2015 년알리안츠생명보험회사의현황 기간 : 2015.1.1 ~ 2015.12.31 이공시자료는보험업법제 124 조 ( 공시등 ) 및보험업감독규정제 7-44 조에의하여작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다
목차 1 주요경영현황요약 1 2 일반현황 10 3 경영실적 19 4 재무상황 21 5 경영지표 33 6 위험관리현황 35 7 기타경영현황 53 8 신탁현황 61 9 재무제표 62 10 기타 63
Contents 1 주요경영현황요약 2 일반현황 3 경영실적 4 재무상황 5 경영지표 1 선언문 8 자본금 2 경영방침 9 대주주 3 연혁및추이 10 주식소유현황 4 조직 11 계약자배당 5 임직원현황 12 주주배당 6 모집조직현황 13 주식매수선택권부여내용 7 자회사 1 개요 2 손익발생원천별실적 1 개요 6 외화자산부채 2 대출금운용 7 대손상각및대손충당금 3 유가증권투자및평가손익 8 부실대출현황 4 부동산보유현황 9 계약현황 5 책임준비금 10 재보험현황 1 자본의적정성 2 자산건전성 3 수익성 4 유동성 5 신용평가등급
Contents 6 위험관리 7 기타경영현황 8 신탁부분 9 재무제표 10 기타 1 위험관리개요 5 시장위험관리 2 보험위험관리 6 유동성위험관리 3 금리위험관리 7 운영위험관리 4 신용위험관리 1 자회사경영실적 6 민원발생평가현황 2 타금융기관과의거래내역 7 3 내부통제 8 불완전판매비율평가및계약해지율, 청약철회현황보험금부지급률및보험금불만족도 4 기관경고및임원문책사항 9 사회공헌활동 5 임직원대출잔액 10 보험회사손해사정업무처리현황 1 감사보고서 4 자본변동표 2 재무상태표 5 현금흐름표 3 포괄손익계산서 6 주석사항 1 임원 2 이용자편람
1. 주요경영현황요약 Ⅰ. 영업규모 1 일반계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2015년 2014년 증감 현금및예치금 3,880 8,779 (4,899) 대출채권 19,986 19,638 348 유가증권주1) 114,502 105,234 9,269 부동산 2,437 2,594 (157) 비운용자산 8,103 7,840 263 책임준비금 135,893 130,441 5,452 자기자본 9,943 10,512 (569) * 주요변동요인 : 부채적정성평가에따라추가적립금적립에따른책임준비금증가 주1) 유가증권에는매매목적파생상품이포함되어있음 2 특별계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2015년 2014년 증감 현금및예치금 1,296 1,392 (96) 대출채권 1,416 1,117 300 유가증권 14,694 12,985 1,710 유형자산 - - - 기타자산 596 477 120 계약자적립금 17,381 15,343 2,038 주1) 일반계정미수금이포함된금액 * 주요변동요인 : 변액보험판매증가에따른특별계정자산및계약자적립금증가 - 1 -
3 양계정합계 ( 일반계정+특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2015년 2014년 증감 현금및예치금 5,176 10,171 (4,995) 대출채권 21,403 20,755 647 유가증권 129,196 118,218 10,978 유형자산주1) 2,437 2,594 (157) 기타자산주2) 8,699 8,316 382 책임준비금주3) 153,274 145,784 7,490 자기자본 9,943 10,512 (569) 주1) 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2) 일반계정비운용자산과특별계정기타자산 ( 일반계정미수금포함 ) 을합한금액 주3) 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 - 2 -
Ⅱ. 수익성 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2015 년 2014 년증감 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) (874) 64 (938) 영업이익률 (3.80) 0.28 (4.08) 위험보험료對사망보험금비율 89.46 87.42 2.04 운용자산이익률 4.58 4.93 (0.35) 총자산수익률 (ROA) 자기자본수익률 (ROE) (0.54) 0.04 (0.58) (8.55) 0.65 (9.20) * 주요변동요인 : 보험영업수익감소및보험적립금추가적립에따른당기순손실발생 * ROA 및 ROE 의전회계년도말숫자는 K-IFRS 를기준으로작성하였습니다. - 3 -
Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2015년 2014년 증감 가중부실자산 (A) 97 80 17 자산건전성분류대상자산 (B) 138,413 128,106 10,307 비율 (A/B) 0.07 0.06 0.01 * 주요변동요인 : 고정이하미수금증가로인한가중부실자산소폭증가 2. 위험가중자산 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2015년 2014년 증감 위험가중자산 (A) 31,943 35,042 (3,099) 총자산주 ) (B) 147,325 142,307 5,018 비율 (A/B) 21.68 24.62 (2.94) 주 ) 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 * 주요변동요인 : 위험자산처분으로인한위험가중자산감소 - 4 -
3. 유가증권의공정가액및평가손익 (2015 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액주 ) 평가손익 일반계정 당기손익인식금융자산 - - 매도가능금융자산 44,537 3,212 만기보유금융자산 69,923 1,768 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 114,460 4,980 특별계정소계 14,694 (30) 합계 129,154 4,950 주 ) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유증권은원가법을기준으로산정함. * 주요변동요인 : 단기금융상품의비중축소및만기보유금융자산의채권에대한투자확대로유가증권의증가 - 5 -
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S 상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2015년 2014년 증감 자본총계 9,943 10,512 (569) 자본금 120 120 0 자본잉여금 6,464 6,464 0 이익잉여금 (88) 786 (874) 자본조정 - - - 기타포괄손익누계액 3,447 3,142 305 * 주요변동요인 : 당기순손실에따른이익잉여금감소 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2015년 2014년 증감 지급여력비율 (A/B) 183.58 199.49 (15.91) 지급여력금액 (A) 10,477 10,974 (497) 지급여력기준금액 (B) 5,707 5,501 206 보험위험액 1,105 1,083 22 금리위험액 4,144 3,516 628 신용위험액 1,342 1,537 (195) 시장위험액 223 604 (381) 운영위험액 214 231 (17) - 6 -
3. 최근 3 개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위 : 억원, %) 구분 2015 년 (2015.12 월 ) 2014 년 (2014.12 월 ) 2013 년 (2013.12 월 ) 지급여력비율 (A/B) 183.58 199.49 217.73 지급여력금액 (A) 10,477 10,974 9,580 지급여력기준금액 (B) 5,707 5,501 4,400 * 주요변동요인 : -. 지급여력금액 : LAT추가적립금등에따른이익잉여금감소 -. 지급여력기준금액 : RBC 제도변경 ( 신용위험액신뢰수준상향 ) 에따른신용위험액증가요인이발생하였으나, 위험자산처분에따른신용위험액및시장위험액은감소. 시장금리하락에따른금리위험액증가 - 7 -
Ⅴ. 주요경영효율지표 ( 단위 : %, %p) 구분 2015년 2014년 증감 (%p) 신계약률 18.42 19.22 (0.80) 효력상실해약률 10.45 11.53 (1.08) 보험금지급율 79.60 72.78 6.82 사업비율 11.64 10.91 0.73 자산운용율 94.53 94.52 0.01 자산수익률 ( 투자수익률 ) 4.41 4.75 (0.33) 13회차 62.18 59.04 3.14 25회차 42.73 49.67 (6.94) 37회차 43.44 44.01 (0.57) 계약유지율 49회차 38.37 39.94 (1.57) 61회차 36.47 35.48 0.99 73회차 31.22 25.46 5.76 85회차 22.76 24.05 (1.29) 민원발생평가결과 3등급 * 2015년미발표 신용평가등급 해당사항없음 1) 신계약율 = 당회계년도신계약금액 / 회계년초보험계약금액 2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / ( 연초보유계약금액 + 신계약금액 ) 3) 보험금지급률 = 당회계년도지급보험금 / 당회계년도수입보험료 ( 특별계정포함 ) 4) 사업비율 = 사업비 / 수입보험료 ( 특별계정수입보험료포함 ) 5) 자산운용율 = 회계연도말운용자산 / 회계년도말총자산 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산 - 특별계정자산 6) 자산수익률 ( 투자수익률 ) = 투자손익 2 / ( 연초총자산 + 연말총자산-투자손익 ) 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용 7) 계약유지율 (13,25,37,49,61,73,85회차) - 8 -
Ⅵ. 요약재무제표 1. 대차대조표자산부채및자본 구분 2015 년 2014 년 현금및예금 388,033 877,919 대출채권 1,998,608 1,963,833 유가증권 1) 11,450,218 10,523,351 투자자산 133,004 131,732 유형자산 114,125 131,608 무형자산 50,335 55,784 기타자산 756,009 724,246 특별계정자산 1,760,698 1,567,149 합계 16,651,030 15,975,622 책임준비금 13,589,343 13,044,138 기타부채 267,974 286,511 특별계정부채 1,799,428 1,593,809 자기자본 994,285 1,051,164 합계 16,651,030 15,975,622 주 1) 유가증권에는매매목적파생상품이포함되어있음. 2. 손익계산서 보험부문 투자부문 영업외부문 구분 2015 년 2014 년 보험손익 (215,708) 41,137 ( 보험영업수익 ) 1,656,986 1,938,876 ( 보험영업비용 ) 1,872,694 1,897,739 투자손익 619,454 636,682 ( 투자영업수익 ) 747,804 760,573 ( 투자영업비용 ) 128,350 123,891 책임준비금전입액 ( ) 546,910 741,596 영업이익 ( 또는영업손실 ) (143,165) (63,777) 영업외손익 27,630 70,268 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) ( 영업외수익 ) 64,314 87,532 ( 영업외비용 ) 36,684 17,265 (115,535) 6,491 법인세비용 (28,141) 45 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) (87,394) 6,446-9 -
2. 일반현황 2-1. 선언문 존경하는고객여러분께, 항상알리안츠생명을아끼고사랑해주시는고객여러분께진심으로감사드립니다. 알리안츠생명은고객인생의중요한순간에약속한혜택을정직하고신속하게제공하고자최선을다하 고있습니다. 알리안츠생명은고객님들이재무목표를달성하고가족의건강과생활을보장받을수있도록모기업인알리안츠그룹이보유한선진금융기법을적극활용하여종신, 연금, 변액, 건강등다양하고차별화된보험상품을선보여왔습니다. 그결과 2012년 12월보험업계최초로특허청으로부터변액연금보험의 금융자산운용방법 (Method for Financial Assets Management) 에대한특허를획득했고 2014년 4월시장변동성에대응해중위험 중수익을추구하는 리스크컨트롤펀드, 10월생명보험업계최초로계속받는암보장을주계약으로하는 ( 무 ) 알리안츠계속받는암보험, 2015년 7월업계최초로변액보험에 자산운용사간수익률경쟁 개념을도입한 ( 무 ) 알리안츠팀챌린지변액유니버셜보험 등혁신적이고차별화된상품을출시했습니다. 이러한 고객중심적변액보험 상품출시에더해독자적인자산운용기법으로 제1 회연합인포맥스보험자산운용대상 에서혁신상을수상했습니다. 특히 2015년에는디지털강화전략에맞춰 모바일전자서명청약시스템 및 알리안츠사이버 모바일센터 도입, 인터넷보험브랜드 올라잇 론칭등고객서비스및영업환경의디지털화를실현해업무생산성과고객편의성을크게향상시켰습니다. 이러한디지털기반의고객중심적노력을인정받아디지틀조선일보가주관한 소비자가뽑은가장신뢰하는브랜드대상 에서 4년연속외국계생명보험부문대상을수상했습니다. 특히 알리안츠사이버 모바일센터 는고객친화적디자인과웹기술부문을인정받아 웹어워드코리아 2015 에서금융부문보험분야우수상을수상했습니다. 알리안츠생명은고객님들의재무설계니즈에부응하고인생의든든한파트너가되기위해품격높은서비스를제공하는데에도앞장서고있습니다. AA, PA 등역량있는전속설계사와방카슈랑스, GA( 독립법인대리점 ), GB( 법인영업 ) 등다양한채널을통해고객님이필요로하는재무설계와서비스를제공하고있습니다. 또한전문가들로구성된 WM(Wealth Management) 센터 를운영해금융, 부동산, 세무등을아우르는종합적인재무상담서비스를진행하고있습니다. 아울러고객님들의문의와보험금지급요청등을신속하고효율적으로처리할수있도록최신의콜센터 (1588-6500) 와함께전국주요도시에고객센터를운영하고있습니다. 우수고객을대상으로다양한혜택을제공하는 VIP 서비스와국내헬스케어, 해외응급지원서비스를통합제공하는 글로벌케어서비스 도시행하고있습니다. - 10 -
