2017 년 AIA 생명보험회사의현황 기간 : 2017. 1. 1 2017. 12. 31 AIA 생명보험 이공시자료는보험업법제 124 조 ( 공시등 ) 및보험업감독규정제 7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다.
- 목차 - 1. 주요경영현황요약... 4 Ⅰ. 영업규모... 4 Ⅱ. 수익성... 5 Ⅲ. 건전성... 6 Ⅳ. 자본의적정성... 7 Ⅴ. 주요경영효율지표... 8 Ⅵ. 요약재무제표... 10 2. 일반현황... 12 2-1. 선언문... 12 2-2. 경영방침... 13 2-3. 연혁 추이... 13 2-4. 조직... 14 2-5. 임직원현황 (2017년 12월 31일현재 )... 15 2-6. 모집조직현황... 15 2-7. 자회사... 15 2-8. 자본금... 16 2-9. 대주주... 16 2-10. 주식소유현황... 16 2-11. 계약자배당... 16 2-12. 주주배당... 17 2-13. 주식매수선택권부여내용... 17 3. 경영실적... 17 3-1. 개요... 17 3-2. 손익발생원천별실적... 18 4. 재무상황... 19 4-1. 개요... 19 4-2. 대출금운용... 22 4-3. 유가증권투자및평가손익... 24 4-4. 부동산보유현황... 27 4-5. 책임준비금... 28 4-6. 외화자산 부채... 29 4-7. 대손상각및대손충당금... 30 4-8. 부실대출현황... 32 4-9. 계약현황... 33 2
4-10. 재보험현황... 35 5. 경영지표... 37 5-1. 자본의적정성... 37 5-2. 자산건전성... 38 5-3. 수익성... 38 5-4. 유동성... 38 5-5. 신용평가등급... 39 6. 위험관리... 40 6-1. 위험관리개요... 40 6-2. 보험위험관리... 42 6-3. 금리위험관리... 45 6-4. 신용위험관리... 48 6-5. 시장위험관리... 51 6-6. 유동성위험관리... 53 6-7. 운영위험관리... 54 7. 기타경영현황... 54 7-1. 자회사경영실적... 54 7-2. 타금융기관과의거래내역... 55 7-3. 내부통제... 55 7-4. 기관경고및임원문책사항... 56 7-5. 임직원대출잔액... 57 7-7. 민원발생건수... 59 7-8. 불완전판매비율및계약해지율, 청약철회현황... 60 7-9. 보험금부지급률및보험금불만족도... 61 7-10. 사회공헌활동... 62 7-11. 보험회사손해사정업무처리현황... 64 8. 신탁부분... 64 9. 재무제표... 65 9-1. 감사보고서... 65 9-2. 대차대조표 ( 재무상태표 )... 65 9-3. ( 포괄 ) 손익계산서... 65 9-4. 자본변동표... 65 9-5. 현금흐름표... 65 9-6. 주석사항... 66 10. 기타... 67 10-1. 임원... 67 10-2. 이용자편람 ( 주요용어해설 )... 71 11. 별첨 ( 감사보고서전문 )... 78 3
1. 주요경영현황요약 Ⅰ. 영업규모 1 일반계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 증감 현금및예치금 6,463 2,079 4,384 대출채권 7,356 4,857 2,499 유가증권 121,770 120,952 819 부동산 2,462 2,519-57 비운용자산 5,509 5,547-38 책임준비금 120,032 112,783 7,249 자기자본 19,089 18,093 995 * 주요변동요인 : KOSPI 상승에따른주식가치증가와해당주식처분으로인한현금보유증가및 계속적인보험료유입으로운용자산증가함. 2 특별계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 증감 현금및예치금 1,131 1,036 95 대출채권 224 238-14 유가증권 12,534 12,459 75 유형자산 - - - 기타자산주 1) 522 329 193 계약자적립금 14,034 13,698 336 주 1) 일반계정미수금이포함된금액 * 주요변동요인 : 2016 년대비 2017 년 KOSPI 상승에따른유가증권자산및계약자적립금증가 4
3 양계정합계 ( 일반계정 + 특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 증감 현금및예치금 7,594 3,115 4,479 대출채권 7,580 5,095 2,485 유가증권 134,304 133,411 894 유형자산주 1) 2,462 2,519-57 기타자산주 2) 6,031 5,876 155 책임준비금주 3) 134,066 126,481 7,585 자기자본 19,089 18,093 995 주 1) 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주 2) 일반계정비운용자산과특별계정기타자산 ( 일반계정미수금포함 ) 을합한금액 주 3) 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 * 주요변동요인 : KOSPI 상승에따른주식가치증가와해당주식처분으로인한현금보유증가및 계속적인보험료유입으로운용자산증가함. Ⅱ. 수익성 구분 2017 년 2016 년증감 ( 단위 : 억원, %, %p) 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 2,876 2,315 24.22% 영업이익률 10.49 8.67 1.82 위험보험료對 사망보험금비율 98.93 98.53 0.40 운용자산이익률 4.46 4.65-0.19 총자산수익률 (ROA) 자기자본수익률 (ROE) 1.87 1.59 0.28 15.47 13.33 2.14 * 주요변동요인 : 보험영업이익의개선과투자영업이익의증가로당기순이익및수익율이증가함 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전 1 년간금액을 기준으로작성 (AH042, AH045) 5
ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S 상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE) 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 ) / 2 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 ) / 2 ] (4/ 경과분기수 ) ] (4/ 경과분기수 ) * ROA 및 ROE 의전회계년도말숫자는 K-IFRS 를기준으로작성하였습니다. Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017 년 2016 년증감 가중부실자산 (A) 211 252-40 자산건전성 분류대상자산 (B) 131,178 128,224 2,954 비율 (A/B) 0.16 0.20-0.03 2. 유가증권의공정가액및평가손익 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액주 ) 평가손익 일반계정 당기손익인식금융자산 1,675-151 매도가능금융자산 54,384 2,764 만기보유금융자산 65,711 - 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 121,770 2,613 특별계정소계 12,534 997 합계 134,304 3,610 주 ) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유증권은 원가법을기준으로산정함. 6
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S 상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년증감 자본총계 19,089 18,093 995 자본금 2,572 2,572 - 자본잉여금 - - - 이익잉여금 13,907 12,125 1,782 자본조정 1 1 - 기타포괄손익누계액 2,609 3,395-786 * 주요변동요인 : 당기순이익증가로이익잉여금이증가함에따라총자본증가함. 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017 년 2016 년증감 지급여력비율 (A/B) 311.35 217.79 93.56 가. 지급여력금액 (A) 18,900 17,907 993 나. 지급여력기준금액 (B) 6,070 8,222-2,152 Ⅰ. RBC 연결재무제표에 따른지급여력기준금액 6,070 8,222-2,152 1. 보험위험액 2,179 2,185-6 2. 금리위험액 3,212 4,593-1,381 3. 신용위험액 2,061 2,967-906 4. 시장위험액 359 772-413 5. 운영위험액 232 232 0 7
Ⅱ. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 - - - - - - - - - 주 ) 당사는연결대상회사가없으므로개별재무제표를기준으로산출함 3. 최근 3 개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017 년 (2017.12 월 ) 2016 년 (2016.12 월 ) 2015 년 (2015.12 월 ) 지급여력비율 (A/B) 311.35 217.79 257.17 지급여력금액 (A) 18,900 17,907 16,505 지급여력기준금액 (B) 6,070 8,222 6,418 주 ) 상기양식은예시이므로, 회사는자율적으로작성가능하며서술형으로기재하여도무방함. * 주요변동요인 : FY2017 지급여력비율은 FY2016 대비 94%p 증가하여 311.35% 를나타냄. 이는지급여력비율산출관련법령개정에따라 FY2017 6 월말지급여력기준금액중금리위험액산출시적용되는잔존만기별보험부채금리민감도및금리변동계수의변경에주로기인함 - 지급여력금액 : 이익잉여금적립증가로인하여전년 12 월말대비 993 억원 (5.5%) 증가 - 지급여력기준금액 : 금리위험액산출시잔존만기별보험부채금리민감도확대적용및금리변동계수의변경, 투자주식매각등에의하여전년 12 월말대비 2,152 억원 (-26.2%) 감소 Ⅴ. 주요경영효율지표 ( 단위 : %, %p) 구분 2017 년 2016 년 증감 신계약률 19.58 17.67 1.90 효력상실해약률 7.74 8.24-0.50 보험금지급율 62.50 60.75 1.76 8
사업비율 13.45 13.88-0.43 자산운용율 96.16 95.92 0.24 자산수익률 ( 투자수익률 ) 4.41 4.54-0.13 13 회차 78.19 74.27 3.92 25 회차 61.30 61.75-0.45 37 회차 54.01 56.43-2.43 계약유지율 49 회차 51.07 55.01-3.94 61 회차 51.01 54.74-3.73 73 회차 50.85 47.53 3.32 85 회차 44.81 50.45-5.63 금융소비자보호실태평가결과 7-6 금융소비자보호실태평가결과참조 신용평가등급 AA- AA- * 계약유지율 : 업무보고서참조 (AH124 계약유지율 ) 1) 신계약율 = 당회계년도신계약금액 / 회계년초보험계약금액 2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / ( 연초보유계약금액 + 신계약금액 ) 3) 보험금지급률 = 당회계년도지급보험금 / 당회계년도수입보험료 ( 특별계정포함 ) 4) 사업비율 = 사업비 / 수입보험료 ( 특별계정수입보험료포함 ) 5) 자산운용율 = 회계연도말운용자산 / 회계년도말총자산 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산 - 특별계정자산 6) 자산수익률 ( 투자수익률 ) = 투자손익 2 / ( 연초총자산 + 연말총자산-투자손익 ) 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용 7) 계약유지율 (13,25,37,49,61,73,85 회차 ) < 계약유지율산출표 > 산출월 산출월기준전년동월 대상신계약액 (A) (A) 중산출월현재 유지계약액 (B) 13 회차계약유지율 (B/A)*100 1 월 1 ᄀ 2 월 2 ᄂ 3 월 3 ᄃ : : : 12 월 12 ᄐ 합계 A=1+2+3+ +11+12 B= ᄀ + ᄂ + ᄃ + + ᄏ + ᄐ (B/A)*100 9
1. 대상신계약액 : 신계약액-보험금지급계약액 ( 만기, 사망, 퇴직 ) 및보험계약의취소ㆍ철회계약액. 다만, 종퇴보험등 1 년만기자동갱신계약은산정대상에서제외 2 유지계약액 : 대상신계약액-해지계약액+부활계약액다만, 해지계약액이란보험료납입유예기간이경과하여보험회사로부터해지된계약이나보험계약자가해지환급금을지급받지않은계약액과보험계약자가임의해지하거나보험료납입유예기간을경과하여보험사업자로부터해지된이후해지환급금을지급받은계약액을말함. 8) 금융소비자보호실태평가결과 = 금융감독원의금융소비자보호실태평가결과를기재 9) 신용평가등급 = 정기공시항목 5-6 의신용평가등급기재 Ⅵ. 요약재무제표 1 대차대조표 구분 2017 년 2016 년 현금및예금 646,323 207,895 대출채권 735,635 485,750 유가증권 12,177,001 12,095,150 자산 투자자산 185,851 190,127 유형자산 65,903 68,420 무형자산 16,267 15,853 기타자산 529,060 532,212 특별계정자산 1,427,294 1,392,552 합계 15,783,334 14,987,957 책임준비금 12,003,183 11,278,261 부채 및 자본 기타부채 430,244 494,302 특별계정부채 1,441,046 1,406,068 자기자본 1,908,861 1,809,326 합계 15,783,334 14,987,957 10
