반기재무제표에대한주석 제 74 기 2분기 2010년 4월 1일부터 2010년 6월 30일까지제 74 기반기 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지제 73 기 2분기 2009년 4월 1일부터 2009년 6월 30일까지제 73 기반기 2009년 1월 1일부터 2009년 6월 30일까지 주식회사두산 1. 회사의개요 주식회사두산 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 은 1933 년 12 월 18 일주류의제조및판매회사인소화기린맥주주식회사로설립되어 1948 년 2 월동양맥주주식회사, 1996 년 2 월오비맥주주식회사로상호를변경하였으며, 1998 년 9 월 1 일자로주식회사두산으로상호를변경하였습니다. 당사는 1998 년 9 월 1 일자로두산상사 ( 주 ), 두산기계 ( 주 ), ( 주 ) 두산백화, 두산전자 ( 주 ),( 주 ) 두산경월, 두산개발 ( 주 ), ( 주 ) 두산동아, 두산정보통신 ( 주 ) 등을흡수합병하였으며 2001 년 12 월 31 일자로두산테크팩 ( 주 ) 와아이케이엔터프라이즈 ( 주 ) 를흡수합병하고 2002 년 12 월 1 일자로대한주류 ( 주 ) 를흡수합병하여의류, 전자등의사업을영위하고있으며증평, 김천등지에제조시설을가지고있습니다. 당사는 2008 년 10 월 1 일자로출판사업부문을, 2008 년 12 월 1 일자로테크팩사업부문을물적분할하여각각두산동아 ( 주 ) 및테크팩솔루션 ( 주 ) 를설립하였으며, 2008 년 12 월 19 일자로테크팩솔루션 ( 주 ) 를 MBK 사모펀드에, 2009 년 3 월 2 일자로주류사업부문을 ( 주 ) 롯데주류비지에매각하였습니다. 한편, 당사는 2009 년 1 월 1 일부로지주회사체제로전환하였습니다.
당사는 1973 년 6 월에주식을한국거래소가개설한 KRX 유가증권시장에상장하였으며, 수차의증자를거쳐당반기말현재자본금은 28,849 백만원의우선주자본금을포함하여 153,478 백만원입니다. 당반기말현재보통주주요주주현황은다음과같습니다. 구분 주식수 지분율 특수관계자 9,010,291 36.15% 자기주식 6,656,858 26.71% 기타 9,258,543 37.14% 합계 24,925,692 100.00% 한편, 우선주는최대주주등이 54.3%, 기타법인및개인주주가 45.7% 의지분을보유하고있습니다. 2. 재무제표작성기준및중요한회계처리방침 당사의반기재무제표는대한민국에서일반적으로인정된회계처리기준에따라작성되었으며, 반기재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은 2009 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 반기재무제표에대한주석에는직전회계연도말이후발생한재무상태와경영성과의중요한변동과관련된거래나회계사건을주로기재하였습니다.
3. 지분법적용투자주식 당반기말및전기말현재당사가보유하고있는지분법적용투자주식의평가내역은다음과같습니다. (1) 지분법적용투자회사에대한지분율현황등 ( 단위 : 천주, 백만원 ) 회사명주식수지분율 (%) 취득원가순자산가액 ( 주 1) 장부가액시장가격 당반기전기당반기전기당반기전기당반기전기 두산중공업 43,645 41.25% 407,252 407,252 1,366,995 1,361,521 1,232,266 1,220,122 3,299,578 3,539,626 오리콤 1,218 57.78% 14,660 14,660 22,950 22,643 21,059 20,740 9,122 8,695 네오플럭스 4,156 66.71% 20,780 20,780 29,477 28,052 29,242 27,816 - - 두산타워 6,000 100.00% 147,274 147,274 156,797 153,534 199,633 197,170 - - 두산생물자원 2,200 100.00% 21,992 21,992 17,911 16,913 16,755 15,757 - - DOOSAN HONGKONG - 100.00% 4,281 4,281 (16,291) (17,123) - - - - 순덕 STEEL 2,420,315 21.05% 1,853 1,853 4,802 4,109 4,560 3,854 - - 두산전자홍콩 4,000 100.00% 461 461 - - - - - - 두산전자싱가폴 427 100.00% 266 266 (5,865) (6,887) - - - - 두산베어스 180 90.00% 900 900 (4,169) (2,327) - - - - 상하이케미칼 - 100.00% 263 263 (835) (1,841) - - - - 두산모트롤홀딩스 116 100.00% 146,943 146,943 158,424 140,879 158,284 140,740 - - 엔셰이퍼 ( 주 2) 237 19.48% 1,500 1,500 2,882 2,561 3,082 2,770 - - 두산동아 2,000 100.00% 37,519 37,519 26,627 31,646 24,459 29,477 - - 디아이피홀딩스 285 100.00% 280,001 280,001 184,653 164,402 184,420 164,169 - - 합계 1,085,946 1,085,946 1,944,357 1,898,082 1,873,759 1,822,616 3,308,700 3,548,321 ( 주1) 당사의당반기결산확정일까지피투자회사 ( 두산중공업및오리콤은제외 ) 의검토받은반기재무제표를입수하기어려워피투자회사의 2010년 6월 30일현재의가결산재무제표를이용하여지분법을적용하였음. 한편, 당사는피투자회사의가결산재무제표에대한신뢰성검증을위하여다음과같은절차를취하였으며, 이러한신뢰성검증결과중요한예외사항은발견되지않음.
