1 미래성장을 핵심보고주제 위한경제가치창출 핵심보고주제 Navigator 사업측면과의연관성 18 10 5 2 재무 핵심보고주제에대한재무적영향과이해관계자관심수준 재무적영향이해관계자관심수준이슈핵심이슈명 NO. 영향력수익 / 비용자산 / 부채자본비용 20 40 60 80 100 23 20 13 11 7 12 9 17 14 4 3 1 평판 전략 2 경영활동을통한경제적수익창출 HIGH 10 해외시장진출을통한사업영역확대 HIGH 24 22 8 6 16 25 26 15 21 19 운영 기회요인위기요인최근전세계적으로환경문제해결에대한참여요구가높아짐에따라태양광발전사업은미국의보호무역강화, 중국의폴리실리콘반덤핑중국을중심으로신재생에너지사업, 특히태양광발전산업에대한관세부과등글로벌규제강화로인한불확실성속에놓여있습니다. 투자가확대되고있는추세입니다. 태양광발전의 LCOE*(Levelized 2017년세계경제가선진국들을중심으로완만한회복세를보일 Cost of Energy) 가신재생에너지원중가장빠른속도로하락하는것으로전망되지만, 주요제품의수급상황및전방산업의경기가운데, 향후경제성이향상된다면 2020년경 Grid Parity** 를달성리스크와주요국정치기류변화, 금리인상가능성등의불확실성하에할수있을것으로전망됩니다. 또한, OCI는기존베이직케미컬과하방리스크가존재합니다. 국내외경기가위축되어전산업에사용석유화학및카본소재사업을강화하기위해사업파트너와의전략적되는베이직케미컬및카본케미컬제품에대한수요가감소한다면, 제휴를확대하는등생산능력향상과사업포트폴리오다각화를추진수익성이저하될우려가있습니다. 중에있습니다. *LCOE: 발전시설의초기투자비용, 유지운영비및이자비용의현재가치를총발전량의현재가치로나눈값 ** Grid Parity: 신재생에너지발전단가와기존화석에너지발전단가가같아지는균형점 이해관계자주요의견글로벌경제가위축되어경영활동에많은어려움이있겠으나, 지속적인개발과투자활동으로대체에너지산업에서글로벌일등기업으로거듭나길바랍니다. 우수한제품경쟁력과고수익제품들로구성된사업포트폴리오를확보하여지속적인수익창출능력을함양해야합니다. 사업규모확대를위한투자금액 (Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. 인수 ) 인수완료 폴리실리콘생산능력확대 2016. 10 지분 16.5% 취득 2017. 05 지분 100% 취득 ( 연산 20,000MT, 글로벌최상위수준 ) 최소투자비로글로벌생산거점확보 주주 투자자요구및불만대응절차 전사전략부서 핵심이슈별이행과제 주주 투자자 의견접수 IR 담당부서 협조요청 각사업본부 의사결정지원 이사회 단기이행과제 원가절감을위한공정개선투자및아이템발굴 생산규모최적화를위한전략적제휴및 M&A 추진 핵심이슈 경영활동을통한경제적수익창출 중장기이행과제 태양광발전사업수직계열화달성 ( 조달-EPC-운영-A/S) 태양광발전신규시장확보 ( 중남미, 인도, 아프리카, 한국등 ) 주요성과 요구및불만대응 답변전달 기타유관부서 인도, 중남미등신규태양광시장진출 해외시장진출을통한사업영역확대 글로벌파트너사와전략적제휴를통한시장우위선점 19MW 중국 ( 홍쩌, 옌타이, 쟈싱 ) 태양광발전소운영 44% 44% Specialty Black 생산량증대 (2015년대비 ) TOP 3 글로벌폴리실리콘생산능력 18 19
