투자위험등급 2등급 ( 높은위험 ) 1 2 3 4 5 6 매우다소매우높은보통낮은높은높은낮은위험위험위험위험위험위험 이스트스프링자산운용코리아 는이투자신탁의투자대상자산의종류및위험도등을감안하여 2등급으로분류하였습니다. 펀드의위험등급은운용실적, 시장상황등에따라변경될수있다는점을유의하여투자판단을하시기바랍니다. 투자설명서 이투자설명서는이스트스프링코리아스타증권투자신탁 [ 주식혼합 ] 에대한자세한내용을담고있습니다. 따라서 이스트스프링코리아스타증권투자신탁 [ 주식혼합 ] 수익증권을매입하기전에이투자설명서를읽어보시기 바랍니다. 1. 집합투자기구명칭 : 이스트스프링코리아스타증권투자신탁 [ 주식혼합 ] 2. 집합투자업자명칭 : 이스트스프링자산운용코리아 3. 판 매 회 사 : 각판매회사본 지점 ( 판매회사에 대한 자세한 내용은 협회 (www.kofia.or.kr) 및 집합투자업자 (www.eastspringinvestments.co.kr) 의 인터넷 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.) 4. 작성기준일 : 2018 년 8 월 20 일 5. 증권신고서효력발생일 : 2018 년 8 월 24 일 6. 모집 ( 매출 ) 증권의종류및수 : 투자신탁의수익증권 (10 조좌, 1 좌 =1 원 ) 7. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) : 일괄신고서를제출하는개방형집합투자기구로모집기간을정하지아니하고계속모집할 수있습니다. 8. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소 가. 집합투자증권신고서 전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 홈페이지 dart.fss.or.kr 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 홈페이지 dart.fss.or.kr 서면문서 : 집합투자업자, 각판매회사 금융투자협회홈페이지 www.kofia.or.kr 9.( 안정조작또는시장조성관련 ) : 해당사항없음 이투자신탁은개방형집합투자기구로서효력발생일이후에도기재내용이변경될수있습니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한집합투자증권은 예금자보호법 에따라예금보험공사가보호하지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다.
목 차 요약정보... 5 제 1 부모집또는매출에대한사항... 10 1. 집합투자기구의명칭... 10 2. 집합투자기구의종류및형태... 10 3. 모집예정금액... 10 4. 모집의내용및절차... 10 5. 인수에관한사항... 10 6. 상장및매매에관한사항... 10 제 2 부집합투자기구에관한사항... 11 1. 집합투자기구의명칭... 11 2. 집합투자기구의연혁... 11 3. 집합투자기구의신탁계약기간... 11 4. 집합투자업자... 11 5. 운용전문인력에관한사항... 11 6. 집합투자기구의구조... 12 7. 집합투자기구의투자목적... 13 8. 집합투자기구의투자대상... 13 9. 집합투자기구의투자전략, 투자방침및수익구조... 17 10. 집합투자기구의투자위험... 19 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준... 22 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가... 25 13. 보수및수수료에관한사항... 27 14. 이익배분및과세에관한사항... 29 제 3 부집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항... 32 1. 재무정보... 32 2. 연도별설정및환매현황... 32 3. 집합투자기구의운용실적... 32 제 4 부집합투자기구관련회사에관한사항... 33 1. 집합투자업자에관한사항... 33 2. 운용관련업무수탁회사등에관한사항... 35 3. 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 )... 35 4. 일반사무관리회사에관한사항... 36 5. 집합투자기구평가회사에관한사항... 37 6. 채권평가회사에관한사항... 37 제 5 부기타투자자보호를위해필요한사항... 37 1. 투자자의권리에관한사항... 37 2. 집합투자기구의해지에관한사항... 40 3. 집합투자기구의공시에관한사항... 41 4. 이해관계인등과의거래에관한사항... 44 5. 집합투자업자의고유재산투자에관한사항... 45 6. 외국집합투자기구에관한추가기재사항... 45 붙임. 용어풀이... 46 2
[ 투자결정시유의사항 ] 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고하시기바랍니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중한투자결정을하시기바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표는반드시실현된다는보장은없습니다. 또한과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 4. 원본손실위험, 투기등급자산에의투자등집합투자기구와관련된투자위험에대하 여는증권신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고 하시기바랍니다. 5. 파생상품에투자하는집합투자기구의경우파생상품의가치를결정하는기초변수등이예상과다른변화를보일때에는당초예상과달리큰손실을입거나원금전체의손실을입을수있습니다. 6. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권, 보험등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지않습니다. 7. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 8. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제집합투자증권을매입하는금액은작아질수있습니다. 3
9. 후취판매수수료가부과되는경우환매금액에서후취판매수수료가차감되므로환매금액보다실수령금액이적을수있습니다. 10. 투자자의국적또는세법상거주지국이대한민국이외의국가인경우국제조세조정에관한법률및관련조세조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가 ( 투자자의국적상국가또는세법상거주지국 ) 의권한있는당국에보고될수있으며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시수집된정보이외의추가자료를요구할수있습니다. 11. 집합투자기구가설정후 1년이경과하였음에도설정액이 50억원미만 ( 소규모펀드 ) 인경우분산투자가어려워효율적인자산운용이곤란하거나임의해지될수있으니투자시소규모펀드여부를확인하시기바라며, 소규모펀드해당여부는금융투자협회, 판매회사, 자산운용사홈페이지에서확인할수있습니다. 12. 집합투자기구의최초설정일이후 6개월이되는날에투자신탁원본액이 15억원미만인경우에는수익자총회또는다른방식의투자자동의없이집합투자업자가운용하는 이스트스프링코리아리더스증권모투자신탁 [ 주식 ] 의자투자신탁으로전환하는조치를취하므로신중한검토후투자결정을하시기바랍니다. 4
< 요약정보 > 이스트스프링코리아스타증권투자신탁 [ 주식혼합 ] ( 펀드코드 : C3676) 작성기준일 : 2018.08.20 투자위험등급 2등급 ( 높은위험 ) 1 2 3 4 5 6 매우다소매우높은보통낮은높은높은낮은위험위험위험위험위험위험 이간이투자설명서는 이스트스프링코리아스타증권투자신탁 [ 주식혼합 ] 의투자설명서의내용중중요사항을발췌요약한정보를담고있습니다. 따라서동집합투자증권을매입하기전투자설명서를읽어보시기바랍니다. 이스트스프링자산운용코리아 는이투자신탁의투자대상자산의종류및위험도를감안하여 2등급으로분류하였습니다. 이투자위험등급은집합투자업자가분류한것으로판매회사의분류등급과는상이할수있습니다. Ⅰ. 집합투자기구의개요 집합투자증권은 예금자보호법 에 따라 예금보험공사가 보호하지 않는 실적배당상품으로 투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를 보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 투자자 간이투자설명서는증권신고서효력발생일까지기재사항중일부가변경될수있으며, 개방형유의사항집합투자증권인경우효력발생일이후에도변경될수있습니다. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가반드시실현된다는 보장은없으며, 과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 추가적인투자자유의사항은투자설명서 투자결정시유의사항안내 참조 이투자신탁은국내주식을법시행령제94조제2항제4호에서규정하는주된투자대상자산으로하며 집합투자 국내주식에투자신탁재산의 90% 이하를투자하여수익을추구합니다. 기구특징 영업이익과매출액이꾸준히증가할것으로기대되는가치주에주로투자 ( 가치주운용에강점이 있는유니베스트투자자문 으로부터자문서비스제공받음 ) 하여수익을추구합니다. 분류 투자신탁, 증권 ( 혼합주식형 ), 개방형 ( 중도환매가능 ), 추가형, 종류형 집합투자업자이스트스프링자산운용코리아 (02-2126-3500) 모집 ( 판매 ) 추가형으로계속모집가능 모집 ( 매출 ) 투자신탁의수익증권 (10조좌, 1좌 =1원 ) 기간 총액 효력발생일 2018년 8월 24일 존속기간 별도로정해진신탁계약기간은없음 판매회사 집합투자업자 (www.eastspringinvestments.co.kr) 및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지를참고 종류 (Class) 클래스 A 클래스 A-E 클래스 C 클래스 C-E - 판매회사가 판매회사가 가입자격 제한없음 제공하는온라인제공하는온라인제한없음창구를통한창구를통한 - 가입자 가입자 판매수수료 ( 선취 ) 납입금액 ( 선취 ) 납입금액의의 1.0% 이내 0.5% 이내 - - - 환매수수료 - 전환수수료 - 보수 판매 0.7 0.35 0.97 0.485-5
( 연, %) 운용등집합투자업자 : 0.75, 신탁업자 : 0.02, 일반사무관리회사 : 0.0125 기타 - - - - - 총보수 비용 1.4825 1.1325 1.7525 1.2675 - 주1) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로써작성기준일현재직전회계기간의실적또는이투자신탁과투자목적및투자전략이유사한다른투자신탁이존재하지아니하여기타비용을기재하지않았습니다. 주2) 수익자는총보수 비용이외에증권거래비용, 기타관리비용등추가비용을부담할수있습니다. 주3) 총보수 비용비율은이투자신탁에서지출되는보수와기타비용총액을순자산연평잔액 ( 보수 비용차감후기준 ) 으로나누어산출합니다. 주4) 상기기재한클래스외에클래스A-G, 클래스C, 클래스C-G, 클래스C-F, 클래스C-I, 클래스C-W, 클래스C-P( 퇴직연금 ), 클래스C- P2( 연금저축 ), 클래스C-P( 퇴직연금 )E, 클래스C-P2( 연금저축 )E, 클래스S, 클래스S-P 에관한사항은투자설명서제2부 13. 보수및수수료에관한사항을참조하시기바랍니다. 주5) 선취판매수수료는매입시, 후취판매수수료및환매수수료는환매시, 전환수수료는전환시부과되며, 보수는최초설정일로부터매3개월후급으로지급됩니다. 15시 30분이전 : 제2영업일기준가매입 15시 30분이전 : 제2영업일기준가로 15시 30분경과후 : 제3영업일기준가제4영업일지급매입방법환매방법매입 15시 30분경과후 : 제3영업일기준가로제4영업일지급 산정방법 : 당일에공고되는기준가격은공고일의직전일대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 순자산총액 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로기준가격나누어 1,000좌단위로 4사5입하여원미만둘째자리까지계산합니다. 공시장소 : 판매회사영업점, 집합투자업자 (www.eastspringinvestments.co.kr) 판매회사 협회 (www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 Ⅱ. 집합투자기구의투자정보 (1) 투자전략 1. 투자목적이투자신탁은국내주식을법시행령제94조제2항제4호에서규정하는주된투자대상자산으로하며국내주식에투자신탁재산의 90% 이하를투자하여수익을추구합니다. 비교지수 ( 벤치마크 ) : 없음주식시장상황의변화에따라주식투자비중을탄력적으로조정하는이투자신탁의전략을감안했을때, 주식투자비중변화를적절하게반영하는지수가작성일현재존재하지않아비교지수를선정하지않았습니다. 다만, 참조지수를아래와같이활용할예정입니다. * 참조지수 : KOSPI지수 80% + Call 20% 그러나이것이투자자에게반드시위의지수와동일하거나유사한성과를보장해주는것을의미하는것은아니며또한이투자신탁이반드시위의지수와동일한투자대상자산에투자하는것을의미하는것도아닙니다. 상기지수는회사의판단에따라변경될수있으며변경시에는법제89조제2항에따라집합투자업자, 판매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이지와판매회사의본지점및영업소에게시하고전자우편을통하여수익자에게통보할예정입니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 판매회사, 신탁업자등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 2. 투자전략 [ 기본운용전략 ] 6
