 59,205 합계 ( 주1) 1,074,747 1,231,394 ( 주1) 상기금액에는중단영업손익에포함된종업원급여가포함되어있습니다.. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 32. 판매비와관리비 당기와전기중발생한판매비와관리비내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 급여 106,452 98,373 퇴직급여 11,050 7,706 복리후생비 12,470 12,393 교육훈련비 742 1,001 여비교통비 8,265 7,865 통신비 2,361 2,531 세금과공과 9,070 8,772 임차료 18,044 17,754 감가상각비 12,028 6,617 무형자산상각비 5,326 10,674 대손상각비 22 25,206 접대비 6,201 6,895 광고선전비 15,629 14,906 용역비 14,742 15,126 지급수수료 28,149 39,642 기타 26,807 20,081 합 계 277, ,542 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 33. 기타수익및기타비용 당기와전기중발생한기타손익의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 기타수익염가매수차익 유형자산처분이익 기타의대손상각비환입 배당금수익 잡이익등 21,771 11,777 기타수익계 23,835 13,167 기타비용유형자산처분손실 4, 무형자산처분손실 무형자산손상차손 - 6 기타의대손상각비 3,177 21,007 기부금 1, 잡손실등 15,500 14,052 기타비용계 25,704 36,272 순기타수익 ( 비용 ) (1,869) (23,105) 34. 금융수익및금융비용 가. 당기및전기중발생한금융수익및금융비용의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 1,952 1,559 금융자산처분이익 외환차익 22,893 32,637 외화환산이익 14,727 25,673 파생상품거래이익 8,336 5,932 파생상품평가이익 - 3,476 금융자산평가이익 2,341 - 계 50,250 70,054 금융비용 : 이자비용 29,231 28,630 외환차손 23,846 33,933 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 외화환산손실 24,636 25,604 파생상품거래손실 248 2,536 파생상품평가손실 금융자산손상차손 - 2,495 금융자산처분손실 금융자산평가손실 3,279 - 네고수수료 1, 매출채권처분손실 계 83,193 95,027 순금융수익 ( 비용 ) (32,943) (24,973) 나. 연결그룹은외환차이와관련된당기손익을금융수익및금융비용으로인식하고있습니다. 35. 주당이익 가. 회사의보통주 1 주에대한기본주당이익의계산내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 지배주주지분귀속순이익 ( 주1)( 단위 : 백만원 ) 계속영업당기순이익 402,164 84,783 중단영업당기순이익 2,955, ,791 가중평균유통보통주식수 21,690,071 33,268,604 주당순이익 ( 단위 : 원 ) 계속영업주당이익 18,541 2,548 중단영업주당이익 136,266 7,238 나. 당기와전기의가중평균유통보통주식수는다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 당기 전기 구분 유통보통주식수 가중치 가중평균 가중평균 유통보통주식수유통보통주식수가중치 유통보통주식수 기초 33,268, 일 /365일 33,268,604 33,268, 일 /365일 33,268,604 인적분할로인한변동 (20,199,733) 214일 /365일 (11,810,773) 자기주식의취득 (13,921) 166일 /365일 (6,314) 유상증자 ( 현물출자 ) 7,275,874 12일 /365일 238, 가중평균유통보통주식수 20,330,824-21,690,071 33,268,604-33,268, 배당금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 당기와전기에지급된배당금은각각 166,343 백만원 ( 주당 5,000 원 ) 입니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한주당배당금및총배당금은각각 5,000 원과 101,654 백만원이며, 2019 년 3 월 15 일로예정된정기주주총회에의안으로상정될예정입니다. 당기의재무제표는이러한미지급배당금을포함하고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 37. 영업으로부터창출된현금 가. 당기와전기중영업으로부터창출된현금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,610, ,829 조정 : 이자손익 13,143 80,787 외화환산손익 9,523 (67,093) 파생상품손익 (979) (24,711) 감가상각비및무형자산상각비 315, ,548 유ㆍ무형자산및투자부동산처분손익 5,089 11,712 유ㆍ무형자산손상차손 - 161,043 대손상각비및기타의대손상각비 32, ,036 대손충당금환입및기타의대손충당금환입 (2,227) (1,045) 금융자산처분손익 4,630 (18,363) 금융자산손상차손 ,053 배당금수익 (1,351) (16,761) 퇴직급여 59,971 59,204 충당부채전입액 12,009 87,354 매출채권처분손실 773 1,758 관계기업손익 (454,493) (6,938) 중단영업처분이익 (2,859,339) 기타 (9,035) 68,803 영업활동으로인한자산부채의변동매출채권의감소 ( 증가 ) (42,056) (380,001) 재고자산의감소 ( 증가 ) (110,064) (243,832) 기타채권의감소 ( 증가 ) 76,820 (24,773) 미청구공사의증가 (28,785) (28,045) 기타금융자산의감소 9,130 5,602 기타자산의증가 (70,316) (27,120) 해외사업환산손익의감소 ( 증가 ) (790) (210,973) 금융업자산의증가 201,201 (2,886) 매입채무의증가 ( 감소 ) (218,914) 411,625 기타채무의증가 ( 감소 ) (228,677) (102,816) 기타금융부채의감소 (4,040) (30,225) 하자보수비의지급 (8,053) (17,423) 퇴직금의지급 (13,150) (3,562) 기타 (15,869) (60,370) 영업으로부터창출된현금 283, ,417 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 당사는비현금거래로서당기중유상증자를 436,552 백만원진행하였습니다. 나. 재무활동에서생기는부채변동 ( 단위 : 백만원 ) 구분 단기차입금 장기차입금 합계 기초 4,916,996 2,345,089 7,262,085 현금흐름 1,169, ,792 1,519,787 분할신설회사로대체 (4,266,619) (1,683,503) (5,950,122) 기타 ( 주1) (248,931) (68,452) (317,383) 기말 1,571, ,926 2,514,367 ( 주1) 외화환산손익및연결범위변동등을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 38. 우발부채와약정사항 가. 견질로제공된어음등 당기말현재연결그룹은차입금및거래약정과관련하여어음 7 매와수표 6 매를발주처등에견질로제공하고있습니다. 나. 차입약정등 당기말현재연결그룹은금융기관과당좌대출및무역어음할인과수입신용장지급보증등의약정 ( 한도 : 1,465,255 백만원 ) 을체결하고있으며, 또한매출채권할인약정 ( 한도 : 273,649 백만원 ) 을체결하고있습니다. 다. 타인을위한지급보증등 당기말현재연결그룹은특수관계자인관계기업등을위하여담보및지급보증을제공하고있습니다 ( 주석 20 참조 ). 한편, 연결그룹은당기말현재상법제 530 조의 9 제 1 항의규정에의하여분할신설법인인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 의분할기일의채무중잔여채무에대하여연대하여변제할책임이있습니다. 또한분할기일이전에발생한지급보증이나자금보충약정및조건부채무인수약정, 책임준공등에대해서분할신설회사와연대하여책임이있습니다. 라. 타인으로부터제공받은지급보증 당기말현재연결그룹이타인으로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 지급보증제공자 보증내역 보증금액 한국수출입은행, 우리은행외 계약이행보증등 81,140 자본재공제조합 납품계약에따른하자보증금등 71,925 서울보증보험 납품계약에따른하자보증금등 123,955 소프트웨어공제조합 계약이행보증등 48,217 건설공제조합 계약이행보증등 6,488 마. 담보제공자산 (1) 당기말현재연결그룹소유의자산이담보로제공된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원, USD). 담보제공자산통화관련차입금통화채권최고액담보권자 유형자산등 KRW 1,350 KRW 38,469 산업은행등 재고자산 USD 43,000,000 USD 43,000,000 Wells Fargo Bank 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 기타금융업자산 KRW 20,000 KRW 38,000 산은캐피탈 매출채권 KRW 90,981 KRW 90,981 우리은행등 기타금융자산 KRW - KRW 5,621 자본재공제조합 현금및현금등가물 유형자산 KRW 170,000 KRW 221,000 새마을금고, 신협중앙회등 유형자산중일부는분할전연결그룹의차입금과관련하여담보로제공 ( 담보설정액 : 435,839 백만원 ) 되어있으며해당차입금은분할신설회사로이관되었습니다. (2) 당기말현재연결그룹은공덕경우개발 지분을공덕경우개발 의차입금 170,000 백만원과관련하여담보로제공하고있습니다. 또한평창풍력발전 지분 ( 관계기업투자, 장부가액 : 9,104 백만원 ) 을평창풍력발전 의차입금 55,795 백만원과관련하여담보로제공하고있으며, 연결그룹이보유하고있는순천에코그린 지분 ( 관계기업주식, 장부가액 : - 원 ) 을순천에코그린 의차입금 37,915 백만원과관련하여담보로제공하고있습니다.( 주석 19 과 20 ). 바. 계류중인소송사건 당기기말현재연결그룹을대상으로제기된소송및연결그룹이제소한소송의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 종류건수소송금액내역 원고사건 13 33,670 법인세부과처분취소행정소송등 피고사건 ,476 손해배상청구소송등 당기말현재상기계류중인소송사건의결과는예측할수없으며, 이에따라연결그룹의연결재무제표는이러한불확실성으로인하여발생가능한조정사항을반영하고있지않습니다. 또한, 상기소송중당기말현재분할신설회사의사업과관련하여 효성에제기된소송은 9 건 ( 소송가액 : 30,068 백만원 ) 입니다. 39. 비지배지분에대한정보 가. 누적비지배지분의변동 연결그룹에포함된비지배지분이중요한종속기업의당기손익및자본중비지배지분에배분된당기순손익및누적비지배지분은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 비지배 지분율 (%) 비지배지분에배분 된 당기순손익 누적비지배 지분 효성캐피탈 ( 주 ) 2.51% ,542 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 효성티앤에스 ( 주 ) 45.98% 9, ,454 효성투자개발 ( 주 ) 41.25% 50,650 24,252 Hyosung Vietnam Co., Ltd % 5,894 58,486 당기비지배지분에지급한배당금은 17,820백만원입니다. 전기 구분 비지배 지분율 (%) 비지배지분에배분 된 당기순손익 누적비지배 지분 효성캐피탈 2.85% ,864 효성티앤에스 45.98% ,789 효성투자개발 41.25% (3,982) 23,361 Hyosung Vietnam Co., Ltd % 13,095 27,816 전기비지배지분에지급한배당금은 20,130백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 나. 비지배지분이연결그룹에중요한종속기업의내부거래제거전요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 Hyosung Vietnam 효성캐피탈 ( 주 ) 효성티앤에스 ( 주 ) 효성투자개발 ( 주1) Co., Ltd. < 요약재무상태표 > 유동자산 2,111, ,758 2, ,144 비유동자산 288, ,247 59, ,339 유동부채 1,089, ,490 3, ,789 비유동부채 906, , < 요약포괄손익계산서 > 수익 83, , ,274,323 당기손익 22,979 25,905 43,042 47,753 총포괄손익 22,505 22,072 44,388 47,753 < 요약현금흐름 > 영업활동현금흐름 268,705 2,942 43,360 89,714 투자활동현금흐름 (953) (20,753) (150) (87,770) 재무활동현금흐름 (303,802) 20,204 (43,200) (192) 현금및현금성자산의증감 (36,049) 2, (3,891) ( 주1) 개별재무정보기준 전기 구분 Hyosung Vietnam 효성캐피탈 ( 주 ) 효성티앤에스 ( 주 ) 효성투자개발 ( 주1) Co., Ltd. < 요약재무상태표 > 유동자산 222, ,561 2, ,297 비유동자산 2,482, ,077 58, ,573 유동부채 1,404, ,793 3, ,626 비유동부채 899, , < 요약포괄손익계산서 > 수익 222, ,005 1,050 1,224,618 당기손익 26,532 7,069 40, ,650 총포괄손익 14,909 7,085 40,409 68,716 < 요약현금흐름 > 영업활동현금흐름 (134,150) 54,305 38, ,676 투자활동현금흐름 (53,622) (46,197) 9,912 34,008 재무활동현금흐름 232,108 46,634 (48,752) (221,921) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 현금및현금성자산의 증감 44,336 54,742 (13) 7,763 ( 주 1) 개별재무정보기준 40. 비연결구조화기업 가. 당기및전기말현재비연결구조화기업의성격은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 유형설립목적및활동방법자금조달방법 비연결구조화기업의자산총액 당기말 전기말 투자펀드및투자신탁 투자집행및이익배분 지분발행 3,971,545 3,182,494 부동산금융 부동산투자및분양을통한회수 지분발행및차입 1,255,946 1,816,552 자산유동화 자산유동화및자산회수 ABL 및 ABCP 발행 190, ,610 선박투자 선박투자및이익배분 지분발행및차입 39,502 19,830 나. 당기및전기말현재비연결구조화기업지분에대한위험은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말 유형 매도가능금융자산장부가액 대출채권장부가액 합계 투자펀드및투자신탁 234, ,576 부동산금융 - 231, ,666 자산유동화 - 36,204 36,204 선박투자 - 10,183 10,183 전기말 유형 매도가능금융자산장부가액 대출채권장부가액 합계 투자펀드및투자신탁 200, ,703 부동산금융 - 101, ,856 자산유동화 - 45,462 45,462 선박투자 - 9,742 9,742 당기및전기말현재비연결구조화기업지분에대한최대손실노출금액은장부가액과동일합니다. 41. 중단영업 가. 기업분할지배기업은 2018 년 6 월 1 일을분할기일로하여자회사의지분관리및투자등을수행하는사업부문을영위할존속법인인 효성과섬유 / 무역사업부문, 중공업 / 건설사업부문, 산업자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 재사업부문, 화학사업부문을영위할분할신설법인인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 으로인적분할되었으며, 인적분할의주요내역은다음과같습니다. 이와관련하여지배기업은상법제 530 조의 9 제 1 항의규정에의거각분할신설회사및분할존속회사는분할전의회사채무에관하여연대하여변제할책임이있습니다. 구분회사명사업부문 분할존속회사 분할신설회사 효성효성티앤씨 효성중공업 효성첨단소재 효성화학 섬유 / 무역, 중공업 / 건설, 산업자재, 화학사업부문등분할대상부문을제외한나머지사업부문섬유 / 무역사업부문중공업 / 건설사업부문산업자재사업부문화학사업부문 연결실체의연결포괄손익계산서에는계속영업과중단영업이구분되어있으며, 비교표시되는기간의연결포괄손익계산서는재작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 나. 당기와전기의연결포괄손익계산서에포함된중단영업손익은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 전기 매출액 4,315,495 9,853,562 매출원가 3,780,087 8,478,930 매출총이익 535,408 1,374,632 판매비와관리비 231, ,879 연구개발비 41, ,870 영업이익 262, ,883 기타수익 25,114 53,674 기타비용 17, ,111 금융수익 82, ,769 금융비용 165, ,170 관계기업손익 (3,043) (552) 법인세비용차감전순손익 183, ,493 법인세비용 80, ,342 중단영업순손익 102, ,151 중단영업처분이익 2,859,339 - 중단영업이익 2,961, ,151 다. 당기와전기중중단영업에서발생한현금흐름은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 전기 영업활동으로인한현금흐름 (46,965) 414,517 투자활동으로인한현금흐름 (581,938) (327,300) 재무활동으로인한현금흐름 879,396 77,778 순현금흐름 250, ,995 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 라. 당기말현재분할신설회사로대체된자산과부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 유동자산 4,518,707 현금및현금성자산 1,109,215 매출채권및기타채권 1,671,346 미청구공사 168,731 기타금융자산 43,125 기타유동자산 204,526 재고자산 1,311,435 당기법인세자산 10,329 비유동자산 5,836,686 장기매출채권및기타채권 103,866 유형자산 4,852,032 투자부동산 350,462 무형자산 187,539 관계기업투자 13,681 기타비유동금융자산 201,821 기타비유동자산 32,271 이연법인세자산 95,014 자산총계 10,355,393 유동부채 6,027,500 매입채무및기타채무 1,317,105 초과청구공사 122,819 차입금 4,266,619 기타금융부채 76 당기법인세부채 76,343 기타유동부채 244,538 비유동부채 2,112,870 장기매입채무및기타채무 230,022 장기차입금 1,683,503 순확정급여부채 47,809 이연법인세부채 68,522 기타비유동금융부채 1,225 기타비유동부채 81,789 부채총계 8,140,370 순자산장부금액 2,215,023 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 마. 분할로인한자본변동 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 지배기업소유주지분 자본금주식발행초과금이익잉여금기타자본구성요소소계 비지배지분 총계 인적분할로인한변동 (106,612) (79,434) - (4,549,448) (4,735,494) 2,693 (4,732,801) 바. 중단영업처분이익동일한종류의지분상품을갖고있는모든소유주가동등하게취급되는비현금성자산을무상분배하는경우, 지배기업은분배를선언하고관련자산ㆍ부채를분배할의무를부담하는시점에미지급배당금을공정가치로측정하여인식하고있습니다. 이에따라연결실체는독립적인외부평가기관의전문가적인판단에따른추정치와평가모형을사용하여산정한금액을기초로분배대상비현금자산의공정가치를결정하였습니다. 연결실체는분배시점의분배대상비현금자산과인식된미지급배당금의차이를중단영업처분이익으로인식하였습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 금액 분할사업부문공정가치 (A) 5,003,005 분할사업부문장부금액등 (B) (2,215,023) 분할사업부문비지배지분 (C) 134,187 분할사업부문기타포괄손익누계액 (D) (62,830) 중단영업처분이익 (A+B+C+D) 2,859,339 한편, 중단영업처분이익은현금의유입이없고, 비현금자산의공정가치평가에따른상대계정은기타자본조정 ( 자본차감 ) 이므로처분이익으로인해자본의증가효과는나타나지않습니다. 분배대상비현금자산의공정가치측정에사용된주요가정은아래와같습니다. 구분 할인율 섬유 / 무역사업부문 9.96% 중공업 / 건설사업부문 11.28% 산업자재사업부문 9.90% 화학사업부문 10.87% 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 현재 제 63 기 현재 제 62 기 현재 ( 단위 : 원 ) 자산 제 64 기제 63 기제 62 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 유동자산 78,656,410,112 1,933,353,526,637 1,651,166,426,413 현금및현금성자산 11,916,171,092 46,621,685,141 40,667,355,041 동채권 매출채권및기타유 42,197,291, ,037,647, ,131,616,574 단기미청구공사 43,253, ,976,986, ,857,049,897 기타유동금융자산 18,513,160,564 6,963,758,742 기타유동자산 6,930,520, ,461,353,457 93,889,201,542 재고자산 17,569,173, ,742,693, ,657,444,617 비유동자산 2,042,211,363,756 5,910,929,611,489 6,029,102,913,878 장기매출채권및기 타비유동채권 46,008,569, ,124,997, ,455,579,800 유형자산 531,301,455,613 3,339,789,700,836 3,330,048,080,274 투자부동산 6,175,912, ,036,524, ,772,487,951 무형자산 37,145,433,444 24,430,374,381 84,091,905,810 업투자 종속기업및관계기 1,328,415,241,882 1,521,103,415,712 1,584,668,982,759 산 기타비유동금융자 68,484,223, ,214,006, ,585,237,850 기타비유동자산 24,680,527,520 28,230,591,520 29,480,639,434 자산총계 2,120,867,773,868 7,844,283,138,126 7,680,269,340,291 부채유동부채 87,708,295,796 3,111,121,679,591 2,884,256,635,091 동채무 매입채무및기타유 75,378,773,379 1,418,148,210,582 1,170,857,745,610 단기초과청구공사 474,580 76,704,425,785 91,980,550,388 차입금 836,976,513 1,318,460,963,046 1,248,896,207,757 기타유동금융부채 120,450,753 3,198,133,166 29,534,391,594 당기법인세부채 8,630,687,505 45,606,409, ,486,095,799 기타유동부채 2,740,933, ,003,537, ,501,643,943 비유동부채 163,823,764,887 1,259,450,224,041 1,378,796,285,064 장기매입채무및기 타비유동채무 16,313,909, ,618,468,832 57,992,428,370 장기차입금 1,034,640, ,362,040,463 1,069,208,489,648 채 기타비유동금융부 584,150,161 6,466,646,249 순확정급여부채 4,902,245,701 15,604,943,725 31,663,976,159 이연법인세부채 140,971,758, ,615,104, ,155,864,057 기타비유동부채 601,211, ,665,516,702 55,308,880,581 부채총계 251,532,060,683 4,370,571,903,632 4,263,052,920,155 자본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 자본금 105,355,125, ,587,275, ,587,275,000 주식발행초과금 451,188,179, ,826,224, ,826,224,469 이익잉여금 ( 결손금 ) 5,828,979,404,007 2,937,089,257,164 2,774,999,303,211 기타자본구성요소 (4,516,186,995,591) 230,208,477, ,803,617,456 자본총계 1,869,335,713,185 3,473,711,234,494 3,417,216,420,136 자본과부채총계 2,120,867,773,868 7,844,283,138,126 7,680,269,340,291 포괄손익계산서 제 64 기 부터 까지 제 63 기 부터 까지 제 62 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 수익 ( 매출액 ) 352,310,814, ,252,235, ,112,358,248 매출원가 323,290,038, ,912,653,285 79,910,788,970 매출총이익 29,020,776,392 19,339,581,718 32,201,569,278 판매비와관리비 51,546,571,129 46,171,314,152 29,799,910,104 연구개발비 142,692, ,380, ,083,004 영업이익 ( 손실 ) (22,668,487,196) (27,277,113,318) 1,783,576,170 기타수익 44,801,854,963 44,475,630,875 41,971,357,247 기타비용 3,972,425,814 23,811,545,904 12,536,065,671 금융수익 14,774,169,662 17,090,620,332 22,924,028,412 금융비용 14,810,977,752 10,954,477,158 38,700,128,075 종속기업및관계기업투자손상차손법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (500,000,000) (630,000,000) (25,403,806,436) 17,624,133,863 (1,106,885,173) (9,961,038,353) 법인세비용 (1,071,244,524) (108,560,586,692) (3,040,953,619) 계속영업당기순이익 18,695,378, ,453,701,519 (6,920,084,734) 중단영업당기순이익 3,000,820,498, ,613,577, ,291,760,498 당기순이익 ( 손실 ) 3,019,515,877, ,067,279, ,371,675,764 기타포괄손익 (92,915,114,056) (13,429,439,303) 4,837,386,394 당기손익으로재분류되지않는항목 ( 세후기타포괄손익 ) 공정가치측정지분 상품평가손익 (93,371,215,886) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 순확정급여부채의 재측정요소 1,357,101,524 12,365,694,839 (636,698,476) 후속적으로당기손익 으로재분류되는항목 매도가능금융자산 평가손익 (23,883,328,667) 5,815,370,538 해외사업환산손익 (900,999,694) (1,911,805,475) (341,285,668) 총포괄손익 2,926,600,763, ,637,839, ,209,062,158 주당이익 계속영업주당이익 ( 손실 ) ( 단위 : 원 ) 중단영업주당이익 ( 단위 : 원 ) 862 3,230 (208) 138,350 6,271 16,391 자본변동표제 64 기 부터 까지제 63 기 부터 까지제 62 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본합계 ( 기초자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 2,353,704,439, ,329,532,586 2,990,447,471,978 회계정책변경의효과 수정후금액 당기순이익 ( 손실 ) 538,371,675, ,371,675,764 공정가치측정지분상 품평가손익 총포괄손익 매도가능금융자산평 가손익 5,815,370,538 5,815,370,538 자본의변동 순확정급여부채의재 측정요소 (636,698,476) (636,698,476) 해외사업환산손익 (341,285,668) (341,285,668) 합병으로인한감소 배당금지급 (116,440,114,000) (116,440,114,000) 소유주와의거래 유상증자 기타 인적분할로인한변동 ( 기말자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 2,774,999,303, ,803,617,456 3,417,216,420, ( 기초자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 2,774,999,303, ,803,617,456 3,417,216,420,136 회계정책변경의효과 수정후금액 자본의변동 당기순이익 ( 손실 ) 316,067,279, ,067,279,114 총포괄손익 공정가치측정지분상 품평가손익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 매도가능금융자산평가손익순확정급여부채의재측정요소 (23,883,328,667) (23,883,328,667) 12,365,694,839 12,365,694,839 해외사업환산손익 (1,911,805,475) (1,911,805,475) 합병으로인한감소 (79,800,005,453) (79,800,005,453) 배당금지급 (166,343,020,000) (166,343,020,000) 소유주와의거래 유상증자 기타 인적분할로인한변동 ( 기말자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 2,937,089,257, ,208,477,861 3,473,711,234, ( 기초자본 ) 175,587,275, ,826,224,469 2,937,089,257, ,208,477,861 3,473,711,234,494 회계정책변경의효과 37,360,188,180 (42,078,148,241) (4,717,960,061) 수정후금액 175,587,275, ,826,224,469 2,974,449,445, ,130,329,620 3,468,993,274,433 당기순이익 ( 손실 ) 3,019,515,877,139 3,019,515,877,139 공정가치측정지분상 품평가손익 (93,371,215,886) (93,371,215,886) 매도가능금융자산평 총포괄손익 가손익 자본의변동 순확정급여부채의재 측정요소 1,357,101,524 1,357,101,524 해외사업환산손익 (900,999,694) (900,999,694) 합병으로인한감소 배당금지급 (166,343,020,000) (166,343,020,000) 소유주와의거래 유상증자 36,379,370, ,795,857, ,175,227,920 기타 (786,534,635) (786,534,635) 인적분할로인한변동 (106,611,520,000) (79,433,902,620) (4,609,258,574,996) (4,795,303,997,616) ( 기말자본 ) 105,355,125, ,188,179,769 5,828,979,404,007 (4,516,186,995,591) 1,869,335,713,185 현금흐름표 제 64 기 부터 까지 제 63 기 부터 까지 제 62 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 (113,669,928,434) 616,481,366,164 1,194,552,616,904 영업으로부터창출된 현금흐름 (89,122,395,721) 587,285,590,942 1,154,431,352,704 법인세납부 (39,423,521,499) (93,498,094,190) (63,884,946,019) 이자지급 (30,706,787,222) (70,017,642,854) (86,680,958,831) 이자수취 501,693, ,695, ,998,823 배당금수취 45,081,082, ,889,816, ,810,170,227 투자활동현금흐름 (570,418,937,975) (312,438,771,965) (299,024,605,164) 단기대여금의회수 1,096,662,556 2,174,826,118 22,053,608,927 단기금융상품의처분 208,466,250 31,379,107,732 6,661,260 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 매도가능금융자산의 처분 500, ,482,980 48,168,894,256 장기대여금의회수 13,080,869,541 27,428,941,340 장기보증금의감소 7,037,899,710 7,953,775,552 5,408,602,395 유형자산의처분 2,778,161,459 2,253,578,317 8,436,597,867 정부보조금의수취 3,499,416, ,260,252 1,268,775,575 투자부동산의처분 56,000,000,000 5,415,955,612 무형자산의처분 222,041,901 1,212,335,000 5,541,925,897 종속기업및관계기업 투자의처분 5,600 6,981,138 1,639,120,000 장기금융상품의처분 4,289,624, ,710,000 가 합병으로인한현금증 22,616,949,676 단기대여금의증가 (569,200,000) (2,480,436,112) (46,147,699,615) 매도가능금융자산의 취득 (4,354,331,746) (71,858,020,069) (8,333,495,000) 장기대여금의증가 (253,194,889,642) (162,474,875,660) (39,675,858,959) 장기보증금의증가 (3,672,145,013) (17,374,441,394) (9,028,734,055) 유형자산의취득 (108,391,755,293) (172,974,641,820) (276,182,834,613) 투자부동산의취득 (780,000,000) (4,325,723,978) 무형자산의취득 (7,625,146,655) (4,544,861,055) (4,847,993,173) 종속기업및관계기업 투자의취득 (219,861,142,007) (883,099,900) (5,849,533,058) 단기금융상품의취득 (29,074,981,060) 장기금융상품의취득 (4,567,611,000) (2,482,313,000) (2,412,874,502) 기타투자자산의취득 (396,363,636) (22,050,000) (160,000,000) 재무활동현금흐름 649,383,352,360 (298,088,264,099) (876,866,258,097) 단기차입금의차입 5,764,983,559,078 6,469,088,701,547 5,989,479,935,052 장기차입금의차입 247,326,000,000 60,000,000, ,395,360,000 사채의발행 269,136,100, ,866,900,000 정부보조금의수취 1,497,786,160 1,830,026,612 2,598,380,558 단기차입금의상환 (4,647,804,478,696) (6,188,062,267,687) (6,371,093,304,195) 유동성차입금의상환 (136,670,780,000) (472,752,050,000) (813,539,740,474) 장기차입금의및사채 의상환 (100,000,000,000) 정부보조금의상환 (1,696,269,528) (1,849,654,571) (1,133,675,038) 배당금지급 (166,343,020,000) (166,343,020,000) (116,440,114,000) 자기주식의취득 (786,534,635) 주식발행비용 (377,212,080) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 분할로인한현금감소현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (679,881,797,939) (34,705,514,049) 5,954,330,100 18,661,753,643 기초현금및현금성자산 46,621,685,141 40,667,355,041 22,005,601,398 기말현금및현금성자산 11,916,171,092 46,621,685,141 40,667,355, 재무제표주석 제 64 기 : 2018 년 12 월 31 일현재 제 63 기 : 2017 년 12 월 31 일현재 주식회사효성 1. 일반사항 주식회사효성 ( 이하 " 회사 ") 은 1966 년 11 월 3 일에설립되어화학섬유류의제조, 가공및판매, 수출입업및대행, 전자기계기구및부품의제작ㆍ판매업그리고전기기기제조및판매업과토목건설업등을주요영업으로하여왔습니다. 회사는 2018 년 6 월 1 일을분할기일로하여자회사의지분관리및투자등을수행하는사업부문을영위할존속법인인 효성과섬유 / 무역사업부문, 중공업 / 건설사업부문, 산업자재사업부문, 화학사업부문을각각영위할분할신설법인인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 으로인적분할되었습니다. 당기말현재회사의주요주주현황은다음과같습니다 ( 단위 : 주 ). 주주명 주식수 지분율 (%) 조석래 1,986, 조현준 4,623, 조현상 4,513, 송광자 101, 조양래등 11, 기타 9,093, 자기주식 740, 총 계 21,071, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 2. 중요한회계정책 다음은재무제표의작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는주식회사등의외부감사에관한법률에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서 회사는 2018 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의개정기준서를신규로적용하였습니다. - 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정벤처캐피탈투자기구, 뮤추얼펀드등이보유하는관계기업이나공동기업에대한투자지분을지분법이아닌공정가치로평가할경우, 각각의지분별로선택적용할수있음을명확히하였습니다. 회사는벤처캐피탈투자기구등에해당하지않아상기면제규정을적용하지않으므로, 동개정으로인해재무제표에중요한영향은없습니다. - 기준서제 1040 호 ' 투자부동산 ' 개정부동산의투자부동산으로또는투자부동산에서의대체는용도변경의증거가존재하는경우에만가능하며, 동기준서문단 57 은이러한상황의예시임을명확히하였습니다. 또한, 건설중인부동산도계정대체규정적용대상에포함됨을명확히하였습니다. 동개정으로인해재무제표에중요한영향은없습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정으로인해재무제표에중요한영향은없습니다. - 해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' 제정제정된해석서에따르면, 관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 의최초인식에적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날입니다. 해당해석서의제정이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 - 기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 개정개정기준서는보험자의활동이대부분보험과관련되어있는등일정조건을충족하는보험자의경우이기준서에서제공하는한시적면제규정에따라 2021 년 1 월 1 일전에시작하는회계연도에기업회계기준서제 1109 호대신에기업회계기준서제 1039 호를적용할수있는것등을주요내용으로하고있습니다. 동개정으로인해재무제표에중요한영향은없습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 회사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 을적용하였습니다. 기준서제 1109 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았으며, 종전장부금액과최초적용일의장부금액의차이는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금 ( 또는자본 ) 으로인식하였습니다. 1) 금융자산의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의적용범위에포함되는모든금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가나공정가치로측정됩니다. 계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로상각후원가로측정합니다 ( 상각후원가측정금융자산 ). 계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을갖는채무상품은후속적으로공정가치로측정하고기타포괄손익으로인식합니다 ( 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기이외의모든채무상품과지분상품은후속적으로공정가치로측정하고당기손익으로인식합니다 ( 당기손익 - 공정가치측정금융자산 ). 상기에기술한내용에도불구하고회사는금융자산의최초인식시점에다음과같은취소불가능한선택또는지정을할수있습니다. 단기매매항목이아니고기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가도아닌지분상품에대한투자의후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시하는선택을할수있습니다. 당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한다면회계불일치를제거하거나유의적으로줄이는경우에는상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품을당기손익 - 공정가치측정항목으로지정을할수있습니다. 당기중상각후원가측정금융자산이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의요건을충족하는채무상품중당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된채무상품은존재하지않습니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품이제거되는경우기타포괄손익으로인식된누 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 적손익을재분류조정으로자본에서당기손익으로재분류합니다. 반면에기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정된지분상품에대해서는기존에기타포괄손익으로인식된누적손익을후속적으로당기손익으로재분류하지아니합니다. 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치항목으로측정되는채무상품은손상규정의적용대상에해당합니다. 경영진은최초적용일에존재하는사실과상황에기초하여회사가보유하고있는금융자산에대해검토하고평가하였으며, 기업회계기준서제 1109 호를최초적용함에따라회사의금융자산의분류및측정과관련하여다음과같은영향이있을것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되었던채무상품중계약상현금흐름의수취와매도모두가목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름을가진채무상품은기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 이러한채무상품의공정가치변동은제거되거나재분류될때까지평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라매도가능금융자산으로분류되고매보고기간말에공정가치로측정하였던지분상품에대한투자 ( 단기매매항목도아니고사업결합에서발생한조건부대가도아님 ) 는기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정하였습니다. 이러한지분상품의공정가치변동은평가손익누계액으로계속인식됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에따라상각후원가로측정하던만기보유금융자산이나대여금및수취채권으로분류되었던금융자산중계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된현금흐름을가진금융상품은기업회계기준서제 1109 호에서도계속상각후원가로측정됩니다. 기업회계기준서제 1039 호에서당기손익인식금융자산으로분류되었던금융자산은기업회계기준서제 1109 호에서도계속당기손익 - 공정가치항목으로측정됩니다. 기업회계기준서제 1109 호의적용에따른금융자산분류의변경내용은주석 5) 에표로정리되어있습니다. 채무상품및지분상품의분류에대한변경사항으로인해기타포괄손익으로인식되어후속적으로당기손익으로재분류되었던매도가능금융자산평가손실 42,154 백만원은후속적으로당기손익으로재분류되지않는기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정된지분상품에서발생한평가손실 42,154 백만원재분류되었습니다. 당기초현재 38,924 백만원은매도가능금융자산에서당기손익 - 공정가치측정금융자산으로재분류되었습니다. 2) 금융자산의손상 금융자산의손상과관련하여기업회계기준서제 1039 호와달리기업회계기준서제 1109 호에서는기대신용손실모형에따라금융자산의최초인식시점이후의신용위험의변동을반영하기위해매보고기간말기대신용손실과그변동을회계처리하고있습니다. 즉신용손실을인식하기전에반드시신용사건이발생해야하는것은아닙니다. 회사는 i) 후속적으로상각후원가나기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서제 1109 호의손상규정이적용되는대출약정및금융 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 보증계약에대한기대신용손실을손실충당금으로인식합니다. 특히최초인식후금융상품의신용위험이유의적으로증가한경우또는금융자산의취득시신용이손상되어있는경우에전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정합니다. 한편최초인식이후금융상품의신용위험이유의적으로증가하지아니한경우 ( 취득시신용이손상되어있는금융자산은제외 ) 회사는 12 개월기대신용손실에해당하는금액으로금융상품의손실충당금을측정합니다. 또한기업회계기준서제 1109 호에서는특정상황에서매출채권, 계약자산및리스채권에대해전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을제공하고있습니다. 3) 금융부채의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의도입에따른금융부채의분류및측정과관련된주요변경중하나는발행자의신용위험의변동에따른당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의공정가치변동에대한회계처리입니다. 회사는당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채의신용위험의변동효과를기타포괄손익으로인식하는것이당기손익의회계불일치를일으키거나확대하는경우를제외하고는, 관련금융부채의신용위험의변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 금융부채의신용위험에따른공정가치변동은후속적으로당기손익으로재분류하지아니하나, 금융부채가제거될때이익잉여금으로대체하고있습니다. 기존기업회계기준서제 1039 호에서는당기손익인식금융부채로지정된금융부채의공정가치변동전체를당기손익으로표시했었습니다. 상기사항을제외하고기업회계기준서제 1109 호의적용이회사의금융부채의분류및측정에미치는유의적인영향은없습니다. 4) 일반위험회피회계 새로운일반위험회피회계모형은세가지위험회피회계유형을유지하고있습니다. 그러나위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 ' 경제적관계 원칙으로대체하였습니다. 위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고회사의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 위험회피회계에대한기업회계기준서제 1109 호의경과규정에따라회사는 2018 년 1 월 1 일부터전진적으로기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계규정을적용하였습니다. 최초적용일현재기업회계기준서제 1039 호에따른회사의적격한위험회피관계는기업회계기준서제 1109 호에따른위험회피회계상으로도적격하므로위험회피관계가계속되는것으로간주하였습니다. 위험회피수단과위험회피대상항목의주요조건이일치하므로모든위험회피관계가기업회계기준서제 1109 호의효과성평가규정상계속적으로유효합니다. 회사는기업회계기준서제 1039 호에따른위험회피회계요건을충족하지못하였을위험회피관계에대해기업회계기준서제 1109 호에따른위험회피관계로지정한사항은없습니다. 5) 최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재기업회계기준서제 1109 호와제 1039 호에따른금융자산과금융부채의분류및측정은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 ( 단위 : 백만원 ) 범주 장부금액 기준서 구분 기준서 기준서 기준서 제 1109 호에따른 기준서 제 1039 호 제 1109 호 제 1039 호 추가손실충당금 제 1109 호 인식액 상장주식매도가능금융자산기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 174, ,131 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ( 주 1) 20,645-21,379 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 주2) 38,924-41,766 파생상품계약 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 주2) 23,053-19,577 장단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 151, ,550 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 174, ,511 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 46,622-46,622 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 965, ,101 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,974-3,974 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채상각후원가측정금융부채 1,615,462-1,615,462 기타금융부채상각후원가측정금융부채 7,304-7,304 파생상품계약파생상품부채당기손익 - 공정가치측정금융부채 3,782-3,782 차입금및사채 상각후원가측정금융부채상각후원가측정금융부채 1,880,378-1,880,378 기타금융부채상각후원가측정금융부채 249, ,445 ( 주 1) 회사는비상장주식을공정가치로재측정하여평가이익 734 백만원을인식하였습니다. ( 주 2) 회사는출자금등을공정가치로재측정하여평가손실 634 백만원을인식하였습니다. - 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 회사는기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하였습니다. 기준서제 1115 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았으며최초적용누적효과는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금 ( 또는자본 ) 에인식되도록소급하여적용하였습니다. 기업회계기준서제 1115 호를최초적용으로인한회계정책변경이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. 1) 최초적용일 ( 당기초 ) 현재재무상태표에반영한수정금액은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 수정전 조정 수정후 기타유동자산 122,462 (4,352) 118,110 재고자산 642,743 (1,973) 640,770 이연법인세부채 104,615 (1,530) 103,085 이익잉여금 2,937,089 (4,794) 2,932,295 2) 기업회계기준서제 1115 호를최초적용한보고기간에변경전의기준에따라영향을받는 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 포괄손익계산서의각항목은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 K-IFRS 1115를적용하지않았을경우 조정 보고된금액 매출원가 321,017 2, ,290 판관비 53,820 (2,273) 51,547 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 제정또는공표됐으나 2018 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 회사가조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기준서제 1116 호 ' 리스 ' 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 를대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1116 호를 2019 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기준서는단일리스이용자모형을도입하여리스기간이 12 개월을초과하고기초자산이소액이아닌모든리스에대하여리스이용자가자산과부채를인식하도록요구합니다. 리스이용자는사용권자산과리스료지급의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 회사는기업회계기준서제 1116 호의최초적용에따른재무적영향을 2018 년중평가를수행할예정입니다. 회사가이러한평가를완료하기전까지는재무적영향에대한합리적추정치를제공하는것이실무상어렵습니다 - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 개정 개정기준서는계약의조기청산을발생시키는사건이나상황과무관하고, 당사자가계약의조기청산에대한합리적인보상을하거나받는지와관계없이계약상현금흐름을만족하는금융자산임을주요내용으로하고있습니다. 동개정내용은 2019 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며조기적용이허용됩니다. 회사는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정 개정기준서는보고기간중에제도개정등이발생하여순확정급여부채 ( 자산 ) 을재측정한경우, 재측정한이후보고기간의당기근무원가와순이자는순확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에사용된가정을이용하여계산하는것등을주요내용으로하고있습니다. 동개정내용은 2019 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며조기적용이허용됩니다. 회사는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정 개정기준서는관계기업이나공동기업에대한다른금융상품 ( 지분법을적용하지않는금융상품 ) 에기업회계기준서제 1109 호를적용하며, 이러한금융상품에는실질적으로기업의관계기업이나공동기업에대한순투자의일부를구성하는장기투자지분이포함되며, 기업은그러한장기투자지분에대하여기업회계기준서제 1028 호를적용하기전에기업회계기준서제 1109 호를우선하여적용하는것등을주요내용으로하고있습니다. 동개정내용은 2019 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며조기적용이허용됩니다. 회사는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 - 기업회계기준해석서제 2123 호 ' 법인세처리의불확실성 ' 제정 제해석서는과세당국이불확실한법인세처리를수용할가능성이높은지 (probable) 를판단하여과세소득 ( 세무상결손금 ), 세무기준액, 미사용세무상결손금, 미사용세액공제, 세율을산정하는것등을주요내용으로하고있습니다. 동제정내용은 2019 년 1 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며조기적용이허용됩니다. 회사는상기제정해석서의영향을검토중에있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 과관련하여공동약정의한당사자가공동영업인사업에대한지배력을획득하는경우단계적으로이루어지는사업결합에해당함을명확히하는등개정내용을포함하여기업회계기준서제 1111 호 ' 공동영업 ', 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 및기업회계기준서제 1023 호 ' 차입원가 ' 에대한일부개정내용이있습니다. 회사는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. (3) 새로도입된기준서및해석서로인한회계정책변경이재무제표에미치는영향 1) 당기부터새로도입된기준서및해석서로인한회계정책변경이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. ( 요약재무상태표 ) ( 단위 : 백만원 ) 2018년 1월 1일 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 1,933,354 (6,324) 1,927,029 비유동자산 5,910, ,911,030 자산계 7,844,283 (6,224) 7,838,059 유동부채 3,111,122-3,111,122 비유동부채 1,259,450 (1,506) 1,257,944 부채계 4,370,572 (1,506) 4,369,066 자본계 3,473,711 (4,718) 3,468,993 2) 한편, 상기회계정책의변경이최초적용일현재자본의각항목에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 2018 년 01 월 01 일 이익잉여금기타자본구성요소합계 2017 년 12 월 31 일 ( 보고금액 ) 2,937, ,208 3,167,298 기업회계기준서제 1109 호최초적용 분류및측정으로인한효과 (634) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 손상으로인한효과 56,246 (56,246) - 도입영향에따른법인세효과 (13,458) 13,434 (24) 소계 42,154 (42,078) 76 기업회계기준서제1115호최초적용계약획득원가의자산화효과 (6,324) - (6,324) 도입영향에따른법인세효과 1,530-1,530 소계 (4,794) - (4,794) 2018년 1월 1일 ( 최초적용일 ) 2,974, ,130 3,162, 종속기업, 공동기업및관계기업 회사의재무제표는한국채택국제회계기준제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업및관계기업투자는직접적인지분투자에근거하여원가로측정하고있으며, 다만한국채택국제회계기준으로의전환일시점에는전환일시점의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당에대한권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시돼있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의외화환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식됩니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 금융자산 금융자산은금융상품의계약당사자가되는때에만재무상태표에인식하고있으며, 금융자산의정형화된매입이나매도는매매일또는결제일에인식하고있습니다. 금융상품의최초인식시점에사업모형과금융자산의계약상현금흐름의특성에따라금융자산은당기손익 - 공정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 가치측정금융자산, 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로분류하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있으며, 당기손익 - 공정가치금융자산이아닌경우당해금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산하여측정하고있습니다. 1) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 금융자산을단기매매목적으로보유하고있거나, 당기손익 - 공정가치측정금융자산으로지정하는경우와기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산또는상각후원가측정금융자산으로분류되지않는금융자산은당기손익 - 공정가치측정금융자산으로분류합니다. 또한당기손익 - 공정가치측정금융자산의지정이서로다른기준에따라자산이나부채를측정하거나, 그에따른평가손익등을인식함으로써발생할수있는인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우에는당기손익 - 공정가치측정금융자산으로지정할수있습니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산은공정가치로측정하며공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산으로부터획득한배당금과이자수익도당기손익으로인식합니다. 2) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 채무증권중사업모형이현금흐름수취및매도사업모형으로분류되고계약상현금흐름이원금과이자만으로구성되어있는지에대한검토를만족하는금융자산이나단기간내매도할목적이아닌지분증권중기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로지정한상품은기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하고있습니다. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산은최초인식후에공정가치로측정합니다. 공정가치의변동으로인하여발생하는손익은유효이자율법에따른이자수익, 배당수익및손익으로직접인식되는화폐성자산에대한외환차이를제외하고는자본의기타포괄손익항목으로인식하고있습니다. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산을처분하는경우기타포괄손익으로인식한누적손익은해당기간의당기손익으로인식합니다. 다만, 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로지정한지분증권에서발생한누적평가손익은처분시해당기간의당기손익으로인식되지않습니다. 외화로표시된기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의공정가치는해당외화로측정되며보고기간말현재환율로환산합니다. 공정가치변동분중상각후원가의변동으로인한환산차이에서발생한부분은당기손익으로인식하며기타변동은자본으로인식하고있습니다. 3) 상각후원가측정금융자산 사업모형이현금흐름수취로분류되고계약상현금흐름특성평가를만족하는금융자산은상각후원가측정금융자산으로분류합니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 4) 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 회사가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. (2) 금융자산 ( 채무상품 ) 의기대신용손실 당기손익 - 공정가치측정금융자산을제외한상각후원가측정금융자산및기타포괄손익 - 공정가치측정채무상품은매보고기간말에기대신용손실을평가하고있습니다. 손실충당금의측정방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 금융자산의최초인식후신용위험의유의적인증가여부에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을인식합니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 ( 주1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 ( 주 1) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 최초인식시점에신용이손상된금융자산에대하여최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권등에대해서는전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을적용하고있습니다. 기대신용손실은일정범위의발생가능한결과를확률가중한값으로, 화폐의시간가치를반영하고, 보고기간말에과거사건, 현재상황과미래경제적상황에대한예측에대한과도한원가나노력없이이용할수있는정보를반영해측정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 2.6 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며이후공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은 " 금융수익 ( 비용 )" 으로손익계산서에인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시하고있습니다. 원가는개별법을적용하는미착품을제외하고는이동평균법에따라결정하고있습니다. 2.8 매각예정비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은장부금액이매각거래를통하여주로회수되고, 매각될가능성이매우높은경우에매각예정으로분류되며, 그러한자산은장부금액과순공정가치중작은금액으로측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 40년 공구기구비품 5년 기계장치 8년 ~ 10년 기타의유형자산 4년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다 차입원가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다 정부보조금 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공정가치로인식됩니다. 자산관련보조금은자산의장부금액을계산할때차감하여표시되며, 수익관련보조금은인식시점에 ' 기타수익 ' 으로표시되거나, 정부보조금의교부목적과관련된비용에서차감하여표시됩니다 무형자산 무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 산업재산권 시설이용권 기타의무형자산 구분 추정내용연수 5년 ~10년 10년 ~25년 5년 2.13 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 40 년동안정액법으로상각됩니다 비금융자산의손상 내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 2.15 금융부채 금융부채는금융상품의계약당사자가되는때에만재무상태표에인식하고있으며, 금융부채의최초인식시당기손익 - 공정가치측정금융부채또는기타금융부채로분류하고공정가치로측정하고있습니다. 당기손익 - 공정가치측정금융부채를제외하고는해당금융부채의발생과직접관련되는거래비용은최초측정시공정가치에차감하고있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치측정부채 당기손익 - 공정가치측정금융부채는최초인식시점에당기손익 - 공정가치측정금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익 - 공정가치측정금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. (2) 당기손익 - 공정가치측정부채로분류되지않는금융부채 당기손익 - 공정가치측정부채로분류되지않는금융부채는다음의금융부채를제외하고는최초인식후유효이자율법을사용하여상각후원가로측정하고있습니다. 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하거나지속적관여접근법이적용되는경우에발생하는금융부채의경우, 양도자산을상각후원가로측정한다면양도자산과관련부채의순장부금액이양도자가보유하는권리와부담하는의무의상각후원가가되도록관련부채를측정하며, 양도자산을공정가치로측정한다면양도자산과관련부채의순장부금액이양도자가보유하는권리와부담하는의무의독립적으로측정된공정가치가되도록관련부채를측정하고있습니다. 금융보증부채 ( 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하거나지속적관여접근법이적용되는경우에발생하는금융부채제외 ) 와시장이자율보다낮은이자율로대출하기로한약정은기대신용손실모형에따른손실충당금과최초인식금액에서이익누계액을차감한금액중큰금액으로측정됩니다. (3) 금융부채의제거 금융부채 ( 또는금융부채의일부 ) 는소멸한경우 ( 즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우 ) 에만재무상태표에서제거하고있습니다. 기존차입자와대여자가실질적으로다른조건으로채무상품을교환하거나기존금융부채 ( 또는금융부채의일부 ) 의조건이실질적으로변경된경우최초의금융부채를제거하고새로운금융부채를인식하고있으며, 소멸하거나제 3 자에게양도한금융부채 ( 또는금융부채의일부 ) 의장부금액과지급한대가의차액은당기손익으로인식하고있습니다. (4) 금융자산과금융부채의상계 회사는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있으면서순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우에금융자산과금융부채를상계하고재무상태표에순액으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 (5) 부채와자본의분류 채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다 금융보증계약 회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 " 매입채무및기타채무 " 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.17 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여회사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 종속기업및관계기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를회사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 회사의퇴직연금제도는확정기여제도와확정급여제도로구분됩니다. 확정기여제도는회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도이며, 기여금은종업원이근무용역을제공하였을때비용으로인식됩니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우에는과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다 수익인식 (1) 수행의무의식별 기업회계기준서제 1115 호에따라회사는고객과의계약에서구별되는수행의무를식별하고있으며, 각각의수행의무를한시점에이행하는지, 기간에걸쳐이행하는지에따라회사의수익인식시점을변경하여적용하고있습니다. (2) 기간에걸쳐이행하는수행의무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 기업회계기준서제 1115 호에따라기업이수행하여만들어지거나가치가높아지는대로고객이통제하는자산을기업이만들거나그자산가치를높이는경우와기업이수행하여만든자산이기업자체에는대체용도가없고, 지금까지의무수행을완료한부분에대해집행가능한지급청구권이기업에있는경우진행기준을적용하여수익을인식하고있습니다. (3) 계약체결증분원가 기업회계기준서제 1115 호에따르면고객과의계약체결증분원가가회수될것으로예상된다면자산으로인식합니다. 계약체결증분원가는고객과계약을체결하기위해들인원가로서계약을체결하지않았다면들지않았을원가입니다. 계약체결여부와무관하게드는계약체결원가는계약체결여부와관계없이고객에게그원가를명백히청구할수있는경우가아니라면발생시점에비용으로인식합니다. (4) 변동대가 회사는받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로계상합니다. (5) 유의적인금융요소 기업회계기준서제 1115 호적용시거래가격을산정할때, 계약당사자들간에합의한지급시기때문에고객에게재화나용역을이전하면서유의적인금융효익이고객이나기업에제공되는경우, 그고객이그재화나용역대금을현금으로결제했다면지급하였을가격을반영하는금액으로수익을인식하여야합니다 리스 리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이회사에게이전되지않은리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이회사에게이전되는리스는금융리스로분류되고리스자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액이리스기간개시일에각각리스자산과리스부채로계상됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 회사가리스제공자인경우리스약정일에리스자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하는리스는금융리스로분류되고, 금융리스이외의모든리스는운용리스로분류됩니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식되고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로인식됩니다 영업부문 영업부문별정보는최고영업의사결정자에게내부적으로보고되는사업부문단위로공시됩니다 ( 주석 6 참조 ). 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있습니다 재무제표승인 회사의재무제표는 2019 년 2 월 19 일자로이사회에서최종승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 법인세 회사의과세소득에대한법인세는세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다 ( 주석 25 참조 ). 회사는 " 투자상생협력촉진세제 " 에따라 2018 년부터 3 년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때동세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해회사가 3 년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. (2) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다 ( 주석 5 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 (3) 충당부채 회사는하자보수등과관련한충당부채를계상하고있습니다. 이러한충당부채는과거경험에기초한추정에근거하여결정됩니다 ( 주석 26 참조 ). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다 ( 주석 24 참조 ). 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출되어있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 회사는특정위험을회피하기위하여파생상품을이용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 위험관리는이사회내경영위원회에서승인한정책에따라이루어지고있습니다. 이사회내경영위원회는전반적인위험관리에대한문서화된정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비파생금융상품의이용및유동성을초과하는투자와같은특정분야에관한문서화된정책을검토하고승인합니다 시장위험 (1) 외환위험 회사는국제적으로영업활동을영위하고있기때문에외환위험, 특히주로미국달러화, 유로화, 일본엔화와관련된환율변동위험에노출돼있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채, 해외사업장에대한순투자와관련하여발생하고있습니다. 경영진은각각의기능통화에대한외환위험을관리하도록하는정책을수립하고있습니다. 회사는해외사업장에일정한투자를하고있으며이들해외사업장의순자산은외화환산위험에노출돼있습니다. 당기말과전기말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시, 회사의세전이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 구미국달러 / 원유럽유로 / 원일본엔화 / 원기타통화 / 원 분 세전이익에대한영향 당기 전기 상승시 (1,536) (49,025) 하락시 1,536 49,025 상승시 (4) 627 하락시 4 (627) 상승시 (6) (5,725) 하락시 6 5,725 상승시 (3) 4,087 하락시 3 (4,087) (2) 가격위험 회사는재무상태표상기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 회사가보유하고있는상장주식은공개시장에서거래되고있으며, KOSPI 주가지수등에속해있습니다. 당기말과전기말현재다른모든변수가일정하고주가의 30% 변동시회사의자본에미치는영향은아래표와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 지 수 자본에대한영향당기전기 상승시 1,688 39,597 하락시 (1,688) (39,597) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 (3) 이자율위험 이자율위험은미래의시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험을뜻하며, 이는주로변동금리부조건의예금과차입금에서발생하고있습니다. 회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 회사는고정이자율과변동이자율로자금을차입하고있으며, 이로인하여차입금일부에대해이자율위험에노출되어있습니다. 회사의경영진은이자율변동현황을주기적으로검토하여이를상환또는차환하는방법으로관리하고있습니다. 당기말과전기말현재다른모든변수가일정하고이자율의 100bp 변동시회사의세전이익에미치는영향은아래표와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 세전이익에대한영향당기전기 상승시 (12) (5,905) 하락시 12 5, 신용위험 신용위험은회사차원에서관리되고있습니다. 신용위험은보유하고있는현금및현금성자산, 수취채권및금융자산등으로부터발생하고있습니다. 거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용위험을평가하게됩니다. 신용한도의사용여부는정기적으로검토되고있습니다 ( 신용위험과관련된공시사항은주석 11 참조 ). 당기중신용한도를초과한건은없었으며경영진은상기거래처로부터의무불이행으로인한손실을예상하고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 당기말과전기말현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 ( 주1) 11,886 46,152 매출채권및기타채권 42, ,038 미청구공사 ,977 기타금융자산 - 18,513 장기매출채권및기타채권 46, ,125 기타비유동금융자산 68, ,214 ( 주1) 재무상태표의 " 현금및현금성자산 " 과의차액은회사가직접보유하고있는현금입니다 유동성위험 회사는미사용차입금한도를적정수준으로유지하고, 영업자금수요를충족시키기위해차입금한도나약정을위반하는일이없도록유동성에대한예측을항시모니터링하고있습니다. 유동성예측은단기및중장기적인자금조달계획, 약정준수, 목표재무비율을종합적으로고려하고있습니다. 회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). < 당기말 > 구 분 1년미만 1-5년 5년이상 합계 매입채무및기타채무 74,584 16, ,499 차입금 ( 이자포함 ) ,876 파생상품 ( 주1) 합 계 75,542 16,743 1,210 93,495 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