사업현황및시장환경 사업소개 OCI의사업부문은베이직케미컬, 석유화학및카본소재, 에너지솔루션, 기타의 4개사업부문으로구성되어있으며, 군산, 포항, 광양, 익산, 인천등의국내사업장과미국, 중국등해외사업장을운영하고있습니다. 사업장에서생산된제품들은태양광발전과같은그린에너지산업에서부터반도체, TFT-LCD와같은첨단기술산업, 그리고자동차, 소비재산업에이르기까지다양한산업에서활용되고있습니다. 기초화학사업특성 베이직케미컬, 석유화학및카본소재사업은원재료매입과제품판매시외화거래금액의비중이높아환율변동위험에상시노출되어있습니다. 시장수급상황의변동성이높아, 예상조업도를크게하회하는생산및판매가이루어진다면고정비부담으로인해수익성에큰영향을미칠것으로파악됩니다. 사업부문별매출액비중 베이직케미컬석유화학 & 카본소재에너지솔루션기타 53% 27% 17% 10% 태양광발전등장치사업특성 태양광발전사업은장기간의건설기간이소요되는특성으로인해수요변화에맞춘즉각적공급량조절이쉽지않습니다. 상시적으로이루어지는기존설비의개조투자는공급량증가효과가크지않으나, 대규모공급량증가로이어지는신규투자는투자결정에서완공까지총 3~5년의기간과상당한금액의투자자금이소요되고있습니다. 사업소개 사업및시장현황 미래전략 & 계획 베이직케미컬사업부문은주로무기화학품목을 폴리실리콘은공급과잉심화로인해판매단가가급락 당사의모든고객들과긴밀한협력관계를지속적으로이어갈예정 생산하는분야로주요제품으로는태양광산업관련 하였으나, 2016 년이후수급균형이완화되어가격이 입니다. OCI 는태양광과반도체산업에필요한순도 10N 과 11N 대표소재인폴리실리콘과과산화수소등이있습니다. USD 16/kg 까지상승하였습니다. OCI 는폴리실리콘 수준의폴리실리콘을상업적으로제조할수있는역량을보유하고 베이직케미컬사업 폴리실리콘은태양광산업의선두에위치한핵심소재로서, 부가가치가높은특징을지니고있습니다. 가격변화와시장변동에대응하기위해, Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. 와전략적제휴로규모의경제를 있으며, Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. 인수후연산 72,000톤의생산능력을기반으로적극적인시장공략에나서고자합니다. 확보하고자노력하고있습니다. 석유화학및카본소재사업은석탄처리과정에서 석유화학및카본소재사업은저유가기조에따른 OCI 는석유계와석탄계원료모두로부터카본블랙을생산할수 분리되는부산물을원료로활용하여기초유분등 판매가격하락등가격변동리스크에직면하고있습 있는시스템을갖춤으로써원료가격변동에따른리스크를최소화 화학제품을생산하는분야로서, OCI 는나프타와석탄 니다. BTX 와카본블랙의주원료가되는나프타의 하고있습니다. 또한, 유수의알루미늄제련업체에균일한품질의 부산물모두를원료로사용하여 BTX 와카본블랙등을 가격은 OCI 에원가상승부담과제품가격결정, 재고 제품을공급하고있는핏치의시장점유율을유지하기위해전세계 석유화학및카본소재사업 생산하고있습니다. OCI의카본블랙은석탄계크레오소트유를자체생산및사용함으로써고객으로부터순도및품질측면에서우수성을인정받고있습니다. 자산평가및운전자본구조에중요한변수로작용하고있습니다. 최근원유감산에따른시장의기대감이증가함에따라, 주요제품가격이상승하는추세를 고객을대상으로판매채널을확보할것입니다. BTX, P/A 등도엄격한품질관리와환경및안전관리를통해고객의요구에부응하기위해최선을다하고있습니다. 보이고있습니다. 태양광발전사업은폴리실리콘을이용한잉곳, 웨이퍼, 기후변화에따른온실가스감축이슈로인해글로벌 태양광발전시장은기존정책적흐름에큰변화가없으며, 발전 태양전지생산과태양광모듈개발및시스템운영으로 시장은신재생에너지산업을집중적으로육성하려는 단가의하락으로 Grid Parity 에근접하거나도달한국가들로인한 구분할수있습니다. 모듈개발및시스템운영은노동 추세입니다. 또한, 태양광발전산업의영역이중국, 투자가활성화될전망입니다. 그러나, 태양광발전의지속적수익률 에너지솔루션사업 집약형산업으로진입장벽이낮고, 경쟁강도가높은특징을가지고있습니다. 태양광발전산업은국가보급 미국, 일본, 인도등의시장으로점차확장되고, 낮아진태양광발전제품가격으로자체경쟁력을확보하면서, 하락으로다양한리스크요인을고려한신규프로젝트추진이요구됩니다. 이에따라 OCI는태양광발전주요국의정책및외환리스크 정책등정부주도형산업으로서다양한제품으로 OCI 는 2016 년전년대비태양광산업부문에서 30% 등의정보를신중히검토하여수익성이확보된투자를진행하고자 이루어진종합산업의특성을보유하고있습니다. 의매출액성장을달성하였습니다. 합니다. 20 21