가치주운용에강점이있는유니베스트투자자문 으로부터아래와같은상세운용전략을활용한자문서비스를제공받아영업이익과매출액이꾸준히증가할것으로기대되는가치주에주로투자하며주식시장하락위험방어를위해주식편입비율을탄력적으로조정할예정입니다. [ 유니베스트투자자문 의상세운용전략 ] - 향후 2~3 년간시장의변화를주도할핵심산업및주도종목군발굴 - 종목별목표수익률도달시차익실현하며, 이후신규종목발굴을병행 - 철저한리서치를통하여시장가격이목표가격대비저평가된종목에투자 - 상승여력이낮더라도실현시기조절을통한종목교체및상대투자매력분석을통한적극적인종목교체추구 - 포트폴리오편입종목들의 1) 실적추이, 2) 센티먼트 ( 투자심리 ), 3) 주가모멘텀 ( 상승동력 ) 등을종합적으로고려하여주식편입비율을탄력적으로조정 - 금융시장상황에따라주식및채권관련 ETF( 상장지수집합투자기구 ) 등을활용하여적극적인자산배분전략을실행 [ 유니베스트투자자문 소개 ] - 유니베스트투자자문 은국내주식운용에특화된투자자문사로 20년이상의국내주식운용경험및운용노하우를보유하고있습니다. 1997년 6월 : 스틱 (STIC) 투자자문설립연혁 1999년 4월 : 투자일임업등록 2015년 4월 : 유니베스트투자자문으로사명변경성명 : 윤창보 < 주요경력 > - GS자산운용 ( 현 BNK운용 ) CIO 대표이사 - KB자산운용주식운용본부장 - 튜브투자자문 CIO/CEO - LG투신주식운용팀장주업무개인과일반법인만을대상으로맟춤형자산관리서비스제공자본금 50억원 (2018년 2월기준 ) 임직원수 13명 (2018년 2월기준 ) 운용자산규모 약 2,000 억원 (2018 년 2 월기준 ) 3. 수익구조해당사항없습니다. 4. 운용전문인력 (2018.01.31 현재 ) 1) 책임운용전문인력 운용현황 성명 나이 직위 운용중인다른 다른 집합투자기구수 운용자산규모 양정원 1986년생 과장 - - 주요운용경력및이력 < 주요운용경력 > 퀀트및인덱스펀드운용 - 11.05 ~ 현재이스트스프링자산운용 < 이력 > - 이화여자대학교통계학 7
운용중인다른집합투자기구수중성과보수가약정된집합투자기구 : 해당사항없음 상기인은이투자신탁의투자전략수립및투자의사결정등에주도적 핵심적역할을수행하는책임운용전문인력입니다. 상기운용전문인력이최근 3년동안운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률은금융투자협회홈페이지 (www.kofia.or.kr) 를통하여확인할수있습니다. 5. 투자실적추이해당사항없음 (2) 주요투자위험및위험관리 1. 주요투자위험구분투자위험의주요내용이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 원본손실집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 위험또한, 이투자신탁은예금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 개별기업의상황과상관없이주식시장전체에미치는영향으로인하여개별주식가격의주식가격등락을초래할가능성과개별기업의수익성및성장성의변화에따라주식의가격에변동할변동위험가능성이있습니다. 이투자신탁은국내주식등에주로투자하기때문에해외보다는국내증권시장, 정치및국가위험경제상황등에따른위험에더많이노출되어있습니다. 증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종목의유동성위험유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산의가치하락을초래할위험이발생할수있습니다. 집합투자기구의투자위험에대한세부사항은 투자설명서제2부집합투자기구에관한사항중 10. 집합투자기구의투자위험 을참고하시기바랍니다. 2. 투자위험에적합한투자자유형이투자신탁은투자대상자산의종류및위험도를기준으로투자위험등급을측정하게되며, 이투자신탁은국내주식에투자신탁재산의 90% 이하를투자하는혼합주식형상품으로 2등급에해당되는높은투자위험을지니고있습니다. 주1) 상기의투자위험등급은집합투자업자의분류기준에의한등급으로판매회사에서제시하는등급과는상이할수있습니다. 따라서이투자신탁을가입하시기전에해당판매회사의투자위험등급을확인하시기바랍니다. 3. 위험관리펀드매니저가포트폴리오를운용하는데있어투자가능한종목과운용규모가증가할수록더욱높은투자위험에노출될수있습니다. 이러한위험을체계적으로관리하기위해운용본부내에 PSR(Portfolio Strategy & Risk, 포트폴리오전략 & 리스크 ) 기능을활용하여펀드매니저의포트폴리오구성능력과위험관리기능을강화하고있습니다. Ⅲ. 집합투자기구의기타정보 (1) 과세 - 개인, 일반법인 15.4%( 지방소득세포함 ): 투자자는투자대상으로부터발생한이자, 배당및양도차익 ( 해외주식매매차익포함 ) 에대하여소득세등 ( 개인, 일반법인 15.4%) 을부담합니다. - 국내상장주식등에대한매매 평가손실이채권이자, 주식배당, 비상장주식평가등에서발생하는 8
이익보다큰경우수익자입장에서는투자손실이발생했음에도불구하고과세될수있음을유의하시기바랍니다. - 퇴직연금제도의세제 : 투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며, 투자자는퇴직연금수령시관련세법에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율이적용됩니다. - 개인의연간금융소득 ( 이자소득및배당소득 ) 합계액이 2천만원을초과하는경우에는 2천만원을초과하는금액을다른종합소득과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. - 세제혜택이적용되는집합투자기구및종류수익증권의경우에는과세내용이달라질수있으므로자세한내용은투자설명서를참고하시기바랍니다. (2) 전환절차및방법 해당사항없습니다. (3) 집합투자기구의요약재무정보 집합투자기구의재무정보에대한내용은 투자설명서제3부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 중 1. 재무정보 를참고하시기바랍니다. [ 집합투자기구공시정보안내 ] 증권신고서 : 금융감독원전자공시시스템 (dart.fss.or.kr) 투자설명서 : 금융감독원 전자공시시스템 (dart.fss.or.kr), 한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr), 집합투자업자 (www.eastspringinvestments.co.kr) 및판매회사홈페이지 정기보고서 ( 영업보고서, 결산서류 ): 금융감독원홈페이지 (www.fss.or.kr) 및한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 자산운용보고서 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 (www.eastspringinvestments.co.kr) 수시공시 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 (www.eastspringinvestments.co.kr) 9
제 1 부 모집또는매출에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명칭 이스트스프링코리아스타증권투자신탁 [ 주식혼합 ] (C3676) 클래스 A A-E A-G C C-E C-G C-F C-I 금융투자협회코드 C3677 C3678 C3679 C3680 C3681 C3682 C3683 C3747 클래스 C-W C-P ( 퇴직 C-P2 ( 연금 C-P ( 퇴직 C-P2 ( 연금 S S-P 연금 ) 저축 ) 연금 )E 저축 )E 금융투자협회코드 C3748 C3749 C3750 C3751 C3752 CE147 CE148 2. 집합투자기구의종류및형태 가. 형태별종류 : 투자신탁 나. 운용자산별종류 : 증권 ( 혼합주식형 ) 다. 개방형 폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가가능한투자신탁 ) 라. 추가형 단위형구분 : 추가형 ( 추가로자금납입이가능한투자신탁 ) 마. 특수형태 : 종류형 ( 판매보수등의차이로인하여기준가격이서로다른수종의수익증권이발행된투자신탁 ) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한 투자대상은제2부 투자대상 과 투자전략 부분을참고하시기바랍니다. 3. 모집예정금액 : 10조좌 (1) 특별한사유가없는한추가모집 ( 판매 ) 은가능합니다. (2) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있습니다. (3) 모집 ( 판매 ) 예정금액이줄거나모집 ( 판매 ) 예정기간이단축될수있으며, 이경우판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해공시됩니다. 4. 모집의내용및절차 (1) 모집기간 : 모집개시이후특별한사유가없는한영업일에한하여모집및판매됩니다. (2) 모집장소 : 판매회사본 지점 ( 모집장소에관한자세한내용은협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.eastspringinvestments.co.kr) 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다. 모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은제2부의 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 을참고하시기바랍니다. 5. 인수에관한사항 : 해당사항없음 6. 상장및매매에관한사항 : 해당사항없음 10
제 2 부 집합투자기구에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명칭 이스트스프링코리아스타증권투자신탁 [ 주식혼합 ] (C3676) 클래스 A A-E A-G C C-E C-G C-F C-I 금융투자협회코드 C3677 C3678 C3679 C3680 C3681 C3682 C3683 C3747 클래스 C-W C-P ( 퇴직 C-P2 ( 연금 C-P ( 퇴직 C-P2 ( 연금 S S-P 연금 ) 저축 ) 연금 )E 저축 )E 금융투자협회코드 C3748 C3749 C3750 C3751 C3752 CE147 CE148 2. 집합투자기구의연혁변경시행일 2018.03.27 최초설정 2018.08.24 클래스S, 클래스S-P 추가 변경사항 3. 집합투자기구의신탁계약기간이투자신탁은추가자금납입이가능한투자신탁으로별도의신탁계약기간을정하지않고있습니다. 투자신탁의신탁계약기간은일반적으로투자신탁의존속기간을의미하는것으로수익자의저축기간또는만기등의의미와다를수있습니다. 법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제로해산 ( 해지 ) 되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지 ( 해산 ) 될수있습니다. 자세한사항은 제5부집합투자기구의해지 를참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자회사명이스트스프링자산운용코리아 서울특별시영등포구여의대로 70 ( 여의도동, 신한금융투자타워 ) 주소및연락처 ( 대표전화 : 02-2126-3500) 집합투자업자 ( 자산운용회사 ) 에대한자세한사항은 제4부집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 운용전문인력에관한사항 (2018.01.31 현재 ) 1) 책임운용전문인력 운용현황 성명 나이 직위 운용중인다른 다른 집합투자기구수 운용자산규모 양정원 1986년생 과장 - - 주요운용경력및이력 < 주요운용경력 > 퀀트및인덱스펀드운용 - 11.05 ~ 현재이스트스프링자산운용 11
< 이력 > - 이화여자대학교통계학 운용중인다른집합투자기구수중성과보수가약정된집합투자기구 : 해당사항없음 상기인은이투자신탁의투자전략수립및투자의사결정등에주도적 핵심적역할을수행하는책임운용전문인력입니다. 상기운용전문인력이최근 3년동안운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률은금융투자협회홈페이지 (www.kofia.or.kr) 를통하여확인할수있습니다. 2) 책임운용전문인력최근변동내역 : 해당사항없음 6. 집합투자기구의구조가. 집합투자기구의종류및형태 : 증권투자신탁 [ 혼합주식형 ], 추가형, 개방형, 종류형 [ 집합투자기구의구조 ] 나. 종류형구조이투자신탁은판매보수의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의수익증권을발행하는종류형투자신탁으로써이투자신탁이보유한종류의수익증권은아래와같습니다. 클래스클래스 A 클래스 A-E 클래스 A-G 클래스 C 클래스 C-E 클래스 C-G 최초설정일미설정미설정미설정미설정미설정미설정 가입자격제한없음판매회사가제공하는온라인창구를통한가입자투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라펀드매수를요청하는등금융기관등으로부터별도의투자권유없이펀드를매수하는경우일반창구판매수수료 보수보다낮은판매수수료 보수가적용되는수익증권제한없음판매회사가제공하는온라인창구를통한가입자투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라펀드매수를요청하는등금융기관등으로부터별도의투자권유없이펀드를매수하는경우일반창구판매보수보다낮은판매보수가적용되는수익증권 12