233 < 전기말 > 구분 1 년미만 1-5 년 5 년이상합계 매입채무및기타채무 1,411, ,232 13,307 1,636,627 차입금 ( 이자포함 ) 1,355, ,996 19,604 2,208,701 파생상품 ( 주 1) 3, ,782 합계 2,769,971 1,046,228 32,911 3,849,110 ( 주 1) 매매목적파생금융부채는계약상만기가파생상품의현금흐름의시기를이해하는데필수적 이지아니하기때문에그공정가치 120 백만원 ( 전기말 : 3,782 백만원 ) 이 1 년미만구간에포함되어 있습니다. 이러한파생상품계약은만기보다는순공정가치기준으로관리됩니다. 상기외종속기업등에제공한지급보증계약및자금보충계약등을체결하고있습니다. 따라서, 보증을제공받은자가지급의무를이행하지못할경우 1 년이내에추가적인지급의무가발생할수도있습니다 ( 주석 39 참조 ). 4.2 자본위험관리 회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적의자본구조를유지하는것입니다. 자본구조를유지또는조정하기위해회사는주주에게지급되는배당을조정하고, 부채감소를위한신주발행및자산매각등을실시하고있습니다. 회사는자본조달비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 자본조달비율은순부채를총자본으로나누어산출하고있습니다. 순부채는총차입금 ( 재무상태표의장단기차입금포함 ) 에서현금및현금성자산을차감한금액이며총자본은재무상태표의 " 자본 " 에순부채를가산한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 당기말과전기말현재의자본조달비율은다음과같습니다.( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 총차입금 1,872 2,129,823 차감 : 현금및현금성자산 (11,916) (46,622) 순부채 (A) (10,044) 2,083,201 자본총계 (B) 1,869,336 3,473,711 총자본 (A+B=C) 1,859,292 5,556,912 자본조달비율 (A/C) % 5. 금융상품공정가치 당기중회사의금융자산과금융부채의공정가치에영향을미치는사업환경및경제적인환경의유의적인변동은없습니다. 가. 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. - 측정일에동일한자산이나부채에대해접근할수있는활성시장의 ( 조정하지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 수준 1 의공시가격외에자산이나부채에대해직접적으로나간접적으로관측할수있는투입변수 ( 수준 2) - 자산이나부채에대한관측할수없는투입변수 ( 수준 3) 당기말과전기말현재공정가치로측정되는금융상품의공정가치서열체계구분은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 당기말 수준 1 수준 2( 주 1) 수준 3 합계 자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ( 상장주식 ) 7, ,425 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ( 비상장주 식 ) - - 4,056 4,056 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 채무상품 ) - - 1,158 1,158 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 비상장주식 ) ,804 51,804 합 계 7,425-57,018 64,443 부채당기손익-공정가치측정금융부채 ( 파생상품부채 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 ( 주 1) 회사는공정가치서열체계에서수준 2 로분류되는파생상품자산및부채에대하여시장접근법 을평가기법으로사용하고있으며, 투입변수는환율등을사용하고있습니다. 구분 전기말 수준 1 수준 2( 주 1) 수준 3 합계 자산매도가능금융자산 174, ,131 파생상품자산 - 19,577 3,476 23,053 합계 174,131 19,577 3, ,184 부채파생상품부채 - 3,782-3,782 ( 주1) 회사는공정가치서열체계에서수준 2로분류되는파생상품자산및부채에대하여시장접근법 을평가기법으로사용하고있으며, 투입변수는환율등을사용하고있습니다. 나. 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 당기와전기중공정가치서열체계의수준간이동내역은없습니다. 다. 가치평가기법및투입변수회사는공정가치서열체계에서수준 2 와수준 3 으로분류되는금융상품의공정가치에대하여다음의가치평가기법과투입변수를사용하고있습니다. 당기말 당기말공정가치 ( 단위 : 백만원 ) 수준가치평가기법투입변수 수준 3 투입변수 범위 파생상품 선물환 ( 부채 ) 시장접근법환율, 할인율해당사항없음 기타비유동금융자산 기타포괄손익 - 공정가 치측정금융자산 ( 자산 ) 5,214 3 DCF 모형등할인율 10.11%~11.35 % 당기손익 - 공정가치측 정금융자산 ( 자산 ) 51,804 3 DCF 모형등할인율 10.85% 순자산가치법주가, 변동성해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 6. 부문별보고 회사의영업부문은단일영업부문으로서부분별정보를공시하지않습니다. 7. 금융자산의양도 회사는당기와전기중은행과의매출채권팩토링계약을통해매출채권을할인했습니다. 이거래는매출거래처의부도가발생하는경우, 회사가은행에해당금액을지급할의무를가지므로소구권이있는거래에해당하여담보부차입으로회계처리했습니다 ( 주석 11, 23 과 39 참조 ). 당기말과전기말현재전체가제거되지않은양도금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 자산의장부금액 ,665 관련부채의장부금액 (701) (249,445) 순포지션 - (17,780) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 8. 범주별금융상품 가. 당기말현재회사가보유중인금융상품의범주별장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말 구 분 당기손익 - 공정가치 측정파생상품 당기손익 - 공정가치 측정지분상품 기타포괄손익 - 공정 가치측정지분상품 상각후원가로측정 하는금융자산 합계 재무상태표상자산현금및현금성자산 ,916 11,916 매출채권및기타채권 ,197 42,197 장기매출채권및기타채권 ,009 46,009 기타비유동금융자산 - 51,804 12,639 4,041 68,484 합계 - 51,804 12, , ,606 당기말 구 분 당기손익 - 공정가치 측정파생상품 당기손익 - 공정가치 측정지분상품 기타포괄손익 - 공정 가치측정지분상품 상각후원가로측정 하는금융부채 합계 재무상태표상부채매입채무및기타채무 ,379 75,379 차입금 기타금융부채 장기매입채무및기타채무 ,314 16,314 장기차입금 ,035 1,035 합계 ,565 93,685 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