사업부문별수익창출현황 수익창출최적화방안 OCI는최대생산및판매를목표로, 수출시장개척을통한수출지역다변화등의판매전략을수립하여시장상황에대응하고있습니다. 베이직케미컬사업부문에서는안정적판매를위한장기계약을유도하고, 고품질의제품생산으로고객만족을통한수요확보를위해최선을다하고있습니다. 석유화학및카본소재사업부문에서는고부가가치제품생산, 수출시장확대에중점을두고있습니다. 에너지솔루션사업부문에서는신성장사업의안정화와수익창출, 그리고시장점유율확대를위해노력하고있습니다. 베이직케미컬사업부문수익현황매출액에서차지하는비중이가장큰사업부문인베이직케미컬사업의 2016년매출액은전년대비 3.5% 상승한 1조 5,651억원이며, 영업이익은흑자전환하여 288억원을달성하였습니다. 베이직케미컬사업부문의핵심제품인폴리실리콘은 2016년상반기중가동률회복및판매가격상승에따라수익성회복흐름을유지하였으나, 하반기중대외변수로인해판매량및판매가격이하락하는등수익성확대폭이제한되었습니다. 전세계경제상황, 각국의정책변화, 유가등대외변수에따른폴리실리콘수요및공급이민감한반응을보이고있어수익성에대한지속적인모니터링을진행하고있습니다. 전사매출액및영업이익 2016년 OCI의매출액은약 2조 7,394억원, 영업이익은 1,214억원으로, 베이직케미컬사업부문은 1조 5,651 억원 ( 영업이익 288억원 ), 석유화학및카본소재사업부분은 8,787억원 ( 영업이익 959억원 ), 에너지솔루션부문은 4,309억원 ( 영업이익 185억원 ) 을기록하였습니다. 베이직케미컬사업부문매출액및영업이익추이 구분 2015년 2016년 매출액 1,512 1,565 영업이익 -57 29 석유화학및카본소재사업부문매출액및영업이익추이 구분 2015년 2016년 매출액 903 879 영업이익 -12 96 베이직케미컬사업부문매출액비중 53 % * 주요계열사 : OCI, OCI 스페셜티, OCI Alabama LLC 석유화학및카본소재사업부문매출액비중 27 % * 주요계열사 : OCI, Shandong OCI Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd. 석유화학및카본소재사업부문수익현황석유화학및카본소재사업부문의 2016년매출액은전년대비 2.7% 감소한 8,787억원이며, 영업이익은 959 억원을달성하였습니다. 특히, 2015년 4분기생산시설에대한정기보수투자이후가동률정상화및원재료투입원가하락에따라영업이익률은 10.9% 수준을보이고있습니다. 향후에도균형잡힌사업포트폴리오를유지하여수익성을확보할수있을것으로예상되며, 안정적수익기반조성을위해시장수요및판매가격변동에도대비하고자노력하고있습니다. 에너지솔루션사업부문매출액및영업이익추이 구분 2015년 2016년 매출액 52 431 영업이익 -42 19 사업포트폴리오를통한수익창출시너지확대 에너지솔루션사업부문매출액비중 17 % * 주요계열사 : OCI SE, OCI 파워, OCI Solar Power LLC 에너지솔루션사업부문수익현황에너지솔루션사업부문은비약적인성장을통해 2016년매출액 4,309억원, 영업이익 185억원을기록하였습니다. Alamo 6, 7을매각하여총 614백만달러의매출을달성하였으며, 이후 OCI SE( 주 ) 가 2016년 4월부터상업생산을시작하여수익성이개선되었습니다. 에너지솔루션사업부문은태양광발전소를건설한후운영하는구조를갖추고있어초기사업투자금및고정비, 감가상각비등운영비용부담이발생할수있습니다. 