1 가결산재무제표에대한피투자회사의감사와대표이사의서명날인확보 2 피투자회사가시장에공시한중요한거래나회계적사건을포함하여투자회사가인지하고있는중요한거래나회계적사건이가결산재무제표에적절영되었는지를확인 3 피투자회사와동사의감사인사이에제기되고있는결산관련주요쟁점사항및향후처리방향의파악 4 기타가결산재무제표와검토받은재무제표간에발생할수있는차이분석등 ( 주2) 피투자회사의직접지분율이 20% 미만이나, 지배ㆍ종속회사를통하여직간접적으로피투자회사의의결권있는주식의 20% 이상을보유하여중대한영향력할수있으므로지분법을적용함. (2) 종목별지분법평가내역 히반 을행사 당사의지분법적용투자주식에대한당반기의종목별지분법평가내역및당반기말현재지분법적용평가금액은다음과같습니다. 회사명기초취득 배당금지분법손익지분법 지분법 ( 부의 ) 지분법 이익잉여금 당반기말 ( 처분 ) 자본잉여금 자본조정 자본변동 두산중공업 1,220,122 - (21,823) 50,017 6,497 (7,190) (5,290) (10,068) 1,232,266 오리콤 20,740 - (609) 902-15 10-21,059 네오플럭스 27,816 - (2,078) 3,240 - - 263-29,242 두산타워 197,170 - - 2,463 - - - - 199,633 두산생물자원 15,757 - - 998 - - - - 16,755 순덕 STEEL 3,854 - - 512 - - 194-4,560 두산모트롤홀딩스 140,740 - - 19,477 - (321) (1,612) - 158,284 엔셰이퍼 2,770 - - 312 - - - - 3,082 두산동아 29,477 - - (5,018) - - - - 24,459 디아이피홀딩스 164,169 - - 20,281 (100) - 70-184,420 합계 1,822,616 - (24,509) 93,184 6,397 (7,496) (6,364) (10,068) 1,873,759
(3) 투자차액의처리내역 상기지분법적용투자주식에서발생한투자차액은 20 년또는상각대상자산의가중평균내용연수등을기준으로상각또는환입하고있으며, 그내역은다음과같습니다. 회사명기초취득또는처분으로인 한증감 상각 ( 환입 ) 당반기말 두산중공업 (143,017) - 6,501 (136,516) 오리콤 (72) - 12 (60) 순덕 STEEL (255) - 14 (241) 엔셰이퍼 209 - (9) 200 합계 (143,135) - 6,518 (136,617) (4) 미실현손익의제거내역 당반기중당사가지분법평가시지분법피투자회사와의거래에서발생한내부거래미실현손익을제거한내역은다음과같습니다. 회사명재고자산투자자산유ㆍ무형자산합계 두산중공업 (113) 6,919 (5,020) 1,786 네오플럭스 - (233) (3) (236) 오리콤 - - (1,831) (1,831) 두산타워 - - 42,836 42,836 두산생물자원 (30) - (1,126) (1,156) 두산전자홍콩 (546) - - (546) 두산전자싱가폴 (438) - - (438) 상하이케미컬 (185) - - (185) 두산동아 - - (2,169) (2,169) 두산모트롤홀딩스 (64) - (75) (139) 디아이피홀딩스 - - (233) (233)
합계 (1,376) 6,686 32,379 37,689
(5) 지분법적용의중지로인하여인식하지못한지분변동액 투자계정의잔액이 "0" 이되어지분법적용의중지로인식하지못한당반기의지분변동액과전기이전의지분변동액누적액은다음과같습니다. 회사명당반기지분변동액전기이전 지분변동액누적액 합계 DOOSAN HONGKONG 832 (17,669) (16,837) 두산전자싱가폴 1,022 (7,325) (6,303) 두산베어스 (1,842) (2,327) (4,169) 상하이케미칼 1,006 (2,026) (1,020) 합계 1,018 (29,347) (28,329) (6) 지분법피투자회사의요약재무정보 당반기말현재지분법피투자회사의요약재무정보는다음과같습니다. 회사명자산부채순자산매출당반기손익 두산중공업 ( 주 1) 9,071,886 5,722,205 3,349,681 2,780,362 84,674 오리콤 87,467 47,750 39,717 38,975 1,473 네오플럭스 58,043 13,857 44,186 16,678 4,936 두산타워 522,738 365,941 156,797 28,144 3,263 두산생물자원 71,603 53,692 17,911 62,080 998 DOOSAN HONGKONG 25,509 41,799 (16,291) 32,413 1,152 순덕 STEEL 43,130 20,319 22,811 37,974 2,366 두산전자싱가폴 11,904 17,769 (5,865) 23,734 1,230 두산베어스 10,307 14,940 (4,633) 8,522 (2,047) 상하이케미칼 17,684 18,519 (835) 22,179 1,027 두산모트롤홀딩스 214,038 55,615 158,424 20,816 19,477 엔셰이퍼 18,763 3,972 14,792 7,428 1,645
두산동아 187,459 160,832 26,627 102,997 (5,018) 디아이피홀딩스 306,767 122,114 184,653 25,783 20,281 ( 주 1) 요약재무정보는지분법피투자회사의재무제표를수정하기전금액임.
(7) 지분법피투자회사의재무제표수정내역 당반기중당사가지분법평가시당사와지분법피투자회사의회계정책과회계추정방법의일치및지분법피투자회사의가결산재무제표신뢰성검증결과지분법피투자회사의재무제표를수정하여사용한내역은다음과같습니다. 회사명조정전순자산가액조정액조정후순자산가액조정이유 두산중공업 3,349,681 (35,925) 3,313,757 두산건설보유두산우선주의자기주 식처리및 DHI Indonesia 등의지분 법중단초과손실계상등 4. 단기차입금 당반기말및전기말현재당사의단기차입금의내역은다음과같습니다. (1) 원화단기차입금 차입금종류차입처이자율 (%) 당반기전기비고 한도대출국민은행 5.45 30,000 - 만기일시상환 (2) 외화단기차입금 ( 단위 : 외화각천단위, 백만원 ) 차입금종류차입처이자율 (%) 당반기전기비고 USANCE 산업은행등 1.24 ~ 3.75 USD 3,732 USD 5,498 만기일시상환 JPY 416,919 JPY 69,778 원화환산액 10,206 7,301 상기단기차입금과관련하여당사의유형자산등이담보로제공되어있으며, 금융기관등의지급보증을받고있습니다 ( 주석 14,15 참조 ).
5. 사채및장기차입금 당반기말및전기말현재당사의사채및장기차입금의내역및상환계획은다음과같습니다. (1) 사채 종류발행일상환일이자율 (%) 당반기전기비고 제 273 회 2007.2.6 2010.2.6 5.92-50,000 무보증사채 제 277 회 2008.8.7 2011.8.7 7.25 50,000 50,000 제 279-1 회 2009.5.26 2011.5.26 6.05 50,000 50,000 제 279-2 회 2009.5.26 2011.11.26 6.3 50,000 50,000 제 279-3 회 2009.5.26 2012.5.26 6.55 100,000 100,000 액면가액합계 250,000 300,000 차감 : 유동성사채 50,000 50,000 차감 : 유동성사채발행차금 (64) (8) 사채발행차금 (438) (666) 기말잔액 199,562 249,334 (2) 장기차입금 차입금종류차입처이자율 (%) 당반기전기만기상환방법 일반대출대한주택보증 1.00 2,904 2,904 2022.8.27 연분할상환 시설대출산업은행등 3.81~6.1 6 74,900 76,300 2011.5.14 등 3 개월분할상환 / 일시상환 기술대출산업은행 3.97 1,600 2,100 2012.3.28 등 3 개월분할상환 합계 79,404 81,304 차감 : 유동성대체 73,800 14,042 원화장기차입금 5,604 67,262
(3) 사채및장기차입금의상환계획 종류당반기말상환금액 2011 년반기 2012 년반기 2013 년반기 2014 년반기 2015 년반기 2015 년반기이후 사채 250,000 50,000 200,000 - - - - 장기차입금 79,404 73,800 2,942 242 242 242 1,936 합계 329,404 123,800 202,942 242 242 242 1,936 6. 유동화채무 당사는전기이전에자산유동화에관한법률에따라제 1 종수익권증서를유동화회사에양도하였으며유동화회사는양수자산을근거로유동화증권을발행하는형식으로자산유동화를실시하였습니다. 당사의제 1 종수익권증서는장래에발생할매출채권을유동화한것으로, 이로인하여자산유동화부채 17,200 백만원이발생하였고, 전기중유동화채무 2,940 백만원을전액상환하였습니다. 구분 당반기 전기 기초잔액 - 2,940 발행액 - - 지급액 - 2,940 기말잔액 - - 유동성대체액 - - 장기유동화채무 - -
7. 특수관계자공시당사의당반기및전기의특수관계자공시와관련된내용은다음과같습니다. (1) 지배ㆍ종속회사간의특수관계 특수관계종류 회사명 종속회사삼화왕관 ( 주 ) ( 주 ) 네오플럭스 네오플럭스제 1 호사모투자전문회사 ( 주 ) 오리콤 에스알에스코리아 ( 주 ) ( 주 ) 두산생물자원 ( 주 ) 두산타워 두산동아 ( 주 ) 두산모트롤홀딩스 ( 주 ) 두산모트롤 ( 주 ) 디아이피홀딩스 ( 주 ) 두산디에스티 ( 주 ) Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd(DSES) Doosan Hongkong Limited(DSH) Doosan Shanghai Chemical Limited 두산중공업 ( 주 ) 두산건설 ( 주 ) 두산큐벡스 ( 주 ) ( 주 ) 렉스콘 두산메카텍 ( 주 ) ( 주 ) 엔셰이퍼 두산캐피탈 ( 주 ) 비엔지증권 ( 주 )