238 나. 전기말현재회사가보유중인금융상품의범주별장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 전기말 구분대여금및매도가능수취채권금융자산 파생상품자산 합계 재무상태표상자산 현금및현금성자산 46, ,622 매출채권및기타채권 963, ,038 기타금융자산 ,305 18,514 장기매출채권및기타채권 328, ,125 기타비유동금융자산 3, ,700 4, ,214 합계 1,341, ,700 23,053 1,598,513 전기말 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 재무상태표상부채매입채무및기타채무 1,410,844 7,304-1,418,148 차입금 1,069, ,445-1,318,461 기타금융부채 - - 3,198 3,198 장기매입채무및기타채무 204, ,618 장기차입금 811, ,362 기타비유동금융부채 합계 3,495, ,749 3,782 3,756,371 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

239 다. 당기중금융상품범주별순손익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ) 구분 수익 ( 비용 ) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익 ( 비용 ) 합계 금융자산상각후원가로측정하는금융자산 (6,686) - - 3,362 (3,324) 당기손익-공정가치측정금융자산 (806) (806) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자 산 322 (123,182) - 29 (122,831) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 (9,723) - - (36,904) (46,627) 파생상품자산및부채 2, ,076 라. 전기중금융상품범주별순손익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ) 구분 수익 ( 비용 ) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익 ( 비용 ) 합계 금융자산대여금및수취채권 (133,490) - - 3,835 (129,655) 매도가능금융자산 (16,398) (31,286) (223) 95 (47,812) 금융부채상각후원가로측정하는금융부채 64, (73,235) (8,612) 기타금융부채 ( 주1) 3, (3,571) 68 파생상품자산및부채 53, ,921 ( 주 1) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는제거요건을충족하지않은양도거래관 련금융부채, 금융지급보증등을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

240 9. 현금및현금성자산 당기말과전기말현재현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 보유현금 은행예금등 11,886 46,152 합 계 11,916 46, 사용이제한된금융상품 당기말과전기말현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기말전기말사용제한내역 현금및현금성자산 기타비유동금융자산 1,896 1,437 자산매각정산관련에스크로계좌등당좌개설보증금및임대보증금관련지급제한 11. 매출채권및기타채권 가. 당기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 채권액대손충당금장부금액채권액대손충당금장부금액 매출채권 27,775 (3) 27, ,157 (21,986) 864,171 기타채권 16,027 (1,602) 14, ,868 (3,002) 98,866 장기매출채권 ,480 (10,723) 14,758 장기기타채권 46,009-46, ,151 (125,784) 313,367 합 계 89,811 (1,605) 88,206 1,452,657 (161,494) 1,291,163 당기말현재회사는금융기관에매출채권을양도하고현금을수령하였으며, 미결제금액은 701 백만원 ( 전기말 : 249,445 백만원 ) 입니다. 미결제금액에대해서는대출약정상매출거래처의부도가발생하는경우회사가금융기관에해당금액을지급할의무가있습니다. 이에따라동거래는담보부차입으로회계처리되었습니다 ( 주석 7, 23 과 39 참조 ). 나. 당기말과전기말현재기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 계정과목당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

241 기타채권미수금 3,916 77,972 단기대여금 9,397 12,694 미수수익 1,112 8,201 소 계 14,425 98,866 장기기타채권장기대여금 25, ,857 보증금 12, ,511 장기미수수익 8,308 - 소 계 46, ,368 합 계 60, ,235 다. 장기매출채권및기타채권의공정가치는미래에기대되는유입현금흐름의명목가액을신용위험을반영한할인율로할인하여산출하였습니다. 구분당기말전기말 할인율 1.60%~2.50% 1.60%~5.00% 라. 당기말과전기말현재매출채권및기타수취채권의연령별금액은아래와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말 구 분 연체되지 않은채권 연체되었으나손상되지않은채권 3 개월이하 4~6 개월 7~12 개월 12 개월초과 손상채권 합계 매출채권 16,241 11, ,775 기타채권 14, ,724 16,027 장기매출채권 장기기타채권 46, ,723 합 계 77,267 11, ,724 90,525 전기말 구 분 연체되지 않은채권 연체되었으나손상되지않은채권 3 개월이하 4~6 개월 7~12 개월 12 개월초과 손상채권 합계 매출채권 628, ,426 37,115 35,439 40,933 25, ,157 기타채권 98, , ,868 장기매출채권 4, ,446 25,481 장기기타채권 234, , ,151 합 계 965, ,426 37,115 35,439 40, ,130 1,452,657 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

242 상기연령별금액은현재가치및손상평가반영전기준의금액입니다. 마. 개별적으로손상된채권은주로예측하지못한경제적인어려움을겪고있는거래처와관련된채권이며, 이들채권중일부는회수될것으로예상하고있습니다. 그외의개별손상검토결과손상차손을인식하지않은채권에대해서는집합적손상검토를수행합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

243 바. 외부신용등급을얻을수있는경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여손상되지않은매출채권과장기매출채권의신용건전성을측정하였습니다 ( 단위 : 백만원 ). 매출채권및장기매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이있는거래상대방 A 9, ,827 BB ,898 BBB 14,845 45,285 소계 24, ,010 외부신용등급이없는거래상대방 Group ,287 Group 2 2, ,562 Group 소계 3, ,998 손상되지아니한매출채권합계 27, ,008 Group 1 - 새로운고객 / 특수관계자 (6 개월미만 ) Group 2 - 과거부도경험이없는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) Group 3 - 과거부도경험이있는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) 로채무불이행위험이해소됨. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

244 사. 당기와전기중대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당 기 구 분 기초대손상각비제각기타 인적분할로인한 변동 기말 매출채권 21,986 1,084 (127) 9,825 (32,765) 3 기타채권 3, (103) - (1,400) 1,602 장기매출채권 10, (10,723) - 장기기타채권 125,783 (1,184) (8,459) 44,646 (160,786) - 합 계 161,494 3 (8,689) 54,471 (205,674) 1,605 구 분 전기기초대손상각비제각기말 매출채권 23,895 10,843 (12,752) 21,986 기타채권 7,765 2,724 (7,487) 3,002 장기매출채권 10, ,723 장기기타채권 67,298 78,123 (19,638) 125,783 합 계 109,681 91,690 (39,877) 161,494 보고기간말현재신용위험의최대노출금액은위에서언급한채권의각종류별장부가액입니다. 아. 손상된매출채권에대한대손충당금설정및환입액은손익계산서상판매비와관리비 ( 주석 33 참조 ) 에포함되어있으며, 그외채권에대한대손충당금설정및환입액은기타영업손익 ( 주석 34 참조 ) 에포함되어있습니다. 추가적인현금회수가능성이없는경우대손충당금을일반적으로제각하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

245 12. 기타금융자산및기타금융부채 가. 당기말과전기말현재기타금융자산및기타금융부채의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 기타금융자산대여금및수취채권 - 3,974 상각후원가측정기타금융자산 4,041 - 매도가능금융자산 - 233,700 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,639 - 당기손익-공정가치측정금융자산 51,804 - 파생상품자산 - 23,053 소계 68, ,727 차감 : 유동항목 - (18,513) 차감계 68, ,214 기타금융부채파생상품부채 120 3,782 차감 : 유동항목 (120) (3,198) 차감계 나. 당기말현재상각후원가측정기타금융자산및전기말대여금및수취채권의내용은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 4,041 3,765 합 계 4,041 3,974 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

246 다. 당기말현재당기손익 - 공정가치측정금융자산및기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의내용은다음과같습니다. (1) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 구 분 당기말 비상장주식 27,987 출자금 23,817 합 계 51,804 (2) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 구 분 전기말 상장주식 7,425 비상장주식 4,055 출자금 1 국공채 1,158 합 계 12,639 라. 전기말현재매도가능금융자산의내용은다음과같습니다. 구 분 당기말 상장주식 174,131 비상장주식 31,181 출자금 27,278 국공채 1,110 합 계 233,700 마. 당기말과전기말현재지분율이 20% 를초과하나기타금융자산으로분류된주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 회사명 당기말 전기말 지분율 (%) 취득원가장부가액장부가액 상장주식진흥기업 ( 주 )( 주 1) ,141 출자금옥산오창고속도로 ( 주 )( 주 2) ,970 12,422 14,970 합계 14,970 12, ,111 ( 주 1) 전기말회사는진흥기업 에대한지분을 48.17% 보유하였으나, " 진흥기업 의경영정상화 계획이행을위한특별약정 " 에의해중대한영향력을상실한것으로판단하여기타금융자산으로분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

247 류하였습니다. 또한인적분할로인해당기말현재회사가보유하고있는지분은없습니다. ( 주2) 회사는옥산오창고속도로 에대한지분을 30% 보유하고있으나, 재무정책과영업정책의의사결정이정부의통제를받는등유의적인영향력을행사할수없다고판단하여기타금융자산으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

248 바. 당기중당기손익 - 공정가치측정자산및기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산과전기중매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 233, ,521 회계정책변경 3,576 - 취득 ( 주1) 267,751 71,873 처분 (156) (504) 매도가능금융자산손상차손 - (17,052) 평가손익 ( 기타포괄손익 ) (123,182) (31,286) 평가손익 ( 당기손익 ) (960) - 자본에서분류된손익 - (224) 합병으로인한증가 - 1,341 합병으로인한감소 - (34,969) 인적분할로인한변동 (201,149) - 대체 ( 주2) (115,137) - 기말금액 64, ,700 ( 주1) 전기중회사는진흥기업 주식 (28,400백만원), 효성엔지니어링 전환사채 (34,969백만원) 등 71,873백만원의매도가능금융자산을신규취득하였으며또한취득금액에는출자전환이일부포 함되어있습니다. ( 주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로측정하였던효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단 소재, 효성화학 지분증권을당기중관계기업주식으로재분류하였습니다. 사. 회사는당기말현재외화매출채권등의환율변동위험등을회피하기위해선물환계약을체결하고있습니다. 회사는이로인하여발생하는파생상품평가손익을해당기간의손익에반영하고있습니다. 당기말과전기말현재파생상품자산및부채의평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 자산부채자산부채 유동성파생상품자산및부채선물환 ,246 3,198 상품선도 통화스왑 총수익스왑 소 계 ,305 3,198 비유동성파생상품자산및부채선물환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

249 통화스왑 상환전환우선주 소 계 합 계 ,053 3,782 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

250 13. 기타자산 당기말과전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 5, ,745 대손충당금 - (290) 선급비용 1,685 20,006 소 계 6, ,461 기타비유동자산기타의투자자산 23,980 23,922 장기선급비용 701 4,308 소 계 24,681 28,230 합 계 31, , 재고자산 당기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 평가전금액평가충당금장부가액평가전금액평가충당금장부가액 상품 9,442-9,442 42,362 (212) 42,150 제품 3,202 (76) 3, ,886 (26,763) 281,123 반제품 3,633 (149) 3,484 98,786 (5,971) 92,815 재공품 ,134 (601) 43,533 원재료 ,731 (4,262) 120,469 부재료 802 (20) ,992 (1,761) 17,231 저장품 2-2 4,134 (237) 3,897 포장재 76 (3) 73 2,036 (102) 1,934 미착품 ,677-30,677 미완성공사비 ,030-6,030 가설재 용지 ,920 (2,101) 2,819 합 계 17,816 (248) 17, ,753 (42,010) 642,743 비용으로인식되어 ' 매출원가 ' 에포함된재고자산의원가는 195,396 백만원 ( 전기 : 136,936 백만원 ) 입니다. 한편회사가당기중매출원가로인식한재고자산평가손실환입은 46 백만원 ( 전기 : 재고자산평가손실 294 백만원 ) 이며, 해당금액은손익계산서의 ' 매출원가 ' 에포함되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

251 15. 유형자산 가. 당기말과전기말현재유형자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 취득원가상각누계액 ( 주 1) 장부금액취득원가상각누계액 ( 주 1) 장부금액 토지 444, ,584 1,459,501-1,459,501 건물 62,231 (26,978) 35, ,701 (285,300) 573,401 구축물 13,809 (3,492) 10, ,430 (77,216) 207,214 기계장치 207,988 (184,663) 23,325 3,687,864 (2,777,488) 910,376 차량운반구 999 (911) 88 30,120 (24,989) 5,131 공구와비품 45,886 (37,692) 8, ,979 (245,046) 55,933 기타의유형자산 ,973 (26,212) 86,761 건설중인자산 9,486-9,486 42,121 (827) 41,294 미착기계 합 계 785,037 (253,736) 531,301 6,776,868 (3,437,078) 3,339,790 ( 주 1) 손상차손누계액등을포함한금액입니다. 나. 당기와전기중유형자산의순장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당 기 구 분 토지건물구축물기계장치차량운반구공구와비품 기타의 유형자산 건설중인 자산 미착기계 합계 기초금액 1,459, , , ,376 5,131 55,933 86,761 41, ,339,790 취득 , , ,450 7, ,652 처분 (567) (686) (295) (753) (1) (103) (488) (6) - (2,901) 분할로인한효과 (1,013,717) (530,992) (197,115) (854,275) (4,497) (44,742) (87,152) (60,919) (34) (2,793,443) 감가상각등 - (9,745) (3,520) (91,131) (901) (11,493) (116,791) 손상차손 계정대체등 ( 주1) 457 3,382 4,088 57, ,785 - (64,332) (8,041) (246) 정부보조금수령 (1,090) (426) (55) (2,064) (5) (120) (3,760) 기말금액 444,584 35,253 10,317 23, ,194-9, ,301 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

252 전 기 구 분 토지건물구축물기계장치차량운반구공구와비품 기타의 유형자산 건설중인 자산 미착기계 합계 기초금액 1,414, , , ,427 4,093 57,063 10, , ,330,048 취득 932 4, , ,041 1,024 87,862 72, ,168 처분 (1,211) (407) (389) (167) (33) (187) (1,397) - - (3,791) 합병으로인한효과 67,760 51,310 27, ,008 2, ,820 3, ,734 감가상각등 - (20,652) (7,538) (222,070) (2,179) (23,138) (1,743) - - (277,320) 손상차손 ( 주2) - - (122) (80,415) - (1,824) (23,338) (827) - (106,526) 계정대체등 ( 주1) (22,801) 29,418 15, ,415 1,308 18,590 - (222,960) (73,164) (43,180) 정부보조금수령 (230) - (113) (343) 기말금액 1,459, , , ,376 5,131 55,933 86,761 41, ,339,790 ( 주1) 계정대체에는건설중인자산의본계정대체, 미착기계의본계정대체, 유형자산과무형자산간대체된금액등이포함되어있습니다. ( 주2) 영업손실누적등으로손상징후가있다고판단되어손상검사가수행되었으며, 해당현금흐름창출단위의회수가능액을평가하였습니다. 그결과유형자산의장부금액이회수가능액을초과하였으며, POK 사업단 27,593백만원, 옵티컬필름부문 8,695백만원, 탄소재료사업단 36,125백만원, 웰링턴사업단 23,338백만원및타이어보강재언양공장 10,847백만원의손상차손을인식하였습니다. 회사가인식한손상차손에는무형자산손상차손 72백만원이포함되어있으며손익계산서의기타비용에포함되어있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능액은순공정가치또는사용가치를기초로결정되었습니다. 순공정가치는보고기간말에합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산의매각으로부터수취할수있는금액에서처분부대비용을차감한금액이반영될수있도록이용가능한최선의정보에근거하여추정하였습니다. 사용가치는자산의계속적인사용으로부터기대되는미래현금흐름을할인하여결정하였습니다. 사용가치는미래예상현금흐름을적절한할인율로할인하여산정하였으며, 독립적인외부평가기관의평가보고서를활용하였습니다. 다. 감가상각비중 105,504 백만원 ( 전기 : 256,211 백만원 ) 은제조원가, 4,288 백만원 ( 전기 : 8,316 백만원 ) 은판매비와관리비, 6,975 백만원 ( 전기 : 11,084 백만원 ) 은연구개발비에포함되어있습니다. 라. 회사의유형자산중일부토지, 건물, 기계장치등은차입금등과관련하여금융기관등에담보로제공되어있습니다 ( 주석 39 참조 ). 16. 투자부동산 가. 당기말과전기말현재투자부동산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 취득원가상각누계액 ( 주 1) 장부금액취득원가상각누계액 ( 주 1) 장부금액 토지 5,488-5, ,506 (3,484) 328,022 건물 1,047 (359) ,885 (41,870) 99,015 합 계 6,535 (359) 6, ,391 (45,354) 427,037 ( 주 1) 손상차손누계액등을포함한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

253 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

254 나. 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기토지건물합계 기초금액 328,022 99, ,037 취득 처분 - (1) (1) 감가상각비 - (1,484) (1,484) 계정대체등 분할로인한효과 (322,534) (96,980) (419,514) 기말금액 5, ,176 구 분 전기토지건물합계 기초금액 334, , ,772 취득 처분 (33,384) (31,864) (65,248) 감가상각비 - (3,715) (3,715) 계정대체등 26, ,448 기말금액 328,022 99, ,037 다. 당기와전기중회사의투자부동산과관련하여손익계산서에인식한임대수익은 26,028 백만원 ( 전기 : 40,686 백만원 ) 이며, 감가상각비를포함한임대비용은 18,455 백만원 ( 전기 : 27,643 백만원 ) 입니다. 라. 당기말현재투자부동산의공정가치는 8,800 백만원 ( 전기말 : 572,090 백만원 ) 으로회사는공시지가등을반영하여추정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

255 17. 무형자산 가. 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 산업재산권기타의무형자산 ( 주 1) 회원권합계 기 기초금액 7,103 11,928 5,398 24,429 취득 396 6, ,625 처분 - - (328) (328) 분할로인한효과 (6,701) (2,847) 19,429 9,881 무형자산상각비 (638) (4,028) - (4,666) 계정대체등 ( 주2) - (2,803) 3, 기말금액 160 9,159 27,826 37,145 구 분 전 산업재산권기타의무형자산 ( 주 1) 회원권합계 기 기초금액 6,024 18,544 59,523 84,091 취득 934 3,611-4,545 처분 - - (1,248) (1,248) 합병으로인한효과 36 - (52,735) (52,699) 무형자산상각비 (1,424) (7,539) - (8,963) 손상차손 (72) - (141) (213) 계정대체등 ( 주2) 1,605 (2,688) - (1,083) 기말금액 7,103 11,928 5,399 24,430 ( 주1) 시설이용권과자원개발비가포함되어있습니다. ( 주2) 계정대체에는유형자산과무형자산간대체금액등이포함되어있습니다. 나. 무형자산상각비중 108 백만원 ( 전기 : 251 백만원 ) 은제조원가에, 300 백만원 ( 전기 : 400 백만원 ) 은연구개발비에, 그리고 4,258 백만원 ( 전기 : 8,312 백만원 ) 은판매비와관리비에포함됐습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