클래스집합투자기구, 국가재정법에따른기금, 법제9조제5항제3호에따른전문투자자, 100 억이상개인고객, 미설정 C-F 500 억이상법인고객클래스미설정납입금액 50 억원이상의가입자 C-I 클래스미설정판매회사의 Wrap Account, 특정금전신탁계좌를보유한가입자 C-W 클래스 C-P 미설정근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금및개인퇴직계좌의가입자및퇴직연금사업자 ( 퇴직연금 ) 클래스 C-P2 소득세법제20 조의 3 및소득세법시행령제40 조의2 에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며, 미설정 ( 연금판매수수료가징구되지않는수익증권저축 ) 클래스 C-P 근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금및개인퇴직계좌의가입자및퇴직연금사업자에한하는온라인 (On- 미설정 ( 퇴직 Line) 전용수익증권연금 )E 클래스 C-P2 소득세법제20 조의 3 및소득세법시행령제40 조의2 에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며, 미설정 ( 연금판매수수료가징구되지않는온라인 (On-Line) 전용수익증권저축 )E 클래스집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인미설정 S 판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서후취판매수수료가부과되는수익증권집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인클래스미설정판매시스템에회원으로가입한투자자전용이며, 소득세법제20 조의3 및소득세법시행령제40 조의 2에 S-P 따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며, 판매수수료가징구되지않는수익증권주1) 이투자신탁의보수및수수료에대한자세한사항은 제2부. 13. 보수및수수료에관한사항 을참고하시기바랍니다. 7. 집합투자기구의투자목적이투자신탁은국내주식을법시행령제94조제2항제4호에서규정하는주된투자대상자산으로하여수익을추구하는것을목적으로합니다. 그러나이투자신탁의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 8. 집합투자기구의투자대상 가. 투자대상 투자대상 투자비율 투자대상내역 1 주식 90% 이하 자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 법 이라한다 ) 제4조제4 13
항의규정에의한지분증권및법제4조제8항의규정에의한증권예탁증권중지분증권과관련된증권예탁증권 ( 법제9조제15 항제3호의주권상장법인이발행한것및증권시장에기업공개를위하여발행한공모주등에한한다 ) 2 채권 50% 미만 법제4조제3항의규정에의한국채증권, 지방채증권, 특수채증권 ( 법률에의하여직접설립된법인이발행한채권을말한다 ), 사채권 ( 취득시신용평가등급이 AA- 이상이어야하며사모사채권및자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권을제외한다 ) 3 어음 50% 미만 기업어음증권 ( 기업이사업에필요한자금을조달하기위해발행하는약속어음으로법시행령제4조에서정하는요건을갖춘것 ), 기업어음증권을제외한어음및양도성예금증서 ( 양도성예금증서를제외하고는취득시신용평가등급이 A2-이상이어야한다 ) 4 자산유동화증권 40% 이하 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 40% 이하 5 (ETF 는총 40% 법제110조에의하여신탁회사가발행한수익증권, 법제9조제집합투자증권등이하, 각 30% 21항의규정에의한집합투자증권 이하 ) 6 증권의대여 증권총액의 50% 이하 7 파생상품 위험평가액기준 10% 이하 법제5조제1항부터제3항의규정에의한장내및장외파생상품 8 환매조건부증권총액의매도 50% 이하 9 증권의차입 자산총액의 20% 이하 법시행령제 268 조제 4 항의규정에 의한신탁업자고유재산과의거래 단기대출, 금융기관에의예치, 환매조수익증권의환매를원활하게하고투자대기자금의활용을위해 건부매수등 운용 1내지 5에따른투자의합은투자신탁자산총액의 50% 를초과하여야합니다. 다만최초설정일로 부터 1 개월간은투자비율을적용하지아니합니다. 위의내용에도불구하고아래의사유에해당하는경우에는 1내지 5의투자한도를적용하지아니합니다. 다만, 다음제 4 호및제 5 호의사유에해당하는경우에는투자비율을위반한날부터 15 일이내에그투자한도에적합하도록하여야합니다. 14
1. 투자신탁최초설정일로부터 1 월간 2. 투자신탁회계기간종료일이전 1 월간 3. 투자신탁계약기간종료일이전 1 월간 4.3 영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우 5. 투자신탁재산인증권등의가격변동으로 1 내지 5의규정을위반하게되는경우 집합투자업자는투자대상자산의신용평가등급이집합투자규약제 17 조제 1 항에서정한신용평가등급미만으로하락한경우에는해당자산을 3 개월이내에처분하는등투자자보호를위한적절한조치를취하여야한다. 다만, 부도등으로유예기간 3 개월이내에해당자산의즉각적인처분이어려운경우에는신탁업자와협의하여유예기간연장등필요한조치를취하여야한다. 또한, 투자신탁재산에속하는투자대상자산의가격변동, 투자신탁의일부해지등의사유로불가피하게투자한도를초과하게된경우에는초과일로부터 3 개월까지 ( 부도등으로처분이불가능하거나집합투자재산에현저한손실을초래하지아니하고는처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지 ) 는그한도에적합하도록하여야합니다. 나. 투자제한 집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음각호에해당하는행위를신탁업자에게지시할 수없습니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 투자대상종류 투자제한의내용 적용예외 이해관계인에대한단기대출 자산총액의 10% 를초과하여집합투자업자의이해관계인 ( 법시행령제84조적용 ) 과다음각목의어느하나에해당하는방법으로운용하는행위. 다만, 집합투자업자의대주주나계열회사인이해관계인과는다음각목의방법으로운용할수없다. 가. 법제83조제4항에따른단기대출나. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는것을말한다 ) 자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 동일법인최초설정일로부등이발행한증권중주식과주식을제외한증권은터 1개월간동일종목으로간주 ) 에투자하는행위 다만, 다음의경우에는 10% 를초과하여동일종목증권에 투자할수있음 동일종목투자 가. 자산총액의 100% 까지 : 국채증권, 한국은행법제 69 조에따른한국은행통화안정증권및국가나 지방자치단체가원리금의지급을보증한채권 나. 자산총액의 30% 까지 : 지방채증권, 특수채증권 ( 가목의 것은제외한다 ), 직접법률에따라설립된법인이 발행한 어음 [ 기업어음증권 ( 이하 기업어음증권 이라고 한다 ) 및법시행령제 79 조제 2 항제 5 호각목의 15
집합투자증권투자 금융기관이할인 매매 중개또는인수한어음만해당한다 ], 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이발행한어음또는양도성예금증서와같은호가목 마목부터사목까지의금융기관이발행한채권, 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다.) 또는어음, 경제협력개발기구에가입되어있는국가나투자자보호등을고려하여법시행규칙에서정하는국가가발행한채권, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또는주택저당증권으로서주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사또는법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한주택저당채권담보부채권또는주택저당증권, 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의규정에따른금융기관에금전을대여하거나예치 예탁하여취득한채권다. 동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증서를포함한다 ) 의시가총액이 100 분의 10 을초과하는경우에그시가총액까지투자하는경우. 이경우주식의시가총액비중은거래소가개설하는증권시장또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1 개월간평균한비율로계산하며, 매월말일을기준으로산정하며그다음 1 월간적용이투자신탁자산총액의 20% 를초과하여같은집합투자기구 ( 법제 279 조제 1 항의외국투자신탁을포함한다. 이하이조에서같다 ) 의집합투자증권에투자하는행위. 다만, 상장지수집합투자기구 ( 투자자보호등을고려하여금융투자업규정제 4-52 조제 2 항에서정하는상장지수집합투자기구에한정한다 ) 의집합투자증권의경우에는이투자신탁자산총액의 30% 까지투자할수있다. 집합투자증권에자산총액의 40% 를초과하여투자할수있는투자신탁의집합투자증권에투자하는행위이투자신탁자산총액의 5% 이내에서법시행령제 80 조 최초설정일로부터 1개월간 16
파생상품투자동일회사및계열회사가발행한주식에의투자후순위채권투자 제 10 항에서정하는비율을초과하여사모집합투자기구 ( 사모집합투자기구에상당하는외국사모집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하는행위이투자신탁재산으로같은투자신탁의집합투자증권총수의 20% 를초과하여투자하는행위. 이경우그비율의계산은투자하는날을기준으로한다. 파생상품매매에따른위험평가액이이투자신탁의자산총액에서부채총액을뺀가액의 10% 를초과하여투자하는행위파생상품매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증권의가격변동으로인한위험평가액이이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여투자하는행위같은거래상대방과의장외파생상품매매에따른거래상대방위험평가액이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여투자하는행위법시행령제 80 조제 5 항에서정하는적격요건을갖추지못한자와장외파생상품을매매하는행위이투자신탁자산총액으로동일법인등이발행한지분증권총수의 10% 를초과하여투자하는행위법시행령제 86 조에서정하는한도를초과하여집합투자업자의계열회사가발행한증권을취득하는행위집합투자재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재산이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자하는행위 최초설정일로부터 1개월간 9. 집합투자기구의투자전략, 투자방침및수익구조가. 투자전략및위험관리 (1) 투자전략 [ 기본운용전략 ] 가치주운용에강점이있는유니베스트투자자문 으로부터아래와같은상세운용전략을활용한자문서비스를제공받아영업이익과매출액이꾸준히증가할것으로기대되는가치주에주로투자하며주식시장하락위험을방어하기위해주식편입비중을탄력적으로조정할예정입니다. [ 유니베스트투자자문 의상세운용전략 ] - 향후 2~3 년간시장의변화를주도할핵심산업및주도종목군발굴 - 종목별목표수익률도달시차익실현하며, 이후신규종목발굴을병행 - 철저한리서치를통하여시장가격이목표가격대비저평가된종목에투자 - 상승여력이낮더라도실현시기조절을통한종목교체및상대투자매력분석을통한적극적인종목교체추구 17
- 포트폴리오편입종목들의 1) 실적추이, 2) 센티먼트 ( 투자심리 ), 3) 주가모멘텀 ( 상승동력 ) 등을종합적으로고려하여주식편입비율을탄력적으로조정 - 금융시장상황에따라주식및채권관련 ETF( 상장지수집합투자기구 ) 등을활용하여적극적인자산배분전략을실행 [ 유니베스트투자자문 소개 ] - 유니베스트투자자문 은국내주식운용에특화된투자자문사로 20년이상의국내주식운용경험및운용노하우를보유하고있습니다. 1997년 6월 : 스틱 (STIC) 투자자문설립연혁 1999년 4월 : 투자일임업등록 2015년 4월 : 유니베스트투자자문으로사명변경성명 : 윤창보 < 주요경력 > - GS자산운용 ( 현 BNK운용 ) CIO 대표이사 - KB자산운용주식운용본부장 - 튜브투자자문 CIO/CEO - LG투신주식운용팀장주업무개인과일반법인만을대상으로맟춤형자산관리서비스제공자본금 50억원 (2018년 2월기준 ) 임직원수 13명 (2018년 2월기준 ) 운용자산약 2,000억원 (2018년 2월기준 ) 규모 [ 포트폴리오구성시고려사항 ] [ 투자프로세스 ] 투자유니버스편입종목내에서선정하되, 종목선정과정을거친업종담당자의기업분석결과를기초로함 담당섹터내최고의종목을선정하는데집중 18
기업의펀더멘털변화및밸류에이션추이에따라정기및수시로종목교체및투자비중조절 비교지수 ( 벤치마크 ) : 없음주식시장상황의변화에따라주식투자비중을탄력적으로조정하는이투자신탁의전략을감안했을때, 주식투자비중변화를적절하게반영하는지수가작성일현재존재하지않아비교지수를선정하지않았습니다. 다만, 참조지수를아래와같이활용할예정입니다. * 참조지수 : KOSPI지수 80% + Call 20% 그러나이것이투자자에게반드시위의지수와동일하거나유사한성과를보장해주는것을의미하는것은아니며또한이투자신탁이반드시위의지수와동일한투자대상자산에투자하는것을의미하는것도아닙니다. 상기지수는회사의판단에따라변경될수있으며변경시에는법제89조제2항에따라집합투자업자, 판매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이지와판매회사의본지점및영업소에게시하고전자우편을통하여수익자에게통보할예정입니다. 그러나상기의투자전략등이반드시달성된다는보장은없습니다. (2) 위험관리펀드매니저가포트폴리오를운용하는데있어투자가능한종목과운용규모가증가할수록더욱높은투자위험에노출될수있습니다. 이러한위험을체계적으로관리하기위해운용본부내에 PSR(Portfolio Strategy & Risk, 포트폴리오전략 & 리스크 ) 기능을활용하여펀드매니저의포트폴리오구성능력과위험관리기능을강화하고있습니다. PSR은각종시뮬레이션분석을통해펀드매니저가운용하고있는포트폴리오에대한투자위험의적절한분산여부를측정하고해당포트폴리오가펀드의투자목적과부합하는지를지속적으로모니터링하여이와관련된정보를펀드매니저에게제공하고있습니다. 또한포트폴리오에내재된리스크와투자성과에대한세부적인분석등을통해운용의투명성을제고함과동시에포트폴리오위험을적절히관리할수있도록하고있습니다. 나. 수익구조 : 해당사항없음 10. 집합투자기구의투자위험집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법의적용을받지아니하며원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나신탁업자, 판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 예 19