* 보증준비금은보험업감독규정 6-11 조에의거하여작성함.( 과거자료도소급적용 ) 2 손익계산서 구분 2017 년 2016 년 보험손익 486,763 456,520 보험부문 ( 보험영업수익 ) 2,230,668 2,161,628 ( 보험영업비용 ) 1,743,905 1,705,108 투자손익 591,221 569,862 투자부문 ( 투자영업수익 ) 946,816 822,306 ( 투자영업비용 ) 355,595 252,444 책임준비금전입액 ( ) 722,108 734,803 영업이익 ( 또는영업손실 ) 355,876 291,579 영업외손익 22,634 11,858 영업외부문 ( 영업외수익 ) 41,582 47,477 ( 영업외비용 ) 18,948 35,619 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) 378,510 303,437 법인세비용 90,951 71,942 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 287,559 231,495 11
2. 일반현황 2-1. 선언문 안녕하십니까? 고객여러분, 항상 AIA 생명을성원해주시는여러분께진심으로깊은감사를드립니다. AIA 생명은약 100 여년의역사를자랑하는세계최대규모의생명보험기업 AIA 그룹의한국지점으로 고객의건강한삶과함께하는탁월한라이프이노베이션파트너 가된다는비젼하에 고객의동반자로서, 시장의선도자로서사회적책임을다하며보험그이상의가치를실현 하기위해노력하고있습니다. 1987 년한국시장에진출한 AIA 생명은 AIA 그룹의선진보험기법과상품기획을바탕으로괄목할만한성장세를보여왔습니다. 2000 년국내최초로다이렉트영업기법을도입하였고생손보겸업대리점제도를실시하였습니다. 특히외화연금보험상품을국내최초로개발하여판매하는등고객의편의는물론한국보험산업발전과선진화에기여하고있습니다. 또 2009 년 6 월에는 AIG 생명에서 AIA 생명으로브랜드명을변경하여아시아보험시장의리더로거듭나기위한새로운도약을시작했습니다. AIA 생명은 2017 년 12 월현재 580 여명의직원과 3,400 여명의영업인력, 전국 80 여개의영업지점및콜센터를보유한생명보험사로성장하였습니다. AIA 생명은 311% 의지급여력비율 (2017 년 12 월기준 ) 을유지하는등업계최고수준의건실한재무구조를자랑하고있습니다. 또한혁신적인금융상품및고객중심서비스로고객들의성공적인재무관리에최선을다하고있습니다. AIA 생명이속한 AIA 그룹은생명보험, 은퇴플랜, 보장성보험과자산관리솔루션을아우르는포괄적인상품과서비스를제공하며고객의니즈에부합해왔습니다. AIA 그룹은아시아태평양지역 18 개국에서지점및지사를운영중이며, 광범위한네트워크로 3 천만명이상의개인보험고객과 1 천 6 백만이상의기업보험가입고객을보유하고있습니다. AIA 그룹의총자산규모는 2,160 억달러입니다. 앞으로도 AIA 생명은약 100 여년의역사를통해쌓아온노하우를바탕으로아시아태평양시장의선도자로서고객에게가장필요한상품을개발하고, 가장차별화된서비스를개발하기위해최선의노력을다할것입니다. 앞으로도 AIA 생명의활동과상품에여러분의많은관심을부탁드립니다. 2017 년 12 월 에이아이에이인터내셔널리미티드 (AIA 생명 ) 한국지점장차태진 12
2-2. 경영방침 1) 경영이념고객의동반자로서시장의선도자로서사회적책임을다하며보험, 그이상의가치를실현한다 2) 경영방침 AIA 생명은약 100 년에달하는역사와전통을바탕으로축적된 AIA 그룹만의노하우와경험을바탕으로, 급변하는한국보험시장을선도하는혁신적인경영기법과새로운상품, 고객서비스를도입함으로써한국보험산업의발전과선진화에기여합니다. 3) 경영기본자세 - 다양한판매채널 : 고객에게보다쉽고다양한상품구매경로를제공합니다 - 고객중심경영 : 고객에게꼭맞는상품과최적의금융서비스를제공합니다. 4) 경영비전 고객의건강한삶과함께하는탁월한라이프이노베이션파트너 2-3. 연혁 추이 1987. 07. 알리코 (American Life Insurance Company) 본인가획득 1987. 10. 영업개시보험업계최초로통신판매기법도입 1988. 02. 한국내최초로생 손보겸업대리점제도도입 1988. 10. 한국내최초로질병보험 (FIH) 발매 1992. 09. 한국내최초로무배당상품발매 1997. 04. 알리코생명에서아메리카생명 (American International Assurance Korea) 으로상호변경 2000. 06. AIG 생명보험 (AIG Life Insurance) 으로마케팅상호도입다이렉트마케팅 ( 직접판매 ) 영업개시 2003. 09. 방카슈랑스영업개시 2003. 10. 한국내최초로달러연금보험발매 2003. 12. 산업자원부인증우수기업선정및서비스경영최우수상수상 2004. 11. 한국능률협회선정고객만족경영대상선정 2005. 03. 연간총수입보험료 1 조원달성 2006. 09. 하이브리드영업개시산업자원부인증우수기업선정 2007. 11. 한국능률협회선정콜센터서비스품질지수 1 위선정 2008. 11. 지식경제부주관 6 년연속한국서비스품질우수기업인증한국능률협회선정콜센터서비스품질지수생명보험산업부문 2 년연속 1 위선정 2009. 06. AIA 생명으로사명변경 2010. 02. 2010 고객감동경영대상, 하이스트브랜드등 9 개부문대외수상 13
2011. 08. Rebalance your life 캠페인론칭 2012. 03. 한국능률협회선정콜센터서비스품질지수 (KSQI) 생명보험산업부문 2013. 09. 더리얼라이프컴퍼니 (The Real Life Company) 브랜드포지션공표 2014. 07 서울순화동신사옥 AIA 타워 본사이전 2017. 05 KSQI 우수콜센터역대총 10회선정 2-4. 조직 1) 조직도 2) 영업조직 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 개 ) 본부 지점 영업소 해외현지법인 해외지점 해외사무소 합계 - - 44 - - - 44 ( 업무보고서 AH001 참고 ) 14
2-5. 임직원현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 명 ) 구분 2017 년 2016 년 임원 등기임원 ( 사외이사포함 ) 1 1 비등기임원 33 10 직원 정규직 534 640 비정규직 10 11 ( 업무보고서 AH001 참고 ) 합계 578 662 2-6. 모집조직현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 명, 개 ) 구 분 2017 년 2016 년 보험설계사 1,718 1,570 개 인 423 576 대리점 법인 70 80 계 493 656 은행 12 13 증권 8 8 금융기관보험 대리점 상호저축은행 5 5 신용카드사 8 8 ( 업무보고서 AH001 참고 ) 지역농축협조합 - - 계 33 34 2-7. 자회사 해당사항없음 15
2-8. 자본금 (* 감자도반영 ) ( 단위 : 억원 ) 연월일 주식의종류발행주식수 증자금액 증자내용 증자후자본금 비고 2003.12.15 - - 200 영업기금 673 2004.03.29 - - 292 영업기금 895 2006.12.18 - - 277 영업기금 1,172 2007.09.28 - - 275 영업기금 1,447 2008.03.27 - - 597 영업기금 2,044 2008.09.29 - - 232 영업기금 2,275 2008.09.30 - - 297 영업기금 2,572 2-9. 대주주 해당사항없음 2-10. 주식소유현황 해당사항없음 2-11. 계약자배당 ( 단위 : 원, %) 구 분 2017 년 2016 년 배당액배당기준율배당액배당기준율 이차배당 - - - - 사업비차배당 - - - - 일반계정 장기유지특별배당 - - - - 위험율차배당 32,957,105 160% 12,261,564 180% 특별계정 이차배당 기타 - - - - 합계 32,957,105-12,261,564 - 금리확정형퇴직보험금리연동형퇴직보험외소계사업비차배당 16
장기유지특별배당위험율차배당기타합계주 ) 소수점이하둘째자리까지표시 2-12. 주주배당 해당사항없음 2-13. 주식매수선택권부여내용 " 해당사항없음 3. 경영실적 3-1. 개요 구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원 ) 계약자배당전잉여금 (A) 3,786 3,034 계약자지분관련책임준비금전입액 (B) 1 - 배당손실보전준비금전입액 - - 계약자배당준비금전입액 - - 계약자이익배당준비금전입액 1 - 소계 (B) 1 - 법인세비용 (C) 910 719 당기순손익 (A - B - C) 2,876 2,315 17
3-2. 손익발생원천별실적 구분 2017 년 2016 년증감 ( 단위 : 억원 ) 보험손익 4,868 4,565 303 보험부문 ( 보험영업수익 ) 22,307 21,616 691 ( 보험영업비용 ) 17,439 17,051 388 투자손익 5,912 5,699 213 투자부문 ( 투자영업수익 ) 9,468 8,223 1,245 ( 투자영업비용 ) 3,556 2,524 1,032 책임준비금전입액 ( ) ( 또는책임준비금환입액 ) 7,221 7,348-127 영업이익 ( 또는영업손실 ) 3,559 2,916 643 영업외손익 227 118 109 영업외부문 ( 영업외수익 ) 416 474-58 ( 영업외비용 ) 189 356-167 특별계정손익 - - - 특별계정부문 ( 특별계정수익 ) - - - ( 특별계정비용 ) - - - 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) 3,786 3,034 752 법인세비용 910 719 191 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 2,876 2,315 561 18
4. 재무상황 4-1. 개요 1) 총괄 구 분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 현금및예치금 6,463 4.09 2,079 1.39 당기손익인식증권 1,675 1.06 9,224 6.15 자 매도가능증권 ( 매도가능금융자산 ) 만기보유증권 ( 만기보유금융자산 ) 지분법적용투자주식 ( 관계종속기업투자주식 ) 54,384 34.46 56,663 37.81 65,711 41.63 55,065 36.74 - - - - 산 대출채권 7,356 4.66 4,857 3.24 부동산 2,462 1.56 2,519 1.68 비운용자산 5,509 3.49 5,547 3.70 특별계정자산 14,273 9.04 13,926 9.29 자산총계 157,833 100.00 149,880 100.00 책임준비금 120,032 76.05 112,783 75.25 부채및자본 계약자지분조정 8 0.01 11 0.01 기타부채 4,295 2.72 4,932 3.29 특별계정부채 14,410 9.13 14,061 9.38 부채총계 138,745 87.91 131,786 87.93 자본총계 19,089 12.09 18,093 12.07 부채및자본총계 157,833 100.00 149,880 100.00 주 ) 잔액기준 19
* 동자료는금융감독원업무보고서기준으로작성되었으며, 감사보고서상의공시용재무제표와일부차이가있을수있습니다. 2) 특별계정 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2017 년 2016 년 금액구성비금액구성비 현금및예치금 1,131 7.85 1,036 7.37 유가증권 12,534 86.98 12,459 88.60 자 대출채권 224 1.55 238 1.69 유형자산 - - - - 산 기타자산 384 2.66 193 1.37 일반계정미수금 138 0.96 136 0.97 자산총계 14,411 100 14,062 100 부 채 기타부채 377 2.62 363 2.59 일반계정미지급금 1 0.00 1 0.00 및 계약자적립금 14,033 97.38 13,698 97.41 적 립 금 기타포괄손익누계액 - - - - 부채, 적립금및 기타포괄손익누계액 14,411 100 14,062 100 주 ) 잔액기준 * 동자료는금융감독원업무보고서기준으로작성되었으며, 감사보고서상의공시용재무제표와 일부차이가있을수있습니다. 20
3) 기타사항 1. IFRS9 시행관련사전공시 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' ( 제정 ) 새로운기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체합니다. 동기준서는금융상품회계의세측면인분류와측정, 손상그리고위험회피회계를다루고있으며 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용되며, 조기적용할수있습니다. 그러나, 개정된국제회계기준 4 호 (Amendments to IFRS 4) 에서는보험회사는 2016 년 4 월 1 일이전에가장먼저종료되는회계연도말현재 IFRS 9 을적용한사실이없으면서보험과관련된활동이지배적인경우에는 2021 년 1 월 1 일이전에개시하는회계연도까지는 IFRS 9 적용을한시적으로면제받는옵션을선택할수있도록허용하고있습니다. 보험과관련된활동이지배적인경우란보험과관련된부채 (IFRS 4 적용범위에있는보험계약으로인하여발생된부채, IAS 39 에의해당기손익-공정가치로측정되는비파생투자계약으로인하여발생된부채및이러한계약들을발행하거나당해계약들의의무이행을위하여발생되는부채 ) 의장부가액이총부채장부가액의 90% 를초과하거나또는 80% 를초과하고 90% 이하이면서비보험활동이유의적이지않은경우입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016 년 9 월 13 일 IFRS 4 를개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 의개정절차를진행중입니다. 이에따라, 새로운기준서를도입하기위해서는재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축및시스템안정화의준비단계를거쳐야하나, 보고기간종료일현재당사는재무영향분석단계에착수하지아니하였습니다. 새로운기준서는위험회피회계를제외하고는소급하여적용하되비교정보를제공하지않을수있으며, 위험회피회계에대한요구사항은일부제한적인예외사항을제외하고는전진적으로적용하여야합니다. 새로운기준서의주요특징은다음과같습니다. (1) 금융자산의분류와측정 - 금융자산은사업모형과계약상현금흐름특성에따라당기손익- 공정가치측정금융자산, 당기손익-기타포괄손익측정금융자산및상각후원가측정금융자산의세가지범주로분류합니다. 금융자산중지분상품은단기매매항목이아니면기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로지정할수있으며, 지정취소는불가합니다. 이와같이기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로지정된지분상품은손상차손을인식하지아니하며, 동자산의처분등제거시에기타포괄손익누계액에계상된평가손익은당기손익으로대체되지아니하고이익잉여금또는기타자본의항목으로대체됩니다. 또한, 한편, 금융자산에내재되어있는파생상품은분리하지아니하며, 금융자산범주간재분류는엄격히제한됩니다. (2) 금융자산의손상 - 대출채권및수취채권뿐만아니라, 리스채권, 계약자산및대출약정과 기타포괄손익 - 공정가치측정채무상품및상각후원가측정채무상품에대해서도기대신용손실을 측정하여신용충당금으로계상합니다. 기대신용손실측정을위하여대상자산에대한 21