알리안츠생명은 2016 년에도고객중심경영을통해성장을이루고지속적으로수익을창출하는것은물 론, 고객여러분이가장선호하는든든하고전문적인생명보험사가되기위해끊임없이노력할것을약 속드립니다. 이자료는관련법규에따라작성되었으며, 우리회사의경영전반에대한진실한내용을담고있습니 다. 이자료가알리안츠생명을이해하시는데도움이되기를바라며, 고객여러분의가정에건강과행복 이늘함께하기를기원합니다. 감사합니다. 대표이사사장라우어리어얀요리스 ( 인 ) (Louwerier Jan Joris) - 11 -
2-2. 경영방침 Vision No.1 Global Insurer in Korea 2-3. 연혁 추이 1) 회사주요연혁 1954. 12 창립 1999. 07 독일알리안츠그룹의일원으로새출범 2000. 01 알리안츠제일생명으로사명변경 2001. 09 PA(Professional Advisor) 채널론칭 2001. 11 콜센터오픈 2002. 01 여의도 알리안츠타워 로본사이전 2002. 04 알리안츠제일생명 에서 알리안츠생명 으로사명변경 2002. 09 한국표준협회, 한국서비스품질지수 1위기업선정 2002. 12 외국인투자유치유공자정부훈장 ( 동탑산업훈장 ) 수상 2003. 04 프랑스생명보유계약일부인수 2003. 05 한국표준협회한국서비스품질생명보험최우수상수상 2004. 10 방카슈랑스영업시작 2006. 04 독일월드컵과연계한 알리안츠아레나캠페인 전개 2007. 11 총자산 10조원달성 2008. 12 한경비즈니스선정 2008 외국계 100대기업 외국계보험사 1위 2009. 07 불만관리시스템도입 2009. 10 고객중심적변화프로그램, 금융감독원금융소비자보호모범사례로선정 2010. 04 행복자산캠페인시작 2010. 06 제 10회대한민국 디지털경영혁신대상 수상 2010. 12 ( 무 ) 알리안츠파워밸런스변액연금보험 금융감독원으로부터 올해의우수금융신상품 으로 선정 2011. 01 금융, 부동산, 세무등종합재무설계제공하는 WM(Wealth Management) 서비스 시작 2011. 06 CRM 시스템, 한국정보산업연합회 2011 고객중심경영대상 수상 2011. 11 우수고객재무상담센터인 ' 위커뮤니티 (Wealth Expert Community)' 오픈 2012. 08 고객중심적변화위한 고객비전선포식 개최 2012. 08 한국블로그산업협회주관 대한민국 SNS 대상 금융부문대상수상 2012. 10 우수고객에게다양한혜택제공하는 ' 클럽알리안츠 ' 서비스시행 2012. 10 금융정보분석원주최 자금세탁방지제도우수사례발표대회 에서업계 유일우수기관으로선정 - 12 -
2012. 12 ( 무 ) 알리안츠파워밸런스변액연금보험 금융자산운용방법에대한특허청특허획득 2013. 05 연금이강한회사, 알리안츠생명 캠페인시작 2013. 08 사내기부프로그램 Make a Donation 론칭 2013. 12 사회공헌우수 서울시장표창수상 2013. 12 제 1회소프트웨어산업보호대상 미래창조과학부장관상수상 2014. 04 한국능률협회컨설팅선정, 한국의우수콜센터 4년연속선정 (2011, 2012, 2013, 2014) 2014. 07 알리안츠생명고객센터, 한국능률협회컨설팅으로부터 한국산업의서비스품질지수고객 접점부문 1위 로선정 2014. 07 연금이강한회사보장도강하다, 알리안츠생명 캠페인시작 2014. 12 꾸준한사회공헌활동으로보건복지부장관으로부터 2014년행복나눔인상 수상 2015. 04 제1회연합인포맥스보험자산운용대상 혁신상수상 2015. 06 모바일전자서명청약시스템도입, 고객편의강화한사이버-모바일센터오픈 2015. 07 인터넷보험브랜드 올라잇 (AllRight) 론칭 2015. 12 금융소비자연맹실시 금융소비자가뽑은올해가장믿음직한금융사 생명보험부문에 서외국계 1위선정 2) 상호의변경 - 해당사항없음 3) 합병. 영업양수도 - 해당사항없음 4) 경영활동과관련된중요한사실의발생 - 해당사항없음 - 13 -
2-4. 조직 1) 조직도 - 14 -
2) 영업조직 (2015년 12월 31일현재 ) ( 단위 : 개 ) 본부 지점 영업소 해외현지법인 해외지점 해외사무소 합계 4 24 186 - - - 214 2-5. 임직원현황 (2015 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 명 ) 임원 직원 구 분 2015년 2014년 등기임원 ( 사외이사포함 ) 6 6 비등기임원 18 17 정규직 1,148 1,165 비정규직 11 117 합 계 1,183 1,305 2-6. 모집조직현황 (2015년 12월 31일현재 ) ( 단위 : 명, 개 ) 구 분 2015년 2014년 보험설계사 3,418 4,239 개 인 - - 대리점 법인 73 82 계 73 82 은행 13 13 증권 11 11 금융기관보험 대리점 상호저축은행 - - 신용카드사 - - 지역농축협조합 - - 계 24 24-15 -
2-7. 자회사 1) 연결대상자회사 해당사항없음 2) 비연결자회사 해당사항없음 2-8. 자본금 ( 단위 : 억원 ) 연월일주식의종류발행주식수자본금비고 2015.12.31 보통주 2,390,300 주 119.5 최근 3 개연도증자가없어당해연도자본금잔액을기재함. 2-9. 대주주 (2015 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 주, %) 주주명소유주식수소유비율 Allianz Societas Europaea 2,390,300 100 2-10. 주식소유현황 (2015년 12월 31일현재 ) ( 단위 : 개 ( 명 ), 주, %) 구 분 주주수소유주식수비율비율 정부및정부관리기업체 - - - - 은 행 - - - - 보험회사 - - - - 증권회사 - - - - 투자신탁회사 - - - - 기타법인 - - - - 개 인 - - - - 외국 인 1 100.00 2,390,300 100.00 계 1 100.00 2,390,300 100.00-16 -
2-11. 계약자배당 ( 단위 : 원, %) 일반계정특별계정 2015년 2014년 구 분 배당액 배당기준율 배당액 배당기준율 이차배당 - - - - 사업비차배당 - - - - 장기유지특별배당 - - - - 위험율차배당 - - - - 기타 - - - - 합계 - - - -- 퇴직 금리확정형 1,400,383 35.50 107,158,121 3,350.00 이차배당 보험 금리연동형 - - - - 퇴직보험외 1,546,342,978 3.70 1,286,121,673 4.30 소계 1,547,743,361-1,393,279,794 - 사업비차배당 - - - - 장기유지특별배당 - - - - 위험율차배당 - - - - 기타 - - - - 합계 1,547,743,361-1,393,279,794-2-12. 주주배당 ( 단위 : 원, %) 구 분 2015년 2014년 배 당 율 - - 주 당 배 당액 - - 주당 순이익 (36,562) 2,697 배 당 성 향 - - - 17 -
2-13. 주식매수선택권부여내용 1) 주식매수선택권현황 회사의최상위지배회사인 Allianz SE는회사의임직원에게 Allianz SE주식을바탕으로한주식매수선택권을부여하였으며, 회사는발생하는모든비용을보전하기로되어있습니다. 회사의주식기준보상제도는주식평가차액교부권및양도제한조건부주식단위로구성되어있습니다. 주식평가차액교부권 (Stock Appreciation Rights) 은가득조건이완료된후행사시점에행사가격이시장가격을상회할경우그차액에대하여회사가현금으로지급하는형태의스톡옵션이고양도제한조건부주식단위 (Restricted Stock Units) 는가득조건이완료된후행사시점에주식또는현금을부여받을수있는권리입니다. 2) 약정보유현황 회사는 2015년 12월 31일현재상기주식기준보상제도와관련하여다음의약정을보유하고있습니다. 구분권리부여일부여단위 ( 주식수 ) 가중평균행사가격가득조건 주식평가차액교부권 (SAR) 양도제한조건부주식단위 (RSU) 2008~2010 1,231 87.36 2010~2016 9,542 - 용역제공조건 (2 년 ~5 년 ) 용역제공조건 (5 년 ~6 년 ) 3) 주식매입선택권의공정가치평가방법 주식평가차액교부권에대한보상원가는 Cox-Rubinstein binomial tree option pricing model 을사용하여평가하였으며양도제한조건부주식단위는현금흐름할인 법을활용하여해당주식매입선택권의공정가치를평가하였습니다. - 18 -
3. 경영실적 3-1. 개요 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2015년 2014년 계약자배당전잉여금 (A) (1,145) 76 계약자지분관련책임준비금전입액 (B) - - 배당손실보전준비금전입액 - - 계약자배당준비금전입액 15 13 계약자이익배당준비금전입액 (5) (2) 소 계 (B) 10 11 법인세비용 (C) (281) 1 당기순손익 (A - B - C) (874) 64-19 -
3-2. 손익발생원천별실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 2015 년 2014 년증감 보험부문투자부문 보험손익 (2,157) 411 (2,568) ( 보험영업수익 ) 16,570 19,389 (2,819) ( 보험영업비용 ) 18,727 18,977 (250) 투자손익 6,195 6,367 (172) ( 투자영업수익 ) 7,478 7,606 (128) ( 투자영업비용 ) 1,284 1,239 45 책임준비금전입액 ( ) ( 또는책임준비금환입액 ) 5,469 7,416 (1,947) 영업이익 ( 또는영업손실 ) (1,432) (638) (794) 영업외부문특별계정부문 영업외손익 276 703 (426) ( 영업외수익 ) 643 875 (232) ( 영업외비용 ) 367 173 194 특별계정손익 0 0 0 ( 특별계정수익 ) 1 2 (1) ( 특별계정비용 ) 1 2 (1) 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) (1,155) 65 (1,220) 법인세비용 (281) 1 (282) 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) (874) 64 (938) - 20 -
4. 재무상황 4-1. 개요 1) 총괄 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2015 년 2014 년 금액구성비금액구성비 현금및예치금 3,880 2.33 8,779 5.50 당기손익인식증권 43 0.03 54 0.03 자 매도가능증권 ( 매도가능금융자산 ) 만기보유증권 ( 만기보유금융자산 ) 지분법적용투자주식 ( 관계종속기업투자주식 ) 44,537 26.75 46,610 29.18 69,923 41.99 58,570 36.66 - - - - 산 대출채권 19,986 12.00 19,638 12.29 부동산 2,437 1.46 2,594 1.62 비운용자산 8,103 4.87 7,840 4.91 특별계정자산 17,607 10.57 15,671 9.81 자산총계 166,510 100.00 159,756 100.00 책임준비금 135,893 81.61 130,441 81.65 부채및자본 계약자지분조정 966 0.58 916 0.57 기타부채 1,713 1.03 1,949 1.22 특별계정부채 17,994 10.81 15,938 9.98 부채총계 156,567 94.03 149,244 93.42 자본총계 9,943 5.97 10,512 6.58 부채및자본총계 166,510 100.00 159,756 100.00 주 ) 당기손익인식증권은매매목적파생상품임. * 주요변동요인 : 보험부채적정성평가에따라보험료적립금추가계상에따른책임 준비금증가 - 21 -
2) 특별계정 구 분 2015 년 2014 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 현금및예치금 1,296 7.20 1,392 8.72 자 유가증권 14,694 81.62 12,985 81.31 대출채권 1,416 7.87 1,117 6.99 산 기타자산 200 1.11 178 1.11 일반계정미수금 396 2.20 299 1.87 자산총계 18,003 100.00 15,970 100.00 부채 및 적립금 기타부채 614 3.41 596 3.73 일반계정미지급금 9 0.05 32 0.20 계약자적립금 17,381 96.54 15,343 96.07 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 18,003 100.00 15,970 100.00 * 주요변동요인 : 변액보험판매증가에따른자산및계약자적립금증가 - 22 -
