2017 년 푸르덴셜생명보험회사의현황 2017.01.01 ~ 2017.12.31 푸르덴셜생명보험 ( 주 ) 이공시자료는보험업법제 124 조 ( 공시등 ) 및보험업감독규정제 7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다. 1
목차 1. 주요경영현황요약 ---------------------------------- 3p 2. 일반현황 ---------------------------------------------- 11p 3. 경영실적 ---------------------------------------------- 18p 4. 재무상황 ---------------------------------------------- 19p 5. 경영지표 ---------------------------------------------- 36p 6. 위험관리 ---------------------------------------------- 38p 7. 기타경영현황 ----------------------------------------- 55p 8. 신탁 ( 해당사항없음 ) --------------------------------- 64p 9. 재무제표 ---------------------------------------------- 65p 10. 기타 --------------------------------------------------- 66p 11. 별첨 ( 감사보고서전문 ) ------------------------------ 70p 2
1. 주요경영현황요약 Ⅰ. 영업규모 1 일반계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 현금및예치금 1,644 1,741-97 대출채권 8,924 8,628 296 유가증권 124,105 113,429 10,676 부동산 973 993-20 비운용자산 5,655 5,515 140 책임준비금 112,633 102,812 9,821 자기자본 23,915 23,115 800 2 특별계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 현금및예치금 1,654 1,483 171 대출채권 2,514 1,966 548 유가증권 28,498 23,971 4,527 유형자산 - - - 기타자산주1) 907 763 144 계약자적립금 33,326 27,936 5,390 주 1) 일반계정미수금이포함된금액 3
3 양계정합계 ( 일반계정 + 특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 현금및예치금 3,298 3,224 74 대출채권 11,438 10,594 844 유가증권 152,603 137,400 15,203 유형자산주1) 973 993-20 기타자산주2) 6,562 6,278 284 책임준비금주3) 145,959 130,748 15,211 자기자본 23,915 23,115 800 주 1) 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주 2) 일반계정비운용자산과특별계정기타자산 ( 일반계정미수금포함 ) 을합한금액 주 3) 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 Ⅱ. 수익성 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017년 2016년 증감 당기순이익 1,760 965 795 영업이익률 8.78 4.96 3.82 위험보험료대사망보험금비율 54.44 50.61 3.83 운용자산이익률 4.05 4.11-0.06 총자산수익률 (ROA) 1.06 0.64 0.42 자기자본수익률 (ROE) 7.48 4.19 3.29 * 주요변동요인 : 사망보험금중일반사망금액과입원보험금의증가로위험보험료대사망보험금 비율이증가함 * 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전 1 년간금액을기준으로작성 (AH042, AH045) * ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S 상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE) 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA = ROE = 당분기당기순이익 ( 전회계연도말총자산 + 당분기말총자산 )/2 당분기당기순이익 ( 전회계연도말자기자본 + 당분기말자기자본 )/2 X (4/ 경과분기수 ) X (4/ 경과분기수 ) * ROA 및 ROE 의전회계연도말숫자는 K-IFRS 를기준으로작성하였습니다. 4
Ⅲ. 건전성 1 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017년 2016년 증감 가중부실자산 (A) 12 5 7 자산건전성분류대상자산 (B) 134,829 123,918 10,911 비율 (A/B) 0.01 0.00 0.01 2 유가증권의공정가액및평가손익 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 공정가액주 ) 평가손익 당기손익인식금융자산 50 - 일 매도가능금융자산 60,053 4,865 반만기보유금융자산 64,002 721 계관계종속기업투자주식 - - 정일반계정소계 124,105 5,586 특별계정소계 28.498 981 합계 152,603 6,568 주 1) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기 보유증권은원가법을기준으로산정함. Ⅳ. 자본의적정성 1 B/S상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 자본총계 23,915 23,115 800 자본금 1,500 1,500 - 자본잉여금 - - - 이익잉여금 18,334 16,574 1,760 자본조정 19 34-15 기타포괄손익누계액 4,061 5,007-946 5
2 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %, %P) 구분 2017년 2016년 증감 지급여력비율 (A/B) 416.58 275.69 140.90 가. 지급여력금액 (A) 23,418 23,133 285 나. 지급여력기준금액 (B) 5,621 8,391 (2,770) Ⅰ. RBC 연결재무제표에 따른지급여력기준금액 5,621 8,391 (2,770) 1. 보험위험액 933 898 35 2. 금리위험액 3,421 6,997 (3,576) 3. 신용위험액 1,453 1,309 144 4. 시장위험액 1,140 295 844 5. 운영위험액 207 203 4 Ⅱ. 국내관계보험회사지급여력기준금액 - - - 지분율 Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 - - - 지분율 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 - - - 주 ) 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를기준으로산출한다. ( 다만, 연결대상회사가없는경우에는 개별재무제표를기준으로산출한다.) 3 최근 3 개사업연도동안당해지표의주요변동요인 2017년 2016년구분 (2017.12월) (2016.12월) ( 단위 : 억원, %) 2015 년 (2015.12 월 ) 지급여력비율 (A/B) 416.58 275.69 280.87 지급여력금액 (A) 23,418 23,133 22,514 지급여력기준금액 (B) 5,621 8,391 8,016 * 주요변동요인 2017년 : 금리위험액하락으로인한지급여력기준금액감소 6
Ⅴ. 주요경영효율지표 ( 단위 : 억원, %, %P) 구분 2017년 2016년 증감 신계약률 7.53 7.76-0.23 효력상실해약률 4.84 4.94-0.10 보험금지급률 34.20 31.77 2.43 사업비율 8.95 9.18-0.23 자산운용율 96.00 95.77 0.23 자산수익률 ( 투자수익률 ) 3.97 4.25 0.27 13 회차 84.98 86.57-1.59 25 회차 76.05 76.99-0.94 37 회차 70.53 66.65 3.88 계약유지율 49 회차 60.88 65.06-4.18 61 회차 60.45 59.11 1.34 73 회차 55.06 54.11 0.95 85 회차 50.76 50.63 0.13 금융소비자보호실태평가결과 7-6 금융소비자보호실태평가결과참조 신용평가등급 해당없음 * 계약유지율 : 업무보고서참조 (AH124 계약유지율 ) 1) 신계약율 = 당회계년도신계약금액 / 회계년초보험계약금액 2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / ( 연초보유계약금액 + 신계약금액 ) 3) 보험금지급률 = 당회계년도지급보험금 / 당회계년도수입보험료 ( 특별계정포함 ) 4) 사업비율 = 사업비 / 수입보험료 ( 특별계정수입보험료포함 ) 5) 자산운용율 = 회계연도말운용자산 / 회계년도말총자산 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산 - 특별계정자산 6) 자산수익률 ( 투자수익률 ) = 투자손익 2 / ( 연초총자산 + 연말총자산-투자손익 ) 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용 7) 계약유지율 (13,25,37,49,61,73,85 회차 ) < 계약유지율산출표 > 산출월 산출월기준전년동월 (A) 중산출월현재 13 회차계약유지율대상신계약액 (A) 유지계약액 (B) (B/A)*100 1 월 1 ᄀ 2 월 2 ᄂ 3 월 3 ᄃ 7
12 월 12 ᄐᄏ 합계 A = 1+2+3+ 12 B = ᄀ + ᄂ + ᄃ + + ᄐ + ᄏ (B/A)*100 1. 대상신계약액 : 신계약액-보험금 지급계약액 ( 만기, 사망, 퇴직 ) 및 보험계약의 취소ㆍ철회계약액. 다만, 종퇴보험등 1 년만기자동갱신계약은산정대상에서제외 2 유지계약액 : 대상신계약액-해지계약액+부활계약액 다만, 해지계약액이란보험료납입유예기간이경과하여보험회사로부터해지된계약이나 보험계약자가 해지환급금을 지급받지 않은 계약액과 보험계약자가 임의해지하거나 보험료납입유예기간을 경과하여 보험사업자로부터 해지된 이후 해지환급금을 지급받은 계약액을말함. 8) 금융소비자보호실태평가결과 = 금융감독원의금융소비자보호실태평가결과를기재 9) 신용평가등급 = 정기공시항목 5-6 의신용평가등급기재 8
Ⅵ. 요약재무제표 1 대차대조표 ( 단위 : 백만원 ) 과목 2017년 (29기) 2016년 (28기) 현금및현금성자산 164,375 144,076 대출채권및수취채권 1,080,668 1,088,185 유가증권 12,410,531 11,342,921 자산 투자부동산 45,337 46,935 유형자산 57,185 59,072 무형자산 6,322 7,293 기타자산 365,689 342,125 특별계정자산 3,320,533 2,788,159 합계 17,450,640 15,818,766 책임준비금 11,263,315 10,281,175 부채 및 자본 계약자지분조정 3,864 4,960 기타부채 439,623 413,380 특별계정부채 3,352,342 2,807,709 자기자본 2,391,496 2,311,542 합계 17,450,640 15,818,766 * 보증준비금은보험업감독규정 6-11 조에의거하여작성함. ( 과거자료도소급적용 ) 주 ) 공시용재무제표를기준으로작성 9
2 손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 과목 2017 년 (29 기 ) 2016 년 (28 기 ) 보험손익 651,675 678,539 보험부문 ( 보험영업수익 ) 1,413,456 1,402,980 ( 보험영업비용 ) 761,781 724,441 투자손익 516,409 479,662 투자부문 ( 투자영업수익 ) 578,765 516,656 ( 투자영업비용 ) 62,356 36,994 책임준비금전입액 ( ) 981,048 1,088,139 영업이익 187,036 70,062 영업외손익 60,289 55,566 영업외부문 ( 영업외수익 ) 71,120 65,264 ( 영업외비용 ) 10,831 9,698 법인세비용차감전순이익 247,325 125,628 법인세비용 71,346 29,157 당기순이익 175,979 96,471 주 ) 금융감독원업무보고서기준으로작성 10