신용위험의유의적증가및채무불이행여부에따라해당자산을 Stage 1, Stage 2 및 Stage 3 로분류하며, Stage 1 은 12 개월기대신용손실을, Stage 2 및 Stage 3 는전체기간 기대신용손실을신용충당금으로인식합니다. 위험회피회계 - 위험회피회계의목적은특정위험으로인한익스포져를관리하기위하여금융상품을활용하는위험관리활동을재무제표에반영하기위한것입니다. 따라서, 위험관리활동의목적이변경되지않는한위험회피회계적용의취소는불가하며, 위험회피효과성테스트충족을위하여위험회피수단및위험회피대상의수량을조정해가면서위험회피회계를계속적용할수있습니다. 당기손익-공정가치측정비파생금융자산이나파생상품및비파생상품이결합된자산도위험회피수단으로지정이가능할뿐만아니라, 순포지션이 0 인경우나파생상품과비파생상품이결합된익스포져등도위험회피대상으로지정이가능하여위험회피회계적용요건이완화되었습니다. 4-2. 대출금운용 1) 대출금운용방침보험약관대출과종업원을대상으로하는지급보증대출및신용대출, 대여금및수취채권으로분류되는기타대출금을운용하고있습니다. K-IFRS 에따라대여금및수취채권으로분류되는금융자산에대하여 K-IFRS 기준에의한대손충당금설정대상채권을확정하고손상을인식하는기준을설정한후각설정대상채권별로가장적합한대손충당금인식하고있습니다. 2) 담보별대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2017 년 2016 년 금액구성비금액구성비 일반 계정 콜 론 - - - - 보험약관 부 동산 4,533 59.80 4,347 85.28 유가증권 담보계 4,533 59.80 4,347 85.28 지급보증 31 0.40 44 0.86 신용 - - - - 기타 2,793 36.85 468 9.18 22
소계 7,357 97.05 4,859 95.33 콜론 - - - - 보험약관부동산유가증권 224 2.95 238 4.67 특별계정 담보계 224 2.95 238 4.67 지급보증 - - - - 신용 - - - - 기타 - - - - 소계 224 2.95 238 4.67 합계 7,581 100.00 5,098 100.00 주 ) 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. 3) 업종별대출금 ( 단위 : 억원, %) 업종별 2017 년 2016 년 금액구성비금액구성비 농업 수렵업 임업 어업 광업 - - - - 제조업 - - - - 전기 가스 수도업 하수폐기물 원료재생 환경복원 - - - - 건설업 - - - - 도 소매및소비자용품, 수리 숙박및음식점업 - - - - 운수 창고및통신업 - - - - 금융및보험업 2,793 36.85 468 9.18 부동산 임대및사업서비스업 - - - - 기 타 4,788 63.15 4,630 90.82 합계 7,581 100.00 5,098 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. 23
4) 용도별대출금 구 분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 개인대출 4,756 62.73 4,579 89.83 기업대출 2,826 37.27 518 10.17 중소기업 32 0.43 51 0.99 대기업 2,793 36.85 468 9.18 합계 7,581 100.00 5,098 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. 4-3. 유가증권투자및평가손익 (1) 전체현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 공정가액 1) 평가손익 주 식 - - 채권 - - 당기손익인식 금융자산 (A) 수익증권 - - 외화유가증권 1,365-138 일반 계정 기타유가증권 310-435 기타 - - 매도가능 금융자산 (B) 주식 - - 출자금 - - 채권 35,001 2,113 24
수익증권 - - 외화유가증권 19,383 651 기타유가증권 - - 기타 - - 채권 65,711 - 만기보유 금융자산 (C) 수익증권 - - 외화유가증권 - - 기타유가증권 - - 기타 - - 관계종속기업 투자주식 (D) 주식 - - 출자금 - - 기타 - - 소계 (A+B+C+D) 121,770 2,191 당기손익계상항목 자본조정및계약자지분조정 계상항목 - -573 2,764 이익잉여금계상항목 0 주식 5,517 710 채권 3,522-38 특별 계정 수익증권 1,030 101 외화유가증권 2,466 223 기타유가증권 - - 기타 - - 25
소계 12,534 997 주 : 대여유가증권은해당항목에합산함. 합계 134,304 3,610 (2) 매도가능금융자산평가손익 ( 상세 ) ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액 1) 평가손익 3) 주식 - - 출자금 - - 채권 - - 주식 - - 수익증권 2) 채권 35,001 2,113 기타 - - 주식 - - 출자금 - - 일반계정 채권 - - 외화 유가 증권 수익증권 2) 주식 - - 채권 19,383 651 기타 - - 기타외화유가증권 - - ( 채권 ) - - 신종유가증권 - - ( 채권 ) - - 26
기타유가증권 - - ( 채권 ) - - 기타 - - 합계 54,384 2,764 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함주 2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류주 3) 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH292( 매도가능금융자산평가손익상세 ) 수치와일치하도록작성주 4) 기타항목을작성할경우, 해당내용에대해주석으로상세기재요망 4-4. 부동산보유현황 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2017 년 2016 년 업무용구성비비업무용구성비계업무용구성비비업무용구성비계 토 지 228 38 750 40 978 228 37 750 39 978 건 물 344 57 1,108 60 1,452 357 58 1,151 61 1,508 구축물일반계정건설중인자산 32-5 - - - - - 32-33 5 - - 33 해외부동산 - - - - - 소계 604 100 1,858 100 2,462 618 100 1,901 100 2,519 토지건물구축물특별계정건설중인자산해외부동산 - - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - - - 합계 604 100 1,858 100 2,462 618 100 1,901 100 2,519 * 업무용과비업무용은기업회계기준의유형자산 / 투자자산의분류기준에따라작성함. 27
4-5. 책임준비금 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017 년 2016 년 보험료적립금 116,556 109,673 지급준비금 2,731 2,383 일반계정 미경과보험료적립금 19 23 보증준비금 694 672 계약자배당준비금 31 32 계약자이익배당준비금 1 - 배당보험손실보전준비금 - - 재보험료적립금 - - 소계 120,032 112,783 특별계정 보험료적립금 13,919 13,604 지급준비금 115 94 계약자배당준비금 - - 계약자이익배당준비금 - - 소계 14,034 13,698 합계 134,066 126,481 * 주요변동요인 : 수입보험료유입으로인한보험료적립금증가 * 보증준비금은보험업감독규정 6-11 조에의거하여작성함.( 과거자료도소급적용 ) ** 특별계정에는보험료적립금과실효비금의합계를기재하였으며, 이는특별계정재무제표의계약자적립금과동일한수치 (1) 책임준비금적정성평가결과 < 책임준비금적정성평가주요현황 > 구분 평가대상준비금 (A) LAT 평가액 (B) 잉여 ( 결손 ) 금액 (C=A-B) 금리확정형금리연동형 유배당 28,283 46,771-18,488 무배당 7,465,877 5,207,208 2,258,670 유배당 - - - 무배당 3,429,095 3,059,429 369,666 28
변액 4,599-285,814 290,412 합계 10,927,855 8,027,595 2,900,260 (2) 현행추정가정의변화수준및변화근거 주요가정 * 직전평가시점 변화수준 해당평가시점 변화근거 할인율 1.54% - 6.99% 1.35% - 9.45% 규정및금리시나리오변경 위험율 35% - 1200% 21% - 522% 해약율 2% - 35% 1% - 51% 사업비율 0.3% 160% 0.3% 160% 최근경험통계를근거로최근추세에맞게가정을조정함최근경험통계를근거로최근추세에맞게가정을조정함최근경험통계를근거로최근추세에맞게가정을조정함 * 할인율, 위험률, 해약률및사업비율등 (3) 재평가실시사유 재평가실시사유 규정변경, 금리시나리오변경및가정변경 4-6. 외화자산 부채 1) 형태별현황 구분 2017 년 2016 년증감 ( 단위 : 억원 ) 예치금 539 198 341 자 유가증권 20,748 23,487-2,739 외국환 - - - 산 부동산 - - - 기타자산 227 227-16 29
자산총계 21,514 23,928-2,414 부 채 차입금 - - - 기타부채 8,351 5,647 2,704 부채총계 8,351 5,647 2,704 * 업무보고서 AH018 참조 * 주요변동요인 : 해외뮤추얼펀드의전액매도로외화자산감소하였으며책임준비금의증가로 기타부채가증가함 2) 국가별주요자산운용현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 현금및 예치금 대출 유가증권 채권주식기타 외국환부동산기타자산합계 버진아일랜드 - - 4,041-51 - - - 4,092 케이만제도 - - 3,298-37 - - - 3,335 인도 - - 2,000-22 - - - 2,022 싱가포르 - - 1,866-19 - - - 1,885 미국 - - 1,799-23 - - - 1,822 총계 - - 13,004-152 - - - 13,156 주 ) 국내운용분 ( 한국물 ) 제외, 투자금액이큰상위 5 개국가순으로기재 * 업무보고서 AH020 참조 4-7. 대손상각및대손충당금 1) 대손충당금및대손준비금 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017 년 2016 년 대 손 충 당 금 213 210 30
일반계정 213 210 국내분 213 210 국외분 - - 특별계정 - - 대손준비금 69 59 일반계정 69 59 국내분 69 59 국외분 - - 특별계정 - - 합계 281 269 일반계정 279 267 국내분 279 267 국외분 - - 특별계정 2 2 대손상각액 - - 일반계정 - - 국내분 - - 국외분 - - 특별계정 - - 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험특별계정임 * 업무보고서 AH030 참조 31
2) 대손준비금등의적립 ( 단위 : 억원 ) 구분전분기말전입환입당분기말 이익잉여금 12,125 1,782-13,907 대손준비금 60 9-69 다만, 이익잉여금부족및미처리결손금등으로대손준비금및비상위험준비금 ( 손보만해당 ) 을정상적으로 적립하지못한경우 (1 일부만적립, 2 전액미적립 ), 아래해당문구를추가로기재 4-8. 부실대출현황 1) 부실대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017 년 2016 년 총 대 출 7,581 5,096 일반계정 7,357 4,858 특별계정 224 238 부실대출 1 1 일반계정 1 1 특별계정 - - 주 1) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임. 2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험특별계정임 * 업무보고서 AH156 참조 2) 신규발생법정관리업체등의현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 법정관리, 화의및 workout 개시결정일자 연말 총대출잔액 부실대출잔액 법정관리, 화의및 workout 진행상황 비고 32