4-2. 대출금운용 1) 대출금운용방침 개인대출담보대출을중심으로채무자의상환능력을감안한대출을통해안정성강화 기업대출다양한경로를통한정보수집강화로안정적이고수익성있는 SOC투자참여 2) 담보별대출금 구 분 2015 년 2014 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 일반 계정 콜 론 - - - - 보험약관 10,599 53.03 11,045 56.20 부 동산 1,687 8.44 1,586 8.07 유가증권 - - - - 담보계 12,287 61.47 12,631 64.27 지급보증 585 2.93 110 0.56 신용 68 0.34 118 0.60 기타 7,049 35.26 6,794 34.57 소계 19,988 100.00 19,652 100.00 특별 계정 콜 론 - - 260 23.28 보험약관 550 38.80 546 48.88 부 동산 - - - - 유가증권 - - - - 담보계 550 38.80 546 48.88 지급보증 - - - - 신 용 - - - - 기 타 867 61.20 311 27.84 소 계 1,417 100.00 1,117 100.00 합 계 21,404 20,770 주 ) 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. * 주요변동요인 : SOC대출 251억, 지급보증 475억증가 - 23 -
3) 업종별대출금 업종별 2015 년 2014 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 농업 수렵업 임업 어업 광업제조업전기 가스 수도업 하수폐기물 원료재생 환경복원건설업도 소매및소비자용품, 수리 숙박및음식점업 운수 창고및통신업금융및보험업부동산 임대및사업서비스업기타 - 26 1,501 466 1,847 1,100 2,134 14,330-0.12 7.01 2.18 8.63 5.14 9.97 66.95-29 1,611 335 1,348 1,360 2,400 13,687-0.14 7.76 1.61 6.49 6.55 11.55 65.90 합계 21,404 100.00 20,770 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. * 주요변동요인 : SOC 대출 251 억, 지급보증 475 억증가 4) 용도별대출금 구 분 ( 단위 : 억원, %) 2015 년 2014 년금액구성비금액구성비 개인대출 14,330 66.95 13,687 65.90 기업대출 7,074 33.05 7,083 34.10 중소기업 5,065 23.66 5,232 25.19 대기업 209 9.39 1,851 8.91 합계 21,404 20,770 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. - 24 -
4-3. 유가증권투자및평가손익 (1) 전체현황 ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액 1) 평가손익 일반 계정 당기손익인식금융자산 (A) 매도가능금융자산 (B) 만기보유금융자산 (C) 관계종속기업투자주식 (D) 주 식 - - 채 권 - - 수익증권 - - 외화유가증권 - - 기타유가증권 - - 기 타 - - 주 식 1,632 49 출 자 금 - - 채 권 32,721 2,999 수익증권 2,160 75 외화유가증권 7,477 32 기타유가증권 546 57 기타 - - 채 권 69,923 1,768 수익증권 - - 외화유가증권 - - 기타유가증권 - - 기 타 - - 주 식 - - 출 자 금 - - 기 타 - - 소 계 (A+B+C+D) 114,459 4,980 당기손익계상항목자본조정및계약자지분조정계상항목 이익잉여금계상항목 특별 계정 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함. 주 식 5,679 (58) 채 권 7,683 31 수익증권 756 (3) 외화유가증권 576 0 기타유가증권 - - 기 타 - - 소계 14,694 (30) 합계 129,154 4,950-25 -
(2) 매도가능금융자산평가손익 ( 상세 ) ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액 1) 평가손익 주식 1,632 41 출자금 - - 채권 32,721 2,538 수익증권 2) 채권 1,868 11 주식 - - 기타 293 53 주식 - - 출자금 - - 채권 7,255 22 일반계정 외화 유가 증권 수익증권 2) 채권 - - 주식 221 6 기타 - - 기타외화유가증권 - - ( 채권 ) - - 신종유가증권 - - ( 채권 ) - - 기타유가증권 546 48 ( 채권 ) - - 기 타 - - 합 계 44,537 2,718 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함주 2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류 - 26 -
4-4. 부동산보유현황 구 분 2015 년 2014 년 ( 단위 : 억원, %) 업무용구성비비업무용구성비계업무용구성비비업무용구성비계 일반 계정 토지건물구축물건설중인자산해외부동산 411 696 - - - 51.03 42.66 - - - 394 936 - - - 48.97 57.34 - - - 805 1,632 - - - 467 809 - - - 54.76 46.49 - - - 386 931 - - - 45.24 53.51 - - - 853 1,741 - - - 소계 1,107 1,330 2,437 1,276 1,317 2,594 특별 계정 토지건물구축물건설중인자산해외부동산 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - - - 합계 1,107 1,330 2,437 1,276 1,317 2,594 * 주요변동요인 : 사옥매각 ( 마산, 울산 ) 에따른감소 ** 업무용과비업무용은기업회계기준의유형자산 / 투자자산의분류기준에따라작성함. 4-5. 책임준비금 ( 단위 : 억원 ) 구분 2015 년 2014 년 보험료적립금 130,124 125,272 일반계정특별계정 지급준비금 4,676 4,263 미경과보험료적립금 28 27 보증준비금 609 409 계약자배당준비금 437 445 계약자이익배당준비금 19 25 배당보험손실보전준비금 - - 재보험료적립금 - - 소계 135,893 130,441 보험료적립금 17,381 15,341 계약자배당준비금 - 1 계약자이익배당준비금 - - 소계 17,381 15,342 합계 153,274 145,783 * 주요변동요인 : 부채적정성평가에따른보험료적립금추가적립 * 보증준비금은보험업감독규정 6-11 조에의거하여작성함.( 과거자료도소급적용 ) - 27 -
< 책임준비금적정성평가주요현황 > ( 단위 : 억원 ) 구분 1) 평가후책임준비금 2) 평가전책임준비금 변동금액 3) 보험료적립금 130,117 129,422 695 미경과보험료적립금 28 28 0 보증준비금 146 146 0 합계 130,291 129,596 695 1) 보험업감독업무시행세칙별표26에따른책임준비금적정성평가기준대상 2) Max( 평가전책임준비금, 책임준비금적정성평가금액 ) 3) 평가후책임준비금 - 평가전책임준비금 4-6. 외화자산 부채 1) 형태별현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2015년 2014년 증감 예 치 금 44 49 (5) 자산부채 유가증권 7,477 6,866 611 외 국 환 - - - 부 동 산 - - - 기타자산 76 79 (3) 자산총계 7,596 6,993 603 차 입 금 - - - 기타부채주1) 1,334 1,300 34 부채총계 1,334 1,300 34 주 1) 기타부채는책임준비금이포함된수치임. * 주요변동요인 : 포트폴리오다양화에따른외화자산증가 - 28 -
2) 국가별주요자산운용현황 구분 현금및예치금대출유가증권채권주식기타 ( 단위 : 억원 ) 외국환부동산기타자산합계 중국 - - 3,181 - - - - 27 3,208 말레이시아 - - 980 - - - - 8 988 프랑스 - - 480 - - - - 10 489 독일 - - 438 - - - - 8 446 케이만 - - - - 221 - - - 221 총계 - - 5,079-221 - - 53 5,353 주 ) 국내운용분 ( 한국물 ) 제외, 투자금액이큰상위 5개국가순으로기재 4-7. 대손상각및대손충당금 1) 대손충당금및대손준비금 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2015년 2014년 대손충당금 96 79 일반계정 96 79 국내분 96 79 국외분 - - 특별계정 - - 대손준비금 176 175 일반계정 161 169 국내분 161 169 국외분 - - 특별계정 15 5 합계 273 254 일반계정 257 248 국내분 257 248 국외분 - - 특별계정 16 6 대손상각액 4 1 일반계정 4 1 국내분 4 1 국외분 - - 특별계정 - - 주 ) 특별계정은퇴직보험, 변액보험특별계정임 - 29 -
2) 대손준비금등의적립 ( 단위 : 억원 ) 구분전분기말전입환입당분기말 이익잉여금 679 (88) 대손준비금 176 1-177 4-8. 부실대출현황 1) 부실대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2015년 2014년 총 대 출 21,400 20,763 일반계정 19,984 19,647 특별계정 1,416 1,117 부실대출 18 10 일반계정 18 10 특별계정 0 0 주 1) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임. 2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험특별계정임 2) 신규발생법정관리업체등의현황 해당사항없음 - 30 -
4-9. 계약현황 1) 보험계약과투자계약의구분 ( 단위 : 억원 ) 계정 구분 당분기 전분기 일반 특별 합계 보험계약부채 135,893 134,616 투자계약부채 - - 소계 135,893 134,616 보험계약부채 17,381 16,654 투자계약부채 - - 소계 17,381 16,654 보험계약부채 153,274 151,271 투자계약부채 - - 합계 153,274 151,271 2) 보험계약의현황 ( 단위 : 건, 억원, %) 구 분 2015 년 2014 년 건수금액건수금액 구성비구성비구성비구성비 개인보험 1,875,098 85 518,336 95 1,890,060 86 526,351 96 생존보험 285,627 13 97,948 18 290,219 13 98,861 18 사망보험 1,442,128 65 385,510 71 1,448,447 66 391,865 72 일반 계정 생사혼합 147,343 7 34,878 6 151,394 7 35,624 6 단체보험 331,646 15 27,252 5 297,177 14 21,988 4 단체보장 331,052 15 27,244 5 296,646 14 21,981 4 단체저축 594 0 8 0 531 0 7 0 소계 2,206,744 99 545,588 100 2,187,237 99 548,338 100 특별 계정 퇴직보험 11,381 1 56 0 11,700 1 61 0 퇴직연금 0 0 0 0 0 0 0 0 소계 11,381 1 56 0 11,700 1 61 0 합계 2,218,125 100 545,644 100 2,198,937 100 548,399 100 주 1) 건수는보유계약의건수임. 2) 금액은주계약보험가입금액임. 3) 변액보험의경우, 자금의운용은특별계정으로이루어지나, 계약자체는일반계정에서관리되므로보험계약현황에서는일반계정에포함. - 31 -
4-10. 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구분당반기전반기반기대비증감액 수입보험료 국 내 수재 지급수수료지급보험금 수지차액 (A) 지급보험료 147 140 6 출 수입수수료 19 23 (3) 재 수입보험금 103 96 7 수지차액 (B) (24) (22) (3) 순수지차액 (A+B) (24) (22) (3) 2) 국외재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구분당반기전반기반기대비증감액 국 외 수입보험료 - - - 수 지급수수료 - - - 재 지급보험금 - - - 수지차액 (A) - - - 지급보험료 53 54 (1) 출 수입수수료 21 19 1 재 수입보험금 29 28 1 수지차액 (B) (3) (7) 4 순수지차액 (A+B) (3) (7) 4 3) 재보험자산의손상 ( 단위 : 억원 ) 구분 당분기 전분기 증감 손상사유 * 재보험자산 77 68 9 손상차손 - - - 장부가액 * 77 68 9 * 장부가액 = 재보험자산 - 손상차손 - 32 -