금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따라수익을취득하므로은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도예금자보호법에따라예금보호공사의보호를받지못합니다. 아래의투자위험은본자료의작성시점현재중요하다고판단되는위험을기재한것이며, 발생가능한모든위험을기재한것이아닙니다. 또한향후운용과정등에서현재로는예상하기어려운위험이발생하거나현재시점에서는중요하지않다고판단되어기재에누락되어있는위험의정도가커져그위험으로부터심각한손실이발생할수도있음을유의하시기바랍니다. 가. 일반위험구분원본손실위험주식가격변동위험시장위험신용위험파생상품투자위험 투자위험의주요내용이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 당해투자신탁은신탁재산을주식에 90% 이하를투자함으로써주식시장의가격변동에따른가치변동을초래할수있습니다. 따라서투자대상주식의가격이하락하는경우당해투자신탁의가치도일정수준하락하게됩니다. 이투자신탁은투자신탁재산을주로국내주식, 채권등에투자하며증권의가격변동및기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 또한투자신탁재산의가치는투자대상종목발행회사의영업환경, 재무상황및신용상태의악화에따라급격히변동될수있습니다. 당해투자신탁은주식, 채권등에있어서발행회사나거래상대방의영업환경, 재무상황및신용상태의악화등에따라발행회사나거래상대방의신용등급이하락하거나, 채무불이행위험이커짐으로인해급격한가치변동을초래할수있습니다. 파생상품은적은증거금으로거액의투자 ( 노출 ) 가가능한레버리지효과 ( 지렛대효과 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여훨씬높은위험에노출될수있습니다. 나. 특수위험구분국가위험거래상대방위험 투자위험의주요내용이투자신탁은국내주식등에주로투자하기때문에해외보다는국내증권시장, 정치및경제상황등에따른위험에더많이노출되어있습니다. 보유하고있는유가증권및단기금융상품을발행한회사가신용등급의하락또는부도등과같은신용사건에노출되는경우그유가증권, 단기금융상품등의가치가하락할수있습니다. 다. 기타투자위험 구분 투자위험의주요내용 20
환매중재산가치변동위험환매연기위험전부해지위험자동전환위험 환매청구일과환매일 ( 기준가격적용일 ) 이다르기때문에환매청구일로부터환매일 ( 기준가격적용일 ) 까지의투자신탁재산의가치변동에따른위험에노출됩니다. 대량환매의발생등으로인해수익자의이익또는수익자간의형평성을해할우려가있거나투자신탁재산의매각이불가능한경우등의특별한사유로인해환매가연기될수있습니다. 환매가연기되는사유에대해서는본신고서제2부중 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 에서상세하게설명되어있습니다. 투자신탁을설정한후 1년이되는날에원본액이 50억원미만인경우또는투자신탁을설정하고 1년이지난후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원미만인경우등의사유발생시집합투자업자는투자자의동의없이투자신탁을전부해지할수있습니다. 집합투자기구의최초설정일이후 6개월이되는날에펀드의원본액, 주금, 지분증권대금의잔액등이 15억원미만인경우에는수익자총회또는다른방식의투자자동의없이이집합투자업자가운용하는 이스트스프링코리아리더스증권모투자신탁 [ 주식 ] 의자투자신탁으로자동전환됩니다. 라. 이집합투자기구에적합한투자자유형이투자신탁은투자대상자산의종류및위험도를기준으로투자위험등급을측정하게되며, 신탁재산의 90% 이하를국내주식에주로투자하는혼합주식형상품으로 2등급에해당되는높은투자위험을지니고있습니다. 이는채권에만투자하는투자신탁등보다훨씬높은위험을갖는다는것을의미합니다. 따라서이투자신탁은주식투자의기본속성에대해충분한이해를하고있으며, 주식과관련된높은수준의투자위험을감내할수있고시장금리변동에크게영향을받는등투자원본손실이발생할수있다는위험을인지하고있는장기투자자에게적합합니다. 추후이투자신탁이설정후 3년이경과했을경우, 최근결산일기준이전 3년간주간수익률의연환산표준편차를기준으로투자위험등급을재산정할예정이며, 이경우투자위험등급이변경될수있음을유의해주시기바랍니다. < 위험등급분류기준 - 투자대상자산의종류및위험도기준 > 21
위험등급 위험정도 상세설명 레버리지등수익구조가특수하여투자시주의가필요한집합투자기구 1등급 매우 최대손실률이 20% 를초과하는파생결합증권에주로투자하는높은위험집합투자기구 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 주식, 상품, REITs, 투기등급채권 (BB+ 등급이하 ), 파생상품및이와 2등급 높은위험 유사한수준의위험을갖는자산 ( 이하동일한위험의자산을 고위험자산 으로칭함 ) 에 80% 이상투자하는집합투자기구 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 3등급 고위험자산에 80% 미만으로투자하는집합투자기구다소 최대손실률이 20% 이하인파생결합증권에주로투자하는집합투자기구높은위험 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 고위험자산에 50% 미만으로투자하는집합투자기구 채권 (BBB-등급이상 ), CP(A3등급이상 ), 담보부대출및대출채권및 4등급 보통위험 이와유사한수준의위험을갖는자산 ( 이하동일한위험의자산을 중위험자산 으로칭함 ) 에최소 60% 이상투자하는집합투자기구 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 국공채, 지방채, 회사채 (A-등급이상 ), CP(A2-등급이상 ), 현금성자산및 이와유사한수준의위험을갖는자산 ( 이하동일한위험의자산을 5등급 낮은위험 저위험자산 으로칭함 ) 에최소 60% 이상투자하는집합투자기구 수익구조상원금보존추구형파생결합증권에주로투자하는 집합투자기구 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 6등급 단기금융집합투자기구 (MMF) 매우 단기국공채에주로투자하는집합투자기구낮은위험 기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 해외투자펀드는국내펀드분류기준을준용하되환헤지여부, 투자국가등을고려하여필요시위험등급을조정할 수있습니다. 상세설명에명시되지않은집합투자기구는투자대상자산및투자자의투자원금손실정도등을고려하여당 사의상품개발위원회가판단하여분류합니다. 다른집합투자기구에주로투자하는재간접 (Fund of funds) 형태의집합투자기구의경우에는주로편입하고자 하는하위집합투자기구의속성을고려하여위험등급을판단합니다. 모자형집합투자기구의경우모집합투자기구의투자위험등급을기초로자집합투자기구에서모집합투자기 구에대한편입비율을고려하여자집합투자기구의위험등급을판단합니다. 상기위험등급분류는이스트스프링자산운용내부기준에따른투자위험등급분류기준으로판매회사가투자권 유준칙에따라별도로정한투자위험등급분류와상이할수있습니다. 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준가. 매입 (1) 매입방법이투자신탁의수익증권은판매회사의영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 다만, 판매회사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. 또한판 22
매회사에따라이투자신탁의매입시자동이체를통한자금납입이가능함을알려드립니다. (2) 종류별가입자격 이투자신탁의가입가능한수익증권의종류및가입자격은아래와같습니다. 종류별 가입자격 클래스 A 가입제한은없으며, 선취판매수수료가부과되는수익증권에가입하고자하는투자자가가입이가능한클래스 클래스 A-E 판매회사가제공하는온라인창구를통해선취판매수수료가부과되는수익증권에가입하고자하는투자자가가입이가능한클래스 투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라펀드매수를요청하는등 클래스 A-G 금융기관등으로부터별도의투자권유없이펀드를매수하는경우일반 창구판매수수료 보수보다낮은판매수수료 보수가적용되는수익증권 클래스 C 가입제한은없으며, 선취 / 후취판매수수료가부과되지않는수익증권에가입하고자하는투자자가가입이가능한클래스 클래스 C-E 판매회사가제공하는온라인창구를통해가입이가능한클래스 투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라펀드매수를요청하는등 클래스 C-G 금융기관등으로부터별도의 투자권유 없이 펀드를 매수하는 경우일반 창구판매보수보다낮은판매보수가적용되는수익증권 클래스 C-F 집합투자기구, 국가재정법에따른기금, 법제9조제5항제3호에따른전문투자자, 100억원이상의개인고객, 500억원이상의법인고객이가입이가능한클래스 클래스 C-I 납입금액 50억원이상인투자자가가입이가능한클래스 클래스 C-W 판매회사의 Wrap Account, 특정금전신탁계좌를보유한가입자가가입이가능한클래스 클래스 C-P ( 퇴직연금 ) 근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금및개인퇴직계좌의가입자및퇴직연금사업자가가입가능한수익증권 클래스 C-P2 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며, 판매수수료가징구되지않는수익증권 ( 연금저축 ) 클래스 C-P ( 퇴직연금 )E 근로자퇴직급여보장법에따른퇴직연금및개인퇴직계좌의가입자및퇴직연금사업자가가입가능한온라인 (On-Line) 전용수익증권 클래스 C-P2 ( 연금저축 )E 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며, 판매수수료가징구되지않는온라인 (On-Line) 전용수익증권 클래스 S 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서후취판매수수료가부과되는수익증권 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인클래스판매시스템에회원으로가입한투자자전용이며, 소득세법제20 조의3 및소득세법시행령제40 조의 S-P 2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며, 판매수수료가징구되지않는수익증권 (3) 매입청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 3시 30분이전에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일 (D) 로부터제2영업일 (D+1) 에공고되는수익증권의기준가격을적용 ( 나 ) 오후 3시 30분경과후에자금을납입한경우 : 23
자금을납입한영업일 (D) 로부터제3영업일 (D+2) 에공고되는수익증권의기준가격을적용 제1영업일 제2영업일 제3영업일 D D+1 D+2 자금납입일 (3 시 30 분이전 ) 기준가격적용일 자금납입일 (3시 30분경과후 ) 기준가격적용일 ( 다 ) 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000원으로합니 다. (4) 매입청구의취소 ( 정정 ) 등 이투자신탁수익증권매입청구의취소또는정정은매입청구일당일 15시 30분 ( 오후3시 30분 ) 이전까지가능합니다. 다만, 15시 30분 ( 오후3시 30분 ) 경과후매입청구의취소또는정정은매입 청구일당일 17시 ( 오후5시 ) 이전까지가능합니다. 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거 래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. 나. 환매 (1) 수익증권의환매이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다. (2) 환매청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 오후 3시 30분이전에환매를청구한경우 : 환매를청구한날 (D) 로부터제2영업일 (D+1) 에공고되는수익증권의기준가격을적용하여제4 영업일 (D+3) 에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. ( 나 ) 오후 3시 30분경과후에환매를청구한경우 : 환매를청구한날 (D) 로부터제3영업일 (D+2) 에공고되는수익증권의기준가격을적용하여제4 영업일 (D+3) 에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 제1영업일제2영업일제3영업일제4영업일 D D+1 D+2 D+3 환매청구일기준가격환매대금 (3 시 30 분이전 ) 적용일지급일환매청구일기준가격환매대금 (3시 30분경과후 ) 적용일지급일 ( 다 ) 판매회사해산 허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는집합투자업자에게직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는신탁업자에직접청구할수있습니다. (3) 환매수수료이투자신탁은환매수수료를부과하지아니합니다. (4) 환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권환매청구의취소또는정정은환매청구일당일 15시 30분 ( 오후3시 30분 ) 이전까지가능합니다. 다만, 15시 30분 ( 오후3시 30분 ) 경과후환매청구의취소또는정정은환매청구 24