2. 일반현황 2-1. 선언문 고객여러분안녕하십니까? 푸르덴셜생명대표이사사장커티스장입니다. 저희푸르덴셜생명이지난 2017 년에도고객여러분의지속적인신뢰와관심으로꾸준한성장을 기록하였다는말씀을전해드리게되어매우기쁩니다. 2017년한해동안푸르덴셜생명은 2조 680억원의수입보험료와 1,760억원의당기순이익을달성하였습니다. 또한고객만족의중요한지표가되는보험가입자의보험계약유지율 (84.98%, 13회차, 2017년 12월말기준 ) 에서국내생명보험회사중최고수준을자랑하고있습니다. 또한고객의보험금을지급해야하는보험회사로서가장중요한장기안정성의지표인지급여력비율에있어서도 416.58%(2017년 12월말기준 ) 로재무적건실성과성장성을겸비한생명보험회사로써그위상을공고히하고있습니다. 이는한국푸르덴셜생명이지난 1989년, 세계적인종합금융서비스그룹인 Prudential Financial 의전액출자에의해한국내법인으로설립되면서, 업계최초로보험전문가라이프플래너 (Life Planner ) 를통한맞춤형재정안정설계를도입하고, 종신보험을한국시장에처음으로선보이는등 가장신뢰받는회사가되겠다 는비전을실천하기위해노력해온결실이라고생각합니다. 또한푸르덴셜생명은한국사회의공동체일원으로서외국계생명보험사최초로사옥을매입함은물론나눔의문화를실천하기위해 2007년푸르덴셜사회공헌재단을설립하였습니다. 사회공헌재단에서는전국중고생자원봉사대회를 20여년간개최하고조혈모세포기증캠페인을진행하는등다양한활동을진행해오고있습니다. 이밖에도푸르덴셜생명은세계적인난치병어린이희망성취기구인메이크어위시재단의한국법인설립을주도하여정기적으로후원을지속하고있습니다. 푸르덴셜생명은앞으로도고객분들의사랑과신뢰를바탕으로 고객의재정적안정과마음의평화를제공 한다는저희의미션 (Mission) 을성공적으로성취하며, 앞으로의대계를내다보는모범기업으로서한국보험산업의발전에기여하고자최선의노력을다하겠습니다. 마지막으로, 본공시자료는관련법규에따라작성되었으며, 저희회사의경영전반에대한내용을진실하게담고있음을 말씀드립니다. 언제나고객여러분의가정에행운이가득하시길 기원합니다. 감사합니다. 푸르덴셜생명보험대표이사커티스장 11
2-2 경영방침 푸르덴셜의창업자존 F. 드라이든이제창한창업이념은 사회에기반이되는가족사랑과인간사랑의원리를실현하는것 이었습니다. 이러한창업이념은바로푸르덴셜의경영이념인 Core Values 로집약됩니다. 신뢰중시 (Worthy of Trust) 푸르덴셜의눈부신성장은무엇보다도고객들의신뢰를기반으로이루어진것입니다. 상호회사로서의푸르덴셜의오랜전통은고객들의이익을철저히보호해야만한다는점을강조합니다. 우리는약속을지키겠습니다. 그리고항상성실한자세로임하겠습니다. 고객중심 (Customer Focused) 고객들로부터지속적인선호를받기위하여, 고객을만족시킬수있는우수한품질의상품과서비스를제공하겠습니다. 고객한사람을특별하고소중하게대함으로써우리의상품과서비스는그가치가더욱높아지는것입니다. 우수한품질의가치있는상품과서비스를제공함으로써, 고객들이우리와함께있고, 우리와거래를계속하며, 자신의친구들에게우리를소개해줄것이라는확신을얻을수있습니다. 상호존중 (Mutual Respect) 우리가어떻게일하는가하는점이고객들에게충분한만족감을주는가장중요한요소입니다. 우리는서로존중하는마음에바탕을두고우리의관계를발전시켜나아가야합니다. 우리는다른사람의이야기에적극적으로귀기울이고, 솔직하게행하겠습니다. 우리는다양한경력과재능을지닌사람들이창조적으로공헌하고그들의모든잠재력을발휘하여성장할수있는환경을만들어나가겠습니다. 승리 (Winning) 우리의맡은바임무는고객을위해경쟁자들보다월등한서비스를제공함으로써그들보다앞서나아가는것입니다. 이를위해우리는부단히개선해나가지않으면안됩니다. 우리는도전할목표를설정하고그목표를달성한사람들에게보답을하겠습니다. 우리의목표는고객과푸르덴셜의직원과, 우리회사와, 우리가몸을담고있는이사회의이해관계가균형과조화를이루도록하는것입니다. 푸르덴셜생명보험은라이프플래너시스템을통해고객의재정적인 Needs 에부응하는최상의상품과서비스를제공함으로써한국내에서재정적으로가장건실하고신뢰받는보험회사가되겠습니다." 12
2-3 연혁, 추이 1989 년한국프루덴셜생명보험 설립 1991 년영업개시 1994 년본사이전 ( 강남구삼성동 ) 1997 년푸르덴셜생명보험 로상호변경 1998 년국가고객만족도 (NCSI) 1 위 1999 년보유계약 10 만건돌파국내최초사후정리특약도입 2000 년 Prudential International Insurance Holdings, Ltd 로지배주주변경 2002 년본사사옥구입및이전 ( 강남구역삼동푸르덴셜타워 ) 자본금 500 억으로증자산자부 한국서비스품질우수기업인증금융 / 보험부문 대상수상보험소비자연맹선정 보험사경쟁력 1 위 선정한국서비스우수기업대상 서비스윤리경영대상 수상 2003 년달러종신보험배타적사용권획득 2004 년국가고객만족도 (NCSI) 7 년연속 1 위보험소비자연맹선정보험사소비자종합평가생보부문 1 위선정금융감독원 보험사자산건전성현황 조사 부실자산비율 0% 평가금융감독원 ' 민원발생지수평가 ' 생명보험부문 1 위선정잡링크 (Joblink) 조사 구직자들이선호하는외국계기업 금융부문 1 위선정 2005 년실버널싱케어 (Silver Nursing Care) 특약배타적사용권획득 2006 년베인앤컴퍼니선정 ' 추천하고싶은기업 ' 생보부문 1 위국내최초디엔비 (Donor Needs Benefit, 골수기증자지원 ) 특약도입 2008 년자본금 1,000 억원으로증자 2009 년보험소비자연맹선정좋은보험사생보부문 1 위선정차세대시스템 Radience 오픈금융감독원선정 2009 최우수생명보험상품선정 ( 위시플러스특약 ) 위시플러스 (Wish Plus) 특약배타적사용권획득 2010 년국내최초모바일보험관리시스템 (mcurex) 오픈자본금 1,500 억원으로증자 2011 년국가고객만족도 (NCSI) 8 회 1 위 2012 년보유계약 100 만건돌파홈페이지개편 ( 생보업계최초웹접근성인증기준부합 ) KAIST 와함께업계최고 ' 금융보험전문가 ' 과정개설전자청약서비스 LiPS 실시 2012 대한민국블로그어워드생명보험부문최우수상수상 2015 년 FICO 주최 2015 Decision Management Award for Analytic Excellence 수상조선비즈보도우수인증설계사비율 1 위 (37.3%) 2016 년무배당평생소득변액연금보험배타적사용권획득 2017 년한국능률협회컨설팅 (KMAC) 선정한국에서가장존경받는기업외국계보험사부문 1 위금융소비자연맹선정좋은생명보험사 8 년연속 1 위 (2010~2017) 생명보험협회등록기준우수인증설계사비율 10 년연속 1 위 (2008~2017) 매일경제 ' 매경금융상품대상 ' 우수상수상 13
2-4. 조직 1) 본사조직 * 당사의조직은 17 개본부, 47 개팀, 2 개 TF, 1 개 Center 로구성되어있습니다. 2) 영업조직 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 개 ) 본부 지점 영업소 해외현지법인 해외지점 해외사무소 합계 - - 58 - - - 58 2-5. 임직원현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 명 ) 구분 2017 년 2016 년 임원 직원 등기임원 ( 사외이사포함 ) 5 7 비등기임원 25 26 정규직 474 470 비정규직주 ) 24 18 주 ) 파견직을제외한비정규직 합계 528 521 14
2-6. 모집조직현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 명 ) 구분 2017 년 2016 년 보험설계사 1,893 1,968 개인 - - 대리점 법인 40 30 계 40 30 은행 - - 증권 - - 금융기관보험대리점 상호저축은행 - - 신용카드사 - - 지역농축협조합 - - 계 - - 2-7. 자회사 ( 해당사항없음 ) 2-8. 자본금 ( 단위 : 억원 ) 연월일 주식의종류 발행주식수 증자금액 증자내용 증자후자본금 비고 1989. 6. 16 보통주 1,000,000 주 100 회사설립 100-1991. 7. 16 보통주 1,000,000 주 100 유상증자 200-1994. 7. 06 보통주 640,000 주 64 유상증자 264-2003. 6. 23 보통주 2,360,000 주 236 주식배당 500-2006. 6. 21 보통주 1,500,000 주 150 주식배당 650-2007. 6. 21 보통주 1,500,000 주 150 주식배당 800-2008. 6. 18 보통주 2,000,000 주 200 주식배당 1000-2010. 6. 22 보통주 5,000,000 주 500 주식배당 1500 - * 감자도반영 ( 해당사항없음 ) 2-9. 대주주 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 주, %) 주주명소유주식수소유비율 Prudential International Insurance Holdings, Ltd. 15,000,000 100 15
2-10. 주식소유현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 개 ( 명 ), 주, %) 구분 주주수 비율 소유주식수 비율 정부및정부관리기업체 - - - - 은행 - - - - 보험회사 - - - - 증권회사 - - - - 투자신탁회사 - - - - 기타법인 - - - - 개인 - - - - 외국인 1 100 15,000,000 100 계 1 100 15,000,000 100 주 ) 정부관리기업체중은행업무를영위하는기관은은행으로분류 2-11. 계약자배당 일 반 계 정 특 별 계 정 이차배당 구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 원, %) 배당액배당기준율배당액배당기준율 이차배당 - 7.50 81,250 7.50 사업비차배당 464,227,085 80.00 656,233,669 100.00 장기유지특별배당 - - - - 위험율차배당 1,324,593,801 70.00 1,352,987,089 65.00 퇴 직 보 험 기타 - - - - 합계 1,788,820,886 2,009,302,008 금리확정형 - - - - 금리연동형 - - - - 퇴직보험외 - - - - 소계 - - - - 사업비차배당 - - - - 장기유지특별배당 - - - - 위험율차배당 - - - - 주 ) 소수점이하둘째자리까지표시 기타 - - - - 합계 - - - - 16
2-12. 주주배당 ( 단위 : 원, %) 구분 2017 년주 2) 2016 년주 1) 배당율 33.33% - 주당배당액 3,333 - 주당순이익 11,732 - 배당성향 28.41% - 주 1) 2016 년 : 배당미실시주 2) 2017 년 : 결산배당 500 억 2-13. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 ) 17
3. 경영실적 3-1. 개요 구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원 ) 계약자배당전잉여금 (A) 2,485 1,269 계약자지분관련책임준비금전입액 (B) 12 12 배당손실보전준비금전입액 -2-3 계약자배당준비금전입액 16 18 계약자이익배당준비금전입액 -2-3 소계 (B) 12 12 법인세비용 (C) 713 292 당기순손익 (A - B - C) 1,760 965 3-2. 손익발생원천별실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 증감 보험손익 6,517 6,785-268 보험부문 ( 보험영업수익 ) 14,135 14,029 106 ( 보험영업비용 ) 7,618 7,244 374 투자손익 5,164 4,797 367 투자부문 ( 투자영업수익 ) 5,788 5,167 621 ( 투자영업비용 ) 624 370 254 책임준비금전입액 ( ) 9,811 10,881-1,070 영업이익 1,870 701 1,169 영업외손익 603 556 47 영업외부문 ( 영업외수익 ) 711 653 58 ( 영업외비용 ) 108 97 11 특별계정손익 - - - 특별계정부문 ( 특별계정수익 ) - - - ( 특별계정비용 ) - - - 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 2,473 1,257 1,216 법인세비용 713 292 421 당기순이익 ( 손실 ) 1,760 965 795 18
4. 재무상황 4-1. 개요 1) 총괄구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 현금및예치금 1,644 0.94 1,741 1.10 당기손익인식자산 50 0.03 106 0.07 매도가능금융자산 60,053 34.40 54,587 34.48 만기보유금융자산 64,002 36.67 58,736 37.11 자 산 관계종속기업투자주식 - - - - 대출채권 8,924 5.11 8,628 5.45 부동산 973 0.56 993 0.63 비운용자산 5,655 3.24 5,515 3.48 특별계정자산주 2) 33,256 19.05 27,988 17.68 자산총계 174,557 100.00 158,294 100.00 책임준비금 112,633 64.53 102,812 64.95 부채및자본 계약자지분조정 39 0.02 50 0.03 기타부채 4,396 2.52 4,133 2.61 특별계정부채 33,574 19.23 28,184 17.80 부채총계 150,642 86.30 135,179 85.40 자본총계 23,915 13.70 23,115 14.60 부채및자본총계 174,557 100.00 158,294 100.00 주 1) 잔액기준 주 2) 특별계정자산은 Seedmoney 금액포함. * 동자료는금융감독원업무보고서기준으로작성되었으며, 감사보고서상의공시용재무제표와일부 차이가있을수있습니다. 19
2) 특별계정 구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 현금및예치금 1,654 4.93 1,483 5.26 유가증권 28,498 84.88 23,971 85.05 자 산 대출채권 2,514 7.49 1,966 6.98 유형자산 - - - - 기타자산 589 1.75 568 2.02 부채 및 적립금 주 1) 잔액기준 일반계정미수금 318 0.95 195 0.69 자산총계 33,573 100.00 28,183 100.00 기타부채 247 0.74 247 0.88 일반계정미지급금 - - - - 계약자적립금 33,326 99.26 27,936 99.12 기타포괄손익누계액 - - - - 부채, 적립금및 기타포괄손익누계액 33,573 100.00 28,183 100.00 * 동자료는금융감독원업무보고서기준으로작성되었으며, 감사보고서상의공시용재무제표와일부 차이가있을수있습니다. 20