5. 경영지표 5-1. 자본의적정성 1) B/S 상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2015 년 (2015 년 12 월 ) (2015 년 3/4 분기 ) (2015 년 9 월 ) (2015 년 2/4 분기 ) (2015 년 6 월 ) 자본총계 9,943 10,771 10,411 자본금 120 120 120 자본잉여금 6,464 6,464 6,464 이익잉여금 (88) 679 716 자본조정 - - - 기타포괄손익누계액 3,447 3,508 3,111 2) 지급여력비율내용및산출방법개요 구분 2015 년 (2015 년 12 월 ) (2015 년 3/4 분기 ) (2015 년 9 월 ) ( 단위 : 억원, %) (2015 년 2/4 분기 ) (2015 년 6 월 ) 지급여력비율 (A/B) 183.58 204.83 183.22 지급여력금액 (A) 10,477 11,284 10,776 지급여력기준금액 (B) 5,707 5,509 5,881 보험위험액 1,105 1,098 1,101 금리위험액 4,144 4,017 3,850 신용위험액 1,342 1,143 1,540 시장위험액 223 305 703 운영위험액 214 226 227-33 -
5-2. 자산건전성 구분 2015 년 2014 년 부실자산비율 0.07% 0.06% 위험가중자산비율 21.68% 24.62% 5-3. 수익성 구분 2015 년 2014 년 운용자산이익률 4.58% 4.93% 위험보험료대사망보험금비율 89.46% 87.42% 영업이익률 (3.80%) 0.28% 총자산수익율 (ROA) (0.54%) 0.04% 자기자본수익율 (ROE) (8.55%) 0.65% 5-4. 유동성 구분 2015 년 2014 년 유동성비율 387.07% 415.80% 수지차비율 32.91% 57.58% 5-5. 신용평가등급 해당사항없음 - 34 -
6. 위험관리현황 6-1. 위험관리개요 1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항 1 위험관리정책 최근보험산업을둘러싼경영환경은저금리상황지속과외부요소의변동성확대로인하여위험이증가하고있는실정입니다. 이런가운데생명보험사의보험및연금상품은은행, 증권및손해보험사의금융상품과달리장기계약의속성을갖고있어, 상품개발시점에책정한위험률보다실제보험금지급이증가할수있는보험위험, 보험부채와자산운용간금리및만기차이에따라발생할수있는금리위험, 자산운용과정에서거래상대방이채무를이행하지못할신용위험등을효과적으로관리할필요가있습니다. 회사가위험을관리하는목적은불확실한금융환경과장기적속성을갖고있는생명보험상품의특성을고려하여경영활동과정에서발생할수있는주요위험을선제적으로인식하고체계적으로관리하여지속적으로성장하고안정적인이익을확보함으로써재무건전성을제고하여계약자, 주주및사회에기여하는데있습니다. 회사는 2002년부터알리안츠그룹의체계적인위험관리체계를도입하여경영의사결정에활용하였고, 위험유형별로관리원칙을수립하여보수적이면서엄격하게위험요소를안정적인수준에서유지하고있습니다. 또한, 장기적인자산운용전략을수립하여운용하고, 주식, 회사채등의위험자산대신국공채등의안전자산에투자해왔습니다. 이러한노력의결과로금융감독원의위험기준자기자본제도하에서양호한재무건전성수치를보여주고있습니다. 2 위험관리전략 회사의위험수준이가용자본대비적정수준을유지하도록위험한도를설정하고, 위험대비수익성을제고하기위해운용자산과상품포트폴리오를종합적으로관리하고있습니다. 이를위하여회사는위험유형별로위험대상투자자산과보험계약부채에대한위험을합리적으로측정하고, 모니터링을통해적정수준내에서관리하고있습니다. 또한, 보험상품에대해출시전예상손익분석과출시후정기적인손익모니터링을수행하며, 신규자산에대한투자시사전위험검토및분석을통해위험을체계적으로관리하고있습니다. 그리고, ALM( 자산부채관리 ) 투자전략을기반으로회사가치를극대화하면서안정적수익구조를확보하기위해위험평가에기반한경영의사결정을하고있습니다. - 35 -
3 위험관리절차 일반적으로위험관리절차는사전에적정수준의위험한도를설정한후노출된위험규모를측정하고, 이를정기적으로모니터링하여경영진에게보고하고있습니다. 위험규모가한도를초과한경우에대비하여사전에단계별대응조치를마련하고효과적으로위험을통제하고있습니다. l 위험의인식 경영활동에서발생할수있는보험, 금리, 시장, 신용, 유동성, 운영위험을중요한 위험으로인식하고있습니다. l 위험의측정및평가 위험을측정하고평가하기위해회사는경영통계를이용하거나금감원의위험기준자 기자본제도에따라위험규모를측정하고있습니다. 일반적으로위험규모는위험에노 출된자산규모에위험계수를적용하는방법으로산정하고있습니다. l 위험의통제 회사는위험을회피, 수용, 전가, 경감하기위하여적정수준의위험한도를설정하고초과여부를지속적으로관찰하고있으며, 필요한경우한도를조정하거나비상계획 (contingency plan) 을수립하여대응하고있습니다. 회사의중요한의사결정사항에대해서는위험관리부서가사전에위험요소를검토하여적절하고빠른의사결정을지원하고있습니다. l 위험의모니터링및보고 회사의위험을적정수준이내로유지하고회사경영에부정적영향을미칠수있는각 종위험요인을일별, 월별, 분기별로모니터링하고있으며, 이상징후발견시경영진 에보고하여적절한조치를취하고있습니다. 2) 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 회사는 2009년 4월부터감독기관에서규정하고있는위험기준자기자본 ( 이하 RBC) 비율을산출하고있습니다. RBC 비율은보험회사위험기준자기자본의적정성을나타내는지표로서생명보험사의재무건전성이나보험금지급능력에대한척도입니다. 감독기관에서는 RBC 비율을 100% 이상유지할것을의무화하고있으며, 미달하는경우에적기시정조치를통해재무건전성을제고하도록지도하고있습니다. - 36 -
회사의 2015 년 12 월말위험기준지급여력기준금액은 5,707 억원으로 RBC 비율은 183.6% 입니다. 3) 이사회 ( 위험관리위원회 ) 및위험관리조직의구조와기능 1 위험관리위원회 위험관리위원회는이사회의위임을받아사내이사 1 명, 사외이사 2 명으로구성하고있 으며, 경영전략과부합하는위험관리방침, 위험에기초한주요경영전략, 위험한도등 회사의위험관리에관한중요한의사결정사항을의결하고있습니다. 2 위험관리운영위원회 위험관리운영위원회는위험관리위원회의결사항과위험관리사항을사전에협의하는기 구로서위험관리에대한주요사안및경영진의대응책을논의하고, 해당위험에대한 지속적관찰및개선방안등을수립하여관리하고있습니다. 3 전사위험관리자 전사위험관리자는운용부서와독립되어있으며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등제반위험관리를총괄하고있습니다. 4 부문별위험관리자 부문별위험관리자는위험유형별로나누어져있습니다. 보험위험관리자는보험료산출시예상한수준을초과한손실발생위험인보험가격위험, 보험계약의가입한도, 보장내용, 보험료및보험금, 특약부가, 상품포트폴리오, 보증, 판매량등상품관련위험과보험계약의인수및보험금지급과관련된보험인수및심사위험, 보험사기관련위험을지속적으로관리하고있습니다. 금리위험관리자는금리변동으로인한회사가치의변동성을일정범위내로관리하기 위하여사업목적및전략등을고려하여위험한도설정과운영상황을주기적으로관리 하고있습니다. 시장위험관리자는금리, 주가및환율등시장가격변수의변동에따른자산가치가하락하여손실을볼수있는위험의한도를설정및관리하고, 외부규제, 시장상황및내부상황을고려하여설정된한도가준수될수있도록절차를마련하여주기적으로점검하고있습니다. - 37 -
신용위험관리자는채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등채무불이행으로발생할수있는잠재적인경제적손실위험을부담가능한범위내로관리하기위해신용정책의수립, 심사기준및절차의제정, 여신조건체계결정, 동일차주및거액신용공여총액한도, 신용등급별관리기준, 사후관리절차수립등주기적으로점검하고있습니다. 운영위험관리자는업무처리의오류, 소송, 불완전판매, 시스템장애, 대규모재해등으 로인한손실을최소화하기위해주기적으로해당위험을평가하고통제수준을점검하 여, 회사이미지가하락하지않도록노력하고있습니다. 유동성위험관리자는미래의현금지급능력을적정하게관리하기위해최저유동성자 금한도, 자금잔고비율유지등유동성관련상황을모니터링하며지속적으로관리하 고있습니다. 4) 위험관리체계구축을위한활동 회사는위험유형별로위험관리절차를명확하게설정하기위해위험관리지침을수립하여규정화하고있습니다. 또한이러한규정을바탕으로표준화된위험관리절차를운영하고있습니다. 주요위험을체계적으로측정하여관리할수있는위험관리시스템을구축하고, 지속적인수정과보완을통하여시스템의유효성을제고하고있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을측정하여관리하고있으며, 이를통해일상적인금융환경의변화에따른위험을측정하여관리함은물론비정상적인환경으로부터발생하는급격한변화에대한여러가지스트레스시나리오분석을통해잠재위험에대비하고있습니다. 6-2. 보험위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 보험위험은보험회사의고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여 발생하는위험으로보험계약시예상했던위험과실제지급시위험의차이로인해 발생할수있는손실가능성등을말합니다. 2 보험위험액현황 보험가격위험의익스포져는 2015 년 12 월말현재 2,579 억원입니다. 이는직전 1 년간 위험보험료로회사의모든계약을대상으로합니다. - 38 -
보험가격위험액은 2015 년 12 월말현재 1,105 억원입니다. 이는보험계약자에게받은보 험료와실제지급된보험금간의차이등으로인한손실발생가능성을대비하여측정하고 관리하는금액입니다. 구분 ( 단위 : 백만원, %) 2015 년 ( 15.12 월 ) 2015 년 2/4 분기 ( 15.6 월 ) 2014 년 ( 14.12 월 ) 익스포져 보험가격위험액 익스포져 보험가격위험액 익스포져 보험가격위험액 사망 71,594 12,166 71,645 12,175 73,720 12,527 장해 11,246 7,965 11,286 7,720 9,846 6,830 입원 51,024 7,101 50,390 7,225 50,936 7,406 수술 진단 110,837 80,335 107,916 80,334 104,219 79,396 실손의료비 8,653 1,567 7,934 1,227 8,068 955 기타 4,581 1,404 4,524 1,386 4,026 1,234 총계 257,934 110,537 253,696 110,066 250,816 108,348 - 재보험인정비율적용전 110,537 110,066 108,348 - 보유율 (%) 87% 87% 87% 주 1) 보장성보험은보장성사망보험과보장성상해보험임 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 회사는위험기준자기자본제도 (RBC) 에따라회사의모든보험계약에대해보험가격위험 익스포져를산출하고보험가격위험계수를적용하여측정하고있습니다. 2 관리방법 상품개발부서는신상품개발시향후위험률, 예정이율, 해약률등을감안하여 상품수익성을분석하고, 위험을감안한손익을고려한후, 적정보험료를책정하여 상품을출시합니다. 보험위험최소화를위해정기적으로판매상품에대한수익성분석과위험률차손익 모니터링을통하여상품포트폴리오및보험위험을효과적으로관리하고있습니다. - 39 -
3) 재보험정책 1 개요 보험계약의인수로인해발생할수있는위험의전가혹은분산을필요로하는계약을 출재대상으로하여, 보험계약자에대한보험금지급능력을확고히하고회사재무구조의 안정성을확보하기위해재보험을활용하고있습니다. 효율적인재보험운영을위해재보험거래에대한손익을분석하고, 양질의재보험자를 선정하며, 내부통제시스템을확립하여관련법규를준수하도록운영하고있습니다. 2 상위 5 대재보험자편중도현황 2015 년 12 월말현재회사는국내적격신용평가기관의신용등급을기준으로모두 AA 등급 이상인우수한재무건전성을가진재보험사와대부분거래하고있습니다. 구분 상위 5 대재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타 출재보험료 37,768 - - - 비중 96% % % % 주1) 외국신용기관의신용등급은세칙별표 22 기준에따라국내신용기관의신용등급으로전환한다. 주2) 출재보험료의비중은전체재보험료대비비중을기재 3 재보험사郡별출재보험료 현재재보험사출재보험료는 2015 년 12 월말기준으로 394 억원이며신용등급이우수한 8 개사와거래하고있습니다. 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 39,374 - - - 39,374 비중 100% % % % - 40 -
6-3. 금리위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 미래의시장금리변동에따라회사의순자산가치 ( 회계상가치와경제적가치를포괄함 ) 가 감소할위험을말하며, 이는자산과부채의만기구조, 금리조건의불일치에의해발생합 니다. 2 금리위험액현황 금리위험에대한익스포져는금리변동에따라가치가변하는자산과부채의규모입니다. 2015 년 12 월말금리위험관리대상자산, 부채현황은아래와같습니다. 금리부자산은 13 조 4,609 억원으로 2015 년 2 분기대비 4,874 억원증가하였습니다. 이 는시장금리변동에의한가치변동분을포함하고있습니다. 금리부부채는 12 조 7,764 억원으로 2015 년 2 분기대비 1,451 억원증가하였습니다. 이 는 2 분기대비신규계약증가및기간경과에따른계속보험료유입에따라보험부채에 대한적립금규모가증가하였기때문입니다. 2015년 12월말현재금리위험액은 4,144억원입니다. 회사는미래시장금리변동및자산과부채의만기구조차이로인해발생하는경제적손실가능성을측정하여관리하는만기불일치금액과보험부채로산출되는최저금리위험액중큰금액인만기불일치금액을금리위험액으로관리하고있습니다. 최근보험회사의재무건전성감독강화를위해신설된금리역마진위험액이 2013 년 3 월 27 일부터시행됨에따라금리역마진위험액 939 억원이금리위험액에추가되어관리되고있 습니다. - 41 -
