투자위험등급 : 2등급 ( 높은위험 ) 마이다스에셋자산운용 ( 주 ) 은 이 투자신탁의 투자대상자산 1 2 3 4 5 6 매우높은위험 높은위험 다소높은위험 보통위험 낮은위험 매우낮은위험 종류및위험도를감안하여 2 등급으로분류하였습니다. 펀드의위험등급은운용실적, 시장상황등에따라변경될수있다는점을유의하여투자판단을하시기바랍니다. 투자설명서 이투자설명서는마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) 에대한자세한내용을담고있습니다. 따라서마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) 을매입하기전에반드시이투자설명서를읽어보시기 바랍니다. 1. 집합투자기구명칭 : 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) 2. 집합투자기구분류 : 투자신탁, 증권 ( 주식 ), 개방형 ( 중도환매가능 ), 추가형, 종류형, 모자형 3. 집합투자업자명칭 : 마이다스에셋자산운용주식회사 ( 02-3787-3500) 4. 판매회사 : 각판매회사본 지점 ( 판매회사에대한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.midasasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하시기바랍니다. 5. 작성기준일 : 2016 년 11 월 25 일 6. 증권신고서효력발생일 : 2016 년 12 월 7 일 7. 모집 ( 매출 ) 증권의종류및수 : 투자신탁의수익증권 ( 일괄신고서를제출하는추가형집합투자기구로서모집규모를정하지아니하고계속모집할수있습니다 ) 8. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) : 일괄신고서를제출하는추가형 ( 개방형 ) 증권투자신탁으로모집기간을정하지아니하고계속모집이가능합니다. 9. 존속기간 : 별도로정해진신탁계약기간은없음 10. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소가. 집합투자증권신고서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 집합투자업자 (http://www.midasasset.com) 판매회사및협회 (http://www.kofia.or.kr) 이투자신탁은개방형집합투자기구로서효력발생일이후에도기재사항중일부가변경될수있습니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한이집합투자증권은 예금자보호법 에의한보호를받지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 1
투자결정시유의사항 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고해야합니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하시고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중하게검토한뒤투자결정을하셔야합니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상에기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가실현된다는보장은없으며과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 4. 원본손실위험등집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권 ( 일괄 ) 신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 5. 파생상품에투자하는집합투자기구의경우파생상품의가치를결정하는기초변수등이예상과다른변화를보일때에는당초예상과달리큰손실을입거나원금전체의손실을입을수있습니다. 6. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권회사, 보험회사등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지아니합니다. 7. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니합니다. 8. MMF 펀드 ( 단기금융집합투자기구 ) 의경우예금과달리원금손실이발생가능합니다. 9. 폐쇄형집합투자기구의경우유동성제공을위해상장이되더라도거래량부진등의사유로투자자가원하는시기에매매가이루어지지아니하여환금성이원활하지않을수있습니다. 10. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제집합투자증권을매입하는금액은작아질수있습니다. 11. 외국집합투자기구인경우해당국가에서적용되는법령등에따라일부기재항목은기재가불가능하거나곤란하여기재가생략되거나유사한내용으로대신기재될수있으니투자판단에신중을기하시기바랍니다. 12. 후취판매수수료가부과되는경우환매금액에서후취판매수수료가차감되므로환매신청시의예상환매금액보다실제수령금액이적을수있습니다. 13. 집합투자기구가설정후 1 년이경과하였음에도설정액이 50 억원미만 ( 소규모펀드 ) 인경우분산투자가어려워효율적인자산운용이곤란하거나임의해지될수있으니, 투자시소규모펀드여부를확인해야하고소규모펀드해당여부는금융투자협회, 판매회사, 자산운용사홈페이지에서확인할수있습니다. 14. 투자자의국적또는세법상거주지국이대한민국이외의국가인경우국제조세조정에관한법률및관련조제조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가 ( 투자자의국적상국가또는세법상거주지국 ) 의권한있는당국에보고될수있으며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시수집된정보이외의추가자료를요구할수있습니다. 2
< 요약정보 > ( 작성기준일 : 2016.11.25) 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) ( 펀드코드 : AS595) 투자위험등급 2 등급 ( 높은위험 ) 1 2 3 4 5 6 매우높은위험 높은위험 다소높은위험 보통위험 낮은위험 매우낮은위험 이간이투자설명서는 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) 의투자설명서의내용중중요사항을발췌요약한정보를담고있습니다. 따라서동집합투자증권을매입하기전투자설명서를읽어보시기바랍니다. 마이다스에셋자산운용 ( 주 ) 은이투자신탁의투자대상자산의종류및 위험도를 감안하여 2등급으로 분류하였습니다. 이 투자위험 등급은 집합투자업자가 분류한 것으로 판매회사의 분류 등급과는 상이할 수 있습니다. Ⅰ 집합투자기구의개요 투자자유의사항 집합투자증권은 예금자보호법 에따라예금보험공사가보호하지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 이투자신탁은개방형집합투자기구로서효력발생일이후에도기재내용이변경될수있습니다. 투자판단시증권신고서와투자설명서를참고하실수있으며, 간이투자설명서대신투자설명서를요청하실수있습니다. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표는반드시실현된다는보장은없으며, 과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 원본손실위험등이집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 추가적인투자자유의사항은투자설명서 투자결정시유의사항안내 참조 집합투자기구특징 분류 이투자신탁은국내주식, 특히중소형주에주로투자하는마이다스미소중소형주증권모투자신탁 ( 주식 ) 에 90% 이상으로투자하며, 투자대상주식의가격상승에따른자본이득을추구합니다. 투자신탁, 증권 ( 주식형 ), 추가형, 개방형 ( 중도환매가능 ), 종류형, 모자형 집합투자업자마이다스에셋자산운용 (02-3787-3500) 모집 ( 판매 ) 기간추가형으로계속모집가능모집 ( 매출 ) 총액제한없음 보수 ( 연, %) 효력발생일 2016 년 12 월 7 일존속기간별도로정해진신탁계약기간없음 판매회사 집합투자업자 (www.midasasset.com) 및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지참조 종류 (Class) A Ae C1 Ce C-W C-P C-P2 S1 S-P 가입자격제한없음온라인가입제한없음온라인가입 Wrap 계좌 판매수수료 환매수수료 납입금액의 1.0% 이내 ( 선취 ) 납입금액의 0.5% 이내 ( 선취 ) 연금저축계좌 퇴직연금계좌 - - - - - 펀드온라인코리아 3 년미만환매시환매금액의 0.15% 이내 ( 후취 ) 펀드온라인코리아연금저축계좌 판매 0.6000 0.3000 1.5000 0.4900 0.0000 0.9500 0.8100 0.1500 0.2800 운용등운용보수 : 0.5400 신탁보수 : 0.0200 사무관리 0.0200 기타 0.0020 0.0020 0.0020 0.0010 0.0000 0.0020 0.0000 0.0020 0.0000 총보수 비용 1.1820 0.8820 2.0820 1.0710 0.5800 1.5320 1.3900 0.7320 0.8600 없음 - 주석사항 매입방법 기준가 종류 C2, C3, C4, C-Pe, S 등기타자세한사항은투자설명서를참조하시기바랍니다. 이투자신탁에부과되는보수는매 3 개월후급으로지급됩니다. 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로서최근결산일기준으로최근 1 년동안의자료를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 15 시 30 분이전 : 제 2 영업일기준가 15 시 30 분경과후 : 제 3 영업일기준가 환매방법 15 시 30 분이전 : 제 2 영업일기준가제 4 영업일지급 15 시 30 분경과후 : 제 3 영업일기준가제 4 영업일지급 산정방법 : 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000 좌단위로 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지계산합니다. 공시방법 : 판매회사영업점, 집합투자업자 (http://www.midasasset.com), 판매회사, 금융투자협회 (http://www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 3
II 집합투자기구의투자정보 1. 투자전략 (1) 투자목적이투자신탁은자산의대부분을주식에주로투자하는모집합투자기구의집합투자증권에투자하며, 투자대상주식의가격상승에따른자본이득을추구합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. (2) 투자전략가. 기본운용전략 1) 이투자신탁은국내주식에주로투자하는마이다스미소중소형주증권모투자신탁 ( 주식 ) 에 90% 이상으로투자하며, 투자대상주식의가격상승에따른자본이득을추구합니다. 비교지수 : KOSPI 중형주지수 *75% + KOSPI 소형주지수 *25% 비교지수선정사유 : 이투자신탁은자산의대부분을국내주식, 특히중소형주에주로투자하는모투자신탁에투자할예정입니다. 따라서, 이투자신탁의성과를비교하기에적합하다고판단되는상기지수를비교지수로선정하였습니다. 비교지수변경시에는법령에서정한절차에따라공시될예정입니다. 상기투자전략은운용상황, 시장상황등에따라변경될수있습니다. 나. 이투자신탁이투자하는모투자신탁의투자전략 모투자신탁주요투자전략투자비중 마이다스 미소중소형주 증권모투자신탁 ( 주식 ) 이투자신탁은주식, 특히중소형주에집합투자재산의 60% 이상을투자하며, 각부문의운용전략은다음과같습니다. 이투자신탁의중소형주에대한정의는 KOSPI 시가총액 100 위까지의종목을제외한나머지종목 +KOSDAQ 종목전체 로합니다. ( 단, KOSPI 시가총액순위는최초편입일종가기준 ) - 포트폴리오구성전략은다음과같습니다. 1 글로벌트렌드를감안한투자 : 글로벌트렌드의중심에서있는중소형성장주에대한투자를진행하기위해, 당사만의글로벌트렌드및업종동향분석툴을활용하여글로벌성장트렌드의수혜를얻을것으로기대되는강소기업을발굴하여투자할것입니다. 2 저성장시대구조적성장중소기업 : 경기변동과상관없이지속적으로성장하는중소형성장주에투자하기위해, 독점적지배력과브랜드력을바탕으로안정적이익성장을하는기업을발굴하고, 내수시장에서의높은점유율과해외시장에서의성장성을겸비한기업위주로투자할것입니다. 3 턴어라운드국면진입중소기업 : 최악의상황이지나턴어라운드국면에진입하는중소형성장주에투자하기위해, 매출액대비시가총액 (PSR) 이낮아, 마진율회복시큰폭의이익증가가예상되는기업을발굴하고, 높은기술력혹은점유율을바탕으로최악의상황에서도살아남을가능성이높은기업위주로투자할것입니다. 4 저평가된우량중소기업 : 보유자산가치대비저평가된중소형가치주에투자하기위해, 자기자본대비시가총액 (PBR) 이낮아, 자산가치대비저평가된기업을발굴하고, 부동산및자회사등보유자산에대한철저한분석으로기대수익률이높은기업에투자할것입니다. 90% 이상 투자전략에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 9. 집합투자기구의투자전략, 위험관리및수익구조 를참조하시기바랍니다. (3) 운용전문인력 (2016.10.31. 기준 ) 성명생년직위 이하윤 1979 노기호 1984 책임 운용역 부책임운 용역 운용중인다른집합투자기구수 운용현황 다른운용자산규모 2 약 1,632 억 4 약 1,872 억 주요운용경력및이력 - 고려대학교공과대학화학공학과 -KAIST 경영대학금융전문대학원 Finance MBA -05.12 월 ~08.02 월하나은행 -09.12 월 ~13.06 월에셋플러스자산운용 -13.07 월 ~ 마이다스에셋자산운용 -Indiana University Kelley school of business -11.10 월 ~15.05 월에셋플러스자산운용 -15.06 월 ~ 마이다스에셋자산운용 주 1) 운용전문인력의최근과거 3 년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은금융투자협회홈페이지 (www.kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다. (4) 투자실적추이 ( 연도별수익률 ) 종류기간최근 1 년차최근 2 년차최근 3 년차최근 4 년차최근 5 년차 Class A (15.06.17~16.06.16) (14.06.17~15.06.16) 집합투자기구 -15.67 68.23 4