3) 기타사항 IFRS9 및 IFRS17 시행관련사전공시 - 기업회계기준서제 1109 호 금융상품 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 금융상품 은원칙적으로 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 당사는기업회계기준서제1104호 보험계약 이개정 공표되어기업회계기준서제1109호의적용을한시적으로면제받을수있게될경우, 2020년까지기업회계기준서제1109호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016년 9월 13일 IFRS 4를개정 공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제1104호 보험계약 의개정절차를진행중입니다. 당사는 2016년 12월 31일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제1109호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제1109호는 2021년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할것으로예상합니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류 측정, 손상의경우비교정보 재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부 예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름 특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을 충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제1109호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에당사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 1) 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제1109호를적용할경우당사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익- 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 사업모형 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정 1) 당기손익- 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정 1) 공정가치측정 2) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 주 : 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 21
기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한 요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된 현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된 현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로 재순환 (recycling) 되지않습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지 않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 2) 금융부채의분류및측정 새로운기업회계기준서제1109호에따르면당기손익-공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한 금융부채의공정가치변동중일부가기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제1039호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제1109호에서는상각후원가또는기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제1109호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3단계로구분하여 12개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제1039호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. 22
구분 1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월 증가하지않은경우 2) 내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로 인한기대신용손실 Stage 2 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우 전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 Stage 3 신용이손상된경우 주 : 1) 기업회계기준서제1115호 고객과의계약에서생기는수익 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나 계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수 있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간 기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 4) 위험회피회계 새로운기업회계기준서제1109호에서는현행기업회계기준서제1039호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제1039호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 위험회피대상항목과위험회피수단을확대하였고, 높은위험회피효과가있는지에대한평가및계량적인판단기준 (80~125%) 을없애는등위험회피회계적용요건을완화하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계 적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이 축소될수있습니다. 위험회피회계에대한경과규정에따르면기업회계기준서제 1109 호를최초적용할때현행기업회계기준서 제 1039 호의위험회피회계관련규정을계속해서적용할것을회계정책으로선택할수있습니다. 23
4-2. 대출금운용 1) 대출금운용방침 당사는고객에대한약관대출, 콜론, 환매조건부채권그리고사모사채매입이외에일반대출은하지않고있습니다. 2) 담보별대출금구분 ( 단위 : 억원, %) 2017 년 2016 년금액구성비금액구성비 콜론 - - - - 보험약관 7,074 61.71 6,746 63.55 일반계정 부동산 - - - - 유가증권 - - - - 담보계 7,074 61.71 6,746 63.55 지급보증 - - - - 신용 - - - - 기타 1,876 16.36 1,903 17.93 소계 8,950 78.07 8,649 81.48 콜론 - - - - 보험약관 1,414 12.33 1,244 11.72 특별계정 부동산 - - - 유가증권 - - - 담보계 1,414 12.33 1,244 11.72 지급보증 - - - 신용 - - - 기타 1,100 9.60 722 6.80 소계 2,514 21.93 1,966 18.52 합계 11,464 100.00 10,615 100.00 주 1) 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. 24
3) 업종별대출금 업종별 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 농업 수렵업 임업 어업 광업 - - - - 제조업 - - - - 전기 가스 수도업 하수폐기물 원료재생 환경복원 - - - - 건설업 - - - - 도 소매및소비자용품, 수리 숙박및음식점업 - - - - 운수 창고및통신업 - - - - 금융및보험업 2,976 25.96 2,625 24.73 부동산 임대및사업서비스업 - - - - 기타 8,488 74.04 7,990 75.27 합계 11,464 100.00 10,615 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. 4) 용도별대출금 구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 개인대출 8,488 74.04 7,990 75.27 기업대출 2,976 25.96 2,625 24.73 중소기업 - - - - 대기업 2,976 25.96 2,625 24.73 합계 11,464 100.00 10,615 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. 25
4-3. 유가증권투자및평가손익 1) 전체현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 공정가액 1) 평가손익 주식 - - 채권 - - 당기손익인식 수익증권 - - 금융자산 (A) 외화유가증권 - - 기타유가증권 50 - 기타 - - 주식 3,640 765 출자금 - - 채권 51,850 3,523 매도가능수익증권 1,217 512 금융자산 (B) 외화유가증권 3,346 65 일 기타유가증권 - - 반 기타 - - 계 채권 64,002 721 정수익증권 - - 만기보유외화유가증권 - - 금융자산 (C) 기타유가증권 - - 기타 - - 주식 - - 관계종속기업출자금 - - 투자주식 (D) 기타 - - 소계 (A+B+C+D) 124,105 5,586 당기손익계상항목자본조정및계약자지분조정계상항목이익잉여금계상항목 주식 10,313 1,070 특별계정 채권 16,237-189 수익증권 1,020 54 외화유가증권 2) 928 46 기타유가증권 - - 소계 28,498 981 합계 152,603 6,567 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함. 주 2) 업무보고서 (AH009) 상의수익증권중외화유가증권을구분하여표기함. 26
2) 매도가능금융자산평가손익 ( 상세 ) 일반계정 구분공정가액주 1) 평가손익주 3) ( 단위 : 억원 ) 주식 3,640 577 출자금 - - 채권 51,850 3,202 수익증권주2) 채권 - - 주식 1,217 232 외화 유가 증권 수익증권 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함 기타 - - 주식 - - 출자금 - - 채권 1,728 20 주식 1,618 183 채권 - - 기타 - - 기타외화유가증권 - - ( 채권 ) - - 신종유가증권 - - ( 채권 ) - - 기타유가증권 - - ( 채권 ) - - 기타주 4) - - 합계 60,053 4,214 주 2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류 주 3) 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH292 ( 매도가능금융자산평가손익상세 ) 수치와일치하도록작성 주 4) 기타항목을작성할경우, 해당내용에대해주석으로상세기재요망 주 5) 상기평가손익은업무보고서 (AH292) 와일치시키기위하여자산재분류시의평가손익및 이연법인세를가감한금액임 27
4-4. 부동산보유현황구분 ( 단위 : 억원, %) 2017 년 업무용 구성비 비업무용 구성비 계 토지 302 31.07 263 27.06 565 일 건물 217 22.33 190 19.54 407 반 구축물 - - - 계 건설중인자산 - - - 정 해외부동산 - - - 소계 519 53.40 453 46.60 972 토지 - - - - - 특 건물 - - - - - 별 구축물 - - - - - 계 건설중인자산 - - - - - 정 해외부동산 - - - - - 소계 - - - - - 구분 2016 년업무용구성비비업무용구성비계 토지 298 30.01 267 26.89 565 일 건물 226 22.73 202 20.37 428 반 구축물 - - - - - 계 건설중인자산 - - - - - 정 해외부동산 - - - - - 소계 524 52.74 469 47.26 993 토지 - - - - - 특 건물 - - - - - 별 구축물 - - - - - 계 건설중인자산 - - - - - 정 해외부동산 - - - - - 소계 - - - - - 주 ) 업무용과비업무용은기업회계기준의유형자산 / 투자자산의분류기준에따라작성함. * 주요변동요인 : FY2017 건물감가상각비 20억 28