Doosan China Financial Leasing Corp.(DCFL) 두산엔진 ( 주 ) Doosan Marine Industry (Dalian) Co., Ltd.(DMI) Doosan Hydro Technology Inc.(DHT) S.C. Doosan IMGB S.A.(IMGB) Han-Viet Heavy Industry Corporation(HANVICO) Hanjung Power Limited(HPL) HFC Holdings LLC(HFC) Doosan Projects India(DPI)
특수관계종류종속회사 회사명 Doosan Heavy Industries America (DHIA) Doosan Heavy Industries Japan(DHIJ) Doosan Heavy Industries European Holdings Doosan Heavy Industries Vietnam Co.(Doosan Vina) Pt. Doosan Heavy Industries Indonesia(Doosan Inni) Doosan Power Systems Limited(DPS) 및해외 16개종속회사 두산인프라코어 ( 주 ) Doosan Infracore China Co., Ltd.(DICC) Doosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd.(DIY) Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd.(DIX) Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd.(DICI) Doosan Infracore Liaoning Machinery Co., Ltd.(DIL) Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd.(DISC) Doosan Infracore Europe S.A.(DIEU) Doosan Infracore U.K., Ltd.(DIU) Doosan Infracore Germany GmbH.(DIG) Doosan Infracore America Corp.(DIA) Doosan Infracore Japan Corp.(DIJ) Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd.( 구Yantai Yuhua Machinery Co., Ltd.)(DISD) Doosan Infracore India Private Ltd.(DIID) Doosan Holdings Europe Ltd.(DHEL) 및해외 38개종속회사 Doosan Infracore International, Inc.(DII) 및해외 8개종속회사 Doosan Moxy 및해외 5개종속회사 지분법피투자회사 Shunde Xingpu Steel Center Co., Ltd.( 순덕 ) 두산베어스 ( 주 ) 기타특수관계자네오트랜스 ( 주 )
두산모터스 ( 주 ) 동현엔지니어링 ( 주 ) ( 재 ) 연강재단 두산에코비즈넷 ( 주 ) 트란스루트두산운영 ( 주 ) 두산광고 ( 북경 ) 유한공사 Doosan Babcock E&S Doosan Engineering & Services Doosan Power Service India Doosan PPI
(2) 특수관계자와의거래내역 ( 당 2 분기및당반기 ) 특수관계자의명칭매출매입유형자산등구입 당 2 분기당반기당 2 분기당반기당 2 분기당반기 ( 종속회사 ) 삼화왕관 686 993 - - - - 네오플럭스 106 176 12 292 - - 오리콤 630 880 903 1,011 - - 에스알에스코리아 2,354 4,594 145 1,559 - - 두산생물자원 1,194 2,184 53 106 - - 두산타워 269 479 1,827 3,720 - - 두산동아 1,595 2,895 306 525 - - 두산모트롤홀딩스 34 36 - - - - 두산모트롤 577 938 - - - - 디아이피홀딩스 1 3 - - - - 두산디에스티 1,438 2,630 - - - - Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 12,549 21,408 - - - - Doosan Hongkong Limited 17,389 31,687 - - - - Doosan Shanghai Chemical Limited 11,543 21,406 - - - - 두산중공업 21,377 32,506 226 451 - - 두산건설 5,417 9,378 8 12 - - 두산큐벡스 98 235 242 675 - - 렉스콘 149 237 - - - - 두산메카텍 2,664 4,253 191 382 - - 엔셰이퍼 447 575 189 373 - - 두산캐피탈 695 1,271 - - - -
비엔지증권 5 14 - - - - Doosan China Financial Leasing Corp 63 63 - - - - 두산엔진 5,871 8,135 233 466 - - Doosan Hydro Technology Inc 27 27 - - - - S.C. Doosan IMGB S.A. 2,016 2,058 - - - - Han-Viet Heavy Industry Corporation 7 7 - - - - HFC Holdings LLC 6 6 - - - - Doosan Heavy Industries America 1 1 - - - - Doosan Heavy Industries Japan 2 2 - - - - Doosan Heavy Industries Vietnam Co 187 280 - - - -
특수관계자의명칭매출매입유형자산등구입 당 2 분기당반기당 2 분기당반기당 2 분기당반기 Doosan Power Systems Limited 8 8-29 - - 두산인프라코어 22,966 39,084 - - - 490 Doosan Infracore Europe S.A. - 166 - - - - Doosan Infracore U.K., Ltd - 18 - - - - Doosan Infracore Germany GmbH - 10 - - - - Doosan Infracore America Corp. - 14 - - - - Doosan Infracore India Private Ltd - 20 - - - - Doosan Infracore International, Inc - 184 - - - - Doosan Moxy 등 - 3 - - - - 소계 112,371 188,864 4,335 9,601-490 ( 지분법피투자회사 ) 두산베어스 319 420 30 60 - - ( 기타특수관계자 ) 두산모터스 42 72 - - - - 동현엔지니어링 51 89 889 1,221 - - 연강재단 75 75 511 971 - - 두산에코비즈넷 3 6 32 925 - - 소계 171 242 1,432 3,117 - - 합계 112,861 189,526 5,797 12,778-490
( 전 2 분기및전반기 ) 특수관계자의명칭매출매입유형자산등구입 전 2 분기전반기전 2 분기전반기전 2 분기전반기 ( 종속회사 ) 삼화왕관 303 576 105 474 - - 오리콤 403 769 645 1,216 - - 두산타워 249 528 1,744 3,481 - - 두산생물자원 753 1,449 91 204 - - 두산동아 2,047 2,888 231 1,502 - - 두산디에스티 1,071 1,618 - - - - 두산모트롤홀딩스 1 3 - - - - 두산모트롤 702 902 - - - - 네오플럭스 81 143 245 245 - - BNG 증권 12 13 - - - - SRS Korea 2,152 4,144 142 287 - - 두산건설 2,065 3,265 6 43 - - 두산큐벡스 87 136 270 570 - - 렉스콘 86 198 - - - - 두산중공업 10,013 15,961 241 244 - - 두산메카텍 1,378 2,635 188 418 - - 두산캐피탈 669 2,113 - - - - 두산엔진 2,434 5,478 223 452 - - 두산인프라코어 12,666 19,948 38 103 - - 엔셰이퍼 165 234 194 411 - - Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 9,819 15,070 - - - - Doosan Hongkong Limited 16,301 25,638 - - - - Doosan Shanghai Chemical Limited 6,432 12,049 - - - -
S.C. Doosan IMGB S.A. 148 810 - - - - Han-Viet Heavy Industry Corporation - 1 - - - - HFC Holdings LLC 4 7 - - - - Doosan Hydro Technology Inc. 27 28 - - - - Doosan Heavy Industries Japan 2 2 - - - - Doosan Heavy Industries Vietnam Co 279 438 - - - - Doosan Infracore China Co., Ltd - 48 - - - - Doosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd 48 48 - - - - Doosan Infracore Europe S.A. 355 365 - - - - Doosan Infracore U.K., Ltd 17 19 - - - - Doosan Infracore Germany GmbH 9 11 - - - - Doosan Infracore America Corp 10 21 - - - - Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd 32 32 - - - - Doosan Infracore India Private Ltd 76 155 - - - - Doosan Holdings Europe Ltd.(DHEL) 등 151 263 - - - - 소계 71,047 118,006 4,363 9,650 - -
특수관계자의명칭매출매입유형자산등구입 전 2 분기전반기전 2 분기전반기전 2 분기전반기 ( 지분법피투자회사 ) 두산베어스 47 94 15 15 - - Shunde Xingpu Steel Center Co., Ltd - 5 - - - - 소계 47 99 15 15 - - ( 기타특수관계자 ) 두산모터스 32 75 - - - - 동현엔지니어링 42 70 858 1,680 - - 연강재단 20 39 480 2,075 - - 두산에코비즈넷 3 3 11 24 - - 소계 97 187 1,349 3,779 - - 합계 70,689 117,790 5,725 13,442 - -
(3) 특수관계자와의채권ㆍ채무 특수관계자의명칭매출채권기타채권매입채무기타채무 당반기전기당반기전기당반기전기당반기전기 ( 종속회사 ) 삼화왕관 342 218 54 10 - - - - 네오플럭스 24 19 4 13 - - - 11 오리콤 646 379 98 30 689 6,372 5,144 467 에스알에스코리아 3,019 2,760 17 54 - - 55 59 두산생물자원 694 205 3-24 16 17 16 두산타워 106 59 5,564 4,906 - - 131 136 두산동아 1,183 1,087 41 91 171 88 139 363 두산모트롤홀딩스 36 - - - - - - - 두산모트롤 490 266 10 39 - - - - 두산디에스티 1,611 2,618 25 73 - - - - Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 1,622 1,951 - - - - - - Doosan Hongkong Limited 2,474 1,300 - - - - - - Doosan Shanghai Chemical Limited 988 185 - - - - - - 두산중공업 14,098 12,524 3,766 1,155 133 133 44 83 두산건설 9,884 4,493 1,001 349 - - 2 58 두산큐벡스 111 98 4,507 4,682 33 33 65 81 렉스콘 134 74 8 17 - - - - 두산메카텍 2,548 2,313 951 625 - - 70 70 엔셰이퍼 27 26 7 6 - - 7 8 두산캐피탈 24 116 16 11 - - - - Doosan China Financial Leasing Corp. 63 45 - - - - - - 두산엔진 2,083 3,559 1,152 623 - - 85 112 S.C. Doosan IMGB S.A. 1,527 1,492 - - - - - -
Han-Viet Heavy Industry Corporation - 6 - - - - - - HFC Holdings LLC 2 2 - - - - - - Doosan Heavy Industries Vietnam Co. 107 66 - - - - - - Doosan Power Systems Limited 9 - - - - - - 28 두산인프라코어 22,077 18,906 2,380 1,431 - - - 754 소계 65,929 54,767 19,604 14,115 1,050 6,642 5,759 2,246 ( 지분법피투자회사 ) 두산베어스 231 116 1 - - - - - ( 기타특수관계자 ) 두산모터스 25 13 - - - - - - 동현엔지니어링 12 78 67-54 31 104 110 연강재단 20 201 4,142 3,638 - - 191 173 두산에코비즈넷 - - - - - - 20 3 Doosan Babcock E&S - - - - - - - 28 소계 57 292 4,209 3,638 54 31 315 314 합계 70,526 55,175 23,814 17,753 1,104 6,673 6,074 2,560
(4) 특수관계자와관련된지급보증내역 당반기말현재당사가특수관계자에게제공한지급보증의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 외화천단위 ) 제공받은자 금융기관 보증금액 보증내용 Doosan Hongkong Limited 산업은행 USD 5,000 현지금융지급보증 Doosan Shanghai Chemical Limited 산업은행 USD 1,000 현지금융지급보증 또한, 당사는자회사인에스알에스코리아의프랜차이즈계약상의로열티지급에대한계약이행보증을하고있으며, 금액은당반기말현재 1,089 백만원입니다. (5) 주요경영진의현황및보상 당사는당해기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에대한중요한권한과책임을가진등기임원, 비등기임원및각사업부문장을주요경영진으로판단하였는바, 당반기중에주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 구분 급여 주식보상비용 퇴직급여 퇴직급여충당부채 당반기 7,661 1,089 717 5,702 차감 : 1분기 3,712 269 471 5,442 2분기 3,949 820 246 260 또한, 당반기말현재주식선택권은 212,510 주이고, 이는모두경영진에게부여된주식선택권입니다.
8. 계속사업손익법인세비용 ( 이익 ) 과이연법인세 당사의당반기및전반기의계속사업손익법인세비용 ( 이익 ) 과당반기말현재이연법인세는다음과같습니다. (1) 계속사업손익법인세비용 ( 이익 ) 의주요구성내역 당사의당반기및전반기손익에반영된법인세비용 ( 이익 ) 은다음과같습니다. 구분당반기전반기 법인세부담액 11,306 108,457 일시적차이로인한이연법인세변동액 ( 주 1) 7,190 5,002 총법인세비용 18,495 113,459 자본에직접반영된이연법인세변동액 ( 주 2) 2,363 (37,164) 자본에직접가감된법인세부담액 - (18,166) 중단사업손익에직접반영된법인세비용 ( 주 3) - (99,108) 계속사업손익법인세비용 ( 이익 ) 20,859 (40,979) 차감 : 1 분기법인세비용 ( 이익 ) 7,506 (43,339) 2 분기법인세비용 13,353 2,360 ( 주 1) 일시적차이로인한이연법인세변동액 구분당반기전반기 일시적차이로인한반기말순이연법인세부채 196,407 195,530 지분법이익잉여금효과 2,215 - 일시적차이로인한기초순이연법인세부채 191,432 190,528 일시적차이로인한이연법인세변동액 7,190 5,002 ( 주 2) 자본에직접반영된이연법인세변동액
구분당반기전반기 자본에직접반영된반기말순이연법인세부채 225,745 232,371 자본에직접반영된기초순이연법인세부채 228,108 195,207 자본에직접반영된이연법인세변동액 2,363 (37,164)
( 주 3) 중단사업손익에직접반영된법인세비용 구분당반기전반기 법인세부담액 - 80,494 일시적차이로인한이연법인세변동액 - 20,986 자본에직접반영된이연법인세변동액 - (2,373) 중단사업손익에직접반영된법인세비용 - 99,108 (2) 당반기및전반기의법인세비용차감전계속사업이익 ( 손실 ) 과계속사업손익법인세비용 ( 이익 ) 간의관계설명은다음과같습니다. 구분당반기전반기 법인세비용차감전계속사업이익 ( 손실 ) 160,694 (95,490) 적용세율에따른세부담액 (200 백만원이하 : 12.1%, 200 백만원초과 : 24.2%) 38,861 (23,181) 조정사항 ( 주 1) (18,003) (17,798) 계속사업손익법인세비용 ( 이익 ) 20,859 (40,979) 차감 : 1 분기계속사업손익법인세비용 ( 이익 ) 7,506 (43,339) 2 분기계속사업손익법인세비용 13,353 2,360 유효세율 ( 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 ) 12.98% ( 주 2) ( 주 1) 조정사항 구분당반기전반기 비과세수익 ( 당반기 : 21,126 백만원, 전반기 : 19,128 백만원 ) (5,109) (4,627) 비공제비용 ( 당반기 : 2,482 백만원, 전반기 : 702 백만원 ) 600 170 법인세율변경효과 - 1,256 수입배당금익금불산입 (3,415) (13,922) 이연법인세인식제외변동 (7,832) (4,753)
임시투자세액공제등 (821) (177) 법인세추납. 환급액 (43) 1,299 기타 (1,382) 2,958 합계 (18,003) (17,798) ( 주 2) 법인세비용이음수이므로유효세율을산정하지아니함
(3) 누적일시적차이의증감내역및당반기말현재이연법인세 당사의당반기중누적일시적차이의증감내역및당반기말현재이연법인세는다음과같습니다. 구분기초 ( 주 1) 증가 ( 주 1) 감소 ( 주 1) 반기말유동성비유동성 차감할일시적차이 : 대손충당금한도초과 1,031 888 1,031 888 888 - 재고자산평가손실 14,941 12,259 14,941 12,259 12,259 - 투자유가증권평가 90,623-35,851 54,771-54,771 지분법평가 142,631 12,704 75 155,260-155,260 감가상각비 15,379 432 1,391 14,420-14,420 토지재평가손실 1,630 - - 1,630-1,630 미지급상여등 25,544 14,130 25,544 14,130 14,130 - 미확정비용등 132 16 248 (100) - (100) 반품충당금 579 83 579 83 83 - 퇴직급여충당부채 40,441 5,925 536 45,830-45,830 매출기간귀속 36,928 24,111 36,928 24,111 24,111 - 기타 21,331 4,408 119 25,620 7,076 18,544 소계 391,188 74,955 117,243 348,900 58,546 290,354 이연법인세자산인식제외금액 200,352 177,993-177,993 이연법인세자산인식대상금액 190,837 170,907 58,546 112,361 세율 ( 주 3) ( 주 3) ( 주 3) ( 주 3) ( 주 3) 차감할일시적차이로인한 42,759 37,887 14,168 23,719 이연법인세자산 ( 주 2) 가산할일시적차이 : 미수수익 (553) (395) (553) (395) (395) - 지분법평가 (899,788) - 28,591 (928,380) - (928,380) 퇴직보험예치금 (11,707) (1,223) (536) (12,394) - (12,394)
압축기장충당금 (201,934) - - (201,934) - (201,934) 토지재평가잉여금 (106,915) - - (106,915) - (106,915) 기타 (22,627) (12) (1,864) (20,775) (97) (20,678) 소계 (1,243,525) (1,631) 25,638 (1,270,793) (492) (1,270,301) 이연법인세부채인식제외금액 (174,627) (201,322) - (201,322) 이연법인세부채인식대상금액 (1,068,898) (1,069,470) (492) (1,068,978) 세율 ( 주 3) ( 주 3) ( 주 3) ( 주 3) ( 주 3) 가산할일시적차이로인한 (234,191) (234,294) (119) (234,175) 이연법인세부채 이연법인세자산 ( 부채 )- 순액 (191,432) (196,407) 14,049 (210,456)
( 주1) 기초일시적차이등의금액은전기말현재이연법인세자산 ( 부채 ) 로계상되어있는일시적차이등의금액으로실제세무조정계산과정에서동일시적차이등의금액이일부조정되었는바, 동차이조정금액은당반기의일시적차이등의증감내역에반영하였음. ( 주2) 이연법인세자산은향후과세소득의발생이거의확실하여미래법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는차감할일시적차이에대하여인식한것임. ( 주3) 이연법인세자산과부채의측정에사용된세율은당반기말현재까지확정된세율에기초하여관련일시적차이등이소멸될것으로기대되는기간에적용될예상한계세율을적용하였음. (4) 이연법인세자산 ( 부채 ) 으로인식되지아니한일시적차이 구 분 금액 제외사유 차감할일시적차이 : 지분법손실 20,641 처분가능성없음 지분법자본잉여금 132,781 지분법자본변동 (2,960) 부의지분법자본변동 1,908 기타 27,282 소 계 177,993 가산할일시적차이 : 토지압축기장충당금 (22,164) 인식예외항목 지분법이익 (165,972) 수입배당금익금불산입 지분법이익 (14,972) 배당가능성및처분가능성없음 지분법자본잉여금 1,695 영업권 (1,889) 인식예외항목 소 계 (201,322) 합 계 (23,329)
(5) 자본에직접부가되거나차감된이연법인세의내역 계정과목세전금액법인세효과세후금액 재평가적립금 (17,467) (4,227) (13,240) 지분법자본잉여금 (191,440) (42,117) (149,323) 지분법자본조정 80,952 17,809 63,143 장기투자증권평가이익 (789) (174) (615) 지분법자본변동 (793,926) (174,664) (619,262) 파생상품평가손실 4,744 1,148 3,596 재평가잉여금 ( 토지 ) (106,915) (23,521) (83,394) 합계 (1,024,840) (225,745) (799,095) 9. 포괄손익 당사의당 2 분기ㆍ당반기ㆍ전 2 분기ㆍ전반기중발생한포괄손익의내역은다음과같습니다. 구분당 2 분기당반기전 2 분기전반기 반기순이익 86,121 139,834 7,936 212,981 지분법이익잉여금 (7,853) (7,853) (676) (676) 기타포괄손익 장기투자증권평가손익 ( 법인세효과 : 당2분기 30백만원, 당반기 19백만원전2분기 42백만원, 전반기 30백만원 ) 지분법자본변동 ( 법인세효과 : 당2분기 (-)6,813백만원, 당반기 1,071백만원전2분기 (-)913백만원, 전반기 (-)6,366백만원) 부의지분법자본변동 ( 법인세효과 : 당2분기 35백만원, 당반기 24백만원전2분기 -백만원, 전반기 -백만원) 파생상품평가이익 ( 법인세효과 : 당2분기 -백만원, 당반기 -백만원 (106) (66) (150) (106) 24,226 (6,814) (12,776) 11,476 (1,487) (1,527) - - - - - (493)
전 2 분기 - 백만원, 전반기 157 백만원 ) 파생상품평가손실 ( 법인세효과 : 당2분기 1,124백만원, 당반기 1,148백만원전2분기 (-)181백만원, 전반기 (-)240백만원) 재평가잉여금 ( 법인세효과 : 당2분기 -백만원, 당반기 -백만원전2분기 98백만원, 전반기 1,302백만원 ) (3,520) (3,596) 640 696 - - (347) (4,616) 포괄이익 ( 손실 ) 97,381 119,978 (5,373) 219,262
10. 주당반기순이익 ( 손실 ) 주당반기순이익 ( 손실 ) 은보통주 1 주에대한이익 ( 손실 ) 또는보통주및희석성잠재적보통주 1 주에대한이익 ( 손실 ) 을계산한것으로그내역은다음과같습니다. (1) 기본주당반기순이익 ( 손실 ) ( 당 2 분기및당반기 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분당 2 분기당반기 기본주당 기본주당 기본주당 기본주당 기본주당 기본주당 계속사업이익 중단사업이익 반기순이익 계속사업이익 중단사업이익 반기순이익 반기순이익 86,120,523,154-86,120,523,154 139,834,483,772-139,834,483,772 (-) 우선주배당금등 (18,673,232,664) - (18,673,232,664) (30,286,683,435) - (30,286,683,435) 보통주반기순이익 67,447,290,490-67,447,290,490 109,547,800,337-109,547,800,337 유통보통주식수 18,244,596-18,244,596 18,231,935-18,231,935 기본주당반기순이익 3,697-3,697 6,009-6,009 ( 전 2 분기및전반기 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분전 2 분기전반기 기본주당 기본주당 기본주당 기본주당 기본주당 기본주당 계속사업이익 중단사업이익 반기순이익 계속사업손실 중단사업이익 반기순이익 반기순이익 ( 손실 ) 7,607,065,649 328,988,494 7,936,054,143 (54,511,210,862) 267,492,354,474 212,981,143,612 (-) 우선주배당금등 (1,850,390,312) (249,772,124) (1,921,762,888) (46,288,543) (58,301,074,852) (46,468,940,929) 보통주반기순이익 ( 손실 ) 5,756,675,337 79,216,370 6,014,291,255 (54,557,499,405) 209,191,279,622 166,512,202,683 유통보통주식수 18,132,835 18,132,835 18,132,835 18,120,800 18,120,800 18,120,800 기본주당반기순이익 ( 손실 ) 317 4 332 (3,011) 11,544 9,189
한편, 당반기및전반기의가중평균유통보통주식수의산출내역은다음과같습니다. ( 당반기 ) ( 단위 : 주 ) 구분일자주식수가중치유통보통주식수 기초주식수 2010.1.1 18,219,134 181 18,219,134 주식선택권행사 2010.4.30 35,000 62 11,989 주식선택권행사 2010.6.21 14,700 10 812 당반기말 2010.6.30 18,268,834 181 18,231,935 차감 : 1 분기 90 18,219,134 2 분기 91 18,244,596 ( 전반기 ) ( 단위 : 주 ) 구분일자주식수가중치유통보통주식수 기초주식수 2009.1.1 18,110,555 181 18,110,555 주식선택권행사 2009.2.4 2,800 147 2,274 자기주식취득 2009.2.27 (10,000) 124 (6,851) 자기주식취득 2009.4.10 (24,621) 82 (11,154) 주식선택권행사 2009.4.20 53,800 72 21,401 주식선택권행사 2009.6.8 36,000 23 4,575 당반기말 2009.6.30 18,168,534 181 18,120,800 차감 : 1 분기 90 18,108,631 2 분기 91 18,132,835 한편, 당 1 분기와전 1 분기의기본주당계속사업이익 ( 손실 ) 및기본주당순이익 ( 손실 ) 은각각 2,309 원및 2,309 원과 (-)3,432 원및 8,839 원입니다.
(2) 희석주당반기순이익 ( 손실 ) ( 당 2 분기및당반기 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분당 2 분기당반기 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 계속사업이익 중단사업이익 반기순이익 계속사업이익 중단사업이익 반기순이익 보통주반기순이익 67,447,290,490-67,447,290,490 109,547,800,33 7-109,547,800,33 7 (+) 주식선택권으로인한비용 ( 세후 ) - - - - - - 조정후순이익 67,447,290,490-67,447,290,490 109,547,800,33 7-109,547,800,33 7 희석유통보통주식수 18,294,665-18,294,665 18,280,104-18,280,104 희석주당반기순이익 3,687-3,687 5,993-5,993 ( 전 2 분기및전반기 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분전 2 분기전반기 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 계속사업이익 중단사업이익 반기순이익 계속사업손실 중단사업이익 반기순이익 보통주반기순이익 ( 손실 ) 5,756,675,337 79,216,370 6,014,291,255 (54,557,499,405 ) 209,191,279,62 2 166,512,202,68 3 (+) 주식선택권으로인한비용 ( 세후 ) - - - - - - 조정후순이익 ( 손실 ) 5,756,675,337 79,216,370 6,014,291,255 (54,557,499,405 ) 209,191,279,62 2 166,512,202,68 3 희석유통보통주식수 18,248,484 18,248,484 18,248,484 18,120,800 18,120,800 18,120,800 희석주당반기순이익 ( 손실 ) 315 4 330 (3,011) 11,544 9,189 한편, 가중평균유통보통주식수에희석증권주식수를합한희석유통보통주식수의산출근거는다음과같습니다. ( 당 2 분기및당반기 )
( 단위 : 주 ) 구분당 2 분기당반기 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 계속사업이 중단사업이 반기순이익 계속사업이 중단사업이 반기순이익 익 익 익 익 가중평균유통보통주식수 18,244,596-18,244,596 18,231,935-18,231,935 주식선택권행사시주식수 ( 주 1) 50,069-50,069 48,169-48,169 희석유통보통주식수 18,294,665-18,294,665 18,280,104-18,280,104
( 전 2 분기및전반기 ) ( 단위 : 주 ) 구분전 2 분기전반기 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 희석주당 계속사업이 중단사업이 반기순이익 계속사업손 중단사업이 반기순이익 익 익 실 익 가중평균유통보통주식수 18,132,835 18,132,835 18,132,835 18,120,800 18,120,800 18,120,800 주식선택권행사시주식수 ( 주 1) 115,649 115,649 115,649 ( 주 2) ( 주 2) ( 주 2) 희석유통보통주식수 18,248,484 18,248,484 18,248,484 18,120,800 18,120,800 18,120,800 ( 주 1) 주식선택권과관련된주식수는자기주식법 ( 보통주식을행사가격으로행사하여유입된현금으로시중에유통되는자기주식을구입한다는가정 ) 을이용함. ( 주 2) 희석효과를가지지아니하므로주식수를산정하지않음. 한편, 당 1 분기및전 1 분기의희석주당계속사업이익 ( 손실 ) 및희석주당순이익 ( 손실 ) 은각각 2,303 원및 2,303 원과 (-)3,432 원및 8,597 원입니다. (3) 전기의연간기본주당이익과희석주당이익은 10,006 원입니다.
11. 판매비와관리비 당사의당 2 분기ㆍ당반기ㆍ전 2 분기ㆍ전반기중발생한판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분당 2 분기당반기전 2 분기전반기 급여 12,967 26,425 12,227 24,248 상여금 4,141 8,237 2,328 4,671 퇴직급여 2,083 4,336 1,233 2,295 주식보상비용 801 1,063 434 998 복리후생비 2,415 4,891 2,208 4,458 여비교통비 1,010 1,863 765 1,577 통신비 271 544 260 562 수도광열비 114 343 127 338 전력비 64 140 68 148 판매수수료 22,799 42,309 23,630 43,122 사무실관리비 843 1,628 772 1,427 사무비 355 606 244 508 세금과공과 450 767 404 834 임차료 6,249 12,347 6,107 12,017 감가상각비 2,037 4,120 1,838 3,531 수선비 75 158 82 110 소모품비 139 285 144 419 보험료 103 223 109 243 접대비 662 1,149 384 727 광고선전비 762 1,476 2,093 3,435 차량유지비 227 433 223 422 견본비 145 297 266 414 포장비 136 289 58 123
연구개발비 2,267 3,670 2,021 3,258 교육훈련비 1,916 3,982 1,024 1,482 운반보관비 2,503 3,896 1,070 3,731 지급수수료 12,130 19,000 9,276 17,093
구분당 2 분기당반기전 2 분기전반기 대손상각비 134 80 - - 해외지점유지비 97 202 146 338 수출비 825 2,599 1,073 1,757 하자보수비 6 142 200 411 영업권상각비 21 43 22 46 산업재산권상각비 1,696 3,391 1,695 3,390 기타무형자산상각비 304 601 266 527 개발비상각비 323 646 325 651 폐기물처리비 6 21 7 17 용역비 1,733 3,063 3,712 5,255 잡비 - - 39 112 합계 82,809 155,265 76,880 144,695 12. 우발채무와주요약정사항 (1) 견질어음과수표 당반기말현재당사의차입금및지급보증등과관련하여수표 ( 백지수표 ) 1 매가대한주택보증에견질로제공되어있습니다. (2) 매출채권의양도및할인 당반기말현재당사가금융기관등에매각한매출채권중만기가미도래한금액은없으며, D/A ㆍ D/P(L/C 포함 ) 조건에의한수출채권중만기미도래금액은 76,822 백만원입니다.
(3) 당좌차월 당사는 SC 제일은행등과당좌차월약정을맺고있으며, 당반기말현재당좌차월의내용은다음과같습니다. 금융기관 한도액 실행액 SC제일은행 10,000 - 하나은행 30,000 - 우리은행 9,600 - 외환은행 5,000 - 합계 54,600 - (4) 기술도입계약 당사는폴로랄프로렌사와폴로등의류수입판매에대한로열티지급계약을체결하고있으며, 동로열티의지급계약기간은 2006 년 1 월 1 일부터 2010 년 12 월 31 일까지입니다. (5) 자산유동화계약 당반기말현재당사는자산관리위탁계약서및업무위탁계약서에따라두산부동산유동화전문유한회사등에 188,900 백만원을한도로하여유동성공급의무를가지고있습니다. 당반기말현재대여금잔액은 1,120 백만원입니다.
(6) 연대보증 당사는전기이전에당사로부터분할되어설립된분할신설회사 ( 두산타워주식회사, 두산생물자원주식회사, 두산동아주식회사및테크팩솔루션주식회사 ) 와분할전기존채무에대하여각각연대보증의의무를부담합니다. 13. 파생상품 (1) 당반기와전반기중당사가거래한파생상품의내역은다음과같습니다. 구분금융기관계약내용 통화선도하나은행외 1 곳만기시점에원화원금을수취하고, 외화원금을지급하는거래 (2) 위험회피회계가적용되지않는파생상품 당사는매매목적으로통화선도계약을체결하고있는바, 당반기말현재미결제된파생상품계약은다음과같습니다. ( 단위 : 외화각천단위, 원화백만원 ) 통화선도계약내용 공정가액 계약처 계약일 만기일 매도선물환 계약환율 매입선물환 하나은행 2009.8.3 2010.8.16 USD 12,838 1219.58 KRW 98 2009.8.3 2011.2.16 USD 12,838 1214.58 KRW 41 2009.8.3 2011.8.16 USD 12,838 1212.58 KRW 1 2009.8.3 2012.2.16 USD 12,838 1211.58 KRW (42) 합계 98
(3) 현금흐름위험회피가적용되는파생상품 당사는당반기말현재예상매출거래의환율변동에따른미래현금흐름변동위험을회피하기위하여통화선도계약을체결하고있는바, 당반기말현재미결제된파생상품계약은다음과같습니다. ( 단위 : 외화각천단위, 원화백만원 ) 통화선도계약내용 공정가액 계약처 계약일 만기일 매도선물환 계약환율 매입선물환 외환은행 2010.1.18 2010.7.30 USD 2,000 1132.79 KRW (157) 외환은행 2010.4.19 2010.7.30 USD 7,800 1118.26 KRW (726) 외환은행 2010.1.18 2010.8.31 USD 4,000 1134.39 KRW (312) 외환은행 2010.4.19 2010.8.31 USD 5,700 1119.06 KRW (532) 외환은행 2010.1.15 2010.9.30 USD 4,000 1130.40 KRW (331) 외환은행 2010.4.19 2010.9.30 USD 5,600 1119.66 KRW (524) 외환은행 2010.1.15 2010.10.29 USD 5,000 1132.00 KRW (408) 외환은행 2010.4.14 2010.10.29 USD 4,000 1119.30 KRW (377) 외환은행 2010.1.15 2010.11.30 USD 1,000 1133.20 KRW (81) 외환은행 2010.4.14 2010.11.30 USD 7,100 1120.30 KRW (662) 외환은행 2010.4.14 2010.12.31 USD 6,900 1121.30 KRW (635) 합계 (4,745) 또한, 상기위험회피대상예상거래로인하여현금흐름변동위험에노출되는예상최장기간은 2010 년 7 월부터 2010 년 11 월까지이고, 기타포괄손익누계액에계상된파생상품평가손실중당반기말로부터 12 개월이내에손실로인식할것으로예상되는금액은 3,596 백만원입니다.
(4) 파생상품별평가손익의내역 파생상품별평가내역은다음과같습니다. 구분 평가액 평가손익 (I/S) 기타포괄손익누계액 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 통화선도 (4,647) (273) (1,641) (233) (3,596) - 통화이자율스왑 - 8,139-838 - (472) 합계 (4,647) 7,866 (1,641) 605 (3,596) (472) 차감 : 1분기 1,723 (1,738) 2분기 (3,364) (1,133) 14. 담보제공자산 당반기말현재당사의장ㆍ단기차입금등과관련하여금융기관등에담보로제공한당사의유형자산은다음과같습니다. ( 단위 : 외화각천단위, 원화백만원 ) 금융기관명 차입금등의내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 국민은행 일반대등 김천공장 15,763 4,725 USD 9,436 산업은행 시설대등 증평, 익산공장등 54,089 215,950 USD 20,556 우리은행 일반대등 신갈공장 15,382 5,000 하나은행 일반대등 군포공장 103,251 26,000 합계 188,486 251,675 USD 29,992
한편, 유형자산이외담보로제공하고있는자산은다음과같습니다. 계정과목담보제공처장부가액담보제공주식 장기투자증권대한주택보증 464 대한주택보증 15. 지급보증 당반기말현재당사가타인으로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 외화각천단위, 원화백만원 ) 제공자 보증기간 원화보증금액 외화보증금액 보증내용 서울보증보험 2001.12.28 ~ 2016.2.25 6,920 - 이행하자보증 대한주택보증 2000.9.30 ~ 2010.9.29 210 - 하자보수보증 산업은행 2005.06.22 ~ 2011.10.30 - USD 21,535 기타외화지급보증 우리은행등다수 - USD 27,581 외화L/C지급보증 합 계 7,130 USD 49,116
16. 사업및지역별부문정보 당사는제품, 시장및판매방법의특징등을고려하여부문별경영성과를적절히관리하기위하여당사의사업부문을구분하여관리하고있으며, 사업부문별주요정보는다음과같습니다. (1) 사업별부문에대한일반정보 사업부문 수익을창출하는재화와용역 주요고객 의류 Polo의류등 일반소비자및의류대리점 글로넷 수출입대행 해외수입상및백화점등 전자 동박적층판등 LG전자, 대덕전자등 기타 시스템유지보수등 계열사등 (2) 사업별부문의재무현황 구분 의류 글로넷 전자 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 1. 매출액외부매출액 130,616 129,483 94,211 86,529 375,092 256,181 부문간내부매출액 26 30 12,353 10,796-37 소계 130,642 129,513 106,564 97,325 375,092 256,218 2. 지분법손익 - - - - - 3. 영업손익 15,981 8,821 2,445 2,008 59,582 35,595 4. 비유동자산 ( 유형및무형자산 ) 16,645 26,565 21,218 21,352 133,238 132,629 ( 감가상각비등 ) 5,761 5,426 306 296 7,863 8,617
구분기타합계 당반기전반기당반기전반기 1. 매출액외부매출액 99,772 60,231 699,691 532,424 부문간내부매출액 (12,379) (10,863) - - 소계 87,392 49,368 699,691 532,424 2. 지분법손익 93,184 (116,676) 93,184 (116,676) 3. 영업손익 90,221 (128,352) 168,229 (81,928) 4. 비유동자산 ( 유형및무형자산 ) 151,293 149,262 322,394 329,808 ( 감가상각비등 ) 4,139 3,670 18,069 18,009 (3) 영업손익의조정내역 구 분 당반기 전반기 부문별영업손익의합계액 168,229 (81,928) 부문별거래로인한내부이익 (-) - - 미배부판매비와관리비 (-) - - 차감계 ( 손익계산서상영업손익 ) 168,229 (81,928)