또한, 향후발전소매각시가격수준에따라수익성은변동될수있어최적투자시기및판매시기를결정하고자최선의의사결정을진행하고있습니다. Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.(OJCB) 공장및 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd. 공장이 2016년 3분기상업생산을시작하였습니다. OJCB는세계최대카본블랙시장인중국으로첫진출의의미가있으며, 콜타르정제사업을영위하는 Shandong OCI Co., Ltd. 및조광그룹과사업시너지를확대할것으로기대하고있습니다. Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd. 는연산 35만톤규모의콜타르정제및상업생산을시작하였으며, 카본블랙오일, 핏치, 나프탈렌등의기초화학제품을중국, 서남아시아등지역에공급할예정입니다. 또한, 현대오일뱅크 ( 주 ) 와합작법인인현대오씨아이 ( 주 ) 를설립하였으며, 공장건설이완료되면연산 15만톤규모의카본블랙을추가로생산할예정입니다. 22 23
전략적사업추진 사업전략 OCI는재무건전성확보및수익창출에집중하는사업전략을수립하여추진하고있습니다. 전략에따라사업경쟁력을강화하고미래가치를창출하는경영활동을실행하여지속가능한기업으로성장하도록노력하겠습니다. 합리적인투자 기존사업을강화하는한편태양광발전소개발등신규사업및신성장동력을발굴하는데합리적인투자진행 중국태양광발전사업 Hongze 발전소완공 Yantai 발전소완공 10.1MW 5.5MW 중국태양광발전사업강화 OCI는한국전력공사, 절강성평상유한공사와함께 중국지우지앙 40MW 태양광발전사업추진 개발을위한업무협약 (MOU) 을체결하였습니다. 이번협약을통해세계최대태양광시장인중국으로의수출효과와더불어동반성장의성공적인첫걸음을내디뎠습니다. 중국태양광시장전망 * 12.1 17.9 25 19 19 ( 단위 : GW) Jiaxing 발전소 Phase1 완공 2.6MW 2014 2015 2016 2017E 2018E * 출처 : New Energy Finance, 한국수출입은행해외경제연구소 사업파트너와의적극적제휴 국내외파트너와전략적파트너십을구축하여보다경쟁력있는사업기반창출 합작회사 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 상업생산규모 예상연간매출액 * 80,000MT 5 천 3 백만달러 중국카본블랙시장공략 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 는 Shandong OCI Co., Ltd. 로부터카본블랙의원재료인카본블랙오일을공급받으며, 타이어의원료인카본블랙을생산하고있습니다. 생산과정에서발생하는부산물인테일가스는조광그룹의열병합발전소에판매하며, 폐열스팀은 Shandong OCI Co., Ltd. 에판매하여수익성을강화하고있습니다. OCI의기술노하우를바탕으로중국최대탄광기업인조광그룹과시너지를발휘하여세계최대타이어시장인중국을본격적으로공략할수있는기반을마련하였습니다. 중국카본프로젝트현황 * 기존공장신규공장 Shandong OCI Co., Ltd. 380K MT Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 80K MT Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd. 350K MT *2016 년기준 산동안후이 *100% 가동기준 폴리실리콘생산규모 폴리실리콘생산규모확보 생산규모최적화 수요및시장상황, 제조원가의계절적요인, 운전자금효율적운영에따른생산규모최적화달성 총합계 52,000MT Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. 