4-5. 책임준비금 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 보험료적립금 105,612 96,698 지급준비금 1,141 1,085 일반계정 미경과보험료적립금 33 37 보증준비금 5,669 4,809 계약자배당준비금 143 144 계약자이익배당준비금 16 18 배당보험손실보전준비금 19 21 재보험료적립금 - - 소계 112,633 102,812 특별계정 보험료적립금 33,326 27,936 계약자배당준비금 - - 계약자이익배당준비금 - - 소계 33,326 27,936 합계 145,959 130,748 주 ) 보증준비금은보험업감독규정 6-11 조에의거하여작성함. ( 과거자료도소급적용 ) * 주요변동요인 : 신계약유입효과및보유계약적립금증가. 보증준비금증가 29
< 책임준비금적정성평가주요현황 > (1) 책임준비금적정성평가결과 ( 단위 : 백만원 ) 구분 평가대상준비금 (A) LAT 평가액 (B) 잉여 ( 결손 ) 금액 (C=A-B) 금리확정형 금리연동형 유배당 65,820 65,489 331 무배당 8,718,873 7,946,391 772,482 유배당 - - - 무배당 516,881 302,040 214,842 변액 231,989-560,399 792,388 합계 9,533,563 7,753,520 1,780,043 (2) 현행추정가정의변화수준및변화근거 주요가정 * 직전평가시점 변화수준 해당평가시점 변화근거 할인율 -3.16% ~ 14.59% -1.76% ~ 14.37% 금융감독원이제공한시나리오변경 ** 사업비율 N/A N/A 2017연도말가정업데이트 해약율 1% ~ 36% 1% ~ 31% 2017연도말가정업데이트 위험율 33% ~ 150% 25% ~ 319% 2017연도말가정업데이트 * 할인율, 위험률, 해약률및사업비율등 ** 보험업감독업무시행세칙의개정으로금융감독원이제시한할인율시나리오를이용하였으며, 무위험 수익률에산업위험스프레드 100% 를반영하여산출 *** 2017년 12월22일개정된보험업감독업무시행세칙의내용을반영한기준 30
4-6. 외화자산 부채 1) 형태별현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 증감 예치금 19-19 유가증권 3,345 1,357 1,988 자산 외국환 - - - 부동산 - - - 기타자산 771 857-86 자산총계 4,135 2,214 1,921 차입금 - - - 부채 기타부채 123 130-7 부채총계 123 130-7 * 업무보고서 AH018 참조 2) 국가별주요자산운용현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 현금및유가증권대출예치금채권주식기타 외국환 부동산 기타자산 합계 미국 - 749 1,728-1,167 - - 16 3,660 케이만군도 - - - - 409 - - - 409 영국 - - - - 41 - - - 41 홍콩 19 - - - - - - - 19 총계 19 749 1,728-1,617 - - 16 4,129 주 ) 국내운용분 ( 한국물 ) 제외, 투자금액이큰상위 5 개국가순으로기재 * 업무보고서 AH020 참조 31
4-7. 대손상각및대손충당금 1) 대손충당금및대손준비금 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 대손충당금 32 27 일반계정 32 27 국내분 32 27 국외분 - - 특별계정 - - 대손준비금 96 89 일반계정 75 72 국내분 75 72 국외분 - - 특별계정 21 17 합계 128 116 일반계정 107 99 국내분 107 99 국외분 - - 특별계정 21 17 대손상각액 - - 일반계정 - - 국내분 - - 국외분 - - 특별계정 - - 주 1) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금변액보험특별계정임 * 업무보고서 AH030 참조 2) 대손준비금등의적립 ( 단위 : 억원 ) 구분 전분기말 전입 환입 당분기말 이익잉여금 18,513-179 18,334 대손준비금 92 4-96 32
4-8. 부실대출현황 1) 부실대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 총대출 11,464 10,615 일반계정 8,950 8,649 특별계정 2,514 1,966 부실대출 6 1 일반계정 6 1 특별계정 - - 주 1) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임. 주 2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금변액보험특별계정임 * 업무보고서 AH156 참조 2) 신규발생법정관리업체등의현황 ( 해당사항없음 ) 4-9. 계약현황 1) 보험계약과투자계약의구분 ( 단위 : 억원 ) 계정 구분 당분기 전분기 보험계약부채 112,633 109,629 일반 투자계약부채 - - 소계 112,633 109,629 보험계약부채 33,326 32,090 특별 투자계약부채 - - 소계 33,326 32,090 보험계약부채 145,959 141,719 합계 투자계약부채 - - 합계 145,959 141,719 33
2) 보험계약의현황 ( 단위 : 건, 억원, %) 2017 년 2016 년 구분 건수금액건수금액 구성비구성비구성비구성비 개인보험 1,198,622 100.00 618,965 100.00 1,175,221 100.00 609,920 100.00 생존보험 135,897 11.34 64,407 10.41 132,185 11.20 59,300 9.72 일반계정 사망보험 1,032,847 86.17 549,172 88.72 1,011,196 86.00 544,813 89.33 생사혼합 29,878 2.49 5,385 0.87 31,840 2.70 5,807 0.95 단체보험 - - - - - - - - 단체보장 - - - - - - - - 단체저축 - - - - - - - - 소계 1,198,622 100.00 618,965 100.00 1,175,221 100.00 609,920 100.00 특별계정 퇴직보험 - - - - - - - - 퇴직연금 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 합계 1,198,622 100.00 618,965 100.00 1,175,221 100.00 609,920 100.00 주 1) 건수는보유계약의건수임. 주 2) 금액은주계약보험가입금액임. 주 3) 변액보험의경우, 자금의운용은특별계정으로이루어지나, 계약자체는일반계정에서관리되므로보험계약현황에서는일반계정에포함. 34
4-10. 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구분당반기전반기반기대비증감액 수입보험료 - - - 국 내 수재출재 지급수수료 - - - 지급보험금 - - - 수지차액 (A) - - - 지급보험료 22 20 2 수입수수료 3 3 0 수입보험금 15 12 3 수지차액 (B) -4-5 1 순수지차액 (A+B) -4-5 1 2) 국외재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구분당반기전반기반기대비증감액 수입보험료 - - - 국 외 수재출재 지급수수료 - - - 지급보험금 - - - 수지차액 (A) - - - 지급보험료 16 16 0 수입수수료 6 5 1 수입보험금 6 7-1 수지차액 (B) -4-4 0 순수지차액 (A+B) -4-4 0 * 업무보고서 AH196 참조 3) 재보험자산의손상 ( 단위 : 억원 ) 구분 당분기 전분기 증감 손상사유 재보험자산 17 15 2 손상차손 - - - 장부가액주1) 17 15 2 주 1) 장부가액 = 재보험자산-손상차손 35
5. 경영지표 5-1. 자본의적정성 1) B/S 상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 (2017 년 12 월 ) 2017 년 3/4 분기 (2017 년 9 월 ) 2017 년 2/4 분기 (2017 년 6 월 ) 자본총계 23,915 24,568 24,350 자본금 1,500 1,500 1,500 자본잉여금 - - - 이익잉여금 18,334 18,513 17,887 자본조정 19 17 17 기타포괄손익누계액 4,061 4,537 4,946 2) 지급여력비율내용및산출방법개요 RBC 제도는보험회사에내재된각종리스크량을산출하여이에상응하는자본을보유토록하는제도로 가용자본 ( 지급여력금액 ) 과 요구자본 ( 지급여력기준금액 ) 으로구성되어있습니다. 가용자본은보험회사에예상치못한손실발생시이를보전하여지급능력을유지할수있도록하는리스크버퍼를말하고, 요구자본은보험회사에내재된보험 금리 시장 신용 운영위험액의규모를측정하여산출된필요자기자본을의미합니다. ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 (2017 년 12 월 ) 2017 년 3/4 분기 (2017 년 9 월 ) 2017 년 2/4 분기 (2017 년 6 월 ) 지급여력비율 (A/B) 416.58 475.65 450.24 가. 지급여력금액 (A) 23,418 24,550 24,312 나. 지급여력기준금액 (B) 5,621 5,161 5,400 Ⅰ. RBC 연결재무제표에 따른지급여력기준금액 5,621 5,161 5,400 1. 보험위험액 933 924 913 2. 금리위험액 3,421 3,493 3,760 3. 신용위험액 1,453 1,482 1,483 4. 시장위험액 1,140 322 309 5. 운영위험액 207 204 204 Ⅱ. 국내관계보험회사 지급여력기준금액 지분율 - - - 36
Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 - - - 지분율 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 - - - 주 ) 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를기준으로산출한다. ( 다만, 연결대상회사가없는경우에는 개별재무제표를기준으로산출한다.) 항목번호구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : %) 5-2 자산건전성 5-3 수익성 5-4 유동성 부실자산비율 AH026 운용자산이익률 AH045 위험보험료대사망보험금비율 AH043 영업이익률 AH042 총자산수익율 (ROA) 계산식참고자기자본수익율 (ROE) 계산식참고유동성비율 AH154 수지차비율 AH062 0.01 0.00 4.05 4.11 54.44 50.61 8.78 4.96 1.06 0.64 7.48 4.19 745.00 613.00 297.70 312.00 5-5. 신용평가등급 ( 해당사항없음 ) 37
6. 위험관리 6-1. 위험관리개요 1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항 1 정책 - 회사의리스크관리정책은회사의경영활동과정에서발생할수있는제반리스크를효과적으로관리하고통제하여회사의재무적인건전성및안전성을유지하는것입니다. 2 전략 - 이러한정책을달성하기위한회사의위험관리전략은경영활동과정에서발생할수있는예상치못한손실을대비하기위한가용자본을설정하고, 가용자본내에서각리스크별허용한도를배분하여한도내에서리스크를관리하고있습니다. - 리스크는각위험요소별로구분 ( 보험, 시장, 신용, 금리, 유동성, 운영리스크등 ) 하여관리하되, 리스크관리위원회의심의 / 의결을거쳐제개정된리스크관리규정및리스크부문별관리세칙에근거한계량적, 비계량적리스크관리를수행하고있습니다. - 리스크의측정은위험요소로인한손익의변동성을추정한후, 예상외손실규모를측정하는것으로통계적기법을통해산출함을원칙으로하며, 필요시보조지표를활용하여보다세부적으로리스크보유현황을분석합니다. - 회사는감독기관의위험기준자기자본제도 (RBC) 에따른요구자본을측정하고, 향후금리, 주가등의시장환경변화에따른 RBC비율 ( 요구자본대비가용자본비율 ) 의변동성을감안하여적정 RBC비율이상을유지하도록관리합니다. 3 절차 - 리스크의인식 : 회사경영활동과관련하여발생하는각종리스크를파악하고있습니다. - 리스크의측정및평가 : 개별리스크를측정하고그결과의적정성여부를평가하고있습니다. - 리스크의감시 : 리스크수준및허용한도준수상황을상시감시하고그결과를위원회에보고하고있습니다. - 리스크의통제 : 리스크를회피, 축소하거나일정수준이하로유지관리하고있습니다. 38