17. 사업양도 당사는전기중이사회결의에따라당사의주류사업부문과관련된자산및부채를사업양도하였습니다. 사업양도에대한내역은다음과같습니다. (1) 양도계약의내용 구분전기 주류사업부문 양도부분의영업활동이사회결의일사업양도일양도금액 소주등주류의제조및판매 2009년 1월 6일 2009년 3월 2일 564,440백만원 (2) 양수회사의내용 구분전기 주류사업부문 양수회사명 대표이사 주식회사롯데주류 BG 김영규 주요사업맥주, 소주, 기타주류제품및 부산물의제조판매업 당사와의관계 ( 특수관계여부 ) 없음
(3) 양도사업부의재무상태표 ( 요약식 ) 구분전기 주류사업부문 자산 당좌자산 69,177 재고자산 34,120 투자자산 7,088 유형자산 139,350 무형자산 1,965 기타비유동자산 6,040 소 계 257,740 부채 유동부채 56,010 비유동부채 5,789 소 계 61,799 양도사업부문순자산가액 195,941 18. 중단사업 당사는전기에주류사업 ( 사업양도 ) 을중단하였는바, 중단사업과관련된내용은다음과같습니다. (1) 중단사업의내용 구분주류사업부문 주요사업최초중단사업공시사건일중단사업처분시기처분방법영업양수회사 소주등주류의제조및판매 2009년 1월 6일 2009년 3월 2일포괄사업양도 ( 주 ) 롯데주류BG
(2) 최초공시사건의성격 사업의중단을목표로수립된단일계획에따라기업의일부를포괄사업양도방식을통하여처분함. (3) 처분자산의처분일현재장부가액 : 주석 17 -(3) 참조 (4) 중단사업손익의산출내역 내역 전반기 주류사업부문 중단사업으로부터발생한영업손익 (630) 중단사업으로부터발생한영업외손익 367,230 중단사업법인세비용 (99,108) 합계 267,492 (5) 영업활동, 투자활동및재무활동으로부터발생한순현금흐름중중단사업에귀속되는금액 내역 전반기 주류사업부문 영업활동 (289,345) 투자활동 6,669 재무활동 546,245 합계 263,869
19. 소규모합병 당사는전략성장을위한사업다각화및경영합리화를위하여두산모트롤홀딩스주식회사및두산모트롤주식회사와 2010 년 3 월 30 일에합병계약을체결하고 2010 년 5 월 27 일자합병승인주주총회를갈음하는이사회결의를거쳐 2010 년 7 월 1 일자로두산모트롤홀딩스주식회사및두산모트롤주식회사를흡수합병하였으며, 그주요내용은다음과같습니다. (1) 피합병회사의개요 구분 두산모트롤홀딩스주식회사 두산모트롤주식회사 주요사업 비금융지주회사 유압기기및방산사업제조업 대표이사 이상하 윤태성 당사와의관계 종속회사 종속회사 (2) 합병비율및교부주식등 당사가두산모트롤홀딩스주식회사및두산모트롤주식회사를합병함에있어서합병비율의기준이되는합병당사회사의주당평가액은각각 115,254 원 ( 액면가액 5,000 원 ), 1,737,501 원 ( 액면가액 10,000 원 ) 과 12,944 원 ( 액면가액 500 원 ) 으로추정되었음에따라, 합병당사회사의합병비율은 1 : 15.075407 : 0.112308 로산정되었습니다. 그러나당사가두산모트롤홀딩스주식회사의발행주식을 100% 소유하고있기때문에, 두산모트롤홀딩스주식회사에대한합병법인주식발행의실질적효과는없습니다.
(3) 피합병회사의요약재무상태표와요약손익계산서피합병회사의요약재무상태표와요약손익계산서는다음과같습니다. 가. 요약재무상태표 항목두산모트롤홀딩스주식회사두산모트롤주식회사 당반기전기당반기전기 자산유동자산 4,225 3,776 167,210 124,330 비유동자산 209,813 192,720 78,878 76,443 소계 214,038 196,496 246,088 200,773 부채유동부채 55,615 617 97,590 73,324 비유동부채 - 55,000 15,546 14,820 소계 55,615 55,617 113,137 88,144 자본자본금 1,160 1,160 11,716 11,716 자본잉여금 143,823 143,823 165 165 자본조정 (321) - (337) - 기타포괄손익누계액 (1,612) - 25,105 26,794 이익잉여금 15,373 (4,104) 96,301 73,954 소계 158,423 140,879 132,951 112,629 부채와자본총계 214,038 196,496 246,088 200,773
나. 요약손익계산서 항목 두산모트롤홀딩스주식회사 두산모트롤주식회사 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 20,816 1,560 188,202 95,614 매출원가 47 39 150,425 84,354 매출총이익 20,769 1,521 37,777 11,260 판매비와관리비 - - 9,206 6,631 영업이익 20,769 1,521 28,571 4,629 영업외수익 272 92 5,246 3,055 영업외비용 1,564 4,846 1,512 2,414 법인세차감전순이익 19,477 (3,233) 32,305 5,270 법인세비용 - - 8,083 1,238 당기순이익 19,477 (3,233) 24,222 4,032 20. 보고기간후사건 (1) 중단예정사업 : 의류사업부문 당사와폴로랄프로렌사와의라이센스계약이 2010 년 12 월 31 일자로종료되는바, 2010 년 7 월 23 일자이사회결의에따라계약종료일에의류사업부문의영업을중단하기로하였습니다. 라이센스계약이종료되는시점인 2010 년 12 월 31 일의류사업과관련한영업자산 ( 재고자산, IT 자산등 ) 의양도및업무협조가함께이루어질예정이며, 그대가는약 560 억원으로추정되나정산결과에따라양수도금액은달라질수있습니다.
의류사업부문의중단사업공시와관련된사항은다음과같습니다. 1) 중단사업의내용 구분내용 중단사업주요사업최초중단사업공시사건일중단사업예정시기 의류사업부문폴로의류의수입및판매 2010년 7월 23일 2010년 12월 31일 2) 중단사업자산과부채의당반기말현재장부가액 자산과부채의내역 금액 유동자산 53,225 비유동자산 27,679 자산합계 80,904 유동부채 22,496 비유동부채 1,459 부채합계 23,955 3) 중단사업손익의산출내역 내역 금액 중단사업으로부터발생한영업손익 15,981 중단사업으로부터발생한영업외손익 (337) 중단사업법인세비용 3,842 합계 11,802
4) 영업활동, 투자활동및재무활동으로부터발생한순현금흐름중중단사업에귀속되는금액 내역 금액 영업활동 3,787 투자활동 (5,784) 재무활동 1,998 합계 1 (2) 중간배당 2010 년 7 월 23 일자이사회결의에따라당사는 2010 년 6 월 30 일을배당기준일로하여중간배당을실시하기로하였습니다. 배당금총액은 11,646 백만원이며, 이사회결의일로부터 20 일이내에지급할예정입니다. 1) 배당금계산내역 ( 단위 : 원, 주 ) 구 분 배당대상주식 ( 주1) 배당금 (10%) 배당금액 보통주 18,268,834 500 9,134,417,000 구우선주 4,090,262 500 2,045,131,000 신우선주 933,443 500 466,721,500 합 계 23,292,539 11,646,269,500 ( 주 1) 배당기준일현재당사가보유하고있는보통주자기주식및우선주자기주식은배당금산정시제외하였음.
21. 한국채택국제회계기준 ( K-IFRS) 도입에따른영향사전공시 당사는 2007 년 3 월발표된국제회계기준도입에관한로드맵에따라 2011 회계연도부터한국채택국제회계기준을적용하여재무제표를작성할예정입니다. 당사는 2008 년 3 월부터한국채택국제회계기준의도입을위해도입추진팀의구성및기본계획을수립하고, 도입에따른영향분석및차이항목에대한회계처리대안검토, 관계자에대한사내외교육, 회계시스템정비작업등의결산인프라개선업무를진행하고있습니다.