- - - - - - 4-9. 계약현황 1) 보험계약과투자계약의구분 계정구분당분기전분기 ( 단위 : 억원 ) 보험계약부채 120,032 118,634 일반 투자계약부채 - - 소계 120,032 118,634 보험계약부채 14,034 13,952 특별 투자계약부채 - - 소계 14,034 13,952 보험계약부채 134,065 132,586 합계 투자계약부채 - - 합계 134,065 132,586 2) 보험계약의현황 구 분 ( 단위 : 건, 억원, %) 2017 년 2016 년 건수 금액 건수 금액 구성비 구성비 구성비 구성비 개인보험 3,621,714 99.52 768,732 97.18 3,531,347 99.38 731,411 96.55 일반 계정 생존보험 47,452 1.30 24,894 3.15 44,694 1.26 24,012 3.17 사망보험 3,452,116 94.86 724,398 91.58 3,346,441 94.18 685,634 90.50 생사혼합 122,146 3.36 19,441 2.46 140,212 3.95 21,766 2.87 33
단체보험 17,320 0.48 22,282 2.82 21,961 0.62 26,156 3.45 단체보장 17,320 0.48 22,282 2.82 21,961 0.62 26,156 3.45 단체저축 - - - - - - - - 소계 3,639,034 100.00 791,014 100.00 3,553,308 100.00 757,567 100.00 퇴직보험 - - - - - - - - 특별계정 퇴직연금 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 합계 3,639,034 100.00 791,014 100.00 3,553,308 100.00 757,567 100.00 주 1) 건수는보유계약의건수임. 2) 금액은주계약보험가입금액임. 3) 변액보험의경우, 자금의운용은특별계정으로이루어지나, 계약자체는일반계정에서관리되므로보험계약현황에서는일반계정에포함. 34
4-10. 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구분당반기전반기반기대비증감액 수입보험료 - - - 수 재 지급수수료 - - - 지급보험금 - - - 국 수지차액 (A) - - - 지급보험료 525 484 41 내 출 재 수입수수료 84 86-2 수입보험금 361 334 27 수지차액 (B) -80-64 -16 순수지차액 (A+B) -80-64 -16 * 주요변동요인 : 1) 보험기간경과로인한재보험료자연증가및신규상품추가로인한신규재보험 협약체결 2) 전체보유계약증가로인한재보험금수준증가 35
2) 국외재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구분당반기전반기반기대비증감액 수입보험료 - - - 수 재 지급수수료 - - - 지급보험금 - - - 국 수지차액 (A) - - - 지급보험료 268 265 3 외 출 재 수입수수료 37 44-7 수입보험금 168 178-10 수지차액 (B) -63-43 -20 순수지차액 (A+B) -63-43 -20 * 업무보고서 AH196 참조 * 주요변동요인 : 1) 보험기간경과로인한재보험료자연증가 2) 현재보유협약에대한손해율양호 수준 3) 재보험자산의손상 ( 단위 : 억원 ) 구분당분기전분기증감손상사유 * 재보험자산 324 317 7 손상차손 - - - 장부가액 * 324 317 7 * 장부가액 = 재보험자산 - 손상차손 36
5. 경영지표 5-1. 자본의적정성 1) B/S 상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 (2017 년 12 월 ) (2017 년 3/4 분기 ) (2017 년 9 월 ) (2017 년 2/4 분기 ) (2017 년 6 월 ) 자본총계 19,089 19,051 19,364 자본금 2,572 2,572 2,572 자본잉여금 - - - 이익잉여금 13,907 13,416 13,430 자본조정 1 1 1 기타포괄손익누계액 2,609 3,062 3,361 2) 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017 년 (2017 년 12 월 ) (2017 년 3/4 분기 ) (2017 년 9 월 ) (2017 년 2/4 분기 ) (2017 년 6 월 ) 지급여력비율 (A/B) 311.35 259.16 260.91 가. 지급여력금액 (A) 18,900 18,683 19,058 나. 지급여력기준금액 (B) 6,070 7,209 7,304 Ⅰ. RBC 연결재무제표에 따른지급여력기준금액 6,070 7,209 7,304 1. 보험위험액 2,179 2,166 2,178 2. 금리위험액 3,212 3,362 3,444 3. 신용위험액 2,061 3,151 3,189 4. 시장위험액 359 622 598 37
5. 운영위험액 232 232 237 Ⅱ. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 - - - - - - - - - 세부작성요령은업무보고서 [AH250] 참조 주 ) 당사는연결대상회사가없으므로개별재무제표를기준으로산출함 ( 단위 : %) 항목 번호 구분 2017 년 2016 년 5-2 자산 건전성 부실자산비율 AH026 0.16 0.20 운용자산이익률 AH045 4.46 4.65 위험보험료대 사망보험금비율 98.93 98.53 AH043 5-3 수익성 5-4 유동성 영업이익률 AH042 총자산수익율 (ROA) 계산식참고자기자본수익율 (ROE) 계산식참고유동성비율 AH154 수지차비율 AH062 10.49 8.67 1.87 1.59 15.47 13.33 337 412.00 107.64 92.31 38
5-5. 신용평가등급 S&P 최근 3 년간변동상황 장기 단기 2014.03.12 2015.09.16 2016.06.30 2017.12.31 AA- AA- AA- AA- * 신용평가등급은에이아이에이인터내셔널리미티드한국지점이속한에이아이에이인터내셔널리미티드가부여받은등급을 의미한다. 39
6. 위험관리 [ 리스크공시작성요령 ] 1 원칙적으로연결 Base 로정보를산출하여공시. 참고 2 특히개정된업무보고서장표와유사한정보가기재되는부분은 감독원에제출하는업무보고서와주요정보가일치될수있도록 ( 연결기준으로 ) 작성 * 서식 3 이론적으로는연결기준정보의산출이가능하나과도하게많은 시간투자가필요한공시항목은회사가중요성을판단해서개별 ( 또는별도 ) 기준으로작성하고 그러한사실을주석으로공시 4 과거특정시점과비교공시되는항목은과거정보를 개별 RBC 기준으로작성하되그사실 ( 과거정보는개별 RBC 기준이라는사실 ) 을주석으로공시 6-1. 위험관리개요 1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항 가. 정책 기업가치를극대화하고당지점보험계약자를보호하기위해경영전반에내재되어있는다양한위험을 효율적으로측정, 통제, 관리할수있는리스크관리체계를구축하고있습니다. 나. 전략리스크관리는과다한리스크노출의방지를위한리스크허용한도설정, 특정부문에의리스크집중을방지하기위한리스크분산및리스크와수익의균형을고려하여전사적독립적으로이루어지고있습니다. 다. 절차 a. 리스크인식 : 경영활동상일어나는각종리스크에대해보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크의각항목으로분류 b. 리스크측정 / 평가 : 리스크평가대상의양적측정및발생가능성, 연속성, 통제의효율성등을종합적으로측정 / 평가 40
c. 리스크통제 : 리스크한도를고려해리스크유지혹은감소를위한결정을하며, 리스크감소결정시이를위한최선의리스크헷징전략을수립 d. 리스크모니터링 : 각각의리스크영역에대해리스크요인을설정, 일별, 월별, 분기별로상시모니터링을실시하고있으며, 새로운리스크및잠재리스크발견시즉시경영진에보고 2) 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 - 자체위험및지급여력평가체제도입현황 도입현황유예사유향후추진일정 도입준비중 내부모형구축미흡 - 2019 년 QIS( 계량영향평가 ) 을통한 K-ICS 영향분석 - 2021 년내부모형을활용한 ORSA 체제구축 주 ) 도입현황이 도입완료 인경우그시점을함께기재하고, 도입준비중 인경우유예사유와향후 추진일정을서술 3) 이사회 ( 리스크관리위원회 ) 및위험관리조직의구조와기능가. 리스크관리위원회 - 경영상발생할수있는위험을효율적으로관리, 감독하고적시에적정수준을넘어서는위험에대해효율적인의사결정을하기위한협의체로서리스크관리위원회를운영하고있습니다. - 구성 : 대표이사, 영업담당임원, 마케팅담당임원, 재무담당임원, 운영및시스템담당임원, 계리담당임원, 법무담당임원, 자산운용담당임원, 리스크담당임원등총 11 명의위원및감독관자격의내부감사인으로구성되어있습니다. - 활동 : 연 4 회개최되며, 위험관리기준의제정및개정, 위험관리의기본방침및전략, 개별리스크별한도관리등을논의하고있습니다. - 이와별도로운영위험위원회, 자산부채관리위원회가있어연 4 회개최되며, ALM 위험및운영위험과관련된의사결정을하고있습니다. 나. 위험관리조직 - 리스크관리전담조직인 RM(Risk Management) 팀은재무위험관리및운영위험관리분야에대하여, 전사리스크관리전략수립, 리스크관리한도설정, 상시모니터링을통해리스크관리위원회를보조하고독립적인리스크관리업무를수행하고있습니다. 4) 위험관리체계구축을위한활동가. 리스크관리상시모니터링시스템 - 당사는일별, 월별, 분기별보고서를통해상시모니터링시스템을운용하고있으며리스크영역별로리스크요인별한도설정을통해효과적이고, 효율적인보고체계를구축하고있습니다. 41
나. 리스크관리시스템구축 - 비재무리스크의경우, Beehive 라는시스템을활용하여체계적이고통합적으로관리하고있으며, 재무리스크의경우정교하고신속한리스크모니터링및분석을가능케하는 ALM( 자산부채종합관리 ) 시스템을사용하고있습니다. 5) 연결기준지급여력비율산출에관한사항 당사는연결대상회사없음 6-2. 보험위험관리 1) 개념및위험액 1 개념보험회사고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여발생하는위험으로, 보험계약자에게받은보험료와실제지급된보험금간의차이등으로인한손실발생가능성을의미합니다. 2 보험위험액현황 ( 단위 : 백만원, %) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 구분 익스포져 보험가격 위험액 익스포져 보험가격 위험액 익스포져 보험가격 위험액 가. 지배회사보험가격위험액 1. 재보험인정비율적용전 427,367 217,874 425,605 217,773 418,630 218,481 217,874 217,773 218,481 2. 보유율 (%) 73.49 74.50 75.36 Ⅰ. 사망 67,537 11,376 68,422 11,521 68,247 11,488 Ⅱ. 장해 5,398 4,218 5,364 4,242 5,568 4,581 Ⅲ. 입원 60,677 12,847 61,033 14,090 60,480 15,115 Ⅳ. 수술 진단 289,362 188,220 282,434 185,695 277,573 185,644 Ⅴ. 실손의료비 2,944 791 2,815 640 2,569 476 Ⅵ. 기타 1,450 421 5,536 1,586 4,192 1,177 나. 국내종속 보험 42
회사보험가격위험액 1. 생명보험 2. 장기손해보험 3. 일반보험 4. 자동차보험다. 해외종속보험회사보험가격위험액 1. 생명보험 2. 장기손해보험 3. 일반보험 4. 자동차보험라. 재보험전업종속회사보험가격위험액 1. 국내보험가격위험액 2. 해외보험가격위험액 마. RBC 연결재무제표기준보험가격위험액 1. 지배회사및종속보험회사보험가격위험액 427,367 217,874 425,605 217,773 418,630 218,481 427,367 217,874 425,605 217,773 418,630 218,481 2. 재보험전업 종속회사 보험가격위험액 주 1) 보장성보험은보장성사망보험과보장성상해보험임 주 2) 세부작성요령은업무보고서 [AH252] 참조 주 3) 당사는연결대상회사가없으므로개별재무제표를기준으로산출함 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법위험기준자기자본제도 (RBC) 기준에따라다음과같이보험위험을측정하고있습니다. 보험가격위험액은산출기준일이전 1 년간보유위험보험료를익스포져로하고조정위험계수는기본위험계수에갱신여부및당사손해율을감안하여산출한후익스포져에조정위험계수를곱하여계산합니다. 43
3) 재보험정책 1 개요당사는보험위험의집중해소및자본관리효율성증대를목적으로재보험을활용하고있습니다. 매년재보험운영실적분석을기초로재보험협약의개정을진행하여재보험비용을적절히관리하고있습니다. 재보험운영전략은회사의재보험업무를취급함에있어기본적인원칙을정하고, 재보험출재기능을보다효율적이고체계적으로수행, 감독하여운영의건전성을유도하고자함이며다음의사항이포함됩니다. 1. 재보험출재목적 2. 출재대상위험 3. 출재율결정기준 4. 재보험사선정기준 5. 재보험출재절차 6. 재보험출재관리 7. 재보험협약서관리 8. 재보험사관리 9. 내부통제이러한보험위험의관리와더불어재보험은회사의재무구조개선, 계약체결역량증대, 신상품개발지원등과관련하여재보험사의전문적자원을활용함으로써보험회사의업무능력향상에도기여하고있습니다. 2 상위 5 대재보험자편중도현황 구분 상위 5 대재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타 출재보험료 129,905 0 0 0 비중 84.28% 0% 0% 0% 주 1) 외국신용기관의신용등급은세칙별표 22 기준에따라국내신용기관의신용등급으로전환한다. 주 2) 출재보험료의비중은전체재보험료대비비중을기재 3 재보험사郡별출재보험료 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타합계 출재보험료 154,141 0 0 0 154,141 44