2) 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 - 회사는자본의적정성평가및관리를위한지표로금융감독원위험기준자기자본에따른지급여력비 율 (RBC비율) 과자체적인내부모형을활용하고있습니다. - 회사는매월또는분기별 RBC비율의추이분석과내부모형에따른시장 / 신용 / 금리 / 보험 / 운영리스크 등각종리스크가허용한도이내에서관리되고있는지모니터링하는절차를가지고있습니다. - 자체위험및지급여력평가체제도입현황 도입현황 유예사유 향후추진일정 도입준비중 단계적구축예정 2018년신용리스크구축 2019년금리위험및시장위험구축 2020년이후보험위험구축 3) 이사회 ( 리스크관리위원회 ) 및위험관리조직의구조와기능 1 리스크관리위원회 - 회사는이사회내에위험관리를위한위원회로리스크관리위원회를운영하고있고, 위원회는등기이사 1명, 사외이사 2명등, 총 3명으로구성되어있습니다. - 리스크관리위원회는리스크관리제규정제정및개정, 리스크관리체제구축을위한중장기종합계획의수립, 리스크관리를위한지표의승인및목표 / 한도의설정, 경영전략에부합하는리스크관리의기본방향수립등의중요한의사결정사항을의결하고있습니다. 2 리스크관리실무조직 - 회사는경영상발생할수있는위험을실무적으로종합관리하고, 위험관리업무와관련하여위원회를보좌할수있는전담조직인리스크관리팀을독립적으로운영하고있습니다. - 리스크관리전담팀은리스크관리업무에대한기획및총괄, 리스크관리정책및제도개발, 위원회의의사결정지원및결정사항의이행현황점검, 리스크관리시스템운영및리스크량의계량적인측정및적정성평가업무등을수행하고있고, 회사는리스크관리관련팀 ( 계리팀, 재무회계팀, 자산운용팀, 감사팀, 업무지원팀등 ) 을두어해당리스크에대한현황보고와리스크관리기준이행여부를점검하는등의기능을수행토록하고있습니다. 4) 위험관리체계구축을위한활동 - 회사는위험관리를위하여감독원의위험관리자기자본제도 (RBC) 와내부모형을적용하고있습니다. - 회사의리스크를관리하기위하여보험, 금리, 시장, 신용리스크에대한계량화된내부모형을만들고정기적으로리스크량을산출하여매년리스크관리위원회에서설정하는허용한도내관리여부를모니터링하고있습니다. - 회사는리스크관리를위하여리스크관리기준, 리스크관리규정, 리스크관리위원회규정, 리스크관리세칙을포함하여신상품리스크평가지침, 대체투자리스크관리지침, 부동산PF리스크관리지침, 파생상품거래리스크관리지침, 자체위험평가지침등관련된세부리스크관리지침을운영하고있으며경영환경변화에따라수시로제 / 개정하고있습니다. 39
5) 연결기준지급여력비율산출에관한사항 1 연결기준지급여력비율 - 연결방식 RBC비율은자회사의자산, 부채및자본이반영된연결재무제표를기반으로산출한 RBC비율로서, 모회사뿐만아니라자회사등보험회사그룹전체의자본및리스크량을연결 RBC비율에반영하여자회사의고위험자산투자에따른부실이모회사로옮겨가는전염효과차단에기여합니다. - 모회사및국내종속보험회사등을포함한연결재무제표 (RBC 연결재무제표 ) 기반으로지급여력비율을산출하는것으로, 연결범위에포함되지않은종속회사및관계회사의경우지분법적용을원칙으로합니다. 2 연결대상 - 지급여력산출을위한연결재무제표 (RBC 연결재무제표 ) 의연결대상회사및연결범위회사는국내 해외종속보험회사, 종속보험업관련회사, 종속간접투자기구입니다. - 회사는해당하는연결대상자회사가없기때문에개별재무제표를기준으로 RBC비율을산출합니다. 3 비연결대상 - 국내외관계보험회사, 국내외비보험금융회사 ( 종속또는관계 ), 비금융회사 ( 종속또는관계 ) 등의회사들은 RBC 연결재무제표의연결범위에서제외되는회사입니다. - 회사는비연결대상회사가존재하지않습니다. 40
6-2. 보험위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 - 보험위험은보험회사의고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여발생하는위험으로예정위험율과실제발생율간차이로인해회사에손실이발생할가능성을말하며, 향후 1 년간지급될사고보험금의최대발생금액과기대값 ( 예상지급금액 ) 의차액을의미합니다. 2 보험위험액현황 - 보험위험의익스포저및위험액은위험보험료의증가에따라점차적으로상승하는추세에있습니다. ( 단위 : 백만원, %) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 구분 익스포져 보험가격 위험액 익스포져 보험가격 위험액 익스포져 보험가격 위험액 가. 지배회사보험가격위험액 1. 재보험인정비율적용전 315,226 93,318 307,395 91,340 299,579 89,801 93,318 91,340 89,801 2. 보유율 (%) 98 98 98 Ⅰ. 사망 211,684 36,006 206,865 35,186 202,173 34,388 Ⅱ. 장해 9,754 6,018 9,730 6,130 9,714 6,259 Ⅲ. 입원 30,291 3,244 29,685 3,179 29,037 3,110 Ⅳ. 수술 진단 63,497 48,049 61,115 46,844 58,655 46,045 Ⅴ. 실손의료비 - - - - - - Ⅵ. 기타 - - - - - - 나. 국내종속보험회사보험가격위험액 - - - - - - 1. 생명보험 - - - - - - 2. 장기손해보험 - - - - - - 3. 일반보험 - - - - - - 4. 자동차보험 - - - - - - 다. 해외종속보험회사보험가격위험액 - - - - - - 1. 생명보험 - - - - - - 2. 장기손해보험 - - - - - - 3. 일반보험 - - - - - - 4. 자동차보험 - - - - - - 라. 재보험전업종속회사보험가격위험액 - - - - - - 1. 국내보험가격위험액 - - - - - - 2. 해외보험가격위험액 - - - - - - 41
마. RBC 연결재무제표기준보험가격위험액 315,226 93,318 307,395 91,340 299,579 89,801 1. 지배회사및종속보험회사 315,226 93,318 307,395 91,340 299,579 89,801 보험가격위험액 2. 재보험전업종속회사보험가격위험액 - - - - - - 주 1) 보장성보험은보장성사망보험과보장성상해보험임 주 2) 세부작성요령은업무보고서 [AH252] 참조 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정 - 회사는위험기준자기자본제도 (RBC) 및내부모형에따라보험위험을측정하고있습니다. - RBC 기준에따른보험위험액은보험보장구분별보유위험보험료에조정위험계수를곱한금액을합산하되, 보유율을감안하여산출합니다. - 내부모형에의한보험위험액은보유계약을대상으로경험통계를적용하여향후 1 년간의위험보험료를예상하고, 지급보험금의최대발생가능수준과의차이를보험리스크로측정하며, 확률론적시나리오를적용한 VaR(Value at Risk) 방식으로산출하고있습니다. 2 관리방법 - 회사는매분기내부모형에의한보험리스크량을측정하여한도초과여부를모니터링하며, 그결과를 리스크관리위원회에보고하고있습니다. 3) 재보험정책 1 개요 - 보험계약의인수로인해발생할수있는리스크의전가혹은분산을필요로하는계약을출재대상으로하여, 보험계약자에대한보험금지급능력을확고히하고회사재무구조의안정성을확보하는것을재보험거래의목적으로합니다. - 재보험거래규모, 재보험상품의복잡성및리스크노출정도, 손익, 재보험자의신용등급등을고려하여효율적이고안정적인재보험운영을기본원칙으로합니다. - 수입보험료기준으로보유계약의대부분이보장성사망보험에집중되어있어, 사망보장이일정액이상인경우재보험에가입하고있으며, 기존에담보하지않았던치명적질병에대해서도재보험에가입하고있습니다. - 현재 6개재보험사와의계약을보유하고있으며, 2005년 3월이전계약및멀티플러스보장보험, 여성건강평생보장보험, 더블업헬스케어보장및더블업100세헬스케어특약에대하여특약재보험, 2005년 4월이후의계약에대해서는임의재보험을통해위험을경감시키고있습니다. - 당사가계약한 6개사의신용등급은금융감독원의위험기준자기자본제도 (RBC) 상환산기준에의하면 AA- 이상으로안정적인수준입니다. 42
2 상위 5 대재보험자편중도현황 ( 단위 : 백만원, %) 상위 5 대재보험자 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 출재보험료 7,056 - - - 비중 96% - - - 주 1) 외국신용기관의신용등급은세칙별표 22 기준에따라국내신용기관의신용등급으로전환한다. 주 2) 출재보험료의비중은전체재보험료대비비중을기재 3 재보험사군별출재보험료 ( 단위 : 백만원, %) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 7,353 - - - 7,353 비중 100% - - - 100% 주 1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로 요약하여기술한다. 43
6-3. 금리위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 - 금리위험이란미래의시장금리변동및자산과부채의만기구조차이로인해발생하는경제적손실위험을말합니다. 2 금리위험액현황구분가. 지배회사보험부채 ( 단위 : 백만원, %) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 10,375,224 178,382,426 9,927,044 172,741,837 9,473,399 112,387,101 Ⅰ. 금리확정형 9,475,786 170,250,502 9,094,153 164,416,935 8,715,729 107,525,875 Ⅱ. 금리연동형 899,438 8,131,925 832,892 8,324,902 757,669 4,861,225 나. 지배회사 금리부자산 12,818,528 168,726,178 12,338,602 152,972,970 11,838,774 145,250,315 Ⅰ. 예치금 164,367-103,949-174,068 6,000 Ⅱ. 당기손익 인식지정증권 - - - - - - Ⅲ. 매도가능증권 5,361,547 66,528,966 5,359,042 57,180,105 4,928,287 54,008,557 Ⅳ. 만기보유증권 6,400,220 89,413,451 6,013,706 83,287,580 5,873,605 82,818,154 Ⅴ. 대출채권 892,394 12,783,761 861,905 12,505,285 862,815 8,417,604 다. 지배회사 금리위험액 342,087 375,960 699,714 - 금리변동계수 (%) 1.50 1.50 1.85 라. 국내종속회사금리위험액 - - - 마. 해외종속회사금리위험액 - - - 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH258] 참조 주 2) 금리위험액 = max( 금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액 * 금리변동계수, 최저금리위험액한도 ) + 금리역마진위험액 주 3) 금리부자산민감액 = ( 금리부자산익스포져 * 금리민감도 ) 주 4) 금리부부채민감액 = ( 금리부부채익스포져 * 금리민감도 ) 주 5) 금리역마진위험액 = max{ 보험료적립금 ( 적립이율 - 자산부채비율 시장금리 ) 0.5, 0} 44
[ 최저보증이율별금리연동형부채현황 ] ( 단위 : 백만원 ) 구분 0% 이하 0% 초과 2% 초과 3% 초과 2% 이하 3% 이하 4% 이하 4% 초과 합계 금리연동형 부채 - 249,049 321,500 - - 570,549 주 1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시 주 2) 금리연동과금리확정형의형태를복합적으로가지고있는부채의경우에는작성시점을기준으로판단 주 3) 주계약과특약은분리하여기재 [ 보험부채금리민감도잔존만기최대구간 ] 잔존만기최대구간 20 년이상 ~ 25 년미만 25 년이상 ~ 30 년미만 30 년이상 적용여부 적용 적용시점주 ) 2017.6 월 ~ 주 ) 현재적용중인잔존만기최대구간의적용시점을표시 ( 아직적용하지않은잔존만기최대구간은공란표시 ) 만기불일치위험액 계산방식 적용여부 [ 금리차산정방식별만기불일치위험액계산 ] 경과규정 1 1) 경과규정 2 2) 최종규정 3) 적용 적용시점 4) 2017.6 월 ~ 주1) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표27] 에따른공시기준이율로금리차를산정하고만기불일치위험액계산주2) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표27] 에따른공시기준이율에서감독원장이제시하는산업위험스프레드의 35% 를차감한값을금리차선정을위한공시기준이율로하여계산한만기불일치위험액에서경과규정1에따른만기불일치위험액과의차이금액의반을차감한값을만기불일치위험액으로사용주3) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표27] 에따른공시기준이율에서감독원장이제시하는산업위험스프레드의 35% 를차감한값을금리차선정을위한공시기준이율로하여만기불일치위험액계산주4) 현재적용중인경과규정또는최종규정의적용시점을표시 ( 아직적용하지않은잔존만기최대구간은공란표시 ) 45
2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정 - 회사는위험기준자기자본제도 (RBC) 및내부모형에따라금리위험을측정하고있습니다. - RBC 기준에의한금리위험액은다음과같이산출됩니다. 금리위험액 = max( 만기불일치위험액, 최저금리위험액 ) + 금리역마진위험액 * 만기불일치위험액 = 금리부자산익스포져 자산듀레이션 - 금리부부채익스포져 부채듀레이션 금리변동성 * 금리역마진위험액 = max{ ( 보험료적립금 적립이율 운용자산 시장금리 ) 50%, 0 } - 회사내부모형에서는예상되는부채현금흐름을기반으로금리변동에따른순자산가치의변동을추정하여금리위험을측정하고있습니다. 2 관리방법 - 회사는위험기준자기자본제도의금리리스크량과내부모형금리리스크량을측정하여모니터링하고있으며, 그결과를리스크관리위원회에보고하고있습니다. 또한회사는신상품개발, 신규투자등의주요의사결정시회사전체및개별자산의금리위험을고려하고있습니다. 46