일당일 17시 ( 오후5시 ) 이전까지가능합니다. 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. (5) 수익증권의일부환매수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한환매를청구한경우판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. (6) 수익증권의환매제한집합투자업자는다음과같은경우에는환매청구에응하지아니할수있습니다. 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자는정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의 2영업일전 (15시 30분경과후에환매청구하는경우에는 3영업일전 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (7) 수익증권의환매연기법령과집합투자규약에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우집합투자업자는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우집합투자업자는지체없이환매연기사유및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 환매연기사유 1 투자신탁재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우 2 수익자간의형평성을해할우려가있는경우 3 1또는 2에준하는사유로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. (8) 수익증권의부분환매집합투자업자는간접투자재산의일부가환매연기사유에해당하는경우그일부에대하여는환매를연기하고나머지에대하여는간접투자자가보유하고있는집합투자증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 다. 전환 : 해당사항없음 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가가. 기준가격의산정및공시구분내용산정방법당일에공고되는기준가격은공고일의직전일대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 순자산총액 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000좌단위로 4사5입하여원미만둘째자리까지계산합니다. 종류간기준가격이판매보수의차이로인하여종류 (Class) 간기준가격이상이할수있습니다. 상이한이유 25
산정주기기준가격은매일산정합니다. 다만, 수익자가없는종류수익증권의기준가격은산정 공지하지아니합니다. 공시시기산정된기준가격을매일공고 게시합니다. 공시방법 1,000좌단위로원미만셋째자리에서 4사5입하여원미만둘째자리로계산하여공시공시장소판매회사영업점, 집합투자업자 (www.eastspringinvestments.co.kr) 판매회사 협회 (www.kofia.or.kr) 인터넷홈페이지 공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지않습니다. 나. 집합투자재산의평가방법법제238조에따라집합투자재산을평가함에있어, 집합투자업자는평가시점 ( 한국시간으로오후 5시 30분. 단변동가능함 ) 의최종시가또는평가일의공정가액 ( 신뢰할만한시가가없는경우 ) 을사용하여집합투자재산을평가합니다. 이투자신탁은시차가있는시장에투자할수있습니다. 따라서, 만약평가시점이전에해당시장의당일최종시가가나오지않는경우에는, 직전의최종시가를사용하여외화자산을평가하게됩니다. 집합투자업자의집합투자재산평가위원회는충실의무를준수하고평가의일관성을유지할수있도록자산의종류별로아래의평가방법을고려하여평가합니다. 수익자의최선의이익이라고판단하는경우, 집합투자업자는신탁업자의동의하에이투자신탁의순자산가치가좀더공정하게반영되도록하기위하여이투자신탁의순자산가치를조정할수있습니다. 모투자신탁을기준으로작성되었으며, 집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 대상자산평가방법상장주식평가기준일에증권시장에서거래된최종시가취득원가또는채권평가회사 공인회계사법에의한회계법인 신용정보의이용및보호에관한법률제4조의규정에따라신용비상장주식평가업무에대한허가를받은자가제공하는가격정보를기초로한가격장내파생상품해당장내파생상품이거래되는증권시장등이발표하는가격 ( 평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채권 ) 상장채권평가기준일에유가증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2 이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 ( 위상장채권조건에해당하지않은상장채권포함 ) 2 이상의비상장채권채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격기업어음또는금융기관이 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 26
발행한채무증서평가기준일에공고된기준가격 ( 모자형집합투자기구의모집합투집합투자증권자기구의투자증권인경우에는평가기준일에산출된기준가격 ). 다만, 상장된집합투자증권은증권시장에서거래된최종시가 단, 평가일현재신뢰할만한시가가없다고판단되는경우에는공정가액 ( 즉, 집합투자업자의집합투자재산평가위원회가충실의무를준수하고평가의일관성을유지하여평가한가격 ) 으로할수있습니다. 13. 보수및수수료에관한사항 1) 이투자신탁은운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게되며, 가입자격에따라아래와같이보수및수수료등의차이가있습니다. 2) 이집합투자기구의판매보수와관련하여집합투자증권의판매회사가해당집합투자기구의투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를투자자에게교부하고설명해야합니다. 가. 투자자에게직접부과되는수수료지급비율 ( 또는지급금액 ) 클래스C, 클래스C-E, 클래스C-G, 클래스C-F, 클래스C-I, 클래스C- W, 클래스C-P( 퇴직연금 ), 지급구분클래스클래스클래스클래스클래스C-P2( 연금저축 ), 시기 A A-E A-G S 클래스C-P( 퇴직연금 )E, 클래스C-P2( 연금저축 )E, 클래스S-P 납입금선취판납입금액납입금액의액의매의 0.5% - 매입시 1.0% 이내 0.7% 수수료 1) 이내이내 3년미만후취환매시판매 - - - 환매금액의수수료 1) 0.15% 이내환매 - 환매시수수료주1) 선취및후취판매수수료는각클래스에서정한범위이내에서판매회사가정하며, 판매회사가수수료율을달리정하거나변경한경우에는판매회사집합투자업자홈페이지및금융투자협회홈페이지를통해공시될예정입니다. 주2) 이투자신탁의가입자격에대한자세한사항은 제2부. 6. 집합투자기구의구조 및 제2부. 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 을참고하시기바랍니다. 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용 지급비율 ( 또는지급금액 ) 클래스 집합투자업자보수 판매회사보수 신탁업자보수 일반사무 기타 비용 1) 총보수및비용 증권거래비용 2) 27
관리 회사 보수 클래스A 연0.70% - 클래스A-E 연0.35% - 클래스 A-G 연0.53% - 클래스C 연0.97% - 클래스C-E 연0.485% - 클래스C-G 연0.75% - 연 1.4825% 연 1.1325% 연 1.3125% 연 1.7525% 연 1.2675% 연 1.5325% - - - - - - 클래스 C-F 연 0.03% - 연 0.8125% - 클래스C-I 연연연연 0.75% 연0.10% 0.02% 0.0125% - 0.8825% - 클래스C-W 연0.00% - 연 0.7825% - 클래스C-P 연연0.80% - ( 퇴직연금 ) 1.5825% - 클래스C-P2 연연0.85% - ( 연금저축 ) 1.6325% - 클래스C-P 연연0.40% - ( 퇴직연금 )E 1.1825% - 클래스C-P2 연연0.425% - ( 연금저축 )E 1.2075% - 클래스S 연0.3% - 연 1.0825% - 클래스S-P 연0.21% - 연 0.9925% - 사유발지급시기매3개월매3개월매3개월매3개월생시 매3개월 사유발생시 주1) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로써회계기간 이경과한경우에는직전회계연도의기타비용비율을추정치로사용하며, 회계기간이경과하지아니한경우에는 작성일까지의기타비용비율을연환산하여추정치로사용하므로실제비용은이와상이할수있습니다. 주2) 증권거래비용은회계기간이경과한경우에는직전회계연도의증권거래비용을추정치로사용하며, 회계기간이경 과하지아니한경우에는작성일까지의증권거래비용비율을연환산하여추정치로사용하므로실제비용은이와 상이할수있습니다. 주3) 수익자는증권거래비용, 기타관리비용등총보수 비용이외에추가비용을부담할수있습니다. 주4) 총보수및비용은이투자신탁에서지출되는보수와기타비용총액을순자산연평잔액 ( 보수및비용차감후기 준 ) 으로나누어산출합니다. 28
<1,000 만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수 비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 원 ) 판매수수료및보수 비용 1년차 3년차 5년차 10년차 클래스 A 250,966 578,812 942,657 2,047,678 클래스 A-E 165,832 416,278 694,223 1,538,363 클래스 A-G 204,045 494,296 816,418 1,794,726 클래스 C 179,631 567,186 997,296 2,303,569 클래스 C-E 129,919 410,218 721,297 1,666,062 클래스 C-G 157,081 495,984 872,100 2,014,391 클래스 C-F 83,281 262,961 462,370 1,067,988 클래스 C-I 90,456 285,616 502,205 1,160,000 클래스 C-W 80,206 253,251 445,298 1,028,555 클래스 C-P( 퇴직연금 ) 162,206 512,166 900,554 2,080,113 클래스 C-P2( 연금저축 ) 167,331 528,348 929,007 2,145,835 클래스 C-P( 퇴직연금 )E 121,206 382,709 672,926 1,554,334 클래스 C-P2( 연금저축 )E 123,769 390,800 687,152 1,587,195 클래스 S 110,956 350,344 616,019 1,422,889 클래스 S-P 101,731 321,216 564,802 1,304,589 주1) 투자자가 1,000만원을투자했을경우직 간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는총보수 비 용을누계액으로산출한것입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률을 5%, 수수료율및총보 수 비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타 비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. 주2) 클래스S의경우보유기간을 3년이상인경우로한정하여산정하였으며, 후취판매수수료는포함하지않았 습니다. 14. 이익배분및과세에관한사항가. 이익배분 1 집합투자업자는투자신탁재산에서발생한당해종류수익증권별이익금을투자신탁회계기간의종료일익영업일에판매회사를경유하여수익자에게현금또는새로이발행되는수익증권으로분배합니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수합니다. 다만, 집합투자업자는법제238조에따라평가한집합투자재산의평가이익및법제240조제1항의회계처리기준에따른집합투자재산의매매이익에해당하는이익금은분배를유보하며, 법제242조에따른이익금이 0보다적은경우에도분배를유보합니다. 2 수익자는투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을지급받으실수있습니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. 3 수익자가상환금등의지급개시일이후 5년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에게귀속됩니다. 29
펀드내자산의평가 매매이익의결산 분배금유보로인해과세이연효과가발생하면서수익자의환매청구시연간금융소득합계액이기준금액 (2천만원) 을초과하는경우금융소득종합과세대상이될수있으니이점유의하시기바랍니다. 나. 과세투자소득에대한과세는소득이발생하는투자신탁단계에서의과세와수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. (1) 투자신탁에대한과세 별도의소득과세부담이없는것이원칙투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 투자신탁재산에귀속되는이자 배당소득은귀속되는시점에는원천징수하지아니하고집합투자기구로부터의이익이투자자에게지급되는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장하는날포함 ) 에집합투자기구로부터의이익으로원천징수하고있습니다. 다만, 외국원천징수세액은다음과같은범위를한도로환급을받고있습니다. 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. (2) 수익자에대한과세 원천징수원칙수익자는집합투자기구로부터의이익을지급받는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장되는날포함 ) 에과세이익에대한세금을원천징수당하게되며, 투자신탁의수익증권을계좌간이체, 계좌의명의변경, 실물양도의방법으로거래하는경우에도보유기간동안발생한과세이익에대한세금을원천징수하고있습니다. 다만, 해당집합투자기구로부터의과세이익을계산함에있어서집합투자기구가투자하는증권시장에상장된증권 ( 채권및외국집합투자증권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매 평가손익을분배하는경우당해매매 평가손익은과세대상인배당소득금액에서제외하고있습니다. (3) 수익자에대한과세율 개인, 일반법인 15.4%( 지방소득세포함 ) 거주자개인이받는집합투자기구로부터의과세이익에대해서는 15.4% ( 소득세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무가종결되나, 연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2천만원을초과하는경우에는 2천만원을초과하는금액을다른종합소득 ( 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 ) 과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. 30