256 18. 보험가입자산 당기말현재회사가보험에가입한자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 보험종류자산장부금액부보액보험회사명 종합재산보험등유형자산등 94, ,884 삼성화재해상보험 등 19. 정부보조금 가. 회사는폴리케톤소재개발외다수의국책연구과제와관련하여한국산업기술평가관리원등협약대상자와개발협약을체결하고연구개발활동을진행중입니다. 나. 당기말현재자산관련보조금잔액은 2,332 백만원 ( 전기말 : 12,776 백만원 ) 이며, 정부보조금관련부채잔액은 16,123 백만원 ( 전기말 : 18,387 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

257 20. 종속기업및관계기업투자 가. 당기와전기중종속기업및관계기업투자의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 1,521,103 1,584,669 취득 552, 손상차손 (500) (64,449) 인적분할에따른변동 (745,047) - 기말금액 1,328,415 1,521,103 종속기업투자 714,627 1,448,266 관계기업투자 613,788 72,837 나. 당기말과전기말현재종속기업의현황과장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 종 목 설립국가 당기말장부금액지분율 (%) 당기말전기말 공덕경우개발 ( 주 )( 주1) 한국 효성티앤에스 ( 주 ) 한국 ,178 75,178 태안솔라팜 ( 주 ) 한국 100 1,880 1,880 하나랜드칩사모부동산투자신탁39호 한국 50 16,000 16,000 효성굿스프링스 ( 주 ) 한국 ,361 74,361 효성캐피탈 ( 주 ) 한국 , ,762 효성투자개발 ( 주 ) 한국 ,798 34,798 효성트랜스월드 ( 주 ) 한국 100 4,698 4,698 GST Global Gmbh 독일 ,226 Hyosung (H.K) LIMITED 중국 Hyosung (Taiwan) Corporation 대만 Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras Ltda. 브라질 ,322 Hyosung Brasil industrial & commercial LTDA 브라질 100 5,451 5,451 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 ,059 Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 - - 4,848 Hyosung Corporation India Private Limited 인도 Hyosung Europe SRL 이탈리아 - - 3,704 Hyosung Holdings USA 미국 ,589 89,589 Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 - - 1,295 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 터키 ,621 Hyosung Japan Co., Ltd. 일본 - - 6,899 Hyosung Luxembourg S.A 룩셈부르크 ,976 Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. 호주 ,561 14,475 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

258 Hyosung RUS. 러시아 100 1,692 1,692 Hyosung Singapore PTE Ltd. 싱가폴 Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. 중국 ,594 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 ,289 Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd. 중국 ,644 Hyosung SRL 루마니아 Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. 중국 ,668 Hyosung Sumiden Steel Cord (Nanjing) Co., Ltd. 중국 ,772 10,772 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 베트남 ,192 PT.HYOSUNG JAKARTA 인도네시아 ,268 1,268 Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd. 중국 ,404 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 중국 - - 2,179 HYOSUNG SOUTH AFRICA (PTY) LTD 남아공 ( 주 ) 에프엠케이 한국 ,001 20,001 Hyosung T&D India Private ltd. 인도 ,685 포항신재생에너지 ( 주 ) 한국 합 계 714,627 1,448,266 ( 주1) 회사는공덕경우개발 ( 주 ) 의차입금과관련하여회사가보유하고있는공덕경우개발 ( 주 ) 지분 을담보로제공하고있습니다 ( 주석21과 39 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

259 다. 당기말과전기말현재관계기업의현황과장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 종 목 설립국가 당기말장부금액지분율 (%) 당기말전기말 신화인터텍 한국 0-10,738 태백풍력발전 ( 주 ) 한국 35 5,334 5,334 평창풍력발전 ( 주 )( 주1) 한국 42 6,510 6,510 효성인포메이션시스템 ( 주 ) 한국 50 24,860 24,860 효성토요타 ( 주 ) 한국 효성아이티엑스 ( 주 ) 한국 ,961 6,961 PT. Gelora Mandiri Membangun( 주2) 인도네시아 15 4,687 4,687 PT. Papua Agro Lestari( 주2) 인도네시아 15 10,458 10,458 광주일보사 한국 49 3,290 3,290 효성티앤씨 한국 ,483 - 효성중공업 한국 ,041 - 효성첨단소재 한국 ,476 - 효성화학 한국 ,688 - 합 계 613,788 72,837 ( 주1) 회사는평창풍력발전 ( 주 ) 의차입금과관련하여회사가보유하고있는평창풍력발전 ( 주 ) 지분을담보로 제공하고있습니다 ( 주석21과 39 참조 ). ( 주2) 회사가보유한지분율이 20% 미만이나, 피투자자의의사결정기구참여및경영진의상호교류등을고려 할때유의적인영향력을보유하였다고판단하여관계기업투자로분류하였습니다. 라. 당기와전기중종속기업및관계기업투자와관련하여인식한손상차손의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당 기 손상차손회사명손상차손회수가능가액인식전회수가능가액인식액산정방법장부가액 포항신재생에너지 ( 주 ) 사용가치 합 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

260 전 기 회사명 손상차손 인식전 장부가액 회수가능가액 손상차손 인식액 회수가능가액 산정방법 신화인터텍 16,918 10,738 6,180 순공정가치 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 6,988 2,179 4,809 사용가치 Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. 70,647 16,668 53,979 사용가치 ( 주 ) 광주일보사 3,920 3, 사용가치 합 계 98,473 32,875 65,598 회사는종속기업및관계기업투자의회수가능가액을산정함에있어, 순공정가치와사용가치를고려하였습니다. 순공정가치는보고기간말에합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산의매각으로부터수취할수있는금액에서처분부대원가를차감한금액이반영될수있도록이용가능한최선의정보에근거하여추정되었습니다. 사용가치는종속기업및관계기업의미래예상현금흐름을적절한할인율로할인하여산정하였으며, 독립적인외부평가기관의평가보고서를활용하였습니다. 마. 당기말과전기말현재시장성있는관계기업지분의공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말 종 목 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 ( 단위 : 주 ) ( 단위 : 원 ) ( 단위 : 백만원 ) ( 단위 : 백만원 ) 효성아이티엑스 ( 주 ) 4,349,000 10,400 45,230 6,961 효성티앤씨 879, , , ,483 효성중공업 3,027,801 41, , ,041 효성첨단소재 949, ,000 97, ,476 효성화학 643, ,000 91,374 97,688 전기말 종 목 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 ( 단위 : 주 ) ( 단위 : 원 ) ( 단위 : 백만원 ) ( 단위 : 백만원 ) 효성아이티엑스 ( 주 ) 4,349,000 12,600 54,797 6,961 신화인터텍 ( 주 ) 4,446,227 2,415 10,738 10,738 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

261 21. 특수관계자 가. 당기말현재회사와종속기업, 관계기업및기타특수관계자의현황은다음과같습니다. (1) 종속기업 지역국내미주지역아시아지역유럽지역 회사명공덕경우개발, 효성티앤에스, 하나랜드칩사모부동산투자신탁 39호, 태안솔라팜, 효성굿스프링스, 효성캐피탈, 효성투자개발, 효성트랜스월드, 포항신재생에너지등 HICO America Sales & Tech., Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung USA Inc. 등 PT. HYOSUNG JAKARTA 등 Hyosung RUS. 등 (2) 관계기업 지역 회사명 효성중공업 ( 주 ), 효성티앤씨 ( 주 ), 효성첨단소재 ( 주 ), 효성화학 ( 주 ), 국내 순천에코그린, 광주일보사, 태백풍력발전, 평창풍력발전, 효성토요타, 효성인포메이션시스템, 효성아이티엑스, 패스파인더청년창업투자조합 아시아지역 유럽지역 Papua Agro Lestari, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM)., Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI (3) 기타특수관계자 지역 회사명 갤럭시아코퍼레이션, 갤럭시아디바이스, 갤럭시아마이크로페이먼트, 갤럭시아일렉트로닉스, 국내 공덕개발, 더클래스효성, 더프리미엄효성, 동륭실업, 신동진, 아승오토모티브그룹, 아이티엑스마케팅, 아이티엑스엠엔에스, 트리니티에셋메니지먼트, 행복두드리미, 효성프리미어모터스, 에이에스씨등 Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd., Huizhou Galaxia Device Electronics., Co. Ltd., 중국지역 Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd., Weihai Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD, DNS Technology Co., Ltd. 등 아시아지역 유럽지역 Galaxia Japan, Hyosung Singapore PTE Ltd. 등 Hyosung Europe SRL 등 (4) 기타 ( 주 1) 지역국내중국지역미주지역 회사명 가비, 갤럭시아에스엠, 갤럭시아커뮤니케이션즈, 신성자동차, 진흥기업, 태억건설, 에브리쇼등 IB China, Ltd. 등 IB America, Ltd. 등 ( 주 1) 제 1024 호특수관계자범위에포함되지않으나독점규제및공정거래법에따른동일한대규모 기업집단소속회사입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

262 나. 회사와특수관계자와의주요거래내역 (1) 회사와특수관계자와의중요한영업상의거래내역과당기말과전기말현재동특수관계자에대한채권ㆍ채무의잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분회사명 매출등 ( 주 1) 배당수익등매입등 ( 주 1) 유ㆍ무형자산취 득 Hyosung Holdings USA 20, Hyosung USA Inc. 62, HICO America Sales & Tech. 65, 종속기업 효성투자개발 ( 주 ) - 25, 효성트랜스월드 ( 주 ) 145 3,500 68, 기타 16,090 1,383 18,074 3,093 소 계 164,233 30,263 87,586 3,244 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 81,242 96,490 33,642 - 효성중공업 32, 효성첨단소재 15,185-5,235 1 관계기업 효성화학 17, 효성티앤씨 15,735-12,581 - 기타 8,235 16,045 6, 소 계 171, ,535 57, Hyosung Japan Co., Ltd. 106,247-20,429 - Hyosung Singapore PTE Ltd. 88, Hyosung DongNai Co,LTD 22,540-57,073 - 기타특수관계자 Hyosung Luxembourg S.A 22,740 9, HYOSUNG T&D INDIA Pvt Ltd 37,315-11,766 - 기타 100,170 24,933 73, 소 계 377,703 34, , 신화인터텍 2, 갤럭시아커뮤니케이션즈 1, 기타 갤럭시아에스엠 - - 5,716 - 기타 1, 소계 4,996-5,720 - 합계 717, , ,902 4,192 ( 주1) 매출등에는매출, 기타수익, 이자수익등이, 매입등에는원재료매입, 수출비, 지급수수료, 기타비용등이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

263 전기 구분 회사명 매출등 ( 주 1) 배당수익등매입등 ( 주 1) 유ㆍ무형자산취 득 HICO America Sales & Tech. 195, Hyosung DongNai Co., Ltd. 38,689-71,349 - Hyosung Japan Co., Ltd. 228,436-29,782 - 종속기업 Hyosung Singapore PTE Ltd. 201, Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 10,918 23, Hyosung Vietnam Co., Ltd. 154,630 97, ,375 - 기타 479,935 66, ,932 2,871 소계 1,309, , ,146 2,871 신화인터텍 11, 효성아이티엑스 , 관계기업 효성인포메이션시스템 82 2, 기타 1, 소계 12,657 3,691 4, 갤럭시아일렉트로닉스 ,269 1,159 공덕개발 19-8,479 - 기타특수관계자 더클래스효성 3, 신동진 - - 6,336 - 기타 소계 3,635-29,494 1,159 진흥기업 기타 기타 1,039-5,286 - 소계 1,446-5,286 - 합계 1,327, , ,137 4,549 ( 주 1) 매출등에는매출, 기타수익, 이자수익등이, 매입등에는원재료매입, 수출비, 지급수수료, 기타비용등이포함되어있습니다. 구분회사명 당기말 매출채권기타채권등 ( 주 1) 매입채무기타채무등 ( 주 1) Hyosung USA Inc. 1, 공덕경우개발 - 29, 종속기업 효성티앤에스 ,610 기타 244 9, 소 계 2,029 39, ,902 효성중공업 7, 효성티앤씨 2, , 효성첨단소재 2, 관계기업 효성화학 2, 광주일보사 - 7, 기타 264 4, 소 계 15,039 13,252 2,453 2,036 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd 기타특수관계자 Hyosung Japan Co., Ltd 공덕개발 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262

264 소계 갤럭시아커뮤니케이션즈 기타 갤럭시아에스엠 기타 소계 합계 17,605 53,023 3,151 7,638 ( 주1) 기타채권에는미수금, 대여금, 미수수익등이포함되어있으며, 기타채무에는미지급금, 예수보증금등이포함되어있습니다. ( 주2) 회사는효성중공업 에대한회원권 21,600백만원을무형자산으로인식하고있습니다. 구분 회사명 전기말 매출채권기타채권등 ( 주 1) 매입채무기타채무등 ( 주 1) 공덕경우개발 , 세빛섬 - 22, 효성굿스프링스 3, ,347 효성트랜스월드 ,135 24,198 Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd. - 14,828 1,401 - GST Global GmbH 11,864 1, 종속기업 Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd. 4,738 1,440 8, Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd. 5, Hyosung T&D India Pvt Ltd, 18,455 7,002 5, Hyosung Vietnam Co., Ltd. 8,268 1,289 13, Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd ,022 13,502 1,777 Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd. 18, 기타 45,665 16,630 20,634 27,202 소계 118, ,327 68,447 74,423 신화인터텍 2, ,499 광주일보사 - 7, 효성아이티엑스 ,598 관계기업 효성토요타 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN - 4, 기타 ,050 소계 3,010 13, ,202 갤럭시아일렉트로닉스 공덕개발 - 4, 기타특수관계자 신동진 - 4, 기타 ,684 소계 3 9, ,339 갤럭시아커뮤니케이션즈 기타 진흥기업 - 17,292-15,933 기타 ,868 1,329 소계 8 17,310 1,868 17,905 합계 121, ,212 71, ,869 ( 주1) 기타채권에는미수금, 대여금, 미수수익등이포함되어있으며, 기타채무에는미지급금, 예수보증금등이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263

265 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264

266 (2) 당기와전기중특수관계자와의자금거래는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 구분 회사명 자금대여거래 기초금액대여분할제외기타외화평가기말금액 출자 공덕경우개발 20, ,361 - 종속기업 Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd ( 주 1) 14, (14,571) 포항신재생에너지 2, (2,769) 순천에코그린 (1,269) 관계기업 PT. Gelora Mandiri Membangun 4, ,945 - 광주일보사 7, ,149 - HYOSUNG INDIA PVT.LTD ( 주 2) HYOSUNG VINA CHEMICALS CO., LTD ( 주 2) ( 유 ) 그린파워제 5 차 ( 이탈리아태양광 ) - 11,483 (11,483) ( 유 ) 베스트레드 ( 루마니아태양광 ) - 52,391 (52,391) 기타 특수관계자 ( 유 ) 베스트블루 ( 루마니아태양광 ) - 41,830 (41,830) ( 유 ) 베스트퍼플 ( 루마니아태양광 ) - 52,460 (52,460) 그랜드제5차 ( 루마니아태양광 ) - 30,532 (30,532) 그랜드제6차 ( 루마니아태양광 ) - 20,874 (20,874) ( 유 ) 그린파워제8차 ( 루마니아태양광 - 34,144 (34,144) 그랜드제7차 ( 루마니아태양광 ) 79,753 - (79,753) 프로베스트킹덤제1차 ( 영국바이오매스 ) 46,100 - (46,100) ( 주 1) Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd 는당기에매각되어연결그룹에서제외되었습니다. ( 주 2) HYOSUNG INDIA PVT.LTD, HYOSUNG VINA CHEMICALS CO., LTD. 는당기분할제외되어서관련당해년도출자금액 218,691 백만원은당사출자내 역에서제외되었습니다. 전기 구분 회사명 자금대여거래 기초금액대여회수제각 / 기타외화평가기말금액 출자 공덕경우개발 20, ,361 - 갤럭시아포토닉스 ( 주1) 5,541 - (1,259) (4,282) - - 5,397 포항신재생에너지 ( 주2) - 2, , Baoding Hyosung Tianwei Transformer 14,502 1, (1,711) 14,571 - 종속기업 Co., Ltd.( 주 3) Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. Hyosung South Africa(PTY) LTD.( 주 4) Lloyd Dynamowerke GmbH( 주 5) - 23,721 (1,021) (22,700) 관계기업 광주일보사 7, ,149 - 순천에코그린 ( 주 6) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265

267 PT. Gelora Mandiri Membangun 5, (607) 4,738 - 기타 진흥기업 ,400 ( 주1) 갤럭시아포토닉스 대여금중 1,259백만은회수되었으며, 미수이자를포함하여 5,397백만원이출자전환되었습니다. ( 주2) 회사는포항신재생에너지 에전기중신규대여하였으며, 500백만원을출자하였습니다. ( 주3) 회사는 Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd 대여금에대하여전기말현재 7,659백만원의대손충당금을설정하고있으며, 전기에인식된대손상각비는 1,692백만원입니다. ( 주4) 전기중신규설립하였습니다. ( 주5) 전기중매각으로특수관계자범위에서제외되었습니다. ( 주6) 회사는기존에순천에코그린 에납입한계약이행보증금전액을대여금으로전환하였습니다. 전기말현재대여금 924백만원전액대손충당금을설정하고있으며, 당기에인식된대손상각비는 924백만원입니다. (3) 당기와전기중회사가주요경영진 ( 등기임원 ) 보상을위해비용으로계상한금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 단기급여 6,969 5,730 퇴직급여 합 계 7,700 6,113 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266

268 (4) 당기말현재회사가특수관계자를위하여제공하고있는지급보증의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분제공받은회사지급보증액지급보증내역 제공받은회사의사용내역 여신금액 여신금융기관등 Hyosung USA, Inc. 43,606 운영자금 12,299 하나은행외 종속기업 Hyosung Holdings USA,Inc. 111,027 운영자금외 98,393 국민은행외 HICO America Sales & Tech. 8,944 운영자금 - 우리은행 공덕경우개발 170,000 운영자금외 170,000 산업은행외 기타특수관계자 Hyosung Dongnai Co., Ltd. 120,755 운영자금 91,023 산업은행외 합계 454, ,715 회사는관계기업인효성중공업 을위해옥산오창고속도로, 순천시자원순환센터민간투자사업에수표 2 매, 어음 4 매를견질로제공하고있습니다 ( 주석 39 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267

269 (5) 당기말현재회사가특수관계자를위하여제공하고있는담보의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 특수관계자구분제공받은회사장부금액담보설정액담보제공자산여신종류 제공받은회사의사용내역 여신금액 여신금융기관등 종속기업공덕경우개발 지분증권운영자금외 170,000 한국산업은행외 관계기업 순천에코그린 - - 지분증권운영자금 37,915 기업은행외 평창풍력발전 6,510 6,510 지분증권시설자금외 55,795 우리은행외 합계 7,484 7, ,710 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268

270 22. 매입채무및기타채무 가. 당기말과전기말현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 매입채무 29, ,921 기타채무 45, ,228 장기기타채무 16, ,618 합 계 91,693 1,622,767 나. 당기말과전기말현재기타채무의장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 계정과목 당기말 전기말 기타채무미지급금 26, ,827 미지급비용 5,426 59,737 예수금 12,208 21,136 예수보증금 1,301 45,528 소 계 45, ,228 장기기타채무장기미지급금 5,804 6,619 장기미지급비용 353 6,144 장기예수보증금 10, ,855 소 계 16, ,618 합 계 61, ,846 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269

271 다. 장기기타채무의공정가치는미래에기대되는유입현금흐름의명목가액을신용위험을반영한할인율로할인하여산출하였습니다. 구분당기말전기말 할인율 1.60%~3.40% 1.60%~5.00% 라. 당기말과전기말현재매입채무및기타채무의공정가치는장부금액과유사합니다. 23. 차입금 가. 당기말과전기말현재차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 단기차입금 - 483,894 매출채권매각차입 ( 주1) ,445 장기차입금 1, ,281 사채 - 757,203 합 계 1,872 2,129,823 차감 : 유동성 (837) (1,318,461) 차감후잔액 1, ,362 ( 주 1) 회사는외화매출채권을금융기관등에매각하였으며, 이중매출거래처의부도가발생하는경 우회사가은행에해당금액을지급할의무를가지는소구권이있는거래에대해서는담보부차입으 로회계처리하였습니다 ( 주석 7 과 39 참조 ). 회사는상기차입금과관련하여회사의유형자산중일부를담보로제공하고있습니다 ( 주석 15 와 39 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270

272 나. 당기말과전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 차입금종류차입처최장만기일 당기말 연이자율 (%) 당기말 전기말 원화단기차입금 일반대출 ,820 외화단기차입금일반대출 ,714 기타 우리은행외 ,805 합 계 ,339 다. 당기말과전기말현재장기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 차입금종류차입처최장만기일 당기말 연이자율 (%) 당기말 전기말 원화장기차입금 일반대출 한국에너지공단 ,171 81,307 시설자금대출 ,641 외화장기차입금일반대출 ,764 시설자금대출 ,570 합계 1, ,281 차감 : 유동성장기차입금 (136) (296,649) 현재가치할인차금 - - 차감계 1, ,632 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271

273 24. 퇴직급여 가. 확정급여제도 (1) 당기말과전기말현재순확정급여부채산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기말전기말확정급여채무의현재가치 78, ,689 사외적립자산의공정가치 ( 주1) (73,823) (358,084) 재무제표상순확정급여부채 4,902 15,605 ( 주1) 당기말사외적립자산의공정가치는기존의국민연금전환금 77백만원 ( 전기말 : 406백만원 ) 이포함된금액입니다. (2) 당기와전기중손익계산서에반영된확정급여형퇴직급여의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 23,891 47,479 이자비용 4,419 7,934 과거근무원가와정산으로인한손익 21,866 - 이자수익 (5,370) (9,429) 종업원급여에포함된총비용 44,805 45,984 (3) 당기와전기에발생한확정급여형퇴직급여를포함하고있는계정과목과금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기전기매출원가 24,327 27,616 판매비와관리비 18,148 16,056 연구개발비 2,330 2,312 합계 44,805 45,984 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272

274 (4) 당기와전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 373, ,941 당기근무원가 23,891 47,749 이자비용 4,419 7,934 과거근무원가및정산손익 21,866 - 퇴직급여지급액 (18,186) (18,050) 재측정요소 - 인구통계적가정의변동 1, 재무적가정의변동 2,427 (16,780) - 경험적조정 (8,480) (4,593) 관계회사순전 ( 출 ) 입 (1,198) (32) 사업결합과사업분할의영향 (320,793) 1,790 기말금액 78, ,689 (5) 당기와전기중사외적립자산변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 358, ,277 이자수익 5,370 9,429 사용자의기여금 14,289 46,300 급여지급액 (27,305) (16,836) 재측정요소 (3,172) (5,060) 관계회사순전 ( 출 ) 입 4,410 (26) 사업결합및사업분할의영향 (277,853) - 기말금액 73, ,084 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273

275 (6) 당기말과전기말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기말전기말구분잔액구성비 (%) 잔액구성비 (%) 예적금 52, , 채무상품 21, , 합계 , (7) 당기와전기중기타포괄손익으로인식된퇴직급여부채의재측정요소는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기전기법인세효과차감전 1,790 16,314 법인세효과 (433) (3,948) 법인세효과차감후 1,357 12,366 당기말현재이익잉여금에포함된퇴직급여부채의재측정요소의누계액은 46,614 백만원 ( 전기말 : 47,971 백 ) 입니다. (8) 당기말과전기말현재주요보험수리적가정은다음과같습니다. 구분당기말전기말 할인율 2.75% 3.19% 임금상승률 2.44% 2.55% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274

276 (9) 주요가정의변동에따른대략적인연금부채의민감도분석은다음과같습니다. 구분주요가정의변동부채금액의변동 할인율 1.0% 증가 / 감소 3.6% 감소 / 5.8% 증가 임금상승률 1.0% 증가 / 감소 4.2% 증가 / 3.6% 감소 상기의민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정됐습니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에인식된확정급여채무산정시사용한예측단위접근법과동일한방법을사용하여산정됐습니다. 민감도분석에사용된방법및가정은전기와동일합니다. (10) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 회사는기금의적립수준은매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고있습니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상기여금은추가적립액은 5,398 백만원으로 2019 년말사외적립자산잔액예상금액은 75,106 백만원입니다. 당기말현재할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 1 년미만 1 년 ~2 년미만 2~5 년미만 5 년이상 ( 주 1) 합계 급여지급액 1,101 1,234 4,654 63,761 70,750 ( 주 1) 해당금액에는임원 / 계약직에대한확정급여제도의영향이포함되어있습니다. 확정급여채무의가중평균만기는 11.5 년입니다. 나. 확정기여제도 당기중확정기여제도와관련하여비용으로인식한금액은 2,018 백만원 ( 전기 : 6,521 백만원 ) 입니다. 25. 법인세비용및이연법인세 가. 당기와전기중발생한법인세비용의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 당기법인세당기손익에대한당기법인세 66, ,540 전기법인세의조정사항 (4,209) (96,481) 총당기법인세 62,507 19,060 이연법인세 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275

277 일시적차이의증감 2,492 (49,864) 총이연법인세 2,492 (49,864) 법인세비용 64,999 (30,804) 중단영업법인세비용 66,070 77,757 계속영업법인세비용 (1,071) (108,561) 나. 회사의법인세비용차감전순이익에대한법인세비용과회사의이익에대해적용되는가중평균세율을사용하여이론적으로계산된금액과의차이는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,084, ,263 법인세율로계산된법인세비용 745,991 68,572 법인세효과 : - 세무상과세되지않는수익 (691,381) (5,354) - 세무상차감되지않는비용 13,432 26,084 - 이연법인세미인식 21,025 (2,490) - 전기법인세의조정사항 (8,902) (96,481) - 세액공제 (18,631) (23,052) - 기타 3,465 1,917 법인세비용 64,999 (30,804) 중단영업법인세비용 66,070 77,757 계속영업법인세비용 (1,071) (108,561) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276

278 다. 당기말과전기말현재기타포괄손익의각구성항목과관련된법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말전기말반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후 매도가능금융자산평가손익 (157,425) 38,097 (119,328) 21,990 (5,322) 16,669 퇴직급여부채의재측정요소 (61,495) 14,882 (46,614) (63,286) 15,315 (47,971) 합 계 (218,920) 52,979 (165,942) (41,296) 9,994 (31,302) 라. 당기말과전기말현재이연법인세자산과부채의회수및결제시기는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월후에회수될이연법인세자산 25, ,967 12개월이내에회수될이연법인세자산 ,158 소 계 26, ,125 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (165,464) (404,615) 12개월이내에결제될이연법인세부채 (2,250) (2,125) 소 계 (167,714) (406,741) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 (140,972) (104,615) 마. 당기와전기중이연법인세의총변동액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 기초 (104,615) (158,156) 손익계산서에반영된이연법인세의변동 (2,492) 49,864 기타포괄손익에반영된이연법인세의변동 (29,517) 3,677 분할이관 (4,347) - 기말 (140,972) (104,615) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277