Class C1 비교지수 -5.14 29.12 (15.06.17~16.06.16) (14.06.17~15.06.16) 집합투자기구 -16.46 66.79 비교지수 -5.14 29.12 주 1) 비교지수 : KOSPI 중형주지수 *75% + KOSPI 소형주지수 *25% 주 2) 종류 A( 선취판매수수료부과 ) 및종류 C1 의수익률만대표로기재하였고, 다른종류수익증권의수익률은정식투자설명서를참고하시기바랍니다. 2. 주요투자위험및위험관리 (1) 주요투자위험 구분투자위험의주요내용 원본손실 위험 포트폴리오 집중위험 중소형주 투자위험 투자신탁 해지의위험 이투자신탁은원본 ( 이하 투자원금액 이라함 ) 을보장하지않습니다. 따라서이투자신탁에투자한투자자는 투자원금액의전부또는일부에대한손실의위험이있으며, 투자원금액의손실위험은전적으로투자자가 부담합니다. 이투자신탁은중소형주라는한정된투자대상에집중하여투자함으로써좀더분산투자된다른투자신탁에 비해더큰투자원금액손실이발생할수있습니다. 특히상대적으로큰비중으로보유하고있는자산에 대하여시장상황또는환경변화에불리하게영향을받아그자산의가치가더하락하는경우에는그렇지않은 투자신탁에비해투자자는투자원금액의더큰손실을입을수있습니다. 이투자신탁이주로투자하는중소형주는대형주에주로투자하는것보다더큰위험및가격변동성을가져올 수있습니다. 즉, 일반적으로중소형주의경우회사의성장가능성에대한비관적인전망, 경제상황변동의 악재등에더민감하고거래량도급속히감소할수있어, 가격하락폭이급격히확대될수있고, 이로인한 투자원금액손실이대형주투자에비해더크게발생할수있습니다. 투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정한후 1 년이되는 날에원본액이 50 억원미만인경우또는투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는 투자신탁으로한정한다 ) 을설정하고 1 년이지난후 1 개월간계속하여투자신탁의원본액이 50 억원미만인경우 집합투자업자가투자신탁을해지하는등의사유로투자자의동의없이투자신탁이해지될수있습니다. 투자위험에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 10. 집합투자기구의투자위험 을참조하시기바랍니다. (2) 위험등급이투자신탁은투자대상자산의종류및위험도를기준으로투자위험등급을분류하게되며, 신탁재산의대부분을국내주식에투자하는모투자신탁에주로투자하므로아래위험등급기준에따라 2 등급 ( 높은위험 ) 으로분류됩니다. 따라서이투자신탁은주식투자로인하여발생할수있는투자위험을이해하며, 원본손실이발생할수있다는사실을충분히숙지하고있는투자자에게적합합니다. 이투자신탁은설정후 3 년이경과하는경우실제수익률변동성 ( 결산일기준이전 3 년간펀드의실제주간수익률의연환산표준편차 ) 을기준으로투자위험등급을재산정할예정이며, 이경우투자위험등급이변동될수있습니다. (3) 위험관리이투자신탁은시장지표의모니터링과분석을바탕으로시장위험, 신용위험, 유동성위험등위험을사전인식하고평가하는과정을통해위험관리를하고있습니다. 또한이투자신탁은주식에주로투자하는주식형투자신탁으로주식및관련파생상품의가격변동에의한손실위험에노출됩니다. 개별주식, 파생상품의가격변동으로인한위험을제한하기위하여동일종목투자한도및파생상품에대한투자한도를두고있습니다. 이투자신탁의투자전략및위험관리가반드시달성된다는보장은없습니다. III 집합투자기구의기타정보 1. 과세 (1) 거주자개인이받는집합투자기구로부터의과세이익에대해서는 15.4%( 소득세 14%, 주민세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무가종결되나, 연간금융소득 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원을초과하는경우에는 2 천만원을초과하는금액을다른종합소득 ( 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 ) 과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. (2) 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4% 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는소득과법인의다른소득전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 세제혜택및과세에대한세부사항은 투자설명서제 2 부집합투자기구에관한사항중 14. 이익배분및과세에관한사항 을참조하시기바랍니다. 2. 전환절차및방법 1) 종류간전환절차 집합투자업자는수익자의전환청구와관계없이수익증권의보유기간 ( 당해수익증권의매수일또는최초취득일을기산일로하여다른 종류수익증권으로전환하기위해전환시적용되는당해수익증권의기준가격적용일까지를말합니다 ) 에따라다음각호에서정하는 5
종류의수익증권으로자동으로전환합니다. 단, 수익자가최초로매입하는수익증권은종류 C1 수익증권에한합니다. 1. C1클래스수익증권의보유기간이 1년이상인경우 : C2클래스수익증권으로전환 2. C2클래스수익증권의보유기간이 1년이상인경우 : C3클래스수익증권으로전환 3. C3클래스수익증권의보유기간이 1년이상인경우 : C4클래스수익증권으로전환 상기규정에따라전환하는경우상기각해당전환일에전환처리하며, 전환일이영업일이아닌경우에는익영업일에전환처리합니다. 수익자의 ( 일부 ) 환매청구에따라해당수익증권의 ( 일부 ) 환매절차가진행중인경우에는전환하지아니하고, 당해 ( 일부 ) 환매청구에대한환매대금지급일의익영업일에전환처리합니다. 3. 집합투자기구의요약재무정보 투자설명서 제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 을참조하시기바랍니다. [ 집합투자기구공시정보안내 ] 증권신고서 : 금융감독원전자공시시스팀 (dart.fss.or.kr) 투자설명서 : 금융감독원전자공시시스템 (dart.fss.or.kr), 한국금융투자협회 (kofia.or.kr), 집합투자업자 (www.midasasset.com) 및판매회사홈페이지 정기보고서 ( 영업보고서, 결산서류 ) : 금융감독원홈페이지 (www.fss.or.kr) 및한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 자산운용보고서 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 홈페이지주소 ) 수시공시 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 홈페이지주소 ) 6
제 1 부. 모집또는매출에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) (AS595) 종류 ( 클래스 ) 종류 A 종류 Ae 종류 C1 종류 C2 종류 C3 종류 C4 종류 Ce 금융투자협회 펀드코드 AS596 AS608 AS609 AS610 AS611 AS612 AS613 종류 ( 클래스 ) 종류 C-P 종류 C-Pe 종류 C-P2 종류 C-W 종류 S 종류 S1 종류 S-P 금융투자협회 펀드코드 AS614 AU043 AY870 B2692 AS615 AY402 AU044 2. 집합투자기구의종류및형태가. 형태별종류 : 투자신탁나. 운용자산별종류 : 증권 ( 주식형 ) 다. 개방형ㆍ폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가가능한집합투자기구 ) 라. 추가형ㆍ단위형구분 : 추가형 ( 추가로자금납입이가능한집합투자기구 ) 마. 특수형태 : 종류형 ( 판매보수등의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는집합투자기구 ) 모자형증권집합투자기구의자집합투자기구 ( 자집합투자기구가모집합투자기구의집합투자증권을취득 ) 주1) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한투자대상은제2부의내용중 투자대상 과 투자전략 등을참고하시기바랍니다. 3. 모집예정금액이투자신탁은추가형투자신탁으로모집규모를따로정하지아니하고계속모집할수있습니다. 주1) 특별한사유가없는한추가모집 ( 판매 ) 은가능합니다. 주2) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있습니다. 주3) 모집 ( 판매 ) 예정금액이줄거나모집 ( 판매 ) 예정기간이단축될수있으며, 이경우판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해공시됩니다. 4. 모집의내용및절차 (1) 모집기간 : 추가형으로별도의모집기간없이계속모집 ( 판매 ) 가능합니다. (2) 모집장소 : 판매회사본 지점 ( 모집장소에관한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.midasasset.com) 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다.) (3) 모집절차및방법 : 판매회사영업일에판매회사창구를통하여모집합니다주1) 그모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은제2부의 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 을참고하시기바랍니다. 5. 인수에관한사항해당사항없음 6. 상장및매매에관한사항해당사항없음 7
제 2 부. 집합투자기구에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) (AS595) 종류 ( 클래스 ) 종류 A 종류 Ae 종류 C1 종류 C2 종류 C3 종류 C4 종류 Ce 금융투자협회 펀드코드 AS596 AS608 AS609 AS610 AS611 AS612 AS613 종류 ( 클래스 ) 종류 C-P 종류 C-Pe 종류 C-P2 종류 C-W 종류 S 종류 S1 종류 S-P 금융투자협회 펀드코드 AS614 AU043 AY870 B2692 AS615 AY402 AU044 2. 집합투자기구의연혁 변경시행일 변경사항 2014.06.17 최초설정 2014.07.17 C-Pe 및 S-P클래스신설, C-P클래스환매수수료수정 2014.12.12 S1클래스신설및 S클래스판매중지 2015.04.29 C-W클래스신설 2016.01.25 모자형집합투자기구로변경 < 모자형집합투자기구의자집합투자기구 > 2016.03.16 환매수수료삭제 2016-07-02 펀드위험등급체계변경 2016-08-01 설정환매기준시간일괄변경 3. 집합투자기구의신탁계약기간이투자신탁은추가자금납입이가능한투자신탁으로별도의신탁계약기간을정하지않고있습니다. 투자신탁의신탁계약기간은일반적으로투자신탁의존속기간을의미하는것으로수익자의저축기간또는만기등의의미와다를수있습니다. 주1) 법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제로해산 ( 해지 ) 되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지 ( 해산 ) 될수있습니다. 자세한사항은 제5부기타투자자보호를위해필요한사항 을참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자회사명마이다스에셋자산운용주식회사주소및연락처서울영등포구여의대로 66 KTB 빌딩 8 층 ( 대표전화 : 02-3787-3500) 주1) 집합투자업자 ( 자산운용회사 ) 에대한자세한사항은 제4부집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 운용전문인력에관한사항 1 운용전문인력 (2016.10.31. 기준 ) 성명생년직위 운용현황 운용중인다른집합투자기구수 다른운용자산규모 8 주요운용경력및이력
-고려대학교공과대학화학공학과 -KAIST 경영대학금융전문대학원 Finance MBA 책임이하윤 1979 2 약 1,632억 -05.12월 ~08.02월하나은행운용역 -09.12월 ~13.06월에셋플러스자산운용 -13.07월 ~ 마이다스에셋자산운용 -Indiana University Kelley school of business 부책임노기호 1984 4 약 1,872억 -11.10월 ~15.05월에셋플러스자산운용운용역 -15.06월 ~ 마이다스에셋자산운용주1) 운용전문인력의최근과거 3년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은금융투자협회홈페이지 (www.kofia.of.kr) 에서확인할수있습니다. 2 운용전문인력최근변경내역 운용역 직위 운용기간 오남훈 책임운용역 2014.06.17~2015.07.22 이하윤 부책임운용역 2014.06.17~2015.07.22 이하윤 책임운용역 2015.07.23~ 현재 노기호 부책임운용역 2015.07.23~ 현재 주1) 최근 3년간의운용전문인력변경내역입니다. 6. 집합투자기구의구조가. 집합투자기구의종류및형태 : 증권 ( 주식형 ) 투자신탁, 개방형, 추가형, 종류형, 모자형 [ 모자형증권집합투자기구의자집합투자기구 ] 당해투자신탁의구조 마이다스미소중소형주증권모투자신탁 ( 주식 ) 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) 나. 종류형구조이투자신탁은판매보수의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는종류형투자신탁으로써이집합투자신탁이보유한종류의집합투자증권은아래와같습니다. 수수료 보수 클래스 가입자격 선취판매환매후취판매판매회사집합투자 신탁업자 사무관리 업자 회사 A ( 펀드코드 : 제한없음 납입금액의 1% 이내 없음없음연 0.60% 연 0.54% 연 0.02% 연 0.02% 9