공장 20,000MT OCI는연산 20,000MT의폴리실리콘생산능력을갖춘 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd. 공장을 2017년 5월인수하였습니다. 공장인수를통해최소의투자비로폴리실리콘생산능력을글로벌최상위수준으로확대하며, 글로벌생산거점을확보할수있는기회를마련하였습니다. 또한, 인수후생산설비보강및개선을통해폴리실리콘생산원가를글로벌최저수준으로낮춰가격경쟁력을향상시키고자합니다. 견고한재무안전성유지 어려운경영환경에영향을받은재무건전성을개선하기위한최선의방법으로효율적경영활동수행 Alamo 6, 7 매각 Eko Peroxide LLC 지분매각 216MW 50% 재무건전성강화및핵심사업집중 OCI는대규모태양광발전프로젝트인 알라모 (Alamo) 프로젝트 를성공적으로마무리하였으며, 알라모프로젝트매각을통해투자금액을현금화하는등경영환경악화로영향을받던재무구조를개선하였습니다. 또한, 전자재료용과산화수소를생산하는미국내자회사 Eko Peroxide LLC의지분을매각하면서비핵심사업규모를축소하고핵심사업에더욱집중하는등전략적사업포트폴리오를구성하였습니다. 재무구조개선현황순차입금부채비율 125% 2,118 2015 91% 1,746 2016 24 25
태양광발전사업 중국태양광발전시장현황 미국태양광발전시장현황 글로벌시장내최대태양광에너지수요국인중국은국가에너지국 (NEA) 의 2016년태양광발전정책 에따라, 태양광발전신규설비용량이전년 15GW 대비 127% 이상증가한 34GW에달해세계태양광발전신규설비용량의 25% 이상을차지하고있습니다. 중국태양광발전시장은보조금삭감및반덤핑상계관세부과등으로인한수요불확실성이존재하고있으나, 중국기업의핵심기술부재와투자지연으로 OCI가중국시장에서수익성을향상시킬가능성이높습니다. 미국정부가환경및에너지자립측면에서석탄발전의폐쇄를추진함에따라태양광발전등신재생에너지산업이정책적지지를받고있습니다. 또한, 자국내태양광발전설비투자에대한세액공제제도만료기한을 2022 년까지연장하기로결정하면서, 태양광발전수요는지속적으로증가할것으로예상됩니다. 미국알라모프로젝트성과 알라모프로젝트운영현황 건설 시험가동 운영 2013 2014 2015 2016 2017 Alamo ❶ 발전규모 39.2MW 중국시장접근전략 OCI Utilities 발전사및전력공급사대상전력판매를목적으로주변유휴부지에시설설치 OCI-홍쩌태양광발전소 OCI Solar Power LLC는 2012년 CPS Energy* 와체결한전력공급계약 (PPA, Power Purchase Agreement) 을통해 400MW의태양광발전소를 5단계에걸쳐건설하고, 이후 25년동안 CPS Energy에전력을공급하는프로젝트를진행하였습니다. 해당전력공급계약은단일규모로세계 2위수준이며, OCI의태양광발전고효율모듈및추적시스템기술이집약되어있습니다. OCI Solar Power LLC는현재 Alamo 1, 2를운영하고있으며, Alamo 3, 5, 6, 7 프로젝트를매각하였고 (Alamo 4는 20% 지분을보유중 ) Alamo 6+ 를건설중에있습니다. * 미국텍사스주에위치한전력및가스공급업체 Alamo ❷ Alamo ❸ Alamo ❹ Alamo ❺ 발전규모 4.4MW 발전규모 5.5MW 발전규모 39.6MW 발전규모 95MW Solar China Rooftops Alamo ❻ 발전규모 110MW 지방자치단체와연계를통한지역거점산업단지입주기업내시설설치 옌타이, 우시, 쟈싱태양광발전소 국내태양광발전시장현황 OCI는국내태양광발전사업초기, 민자발전산업 (IPP, Independent Power Producer) 으로시장에진출 Alamo ❼ 발전규모 106MW 하였습니다. 