279 바. 당기와전기중동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산과부채의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). < 당기 > 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 분할이관 당기말 이연법인세부채 토지재평가잉여금 (280,913) 1 184,702 (96,210) 종속및관계기업투자 (28,752) 121 (22,837) 4,368 (47,100) 퇴직연금운용자산 (86,558) ,161 (17,847) 연구및인력개발준비금 (4,033) 4,033 0 화재보험차익 (102) 기타 (7,096) (6,557) 소 계 (407,455) 5,211 (22,070) 256,599 (167,714) 이연법인세자산 매도가능금융자산 97,215 (588) (6,247) (88,145) 2,236 퇴직급여부채 85,711 7,452 (1,201) (74,321) 17,641 대손충당금한도초과액 27,858 (4,624) (22,955) 279 정부지원금 4,450 (474) (74) 3,902 재고자산평가손실 11,380 (3,078) (8,242) 60 유형자산손상차손 35, (35,453) 792 지급보증충당부채 10,754 (10,754) 0 미지급연차수당 4,727 1,075 (5,314) 488 하자보수충당부채 12,380 1,121 (13,501) 0 공사손실충당금 3,025 (744) (2,282) 0 장기근속자포상금지급채무 1,487 (14) (1,388) 85 기타 7,940 2,591 (9,271) 1,260 소 계 302,839 (7,703) (7,448) (260,947) 26,742 합 계 (104,615) (2,492) (29,517) (4,347) (140,972) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278

280 < 전기 > 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 토지재평가잉여금 (283,476) 2,563 (280,913) 종속및관계기업투자 (28,752) 0 (28,752) 퇴직연금운용자산 (78,371) (9,412) 1,224 (86,558) 연구및인력개발준비금 (12,100) 8,067 (4,033) 화재보험차익 (106) 4 (102) 기타 (6,047) (1,049) (7,096) 소 계 (408,852) 173 1,224 (407,455) 이연법인세자산 매도가능금융자산 86,652 2,938 7,625 97,215 퇴직급여부채 81,141 9,742 (5,172) 85,711 대손충당금한도초과액 21,924 5,934 27,858 정부지원금 4,772 (322) 4,450 재고자산평가손실 6,684 4,696 11,380 유형자산손상차손 12,868 23,044 35,912 지급보증충당부채 0 10,754 10,754 미지급연차수당 4, ,727 하자보수충당부채 10,914 1,466 12,380 공사손실충당금 3,557 (532) 3,025 장기근속자포상금지급채무 1,564 (78) 1,487 기타 16,437 (8,497) 7,940 소 계 250,696 49,691 2, ,839 합 계 (158,156) 49,864 3,677 (104,615) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279

281 사. 회사는일시적차이중예측가능한미래에소멸될가능성이높지않다고판단하고있는일시적차이에대해서는이연법인세자산 ( 부채 ) 를인식하고있지않으며, 종속기업및관계기업투자와관련하여발생한일시적차이중예측가능한미래에피투자회사의처분또는배당가능성이희박한법인의해당금액은향후이연법인세자산 ( 부채 ) 의실현가능성이희박하여이로인한법인세효과를인식하지아니하였습니다. 이에따라당기말현재이연법인세자산 ( 부채 ) 으로인식하지않은금액은 17,032 백만원 ( 전기말 :56,813 백만원 ) 입니다. 26. 기타부채 가. 당기말과전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 2, ,611 선수수익 소 계 2, ,004 기타비유동부채장기선수수익 ,920 하자보수충당부채 ( 주1) - 51,156 지급보증충당부채 ( 주2) - 50,589 소 계 ,666 합 계 3, ,669 ( 주1) 전기말회사는건설계약과관련하여하자보수등으로인하여향후부담할것으로예상되는비 용을과거경험율등을기초로추정하여충당부채로설정하고있습니다. ( 주2) 전기말현재회사는종속기업청산시부채의지급보증의무와관련하여향후부담할것으로 예상되는비용을충당부채로설정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280

282 나. 당기와전기중회사의충당부채변동내역은아래와같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기하자보수충당부채지급보증충당부채합계 기초금액 51,156 50, ,745 순전입 11,251-11,251 사용 (6,617) (7) (6,624) 기타 ( 대체 ) - (44,646) (44,646) 인적분할로인한변동 (55,790) (5,936) (61,726) 기말금액 구 분 전기하자보수충당부채지급보증충당부채합계 기초금액 45,099 5,499 50,598 순전입 27,805 50,505 78,310 사용 (21,748) (5,415) (27,163) 기말금액 51,156 50, , 자본금 가. 회사가발행할주식의총수는 200,000 천주이고, 발행한주식수는보통주식 21,071,025 주이며, 액면금액은 5,000 원입니다. 나. 당기와전기중자본금및주식발행초과금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 발행주식수 ( 단위 : 주 ) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 35,117, , , ,413 당기초 35,117, , , ,413 인적분할 (21,322,304) (106,612) (79,434) (186,046) 유상증자 7,275,874 36, , ,175 당기말 21,071, , , , 이익잉여금 가. 당기말과전기말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분내용당기말전기말비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281

283 법정적립금이익준비금 75,670 59,036 ( 주 1) 임의적립금 연구및인력개발준비금 16,667 50,000 ( 주 2) 시설적립금 2,677,000 2,522,000 미처분이익잉여금 3,059, ,053 합계 5,828,979 2,937,089 ( 주1) 회사는상법의규정에따라, 자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다현금에의한이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전이가능하며, 자본준비금과이익준비금의총액이자본금의 1.5배를초과하는경우 ( 주주총회의결의에따라 ) 그초과한금액범위에서자본준비금과이익준비금을감액할수있습니다. ( 주2) 회사는조세특례제한법의규정에의하여법인세산출시신고조정에의해손금산입하는연구및연구개발준비금을이익잉여금처분시별도적립하고있습니다. 동준비금중관계된세법의규정에따라환입하는금액은배당할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282

284 나. 이익잉여금처분계산서 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 당 기 전 기 미처분이익잉여금 3,059, ,053 회계정책변경의효과 37,360 - 전기이월이익잉여금 1,409 (22,380) 순확정급여부채의재측정요소 1,357 12,366 당기순이익 3,019, ,067 임의적립금등의이입액 16,667 33,333 연구및인력개발준비금 16,667 33,333 합 계 3,076, ,386 이익잉여금처분액 3,071, ,977 이익준비금 - 16,634 시설적립금 2,970, ,000 배당금 ( 현금배당 : 주당배당금 ( 률 ): 보통주 : 당기 5,000원 (100%) 보통주 : 전기 5,000원 (100%) 101, ,343 차기이월미처분이익잉여금 4,655 1,409 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283

285 29. 기타자본구성요소 가. 당기말과전기말현재기타자본구성요소의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기말전기말 기타자본잉여금 250, ,410 자기주식 ( 주 1) (14,223) (34,204) 기타포괄손익 - 공정가치측정지분 상품평가손익 (119,328) - 매도가능금융자산평가손익 - 16,669 해외사업환산손익 - (2,666) 자기주식처분이익 183,913 - 감자차손 ( 주2) (4,816,959) - 합 계 (4,516,187) 230,209 ( 주1) 회사는 1998년에합병등으로인하여자기주식 1,848,851주를취득하였으며, 인적분할밎단 주취득으로당기말현재 740,201주를보유하고있습니다. ( 주2) 인적분할에따라주주에게분배하여야할비현금자산의장부금액과공정가치와의차이를중 단영업처분이익으로인식하면서기타불입자본이감소한금액이포함되어있습니다. 나. 당기와전기중기타포괄손익누계액의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ). 당 기 구 분 기초금액 증감 당기손익으로의 재분류 회계정책 변경효과 인적분할로인한 변동 기말금액 기타포괄손익 - 공정가치측 정지분상품평가손익 - (93,372) - (25,409) (547) (119,328) 매도가능금융자산평가손익 16, (16,669) - - 해외사업환산손익 (2,666) (901) - - 3,567 - 합계 14,003 (94,273) - (42,078) 3,020 (119,328) 전 기 구 분 기초금액 증감 당기손익으로의 재분류 기말금액 매도가능금융자산평가손익 40,552 (23,714) (169) 16,669 해외사업환산손익 (754) (3,037) 1,125 (2,666) 합계 39,798 (26,751) ,003 상기기타포괄손익누계액의변동내역은법인세효과가차감된후의금액입니다 ( 주석 25 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284

286 ). 30. 매출액 당기와전기중발생한매출액의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 상품매출 160, ,469 제품매출 90,627 88,756 기타매출 100,846 17,027 합 계 352, ,252 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285

287 31. 비용의성격별분류 당기와전기중발생한매출원가, 판매비와관리비및연구개발비의성격별분류는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 제품및재공품등의변동 8,914 13,050 상품의판매 157, ,287 원재료및소모품등의사용 29,473 20,599 종업원급여 53,822 29,019 감가상각비및무형자산상각비 11,400 11,076 전력비 2,986 3,087 수출비 2,753 1,773 연료비 1,235 1,142 용역비 17,773 8,752 외주가공비 15,928 16,114 기타비용 73,686 30,630 합 계 ( 주1) 374, ,529 ( 주1) 손익계산서상의매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를합한금액입니다. 32. 종업원급여 당기와전기의종업원급여내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 급여 262, ,240 복리후생비 33,003 74,774 퇴직연금급여 - 확정기여제도 2,018 6,521 퇴직연금급여 - 확정급여제도 ( 주석 24) 44,805 45,984 합 계 ( 주1) 342, ,519 ( 주1) 상기금액에는중단영업손익에포함된종업원급여가포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 286

288 33. 판매비와관리비 당기와전기의판매비와관리비내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 급여 22,121 18,686 퇴직급여 4,811 2,793 복리후생비 1,535 1,635 교육훈련비 여비교통비 통신비 세금과공과 1, 임차료 2,250 1,558 감가상각비 1,167 1,735 무형자산상각비 2,702 7,173 대손상각비 3 - 접대비 2,636 2,583 광고선전비 3 33 용역비 1, 지급수수료 6,342 4,822 수출비 기타 3,589 3,053 합 계 51,546 46,171 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287

289 34. 기타수익및기타비용 당기와전기중발생한기타손익의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 임대료수익 유형자산처분이익 기타의대손상각비환입 1, 배당금수익 35,601 39,974 잡이익 6,988 3,528 기타수익계 44,802 44,475 기타비용 : 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 - 6 기타의대손상각비 ,863 기부금 1, 잡손실 1, 기타비용계 : 3,971 23,811 순기타수익 ( 비용 ) 40,831 20, 금융수익및금융비용 가. 당기와전기중발생한금융손익의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 1,255 2,345 금융자산처분이익 외환차익 8,825 8,409 외화환산이익 1,674 2,532 파생상품거래이익 파생상품평가이익 - 3,476 금융자산평가이익 2,319 - 계 14,774 17,090 금융비용 : 이자비용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288

290 외환차손 9,215 6,646 외화환산손실 840 1,768 파생상품거래손실 파생상품평가손실 금융자산손상차손 - 2,495 금융자산처분손실 금융자산평가손실 3,279 - 네고수수료 매출채권처분손실 65 - 계 14,811 10,954 순금융수익 ( 비용 ) (37) 6,136 나. 회사는외환차이와관련된당기손익을금융수익및금융비용으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289

291 36. 주당이익 가. 회사의보통주 1 주에대한기본주당이익의계산내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 보통주순이익 ( 주1)( 단위 : 백만원 ) 계속영업당기순이익 18, ,454 중단영업당기순이익 3,000, ,614 가중평균유통보통주식수 21,690,071 33,268,604 주당순이익 ( 단위 : 원 ) 계속영업주당이익 862 3,230 중단영업주당이익 138,350 6,271 ( 주1) 보통주순이익은회사의당기순이익과일치합니다. 나. 당기와전기의가중평균유통보통주식수는다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 당기 전기 구분 유통보통주식수 가중치 가중평균 가중평균 유통보통주식수유통보통주식수가중치 유통보통주식수 기초 33,268, 일 /365일 33,268,604 33,268, 일 /365일 33,268,604 인적분할로인한변동 (20,199,733) 214일 /365일 (11,810,773) 자기주식의취득 (13,921) 166일 /365일 (6,314) 유상증자 ( 현물출자 ) 7,275,874 12일 /365일 238, 가중평균유통보통주식수 20,330,824-21,690,071 33,268,604-33,268, 배당금 당기와전기에지급된배당금은각각 166,343 백만원 ( 주당 5,000 원 ) 입니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한주당배당금및총배당금은각각 5,000 원과 101,654 백만원이며, 2019 년 3 월 15 일로예정된정기주주총회에의안으로상정될예정입니다. 당기의재무제표는이러한미지급배당금을포함하고있지않습니다. 38. 영업으로부터창출된현금 가. 영업으로부터창출된현금 ( 단위 : 백만원 ) 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290

292 법인세비용차감전순이익 3,084, ,263 조정 : 이자수익및이자비용 33,513 72,876 외화환산손익 2,473 (27,628) 파생상품평가손익 (1,038) (25,279) 감가상각비및무형자산상각비 122, ,255 유ㆍ무형자산및투자부동산처분손익 291 9,945 유ㆍ무형자산및투자부동산손상차손 - 106,739 대손상각비및기타의대손상각비 3 91,690 재고자산평가손실및폐기손실 1,383 20,904 금융자산평가손익 금융자산처분손익 156 (328) 금융자산손상차손 - 17,052 종속기업및관계기업투자손상차손 ,449 배당금수익 (177,569) (192,049) 퇴직급여 44,805 45,985 충당부채전입액 11,251 70,505 매출채권처분손실 598 1,166 장기종업원급여 중단영업처분이익 (2,828,778) - 기타 (10,460) (4,830) 영업활동으로인한자산부채의변동매출채권의증감 (36,642) (276,379) 재고자산의증감 (17,017) (56,613) 기타채권의증감 (30,829) (32,101) 미청구공사의증감 (28,825) (25,768) 기타금융자산의증감 9,062 4,638 기타자산의증감 (22,603) (21,022) 해외사업환산손익의증감 (901) (1,912) 매입채무의증감 (179,661) 301,763 기타채무의증감 (98,477) (15,046) 초과청구공사의증감 55,939 (21,112) 기타금융부채의증감 (3,181) (29,505) 기타부채의증감 (3,392) - 하자보수비의지급 (6,617) (15,520) 퇴직금의지급 (3,950) (3,475) 사외적립자산의납입 (8,083) (46,300) 영업으로부터창출된현금 (89,122) 587,286 당사는비현금거래로서당기중유상증자를 436,552 백만원진행하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291

293 나. 재무활동에서생기는부채변동 ( 단위 : 백만원 ) 구분 단기차입금 장기차입금 합계 기초 1,318, ,362 2,129,823 현금흐름 980, ,462 1,496,970 분할신설회사로대체 (2,415,054) (1,214,684) (3,629,738) 기타 ( 주1) 116,922 (112,105) 4,817 기말 837 1,035 1,872 ( 주 1) 환율변동및유동성대체등을포함하고있습니다. 39. 우발상황과약정사항 가. 견질로제공된어음등 당기말현재회사의차입금및거래약정과관련하여어음 4 매와수표 3 매를발주처등에견질로제공하고있습니다. 나. 차입약정등. 당기말현재회사는금융기관과매출채권및무역어음할인과수입신용장지급보증및일반대출등의약정 ( 한도 : 81,534 백만원 ) 을체결하고있으며, 또한판매기업외담대약정 ( 한도 : 66,800 백만원 ) 을체결하고있습니다. 다. 타인을위한지급보증등 회사는종속기업인공덕경우개발 에대하여 170,000 백만원 ( 전기말 : 170,000 백만원 ) 의자금보충의무를제공하고있으며, 특수관계자인종속기업등을위해 284,333 백만원 ( 전기말 : 2,631,383 백만원 ) 의지급보증을제공하고있습니다 ( 주석 21 참조 ). 또한회사는종속기업인하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 39 호의당기말차입금 150,000 백만원 ( 전기말 : 150,000 백만원 ) 과관련하여대출원리금상환자금이부족할경우서울시강남구소재특정부동산을공정가액으로매입하는약정을한화생명보험주식회사외 2 개금융기관과체결하고있습니다. 한편, 회사는당기말현재상법제 530 조의 9 제 1 항의규정에의하여분할신설법인인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 의분할기일의채무중잔여채무에대하여연대하여변제할책임이있습니다. 또한분할기일이전에발생한지급보증이나자금보충약정및조건부채무인수약정, 책임준공등에대해서분할신설회사와연대하여책임이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292

294 라. 타인으로부터제공받은지급보증 당기말현재회사가타인으로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 지급보증제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 98,458 납품계약에따른하자보증금등 건설공제조합 6,488 계약이행보증등 마. 담보제공자산 (1) 당기말현재회사의채무등을위하여담보로제공된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 담보제공자산관련차입금채권최고액담보권자 기타금융자산 - 5,621 자본재공제조합 매출채권 우리은행 합계 701 6,322 회사의유형자산중일부는분할전회사의차입금과관련하여담보로제공 ( 담보설정액 : 435,839 백만원 ) 되어있으며해당차입금은분할신설회사로이관되었습니다. (2) 당기말현재회사는회사가보유하고있는공덕경우개발 지분 ( 종속기업투자, 장부가액 : 974 백만원 ) 을공덕경우개발 의차입금 170,000 백만원과관련하여담보로제공하고있습니다. 또한회사가보유하고있는평창풍력발전 지분 ( 관계기업투자, 장부가액 : 6,510 백만원 ) 을평창풍력발전 의차입금 55,795 백만원과관련하여담보로제공하고있으며, 회사가보유하고있는순천에코그린 지분 ( 관계기업주식, 장부가액 : - 원 ) 을순천에코그린 의차입금 37,915 백만원과관련하여담보로제공하고있습니다.( 주석 20 과 21 참조 ). 사. 계류중인소송사건 당기말현재회사를대상으로제기된소송및회사가제소한소송의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분건수소송가액내역 원고사건 7 12,567 법인세부과처분취소행정소송등 피고사건 5 29,701 손해배상청구소송등 상기의소송사건의최종결과는당기말현재예측될수없으며, 이에따라회사의재무제표는이러한불확실성으로인하여발생가능한조정사항을반영하고있지않습니다. 또한, 상기소송중당기말현재분할신설회사의사업과관련하여 효성에제기된소송은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293

295 9 건 ( 소송가액 : 30,068 백만원 ) 입니다. 40. 중단영업 가. 기업분할회사는 2018 년 6 월 1 일을분할기일로하여자회사의지분관리및투자등을수행하는사업부문을영위할존속법인인 효성과섬유 / 무역사업부문, 중공업 / 건설사업부문, 산업자재사업부문, 화학사업부문을영위할분할신설법인인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 으로인적분할되었으며, 인적분할의주요내역은다음과같습니다. 이와관련하여회사는상법제 530 조의 9 제 1 항의규정에의거각분할신설회사및분할존속회사는분할전의회사채무에관하여연대하여변제할책임이있습니다. 구분회사명사업부문 분할존속회사 분할신설회사 효성효성티앤씨 효성중공업 효성첨단소재 효성화학 섬유 / 무역, 중공업 / 건설, 산업자재, 화학사업부문등분할대상부문을제외한나머지사업부문섬유 / 무역사업부문중공업 / 건설사업부문산업자재사업부문화학사업부문 회사의포괄손익계산서에는계속영업과중단영업이구분되어있으며, 비교표시되는기간의포괄손익계산서는재작성되었습니다. 나. 당기와전기의포괄손익계산서에포함된중단영업손익은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 전기 매출액 3,657,746 8,298,698 매출원가 3,296,679 7,341,291 매출총이익 361, ,407 판매비와관리비 180, ,501 연구개발비 39,907 95,204 영업이익 140, ,702 기타수익 157, ,763 기타비용 9, ,706 금융수익 53, ,363 금융비용 104, ,933 관계회사투자손익 - (63,819) 법인세비용차감전순손익 238, ,370 법인세비용 66,070 77,756 중단영업순손익 172, ,614 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294

296 중단영업처분이익 2,828,778 - 중단영업이익 3,000, ,614 다. 당기와전기중중단영업에서발생한현금흐름은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 전기 영업활동으로인한현금흐름 (118,982) 614,804 투자활동으로인한현금흐름 (570,334) (297,103) 재무활동으로인한현금흐름 649,979 (298,036) 순현금흐름 (39,337) 19,665 라. 당기말현재분할신설회사로대체된자산과부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 유동자산 2,759,742 현금및현금성자산 679,882 매출채권및기타채권 1,116,982 미청구공사 168,731 재고자산 646,523 기타유동자산 135,833 기타금융자산 11,791 비유동자산 4,947,151 장기성매출채권및기타채권 474,631 유형자산 2,793,443 투자부동산 419,514 무형자산 32,120 종속기업및관계기업투자 963,738 기타비유동금융자산 201,734 기타비유동자산 3,957 이연법인세자산 58,014 자산총계 7,706,893 유동부채 3,906,469 매입채무및기타채무 1,084,317 초과청구공사 122,819 차입금 2,415,054 기타금융부채 76 당기법인세부채 56,670 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295

297 기타유동부채 227,533 비유동부채 1,629,218 장기매입채무및기타채무 237,035 장기차입금 1,214,684 기타비유동금융부채 1,225 순확정급여부채 42,952 이연법인세부채 50,355 기타비유동부채 82,967 부채총계 5,535,687 순자산장부금액 2,171,206 마. 분할로인한자본변동 과목자본금주식발행초과금이익잉여금기타자본구성요소총계 ( 단위 : 백만원 ) 인적분할로인한변동 (106,612) (79,434) - (4,609,258) (4,795,304) 바. 중단영업처분이익동일한종류의지분상품을갖고있는모든소유주가동등하게취급되는비현금성자산을무상분배하는경우, 회사는분배를선언하고관련자산ㆍ부채를분배할의무를부담하는시점에미지급배당금을공정가치로측정하여인식하고있습니다. 이에따라회사는독립적인외부평가기관의전문가적인판단에따른추정치와평가모형을사용하여산정한금액을기초로분배대상비현금자산의공정가치를결정하였습니다. 회사는분배시점의분배대상비현금자산과인식된미지급배당금의차이를중단영업처분이익으로인식하였습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 금액 분할사업부문공정가치 (A) 5,003,004 분할사업부문장부금액등 (B) (2,171,206) 분할사업부문기타포괄손익누계액 (C) (3,020) 중단영업처분이익 (A+B+C) 2,828,778 한편, 중단영업처분이익은현금의유입이없고, 비현금자산의공정가치평가에따른상대계정은기타자본조정 ( 자본차감 ) 이므로처분이익으로인해자본의증가효과는나타나지않습니다. 분배대상비현금자산의공정가치측정에사용된주요가정은아래와같습니다. 구분 할인율 섬유 / 무역사업부문 9.96% 중공업 / 건설사업부문 11.28% 산업자재사업부문 9.90% 화학사업부문 10.87% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296

298 6. 기타재무에관한사항 가. 재무제표재작성등유의사항 (1) 재무제표재작성금융위원회는회사의제 59 기 ( ~ ) 부터제 62 기 3 분기 ( ~ ) 까지의사업보고서및감사보고서등에대하여주식회사의외부감사에관한법률제 15 조및자본시장과금융투자업에관한법률제 426 조에의한조사 / 감리를실시하였으며, 그결과회계처리기준을위반한사례에대해 2017 년 9 월 6 일당사에대해과징금 50 억원부과통지및감사인지정 2 년 ( ~ ) 의조치를하였습니다. 이에당사는동과징금을 2017 년 9 월 18 일납부완료하였습니다. 금융위로부터지적받은회계처리기준위반사례는매도가능금융자산손상차손미인식, 특수관계자거래주석미기재, 재고자산및매입채무과소계상, 무형자산 ( 회원권 ) 과대계상및증권신고서기재오류입니다. [ 연결재무제표 ] 이에회사는 2013 년회계연도의매도가능금융자산손상차손인식오류를반영하여비교표시된전기재무제표를재작성하였습니다. 이로인하여 2016 년 12 월 31 일과 2015 년 12 월 31 일현재의재무상태표상이익잉여금과기타포괄손익누계액이각각 24,403 백만원감소및증가하였으며, 전기손익계산서에미치는영향은없습니다. [ 별도재무제표 ] 연결재무제표와동일함 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 [ 합병 ] 회사는 2017 년 4 월 1 일을합병기일로조직통폐합에따른경영효율성제고등의사업통합시너지를통해주주가치를극대화하기위하여, 회사가 100% 의지분을보유하고있던종속기업인두미종합개발주식회사및효성엔지니어링주식회사를소규모합병방식으로흡수합병하였습니다. 1 합병개요및시기 구분내용 합병방법합병비율합병계약일합병승인이사회 효성이두미종합개발 및효성엔지니어링 을흡수합병함 효성 : 두미종합개발 = 1 : 0 효성 : 효성엔지니어링 = 1 : 년 1월 19일 2017년 2월 17일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297

299 합병기일 합병등기일 2017 년 4 월 1 일 2017 년 4 월 5 일 2 대상회사 상호 두미종합개발주식회사 소재지 경기도이천시모가면사실로725번길 대표이사 이인호 상호 효성엔지니어링주식회사 소재지 경기도안양시동안구시민대로 74 대표이사 김동우 3 주요내용및재무제표에미치는영향주식회사효성은두미종합개발주식회사및효성엔지니어링주식회사주식을 100% 보유하고있으며, 무증자방식에의하여 1:0 의합병비율에따라합병하기로결의함에따라합병으로인하여주식회사효성이발행하는신주는없으며, 대주주등의지분변동사항또한없습니다. 존속회사인주식회사효성의경우상법제 527 조의 3 규정에따른소규모합병에해당되므로, 주식매수청구권이부여되지않습니다. 소멸회사인두미종합개발주식회사및효성엔지니어링주식회사역시주식회사효성의 100% 자회사이므로주식매수청구권이발생하지않습니다. 이러한합병은동일지배하에있는사업결합에해당하여회사의연결재무제표상피합병법인의장부가액이회사로승계되었으며, 승계된자산과부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 금액 사업결합전에보유하던두미종합개발 ( 주 ) 지분의장부금액 - - 취득한자산과인수한부채의계상액 - - 현금및현금성자산 8,060 - 매출채권및기타채권 2,546 - 장기매출채권및기타채권 1,586 - 기타유동자산 재고자산 유형자산 255,718 - 기타비유동자산 1,628 - 매입채무및기타채무 (123,648) - 장기매입채무및기타채무 (168,661) - 기타금융부채 (3) - 비유동충당부채 (103) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298

300 순확정급여부채 (654) - 기타비유동부채 (26,964) - 순자산의장부금액 - (49,541) 자본에반영한투자주식과순자산장부금액의차이 - (49,541) 자본잉여금에반영 (49,541) - ( 단위 : 백만원 ) 구분 금액 사업결합전에보유하던효성엔지니어링 ( 주 ) 지분등의장부금액 - 34,969 종속기업투자 - - 매도가능금융자산 34,969 - 취득한자산과인수한부채의계상액 - - 현금및현금성자산 14,557 - 매출채권및기타채권 5,917 - 장기매출채권및기타채권 1,477 - 미청구공사 4,757 - 기타금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 유형자산 16 - 무형자산 36 - 기타비유동자산 2,943 - 매도가능금융자산 1,341 - 매입채무및기타채무 (18,780) - 비유동충당부채 (1,578) - 당기법인세부채 (590) - 순확정급여부채 (1,050) - 초과청구공사 (5,836) - 순자산의장부금액 - 4,710 자본에반영한투자주식과순자산장부금액의차이 - (30,259) 자본잉여금에반영 (30,259) - 4 관련공시서류 [ 기재정정 ] 주요사항보고서 ( 회사합병결정, 최초제출일 ) 합병등종료보고서 ( 합병 ) [ 영업양수도 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299