내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4%( 법인세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는소득과법인의다른소득전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. (4) 연금저축계좌가입자에대한과세소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통해동투자신탁에가입한가입자의경우동투자신탁의수익증권을환매하는시점에별도의과세를하지않으며, 연금저축계좌에서자금인출시연금소득 ( 연금수령시 ), 기타소득또는퇴직소득 ( 연금외수령시 ) 에대해다음과같이과세하며, 관련사항은 연금저축계좌설정약관 을참고하시기바랍니다. [ 연금저축계좌과세주요사항 ] 구분주요내용납입요건가입기간 5년이상, 연 1,800만원한도 ( 퇴직연금, 타연금저축납입액포함 ) 수령요건공제제도연금수령시과세 55세이후 10년간연간연금수령한도내에서연금수령 ( 가입자의수령개시신청후인출 ) 연간저축금액중 400만원이내에서 12% 세액공제연금소득세 5.5~3.3%( 나이에따라변경, 종합과세가능 ) 단, 이연퇴직소득은 3.3% ( 지방소득세포함 ) 분리과세한도 1,200 만원 ( 공적연금소득제외 ) 연금외수령시과세해지가산세부득이한연금외수령사유부득이한연금외수령시과세연금계좌승계 기타소득세 16.5% ( 지방소득세포함 ) 단, 이연퇴직소득은퇴직소득과세기준적용없음천재지변가입자의사망, 해외이주, 파산또는개인회생절차개시가입자또는그부양가족의 3개월이상요양금융기관의영업정지, 인 허가취소, 해산결의, 파산선고기타소득 13.2% 분리과세 ( 지방소득세포함 ) 상속인 ( 배우자 ) 가승계가능 (5) 퇴직연금제도의세제투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며, 투자자는퇴직연금수령시관련세법에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율로적용됩니다. 1 세액공제종합소득이있는거주자가연금계좌에납입한금액중 소득세법 제59조의3 제1항각호에해당하는금액을제외한금액 ( 연금계좌납입액 ) 의 12% 에해당하는금액을해당과세기간의종합소득산출세액에서공제합니다. 다만, 연금계좌중연금저축계좌에납입한금액이연 400만원을초과하는경우에는그초과하는금액은없는것으로하고, 연금저축계좌에납입한금액중 400만원 31
이내의금액과퇴직연금계좌에납입한금액을합한금액이연 700만원을초과하는경우에는그초과하는금액은없는것으로하되, 해당과세기간에종합소득과세표준을계산할때합산하는종합소득금액이 1억원초과 ( 근로소득만있는경우에는총급여액 1억 2천만원초과 ) 인거주자에대해서는연금계좌중연금저축계좌에납입한금액이연 300만원을초과하는경우에는그초과하는금액은없는것으로하고, 연금저축계좌에납입한금액중 300만원이내의금액과퇴직연금계좌에납입한금액을합한금액이연 700만원을초과하는경우에는그초과하는금액은없는것으로합니다. 2 과세이연투자신탁의결산으로인한재투자시재투자수익에대하여원천징수하지아니하고, 퇴직연금수령시연금수령방법에따라과세됩니다. 3 퇴직연금수령방법에따른과세체계의다양성연금수령, 일시금수령등수령방식에따라과세체계가다양하게결정될수있습니다. 따라서퇴직연금종합안내 (http://pension.fss.or.kr) 의 과세제도안내 를참조하여주시기바랍니다. 상기투자소득에대한과세내용및각수익자에대한과세는정부정책, 수익자의세무상의지위등에따라달라질수있습니다. 그러므로수익자는투자신탁에대한투자로인한세금영향에대하여조세전문가와협의하는것이좋습니다. 제 3 부 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 1. 재무정보 가. 요약재무정보 신규집합투자기구로해당사항없음 나. 대차대조표 신규집합투자기구로해당사항없음 다. 손익계산서 신규집합투자기구로해당사항없음 2. 연도별설정및환매현황 신규집합투자기구로해당사항없음 3. 집합투자기구의운용실적가. 연평균수익률 ( 세전기준 ) 신규집합투자기구로해당사항없음 32
나. 연도별수익률추이 ( 세전기준 ) 신규집합투자기구로해당사항없음 다. 집합투자기구의자산구성현황 신규집합투자기구로해당사항없음 제 4 부 집합투자기구관련회사에관한사항 1. 집합투자업자에관한사항가. 회사개요회사명이스트스프링자산운용코리아주소및서울특별시영등포구여의대로 70 ( 여의도동, 신한금융투자타워 ) 연락처 [ 연락처 : 02-2126-3500, www.eastspringinvestments.co.kr] 회사연혁 2001.02 굿모닝투자신탁운용 설립 2002.07 제로인 2002년상반기결산채권형 1위운용사 2002.10 Prudential Corporation Holdings Limited로대주주변경 2002.11 PCA투자신탁운용 로사명변경 2004.07 제로인선정 2004년상반기주식형 1위운용사 2005.01 한경비즈니스선정 2004년결산베스트주식형펀드운용사부문 2위 2005.01 제로인선정 2004년결산주식형펀드운용사부문 2위 2005.12 머니투데이베스트펀드상수상 -주식형펀드베스트운용사부문 2006.02 2006 Asia Asset Management Awards수상 (Best of Best Awards - 한국주식형 (3년) 베스트운용사선정 Best of Best Country Awards - PCA 뉴실크로드펀드 Korea부문 Most Innovative Product로선정 ) 2008.12 제로인선정 2008년 Fund Award 수상 아시아태평양주식형및중국주식형펀드 2009.12 머니투데이모닝스타펀드대상베스트펀드수상 - PCA 스탠다드플러스증권펀드 ( 국내채권형부문 ) 33
2010.07 PCA자산운용 로사명변경 2010.12 머니투데이모닝스타펀드대상베스트펀드수상 - PCA China Dragon A Share 증권펀드 ( 해외주식형부문 ) 2012.02 이스트스프링자산운용코리아 로사명변경 2012.03 모닝스타펀드대상베스트펀드수상 - 이스트스프링코리아리더스증권펀드 ( 국내대형주부문 ) 2015.01 2014 Asia Asset Management Awards수상 (Best of Best Country Awards Best Korean Equity Manager로선정 ) 2015.02 제로인선정 2015년펀드어워즈수상 - 이스트스프링차이나드래곤 A Share 증권펀드 ( 중국주식형부문 ) 2015.03 2015년모닝스타펀드대상베스트펀드수상 - 이스트스프링업종일등증권펀드 ( 국내대형주부문 ) - 이스트스프링차이나드래곤 A Share 증권펀드 ( 중국주식형부문 ) 2015.03 AsianInvestor 2015 Korea Awards 수상 - 이스트스프링미국뱅크론펀드 (Best New Fund Launch 부문 ) 2016.02 제로인선정 2016년대한민국펀드어워즈수상 - 이스트스프링차이나드래곤 A Share 증권펀드 ( 중국주식부문최우수상 ) 2016.02 Korea Wealth Management Awards - 올해의채권형펀드운용사 2017.03 2017년모닝스타어워드펀드상수상 ( 중국주식형부문 ) 자본금 227억원주요주주현황 Prudential Corporation Holdings Limited 100% 영국프루덴셜그룹은영국의세계적인금융서비스그룹으로보험 자산운용및금융서비스를직접혹은자회사와계열사들을통하여지난 160년간전세계에제공하고있으며, 미국에본사를둔푸르덴셜 (Prudential Financial, Inc.) 과는아무런제휴관계가없습니다. 나. 주요업무 [ 주요업무 ] 투자신탁의설정 해지 / 투자신탁의운용 운용지시 / 투자회사재산의운용 [ 선관의무 ] 투자신탁의집합투자업자는선량한관리자의주의로써집합투자재산을관리하여야하며, 집합투자자의이익을보호하여야합니다. [ 책임 ] 집합투자업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. [ 연대책임 ] 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여간접투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 34
다. 최근 3 개사업연도요약재무내용 라. 운용자산규모 (2018. 01. 31 기준, 단위 : 억좌 ) 종류 증권 주식형혼합형채권형재간접형파생형 특별자산 MMF 총계 수탁고 13,260 2,269 21,850 1,327 5,472 2,451 5,601 52,232 2. 운용관련업무수탁회사등에관한사항가. 집합투자재산의운용업무수탁회사 [ 투자자문 ] 집합투자업자는이투자신탁재산의효율적인운용을위하여다음과같이투자자문업자를선정하여투자자문서비스를제공받고있습니다. [ 투자자문서비스를제공하는투자자문사 ] 회사명 유니베스트투자자문 대표이사 윤창보 주소및연락처 서울시강남구테헤란로 87길 22, 7층 ( 삼성동, 한국도심공항터미널 ) ( 대표전화 : 02-3453-9922) 회사연혁 1997년 6월 27일설립 홈페이지주소 http://www.unibestin.com 나. 기타업무의수탁회사 : 해당사항없음 3. 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 ) 35
가. 회사의개요회사명국민은행주소및연락처주소 : 서울특별시중구남대문로 84 국민은행연락처 : 1588-9999 회사연혁등 www.kbstar.com ( 홈페이지참조 ) 나. 주요업무 (1) 주요업무투자신탁재산의보관및관리집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른수익증권의환매대금및이익금의지급집합투자업자의투자신탁재산운용지시등에대한감시집합투자재산에서발생하는이자 배당 수익금 임대료등의수령무상으로발행되는신주의수령투자증권의상환금의수입여유자금운용이자의수입금융감독위원회가인정하여고시하는업무 (2) 신탁업자의의무와책임 [ 의무 ] 1 신탁업자는집합투자자를위하여법령, 집합투자규약, 투자설명서, 신탁계약에따라선량한관리자로서그업무를성실히수행하여야합니다. 2 신탁업자는집합투자업자의운용지시가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위반되는지의여부에대하여그사항을확인하고위반이있는경우에는집합투자업자에대하여당해운용지시의철회 변경또는시정을요구하여야합니다. 3 신탁업자의확인사항투자설명서가법령 집합투자규약에부합하는지의여부 / 집합투자재산의평가가공정한지의여부 / 기준가격산정이적정한지의여부 / 운용지시등시정요구등에대한집합투자업자의이행내역 [ 책임 ] 신탁업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 신탁업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. [ 연대책임 ] 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사및채권평가회사는법에의하여집합투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 4. 일반사무관리회사에관한사항가. 회사의개요회사명 HSBC펀드서비스주소및연락처주소 : 서울특별시중구칠패로 37 ( 봉래동 1가 ) 36
연락처 : 02-3771-9800 회사연혁등 www.hsbc.co.kr ( 홈페이지참조 ) 나. 주요업무 (1) 주요업무기준가격산정에관한업무및보수인출등의업무를수행합니다. (2) 일반사무관리회사의의무기준가격산정의오류및집합투자업자와맺은계약의위반및불이행등으로인해수익자에게손실을초래하는경우그손해를배상할책임이있습니다. 5. 집합투자기구평가회사에관한사항 해당사항없습니다. 6. 채권평가회사에관한사항 가. 회사의개요 회사명 한국자산평가 NICE피앤아이 KIS채권평가 에프앤자산평가 주소및연락처 주소 : 서울특별시율패로 88( 운니동 98-5) 연락처 : 02-399-3350 주소 : 서울특별시영등포구국회대로 70 길 19 ( 여의도동 ) 연락처 : 02-398-3900 주소 : 서울특별시영등포구국제금융로 6길 ( 여의도동 ) 연락처 : 02-3215-1400 주소 : 서울특별시종로구인사동 5 길 29( 인사동 ) 연락처 : 02-721-5300 회사연혁등 ( 홈페이지참조 ) www.koreaap.com www.nicepricing.co.kr www.bond.co.kr www.fnpricing.co m 나. 주요업무 채권시가평가정보제공, 채권관련자료및분석도구제공, 집합투자재산에속하는채권등투자증 권및파생상품의가격을평가하고이를이투자신탁의집합투자업자및일반사무관리회사에제공 등 제 5 부 기타투자자보호를위해필요한사항 1. 투자자의권리에관한사항가. 수익자총회등 (1) 수익자총회의구성 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를둡니다. 수익자총회는법령또는신탁계약에서정한사항에대하여만결의할수있습니다. 종류형집합투자신탁인경우에는수익자총회의결의가필요한경우로서특정종류의집합투자증권의수익자에게대해서만이해관계가있는때에는당해종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있습니다. (2) 수익자총회의소집및의결권행사방법 1 수익자총회의소집 37
수익자총회는투자신탁을설정한집합투자업자가소집합니다. 다만, 신탁업자또는수익증권총좌수의 100분의 5이상을소유한수익자가수익자총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을집합투자업자에게요청하는경우집합투자업자는 1월이내에수익자총회를소집하여야합니다. 수익자총회의소집통지는한국예탁결제원에위탁하여야하며, 한국예탁결제원은수익자총회의소집을통지하거나수익자의청구가있을때에는의결권행사를위한서면을보내야합니다. 집합투자업자가수익자총회를소집할경우에는수익자총회일을정하여 2주간전에각수익자에대하여회의의목적사항을기재한통지서를서면또는컴퓨터통신으로통지하여야합니다. 2 의결권행사방법 수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수의 4분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 법령에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 5분의 1이상의수로결의할수있습니다. 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 이경우수익자는서면에의결권행사의내용을기재하여수익자총회일전날까지집합투자업자에제출하여야합니다. 다만, 다음각호의요건을모두충족하는경우에는수익자총회에출석한수익자가소유한수익증권의총좌수의결의내용에영향을미치지아니하도록의결권을행사 ( 이하 간주의결권행사 라합니다 ) 한것으로봅니다. 1) 수익자에게서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편또는이와비슷한전자통신의방법에따라의결권행사에관한통지가있었으나의결권이행사되지아니하였을것 2) 간주의결권행사의방법이집합투자규약에기재되어있을것 3) 수익자총회에서의결권을행사한수익증권의총좌수가발행된수익증권의총좌수의 10분의 1 이상일것 4) 그밖에수익자를보호하기위하여대통령령으로정하는방법및절차를따를것 서면에의하여행사한의결권의수는수익자총회에출석하여행사한의결권의수에산입합니다. 집합투자업자는수익자로부터제출된의결권행사를위한서면과의결권행사에참고할수있는자료를수익자총회일로부터 6월간본점에비치하여야하며, 수익자는집합투자업자의영업시간중에언제든지서면및자료의열람과복사를청구할수있습니다. 3 연기수익자총회 집합투자업자는수익자총회의의결의가이루어지지아니한경우그날부터 2주이내에연기된수익자총회 ( 이하 연기수익자총회 라합니다 ) 를소집하여야합니다. 집합투자업자는연기수익자총회를소집하려는경우에는연기수익자총회일 1주전까지연기수익자총회의소집을통지하여야합니다. 연기수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수의 8분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 법령에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 10분의 1이상의수로결의할수있습니다. 연기수익자총회의결의에도법제190조제6항의수익자의서면에의한의결권행사및간주의결권행사에관한내용을준용합니다. (3) 수익자총회결의사항다음에해당하는사항은수익자총회의결의에의하여야합니다. 38
1) 집합투자업자, 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2) 신탁업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령제216조에서정한사유로변경되는경우제외 ) 3) 신탁계약기간의변경 ( 투자신탁을설정할당시에그기간변경이신탁계약서에명시되어있는경우는제외한다 ) 4) 투자신탁종류의변경 5) 주된투자대상자산의변경 5-2) 투자대상자산에대한투자한도의변경 ( 법시행령제80조제1항제3호의2 각목외의부분에따른투자행위로인한경우만해당한다 ) 6) 집합투자업자의변경 7) 환매금지투자신탁으로의변경 8) 환매대금지급일의연장 9) 법제193조제2항에따른투자신탁의합병 ( 단, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등은제외 ) 10) 그밖에수익자를보호하기위하여필요한사항으로금융위원회가정하여고시하는사항 다만, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등법시행령제225조의 2제1항각호의요건을모두충족하는경우는수익자총회의결의를필요로하지않습니다. (4) 반대매수청구권수익자는다음각호의어느하나에해당하는경우집합투자업자에게수익증권의수를기재한서면으로자기가소유하고있는수익증권의매수를청구할수있습니다. 1) 법제188조제2항각호외의부분후단에따른신탁계약의변경또는제193조제2항에따른투자신탁의합병에대한수익자총회의결의에반대 ( 수익자총회전에해당집합투자업자에게서면으로그결의에반대하는의사를통지한경우로한정한다 ) 하는수익자가그수익자총회의결의일부터 20일이내에수익증권의매수를청구하는경우 2) 법제193조제2항각호외의부분단서에따른투자신탁의합병에반대하는수익자가대통령령으로정하는방법에따라수익증권의매수를청구하는경우 나. 잔여재산분배금융위원회의승인을받아투자신탁을해지하는경우, 그리고신탁계약서에서정한신탁계약기간의종료, 수익자총회의투자신탁해지결의, 투자신탁의등록취소등의사유로투자신탁을해지하는경우집합투자업자는신탁계약이정하는바에따라투자신탁재산에속하는자산을해당수익자에게지급할수있습니다. 다. 장부 서류의열람및등 초본교부청구권 투자자는집합투자업자 ( 투자신탁이나투자익명조합의집합투자업자에한하며, 해당집합투자증권을판매한판매회사를포함합니다.) 에게영업시간중에이유를기재한서면으로그투자자에관련된집합투자재산에관한장부 서류의열람이나등본또는초본의교부를청구할수있습니다. 이경우집합투자업자는대통령령으로정하는정당한사유가없는한이를거절하여서는안됩니다. 투자자가열람이나등본또는초본의교부를청구할수있는장부 서류는다음과같습니다. 집합투자재산명세서 / 집합투자증권기준가격대장 / 재무제표및그부속명세서 / 집합투자재산운용내역서 39
집합투자업자는집합투자규약을인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야합니다. 라. 손해배상책임 금융투자업자는법령 집합투자규약 투자설명서에위반하는행위를하거나그업무를소홀히하여투자자에게손해를발생시킨경우에는그손해를배상할책임이있습니다. 다만, 배상의책임을질금융투자업자가상당한주의를하였음을증명하거나투자자가금융투자상품의매매, 그밖의거래를할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다. 금융투자업자가손해배상책임을지는경우로서관련되는임원에게도귀책사유가있는경우에는그금융투자업자와관련되는임원이연대하여그손해를배상할책임이있습니다. 증권신고서 ( 정정신고서및첨부서류를포함 ) 와투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함 ) 중중요사항에관하여거짓의기재또는표시가있거나중요사항이기재또는표시되지아니함으로써증권의취득자가손해를입은경우에는아래와같이해당주체는손해를배상할책임이있습니다. 다만배상의책임을질자가상당한주의를하였음에도불구하고이를알수없었음을증명하거나그증권의취득자가취득의청약을할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다. 해당증권신고서의신고인과신고당시의발행인의이사, 증권신고서의작성을지시하거나집행한자, 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류가진실또는정확하다고증명하여서명한공인회계사 감정인또는신용평가를전문으로하는자등, 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류에자기의평가 분석 확인 의견이기재되는것에대하여동의하고그기재내용을확인한자, 해당증권의인수계약을체결한자, 해당투자설명서를작성하거나교부한자, 매출의방법에의한경우매출신고당시의그매출되는증권의소유자 마. 재판관할수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있습니다. 다만, 수익자가외국환거래법에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야합니다. 바. 기타투자자의권리보호에관한사항 이상품의집합투자규약등상품에대한추가정보를원하시는고객은이상품의집합투자업자또는판매회사에자료를요구할수있습니다. 이상품의기준가변동등운용실적에관해서는이상품의집합투자업자또는판매회사에요구할수있습니다. 이상품의투자설명서및기준가변동등은한국금융투자협회에서열람, 복사하거나, 한국금융투자협회인터넷홈페이지 (www.kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다. 2. 집합투자기구의해지에관한사항가. 의무해지집합투자업자는다음의어느하나에해당하는경우에는지체없이투자신탁을해지하여야합니다. 이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야합니다. (1) 신탁계약에서정한신탁계약기간의종료 (2) 수익자총회의투자신탁해지결의 40
(3) 투자신탁의피흡수합병 (4) 투자신탁의등록취소 (5) 수익자의총수가 1인이되는경우. 다만, 건전한거래질서를해할우려가없는경우로서시행령제 224조의2에서정하는경우는제외합니다. 나. 임의해지 (1) 집합투자업자는다음의경우금융위원회의승인을받지아니하고투자신탁을해지할수있으며이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야합니다. 1) 수익자전원이동의한경우 2) 해당투자신탁의수익증권전부에대한환매의청구를받아신탁계약을해지하려는경우 3) 투자신탁을설정한후 1년이되는날에원본액이 50억원미만인경우 4) 투자신탁을설정하고 1년이지난후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원미만인경우 (2) (1) 의 3) 및 4) 규정에의하여이투자신탁을해지하고자하는경우집합투자업자는해지사유, 해지일자, 상환금등의지급방법및기타해지관련사항을집합투자업자 (www.eastspringinvestments.co.kr) 판매회사및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지 집합투자업자 판매회사의본 지점및영업소에게시하고판매회사를통해전자우편을이용하여수익자에게통보하거나한국예탁결제원을통하여수익자에게개별통지하여야합니다. 3. 집합투자기구의공시에관한사항가. 정기보고서 (1) 영업보고서및결산서류제출등 [ 영업보고서 ] 집합투자업자는집합투자재산에관한매분기의영업보고서를작성하여매분기종료후 2개월이내에금융위원회및협회에제출해야합니다. 집합투자업자는집합투자재산에관한영업보고서를아래의서류로구분하여작성하여야합니다. 1) 투자신탁의설정현황또는투자익명조합의출자금변동상황 2) 집합투자재산의운용현황과집합투자증권의기준가격표 3) 의결권공시대상법인에대한의결권의행사내용및그사유가기재된서류 4) 집합투자재산에속하는자산중주식의매매회전율과자산의위탁매매에따른투자중개업자별거래금액 수수료와그비중 [ 결산서류 ] 집합투자업자는집합투자기구에대하여다음의사유가발생한경우해당사유가발생한날부터 2 개월이내에결산서류를금융위원회및협회에제출하여야한다. 1) 집합투자기구의회계기간종료 2) 집합투자기구의계약기간또는존속기간의종료 3) 집합투자기구의해지또는해산 (2) 자산운용보고서 집합투자업자는자산운용보고서 ( 모투자신탁의자산운용보고서포함 ) 를작성하여신탁업자의확인을받아 3개월마다 1회이상당해투자자에게교부하여야합니다. 자산운용보고서를교부하는경우에는집합투자증권을판매한판매회사또는한국예탁결제원을통하여기준일로부터 2개월이내에직접또는전자우편의방법으로교부하여야하나, 투자자가해당투자신탁에 41
투자한금액이 100만원이하이거나투자자가전자우편주소가없는등의경우에는집합투자업자, 집합투자증권을판매한판매회사 한국금융투자협회의인터넷홈페이지에게시하는방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 투자자가우편발송을원하는경우에는우편발송으로교부하여야합니다. 자산운용보고서에는다음사항을기재하여야합니다. - 회계기간의개시일부터 3개월이종료되는날, 회계기간의말일, 계약기간의종료일또는존속기간의만료일, 해지일또는해산일중어느하나에해당하는날 ( 이하 기준일 ) 현재의해당집합투자기구의자산 부채및집합투자증권의기준가격 - 직전의기준일부터해당기준일까지의기간중운용경과의개요및해당운용기간중의손익사항 - 기준일현재집합투자재산에속하는자산의종류별평가액과집합투자재산총액에대한각각의비율 - 해당운용기간중매매한주식의총수, 매매금액및대통령령으로정하는매매회전율 - 그밖에대통령령으로정하는사항 투자자가수시로변동되는등아래의경우에는자산운용보고서를투자자에게적용하지아니할수있습니다. 1) 투자자가자산운용보고서의수령을거부한다는의사를서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편또는이와비슷한전자통신의방법으로표시한경우 2) 단기금융집합투자기구를설정또는설립하여운용하는경우로서매월 1회이상집합투자업자, 판매회사, 협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하는방법으로자산운용보고서를공시하는경우 3) 환매금지형집합투자기구를설정또는설립하여운용하는경우로서 3개월마다 1회이상집합투자업자, 판매회사, 협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하는방법으로자산운용보고서를공시하는경우 4) 투자자가소유하고있는집합투자증권의평가금액이 10만원이하인경우로서집합투자규약에자산운용보고서는교부하지아니한다고정하고있는경우 (3) 자산보관 관리보고서신탁업자는집합투자기구의회계기간종료, 집합투자기구의계약기간또는존속기간의종료등어느하나의사유가발생한날로부터 2개월이내에다음사항이기재된자산보관 관리보고서 ( 모투자신탁의자산보관 관리보고서포함 ) 를작성하여투자자에게교부하여야합니다. 다만, 투자자가수시로변동되는등투자자의이익을해할우려가없는경우에는자산보관 관리보고서를투자자에게교부하지아니할수있습니다. 1) 집합투자규약의주요변경사항 2) 투자운용인력의변경 3) 수익자총회의결의내용등 4) 법제247조제5항에따라신탁업자가확인해야되는사항 (4) 기타장부및서류집합투자업자 신탁업자 판매회사및일반사무관리회사는금융위원회가정하는바에따라그업무에관한장부및서류를작성하여본점및지점에비치하거나인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다. 나. 수시공시 42
(1) 신탁계약변경에관한공시집합투자업자는신탁계약을변경하고자하는경우에는신탁업자와변경계약을체결하여야합니다. 이경우신탁계약중다음에해당하는사항의변경은수익자총회의결의를거쳐야합니다. 1) 집합투자업자, 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2) 신탁업자의변경 ( 합병, 분할, 분할합병, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령제216조에서정한사유로변경되는경우제외 ) 3) 신탁계약기간의변경 ( 투자신탁을설정할당시에그기간변경이신탁계약서에명시되어있는경우는제외한다 ) 4) 투자신탁종류의변경 5) 주된투자대상자산의변경 5-2) 투자대상자산에대한투자한도의변경 ( 법시행령제80조제1항제3호의2 각목외의부분에따른투자행위로인한경우만해당한다 ) 6) 집합투자업자의변경 7) 환매금지투자신탁으로의변경 8) 환매대금지급일의연장집합투자업자는신탁계약을변경한경우인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야하며, 수익자총회의결의에따라신탁계약을변경한경우에는공시외에이를수익자에게통지하여야합니다. (2) 수시공시집합투자업자는다음에해당하는사항이발생한경우지체없이집합투자업자 (www.eastspringinvestments.co.kr) 판매회사및한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지 집합투자업자 판매회사의본 지점및영업소에게시하고판매회사를통해전자우편을이용하여수익자에게통보하여야합니다. 1) 투자운용인력의변경이있는경우그사실과변경된투자운용인력의운용경력 ( 운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률을말한다 ) 2) 환매연기또는환매재개의결정및그사유 3) 대통령령이정하는부실자산이발생한경우그명세및상각률 4) 수익자총회의결의내용 5) 투자설명서의변경다만, 법령등의개정또는금융위원회의명령에따라변경하거나집합투자규약의변경에의한투자설명서변경, 단순한자구수정등경미한사항을변경하는경우, 투자운용인력의변경이있는경우로서법제123조제3항제2호에따라투자설명서를변경하는경우는제외 6) 집합투자업자의합병, 분할, 분할합병또는영업의양도, 양수 7) 집합투자업자또는일반사무관리회사가기준가격을잘못산정하여이를변경하는경우그내용 8) 집합투자기구의설정및설립이후 1년이되는날에원본액이 50억원미만인경우그사실과해당집합투자기구가법제192조제1항단서에따라해지될수있다는사실. 단, 존속하는동안추가로설정 ( 모집 ) 할수있는집합투자기구에한함 9) 집합투자기구가설정및설립되고 1년이지난후 1개월간계속하여원본액이 50억원미만인경우그사실과해당집합투자기구가법제192조제1항단서에따라해지될수있다는사실. 단, 존속하는동안추가로설정 ( 모집 ) 할수있는투자신탁에한함 10) 부동산집합투자기구또는특별자산집합투자기구 ( 부동산, 특별자산투자재간접집합투자기구를포함한다 ) 인경우다음각목의어느하나에해당하는사항 43
가. 제242조제2항각호외의부분단서에따른시장성없는자산의취득또는처분나. 부동산집합투자기구또는특별자산집합투자기구의집합투자증권의취득또는처분. 다만, 이미취득한것과같은집합투자증권을추가로취득하거나일부를처분하는경우는제외한다. 다. 지상권, 지역권등부동산관련권리및사업수익권, 시설관리운영권등특별자산관련중요한권리의발생, 변경라. 금전의차입또는금전의대여 11) 그밖에투자자의투자판단에중대한영향을미치는사항으로금융위원회가정하는사항 (3) 집합투자재산의의결권행사에관한공시집합투자업자는집합투자재산에속하는주식의의결권행사내용등을다음에따라공시하여야합니다. 합병, 영업의양도 양수, 임원의임명, 정관변경등경영권변경과관련된사항에대한의결권등법제87조제2항및제3항에따라주요의결사항에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및그사유 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및그사유 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하지아니한경우 : 의결권을행사하지아니한구체적인사유의결권행사에관한공시는다음에해당하는방법에의하여야합니다. 의결권을행사하려는주식을발행한법인이주권상장법인인경우에는주주총회일부터 5일이내에증권시장을통하여의결권행사내용등을공시할것 의결권을행사하려는주식을발행한법인이주권상장법인이아닌경우에는수시공시방법등에따라공시하여일반인이열람할수있도록할것 4. 이해관계인등과의거래에관한사항 가. 이해관계인과의거래내역 : 해당사항없음 나. 집합투자기구간거래에관한사항 : 해당사항없음 다. 투자중개업자선정기준 구 분 내 용 < 투자증권거래 > 선정시고려사항 - 운용지시가효율적으로체결될수있을것 - 중개회사가가장잘처리할수있는거래유형에관한사항 - 집합투자기구또는고객이부담하여야할비용이나수익이 주어진여건하에서가장유리한회사 - 중개회사의재무상황, 규모등발생가능한리스크고려 매매대가이익에관한사항 - 특정집합투자기구에서발생하는매매대가이익은해당되는 집합투자기구와관련되어사용될것 - 매매대가이익은조사분석에대한비용, 운용에관련된 서비스및중개수수료의할인이외의방법으로제공될수 없음 - 서비스에대한비용은중개회사가서비스제공자에직접 지불하여야함 44
[ 매매대가이익은다음의방법으로제공될수없는등제한이따름 ] 가. 회사경영관련비용나. 리서치와무관한정보및시스템제공다. 마케팅비용라. 조사분석세미나관련여행비용 ( 숙식비등 ) 마. 펀드매니저는매매관련수수료및매매대가이익을증가시키기위하여과도하게유가증권등의매매주문을하여서는아니됨 < 장내파생상품거래 > < 투자증권거래 > 의경우와같음 5. 집합투자업자의고유재산투자에관한사항 투자주체투자목적투자시기투자금액투자기간투자금회수계획 이스트스프링자산운용코리아 최소운용가능규모를달성하여정상적인펀드운용을도모하고, 운용실적 (Track Record) 을축적하고자함최초설정일 2억원최초설정일로부터 3년간투자기간이후시장상황에따라 2회이상분할하여회수 주1) 투자기간이경과하기이전에다음과같은사유가발생하는경우에는투자금을회수할수있습니다. 1 당연해지사유발생 2 소규모펀드로서임의해지하고자하는경우 3 다른투자자의전액환매로해지 해산되는경우 4 다른모펀드의자펀드로편입 ( 신규설정후 6개월이되는날설정액이 15억원에미달하여집합투자규약에서정한방법에의해다른모펀드의자펀드로편입 ) 되는경우또는소규모펀드정리를위해모펀드를교체하거나이전하는경우 5 의무투자기간이경과하기전에집합투자업자가변경되는경우펀드를이전받는집합투자업자가자사펀드투자의무를승계주2) 투자금의분할회수는회차별로 1개월이상의시차를두고회수할예정이며, 1회당회수금액은투자금의 50% 이내로합니다. 다만, 투자금이펀드수탁고의 5% 미만인경우에는일시회수할수있습니다. 주3) 투자기간종료 1개월이전에투자금회수에대한내용을투자자에게통지하고집합투자업자홈페이지를통하여공시할예정입니다. 주4) 투자자는집합투자업자의고유재산투자내역을확인하시고귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중한투자결정을하시기바랍니다. 주5) 집합투자업자의고유재산투자금액은상기의의무투자금액외추가로납입할수있으며, 추가로납입한금액은의무투자기간이전에시장상황에따라회수할수있습니다. 6. 외국집합투자기구에관한추가기재사항 : 해당사항없음 45
붙임 용어풀이 용어내용 개방형 ( 집합투자기구 ) 금리스왑금융투자협회코드기준가격단기금융 ( 집합투자기구 ) 레버리지효과모자형 ( 집합투자기구 ) 보수선물환거래설정수익자총회 투자자가원하는경우언제든지환매청구가가능한집합투자기구입니다. 금리스왑은금리상품의가격변동으로인한손실을보전하기의해금융기관끼리고정금리와변동금리를일정기간동안상호교환하기로약정하는거래를말합니다. 이때원금은바꾸지않고이자지급의무만을바꾸며, 금리스왑은보통금리상승에따른위험을줄이기위해주로활용됩니다. 금융투자협회가부여하는 5 자리의고유코드가존재하며, 집합투자기구의명칭뿐아니라이러한코드를이용하여해당집합투자기구의정보에대한조회가가능합니다. 집합투자기구의매입 환매및분배시적용되는가격으로, 기준가격의산정은전일의집합투자재산순자산총액을전일의집합투자기구의잔존집합투자증권수량으로나누어 1,000 을곱한가격으로표시하고, 소수점셋째자리에서반올림합니다집합투자재산전부를단기금융상품에투자하는집합투자기구입니다. 파생상품을이용한상대적으로높은위험의투자방법으로적은투자금액으로큰수익을얻을기회를제공하기도하지만, 주가가예상과다른방향으로움직이면큰손실을초래하기도합니다. 모집합투자기구가발행하는집합투자증권을자집합투자기구가취득하는구조를말합니다. 자집합투자기구는모집합투자기구의집합투자증권외의다른집합투자증권을취득하는것과자집합투자기구외의자가모집합투자기구의집합투자증권을취득하는것이허용되지않으며자집합투자기구와모집합투자기구의집합투자재산을운용하는집합투자업자가동일합니다. 집합투자기구의운용및관리와관련된비용입니다. 다시말해집합투자재산을운용및관리해준대가로고객이지불하는비용입니다. 이는통상연율로표시되며, 집합투자업자보수, 판매업자보수, 신탁업자보수등이있습니다. 보수율은상품마다다르게책정되는것이일반적입니다. 장래의일정기일또는일정기간내에일정액의외국통화를일정한환율로매매할것을미리약속하는거래로환헤지의수단으로자주이용됩니다. 집합투자규약에의거, 신탁업자와집합투자규약을체결한후일정단위의신탁금을신탁업자에납입하는것을설정이라고하며, 신규설정과추가설정이있습니다. 집합투자기구의수익자회의를일컫는말입니다. 집합투자증권총수의 100 분의 5 이상을보유한수익자가소집을요청하는경우 1 개월이내에집합투자업자가소집하는것이원칙입니다. 총집합투자증권수의과반수를보유하는수익자의출석으로열리는데, 상정된안건은출석한수익자의결권의 3 분의 2 이상과집합투자증권총수의 3 분의 1 이상의찬성으로의결됩니다. 46
수탁고신주인수권부사채원천징수자산유동화증권전환사채종류형 ( 집합투자기구 ) 증권 ( 집합투자기구 ) 지분증권집합투자채무증권추가형 ( 집합투자기구 ) 특별자산 ( 집합투자기구 ) 파생결합증권판매수수료 만약이의결에반대하는수익자는총회가개최되기전에서면으로반대의사를통지하고 20 일이내에집합투자증권의매수를청구할수있습니다. 집합투자기구에유치된자금의양, 즉집합투자업자가수익자들의자금을맡아운용하는규모를지칭합니다. 사채권자에게사채발행이후에기채회사가신주를발행하는경우미리약정된가격에따라일정한수의신주인수를청구할수있는권리가부여된사채입니다. 소득금액또는수입금액을지급할때, 그지급자가그지급받는자가부담할세액을미리국가를대신하여징수하는것을말합니다. 예를들어, 근로자가월급을받을때월급 ( 소득 ) 에서발생하는세금을차감한금액을받게됩니다. 이는월급을지급하는회사가국가를대신해서미리세금을징수하고세금납입일 ( 통상매달 10 일 ) 에일괄적으로국가에납부하기때문입니다자산유동화증권이란기업의부동산을비롯한여러가지형태의자산을담보로발행된채권을말하며, 기업의입장에서는유동성이떨어지는부실채권이나직접매각하기어려운부동산등담보로맡기고자산유동화증권을발행해쪼개서판매함으로써, 자금조달의용이성을제고할수있습니다. 특수사채의일종으로, 사채로발행되나일정기간이후에주식으로전환할수있는권리가주어지는사채를말합니다. 집합투자기구내에서투자자그룹 ( 클래스 ) 별로판매보수와수수료가서로다른여러종류의집합투자증권을발행하는것을말합니다. 보수와수수료의차이로클래스별기준가격은다르게산출되지만각클래스는하나의집합투자기구로간주되어통합운용되므로자산운용및평가방법은동일합니다. 집합투자재산의 50% 를초과하여증권 ( 부동산관련주식또는채권및특별자산을제외하며, 제외대상자산외의증권을기초자산으로한파생상품을포함한다 ) 에투자하는집합투자기구입니다. 주권, 신주인수권이표시된것, 법인이발행한출자증권, 그밖에이와유사한것으로서출자지분이표시된것을말합니다. 2 인이상의투자자로부터모은금전등을재산적가치가있는투자대상자산에운용하고그결과를투자자에게배분하여귀속시키는것을말합니다. 국채증권, 지방채증권, 특수채증권, 사채권, 기업어음증권, 그밖에이와유사한것으로서지급청구권이포함된것을말합니다. 투자자가원하는경우언제든지매입신청이가능한집합투자기구입니다. 집합투자재산의 50% 를초과하여특별자산 ( 증권및부동산을제외한투자대상자산을말한다 ) 에투자하는집합투자기구입니다. 기초자산의가격 이자율 지표 단위또는이를기초로하는지수등의변동과연계하여미리정하여진방법에따라지급금액또는회수금액이결정되는권리가표시된것을말합니다. 투자자가집합투자기구매입시, 판매회사에일회적으로지불하는수수료입니다. 이는상품에대한취득권유및설명, 투자설명서제공등에 47
해지환매환매수수료환매조건부채권환헤지 수반되는비용을포함하고있습니다. 수수료지불시점에따라선취판매수수료와후취판매수수료로구분합니다. 집합투자기구의신탁기간이종료되는경우집합투자재산을모두처분, 투자자들에게원금과수익금을나눠주는법적절차를말합니다. 집합투자기구의집합투자증권을매입한이후돈을되찾아가는것을환매라고합니다. 다만, 단위형 ( 폐쇄형 ) 상품의경우에는일정기한까지환매가금지하는경우도있습니다. 투자자가집합투자기구의집합투자증권을매입한이후단기간이내또는만기이전에환매할경우수익금또는환매대금의일정수준범위이내에서투자자에게일회적으로부과되는수수료입니다. 이는집합투자재산운용의안정성과환매시발생되는비용등을감안하여책정되며부과된수수료는집합투자재산으로귀속됩니다. 금융기관이일정기간후확정금리를보태어되사는조건으로발행하는채권을말합니다. 해외자산에투자하는집합투자기구는대부분외국통화로자산을사들이게되며, 운용기간중에환율이하락 ( 원화강세 ) 하면환차손 ( 환율변동에따른손실 ) 이발생할수있습니다. 따라서해외자산에투자하는집합투자기구의경우선물환계약 ( 미리정해놓은환율을만기때적용하는것 ) 등을이용하여환율변동에따른손실위험을제거하는환헤지전략을구사하기도합니다. 48