이후사업초기개발부터시공, 자금조달, 준공후관리및운영까지태양광산업전영역에걸친 Alamo ❻ + 발전규모 50MW Total Service Provider 로서의역할을수행하며사업영역을확장하고자노력하고있습니다. 이를위해 OCI 중국태양광발전사업성과 는 OCI-삼성자산운용태양광전문투자형사모특별자산투자신탁업무협약 을체결함으로써, 그첫걸음을내디뎠습니다. 향후보다적극적인사업전략추진으로국내태양광시장에서수익성을확보해나가겠습니다. 홍쩌 (Hongze), 옌타이 (Yantai) 프로젝트와쟈싱 (Jiaxing) 1 단계프로젝트를성공적으로완료하였으며, 우시 (Wuxi) 프로젝트의경우현재 3MW 가건설중에있습니다. 또한, 쟈싱의 2 단계프로젝트는 0.95MW 규모의 분산형태양광발전사업으로진행하고있으며, 지우지앙 (Jiujiang) 40MW 규모의태양광발전사업을위하여 태양광발전펀드조성 한국전력공사와양해각서 (MOU) 를체결하였습니다. OCI 는금융기업인삼성자산운용 ( 주 ) 과제휴를통해 OCI- 삼성자산운용태양광전문투자형사모특별자산 투자신탁업무협약 을체결하여 1 천억원규모의태양광발전펀드를조성하였습니다. OCI 는국내공공부지 Hongze( 홍쩌 ) 10.1MW Yantai( 옌타이 ) 5.5MW Wuxi( 우시 ) 4.0MW Jiaxing( 쟈싱 ) 3.5MW 및건물옥상등에총 50MW 규모의태양광발전시설을개발및설치하며, 삼성자산운용 ( 주 ) 은 OCI가건설한태양광발전시설을인수하여운영하게됩니다. 이번업무협약은산업과금융의제휴모델로서 OCI는대규모투자에따른부담을줄일수있으며, 삼성자산운용 ( 주 ) 과같은금융기업은신뢰할만한시공회사로부터 안정적으로자산을보장받는시너지효과를창출할수있습니다. Hongze - HuaiAn City, Jiangsu Province, China Yantai - Yantai City, Shandong Province, China Wuxi - Wuxi City, Jiangsu Province, China Xiuzhou 1st - Jiaxing City, Zhejiang Province, China Xiuzhou 2nd - Jiaxing City, Zhejiang Province, China 26 27
SPecIal Page 영향력영향력측정측정 (Impact (Impact Measurement) Measurement) OCI의주요목적사업인태양광발전사업을영위하는데있어발생하는환경적영향에대한정확한이해를바탕으로태양광발전사업의환경영향을측정하고자시도중에있습니다. 사업수행과정에서발생하는환경적외부성에대한평가와함께태양광발전설비를통한온실가스감축량을측정하여긍정적가치는증진시키고, 부정적요인은해소하고자합니다. 조세전략조세전략 (Tax (Tax Strategy) Strategy) 다국적기업의역외조세회피증가로인하여 OECD는 G20 주도아래기업의조세전략규제방안을담아 BEPS(Base Erosion Profit Shifting, 소득이전을통한세원잠식 ) Action Plan 보고서를발표하였으며, 이는 2015년 11월 G20 정상회의에서최종채택되었습니다. BEPS Action Plan 보고서의 15가지조세전략규제방안중납세자 ( 기업 ) 의정보제공과관련된핵심규정은 이전가격및납세정보의문서화 규정으로광범위한정보공시를요구하고있습니다. 태양광발전사업의환경영향측정목적 사업의환경영향이해사업운영에따른환경영향평가사업모델의환경기여도예측 지속가능한 사업가치창출 이전가격및조세납부정보공시방침 OCI는 BEPS Action Plan 보고서의 이전가격및납세정보의문서화 규정에대응하기위해, 1) 이전가격측면의사업보고서, 2) 개별법인의이전가격의정상여부입증보고서, 3) 진출국가별사업활동, 재무정보, 조세납부정보를구분하여현지과세당국에제공하며, 주요이해관계자요구에부합하는정보는대외공시하고자합니다. 