AS596) 주 1) Ae ( 펀드코드 : AS608) 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를 통하여가입한투자자 납입금액의 0.5% 이내 주 1) 없음연 0.30% 연 0.54% 연 0.02% 연 0.02% C1 ( 펀드코드 : 제한없음없음없음연 1.50% 연 0.54% 연 0.02% 연 0.02% AS609) C2 ( 펀드코드 : AS610) C3 ( 펀드코드 : AS611) C4 ( 펀드코드 : AS612) Ce ( 펀드코드 : AS613) C-W ( 펀드코드 : B2692) C-P ( 펀드코드 : AS614) C-Pe ( 펀드코드 : AU043) C-P2 ( 펀드코드 : AY870) S ( 펀드코드 : C1클래스 수익증권의 보유기간이 1년이상인경우 C2클래스 수익증권의 보유기간이 1년이상인경우 C3클래스 수익증권의 보유기간이 1년이상인경우 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를 통하여가입한투자자 WRAP 계좌보유고객 및 특정금전신탁고객전용 소득세법 제20조의3 및 소득세법시행령 제40조의2에 따른 연금저축계좌를 통하여 가입한자 소득세법 제20조의3 및 소득세법시행령 제40조의2에 따른 연금저축계좌를 통하여 가입한 투자자 전용으로 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를 통하여가입한자 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자 및 개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를 개설한 투자자 전용이며, 판매수수료를징구하지않음 집합투자증권에 한정하여 투자중개업 인가를 받은 없음 없음 연1.20% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 없음 없음 연0.80% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 없음 없음 연0.50% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 없음 없음 연0.49% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 없음 없음 연0.00% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 없음 없음 연0.95% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 없음 없음 연0.28% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 없음 없음 연0.81% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 없음 없음 연0.20% 연0.54% 연0.02% 연0.02% 10
AS615) 회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용의집합투자기구 집합투자증권에 한정하여 투자중개업인가를받은 3 년미만 S1 회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 환매시 : ( 펀드코드 : 가개설한온라인판매시스템에 없음 환매금액의 연 0.15% 연 0.54% 연 0.02% 연 0.02% AY402) 회원으로가입한투자자 0.15% 이내 전용으로서 후취판매수수료가 주 2) 부과되는집합투자기구 집합투자증권에 한정하여 투자중개업인가를받은 S-P ( 펀드코드 : AU044) 회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에 회원으로가입한투자자 없음없음연 0.28% 연 0.54% 연 0.02% 연 0.02% 전용으로 연금저축계좌의 가입자주 1) 납입금액의 1% 이내에서판매회사가정하며, 판매회사가수수료율을달리정하거나변경한경우에는적용 1 일전까지집합투자업자및금융투자협회에통보하여야함. 주 2) 후취판매수수료는환매금액의 0.15% 이내에서판매회사별로차등적용할수있음. 주 3) 수수료율차등화내역은, 금융투자협회및집합투자업자, 판매사홈페이지를통해확인가능함. 다. 모자형구조 자투자신탁 모투자신탁 마이다스미소중소형주증권모투자 신탁 ( 주식 ) 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) 마이다스미소중소형주 10 증권자투자신탁 ( 채권혼합 ) 투자신탁재산의 90% 이상투자 투자신탁재산의 10% 이하투자 [ 이투자신탁이투자하는모투자신탁에관한사항 ] 모투자신탁명 주요투자대상및전략 주요투자대상 주식 70% 이상투자, 채권 40% 이하투자 이투자신탁은주식형펀드로서자산의대부분을주식에투자하며, 마이다스미소중투자대상주식의가격상승에따른자본이득을추구하고, 국내채권투자목적소형주증권모투및어음등에의투자를통하여추가적인이자소득을추구함을목적 자신탁 ( 주식 ) 으로합니다. 비교지수 KOSPI중형주지수 *75% + KOSPI소형주지수 *25% 주요투자전략및 이투자신탁은주식에집합투자재산의 60% 이상을투자하며중소형 11
위험관리주식에주로투자합니다. - 이투자신탁의중소형주에대한정의는 KOSPI 시가총액 100 위까지의종목을제외한나머지종목 +KOSDAQ 종목전체 로합니다. ( 단, KOSPI 시가총액순위는최초편입일종가기준 ) - 포트폴리오구성전략은다음과같습니다. 글로벌트렌드를감안한투자 저성장시대구조적성장중소기업 턴어라운드국면진입중소기업 저평가된우량중소기업 7. 집합투자기구의투자목적이투자신탁은자산의대부분을주식에주로투자하는모집합투자기구의집합투자증권에투자하며, 투자대상주식의가격상승에따른자본이득을추구합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 8. 집합투자기구의투자대상 가. 투자대상 투자대상투자비율투자대상세부설명 1 모투자신탁 90% 이상마이다스미소중소형주증권모투자신탁 ( 주식 ) 2 단기대출, 금융기관예치, 환매조건부매수 10% 이하 3 법시행령제 268 조제 4 항의규정에의한신탁업자고유재산과의거래 수익증권의환매를원활하게하고투자대기자금의활용을위해운용 ( 집합투자업자가수익자들에게최선의이익이된다고판단되는경우에는투자신탁자산총액의 40% 이하의범위내에서 10% 를초과할수있다.) 운용하고남은현금을신탁업자의고유재산과거래하는방법 다음각호의어느하나의기간또는사유에해당하는경우에는상기 1,2 의투자한도를적용하지아니합니다. 다만, 다음제 4 호및제 5 호의사유에해당하는경우에는투자비율을위반한날부터 15 일이내에그투자한도에적합하도록하여야합니다. 1. 투자신탁최초설정일부터 1 월간 2. 투자신탁회계기간종료일이전 1 월간 ( 회계기간이 3 월이상인경우에한함 ) 3. 투자신탁계약기간종료일이전 1 월간 ( 계약기간이 3 월이상인경우에한함 ) 4. 3 영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우 5. 투자신탁재산인모투자신탁수익증권등의가격변동으로상기 1,2 의투자한도를위반하게되는경우 이투자신탁이투자하는모투자신탁의투자대상 - 마이다스미소중소형주증권모투자신탁 ( 주식 ) 투자대상투자비율투자대상세부설명 1 주식 70% 이상 자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 법 이라합니다 ) 제 4 조 제 4 항의규정에의한지분증권중주권, 신주인수권이표시된 12
2 채권 40% 이하 3 자산유동화 증권 40% 이하 4 어음 40% 이하 5 6 7 8 9 10 주식및채권관련장내파생상품 수익증권 등 증권의 대여 환매조건부 매도 증권의 차입 파생상품의매매에따른위험평가액이집합투자기구자산총액의 10% 이내 40% 이하 ( 상장지 수집합투자기구의 경우 30% 이하 ) 보유증권총액의 50% 이하 보유채권총액의 50% 이하 신탁업자고유재산과의거래 것, 법률에의하여직접설립된법인이발행한출자증권 ( 주권 상장법인또는코스닥상장법인이발행한것및유가증권시장 또는코스닥시장에기업공개를위하여발행한공모주에한함 ) 법제 4 조제 3 항에의한채무증권중국채증권, 지방채증권, 특 수채증권 ( 법률에의하여직접설립된법인이발행한채권 ), 사 채권 ( 신용평가등급이 A- 이상이어야하며사모사채권및자산유 동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발 행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권을제외함 ) 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되 는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에 따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 기업어음증권 ( 기업이사업에필요한자금을조달하기위해발행 하는약속어음으로법시행령제 4 조에서정하는요건을갖춘 것 ) 및기업어음증권을제외한어음으로신용등급이 A2- 이상인 것및국내에서발행된양도성예금증서 법제 5 조제 1 항및제 2 항의규정에의한장내파생상품으로서주식ㆍ채권이나주식ㆍ채권의가격, 이자율, 지표, 단위또는이를기초로하는지수등에연계된것 법제 110 조에의하여신탁회사가발행한수익증권, 법제 189 조 에의하여집합투자업자가발행한수익증권및법제 196 조에 의하여투자회사가발행한주식 투자신탁재산으로보유하는증권의대여 환매조건부매도란채권을일정기간후에환매수할것을조건 으로매도하는경우를말함 20% 이하상기의주식, 채권, 어음, 자산유동화증권의차입 법시행령 268 조제 4 항의규정에의한신탁업자고유재산과의 거래에한함 - 집합투자업자는환매를원활하게하고투자대기자금을효율적으로운용하기위하여필요한경우 다음각호의방법으로운용할수있다. 1. 단기대출 ( 법시행령제 83 조제 3 항의금융기관에대한 30 일이내의금전의대여를말한다 ) 2. 금융기관에의예치 ( 만기 1 년이내인상품에한한다 ) 3. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를말한다 ) 13
- 다음각호의어느하나에해당하는경우에는상기1~4의규정은그투자한도를적용하지아니한다. 다만, 다음제4호및제5호의사유에해당하는경우에는투자비율을위반한날부터 15일이내에그투자한도에적합하도록하여야한다. 1. 투자신탁최초설정일부터 1월간 2. 투자신탁회계기간종료일이전 1월간 ( 회계기간이 3월이상인경우에한한다 ) 3. 투자신탁계약기간종료일이전 1월간 ( 계약기간이 3월이상인경우에한한다 ) 4. 3영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우 5. 투자신탁재산인증권등자산의가격변동으로상기1~4의규정을위반하게되는경우 - 다음각호의어느하나에해당하는사유로불가피하게상기5~9, 신탁계약서제19조제2호내지제7호에따른투자한도를초과하게되는경우에는초과일부터 3개월까지 ( 부도등으로처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지 ) 는그투자한도에적합한것으로본다. 1. 투자신탁재산에속하는투자대상자산의가격변동 2. 투자신탁의일부해지 3. 담보권의실행등권리행사 4. 투자신탁재산에속하는증권을발행한법인의합병또는분할합병 5. 그밖에투자대상자산의추가취득없이투자한도를초과하게된경우 - 신탁계약서제19조제2호본문, 제3호가목, 제5호내지제7호의규정은투자신탁의최초설정일부터 1개월까지는적용하지아니한다. 주식및채권관련장내파생상품에의투자는주로헷지목적으로투자하나상황에따라헷지외의목적으로투자 ( 위험평가액이집합투자기구자산총액의 10% 이내한도 ) 할수있습니다. 나. 투자제한 투자대상종류투자제한의내용적용예외 이해관계인투자제한 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여법시행령제 84 조에서정하는집합투자업자의이해관계인에게다음각목의방법으로운용하는행위. 다만, 집합투자업자의대주주나계열회사인이해관계인과는다음각목의방법으로도운용할수없다. 가. 신탁계약서제 17 조제 2 항제 1 호에따른단기대출나. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를말한다 ) 이투자신탁이투자하는모투자신탁의투자제한 - 마이다스미소중소형주증권모투자신탁 ( 주식 ) 투자제한종류투자제한의내용적용예외 이해관계인 투자제한 - 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여법시행령제84조에서정하는집합투자업자의이해관계인에게다음각목의방법으로운용하는행위. 다만, 집합투자업자의대주주나계열회사인이해관계인과는다음각목의방법으로도운용할수없다. 가. 법제 83 조제 4 항에따른단기대출 14
동일종목 투자제한 나. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를말한다 ) - 법시행령제86조에서정하는한도를초과하여집합투자업자의계열회사가발행한증권을취득하는행위 - 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 집합투자증권을제외하되, 법시행령제80조제3항의규정에의한원화로표시된양도성예금증서, 기업어음증권외의어음, 대출채권ㆍ예금ㆍ금융위원회가정하여고시하는채권을포함한다 ) 에투자하는행위. 이경우동일법인등이발행한증권중지분증권과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로본다. - 다만, 다음각목의경우에는각목에서정하는바에따라 10% 를초과하여동일종목증권에투자할수있다. 가. 국채증권, 한국은행법제 69 조에따른한국은행통화안정증권및국가나지방자치단체가원리금의지급을보증한채권에투자신탁자산총액의 100% 까지투자하는경우나. 지방채증권, 특수채증권 ( 가목에해당하는것은제외한다 ), 직접법률에따라설립된법인이발행한어음 [ 법제 4 조제 3 항에따른기업어음증권및법시행령제 79 조제 2 항제 5 호각목의금융기관이할인ㆍ매매ㆍ중개또는인수한어음만해당한다 ], 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이발행한어음또는양도성예금증서, 같은호가목ㆍ마목부터사목까지의금융기관이발행한채권, 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다 ) 또는어음, 경제협력개발기구에가입되어있는국가가발행한채권, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 ( 주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사, 한국주택금융공사법에따른한국주택금융공사또는법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한주택저당증권을말한다 ) 에투자신탁자산총액의 30% 까지투자하는경우다. 동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다. 이하이조에서같다 ) 의시가총액비중이 10% 를초과하는경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우시가총액비중은거래소가개설하는증권시장또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1 개월간평균한비율로계산하며, 매월말일을기준으로산정하여그다음 1 개월간적용한다. 최초설정일 부터 1 개월간 15