6-4. 신용위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 - 신용위험이란채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등으로발생할수있는손실중예상손실을초과하는위험액을말합니다. 2 신용위험액현황구분현금과예치금 ( 단위 : 백만원 ) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 164,375 2,791 103,957 1,623 174,076 3,440 운용자산 (Ⅰ) 대출채권 894,359 11,258 863,888 11,355 864,896 11,419 유가증권 12,410,531 117,344 12,008,721 120,855 11,342,921 101,869 부동산 97,263 7,196 98,286 7,291 99,307 7,366 소계 13,566,529 138,589 13,074,852 141,124 12,481,199 124,095 비운용자산 (Ⅱ) 재보험자산 1,714 38 2,317 57 1,525 33 기타 209,319 4,283 206,324 5,326 201,175 5,501 소계 211,034 4,320 208,641 5,383 202,700 5,534 장외파생금융거래 (Ⅲ) 20,762 1,246 7,726 464 2,200 132 난외항목 (Ⅳ) 9,833 1,180 11,467 1,376 9,913 1,190 합계 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)* 13,808,158 145,335 13,302,686 148,347 12,696,011 130,950 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH259] 참조 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정 - 회사는위험기준자기자본제도 (RBC) 및내부모형에따라신용위험을측정하고있습니다. - 위험기준자기자본제도 (RBC) 에따른신용위험액은예금, 채권, 재보험거래, 장외파생금융거래의경우에는익스포져에외부신용평가기관이부여한신용등급에부여된위험계수를곱하여산출하고있으며그외신용등급이없는대출채권, 부동산, 비운용자산등은익스포져에자산항목별위험계수를곱하여산출하고있습니다. - 회사의내부모형에의한신용위험액은 Moody's 의 Risk Frontier 시스템을이용하여산출하고있습니다. 회사는본시스템을통해해당채권의신용등급에따른부도율 (Probability of Default) 또는그신용등급에 mapping 된부도율과손실율 (Loss Given Default) 및상관관계등을고려하여통계적신용손실분포를추정하고, 예상손실과 99% 신뢰수준하의미예상손실을산출하고있습니다. 또한 Merton 의옵션가격결정모형에기반하여산출된부도율을보조지표로사용하고있습니다. 47
2 관리방법 - 회사는매년 Credit VaR 한도를산정하고매월 Credit VaR 한도관리를하고있습니다. 그리고자산배분전략을통해위험자산비율의전체한도를설정하여운용중이며차주별신용등급에따른한도, 국가별한도를통하여신용리스크를관리하고있습니다. 3) 신용등급별익스포져현황 1 채권 ( 단위 : 백만원 ) 신용등급별익스포져 구분 AA+ A+ 무위험 AAA ~ AA- ~ BBB- BBB-미만 무등급 합계 국공채 9,514,215 - - - - - 9,514,215 특수채 320,189 587,050 91,119 - - - 998,358 금융채 - 45,050 59,199 - - - 104,249 회사채 - 107,830 530,346 330,188 - - 968,364 외화유가증권 ( 채권 ) - 22,409 129,060 21,352 - - 172,821 합계 9,834,405 762,339 809,724 351,540 - - 11,758,007 2 대출채권구분콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출 ( 단위 : 백만원 ) 신용등급별익스포져 무위험 AAA AA+ ~ A+ ~ BBB- AA- BBB- 미만 무등급 기타 합계 - - - - - - - - 유가증권담보대출 - - - - - - - - 부동산담보대출 - - - - - - - - 보험계약대출 - - - - - - 706,719 706,719 기타대출 - - - - - 187,640-187,640 합계 - - - - - 187,640 706,719 894,359 주 1) 세부작성요령은업무보고서 (AH261) 참조 48
3 재보험자산 ( 단위 : 백만원, %) 신용등급별익스포져 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타합계 재보험미수금 3,170(100%) - - - 3,170(100%) 국내 출재미경과보험료적립금 590(100%) - - - 590(100%) 출재지급준비금 553(100%) - - - 553(100%) 재보험미수금 2,342(100%) - - - 2,342(100%) 해외 출재미경과보험료적립금 133(100%) - - - 133(100%) 출재지급준비금 439(100%) - - - 439(100%) 주 1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로요약하여기술한다. 주 2) 재보험미수금은 RBC 기준상요건을만족할경우미지급금을상계한순액으로기재주 3) 국내라하면국내에서허가받은재보험사및국내지점을의미 4 파생상품 구분 신용등급별익스포져 ( 단위 : 백만원 ) 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만무등급합계 금리관련 - - - - - - - 주식관련 - - - - - - - 외환관련 - - - - - 20,762 20,762 신용관련 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - - - - - 20,762 20,762 주 1) 세부작성요령은업무보고서 (AH262) 참조 49
4) 산업별편중도 1 채권 ( 단위 : 백만원 ) 산업별편중도 구분 국가및공공기관 기타공공사회 및 개인서비스업 금융및 보험업 전기, 가스, 증기및수도사업 제조업기타합계 국내채권 9,514,215 998,358 122,798 65,521 361,997 695,119 11,758,007 2 대출채권 구분 산업별편중도 금융및보험업기타합계 ( 단위 : 백만원 ) 보험계약대출 - 706,719 706,719 기타 187,640-187,640 합계 187,640 706,719 894,359 50
Ⅰ ) 6-5. 시장위험관리 1) 개념및익스포져 1 개념 - 시장위험은주가, 금리, 환율등시장가격의변동으로자산의가치가하락함으로써보험회사에손실이발생할위험입니다. 2 시장위험액현황 구분 ( 단위 : 백만원 ) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져시장위험액익스포져시장위험액익스포져시장위험액 일반시장위험 ( 단기매매증권 - - - - - - 외화표시자산부채 415,855 33,268 377,466 30,197 216,200 17,296 파생금융거래 (215,630) (18,525) (196,483) (16,355) (44,694) (4,060) 소계 200,225 14,743 180,983 13,842 171,507 13,236 변액종신보험 178,402 7,107 169,862-157,772 - 변액보험보증위험 (Ⅱ ) 변액연금보험 1,539,138 20,114 1,407,477 16,955 1,243,246 16,272 변액유니버셜보장성보험 1,140,883 70,905 1,081,288-976,869 - 변액유니버셜저축성보험 474,199 1,111 466,182 116 415,669 24 기타 - - - - - - 소계 3,332,623 99,236 3,124,808 17,071 2,793,556 16,295 합계 (Ⅰ+Ⅱ) 3,532,848 113,979 3,305,792 30,913 2,965,063 29,532 주 1) 세부작성요령은업무보고서 (AH263) 참조 3 변액보험보증위험액현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 21,099 178,402 74,503 7,107 변액연금보험 367,441 1,539,138 15,153 20,114 변액유니버셜보장성보험 180,871 1,140,883 476,445 70,905 변액유니버셜저축성보험 90,635 474,199 553 1,111 기타 - - - - 소계 660,046 3,332,623 566,654 99,236 주 1) 세부작성요령은업무보고서 (AH277) 참조 51
2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 - 회사는위험기준자기자본제도 (RBC) 및내부모형에따라시장위험을측정하고있습니다. - 위험기준자기자본제도 (RBC) 기준에의해시장위험액은주식, 금리, 외환익스포져에부여된위험계수를곱하여산출하고있으며, 변액상품의최저보증위험에대해서도보증위험액을측정하고있습니다. - 내부모형에서는다양한금융시장시나리오를적용하여변액보험보증위험액을측정하고있습니다. 2 관리방법 - 회사는위험기준자기자본제도의시장리스크량과내부모형기준시장리스크량을측정하여모니터링하고있으며, 그결과를리스크관리위원회에보고하고있습니다. 또한회사는변액신상품개발, 해외투자등의주요의사결정시개별및회사전체관점에서의시장위험을고려하고있습니다. 3) 금리등위험요인에대한민감도분석 ( 단위 : 백만원 ) 구분 손익영향 자본영향 ( 환율 ) 원 / 달러환율 100 원증가 2,863 - ( 환율 ) 원 / 달러환율 100 원감소 (2,863) - ( 이자율 ) 금리 100bp 의증가 - (665,290) ( 이자율 ) 금리 100bp 의감소 - 665,290 ( 주가 ) 주가지수 10% 의증가 - 60,245 ( 주가 ) 주가지수 10% 의감소 - (60,245) 주 1) 회사가보유한편입물중, 시장위험변수 ( 환율, 이자율, 주가지수변동 ) 의일정변동 ( 환율 USD 대비 100 원, 이자율 1%, 주가지수 10%) 에따라편입물의공정가치변동을계정구분에따라당기손익인식금융자산및 매매목적파생상품의경우손익에미치는영향으로매도가능금융자산의경우자본에미치는영향으로구분하여 공시 주 2) 민감도분석대상계정, 방법, 기준등에대하여상세히기술 52
6-6. 유동성위험관리 1) 개념및유동성갭현황 1 개념 - 유동성위험이란자금의운용과조달기간및금액이불일치하여자금의지급요구에대응할수없게되는리스크를말합니다. - 유동성위험은주로자산과부채의자금기일불일치, 자연재해, 대형사고등으로인한비정상적지급보험금급증, 경기불황, 기타사유에의한대규모해약에따른환급금지급증가등의사유로발생을합니다. 2 유동성갭현황 - 유동성갭현황은유동성위험의노출규모를의미하며, 만기별유동성자산과책임준비금 ( 해약식적립금 ) 의차이로산출합니다 ( 단위 : 백만원 ) 구분 3 개월이하 3 개월초과 6 개월초과 ~ 6 개월이하 ~ 1 년이하 합계 현금과예치금 164,375 - - 164,375 유가증권 562,880 50,163 71,795 684,837 자산 (A) 대출채권 - - - - 기타 12,175 4,313 5,169 21,657 자산계 725,433 54,476 73,661 853,570 책임준비금 3,510 615 5,218 9,343 부채 (B) 차입부채 - - - - 부채계 3,510 615 5,218 9,343 유동성갭 (A-B) 735,920 53,861 71,746 861,526 주 1) 생명보험회사일반계정과감독규정제 5-6 조제 1 항제 1 호및제 4 호내지제 6 호의특별계정을 대상으로산출한다. 책임준비금은해약식적립금기준 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 - 회사는유동성리스크량산출및유동성갭현황분석을통하여유동성위험을파악하고있으며, 이외에도일단위자금마감및정기적 ( 분기단위 ) 으로작성하는미래현금흐름표를통해유동성의예측및관리업무를수행하고있습니다. - 유동성리스크량을정기적으로리스크관리위원회에보고하고있으며, 매년초만일의사태를대비하여각시나리오별필요유동성금액을조달하기위한유동성비상계획을수립하여관리하고있습니다. 53
6-7 운영위험관리 1) 개념 - 운영위험이란넓은의미로는재무위험을제외한위험을말하며, 좁은의미로는부적절하거나잘못된내부의절차, 인력및시스템또는외부의사건으로인해발생하는손실위험을말합니다. 2) 인식및관리방법 - 회사는운영위험과관련된내부절차를마련하고, 관련부서는주기적으로운영위험과그에수반되는통제를측정및관리하고있습니다. - 회사는주기적인내부감사및점검을통하여운영위험을관리하고있습니다. - 회사는비상상황발생시임직원의안전을확보하고, 핵심업무및서비스의신속한복구를위한교육및모의훈련을정기적으로실시하고있습니다. - 회사는가용자본, 수입보험료등을고려한운영위험액의한도를관리하고, 운영위험과관련된내부지표를설정하고정기적으로모니터링하여리스크관리위원회에보고하고있습니다. 54
7. 기타경영현황 7-1. 자회사경영실적 ( 해당사항없음 ) 7-2. 타금융기관과의거래내역 ( 단위 : 억원 ) 구분 예입운용과목금액과목금액 비고 2 타보험사 주식 127 소계 - 소계 127 보통예금 85 당좌차월약정 정기예금 - (KEB하나은행) 은행 기타예금 1,140 주식 111 국내 채권 988 소계 - 소계 2,324 파생상품관 5,346 보통예금 400 련 수익증권 1,217 기타금융기관 1) 난외항목 주식 317 채권 592 소계 5,346 소계 2,526 Capital call 98 해외예금 19 방식의 수익증권 * 1,617 해외금융기관 출자약정 사모사채 1,876 소계 98 소계 3,512 합계 5,444 합계 8,439 주 1) 기타금융기관은타보험사및은행을제외한제2금융권및외국금융기관 ( 외국에본점을둔국내지점포함 ) 을말함. 주 2) 타금융기관과특별한거래약정이있는경우기재할것. 주 3) 대출채권의경우대손충당금차감전금액임. 주 4) 예입은타금융기관의자금을거래약정에의해예입하는경우동금액기재 주 5) 운용은보험사의자금을거래약정에의해타금융기관으로유출하는경우동금액기재 55
