사 업 보 고 서 (제 28 기) 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2015년 03월 31일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 마트 주식회사 대 표 이 사 : 이동우 본 점

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1 목 사 업 보 고 서...1 대표이사 등의 확인...2 I. 회사의 개요 회사의 개요 회사의 연혁 자본금 변동사항 주식의 총수 등 의결권 현황 배당에 관한 사항 등...13 II. 사업의 내용...16 III. 재무에 관한 사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표 주석 재무제표 재무제표 주석 기타 재무에 관한 사항 IV. 감사인의 감사의견 등 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 이사회에 관한 사항 감사제도에 관한 사항 주주의 의결권 행사에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 및 직원의 현황 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 이해관계자와의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 전문가의 확인 전문가의 확인 전문가와의 이해관계 차

2 사 업 보 고 서 (제 28 기) 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2015년 03월 31일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 마트 주식회사 대 표 이 사 : 이동우 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 삼성로 156번지 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무부문장 (성 명) 맹중오 (전 화) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사 등의 확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의 개요 I. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 - 당사는 14년말 현재 연결대상 종속회사가 없으며, 13년말기준 연결대상 종속회사는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근 거 주요종속 회사 여부 하이마트 로지텍 경기도 안산시 화물운송 중개 대리업 14,509 지분율 50%초과 X 하이마트 쇼핑몰 서울시 도봉구 전자 상거래업 4,290 지분율 50%초과 X 주) 1월 1일, 마트의 완전자회사인 상기 2개사는 합병되어 소멸되었습니다. 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 마트 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 LOTTE Himart Co.,Ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 라고 표기합니다. 주) 당사는 2012년 10월 31일, 임시주주총회 결의를 통하여 기존 주식회사 하이마트에서 마트 주식회 사로 명칭을 변경하였습니다. 영문으로는 Himart Co.,Ltd.에서 LOTTE Himart Co.,Ltd.로 변경하였습니다. 다. 설립일자 당사는 가전제품 도소매업을 영위할 목적으로 1987년 6월 3일 설립되어 사당하이마트 외 다 수의 지점을 보유하고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1 주소: 서울시 강남구 삼성로 156번지 2 전화번호: 홈페이지: 마. 중소기업 해당여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 당사는 전자제품을 소매 유통하는 회사로서 말 기준, 436개의 점포와 11개의물류센 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 터를 운영 중입니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 II. 사업의 내용 을 참조하시기 바랍니 다. 사. 계열회사에 관한 사항 (1) 당사의 계열회사는 총 77개사입니다. [상장사] : 8개사 업 종 명 칭 계 식 품 롯데제과(주), (주)롯데푸드, 롯데칠성음료(주) 3개사 석유화학 롯데케미칼(주) 1개사 유 통 롯데쇼핑(주), 2개사 금융/보험 롯데손해보험(주) 1개사 정보통신 현대정보기술(주) 1개사 [비상장사]: 69개사 업 종 명 칭 계 식품, 의약품 관광, 레져 유 통 (주)롯데리아, 씨에이치음료(주), 엠제이에이와인(주), (주)에치유아이,(주)충북소주, (주)시네마푸드, (주)백학음료,롯데네 슬레코리아(주) (주)호텔롯데, (주)롯데자이언츠, (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), (주)시네마통상, (주)디시네마오브코리아, 롯데제이티비(주), 롯데김해개발(주), 유니버셜스튜디오코리아리조트개발(주) 롯데상사(주), 롯데역사(주), 롯데로지스틱스(주), (주)코리아세븐, (주)롯데닷컴, (주)롯데아사히주류, 에프알엘코리아(주), (주)우리홈쇼핑, (주)바이더웨이, 한국에스티엘(주), 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데디에프글로벌(주), 롯데디에프리테일(주), (주)에스앤에스인터내셔날, (주)엔씨에프, 롯데송도쇼핑타운(주), 씨에스유통(주), 롯데백화점마산(주) 8개사 9개사 18개사 일반화학 한국후지필름(주), 삼박엘에프티(주) 2개사 기계, 전자 롯데알미늄(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 2개사 건설, 부동산업 롯데건설(주), 롯데자산개발(주), 롯데인천개발(주), 유니버셜스튜디오코리아리조트자산관리(주), 동교청기와피에프브이(주), 롯데인천타운(주), 마곡지구피에프브이 (주), 은평피에프브이(주) 8개사 광 고 (주)대홍기획, (주)모비쟆미디어, (주)엠허브 3개사 정보통신 롯데정보통신(주), (주)한페이시스 2개사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 금 융 석유화학 롯데캐피탈(주), 롯데카드(주), 롯데피에스넷(주), (주)마이비, 부산 하나로카드(주), (주)이비카드, 경기스마트카드(주), 인천스마트카드(주), 충남스마트카드(주), 장교프로젝트금융투자(주 ) (주)씨텍, (주)케이피켐텍, 대산엠엠에이(주), 롯데미쓰이화학(주), 롯데베르살리스엘라스토머스(주) 10개사 5개사 제 조 데크항공(주), (주)엔젤위드 2개사 (주)엘프로퍼티즈 1개사가 계열 제외 되었으며, 은평피에프브이(주), 롯데백화점마산(주) 2개사가 계열 편입 되었습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 구 분 평가대상 유가 등 평가 유가의 신용등급 평가회사 ,전자단기사채 한국기업평가 ,전자단기사채 한국신용평가 회사채 AA- NICE신용평가 ,전자단기사채 한국신용평가 ,전자단기사채 한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가 회사채 AA- 한국기업평가 NICE신용평가 한국신용평가 회사채 AA- NICE신용평가 회사채 AA- 한국신용평가 회사채 AA- NICE신용평가 회사채 AA- 한국기업평가 기업신용평가 AA- NICE신용평가 기업신용평가 AA- 한국기업평가 기업신용평가 A- 한국신용평가 기업신용평가 BBB+ 한신정 평가 주식회사 기업신용평가 A- 한국 기업 평가 기업신용평가 BBB+ 한국 기업 평가 A2 한신정 평가 주식회사 (~D) 기업신용평가 BBB+ 한신정 평가 주식회사 기업신용평가 BBB+ 한국신용평가 (1) 국내 평가기관 (가) 회사채 등급체계와 의미 Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투 기등급으로 분류됩니다. 