- 이투자신탁자산총액으로동일법인등이발행한지분증권총수의 10% 를초과하여투자하는행위 집합투자증권 투자제한 - 투자신탁재산을집합투자증권에운용함에있어서다음각목의어느 하나에해당하는행위 가. 이투자신탁자산총액의 20% 를초과하여같은집합투자기구의집합 투자증권에투자하는행위. 다만, 상장지수집합투자기구의집합투자증권 의경우에는이투자신탁자산총액의 30% 까지투자할수있다. 최초설정일 부터 1 개월간 나. 집합투자증권에자산총액의 40% 를초과하여투자할수있는집합투자기구의집합투자증권에투자하는행위다. 이투자신탁자산총액의 5% 이내에서법시행령제 80 조제 10 항에서정하는비율을초과하여사모집합투자기구 ( 사모집합투자기구에상당하는외국사모집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위라. 이투자신탁재산으로같은집합투자기구의집합투자증권총수의 20% 를초과하여투자하는행위. 이경우그비율의계산은투자하는날을기준으로한다. 마. 이투자신탁수익증권을판매하는판매회사가받는판매수수료및판매보수와이투자신탁이투자하는다른집합투자기구의집합투자증권을판매하는판매회사 { 외국판매회사 ( 외국법령에따라외국에서투자매매업또는투자중개업에상당하는영업을영위하는자를말한다 ) 를포함한다 } 가받는판매수수료및판매보수의합계가법시행령제 80 조제 11 항으로정하는기준을초과하여집합투자증권에투자하는행위 파생상품 투자제한 - 파생상품의매매에따른위험평가액이투자신탁의자산총액에서부 채총액을뺀가액의 100% 를초과하여투자하는행위 - 파생상품의매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증 권의가격변동으로인한위험평가액이투자신탁자산총액의 10% 를 초과하여투자하는행위 - 같은거래상대방과의장외파생상품매매에따른거래상대방위험평가액이이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여투자하는행위 - 법시행령제 80 조제 5 항에서정하는적격요건을갖추지못한자와장외파생상품을매매하는행위 최초설정일로부터 1 개월간 9. 집합투자기구의투자전략및수익구조 가. 투자전략및위험관리 1) 이투자신탁은국내주식에주로투자하는마이다스미소중소형주증권모투자신탁 ( 주식 ) 에 90% 이상으로투자하며, 투자대상주식의가격상승에따른자본이득을추구합니다. 비교지수 : KOSPI 중형주지수 *75% + KOSPI 소형주지수 *25% 16
비교지수선정사유 : 이투자신탁은자산의대부분을국내주식, 특히중소형주에주로투자하는모투자신탁에투자할예정입니다. 따라서, 이투자신탁의성과를비교하기에적합하다고판단되는상기지수를비교지수로선정하였습니다. 비교지수변경시에는법령에서정한절차에따라공시될예정입니다. 상기투자전략은운용상황, 시장상황등에따라변경될수있습니다. 이투자신탁이투자하는모투자신탁의투자전략및위험관리 - 마이다스미소중소형주증권모투자신탁 ( 주식 ) 1) 이투자신탁은주식에집합투자재산의 60% 이상을투자하며, 각부문의운용전략은다음과같습니다. 가 ) 주식투자전략 - 이투자신탁의중소형주에대한정의는 KOSPI 시가총액 100 위까지의종목을제외한나머지종목 +KOSDAQ 종목전체 로합니다. ( 단, KOSPI 시가총액순위는최초편입일종가기준 ) - 포트폴리오구성전략은다음과같습니다. 1 글로벌트렌드를감안한투자 : 글로벌트렌드의중심에서있는중소형성장주에대한투자를진행하기위해, 당사만의글로벌트렌드및업종동향분석툴을활용하여글로벌성장트렌드의수혜를얻을것으로기대되는강소기업을발굴하여투자할것입니다. 2 저성장시대구조적성장중소기업 : 경기변동과상관없이지속적으로성장하는중소형성장주에투자하기위해, 독점적지배력과브랜드력을바탕으로안정적이익성장을하는기업을발굴하고, 내수시장에서의높은점유율과해외시장에서의성장성을겸비한기업위주로투자할것입니다. 3 턴어라운드국면진입중소기업 : 최악의상황이지나턴어라운드국면에진입하는중소형성장주에투자하기위해, 매출액대비시가총액 (PSR) 이낮아, 마진율회복시큰폭의이익증가가예상되는기업을발굴하고, 높은기술력혹은점유율을바탕으로최악의상황에서도살아남을가능성이높은기업위주로투자할것입니다. 4 저평가된우량중소기업 : 보유자산가치대비저평가된중소형가치주에투자하기위해, 자기자본대비시가총액 (PBR) 이낮아, 자산가치대비저평가된기업을발굴하고, 부동산및자회사등보유자산에대한철저한분석으로기대수익률이높은기업에투자할것입니다. 2) 비교지수 : KOSPI 중형주지수 *75% + KOSPI 소형주지수 *25% 이집합투자기구는중소형주에주로투자하므로중소형지수대비성과의비교를위해서상기의비교지수로활용할예정이며, 일반주식시장과는상이한수익률이나타날수있습니다. 비교지수변경시에는법령에서정한절차에따라공시될예정입니다. 3) 집합투자업자는본투자전략을통하여이투자신탁의수익률향상을위해노력할것이나, 이 투자신탁의투자전략이반드시수행된다는보장은없습니다. 17
4) 위험관리 : 이투자신탁은주식에주로투자하는주식형투자신탁으로주식및관련파생상품의가격변동에의한손실위험에노출됩니다. 개별주식, 파생상품의가격변동으로인한위험을제한하기위하여동일종목투자한도및파생상품에대한투자한도를두고있습니다. 상기투자전략은운용상황, 시장상황등에따라변경될수있습니다. 나. 수익구조 이투자신탁은집합투자재산의 90% 이상을국내주식, 특히중소형주에주로투자하는주식형모투자신탁에 투자하는자투자신탁으로, 모투자신탁의운용실적에따라이익및손실이발생합니다. 10. 집합투자기구의투자위험이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금보험공사등의보호를받지못합니다. 아래의내용은이집합투자기구상품투자시인지해야할위험들을상세히기재하고있으나, 아래의내용이 이집합투자기구에의한투자로인하여발생할수있는모든위험을포함하는것은아닙니다. 아래의투자위험은이투자신탁이투자하는모투자신탁의투자위험을포함하여작성하였습니다. 가. 일반위험 구분투자위험의주요내용 원본손실 위험 주식등가격변동위험 ( 시장위험 ) 주식등가격변동위험 ( 종목위험 ) 파생상품관련위험 이투자신탁은원본 ( 이하 투자원금액 이라함 ) 을보장하지않습니다. 따라서이투자 신탁에투자한투자자는투자원금액의전부또는일부에대한손실의위험이있으며, 투자원금액의손실위험은전적으로투자자가부담합니다. 주식시장은시장내의수급과시장외부변수에따라그등락을거듭합니다. 그중에서도경제성장률, 환율, 금리변동등의요인들은개별기업성과의좋고나쁨에상관없이주식시장전체에영향을끼쳐개별주식가격의등락을초래하게되므로, 주식시장에투자하는투자자에게는예상하기어려운위험이기도합니다. 이러한외부변수들의변화는투자자산가치의변화를초래할수있습니다. 개별주식은해당기업의수익성및성장성의변화에따라주식의가격이변동되므로이에따라이익혹은손실이발생할가능성이항상있습니다. 회사는투자대상기업의성장성과수익성이개선될것으로예상하거나, 기업의가치보다현재시장에서거래되는가격이낮다고판단할경우에해당주식을매수하지만, 회사의판단이항상정확할수는없는것이므로투자손실의위험이항상존재합니다. 파생상품에의투자는적은증거금으로거액의결제가가능한지렛대효과 ( 레버리지효과 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여높은위험에노출될수있습니다. 기초자산의가격변동성을완화하기위한헷지전략과자산배분전략을구사함에도불구하고, 파생상품은시장내의수급과시장외부변수에따라기초자산의움직임과상이하게움직일경우파생상품에투자하는투자자에게예상하기어려운 18
투자자산가치의변화를초래할수있습니다. 금리변동위험 신용위험 채권의가격은이자율에의해결정됩니다. 일반적으로이자율이하락하면채권가격의상승으로인한자본이득이발생하고이자율이상승하면채권가격의하락으로자본손실이발생합니다. 따라서채권을만기까지보유하지않고중도에매도하는경우에는시장상황에따라손실또는이득이발생할수있습니다. 또한채권의가격은채권의만기이전에발생하는이자수령액이현재의채권시장이자율과같은이자율로재투자된다는가정하에계산됩니다. 그러나실제로는채권시장이자율이항상변하고있어, 만일이자수령시의시장이자율이당초의시장이자율보다낮아질경우채권투자로부터발생하는수익이예상수익보다작아질수도있습니다. 채무불이행위험은채권의발행주체가현금흐름의부족으로인해채무를불이행할경우, 투자자금에대한이자와원금의손실이발생할수있는위험또는투자자금에대한이자와원금의회수완료시간이예상보다길게소요됨에따른기회비용이발생할수있는위험을말하는것입니다 나. 특수위험 구분투자위험의주요내용 포트폴리오집중위험 중소형주투자위험 이투자신탁은중소형주라는한정된투자대상에집중하여투자함으로써좀더분산투자된다른투자신탁에비해더큰투자원금액손실이발생할수있습니다. 특히상대적으로큰비중으로보유하고있는자산에대하여시장상황또는환경변화에불리하게영향을받아그자산의가치가더하락하는경우에는그렇지않은투자신탁에비해투자자는투자원금액의더큰손실을입을수있습니다. 이투자신탁이주로투자하는중소형주는대형주에주로투자하는것보다더큰위험및가격변동성을가져올수있습니다. 즉, 일반적으로중소형주의경우회사의성장가능성에대한비관적인전망, 경제상황변동의악재등에더민감하고거래량도급속히감소할수있어, 가격하락폭이급격히확대될수있고, 이로인한투자원금액손실이대형주투자에비해더크게발생할수있습니다. 다. 기타투자위험 구분투자위험의주요내용 유동성위험 증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산가치의하락을초래할위험이발생할수있습니다. 순자산가치변동위험 환매연기위험 이투자신탁은수익자가환매를청구하는시점과환매대금이확정되는시점이다르므로환매청구일로부터환매기준가격적용일까지의시장상황변동으로인하여실제환매대금이투자자가환매청구시점에예상한순자산가치와달라질수있습니다. 다음과같은경우에는투자신탁의환매가연기될수있습니다. 1. 투자신탁재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우로서다음의어느하나에해당하는경우가. 뚜렷한거래부진등의사유로투자신탁재산을처분할수없는경우나. 증권시장이나해외증권시장의폐쇄 휴장또는거래정지, 그밖에이에준하는사유로투자신탁재산을처분할수없는경우다. 천재지변, 그밖에이에준하는사유가발생한경우 2. 수익자간의형평성을해칠염려가있는경우로서다음의어느하나에해당하는경우가. 부도발생등으로인하여투자신탁재산을처분하여환매에응하는경우에다른수익자의이익을해칠염려가있는경우나. 투자신탁재산에속하는자산의시가가없어서환매청구에응하는경우에다른 19
수익자의이익을해칠염려가있는경우다. 대량의환매청구에응하는것이수익자간의형평성을해칠염려가있는경우 3. 환매를청구받거나요구받은판매회사 집합투자업자 신탁업자등이해산등으로인하여수익증권을환매할수없는경우 4. 그밖에제 1 호부터제 3 호까지의경우에준하는경우로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정한경우 투자신탁해지의위험 투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정한후 1 년이되는날에원본액이 50 억원미만인경우또는투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정하고 1 년이지난후 1 개월간계속하여투자신탁의원본액이 50 억원미만인경우집합투자업자가투자신탁을해지하는등의사유로투자자의동의없이투자신탁이해지될수있습니다. 라. 이집합투자기구에적합한투자자유형이투자신탁은투자대상자산의종류및위험도를기준으로투자위험등급을분류하게되며, 신탁재산의대부분을국내주식에투자하는모투자신탁에주로투자하므로아래위험등급기준에따라 2등급 ( 높은위험 ) 으로분류됩니다. 따라서이투자신탁은주식투자로인하여발생할수있는투자위험을이해하며, 원본손실이발생할수있다는사실을충분히숙지하고있는투자자에게적합합니다. 이투자신탁은설정후 3년이경과하는경우실제수익률변동성 ( 결산일기준이전 3년간펀드의실제주간수익률의연환산표준편차 ) 을기준으로투자위험등급을재산정할예정이며, 이경우투자위험등급이변동될수있습니다. < 위험등급분류기준 > 등급 1등급 ( 매우높은위험 ) 2등급 ( 높은위험 ) 3등급 ( 다소높은위험 ) 4등급 ( 보통위험 ) 5등급 ( 낮은위험 ) 6등급 ( 매우낮은위험 ) 등급분류기준 1 레버리지등수익구조가특수하여투자시주의가필요한집합투자기구 2 최대손실률이 20% 를초과하는파생결합증권에주로투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 고위험자산에 80% 이상투자하는집합투자기구 2 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 고위험자산에 80% 미만으로투자하는집합투자기구 2 최대손실률이 20% 이하인파생결합증권에주로투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 고위험자산에 50% 미만으로투자하는집합투자기구 2 중위험자산에최소 60% 이상투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 저위험자산에최소 60% 이상투자하는집합투자기구 2 수익구조상원금보존추구형파생결합증권에주로투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1 단기금융집합투자기구 (MMF) 2 단기국공채등에주로투자하는집합투자기구 3 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 20