7-3. 내부통제 1) 준법감시인, 감사위원회등내부통제기구현황과변동사항 1 준법감시인 - 금융회사의지배구조에관한법률제 25 조에의거하여준법감시인을선임하고있음. - 준법감시인의직무수행을보좌하기위한준법감시인지원조직을운영하고있으며, 준법감시및내부통제업무수행을위하여부서별로준법감시담당자를지정하여운영하고있음. 2 감사위원회 - 금융회사의지배구조에관한법률제 16 조와제 19 조에의거하여사외이사 3 명으로감사위원회를 구성하여운영하고있음 - 금융회사의지배구조에관한법률제 20 조제 2 항에의거하여감사위원회의업무를지원하는 감사보조조직을설치하여운영하고있음. - 감사위원회는분기당 1 회이상정기회의와필요에따라임시회의를수시로개최하여, 관계법령 및사규에의한안건을처리하고있으며, FY2017 년중총 8 차에걸쳐감사위원회를개최함. 2) 감사의기능과역할 1 감사의기능 - 독립적이고객관적인입장에서회사의전반적인내부통제시스템운영의적정성과효과성을평가하여취약점및개선방안을이사회및경영진에게제공하고이를적절히시정토록함으로써회사의목표를효율적으로달성할수있도록지원하고있음. 2 감사의역할 - 내부감사계획수립및집행 - 회사의전반적내부통제시스템에대한평가및개선방안제시 - 외부감사인선임의승인및감사활동평가 - 감사결과지적사항에대한조치확인 - 기타관계법령및내규에서정한사항의처리 3) 내부감사부서감사방침 - 업무전반의내부통제적정성평가및취약점개선을통해경영의건전성확보및지속적인성장지원 - 보험상품불완전판매등불건전영업행위에대한모니터링및감사를통해건전한모집질서정착을통한고객신뢰도제고 - 외부감독기관에서실시하는검사및조사에대한효과적인대응을통해규제리스크최소화도모 56
4) 감사의방법 - 정기감사정기적인감사계획에의거하여재무, 준법, 업무, 경영, IT 등기능별로감사를실시하여각기능별프로세스의유효성평가, 문제점적시, 개선방안제시등을포함한감사 - 특별감사감사위원회또는감사보조조직의장이필요하다고인정하는경우, 대표이사의요청이있는경우, 감독기관의지시가있는경우특정사안에대해서비정기적으로실시하는감사 - 일상감사담당임원이상이결재하는업무에대하여감사보조조직의장이그내용을사전또는사후적으로검토하고필요시의견을첨부하는방식으로실시하는감사 7-4. 기관경고및임원문책사항 ( 해당사항없음 ) 7-5. 임직원대출잔액 구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원 ) 임직원대출잔액 - - 주 1) 사내대출잔액 0 원으로대상자없음 57
7-6. 금융소비자보호실태평가결과 구분 항목별평가결과 (2016 년 ) 항목별평가결과 (2015 년 ) 항목별평가결과 (2014 년 ) 1 민원건수 양호 양호 - 2 민원처리기간양호양호 - 계량 3 소송건수양호보통 - 항목 4 영업지속가능성양호보통 - 5 금융사고 양호 양호 - 6 소비자보호조직및제도 보통 보통 - 7 상품개발과정의소비자보호보통보통 - 체계구축및운영 비계량상품판매과정의소비자보호보통보통 - 8 항목체계구축및운영 9 민원관리시스템구축및양호양호 - 운영 10 소비자정보공시 보통 양호 - 주 1) 금융소비자보호모범규준에따라금융회사는금융감독원이주관하는 금융소비자보호 실태평가제도를통해소비자보호수준을종합적으로평가받음 주 2) 평가대상사는영업규모및민원건수가업권전체의 1% 이상인회사로, 민원건수가적거나 영업규모가작은회사는해당년도평가에서제외될수있음 주 3) 회사별평가결과조회는협회의공시사이트를통해제공하고있음 주 4) 2014 년미작성 58
7-7. 민원발생건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체 ( 홈페이지, 이메일등 ) 등을통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나반복적으로제기된민원은 1 건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한국소비자원등타기관에서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. * 작성대상기간 : 당분기 (2017. 10. 01 ~ 2017. 12. 31) 전분기 (2017.07.01 ~ 2017. 09. 30) 1 민원건수구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기증감률 (%) 전분기당분기증감률 (%) 비고 자체민원 34 31-8.8% 2.84 2.59-8.8% 대외민원주 1) 56 66 17.9% 4.69 5.51 17.5% 합계 90 97 7.8% 7.53 8.10 7.6% 주 1) 해당분기말회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출 주 2) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원. 단, 해당기관에서이첩 또는사실조회없이직접처리한민원은제외 2 유형별민원건수 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기증감률 (%) 전분기당분기증감률 (%) 판매 43 41-4.7% 3.60 3.42-5.0% 비고 유형 유지 7 12 71.4% 0.59 1.00 69.5% 지급 31 19-38.7% 2.59 1.59-38.6% 기타 9 25 177.8% 0.75 2.09 178.7% 합계 90 97 7.8% 7.53 8.10 7.6% 59
3 상품별민원건수 구분 민원건수환산건수주 ) ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기증감률 (%) 전분기당분기증감률 (%) 비고 변액주 2) 18 36 100.0% 5.37 10.71 99.4% 보장성주 3) 1 1 0.0% 1.13 1.11-1.8% 상품 종신 60 49-18.3% 8.56 6.98-18.5% 연금 3 0-100.0% 4.34 0.00-100.0% 저축 0 0 0.0% 0.00 0.00 0.0% 기타주 4) 8 11 37.5% - - - 주 1) 해당분기말일상품별보유계약건수를기준으로항목별산출 주 2) 변액종신 변액연금 변액저축보험포함 주 3) 단독실손 질병 재해보험등포함, 종신보험제외 주 4) 해당회사의설계사및경영 ( 주가, RBC 등 ) 관련등보험상품과관계없는민원 ( 단, 대출관련민원중 보험계약대출민원은해당상품기준으로구분하되, 담보 신용대출관련민원은 기타 항목으로구분 ) 기타 항목은상품외민원으로보유계약을산정할수없으므로 환산건수 를표기하지않음. 이에따라 합계 는별도로표기하지않으며, 3. 상품별민원건수 의합계는 1. 민원건수, 2. 유형별민원건수 의각합계와 일치 60
7-8. 불완전판매비율및계약해지율, 청약철회현황 구분 설계사 개인 대리점 법인대리점 직영 방카 4 TM 5 홈쇼핑 6 기타 7 복합 8 다이렉트 9 < 불완전판매비율 1 > 2017 년도하반기 0.05% 0.66% 불완전판매건수 20 25 신계약건수 43.473 3,777 < 불완전판매계약해지율 2 > 2017 년도하반기 0.04% 0.66% 계약해지건수 19 25 신계약건수 43,473 3,777 < 청약철회비율 3 > 2017 년도하반기 8.38% 6.86% 청약철회건수 3,641 259 신계약건수 43,473 3,777 주 1) ( 품질보증해지 + 민원해지 + 무효 ) 건수 / 신계약건수 100 주 2) ( 품질보증해지 + 민원해지 ) 건수 / 신계약건수 100 주 3) 청약철회건수 / 신계약건수 100 주 4) 은행, 증권회사등금융기관이운영하는보험대리점 주 5) 전화등을이용하여모집하는통신판매전문보험대리점 주 6) 홈쇼핑사가운영하는보험대리점 주 7) 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑을제외한법인대리점으로일반적으로대면모집법인대리점 주 8) 대면모집과非대면모집을병행하는보험회사직영모집조직 주 9) 통신판매를전문으로하는보험회사직영모집조직 61
7-9. 보험금부지급률및보험금불만족도 보험금부지급률 1 보험금불만족도 2 2017 년도하반기 0.80% 2017 년도하반기 0.24% 보험금부지급건수 3 33 보험금청구후해지건 5 9 보험금청구건수 4 4,125 보험금청구된계약건 6 3,724 주 1) 보험금부지급건수 / 보험금청구건 100 주 2) 보험금청구후해지건 / 보험금청구된계약건 100 주 3) 보험금청구건수중보험금이부지급된건수 ( 동일청구건에지급과부지급공존시지급으로처리 ) 주 4) 직전 3개회계연도의신계약을대상으로산출대상기간 ( 상반기의경우해당연도의 1.1~6.30을말하며, 하반기의경우해당연도의 7.1~12.31을말한다.) 동안보험금청구권자가약관상보험금지급사유로인지하고보험금을청구한건중지급심사가동일기간내에완료된건수 ( 사고일자 + 증권번호 + 피보험자 + 청구일자기준으로산출 ) - 동일한사고라도청구일자상이한경우, 별도건으로산출주 5) 보험금청구된계약건중보험금청구후품질보증해지 민원해지건, 보험금부지급후고지의무위반해지, 보험회사임의해지건수의합계 ( 계약자임의해지건제외 ) 주 6) 직전 3개회계연도의신계약중산출대상기간 ( 상반기의경우해당연도의 1.1~6.30을말하며, 하반기의경우해당연도의 7.1~12.31을말한다.) 동안보험금청구된보험계약건 ( 증권번호기준, 중복제외 ) 62
7-10. 사회공헌활동 1) 사회공헌활동비전 푸르덴셜생명은설립이념인 가족사랑, 인간사랑 의정신을실천하고책임있는기업시민으로써우리사회에기여하고자합니다. 이를위해 2007 년에설립된푸르덴셜사회공헌재단은청소년들에게꿈과희망을심어주고생명의소중함과나눔의정신을실천함으로써아름다운지역사회발전에기여하는것이미션이며, 첫째청소년들의건강한성장을지원하고, 둘째어린이와청소년의복지를개선해삶의희망과용기를주고마지막으로봉사와나눔의정신을지속적으로실천해아름다운공동체문화를확산하는것을비전으로삼고있습니다. 2) 사회공헌활동주요현황 구분 FY2017 4 분기 사회공헌기부금액 전담내규화봉사직원봉사시간인원수 직원수주 1) 여부임직원설계사임직원설계사임직원설계사 ( 단위 : 백만원, 명, 시간 ) 당기순이익 2,519.8 0 O 724 4,902 1,894 14,693 535 1,893 175,979 주 1) 푸르덴셜생명은 2007 년에푸르덴셜사회공헌재단을설립하여푸르덴셜생명의모든사회공헌활동을집행해오고있어푸르덴셜생명내전담직원이없으며재단의임직원수는 6 명임주 2) 임직원수는임원직, 정규직, 계약직, 인턴사원의수로산정된숫자임 3) 분야별사회공헌활동세부내용 ( 단위 : 백만원, 명, 시간 ) 기부 자원봉사활동 분야 주요사회공헌활동 ( 집행 ) 임직원 설계사 금액 인원 시간 인원 시간 지역사회 공익 소외계층지원, 공익캠페인수행, 사회봉사관련단체 2,519.8 724 1,894 4,902 14,693 지원 문화 예술 스포츠학술 교육환경보호글로벌사회공헌공동사회공헌서민금융기타 총계 2,519.8 724 1,894 4,902 14,693 63
7-11. 보험회사손해사정업무처리현황 기간 : 2017.01.01 ~ 2017.12.31 ( 단위 : 건, 천원, %) 회사명위탁업체명주 1) 종구분계약기간 총위탁 건수주 2) 총위탁 수수료 위탁비율 (%) 주 3) 지급수수료비율 (%) 주 4) 푸르덴셜생명보험회사 KCA 손해사정 에이원손해사정 에이플러스손해사정 바른화재특종손해사정 티에스에이상해손해사정 파란손해사정 4종 4 종 4 종 4 종 4 종 4 종 2017.07.01 ~ 2020.06.30 2017.07.01 ~ 2020.06.30 2017.07.01 ~ 2020.06.30 2017.07.01 ~ 2020.06.30 2014.07.01 ~2017.06.30 2017.07.01 ~2020.06.30 92 33,939 7.67% 7.21% 323 126,024 26.94% 26.75% 324 129,586 27.02% 27.51% 332 135,217 27.69% 28.71% 128 46,269 10.68% 9.82% - - 0% 0% 총계 1,199 471,036 100% 100% 주 1) 위탁업체가자회사인경우위탁업체명에자회사임을별도로명기주 2) 업무위탁이종결되어수수료지급완료된건기준으로작성주 3) 위탁비율 = 업체별총위탁건수 / 전체위탁건수주 4) 지급수수료비율 = 업체별총수수료지급액 / 전체수수료지급액 8. 신탁부분 ( 해당사항없음 ) 64
9. 재무제표 (11. 별첨 ( 감사보고서전문 ) 참조 ) 재무제표의작성은연결재무제표를원칙으로하며, 한국채택기업회계기준상의연결재무제표작성이배 제되는경우별도재무제표를작성한다. 9-1. 감사보고서 당해연도의 재무제표에대한감사보고서 상의공인회계사의감사보고서를기재한다. ( 본문및특기사항 ) 9-2. 재무상태표 특정시점현재기업의자산, 부채, 자본의잔액을보고하는재무제표이다. 9-3. ( 포괄 ) 손익계산서 일정기간동안발생한수익, 비용을보고하는재무제표이다. 9-4. 자본변동표 당해간동안변동된자본의증가및감소의내용을보고하는재무제표이다. * 별도재무제표를작성하는경우이익잉여금 ( 결손금 ) 처분계산서를작성한다. 9-5. 현금흐름표 현금및현금성자산에대한창출능력과기업의현금흐름사용필요성에대한평가를위한정보를제공하 는재무제표이다. 9-6. 주석사항 1) 회계정책의공시 2) 추정불확실성의원천 3) 자본관리 4) 금융상품관련주요사항 65