태양광발전사업의환경영향평가 Step 01 Step 02 Step 03 OCI는태양광산업밸류체인중후방산업에위치하는폴리실리콘의생산및판매를주로영위하고있으며, 최근에는태양광발전사업의초기개발부터시공, 자금조달, 준공및운영까지담당하는 Total Service Provider로서의역할을수행하며사업을확장하고있습니다. 이에따라사업활동을폴리실리콘생산및판매와태양광발전소운영의두가지측면으로구분하여환경영향평가의범위를설정하였으며, 지역적범위는 OCI 가태양광사업을영위하는국내및해외로한정하였습니다. 또한, 정확성향상을위해태양광사업밸류체인전반에서도출되는성과 (Output) 를바탕으로환경영향평가를수행하였습니다. Step 01 Step 02 Step 03 Master File ( 이전가격측면의사업보고서 ) 그룹전체의법적소유구조 소재지국별법인설립현황 주요사업이익창출요소 공급망중전략협력회사 주요거래국가의지리적시장 합병 / 분할 / 거래구조변경사항 Local File ( 이전가격의정상여부입증보고서 ) 자회사통제관련정보 자회사사업구조조정사항 특수관계자와의상세거래정보 Local File 작성법인간내부거래정보 이전가격사전승인제도체결현황 법인간재무제표의비교 / 검토정보 Country by Country Report ( 국가별사업 / 재무 / 조세정보보고서 ) 조세관할국가 주요수익원별매출현황 현금주의 / 발생주의소득세정보 자본금및기타자본구성현황 주요사업활동 시설능력확인 성과 (Output) 파악 영향력 (Outcome) 측정 프로젝트투자내역관리 연평균이용률및운영규모점검 화석연료사용대비대체효과분석 파악된성과가사회 / 환경에미치는영향측정 온실가스저감영향등 이전가격및조세납부정책수립계획 2016년말까지기존의글로벌이전가격정책을재검토하였으며, BEPS Action Plan 대응에따른리스크분석및대응방안을마련하였습니다. 향후, 2017 년 2/4 분기까지이전가격및납세정보관련정책을수립하고, 구체적인실행방안을논의하고자합니다. 또한, 이전가격및납세정보정책 [ 사례 ] 미국태양광발전사업 Alamo 5 영향분석 가이드라인에따라 2017년말까지해외자회사를포함하여 Master File, Local File, CbCR(Country by Country Report) 을작성하여과세당국에제출할예정입니다. 이러한이전가격및납세와관련된정보는다자간조세정보자동교환협정따라본사및자회사가위치한과세당국에공유될 Input Operation Output Outcome* 것입니다. 이용가구 연결회계대상자회사진출국가별조세납부현황 중국매출액 : 711,900 조세납부액 : 205 (2016 년기준, 단위 : 백만원 ) 투자금액 274 million USD 설비용량 95 MWac 이용률 21 % 연간발전량 171,641,250 kwh/yr 석유환산량 115,600,382 barrel/yr 석탄환산량 71,921,117 ton/yr 47,678 가구 / 연 이산화탄소저감 19,669 tco2/yr 식목효과 6,097,461 그루 ( 잣나무 ) 이산화탄소저감효과의화폐가치 ** 356,107,245 원 미국매출액 : 344,204 조세납부액 : 21,877 베트남매출액 : 42,187 조세납부액 : 126 한국매출액 : 1,112,887 조세납부액 : 3,670 일본매출액 : 2,484 조세납부액 : 106 * 태양광발전의영향력산정은한국에너지공단의석유환산톤 (toe) 및이산화탄소배출량 (tco2) 계산방식을적용함 ** 이산화탄소저감효과의화폐가치는한국거래소의온실가스상쇄배출권 2016 년평균가격기준으로산정함 * 국가별조세납부현황은연결납세금액, 자회사의국가별조세납부액, 직접납부외국세액을국가별로단순합산한금액임 28 29