비중 100% 0% 0% 0% 100% 주 1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로요약하여 기술한다. 6-3. 금리위험관리 1) 개념및위험액 1 개념미래시장금리변동및자산과부채의만기구조차이로인해발생하는경제적손실위험으로서, 금리변동이자산및부채의미래현금흐름의현재가치변화를통하여보험회사의순자산가치에미치는부정적인영향을말합니다. 2 금리위험액현황 구분 ( 단위 : 백만원, %) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져금리민감액익스포져금리민감액익스포져금리민감액 가. 보험부채 지배회사 11,436,293 145,786,305 11,147,004 115,007,009 10,752,626 98,445,561 Ⅰ. 금리확정형 9,087,851 138,958,786 8,879,434 108,901,067 8,626,360 93,532,684 Ⅱ. 금리연동형 2,348,442 6,827,519 2,267,570 6,105,942 2,126,266 4,912,877 나. 금리부자산 지배회사 13,517,095 136,360,302 12,341,955 123,614,844 11,997,326 119,575,835 Ⅰ. 예치금 646,322 68,879 111,362 2,096 207,895 1,911 Ⅱ. 당기손익인식지정증권 125,696 688,356 125,984 708,724 130,936 590,629 Ⅲ. 매도가능증권 5,438,368 28,045,469 6,106,743 35,959,578 5,666,256 32,783,278 Ⅳ. 만기보유증권 6,571,121 102,201,101 5,545,178 81,715,204 5,506,490 81,619,149 Ⅴ. 대출채권 735,588 5,356,497 452,688 5,229,243 485,750 4,580,867 다. 금리위험액 지배회사 321,211 344,382 459,285 - 금리변동계수 (%) 1.5 1.5 1.85 라. 국내종속회사 금리위험액 45
마. 해외종속회사 금리위험액 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH258] 참조주 2) 금리위험액 = max( 금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액 * 금리변동계수, 최저금리위험액한도 ) + 금리역마진위험액주 3) 금리부자산민감액 = ( 금리부자산익스포져 * 금리민감도 ) 주 4) 금리부부채민감액 = ( 금리부부채익스포져 * 금리민감도 ) 주 5) 금리역마진위험액 = max{ 보험료적립금 ( 적립이율 - 자산부채비율 시장금리 ) 0.5, 0} 주 6) 당사는연결대상회사가없으므로개별재무제표를기준으로산출함 [ 최저보증이율별금리연동형부채현황 ] 구분 0% 이하 0% 초과 2% 초과 3% 초과 2% 이하 3% 이하 4% 이하 4% 초과 합계 금리연동형 부채 - 2,062,253 11,111 32,509 39,116 2,144,989 주 1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시 주 2) 금리연동과금리확정형의형태를복합적으로가지고있는부채의경우에는작성시점을 기준으로판단 주 3) 주계약과특약은분리하여기재 [ 보험부채금리민감도잔존만기최대구간 ] 잔존만기최대구간 20 년이상 ~ 25 년미만 25 년이상 ~ 30 년미만 30 년이상 적용여부 O 적용시점 * 2017 년 12 월말 주 ) 현재적용중인잔존만기최대구간의적용시점을표시 ( 아직적용하지않은잔존만기최대구간은 공란으로표시 ) [ 금리차산정방식별만기불일치위험액계산 ] 만기불일치위험액 계산방식 경과규정 1 *1 경과규정 2 *2 최종규정 *3 46
적용여부 적용시점 *4 O 2017 년 12 월말 주 1) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표 27] 에따른공시기준이율로금리차를산정하고만기불일치위험액계산주 2) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표 27] 에따른공시기준이율에서감독원장이제시하는산업위험스프레드의 35% 를차감한값을금리차선정을위한공시기준이율로하여계산한만기불일치위험액에서경과규정 1 에따른만기불일치위험액과의차이금액의반을차감한값을만기불일치위험액으로사용주 3) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표 27] 에따른공시기준이율에서감독원장이제시하는산업위험스프레드의 35% 를차감한값을금리차선정을위한공시기준이율로하여만기불일치위험액계산주 4) 현재적용중인경과규정또는최종규정의적용시점을표시 ( 아직적용하지않은경과규정또는최종규정은공란으로표시 ) 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법금리리스크는금리변동에따른순자산가치 ( 자산 - 부채 ) 변화를나타내는금리민감도를이용하여, 향후 1 년간예상되는금리변동폭을감안한순자산가치의하락을금리리스크로인식합니다. 금리민감액은각대상익스포져에해당위험률계수 ( 금리민감도 ) 를곱한금액으로, 자산의금리민감도는채권평가기관으로부터제공받은듀레이션을사용하고있으며, 부채의금리민감도는, 업계평균해약율에기초한금리민감도를공통적용하고있습니다. 금리역마진위험은보험계약의적립이율이시장이율을초과하여향후 1 년간발생할예상손실을의미하므로가용자본에반영하는것이바람직하나현행체계상그것이가용자본에제대로반영되지않는점을감안하여현행 RBC 제도와마찬가지로기존의금리위험액에금리역마진위험액을추가하여금리위험액을산출합니다. 당사는자산과부채의익스포져차이및금리민감도차이를줄이기위한자산운용전략을통해금리리스크를관리하고있습니다. 47
6-4. 신용위험관리 1) 개념및위험액 1 개념신용리스크란채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등으로발생할수있는손실중예상손실을초과하는위험액으로서, 신용위험측정대상자산은거래상대방의채무불이행등에의해가치또는손익이변화하는예금, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자주식, 대출채권, 부동산및기타자산 ( 비운용자산 ) 등을포함합니다. 2 신용위험액현황구분현금과예치금 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 646,323 7,770 111,367 1,345 207,895 2,495 Ⅰ. 운용자산 대출채권 735,747 3,389 452,847 176 485,946 615 유가증권 12,177,001 164,246 12,724,448 283,664 12,095,150 260,881 부동산 246,196 20,347 249,058 20,583 251,920 20,819 소계 13,805,266 195,752 13,537,720 305,768 13,040,911 284,811 재보험자산 32,364 650 29,987 602 29,550 595 Ⅱ. 비운용자산 기타 158,039 5,631 205,787 9,086 192,726 8,050 소계 190,403 6,281 235,775 9,688 222,276 8,645 Ⅲ. 장외파생금융거래 126,997 2,826 83,929 1,906 86,581 1,976 Ⅳ. 난외항목 * 9,995 1,199 13,175 1,581 10,983 1,318 합계 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)** 14,132,661 206,058 13,870,599 318,938 13,360,752 296,735 * 보험업감독업무시행세칙 ( 관련업무보고서 AH259 작성기준 ) 에따라신용위험액에는전체합계에서고정이하 자산의대손준비금에해당하는신용위험액을차감한금액으로기재하였습니다. 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH259] 참조 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 - 위험기준자기자본제도 (RBC) 에따른신용위험액은대차대조표자산, 장외파생금융거래및재보험거래로구분하며, 익스포져에위험계수를곱하여산출합니다. 48
- 위험계수는자산종류별, 거래상대방 ( 채무자포함 ) 의신용등급별로차등화하며, 담보, 보증및상계의 신용위험경감기법을적용하는신용위험감소효과를인정합니다. 2 관리방법 - 당사의자산포트폴리오특성상, 신용리스크관리는유가증권이중점적대상이되고있으며월별보고서를통해관련법규상한도및내부운용지침에따른신용등급별, 발행자별, 산업별집중도등을모니터링하고있습니다. 3) 신용등급별익스포져현황 1 채권 신용등급별익스포져 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급기타 * 합계 국공채 5,166,166 - - - - - - 5,166,166 특수채 1,287,269 1,979,450 - - - - - 3,266,719 금융채 - 29,588 507,531 - - - - 537,120 회사채 - 828,264 272,894 - - - - 1,101,158 외화유가 증권 ( 채권 ) 9,028 11,463 724,110 1,303,400 - - - 2,048,001 합계 6,462,462 2,848,766 1,504,535 1,303,400 - - - 12,119,163 * 기타는조건부자본증권임 2 대출채권 신용등급별익스포져 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급기타합계 콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출 - 3,064 - - - - 2 3,067 유가증권담보대출 - - - - - - - - 부동산담보대출 - - - - - - - - 보험계약대출 - - - - - - 453,347 453,347 기타대출 - 279,332 - - - - - 279,332 49
합계 - 282,397 - - - - 453,350 735,747 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH261] 참조 3 재보험자산 구분 신용등급별익스포져 ( 단위 : 백만원, %) AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타합계 재보험미수금 * 7,611(65.92) 0 0 0 7,611(65.92) 국내 출재미경과보험료적립금 4,335(64.60) 0 0 0 4,335(64.60) 출재지급준비금 17,087(66.61) 0 0 0 17,087(66.61) 재보험미수금 3,934(34.08) 0 0 0 3,934(34.08) 해외 출재미경과보험료적립금 2,376(35.40) 0 0 0 2,376(35.40) 출재지급준비금 8,566(33.39) 0 0 0 8,566(33.39) 주 1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로요약하여기술한다. 주 2) 재보험미수금은 RBC 기준상요건을만족할경우미지급금을상계한순액으로기재주 3) 국내라하면국내에서허가받은재보험사및국내지점을의미 4 파생상품 신용등급별익스포져 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 합계 금리관련 - 1,425 86 - - - 1,511 주식관련 - 50 - - - - 50 외환관련 - 53,161 72,275 - - - 125,436 신용관련 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - 54,636 72,361 - - - 126,997 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH262] 참조 50
4) 산업별편중도 1 채권 구분 산업별편중도 산업 1 산업 2 산업 3 산업 4 산업 5 기타합계 국내채권 5,625,743 924,792 825,206 1,032,670 841,585 821,167 10,071,162 2 대출채권 구분 산업별편중도 산업 1 산업 2 산업 3 산업 4 산업 5 기타합계 보험계약대출 453,347 453,347 기타 282,397 2 282,399 합계 282,397 453,350 735,747 6-5. 시장위험관리 1) 개념및익스포져 1 개념시장위험은위험기준자기자본제도 (RBC) 기준으로일반시장위험과변액보험보증위험으로구분됩니다. 일반시장위험은주가, 금리, 환율등시장가격의변동으로자산의시장가치가하락함으로써회사에손실이발생할위험입니다. 변액보험보증위험은회사가판매하고있는변액보험에있어운용자산의시장가치하락으로인한보증손실이발생하는위험입니다. 2 시장위험액현황 구 분 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져시장위험액익스포져시장위험액익스포져시장위험액 단기매매증권 - - - - - - Ⅰ. 일반시장 위험 외화표시자산 부채 1,320,357 105,629 1,630,847 130,468 1,737,273 138,982 파생금융거래 -982,116-79,470-929,583-73,065-860,863-69,723 소계 372,651 29,873 731,868 58,760 948,419 76,275 51
변액종신보험 - - - - - - 변액연금보험 144,125 1,384 141,599 143 129,984 130 Ⅱ. 변액보험 보증위험 변액유니버셜보장성보험변액유니버셜저축성보험 124,185 3,789 119,455-102,825-645,463 824 653,967 841 626,898 808 기타 10,745 9 10,635 7 8,367 7 소계 924,518 6,006 925,655 991 868,074 945 합계 (Ⅰ+Ⅱ) 1,297,169 35,879 1,657,524 59,751 1,816,494 77,220 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH263] 참조 3 변액보험보증위험액현황 구분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 - - - - 변액연금보험 34,799 144,125 11,040 1,384 변액유니버셜보장성보험 71,058 124,185 53,391 3,789 변액유니버셜저축성보험 130,487 645,463 144 824 기타 5,034 10,745 8 9 소계 241,379 924,518 64,583 6,006 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH277] 참조 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 인식방법위험기준자기자본제도 (RBC) 기준에의거하여시장위험상대방의익스포져및시장위험을산출하고있습니다. 일반시장위험액은주가, 금리, 환율익스포져에대해각각의시장위험계수를곱하여측정하고, 변액보험의보증위험액은보증위험에대하여 CTE 방식을적용하여산출하고있습니다. 2 관리방법회사는시장위험관리를위하여손실한도, 베타, 듀레이션, 외화순포지션, 전체운용자산대비위험자산의규모등에대한기준을마련하고있으며, 리스크관리부서는운용부서에서이러한한도를준수하고있는지정기적으로모니터링하여보고하고있습니다. 52
3) 민감도분석결과 구분 손익영향 자본영향 ( 환율 ) 원 / 달러환율 100 원증가 33,590 0 ( 환율 ) 원 / 달러환율 100 원감소 -33,590 0 ( 이자율 ) 금리 100bp 의증가 -6,884-280,455 ( 이자율 ) 금리 100bp 의감소 6,884 280,455 ( 주가 ) 주가지수 10% 의증가 4 0 ( 주가 ) 주가지수 10% 의감소 -4 0 주 1) 회사가보유한편입물중, 시장위험변수 ( 환율, 이자율, 주가지수변동 ) 의일정변동 ( 환율 USD 대비 100 원, 이자율 1%, 주가지수 10%) 에따라편입물의공정가치변동을계정구분에따라 당기손인인식금융자산및매매목적파생상품의경우손익에미치는영향으로매도가능금융자산의경우 자본에미치는영향으로구분하여공시 주 2) 민감도분석대상계정, 방법, 기준등에대하여상세히기술 주 3) 민감도분석은시장위험익스포져에한정함 6-6. 유동성위험관리 1) 개념및유동성갭현황 1 개념유동성위험이란자산과부채의만기구조불일치나급격한현금흐름의변동으로유동성자금의과부족이발생하여예상치못한손실이발행할위험을말합니다. 2 유동성갭현황 구분 3 개월이하 3 개월초과 ~ 6 개월이하 6 개월초과 ~1 년이하 합계 현금과예치금 85,194 - - 85,194 자산 (A) 유가증권 586,923 48,643 229,656 865,221 대출채권 279,539 222 495 280,256 기타 - 4,877 1,325 6,202 자산계 951,656 53,742 231,476 1,236,874 부채 (B) 책임준비금 110,259 65,447 31,695 207,401 차입부채 - - - - 53
부채계 110,259 65,447 31,695 207,401 유동성갭 (A-B) 841,397-11,704 199,781 1,029,473 주1) 생명보험회사일반계정과감독규정제5-6 조제1항제 1호및제4호내지제 6호의특별계정을대상으로산출한다, 책임준비금은해약식적립금기준 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법당사는유동성비율및유동성갭을통해유동성관리를하고있습니다. - 유동성비율이란만기 3개월미만유동자산대비직전 3개월지급보험금의비율로유동자산보유규모의적정성을평가하는지표입니다. - 유동성갭이란 3개월, 6개월등의구간내에서발생하는자산과부채의현금흐름의차이로, 급격한현금흐름변동시에도유동성자금이부족하지않도록관리하고있습니다. 6-7. 운영위험관리 1) 개념운영리스크는부적절하거나잘못된내부의절차, 인력및시스템또는외부의사건으로인하여발생할수있는손실위험을말하며, 불완전판매등일반경영활동에서발생하는포괄적인손실위험으로정의됩니다. 2) 인식및관리방법 - RBC 기준측정대상은회사의모든보험계약으로, 산출기준일직전 1 년간수입보험료를익스포져로하며, 이에대해위험계수 1% 를곱하여산출합니다. - 당사는운영위험위원회를운영하고있으며, 비재무적위험의사전적관리를위한 RCA(Risk Control Assessment) 와사후적으로사고재발방지를위한 Incident Management 등을지속적으로적용하여경영활동프로세스전반에걸쳐운영위험을관리하고있습니다. 7. 기타경영현황 7-1. 자회사경영실적 해당사항없음 54
7-2. 타금융기관과의거래내역 ( 단위 : 억원 ) 구 분 예입운용 과목금액과목금액 비고 2) 타보험사 소계 보통예금 11 국내 은 행 기타예금 정기예금 841 5,611 채권 459,470 소계 465,933 기 타 RP 2,793 금융 기관 1) 채권 74,314 소계 77,107 해외금융기관채권 473,877 소계 473,877 합계 1,016,917 주 1) 기타금융기관은타보험사및은행을제외한제2금융권및외국금융기관 ( 외국에본점을둔국내지점포함 ) 을말함. 2) 타금융기관과특별한거래약정이있는경우기재할것. 3) 대출채권의경우대손충당금차감전금액임. 4) 예입은타금융기관의자금을거래약정에의해예입하는경우동금액기재 5) 운용은보험사의자금을거래약정에의해타금융기관으로유출하는경우동금액기재 7-3. 내부통제 1) 준법감시인, 감사 ( 위원회 ) 등내부통제기구현황과변동사항 55
1 준법감시인 - 금융회사의지배구조에관한법률제 24 조에의하여회사가법령을준수하고, 경영을건전하게하며, 주주및이해관계자등을보호하기위하여임직원이직무를수행할때준수해야할기준및절차를정한내부통제기준을제정하여운영하고있습니다. - 금융회사의지배구조에관한법률제 25 조에의하여준법감시인을선임하고있으며, 준법감시인의직무수행을보좌하기위한준법감시인지원조직을운영하고있습니다. 2) 내부감사실의기능과역할독립적이고객관적인입장에서회사의전반적인내부통제시스템운영의효과성과효율성을평가하여취약점및개선사항을마련하고경영진에게적시에제공하여회사의목적을효율적으로달성할수있도록지원하고있습니다. 3) 내부감사운영방침 - 리스크에기초한감사실시 - 경영현안과제및리스크점검으로효율적경영활동지원 - 전사각부문의업무 회계감사실시및조치 - 감사인전문역량강화로감사의효율성및효과성제고 4) 감사종류와빈도 - 일반감사 : 연간감사계획에의거재무, 준법, 경영, IT 등기능별프로세스의유효성평가, 문제점적시, 개선방안제시등업무전반에대하여정기적으로실시하는감사 - 특별감사 : 일반감사외에감사위원회, 경영진또는감독당국등의요청에따라특정사안에대하여비정기적으로실시하는감사 7-4. 기관경고및임원문책사항 조치기관조치일자조치이유조치내용 금융감독원 20170125 부문검사결과에대한조치요구 금융감독원 20170912 부문검사 결과에대한 조치요구 -문책사항: 보험상품의허위 과장등불완전판매 -관련조치 1 기관 : 기관주의 1 건및과징금 109 백만원 2 임원 : 감봉상당 1 명, 견책상당 1 명 3 직원 : 자율처리필요사항 1 건 -문책사항: 회계처리불철저로사실과다르게작성된재무제표제출 -관련조치 1 기관 : 과태료 50 백만원 2 임원 : 주의 2 명 3 직원 : 자율처리필요사항 1 건 56
7-5. 임직원대출잔액 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년 임직원대출잔액 30.6 43.9 57
7-6. 금융소비자보호실태평가결과 항목별 항목별 항목별 구분 평가결과 평가결과 평가결과 (2016 년 ) (2015) (2014 년 ) 1 민원건수보통보통 - 2 민원처리기간양호양호 - 계량 항목 3 소송건수보통양호 - 4 영업지속가능성양호보통 - 5 금융사고양호보통 - 6 소비자보호조직및제도양호보통 - 7 상품개발과정의소비자보호체계구축및운영 보통보통 - 비계량 항목 8 상품판매과정의소비자보호체계구축및운영 양호보통 - 9 민원관리시스템구축및운영 보통보통 - 10 소비자정보공시양호양호 - 주 1) 금융소비자보호모범규준에따라금융회사는금융감독원이주관하는 금융소비자보호실태평가제도를통해소비자보호수준을종합적으로평가받음주 2) 평가대상사는영업규모및민원건수가업권전체의 1% 이상인회사로, 민원건수가적거나영업규모가작은회사는해당년도평가에서제외될수있음주 3) 회사별평가결과조회는협회의공시사이트를통해제공하고있음주 4) 2014 년미작성 58
7-7. 민원발생건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체 ( 홈페이지, 이메일등 ) 등을통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나반복적으로제기된민원은 1 건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한국소비자원등타기관에서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. * 작성대상기간 : 당분기 (2017. 10. 1. ~ 2017. 12. 31.) 1. 민원건수 전분기 (2017. 7. 1. ~ 2017. 9. 30.) 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건대비 ) 구분 전분기당분기전분기당분기증감률 (%) 증감률 (%) 비고 자체민원 5 15 200.00 0.14 0.41 198.47 대외민원주 ) 175 149-14.86 4.83 4.09-15.29 합 계 180 164-8.89 4.97 4.51-9.35 주 1) 해당분기말회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출 주 2) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원, 단해당 기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 2. 유형별민원건수 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건대비 ) 구분 전분기당분기전분기당분기증감률 (%) 증감률 (%) 비고 판매 87 91 4.60 2.40 2.51 4.60 유 유지 23 16-30.43 0.64 0.44-30.43 형 지급 59 39-33.90 1.63 1.08-33.90 기타 11 18 63.64 0.30 0.50 63.64 합계 180 164-8.89 4.97 4.53-8.89 3. 상품별민원건수 59
구분 민원건수환산건수주 1) ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기전분기당분기증감률 (%) 증감률 (%) 비고 변액주 2) 32 37 15.63 33.49 40.32 20.38 보장성주 3) 83 59-28.92 2.76 1.95-29.47 상 종신 32 19-40.63 8.47 5.06-40.33 품 연금 6 4-33.33 16.31 10.65-34.73 저축 27 39 44.44 25.26 36.54 44.65 기타주 4) 0 6 - - - 주 1) 해당분기말일상품별보유계약건수를기준으로항목별산출주 2) 변액종신 변액연금 변액저축보험포함주 3) 단독실손 질병 재해보험등포함, 종신보험제외주 4) 해당회사의설계사및경영 ( 주가, RBC 등 ) 관련등보험상품과관계없는민원 ( 단, 대출관련민원중보험계약대출민원은해당상품기준으로구분하되, 담보 신용대출관련민원은 기타 항목으로구분 ) 기타 항목은상품외민원으로보유계약을산정할수없으므로 환산건수 를표기하지않음. 이에 따라 합계 는별도로표기하지않으며, 3. 상품별민원건수 의합계는 1. 민원건수, 2. 유형별 민원건수 의각합계와일치 7-8. 불완전판매비율및계약해지율, 청약철회현황 구분 설계사 개인 대리점 법인대리점 직영 방카 4 TM 5 홈쇼핑 6 기타 7 복합 8 다이렉트 9 < 불완전판매비율 ¹ > 2017 연도하반기 0.45% 0.21% 0.06% 0.25% 0.13% 0.22% 0.46% 0.15% 불완전판매건수 83 10 1 152 50 4 29 109 60
신계약건수 18,278 4,728 1,751 61,941 39,405 1,813 6,316 73,068 < 불완전판매계약해지율 2 > 2017 연도하반기 0.45% 0.21% 0.06% 0.25% 0.13% 0.22% 0.46% 0.15% 계약해지건수 83 10 1 152 50 4 29 109 신계약건수 18,278 4,728 1,751 61,941 39,405 1,813 6,316 73,068 < 청약철회비율 3 > 2017 연도하반기 9.70% 6.15% 6.57% 16.35% 13.74% 3.59% 7.19% 11.30% 청약철회건수 1,773 291 115 10,128 5,416 65 454 8,258 신계약건수 18,278 4,728 1,751 61,941 39,405 1,813 6,316 73,068 1) ( 품질보증해지 + 민원해지 + 무효 ) 건수 / 신계약건수 100 2) ( 품질보증해지 + 민원해지 ) 건수 / 신계약건수 100 3) 청약철회건수 / 신계약건수 100 4) 은행, 증권회사등금융기관이운영하는보험대리점 5) 전화등을이용하여모집하는통신판매전문보험대리점 6) 홈쇼핑사가운영하는보험대리점 7) 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑을제외한법인대리점으로일반적으로대면모집법인대리점 8) 대면모집과非대면모집을병행하는보험회사직영모집조직 9) 통신판매를전문으로하는보험회사직영모집조직 7-9. 보험금부지급률및보험금불만족도 보험금부지급률 ¹ 보험금불만족도 ² 2017 연도하반기 0.83% 2017 연도하반기 0.44% 보험금부지급건수 3 139 보험금청구후해지건 5 59 61
보험금청구건수 4 16,761 보험금청구된계약건 6 13,323 1) 보험금부지급건수 / 보험금청구건 100 2) 보험금청구후해지건 / 보험금청구된계약건 100 3) 보험금청구건수중보험금이부지급된건수 ( 동일청구건에지급과부지급공존시지급으로처리 ) 4) 직전 3 개회계연도의신계약을대상으로산출대상기간 ( 상반기의경우해당연도의 1.1~6.30 을말하며, 하반기의경우해당연도의 7.1~12.31 을말한다.) 동안보험금청구권자가약관상보험금지급사유로인지하고보험금을청구한건중지급심사가동일기간내에완료된건수 ( 사고일자 + 증권번호 + 피보험자 + 청구일자기준으로산출 ) - 동일한사고라도청구일자상이한경우, 별도건으로산출 5) 보험금청구된계약건중보험금청구후품질보증해지 민원해지건, 보험금부지급후고지의무위반해지 보험회사임의해지건수의합계 ( 계약자임의해지건제외 ) 6) 직전 3 개회계연도의신계약중산출대상기간 ( 상반기의경우해당연도의 1.1~6.30 을말하며, 하반기의경우해당연도의 7.1~12.31 을말한다.) 동안보험금청구된보험계약건 ( 증권번호기준, 중복제외 ) 7-10. 사회공헌활동 1) 사회공헌활동비전 (300 자내외로기재 ) AIA 그룹은 Healthy Living 을그룹사회공헌활동의핵심가치로추구해오고있으며, 교육, 건강, 환경을 3 대중점지원분야로저소득유소년층의스포츠활동과영양지원사업및환경교육등에초점을맞추고있습니다. 이에 AIA 생명또한 Healthy Living 을모토로우리주변의이웃들이 더오랫동안, 더행복한삶 을영위할수있도록 건강한삶의동반자 라는비전에맞춰다양한사회공헌활동을전개중입니다. 특히절단장애인들에게의족을지원하여새로운삶에대한꿈을키울수있게하고, 청년창업지원프로그램을통해일자리창출에기여하고자합니다. AIA 생명은앞으로이러한다양한 CSR 프로그램을통해사회적책임을다하는기업으로자리매김할계획입니다. 2) 사회공헌활동주요현황 ( 단위 : 백만원, 시간, 명 ) 구분 사회공헌 기부금액 전담 직원수 내규화 여부 봉사인원봉사시간인원수당기 임직원설계사임직원설계사임직원설계사 순이익 1,066 1 645 1,130 525 2,535 578 1,718 287,558 62
3) 분야별사회공헌활동세부내용 ( 단위 : 백만원, 시간, 명 ) 분야 주요사회공헌활동 기부 ( 집행 ) 금액 자원봉사활동임직원설계사인원시간인원시간 지역사회 공익 문화 예술 스포츠 학술 교육 -손흥민선수방한기념뇌성마비아동대상축구클리닉진행 -절단장애인의족지원 -저소득층생필품및연탄지원 -저소득층아동건강도시락지원 -청년창업지원프로그램 -평창동계올림픽지원기부금전달 816 645 525 1,130 2,535 198 환경보호글로벌사회공헌공동사회공헌 - 해외에너지빈곤국가아동대 상태양광랜턴지원 52 서민금융 기타 총계 1,066 645 525 1,130 2,535 63
7-11. 보험회사손해사정업무처리현황 기간 : 2017.1.1. ~ 2017.12.31. ( 단위 : 건, 천원, %) 회사명위탁업체명주 1) 종 구분 계약기간 총 위탁건수 주 2) 총위탁 수수료 위탁비율 (%) 주 3) 지급수수료비율 (%) 주 4) 바른화재특종손해사정 4 종 2016.12.05 ~2017.12.31 2,455 843,462 22.53% 22.54% 캄코화재특종손해사정 4 종 2016.11.01 ~2017.12.31 1,927 647,649 17.67% 17.32% AIA 생명 보험사 다스카손해사정화재해상 에이원손해사정 4종 4종 2016.12.05 ~2017.12.31 2016.11.01 ~2017.12.31 2,565 877,093 23.48% 23.52% 2,027 687,247 18.61% 18.37% T&G화재특종손해사정 4 종 2016.04.01 ~2017.12.31 1,929 682,588 17.71% 18.25% 총계 10,903 3,738,039 100% 100% 주 1) 위탁업체가자회사인경우위탁업체명에자회사임을별도로명기주 2) 업무위탁이종결되어수수료지급완료된건기준으로작성주 3) 위탁비율 = 업체별총위탁건수 / 전체위탁건수주 4) 지급수수료비율 = 업체별총수수료지급액 / 전체수수료지급액 8. 신탁부분 해당사항없음 64
9. 재무제표 (11. 별첨 ( 감사보고서전문 ) 참조 ) 재무제표의작성은연결재무제표를원칙으로하며, 한국채택기업회계기준상의연결재무제표작성이배 제되는경우별도재무제표를작성한다. 9-1. 감사보고서 당해연도의 재무제표에대한감사보고서 상의공인회계사의감사보고서를기재한다. ( 본문및특기사항 ) 9-2. 대차대조표 ( 재무상태표 ) 특정시점현재기업의자산, 부채, 자본의잔액을보고하는재무제표이다. 9-3. ( 포괄 ) 손익계산서 일정기간동안발생한수익, 비용을보고하는재무제표이다. 9-4. 자본변동표 당해기간동안변동된자본의증가및감소의내용을보고하는재무제표이다. * 별도재무제표를작성하는경우이익잉여금 ( 결손금 ) 처분계산서를작성한다. 9-5. 현금흐름표 현금및현금성자산에대한창출능력과기업의현금흐름사용필요성에대한평가를위한정보를 제공하는재무제표이다. 65
9-6. 주석사항 1) 회계정책의공시 2) 추정불확실성의원천 3) 자본관리 4) 금융상품관련주요사항 1 금융상품현황 구분 ( 단위 : 억원 ) 당분기전분기장부가액공정가액장부가액공정가액 당기손익인식금융자산 1,675 1,675 9,271 9,271 매도가능금융자산 54,384 54,384 56,663 56,663 금융자산 만기보유금융자산 65,711 70,412 55,065 63,006 대여금및수취채권 9,246 9,246 7,193 7,193 합계 131,016 135,717 128,192 136,133 당기손익인식금융부채 - - 979 979 금융부채 기타금융부채 1,779 1,779 1,616 1,616 합계 1,779 1,779 2,595 2,595 주 ) 한국채택국제회계기준제 1039 호 ( 금융상품 : 인식과측정 ) 에따른금융상품분류 2 금융상품의공정가치서열체계 ( 정기공시 : 분기별 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 공정가액서열체계 레벨 1* 레벨 2** 레벨 3*** 합계 당기손익인식금융자산 - 1,097 578 1,675 금융자산 매도가능금융자산 5,374 47,321 1,689 54,384 합계 5,374 48,866 2,270 56,510 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - * 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한 투입변수. 단공정가치레벨 1 에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한 투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 66
10. 기타 10-1. 임원 (2017 년 12 월 31 일현재 ) 상근임원 사외이사 성명 직명 담당업무또는 주된직업 주요경력 상근임원차태진대표전사총괄 상근임원김대일부대표운영본부총괄 상근임원임창원부대표재무본부총괄 2016~ 현재 AIA 생명대표 2015~2016 AIA 생명대면영업채널부대표 2014~2015 ING 생명부사장및영업총괄 2001~2014 Metlife 생명부사장및전략영업채널총괄 2016~ 현재 AIA 생명운영본부장 2011~2016 메트라이프생명오퍼레이션총괄 2016~ 현재 AIA 생명재무본부장 2015~2016 AIA 생명재무총괄부대표 2010~2014 DGB 생명운영담당부사장 상근임원최준부대표 상근임원김병훈전무 대면채널본부총괄리스크관리실총괄 2016~ 현재 AIA 생명대면채널본부장 2011~2015 에이스생명영업담당부사장 1990~2011 메트라이프생명영업채널본부장 2016~ 현재 AIA 생명리스크관리실장 1994~2016 AIA 생명재경부 & 영업관리 상근임원박정진전무법무지원실총괄 2016~ 현재 AIA 생명법무지원실장 2009~2016 AIA 생명법무총괄 2017~ 현재 AIA 생명내부감사실장 상근임원송우진전무내부감사실총괄 상근임원이강란전무인적자원실총괄 2014~2017 한국씨티은행감사본부상무대우 2011~2013 아비바생명보험싱가포르내부감사부 Senior Audit Manager 2016~ 현재 AIA 생명인적자원실장 2015~2016 AIA 생명인사총괄 2013~2015 피자헛코리아인사총괄 2004~2013 스트라이커코리아인사총괄 상근임원임명진전무 DM 채널본부 총괄 2016~ 현재 AIA 생명 DM 채널본부장 2014~2016 AIG 손해보험 DM 및제휴영업채널총괄 2012~2014 AIG 손해보험제휴영업채널총괄 2006~2012 AIG 손해보험스폰서마케팅이사 67
상근임원김기석상무내부감사 2017~ 현재 AIA 생명내부감사실상무 2016~2017 AIA 생명대면채널본부 PA 영업지원부문장 2013~2016 AIA 생명대면채널오퍼레이션부상무 2010~2013 AIA 생명사업운영본부상무 2017~ 현재 AIA 생명전략 / 마케팅본부고객전략팀장 상근임원배미향상무고객전략팀총괄 상근임원서덕식상무자산운용 상근임원이상돈상무계리부문총괄 2015~2016 메트라이프 CVM 상무 2012~2015 라이나생명고객마케팅부이사 2008~2012 11번가커머스플래닛 Customer 마케팅그룹그룹장 2016~ 현재 AIA 생명자산운용실상무 2013~2016 AIA 생명일반계정자산운용상무 2009~2013 SEI Asset Korea 펀드매니져 2016~ 현재 AIA 생명재무본부계리부문장 2013~2016 에이스화재계리부문상무 2007~2013 PCA 생명계리부문이사 상근임원이상준상무 상근임원이재상상무 선임계리사지원팀총괄 B2B 영업부문총괄 2017~ 현재 AIA 생명재무본부선임계리사지원팀장 2016~2016 AIA 생명선임계리사부문장 2009~2016 AIA 생명상품계리부상무 2016~ 현재 AIA 생명대면채널본부 B2B 영업부문장 2014~2016 AIA 생명 F2F Partnership 상무 2013~2014 AIA 생명방카슈랑스상무 2008~2013 AIA 생명복합영업채널및 TM 영업채널 상무 상근임원최상용상무 PA 영업부문총괄 상근임원김영준이사성과지원실총괄 2017~ 현재 AIA 생명대면채널본부 PA 영업부문장 2016~2016 AIA 생명대면채널본부 CAO 2015~2016 AIA 생명대면채널 4본부본부장 2000~2015 메트라이프생명 MD(Managing Director) 2016~ 현재 AIA 생명성과지원실장 2016~2016 AIA 생명고객서비스부문장 2014~2016 AIA 생명사업운영본부이사 2012~2014 AIA 생명계약심사부이사 2009~2012 AIA 생명보험금지급부 상근임원김재철이사 PA 영업 1 본부 총괄 2014~ 현재 AIA 생명대면채널본부영업1본부본부장 2013~2014 AIA 생명리크루팅본부이사 2013~2013 AIA 생명 MDRT Development 부이사 68
상근임원김종명이사 DM 영업부문 총괄 2006~2013 메트라이프생명 Deputy Agency Manager 2016~ 현재 AIA 생명 DM 채널본부 DM 영업부문장 2014~2016 라이나생명부산지역영업본부본부장 2013~2014 라이나생명서울2영업본부본부장 2011~2012 라이나생명홈쇼핑팀부장 상근임원김지현이사상품부문총괄 2017~ 현재 AIA 생명전략 / 마케팅본부상품부문장 2017~2017 AIA 생명상품계리팀장 2016~2016 AIA 생명상품계리부서장 2012~2016 AIA 생명재무계리부이사 2008~2012 타워스왓슨 Consulting Actuary 상근임원김태각이사 PA 영업 5 본부 총괄 2016~ 현재 AIA 생명대면채널본부영업5본부본부장 2014~2016 AIA 생명대면채널 5본부지점장 2005~2014 메트라이프생명 MD(Managing Director) 상근임원박재성이사재경부문총괄 상근임원백경훈이사자산운용실총괄 2017~ 현재 AIA 생명재무본부재경부문장 2016~2016 AIA 생명재무회계부서장 2010~2016 AIA 생명전략기획 & 분석 2017~2017 AIA 생명자산운용실장대행 2016~2017 AIA 생명자산운용실이사 2009~2016 AIA 생명일반계정자산운용이사 상근임원성연경이사 상근임원신성호이사 상근임원유제만이사 광고 / 제휴마케팅부문총괄 PA 영업2본부총괄리스크관리팀총괄 2016~ 현재 AIA 생명 DM 채널본부광고 / 제휴마케팅부문장 2013~2016 AIA 생명마케팅전략 & 비즈니스혁신이사 2001~2013 라이나생명마케팅 & 전략기획부서장 2016~ 현재 AIA 생명대면채널본부영업2본부본부장 2016~2016 AIA 생명 2본부지점장 2006~2016 AIA 생명설계사 2017~ 현재 AIA 생명리스크관리실리스크관리팀장 2016~2016 AIA 생명리스크관리파트장 2009~2016 AIA 생명리스크관리부이사 상근임원이민아이사 DM 영업지원부문총괄 2016~ 현재 AIA 생명 DM 채널본부 DM 영업지원부문장 2015~2016 AIA 생명 DM 영업인력개발부이사 2011~2011 MasterCard Adviors Group 텔레마케팅 69
컨설턴트 2004~2011 라이나생명방카슈랑스마케팅 상근임원이세용이사 Vitality 부문총괄 상근임원이정준이사준법지원팀총괄 상근임원전진홍이사 IT 부문총괄 2016~ 현재 AIA 생명전략 / 마케팅본부 Vitality 부문장 2012~2016 더보스톤컨설팅그룹 Consulting Team. Principal 2009~2012 레드클럽코리아 CEO 2017~ 현재 AIA 생명준법지원팀장 2007~2017 AIA 생명준법지원팀부장 2005~2006 O&M Bates Korea 대리 2017~ 현재 AIA 생명운영본부 IT 부문장 2016~2016 AIA 생명 IT 개발부서장 2005~2016 AIA 생명 Technology 2017~ 현재 AIA 생명재무본부재무계리팀장 상근임원전혜숙이사재무계리팀총괄 2016~2016 AIA 생명재무계리부서장 2013~2016 AIA 생명 Financial Actuarial 부장 2005~2013 PCA 생명보험 Risk Management 차장 2017~ 현재 AIA 생명운영본부 IT 개발 2 팀장 - 디지털 상근임원조순권이사 IT 개발 2 팀총괄 2016~2016 AIA 생명 IT 기획부서장 2002~2016 AIA 생명 Technology 상근임원조윤호이사 상근임원한규희이사 PA 영업지원부문총괄 PA영업기획부문총괄 2017~ 현재 AIA생명대면채널본부 PA영업지원부문장 2016~2017 AIA생명 DM채널본부 DM영업기획부문장 2007~2016 AIA생명 Broad & Sponsor Marketing 부장 2017~ 현재 AIA생명대면채널본부 PA영업기획부문부문장 2015~2017 푸르덴셜생명 Future Growth팀팀장 2013~2015 Pramerica Financial Asia Headquaters Singapore Director 2008~2013 푸르덴셜생명전략기획팀팀장 주 ) 사외이사로피선된자격을 ( ) 내에기재할것. ( 사외이사로피선된자격 : 대주주추천, 소액주주추천및이사회추천으로기재 ) 70
10-2. 이용자편람 ( 주요용어해설 ) 용어주주배당률주당배당액배당성향계약자배당전잉여금당기손익인식금융자산매도가능증권 ( 매도가능금융자산 ) 만기보유증권 ( 만기보유금융자산 ) 지분법적용투자주식 ( 관계종속기업투자주식 ) 관련 내용 페이지 주주배당률은납입자본금에대한배당금액의비율을나타내는것으로 아래의산식으로산출합니다. - 주주배당률 = ( 배당금액 / 납입자본금 ) 100 주당 배당액은 1주당 배당금액을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다. - 주당배당액 : 배당금액 / 발행주식수 배당성향은세후당기순이익에대한배당금액의비율로아래의산식을 적용하여산출합니다. - 배당성향 = 배당금액 / 세후당기순이익 100 ( 세후당기순이익은연결전일반계정의세후당기순이익을말함 ) 계약자배당전 잉여금이란 생보사의 회계연도 중에 신규발생한 계약자배당금을제외한책임준비금 ( 금리차보장배당등의소요액과계약자배당금의부리이자를포함한금액 ) 을우선적립한후의잔여액을 - 말하며계약자배당은이금액을기준으로이루어집니다. 일반적으로단기간내의매매이익을목적으로취득하는금융자산을말합니다. - 매도가능항목으로지정한비파생금융자산또는다음의금융상품으로분류되지않는비파생금융자산 - 만기보유증권은만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나 확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도또는능력이 - 있는경우에해당되는유가증권을말합니다. 지분법적용투자주식은생보사가중대한영향력을행사하는회사에대한 - 주식또는출자금을말합니다. 71
부실대출은총대출중고정, 회수의문및추정손실을합한것으로생보사의 자산건전성을측정할수있는지표입니다. (1) 고정은다음의 1에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력의저하를초래할수있는요인이현재화되어채권회수에상당한위험이발생한것으로판단되는거래처 ( 고정거래처 ) 에대한자산 - 3월이상연체대금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액해당부분 - 최종부도발생, 청산 파산절차진행또는폐업등의사유로채권회수에심각한위험이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액해당부분 - 회수의문거래처 및 추정손실거래처 에대한자산중회수예상가액해당부분 부실대출 (2) 회수의문은다음의 1에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력이현저히악화되어채권회수에심각한위험이발생한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 3월이상 12월미만연체대출금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - (3) 추정손실은다음의 1에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력의심각한악화로회수불능이확실하여손실처리가불가피한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 12월이상연체대금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 최종부도발생, 청산 파산절차진행또는폐업등의사유로채권회수에심각한위험이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 72
파생 금융상품 거래 통화, 채권, 주식등기초자산의가격에근거하여그가치가결정되는금융상품을매매하거나이로부터발생하는장래의현금흐름을교환하기로하는거래및기타이를이용하는거래입니다. (1) 장내거래는거래소가정하는방법및기준에따라행하여지는파생금융상품거래입니다. (2) 장외거래는장내거래가아닌당사자간의계약에의한파생금융상품거래입니다. (3) 헷지거래는기초자산의손실을감소혹은제거하기위한파생금융상품거래입니다. (4) 트레이딩거래는거래목적이헷지거래에해당되지않는모든파생금융상품거래입니다. 지급여력비율은지급여력금액을지급여력기준금액으로나눈비율이며보험회사재무구조의건전성을측정하는지표로서보험업감독규정제7-1조및제7-2조에서정하는바에따라다음과같이산출합니다. - 지급여력 비율 지급여력비율 = ( 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ) 100 지급여력금액 : 아래의 (1) 에서 (2) 를차감한금액 (1) 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 대손충당금 ( 정상 및 요주의 분류자산에한함 ), 후순위채무액, 계약자이익배당준비금, 계약자배당안정화준비금등 (2) 미상각신계약비, 영업권, 시장성없는선급비용등 - 지급여력기준금액 : 보험위험액, 금리위험액, 신용위험액, 시장위험액및 운영위험액을각각구한후다음산식과같이분산효과를반영하여 총위험액 ( 요구자본 ) 을산출한다. 유동성비율 ( 단, i, j 는보험, 금리, 신용, 시장 ) 유동성비율은생보사의지급능력을표시하는지표로그비율이높을수록 고객의인출요구에대한지급능력이높다는것을의미합니다. - 73
위험가중자산이란보유자산의신용도 ( 예시 : 채권발행기관의신용도, 차주의신용도등 ) 및자산의성격별로예상손실액을추정한것을말하며, 총자산중이연자산 ( 신계약비이연액포함 ) 을제외한자산에대하여감독원장이별도로정하는기준에따라자산별위험가중치를부과하여산출합니다. 통상적으로위험가중치는과거경험율을기초로결정됩니다. < 참고 > 위험가중자산산정기준 ( 예시 ) 자산의분류 위험가중치기준 위험가중 자산 Ⅰ. 운용자산 1. 현 예금 가. 현금 0% 나. 당좌예금 10% 다. 보통예금 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 50% 라. 정기예금 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 50% 마. 정기적금 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 50% 바. 기타예금 - 상호부금 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 50% - 표지어음 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 100% - 발행어음 50% - 보증어음 - 제1금융권 : 20%, 제2금융권 : 50%, 기타100% - CD 10% - CMA 50% - MMDA 20% - RP - 제1금융권 : 20%, 제2금융권 : 50% - 외화예금 10% - 기타 10% 사. 금전신탁 50% 아. 단체퇴직보험예치금 20% 자. 선물거래예치금 20% 차. 기타예치금 50% - 2. 유가증권 - 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자주식에서각해당항목별로적용 가. 주식 100% 나. 출자금 100% 다. 국공채 - 국채 : 0%, 공채 : 10% 74
라. 특수채 - 정부출자기관 공공기관 : 10%, 제 1 금융권 : 20%, 제 2 금융권 : 50% 마. 회사채 - 보증회사채 - 공공기관 : 10%, 제 1 금융권 : 20%, 제 2 금융권 : 50%, 기타 : 100% - 무보증회사채 - 신용평가등급 A 등급이상 : 50%, 기타 : 100% 바. 수익증권 - 개발신탁 : 20%, 공사채형 : 50%, 주식형 : 50%, MMF: 50%, 기타 : 100% 사. 해외유가증권 (1) 해외주식 100% (2) 해외채권 - 우리나라정부및한국은행이발행또는보증, OECD국 ( 이하한국제외 ) 정부및중앙은행이발행또는보증 : 0% - 국내공공기관이발행또는보증, OECD국의공공부문이발행또는보증, OECD국을제외한정부및중앙은행이발행또는보증 : 10% - 국내제1금융권이보증, OECD국의은행이발행또는보증, OECD국을제외한국가의공공부문이발행또는보증 : 20% - 국내제2금융권이보증 : 50% - 국제신용평가기관 ( 이하 Standard & Poors 社와 Moody's 社를말함 ) 으로부터 A등급상당이상을받은채권 : 50% - 상기이외의해외채권및위분류대상중국제신용평가기관으로부터투자부적격판정을받은채권 ( 우리나라정부와한국은행및국내공공기관이발행또는보증하거나국내금융기관이보증한채권은제외 ): 100% (3) 기타해외유가증권 100% 아. 신종유가증권 100% 자. 기타유가증권 - 투자일임유가증권 : 100%, 기타 : 100% 3. 대출채권 - 대손충당금차감전기준으로산출 가. 콜론 - 제1금융권 : 20%, 제2금융권 : 50% 나. 보험약관대출금 0% 다. 유가증권담보대출금 50% 라. 부동산담보대출금 - 주택 : 50%, 기타 : 100% 75
마. 신용대출금 - 신용평가등급 A 등급이상 : 50%, 기타 : 100% 바. 어음할인대출금 100% 사. 지급보증대출금 - 정부또는한국은행이보증 : 0% - 공공기관보증 : 10% ㅇ공공기관이라함은지방자치단체, 정부투자기관, 특수공공법인, 지방공기업법에의한공사를말함ㅇ한국산업은행, 한국수출입은행, 중소기업은행, 신용보증기금은공공기관으로분류 - 제1금융권보증 : 20% - 제2금융권보증 : 50% - 기타보증 : 100% 아. 기타대출금 - CP 100% - 주택보험대출금 50% - 사모사채 - 신용평가등급 A등급이상 : 50%, 기타 : 100% - 기타 100% 4. 부동산 Ⅱ. 비운용자산 100%( 감가상각누계액및가치하락손실충당금차감전기준 ) 100%( 감가상각누계액차감전기준, 미상각신계약비 영업권제외 ) 유가증권평가손익특별계정특수관계인 가. 보험미수금 100%( 거래처별보험미지급금차감후기준 ) 나. 기타비운용자산 100% Ⅲ. 총자산 ( 특별계정자산제외 ) 유가증권평가손익은회계결산일현재보유하고있는유가증권의취득원가와당해회계연도말의시가또는순자산가액과의차이를의미합니다. 특별계정은보험업법제108조에서정하고있는특별계정과동일한개념으로, 일반계정과구분운용및회계처리하기위하여설정하는계정을말합니다. 생명보험회사는현재퇴직보험및변액보험등에대하여특별계정을설정하고있습니다. 특수관계인은증권거래법시행령제10조의3의제2항에해당하는자로서, 최대주주또는주요주주의직계존 비속등친족및그들과합산하여 30% 이상을출자또는사실상영향력을행사하고있는경우당해법인 기타단체와그임원등을말합니다. - - - 76
신용평가전문기관에서정한등급을의미하며, 평가등급으로는채무의상환능력을평가한장, 단기신용등급등이있습니다. 장기신용등급은장기채무신용평가상환능력및상환불능위험, 투자자에법적인보호정도등을나타내는것이며, - 등급단기신용등급은 1년미만단기채무상환능력및상환불능위험등을나타냅니다. 각신용평가기관별로신용등급체계는다르게표현될수있습니다. 주 ) 본서식은임의적용사항이며, 용어를가나다순으로정비하거나, 기타다른방법으로기술할수있음. 단, 이용자편람작성지침에수록된내용은모두기술하여야하며, 그이외의내용을추가할수있음. 77
에이아이에이인터내셔널리미티드한국지점의재무제표 ( 별첨 : 독립된감사인의감사보고서 ) 감사보고서 제 21 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 20 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 에이아이에이인터내셔널리미티드한국지점
목 차 페이지 독립된감사인의감사보고서... 1-2 재무제표... 3 재무상태표... 4 포괄손익계산서... 5-6 자본변동표... 7 현금흐름표... 8 주석... 9-92
독립된감사인의감사보고서 에이아이에이인터내셔널리미티드한국지점 지점장귀하 우리는별첨된에이아이에이인터내셔널리미티드한국지점의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때, 상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라, 재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. - 1 -