( 단위 : 백만원, %) 구분 2015 년 ( 15.12 월 ) 2015 년 2/4 분기 ( 15.6 월 ) 2014 년 ( 14.12 월 ) 익스포져금리민감액익스포져금리민감액익스포져금리민감액 가. 금리부자산 13,460,943 92,596,653 12,973,579 86,777,633 12,625,886 83,333,563 Ⅰ. 예치금 388,037 18,000 615,252-877,924 - Ⅱ. 당기손익인식지정증권 - - - - - - Ⅲ. 매도가능증권 4,085,309 18,492,367 3,917,123 19,912,054 3,929,020 20,504,377 Ⅳ. 만기보유증권 6,992,295 63,411,246 6,438,815 56,163,064 5,856,953 51,823,378 Ⅴ. 대출채권 1,995,302 10,675,041 2,002,389 10,702,516 1,961,989 11,005,808 나. 금리부부채 12,776,374 75,275,676 12,631,235 71,444,849 12,327,326 70,945,653 Ⅰ. 금리확정형 6,126,174 55,144,721 6,105,872 54,949,888 6,074,673 54,878,842 Ⅱ. 금리연동형 6,650,200 20,130,955 6,525,362 16,494,961 6,252,653 16,066,811 금리위험액 414,359 385,021 351,588 - 금리변동계수 (%) 1.85% 1.85% 1.85% 주1) 금리위험액 = max( 금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액 * 금리변동계수, 최저금리 위험액한도 ) + 금리역마진위험액 주2) 금리부자산민감액 = ( 금리부자산익스포져 * 금리민감도 ) 주3) 금리부부채민감액 = ( 금리부부채익스포져 * 금리민감도 ) 주4) 금리역마진위험액 = max{ 보험료적립금 ( 적립이율 - 자산부채비율 시장금리 ) 0.5, 0} 금리연동형상품의보험료적립금은해당상품의공시이율로부리되며, 이공시이율은그종류와개정주기 ( 월, 분기, 반기 ) 별로회사의자산운용이익률과시중금리를반영하여결정됩니다. 최저보증이율은상품별로약관에서정하고있으며, 공시이율이해당상품의최저보증이율이하로하락시에회사는최저보증이율로보험료적립금을부리하여, 보험료적립금부리이율의최저한도를보증하고있습니다. 2015년 12월말현재기준으로최저보증이율 2% 초과 ~ 3% 이하구간은금리연동형적립금의 59% 를차지합니다. 구분 금리연동형 부채 0% 이하 [ 최저보증이율별금리연동형부채현황 ] 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 4% 초과합계 381,087 1,420,397 3,942,136 840,000 66,580 6,650,200 주 1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시 주 2) 금리연동과금리확정형의형태를복합적으로가지고있는부채의경우에는작성시점을기준으로판단 주 3) 주계약과특약은분리하여기재 - 42 -
2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 회사는금리변동에따른자산과부채의가치변동분의차이에대한위험량을분기별로 측정및관리하고있습니다. 자산금리민감액, 부채금리민감액은각대상익스포져에해당위험률계수 ( 금리민감도 ) 를곱한금액입니다. 금리부부채의금리민감도는금융감독원의위험기준자기자본제도 (RBC) 에따라보험상품종류 ( 저축성, 보장성, 연금 ) 및금리부리방식 ( 금리확정형, 금리연동형 ) 에따라상이한계수를설정하여산출하고있으며, 금리부자산의금리민감도에는채권평가기관, 자산운용회사, 또는수탁회사로부터제공받은듀레이션이사용됩니다. 2 관리방법 회사는보험부채의금리, 만기구조를감안하여자산운용전략을수립하고이에따른자산 을운용하고있습니다. 회사의자기자본, 지급여력, 위험정책등을감안하여금리위험목표 ( 한도 ) 를설정하여관 리하고있으며, 또한비정상적인경제상황을감안한위기상황시나리오테스트를정기적 으로실시하여관리하고있습니다. 6-4. 신용위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 신용위험은채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등채무불이행으로인해발생할수 있는예상손실과예상손실을초과하는위험액 ( 미예상손실 ) 을의미합니다. 2 신용위험액현황 신용위험대상자산은예금, 매도가능증권, 만기보유증권, 대출채권, 부동산및기타자산 - 43 -
등을포함하며, 2015 년 12 월말현재 14 조 5,517 억원입니다. 신용위험노출자산중에는유가증권이 11조 4,460억원으로 79% 를차지하고있으며, 대출채권이 1조 9,981억원으로 14% 를차지하고있습니다. 유가증권과대출채권을합한금액은 13조 4,441억원으로전체의 92% 를차지하고있습니다. 이러한신용위험노출자산에대해차주의신용위험중예상손실에대비하여대손충당금을적립함으로써회사는채무불이행에따른손실에대비하고있습니다. 또한, 거래상대방의채무불이행위험을경감시키기위해담보, 보증과같은신용보강수단을통해대상자산을관리하고있습니다. 신용위험액은 2015 년 12 월말현재 1,342 억원입니다. 이는채무자의부도, 거래상대방의 계약불이행등으로발생할수있는손실중예상손실을초과하는부분을측정하여관리 하는금액입니다. 구분 2015년 ( 15.12월) 2015 년2/4 분기 ( 15.6 월 ) 2014년 ( 14.12월) 익스포져신용위험액익스포져신용위험액익스포져신용위험액 현금과예치금 388,038 6,195 615,253 4,946 877,924 7,031 대출채권 1,998,144 17,622 2,004,857 16,107 1,964,467 13,854 Ⅰ. 운용자산 유가증권 11,445,950 91,877 11,116,417 116,042 10,517,951 114,518 부동산 243,691 15,510 256,820 15,409 259,366 15,562 소계 14,075,823 131,204 13,993,347 152,504 13,619,708 150,965 재보험자산 7,743 138 6,951 91 5,959 78 Ⅱ. 비운용자산 기타 375,208 901 315,996-19 359,131 1,400 소계 382,951 1,039 322,947 72 365,090 1,478 Ⅲ. 장외파생금융거래 92,953 1,932 73,365 1,448 62,118 1,228 합계 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)* 14,551,727 134,160 14,389,660 154,016 14,046,916 153,665 * 보험업감독업무시행세칙개정 ( 관련업무보고서 AH259 작성기준변경 ) 에따라 2015년 ( 14.12월 ) 합계 (Ⅰ+ Ⅱ+Ⅲ)* 의신용위험액에는전체합계에서고정이하자산의대손준비금에해당하는신용위험액을차감 한금액으로기재하였습니다. 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 회사는대출, 채권, 장외파생상품등신용위험대상자산에대해위험기준자기자본제도 (RBC) 에따라신용위험을측정하고있습니다. - 44 -
RBC 제도에따른신용위험은자산의종류, 담보, 보증유무및차주의신용등급등신용 상태에따라신용위험익스포져및위험계수를적용함으로써자산의총신용위험액을측 정합니다. 2 관리방법 회사는신용위험의측정치를이용하여투자자산의적격신용등급제한, 차주별익스포져한도설정및예상, 미예상손실을추정하여관리하고있습니다. 또한, 적격차주라하더라도특정차주의집중을방지하기위해차주별집중익스포져한도를설정하고있습니다. 예상손실의관리를위해회사는차주의신용도에따라자산건전성분류기준을정의하고, 이에따라보유자산의건전성을지속적으로점검, 관리하고있습니다. 이과정에서자산의손실발생위험에대비하여건전성단계에따른대손충당금을설정하고, 손실이확실시되거나회수가불가능할것으로추정되는자산은조기에대손상각처리를함으로써차주의부도로일시에큰손실을입을수있는신용위험에대비하고있습니다. 건전성분류기준은차주의신용등급, 연체여부등신용위험의정도에따라정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실의다섯단계로분류하고있습니다. 미예상손실의관리를위해회사는매년신용위험한도를설정함으로써, 보유자산의미예상 손실규모가정해진한도이내로유지되도록관리하고있습니다. 3) 신용등급별익스포져현황 1 채권 2015 년 12 월말신용등급별채권보유현황은아래와같으며, 대부분무위험또는신용등 급 AA 이상의우량자산으로구성되어있습니다. 무위험채권은 6 조 3,822 억원으로채권전체익스포져 10 조 9,900 억원중 58% 를차지 하고있으며, AA 등급이상인채권이 99.6% 입니다. - 45 -
구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- 신용등급별익스포져 A+ ~ BBB-미만무등급기타 * 합계 BBB- 국공채 4,374,287 - - - - - - 4,374,287 특수채 1,944,232 3,049,503 - - - - - 4,993,735 금융채 - 194,476 41,462 - - - - 235,938 회사채 - 452,969 207,505 - - - - 660,474 외화유가증권 ( 채권 ) 63,729 298,567 315,408 47,833 - - - 725,537 합계 6,382,248 3,995,515 564,375 47,833 - - - 10,989,971 * 기타는조건부자본증권임 2 대출채권 2015 년 12 월말신용등급별대출채권보유현황은아래와같으며, 등급을부여한대상자산 중대부분이무위험또는 A+ 등급이상의우량자산으로구성되어있습니다. 기타등급에는개인대출및보험계약대출이해당되며보험계약대출은해지환급금범위내 에서대출이이루어지기때문에신용위험에노출되는정도는매우낮습니다. 구분 콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출 무위험 AAA AA+ ~ AA- 신용등급별익스포져 A+ ~ BBB- BBB- 미만무등급기타합계 - 58,505 - - - 2,596 3,734 64,835 유가증권담보대출 - - - - - - - - 부동산담보대출 - 2,829 - - - - 165,850 168,679 보험계약대출 - - - - - - 1,059,775 1,059,775 기타대출 444,724-109,177 85,000-65,954-704,855 합계 444,724 61,334 109,177 85,000-68,550 1,229,359 1,998,144 3 재보험자산 회사는재보험거래시국내적격신용평가기관의신용등급을기준으로모두 AA 등급이 상을갖고있는재보험사와거래하고있습니다. - 46 -
국내 해외 구분 신용등급별익스포져 ( 단위 : 백만원, %) AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타합계 재보험미수금 * 2,246 (100 %) - - - 2,246 (100 %) 출재미경과보험료적립금 1,019 (100 %) - - - 1,019 (100 %) 출재지급준비금 4,991 (100 %) - - - 4,991 (100 %) 재보험미수금 2,334 (100 %) - - - 2,334 (100 %) 출재미경과보험료적립금 445 (100 %) - - - 445 (100 %) 출재지급준비금 1,289 (100 %) - - - 1,289 (100 %) 주 1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로요약하여기술한다. 주 2) 재보험미수금은 RBC 기준상요건을만족할경우미지급금을상계한순액으로기재 주 3) 국내라하면국내에서허가받은재보험사및국내지점을의미 4 파생상품 파생상품은거래상대방과 1:1로이루어지는장외파생상품계약과거래소에서거래되고정산되는장내파생상품으로나눠지는데회사는장외파생상품계약을보유하고있기때문에계약기간동안파생상품의거래상대방신용위험에노출됩니다. 파생상품의거래상대방신용위험이란회사와계약을맺은거래상대방의부도시파생상품에대한의무를이행할수없어손실이발생할위험입니다. 2015 년 12 월말현재전체파생상품익스포져는 930 억원입니다. 신용등급별익스포져 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB-미만 무등급 합계 금리관련 - 20,125 25,561 - - - 45,686 주식관련 - 1,694 15,159 452 - - 17,306 외환관련 - 5,066 24,895 - - - 29,961 신용관련 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - 26,885 65,615 452 - - 92,953 4) 산업별편중도 1 채권 2015 년 12 월말산업별국내채권의보유현황은아래와같으며, 국가및공공기관, 금융및 - 47 -
보험업등부도가능성이낮은산업의우량자산으로포트폴리오를구성하고있습니다. 산업별편중도구분국가및공공기관전기, 가스, 증부동산업및금융및보험업 ( 국공채, 지방채 ) 기및수도업임대업 건설업 기타 합계 국내채권 4,353,945 1,734,369 1,409,725 1,225,764 879,288 661,343 10,264,434 2 대출채권 2015 년 12 월말산업별대출채권의보유현황은아래와같으며, 보험계약대출은개인고객 이대부분이기에기타로분류하였습니다. 대부분부도가능성이낮은산업의우량자산으로 포트폴리오를구성하고있습니다. 산업별편중도구분부동산업및전기, 가스, 증금융업운수업임대업기및수도업 건설업 기타 합계 보험계약대출 - - - - - 1,059,935 1,059,935 기타 213,441 110,000 184,727 150,131 46,556 233,514 938,369 합계 213,441 110,000 184,727 150,131 46,556 1,293,449 1,998,304 6-5. 시장위험관리 1) 개념및익스포져 1 개념 시장위험이란자산운용에있어주가, 금리등시장지표변동에의한자산의시가하락으로 인해보험회사에손실이발생할위험을의미합니다. 변액연금보험보증위험이란회사가판매하고있는변액보험에있어최저보증준비금이하 로운용자산의가격이하락하는경우발생하는위험을의미합니다. - 48 -
