주주총회소집공고 2016 년 3 월 3 일 회 사 명 : 현대증권(주) 대 표 이 사 : 윤경은 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 21 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (

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1 목 주주총회소집공고...1 주주총회 소집공고...2 I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 사외이사 등의 활동내역...4 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부...4 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 사외이사 등의 보수현황...7 II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래...8 III. 경영참고사항 사업의 개요...9 가. 업계의 현황...9 나. 회사의 현황 주주총회 목적사항별 기재사항...16 재무제표의 승인...16 이사의 선임 감사위원회 위원의 선임 이사의 보수한도 승인 차

2 주주총회소집공고 2016 년 3 월 3 일 회 사 명 : 현대증권(주) 대 표 이 사 : 윤경은 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 21 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 김명섭 (전 화) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 주주총회 소집공고 (제55기 정기주주총회) 주주님의 행복과 평안하심을 기원합니다. 상법 제365조 및 당사 정관 제20조에 의거 제55기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 소액주주님에 대한 소집통지는 상법 제542조의 4에 의거, 본 공 고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. - 다 음 - 현대증권 제55기 정기주주총회 일정 1. 일 시 : 2016년 3월 18일 (금) 오전 9시 2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 21 현대증권 빌딩 15층 3. 회의의 목적사항 (1) 보고사항 제55기 감사보고 제55기 영업보고 최대주주 등과의 거래내역 보고 사외이사 평가결과 보고 (2) 부의안건 제1호 : 제55기( ~ ) 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건 현금배당(예정) : 보통주 1주당 500원 제2호 : 이사 선임의 건 (사내이사 2인, 사외이사 4인) - 제2-1호 : 사내이사 현정은 - 제2-2호 : 사내이사 이선재 - 제2-3호 : 사외이사 김상남 - 제2-4호 : 사외이사 손원익 - 제2-5호 : 사외이사 김유종 - 제2-6호 : 사외이사 장시일 제3호 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사가 아닌 감사위원 1인, 사외이사인 감사위원 2인) - 제3-1호 : 사외이사가 아닌 감사위원 이선재 - 제3-2호 : 사외이사인 감사위원 김유종 - 제3-3호 : 사외이사인 감사위원 장시일 제4호 : 이사 보수한도 승인의 건 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 위임장을 통해 간 접 행사 하실 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 주주총회 참석시 준비물 - 직접 행사 : 신분증 - 간접 행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증 2016년 3월 3일 현대증권 주식회사 대표이사 윤경은 (직인생략) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 사외이사 등의 성명 회차 개최일자 의안내용 김상남 (출석률: 100%) 하 원 (출석률: 93%) 도명국 (출석률: 93%) 윤남근 (출석률: 100%) 박윌리엄 (출석률: 87%) 찬 반 여 부 1. 제54기 재무제표, 영업보고서 승인 및 감사위원회 제출 계열사와의 상품용역 대규모내부거래 승인 3. 계열사와의 거래 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 4. 회사채시장 정상화방안을 통한 계열사 차환발행 사모사채 인수 1. 제54기 정기주주총회 소집 및 의안 결정 이사회 규정 등 개정 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 정기주총 Shadow voting 활용을 위한 전자투표 도입 1. 대표이사 선임 이사회 내 위원회 구성 변경 3. 회사채시장 정상화방안을 통한 계열사 차환발행 사모사채 인수 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4. 최고경영자 경영승계규정 제정 계열회사와의 거래 승인 찬성 찬성 찬성 - 불참 상장지수증권(ETN) 발행한도 및 일괄한도 승인 찬성 찬성 찬성 - 찬성 매각관련 보고 참석 참석 참석 - 참석 임시주주총회 소집 찬성 찬성 반대 - 찬성 1. 임시주주총회 일자변경 및 의안결정 임시주주총회 Shadow voting활용을 위한 전자투표 도입 찬성 찬성 찬성 - 찬성 파생결합증권(DLS) 일괄한도 및 발행한도 승인 1. 임시주주총회 일자변경 2. 파생결합증권(ELS) 일괄한도 및 발행한도 승인 1. 임시주주총회 일자변경 찬성 찬성 찬성 - 찬성 회사채시장 정상화 방안을 통한 현대상선 차환발행 사모사채 인 수 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3. 이사회 규정 개정 임시주주총회 철회 찬성 찬성 찬성 - 찬성 장외파생계약 만기연장 2. 파생결합증권 및 파생결합사채 일괄한도 승인 1. OO신축사업 본PF참여 년도 사업계획 및 예산 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 OO지분인수 인수금융 확약 찬성 불참 찬성 - 찬성 1. 준법감시인 선임 내부통제기준 개정 찬성 찬성 불참 - 찬성 3. 내부회계관리규정 개정 주) 윤남근 사외이사 임기만료 퇴임 ( ) 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 활 동 내 역 위원회명 구성원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 인사위원회 리스크관리위원회 윤경은(사내이사) 김상남(사외이사) 하 원(사외이사) 윤경은(사내이사) 김상남(사외이사) 하 원(사외이사) 개최일자 의안내용 가결여부 임원의 징계 가결 임원의 징계 가결 임원의 징계 가결 경영임원 인사 가결 CY2015 한도배정(안) 가결 런던 OO 투자의 건 가결 OO개발사업 PF대출 참여의 건 가결 OO PF금융 참여(안) 가결 1. OO 인수금융 제안의 건 가결 OO 공동주택용지 신청예약금 반환채권 매입 건 가결 OO PF 미담확약 참여의 건 가결 1. OO 준공조건부 대출채권 매입확약 가결 OO 개발사업 추가투자의 건 가결 3. OO 개발사업 PF 및 브릿지 투자 가결 OO 분양수입금 유동화 자금보충약정 가결 OO 대출채권 매입확약 2. 리스크관리규정 개정 가결 감사위원회 정기승(사내이사) 도명국(사외이사) 박윌리엄(사외이사 ) 제54기 감사결과 보고 가결 제54기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 2. 제54기 감사위원회의 감사보고서 가결 3. 제54기 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 감사위원회 위원장 선임 가결 외부감사인 선임 승인 가결 FY2014 내부통제시스템에 대한 평가보고서 가결 의결사항 없음 의결사항 없음 년 성과급 지급 년 직무수당 지급 가결 보상위원회 사외이사 후보추천 위원회 윤경은(사내이사) 김상남(사외이사) 하 원(사외이사) 윤경은(사내이사) 김상남(사외이사) 하 원(사외이사) 3. 포상금 지급 성과보상 규정 개정 가결 개별보수 결정 가결 년 직무수당 지급 가결 1. 포상금 지급 가결 년 임원 성과보상 기준에 관한 건 사외이사 후보 추천 가결 사외이사 후보 추천 가결 지배인 해임 및 선임 가결 지배인 해임 및 선임 가결 집행위원회 윤경은(사내이사) 김상남(사외이사) 개봉지점 이전 및 명칭변경 2. 분당남지점 명칭변경 디지털지점 신설 및 지배인선임 2. 익산지점 이전 가결 가결 지배인 해임 및 선임 가결 원효로지점 폐쇄 및 지배인 해임 2. 이촌동지점 이전 및 명칭변경 가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 지배인 해임 및 선임 가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 2. 사외이사 등의 보수현황 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 평균 지급액 (단위 : 천원) 비 고 사외이사 5 4,000, ,634 46,527 - 주) 상기 주총승인금액은 사내이사 3명을 포함한 7명 이사의 전체보수한도 총액이며, 지급총액은 월~ 월 기간동안 사외이사(퇴임 사외이사 포함)에게 지급한 보수내역입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방 (회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) * 최근사업연도말 현재 자산총액(237,791억원)의 100분의 1이상의 거래가 없음. 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정 규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방 (회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) * 최근사업연도말 현재 자산총액(237,791억원)의 100분의 5이상의 거래가 없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 - 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민 경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단을 제공하는 기능을 수행하는 고부 가가치 금융산업입니다. - 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행, 일정주기를 갖고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업의 연혁 대한 증권업협회 설립 증권거래소 개장 증권거래법 제정 자본시장육성에 관한 법률제정 증권투자신탁업법 제정 상장회사협의회 발족 한국증권대체결제(주) 설립 증권관리위원회 및 감독원 개원 한국증권전산(주) 설립 증권거래세법 제정 여의도 증권거래소 개장 종합주가지수 산정 기준일(시가 총액식) 주식장외시장 개설 증권시장안정기금 설립 주가지수 선물시장 개장 코스닥증권(주) 설립 기관 주식거래대차제도 도입 주가지수옵션시장 개장 증권거래업에 대한 외국인투자 전면개방 증권투자회사법 제정 - 뮤추얼펀드설립 허용 채권시가평가제도 시행 토요 휴장 및 주식매매거래중단제도(Circuit Breakers) 도입 증권거래소 국채전문 유통시장 개설 제 3시장(비등록 비상장 중개시장)개장 코스닥50선물 선물거래소 상장 증권회사 랩어카운트 판매 코스닥선물에 대한 Side Car제도 도입 코스닥50옵션 선물거래소 상장 신주인수권증서 거래소 상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 개별주식옵션 증권거래소 상장 상장지수펀드(ETF) 증권거래소 상장 방카슈랑스 개시 한국증권선물거래소(통합거래소)법 제정 증권집단소송제도 시행 스타지수선물시장 개장 주식워런트시장 개장 자본시장과금융투자업에관한법 제정 자본시장과금융투자업에관한법 시행 국고채 ETF 최초 상장 CME 연계 코스피 200 선물 야간시장 개설 Eurex 연계 코스피 200 옵션 글로벌시장 개설 미니금선물 시장 개설 석유전자상거래 시장 개설 KRX금시장 개설 (3) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원, %) 구 분 2015년말 2014년말 2013년말 2012년말 2011년말 주가지수 시가총액 거래대금 KOSPI , , ,825.7 KOSDAQ 금 액 1, , , , ,147.9 증가율 8.25% 2.03% 3.3% 10.1% -7.4% 금 액 2, , , , ,260.1 증가율 50.5% 0.7% -16.7% -23.7% 19.4% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 - 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. (5) 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 년은 풍부한 시장 유동성을 바탕으로 미국과 일본 등 주요 글로벌 증시가 사상 최 고가를 경신하기도 하였으나, 국제유가 급락과 중국 경제성장률 둔화 그리고 미국의 연준 금 리인상 등이 단행되면서 글로벌 경기에 대한 우려로 글로벌 증시는 불안한 국면이 지속되었 습니다. - 국내증시도 상반기 2회에 걸친 기준금리인하와 거래대금 급증으로 반짝 호황을 보이기 도 하였으나, 메르스 사태로 인한 내수 부진과 환율 급등에 따른 수출 경쟁력 약화 등으로 이 중고를 겪으면서 주요 기업의 실적 전망이 하회되는 등 박스권 형태의 부진한 증시 흐름이 이어졌습니다 년 들어 국제 유가가 재차 최저치를 경신하고 중국 경제관련 주요 지표들이 침체 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 우려를 가속화시키며 호황이 이어지던 미국 경제도 부정적인 영향을 받을 것으로 예상되면 서 미국과 일본, 홍콩 등 주요 글로벌 증시가 동반 급락을 하는 등 시장 변동성이 커지고 있 는 상황입니다. - 이에 따라 미국의 금리인상 기조가 다소 주춤해질 것으로 예상되고 있으며, 중국과 유럽 등 주요 국가들의 경기부양책과 산유국들의 유가 하락 방지를 위한 노력 등으로 하반기 이후 증시와 유가는 점진적으로 회복될 것으로 전망됩니다. 2) 경쟁상황 - 금융투자산업은 현재 위탁매매, 자산관리, IB, 퇴직연금 등 전 영업부문에 걸쳐 경쟁범위가 확대되고 있을 뿐만 아니라, 자본시장법 시행 이후 금융소비자보호 강화 차원의 규제/환경변화로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 [종속회사의 시장여건] 회사의 명칭 Hyundai Securities America Inc. (현대증권 뉴욕현지법인) Hyundai Securities ASIA Ltd. (현대증권 홍콩현지법인) Hyundai Securities Europe Ltd. (현대증권 런던현지법인) 현대자산운용 내용 - 세계경제의 수도라 불리우는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME, Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중입니다. - 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다. - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계 각국의 금융기관이 진출하여 있습니다. - 특히, 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다. - 08년 금융위기 및 현재의 어려운 여건에도 불구하고 런던은 세계 글로벌 금융 허브로서의 역할이 점차 강화될 것으로 보입 니다. - 다만, 최근 경쟁 격화로 인해 비우호적인 시장 상황이 지속되어 폐쇄하였습니다. - 미국의 금리인상 기조가 다소 주춤해질 것으로 예상되고 있으며, 중국과 유럽 등 주요 국가들의 경기부양책과 산유국들의 유가 하락 방지를 위한 노력 등으로 하반기 이후 증시와 유가는 점진적으로 회복될 것으로 전망됩니다. - 금융당국의 중금리 대출 활성화 요구에 따라 시중은행들은 관련 상품을 출시하는 등 다양한 행보를 보이고 있으며, 핀테크 규제완화에 따른 P2P(개인 대 개인) 대출업체 등의 초기 진출이 이뤄짐에 따라 중금리 신용대출 경쟁이 심화될 것으로 전망합 현대저축은행 니다. - 현대저축은행은 2014년 하반기부터 중금리 대출을 확대하고 있으며, 10%대 대출상품을 개발 및 출시 예정입니다. 더불어 온라인 광고영업 효율성 제고와 그동안 축적된 고객 데이터를 기반으로 재마케팅(재대출, 추가대출) 영업활성화를 통하여 상 대적 경쟁우위를 확보하기 위한 영업전략을 추진하고 있습니다. (6) 관련법령 및 감독규정 금융투자업전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 기 타 외국환거래법, 외국인투자촉진법 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 근로자퇴직급여 보장법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 [연결실체 영업실적] 구 분 요 내 용 FY2015 ( ~ ) 기간동안 회사의 영업수익은 4조2,672억원을 실현하였으며, 영업이익은 영업실적 2,975.8억원, 당기순이익은 2,795.5억원을 각각 기록하였습니다. 및 주요 재무현황 또한, 주요 재무현황을 살펴보면 자산은 23조 7,791억원, 부채는 20조 4,772억원이고, 자기자본은 3조 3,020억 원으로 업계 상위 규모입니다. - 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 추진전략 경영전략 Retail 사업부문 생산성 향상 상품운용 및 IB 부문의 수익 극대화 글로벌 사업의 본격적 수익 창출 중점사업 모바일 온라인 채널 서비스 강화, 차별화된 금융상품 확대 공급 5대 종합금융투자사업자로서의 대규모 자본 적극 활용 싱가폴과 홍콩, 중국 등 아시아권내 헤지펀드, 파생트레이딩사업 육성 (2) 시장점유율 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 '15.1.1~' '14.1.1~' '13.4.1~' '12.4.1~' 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 228, , , % 211, % 삼성증권 241, , , % 244, % NH투자증권 269, , , % 224, % 대우증권 259, , , % 218, % 한국투자증권 188, , , % 208, % 미래에셋증권 80, , , % 78, % 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성하였습니다. (3) 시장의 특성 1) 경쟁요인 - 금융투자업은 금융위원회의 인가업무 단위에 따라 회사간 차이가 있으며, 자본금 3조원이 상의 금융투자회사에 대해 기업신용공여 및 프라임브로커리지 등의 업무가 가능한 종합금융 투자사업자의 지위를 부여하고 있습니다. 자본금 규모의 차이 외에도 다양하고 차별화된 금 융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무처리, 고객만족도 등의 경 쟁요소가 존재합니다. 2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 - 당사는 전통적인 Brokerage 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 증권사로서 높은 고객 충성도를 확보하고 있습니다. 한편, 전체 수수료 수익 중 Brokerage 수익의 높은 비중으로 인해 거래대금 등 위탁영업 업황에 따라 수익의 변동성이 다소 높은 편입니다. 당사는 위탁매매, 자산관리, 기업금융, 상품운용 등 각 사업부문에서 안정적이고 다각화된 비즈니스 모델을 영위하고자 노력하고 있으며, 수익의 안정성 제고 및 글로벌 신규 사업 확대 등을 통해 지속성장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 세계 경기 둔화와 증시 거래대금 감소 및 증권사간 과도한 수수료 경쟁에 따른 위탁 수익 구조 악화를 극복하기 위해 기존 브로커리지 영업 중심에서 자산관리영업으로 체질을 개선 하고 있으며, 이의 일환으로 K-FI 전략상품을 지속적으로 출시하며 자산과 고객 확대 및 수 익성 제고에 심혈을 기울이고 있습니다. - 한편, 업계 최초로 단독 브랜드 체크카드(able card)와 증권담보대출 브랜드(able loan)을 출시하여 서비스 다각화를 통한 금융수익 기반을 확충하고 있습니다. 또한, 온라인 거래가 증 가하는 시장 트렌드에 발맞춰 2014년 3월 온라인 자산관리채널인 'able펀드마켓 을 오픈하 였습니다. 고객과의 소통을 중심으로 한 온라인 서비스는 현대증권의 큰 강점으로 인정받고 있으며, 호환성이 높은 편리한 홈페이지와 맞춤형 온라인 서비스로 고객 편의 제고 및 온라 인 고객수를 증대시키고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 당사는 신성장 동력 확보를 2016년 사업계획으로 하고 있으며, 이를 위하여 Robo advisor 도입, 제휴 확대 등을 통한 인터넷은행의 안정적 론칭 및 비대면채널 사업, ISA 유치 등 신규 사업에 적극 진출할 예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 (5) 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 재무제표의 승인 [제1호 의안 : 제55기( ~ ) 재무제표 및 연결재무제표, 이익배당(안) 승인의 건] 가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요 증시 활황에 따라 위탁사업을 중심으로 리테일 실적이 큰 폭으로 회복되었고, 대형 부동산 프로젝트 금융주관을 통한 IB 사업의 약진과 채권, AI 등 상품운용부문의 안정적인 실적, 저 축은행 등 자회사의 수익확대 등이 골고루 뒷받침되며 영업이익과 세전이익은 전년대비 6배 이상 증가하는 성과를 거두었습니다. 이 밖에도 수익원 다변화를 위해 선제적으로 시도한 해외 부동산 사업에서 일본 이온빌딩 매각을 통해 투자 2년만에 40%가 넘는 성과를 거두었고, 주요주주로 참여한 K뱅크가 인터 넷은행 사업자로 선정되는 등 신규사업 진출에서도 결실을 맺었으며, 노사관계 정립을 위한 노사상생합의서를 체결하는 등 기업가치를 극대화하기 위한 노력이 지속되었습니다. 향후에도 IB, 글로벌 사업 확대를 통해 대한민국을 대표하는 투자은행(Investment Bank)으 로 발돋움하기 위해 全 사업부문의 수익성과 생산성 강화에 박차를 가할 계획입니다. 나. 해당 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표), 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계 산서, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 대차대조표(별도 재무상태표), 별도 손익계산서, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이 익잉여금처분계산서, 별도 재무제표에 대한 주석 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표) 제 55 기 현재 제 54 기 현재 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 55 기 제 54 기 자 산 I. 현금및예치금 2,086,708,270,523 II. 당기손익인식금융자산 12,855,479,151,256 III. 파생상품자산 492,241,017,758 IV. 매도가능금융자산 2,469,258,776,454 V. 만기보유금융자산 18,023,409,998 VI. 관계기업투자 7,140,647,744 VII. 대출채권 3,976,352,706,146 VIII. 유형자산 167,970,083,428 IX. 투자부동산 541,344,074,296 X. 무형자산 196,780,858,898 XI. 당기법인세자산 10,278,157,406 XII. 이연법인세자산 43,985,868,284 XIII. 기타금융자산 860,938,588,382 XIV. 기타자산 52,631,622,170 자 산 총 계 23,779,133,232,743 부 채 I. 예수부채 2,768,081,782,550 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228,121,195 III. 파생상품부채 859,256,827,661 IV. 차입부채 8,680,246,914,365 V. 당기법인세부채 630,854,753 VI. 순확정급여부채 38,672,213,435 VII. 이연법인세부채 14,859,993,833 VIII. 충당부채 2,791,941,797 IX. 기타금융부채 846,951,028,197 X. 기타부채 101,439,320,693 부 채 총 계 20,477,158,998,479 자 본 I. 지배기업의 소유지분 1. 자본금 1,183,062,650, 기타불입자본 901,381,492, 이익잉여금 1,059,126,163, 기타자본구성요소 158,403,927,693 II. 비지배지분 - 자 본 총 계 3,301,974,234,264 부 채 및 자 본 총 계 23,779,133,232,743 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 연 결 손 익 계 산 서 제55기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 당기 제54기 전기 I. 영업수익 4,267,218,296,123 2,650,508,044, 수수료수익 536,189,185, ,389,530, 금융상품평가및처분이익 2,728,146,014,838 1,469,459,179, 이자수익 650,483,114, ,680,580, 대출채권평가및처분이익 6,892,890,853 65,022,198, 외환거래이익 233,717,238, ,672,184, 기타의영업수익 111,789,852,795 67,284,370,065 II. 영업비용 3,969,636,730,764 2,610,816,648, 수수료비용 60,608,952,322 46,683,598, 금융상품평가및처분손실 2,909,122,948,806 1,527,271,720, 이자비용 204,661,249, ,773,135, 대출채권평가및처분손실 25,916,398, ,061,110, 외환거래손실 130,525,727,966 91,544,613, 인건비 385,342,880, ,532,662, 기타판매관리비 233,978,627, ,854,425, 기타의영업비용 19,479,946,197 23,095,383,552 III. 영업이익 297,581,565,359 39,691,395,345 IV. 영업외수익 34,596,442,786 35,365,843,466 V. 영업외비용 24,006,860,077 18,894,494,713 VI. 법인세비용차감전순이익 308,171,148,068 56,162,744,098 VII. 법인세비용 28,619,631,374 18,775,757,237 VIII. 당기순이익 279,551,516,694 37,386,986,861 IX. 당기순이익의 귀속 1. 지배기업소유주지분 279,551,516,694 37,386,986, 비지배지분 - - X. 주당손익 1. 기본 및 희석주당순손익 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제55기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 당기 제54기 전기 I. 당기순이익 279,551,516,694 37,386,986,861 II. 세후기타포괄손익 28,930,019,470 49,413,567,756 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 순확정급여부채의 재측정요소 2,091,000, ,450, 유형자산재평가손익 - (561,289,778) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 5,980,306,503 45,538,311, 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (34,177,886) (73,056,586) 3. 순투자에 대한 위험회피 299,896,469 66,913, 해외사업환산손익 20,592,994,376 4,273,238,155 III. 당기총포괄손익 308,481,536,164 86,800,554,617 IV. 당기총포괄손익의 귀속 1. 지배기업소유주지분 308,481,536,164 86,800,554, 비지배지분 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 연 결 자 본 변 동 표 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본 구성요소 지배기업의 소유주지분 계 비지배지분 총 계 ,183,062,650, ,611,906, ,179,924, ,832,460,183 2,917,686,941,683-2,917,686,941,683 배당금의 지급 - 36,769,585,888 (36,769,585,888) 당기총포괄손익: 당기순이익 ,386,986,861-37,386,986,861-37,386,986,861 매도가능금융자산평가손익 ,538,311,689 45,538,311,689-45,538,311,689 관계기업 기타포괄손익에 대 한 (73,056,586) (73,056,586) - (73,056,586) 지분해당액 유형자산재평가손익 ,602,545,267 (32,163,835,045) (561,289,778) - (561,289,778) 순확정급여부채의 재측정요소 ,450, ,450, ,450,376 해외사업장 순투자에 대 한 ,913,900 66,913,900-66,913,900 위험회피 해외사업환산손익 ,273,238,155 4,273,238,155-4,273,238, ,183,062,650, ,381,492, ,399,870, ,643,482,672 3,004,487,496,300-3,004,487,496, ,183,062,650, ,381,492, ,399,870, ,643,482,672 3,004,487,496,300-3,004,487,496,300 배당금의 지급 - - (10,994,798,200) - (10,994,798,200) - (10,994,798,200) 당기총포괄손익: 당기순이익 ,551,516, ,551,516, ,551,516,694 매도가능금융자산평가손익 ,980,306,503 5,980,306,503-5,980,306,503 관계기업 기타포괄손익에 대한 (34,177,886) (34,177,886) - (34,177,886) 지분해당액 유형자산재평가손익 ,574,449 (169,574,449) 순확정급여부채의 재측정요소 ,091,000,008 2,091,000,008-2,091,000,008 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 ,896, ,896, ,896,469 해외사업환산손익 ,592,994,376 20,592,994,376-20,592,994, ,183,062,650, ,381,492,643 1,059,126,163, ,403,927,693 3,301,974,234,264-3,301,974,234,264 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 연 결 현 금 흐 름 표 제55기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 당기 제54기 전기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (39,545,679,176) 515,005,301, 영업활동에서 창출된 현금흐름 (484,674,189,087) 184,027,902,437 가. 당기순이익 279,551,516,694 37,386,986,861 나. 손익조정사항 (595,637,280,427) (475,144,066,683) 다. 자산부채의 증감 (168,588,425,354) 621,784,982, 이자의 수취 649,674,470, ,359,661, 이자의 지급 (187,951,402,224) (268,264,058,252) 4. 배당금 수취 40,742,946,037 24,216,017, 법인세 납부액 (57,337,504,760) (36,334,221,572) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (114,687,951,655) (1,017,292,325,926) 1. 장기성예금의 증감 608,666,120,338 (644,528,818,722) 2. 매도가능금융자산의 취득 (2,228,201,755,886) (677,675,174,371) 3. 매도가능금융자산의 처분 1,493,251,154, ,420,566, 만기보유금융자산의 취득 (891,540,000) (10,058,148,848) 5. 만기보유금융자산의 처분 831,155, ,464, 관계기업투자의 취득 (1,925,000,000) (3,933,000,000) 7. 관계기업투자의 처분 958,250, ,000, 종속기업취득 순현금유출 (1,539,620,000) (8,740,689,838) 9. 종속기업처분 순현금유입 12,764,118,285 39,532,490, 유형자산의 취득 (3,465,814,246) (5,600,708,979) 11. 유형자산의 처분 299,515,455 90,016,153, 무형자산의 취득 (1,799,667,112) (4,092,945,625) 13. 무형자산의 처분 3,270,700, ,310, 투자부동산의 취득 (8,419,557,018) (435,327,125,634) 15. 투자부동산의 처분 11,513,989,073 16,590,175, 기타의 증감 - (518,876,088) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (123,994,477,561) 588,763,338, 차입부채의 증감 (111,406,063,726) 617,925,499, 임대보증금의 증감 (1,593,615,635) 7,607,425, 배당금의 지급 (10,994,798,200) (36,769,585,888) Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 710,482,505 11,196,855,527 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (277,517,625,887) 97,673,169,961 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 672,265,960, ,592,790,996 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 394,748,335, ,265,960,957 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 별 도 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표) 제 55 기 현재 제 54 기 현재 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제55기 당기 제54기 전기 자 산 I. 현금및예치금 1,770,260,756,469 II. 당기손익인식금융자산 12,650,454,726,757 III. 파생상품자산 499,025,245,208 IV. 매도가능금융자산 2,200,667,595,527 V. 만기보유금융자산 10,000,000,000 VI. 종속기업투자 887,131,322,286 VII. 관계기업투자 5,837,000,000 VIII. 대출채권 2,099,453,289,018 IX. 유형자산 136,982,356,808 X. 투자부동산 54,141,004,095 XI. 무형자산 61,781,044,633 XII. 당기법인세자산 4,630,486,822 XIII. 이연법인세자산 - XIV. 기타금융자산 879,416,671,322 XV. 기타자산 37,927,306,125 자 산 총 계 21,297,708,805,070 부 채 I. 예수부채 1,685,138,713,023 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228,121,195 III. 파생상품부채 849,162,768,423 IV. 차입부채 7,472,718,208,568 V. 당기법인세부채 - VI. 순확정급여부채 38,528,438,326 VII. 이연법인세부채 13,005,128,856 VIII. 충당부채 2,512,041,319 IX. 기타금융부채 734,169,472,163 X. 기타부채 59,333,553,753 부 채 총 계 18,018,796,445,626 자 본 I. 자본금 1,183,062,650,000 II. 기타불입자본 901,381,492,643 III. 이익잉여금 1,057,385,960,243 IV. 기타자본구성요소 137,082,256,558 자 본 총 계 3,278,912,359,444 부 채 및 자 본 총 계 21,297,708,805,070 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 별 도 손 익 계 산 서 제55기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제55기 당기 제54기 전기 I. 영업수익 3,992,991,024,904 2,362,713,646, 수수료수익 532,504,155, ,946,237, 금융상품평가및처분이익 2,709,552,434,532 1,441,684,356, 이자수익 478,883,849, ,851,961, 대출채권평가및처분이익 2,131,044,439 5,007,417, 외환거래이익 221,569,125, ,192,909, 기타의영업수익 48,350,416,012 29,030,764,561 II. 영업비용 3,729,823,335,330 2,340,364,194, 수수료비용 44,401,381,568 27,546,188, 금융상품평가및처분손실 2,871,238,812,177 1,506,806,545, 이자비용 144,781,132, ,067,182, 대출채권평가및처분손실 588,925,936 8,403,318, 외환거래손실 129,752,985,684 91,285,174, 인건비 357,022,174, ,910,045, 기타판매관리비 176,646,883, ,381,575, 기타의영업비용 5,391,039,652 4,964,163,689 III. 영업이익 263,167,689,574 22,349,451,672 IV. 영업외수익 54,873,934,118 43,980,404,376 V. 영업외비용 23,300,747,285 31,591,021,123 VI. 법인세비용차감전순이익 294,740,876,407 34,738,834,925 VII. 법인세비용 74,249,226,846 17,125,543,457 VIII. 당기순이익 220,491,649,561 17,613,291,468 IX. 주당손익 1. 기본 및 희석주당순손익 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 별 도 포 괄 손 익 계 산 서 제55기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제55기 당기 제54기 전기 I. 당기순이익 220,491,649,561 17,613,291,468 II. 세후기타포괄손익 2,674,930,146 44,577,741,334 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정 요소 2,703,008, ,301, 유형자산재평가손익 - (561,289,778) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 (28,077,963) 44,885,729,970 III. 당기총포괄손익 223,166,579,707 62,191,032,802 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 별 도 자 본 변 동 표 제55기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 주식발행초과금 자기주식 기타 이익잉여금 기타자본 구성요소 총 계 ,183,062,650,000 1,063,271,037,451 (167,090,993,000) (31,568,137,696) 835,273,283, ,601,704,794 3,004,549,545,135 배당금의 지급 ,769,585,888 (36,769,585,888) - - 당기총포괄손익: 당기순이익 ,613,291,468-17,613,291,468 기타포괄손익 ,602,545,267 12,975,196,067 44,577,741, ,183,062,650,000 1,063,271,037,451 (167,090,993,000) 5,201,448, ,719,534, ,576,900,861 3,066,740,577, ,183,062,650,000 1,063,271,037,451 (167,090,993,000) 5,201,448, ,719,534, ,576,900,861 3,066,740,577,937 배당금의 지급 (10,994,798,200) - (10,994,798,200) 당기총포괄손익: 당기순이익 ,491,649, ,491,649,561 기타포괄손익 ,574,449 2,505,355,697 2,674,930, ,183,062,650,000 1,063,271,037,451 (167,090,993,000) 5,201,448,192 1,057,385,960, ,082,256,558 3,278,912,359,444 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 별 도 현 금 흐 름 표 제55기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제55기 당기 제54기 전기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 369,922,872,180 1,035,911,062, 영업활동에서 창출된 현금흐름 125,994,055, ,750,834,021 가. 당기순이익 220,491,649,561 17,613,291,468 나. 손익조정사항 (458,189,358,592) (350,690,348,903) 다. 자산부채의 증감 363,691,764,389 1,130,827,891, 이자의 수취 388,407,320, ,487,506, 이자의 지급 (146,004,882,189) (195,378,308,672) 4. 배당금 수취 59,853,908,865 28,178,294, 법인세 납부액 (58,327,530,416) (35,127,264,485) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (164,018,127,193) (953,734,065,873) 1. 장기성예금의 증감 608,666,120,338 (630,528,202,922) 2. 매도가능금융자산의 취득 (2,206,876,291,501) (677,675,174,371) 3. 매도가능금융자산의 처분 1,454,876,965, ,187,441, 만기보유금융자산의 취득 - (10,000,000,000) 5. 종속기업및관계기업투자의 취득 (123,192,954,013) (414,798,177,295) 6. 종속기업및관계기업투자의 처분 93,392,771, ,680,356, 유형자산의 취득 (2,617,493,192) (4,897,401,625) 8. 유형자산의 처분 299,515,455 89,493,500, 무형자산의 취득 (959,840,770) (1,359,234,137) 10. 무형자산의 처분 3,210,700, ,310, 투자부동산의 취득 - (25,783,418) 12. 투자부동산의 처분 9,182,380,000 13,950,175, 기타의 증감 - (518,876,088) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (427,787,748,476) (70,176,821,630) 1. 차입부채의 증감 (415,079,478,610) (30,982,665,742) 2. 임대보증금의 증감 (1,713,471,666) (2,424,570,000) 3. 배당금의 지급 (10,994,798,200) (36,769,585,888) Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 532,079,180 (211,905,526) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (221,350,924,309) 11,788,269,526 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 424,985,962, ,197,692,949 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 203,635,038, ,985,962,475 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 이익잉여금처분계산서(안) 제55기 당기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 전기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 55 기 당기 제 54기 전기 I. 미처분이익잉여금 220,661,224 40,156,674 1.전기이월미처분이익잉여금 재평가자산 처분으로 인한 대체 169,574 31,602,545 3.중간배당 - (9,059,162) 4.당기순이익 220,491,650 17,613,291 II. 임의적립금 등의 이입액 - 2,860,017 1.대손준비금 - 2,860,017 합 계 220,661,224 43,016,691 III. 이익잉여금처분액 220,661,224 43,016,691 1.이익준비금 10,994,819 2,005,396 2.대손준비금 904,987-3.손해배상책임이행준비금 500,000-3.임의적립금 98,313,226 30,016,497 4.배당금 109,948,192 10,994,798 현금배당 (주당 배당금(율) 보통주: 당기 500원(10%) 전기 50원(1%)) IV.차기이월미처분이익잉여금 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 상기 이익잉여금 처분계산서 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 연결재무제표에 대한 주석 현대증권 주식회사와 그 종속기업 제55기 : 2015년 12월 31일 현재 제54기 : 2014년 12월 31일 현재 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대증권주식회사(이하 "지배 기업")와 연결대상 종속기업인 Hyundai Securities America Inc. 외 102개(이하 "종속기업 ")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1962년 6월 1일에 "국일증권주식회사"로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 "현대증권주식회사"로 변경하였으며 1975년 9월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습 니다. 또한 지배기업은 당기말 현재 96개의 국내 영업점과 1개의 해외사무소를 운영하고 있 습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,183,063백만원이며, 당기말 현재 현대상선 가 지배기업의 보통주 지분 22.43%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업 현황 당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 당기말 지분율 (%) 전기말 소재지 결산월 업종 Hyundai Securities America Inc 미국 12월 투자자문,증권매매 Hyundai Securities ASIA Ltd 홍콩 12월 투자자문,증권매매 Hyundai Securities Europe Ltd 현대저축은행 대한민국 12월 상호저축은행업 현대자산운용 대한민국 12월 집합투자업 코리아퍼시픽08호선박투자회사 대한민국 12월 기타금융업 코리아퍼시픽09호선박투자회사 코리아퍼시픽10호선박투자회사 지배기업 코리아퍼시픽11호선박투자회사 코리아퍼시픽12호선박투자회사 코리아퍼시픽13호선박투자회사 주은파워중기7호 대한민국 12월 수익증권 G1신한특별단기공사채H-3호 대한민국 12월 수익증권 신단기공사채H-10호 한아름골드중기3호 대한민국 12월 수익증권 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 현대트러스트증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 현대강소기업증권투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 하나다올랜드칩사모부동산투자신탁54호 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호(*) 대한민국 12월 수익증권 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 에셋플러스사모증권투자신탁14호 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 대한민국 12월 수익증권 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 현대콘티키전문사모투자신탁1호 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 대한민국 12월 수익증권 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 대한민국 12월 수익증권 이지스KORIF사모부동산14호 - - 대한민국 12월 수익증권 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 케이만군도 12월 수익증권 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 대한민국 12월 특정금전신탁 이엘피제이차유동화전문유한회사(*) 에이블오션(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엠에스세종제사차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제칠차 (*) 엠스퀘어동천제삼차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 컨티넘제삼차 (*) 에이치더힐제오차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제십차 (*) 에이블디파이시리즈1 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 트린다제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블랜드제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠팜 (*) 에이블디에프 (구, 팜한농유동화 )(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블이앤디 (*) 더블오세븐제일차유한회사(*) 부봉프로젝트제일차유한회사(*) 부봉프로젝트제이차유한회사(*) 스마트에코제일차 (*) 남양주화도제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블코라오 (*) 에프앤디제구차 (*) 에이블이앤디2호 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 이천십사에이블오포제일차유한회사(*) 이천십사에이블오포제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠블루 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠화이트 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이에이공삼제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 더블오세븐제이차 (*) 알원제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제육차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디신부제사차 (*) 해피셀제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 아이비네오제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엘에스엠제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 퓨어광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 뷰티풀하우스제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에코광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 스마트광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치더블유에스 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디신부제삼차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블공평제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에넥스에이블 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠퍼플 (*) 더블유에스에이치 (*) 에이블문현제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블문현제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블해운대제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블머큐리제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 한성당진제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블에스티제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 옥스포드제삼차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 이엘피제사차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 더블제이에스와이 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 비디에스에프제오차(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 휴포레제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 한성아산제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 휴포레명지 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엠제이텐제사차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 아이비프로제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디비케이제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디이에스제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디비케이제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에스제이비제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 씨디원제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 씨디투제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블리치제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블엘케이피 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블소사제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블소사제이차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 프레스톤제일차 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블엔에스 (*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 케이만군도 12월 수익증권 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 케이만군도 12월 수익증권 Hyundai Securities Global Investment Opportunity Limited 말레이시아 12월 금융 및 부동산투자업 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD 싱가포르 12월 집합투자업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 ASIA Ltd. 등 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD 싱가포르 12월 투자매매업 현대스마트인덱스알파 증권자투자신탁1호 현대트러스트 증권자투자신탁1호 현대밸류플러스 증권자투자신탁1호등 현대현대그룹플러스 증권자투자신탁1호 현대글로벌멀티에셋 증권자투자신탁1호 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 현대트러스트증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 현대밸류플러스증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 대한민국 12월 수익증권 에프앤디제구차 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁(*) Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 룩셈부르크 12월 자산유동화업 AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 룩셈부르크 12월 자산유동화업 AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg JB뉴저지사모 부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 흥국글로벌하이클래스 사모부동산투자신탁23호 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT Vierte CasaLog GmbH & Co. KG 독일 12월 부동산투자업 HD 1 Grundstucksgesellschaft mbh & Co. KG 독일 12월 부동산투자업 Sechste Casalog KG 독일 12월 부동산투자업 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 미국 12월 부동산투자업 ABLE NJ DSM, LLC 미국 12월 부동산투자업 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 미국 12월 부동산투자업 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 미국 12월 부동산투자업 코리아퍼시픽08호선박투자회사 KP 08 International Limited 코리아퍼시픽09호선박투자회사 KP 09 International Limited 코리아퍼시픽10호선박투자회사 KP 10 International Limited 코리아퍼시픽11호선박투자회사 KP 11 International Limited 코리아퍼시픽12호선박투자회사 KP 12 International Limited 코리아퍼시픽13호선박투자회사 KP 13 International Limited 에이블오션 현대오션스타선박사모2호 대한민국 12월 수익증권 현대오션스타선박사모2호 동북아41호선박투자회사 대한민국 12월 기타금융업 동북아41호선박투자회사 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A 파나마 12월 운송장비임대업 WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A 파나마 12월 운송장비임대업 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으 므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 리치먼드사모아산판매시설부동산투자신탁 등 회사는 연결회사가 소유하고 있는 지분율이 과반수를 초과하나, 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유 하고 있지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제 외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 에이치디신부제사차 해피셀제일차 아이비네오제일차 엘에스엠제일차 퓨어광교제일차유한회사 뷰티풀하우스제일차유한회사 에코광교제일차유한회사 스마트광교제일차유한회사 에이치더블유에스 에이치디신부제삼차유한회사 에이블공평제일차 에넥스에이블 에이블디씨엠퍼플 더블유에스에이치 에이블문현제일차 에이블문현제이차 에이블해운대제일차 에이블머큐리제일차 한성당진제일차 에이블에스티제일차 옥스포드제삼차 이엘피제사차 더블제이에스와이 비디에스에프제오차 휴포레제일차 한성아산제일차 휴포레명지 엠제이텐제사차 아이비프로제일차 에이치디비케이제이차 에이치디이에스제일차 에이치디비케이제일차 에스제이비제일차 씨디원제이차 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 사 유 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 씨디투제이차 에이블리치제일차 에이블엘케이피 에이블소사제일차 에이블소사제이차 프레스톤제일차 에이블엔에스 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 이지스KORIF사모부동산14호 Sechste Casalog KG 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 신규설립 사업결합 사업결합 2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 하나다올랜드칩사모부동산투자신탁54호 현대콘티키전문사모투자신탁1호 에이블디씨엠제십차 스마트에코제일차 에프앤디제구차 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 부봉프로젝트제일차유한회사 부봉프로젝트제이차유한회사 에이블이앤디 에이블디씨엠팜 이엘피제이차유동화전문유한회사 에이블디씨엠제칠차 더블오세븐제일차유한회사 에이블코라오 컨티넘제삼차 이천십사에이블오포제일차유한회사 더블오세븐제이차 에이치디신부제사차 에이블디씨엠퍼플 더블유에스에이치 이지스KORIF사모부동산14호 Hyundai Securities Europe Ltd. KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 지배력상실 청산 청산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 에셋플러스사모증권투자신탁14호 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 신단기공사채H-10호 코리아퍼시픽09호선박투자회사 코리아퍼시픽10호선박투자회사 코리아퍼시픽11호선박투자회사 코리아퍼시픽12호선박투자회사 코리아퍼시픽13호선박투자회사 KP 08 International Limited KP 09 International Limited KP 10 International Limited KP 11 International Limited KP 12 International Limited KP 13 International Limited 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 청산 (4) 종속기업 관련 재무정보 요약 당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 당기 및 전기 중 요약손익의 내역 은 다음과 같습니다. 회사명 당기말 당기 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Hyundai Securities America Inc. 24,671, , ,115 (1,014,485) 530,040 Hyundai Securities ASIA Ltd. 38,750,238 8,378,229 5,860,681 (700,232) 1,222,500 Hyundai Securities Europe Ltd ,916 현대저축은행 1,303,315,411 1,120,661, ,255,298 83,190,359 82,494,319 현대자산운용 31,966,941 1,757,452 12,256,284 2,133,429 2,132,005 코리아퍼시픽08호선박투자회사 6, , ,524 코리아퍼시픽09호선박투자회사 , ,760 코리아퍼시픽10호선박투자회사 ,007,414 1,007,414 코리아퍼시픽11호선박투자회사 ,106,262 1,106,262 코리아퍼시픽12호선박투자회사 ,210,932 1,210,932 코리아퍼시픽13호선박투자회사 ,219,234 1,219,234 주은파워중기7호 18,999, , , ,200 G1신한특별단기공사채H-3호 86, ,094 1,486 1,486 신단기공사채H-10호 한아름골드중기3호 122, 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 2,257,380 83,022 - (44) (44) 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 9,699, ,195 25,584 (32,861) (32,861) 현대트러스트증권자투자신탁1호 13,708,677 6,973 2,045 (27,967) (27,967) 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 31,306,721 1,357,620 7,409,399 (564,722) (564,722) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 2,401,226 23,139 14,065 (32,606) (32,606) 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 14,611,706 18,467 1,222,091 1,149,924 1,149,924 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 854, (5,802) (5,802) 현대강소기업증권투자신탁1호 22,418, ,064 9,905,922 3,193,259 3,193,259 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 149,161,778 1,042,455 9,802,421 6,806,057 9,188,630 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 3,102,872 7,744 (380) (37,311) (37,311) 에셋플러스사모증권투자신탁14호 - - 1,347, , ,601 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 17,634,312 67,535 3,629 1,561,217 1,561,217 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 - - 1,826,574 (12,401) (12,401) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 , , ,626 현대콘티키전문사모투자신탁1호 ,483 (100) (100) JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,230,912 1,581,701 1,502, , ,408 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 132,109,211 7,493,225 7,804,320 (1,285,029) (1,285,029) 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 20,231,583 1, , , ,780 이지스KORIF사모부동산14호 - - 7,692 (598,258) (598,258) Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 17,787,758 20, , ,287 (9,123) 에이블오션 29,864,416 30,717,882 2,330, , ,663 현대오션스타선박사모2호 29,401,996 4,727 2,095,157 2,044,736 2,044,736 엠에스세종제사차 10,188,872 10,183, ,867 2,718 2,718 에이블디씨엠제이차 30,288,608 30,283,559 1,454,130 89,821 89,821 엠스퀘어동천제삼차 5,949,977 5,987, ,657 2,483 2,483 컨티넘제삼차 - - 1,122,775 32,584 32,584 에이치더힐제오차 30,280,963 30,280,259 2,034,338 51,356 51,356 에이블디파이시리즈1 21,165,957 23,431,915 3,008,767 (1,617,017) (895,473) 트린다제일차 31,323,791 31,318,765 2,201,287 (582) (582) 에이블랜드제일차 41,883,778 41,939,334 3,400,460 (455,556) (455,556) 에이블디씨엠팜 , 에이블디에프 (구, 팜한농유동화 ) 5,200,340 5,311, ,194 (31,775) (31,775) 에이블이앤디 ,235 (184,131) (184,131) 더블오세븐제일차유한회사 ,345 25,954 25,954 부봉프로젝트제일차유한회사 ,429 4,932 4,932 부봉프로젝트제이차유한회사 ,755 4,929 4,929 남양주화도제일차 2,674,307 2,445, ,469 (156,035) (156,035) 에이블코라오 , , ,655 에프앤디제구차 - - 3,497,457 (285,689) (285,689) 에이블이앤디2호 17,742,525 17,950,476 1,130,573 (98,381) (98,381) 이천십사에이블오포제일차유한회사 ,471 97,375 97,375 이천십사에이블오포제이차 27,259,893 27,255,397 1,191,637 62,559 62,559 에이블디씨엠블루 21,599,404 21,596,513 1,379,447 73,438 73,438 에이블디씨엠화이트 8,503,337 8,493, ,347 8,812 8,812 에이에이공삼제이차 30,176,486 30,172,445 1,806,487 (256,559) (256,559) 더블오세븐제이차 ,001 (17,937) (17,937) 알원제일차 10,160,905 10,165,870 1,319,686 4,437 4,437 에이블디씨엠제육차 160,547, ,247,277 20,805,131 1,477,934 1,477,934 에이치디신부제사차 - - 1,811, , ,341 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 해피셀제일차 21,035,821 20,565,944 1,883, , ,867 아이비네오제일차 18,735,105 18,750, ,599 (20,492) (20,492) 엘에스엠제일차 10,094,155 10,094, ,758 (47) (47) 퓨어광교제일차유한회사 2,572,104 2,614,234 75,012 (42,130) (42,130) 뷰티풀하우스제일차유한회사 2,614,686 2,614, ,683 (15) (15) 에코광교제일차유한회사 2,413,906 2,413, ,707 (12) (12) 스마트광교제일차유한회사 2,374,598 2,413,488 69,241 (38,890) (38,890) 에이치더블유에스 10,265,014 10,268, ,671 (3,536) (3,536) 에이치디신부제삼차유한회사 21,065,969 20,729,106 1,811, , ,861 에이블공평제일차 20,502,136 20,557,402 1,168,792 (60,267) (60,267) 에넥스에이블 17,277,515 17,227, ,158 49,975 49,975 에이블디씨엠퍼플 ,329 5,287 5,287 더블유에스에이치 - - 1,399, , ,227 에이블문현제일차 21,228,501 21,228, ,910 (210) (210) 에이블문현제이차 1,657,327 1,657, ,194 (22) (22) 에이블해운대제일차 4,770,397 4,505, , , ,990 에이블머큐리제일차 30,026,532 30,000, ,781 26,531 26,531 한성당진제일차 6,850,613 6,811, ,507 39,513 39,513 에이블에스티제일차 12,887,254 12,443,312 1,416, , ,942 옥스포드제삼차 50,917,965 50,924, ,765 (6,261) (6,261) 이엘피제사차 50,353,557 50,366, ,497 (12,801) (12,801) 더블제이에스와이 17,373,799 17,496, ,132 (122,241) (122,241) 비디에스에프제오차 29,679,583 29,679, ,767 (1) (1) 휴포레제일차 20,091,056 20,137, ,374 (46,476) (46,476) 한성아산제일차 10,196,238 10,208,847 47,015 (12,619) (12,619) 휴포레명지 17,251,557 17,258,294 36,876 (6,748) (6,748) 엠제이텐제사차 3,622,204 3,553, ,575 68,256 68,256 아이비프로제일차 60,333,428 60,157, , , ,067 에이치디비케이제이차 9,595,769 9,609,613 83,431 (13,844) (13,844) 에이치디이에스제일차 51,794,615 51,869, ,498 (74,871) (74,871) 에이치디비케이제일차 5,630,188 5,561, ,889 68,242 68,242 에스제이비제일차 27,106,438 27,106, ,684 (25) (25) 씨디원제이차 5,341,530 5,341,550 55,575 (21) (21) 씨디투제이차 21,868,033 21,868, ,064 (26) (26) 에이블리치제일차 17,209,918 17,261,022 44,996 (51,105) (51,105) 에이블엘케이피 20,515,841 20,200, , , ,840 에이블소사제일차 76,999,785 77,046, ,418 (46,402) (46,402) 에이블소사제이차 77,018,869 77,080, ,428 (61,222) (61,222) 프레스톤제일차 152,036, ,036, , 에이블엔에스 14,063,472 14,035, ,022 28,148 28,148 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 