주1) 고위험자산 은주식, 상품, REITs, 투기등급채권 (BB+ 등급이하 ), 파생상품및이와유사한수준의위험을갖는자산주2) 중위험자산 은채권 (BBB-등급이상 ), CP(A3등급이상 ), 담보부대출및대출채권및이와유사한수준의위험을갖는자산주3) 저위험자산 은국공채, 지방채, 회사채 (A-등급이상 ), CP(A2-등급이상 ), 현금성자산및이와유사한수준의위험을갖는자산주4) 해외투자펀드는국내펀드분류기준을준용하되환헤지여부 투자국가등을고려하여필요시위험등급을조정함주5) 위에명시되지않은펀드의위험등급은투자대상 손실가능성등을고려하여내부심의위원회에서정함주6) 상기위험자산의투자비중은해당자산의투자비중에서헤지포지션 ( 선물, 옵션의매도등파생상품을활용한매도포지션구축, 차입주식의매도등주가의등락과반대방향의손익구조를가지는투자 ) 의비중을차감하여계산함주7) 이투자위험등급은이투자신탁의집합투자업자인마이다스에셋자산운용의내부기준으로서, 판매회사의분류등급과는상이할수있습니다. 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준가. 매입 (1) 매입방법이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 다만, 판매사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. (2) 종류별가입자격 클래스 가입자격 A( 펀드코드 : AS596) 제한없음 Ae( 펀드코드 : AS608) 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한투자자 C1( 펀드코드 : AS609) 제한없음 C2( 펀드코드 : AS610) C1 클래스수익증권의보유기간이 1 년이상인경우 C3( 펀드코드 : AS611) C2 클래스수익증권의보유기간이 1 년이상인경우 C4( 펀드코드 : AS612) C3 클래스수익증권의보유기간이 1 년이상인경우 Ce( 펀드코드 : AS613) C-P( 펀드코드 : AS614) C-Pe( 펀드코드 : AU043) C-P2( 펀드코드 : AY870) C-W( 펀드코드 : B2692) S( 펀드코드 : AS615) S1( 펀드코드 : AY402) 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한투자자소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통하여가입한자 소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통하여가입한자로서, 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한자 근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자 WRAP 계좌보유고객및특정금전신탁고객전용, 선취판매수수료를징구하지않음 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용의집합투자기구 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서후취판매수수료가부과되는 21
S-P( 펀드코드 : AU044) 집합투자기구 집합투자증권에 한정하여 투자중개업 인가를 받은 회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가 개설한 온라인 판매시스템에 회원으로가입한자로서, 연금저축계좌의가입자 (3) 매입청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 3 시 30 분이전에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 2 영업일 (D+1) 에공고되 는수익증권의기준가격을적용. 제 1 영업일 제 2 영업일 입금일 수익증권매입일 ( 기준가적용일 ) ( 나 ) 오후 3 시 30 분경과후에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고 되는수익증권의기준가격을적용. 제 1 영업일 제 2 영업일 제 3 영업일 입금일 수익증권매입일 ( 기준가적용일 ) ( 다 ) 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000 원으로합니다. 나. 환매 (1) 수익증권의환매이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다. 또한판매회사에서이투자신탁을온라인으로판매하는경우온라인을통해서도환매가가능합니다. (2) 환매청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 3 시 30 분이전에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 2 영업일 (D+1) 에공고되는수 익증권의기준가격을적용하여제 4 영업일 (D+3) 에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 제 1 영업일제 2 영업일제 3 영업일제 4 영업일 환매청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 22
( 나 ) 오후 3 시 30 분경과후에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 3 영업일 (D+2) 에공고되는 수익증권의기준가격을적용하여제 4 영업일 (D+3) 에관련세금등을공제한후환매대금이 지급됩니다. 제 1 영업일제 2 영업일제 3 영업일제 4 영업일 환매청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 ( 다 ) 판매회사가해산ㆍ허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우 에는집합투자업자에직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경 우에는신탁업자에직접청구할수있습니다. (3) 환매수수료 이투자신탁은수익자가수익증권을환매하는경우수익자에게환매수수료를부과하지아니합니다. (4) 매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권의매입청구및환매청구의취소또는정정은매입청구일및환매청구일 15시 30분 [ 오후 3시 30분 ] 이전까지만가능합니다. 다만, 15시 30분 [ 오후 3시 30분 ] 경과후매입청구및환매청구를한경우에는당일 17시 [ 오후 5시 ] 까지만매입또는환매의취소또는정정이가능합니다. 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. (5) 수익증권의일부환매 수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한 환매를청구한경우판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. (6) 수익증권의환매제한집합투자업자는다음과같은경우에는환매청구에응하지아니할수있습니다. 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의전전영업일 (15시 30분경과후에환매청구하는경우에는전전영업일 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (7) 수익증권의환매연기법령과집합투자규약에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우집합투자업자는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우집합투자업자는지체없이환매연기사유및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 23
환매연기사유 1. 투자신탁재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우로서다음의어느하나에해당하는경우가. 뚜렷한거래부진등의사유로투자신탁재산을처분할수없는경우나. 증권시장이나해외증권시장의폐쇄 휴장또는거래정지, 그밖에이에준하는사유로투자신탁재산을처분할수없는경우다. 천재지변, 그밖에이에준하는사유가발생한경우 2. 수익자간의형평성을해칠염려가있는경우로서다음의어느하나에해당하는경우가. 부도발생등으로인하여투자신탁재산을처분하여환매에응하는경우에다른수익자의이익을해칠염려가있는경우나. 투자신탁재산에속하는자산의시가가없어서환매청구에응하는경우에다른수익자의이익을해칠염려가있는경우다. 대량의환매청구에응하는것이수익자간의형평성을해칠염려가있는경우 3. 환매를청구받거나요구받은판매회사 집합투자업자 신탁업자등이해산등으로인하여수익증권을환매할수없는경우 4. 그밖에제1호부터제3호까지의경우에준하는경우로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정한경우 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. (8) 수익증권의부분환매집합투자업자는집합투자재산의일부가환매연기사유에해당하는경우그일부에대하여는환매를연기하고나머지에대하여는집합투자자가보유하고있는집합투자증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 다. 전환 (1) 종류간전환절차 집합투자업자는수익자의전환청구와관계없이수익증권의보유기간 ( 당해수익증권의매수일또는최초취득일을기산일로하여다른종류수익증권으로전환하기위해전환시적용되는당해수익증권의기준가격적용일까지를말합니다 ) 에따라다음각호에서정하는종류의수익증권으로자동으로전환합니다. 단, 수익자가최초로매입하는수익증권은종류 C1 수익증권에한합니다. 1. C1클래스수익증권의보유기간이 1년이상인경우 : C2클래스수익증권으로전환 2. C2클래스수익증권의보유기간이 1년이상인경우 : C3클래스수익증권으로전환 3. C3클래스수익증권의보유기간이 1년이상인경우 : C4클래스수익증권으로전환 상기규정에따라전환하는경우상기각해당전환일에전환처리하며, 전환일이영업일이아닌경 24
우에는익영업일에전환처리합니다. 수익자의 ( 일부 ) 환매청구에따라해당수익증권의 ( 일부 ) 환매절차가진행중인경우에는전환하지아 니하고, 당해 ( 일부 ) 환매청구에대한환매대금지급일의익영업일에전환처리합니다. 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 가. 기준가격의산정및공시 구분내용 산정방법 종류간기준가격이상이한이유 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000 좌단위로 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지계산합니다 판매보수의차이로인하여종류 (Class) 간기준가격이상이할수있습니다. 산정주기기준가격은매일산정합니다. 공시시기산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 공시방법 공시장소 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리로계산하여공시 판매회사영업점, 집합투자업자 (http://www.midasasset.com) ㆍ판매회사ㆍ금융투자협회 (http://www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 주 1) 공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지않습니다. 나. 집합투자재산의평가방법 집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 대상자산 1상장주식 2비상장주식 3장내파생상품 4상장채권 평가방법평가기준일에증권시장에서거래된최종시가취득원가또는채권평가회사 공인회계사법에의한회계법인 신용정보의이용및보호에관한법률제4조의규정에따라신용평가업무에대한허가를받은자가제공하는가격정보를기초로한가격그장내파생상품이거래되는증권시장등이발표하는가격평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 25
평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채권에한정 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 5비상장채권 (4의규정에해당하지아니하는상장채권을포함 ) 6기업어음또는금융기관이 2이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한가격발행한채무증서 7집합투자증권평가기준일에공고된기준가격또는집합투자재산평가위원회가정하는가격. 다만, 상장된집합투자증권은증권시장에서거래된최종시가 13. 보수및수수료에관한사항 1) 이투자신탁은운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게되며, 가입자격에따라아래와같이보수및수수료등의차이가있습니다. 2) 이집합투자기구의투자자는판매보수와관련하여집합투자증권의판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 로부터해당집합투자기구의투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부받고설명받으셔야합니다. 가. 투자자에게직접부과되는수수료 지급비율 ( 또는지급금액 ) 구분 종류 A 종류 Ae 종류 C1~C4 종류 Ce 종류 C-W 종류 S 종류 S1 종류 C-P 종류 C-Pe 종류 C-P2 종류 S-P 지급 시기 선취판매수수료후취판매수수료 납입금액의 납입금액의 1% 이내 0.5% 이내 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 없음 매입시 주1) 주1) 없음 없음 없음 없음 없음 없음 3년미만환매시 : 환매금액의 0.15% 이내 없음 없음 없음 없음 환매시 주 2) 환매 수수료 없음주1) 납입금액의 1% 또는 0.5% 이내에서판매회사가정하며, 판매회사가수수료율을달리정하거나변경한경우에는적용 1일전까지집합투자업자및금융투자협회에통보하여야함. 주2) 환매금액의 0.15% 이내에서판매회사별로차등적용할수있음. 주3) 수수료율차등화내역은, 금융투자협회및집합투자업자, 판매사홈페이지를통해확인가능함. 환매시 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용 ( 단위 : 연간 %) 지급비율 ( 또는지급금액 ) 구분 종류 종류 종류 종류 종류 종류 종류 종류 종류 종류 종류 종류 종류 종류 A Ae C1 C2 C3 C4 Ce C-Pe C-P C-P2 C-W S S1 S-P 집합투자업자보수 0.540 판매회사보수 0.600 0.300 1.500 1.200 0.800 0.500 0.490 0.280 0.950 0.810 0.000 0.200 0.150 0.280 지급시기매3개월후급 26
신탁업자 0.020 보수일반사무 0.020 관리보수기타사유 0.002 0.002 0.002 0.000 0.000 0.000 0.001 0.000 0.002 0.000 0.000 0.002 0.002 0.000 비용발생시총보수 1.182 0.882 2.082 1.780 1.380 1.080 1.071 0.860 1.532 1.390 0.580 0.782 0.732 0.860 - 및비용증권사유 0.835 거래비용발생시종류 A: 제한없음종류 Ae: 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한투자자종류 C1: 제한없음종류 C2: 종류 C1 수익증권보유기간 1 년이상종류 C3: 종류 C2 수익증권보유기간 1 년이상종류 C4: 종류 C3 수익증권보유기간 1 년이상종류 Ce: 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한투자자종류 C-P: 소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통하여가입한자종류 C-Pe: 소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통하여가입한수익자의자로서, 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를통하여가입한자자격종류 C-P2: 근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금사업자, 퇴직연금제도가입자및개인형퇴직연금계좌 (IRP) 를개설한투자자전용이며, 판매수수료를징구하지않음종류 C-W: WRAP 계좌보유고객및특정금전신탁고객전용, 선취판매수수료를징구하지않음종류 S: 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용의집합투자기구종류 S-P: 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한자로서, 연금저축계좌의가입자종류 S1: 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서후취판매수수료가부과되는집합투자기구주1) 종류 A 및종류 C1 수익증권은가입에제한이없습니다. 다만, 종류 C2, 종류 C3, 종류 C4 수익증권은자동전환에의해판매됩니다. 주2) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로서최근결산일기준으로이투자신탁과유사한투자신탁의최근 1년동안의자료를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 주3) 증권거래비용은최근결산일기준으로작성되었으며, 이투자신탁과유사한투자신탁의증권및장내파생상품의거래수수료와콜수수료금액등을기준으로산정하였습니다. <1,000만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수ᆞ비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 만원 ) 구분 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 A 21.90 47.72 76.18 160.78 Ae 13.97 33.33 54.68 118.12 C1,C2,C3,C4 21.34 56.09 82.36 160.43 Ce 21.83 68.83 60.66 138.08 C-P 13.02 41.04 71.93 163.73 C-Pe 8.82 27.79 48.71 110.87 27
C-P2 14.25 44.92 78.73 179.20 C-W 5.95 18.74 32.85 74.78 S 8.02 25.27 44.29 100.82 S1 7.50 23.65 41.46 94.37 S-P 8.82 27.79 48.71 110.87 주1) 투자자가 1,000만원을투자했을경우직ᆞ간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는총보수ᆞ비용을누계액 으로산출한것 ( 증권거래비용은제외 ) 입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%( 보수차감전기준 ), 판매수수료율은 A1%, 수수료율및총보수ᆞ비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하 게되는보수및비용은채권형으로의전환시점, 기타비용의변동, 판매회사가정하는실제판매수수료율수준, 보 수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. 주2) 종류 A과 C1~C4의총보수 비용이일치하는시점은대략 1년 6개월이되는시점이나추가납입, 보수등의변경 등에따라달라질수있습니다. 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 ( 단위 : 만원 ) 1 년 3 년 5 년 10 년 A Ae C1,C2,C3,C4 Ce C-P C-Pe C-P2 C-W S S1 S-P 14. 이익배분및과세에관한사항가. 이익배분 1 수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는수익증권별이익금을현금으로돌려받을수있습니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수합니다. 다만, 집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는이익금은분배를유보하며, 이익금이 " 零 " 보다적은경우에도분배를유보합니다. 1) 법제238조에따라평가한집합투자재산의평가이익 2) 법제240조제1항의회계처리기준에따른집합투자재산의매매이익 [ 집합투자재산의매매및평가이익유보에따른안내사항 ] 2016년 12월 7일이후매년결산 분배할때투자신탁의회계기간동안집합투자재산의운용에따라발생한이익금중집합투자재산의매매및평가이익은분배되지않고보유기간동안의손익을합산하여환매할때해당환매분에대하여과세됩니다 ( 다만, 분배를유보할수없는이자 배당소득등은매년결산 분배되어과세됩니다 ). 이경우환매연도에과세된보유기간동안의매매및평가이익을포함한연 28
간금융소득이금융소득종합과세기준금액 (2 천만원 ) 을초과할경우과세부담이증가하여불리하게작용 하는경우가발생할수있으니주의하시기바랍니다. 2 또한투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을받으실수있습니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 3 수익자가상환금등의지급개시일이후 5년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속됩니다. 나. 과세 (1) 투자신탁에대한과세 별도의소득과세부담이없는것이원칙 - 투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 투자신탁재산에귀속되는이자 배당소득은귀속되는시점에는원천징수하지아니하고집합투자기구로부터의이익이투자자에게지급하는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장하는날포함 ) 에집합투자기구로부터의이익으로원천징수하고있습니다. - 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. 다만, 해당투자신탁이일정요건을만족하는경우에는조세특례제한법에따라증권거래세, 취득세, 등록세등의면제또는감면혜택을받게됩니다. (2) 수익자에대한과세 원천징수원칙 - 수익자는집합투자기구로부터의이익을지급받는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장되는날포함 ) 에과세이익에대한세금을원천징수당하게되며, 투자신탁의수익증권을계좌간이체, 계좌의명의변경, 실물양도의방법으로거래하는경우에도보유기간동안발생한과세이익에대한세금을원천징수하고있습니다. - 다만, 해당집합투자기구로부터의과세이익을계산함에있어서집합투자기구가투자하는증권시장에상장된증권 ( 채권및외국집합투자증권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매 평가손익을분배하는경우당해매매 평가손익은과세대상인배당소득금액에서제외하고있습니다. - 집합투자기구의투자자는과표기준가를기준으로과세됩니다. 과표기준가격이란세금을산정하기위한기준가격으로신탁재산의운용수익중채권이자에대한이자소득, 증권의배당에대한배당소득등과세대상수익만을고려하여산출, 공시됩니다. (3) 수익자에대한과세율 개인 15.4%( 주민세포함 ), 일반법인 15.4%( 법인세 14%, 법인지방소득세 1.4%) - 거주자개인이받는투자신탁의과세이익에대해서는 15.4%( 소득세 14%, 주민세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 2천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무종결되나, 연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 2천만원을초과하는경우에는유형별소득을합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. - 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4% 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 29
이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는수입금액과다른법인수입금액전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. (4) 연금저축계좌가입자에대한과세 ( 종류C-P, C-Pe, S-P 수익증권가입자 ) 소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통해동투자신탁에가입한가입자의경우동투자신탁의수익증권을환매하는시점에별도의과세를하지않으며, 연금저축계좌에서자금인출시연금소득 ( 연금수령시 ), 기타소득또는퇴직소득 ( 연금외수령시 ) 에대해다음과같이과세합니다. 관련사항은 연금저축계좌설정약관 을참고하시기바랍니다. [ 연금저축계좌과세주요사항 ] 구분 주요내용 가입기간 5년이상, 연 1,800만원한도납입요건 ( 퇴직연금, 타연금저축납입액포함 ) 55세이후 10년간연간연금수령한도내에서연금수령수령요건 ( 가입자의수령개시신청후인출 ) 연간연금계좌납입액중400만원이내세액공제13.2%( 지방소득세포함 ) 종합소득금액 4,000만원 ( 근로소득만있는경우총급여액소득공제 5,500만원 ) 이하 : 16.5%( 지방소득세포함 ) 단, 연금계좌세액공제는2014년1월1일이후연금계좌에납입하는분부터적용연금수령시연금소득세 5.5~3.3%( 나이에따라변경, 종합과세가능 ) 과세단, 이연퇴직소득은 3.3% ( 지방소득세포함 ) 분리과세한도 1,200만원 ( 공적연금소득제외 ) 연금외수령시기타소득세16.5% ( 지방소득세포함 ) 과세단, 이연퇴직소득은퇴직소득과세기준적용해지가산세없음 특별중도해지 ( 연금외수령 ) 사유특별중도해지사유시과세연금계좌승계 천재지변, 가입자의사망, 해외이주, 파산또는개인회생절차개시가입자또는그부양가족의 3개월이상치료 요양금융기관의영업정지, 인 허가취소, 해산결의, 파산선고기타소득13.2% 분리과세 ( 지방소득세포함 ) 상속인 ( 배우자 ) 가승계가능 (5) 퇴직연금가입자에대한과세 ( 종류 C-P2 수익증권가입자 ) 투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며, 투자자는퇴직연금수령시관련세법에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율이적용됩니다. 1 세액공제 30
근로자의추가부담금은연금저축과합산하여당해연도의저축불입액과 400만원중적은금액의 12% 에해당하는금액을당해연도종합소득산출세액에서공제합니다. < 상기연금저축과합산한저축불입액한도와는별도로, 연 300만원한도내에퇴직연금에납입하는금액은추가세액공제됩니다.> 다만, 소득세법 제59조의3 제1항제1호및제2호규정에해당하는금액은공제대상에서제외됩니다. 2 과세이연투자신탁의결산으로인한재투자시재투자수익에대하여원천징수하지아니하고, 퇴직연금수령시연금수령방법에따라과세됩니다. 3 퇴직연금수령방법에따른과세체계의다양성연금수령, 일시금수령등수령방식에따라과세체계가다양하게결정될수있습니다. 따라서퇴직연금종합안내 (http://pension.fss.or.kr) 의 과세제도안내 를참조하여주시기바랍니다. (6) 미국세금원천징수및해외계좌신고제도 (FATCA) 국세조세조정에관한법률및관련조세조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가의조세당국등에보고될수있으며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시필요한자료를요구할수있습니다. 특히, FATCA 준수목적으로, 특정투자자의정보가미국세무당국에보고될수있으며, 그러한투자자에대한지급이보류될수도있습니다. 투자자들은그들이미국납세의무자들이거나미국납세의무자로되었을경우에는즉시해당투자신탁의판매회사에신고하여야합니다. 연금저축계좌관련세제는소득세법등관련법령의개정등에따라변경될수있으니유의하여주시기바랍니다. 상기투자소득에대한과세내용은관련세법의변경등에따라달라질수있습니다. 또한, 투자소득및수익자에대한과세는정부정책, 개별수익자의세무상의지위등에따라달라질수있으므로수익자는투자신탁의투자에따른과세에관하여조세전문가와상담하시는것이좋습니다. 31
제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 1. 재무정보 이투자신탁의재무제표는주식회사의외부감사에관한법률에의한기업회계기준중투자신탁에관한회 계기준에따라작성되었으며, 동재무제표에대한회계감사법인및감사의견은다음과같습니다. 기간 회계감사법인 감사의견 제 1 기 (2014.06.17-2015.06.16) 선진회계법인 적정 제2기 (2015.06.17-2016.06.16) 선진회계법인 적정 가. 요약재무정보 요약재무정보 [ 단위 : 원 ] 항 목 제 2 기 제 1 기 2016.06.16 2015.06.16 운용자산 101,347,769,933 52,203,797,851 0 유가증권 100,930,992,648 50,633,939,620 0 현금및예치금 116,777,285 169,858,231 0 기타운용자산 300,000,000 1,400,000,000 0 기타자산 1,300,336,638 486,371,634 0 자산총계 102,648,106,571 52,690,169,485 0 기타부채 32,926,205,377 1,535,039,594 0 부채총계 32,926,205,377 1,535,039,594 0 원본 69,721,901,194 30,062,334,699 0 이익조정금 0 21,092,795,192 0 자본총계 69,721,901,194 51,155,129,891 0 0 0 0 0 0 0 운용수익 -24,484,153,206 7,645,833,942 0 이자수익 29,246,199 11,374,844 0 배당수익 753,000,275 52,713,521 0 매매 / 평가차익 ( 손 ) -25,479,932,706 7,564,855,247 0 기타수익 213,533,026 16,890,330 0 운용비용 2,789,032 1,911,560 0 매매수수료 611,032 129,560 0 기타비용 2,178,000 1,782,000 0 당기순이익 -24,486,942,238 7,643,922,382 0 매매회전율 428 222 0 ( 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안 매도한주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 32
나. 대차대조표 [ 단위 : 원 ] 대차대조표 제2기 제1기 항 목 2016.06.16 2015.06.16 운용자산 101,347,769,933 52,203,797,851 0 현금및예치금 116,777,285 169,858,231 0 현금및현금성자산 116,777,285 169,858,231 0 대출채권 300,000,000 1,400,000,000 0 콜론 0 1,400,000,000 0 환매조건부채권매수 300,000,000 0 0 유가증권 100,930,992,648 50,633,939,620 0 지분증권 0 50,633,939,620 0 수익증권 100,930,992,648 0 0 기타자산 1,300,336,638 486,371,634 0 매도유가증권미수금 1,300,273,450 485,494,732 0 미수이자 63,188 314,931 0 미수배당금 0 561,971 0 자산총계 102,648,106,571 52,690,169,485 0 0 0 0 기타부채 32,926,205,377 1,535,039,594 0 매수유가증권미지급금 0 1,410,761,535 0 해지미지급금 1,344,149,086 122,479,659 0 수수료미지급금 2,182,132 1,798,400 0 기타미지급금 31,579,874,159 0 0 부채총계 32,926,205,377 1,535,039,594 0 0 0 0 원 본 69,721,901,194 30,062,334,699 0 이익잉여금 0 21,092,795,192 0 자본총계 69,721,901,194 51,155,129,891 0 부채및자본총계 102,648,106,571 52,690,169,485 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )( 운용 ) 69,721,901,194 30,062,334,699 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )A 78,340,327,058 19,437,550,385 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )Ae 5,092,542,176 2,353,362,418 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )C1 12,416,100,015 2,853,589,947 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )C2 5,661,507,406 0 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )Ce 3,627,375,775 922,646,266 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )C-P 9,481,901,202 3,125,782,164 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )S 1,013,037,806 678,958,652 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )C-Pe 91,854,011 1,344,584 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )S-P 801,024,727 50,834,119 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )S1 3,119,067,310 1,125,969,641 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )C-W 498 0 0 총좌수미소중소형주자 ( 주식 )C-P2 293,822,252 0 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )( 운용 ) 1,000 1,702 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )A 843 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )Ae 846 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )C1 835 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )C2 833 0 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )Ce 844 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )C-P 840 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )S 847 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )C-Pe 846 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )S-P 846 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )S1 847 1,000 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )C-W 984 0 0 기준가격미소중소형주자 ( 주식 )C-P2 751 0 0 33
다. 손익계산서 [ 단위 : 원 ] 손익계산서 제2기 제1기 항 목 2015.06.17-2016.06.16 2014.06.17-2015.06.16 운용수익 ( 또는운용손실 ) -24,484,153,206 7,645,833,942 0 투자수익 995,779,500 80,939,524 0 이자수익 29,246,199 11,374,844 0 배당금수익 753,000,275 52,713,521 0 수수료수익 213,533,026 16,851,159 0 매매차익과평가차익 16,789,175,231 8,946,011,576 0 지분증권매매차익 16,789,175,231 2,631,922,937 0 지분증권평가차익 0 6,314,088,639 0 매매차손과평가차손 42,269,107,937 1,381,156,329 0 지분증권매매차손 34,987,820,830 1,381,156,329 0 지분증권평가차손 7,281,287,107 0 0 기타운용수익 0 39,171 0 0 0 0 운용비용 2,789,032 1,911,560 0 매매수수료 611,032 129,560 0 기타운용비용 2,178,000 1,782,000 0 0 0 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )( 운용 ) -24,486,942,238 7,643,922,382 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )A -18,047,083,942 761,451,677 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )Ae -1,164,469,105 160,384,779 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C1-2,973,495,457 72,897,302 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C2-205,427,822 0 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )Ce -991,693,981 57,396,553 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C-P -1,797,819,538 106,360,017 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )S -217,641,702 45,102,558 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C-Pe -26,443,032 2,091,781 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )S-P -202,590,881 4,111,497 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )S1-790,104,812 21,196,977 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C-W -8 0 0 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C-P2-31,531,565 0 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )( 운용 ) -346 898 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )A -222 158 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )Ae -208 161 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C1-210 91 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C2-161 0 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )Ce -256 169 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C-P -193 115 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )S -189 99 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C-Pe -296 186 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )S-P -266 192 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )S1-226 40 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C-W -61 0 0 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 미소중소형주자 ( 주식 )C-P2-188 0 0 34
2 연도별설정및환매현황 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) A [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/06/17~2015/06/16 109 109 25,720 37,187 6,283 8,692 19,438 32,700 2015/06/17~2016/06/16 19,438 19,438 75,237 80,350 29,595 28,938 78,340 66,063 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) Ae [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/06/17~2015/06/16 50 50 3,671 5,045 1,318 1,875 2,353 3,971 2015/06/17~2016/06/16 2,353 2,353 5,578 5,837 4,456 4,335 5,093 4,308 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) C1 [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/06/17~2015/06/16 20 20 3,582 5,115 728 1,057 2,854 4,760 2015/06/17~2016/06/16 2,854 2,854 17,799 17,733 10,139 9,143 12,416 10,372 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) C2 [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2015/06/18~2016/06/16 124 126 6,077 5,278 416 356 5,662 4,717 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) Ce [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/06/17~2015/06/16 10 10 1,357 1,910 434 637 923 1,554 2015/06/17~2016/06/16 923 923 5,232 5,480 3,151 2,972 3,627 3,063 ( 주1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 35
마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) C-P [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/06/17~2015/06/16 0 0 4,113 5,806 988 1,425 3,126 5,242 2015/06/17~2016/06/16 3,126 3,126 8,743 8,895 4,504 4,373 9,482 7,966 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) S [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/06/17~2015/06/16 58 58 930 1,162 251 350 679 1,147 2015/06/17~2016/06/16 679 679 562 591 696 662 1,013 858 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) C-Pe [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2015/03/06~2015/06/16 0 0 20 22 19 22 1 2 2015/06/17~2016/06/16 1 1 200 207 109 104 92 78 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) S-P [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/10/27~2015/06/16 0 0 100 119 49 61 51 69 2015/06/17~2016/06/16 51 51 1,659 1,751 928 940 801 678 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) S-1 [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2014/12/19~2015/06/16 1 1 1,413 1,789 287 379 1,126 1,627 2015/06/17~2016/06/16 1,126 1,126 5,178 5,523 3,687 3,718 3,119 2,643 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 36
마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) C-W [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2015/04/23~2016/06/16 0 0 0 0 0 0 0 0 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 마이다스미소중소형주증권자투자신탁 ( 주식 ) C-P2 [ 단위 : 백만좌, 백만원 ] 기간 회계기간중기간초잔고기간말잔고설정 ( 발행 ) 환매좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 2015/08/10~2016/06/16 0 0 360 303 66 50 294 221 ( 주 1) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 기간말잔고금액은결산후기준으로작성되었습니다. 3 집합투자기구의운용실적 ( 세전기준 ) 투자실적추이는투자자의투자판단에도움을드리고자작성된것으로연평균수익률은해당기간동안의평균수익률을, 연도별수익률은기간별수익률변동성을나타낸것입니다. 따라서, 이수익률은투자신탁의기간에따른운용실적으로투자자의투자시기에따라수익률이달라질수있으며, 과거의투자실적이미래의투자실적을보장하지않습니다 가. 연평균수익률 종류 최초설정일 37 [ 단위 :%] 최근 1 년최근 2 년최근 3 년최근 5 년설정일이후 2015/06/17~ 2016/06/16 2014/06/17~ 2016/06/16 2013/06/17~ 2016/06/16 2011/06/17~ 2016/06/16 운용펀드 2014-06-17-14.58 20.51 20.51 Class A 2014-06-17-15.63 19.08 19.08 Class Ae 2014-06-17-15.37 19.44 19.44 Class C1 2014-06-17-16.42 18.01 18.01 Class C2 2015-06-18-16.68 Class C3 2016-06-17 Class Ce 2014-06-17-5.13 10.65 10.65 Class C-P 2014-06-17-5.13 10.65 10.65 Class S 2014-06-17-5.13 10.65 10.65 Class C-Pe 2015-03-06-5.13 7.21 Class S-P 2014-10-27-5.13 8.67 Class S-1 2014-12-19-5.13 14.38 Class C-W 2015-04-23 0.23 0.20 Class C-P2 2015-08-10-13.78 비교지수 -5.13 10.65 10.65 ( 주 1) 비교지수 : 중형주 75.0%, 소형주 25.0% ( 주 2) 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. (%)
나. 연도별수익률 종류 최초설정일 [ 단위 :%] 최근 1 년차최근 2 년차최근 3 년차최근 4 년차최근 5 년차 2015/06/17~ 2016/06/16 2014/06/17~ 2015/06/16 운용펀드 2014-06-17-14.62 70.16 Class A 2014-06-17-15.67 68.23 Class Ae 2014-06-17-15.40 68.73 Class C1 2014-06-17-16.46 66.79 Class C2 2015-06-18 Class C3 2016-06-17 Class Ce 2014-06-17-5.14 29.12 Class C-P 2014-06-17-5.14 29.12 Class S 2014-06-17-5.14 29.12 Class C-Pe 2015-03-06-5.14 Class S-P 2014-10-27-5.14 Class S-1 2014-12-19-5.14 Class C-W 2015-04-23 0.23 Class C-P2 2015-08-10 비교지수 -5.14 29.12 ( 주 1) 비교지수 : 중형주 75.0%, 소형주 25.0% 2013/06/17~ 2014/06/16 ( 주 2) 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. 2012/06/17~ 2013/06/16 2011/06/17~ 2012/06/16 38
다. 집합투자기구의자산구성 미소중소형주자 ( 주식 )( 운용 ) [ 2016.03.31 현재 / 단위 : 백만원,%] 통화별구분 증권 주식채권어음집합투자증권 파생상품특별자산부동산장내장외실물자산기타 단기대출및예금 기타 자산총액 대한민국 자산합계 0 0 0 107,862 0 0 0 0 0 22 800 108,684 (0.00) (0.00) (0.00) (99.24) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.02) (0.74) (100.00) 0 0 0 107,862 0 0 0 0 0 22 800 108,684 (0.00) (0.00) (0.00) (99.24) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.02) (0.74) (100.00) ( 주 1) 비중은집합투자기구자산총액대비비중 39
미소중소형주 ( 모펀드 )( 주식 ) 통화별구분 증권 주식채권어음집합투자증권 파생상품특별자산부동산장내장외실물자산기타 단기대출및예금 기타 자산총액 대한민국 자산합계 106,758 0 0 0 0 0 0 0 0 193 2,166 109,116 (97.84) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.18) (1.98) (100.00) 106,758 0 0 0 0 0 0 0 0 193 2,166 109,116 (97.84) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.18) (1.98) (100.00) ( 주 1) 비중은집합투자기구자산총액대비비중 40
제 4 부. 집합투자기구관련회사에관한사항 투자자 자금 수익 판매회사 ( 증권사, 은행, 보험등 ) 자금 펀드가입출금 설정해지요청 수익 신탁업자 ( 은행, 증권금융 ) 운용지시 집합투자업자 펀드재산보관관리 운용감시 수익 투자 주식, 채권등 펀드재산운용 1. 집합투자업자에관한사항 가. 회사개요 회사명주소및연락처회사연혁자본금주요주주현황 마이다스에셋자산운용주식회사서울영등포구여의대로 66 ( 연락처 : 02-3787-3589, www.midasasset.com) 1999.02.01 회사설립등기 ( 납입자본금 70 억원 ) 1999.03.10 자산운용업등록 ( 금융감독위원회 ) 1999.07.07 상호변경 : 마이다스자산운용 마이다스에셋자산운용 2004.02.01 무상증자 ( 납입자본금 100 억원 ) 100 억원현희헌 (10%), 이재관 (10%) 등 나. 주요업무 [ 주요업무 ] 투자신탁의설정, 해지 / 투자신탁의운용, 운용지시 / 투자회사재산의운용 [ 선관의무 ] 투자신탁의집합투자업자는선량한관리자의주의로써집합투자재산을관리하여야하며, 집합투자자의이익을보호하여야합니다 [ 책임 ] 집합투자업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서등에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다 41
[ 연대책임 ] 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손 해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다 다. 최근 2 개사업연도요약재무내용 ( 억원 ) 대차대조표 손익계산서 항목 '16.3.31 '15.3.31 항목 '16.3.31 '15.3.31 현금및예치금 572 516 영업수익 297 409 유가증권 283 304 영업비용 146 158 유형자산 13 15 영업이익 150 251 기타자산 87 89 영업외수익 13 0 자산총계 955 925 영업외비용 1 7 유동부채 33 72 법인세차감전순이익 162 244 고정부채 0 0 법인세비용 39 54 부채총계 33 72 당기순이익 123 190 자본금 100 100 잉여금 833 753 기타포괄손익누계액 11 0 자본총계 922 853 라. 운용자산규모 (2016.10.31. 기준, 억원, 순자산기준 ) 집합투자 기구종류 증권 주식형혼합형채권형파생상품재간접 부동산특별자산 MMF 혼합자산총계 수탁고 9,036 6,278 7,639 863 387 4,156 - - 1,618 29,976 2. 운용관련업무수탁회사등에관한사항 해당사항없습니다. 3. 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 ) 가회사의개요 회 사 명 한국씨티은행 주 소서울특별시중구다동 39 연 락 처 02)1588-7000 홈 페 이 지 www.citibank.co.kr 나주요업무 (1) 주요업무투자신탁재산의보관및관리집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행 42
집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른수익증권의환매대금및이익금의지급집합투자업자의투자신탁재산운용지시등에대한감시집합투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령무상으로발행되는신주의수령투자증권의상환금의수입여유자금운용이자의수입금융감독위원회가인정하여고시하는업무 (2) 신탁업자의의무와책임 ( 의무 ) 1 신탁업자집합투자자를위하여법령, 집합투자규약, 투자설명서, 신탁계약에따라선량한관리자로서그업무를성실히수행하여야합니다 2신탁업자는집합투자업자의운용지시가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위반되는지의여부에대하여그사항을확인하고위반이있는경우에는집합투자업자에대하여당해운용지시의철회 변경또는시정을요구하여야합니다 3 신탁업자의확인사항 투자설명서가법령 집합투자규약에부합하는지의여부 / 집합투자재산의평가가공정한지의여부 / 기준가격산출이적정한지의여부 / 운용지시시정요구등에대한집합투자업자의이행내역 / 투자신탁재산별자산배분내역및배분결과 ( 책임 ) 신탁업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다신탁업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다 ( 연대책임 ) 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다 4. 일반사무관리회사에관한사항 가. 회사의개요 회 사 명하나펀드서비스 주 소서울시중구다동길 43, 6층 ( 다동, 한외빌딩 ) 연 락 처 02-6714-4600 홈 페 이 지 http://www.kebis.co.kr 나주요업무 (1) 주요업무기준가격계산에관한업무및보수인출등의업무를수행합니다 (2) 일반사무관리회사의의무기준가격계산의오류및집합투자업자와맺은계약의불이행등으로인해수익자에게손실을초래하는경우그손해를배상할책임이있습니다 5. 집합투자기구평가회사에관한사항 해당사항없습니다 43