2 시장위험액현황 2015 년 12 월말현재시장위험익스포져는 1 조 7,475 억원으로이는일반시장위험대상 익스포져 284 억원과변액보험보증위험대상익스포져 1 조 7,191 억원으로구성됩니다. 시장위험액은 2015 년 12 월말현재 223 억원으로이는일반시장위험액과변액보험보증위 험액의합계입니다. 일반시장위험액은주가, 금리, 환율등시장가격의변동으로자산의가치가하락함으로써보험회사의손실발생가능성을측정하여관리하는금액입니다. 반면에변액보험보증위험액은기초자산의가격이하락하여최저보증금액에미달하는경우해당기초자산가격과보증금액과의차액에따른손실발생가능성을측정하여관리하는금액입니다. 구 분 2015 년 ( 15.12 월 ) 2015 년 2/4 분기 ( 15.6 월 ) 2014 년 ( 14.12 월 ) 익스포져시장위험액익스포져시장위험액익스포져시장위험액 단기매매증권 - - - - - - Ⅰ. 일반시장위험 외화표시자산부채 618,667 49,493 627,311 50,185 561,466 44,917 파생금융거래 - 595,385-47,243-454,425-36,390-398,138-31,349 소계 28,390 2,271 175,674 14,056 172,573 13,808 변액종신보험 192,890-189,207 968 178,987 249 변액연금보험 543,830 10,100 472,878 36,898 402,938 28,968 Ⅱ. 변액보험보증위험 변액유니버셜보장성보험 242,650 8,924 227,724 17,356 207,247 16,343 변액유니버셜저축성보험 739,706 1,028 726,346 1,038 738,692 1,056 기타 - - - - - - 소계 1,719,077 20,052 1,616,155 56,260 1,527,864 46,617 합계 (Ⅰ+Ⅱ) 1,747,466 22,323 1,791,829 70,316 1,700,436 60,425 3 변액보험보증위험액현황 2015 년 12 월말기준변액보험보증위험액의계약자적립금은 1 조 7,191 억원이며최저 보증위험액은 201 억원입니다. - 49 -
구분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 22,215 192,890 18,887 - 변액연금보험 217,988 543,830 4,284 10,100 변액유니버셜보장성보험 71,655 242,650 23,117 8,924 변액유니버셜저축성보험 200,431 739,706 82 1,028 기타 - - - - 소계 512,290 1,719,077 46,370 20,052 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 회사는자산의시가하락으로인한손실규모를관리하기위해위험기준자기자본제도 (RBC) 에따라시장위험대상자산의익스포져및위험을측정하고있습니다. RBC 기준에따라주가, 금리변동위험에대해각각의시장위험계수를곱하는방식으로일반시장위험액을산정하고, 변액보험계약중최저사망보험금보증, 최저연금적립금보증, 최저중도인출금보증, 최저종신중도인출금보증등의옵션이있는변액보험상품에대해서도위험계수를이용하여변액보험보증위험액을측정하고있습니다. 2 관리방법 회사는시장위험관리를위해손실한도, 운용한도등각종한도를규정하고있습니다. 위 험관리부서에서는운용부서에서설정한한도를준수하고있는지정기적으로모니터링하 여경영진및위험관리위원회에보고하고있습니다. 3) 민감도분석결과 회사는보유자산의가치가환율, 금리, 주가등의시장변수변화에의해손익및자본이 어느정도영향을받는지민감도분석을수행하고있습니다. 손익영향에는당기손익인식증권, 외화유가증권, 위험회피목적파생상품그리고매매목적 파생상품을대상으로분석하였고, 자본영향에는매도가능증권을대상으로환율, 금리, 주 가의일정변동에따라손익과자본에미치는영향을분석했습니다. - 50 -
민감도분석시환율은 2015년 12월말기준원 / 달러환율대비 100원의증가와감소에해당하는비율인 8.53% 를반영하였으며, 금리는수정듀레이션에 100bp의증가와감소를반영하였고, 주가지수는주식과수익증권가격에 10% 의증가와감소를반영하여산출하였습니다. 구분손익영향자본영향 ( 환율 ) 원 / 달러환율 100 원증가 47,197 1,888 ( 환율 ) 원 / 달러환율 100 원감소 (47,197) (1,888) ( 이자율 ) 금리 100bp 의증가 (0.04) (199,466) ( 이자율 ) 금리 100bp 의감소 0.04 199,466 ( 주가 ) 주가지수 10% 의증가 (2,736) 34,330 ( 주가 ) 주가지수 10% 의감소 3,933 (34,330) 주 1) 회사가보유한편입물중, 시장위험변수 ( 환율, 이자율, 주가지수변동 ) 의일정변동 ( 환율 USD 대비 100 원, 이자율 1%, 주가지수 10%) 에따라편입물의공정가치변동을계정구분에따라당기손인인식금융자산및매매목적파생상품의경우손익에미치는영향으로매도가능금융자산의경우자본에미치는영향으로구분하여공시주 2) 민감도분석대상계정, 방법, 기준등에대하여상세히기술주 3) 민감도분석은시장위험익스포져에한정함 6-6. 유동성위험관리 1) 개념및유동성갭현황 1 개념 유동성위험이란자산, 부채의만기불일치또는예상치못한급격한현금흐름변동으로인한일시적자금의과부족으로인해손실이발생할위험입니다. 유동성갭은일정기간별유동성자산이유동성부채보다규모가클수록유동성위험에노출될가능성이낮다는것을의미합니다. 2 유동성갭현황 2015 년 12 월말기준 3 개월이하유동성갭은자산이부채보다많은 1 조 3,088 억원입니 다. - 51 -
자산 (A) 부채 (B) 구분 3개월이하 3개월초과 ~ 6개월초과 6개월이하 ~1년이하 합계 현금과예치금 388,038 - - 388,038 유가증권 894,201 95,809 250,034 1,240,044 대출채권 1,717 2,658 6,128 10,503 기타 100,365 14,948 6,733 122,046 자산계 1,384,321 113,414 262,895 1,760,630 책임준비금 75,570 49,909 58,830 184,310 차입부채 - - - - 부채계 75,570 49,909 58,830 184,310 유동성갭 (A-B) 1,308,750 63,506 204,064 1,576,321 주 1) 생명보험회사일반계정과감독규정제 5-6 조제 1 항제 1 호및제 4 호내지제 6 호의특별계정을대상으로산출 한다, 책임준비금은해약식적립금기준 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 회사는유동성갭과유동성비율을통해유동성현황을관리하고있습니다. 유동성비율은만기 3개월이하유동성자산대비평균 3개월지급보험금으로유동성자산보유규모의적정성을판단할수있는지표입니다. 유동성갭은 3, 6, 12개월기간이내에유동성자산과유동성부채의차이를측정하는지표입니다. 2 관리방법 회사는정기적으로자금흐름계획을수립하고계획대비실적을점검하는등자금흐름정 보를수집하고사전에대비하고있습니다. 또한, 갑작스런유동성자금수요에대비하여 당좌차월약정을설정하여일시적이고급격한유동성부족에대비하고있습니다. 6-7. 운영위험관리 1) 개념 운영위험은부적절하거나잘못된내부의절차, 인력, 시스템또는외부사건으로부터초 래될수있는손실이발생할위험을말합니다. - 52 -
2) 인식및관리방법 운영위험은일반경영활동에서발생하는포괄적인손실발생가능성으로정의되며, 회사에서는정교한위험규모측정보다는발생가능한운영위험에대한교육및통제를통하여손실발생예방에중점을두고있습니다. 회사에서관리하는운영위험에는불완전판매, 보험사기, 프로세스오류, 정보보안, 사업연속성중단위험등이있습니다. l 변액보험에대한적합성원칙운영, 전교육과정에완전판매교육실시, 전지점대상코칭및모니터링실시등을통하여완전판매를지향하고있으며, 판매후에는콜센터를통한품질보증캠페인과고객불만관리시스템을통한민원정보분석, 불완전판매보험설계사에대한제재조치강화등을통하여완전판매문화가정착되도록최선을다하고있습니다. l 내부통제와위험관리를위해신상품이나새로운업무추진시내부통제부서에서상품의위험을사전에검토하고, 프로세스상의적절한통제활동설계및운영의효과성등을점검하여업무완전성을제고하고있습니다. 또한, 부적절한승인및관리, 사업정책이나가이드라인의미준수로인해발생할수있는위험에대해수시로점검하고있으며, 내부회계관리제도를운영하여부적절한회계처리를방지하고있습니다. l 사기및부패위험을방지하고효과적으로관리하기위해사기및부패방지프로그램을도입하여모든발생가능한요인에대해철저히교육하여예방하고있습니다. 또한, 체계적인위험평가를실시함으로써위험수준을파악하고내부조사와과학적인자료분석을통해유형별기획조사강화등관련위험을효과적으로통제하고있습니다. l 프로세스위험관리를위해계약체결시내부통제부서의합의를받는프로세스를마 련하여시행하고있습니다. l 고객의개인정보관리의중요성이증대됨에따라중요한개인정보에대해서보다강화 된개인정보보호조치를진행하고있으며, 회사내정보유출가능성이존재하는부 분에대해서는관리적및기술적측면에서내부통제를강화하고있습니다. l 회사는대규모재난등비상상황에대비한사업연속성계획 (BCP: Business Continuity Plan) 을수립하여관리하고있으며, 화재대피훈련실시등사업연속성을 확보하기위한노력을하고있습니다. - 53 -
7. 기타경영현황 7-1. 자회사경영실적 1) 자회사재무및손익현황 해당사항없음 2) 자회사관련대출채권등현황 해당사항없음 7-2. 타금융기관과의거래내역 ( 단위 : 억원 ) 구 분 예입운용 과목금액과목금액 비고 2) 타보험사 0.1 - 소계 0.1 - 국내 은행 3.3 예금채권해외유가증권 3,880 11,881 251 소계 3.3 16,012 기 금융 타 주식 채권기관 1) 2.1 수익증권 기타유가증권 1,632-2,160 546 해외금융기관 소계 2.1 4,338 - 예금해외유가증권 - 221 소계 221 합계 5.5 20,572 주 1) 기타금융기관은타보험사및은행을제외한제 2 금융권및외국금융기관 ( 외국에본점을둔국내지점포함 ) 을말함. 2) 대출채권의경우대손충당금차감전금액임. - 54 -
7-3. 내부통제 1) 내부통제기구의현황보험업법에의거회사의내부통제를위하여준법감시인을선임하고내부통제기준을제정하여운영하고있으며, 준법감시인의직무수행을위해준법감시전담조직인준법경영부와각부서및영업단별로준법감시담당자를지정하여운영하고있음 2) 준법감시인의기능및역할 고객재산의선량한관리자로서회사임직원이제반법규를준수하도록사전적또는상시적인통제및감독하고있음 임직원이직무를수행함에있어법규를준수할수있도록준법감시체계를마련하고이를상시적으로운영ㆍ점검하고있음 3) 준법경영부의내부통제운영현황 내부통제관리 ( 내부통제기준, 윤리규범, 신고제도, 일상감시등 ) 및내부통제평가실시 윤리준법모니터링및윤리준법교육총괄 금융사고예방업무 법규준수모니터링실시 금융투자모니터링실시 개인정보보호지침운영관리및모니터링 자금세탁방지업무 전산원장통제업무 FATCA 대응사항모니터링 Sales compliance 모니터링 사규관리 회사의공시업무모니터링 부정방지및부패방지프로그램운영 7-4. 기관경고및임원문책사항 해당사항없음 - 55 -
7-5. 임직원대출잔액 구분 2015 년 2014 년 ( 단위 : 억원 ) 임직원대출잔액 118 138 7-6. 민원발생평가현황 1) 민원발생건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체 ( 홈페이지, 이메일등 ) 등을통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나반복적으로제기된민원은 1건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한국소비자원등타기관에서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. * 작성대상기간 : 당분기 (2015. 10. 1. ~ 2015. 12. 31.) 전분기 (2015. 7. 1. ~ 2015. 9. 30.) 1. 민원건수 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기전분기당분기증감률 (%) 증감률 (%) 자체민원 124 118-4.8 5.6 5.3-5.4 비고 대외민원주 ) 32 18-43.8 1.4 0.8-42.9 합계 156 136-12.8 7.0 6.1-12.9 주 ) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원, 단해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 - 56 -