58,980,900 37, , , ,315 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 107,893, ,272 5,166,107 2,970,754 9,107,181 Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 107,919,985 60,903 3,001,362 1,372,521 11,169,967 Global Investment Opportunity Limited 16,683, , ,625 63, ,316 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD. 2,719,413 29,666 2,215, , ,836 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD. 12,328,459 3,950,726 1,188,495 (1,811,950) (1,868,242) 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 9,675, ,040 1,486,440 41,420 41,420 현대트러스트증권모투자신탁 15,316, , , ,289 현대밸류플러스증권모투자신탁 15,250, ,410 3,249, , ,548 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 858,964 3,783 79,912 (126,871) (126,871) 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 3,036,980 64, ,103 (76,055) (76,055) 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 (2,183,626) (2,183,626) AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 17,213,835 17,179, ,679 (125,915) (132,920) AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 40,981,741 39,388, ,751 (316,957) (374,927) Vierte CasaLog GmbH & Co. KG 10,705,257 10,739, , , ,792 HD 1 Grundstucksgesellschaft mbh & Co. KG 11,080,897 10,768,989 1,351, , ,391 Sechste Casalog KG 9,463,139 9,234, , , ,840 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 17,837,787 1,569 1,392,346 1,257,687 2,410,672 ABLE NJ DSM, LLC 46,766,923 31,431,813 3,310,613 (986,037) 321,747 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 140,953,289 18,584 7,470,801 7,526,752 16,582,700 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 390,325, ,829,066 30,997,571 (4,547,485) 3,904,717 KP 08 International Limited (269,393) 동북아41호선박투자회사 29,552,270 1,286,783 3,328,022 3,507,755 3,225,877 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 15,747,606 16,624,596 4,068, ,780 58,001 WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A 15,400,412 16,811,492 4,068,780 84,630 (5,436) 회사명 전기말 전기 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Hyundai Securities America Inc. 23,968, ,046 1,169,462 (9,318) 943,965 Hyundai Securities ASIA Ltd. 23,051, ,748 5,859,951 (354,972) 781,717 Hyundai Securities Europe Ltd. 15,006, , ,490 현대저축은행 1,081,248, ,813, ,972,004 19,076,891 19,084,059 현대자산운용 28,610, ,850 9,585, , ,504 코리아퍼시픽08호선박투자회사 35, ,219 34,596 32,082 32,082 코리아퍼시픽09호선박투자회사 34, ,641 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽10호선박투자회사 34,534 1,035,044 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽11호선박투자회사 34,435 1,133,958 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽12호선박투자회사 34,535 1,238,813 34,597 33,592 33,592 코리아퍼시픽13호선박투자회사 34,911 1,247,114 34,597 33,592 33,592 주은파워중기7호 25,242,016 1, , , ,725 G1신한특별단기공사채H-3호 114, ,700 2,035 2,035 신단기공사채H-10호 3, 한아름골드중기3호 293, 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 2,257,380 82,978 - (1,000,044) (1,000,044) 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 10,175, , , , ,130 현대트러스트증권자투자신탁1호 13,026,905 6,804 2,272 (26,548) (26,548) 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 16,369, ,676 4,268, , ,680 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 2,521,810 26, ,096 (25,578) (25,578) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 2,704,242 2,953 (1,334) 1,546 1,546 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 892, (6,648) (6,648) 현대강소기업증권투자신탁1호 16,881, ,991 5,737,033 2,620,396 2,620,396 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 154,498,105 86,848,532 4,127,326 1,523,519 1,523,519 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 148,269,847 57,115 10,802,882 10,064,755 10,064,755 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 5,377,327 18,065 2,278, , ,262 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 2,981,867 7, (26,075) (26,075) 에셋플러스사모증권투자신탁14호 11,719,096 1,137,024 2,658, , ,072 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 17,800,396 54, , , ,560 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 10,010,021 76,802 2,925,392 (66,781) (66,781) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 22,963,228 12,396 3,047,894 2,950,832 2,950,832 현대콘티키전문사모투자신탁1호 20,563,981 10,178, , , ,836 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,159, ,317 - (505,797) (505,797) 흥국글로벌하이클래스사모부동산23호 132,008,318 2, , , ,205 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 14,586, , ,954 (239,087) 2,570,382 이엘피제이차유한회사 18,409,311 18,409,311 1,441, 에이블오션 34,741,867 35,873,996 2,440,148 (314,462) (314,462) 엠에스세종제사차 10,213,308 10,210, ,483 2,720 2,720 에이블디씨엠제이차 30,222,688 30,307,460 1,674,012 (23,502) (23,502) 에이블디씨엠제칠차 15, ,503 1,304,675 (690,150) (690,150) 엠스퀘어동천제삼차 6,353,735 6,393, ,039 (4,262) (4,262) 컨티넘제삼차 30,426,426 30,490,541 1,821,276 (64,126) (64,126) 에이치더힐제오차 30,223,378 30,274,029 1,776,436 (50,652) (50,652) 에이블디씨엠제십차 21,517,251 20,816,448 1,387, , ,802 에이블디파이시리즈1 20,291,806 21,662, ,487 (1,370,486) (1,370,486) 트린다제일차 31,382,578 31,376,970 1,414,036 5,308 5,308 에이블랜드제일차 41,804,070 41,404,070 1,825, , ,000 에이블디씨엠팜 20,173,218 20,277, ,952 (104,393) (104,393) 팜한농유동화 5,120,819 5,200, ,202 (79,191) (79,191) 에이블이앤디 30,522,900 30,471,688 1,178,060 51,213 51,213 더블오세븐제일차유한회사 20,551,828 20,588, ,466 (36,775) (36,775) 부봉프로젝트제일차유한회사 24,179,610 24,175,349 4,681,648 4,251 4,251 부봉프로젝트제이차유한회사 24,172,019 24,167, ,280 4,251 4,251 스마트에코제일차 15,203,124 15,200,000 86,639 3,114 3,114 남양주화도제일차 2,825,160 2,440, , , ,636 에이블코라오 9,598,079 9,800, ,408 (201,921) (201,921) 에프앤디제구차 217,906, ,889,357 14,222,409 8,017,619 8,017,619 에이블이앤디2호 20,203,439 20,313,010 92,933 (109,571) (109,571) 이천십사에이블오포제일차유한회사 15,480,040 15,576,121 30,310 (96,081) (96,081) 이천십사에이블오포제이차 27,193,018 27,251,081 48,985 (58,063) (58,063) 에이블디씨엠블루 35,139,770 35,210, ,414 (70,547) (70,547) 에이블디씨엠화이트 8,757,021 8,756,455 2, 에이에이공삼제이차 45,475,939 45,215, , , ,599 더블오세븐제이차 20,329,981 20,376,956 64,688 (46,976) (46,976) 알원제일차 10,580,505 10,589, ,938 (9,403) (9,403) 에이블디씨엠제육차 149,309, ,487,677 1,246,462 (177,906) (177,906) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 98,318, ,377 - (8,040,769) (4,137,363) Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 98,485, ,362 2,327,510 (6,077,484) (2,166,719) Global Investment Opportunity Limited 22,485,591 1,296,511 1,054,157 42,958 1,477,895 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD. 2,359,234 30,323 1,995,467 34,546 31,817 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD. 10,249,980 4,005 2,572,971 (299,684) (306,175) 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 10,026, ,082 1,645,608 (101,759) (101,759) 현대트러스트증권모투자신탁 14,797, , , ,669 현대밸류플러스증권모투자신탁 4,959, ,843 (377,806) (438,233) (438,233) 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 988,210 12,128 4,748 (113,983) (113,983) 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 3,075, ,188 93,979 93,979 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 217,665,256 3,627,009 14,222,409 10,595,401 10,595,401 AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 13,723,113 13,596, ,861 (19,178) (7,586) AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 31,657,911 30,187,249 53,601 (609,834) (660,914) Vierte CasaLog GmbH & Co. KG 16,603,738 11,400, ,535 (265,645) (253,811) HD 1 Grundstucksgesellschaft mbh & Co. KG 15,602,242 12,193, ,341 (507,499) (484,816) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 16,897, ,653 76, ,298 ABLE NJ DSM, LLC 46,021,253 29,458, ,850 (11,043) 448,055 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 131,763, ,653 76,450 5,588,191 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 377,610, ,234,186 6,619,098 (2,211,130) 3,200,744 KP 08 International Limited 3,184,957 12,355,504 78, ,409 (226,570) KP 09 International Limited 3,354,152 11,825,916 57, ,269 68,725 KP 10 International Limited 3,177,658 12,447,450 55, , ,960 KP 11 International Limited 4,002,681 14,416,154 52, , ,260 KP 12 International Limited 2,896,425 13,399,374 10, , ,538 KP 13 International Limited 3,436,217 13,386,439 77,833 1,066, ,747 현대오션스타선박사모2호 34,994,683 5,628-1,136,789 1,136,789 동북아41호선박투자회사 33,229, ,882 3,285,138 2,948,532 3,163,529 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 17,512,050 18,447,040 3,787,330 (99,074) (136,611) WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A. 17,186,395 18,592,038 3,787,323 (101,428) (157,767) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다 면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대 한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적 용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 연결회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계 처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의 를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시 하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하 는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계 기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래 하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기 준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금 흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도 록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상 모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서 는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손 익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩 니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다 는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인 식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기 준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습 니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해 서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점 부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정 하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최 초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사 업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원 가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이 익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득 원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현 이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과 의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류 됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산 에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄 지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기 능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가 치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익 으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융상품의 인식 및 측정 기준 (1) 최초 인식 연결회사는 금융상품(금융자산과 금융부채)을 그 취득목적과 성격에 따라 금융자산은 당기 손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경 영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품을 연결회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의 하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산(부채 )을 제외한 모든 금융자산(부채)은 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산(차감)하여 인식하고 있습니다. 공정가치란, 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교 환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의공정가치는 일 반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. (2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 1 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감 하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가 감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액 을 차감하여 산출됩니다. 2 공정가치 연결회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금 융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가 격(Dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또 는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장 에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있 는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 형 등을 포함합니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관 측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡 한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독 립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입 변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 수준1 수준2 수준3 정의된 수준 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에영향을 미치지 않습니다. 공정가 치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하 지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치 로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소 를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반 영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성 위험 및 기타 요인 등 이 포함됩니다. 연결회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한 으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려 하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제 학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토 합니다. (3) 제거 1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부 분이 이전되지 않았을 때는 연결회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까 지 금융자산을 인식하고 있습니다. 2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에 서 제거합니다. (4) 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리를 현재 보유 하고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상 계하고 있습니다. 2.6 비파생금융상품 (1) 당기손익인식금융상품(당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채) 연결회사는 단기매매목적으로 금융상품을 취득 또는 부담하거나 최초 인식시점에 당기손익 인식금융상품으로 지정한 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 다음에 해당되는 경우 금융상품을 단기매매금융상품(단기매매금융자산 또는 단 기매매금융부채)으로 분류하고 있습니다. 1 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우 2 연결회사가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 한편, 연결회사는 단기매매금융상품 외의 금융상품에 대하여 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. 1 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평 가손 익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소 시킬 수 있는 경우 2 금융상품이 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합 (금 융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 3 금융상품에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융상품 지정이 허 용되는 복합 계약인 경우 당기손익인식금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융상품에서 발생하는 매매 및 상환손익은 금융상품평가및처 분손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (2) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 금융자산의 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 매도가능금융자산의 손익 중 손상차손을 제외한 금액은 기타포괄손익으로 인식하며,당해 누 적손익은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분 류하며, 이는 금융상품평가및처분손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산된 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자 산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. (3) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사 가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우, 만기보유금융자산으로 분류하고 있 습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효 이자율법을 사용하여 인식합니다. (4) 대여금및수취채권 연결회사는 다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산을 대여금및수취채권으로 분류하 고 있습니다. 1 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 2 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 3 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고, 4 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아 경우 니한 한편, 연결회사는 대여금및수취채권에 대하여 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각 후원가로 측정하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산의 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건 ("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하 고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없 지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재 가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손 상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 연결회사는 관 측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니 다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관 적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하 여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 대여금및수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유 효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가 치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결회사는 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개 별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특 성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충 당금). 1 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가 치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상 대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가 능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 에 근거한 추정모형을 이용하여 평가합니다. 대여금및수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인 식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. (2) 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원 가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다 는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경 우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으 로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익 으로 환입하지 아니합니다. 후속기간중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생금융상품 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목 적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보 며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자 료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다 고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 독립된 전문 평 가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가 모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다. (1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않 으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하 는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액 파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래 소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 (3) 내재파생상품 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주 계약과 내재파생상품(예: 전환권)을 구분하여 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생 상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가 치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니 다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체 를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. (4) 위험회피회계 연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융 상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험 회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처 리하고 있습니다. 연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피 대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간 에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2.9 유형자산 (1) 인식과 측정 연결회사는 유형자산에 대해 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액 으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자 산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처 리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내 용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. (2) 감가상각 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용 연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영 하는 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 경제적 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 기구비품 3년 ~ 5년 정액법 기타유형자산 3년 ~ 5년 정액법 선박 8년 정액법 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추 정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래 경제 적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하며, 이로 인하여 발생하 는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투 자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동 산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가 치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 개발비 4 ~ 5 년 정액법 소프트웨어 4 ~ 5 년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속 하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가 를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융 자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리 스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차 감한 금액 2.16 수익인식기준 (1) 수수료수익 연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용 역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구 분하여 처리합니다. 1 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익 으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이 자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 2 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 3 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원 이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외 한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직 할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따 라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자 율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요 소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당 기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여 는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액 을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하 고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상 의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불 인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회사의 당 기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산 하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있 으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 (2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준 액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세 부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이 익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부 채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능 성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하 여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용 하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현 재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집 행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있 는 경우에 상계합니다. 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있 으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인 세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습 니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결 합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다 영업부문보고 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최 고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문 을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품 과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르 므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 2.20 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금 연결회사는 고객의 위탁매매거래와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 기 타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 연결회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발 생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들 을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연 도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음 과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인 세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실 제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차 이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있 습니다. 연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세 를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투 자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요 구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치 의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험 에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결회사는 2.5 금융상품의 인식 및 측정 기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공 정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 연결회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손 상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. (4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정 은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여 부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결 정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근 거하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사영업 부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 위탁/자산관리 부문 기업금융 부문 자산운용 부문 저축은행 부문 기타사업 부문 일반 정보 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달, 공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 상호저축은행업 업무 기타업무 및 각종지원업무 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. <당기> 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용 당기순손익 위탁/자산관리부문 596,995, ,599,609 55,395,528 1,163,913 41,842 56,517,599 기업금융부문 246,429, ,959, ,470,229 10,007,614 8, ,469,783 자산운용부문 3,173,255,003 3,138,163,941 35,091,062 1,329, ,232 35,683,705 저축은행부문 150,255, ,923,943 48,331,355 (1,196,813) (36,055,817) 83,190,359 기타사업부문 100,283,121 65,989,730 34,293,391 (715,006) 63,888,314 (30,309,929) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 합 계 4,267,218,296 3,969,636, ,581,565 10,589,583 28,619, ,551,517 <전기> 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용 당기순손익 위탁/자산관리부문 457,404, ,392,611 (71,987,767) (1,565,900) 34,082 (73,587,749) 기업금융부문 132,196,806 90,771,940 41,424,866 1,432,943 10,031 42,847,778 자산운용부문 1,801,631,786 1,742,992,481 58,639,305 8,499, ,138,262 저축은행부문 188,073, ,523,650 20,549, ,913-21,120,640 기타사업부문 71,201,231 80,135,967 (8,934,736) 7,533,576 18,730,784 (20,131,944) 합 계 2,650,508,044 2,610,816,649 39,691,395 16,471,349 18,775,757 37,386,987 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니 다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보 고되는 측정치입니다. (3) 당기와 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,427,645,354 1,641,997,202 기업금융부문 1,191,476,627 1,038,842,888 자산운용부문 15,104,363,590 13,666,358,412 저축은행부문 1,436,138,799 1,120,661,445 기타사업부문 3,619,508,863 3,009,299,051 합 계 23,779,133,233 20,477,158,998 <전기말> 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 1,871,654,340 1,264,212,063 기업금융부문 1,264,593, ,502,054 자산운용부문 13,298,214,926 11,866,038,381 저축은행부문 1,087,369, ,810,651 기타사업부문 3,461,414,245 3,352,195,541 합 계 20,983,246,187 17,978,758,690 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 (4) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 8,836, ,502 정기예적금 77,740, ,533,318 보통예금 199,196, ,441,516 당좌예금 3,784,555 2,896,263 외화예금 97,664, ,715,879 MMDA 7,525,126 13,075,483 소 계 394,748, ,265,961 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 145,073, ,981,335 장내파생상품거래예치금 425,967, ,447,496 장내파생상품거래증거금 - 2,348,734 유통금융차주담보금 958, ,886 장기성예금 964,968,000 1,544,871,620 기타 154,992,358 67,568,352 소 계 1,691,959,936 1,893,955,423 합 계 2,086,708,271 2,566,221,384 (2) 당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) (*1) 145,073, ,981,335 장내파생상품거래예치금 (*2) 425,967, ,447,496 장내파생상품거래증거금 (*3) - 2,348,734 유통금융차주담보금 (*4) 958, ,886 장기성예금 (*5) 362,000, ,000,000 특정예금 당좌개설보증금 45,000 44,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 기타예치금 (*6) 65,462,257 38,396,188 지급준비예치금 (*7) 37,882,473 23,576,508 합 계 1,037,389, ,532,147 (*1) (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자 의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융 에 별도 예치한 것입니다. FX 마진거래를 위하여 외환은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금 을 납부한 것입니다. (*3) 장내파생상품거래와 관련하여 한국거래소 등에 금전으로 납부한 매매증거금 입니다. (*4) (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권 매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융 에 예치 한 것입니다. 증권사 차액결제 관련 질권 설정금액 및 파생상품 거래관련 담보제공 금액이 포함되어 있습 니다. (*6) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (*7) 연결회사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외 )과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준 비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저 축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다. 6. 당기손익인식금융자산 (1) 당기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 12,153,486,676 10,681,675,178 당기손익인식지정금융자산 701,992,475 1,057,026,799 합 계 12,855,479,151 11,738,701,977 (2) 당기와 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,381,592,408 1,041,262,726 지분증권 주식 292,710, ,510,141 집합투자증권 411,033, ,318,731 채무증권 국채ㆍ지방채 2,188,918,575 1,510,270,125 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 특수채 3,114,537,853 3,077,838,155 회사채 2,979,413,301 3,005,882,686 기업어음증권 701,629, ,962,780 전자단기사채 306,424, ,152,077 외화증권 외화주식 1,513,853 5,612,877 외화채권 705,213, ,872,275 외화집합투자증권 30,252,913 1,829,267 기타단기매매증권 40,246,442 95,163,338 합 계 12,153,486,676 10,681,675,178 (3) 당기와 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 226,363, ,800,680 기타파생결합증권 258,500, ,539,497 기타장외파생결합계약 81,889,215 8,537,538 채무상품 전환사채 72,027,633 3,736,390 전환상환우선주 - 1,539,810 지분상품 조건부자본증권 39,824,376 9,872,884 전환상환우선주 23,387,956 - 합 계 701,992,475 1,057,026,799 상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합 금융상품에 해당되는 바, 연결회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계 처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 장내파생상품: 이자율관련 자산 부채 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 미결제약정 계약금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 이자율선물 ,862,540,072 주식관련 주식선물 ,486,967 매수주식옵션 - 5,937, ,072,343,014 매도주식옵션 ,670,551 1,631,488,967 통화관련 통화선물 ,427,823 상품관련 상품선물 ,078,920 소 계 - 5,937,028-9,670,551 6,608,365,763 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 131,097, ,147,014 32,591,574,234 이자율옵션 ,326, ,480,000 통화관련 통화선도 3,689,571 36,353,243 1,861,969 51,819,761 3,371,139,322 통화스왑 - 9,382,132-10,620,649 2,721,287,710 주식관련 주식스왑 - 216,633, ,509,044 12,449,432,902 매수주식옵션 - 24,768, ,317,060 매도주식옵션 ,779,946 83,399,990 신용관련 신용스왑 - 27,590,032-26,050,250 3,679,685,760 상품관련 상품스왑 - 1,090,139-14,704,742 52,305,700 기타 매수기타옵션 - 35,699, ,848,304,528 매도기타옵션 ,766,776 4,048,194,375 소 계 3,689, ,614,419 1,861, ,724,308 62,346,121,581 합 계 3,689, ,551,447 1,861, ,394,859 68,954,487,344 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 <전기말> 구분 장내파생상품: 이자율관련 자산 부채 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 미결제약정 계약금액 이자율선물 ,900,239,367 주식관련 주식선물 - 790, , ,069,035 매수주식옵션 - 604, ,286,048 매도주식옵션 ,908,852 1,038,115,653 통화관련 통화선물 ,156,007,764 상품관련 상품선물 ,474,487 소 계 - 1,395,256-5,542,967 4,876,192,354 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 168,911, ,934,020 35,853,760,000 이자율옵션 ,443, ,000,000 통화관련 통화선도 15,383,068 34,252,882-69,378,185 2,875,713,712 통화스왑 - 13,925,266-3,875,537 2,449,763,967 주식관련 주식스왑 - 93,817,742-62,100,385 4,694,625,260 매수주식옵션 - 12,744, ,587,500 매도주식옵션 ,274,538 30,000,000 신용관련 신용스왑 - 26,747,782-19,542,652 3,112,481,678 상품관련 상품스왑 - 479,574-12,801,300 48,182,030 기타 매수기타옵션 - 29,638, ,516,221,424 매도기타옵션 ,322,264 3,394,881,283 소 계 15,383, ,517, ,672,060 54,266,216,854 합 계 15,383, ,912, ,215,027 59,142,409,208 연결회사는 외화매도가능증권 등에 대하여 환율의 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 파생 상품 계약을 체결하였으며, 공정가치 위험회피회계 및 해외사업순투자 위험회피회계를 적용 하였습니다. (2) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 공정가치 위험회피수단 이익(손실) (4,605,198) 6,557,521 공정가치 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익(손실) 4,605,198 (6,557,521) 차감 계 - - (3) 해외사업순투자 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 해외사업순투자 위험회피수단 이익(손실) (395,642) 88,277 해외사업순투자 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익(손실) 395,642 (88,277) 차감 계 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 당기말 전기말 지분상품 주식 312,344, ,396,822 출자금(*) 101,742,569 79,247,649 집합투자증권 282,686, ,646,996 채무상품 국채ㆍ지방채 118,268,785 61,510,897 특수채 584,979, ,972,554 회사채 742,974, ,218,202 손해배상공동기금 13,597,009 12,472,730 외화증권 249,546, ,332,134 기타매도가능금융자산 63,118,795 57,683,777 합 계 2,469,258,776 1,466,481,761 (*) 연결회사는 KTB 이천칠 사모투자전문회사 외 일부 피투자사의 경우 유한책임사원으로서 유 의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다. 당기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 3,177백만원(전기: 32,273백만원)이며 출자금 및 주식에서 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 법인세효과 고려 전 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 <당기> 구 분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 152,233,291 6,826,905 (33,169) (4,402,538) 154,624,489 출자금 2,328,213 5,024,215 - (690,752) 6,661,676 집합투자증권 4,207,019 1,647,131 - (3,644,921) 2,209,229 국채ㆍ지방채 980,981 78,675 - (1,133,212) (73,556) 특수채 1,395, ,256 - (1,368,568) 463,101 회사채 2,413,819 5,653,629 - (636,290) 7,431,158 외화증권 1,029,260 (1,441,235) - 285,184 (126,791) 기타매도가능금융자산 1,452, , ,656,107 합 계 166,040,656 18,429,023 (33,169) (11,591,097) 172,845,413 <전기> 구 분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 122,183,368 19,430,883 14,949,999 (4,330,959) 152,233,291 출자금 727,619 1,998,646 - (398,052) 2,328,213 집합투자증권 (1,973,170) 41,655 6,461,432 (322,898) 4,207,019 국채ㆍ지방채 (7,725,890) 4,371,240-4,335, ,981 특수채 (3,840,584) 2,790,508-2,445,489 1,395,413 회사채 (2,385,760) 3,342,182-1,457,397 2,413,819 외화증권 591, , ,029,260 기타매도가능금융자산 (1,404,079) 2,856, ,452,660 합 계 106,172,965 35,269,652 21,411,431 3,186, ,040, 만기보유금융자산 당기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 종 류 당기말 전기말 취득가액 상각후원가 장부가액 취득가액 상각후원가 장부가액 국채ㆍ지방채 7,833,930 8,023,410 8,023,410 7,129,000 7,919,811 7,919,811 무담보 회사채(*) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 합 계 17,833,930 18,023,410 18,023,410 17,129,000 17,919,811 17,919,811 (*) 만기보유금융자산으로 분류된 무담보 회사채는 연2.21%의 이자를 분기별 지급하며 만기는 2017년 11월입니다. 거래상대방의 신용등급은 AAA입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 연결회사의 만기보유금융자산 중 지급준비유가증권(국공채 8,023백만원)이 포함되어 있습 니다. 10. 관계기업투자 (1) 당기와 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 와이즈에셋자산운용 (*1) 대한민국 자산운용 ,629, ,629, 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 대한민국 투자업 ,912,000 5,295,779 5,295,779 4,870,250 4,692,967 4,692,967 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 (*2) 대한민국 투자업 ,925,000 1,844,869 1,844, 합 계 10,466,876 7,140,648 7,140,648 9,500,126 4,692,967 4,692,967 (*1) (*2) 전기 이전 파생상품 운용 및 종업원 횡령 발생 등의 사유로 대규모의 손실이 예상되어 관계기업투자의 장부가액을 전액 손실로 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 보호예수로 인하여 처분이 제한되어 있습 니다. 의결권의 20%미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행 사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 중요 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. <당기> 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법 자본변동 지분법손익 기타 기말금액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 4,692,967 - (958,250) - 1,561,062-5,295,779 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회 사 - 1,925,000 - (45,090) (47,652) 12,611 1,844,869 합계 4,692,967 1,925,000 (958,250) (45,090) 1,513,410 12,611 7,140,648 <전기> 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법 자본변동 지분법손익 기말금액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 1,241,338 3,933,000 (489,000) (186,856) 194,485 4,692,967 (3) 당기와 전기말 현재 중요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 당기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 자산 부채 자본 영업수익 총포괄손익 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 21,184, ,063 20,793,192 7,247,298 6,129,264 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회 사 68,314,533 31,625,922 36,688,611 - (620,990) 전기말 전기 구 분 자산 부채 자본 영업수익 총포괄손익 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 18,560, ,135 18,425,928 1,518, , 대출채권 (1) 당기와 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 계정명 당기말 전기말 액면가액 대손충당금 장부금액 액면가액 대손충당금 장부금액 콜론 437, ,481 18,705,862-18,705,862 신용공여금 1,504,164,450-1,504,164,450 1,298,606,096-1,298,606,096 환매조건부채권매수 200, ,000 55,200,000-55,200,000 대여금 69,387,321-69,387,321 86,572,224 (2,400) 86,569,824 대출금 2,060,798,129 (61,016,043) 1,999,782,086 1,233,365,172 (91,349,172) 1,142,016,000 매입대출채권 119,485,535 (27,266,009) 92,219,526 88,626,346 (26,810,557) 61,815,789 대지급금 10,225,286 (10,019,715) 205,571 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 6,845,309 (6,845,309) - 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 290,916,819 (415,819) 290,501, ,370,819 (415,819) 305,955,000 기타대출채권 5,900,000-5,900,000 24,300,000-24,300,000 대출채권이연부대수익비용 13,757,526-13,757,526 9,741,493-9,741,493 대출채권현재가치할인차금 (202,255) - (202,255) (2,786,033) - (2,786,033) 합 계 4,081,915,601 (105,562,895) 3,976,352,706 3,135,948,018 (135,590,112) 3,000,357,906 (2) 당기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 신용공여금 대여금 대출금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (2,400) (91,349,172) (26,810,557) (10,130,714) (6,881,450) (415,819) (135,590,112) 대손충당금환입(대손상각비 ) - 2,400 (11,325,103) (455,452) 110,999 36,141 1,736 (11,629,279) 제각 ,595, ,595,153 회수 (1,754,602) (1,754,602) 기타감소 ,817, (1,736) 15,815,945 기말잔액 - - (61,016,043) (27,266,009) (10,019,715) (6,845,309) (415,819) (105,562,895) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 <전기> 구분 신용공여금 대여금 대출금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (3,500) (158,995,820) (19,389,559) (10,035,547) (6,881,633) (415,819) (195,721,878) 대손충당금환입(대손상각비 ) - 1,100 49,019,123 (7,420,998) (95,167) ,504,241 제각 ,999, ,999,672 회수 ,190, ,190,317 기타감소 - - (89,562,464) (89,562,464) 기말잔액 - (2,400) (91,349,172) (26,810,557) (10,130,714) (6,881,450) (415,819) (135,590,112) (3) 신용공여금 연결회사는 신용거래 투자자를 위하여 신용공여기간을 90일(3회 연장 가능)로 하여 주식매 수자금을 융자하고 있습니다. 당기말 현재 융자금의 이자율은 신용공여기간에따른 차등이율 은 연 6.5%~8.7%, 연체이율은 연 12.0%입니다. 또한, 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에 우량주식과 일반주식 의 경우 각각 대출금의 167%와 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로설정하고, 대 출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며, 당기말 현재 증권담보대출금의 이자 율은 신용공여기간에 따른 차등이율은 연 6.5%~8.7%, 만기일이 경과한 대출금(기타신용공 여금)은 연 12.0%입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설 정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 투자자가 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보 로 취득합니다(신용매수담보증권). 연결회사는 동 담보가 융자금의 140%에 미달할 때에는 투자자로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가담보로 제공받 고 있습니다. (4) 대지급금 대지급금은 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 투자자의 손실이 발생한 경우 연결회사 가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의 2내지 제69조의 4에 의하여 납부한 증권투자자보 호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 시행령 제318조의 8에 의하여 납부한 손해배상공동기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상 채권 금액으로 이루어져 있습니다. 12. 유형자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 (1) 당기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,308,423-45,976,931 84,285,354 건물 60,870,226 (20,113,039) - 40,757,187 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 100,621,919 (91,344,113) - 9,277,806 기타유형자산 44,099,784 (39,236,297) - 4,863,487 선박 46,880,000 (18,093,753) - 28,786,247 합 계 290,866,054 (168,872,902) 45,976, ,970,083 <전기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,412,678-46,004,453 84,417,131 건물 60,971,523 (18,659,863) - 42,311,660 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 97,796,502 (87,407,664) - 10,388,838 기타유형자산 43,198,644 (37,106,679) - 6,091,965 선박 43,968,000 (11,473,842) - 32,494,158 합 계 284,433,049 (154,733,748) 46,004, ,703,754 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 84,417,131 - (131,777) ,285,354 건물 42,311,660 - (67,531) (1,486,942) - 40,757,187 차량운반구 기구비품 10,388,838 2,171,145 (2,802) (5,408,720) 2,129,345 9,277,806 기타유형자산 6,091,965 1,294,669 (4,933) (2,539,402) 21,188 4,863,487 선박 32,494, (5,657,450) 1,949,539 28,786,247 합 계 175,703,754 3,465,814 (207,043) (15,092,514) 4,100, ,970,083 <전기> 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 구 분 기초금액 취득 처분 재평가 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 145,986,174 - (58,225,426) (346,500) - (2,997,117) 84,417,131 건물 64,129,627 48,547 (15,972,164) - (1,803,730) (4,090,620) 42,311,660 차량운반구 8,422 - (1,297) - (7,123) - 2 기구비품 12,918,689 3,739,845 (137,610) - (6,155,617) 23,531 10,388,838 기타유형자산 6,510,805 1,812,318 (341,966) - (2,961,476) 1,072,284 6,091,965 선박 36,472, (5,266,100) 1,287,356 32,494,158 합 계 266,026,619 5,600,710 (74,678,463) (346,500) (16,194,046) (4,704,566) 175,703,754 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정 가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연 결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2013년 3월 31일자에 수 행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산 의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격 을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당기와 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다 음과 같습니다. <당기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 ,285,354 84,285,354 <전기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 ,417,131 84,417,131 (5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초잔액 84,417, ,986,174 처분 (131,777) (58,225,426) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 투자부동산으로 재분류 - (2,997,117) 공정가치 변동 - (346,500) 기말잔액 84,285,354 84,417,131 (6) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능 하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 시장접근법 시점수정 0.96~1.02 조정율이 증가(감소)시 개별요인 0.88~1.15 공정가치는 증가(감소) (7) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 전기말 구 분 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 토 지 84,285,354 38,308,423 84,417,131 38,412,678 (8) 당기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 46,914,714 (223,712) 46,691,002 법인세효과 (11,353,361) 54,138 (11,299,223) 법인세효과 반영후 금액 35,561,353 (169,574) 35,391,779 <전기> 구 분 기초 재평가감 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 89,347,214 (740,488) (41,692,012) 46,914,714 법인세효과 (21,622,026) 179,198 10,089,467 (11,353,361) 법인세효과 반영후 금액 67,725,188 (561,290) (31,602,545) 35,561,353 (9) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 (단위 : 천원) 부보금액 보험종류 당기말 전기말 화재보험 88,598,659 95,740,015 재산종합보험 63,719,018 60,967,246 가스사고배상책임보험 5,000,000 5,500,000 수련시설배상책임보험 200, ,000 보험가입자산 건물 보험사 현대해상화재보험 연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사 소유 차량운반구에 대하여 자동차 손해배상책임보험 과 종합보험 등을 현대해상화재보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 74,834,327 - (1,096,680) (490,399) 73,247,248 건 물 506,730,839 (38,618,685) (15,328) - 468,096,826 합 계 581,565,166 (38,618,685) (1,112,008) (490,399) 541,344,074 <전기말> 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 164,335,766 - (294,208) 164,041,558 건 물 545,019,275 (29,736,240) - 515,283,035 합 계 709,355,041 (29,736,240) (294,208) 679,324,593 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 사업결합 처분 손상 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 164,041,558-18,634,315 (4,516,009) (1,096,680) - (103,815,936 ) 73,247,248 건 물 515,283,035 8,419,557 49,800,191 (5,309,741) (15,328) (17,660,903) (82,419,985) 468,096,826 합 계 679,324,593 8,419,557 68,434,506 (9,825,750) (1,112,008) (17,660,903) (186,235,921 ) 541,344,074 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 <전기> 구 분 기초금액 취득 사업결합 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 42,530,528 35,890,269 - (4,462,909) - 90,083, ,041,558 건 물 36,395, ,436,855 29,765,467 (6,403,198) (8,828,212) 64,916, ,283,035 합 계 78,926, ,327,124 29,765,467 (10,866,107) (8,828,212) 154,999, ,324,593 (*) 지배력상실에 따른 연결범위변동과 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 임대수익 44,812,380 20,242,181 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (27,814,969) (13,381,291) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) (1,436,625) (1,315,345) 합 계 15,560,786 5,545,545 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 73,247, ,746, ,041, ,343,290 건물 468,096, ,930, ,283, ,148,172 합 계 541,344, ,677, ,324, ,491,462 당기말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가인인 RB감정평가법인이 2013년 3월 31일자에 수행한 평가 등에 근거하여 결정되었습니다. RB감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관 련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는국제평가기준을 따르고 있으며, 유 사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하 고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공 실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련 된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능 하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조 정할인율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 7,743,000 임대보증금 관련 근저당 임차인 2,167,618 임대보증금 관련 전세권 8,407,960 토지 및 건물 7,247,800 M.M.Warburg & CO Hypothekenbank 6,122,214 담보부차입 31,409, ,062,040 NATIXIS REAL ESTATE CAPITAL LLC 14. 무형자산 (1) 당기와 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 78,859,813 (73,988,024) - 4,871,789 소프트웨어 37,540,854 (32,101,914) - 5,438,940 기타의무형자산 32,678,079 (5,813,692) - 26,864,387 회원권 53,825,323 - (19,515,665) 34,309,658 영업권 149,917,730 - (24,621,645) 125,296,085 합 계 352,821,799 (111,903,630) (44,137,310) 196,780,859 <전기말> 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 77,506,362 (70,949,710) - 6,556,652 소프트웨어 33,483,391 (29,641,466) - 3,841,925 기타의무형자산 35,189,820 (6,618,807) - 28,571,013 회원권 56,121,536 - (19,470,366) 36,651,170 영업권 149,917,730 - (24,621,645) 125,296,085 합 계 352,218,839 (107,209,983) (44,092,011) 200,916,845 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 취득 사업결합 상각비 손상 처분 기타증감(*) 기말금액 개발비 6,556, ,075 - (3,038,313) ,375 4,871,789 소프트웨어 3,841, ,923 - (2,461,037) - - 3,208,129 5,438,940 기타무형자산 28,571, ,669 - (2,364,627) ,332 26,864,387 회원권 36,651, (3,926) (944,117) (2,819,787) 1,426,318 34,309,658 영업권 125,296,085-1,513, (1,513,525) 125,296,085 합 계 200,916,845 1,799,667 1,513,525 (7,867,903) (944,117) (2,819,787) 4,182, ,780,859 <전기> 구 분 기초금액 취득 사업결합 상각비 손상 처분 기타증감(*) 기말금액 개발비 8,430,896 1,858,824 - (4,642,696) ,628 6,556,652 소프트웨어 5,306, ,624 - (2,330,970) ,541 3,841,925 기타무형자산 28,988,169 1,911,298 - (2,328,454) ,571,013 회원권 40,133,919 64,200 - (3,162) (5,482,991) (757,310) 2,696,514 36,651,170 영업권 122,621,083-2,675, ,296,085 합 계 205,480,797 4,092,946 2,675,002 (9,305,282) (5,482,991) (757,310) 4,213, ,916,845 (*) 계정간의 대체금액 및 환율변동효과 등입니다. 15. 기타금융자산 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 미수금 704,260, ,984,079 미수금 대손충당금 (11,176,502) (10,513,584) 미수수익 109,033,563 96,844,552 미수수익 대손충당금 (4,186,432) (809,694) 선물자기거래정산차금 보증금 65,360,182 67,268,386 보증금대손충당금 (2,352,505) (2,352,505) 합 계 860,938, ,421, 기타자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 당기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 선급금 32,497,975 16,766,672 선급비용 9,173,562 24,529,783 부가세대급금 76,385 57,655 기타 10,883,700 42,385,369 합 계 52,631,622 83,739, 예수부채 당기와 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 1,341,525, ,098,414 장내파생상품거래예수금 172,700, ,231,776 저축자예수금 8,041,381 7,048,744 조건부예수금 66,569 66,574 집합투자증권투자자예수금 143,098, ,468,615 기타 27,795 1,288,049 소 계 1,665,459,672 1,315,202,172 수입담보금: 신용대주담보금 958, ,886 신용공여담보금 894,656 13,596,765 기타 11,059,024 3,000,000 소 계 12,911,851 17,334,651 기타예수부채 1,089,710, ,248,881 합 계 2,768,081,783 2,109,785, 당기손익인식금융부채 당기와 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채(*) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 매도주가연계증권 4,810,640,711 4,261,596,463 매도기타파생결합증권 1,869,126,890 1,412,825,926 매도기타장외파생결합계약 203,899, ,093,696 매도상장지수증권 781,827 54,243 소 계 6,884,448,594 6,253,570,328 단기매매항목 매도유가증권 279,779, ,102,194 합 계 7,164,228,121 6,522,672,522 (*) 하나 이상의 내재파생상품이 포함된 합성계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존성으 로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습 니다. 19. 차입부채 (1) 당기와 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 콜머니 199,000, ,300,000 차입금: 증금차입금 731,022, ,995,381 전자단기사채 806,000, ,100,000 기타차입금 420,393, ,566,405 환매조건부매도 5,967,004,805 5,279,774,860 사채: 사채 556,900, ,804,000 사채할인발행차금 (73,151) (155,777) 합 계 8,680,246,914 8,039,384,869 (2) 당기와 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 등 1.59~ ,000, ,300,000 (3) 당기와 전기말 현재 증금차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 한국증권금융 1.64~ ,022, ,995,381 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 (4) 당기와 전기말 현재 전자단기사채의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 KTB투자증권 1.95~ ,800,000 23,500,000 동부증권 ,200,000 한화투자증권 1.68~ ,900,000 21,500,000 미래에셋증권 ,000,000 10,000,000 전기공사공제조합 등 ,800,000 교보증권 ,000,000 NH투자증권 2.00~ ,800, ,100,000 BNK투자증권 ,500,000 - 아이비케이투자증권 2.40~ ,000,000 - 부국증권 ,000,000 - 합 계 806,000, ,100,000 (5) 당기와 전기말 현재 기타차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 나티시스은행 1.50~ ,835, ,328,644 M.M.Warburg & CO Hypothekenbank ,409,463 18,426,696 현대송도개발 등 - 5,472, ,800 Commerz Bank ,378 1,279,532 DZ Bank ,112 교보증권 등 2.15~ ,000,000 90,811,621 한국캐피탈 ,000,000 - 푸른청라제일차 ,000,000 - 하이투자증권 ,000,000 하나은행 등 ,900,000 메리츠화재해상보험 ,000,000 수협중앙회 ,000,000 합 계 420,393, ,566,405 (6) 당기와 전기말 현재 환매조건부매도의 내용은 다음과 같습니다. 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 대고객 1.40~2.69 5,519,616,648 4,732,274,860 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 금융기관 1.02~ ,388, ,500,000 합 계 5,967,004,805 5,279,774,860 (7) 당기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 만기일 당기말 금 액 연이자율(%) 당기말 전기말 제30-1회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 제30-2회 무보증공모사채 ,000,000 60,000,000 제31회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 제32회 무보증공모사채 ,000, ,000,000 무보증 후순위사채 ,104,000 에이에이공삼제이차 제2-1회 무보증사모사채 ,900,000 19,700,000 에이블소사제이차(주) 제1회 무보 증 사모사채 ,000,000 - 이엘피제이차 제1회 사모사채 ,000,000 소계 556,900, ,804,000 차감: 사채할인발행차금 등 (73,151) (155,777) 차감 계 556,826, ,648,223 (8) 당기 및 전기 중 차입부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 8,039,384,869 8,229,180,695 콜머니의 감소 (226,300,000) (612,600,000) 증금차입금의 증가(감소) (37,973,322) 318,196,110 전자단기사채의 증가 380,900, ,862,261 기타차입금의 감소 (172,173,204) (126,877,731) 환매조건부매도의 증가(감소) 687,229,945 (84,480,726) 사채의 증가(감소) 9,178,626 (62,895,740) 기말금액 8,680,246,914 8,039,384, 퇴직급여 20.1 확정기여형퇴직급여제도 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실 체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소 하게 됩니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역 을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식된 비용 291백만원(전기: 301백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다 확정급여형퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습 니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2015년 12월 31일 기준으 로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단 위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무 용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. (1) 당기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발 생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 49,023,719 42,016,254 사외적립자산의 공정가치 (10,351,506) (8,001,781) 확정급여채무에서 발생한 순부채 38,672,213 34,014,473 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 42,031,182 33,875,568 당기근무원가 18,219,575 20,229,480 과거근무원가 및 정산손익 (4,603,395) (963,597) 이자비용 1,445,088 1,390,667 재측정요소: - - 보험수리적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,658,051) (251,523) 급여의 지급 (5,410,680) (11,326,872) 제도축소로 인한 청산효과 - (937,469) 기말금액 49,023,719 42,016,254 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 (8,001,781) (9,249,143) 이자수익 (194,188) (410,184) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 16,250 1,203 사용자 기여금 (2,687,405) (3,346,397) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 515,618 5,002,740 기말금액 (10,351,506) (8,001,781) (4) 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 예적금 2,629, ,659, 지분상품 334, , 채무상품 2,478, ,187, 일반보험 4,908, ,126, 합 계 10,351, ,001, (5) 당기와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.37 ~ ~ 3.93 기대임금상승률 2.74 ~ ~ 3.30 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가/감소 (314,105) 353,927 임금상승률 1% 증가/감소 354,662 (315,887) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가 정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사 용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 43,972,294 2,028,897 4,163,825 19,677,837 69,842,853 확정급여채무의 가중평균만기는 0.75년입니다. 21. 충당부채 (1) 당기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 복구충당부채(*) 2,768,830 2,575,404 기타충당부채 23, ,442 합 계 2,791,942 2,744,846 (*) 연결회사가 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복 구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 기초금액 할인차금상각 전입액 환입액 기타 기말금액 복구충당부채 2,575,404 50, ,788 - (113,837) 2,768,830 기타충당부채 169, (146,330) - 23,112 합 계 2,744,846 50, ,788 (146,330) (113,837) 2,791,942 <전기> 구 분 기초금액 할인차금상각 전입액 환입액 기타(*) 기말금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 복구충당부채 1,980,129 41,657 1,072,494 - (518,876) 2,575,404 기타충당부채 17,724, ,911 (17,720,692) 2, ,442 합 계 19,704,839 41,657 1,235,405 (17,720,692) (516,363) 2,744,846 (*) 기타유형자산으로 인해 증가된 금액입니다. 22. 기타금융부채 당기와 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 금융보증부채 12,600,124 10,638,838 미지급배당금 1,393 1,374 미지급금 655,736, ,633,389 미지급비용 45,725,018 22,728,867 임대보증금 10,213,638 21,807,253 비지배부채 122,674, ,497,103 합 계 846,951, ,306, 기타부채 당기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 선수금 (201,443) 1,016,441 선수수익 59,429,523 34,892,718 제세예수금 21,760,820 14,671,943 기타장기종업원급여채무 4,706,960 4,901,146 기타 15,743,461 17,759,167 합 계 101,439,321 73,241, 자본금 (1) 당기와 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 수권주식수 당기말 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 600,000,000주 236,612,530 5,000원 1,183,062,650 1,183,062,650 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 기 초 236,612, ,000,000 66,612,530 전 환(*) ,612,530 (66,612,530) 합 계 236,612, ,612,530 - (*) 연결회사는 신규사업 진출을 위하여 2011년 10월 18일 이사회결의에 의거하여 2011년 12월 29일을 주금납입일로 주주배정방식으로 전환우선주 66,612,530주를 1주당 8,500원(1주당 액면가액: 5,000원)으로 발행하였습니다. 전기 중 전환우선주는 존속기간 만료로 인해 전량 보통주로 전환되었습니다. 25. 기타불입자본 (1) 당기와 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 1,063,271,037 1,063,271,037 자기주식(*2) (167,090,993) (167,090,993) 기타(*3) 5,201,449 5,201,449 합 계 901,381, ,381,493 (*1) (*2) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에만 사용하 도록 처분이 제한되어 있습니다. 연결회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자본시장과금융투자업에관한법률 등에 따라 보통주식 16,715,870주를 취득하여 보유하고 있으며, 향후 주가가 안정될 경우 매각할 예정 입니다. (*3) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자로 인해 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금 및 자기주식의 변동은 없으며, 기타의 변동내역은 다음 과 같습니다. 구 분 당기 전기 기 초 5,201,449 (31,568,137) 감 소 - 36,769,586 기 말 5,201,449 5,201,449 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 26. 이익잉여금 (1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 50,745,767 48,740,371 전자금융사고배상준비금(*2) 500, ,000 임의적립금 766,258, ,241,839 대손준비금(*3) 19,220,632 22,080,650 미처분이익잉여금 222,401,428 (17,162,989) 합 계 1,059,126, ,399,871 (*1) (*2) (*3) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이 익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금 으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 전자금융사고배상준비금은 전자적 전송이나 처리과정에서 사고 발생시 이용자에게 배상할 손해액을 준비금으로 적립한 것입니다. 연결회사는 보유자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있으며, 동 충당금 적립액에서 금융감독원이 요구하는 최소적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 금 액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 790,399, ,179,925 당기순이익 279,551,517 37,386,987 배당금 지급 (10,994,798) (36,769,586) 재평가자산 처분으로 인한 대체 169,574 31,602,545 기말금액 1,059,126, ,399,871 (3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당기> 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수(*1) 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 보통주 236,612,530주 16,716,566주 219,895,964주 50원 10,994,798 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 <전기> 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수(*1) 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 보통주 170,000,000주 16,729,970주 153,270,030주 - - 우선주 66,612,530주 935주 66,611,595주 416원 27,710,424 중간배당(*2) 우선주 66,612,530주 1,042주 66,611,488주 136원 9,059,162 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. (*2) 연결회사는 2014년 4월 1일 이사회결의에 의거 2014년 3월 31일을 배당기준일로 하여 우 선주식에 대한 분기배당으로 9,059백만원(배당율: 2.72%)을 지급하였습니다. (4) 당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 보통주 전기 보통주 발행주식수 236,612, ,612,530 자기주식수 (16,716,147) (16,716,566) 배당받을 주식수 219,896, ,895,964 액면가액(단위: 원) 5,000 5,000 배당률 10.00% 1.00% 배당(예정)액 109,948,192 10,994,798 1주당 배당금(단위: 원) 배당기준일종가(단위: 원) 6,490 6,920 배당수익률 7.70% 0.72% (5) 대손준비금 1) 당기와 전기말 현재 연결회사의 대손준비금 예정잔액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 19,220,633 22,080,650 대손준비금 추가적립(환입)금액 904,987 (2,860,017) 대손준비금 예정잔액 20,125,620 19,220,633 2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 279,551,517 37,386,987 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 대손준비금 환입(적립)액 (904,987) 2,860,017 대손준비금 반영후 조정이익(*) 278,646,530 40,247,004 대손준비금 반영후 주당 조정손익 1,267원 142원 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출하는 것으로서, 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 132,115, ,135,538 (부의)지분법자본변동 (59,805) (25,627) 유형자산재평가손익 35,391,779 35,561,353 순확정급여부채의 재측정요소 (24,299,126) (26,390,126) 해외사업환산손익 14,888,425 (5,704,569) 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 366,810 66,914 합 계 158,403, ,643,483 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 126,135,538 80,597,226 매도가능금융자산의 순평가손익 18,429,023 35,269,652 매도가능금융자산의 순평가손익 관련 법인세효과(*) (3,640,548) (8,436,595) 매도가능금융자산의 매각 및 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 (11,624,266) 24,598,039 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과(*) 2,816,098 (5,893,678) 기타 기말금액 132,115, ,135,538 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (3) 당기 및 전기 중 (부의)지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 (25,627) 47,430 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (45,090) (186,856) 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액과 관련된 법인세효과(*) 10,912 45,219 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 기타 - 68,580 기말금액 (59,805) (25,627) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (4) 당기 및 전기 중 유형자산재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 35,561,353 67,725,188 유형자산의 재평가로 인한 순평가손익 - (740,488) 유형자산의 순평가손익 관련 법인세효과(*) - 179,198 유형자산 등 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 (169,574) (31,602,545) 기말금액 35,391,779 35,561,353 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 (26,390,126) (26,559,576) 평가로 인한 재측정요소 변동액 2,626, ,319 재측정요소 변동액 관련 법인세효과(*) (535,872) (80,869) 기말금액 (24,299,126) (26,390,126) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (6) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 (5,704,569) (9,977,808) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 23,998,547 4,279,570 해외사업장 환산 외환차이와 관련된 법인세효과(*) (3,405,553) (6,331) 기말금액 14,888,425 (5,704,569) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 (7) 당기 및 전기 중 해외사업장순투자위험회피평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 66,914 - 해외사업장순투자위험회피에서 인식된 손익 395,642 88,277 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 기타포괄손익으로 인식된 이익과 관련된 법인세효과(*) (95,746) (21,363) 기말금액 366,810 66,914 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석37 참조 28. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 수탁수수료 316,472, ,183,216 인수및주선수수료 29,893,666 10,063,573 집합투자증권취급수수료 11,812,247 10,950,897 집합투자기구운용보수 11,280,554 8,430,251 사채모집수탁수수료 18,000 16,000 자산관리수수료 7,415,490 7,315,607 매수및합병수수료 95,356,570 22,461,018 신탁보수 5,201,365 6,026,083 기타 58,738,523 38,942,886 합 계 536,189, ,389,531 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 매매수수료 19,219,117 15,181,863 투자자문수수료 2,458,568 1,287,919 운용위탁수수료 2,353,938 1,580,645 송금수수료 기타 36,577,081 28,632,965 합 계 60,608,952 46,683, 금융상품평가및처분손익 (1) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. 