301 2014 년 10 월 29 일당사는경영위원회의승인에의하여패키징 PU 를매각하기로결정하였으며, 관련하여서는기타주요경영사항 ( 자율공시 )(2014 년 10 월 29 일 ) 공시를제출하였습니다 년 12 월 5 일아셉시스글로벌 社에관련된자산및부채를매각대금 4,150 억원에매각완료하였습니다. 1 사업양도이익의주요내용은다음과같습니다. 구분 내용 양도영업 플라스틱용기제조판매 양도일 양도방법 영업양수도 양수회사 아셉시스글로벌 양도대가 4,150억원 2 사업양도시자산부채내역은다음과같습니다. ( 단위 : 억원 ) 구분 내용 자산장부금액 2,150 유동자산 337 비유동자산 1,813 부채장부금액 183 유동부채 180 비유동부채 3 순자산장부금액 1,967 3 사업양도이익의계산내역은다음과같습니다. (+) 양도대가 (-) 순자산장부금액처분이익 ( 단위 : 억원 ) 4,150 1,967 2,183 (3) 자산유동화와관련한자산매각의회계처리및우발채무등에관한사항 - 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우연결그룹은하자보수충당부채등을인식하고있습니다. 또한, 회사는과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무가있는경우또는과거사건이나거래의결과현재의무가존재하나자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. - 자세한내용은 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 2. 우발채무등 ' 을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300

302 (4) 기타재무제표이용에유의하여야할사항 - 해당사항없음 나. 대손충당금설정현황 ( 연결기준 ) (1) 계정과목별대손충당금설정내용 2018 년 12 월 31 일현재 ( 단위 : 백만원 ) 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정비율 매출채권 402,334 30, % 제 64 기 (2018 년말 ) 기타채권 94,060 1, % 장기매출채권 % 장기기타채권 54, % 합계 550,610 32, % 매출채권 1,839,840 72, % 제 63 기 (2017 년말 ) 기타채권 249,641 3, % 장기매출채권 25,480 10, % 장기기타채권 417, , % 합계 2,531, , % 매출채권 1,593,080 49, % 제 62 기 (2016 년말 ) 기타채권 195,436 3, % 장기매출채권 24,484 10, % 장기기타채권 352,804 61, % 합계 2,165, , % (2) 대손충당금변동현황 2018 년 12 월 31 일현재 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 제 62 기 (2016 년 ) 1. 기초대손충당금잔액합계 205, ,687 91, 순대손처리액 (1~2) (51,733) 39,679 5,781 1대손처리액 ( 상각채권액 ) 등 (51,733) 39,691 5,837 2상각채권회수액 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 (178) 120,272 38, 인적분할로인한변동 (224,736) 기말대손충당금잔액합계 32, , ,687 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301

303 (3) 매출채권관련대손충당금설정방침 1 대손충당금설정방침 - 당사는매보고기간말에상각후원가측정금융자산및기타포괄손익 - 공정가치측정채무상품에대해기대신용실을평가하고있으며손실충당금의측정방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 금융자산의최초인식후신용위험의유의적인증가여부에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을인식합니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 최초인식후신용위험이유의적으로 증가하지않은경우 최초인식후신용위험이유의적으로 증가한경우 신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권등에대해서는전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는간편법을적용하고있습니다. 기대기대신용손실은일정범위의발생가능한결과를확률가중한값으로, 화폐의시간가치를반영하고, 보고기간말에과거사건, 현재상황과미래경제적상황에대한예측에대한과도한원가나노력없이이용할수있는정보를반영해측정합니다. 또한, 대손경험률에의한집합적손상검토를수행하고있으며, 채무자의부도및파산등회수가불확실한채권을사고채권으로분류합니다. 사고채권은화의채권및기타사고채권으로구분되며화의채권은예상변제금액을고려하여손상평가를수행하고, 기타사고채권은담보의종류및금액을고려하여손상차손을인식합니다. 2 대손경험률및대손예상액산정근거 - 대손경험률 : 과거 5 개년평균채권잔액에대한실제대손발생액을근거로대손경험률을산정하여설정 - 대손예상액 : 채무자의파산, 강제집행, 사망, 실종등으로회수가불투명한채권의경우회수가능성, 담보설정여부등을고려하여채권잔액의 1% 초과 ~100% 범위에서합리적인대손추산액설정 3 대손처리기준 : 매출채권등에대해아래와같은사유발생시실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의폐지, 채무자의사망, 실종등으로인해채권의회수불능이객관적으로입증된경우 - 소송에패소하였거나법적청구권이소멸한경우 - 외부채권회수전문기관이회수가불가능하다고통지한경우 - 담보설정부실채권, 보험 Cover 채권은담보물을처분하거나보험사로부터보험금을수령한경우 - 회수에따른비용이채권금액을초과하는경우 (4) 매출채권및기타채권잔액현황 2018 년 12 월 31 일현재 ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302

304 구분 만기미경과 채권 만기가경과된채권 3 개월이하 4~6 개월 7~12 개월 12 개월초과 손상채권 합계 금액일반 457,297 30,535 10,208 7,167 15,182 31, ,636 구성비율 82.90% 5.54% 1.85% 1.30% 2.75% 5.66% % 매출채권및기타채권의연령별금액에는현재가치할인차금이미반영되어있습니다. 다. 재고자산현황 ( 연결기준 ) (1) 사업부문별재고자산보유현황 [ 계속사업부문 ] (2018 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 64 기 (2018 년말 ) 분할이후 (2018 년 6 월 1 일 ) 상품 20,514 18,257 제품 62,989 84,602 반제품 6,179 8,648 정보통신 재공품 1, 원재료 14,578 14,286 기타 3,943 1,270 소계 109, ,842 상품 263, ,242 제품 22,086 18,505 반제품 11,040 9,341 무역 / 기타 재공품 21,487 33,121 원재료 17,259 16,370 기타 53,214 66,991 소계 388, ,570 합계 498, ,412 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고+기말재고 ) 2}] 7.8% 8.2% 제 62 기 (2016 년말 ) ~ 제 64 기 (2018 년말 ) 사업부문별재고자산은 K-IFRS 연결재무제표기준으로작성하였습니다. 상기재무정보는 2018 년 6 월 1 일인적분할로기존당사의섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역부문이신설사업회사로이관된바, 중단사업부문을제외하고분할이후부문별재고자산현황에대해작성하였습니다. 제 63 기 (2017 년, 제 62 기 (2016 년 ) 는분할전재고자산을기준으로작성되었으며, 제 64 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303

305 (2018 년 ) 는계속사업부문을기준으로작성되었습니다. 제 64 기재고자산회전율은기말재고자산과 2018 년 6 월 1 일분할기일재고자산가액의평균으로계산하였습니다. [ 중단사업부문 ] 2018 년 6 월 1 일분할로인한, 2018 년 5 월말중단사업부문의재고자산은 1,311,435 백만원입니다. 사업구조가변경됨에따라중단사업부문의재무정보를기존사업부문별기준으로제공할수없습니다. ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제 63 기 (2017 년말 ) 제 62 기 (2016 년말 ) 상품 149, ,019 제품 284, ,343 반제품 77,431 77,914 섬유 / 산업자재 재공품 23,341 25,013 원재료 128, ,534 기타 146, ,310 소계 809, ,133 상품 2, 제품 59,996 31,271 반제품 34,911 19,612 화학 재공품 원재료 38,016 20,439 기타 22,520 18,972 소계 157,836 91,183 상품 79,022 58,729 제품 146, ,669 반제품 59,263 68,156 재공품 66,874 77,443 중공업 / 건설 원재료 74,464 91,539 가설재 용지 2,818 17,669 기타 18,871 20,336 소계 448, ,606 상품 61,757 52,872 제품 522 정보통신 반제품 재공품 원재료 1,989 1,925 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304

306 기타 69,848 72,946 소계 134, ,798 상품 25,159 78,445 제품 80,187 반제품 8,849 7,883 무역 / 기타 재공품 원재료 14,497 13,576 기타 ,146 소계 129, ,050 합계 1,679,932 1,524,770 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고+기말재고 ) 2}] 11.6% 10.8% 상기과거재무정보는, 중단사업부문이포함된분할전의부문별정보입니다. (2) 재고자산실사내용 1 실사일자 - 내부정책에의해주요품목에대한재고자산실사를매월실시하고있습니다. 2 실사방법 - 연중계속기록법에의해수량및금액을계산하고있으며대차대조표일과의차이는재고자산입출고를통하여확인하였습니다. - 외부감사인은주요자산에대한표본추출을통해그실제성및완전성을확인하였습니다. 3 장기체화재고등의내역 - 재고자산의시가가정부가액보다하락하여발생한평가손실은해당재고자산에차감하여대차대조표가액을결정하고있으며, 당기말현재재고자산에대한평가내역은다음과같습니다 년 12 월 31 일현재 ( 단위 : 백만원 ) 계정과목 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 비고 상품 286,203 2, ,860 - 제품 92,163 7,088 85,075 - 반제품 17, ,219 - 재공품 23,278-23,278 - 원재료 32,953 1,116 31,837 - 부재료 4, ,560 - 기타 52, ,597 - 합계 509,366 10, ,426 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305

307 라. 진행률적용수주계약현황 ( 해당사항없음 ) ( 단위 : 백만원 ) 회사명 품목 발주처 계약일공사기 미청구공사공사미수금수주총진행률한액총액손상차손대손총액누계액충당금 합계 마. 공정가치평가내역 (1) 공정가치평가절차요약 1 금융자산 1) 분류 2018 년 1 월 1 일부터연결회사는다음의측정범주로금융자산을분류합니다. - 공정가치측정금융자산 ( 기타포괄손익또는당기손익에공정가치변동인식 ) - 상각후원가측정금융자산금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여분류합니다. 공정가치로측정하는금융자산의손익은당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에대한투자는해당자산을보유하는사업모형에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 연결회사는금융자산을관리하는사업모형을변경하는경우에만채무상품을재분류합니다. 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. 2) 측정연결회사는최초인식시점에금융자산을공정가치로측정하며, 당기손익 - 공정가치측정금융자산이아닌경우에해당금융자산의취득이나해당금융부채의발행과직접관련되는거래원가는공정가치에가산합니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산의거래원가는당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을포함하는복합계약은계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를결정할때해당복합계약전체를고려합니다. ( 가 ) 채무상품금융자산의후속적인측정은금융자산의계약상현금흐름특성과그금융자산을관리하는사업모형에근거합니다. 연결회사는채무상품을다음의세범주로분류합니다. ㄱ. 상각후원가계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는자산은상각후원가로측정합니다. 상각후원가로측정하는금융자산으로서위험회피관계의적용대상이아닌금융자산의손익은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306

308 해당금융자산을제거하거나손상할때당기손익으로인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은 금융수익 에포함됩니다. ㄴ. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는금융자산은기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 손상차손 ( 환입 ) 과이자수익및외환손익을제외하고는, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는금융자산의손익은기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을제거할때에는인식한기타포괄손익누계액을자본에서당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은 ' 금융수익 ' 에포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익또는기타비용 ' 으로표시하고손상차손은 ' 기타비용 ' 으로표시합니다. ㄷ. 당기손익 - 공정가치측정금융자산상각후원가측정이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산이아닌채무상품은당기손익 - 공정가치로측정됩니다. 위험회피관계가적용되지않는당기손익 - 공정가치측정채무상품의손익은당기손익으로인식하고발생한기간에손익계산서에 ' 기타수익또는기타비용 ' 으로표시합니다. ( 나 ) 지분상품연결회사는모든지분상품에대한투자를후속적으로공정가치로측정합니다. 공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을선택한지분상품에대해기타포괄손익으로인식한금액은해당지분상품을제거할때에도당기손익으로재분류하지않습니다. 이러한지분상품에대한배당수익은연결회사가배당을받을권리가확정된때 ' 금융수익 ' 으로당기손익으로인식합니다. 당기손익 - 공정가치로측정하는금융자산의공정가치변동은손익계산서에 ' 기타수익또는기타비용 ' 으로표시합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는지분상품에대한손상차손 ( 환입 ) 은별도로구분하여인식하지않습니다. 3). 손상연결회사는미래전망정보에근거하여상각후원가로측정하거나기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품에대한기대신용손실을평가합니다. 손상방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 단, 매출채권에대해연결회사는채권의최초인식시점부터전체기간기대신용손실을인식하는간편법을적용합니다. 2 금융부채 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 "( 장기 ) 매입채무및기타채무 ", "( 장기 ) 차입금 " 및 " 기타 ( 비유동 ) 금융부채 " 등으로표시됩니다. 특정일에의무적으로상환하여야하는우선주는부채로분류됩니다. 이러한우선주에대한유효이자율법에따른이자비용은다른금융부채에서인식한이자비용과함께손익계산서상 " 금융비용 " 으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307

309 3 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며이후공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은거래의성격에따라 ' 기타수익 ( 비용 )' 으로손익계산서에인식됩니다. (2) 범주별금융상품 보고기간종료일현재연결그룹의범주별금융상품내역은다음과같습니다. 1 당기말 ( 단위 : 백만원 ) 당기말 구분상각후원가로측정당기손익-공정가치기타포괄손익-공정하는금융자산측정금융자산가치측정금융자산 합계 재무상태표상자산현금및현금성자산 341, ,208 매출채권및기타채권 464, ,296 미청구공사 기타금융자산 10, ,274 장기매출채권및기타채권 54, ,216 장기기타금융업자산 1,958, ,958,459 기타비유동금융자산 92, ,080 51, ,330 합계 2,920, ,080 51,225 3,276,165 ( 단위 : 백만원 ) 구분상각후원가로측정하는금융부채재무상태표상부채 당기말당기손익-공정가치측정금합계융부채 매입채무및기타채무 471, ,129 차입금 1,571,441-1,571,441 기타금융부채 장기매입채무및기타채무 220, ,786 장기차입금 942, ,926 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308

310 기타비유동금융부채 합계 3,206, ,206,482 2 전기말 ( 단위 : 백만원 ) 전기말 위험회피수 구분대여금및수매도가능금만기보유금당기손익단으로취채권융자산융자산금융자산지정된파생 합계 상품자산 재무상태표상자산현금및현금성자산 501, ,133 매출채권및기타채권 2,013,676 2,013,676 미청구공사 140, ,355 기타금융자산 64,671 18,305 82,976 장기매출채권및기타채권 313, ,040 장기기타금융업자산 2,240,413 2,240,413 기타비유동금융자산 97, ,598 5, ,452 합계 5,371, ,598 23,416 5,872,045 ( 단위 : 백만원 ) 전기말 구분상각후원가로측정하는금융부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 재무상태표상부채 매입채무및기타채무 2,071,568 2,224 2,073,792 차입금 4,226, ,626 4,916,997 기타금융부채 4,088 4,088 장기매입채무및기타채무 400, ,492 장기차입금 2,345,089 2,345,089 기타비유동금융부채 합계 9,043, ,850 4,681 9,741,051 (3) 수준별금융상품당기및전기말현재연결그룹의금융상품에대한수준별공정가치의추정치는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309

311 ( 단위 : 백만원 ) 당기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산당기손익-공정가치측정금융자산 1, , ,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,537 32,688 51,225 파생상품자산 장단기금융상품 합계 20, , ,905 부채파생상품부채 합계 ( 단위 : 백만원 ) 전기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산매도가능금융자산 187, , ,519 파생상품자산 19,684 3,731 23,415 장단기금융상품 30,080 1,000 31,080 합계 187,417 49, , ,014 부채파생상품부채 4,681 4,681 합계 4,681 4,681 공정가치측정의투입변수특징에따른공정가치서열체계는다음과같습니다. 수준 1 : 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격수준 2 : 직접적또는간접적으로관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단 level 1 에포함된공시가격은제외함수준 3 : 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치활성시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간말현재고시되는시장가격에기초하여산정하고있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기관을통해공시가격이용이하게그리고정기적으로이용가능하고, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 이를활성시장으로간주합니다. 연결그룹이보유하고있는금융자산의공시되는시장가격은보고기간말종가입니다. 이러한상품들은 ' 수준 1' 에포함하고있습니다. ' 수준 1' 에포함된상품들은대부분매도가능으로분류된상장된지분상품으로구성됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품의공정가치에대하여평가기법을사용하여결정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310

312 하고있습니다. 연결그룹은다양한평가기법을활용하고있으며보고기간말에현재시장상황에근거하여가정을수립하고있습니다. 이러한평가기법은가능한한관측가능한시장정보를최대한사용하고기업특유정보를최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치측정에요구되는모든유의적인투입변수가관측가능하다면해당상품은 ' 수준 2' 에포함하고있습니다. 만약하나이상의유의적인투입변수가관측가능한시장정보에기초한것이아니라면해당상품은 ' 수준 3' 에포함하고있습니다. ' 수준 3' 에포함된자산및부채는현금흐름할인기법등의기타기법을사용합니다. 공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는반복적인공정가치측정치, 비반복적인공정가치측정치, 공시되는공정가치에대해매기말공정가치를측정하고있으며, 연결그룹의재무담당이사에게공정가치평가과정및그결과에대해협의합니다. 바. 채무증권발행실적 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리종합금융 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리종합금융 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리종합금융 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311

313 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리종합금융 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리종합금융 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312

314 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리종합금융 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성중공업 ) / 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성티앤씨 ) / 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성화학 ) / 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성티앤씨 ) / 신한은행 ( 주 ) 효성기업어음증권사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성첨단소재 ) / 신한은 행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성화학 ) / 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성중공업 ) / 우리은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성중공업 ) / 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성화학 ) / 신한은행 ( 주 ) 효성 기업어음증권 사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성화학 ) / 우리은행 ( 주 ) 효성기업어음증권사모 , % A2+( 한신평, NICE) 상환 분할이관 ( 효성화학 ) / 우리종합금 융 KB 투자증권, 미래에셋대우, 대신 ( 주 ) 효성회사채공모 , % A+ ( 한신평, NICE) 미상환 증권 / 분할이관 ( 효성첨단소재 ) KB 투자증권, 미래에셋대우, 대신 ( 주 ) 효성회사채공모 , % A+ ( 한신평, NICE) 미상환 증권 / 분할이관 ( 효성첨단소재 ) ( 주 ) 효성회사채공모 , % A+ ( 한신평, NICE) 미상환 ( 주 ) 효성회사채공모 , % A+ ( 한신평, NICE) 미상환 KB투자증권 / 분할이관 ( 효성첨단소재 ) KB투자증권 / 분할이관 ( 효성첨단소재 ) 효성캐피탈기업어음증권사모 , 효성캐피탈기업어음증권사모 , 효성캐피탈기업어음증권사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 상환우리종합금융 상환 SK 증권 상환 SK 증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313

315 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 HSC 제일차유동화전문회사기업어음증권사모 , A1( 한기평 / 한신평 ) 상환신한금융투자 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 미상환 신한은행 미상환 신한은행 미상환 신한은행 미상환 신한은행 미상환 신한은행 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 신영증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 SK증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314

316 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 상환 SK증권 미상환 신영증권 상환 유진투자증권 상환 유진투자증권 미상환 신한은행 미상환 신한은행 상환 유진투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 HSC 제일차유동화전문회사기업어음증권사모 , A1( 한기평 / 한신평 ) 상환신한금융투자 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 미상환 유안타증권 미상환 유안타증권 미상환 유안타증권 미상환 유안타증권 미상환 유안타증권 미상환 유안타증권 미상환 유안타증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 신영증권 상환 신영증권 상환 DB금융투자 상환 DB금융투자 상환 DB금융투자 상환 DB금융투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315

317 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 상환 비엔케이투자증권 상환 비엔케이투자증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 DB금융투자 상환 DB금융투자 상환 DB금융투자 상환 DB금융투자 상환 비엔케이투자증권 상환 비엔케이투자증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 코리아에셋투자증권 HSC 제일차유동화전문회사기업어음증권사모 , A1( 한기평 / 한신평 ) 상환신한금융투자 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 코리아에셋투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316

318 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 상환 코리아에셋투자증권 상환 코리아에셋투자증권 상환 우리종합금융 상환 우리종합금융 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 비엔케이투자증권 상환 비엔케이투자증권 상환 SK증권 상환 SK증권 상환 비엔케이투자증권 상환 비엔케이투자증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 우리종합금융 미상환 신영증권 미상환 신영증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317

319 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신한은행 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 신영증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318

320 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , 효성캐피탈 기업어음증권 사모 , A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) A2-( 한기평 / 한신평 /NICE) 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 신영증권 상환 우리종합금융 미상환 신영증권 미상환 신영증권 미상환 우리종합금융 효성캐피탈전자단기사채공모 , A2-( 한신평 /NICE) 상환신영증권 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) 미상환 아이비케이투자증권 미상환 DB금융투자 미상환 유안타증권 미상환 유안타증권 미상환 한양증권 미상환 아이비케이투자증권 미상환 한국투자증권 미상환 한국투자증권 효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319

321 효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사효성캐피탈제이십육차유동화전문회사 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 회사채 공모 , AAA( 한기평 / 한신평 ) 미상환 한국투자증권 / 신한금융투자 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) 미상환 한국투자증권 미상환 유진투자증권 미상환 유진투자증권 미상환 DB금융투자 미상환 DB금융투자 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 한양증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320

322 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , 효성캐피탈 회사채 공모 , A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) A-( 한기평 / 한신평 /NICE) 미상환 비엔케이투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 하이투자증권 미상환 비엔케이투자증권 미상환 키움증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 DB금융투자 미상환 키움증권 미상환 키움증권 미상환 코리아에셋투자증권 미상환 키움증권 미상환 DB금융투자 미상환 DB금융투자 미상환 DB금융투자 미상환 SK증권 미상환 한양증권 미상환 DB금융투자 미상환 DB금융투자 합계 ,186, 아. 채무증권미상환잔액 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일초과 90 일초과 180 일초과 1 년초과 2 년초과 3 년초과합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321

323 30 일이하 90 일이하 180 일이하 1 년이하 2 년이하 3 년이하 미상환 잔액 공모 사모 ,000 10,000 39, ,000 합계 ,000 10,000 39, ,000 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 합계 , ,000 (*) 전자단기사채의발행한도및잔여한도는공모와사모통합한도입니다. 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 미상환 잔액 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 (*1) 회사채는자산유동화증권 (ABS) 를포함하고있습니다. (*2) 2018 년이전발행한미상환잔액 718,500 백만원이포함되어있습니다. 10 년초과합계 공모 593, , , ,286,500 사모 29, ,000 합계 622, , , ,315,500 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2018년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322

324 IV. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항회사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상ㆍ예측한활동, 사건또는현상은당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 동예측정보는미래사업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 동가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들에는예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영과관련된요인과외부환경에관한요인이포함되어있으며, 이에한하지않습니다. 연결회사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상에회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를수정또는변경할예정이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요회사는경영에대한전반적인사항을파악하기위하여장부와관계서류를열람하고재무제표및분석명세에대하여도면밀한검토를하였습니다. 경영활동에중대한영향을미칠수있는사항에대하여는그내용을면밀히검토하는등적정한방법으로회사경영에대한내용을진단하였습니다 년세계경제는미 중통상마찰심화, 미국기준금리인상등의여파로중국, 유로존등의생산및투자가위축되면서낮은성장세를보였습니다. 미국은고용여건이개선되면서재정지출확대로성장을이어갔지만하반기부터불확실성에대한우려가커지고설비투자가둔화되는모습을보였습니다. 중국도과잉생산에대한구조조정, 금융부채축소기조로인해소비와고정자산투자가하향했고수출입도감소하면서 6% 중반의 GDP 성장률을보였습니다. 국내는건설및설비투자감소, 생산인구감소추세가가속된다는점을감안하면우리경기의하향흐름은중기적으로이어질전망입니다 년세계경제는무역분쟁지속에따른교역둔화와주요국의재정정책동력약화, 금리인상가능성등이경기하방압력이지속될것으로전망됩니다. 미국은재정적자증가와금리인상등으로저금리기반의경기성장이마무리단계에들어갈것으로예상됩니다. 특히선진국들의양적완화가축소되는등경기상승의탄력이약해우리나라를비롯한신흥국에서의자본유출에대한우려등환율변동성확대가능성도있습니다이와같은세계경제의불확실성확대및국내경제의산업별양극화현상심화로급변하는대내외경영환경에적극적으로대응하기위해, 당사는선택과집중을통해기존사업부문을강화하고신성장동력을발굴, 육성하는등철저한위기의식을바탕으로글로벌 TOP 수준의기업문화를구축하여지속가능경영체제확립에최선을다하고있습니다. 이를위해당사는 2018 년 6 월 1 일을분할기일로하여인적분할을진행하였습니다. 분할후 효성은자회사지분의관리및투자, 연구용역, 그룹 CI 관리, 인테리어 ( 안양공장생산 / 판매 ) 등을주요사업으로하게됩니다. 또한주요종속회사인효성티앤에스, 효성캐피탈, 효성굿스프링스, 에프엠케이등을통해정보통신 (ATM), 여신전문금융업, 펌프제조, 수입차딜러등의사업을부수적으로영위하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323

325 3. 재무상태및영업실적 ( 연결기준 ) 가. 요약재무상태표 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 제 64 기 (2018 년말 ) 제 63 기 (2017 년말 ) 금액 증감 비율 자산총계 6,407,905 14,534,978-8,127, % [ 유동자산 ] 1,379,400 4,630,981-3,251, % [ 비유동자산 ] 5,028,505 9,903,997-4,875, % 부채총계 3,705,758 10,671,697-6,965, % [ 유동부채 ] 2,247,871 7,601,179-5,353, % [ 비유동부채 ] 1,457,887 3,070,518-1,612, % 자본총계 2,702,147 3,863,281-1,161, % [ 자본금 ] 105, ,587-70, % [ 이익잉여금 ] 6,353,427 3,143,153 3,210, % [ 기타적립금 ] -4,016, ,776-4,350,915-1,299.65% [ 비지배지분 ] 259, ,765 49, % 차입금 2,514,367 7,262,086-4,747, % 부채비율 % % % 차입금의존도 39.24% 49.96% % (1) 2018 년말당사의자산은 2017 년말대비 8 조 1,271 억원 (-55.91%) 감소한 6 조 4,079 억원이고, 부채도 2017 년말보다 6 조 9,659 억 (-65.27%) 감소한 3 조 7,058 억원입니다. 자본도 2017 년말보다 1 조 1,611 억 (-30.06%) 감소한 2 조 7,021 억원입니다. (2) 전년말대비자산및부채가크게감소한이유는, 2018 년 6 월 1 일인적분할로분할회사 효성이영위하는사업중섬유 / 무역, 중공업 / 건설, 산업자재, 화학사업부문이분할신설회사로이관된효과입니다. - 분할시분할신설회사로대체된자산과부채의내역은, 다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 ( 연결기준 ) 자산총계 10,355,393 [ 유동자산 ] 4,518,707 [ 비유동자산 ] 5,836,686 부채총계 8,140,370 [ 유동부채 ] 6,027,500 [ 비유동부채 ] 2,112,870 순자산장부금액 2,215,023 차입금 5,950,122 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324