2. 유형별민원건수 유 형 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기전분기당분기증감률 (%) 증감률 (%) 판매 140 127-9.3 6.3 5.7-9.5 유지 4 2-50.0 0.2 0.1-50.0 지급 10 5-50.0 0.4 0.2-50.0 기타 2 2 0.0 0.1 0.1 0.0 합계 156 136-12.8 7.0 6.1-12.9 비고 2) 최근 3 년간민원발생평가등급 구분 2014 년 2013 년 2012 년 민원발생평가등급 3 등급 5 등급 5 등급 주 1) 민원발생현황은 CY(1 월 ~12 월 ) 기준임 주 2) 민원발생평가등급 - 매년금융감독원이금융회사별민원발생건수, 처리결과및회사규모를종합적으로고려하여평가 [1 등급 ( 우수 )~5 등급 ( 불량 )] 하며, 당해금융회사의영업규모 ( 총자산, 보유계약건수등 ) 및민원발생건수의각업권내비중이 1% 이내인경우등급을산정하지않음 7-7. 불완전판매비율및계약해지율, 청약철회현황 구분 설계사 개인법인대리점직영대리점방카 4 TM 5 홈쇼핑 6 기타 7 복합 8 다이렉트 9 < 불완전판매비율 ¹ > 2015연도 0.72% - 0.12% - - 1.20% - 0.00% 불완전판매건수 872-11 - - 285-0 신계약건수 121,462-9,018 - - 23,849-597 업계평균 0.46% 1.01% 0.06% 0.99% 1.02% 0.99% 1.47% 0.89% < 불완전판매계약해지율 2 > 2015연도 0.72% - 0.12% - - 1.20% - 0.00% 계약해지건수 872-11 - - 285-0 신계약건수 121,462-9,018 - - 23,849-597 업계평균 0.44% 0.99% 0.06% 0.96% 0.99% 0.98% 1.46% 0.85% < 청약철회비율 3 > 2015연도 4.67% - 11.57% - - 5.71% - 3.18% 청약철회건수 5,678-1,043 - - 1,361-19 신계약건수 121,462-9,018 - - 23,849-597 업계평균 5.18% 5.34% 4.86% 14.51% 15.26% 8.43% 9.36% 11.49% - 57 -
1) ( 품질보증해지 + 민원해지 + 무효 ) 건수 / 신계약건수 100 2) ( 품질보증해지 + 민원해지 ) 건수 / 신계약건수 100 3) 청약철회건수 / 신계약건수 100 4) 은행, 증권회사등금융기관이운영하는보험대리점 5) 전화등을이용하여모집하는통신판매전문보험대리점 6) 홈쇼핑사가운영하는보험대리점 7) 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑을제외한법인대리점으로일반적으로대면모집법인대리점 8) 대면모집과非대면모집을병행하는보험회사직영모집조직 9) 통신판매를전문으로하는보험회사직영모집조직 7-8. 보험금부지급률및보험금불만족도 보험금부지급률 ¹ 보험금불만족도 ² 2015 년 0.90% 2015 년 0.74% 보험금부지급건수 3 262 보험금청구후해지건 5 134 보험금청구건수 4 29,086 보험금청구된계약건 6 18,042 업계평균 1.05% 업계평균 0.68% 1) 보험금부지급건수 / 보험금청구건 100 2) 보험금청구후해지건 / 보험금청구된계약건 100 3) 보험금청구건에대해보험금이지급되지않은건 4) 직전 3 개회계연도의신계약중보험금청구권자가약관상보험금지급사유로알고보험금을청구한건 5) 보험금청구된계약건중보험금청구후품질보증해지 민원해지건, 보험금부지급후고지의무위반해지 임의해약건 6) 직전 3 개회계연도의신계약중보험금청구된보험계약건 ( 증권번호기준 ) - 58 -
7-9. 사회공헌활동 1) 사회공헌활동비전 (300 자내외로기재 ) 알리안츠생명은 ' 보험은사랑 ' 이라는신념을가지고우리사회의소외된이웃, 그중에서도미래의주역인어린이들을위한사회공헌활동에역점을두고있습니다. 사내기부프로그램인 'Make a Donation( 메이크어도네이션 )', 빈곤아동질병치료기금전달, 어린이들을위한리더십캠프개최, 전국에서펼쳐지는임직원과어드바이저들의봉사활동이대표적입니다. 알리안츠생명의임직원과어드바이저모두는소외된이웃에게보다가까이다가가상부상조와나눔의정신을실천함으로써우리사회의온기를높이는데앞장설것입니다. 2) 사회공헌활동주요현황 ( 단위 : 백만원, 시간, 명 ) 구분 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원봉사시간인원수 임직원설계사임직원설계사임직원설계사 당기순이익 2015 년 490 2 677 216 5,416 1,728 1,183 3,418 (87,394) - 59 -
3) 분야별사회공헌활동세부내용 분야 지역사회 공익 주요사회공헌활동 1) 사내기부프로그램 'Make a Donation' 전개 - 임직원및어드바이저기부금및회사매칭기부금전달 ( 세이브더칠드런에 ' 빈곤아동치료기금 ' 전달, 어린이재단과 ' 인재양성프로그램 ' 진행, 굿네이버스와 ' 방학중방임어린이지원프로그램 ' 진행 ) 2) 임직원봉사활동전개 - 회사결연봉사활동총 11 회 ( 지온보육원 2 회, 굿네이버스사옥내봉사활동, 에델마을, 동명아동복지센터, 해비타트천안아산지회, 서울청운보육원, 밥상공동체연탄나눔 2 회, 방화 2 사회복지관 ) - 자체봉사활동총 16 회 ( 카프여성거주시설 2 회, 애란원, 한사랑마을, 로하스한울의원, 대구중구시니어클럽, 소화진달네집, 지온보육원 2 회, 길음종합사회복지관, 다일복지재단 2 회, 서대문구노인복지회관, 남사면사무소, 호산나노인요양원 ) 3) 어드바이저동반자체봉사활동총 17 회 ( 나눔의집 2 회, 천안적십자사 2 회, 원불교수원교당, 우리지역아동센터, 우리집장애인거주시설, 바르게살기운동동부동협의회, 울산광역시장애인복지관, 동산원, 아름다운꿈지역아동센터, 미평종합사회복지관, 동대문구육아종합지원센터, 실로암의집, 기쁨의집, 생명샘요양원 ) 4) 회사후원단체기부금집행 ( 단위 : 백만원, 시간, 명 ) 기부 ( 집행 ) 자원봉사활동임직원설계사금액인원시간인원시간 425 677 5,416 216 1,728 문화 예술 스포츠 - - - - - 학술 교육 서울시초등학교어린이회장단수련회개최 58 - - - - 환경보호 - - - - - 글로벌사회공헌 - - - - - 공동사회공헌 - - - - - 서민금융 - - - - - 기타기타후원 7 - - - - 총계 490 677 5,416 216 1,728-60 -
7-10. 보험회사손해사정업무처리현황 기간 : 2015.1.1. ~ 2015.12.31. ( 단위 : 건, 천원, %) 회사명 알리안츠생명보험사 위탁업체명주 1) 에이스손해사정 에이플러스손해사정 KCA 손해사정 바른손해사정 리더스손해사정 종구분 4 종 4 정 4 종 4 종 4 종 계약기간 2014.4.21. ~2015.4.20 2015.4.21. ~2016.4.20 2014.4.21. ~2015.4.20 2015.4.21. ~2016.4.20 2014.4.21. ~2015.4.20 2015.4.21. ~2016.4.20 2014.4.21. ~2015.4.20 2015.4.21. ~2016.4.20 2014.4.21. ~2015.4.20 2015.4.21. ~2016.4.20 총위탁건수주 2) 총위탁수수료 위탁비율 (%) 주 3) 지급수수료비율 (%) 주 4) 836 263,346 31.8 31.4 667 217,476 25.3 25.9 452 141,057 17.2 16.8 549 176,857 20.9 21.1 128 40,986 4.9 4.9 총계 - - 2,632 839,722 100% 100% 주1) 위탁업체가자회사인경우위탁업체명에자회사임을별도로명기주2) 업무위탁이종결되어수수료지급완료된건기준으로작성주3) 위탁비율 = 업체별총위탁건수 / 전체위탁건수주4) 지급수수료비율 = 업체별총수수료지급액 / 전체수수료지급액 8. 신탁부분 해당사항없음 - 61 -
9. 재무제표 9-1. 감사보고서 : 별첨 1 참조 9-2. 대차대조표 ( 재무상태표 ) : 별첨 2-1, 2-2 참조 9-3. ( 포괄 ) 손익계산서 : 별첨 3-1, 3-2 참조 9-4. 자본변동표 : 별첨 4 참조 9-5. 현금흐름표 : 별첨 5 참조 9-6. 주석사항 : 별첨 1 감사보고서참조 - 62 -
10. 기타 10-1. 임원 (2015 년 12 월 31 일현재 ) 상근임원 사외이사 성명 직명 담당업무또는 주된직업 주요경력 한국 HP 고문변호사, 상근임원 이명재 대표이사 사장 대표이사 알리안츠생명MarketMgmt. 부사장, AZAP,RegionalHeadofMarketMgmt.&L egal/compliance 상근임원순레이부사장재무부문총괄 알리안츠중국 CFO 알리안츠타이완 ChiefActuary INGGroupOperationalRiskHead 상근임원 라우어리어 얀요리스 부사장 운용부문총괄 INGJapanVP INGKoreaCOO PostBank 사외이사한민사외이사사외이사이화여자대학교법대교수 사외이사 김재현 사외이사 사외이사 사외이사 조강필 사외이사 사외이사 사외이사 강원순 사외이사 사외이사 상근임원 이상용 영업총괄 영업총괄 상명대학교금융보험학부조교수 / 서원대학교경영학부금융보험전공조교수충북대학교경영대학국제경영학과교수한국연합복권대표이사카이스트초빙교수재정경제부근무라이나금융서비스사장 ('13~'15.2) 삼성생명 ('82~'13) 상근임원마명옥전무 AA 실장알리안츠생명보험 ('88.01.05) 상근임원김상욱전무인적자원실장 상근임원박대양상무자산운용실장 딜로이트코리아 / 한국화이자제약 /LGOTIS/ 볼보코리아 / 삼성중공업새마을금고연합회 / 삼성생명 상근임원박윤현상무전략영업채널실장교보생명 / 메트라이프생명 상근임원고은정상무법무실장, 준법감시인 마이크로소프트코리아 ('06~'09) 법무법인율촌 '03~'06) - 63 -
상근임원 사외이사 성명 직명 담당업무또는 주된직업 주요경력 상근임원박용욱상무감사실장 상근임원정종국상무 CRO 상근임원장원균상무 IT 실장 알리안츠생명보험 ( 82.11) KB생명 ( 09~ 13) ING생명 ( 99~ 08) SK생명 ( 97~ 99) ING생명 ( 02~ 14.06) Roonets( 00~ 02) LG-EDS( 96~ 00) 상근임원윤중호상무재무실장알리안츠생명보험 ( 92.01.01) 상근임원은재경상무상품실장알리안츠생명보험 ( 03.10.01) 상근임원변성현상무마켓매니지먼트실장 Bain&Companany ( 00~ 10) 상근임원임태진상무노사협력담당임원알리안츠생명보험 ( 89.01) 상근임원김영필상무고객지원실장알리안츠생명보험 ( 89.01.01) 상근임원김태규상무보 소비자보호 & 커뮤니케 이션실장 코리아타임즈 ( 02~ 14) 현대스틸 ( 01~ 02) 상근임원김경천상무보계리실장알리안츠생명보험 ( 03.10.01) 상근임원안성진상무보 PA 실장알리안츠생명보험 ( 94.01.01) - 64 -
10-2. 이용자편람 ( 주요용어해설 ) - 연결대상자회사해당회계연도말현재다른회사의발행주식에대하여아래와같이소유하고있는경우그다른회사를연결대상자회사라고합니다. (1) 다른회사에대한지분율이 50% 를초과하는경우 (2) 다른회사에대한지분율이 30% 를초과하면서최대주주인경우 (3) 종속회사 ( 종속회사의종속회사포함 ) 가합하여위의 (1),(2) 에규정된방법으로주식을소유하거나실질지배력을보유함으로써다른회사를지배하는경우 * 종속회사 : 위의 (1),(2) 에서말하는 다른회사 를 종속회사 라합니다. - 비연결자회사 지분율이 15% 를초과하면서연결대상이아닌다른회사를비연결자회사라고합니다. - 주주배당률주주배당률은납입자본금에대한배당금액의비율을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다. ㅇ주주배당률 = 배당금액 / 납입자본금 100 - 주당배당액 주당배당액은 1 주당배당금액을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다. ㅇ주당배당액 : 배당금액 / 발행주식수 - 배당성향배당성향은세후당기순이익에대한배당금액의비율로아래의산식을적용하여산출합니다. ㅇ배당성향 = 배당금액 / 세후당기순이익 100 ( 세후당기순이익은연결전일반계정의세후당기순이익을말함 ) - 계약자배당전잉여금계약자배당전잉여금이란생명보험사의회계연도중에신규발생한계약자배당금을제외한책임준비금 ( 금리차보장배당등의소요액과계약자배당금의부리이자를포함한금액 ) 을우선적립한후의잔여액을말하며계약자배당은이금액을기준으로이루어집니다. - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하고공정가치변동분을당기손익으로인식하는 금융자산을말합니다. - 65 -
- 매도가능금융자산 매도가능금융자산은매도가능항목으로지정한금융자산과당기손익인식금융자산, 만기보 유금융자산, 대여금및수취채권으로분류되지않는금융자산을말합니다. - 만기보유금융자산 만기보유금융자산은만기가고정되었고지급금액이확정되었거나결정가능하고만기까기 보유할적극적인의도와능력이있는금융자산을말합니다. - 관계기업투자주식 관계기업투자주식은유의적인영향력을행사하는회사에대한주식또는출자금을말합 니다. - 종속기업투자주식 종속기업투자주식은지배력을행사하는회사에대한주식또는출자금을말합니다. - 부실대출 부실대출은총대출중고정, 회수의문및추정손실로분류된대출채권을합한것으로회 사의자산건전성을측정할수있는지표입니다. 1) 고정은다음의 1에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력의저하를초래할수있는요인이현재화되어채권회수에상당한위험이발생한것으로판단되는거래처 ( 고정거래처 ) 에대한자산 - 3월이상연체대금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액해당부분 - 최종부도발생, 청산 파산절차진행또는폐업등의사유로채권회수에심각한위험이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액해당부분 - 회수의문거래처 및 추정손실거래처 에대한자산중회수예상가액해당부분 2) 회수의문은다음의 1에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력이현저히악화되어채권회수에심각한위험이발생한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 3월이상 12월미만연체대출금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 3) 추정손실은다음의 1 에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력의심각한악화로회 수불능이확실하여손실처리가불가피한것으로판단되는거래처에대한자산중회수 - 66 -