당기 전기 구분 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융상품 391,593, ,277,746 37,315, ,818, ,347,026 66,471,802 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 1,677,125,28 2,059,710,92 파생금융상품 (382,585,639) 980,975, ,289,036 82,686, 당기손익인식지정금융상 621,603, ,099, ,503, ,847, ,876,346 (194,029,022) 품 매도가능금융자산 37,824,188 6,034,469 31,789,719 21,817,274 34,759,312 (12,942,038) 합 계 2,728,146,01 2,909,122,94 1,469,459,17 1,527,271, (180,976,934) 9 0 (2) 당기와 전기의 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 376,816, ,592,944 39,223, ,568, ,891,835 54,677,097 단기매매금융부채 14,776,331 16,684,802 (1,908,471) 17,249,896 5,455,191 11,794,705 합계 391,593, ,277,746 37,315, ,818, ,347,026 66,471,802 (3) 당기와 전기의 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다. 당기 전기 구분 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 322,302, ,177,462 (120,874,825) 299,675, ,901,822 (36,226,748) 통화 관련 115,471, ,431,549 (88,959,810) 141,138, ,435,072 (9,296,896) 주식 관련 934,858,297 1,020,320,46 4 (85,462,167) 401,873, ,479, ,394,198 상품 관련 10,385,648 11,746,170 (1,360,522) 8,987,544 15,868,820 (6,881,276) 신용 관련 53,229,383 44,364,697 8,864,686 29,827,178 23,620,780 6,206,398 기타 240,877, ,670,583 (94,793,001) 99,474,478 76,983,437 22,491,041 합 계 1,677,125,28 6 2,059,710,92 5 (382,585,639) 980,975, ,289,036 82,686,717 (4) 당기와 전기의 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 35,327,543 25,200,217 10,127,326 28,305,664 19,118,502 9,187,162 기타장외파생결합계약 1,986,924 1,118, ,798 3,058,463 1,261,631 1,796,832 채무상품 3,754, ,281 3,449,863 1,999,450-1,999,450 지분상품 615, , , ,116 (127,116) 소계 41,684,037 26,748,473 14,935,564 33,363,577 20,507,249 12,856,328 당기손익인식지정금융부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 매도파생결합증권 541,212, ,965, ,247, ,771, ,160,672 (183,389,626 ) 매도기타장외파생결합계약 38,477,364 32,373,783 6,103,581 5,710,969 29,208,289 (23,497,320) 매도상장지수증권 228,964 12, ,783 1, ,596 소계 579,919, ,351, ,567, ,483, ,369,097 (206,885,350 ) 합계 621,603, ,099, ,503, ,847, ,876,346 (194,029,022 ) (5) 당기와 전기의 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 지분상품 27,936,653 5,949,467 21,987,186 20,168,952 34,338,083 (14,169,131) 채무상품 9,887,535 85,002 9,802,533 1,648, ,229 1,227,093 합 계 37,824,188 6,034,469 31,789,719 21,817,274 34,759,312 (12,942,038) 30. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기손익인식지정금융상품이자수익 836, ,243 신용공여이자 96,662,209 82,854,218 대출채권이자 25,636,545 15,830,146 대출금이자 168,721, ,476,551 채권이자 289,873, ,956,157 기업어음증권이자 17,174,819 21,165,956 증금예치금이자 1,796,739 2,226,077 양도성예금증서이자 - 4,779 금융기관예치금이자 1,992,619 2,682,828 콜론이자 54, ,509 환매조건부채권매수이자 708,563 1,116,425 양도성예금증서거래이익 5,633 1,817 예금이자 40,078,388 49,790,987 미수금이자 1,154, ,109 기타 5,787,059 3,752,778 합 계 650,483, ,680,580 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 구 분 당기 전기 차입금이자 18,671,028 21,380,665 대주매각대금이용료 75,368 1,002,875 투자자예탁금이용료 11,987,976 15,274,416 환매조건부채권매도이자 88,390, ,980,456 양도성예금증서거래손실 콜머니이자 4,965,919 9,466,028 사채이자 16,288,733 17,167,070 발행어음이자 723,099 2,777,751 전자단기사채이자 11,377,101 6,928,026 기타지급이자 52,181,318 55,795,275 합 계 204,661, ,773, 대출채권평가및처분손익 (1) 당기 및 전기 중 대출채권평가및처분이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대출채권매각이익 6,744,338 16,001,975 대손충당금환입 148,553 49,020,224 합 계 6,892,891 65,022,199 (2) 당기 및 전기 중 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 대출채권매각손실 14,138,567 94,545,127 대손상각비 11,777,832 7,515,983 합 계 25,916, ,061, 외환거래손익 (1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 외환차익 142,551,380 51,173,325 외화환산이익 91,165,858 75,498,860 합 계 233,717, ,672,185 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 외환차손 126,185,106 80,987,004 외화환산손실 4,340,622 10,557,609 합 계 130,525,728 91,544, 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당금수익 10,350,009 10,760,061 분배금수익 39,701,868 17,692,556 기타의대손충당금환입 - 331,534 운용리스수익 43,932,443 20,154,340 기타 17,805,533 18,345,879 합 계 111,789,853 67,284,370 (2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 충당금전입액 - 162,911 기타의대손상각비 837,488 3,879,152 운용리스비용 5,800,018 5,449,782 기타 12,842,440 13,603,539 합 계 19,479,946 23,095, 인건비 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 급여 297,162, ,300,879 기타장기종업원급여 697,914 4,901,146 퇴직급여 19,852,771 20,908,618 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 퇴직위로금 10,517,047 55,681,001 복리후생비 57,112,942 63,741,018 합 계 385,342, ,532, 기타판매관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 광고선전비 38,774,142 37,200,450 판매부대비 2,009,264 1,658,032 합 계 40,783,406 38,858,482 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 전산운용비 15,984,669 15,350,718 임차료 22,538,925 21,547,227 지급수수료 38,247,552 38,855,354 접대비 10,586,081 8,405,499 감가상각비 27,095,966 19,756,158 조사연구비 286, ,953 연수비 1,549,333 2,619,155 무형자산상각비 7,867,903 9,305,282 세금과공과 23,804,242 18,828,311 업무위탁수수료 1,194,776 1,086,502 기타 44,039,741 33,723,785 합 계 193,195, ,995, 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 123,897 15,610,062 투자부동산처분이익 1,688,240 6,480,468 무형자산손상차손환입 213, ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 임대료 8,798,399 7,332,094 지분법이익 1,561, ,485 종속기업처분이익 11,853, ,550 종속기업투자배당금수익 36,314 - 기타 10,321,720 4,628,184 합 계 34,596,443 35,365,843 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 31, ,429 투자부동산처분손실 143, ,412 무형자산손상차손 1,157,116 5,988,991 종속기업처분손실 5,928, ,893 기부금 345, ,642 투자부동산손상차손 1,112,008 - 지분법평가손실 47,652 - 기타 15,241,246 10,513,128 합 계 24,006,860 18,894, 법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액(환급액) 49,416,463 52,260,008 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (4,572,050) 2,608,691 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (11,374,073) (21,878,523) (3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 매도가능금융자산평가손익 (824,450) (14,330,273) 지분법자본변동 10,912 45,219 유형자산재평가이익 - 179,198 확정급여제도 재측정요소 (535,872) (80,869) 해외사업환산손익 (3,405,553) (6,331) 해외사업장순투자위험회피손익 (95,746) (21,363) 법인세비용(수익) 28,619,631 18,775,757 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 (2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익(A) 308,171,148 56,162,744 적용세율에 따른 법인세 74,577,418 13,591,384 조정사항: 비공제비용 2,022,235 4,849,677 비과세수익 (213,466) (151,952) 이연법인세자산부채로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 (42,013,971) 2,547,385 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (158,867) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (4,572,050) 2,608,691 기타(*) (1,180,535) (4,510,561) 법인세비용(B) 28,619,631 18,775,757 유효세율(B/A) 9.29% 33.43% (*) 단계적 세율차이 효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습 니다. <당기> 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 대손충당금 121,000 4, ,035 수수료수익 5,214,113 (2,122,235) - - 3,091,878 매도가능금융자산 (3,516,365) (10,625,194) 8,965 - (14,132,594) 확정급여부채 9,627,438 1,835,835 (862,966) - 10,600,307 기타장기종업원급여부채 1,186,077 (46,993) - - 1,139,084 당기손익인식금융자산 (6,243,373) 6,910, ,264 당기손익인식금융부채 13,770,422 (92,196,304) - - (78,425,882) 미지급비용 7,400,202 11,861, ,261,338 특정외국법인배당 4,793, , ,928,408 미수채권이자 (10,566,829) (1,410,742) - - (11,977,571) 유형자산 (11,061,880) ,139 (11,007,741) 복구충당부채 384,452 59, ,507 종속기업 및 관계기업투자 19,609,606 (15,249,942) - - 4,359,664 파생상품 (6,915,544) 71,933, ,018,275 대출채권 (51,846) (38,661) - - (90,507) 전환우선주 무형자산 (1,313,461) (39,114) - - (1,352,575) 사외적립자산 (1,656,672) (187,315) - - (1,843,987) 압축기장충당금 (3,657,818) 78, (3,579,750) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 건설자금이자 (99,839) 4, (95,652) 선급비용 (3,613,639) 3,613, 기타 12,707,379 (4,138,191) - - 8,569,188 지배기업 이연법인세효과 계 26,117,160 (29,619,609) (854,001) 54,139 (4,302,311) 지배기업 이연법인세효과제외(*2) 7,382,389 1,320, ,702,818 지배기업이연법인세자산(부채)(*1) 18,734,771 (30,940,038) (854,001) 54,139 (13,005,129) 종속기업의 이연법인세자산 - 37,502,092 (506,321) - 36,995,771 종속기업의 이연법인세부채 (10,494) 1, (9,485) 연결조정 등으로 인한 이연법인세부채의 변동 (972,476) 9,607,580 (3,490,387) - 5,144,717 연결실체의 이연법인세자산 19,343,679 29,492,898 (4,850,709) - 43,985,868 연결실체의 이연법인세부채 (1,591,878) (13,322,255) - 54,139 (14,859,994) <전기> 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 대손충당금 121, ,000 수수료수익 2,456,750 2,757, ,214,113 매도가능금융자산 11,809,154 (995,246) (14,330,273) - (3,516,365) 확정급여부채 6,977,889 2,730,418 (80,869) - 9,627,438 기타장기종업원급여부채 - 1,186, ,186,077 당기손익인식금융자산 (4,560,054) (1,683,319) - - (6,243,373) 당기손익인식금융부채 31,910,865 (18,140,443) ,770,422 미지급비용 3,267,095 4,133, ,400,202 특정외국법인배당 4,793, ,793,737 미수채권이자 (12,015,101) 1,448, (10,566,829) 유형자산 (21,330,545) - 179,198 10,089,467 (11,061,880) 복구충당부채 441,585 (57,133) ,452 종속기업 및 관계기업투자 15,064,471 4,545, ,609,606 파생상품 (24,149,983) 17,234, (6,915,544) 대출채권 (1,015,364) 963, (51,846) 전환우선주 8,818,733 (8,818,733) 무형자산 (1,848,828) 535, (1,313,461) 사외적립자산 (1,997,428) 340, (1,656,672) 압축기장충당금 (4,102,165) 444, (3,657,818) 건설자금이자 (103,267) 3, (99,839) 선급비용 (11,472,990) 7,859, (3,613,639) 기타 5,286,774 7,420, ,707,379 지배기업 이연법인세효과 계 8,352,328 21,907,309 (14,231,944) 10,089,467 26,117,160 지배기업 이연법인세효과제외(*2) 12,458,283 (5,075,894) - - 7,382,389 지배기업이연법인세자산(부채)(*1) (4,105,955) 26,983,203 (14,231,944) 10,089,467 18,734,771 종속기업의 이연법인세자산 종속기업의 이연법인세부채 (10,519) (10,494) 연결조정 등으로 인한 이연법인세부채의 변동 (10,248) (979,753) 17,525 - (972,476) 연결실체의 이연법인세자산 - 23,468,631 (14,214,419) 10,089,467 19,343,679 연결실체의 이연법인세부채 (4,126,722) 2,534, (1,591,878) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율 에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. (*2) 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현지법인수수료(추징) 7,423,226 7,255,098 특정외국법인배당 20,365,324 19,808,831 종속기업투자 6,262,910 1,531,212 기타 1,910,597 1,910,597 합 계 35,962,057 30,505,738 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다. 항 목 당기 전기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 (3,640,548) (8,436,595) 지분법자본변동 10,912 45,219 유형자산재평가이익 - 179,198 확정급여제도의 재측정요소 (535,872) (80,869) 해외사업환산손익 (3,405,553) (6,331) 해외사업장순투자위험회피손익 (95,746) (21,363) 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 매도가능금융자산평가손익 2,816,098 (5,893,678) 합 계 (4,850,709) (14,214,419) 38. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당손익 1, (2) 기본주당손익 계산에 사용된 손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 279,551,517 37,386,987 비참가적전환우선주 배당금 - (9,059,162) 기본주당이익 계산에 사용된 손익 279,551,517 28,327,825 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 219,896,660주 219,896,660주 (3) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주 당순손익은 별도로 산정하지 아니하였습니다. 39. 금융상품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액 의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 금 융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 당기손익 단기매매 인식지정 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피지정 파생상품 계 금융자산 현금및예치금 - - 2,086,708, ,086,708,271 당기손익인식지정금융자산 - 701,992, ,992,475 단기매매금융자산 12,153,486, ,153,486,676 파생금융상품자산 488,551, ,689, ,241,018 매도가능금융자산 ,469,258, ,469,258,776 만기보유금융자산 ,023,410-18,023,410 대출채권 - - 3,976,352, ,976,352,706 기타금융자산 ,938, ,938,588 계 12,642,038, ,992,475 6,923,999,565 2,469,258,776 18,023,410 3,689,571 22,759,001,920 구분 당기손익인식금융부채 당기손익 단기매매 인식지정 상각후원가 측정금융부채 위험회피지정 파생상품 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채 - 6,884,448, ,884,448,594 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생금융상품부채 857,394, ,861, ,256,828 예수부채 - - 2,768,081,783-2,768,081,783 차입부채 - - 8,680,246,914-8,680,246,914 기타금융부채 ,951, ,951,028 계 1,137,174,386 6,884,448,594 12,295,279,725 1,861,969 20,318,764,674 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 <전기말> (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 당기손익 단기매매 인식지정 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피지정 파생상품 계 금융자산 현금및예치금 - - 2,566,221, ,566,221,384 당기손익인식지정금융자산 - 1,057,026, ,057,026,799 단기매매금융자산 10,681,675, ,681,675,178 파생금융상품자산 381,912, ,383, ,295,951 매도가능금융자산 ,466,481, ,466,481,761 만기보유금융자산 ,919,811-17,919,811 대출채권 - - 3,000,357, ,000,357,906 기타금융자산 ,421, ,421,975 계 11,063,588,061 1,057,026,799 6,196,001,265 1,466,481,761 17,919,811 15,383,068 19,816,400,765 구분 당기손익인식금융부채 당기손익 단기매매 인식지정 상각후원가 측정금융부채 위험회피지정 파생상품 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채 - 6,253,570, ,253,570,328 매도유가증권 269,102, ,102,194 파생금융상품부채 489,215, ,215,028 예수부채 - - 2,109,785,704-2,109,785,704 차입부채 - - 8,185,881,972-8,185,881,972 기타금융부채 ,809, ,809,721 계 758,317,222 6,253,570,328 10,844,477,397-17,856,364, 금융상품 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*) 2,086,708,271 2,086,708,271 2,566,221,384 2,566,221,384 당기손익인식금융자산 12,855,479,151 12,855,479,151 11,738,701,977 11,738,701,977 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 파생상품자산 492,241, ,241, ,295, ,295,951 매도가능금융자산 2,469,258,776 2,469,258,776 1,466,481,761 1,466,481,761 만기보유금융자산 18,023,410 18,111,650 17,919,811 17,937,101 대출채권(*) 3,976,352,706 3,976,324,767 3,000,357,906 3,001,468,060 기타금융자산(*) 860,938, ,454, ,421, ,941,260 합 계 22,759,001,920 22,759,578,606 19,816,400,765 19,818,047,494 금융부채 예수부채(*) 2,768,081,783 2,768,081,783 2,109,785,704 2,109,785,704 당기손익인식금융부채 7,164,228,121 7,164,228,121 6,522,672,522 6,522,672,522 파생상품부채 859,256, ,256, ,215, ,215,028 차입부채(*) 8,680,246,914 8,685,692,647 8,039,384,869 8,046,241,149 기타금융부채(*) 846,951, ,974, ,306, ,360,501 합 계 20,318,764,674 20,324,233,524 17,856,364,947 17,863,274,904 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것 으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교 환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가 치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있 어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상 품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (2) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가 치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품 의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가 격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평 가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모 두 인식합니다. 이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 (1) 기초 거래일손익조정액 65,862,853 38,058,994 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 (2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 109,374,535 75,761,200 (3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 (83,924,159) (47,957,341) (4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3)) 91,313,229 65,862,853 (3) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 80,860,792 33,191,214 (*) 해당 비상장주식은 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음 과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이 부채 에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않 은 투입변수) (수준 3) 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 가. 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가 치 서열체계는 다음과 같습니다 <당기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 ,992, ,992,475 단기매매금융자산 2,963,494,635 9,189,992,041-12,153,486,676 파생상품자산(매매) 5,937, ,002, ,611, ,551,447 파생상품자산(헤지) - 3,689,571-3,689,571 매도가능금융자산 201,023,703 1,766,923, ,450,497 2,388,397,984 금융자산 계 3,170,455,366 11,141,607,958 1,424,054,829 15,736,118,153 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 781,826-6,883,666,768 6,884,448,594 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생상품부채(매매) 9,670, ,671, ,052, ,394,859 파생상품부채(헤지) - 1,861,969-1,861,969 금융부채 계 290,231, ,533,620 7,534,719,424 8,023,484,949 <전기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - - 1,057,026,799 1,057,026,799 단기매매금융자산 2,757,823,911 7,923,851,267-10,681,675,178 파생상품자산(매매) 1,395, ,285, ,231, ,912,883 파생상품자산(헤지) - 15,383,068-15,383,068 매도가능금융자산 280,706, ,189, ,394,064 1,433,290,547 금융자산 계 3,039,925,818 8,939,709,831 1,589,652,826 13,569,288,475 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 54,243-6,253,516,085 6,253,570,328 매도유가증권 269,102, ,102,194 파생상품부채(매매) 5,542, ,278, ,393, ,215,028 금융부채 계 274,699, ,278,730 6,478,909,416 7,011,887,550 나. 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 9,189,992,041 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 181,002,562 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 3,689,571 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 1,766,923,784 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품부채(매매) 196,671,651 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(헤지) 1,861,969 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 <전기말> 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 단기매매금융자산 7,923,851,267 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 226,285,664 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 15,383,068 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 774,189,832 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품부채(매매) 258,278,730 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 2) 공정가치로 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 가. 당기 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> 자산/ 부채 금융자산 금융부채 구분 수준 1 수준분류 수준 2 수준 3 합계 현금 및 예치금(*1) - 2,086,708,271-2,086,708,271 만기보유증권 - 18,111,650-18,111,650 대출채권 - - 3,976,324,767 3,976,324,767 기타금융자산(*2) ,454, ,454,973 금융자산 계 - 2,104,819,921 4,837,779,740 6,942,599,661 예수부채(*1) - - 2,768,081,783 2,768,081,783 차입부채 - - 8,685,692,647 8,685,692,647 기타금융부채(*2) ,974, ,974,145 금융부채 계 ,300,748,575 12,300,748,575 <전기말> 자산/ 부채 금융자산 금융부채 구분 수준 1 수준분류 수준 2 수준 3 합계 현금 및 예치금(*1) - 2,566,221,384-2,566,221,384 만기보유증권 - 17,937,101-17,937,101 대출채권(*2) - - 3,001,468,060 3,001,468,060 기타금융자산(*2) ,941, ,941,260 금융자산 계 - 2,584,158,485 3,631,409,320 6,215,567,805 예수부채(*1) - - 2,109,785,704 2,109,785,704 차입부채 - - 8,046,241,149 8,046,241,149 기타금융부채(*2) ,360, ,360,501 금융부채 계 ,851,387,354 10,851,387,354 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 기타금융자산 및 기타금융부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 연결회사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로인식되 는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 구분 현금및예치금 만기보유금융자산 대출채권 예수부채 및 차입부채 사채 기타금융자산 및 기타금융부채 공정가치 평가기법 및 투입변수 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대 부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위 험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 요구불예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을고려한 할인율로 할인한 현재가치 를 공정가치로 산출하였습니다. 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율을 이용하여 산출한 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비 교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니 다. 다만, 일부 장기성 채권채무의 경우 DCF 방법을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 3) 공정가치 수준 3 관련 공시 가. 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 <당기말> 구분 종류 당기말 공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기초자산 변동성 ~ 0.41 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융자산 파생상품 자산(매매) 주가연계증권 226,363 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 0.01 ~ 0.6 DCF모형, 기초자산 가 가 기타파생결합증권 258,500 Closed Form, 격, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 FDM, 금리, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 81,889 MonteCarlo 배당(수익)률 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 결합계약 상관계수 0.34 ~ 0.57 Simulation,, 가 채무상품 72,028 Hulland 변동성, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 63,212 White, 블랙숄 상관계수, 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 즈모형 등 할인율 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (*) 301,612 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 0.57 가 매도가능 지분증권 지분상품 420,451 DCF모형, 위험 조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 ~ 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0 ~ 0.01 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 합 계 1,424,055 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 매도주가연계증권 4,810,641 DCF모형, 기초자산 가 상관계수 ~ 0.8 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 가 당기손익 인식지정 금융부채 매도기타파생 결합증권 1,869,127 Closed Form, FDM, MonteCarlo 격, 금리, 배당(수익)률 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.03 ~ 0.5 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 가 매도기타장외 파생결합계약 203,899 Simulation, Hulland White, 블랙숄, 변동성, 상관계수, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.34 ~ 0.55 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 가 파생상품 부채(매매) (*) 651,052 즈모형 등 할인율 기초자산 변동성 0.01 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 ~ 0.57 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 가 합 계 7,534,719 <전기말> 구분 종류 전기말 공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 기초자산 변동성 0.23 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익 인식지정 금융자산 파생상품 자산(매매) 주가연계증권 716, ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 가 DCF모형, 기초자산 가 기타파생결합증 316,539 Closed Form, 격, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 권 FDM, 금리, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 MonteCarlo 배당(수익)률 8,538 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 결합계약 Simulation,, 상관계수 ~ 가 Hulland 변동성, 채무상품 5,276 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 White, 블랙숄 상관계수, 지분상품 9,873 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 즈모형 등 할인율 기초자산 변동성 0.127~0.384 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (*) 154,232 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 상관계수 ~ 가 매도가능 지분증권 지분상품 378,394 DCF모형, 위험 조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 0 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 ~ 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,589,653 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 매도주가연계증권 4,261,596 DCF모형, 기초자산 가 상관계수 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 가 당기손익 인식지정 금융부채 매도기타파생 결합증권 1,412,825 Closed Form, FDM, MonteCarlo 격, 금리, 배당(수익)률 기초자산 변동성 ~ 0.21 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 가 매도기타장외 파생결합계약 579,094 Simulation, Hulland White, 블랙숄, 변동성, 상관계수, 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 가 파생상품 부채(매매) (*) 225,393 즈모형 등 할인율 기초자산 변동성 ~ 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 ~ 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증 가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 합 계 6,478,908 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 순파생금융상품 당기손익인식 지정금융부채 기초금액 1,057,026, ,394,064 (71,161,368) 6,253,516,084 총손익 당기손익인식액 5,242,111 2,794,985 (257,786,424) (160,575,553) 기타포괄손익인식액 - 2,841, 매입금액 958,560, ,613, ,185,621 - 매도금액 (1,318,837,234) (59,403,470) (139,531,190) - 발행금액 - - (43,550,141) 9,743,417,504 결제금액 ,402,703 (8,952,691,267) 기타 - (102,789,324) - - 기말금액 701,992, ,450,497 (349,440,799) 6,883,666,768 <전기> 구분 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 순파생금융상품 당기손익인식 지정금융부채 기초금액 389,478, ,919,669 17,994,493 4,371,003,782 총손익 당기손익인식액 12,605,459 (2,840,945) 103,842, ,922,956 기타포괄손익인식액 - (8,079,754) - - 매입금액 1,749,790, ,876,778 45,300,299 - 매도금액 (1,094,848,330) (91,481,684) (129,941,033) - 발행금액 - - (118,970,044) 8,554,572,237 결제금액 ,612,273 (6,854,982,890) 수준이동 기말금액 1,057,026, ,394,064 (71,161,368) 6,253,516,085 2 당기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기와 전기말 현재 보유하고 있는 자산과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. <당기> 당기손익인식 매도가능 순파생 당기손익인식 구분 지정금융자산 금융자산 금융상품 지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) (4,924,089) - (238,436,118) 303,447,887 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - 8,528, 총포괄손익 계 (4,924,089) 8,528,651 (238,436,118) 303,447,887 <전기> 구분 당기손익인식 매도가능 순파생 당기손익인식 지정금융자산 금융자산 금융상품 지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 3,334,091-37,603,021 (59,311,093) 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - 2,046, 총포괄손익 계 3,334,091 2,046,834 37,603,021 (59,311,093) (*1) 포괄손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. 다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으 로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변 수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니 다. 리스크협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. 라. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금 융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그 리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기와 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결 과는 아래와 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) (2,896) 3, 파생상품자산(매매)(*1) (18,598) 17, 매도가능금융자산(*2) ,286 (10,284) 당기손익인식지정금융부채(*1) 70,027 (78,755) - - 파생상품부채(매매)(*1) (40,138) 42, <전기말> (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) 1,600 (2,602) - - 파생상품자산(매매)(*1) 25,207 (34,955) - - 매도가능금융자산(*2) ,728 (17,828) 당기손익인식지정금융부채(*1) (68,659) 99, 파생상품부채(매매)(*1) 37,686 (42,111) - - (*1) (*2) 주요 관측 불가능한 투입변수의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변 동을 산출하고 있습니다. 매도가능금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소 함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 41. 금융자산의 양도 당기와 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능증권 채무증권(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 자산의 장부금액 5,000,711,444 7,842,000 1,243,699,456 47,911,735 관련부채의 장부금액 4,757,072,818-1,184,309,124 46,363,681 <전기말> 구 분 당기손익인식금융자산 대출채권 매도가능증권 채무증권(*1) 채무증권(*1) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 자산의 장부금액 4,760,504,040 50,000, ,349,439 46,240,396 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 관련부채의 장부금액 4,518,436,137 47,600, ,738,722 41,465,140 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. (*3) 연결회사는 보유 중인 현대엘리베이터 주식을 나티시스 은행에 46,364백만원(전기말 :41,465백만원)에 양도하고 TRS계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 양도자산의 주가가 변동할 경우 그 위험은 연결회사에 우선적으로 귀속됩니다. 42. 금융위험의 관리 42.1 개요 (1) 위험관리정책의 개요 연결회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 시장리스크(Market Risk), 신용리스크(Credit Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk), 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험평 가 및 관리 절차, 그리고 순자본비율 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보 에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결회사의 리스크 관리체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결회사내의 각 사업 부문의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 시장리 스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 감독기 관의 규제자본(Regulatory Capital) 및 통계적 기법을 이용한 VaR(Value at Risk)형태로 계 량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리조직 체계 1) 이사회 리스크 관리조직의 최상위 기구로서 리스크관리위원회 위원 선임 및 해임, 리스크관리위원 회 규정의 제정 및 개정 등 리스크관리 기본 방침의 결정, 거액 투자관련 업무의 승인 등의 사항을 심의 의결하고 있습니다. 2) 리스크관리위원회 리스크관리 의사결정기구로 등기이사 3인 이상(사외이사 과반수 이상 포함)으로 구성되며, 리스크관리위원회 규정에 따라 이사회에서 위임받은 역할을 수행하고 있습니다. 3) 리스크관리협의회 리스크관리 의사결정기구로 리스크관리, 준법감시, 기획관리 업무를 담당하는 임원을 포함하 여 대표이사의 선임을 통해 위원을 구성하고, 리스크관리위원회의 위임을 받은 리스크관련 주요정책 및 사안에 대해 심의ㆍ의결하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 4) 리스크관리부 리스크관리위원회 및 협의회 지원, 연결회사의 리스크 수준 및 현황 보고, 순자본비율 산정 등 연결회사의 리스크관리와 관련하여 필요한 사항들에 대한 실무를 수행하고 있습니다. (3) 리스크관리 시스템 리스크관리체제 구축을 위하여 연결회사는 리스크관리선진화 추진을 위한 통합리스크관리 시스템(ERMS: Enterprise Risk Management System)을 구축하여 리스크를 반영한 적정 가격결정, 리스크한도관리를 통하여 자산의 건전성을 높임과 동시에 자원을 효율적으로 배 분하고 있으며, 리스크를 감안한 성과평가(RAPM: Risk Adjusted Performance Measure)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하여 리스크관리 중심의 경영에 만전을 기하 고 있습니다. (4) 리스크관리 전략 및 정책 위험자본배분 및 리스크한도 설정 절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스 크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회의 결의를 거 쳐 위험자본을 배분하고 있습니다 신용 위험(Credit Risk) (1) 개요 연결회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의의 무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니 다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 재무제표의 난외계정과 관련하여서도존재할 수 있습니다. (2) 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험 을 의미합니다. 연결회사의 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회의 승인을 받은 후 거래를실행하고 있습니다. 신용위 험 한도는 1 표준방법 신용위험액 한도, 2 동일인 집중한도, 3 신용등급을 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하여 운용하고 있습니다. 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거 래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기와 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 900,826, ,081,000 지급보증 및 매입확약 902,800, ,400,000 계 1,803,626,600 1,450,481,000 (*) 매입약정에 따라 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 전자단기사채 75,800백만 원 및 13,028백만원이 포함된 금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정 등을 제외한 나머지 금융자 산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (4) 신용위험의 집중도 분석 1) 대출채권 1 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권 의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기와 전기말 현재 대출채권 의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 692,329, (39,862,086) 652,467,820 기업 3,389,585, (65,700,809) 3,323,884,886 계 4,081,915, (105,562,895) 3,976,352,706 <전기말> (단위:천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 577,287, (23,613,726) 553,673,977 기업 2,558,660, (111,976,386) 2,446,683,929 계 3,135,948, (135,590,112) 3,000,357,906 2 당기와 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 376,811, (3,632,401) 373,178,842 제조업 2,203,186, (7,310,409) 2,195,876,483 서비스업 313,752, (1,046,734) 312,705,478 기타(*1) 1,188,165, (93,573,351) 1,094,591,903 계 4,081,915, (105,562,895) 3,976,352,706 (*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 221,111, (17,947,690) 203,163,876 제조업 1,135,047, (8,942,226) 1,126,104,820 서비스업 327,402, (12,475,209) 314,926,994 기타(*1) 1,452,387, (96,224,987) 1,356,162,216 계 3,135,948, (135,590,112) 3,000,357,906 (*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. 2) 유가증권(채무증권) 1 당기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 유가증권 (채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기와 전기말 현재 유가증 권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 단기매매금융자산 정부 및 정부투자기관 4,136,647, % 3,352,640, % 금융 및 보험업 3,864,475, % 3,785,953, % 기타 1,995,013, % 1,609,626, % 소계 9,996,137, % 8,748,220, % 당기손익인식지정금융자산 기타 72,027, % 5,276, % 소계 72,027, % 5,276, % 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 364,757, % 336,428, % 금융 및 보험업 1,057,338, % 470,600, % 기타 216,702, % 91,677, % 소계 1,638,797, % 898,706, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 만기보유금융자산 정부 및 정부투자기관 8,023, % 7,919, % 기타 10,000, % 10,000, % 소계 18,023, % 17,919, % 합계 11,724,986, % 9,670,123, % (5) 금융자산의 신용건전성 1) 대출채권 1 당기와 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 연체 및 손상되지 않음 연체되었으나, 손상되지 않음 손상채권 대출채권 잔액 대손충당금 장부금액 콜론 437, , ,481 신용공여금 1,504,164, ,504,164,450-1,504,164,450 환매조건부채권매수 200, , ,000 대여금 69,387, ,387,321-69,387,321 대출금 1,956,697,848 38,513,054 79,349,958 2,074,560,860 (61,016,043) 2,013,544,817 매입대출채권 78,141,000-41,339, ,480,330 (27,266,009) 92,214,321 대지급금 ,225,286 10,225,286 (10,019,715) 205,571 부도채권 - - 6,845,309 6,845,309 (6,845,309) - 사모사채 290,298, , ,714,564 (415,819) 290,298,745 기타대출채권 5,900, ,900,000-5,900,000 합계 3,905,226,845 38,513, ,175,702 4,081,915,601 (105,562,895) 3,976,352,706 <전기말> (단위:천원) 구분 연체 및 손상되지 않음 연체되었으나, 손상되지 않음 손상채권 대출채권 잔액 대손충당금 장부금액 콜론 18,705, ,705,862-18,705,862 신용공여금 1,298,606, ,298,606,096-1,298,606,096 환매조건부채권매수 55,200, ,200,000-55,200,000 대여금 84,825, ,825,527 (2,400) 84,823,127 대출금 1,079,197,510 3,641, ,830,286 1,242,669,436 (91,349,172) 1,151,320,264 매입대출채권 47,281,811-41,339,330 88,621,141 (26,810,557) 61,810,584 대지급금 ,364,589 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 - - 6,881,450 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 305,358, , ,773,917 (415,819) 305,358,098 기타대출채권 24,300, ,300,000-24,300,000 합계 2,913,474,904 3,641, ,831,474 3,135,948,018 (135,590,112) 3,000,357,906 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 (*) 연결회사는 대출채권의 원금 연체 90일 이상의 지속 및 기업구조조정, 부도 등의 사유를 갖는 대출채권에 대해서 손상채권으로 인식하고 있습니다. 2 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 콜론 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금 매입대출채권 사모사채 기타대출채권 내용 신용도가 높은 금융기관에 대한 초단기 자금대여입니다. 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하는 신용공여금으로, 융자금의140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하 는 경우 그 미달액 이상을 고객으로 부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다. 일정한 기간 후에 일정한 가격으로 다시 매도한다는 조건으로 채권을 매수하는 조건부 채 권매매로서, 실질적으로는 유가증권담보부 대출계약의 성격을 갖고 있으며, 담보증권의 가격변동에 따른 위험부담이 거의 없습니다. 임직원 대여금으로 개인으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 개발사업에 대한 Project Financing 및 M&A 관련 대출금입니다. PF대출채권은 일반적으 로 시공사의 보증을 제공받고 있으며, M&A 관련 대출금은 인수대상 회사의 주식을 담보 로 제공받고 있습니다. 개발사업에 대한 Project Financing 및 M&A 관련 매입대출채권입니다. PF대출채권은 일 반적으로시공사의 보증을 제공받고 있으며, M&A 관련 매입대출채권은 인수대상 회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 유동화 SPC가 발행한 사모사채로, 유동화 기초자산의 수익권을 담보로 제공받고 있습니 다. 개발사업에 대한 Project Financing관련 대출금입니다. PF대출채권은 일반적으로 시공 사의 보증을 제공받고 있습니다. 3 당기와 전기말 현재 손상대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 대손충당금 장부금액 대출채권 대손충당금 장부금액 대출금 79,349,958 (61,016,043) 18,333, ,830,286 (91,349,172) 68,481,114 매입대출채권 41,339,330 (27,266,009) 14,073,321 41,339,330 (26,810,557) 14,528,773 대지급금 10,225,286 (10,019,715) 205,571 10,364,589 (10,130,714) 233,875 부도채권 6,845,309 (6,845,309) - 6,881,450 (6,881,450) - 사모사채 415,819 (415,819) - 415,819 (415,819) - 계 138,175,702 (105,562,895) 32,612, ,831,474 (135,587,712) 83,243,762 손상대출채권은 매입대출채권 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현 금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다. 4 당기와 전기말 현재 대출채권에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 (단위:천원) 담보종류 당기말 전기말 손상채권 담보물의 공정가치 손상채권 담보물의 공정가치 부동산 69,883,947 49,560, ,588, ,444,489 유가증권 ,338,422 5,000,000 기타 628, , ,400 13,176,436 계 70,512,019 49,730, ,283, ,620,925 2) 유가증권(채무증권) 1 당기와 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 연체 및 손상여부에따른 분 류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 전기말 구분 연체 및 손상되지 않은 유가증권 손상된 유가증권 계 연체 및 손상되지 않은 유가증권 손상된 유가증권 계 단기매매금융자산 9,996,137,447-9,996,137,447 8,748,220,302-8,748,220,302 당기손익인식지정금융자산 72,027,633-72,027,633 5,276,200-5,276,200 매도가능금융자산 1,638,797,996-1,638,797, ,706, ,706,811 만기보유금융자산 18,023,410-18,023,410 17,919,811-17,919,811 계 11,724,986,486-11,724,986,486 9,670,123,124-9,670,123,124 2 당기와 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 당기말 구분 단기매매 당기손익인식 매도가능 만기보유 금융자산 지정금융자산 금융자산 금융자산 계 AAA 3,778,786,990-1,053,222,802 18,023,410 4,850,033,202 AA ~ BBB 3,174,365,684 1,766, ,058,453-3,591,190,608 무등급 79,726 70,261,162 21,518,252-91,859,140 미분류(*) 3,042,905, ,998,489-3,191,903,536 계 9,996,137,447 72,027,633 1,638,797,996 18,023,410 11,724,986,486 (*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채 등의 일부 채무증권에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 단기매매 당기손익인식 매도가능 만기보유 금융자산 지정금융자산 금융자산 금융자산 계 AAA 3,591,028, ,802,054 17,919,811 4,132,749,931 AA ~ BBB 3,095,402, ,845,857-3,363,247,960 무등급 103,908 5,276,200 45,548,002-50,928,110 미분류(*) 2,061,686,225-61,510,898-2,123,197,123 계 8,748,220,302 5,276, ,706,811 17,919,811 9,670,123,124 (*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채 등의 일부 채무증권에 대해서는 미분류로 분류하고 있습니다. 3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금 당기와 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련 하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 (단위:천원) 미수금 잔액 622,199, ,316,174 증권의 투자중개거래와 관련하여 연결회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자 중개업무와 관련하여 연결회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체 결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사 자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위 험을 경감하고 있으며, 연결회사는 위탁증거금제도를통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감 하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결회사는 반대매매제도 를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다. 또한, 연결회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니 다. 이에 따라 연결회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격 변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다 유동성위험 (1) 개요 유동성위험이란 연결회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유 출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위 험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대 출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 3개월 이하, 3개월초과~ 6개월 이내, 6개월 초과~ 1년 이하, 1년 초과~ 5년 이하, 5년 초과와같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 (2) 유동성위험 관리정책 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리 규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분 한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융 자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 주석 47에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고있습니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액 으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 678,694, ,211, ,980,027 4,066,180, ,381,682 6,884,448,594 매도유가증권 279,779, ,779,527 파생상품부채(*1) 258,128, ,686, ,105, ,203,891 10,131, ,256,828 예수부채(*2) 2,018,734, ,695, ,813, ,651, ,764 2,804,642,872 차입부채 8,483,590,112 1,919,781 3,963, ,347,425-8,749,821,304 기타금융부채 683,570,356 2,706,047 6,822,942 3,757,345 80, ,936,755 지급보증 및 약정사항(*3) 1,803,626, ,803,626,600 (*1) 계약상 만기를 기초로 분류하였습니다. (*2) (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉 시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회 사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기 초로 분류하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 3개월 이내 3개월~6개월 이하 6개월~1년 이하 1년~5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익인식지정금융부채(*1) 806,780, ,282, ,034,228 3,984,102, ,370,364 6,253,570,328 매도유가증권 269,102, ,102,194 파생상품부채(*1) 52,251,980 58,585,964 74,408, ,119,429 8,848, ,215,028 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 예수부채(*2) 1,543,948,597 46,520, ,923, ,393,554-2,109,785,704 차입부채 7,679,928,346 3,698,192 17,950, ,167,208-8,221,744,299 기타금융부채 512,896,260 2,986,479 8,622,450 3,882,200 10,059, ,447,298 지급보증 및 약정사항(*3) 1,450,481, ,450,481,000 (*1) 계약상 만기를 기초로 분류하였습니다. (*2) (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉 시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회 사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기 초로 분류하였습니다 시장위험 (1) 개요 시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되 어 있습니다. 시장리스크의 관리는 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설 정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영 하고 있습니다. (2) VaR 현황 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value at Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하 고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다. VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 보유포지션의 잠재적 손실을 추정 하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입 니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수 치로 통합될 수 있습니다. 연결회사가 사용하는 99% 신뢰수준 하의 10일VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99% 라는 것을 반영합니다. 당기와 전기 중 위험유형별VaR (99%, 10일)의 평균, 최대, 최소 및 보고기간말 금액의 내용 은 다음과 같습니다. <당기> 구분 평균 최대 최소 기말 (단위:천원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 주식 12,895,310 36,578,467 2,015,892 20,498,327 이자율 10,489,512 23,972,380 4,315,874 7,552,451 외환 4,726,619 33,424,374 1,275,145 6,201,921 분산효과 ,947,703 총 VaR 18,645,078 35,972,384 9,071,543 22,304,997 <전기> (단위:천원) 구분 평균 최대 최소 기말 주식 10,324,436 32,646,838 1,607,603 15,339,249 이자율 5,852,439 35,564,372 2,030,814 7,071,340 외환 3,078,937 24,773, ,167 6,843,800 분산효과 ,389,850 총 VaR 12,756,818 53,279,865 2,612,324 15,864,538 VaR 분석이 연결회사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도 분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니 다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출 정도를 평가하는데 도움을 줍니다. (3) 시장위험별 리스크관리 현황 연결회사의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 주식위험, 외환위험 이 있 습니다. 1 이자율위험 트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 연결회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련 된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습 니다. 2 주식위험 주식위험(주식가격변동위험)은 회사의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거 래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약 등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다. 3 외환위험 외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이 딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다. 연결회사는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독 기관에 보고하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율 변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다 운영위험 (1) 운영위험의 정의 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 회사 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. (2) 운영위험 관리방법 운영위험의 관리 목적은 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변 화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으 로 관리하는 것입니다. 운영리스크관리시스템(ORMS: Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하 고 있습니다. 주기적으로 리스크통제자가평가(RCSA:RiskControl Self Assessment), 핵심 리스크지표(KRI:Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전 에 통제함은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다 자본관리 연결의 자본위험관리의 주요 목적은 장단기 주주가치 극대화를 위해 자본사용을 최적화하고 건전한 재무건전성을 유지하는 것입니다. 연결회사는 2009년 2월에 시행된 '자본시장과 금 융투자업에 관한 법률'에 의거한 순자본비율의 산정을 통해 자본위험관리를 하고 있습니다. 순자본비율은 업무 단위별 필요 유지 자기자본에 대한 영업용순자본에서 총위험액을제한 금 액의 비율[(영업용순자본 - 총위험액) / 업무 단위별 필요 유지 자기자본 100]로 이는 재 무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 영업용순자본은 기준일 현재 금융투자업자의 순재산액(자산 - 부채)에서 차감항목을제하고, 가산항목을 더하여 계산합니다. 차감항목은 재무상태표상 자산 중 즉시 현금화하기 어려운 유형자산 등을 의미합니다. 가산항목은 재무상태표상 부채항목으로 계상되었으나 실질적인 채무이행의무가 없는 항목, 미래손실에 대비하여 내부에 유보시킨 항목, 현물상환이 가능한 항목, 보완자본의 기능을 하는 항목 등을 포함하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실가능금액을 계량화한 것입니다. 금융투자업자가 보유하는 증권 등의 포지션이 주가, 이자, 환율 등 시장가격의 변 동으로 인하여 입을 수 있는 손실가능금액을 계량화한 시장위험액, 거래상대방의 계약 불이 행 등으로 발생할 수 있는 손실가능금액인 신용위험액, 연결회사가 사고, 착오, 위법부당 행 위나 기타 영업여건 악화로 입을 수 있는 손실가능금액인 운영위험액을 모두 산정하고 있습 니다. 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경 영개선 조치를 취하고 있습니다. 43. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습 니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사 건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받 아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. <당기말> 재무상태표에서 상계되지 (단위:천원) 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시 순액 인식된 않은 관련 금액 금융담보(*2) 순액 금융상품 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,367,993,166-1,367,993, ,850, ,142,516 신용공여금 1,504,164,450-1,504,164,450-1,504,164,450 - 환매조건부채권매수 200, , ,000 - 미수금 1,172,373, ,174, ,199, ,199,941 미수금(지급결제) 40,231,838 31,047,775 9,184, ,184,063 미회수내국환채권 8,527,376-8,527, ,527,376 계 4,093,490, ,221,828 3,512,268, ,850,650 1,504,364,450 1,174,053,896 금융부채 파생상품부채 등(*1) 4,634,802,899-4,634,802, ,850,650 1,305,571,136 2,495,381,113 환매조건부채권매도 5,967,004,805-5,967,004,805-5,967,004,805 - 매도유가증권 279,779, ,779, ,779,527 - 미지급금 1,055,820, ,174, ,646, ,646,512 미지급금(지급결제) 31,047,775 31,047, 미지급내국환채무 7,205,397-7,205, ,205,397 계 11,975,660, ,221,828 11,394,439, ,850,650 7,552,355,468 3,008,233,022 (*1) (*2) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. 현금담보를 포함하는 금융담보는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자 의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에 파생상품자산과 파생상품부채의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 <전기말> (단위:천원) 재무상태표에서 상계되지 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시 순액 않은 관련 금액 인식된 금융담보(*2) 순액 금융상품 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,896,168,779-1,896,168,779 1,123,254,813 80,077, ,836,488 신용공여금 1,298,606,096-1,298,606,096-1,298,606,096 - 환매조건부채권매수 53,800,000-53,800,000-53,800,000 - 미수금 889,686, ,370, ,316, ,316,174 미수금(지급결제) 29,310,458 29,310, 미회수내국환채권 5,541,028-5,541, ,541,028 계 4,173,113, ,681,057 3,740,432,077 1,123,254,813 1,432,483,574 1,184,693,690 금융부채 파생상품부채 등(*1) 4,036,787,171-4,036,787,171 1,123,254, ,143,697 2,121,388,661 환매조건부채권매도 4,732,274,860-4,732,274,860-4,732,274,860 - 매도유가증권 259,679, ,679, ,679,159 - 미지급금 875,023, ,370, ,653, ,653,307 미지급금(지급결제) 33,509,793 29,310,458 4,199, ,199,335 미지급내국환채무 2,773,830-2,773, ,773,830 계 9,940,048, ,681,057 9,507,367,662 1,123,254,813 5,784,097,716 2,600,015,133 (*1) (*2) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. 현금담보를 포함하는 금융담보는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자 의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에 파생상품자산과 파생상품부채의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다. 44. 담보제공자산 당기와 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 당기말 전기말 담보권자 주식 및 채권 대차거래 담보 1,666,921, ,976,169 한국예탁결제원 등 당기손익인식금융자산 파생상품거래 증거금 및 담보 1,179,664, ,828,894 한국거래소 등 결제기금납부 1,035,690 1,029,046 한국예탁결제원 환매조건부거래담보 5,000,711,444 4,760,504,040 대고객, 대기관 주식 및 채권 대차거래 담보 258,328,359 2,549,650 한국예탁결제원 등 매도가능금융자산 파생상품거래담보 30,257,245 - 하나대투증권 등 환매조건부거래담보 1,243,699, ,349,439 대고객, 대기관 대출채권 파생상품거래담보 - 50,000,000 대신증권 환매조건부거래담보 - 50,000,000 대기관 만기보유금융자산 지급준비유가증권, 대차거래 담보 18,023,410 7,919,811 상호저축은행중앙회 등 합 계 9,398,640,974 6,920,157,049 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 당기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권 2,612,855백만원을 한국증권금융 등에 담보로 제공하고 있습니다. 45. 운용리스계약 (1) 리스이용자인 경우 당기말 현재 연결회사는 차량운반구 및 임차부동산에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있 습니다. 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 금 액 1년 이내 11,897,629 1년 초과 5년 이내 30,088,267 합 계 41,985,896 (2) 리스제공자인 경우 당기말 현재 투자부동산의 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. 구 분 금 액 1년 이내 9,277,954 1년 초과 5년 이내 8,428,081 합 계 17,706, 우발부채 및 약정사항 (1) 당기와 전기말 현재 연결회사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. 약정사항 금융기관 당기말 한도 전기말 당좌대출(일중차월 포함 ) 국민은행 외 5개 은행 500,000, ,000,000 일반자금대출 국민은행 외 2개 은행 60,000,000 71,200,000 증권유통금융 한국증권금융 700,000, ,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융 500,000, ,000,000 할인어음(자체) 한국증권금융 200,000, ,000,000 할인어음 한국증권금융 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융 850,000, ,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 담보금융지원대출 한국증권금융 700,000, ,000,000 내국환업무 순채무한도 상호저축은행중앙회 4,000,000 4,000,000 Magin Financing line United Overseas Bank 23,440,000 21,984,000 (2) 당기와 전기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 소송 건수 소송가액 소송 건수 소송가액 피 고 25 16,591, ,549,782 원 고 35 41,633, ,734,401 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것 으로 예상하고 있습니다. (3) 현대건설 인수 이행보증금 관련 소송 연결회사가 포함된 현대그룹컨소시엄은 2010년 11월 현대건설 인수 우선협상대상자로 선정 되어 이행보증금 2,755억원을 납부하였으나 2010년 12월 우선협상대상자의 지위를 상실하 였고 이에 해당 이행보증금 반환과 관련 손해배상을 청구하는 소송을 제기한 바, 2013년 7월 25일 서울지방법원은 채권단으로 하여금 현대그룹컨소시엄에 대해 이행보증금의 4분의 3인 2,066억원을 반환하도록 판결하였습니다. 연결회사는 이행보증금 미반환 차액 중 연결 회사 부담분에 해당하는 14,541백만원을 전기 이전 중 비용처리하였습니다. 2013년 8월 9일 한국외환은행 외 채권단은 항소하였으나 2013년 12월 5일 서울고등법원은 항소를 기각 하였으며, 당기말 현재 3심 소송이 진행 중이나 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 유동화증권 매입보장약정에 따라 송도엠원제삼차유한회사등이 발행(차환발행 포함)한 기업어음 및 전자단기사채 9,008억원 중 발행일 현재 시장매출이 이 루어지지 않을 경우, 대금납입이 이루어지지 않은 잔여 기업어음 및 전자단기사채에 대해 기 초자산의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 하는 유동성 공여 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 매입후 보유중인 전자단기사채는 758억원입 니다. (5) 연결회사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 특정 채무자(피보증 인)가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 관련 매입확약 잔액은 9,028억원입니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험 로부터 2,599백 만원의 보증을 제공받고 있으며, 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 417,276백만원의 저당권용 권원보험을 퍼 스트어메리칸권원보험에 가입하고 있습니다. (7) 당기와 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 1,058,297, ,293,233 공정가치 국채ㆍ지방채 1,770,235, ,357,100 공정가치 대여유가증권 주식 401,017, ,926,767 공정가치 (8) 당기와 전기말 현재 연결회사의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 평가기준 1) 위탁자유가증권 62,449,161,157 55,104,652,578 공정가액 2) 저축자유가증권 69,842,254 69,849,518 공정가액 3) 수익자유가증권 5,221,850,849 9,356,586,446 매도기준가격 합 계 67,740,854,260 64,531,088, 특수관계자거래 (1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 관계기업및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 - 현대상선 현대상선 현대유엔아이 현대유엔아이 현대엘앤알 현대엘앤알 에이치에스티 에이치에스티 현대경제연구원 현대경제연구원 현대엘리베이터 현대엘리베이터 현대아산 현대아산 기타특수관계자 에이블현대호텔앤리조트 에이블현대호텔앤리조트 현대종합연수원 현대종합연수원 홈텍스타일코리아 홈텍스타일코리아 해영선박 - 현대해양서비스 - - 현대엘엔지해운 - 현대로지스틱스 - 현대글로벌 (2) 당기와 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래로 인한 중요한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 자산ㆍ부채(차입금 및 대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 현대유엔아이 184,932-88,905 - 기타법인 에이블현대호텔앤리조트 10,500,000-10,500,000 - 현대엘앤알 573, ,944 - 연결회사 임직원 ,722,537 - (3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용(자금거 래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 70, ,986 - 관계기업 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회 사 21, 현대경제연구원 961,260 1,525, ,002 3,256,963 현대상선 672,906 5,152,479 7,885,195 4,050,589 현대엘리베이터 98,156 79,950 3, ,610 현대유엔아이 1,200,874 13,676, ,382,050 현대로지스틱스 ,591 7,457,366 현대아산 1,260 1,180, ,959 현대엘앤알 5,413,459-3,368,436 - 기타법인 에이블현대호텔앤리조트 81, ,135 36, ,806 현대종합연수원 846 2,176, ,580,043 해영선박 현대해양서비스 에이치에스티 - 3,181,066-1,387,987 현대엘엔지해운 ,000 - 현대글로벌 - - 1,364 - 홈텍스타일코리아 4,855-5,856 - 연결회사 임직원 1,109,661 1,027 1,681, (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타법인 현대유엔아이 환매조건부매도 - 16,161,526 (16,116,392) 45,134 매도가능채권 20,010,566 1,359,003-21,369,569 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 현대경제연구원 환매조건부매도 2,245,419 16,559,577 (18,059,045) 745,951 현대엘앤알 대출채권(*) 61,000,000 - (4,000,000) 57,000,000 에이블현대호텔앤리조트 환매조건부매도 13,012,005 66,547,625 (66,756,349) 12,803,281 대출채권 - 18,580,000 (18,580,000) - 현대상선 당기손익인식사모사채 - 12,380,000 (12,380,000) - 환매조건부매도 - 20,000,000 (20,000,000) - 에이치에스티 환매조건부매도 1,397,990 28,009,199 (27,269,046) 2,138,143 연결회사 임직원 임직원대여금 86,565,355 1,002,010 (18,706,515) 68,860,850 기타예수부채 - 103, ,486 <전기> 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 예수부채 14,000,000 - (14,000,000) - 현대상선 대출채권(사모사채) - 4,800,000 (4,800,000) - 당기손익인식사모사채 - 3,200,000 (3,200,000) - 현대유엔아이 환매조건부매도 - 13,818,970 (13,818,970) - 매도가능금융자산 - 20,010,566-20,010,566 기타법인 현대경제연구원 환매조건부매도 2,707,488 24,507,806 (24,969,875) 2,245,419 환매조건부매도 172,956 1,274,012 (1,282,207) 164,761 현대로지스틱스 단기매매채권 9,173,029 - (9,173,029) - 현대엘앤알 (*) 전자단기사채 66,700,000 - (66,700,000) - 대출채권(*) - 61,000,000-61,000,000 에이블현대호텔앤리조트 환매조건부매도 4,889,787 32,907,374 (24,785,156) 13,012,005 에이치에스티 환매조건부매도 1,596,829 20,894,943 (21,093,782) 1,397,990 연결회사 임직원 대여금 112,968,292 1,620,254 (28,023,191) 86,565,355 기타예수부채 101,757 - (101,757) - (*) 신용보강을 위해 에이블현대호텔앤리조트 에 대한 공사대금 채권, 외환은행 예금채권, 에이 블현대호텔앤리조트 발행 보통주식 2,400,100주 및 상환우선주식 15,000주를 담보물로 수 취하여, 각 담보물에 대해 근질권설정계약을 체결하였습니다. 담보한도는 793억원, 담보금액 은 570억원으로 담보기간은 계약체결일로부터 5년이 경과하는 날과 채무의 완제일 중 먼저 도 래하는 날입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 중요한 유형자산 및 무형자산 매입내역은다음과 같습 니다. 구분 회사명 당기 전기 현대유엔아이 3,424,133 1,150,018 기타법인 현대엘리베이터 - 47,595 에이치에스티 1,413, ,563 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 증자 현대엘리베이터 (기타 특수관계자) 현금 - 6,227,953 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(관계기업) 현금 - 3,933,000 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(관계기업) 현금 958, ,000 감자 현대로지스틱스 (기타 특수관계자) 현금 - 4,485,285 현대투자네트워크 (기타 특수관계자) 현금 - 1,523,405 출자 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(관계기업) 현금 1,925,000 - (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 단기종업원급여 22,056,997 10,232,584 퇴직급여 1,245,419 1,324,109 합 계 23,302,416 11,556, 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 (650,483,114) (607,680,580) 이자비용 204,661, ,773,136 배당금및분배금수익 (50,051,877) (28,452,617) 법인세비용 28,619,631 18,775,757 단기매매금융자산(부채)평가이익 (42,332,226) (94,931,329) 단기매매금융자산(부채)평가손실 60,982,236 31,507,363 파생금융자산(부채)평가이익 (564,959,060) (402,270,458) 파생금융자산(부채)평가손실 909,661, ,911,392 당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익 (570,412,960) (196,962,069) 당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실 145,041, ,881,843 매도가능금융자산순처분손익 (34,966,747) (19,330,571) 금융자산손상차손(환입) 3,177,028 32,272,609 대손상각비 12,466,767 (37,956,623) 감가상각비 32,753,416 25,022,258 무형자산상각비 7,867,903 9,305,282 외화환산손익 (86,825,236) (64,941,250) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 기타손익 (836,759) (2,068,210) 합 계 (595,637,280) (475,144,067) (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 예치금의 증감 (359,795,976) (193,767,174) 단기매매금융자산의 증감 (1,627,596,541) 714,894,835 파생금융상품의 증감 (69,605,453) 81,878,435 당기손익인식지정금융자산의 증감 342,197,994 (669,423,332) 대출채권의 증감 (970,979,664) (494,090,987) 기타자산의 증감 (206,304,888) (34,792,264) 예수부채의 증감 658,296,078 33,381,563 단기매매금융부채의 증감 23,618,771 (162,100,302) 당기손익인식지정금융부채의 증감 1,069,086,333 1,914,522,082 확정급여부채의 증감 (22,842,416) (10,969,670) 환매조건부매도(대고객)의 증감 786,114,717 (736,603,797) 기타부채의 증감 209,222, ,855,593 합 계 (168,588,425) 621,784, 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거 래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익의 증가(감소) 7,889,586 59,868,584 선급금의 유형자산,투자부동산 및 무형자산 대체 5,265, ,974,469 매도가능금융자산의 대출채권 대체 증가(감소) - 30,177,137 유형자산의 투자부동산 대체 증가(감소) - 9,102, 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 자산유동화 구조화금융 투자펀드 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연 결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업이 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다. 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융 을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분 투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사 업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사 업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조 화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또 는대출금 회수 불가로 인한손실에 노출될 수 있습니다. 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이 며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자 금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연 결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배 당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 계 비연결구조화기업의 자산총액 5,273,575,421 2,273,265,202 4,153,412,238 11,700,252,86 1 재무상태표에 인식된 자산 자산 대출채권 93,987,313 28,120,739 22,783, ,891,451 유가증권 75,800,001 2,466, ,134, ,400,696 관계기업투자 - - 7,140,648 7,140,648 기타 200, , , ,148 계 169,988,243 30,745, ,170, ,903,943 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 재무상태표에 인식된 부채 6, ,073 최대손실 노출액 1,519,663, ,166, ,660,556 1,958,490,857 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (1,084,629) (7,064,871) (3,034,041) (11,183,541) 최대노출의 결정방법 신용공여 및 지급보증, 매입약정 금액 대출약정, 출자약정, 매입약정 금액 및 지급보증 금액 <전기말> 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 계 비연결구조화기업의 자산총액 7,723,193,921 1,959,442,434 2,770,104,963 12,452,741,31 8 재무상태표에 인식된 자산 자산 대출채권 45,932,919 24,166,405 30,084, ,184,172 유가증권 - 2,621, ,304, ,925,152 관계기업투자 - - 4,692,968 4,692,968 기타 127,019 8, , ,067 계 46,059,938 26,796, ,184, ,040,359 재무상태표에 인식된 부채 최대손실 노출액 1,657,109, ,191, ,418,443 2,019,719,185 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (1,996,496) (25,948,404) (900,655) (28,845,555) 최대노출의 결정방법 신용공여 및 지급보증, 매입약정 금액 대출약정, 출자약정, 매입약정 금액 및 지급보증 금액 51. 사업결합 (1) 지배기업과 종속기업인 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP는 이지스KORIF사모 부동산14호의 지분 100%와 Sechste Casalog KG의 지분 94.9%를 각각 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 이지스KORIF사모부동산14호와 Sechste Casalog KG에 대하여 지불한 이 전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 공정가치 및 취득일의 비지배지분의 가액은 아래와 같습니다. 구 분 이지스KORIF사모부동산14호 Sechste Casalog KG 이전대가 현금 3,000,000 2,584,656 이전대가 합계 3,000,000 2,584,656 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,903, ,698 투자부동산 57,232,963 11,201,544 기타자산 10,562, ,690 차입금 (69,000,000) (8,730,787) 기타부채 (1,211,999) (35,498) 식별가능 순자산의 공정가치(*1) 1,486,573 2,724,647 비지배부채(*1) - (139,991) 영업권 1,513,427 - 합 계 3,000,000 2,584,656 (*1) Sechste Casalog KG에 대한 비지배부채는 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금 액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정되었습니다. (2) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. 구 분 이지스KORIF사모부동산 14호 Sechste Casalog KG 피취득자가 보유한 현금및현금성자산 3,903, ,698 이전대가 (3,000,000) (2,584,656) 사업결합으로 인한 순현금흐름 903,338 (2,442,958) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 이사의 선임 [제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2인, 사외이사 4인)] 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부 후보자성명 생년월일 사외이사 후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 현정은 사내이사 계열회사 사내이사 이사회 이선재 사내이사 - 이사회 김상남 사외이사 계열회사 사외이사 손원익 사외이사 - 김유종 사외이사 - 장시일 사외이사 - 사외이사후보추천 위원회 사외이사후보추천 위원회 사외이사후보추천 위원회 사외이사후보추천 위원회 총 ( 6 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 정부혁신 지방분권위원회 위원 현정은 現 ) 현대그룹 회장 現 ) 현대증권 이사회의장 대한적십자사 여성봉사특별자문위원 중앙인사위원회 인사정책자문회의 위 해당사항 없음 원 아이벤처투자 대표이사 이선재 現 )세무법인 광장리앤고 자문 한국증권금융 부사장 해당사항 없음 우리투자증권 상근감사위원 김상남 現 )사단법인 노정회 회장 現 )현대증권 사외이사 노동부 차관 대통령 비서실 복지노동수석비서관 인하공전 학장 해당사항 없음 現 ) 기획재정부 예산집행심의회 위 손원익 원 現 ) 대통령직속 규제개혁위원회 위 한국조세재정연구원 선임연구위원 감사원 재정금융 감사자문위원 해당사항 없음 원 김유종 - 장시일 現 ) 법무법인 한결 파트너 변호사 우리은행 본부장 우리금융정보시스템 감사 성민위스코 법정관리 감사 부산지방법원 판사 장시일법률사무소 변호사 해당사항 없음 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 기타 참고사항 (이사 6명 선임 : 사내이사 2인, 사외이사 4인) 제2-1호 : 사내이사 후보자 현정은 [재선임, 2019년 정기주주총회일 (2018년 영업년도결산)까지)] 제2-2호 : 사내이사 후보자 이선재 [신규선임, 2018년 정기주주총회일 (2017년 영업년도결산)까지)] 제2-3호 : 사외이사 후보자 김상남 [재선임, 2017년 정기주주총회일 (2016년 영업년도결산)까지)] 제2-4호 : 사외이사 후보자 손원익 [신규선임, 2018년 정기주주총회일 (2017년 영업년도결산)까지)] 제2-5호 : 사외이사 후보자 김유종 [신규선임, 2018년 정기주주총회일 (2017년 영업년도결산)까지)] 제2-6호 : 사외이사 후보자 장시일 [신규선임, 2018년 정기주주총회일 (2017년 영업년도결산)까지)] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 감사위원회 위원의 선임 [제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사가 아닌 감사위원 1인, 사외이사인 감사 위원 2인)] 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부 후보자성명 생년월일 사외이사 후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 이선재 사내이사 - 이사회 김유종 사외이사 - 이사회 장시일 사외이사 - 이사회 총 ( 3 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 아이벤처투자 대표이사 이선재 現 )세무법인 광장리앤고 자문 한국증권금융 부사장 해당사항 없음 우리투자증권 상근감사위원 김유종 - 우리은행 본부장 우리금융정보시스템 감사 성민위스코 법정관리 감사 해당사항 없음 장시일 現 ) 법무법인 한결 파트너 변호사 부산지방법원 판사 장시일법률사무소 변호사 해당사항 없음 기타 참고사항 (감사위원 선임) 제3-1호 : 사외이사가 아닌 감사위원 후보자 이선재 [신규선임, 2018년 정기주주총회일 (2017년 영업년도결산)까지)] 제3-2호 : 사외이사인 감사위원 후보자 김유종 [신규선임, 2018년 정기주주총회일 (2017년 영업년도결산)까지)] 제3-3호 : 사외이사인 감사위원 후보자 장시일 [신규선임, 2018년 정기주주총회일 (2017년 영업년도결산)까지)] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 이사의 보수한도 승인 [제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건] 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 구 분 전 기 당 기 이사의 수(사외이사수) 7( 4 ) 7( 4 ) 보수총액 내지 최고한도액 4,000 7,000 나. 이사보수 한도 증액 사유 - 외부 인재 영입, 임원 성과급 지급 등으로 인한 이사보수 변동사유에 대비하고자 함. - 적자로 인한 비용절감 차원에서 감액(2014년, 2015년: 70억원 40억원)하였던 이사 보수한도를 이전 수준으로 환원함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136