10. 기타 10-1. 임원 (2017 년 12 월 31 일현재 ) 상근임원사외이사상근비상근비상근비상근비상근 성명직명담당업무주요경력 ALLSTATE REINSURANCE 리마크코리아한국대표및대표이사커티스장 Chief Executive Officer CEO 사장 CHUBB KOREA 한국대표및 CEO 이경주한국개발연구원 (KDI) 연구원사외이사사외이사 ( 이사회추천 ) 홍익대학교경영학과교수 KTB Network 심사역보험개발원, 연구위원, 연구이근창사외이사사외이사및재경원자문 ( 이사회추천 ) ( 현 ) 영남대학교교수, 보험론및재무관리김정대코리안리전무이사사외이사사외이사 ( 이사회추천 ) 윌리스코리아부회장김신배 SK 텔레콤대표이사사외이사사외이사 ( 이사회추천 ) SK 부회장 상근션맥라린부사장 Chief Strategy Officer Prudential Financial Inc. 상근 돈설피지오 부사장 Chief Finance Officer 상근 김용태 부사장 PII파견 상근 신우철 전무 Chief Risk Officer 상근 박민규 전무 Head of Legal & Compliance 상근 박창종 전무 감사 상근 최규상 총괄본부장 Head Chief Marketing Officer 상근 구자춘 본부장 리쿠르팅지원본부 상근 김석관 본부장 Regional Chief Marketing Officer American International Group Prudential Financial Inc. 보험감독원푸르덴셜생명 MetLife 하나HSBC생명푸르덴셜생명 Credit Suisse AG 김앤장법률사무소푸르덴셜생명금융감독원생명보험협회푸르덴셜생명현대전자푸르덴셜생명 LP, SM, AM 한국타이어푸르덴셜생명 LP, SM, AM 동양시멘트푸르덴셜생명 LP, SM, AM 상근오태식본부장 Regional Chief 울산매일신문사 66
Marketing Officer 상근 김동건 본부장 Head Chief Marketing Officer 상근 이상준 본부장 Regional Chief Marketing Officer 상근 황성호 상무 LP프로스펙팅개발본부 상근 한덕진 상무 준법감시인 상근 송수진 상무 OEEM 본부 상근 이광성 상무 시스템본부 푸르덴셜생명 LP, SM, AM 기아자동차회계부푸르덴셜생명 LP,SM,AM 대우건설엔지니어링실푸르덴셜생명삼성화재리마크코리아푸르덴셜생명동아생명 세방여행 푸르덴셜생명한진해운푸르덴셜생명삼성SDS 푸르덴셜생명 상근손영진상무자산운용본부푸르덴셜생명 상근황순재상무 Operation 본부푸르덴셜생명 상근윤영한상무 Head of Operation & System 한화종합금융 푸르덴셜생명 상근김한상상무 GA 영업푸르덴셜생명 상근심재형이사재무관리본부담당임원 Oracle Korea 푸르덴셜생명 상근 최진호 이사 계리본부담당임원 푸르덴셜생명 상근 정자영 이사 마케팅본부담당임원 푸르덴셜생명 상근 홍혜경 이사 HR본부담당이사 푸르덴셜생명 상근 김정수 이사 LP지원본부담당임원 푸르덴셜생명 주 1) 사외이사로피선된자격을 ( ) 내에기재할것. ( 사외이사로피선된자격 : 대주주추천, 소액주주추천및이사회추천으로기재 ) 67
10-2. 이용자편람 ( 주요용어해설 ) 주주배당률주주배당률은납입자본금에대한배당금액의비율을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다. 주주배당률 = 배당금액 / 납입자본금 100 주당배당액주당배당액은 1 주당배당금액을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다. 주당배당액 : 배당금액 / 발행주식수 배당성향배당성향은세후당기순이익에대한배당금액의비율로아래의산식을적용하여산출합니다. 배당성향 = 배당금액 / 세후당기순이익 100 ( 세후당기순이익은연결전일반계정의세후당기순이익을말함 ) 계약자배당전잉여금계약자배당전잉여금이란생보사의회계연도중에신규발생한계약자이익배당을제외한책임준비금 ( 금리차보장배당등의소요액과계약자배당금의부리이자등을포함한금액 ) 을우선적립한후의잔여액을말하며계약자이익배당은이금액을기준으로이루어집니다. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에매각할목적으로취득한금융상품을당기손익인식금융자산으로분류합니다. 또한, 최초인식시점에한국채택국제회계기준에서정한당기손익인식지정금융자산지정요건을충족하여지정한금융자산을말합니다. 대여금및수취채권대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나확정될수있으며활성시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로지정한비파생금융자산또는대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 당기손익인식금융자산으로분류되지않는비파생금융자산을말합니다. 만기보유금융자산만기가고정되었고지급금액이확정되었거나확정될수있는비파생금융자산으로서, 회사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우의금융자산을말합니다. 관계및종속회사투자주식생보사가유의적영향력을행사할수있는기업혹은생보사의지배를받고있는기업에대해투자한주식등을말합니다. 부실대출부실대출은총대출중고정, 회수의문및추정손실을합한것으로생보사의자산건전성을측정할수있는지표입니다. 1) 고정은다음의 1 에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력의저하를초래할수있는요인이현재화되어채권회수에상당한위험이발생한것으로판단되는거래처 ( 고정거래처 ) 에대한자산 - 3 월이상연체대금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액해당부분 68
- 최종부도발생, 청산 파산절차진행또는폐업등의사유로채권회수에심각한위험이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액해당부분 - 회수의문거래처 및 추정손실거래처 에대한자산중회수예상가액해당부분 2) 회수의문은다음의 1 에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력이현저히악화되어채권회수에심각한위험이발생한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 3 월이상 12 월미만연체대출금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 3) 추정손실은다음의 1 에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력의심각한악화로회수불능이확실하여손실처리가불가피한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 12 월이상연체대금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 최종부도발생, 청산 파산절차진행또는폐업등의사유로채권회수에심각한위험이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 파생금융상품거래통화, 채권, 주식등기초자산의가격에근거하여그가치가결정되는금융상품을매매하거나이로부터발생하는장래의현금흐름을교환하기로하는거래및기타이를이용하는거래입니다. 1) 장내거래는거래소가정하는방법및기준에따라행하여지는파생금융상품거래입니다. 2) 장외거래는장내거래가아닌당사자간의계약에의한파생금융상품거래입니다. 3) 헷지거래는기초자산의위험을감소혹은제거하기위한파생금융상품거래입니다. 4) 트레이딩거래는거래목적이헷지거래에해당되지않는모든파생금융상품거래입니다. 지급여력비율지급여력비율은지급여력금액을지급여력기준금액으로나눈비율을말하며, 이는보험회사에내재된각종리스크량을산출하여이에상응하는자본을요구토록하는제도의지표로보험업감독규정제 7-1 조및제 7-2 조에서정하는바에따라다음과같이산출합니다. 지급여력비율 = ( 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ) 100 지급여력금액 : 보험회사에예상치못한손실발생시이를보전하여지급능력을유지할수있도록하는리스크버퍼 (Risk Buffer) 로서자본금, 자본잉여금, 이익잉여금등으로구성됨. 지급여력기준금액 : 보험회사에내재된보험금리시장신용운영위험액의규모를측정하여산출된필요자기자본으로, 총지급여력기준금액산출시에는부문내분산효과를고려하여산출. 유동성비율유동성비율은생보사의지급능력을표시하는지표로그비율이높을수록고객의인출요구에대한지급능력이높다는것을의미합니다. 위험가중자산위험가중자산이란보유자산의신용도 ( 예시 : 채권발행기관의신용도, 차주의신용도등 ) 및자산의성격별로예상손실액을추정한것을말하며, 총자산중이연자산 ( 신계약비이연액포함 ) 을제외한자산에대하여감독원장이별도로정하는기준에따라자산별위험가중치를부과하여산출합니다. 유가증권평가손익유가증권평가손익은회계결산일현재보유하고있는유가증권의취득원가와당해회계연도말의시가또는순자산가액과의차이를의미합니다. 69
특별계정특별계정은보험업법제108조에서정하고있는특별계정과동일한개념으로, 일반계정과구분운용및회계처리하기위하여설정하는계정을말합니다. 생명보험회사는현재퇴직보험및변액보험등에대하여특별계정을설정하고있습니다. 특수관계인특수관계인은보험업법시행령 6 조에해당하는자로서, 최대주주또는주요주주의직계존비속등친족및그들과합산하여 30% 이상을출자또는사실상영향력을행사하고있는경우당해법인 기타단체와그임원등을말합니다. 신용평가등급신용평가전문기관에서정한등급을의미하며, 평가등급으로는채무의상환능력을평가한장 단기신용등급등이있습니다. 장기신용등급은장기채무상환능력및상환불능위험, 투자자에법적인보호정도등을나타내는것이며, 단기신용등급은 1 년미만단기채무상환능력및상환불능위험등을나타냅니다. 각신용평가기관별로신용등급체계는다르게표현될수있습니다. 11. 별첨 ( 감사보고서전문 ) 70
독립된감사인의감사보고서 푸르덴셜생명보험주식회사 주주및이사회귀중 우리는별첨된푸르덴셜생명보험주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때, 상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라, 재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. - 1 -
우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의재무제표는푸르덴셜생명보험주식회사의 2017년 12월 3 1일과 2016년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 서울특별시용산구한강대로 92 삼일회계법인 대표이사김영식 2018년 3월 27일이감사보고서는감사보고서일 (2018년 3월 27일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
( 첨부 ) 재무제표 푸르덴셜생명보험주식회사 제 29 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 28 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 푸르덴셜생명보험주식회사대표이사커티스장 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시강남대로 298 ( 전화 ) 02-2144-2000
재무상태표 제 29 기 2017 년 12월 31일현재 제 28 기 2016 년 12월 31일현재 푸르덴셜생명보험주식회사 ( 단위 : 천원 ) 과 목 주석 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 Ⅰ. 자산 1. 현금및현금성자산 5,11,12 164,375,111 144,075,596 2. 당기손익인식금융자산 6,11,12 5,034,950 10,642,650 3. 매도가능금융자산 7,11,12 6,005,276,170 5,458,673,560 4. 만기보유금융자산 8,11,12 6,400,220,186 5,873,604,697 5. 대출채권및수취채권 9,11,12 1,080,668,200 1,088,184,782 6. 파생상품자산 10,11,12 16,731,315 57,062 7. 투자부동산 13 45,336,605 46,935,023 8. 유형자산 14 57,185,439 59,072,441 9. 무형자산 15 6,322,033 7,293,192 10. 기타자산 16 348,957,566 342,068,440 11. 특별계정자산 17 3,320,532,706 2,788,158,999 자산총계 17,450,640,281 15,818,766,442 Ⅱ. 부채 1. 보험계약부채 18 11,263,315,192 10,281,175,020 2. 계약자지분조정 20 3,864,408 4,960,517 3. 파생상품부채 10,11,12 2,218,457 6,457,579 4. 기타금융부채 11,12,21 101,145,362 98,429,524 5. 당기법인세부채 22 125,713-6. 이연법인세부채 22 266,737,599 247,954,288 7. 충당부채 23 2,210,345 2,115,334 8. 순확정급여부채 24 2,700,847 2,329,337 9. 기타부채 25 64,484,679 56,094,211 10. 특별계정부채 17 3,352,341,926 2,807,708,660 부채총계 15,059,144,528 13,507,224,470 Ⅲ. 자본 1. 자본금 1,26 150,000,000 150,000,000