예상가액초과부분 - 12월이상연체대금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 최종부도발생, 청산 파산절차진행또는폐업등의사유로채권회수에심각한위험이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 파생금융상품거래통화, 채권, 주식등기초자산의가격에근거하여그가치가결정되는금융상품을매매하거나이로부터발생하는장래의현금흐름을교환하기로하는거래및기타이를이용하는거래입니다. 1) 장내거래는거래소가정하는방법및기준에따라행하여지는파생금융상품거래입니다. 2) 장외거래는장내거래가아닌당사자간의계약에의한파생금융상품거래입니다. 3) 헷지거래는기초자산의손실을감소혹은제거하기위한파생금융상품거래입니다. 4) 트레이딩거래는거래목적이헷지거래에해당되지않는모든파생금융상품거래입니다. - 지급여력비율 지급여력비율은보험회사재무구조의건전성을나타내는지표로서, 보험업감독규정제 7-1 조및제 7-2 조에서정하는바에따라다음과같이산출합니다. ㅇ지급여력비율 = ( 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ) 100 ㅇ지급여력금액 : 아래의 (1) 과 (2) 를합산하고 (3) 과 (4) 를차감한금액 (1) 기본자본 가. 자본금 ( 누적적우선주및신종자본증권발행금액은제외한다 ) 나. 자본잉여금 ( 누적적우선주및신종자본증권발행금액은제외한다 ) 다. 이익잉여금 ( 대손준비금과한국채택국제회계기준전환일에이익잉여금으로계상한 유형자산및투자부동산의재평가차익중임의적립금으로적립되지않은금액, 그 밖에감독원장이정하는금액은제외한다 ) 라. 기타포괄손익누계액 마. 자본금에준하는경제적기능 ( 후순위성, 영구성등 ) 을가진것으로서별표 22 에서 정하는신종자본증권발행금액중자기자본의 100 분의 15 이내에해당하는금액 바. 순보험료식보험료적립금에서해약공제액 ( 제 7-66 조의규정에의하여해약환급금계 산시공제하는금액을말한다. 이하같다 ) 과제 6-11 조의 2 에의해추가로적립된금 액을차감한금액을초과하여적립한금액 사. 저축성보험료중해지시환급될금액을초과하여적립된금액 ( 제 6-18 조의 3 에의해 추가로적립된금액은제외한다 ) 아. 연결재무제표를작성하는보험회사의경우, 관계기업또는종속기업 ( 집합투자기구 는제외한다 ) 투자주식에지분법을적용한평가금액에서장부가액을차감한금액 (2) 보완자본 가. 대손충당금및대손준비금 ( 제 7-3 조의규정에의한자산건전성분류결과 " 정상 " 및 - 67 -
" 요주의 " 로분류된자산에대하여제7-4조의규정에의하여적립된금액에한하여산입한다 ) 나. 제7-9조제1항제5호의규정에의한후순위채무액, 신종자본증권발행금액중자기자본의 100분의 15를초과하는금액, 상환우선주및신종자본증권에포함되지않는누적적우선주발행금액의합산액 ( 제1호 마 목의금액을포함한자기자본의 100 분의 50범위내금액에한하여산입할수있고, 후순위채무액및상환우선주의잔존만기가 5년이내인경우에는매년 100분의 20을차감하여야하며만기는 상환일, 주주및채권자가보유한상환요구권의최초행사가능일, 보험회사가일정기일에상환하지않을경우배당률의상향조정등상환을강제하는부담이발생하는기일 중빠른날로본다 ) 다. 계약자이익배당준비금라. 계약자배당안정화준비금마. 배당보험손실보전준비금바. 비상위험준비금관련이연법인세부채 ( 보험회사가계상한장부상이연법인세부채금액에한하여산입한다 ) 사. 계약자지분조정의매도가능금융자산평가손익, 관계 종속기업투자주식평가손익및재평가잉여금 (3) 차감항목가. 미상각신계약나. 영업권, 소프트웨어, 개발비, 상표권등시장성을측정하기곤란한무형자산다. 선급비용라. 이연법인세자산 ( 다만, 법제108조제1항제3호에의한변액보험특별계정의세무조정으로인한이연법인세자산을제외한다 ) 마. 지급이예정된현금배당액바. 지분법적용관계 종속기업투자주식 ( 집합투자기구와보험업법제2조제18호의규정에의한자회사발행주식및출자지분은제외한다 ) 의장부가액 ( 연결재무제표를작성하는보험회사의경우제1호아목의지분법을적용한평가금액을말한다 ) 이공정가액을초과하는금액사. 신용위험변동으로인한금융부채의누적미실현평가손익아. 미처리결손금등으로자본내적립하지못한고정이하 ( 고정, 추정손실, 회수의문 ) 보유자산에대한대손준비금상당액자. 주식할인발행차금, 자기주식 ( 종속기업인사모집합투자기구에서투자한자기주식포함 ), 부의지분법자본변동 (4) 자회사자본부족가. 금융위가정한자본적정성기준이적용되는자회사의경우해당자본적정성기준에따라산출한최근분기말자본부족금액 ( 보험업영위해외현지법인등의경우제 7-1조및제7-2조규정에따라산출하며, 지분법평가대상자회사의경우당기순손익은제외하여산출한금액을말한다 ) 중보험회사의지분율상당금액나. 금융위가정한자본적정성기준이적용되지않는자회사의경우순자산 ( 자산에서 - 68 -
부채를차감한금액을말한다 ) 부족금액중보험회사의지분율상당금액 [ 전문개정 2011. 1. 24, 2012.9.28] ㅇ지급여력기준금액 : 전체적인리스크를합리적으로반영할수있도록개별리스크를통합하여산출 ( 단, 각위험액간상관관계를나타내는상관계수는감독원장이정함 ) < 개정 2014.12.31> - 유동성비율 유동성비율은생보사의지급능력을표시하는지표로그비율이높을수록고객의인출요구에대한지급능력이높다는것을의미합니다. - 69 -
- 위험가중자산 위험가중자산이란보유자산의신용도 ( 예시 : 채권발행기관의신용도, 차주의신용도등 ) 및자산의성격별로예상손실액을추정한것을말하며, 총자산중이연자산 ( 신계약비이연액포함 ) 을제외한자산에대하여감독원장이별도로정하는기준에따라자산별위험가중치를부과하여산출합니다. 통상적으로위험가중치는과거경험율을기초로결정됩니다. < 참고 > 위험가중자산산정기준 ( 예시 ) 자산의분류 위험가중치기준 Ⅰ. 운용자산 1. 현 예금 가. 현금 0% 나. 당좌예금 10% 다. 보통예금 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 50% 라. 정기예금 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 50% 마. 정기적금 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 50% 바. 기타예금 - 상호부금 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 50% - 표지어음 - 제1금융권 : 10%, 제2금융권 : 100% - 발행어음 50% - 보증어음 - 제1금융권 : 20%, 제2금융권 : 50%, 기타100% - CD 10% - CMA 50% - MMDA 20% - 외화예금 10% - 기타 10% 사. 금전신탁 50% 아. 선물거래예치금 20% 차. 기타예치금 50% 2. 유가증권 - 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자주식에서각해당항목별로적용 가. 주식 100% 나. 출자금 100% 다. 국공채 - 국채 : 0%, 공채 : 10% 라. 특수채 - 한국은행 : 0%, 정부출자기관, 공공기관 : 10% 마. 회사채 - 공공기관 : 10%, 제1금융권 : 20%, 제2금융권 : 50%, - 보증회사채기타 : 100% - 무보증회사채 - 신용평가등급 A등급이상 : 50%, 기타 : 100% - 개발신탁 : 20%, 공사채형 : 50%, 주식형 : 50%, 바. 수익증권 MMF : 50%, 기타 : 100% 사. 해외유가증권 (1) 해외주식 100% - 70 -
자산의분류 (2) 해외채권 (3) 기타해외유가증권 100% 아. 신종유가증권 100% 위험가중치기준 - 우리나라정부및한국은행이발행또는보증, OECD 국 ( 이하한국제외 ) 정부및중앙은행이발행또는보증 : 0% - 국내공공기관이발행또는보증, OECD 국의공공부문이발행또는보증, OECD 국을제외한정부및중앙은행이발행또는보증 : 10% - 국내제 1 금융권이보증, OECD 국의은행이발행또는보증, OECD 국을제외한국가의공공부문이발행또는보증 : 20% - 국내제 2 금융권이보증 : 50% - 국제신용평가기관 ( 이하 Standard & Poors 社와 Moody's 社를말함 ) 으로부터 A 등급상당이상을받은채권 : 50% - 상기이외의해외채권및위분류대상중국제신용평가기관으로부터투자부적격판정을받은채권 ( 우리나라정부와한국은행및국내공공기관이발행또는보증하거나국내금융기관이보증한채권은제외 ) : 100% 자. 기타유가증권 - 투자일임유가증권 : 100%, 기타 : 100% 3. 대출채권 - 대손충당금차감전기준으로산출 가. 콜론 - 제 1 금융권 : 20%, 제 2 금융권 : 50% 나. 보험약관대출금 0% 다. 유가증권담보대출금 50% 라. 부동산담보대출금 - 주택 : 50%, 기타 : 100% 마. 신용대출금 - 신용평가등급 A 등급이상 : 50%, 기타 : 100% 바. 어음할인대출금 100% 사. 지급보증대출금 - 정부또는한국은행이보증 : 0% - 공공기관보증 : 10% ㅇ공공기관이라함은지방자치단체, 정부투자기관, 특수공공법인, 지방공기업법에의한공사를말함ㅇ한국산업은행, 한국수출입은행, 중소기업은행, 신용보증기금은공공기관으로분류 - 제 1 금융권보증 : 20% - 제 2 금융권보증 : 50% - 기타보증 : 100% 아. 기타대출금 - CP 100% - 주택보험대출금 50% - 사모사채 - 신용평가등급 A등급이상 : 50%, 기타 : 100% - RP - 제1금융권 : 20%, 제2금융권 : 50% - 기타 100% 4. 부동산 100%( 감가상각누계액및손상차손누계액차감전기준 ) Ⅱ. 비운용자산 100%( 감가상각누계액차감전기준, 미상각신계약비 영업권제외 ) 가. 재보험자산 - 신용평가등급 A등급이상 : 50%, 기타 : 75% 나. 보험미수금 100%( 거래처별보험미지급금차감후기준 ) 다. 기타비운용자산 100% Ⅲ. 총자산 ( 미상각신계약비 영업권및특별계정자산제외 ) - 71 -
- 유가증권평가손익 유가증권평가손익은회계결산일현재보유하고있는유가증권의취득원가와당해회계연도 말의시가또는순자산가액과의차이를의미합니다. - 특별계정특별계정은보험업법제108조에서정하고있는특별계정과동일한개념으로, 일반계정과구분운용및회계처리하기위하여설정하는계정을말합니다. 생명보험회사는현재퇴직보험및변액보험등에대하여특별계정을설정하고있습니다. - 특수관계인특수관계인은자본시장과금융투자업에관한법률시행령제8조제2항에해당하는자로서, 최대주주또는주요주주의직계존비속등친족및그들과합산하여 30% 이상을출자또는사실상영향력을행사하고있는경우당해법인 기타단체와그임원등을말합니다. - 신용평가등급신용평가전문기관에서정한등급을의미하며, 평가등급으로는채무의상환능력을평가한장 단기신용등급등이있습니다. 장기신용등급은장기채무상환능력및상환불능위험, 투자자에법적인보호정도등을나타내는것이며, 단기신용등급은 1년미만단기채무상환능력및상환불능위험등을나타냅니다. 각신용평가기관별로신용등급체계는다르게표현될수있습니다. 예시 ) 외국의주요신용평가전문기관등급표 구분 Moody's S & P Fitch 장기 투자적격등급 Aaa~Baa3(10 등급 ) AAA~BBB-(10 등급 ) AAA~BBB-(10 등급 ) 투자부적격등급 Ba1~C(11 등급 ) BB+~NR(13 등급 ) BB+~NR(14 등급 ) 단기 투자적격등급 P-1~P-3(3 등급 ) A-1+~A-3(4 등급 ) F1+~F3(4 등급 ) 투자부적격등급 NP B~NR (7 등급 ) B~NR (4 등급 ) - 72 -
[ 별첨 1] 알리안츠생명보험주식회사 재무제표에대한감사보고서 제 63( 당 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 62( 전 ) 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 삼정회계법인
목 차 Ⅰ. 독립된감사인의감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 Ⅱ. ( 첨부 ) 재무제표 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Ⅲ. 내부회계관리제도검토의견 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 - - - - - - - - - - - - 123 내부회계관리자의운영실태평가보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - 125 IV. 외부감사실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 126
독립된감사인의감사보고서 알리안츠생명보험주식회사 주주및이사회귀중 2016 년 3 월 17 일 우리는별첨된알리안츠생명보험주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. - 1 -
우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는알리안츠생명보험주식회사의재무제표는알리안츠생명보험주식회사의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 서울시강남구테헤란로 152( 역삼동, 강남파이낸스센터 27 층 ) 삼정회계법인대표이사김교태 이감사보고서는감사보고서일 (2016년 3월 17일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -