5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자

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1 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 안정형 ISA 안정형 - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) - MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 국내 채권형 펀드 : 0~50% 내외 현금성 자산 등 : 0.50% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 초저위험 - 안정형 - 일임운용수수료 연 0.1%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 편입비중(%) (리스크스코어) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 국내채권형 펀드 초저위험(2) 50% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 50% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 0% 포트폴리오 위험도 초저위험(2.0) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 특 징 국내채권형 펀드 주로 국내채권 등에 투자하는 금융상품군 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정 - 1 -

2 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형 ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다) 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다.

3 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

4 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 국공채 ISA 안정추구형 - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) - MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 국내 채권형 펀드 : 0~90% 내외 현금성 자산 등 : 0~10% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 저위험 - 안정추구형 - 일임운용수수료 연 0.2%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 편입비중(%) (리스크스코어) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 국내채권형 펀드 저위험(4) 90% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 10% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 0% 포트폴리오 위험도 저위험(3.8) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 국내채권형 펀드 주로 국내채권 등에 투자하는 금융상품군 특 징 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정

5 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형 ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다) 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다.

6 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

7 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) - MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 국내 채권형 펀드 : 0~90% 내외 현금성 자산 등 : 0~10% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 저위험 - 안정추구형 - 일임운용수수료 연 0.2%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 편입비중(%) (리스크스코어) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 국내채권형 펀드 저위험(4) 90% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 10% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 0% 포트폴리오 위험도 저위험(3.8) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 국내채권형 펀드 주로 국내채권 등에 투자하는 금융상품군 특 징 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정

8 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형 ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다) 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다.

9 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

10 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) - 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 국내 채권형 펀드 : 0~60% 내외 국내 주식형펀드 : 0~30% 내외 현금성 자산 등 : 0~10% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 중위험 - 위험중립형 - 일임운용수수료 연 0.3%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 (리스크스코어) 편입비중(%) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 국내주식형 펀드 초고위험(10) 30% 국내채권형 펀드 저위험(4) 60% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 10% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 0% 포트폴리오 위험도 중위험(5.6) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 국내/해외 주식형펀드 및 해외 채권형펀드는 투자하는 주식 및 채권의 가격 변동에 의해 손실이 발생할 수 있으며, 투자하는 국가의 통화가치 변동에 의해 손실이 발생할 수 있습니다. 모델포트폴리오에는 투자자성향에 비해 위험도가 높은 금융상품이 편입될 수 있으며 상품별 핵심위험은 아래와 같습니다. - 국내주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 자산가격 변동 3 거래량 부족 시 가격 하락 위험 - 해외주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 투자국가 시장, 정치, 경제 상황 3 기타 국내주식형과 유사한 위험 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 특 징 국내주식형 펀드 주로 국내주식시장에 상장되어 있는 주식 등에 투자하는 금융상품군 국내채권형 펀드 주로 국내채권 등에 투자하는 금융상품군 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군

11 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다)

12 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다. 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

13 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) - 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 국내 채권형 펀드 : 0~60% 내외 해외 주식형펀드 : 0~30% 내외 현금성 자산 등 : 0~10% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 중위험 - 위험중립형 - 일임운용수수료 연 0.3%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 (리스크스코어) 편입비중(%) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 해외주식형 펀드 초고위험(10) 30% 국내채권형 펀드 저위험(4) 60% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 10% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 30% 포트폴리오 위험도 중위험(5.6) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 국내/해외 주식형펀드 및 해외 채권형펀드는 투자하는 주식 및 채권의 가격 변동에 의해 손실이 발생할 수 있으며, 투자하는 국가의 통화가치 변동에 의해 손실이 발생할 수 있습니다. 모델포트폴리오에는 투자자성향에 비해 위험도가 높은 금융상품이 편입될 수 있으며 상품별 핵심위험은 아래와 같습니다. - 국내주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 자산가격 변동 3 거래량 부족 시 가격 하락 위험 - 해외주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 투자국가 시장, 정치, 경제 상황 3 기타 국내주식형과 유사한 위험 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 특 징 해외주식형 펀드 주로 해외주식시장에 상장되어 있는 주식 등에 투자하는 금융상품군 국내채권형 펀드 주로 국내채권 등에 투자하는 금융상품군 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군