326 (3) 2018 년말기준당사의연결자산 6 조 4,079 억원은, 당사의여신전문금융업관련금융업자산 1 조 9,585 억외에유ㆍ무형자산 1 조 2,559 억 ( 투자부동산포함 ), 관계회사투자주식 1 조 2,420 억등으로구성되어있습니다. 또한 2018 년말기준연결부채총 3 조 7,058 억중차입금 2 조 5,144 억이대부분을차지하고있으나, 이는여신전문금융업관련차입금 1 조 7,627 억의영향입니다. 나. 요약손익계산서 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 ) 금액 증감 비율 매출액 2,991,006 2,692, , % 영업이익 143,483 35, , % 법인세비용차감전이익 567,234-4, ,899 - 계속영업당기순손익 464,067 80, , % 중단영업손익 2,961, ,151 2,701, % 당기순이익 3,425, ,839 3,085, % 총포괄손익 3,342, ,266 3,133,119 1,497.19% 상기재무정보는 2018 년 6 월 1 일인적분할로기존당사의섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역부문이신설사업회사로이관된바, 중단사업부문을제외하고재작성하였습니다. (1) 2018 년말당사의매출은 2017 년대비 2,982 억 (11.07%) 증가한 2 조 9,910 억원이고, 영업이익은 2017 년보다 1,076 억 (299.41%) 증가한 1,435 억원입니다. 당기순이익도 2017 년보다 3 조 851 억 (905.16%) 증가한 3 조 4,260 억원입니다. - 전년대비 2018 년매출및영업이익이증가한주요원인은, 러시아금융권현금자동화기 (ATM) 의매출호조로정보통신부문이전년대비매출 1,705 억및영업이익 330 억증가하였고, 2018 년 6 월부터 ( 주 ) 효성의 CI 로열티수익, 연구용역등의기타부문손익이개선되었기때문입니다. - 또한, 2018 년당기순이익 3 조 4,260 억원은분할로인한중단영업처분이익 2 조 8,593 억인식효과가반영된결과입니다. 상기의중단영업처분이익은현금의유입과무관하며, 회계처리시상대계정이기타자본조정 ( 자본차감 ) 이므로처분이익인식으로인한자본의증가효과는나타나지않습니다. 다. 사업부문별매출및영업이익증감내역 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 제 64 기 (2018 년 ) 제 63 기 (2017 년 ) 금액 증감 비율 정보통신 금융 매출액 756, , , % 영업이익 54,914 21,958 32, % 매출액 202, ,286-19, % 영업이익 33,345 30,869 2, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325

327 펌프제조수입차딜러기타연결조정합계 매출액 213, ,705-37, % 영업이익 5,585 1,260 4, % 매출액 238, ,161-54, % 영업이익 1,394 5,574-4, % 매출액 1,603,638 1,349, , % 영업이익 55,426-16,539 71,965 - 매출액 -24,145-9,309-14,836 - 영업이익 -7,181-7, 매출액 2,991,006 2,692, , % 영업이익 143,483 35, , % 상기재무정보는 2018 년 6 월 1 일인적분할로기존당사의섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역부문이신설사업회사로이관된바, 중단사업부문을제외하고재작성하였습니다. (1) 정보통신 ( 금융자동화기 : ATM) 부문효성티앤에스 는러시아금융권매출물량증가로매출액은전년대비 1,705 억증가한 7,568 억원을시현하였으며, 영업이익은 2017 년이란장기여신대손충당금인식및 2018 년매출증대의영향으로전년대비 330 억증가한 549 억을시현하였습니다 년에는인도네시아, 인도등판매부진시장의공격적영업을전개하여추가매출확대는물론수익성도제고해나갈예정입니다. (2) 금융 ( 여신전문금융업 ) 부문효성캐피탈 의경우 2018 년매출액은전년대비 194 억감소한 2,029 억을시현하였으나, 조달금리수익성개선에힘입어영업이익은전년대비 25 억증가한 333 억을시현하였습니다 년에는자산포트폴리오다변화와수익개선을통해지속성장기반을마련하고자합니다. (3) 펌프제조부문효성굿스프링스 은정부의탈원전정책의영향으로 2018 년매출액은전년대비 375 억감소한 2,132 억을시현하였으나, 수익성위주의수주정책에힘입어영업이익은전년대비 43 억증가한 56 억을시현하였습니다. 기타추가사항은사업보고서 'Ⅱ. 사업의내용중 1. 사업의개요가. 사업부문별요약재무현황 ' 을참고하시기바랍니다. 라. 주요고려요인 ( 연결기준 ) (1) 환율변동영향 : 민감도분석당사는국제적으로영업활동을영위하고있어다양한통화로부터의환율변동위험에노출되어있습니다. 연결그룹이노출되어있는주요통화는미국달러, 러시아루블등이있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채, 해외사업장에대한순투자와관련하여발생하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326

328 경영진은각각의기능통화에대한외환위험을관리하도록하는정책을수립하고있습니다. 연결그룹은해외사업장에일정한투자를하고있으며이들해외사업장의순자산은외화환산위험에노출되어있습니다. 당기말및전기말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시, 연결기준세전이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). ( 단위 : 백만원, %) 구분 당기 세전이익에대한영향 전기 미국달러 / 원유럽유로 / 원일본엔화 / 원기타통화 / 원 상승시 -8, ,678 하락시 8, ,678 상승시 ,178 하락시 ,178 상승시 -57-2,794 하락시 57 2,794 상승시 287 2,637 하락시 ,637 (2) 자산손상및감액손실사업보고서 'Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석 을참조바랍니다. (3) 조직변경및사업부문의재조직등당사는 2018 년 1 월 3 일에개최된이사회와 2018 년 4 월 27 일임시주주총회의결의를통해지주회사체제전환을위한분할을결정하였고, 2018 년 6 월 1 일을분할기일로하여인적분할을하였습니다. 이를통해독립 책임경영체제를확립하여사업경쟁력을강화하고, 신속한의사결정을통한경영효율화를추진함과동시에, 각사업부문별지속성장을위한핵심역량을강화하여, 궁극적으로지배구조투명성제고를통한기업가치와주주가치를극대화하는것이목표입니다. 분할방식은, 상법제 530 조의 2 내지제 530 조의 11 의규정이정하는바에따라, 분할회사인 효성이영위하는사업중섬유 / 무역사업부문, 중공업 / 건설사업부문, 산업자재사업부문, 화학사업부문을분할하여각각분할신설회사로설립하고, 분할회사의주주가분할신주배정기준일현재의지분율에비례하여각분할신설회사의주식을배정받는인적분할방식입니다. [ 회사분할내용 ] 구분회사명사업부문 분할회사 ( 분할존속회사 ) 분할신설회사 효성효성티앤씨 효성중공업 효성첨단소재 자회사의지분관리및투자등분할대상부문을제외한나머지사업부문섬유 / 무역사업부문중공업 / 건설사업부문산업자재사업부문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 327

329 효성화학 화학사업부문 2018 년 7 월 13 일, 효성은 " 유가증권시장상장규정 " 제 46 조에따라변경상장하였으며, 각분할신설회사는 " 유가증권시장상장규정 " 제 38 조제 1 항제 2 호, 제 39 조및제 41 조에따라재상장심사를거쳐유가증권시장에재상장하였습니다. 또한, 당사는 2018 년 12 월 20 일분할신설회사인효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 의보통주식을공개매수방식으로현물출자받아지주회사의법적요건을갖췄습니다. 현물출자방식은상법제 422 조및상법시행령제 14 조의규정이정하는바에따라, 청약기간 (2018 년 11 월 28 일 ~ 2018 년 12 월 17 일 ) 동안효성티앤씨, 효성중공업, 효성첨단소재, 효성화학 의기명식보통주식을보유하고있는주주중청약에응한주주로부터해당주식을현물출자받고, 이의대가로 효성의기명식보통주식을신주로발행하여부여하는방식이었습니다. [ 유상증자에따른 효성의지분변동 ] 구분 유상증자전 효성지분 유상증자후 효성지분 주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 효성티앤씨 ( 주 ) 227, , 효성중공업 ( 주 ) 490, ,027, 효성첨단소재 ( 주 ) 235, , 효성화학 ( 주 ) 167, , (4) 신규사업 사업보고서 'Ⅱ. 사업의내용중나. 사업부문별현황 ' 을참고하시기바랍니다. 4. 유동성및자금의조달과지출 ( 연결기준 ) 가. 유동성현황 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 제 64 기 (2018 년말 ) 제 63 기 (2017 년말 ) 금액 증감 비율 현금및현금성자산 341, , , % 유동자산 1,379,400 4,630,981-3,251, % 유동부채 2,247,871 7,601,179-5,353, % 유동비율 61.36% 60.92% 0.44% 나. 현금흐름 ( 단위 : 백만원 ) 구분제 64 기제 63 기증감금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 328

330 (2018 년 ) (2017 년 ) 기초현금 501, ,707 69,426 영업활동으로인한현금흐름 264, , ,610 투자활동으로인한현금흐름 -633, , ,698 재무활동으로인한현금흐름 225, , ,546 현금및현금성자산의환율변동으로인한효과 -15,500-13,608-1,892 현금의증가 ( 감소 ) -159,924 69, ,350 기말현금 ( 현금및현금성자산 ) 341, , ,924 (1) 2018 년현금흐름은, 분할전 효성의 2018 년 1~5 월당기순이익및감가상각비등이포함된영업활동현금흐름 2,640 억원및차입금차입ㆍ분할효과등으로재무활동현금흐름 2,251 억원이유입되었으나, 국내외시설투자등투자활동으로 6,335 억원의현금유출이발생되어 2017 년말대비보유현금이 1,599 억감소하였습니다. 다. 자금조달 ( 차입금내역 ) ( 단위 : 백만원, %) 구 분 제 64 기 (2018 년말 ) 제 63 기 (2017 년말 ) 금액 증감 비율 단기차입금 748,072 3,323,341-2,575, % 유동성장기차입금및 유동성사채 823,369 1,593, , % 단기차입금합계 1,571,441 4,916,997-3,345, % 장기차입금 249,188 1,179, , % 사채 693,738 1,166, , % 장기차입금합계 942,926 2,345,089-1,402, % 총차입금 2,514,367 7,262,086-4,747, % 5. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 중요한회계정책및추정에관한사항연결회사의중요한회계정책및추정에관한사항은 'Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석 2. 중요한회계정책 ' 을참조하시기바랍니다. 나. 파생상품및위험관리정책에관한사항연결회사의파생상품및위험관리정책에관한사항은 'Ⅱ. 사업의내용 7. 시장위험과위험관리 ' 및 8. 파생상품의거래현황 ' 을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 329

331 V. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 을다음의표에따라기재한다. 사업연도감사인감사의견감사보고서특기사항 제64기 ( 당기 ) (2018년) 제63기 ( 전기 ) (2017년) 제62기 ( 전전기 ) (2016년) 삼덕회계법인적정해당사항없음 삼일회계법인적정해당사항없음 삼일회계법인적정해당사항없음 당기재무제표에대한감사가수행되었으며, 중요성관점에서공정하게표시하지않은사항이발견되지않았습니다. 2. 감사용역체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도감사인내용보수총소요시간 1 분기검토 13 일, 2 분 제64기 ( 당기 ) (2018년) 삼덕회계법인 기검토 10일, 3분기검토 12일, 중간감사 500 4, 일, 기말감사 10 일 1 분기검토 13 일, 2 분 제63기 ( 전기 ) (2017년) 삼일회계법인 기검토 20일, 3분기검토 17일, 중간감사 800 9, 일, 기말감사 22 일 1 분기검토 15 일, 2 분 제62기 ( 전전기 ) (2016년) 삼일회계법인 기검토 20일, 3분기검토 20일, 중간감사 600 9, 일, 기말감사 22 일 외부감사인선임일은 2018 년 4 월 30 일 ( 감사인지정선임 ), 계약기간은 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 12 월 31 일까지입니다. 상기감사일정은별도ㆍ연결재무제표검토및감사에대한일정입니다. 3. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고 제 64 기 ( 당기 ) (2018 년 ) 월 법인분할관련 자문업무 ~ 제 63 기 ( 전기 ) (2017 년 ) 월기타 ~ 월세무관련자문업무 ~ 종료시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 330

332 제 62 기 ( 전전기 ) (2016 년 ) 월 세무관련자문업무 ~ 월 기타 ~ 월 기타 ~ 종료시 월 세무관련자문업무 ~ 월 세무관련자문업무 ~ 종료시 월 기타 ~ 월 기타 월 ~ 월 월 세무관련자문업무 월 ~ 월 월 기타 월 ~ 월 월 세무관련자문업무 월 ~ 종료시 환급세액의 2.5% 월 세무관련자문업무 월 ~ 진행중 월 세무관련자문업무 월 ~ 월 월 기타 월 ~ 종료시 월 기타 월 ~ 월 월 세무관련자문업무 월 ~ 종료시 환급세액의 2.5% 월 세무관련자문업무 월 ~ 월 월 세무관련자문업무 월 ~ 진행중 0 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 331

333 1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 가. 이사회구성개요 작성기준일현재 (2018 년 12 월 31 일 ) 당사이사회는사내이사 3 인, 사외이사 7 인, 총 10 인의이사로구성 ( 의장 : 사외이사박태호 ) 되어있습니다. 또한, 이사회내에는감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회및경영위원회등 4 개의소위원회가운영되고있습니다. 이사회의독립성강화를통해기업경영의투명성을제고하기위하여사외이사를이사회의장으로선임하였으며, 대표이사를겸직하고있지않습니다. 나. 이사회중요의결사항및참석현황 사내이사 사외이사 조현준 김규영 조현상 박태호 손병두 김명자 손영래 정상명 권오곤 최중경 회차개최일자구분의안내용가결여부 ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : 90.0%) 100.0%) 100.0%) 100.0%) 90.0%) 100.0%) 100.0%) 100.0%) 100.0%) 100.0%) 1. 분할계획서승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 1 회차 승인 2. 임시주주총회소집승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 3. 기준일및주주명부폐쇄기간설정의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 4. 신규사내규정승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 1. 제 63 기 (2017 년 ) 재무제표및영업보고서승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 승인 2. 최대주주등과의거래내역승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 3. 베트남 PP/DH 법인지분투자의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2 회차 내부회계관리제도운영실태및평가보고 보고 2. 준법지원활동결과보고 /4 분기경영위원회의결사항보고 /4 분기투명경영위원회의결사항보고 회차 승인 1. 제 63 기 (2017 년 ) 재무제표변경승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2. 제 63 기 (2017 년 ) 정기주주총회소집일시, 장소및회의목적사항결정의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 4 회차 결의 1. 이사회의장변경의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 1. 대표이사선임의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 2. 사외이사후보추천위원회위원선임의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 5 회차 결의 3. 투명경영위원회위원선임의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 4. 경영위원회위원선임의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 5. 사내규정제개정의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 1. 1/4 분기주요경영활동및재무제표보고의건 회차 보고 2. 1/4 분기투명경영위원회의결사항보고의건 /4 분기경영위원회의결사항보고의건 회차 승인 1. 분할계획서별첨정정승인의건가결 - 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성찬성 1. 분할경과보고및분할보고총회갈음공고승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 8 회차 승인 2. 지점폐지및설치의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 3. 이사회운영규정개정의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 4. 이사등과회사간의거래승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 1. 상반기주요경영활동및재무제표보고의건 회차 보고 2. 상반기내부회계관리제도운영실태및평가보고 /4 분기투명경영위원회의결사항보고의건 /4 분기경영위원회의결사항보고의건 승인 1. 현물출자에따른공개매수의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 10 회차 보고 1. 3/4 분기주요경영활동및재무제표보고의건 /4 분기투명경영위원회의결사항보고의건 /4 분기경영위원회의결사항보고의건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 332

334 다. 이사회내위원회 ( 감사위원회, 사외이사후보추천위원회제외 ) 위원회명구성소속이사명설치목적권한비고 경영위원회 사외이사 0명상근이사 3명 조현준대표이사, 김규영대표이사, 조현상이사 정기 ( 주례 ) 회의개최를통해주요경영사항결정 이사회의위임사항 위원장 : 조현준대표이사 투명경영위원회 사외이사 3명상근이사 1명 정상명이사, 권오곤이사, 최중경이사, 김규영대표이사 내부거래투명성제고및주주권익보호, 윤리경영추진등에대한사전심의 독점규제및공정거래에관한법률에서규정하는특수관계인간거래심의및의결등 위원장 : 정상명이사 라. 경영위원회활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 1월 02일 해외법인업무관련건 가결 1월 11일 은행업무관련건 가결 1월 17일 은행업무관련건 가결 1월 23일 해외법인업무관련건 가결 1월 23일 해외법인업무관련건 가결 2월 02일 문산공장제조업사업개시 가결 2월 05일 은행업무관련건 가결 2월 19일 은행업무관련건 가결 2월 20일 해외법인업무관련건 가결 2월 20일 해외법인업무관련건 가결 2월 21일 은행업무관련건 가결 2월 21일 해외법인업무관련건 가결 2월 26일 해외법인업무관련건 가결 2월 26일 해외법인업무관련건 가결 경영 위원회 2월 26일 해외법인업무관련건 가결 3월 05일 해외법인업무관련건 가결 3월 05일 은행업무관련건 가결 3월 12일 해외법인업무관련건 가결 3월 12일 해외법인업무관련건 가결 3월 13일 해외법인업무관련건 가결 3월 13일 해외법인업무관련건 가결 3월 13일 해외법인업무관련건 가결 3월 13일 은행업무관련건 가결 3월 14일 해외법인업무관련건 가결 3월 14일 해외법인업무관련건 가결 3월 19일 해외법인업무관련건 가결 3월 19일 해외법인업무관련건 가결 3월 24일 대표위원선임관련 가결 3월 27일 해외법인업무관련건 가결 3월 30일 해외법인업무관련건 가결 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 333

335 4월 2일 해외법인업무관련건 가결 4월 2일 해외법인업무관련건 가결 4월 18일 은행업무관련건 가결 4월 20일 해외법인업무관련건 가결 4월 20일 해외법인업무관련건 가결 4월 20일 해외법인업무관련건 가결 4월 20일 해외법인업무관련건 가결 4월 23일 해외법인업무관련건 가결 4월 23일 해외법인업무관련건 가결 4월 23일 은행업무관련건 가결 4월 24일 해외법인업무관련건 가결 4월 25일 해외법인업무관련건 가결 4월 25일 은행업무관련건 가결 4월 26일 해외법인업무관련건 가결 4월 30일 은행업무관련건 가결 4월 30일 해외법인업무관련건 가결 5월 8일 해외법인업무관련건 가결 5월 8일 해외법인업무관련건 가결 5월 9일 해외법인업무관련건 가결 5월 9일 해외법인업무관련건 가결 5월 9일 해외법인업무관련건 가결 5월 11일 회사채발행의건 가결 5월 12일 은행업무관련건 가결 5월 14일 해외법인업무관련건 가결 5월 15일 수서오피스관련건 가결 5월 16일 해외법인업무관련건 가결 5월 16일 해외법인업무관련건 가결 5월 17일 해외법인업무관련건 가결 5월 18일 해외법인업무관련건 가결 5월 21일 해외법인업무관련건 가결 5월 21일 해외법인업무관련건 가결 5월 21일 해외법인업무관련건 가결 5월 23일 해외법인업무관련건 가결 5월 28일 해외법인업무관련건 가결 5월 28일 해외법인업무관련건 가결 5월 28일 해외법인업무관련건 가결 5월 28일 은행업무관련건 가결 9월 4일 해외법인업무관련건 가결 9월 21일 기타금융관련건 가결 10월 10일 해외법인업무관련건 가결 10월 10일 해외법인업무관련건 가결 11월 6일 은행업무관련건 가결 11월 14일 해외법인업무관련건 가결 11월 14일 해외법인업무관련건 가결 11월 14일 해외법인업무관련건 가결 11월 19일 해외법인업무관련건 가결 11월 19일 해외법인업무관련건 가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 334

336 12월 6일 해외법인업무관련건 가결 12월 6일 해외법인업무관련건 가결 12월 14일 해외법인업무관련건 가결 12월 21일 해외법인업무관련건 가결 12월 21일 해외법인업무관련건 가결 12월 21일 해외법인업무관련건 가결 마. 투명경영위원회활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석자 비고 정상명 1회차 대규모내부거래승인의건권오곤가결 2. 분할계획서사전심의의건최중경 - 김규영 2회차 정상명 1. 대규모내부거래변경승인의건권오곤가결 2. 베트남 PP/DH법인지분투자의건최중경김규영 - 정상명 3회차 배당 ( 안 ) 사전심의건 가결 권오곤최중경 - 김규영 4회차 대규모내부거래승인의건 가결 정상명권오곤최중경 - 김규영 5회차 대규모내부거래변경승인의건 가결 정상명권오곤최중경 - 김규영 6회차 분할계획서별첨정정사전심의의건 가결 정상명권오곤최중경김규영 - 정상명 7회차 대규모내부거래변경승인의건권오곤가결 2. 이사등과회사간의거래사전심의의건최중경김규영 - 정상명 8회차 대규모내부거래승인의건 가결 권오곤최중경김규영 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 335

337 9 회차 현물출자에따른공개매수의건가결 10 회차 대규모내부거래승인의건가결 11 회차 특수관계인의유상증자참여가결 정상명권오곤최중경김규영정상명권오곤최중경김규영정상명권오곤최중경김규영 바. 이사의독립성 (1) 이사는주주총회에서선임하며, 주주총회에서선임할이사후보자는이사회 ( 사내이사 ) 및사외이사후보추천위원회 ( 사외이사 ) 에서추천하여주주총회에서선임하고있습니다. 또한, 이사의선임관련하여관련법규에의거한주주제안이있는경우, 이사회는적법한범위내에서이를주주총회에의안으로제출하고있습니다. 이러한절차에따라선임된이사는다음과같습니다. 구분성명추천인담당업무회사와의거래최대주주와의관계임기연임횟수 사내이사 ( 대표이사 ) 조현준이사회전사경영전반총괄 / 대표이사 - 유상증자참여 (18 년 ) 본인 18.3 월 ~20.3 월 10 회 - 효성보유계열사 사내이사조현상이사회총괄사장 지분매입 (15 년 ) - 유상증자참여 (18 년 ) 특수관계인 18.3 월 ~20.3 월 2 회 사내이사 ( 대표이사 ) 김규영이사회대표이사 / 총괄사장해당없음없음 17.3 월 ~19.3 월 - 사외이사 손병두 사외이사후보추천위원회 전사경영전반에대한업무해당없음없음 17.3 월 ~19.3 월 2 회 사외이사 김명자 사외이사후보추천위원회 전사경영전반에대한업무해당없음없음 17.9 월 ~19.9 월 - 사외이사 손영래 사외이사후보추천위원회 전사경영전반에대한업무해당없음없음 17.9 월 ~19.9 월 - 사외이사 정상명 사외이사후보추천위원회 전사경영전반에대한업무해당없음없음 17.9 월 ~19.9 월 - 사외이사 박태호 사외이사후보 추천위원회 전사경영전반에대한업무 / 이사회의장 해당없음없음 17.3 월 ~19.3 월 1 회 사외이사 권오곤 사외이사후보추천위원회 전사경영전반에대한업무해당없음없음 17.9 월 ~19.9 월 - 사외이사 최중경 사외이사후보추천위원회 전사경영전반에대한업무해당없음없음 18.3 월 ~20.3 월 2 회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 336

338 당사는박태호, 권오곤사외이사가재직중인법무법인광장, 법무법인김앤장과의최근 3년간소송의뢰및자문거래등이있습니다. 다만, 사외이사와의직접적인관련성은없습니다. 2017년 7월조석래, 김규영대표이사가조현준, 김규영대표이사로변경되었습니다. ( 관련공시 : 대표이사 ( 대표집행임원 ) 변경 ( 안내공시 )) 조현준대표이사, 조현상사장은당사의공개매수방식으로유상증자에참여하였으며, 이의대가로 효성의기명식보통주식을신주로발행하여부여받았습니다. 2018년 12월 31일기준입니다. 2019년 3월정기주주총회에서손병두, 김명자, 손영래, 정상명, 박태호, 권오곤사외이사가연임되었으며, 김규영사내이사 ( 대표이사 ) 도연임되었습니다. 각이사의선임배경 구분 성명 선임배경 조현준 효성섬유PG장, 무역PG장, 정보통신PG장, 전략본부장을역임하였으며, 효성그룹의회장으로서검증된경영능력을바탕으로효성그룹글로벌비즈니스의성장을견인해왔음. 이와함께그룹전반의고객중심경영, 책임경영, 투명경영노력을강화해왔음. 이를통해효성그룹이고객과주주, 시장의신뢰를확보할수있을것으로기대되어선임함 효성산업자재PG장, 화학PG CMO, 전략본부장을역임하였으며, 현재 사내이사 총괄사장으로서글로벌경영감각을발휘하며회사의성장과발전에큰기조현상여를하고있음. M&A, 신사업발굴등그룹의신성장동력육성과관련경 험과노하우가풍부해향후 ( 주 ) 효성의지속적인발전에큰역할을할것 으로기대되어선임함. 효성대표이사와타이어보강재PU장을역임하여경영 / 기술분야의전 김규영 문가로서관련분야의충분한경험과지식을갖추고회사의성장과발전에큰기여를하였으며, 향후에도 효성의기술경영에큰역할을할것으로 기대되어선임함 전국경제인연합회부회장, 서강대학교총장, 호암재단이사장을역임한경 손병두 제, 교육분야전문가로서관련분야의충분한경험과지식을갖추고있어앞으로우리회사의글로벌경영에크게기여할수있을것으로기대되어선 임함 환경부장관, 한국과학기술단체총연합회회장을역임한환경, 기술분야전 김명자 문가로서관련분야의충분한경험과지식을갖추고있어앞으로우리회사 의기술경영에크게기여할수있을것으로기대되어선임함 사외이사 손영래 국세청장을역임한세무, 회계분야전문가로서관련분야의충분한경험과지식을갖추고있어앞으로우리회사의투명경영에크게기여할수있을것으로기대되어선임함 정상명 법무부차관, 대검찰청검찰총장을역임한법률분야전문가로서관련분야의충분한경험과지식을갖추고있어앞으로우리회사의윤리경영에크게기여할수있을것으로기대되어선임함 박태호 대외경제정책연구원부원장, 서울대국제대학원원장, 지식경제부무역위원회위원장, 외교통상부통상교섭본부장을역임한국제통상분야전문가로서관련분야의충분한경험과지식을갖추고있어앞으로당사의글로벌경영에크게기여할수있을것으로기대되어선임함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 337

339 권오곤 최중경 판사, 헌법재판소자문위원, 김앤장국제법연구소장, 한국법학원원장, 국제형사재판소당사국총회의장을역임한국내외법률분야전문가로서관련분야의충분한경험과지식을갖추고있어앞으로우리회사의윤리경영에크게기여할수있을것으로기대되어선임함대통령실경제수석비서관, 지식경제부장관, 한국공인회계사회회장을역임한국내외경제, 회계분야전문가로서관련분야의충분한경험과지식을갖추고있어앞으로우리회사의투명경영에크게기여할수있을것으로기대되어선임함 (2) 사외이사후보추천위원회구성현황 성명 사외이사여부 비고 조현준 상법제542조의8 제4항 김명자 사외이사과반수요건충족 손영래 대표위원 : 김명자사외이사 작성기준일 (2018 년 12 월 31 일 ) 현재사외이사후보추천위원회는사내이사 1 명, 사외이사 2 명으로구성되어있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회결의내역 사내이사 사외이사 회차개최일자의안내용가결여부 조현준 김명자 손영래 ( 출석률 :100%) ( 출석률 :100%) ( 출석률 :100%) 18 년 1 회차 사외이사후보추천의건 : 최중경이사가결찬성찬성찬성 사. 사외이사의교육실시현황회사내지원조직은사외이사가이사회및이사회내위원회에서전문적인직무수행이가능하도록보조하고있습니다. 이사회및위원회개최전에해당안건내용을충분히검토할수있도록사전에자료를제공하고, 필요시방문설명등을실시하고있으며, 기타사내주요현안에대해서도수시로정보를제공하고있습니다. 또한, 회사경영활동에대한이해를제고하기위해, 정기적으로국내외경영현장을직접시찰하고현황보고를받도록하고있습니다. 교육일자교육실시주체참석사외이사불참시사유주요교육내용 2018 년 10 월 26 일 효성 박태호, 손병두, 김명자, 손영래, 정상명 개인일정 ( 권오곤, 최중경 ) SPANDEX 및타이어보강재공장투어 박태호, 손병두, 김명자, 2019 년 01 월 29 일 효성 손영래, 정상명, 권오곤, 최중경 - 외부감사법개정사항교육 2. 감사제도에관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 338

340 가. 감사위원회위원의인적사항및사외이사여부당사는 2018 년 12 월 31 일현재 3 인의사외이사로구성된감사위원회를운영하고있습니다. 성명주요경력사외이사여부 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임 횟수 비고 01~03 년국세청장 손영래 08~17년 ( 주 ) 삼천리사외이사 05년 ~ 현재법무법인서정고문 사외이사해당없음없음 17.9 월 ~19.9 월 - " 대표감사위원, 회계ㆍ재무전문가 " 15 년 ~ 현재국도화학 ( 주 ) 사외이사 00~03 년환경부장관 04~08 년 17 대국회의원 김명자 12~13 년한국여성과학기술단체총연합회회장 사외이사해당없음없음 17.9 월 ~19.9 월 - 13~16 년한국여성과학기술인지원센터이사장 17 년 ~ 현재한국과학기술단체총연합회회장 09~11 년헌법재판소자문위원 01~16 년유고슬라비아국제형사재판소 (ICTY) 권오곤 재판관 16년 ~ 현재김앤장국제법연구소장 사외이사해당없음없음 17.9 월 ~19.9 월 - 17 년 ~ 현재국제형사재판소당사국총회의장 17 년 ~ 현재롯데지주 ( 주 ) 사외이사 손영래, 김명자, 권오곤이사는 2017 년 9 월 22 일개최된임시주주총회에서감사위원회위원으로신규선임되었습니다. 기준일이후의감사위원회변동사항 - 권오곤사외이사사임및정상명사외이사신규선임 ( ) - 손영래사외이사, 김명자사외이사재선임 ( ) 나. 감사위원회위원의독립성당사의감사위원회는관계법령 ( 상법 415 조의 2 등 ) 및정관에따라 3 인의사외이사로구성되어있으며, 감사위원회규정에의거하여회사의업무및회계감사를수행하고있습니다. 선출기준의주요내용 선출기준의충족여부 관련법령등 - 3명이상의이사로구성충족 (3명) - 사외이사가위원의 3분의 2 이상충족 ( 전원사외이사 ) 상법제415조의2 제2항 - 위원중 1명이상은회계또는재무전문가충족 ( 손영래 1인 ) - 감사위원회의대표는사외이사충족 상법제542조의11 제2항 - 그밖의결격요건 ( 최대주주의특수관계자등 ) 충족 ( 해당사항없음 ) 상법제542조의11 제3항 다. 감사위원회의활동 사외이사 회차개최일자구분의안내용가결여부 손영래 김명자 권오곤 ( 참석률 :100%) ( 참석률 :100%) ( 참석률 :100%) 1 회차 결의 년재부괴계관리제도설계및운영실태평가의 건 가결찬성찬성찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 339

341 2 회차 결의 1. 제 63 기 (2017 년도 ) 재무제표및영업보고서감사의견가결찬성찬성찬성 년 1 분기재무제표에관한사항 회차 보고 2. 금감원감리후조치에따른외부감사인지정현황 감사인과의비감사업무용역체결현황 회차 결의 1. 감사위원회부설기구책임자임면의건가결찬성찬성찬성 년 2 분기재무제표에관한사항 회차 보고 2. 감사인과의비감사업무용역계약체결현황보고 내무회계관리제도의운영및평가 회차 보고 년 3 분기재무제표에관한사항보고 라. 교육실시현황당사는 2018 년 6 월감사위원회감사위원들의전문적인직무수행이가능하도록전담조직을신설하였습니다. 감사위원회개최전에해당안건내용을충분히검토할수있도록사전에자료를제공하고필요시방문설명등을실시하고있으며, 기타사내주요현안에대해서도수시로정보를제공하고있습니다. 또한, 회사경영활동에대한이해를제고하기위해, 정기적으로국내외경영현장을직접시찰하고현황보고를받도록하고있습니다. 교육일자교육실시주체참석감사위원불참시사유주요교육내용 2018 년 10 월 26 일 효성손영래, 김명자 개인일정 ( 권오곤 ) SPANDEX 및타이어보강재공장투어 2019 년 01 월 29 일 효성손영래, 김명자, 권오곤 - 외부감사법개정사항교육 마. 감사위원회지원조직현황감사위원회지원조직현황 부서 ( 팀 ) 명직원수 ( 명 ) 직위 ( 근속연수 ) 주요활동내역 감사지원팀 2 평균 1 년감사위원회지원 바. 준법지원인에관한사항 (1) 준법지원인에관한사항 준법지원인 성명나이최종학력현직주요경력 황효정만36세서울대학교법과대학 효성지원실법무팀 : 제49회사법시험합격 : 제39기사법연수원수료 : 법무법인세종입사 : 김앤장법률사무소입사 : 효성법무팀입사 이사회결의일 결격요건 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 340

342 기타 해당사항없음 (2) 준법지원인지원조직현황 준법지원인등의주요활동내역및그처리결과 준법통제기준에따라 2018 년도준법지원활동을수행한결과, 특별한위법사항은없습니다. - 임직원의법규준수를위하여공정거래법, 하도급법, 청탁금지법 ( 김영란법 ), 영업비밀보호법등주요법률내용과법위반사례등윤리교육을임원및팀장을대상으로실시하였습니다. - 또한무기제조에사용될수있는전략물자 ( 탄소섬유 ) 를전략물자관리원의사전허가없이수출하는법위반사례를방지하기위해 2013 년 전략물자수출관리자율준수시스템 ' 을도입하여산업자원통상부로부터자율준수무역거래자로지정받았으며 2018 년말까지정상운영하여법위반건수가없었습니다. - 그밖에일상적인준법지원을위해상시적인법률자문업무와계약서사전심사및소송업무를수행하고영업활동과관련된주요법률제 개정내용을공유하였습니다.- 향후법적리스크를사전에파악하고철저하게대처하기위하여지속적으로준법감시활동을강화하도록하겠습니다. 준법지원인지원조직현황 부서 ( 팀 ) 명직원수 ( 명 ) 직위 ( 근속연수 ) 주요활동내역 법무실 1 1 상기참조 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 투표제도당사는집중투표제, 서면투표제및전자투표제를채택하고있지않습니다. 나. 소수주주권공시대상기간중소수주주권이행사된사실이없습니다. 다. 경영권경쟁공시대상기간중경영권경쟁사실이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 341

343 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 가. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명 관계 주식의 종류 소유주식수및지분율 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 조석래 친인척 보통주 3,575, ,986, 분할후유상증자참여등 조현준 본인 보통주 5,010, ,623, 분할후유상증자참여등 조현상 친인척 보통주 4,287, ,513, 분할후유상증자참여등 송광자 친인척 보통주 258, , 분할 조양래 친인척 보통주 3, , 분할 이상운 임원 보통주 3, , 분할 조인영 친인척 보통주 11, , 분할 조인서 친인척 보통주 11, , 분할 ( 학 ) 동양학원 재단 보통주 , 유상증자참여등 이천규 계열사임원 보통주 문섭철 계열사임원 보통주 계 보통주 13,161, ,530, 우선주 기초주식수 / 지분율은 월말기준임. 나. 최대주주의주요경력및개요 성명 직위 주요경력 기간경력사항겸임현황 월 ~ 월무역 PG 장 섬유PG장 (2007.5월 ~2007.5월 ) 전략본부장 (2011.1월 ~2017.1월 ) 조현준 ( 주 ) 효성회장 ( 대표이사 ) 월 ~ 섬유 PG 장 전략본부장 (2011.1월 ~2017.1월 ) 정보통신PG장 (2012.5월 ~2017.1월 ) 월 ~ 그룹회장 월 ~ 대표이사 - 최대주주의겸직현황은 IX. 계열회사등의관한사항 2. 임원겸직현황을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 342

344 2. 최대주주변동현황 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 변동일최대주주명소유주식수지분율변동원인비고 2014 년 07 월 01 일조현준 11,015, % 기존최대주주 ( 조석래 ) 의특수관 계인 ( 조현준 ) 지분매입에따른변 동 최대주주변동전ㆍ후추가또는 제외된특수관계인은없음 3. 주식의분포 가. 주식소유현황 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고 조현준 4,623, % 이상주주 조석래 1,986, 조현상 4,513, 국민연금 1,484, 우리사주조합 나. 소액주주현황 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주 보유주식 주주수비율주식수비율 비고 소액주주 23, ,143, 최근주주명부폐쇄일인 2018 년 12 월 31 일자기준입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의내 용 1본회사의주주는신주발행에있어서그가소유한주식수에비례하여신주의배정을받을권리를가진다. 2제1항의규정에도불구하고, 다음각호의경우에는이사회또는이사회로부터위임받은위원회의결의로주주외의자에게신주를배정할수있다. 1. 관계법령에의하여일반공모증자방식으로신주를발행하는경우 2. 관계법령에의하여우리사주조합원에게신주를우선배정하는경우 3. 관계법령에의하여주식매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 4. 관계법령의규정에의하여주식예탁증서발행에따라신주를발행하는경우 5. 긴급한자금의조달이나기술도입, 기타경영상의필요로국내외금융기관이나제휴회사또는외국법인에게신주를발행하는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 343

345 3제1항, 제2항및제10조의규정에도불구하고회사가독점규제및공정거래에관한법률에따른지주회사요건또는규제를충족하기위하거나지주사업을원활하게수행하기위해, 자회사또는다른회사의주주들로부터당해회사의발행주식을현물출자받는경우에는주주외의자에게이사회의결의로신주를배정할수있다. 4주주가신주인수권을포기또는상실하거나신주배정에서단주가발생하는경우에그처리방법은이사회또는이사회로부터위임받은위원회의결의로정한다. 결산일 12 월 31 일정기주주총회 매결산기종료후 3 개월 이내 주주명부폐쇄시기,1 월 1 일 ~ 1 월 31 일까지 주권의종류 1, 10, 50, 100, 1,000, 10,000 주권 (6 종 ) 명의개서대리인 주주의특전 공고게재신문 ( 주 ) 하나은행증권대행부 ( 서울시영등포구국제금융로 72( 여의도동 ), ) 없음당사인터넷홈페이지 ( 단, 전산장애또는그밖의사유로인터넷홈페이지에게재하지못할경우한국경제신문 5. 주가및주식거래실적 ( 단위 : 원, 주 ) 구분 18.7 월 18.8 월 18.9 월 월 월 월 최고 134,000 46,550 48,950 51,800 52,600 62,100 주가 최저 41,800 40,250 43,900 35,850 47,450 49,850 기명식 보통주 평균 42,298 43,551 46,549 45,856 49,692 55,435 최고 6,091, , ,462 1,697, , ,331 거래량 최저 0 85,667 71,075 45,667 68, ,893 월간 14,692,553 4,299,816 2,377,924 5,403,832 3,026,701 5,526,828 주가최고 / 최저가격은종가를의미하고, 주가평균가격은가중산술평균가격입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 344

346 1. 임원및직원의현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 가. 임원현황 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 의결권있는주식 소유주식수 의결권없는주식 최대주주와의 관계 재직기간 임기 만료일 조현준 남 1968 년 01 월 회장 ( 대표이사 ) 등기임원상근회장일본모건스탠리 4,623, 본인 ~ 2020 년 03 월 22 일 이상운 남 1952 년 03 월 부회장미등기임원상근 COO 전략본부장 1, ~ - 김규영 남 1948 년 05 월 사장 ( 대표이사 ) 등기임원상근총괄사장 나이론 PET 원사 PU 장 타이어보강재 PU 장 ~ 2019 년 03 월 16 일 조현상 남 1971 년 11 월 사장등기임원상근총괄사장전략본부임원 4,513, 친인척 ~ 2020 년 03 월 22 일 김광오 남 1964 년 12 월 부사장미등기임원상근재무실장 삼일회계법인 Coopers & Lybrand ~ - 장두원 남 1955년 03월 부사장미등기임원상근효성기술원장솔브레인, 제일모직 ~ - 최영범 남 1960년 07월 부사장미등기임원상근커뮤니케이션실장동아일보, SBS ~ - 성낙양 남 1965년 10월 부사장미등기임원상근경영혁신실장두산동아 CEO ~ - 이창황 남 1962 년 04 월 부사장미등기임원상근경영전략실장 중국스판덱스동사장 ' 전략본부부본부장 ~ - 조홍 남 1957년 02월 부사장미등기임원상근지원실장구매총괄 ~ - 박승용 남 1956년 09월 전무미등기임원상근중공업연구소장삼성종합기술원 ~ - SK Planet International 싱가폴법 가종현 남 1967 년 12 월 전무미등기임원상근경영혁신실신사업팀장 인대표 SK 텔레콤 글로벌 IPE 담당 ~ - 최현태 남 1954년 07월 전무미등기임원상근비서실사업개발담당 ~ - 유영환 남 1959년 05월 전무미등기임원상근경영진단실장미국 LA 지사 ~ - 김중인 남 1957 년 07 월 전무미등기임원상근효성기술원소재개발팀담당 제일모직화학연구소 Bayer ~ - 이종복 남 1957년 04월 전무미등기임원상근미국타이어보강재법인인테리어 PU 안양공장장 ~ - 구명신 남 1968년 01월 전무미등기임원상근비서실중국가흥판매법인수석경리 ~ - 조재준 남 1962년 05월 상무미등기임원상근경영진단실임원감사담당 ~ - 김수영 남 1966년 11월 상무미등기임원상근지원실인력개발원담당 ~ - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 345

347 장성옥 여 1957년 06월 전무미등기임원상근비서실앤더슨컨설팅, 맥킨지 ~ - 이태근 남 1960년 05월 상무미등기임원상근비서실기획팀 ~ - 은종혁 남 1966년 10월 상무미등기임원상근효성기술원 TAC 연구담당삼성 SDI 전자재료사업부 ~ - 최원호 남 1958년 12월 상무미등기임원상근중공업연구소코어기술 1 담당중공업연구소구조진동팀 ~ - 김철 남 1969 년 11 월 상무미등기임원상근 효성기술원타이어보강재연구 담당 효성기술원타이어보강재연구팀 ~ - 이반석 남 1972년 06월 상무미등기임원상근비서실 일간스포츠대표이사 ~ - 에구치다이이치로 남 1961년 05월 상무미등기임원상근경영전략실임원일본도시바 ~ - 강연수 남 1962년 12월 상무미등기임원상근효성기술원 Spandex 연구담당효성기술원 Spandex 연구팀장 ~ - 배민수 남 1966 년 04 월 상무미등기임원상근비서실 삼성 SDI 글로벌마케팅실 삼성전자光에너지사업부 ~ - 원종선 남 1958년 09월 상무미등기임원상근효성기술원필름개발담당 SKC ~ - 연규찬 남 1971년 03월 상무보미등기임원상근피츠버그법인장전력 PU 차단기해외영업팀장 ~ - 신준규 남 1970년 07월 상무보미등기임원상근러시아법인장화학 PU 합성수지팀장 ~ - 김태원 남 1970년 06월 상무보미등기임원상근경영혁신실미래전략팀 LG Display ~ - 이형욱 남 1972년 04월 상무보미등기임원상근재무실전략본부경영혁신팀 ~ - 신동익 남 1974년 04월 상무보미등기임원상근경영진단실노틸러스효성 ~ - 전상익 남 1966년 05월 상무보미등기임원상근비서실지원본부법무팀 ~ - 신우진 남 1964 년 05 월 상무보미등기임원상근 GST Safety Textiles Mexico 법 인장 베트남법인섬유타이어코드부문 공장장 / 품질보증담당 ~ - 임효성 남 1971 년 06 월 상무보미등기임원상근경영전략실 예당엔터테인먼트 다이와증권 SMBC ~ - 이창근 남 1967 년 03 월 상무보미등기임원상근지원실인사팀 Watson Wyatt ~ - 최중경 남 1956년 09월 사외이사등기임원비상근사외이사 지식경제부장관동국대석좌교수 ~ 2020년 03월 22일 손병두 남 1941년 08월 사외이사등기임원비상근사외이사 서강대학교총장 KBS 이사장 ~ 2019년 03월 21일 박태호 남 1952년 07월 사외이사등기임원비상근사외이사국제공정무역학회회장 ~ 2019년 03월 21일 손영래 남 1946년 02월 사외이사등기임원비상근사외이사국세청장 ~ 2019년 09월 21일 김명자 여 1944년 07월 사외이사등기임원비상근사외이사환경부장관 ~ 2019년 09월 21일 권오곤 남 1953년 09월 사외이사등기임원비상근사외이사舊유고국제형사재판소재판관 ~ 2019년 09월 21일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 346

348 정상명 남 1950 년 04 월 사외이사등기임원비상근사외이사 동양대석좌교수 검찰총장 ~ 2019 년 09 월 21 일 상기임원현황및소유주식현황은공시서류작성기준일 ( ) 기준입니다 임원은내부적인규정에따라전원 ' 임원배상책임보험 ' 에가입되어있습니다. 사외이사외비상근임원및고문, 자문역은임원명부에서제외되어있습니다. 임원의겸직현황 'IX. 계열회사등에관한사항 2. 임원겸직현황 ' 을참조하시기바랍니다. 공시기준일 (12/31) 이후감소임원 - 관계사전출 : 노재봉부사장 ( 효성티앤씨 ( 주 )), 임진달전무 ( 효성첨단소재 ( 주 )), 손순근상무 ( 효성티앤씨 ( 주 )), 김태형상무 ( 효성티앤씨 ( 주 )) 나. 직원현황 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 성별 기간의 정함이없는 전체 근로자 ( 단시간 근로자 ) 직원수 전체 기간제 근로자 ( 단시간 근로자 ) 기간의정함이없는근로자 : 정규직및종전에기간제근로자등이기간의정함이없는근로자로전환된근로자 기간제근로자 : 기간제및단시간근로자보호등에관한법률 제 2 조제 1 호의기간제근로자 단시간근로자 : 사용자가고용한근로자로서기간의정함이없는근로자및기간제근로자중 근로기준법 제 2 조제 1 항제 8 호의근로자 연간급여총액및 1 인평균급여액은분할이후 6 월 ~ 12 월말분금액기준임. 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 중공업연구소남 , 중공업연구소여 안양공장남 , 안양공장여 본사및기술원남 , 본사및기술원여 , 성별합계남 , 성별합계여 , 합계 , 비고 다. 미등기임원보수현황 ( 기준일 : 2018 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수연간급여총액 1 인평균급여액비고 미등기임원 38 9, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 347

349 2. 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수주주총회승인금액비고 등기이사 ( 사외이사제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원 3 명포함 ) 합계 10 15,000 - 주주총회에서승인한이사의보수한도는 150 억원으로등기이사와사외이사를구분하여한도를설정하지는않았습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 ( 단위 : 백만원 ) 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 10 6, 인당평균보수액은보수총액을평균인원수로나누어계산하였습니다 유형별 ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 3 6,589 2, 감사위원회위원 감사 지급총액은 2018 년 1 월 ~ 2018 년 12 월실급여지급기준입니다. 1 인당평균보수액은보수총액을평균인원수로나누어계산하였습니다. < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 348

350 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 조현준대표이사 4,100 - 조현상이사 2, 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 ( 단위 : 백만원 ) 급여 3,000 주주총회에서결의한지급한도범위내에서임원보수규정에의거 18년 1월기본연봉을 30억으로결정하였으며, 매월 250,000천원을지급하였음. 임원보수규정에따라매출액, 영업이익, 당기순이익으로구성된계량지표와글로벌 경영, 기타회사기여도로구성된비계량지 표를종합적으로평가해주주총회에서결 의한임원보수한도범위내에서월급여의 0~800% 까지지급할수있음. 계량지표와관련하여 2018 년도매출액은 2 조 9,910 억원으로전년동기대비 11.07% 증가하였고, 영업이익은 1,435 억 대표이사 근로소득 상여 1,100 원으로전년동기대비 % 증가, 당기순이익은 3조 4,260억으로전년동기대 조현준 비 % 증가하였음. * 2018년 6월 1일인적분할후기준임. * 당기순이익에는중단영업손익이포함 되어있음. 비계량지표와관련하여지배구조의투명성 확보, 책임경영강화, 주주가치제고를위해 지주사체제전환을완료하였고, 계열사들 의글로벌비즈니스성장을견인하고비전 을제시한점을고려해성과급 11 억을산 출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름보수의종류총액산정기준및방법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 349

351 급여 1,519 주주총회에서결의한지급한도범위내에서임원보수규정에의거 18년 6월기본연봉을 16억 5천만원으로결정하였으며, 1월 73,334천원, 2~5월 120,834천원, 6~12월 137,500천원을매월지급하였음 임원보수규정에따라매출액, 영업이익, 당기순이익으로구성된계량지표와글로벌 경영, 기타회사기여도로구성된비계량지 표를종합적으로평가해주주총회에서결 의한임원보수한도범위내에서월급여의 0~800% 까지지급할수있음. 계량지표와관련하여 2018 년도매출액은 2 조 9,910 억원으로전년동기대비 11.07% 증가하였고, 영업이익은 1,435 억 이사 근로소득 상여 494 원으로전년동기대비 % 증가, 당기순이익은 3조 4,260억으로전년동기대 조현상 비 % 증가하였음. * 2018년 6월 1일인적분할후기준임. * 당기순이익에는중단영업손익이포함되 어있음. 비계량지표와관련하여지배구조의투명성 확보, 책임경영강화, 주주가치제고를위 해지주사체제전환을완료하였고, 계열사 들의글로벌비즈니스성장을견인하고비 전을제시한점을고려해성과급 4 억 9 천 4 백만원을산출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - < 보수지급금액 5 억원이상중상위 5 명의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에포함되지않는보수 조현준 대표이사 4,100 - 조석래 명예회장 2,700 - 조현상 이사 2,013 - 이상운 부회장 1,409 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 350

352 2. 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 ( 단위 : 백만원 ) 급여 3,000 주주총회에서결의한지급한도범위내에서임원보수규정에의거 18년 1월기본연봉을 30억으로결정하였으며, 매월 250,000천원을지급하였음. 임원보수규정에따라매출액, 영업이익, 당기순이익으로구성된계량지표와글로 벌경영, 기타회사기여도로구성된비계 량지표를종합적으로평가해주주총회에 서결의한임원보수한도범위내에서월 급여의 0~800% 까지지급할수있음. 계량지표와관련하여 2018 년도매출액은 2 조 9,910 억원으로전년동기대비 11.07% 증가하였고, 영업이익은 1,435 억 대표이사 근로소득 상여 1,100 원으로전년동기대비 % 증가, 당기순이익은 3조 4,260억으로전년동기 조현준 대비 % 증가하였음. * 2018년 6월 1일인적분할후기준임. * 당기순이익에는중단영업손익이포함되 어있음. 비계량지표와관련하여지배구조의투명 성확보, 책임경영강화, 주주가치제고를 위해지주사체제전환을완료하였고, 계 열사들의글로벌비즈니스성장을견인하 고비전을제시한점을고려해성과급 11 억을산출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름보수의종류총액산정기준및방법 명예회장 조석래 근로소득 임원보수규정에의거 18년 7월기본연봉을 30억으로결정하였으며, 1~6월급여 2, ,000천원, 7~12월 250,000천원을매월지급하였음. 상여 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 351

353 주식매수선택권 행사이익 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름보수의종류총액산정기준및방법 급여 1,519 주주총회에서결의한지급한도범위내에서임원보수규정에의거 18년 6월기본연봉을 16억 5천만원으로결정하였으며, 1월 73,334천원, 2~5월 120,834천원, 6~12월 137,500천원을매월지급하였음. 임원보수규정에따라매출액, 영업이익, 당 기순이익으로구성된계량지표와글로벌경 영, 기타회사기여도로구성된비계량지표 를종합적으로평가해주주총회에서결의한 임원보수한도범위내에서월급여의 0~800% 까지지급할수있음. 계량지표와관련하여 2018 년도매출액은 2 조 9,910 억원으로전년동기대비 11.07% 증가하였고, 영업이익은 1,435 억 이사 근로소득 상여 494 원으로전년동기대비 % 증가, 당기순이익은 3조 4,260억으로전년동기대 조현상 비 % 증가하였음. * 2018년 6월 1일인적분할후기준임. * 당기순이익에는중단영업손익이포함되 어있음. 비계량지표와관련하여지배구조의투명성 확보, 책임경영강화, 주주가치제고를위해 지주사체제전환을완료하였고, 계열사들 의글로벌비즈니스성장을견인하고비전을 제시한점을고려해성과급 4 억 9 천 4 백만 원을산출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름보수의종류총액산정기준및방법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 352

354 급여 1,053 임원보수규정에의거 18년 2월기본연봉을 10억 7천만원으로결정하였으며, 1월 72,500천원, 2~12월 89,167천원을매월지급하였음. 임원보수규정에따라매출액, 영업이익, 당기순이익으로구성된계량지표와글로벌경영, 기타회사기여도로구성된비계량지표를종합적으로평가해주주총회에서결의한임원보수한도범위내에서월급여의 0~800% 까지지급할수있음. 부회장 이상운 근로소득 계량지표와관련하여 2018년도매출액은 2조 9,910억원으로전년동기대비 11.07% 증가하였고, 영업이익은 1,435억원으로전년동기대비 % 증가, 당기순이익은 3조상여 356 4,260억으로전년동기대비 % 증가하였음. * 2018년 6월 1일인적분할후기준임. * 당기순이익에는중단영업손익이포함되어있음. 비계량지표와관련하여지배구조의투명성확보, 책임경영강화, 주주가치제고를위해지주사체제전환을완료하였고, 계열사들의글로벌비즈니스성장을견인하고비전을제시한점을고려해성과급 3억5천 6백만원을산출ㆍ지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 353

355 IX. 계열회사등에관한사항 1. 계열회사의현황 가. 기업집단의명칭및소속회사의명칭기업집단의명칭은효성이며, ( 주 ) 효성포함총 57 개의국내계열사가있으며, 해외에도 72 개의계열사를보유하고있습니다. 게열사에대한보다자세한사항은 'I. 회사의개요 / 1. 회사의개요 / 사. 계열회사에관한사항 ' 을참조하시기바랍니다. 나. 계통도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 354

356 계통도상제외기업 : 해외법인, 계열사간지분관계없는국내법인 ( 동륭실업, 공덕개발, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 355