14 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다)

15 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다. 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

16 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) - 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트 폴리오 안정성과 수익성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 국내 혼합형 펀드 : 0~60% 내외 해외 채권형 펀드 : 0~30% 내외 현금성 자산 등 : 0~10% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 중위험 - 위험중립형 - 일임운용수수료 연 0.3%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 편입비중(%) (리스크스코어) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 해외채권형 펀드 중위험(6) 30% 국내혼합형 펀드 중위험(6) 60% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 10% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 0% 포트폴리오 위험도 중위험(5.6) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 국내/해외 주식형펀드 및 해외 채권형펀드는 투자하는 주식 및 채권의 가격 변동에 의해 손실이 발생할 수 있으며, 투자하는 국가의 통화가치 변동에 의해 손실이 발생할 수 있습니다. 모델포트폴리오에는 투자자성향에 비해 위험도가 높은 금융상품이 편입될 수 있으며 상품별 핵심위험은 아래와 같습니다. - 국내주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 자산가격 변동 3 거래량 부족 시 가격 하락 위험 - 해외주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 투자국가 시장, 정치, 경제 상황 3 기타 국내주식형과 유사한 위험 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 해외채권형 펀드 주로 해외채권 등에 투자하는 금융상품군 국내혼합형 펀드 주로 국내주식과 채권에 혼합하여 투자하는 금융상품군 특 징 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군

17 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다)

18 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다. 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

19 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) - 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 해외 혼합형 펀드 : 0~50% 내외 대안 투자형 펀드 : 0~10% 내외 국내 채권형 펀드 : 0~35% 내외 현금성 자산 등 : 0~5% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 고위험 - 적극투자형 - 일임운용수수료 연 0.4%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 (리스크스코어) 편입비중(%) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 해외혼합형 펀드 초고위험(10) 50% 대안투자형 펀드 초고위험(10) 10% 국내채권형 펀드 저위험(4) 35% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 5% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 60% 포트폴리오 위험도 고위험(7.5) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 국내/해외 주식형펀드 및 해외 채권형펀드는 투자하는 주식 및 채권의 가격 변동에 의해 손실이 발생할 수 있으며, 투자하는 국가의 통화가치 변동에 의해 손실이 발생할 수 있습니다. 모델포트폴리오에는 투자자성향에 비해 위험도가 높은 금융상품이 편입될 수 있으며 상품별 핵심위험은 아래와 같습니다. - 국내주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 자산가격 변동 3 거래량 부족 시 가격 하락 위험 - 해외주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 투자국가 시장, 정치, 경제 상황 3 기타 국내주식형과 유사한 위험 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 해외혼합형 펀드 주로 해외주식과 채권에 혼합하여 투자하는 금융상품군 대안투자형 펀드 주로 대안투자상품(리츠 등)에 투자하는 금융상품군 국내채권형 펀드 주로 국내채권 등에 투자하는 금융상품군 특 징 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군

20 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다)

21 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다. 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

22 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) - 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 해외 주식형 펀드 : 0~25% 내외 국내 주식형 펀드 : 0~25% 내외 해외 채권형 펀드 : 0~15% 내외 국내 채권형 펀드 : 0~30% 내외 현금성 자산 등 : 0~5% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 고위험 - 적극투자형 - 일임운용수수료 연 0.4%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 편입비중(%) (리스크스코어) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 해외주식형 펀드 초고위험(10) 25% 국내주식형 펀드 초고위험(10) 25% 해외채권형 펀드 중위험(6) 15% 국내채권형 펀드 저위험(4) 30% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 5% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 50% 포트폴리오 위험도 고위험(7.2) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 국내/해외 주식형펀드 및 해외 채권형펀드는 투자하는 주식 및 채권의 가격 변동에 의해 손실이 발생할 수 있으며, 투자하는 국가의 통화가치 변동에 의해 손실이 발생할 수 있습니다. 모델포트폴리오에는 투자자성향에 비해 위험도가 높은 금융상품이 편입될 수 있으며 상품별 핵심위험은 아래와 같습니다. - 국내주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 자산가격 변동 3 거래량 부족 시 가격 하락 위험 - 해외주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 투자국가 시장, 정치, 경제 상황 3 기타 국내주식형과 유사한 위험 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 특 징 해외주식형 펀드 주로 해외주식시장에 상장되어 있는 주식 등에 투자하는 금융상품군 국내주식형 펀드 주로 국내주식시장에 상장되어 있는 주식 등에 투자하는 금융상품군 해외채권형 펀드 주로 해외채권 등에 투자하는 금융상품군 국내채권형 펀드 주로 국내채권 등에 투자하는 금융상품군 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군

23 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다)

24 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다. 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

25 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) - 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포트폴 리오 안정성과 수익성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 국내 주식형 펀드 : 0~95% 내외 현금성 자산 등 : 0~5% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 초고위험 - 공격형 - 일임운용수수료 연 0.5%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 (리스크스코어) 편입비중(%) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 국내주식형 펀드 초고위험(10) 95% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 5% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 95% 포트폴리오 위험도 초고위험(9.6) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 국내/해외 주식형펀드 및 해외 채권형펀드는 투자하는 주식 및 채권의 가격 변동에 의해 손실이 발생할 수 있으며, 투자하는 국가의 통화가치 변동에 의해 손실이 발생할 수 있습니다. 모델포트폴리오에는 투자자성향에 비해 위험도가 높은 금융상품이 편입될 수 있으며 상품별 핵심위험은 아래와 같습니다. - 국내주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 자산가격 변동 3 거래량 부족 시 가격 하락 위험 - 해외주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 투자국가 시장, 정치, 경제 상황 3 기타 국내주식형과 유사한 위험 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 특 징 국내주식형 펀드 주로 국내주식시장에 상장되어 있는 주식 등에 투자하는 금융상품군 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군

26 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다)

27 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다. 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다

28 준법감시인-0746 심의필 (유효기간 : ) 고 객 교 부 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) - 모델포트폴리오 설명서 <투자자 유의사항> 1. 투자일임계약의 운용결과에 따른 이익 또는 손실은 투자자에게 귀속됩니다. 2. 계약기간은 계약체결일로부터 고객과 회사가 계약서에 정한 기간으로 합니다. 3. 투자자의 투자성향에 따라 가입이 제한되는 계약유형 및 투자성향이 있을 수 있습니다. 4. 투자자의 이해를 돕기 위해 제공된 모든 과거운용 성과자료 또는 모의운용 성과자료가 미래성과를 보장하지 않습니다. 5. 당행은 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 듣고 숙지하시기 바랍니다. 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 계약권유문서 및 부속 별지에는 투자일임계약의 체결과 해지, 투자대상, 운용방법 및 수수료 등에 관한 중요한 내용들이 담겨 있습니다. 반드시 숙지하신 후 계약여부를 결정하시기 바랍니다. 1. 모델포트폴리오 개요 모델포트폴리오명 운용전략 및 특징 운용대상 자산 및 편입비중 모델포트폴리오 유형 및 운용방식 위험등급 적합한 투자자 유형 수수료 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) - 글로벌 주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드로 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 - 집합투자증권에 주로 투자하되, 해외 주식형 펀드 : 0~95% 내외 현금성 자산 등 : 0~5% 내외 - 펀드운용형 / 본사운용형 본사운용형 : 우리은행 ISA일임운용팀의 담당 운용역이 포트폴리오의 편입종목, 투자비중 등을 결정하고 운용합니다 - 초고위험 - 공격형 - 일임운용수수료 연 0.5%(분기당 후취) 일임운용보수는 매분기 첫 영업일 및 계약해지시에 기간별 평균평가금액 기준으로 징수 계약종료일 이후 계약해지를 위한 투자자의 별도 행위가 없는 경우, 그 이후에 적용되는 일임 보수율은 기 적용 보수율의 1/2로 적용 편입된 개별 펀드 등의 보수는 일임운용수수료와 별도로 펀드 내에서 부과됨 판매보수율 : 랩 전용클래스(W클래스 등)편입으로 대부분 판매보수가 0이나, 일부 펀드에서는 2.0%이하 수준 판매보수가 징수될 수 있음 그 외 판매보수를 제외한 총보수(운용/사무수탁/기타보수 등)가 2.0%이하 수준에서 부과됨 2. 모델포트폴리오 자산배분에 관한 사항(2016년 4월 기준) 금융상품의 종류 위험도 (리스크스코어) 편입비중(%) 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 해외주식형 펀드 초고위험(10) 95% 유동성자산(MMF 등) 초저위험(2) 5% 위험자산군(초고위험+고위험)편입비중 95% 포트폴리오 위험도 초고위험(9.6) 모델포트폴리오 자산배분현황은 2016년 4월 기준이며, 최초계약 체결시 제시된 모델포트폴리오에 포함된 자산군별 비중 및 개별 편입 상품은 시장상 황을 감안하여, 각 모델포트폴리오의 위험도를 벗어나지 않는 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 국내/해외 주식형펀드 및 해외 채권형펀드는 투자하는 주식 및 채권의 가격 변동에 의해 손실이 발생할 수 있으며, 투자하는 국가의 통화가치 변동에 의해 손실이 발생할 수 있습니다. 모델포트폴리오에는 투자자성향에 비해 위험도가 높은 금융상품이 편입될 수 있으며 상품별 핵심위험은 아래와 같습니다. - 국내주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 자산가격 변동 3 거래량 부족 시 가격 하락 위험 - 해외주식형 : 1 원금보장, 예금자보호 불가 2 투자국가 시장, 정치, 경제 상황 3 기타 국내주식형과 유사한 위험 3. 편입되는 상품의 특징 (1) 공모형 집합투자증권에 주로 투자됩니다. - 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법에 따라, 예금보험공사가 보호하지 않습니다. (2) 상세 금융투자상품 유형별 특징 특 징 해외주식형 펀드 주로 해외주식시장에 상장되어 있는 주식 등에 투자하는 금융상품군 유동성 상대적으로 안정적인 단기금융상품(MMF 등)에 투자하는 금융상품군

29 4. 모델포트폴리오 자산배분절차 (1) 자산군별 비중 확정 : 분기 1회 이상 우리은행 자산배분결정위원회(자산배분전략가, 외부기관 전문가, 운용역 등으로 구성)를 개최하여, 시장, 경제 전망 등을 기초로 전술적자산배분 실시 (2) 상품 선정 및 운용 1 상품별 담당부서의 전문적 의견을 바탕으로 투자유니버스 후보군 선별 2 매분기 1회 이상 투자유니버스 Pool 조정 및 확정 3 매분기 1회 이상 자산배분결정위원회 를 통해 최종 모델포트폴리오 선정 및 관리 4 정량/정성 분석을 통한 종합적인 선별과정을 통해 ISA일임운용팀 운용역이 유형별 모델포트폴리오에 맞춰 최종편입 상품 결정 5. 각 모델포트폴리오간 차이에 관한 사항 (1) 구분기준 : 포트폴리오 위험도에 따라 초고위험, 고위험, 중위험, 저위험, 초저위험으로 구분 (2) 운용방식의 차이 : 모델포트폴리오 별 투자전략을 기초로 변동성 및 수익률을 고려하여 운용 (3) 모델포트폴리오 별 투자전략 우리 일임형 글로벌우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 국내우량주 ISA(공격형) 우리 일임형 글로벌인컴 ISA(적극투자형) 우리 일임형 글로벌50 ISA(적극투자형) 우리 일임형 공모주알파 ISA(위험중립형) 우리 일임형 글로벌30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 고배당30 ISA(위험중립형) 우리 일임형 우량채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 국공채 ISA(안정추구형) 우리 일임형 안정형 ISA(안정형) 6. 모델포트폴리오간 위험도 산정 방식에 관한 사항 (1) 상품별 위험도 구분 펀드 초고위험 (리스크스코어:10) 국내주식형, 해외주식혼합형, 해외주식형 투자전략 글로벌주식형 펀드를 기반으로 특정 섹터 및 테마주식에 투자하는 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정 성과 수익성을 추구 국내 배당주 펀드를 기반으로 성장주, 가치주 등 다양한 유형의 주식형 펀드로 스타일을 분산투자하여 포 트폴리오 안정성과 수익성 추구 국내외 고배당주식과 고수익채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내외 채권 및 주식형 펀드에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 시중금리 이상의 초과수익을 추구하기 위하여 다양한 국내혼합형 및 해외채권형 펀드 등에 분산투자하여 포트폴리오 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 해외 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 국내 채권형펀드를 기반으로 국내 주식형펀드에 30% 내외 분산투자하여 포트폴리오의 안정성과 수익성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기 및 유형의 국내 채권형펀드에 투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 다양한 만기의 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 MMF를 기반으로 만기 1년 이내 국내 국공채펀드에 분산투자하여 포트폴리오 유동성과 안정성을 추구 고위험 (리스크스코어:8) 국내주식혼합형, 해외채권혼합형 중위험 (리스크스코어:6) 국내채권혼합형, 해외채권형 저위험 (리스크스코어:4) 국내채권형 초저위험 (리스크스코어:2) MMF, 국공채형 우리은행 투자권유준칙 내 집합투자증권 투자위험도 분류기준에 의해 산출된 위험등급입니다. (2) 모델포트폴리오 유형별 위험도 산출 방식 - 편입 개별금융상품의 위험도와 투자비중을 가중하여 위험도 산출 리스크스코어* 구간별 위험도 : 2이하 초저위험, 2초과 4이하 저위험, 4초과 6이하 중위험, 6초과 8이하 고위험, 8초과 초고위험 - (예시) 모델포트폴리오 위험도 산출 *리스크스코어란? 상품의 위험을 스코어화 한 수치로 금융위원회 일임형ISA 모범규준을 준용 구분 초고위험 고위험 중위험 저위험 초저위험 리스크 스코어 편입 비중 50% - 15% 30% 5% 모델포트폴리오 위험도 = 10*50% + 6*15% + 4*30% + 2*5% = 7.2 고위험 포트폴리오 7. 모델포트폴리오 리밸런싱 (1) 분기단위로 시장 방향성 점검을 통한 정기적 리밸런싱(전반적 조정) 실시 (2) 월간단위로 자산 내 상품교체, 스타일, 지역비중 등 미시적 관점의 교체 진행 (3) 시장 급변시 자산배분결정위원회를 통한 긴급의사결정으로 비정기적 리밸런싱 진행 (4) 리밸런싱 수행시, 기준가 및 결제, 환매수수료 기간을 종합 고려하여 실시 8. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세 특례 1 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자(직전 과세기간에 소득세법 에 따른 소득의 합계액이 2천만원 이하인 자로 한정한다)가 개인종합자산관 리계좌(이하 계좌 라고 한다)에 2018년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 "이자소득 등"이라 한다)의 합계액에 대해 200만원까지는 소득세를 부과하지 아니하며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용 하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 사업소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 2. 직전 과세기간 또는 해당 과세기간에 소득세법 에 따른 근로소득이 있는 자 (비과세소득만 있는 자는 제외한다. 이하 이 조에서 같다) 3. 제1호 또는 제2호에 해당하자 않는 자로서 조세특례제한법 에 따른 농어민 2 단, 계좌에 가입한 거주자가 가입 당시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이자소득 등의 합계액에 대해서는 250만원까지는 소득세를 부과 하지 아니하며, 250만원을 초과하는 금액에 대해서는 소득세법 에도 불구하고 100분의 9의 세율을 적용하고 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다. 1. 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종합 소득이 있는 자로 한정한다) 2. 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백만원 이하인 거주자 (직전 과세기간의 총급여액이 5천만원을 초과하지 아니하 는 자로 한정한다)

30 9. 개인종합자산관리계좌 중도해지 시 불이익에 대한 사항 다음 각 호의 구분에 따른 날 이전에 개인종합자산관리계좌의 계약을 해지(고객사망, 해외이주, 계약해지 전 6개월 이내에 천재지변, 고객의 퇴직, 사업 장의 폐업, 고객의 3개월이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생, 회사의 영업정지, 영업인가 허가취소, 해산결의 또는 파산선고의 사유가 발생하여 해지하는 경우는 제외) 하거나 해당 개인종합자산관리계좌로부터 재산을 인출한 경우에는 가입자가 과세특례를 적용 받은 소득세에 상당하는 세액이 추징된다. 이 경우, 그 기한 내에 납부하지 아니하거나, 납부하여야 할 세액에 미달하게 납부한 경우에는 그 납부하지 않은 세액 또는 미달하게 납부한 세액의100분의10에 해당하는 금액을 추가로 납부하여야 한다. 중도해지 시 소득세를 원천징수할 수 있는 현금이 부족한 경우에는 계약해지가 불 가능하다. 1. 개인종합자산관리계좌 가입 당시 각 목의 어느 하나에 해당하는 거주자의 경우 최초로 계약을 체결한 날로부터 3년이 되는 날 가. 조세특례제한법 이 정하는 청년 나. 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 거주자(직전 과세기간에 근로소득만 있거나 근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 아니하는 종 합소득이 있는 자로 한정한다)나 직전 과세기간의 종합소득과세표준에 합산되는 종합소득금액이 3천5백 만원 이하인 거주자(직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원을 초과하지 아니하는 자로 한정한다) 다. 국민기초생활 보장법 에 따른 자산형성지원을 신청하여 지원금을 지급받은 자 2. 제1호이외의거주자: 최초로 계약을 체결한 날로부터 5년이 되는 날 조세특례제한법 제91조18 제1항에 규정된 요건에 부적격하다고 통보 받은 고객의 경우에도 개인종합자산관리계좌가 해지되며, 실현된 모든 소득에 대해서 과세특례를 적용하지 않고, 소득세를 원천징수 합니다. 10. 개인종합자산관리계좌 계약해지에 관한 사항 계약기간이 만료되어 계약이 종료되거나 과세특례적용을 위한 의무가입기간이 경과한 날부터 계약기간만료일 이내에 해지하는 경우에는 고객 계좌 내 모든 투자일임재산을 현금화하여 고객에게 지급한다. 단, 고객이 요청하는 경우 투자일임재산을 현금화하지 않을 수 있으며, 이 경우 현금화되지 않은 투자일임재산에 대해서는 과세 특례 혜택을 받을 수 없다. 모델포트폴리오에 대해 감독당국의 보고 절차를 거쳤다는 사실만으로 동 보고서의 내용에 대해 감독당국이 그 적정성을 담보하는 것은 아닙니다. 특정 종목의 투자증권에 대한 편입 비중이 높은 경우, 그러하지 아니한 경우보다 수익률 변동성이 커질 수 있습니다. 모델포트폴리오의 위험도는 편입 금융상품의 특성, 투자비중 등을 고려하여 가중평균하는 등의 방식으로 산정한 것으로서 투자자 성향에 비해 위험도가 높거나 낮은 금융상품이 편입될 수 있습니다. 금융투자회사는 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 운용방법대로 투자일임재산을 운용해야 하나, 투자자가 운용방법의 변경을 요구하는 경우에는 투자자의 성향, 투자대상 자산 등을 벗어나지 않는 범위 내에서 그 요구를 따라야 합니다. 파생결합증권을 편입하는 모델포트폴리오의 경우 일임형 ISA 의 만기와 파생결합증권의 만기가 일치하지 않을 수 있으며 이 때 중도상환 시 손실이 발생할 수 있습니다. 본 모델포트폴리오는 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 아니하고, 원금손실 가능성이 있으며, 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속됩니다