등급체계 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급의미 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업. 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업. 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업. 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저 하가능성이 있는 기업. 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하 가 우려되는 기업. 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하 가능성이 높은 기업. 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하 는 기업. 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업. 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업. 현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업. - 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내 에서의 우열을 나타냄, 한국신용정보회사는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨 - 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함. - 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유효함. (나) 의 등급체계와 의미 신용등급은 신용도에 따라 에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등 급 중 에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다. 등급체계 A2 A3 B C D 등급의미 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있 다. 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. 현재 채무불이행 상태에 있다. - A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨. - 평가회사 3사의 평가등급과 평가의미는 동일함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 - 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 상호변경 구 분 변경일자 변경 전 변경 후 상 호 주식회사 하이마트 마트 주식회사 본 점 소재지 서울 중구 남대문로 5가 541 서울 강남구 삼성로 156 (서울 강남구 대치동 509) 주) 주주총회 결의를 통해, 당 회사의 상호를 마트 주식회사로 변경 나. 경영진의 중요한 변동 내용 연 도 직책명 성명 변동사유 사내이사 사내이사 사내이사, 대표이사 사내이사, 감사위원 노병용 김치현 한병희 박동기 최대주주 변경 2012년 사외이사 사외이사, 감사위원 사외이사 허 선 문형구 박종선 사외이사 김기정 경영투명성 감사위원 박종선 개선계획 이행 감사위원 김기정 사외이사 김진용 사외이사 최정수 사외이사 엄영호 2011년 사외이사 감사위원 정병춘 정병춘 지배구조개선 감사위원 최정수 감사위원 김진용 감사위원 엄영호 2010년 2009년 기타비상무이사 고필재 - 기타비상무이사 유창수 유진하이마트홀딩스 합병 사내이사 양원돈 유진하이마트홀딩스 합병 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 2008년 감사 박용순 지배구조개선 이사 김재식 이사 주영민 이사 김진용 이사 김종욱 유진하이마트홀딩스 합병 이사 유창수 이사 유경선 주1) 당 회사는 2012년 10월 31일 주주총회 결의를 통하여 노병용, 김치현, 박동기, 한병희 를 사내이사로, 허선, 문형구를 사외이사로 선임하였으며, 박동기, 문형구를 감사위원으로 선 임하였습니다. 주2) 당 회사의 기존 이사중 유경선, 선종구, 김진용, 최정수, 엄영호 이사가 2012년 10월 31일 부 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 주1) 당사의 최대주주는 롯데쇼핑으로 변경되었으며, 변경된 최대주주 등의 소 유주식수는 변경 당시 15,407,654주(지분율 : 65.27%) 였으며, 2013년 01월 24일 보유중 인 마트의 주식 중 3,538,224주를 대상으로 교환사채를 발행하였으며, 교환대상주 식이 전량 교환되는 경우 롯데쇼핑의 보유기준 지분율은 현재 65.25%에서 50.26%로 감소될 수 있습니다. 주2) 7월 3일 우리투자으로부터 588,728주(2.49%)를 주식대여 일부 회수하여 제출일 현재 기준 최대주주 롯데쇼핑의 소유기준 주식수는 14,222,890주(60.25%)입니다. 라. 상호변경 일 자 최대주주 지분율 비 고 하이마트 홀딩스 % 유진기업 63.93% 롯데쇼핑 65.25% 년 12월 한국신용유통에서 하이마트로 변경 2012년 10월 하이마트에서 마트 로 변경 마. 화의, 회사정리절차 진행 내역 당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. 바. 합병 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 일 자 구 분 주 요 내 용 합 병 상법상 존속법인을 주식회사 하이마트로 하는 주식회사 하이마트 홀딩스와의 합병 합 병 상법상 존속법인을 주식회사 하이마트로 하는 유진하이마트홀딩스 와의 합병 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 합 병 상법상 존속법인을 마트 주식회사로 하며, 완전자회사 2개(하이마트로지텍 주식회사, 주식회사 하이마트쇼핑몰)를 소멸법인으로 합병 주) 의 합병은 소규모 합병으로 진행되었습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 구분 1987년 06월 1989년 05월 1999년 12월 2000년 07월 2000년 12월 2001년 12월 2002년 11월 2002년 12월 2003년 05월 2003년 09월 2004년 06월 2005년 06월 2005년 12월 2006년 01월 2006년 04월 2008년 03월 2008년 07월 2008년 10월 2008년 10월 2009년 03월 2009년 04월 2009년 04월 2009년 08월 2009년 11월 2009년 12월 2010년 12월 2011년 01월 2011년 06월 2011년 07월 2011년 08월 주요 사항 회사 설립 하이마트 1호점 용산점 개점 회사명 변경 한국신용유통 -> 하이마트 인터넷 쇼핑몰 출범 하이마트 직영점 211점 운영, 매출 1조 2000억 원 달성 매출 1조 5,000억 원, 222점, '한국 유통대상 전문점 부문' 대상 수상 대한민국 광고 대상 수상(오페라 시리즈 광고) 매출 1조 8000억, 224점, 한국 유통대상 국무총리상 수상 직영전국 서비스센터 가동, '세일즈마스터'제도 시행(국내 유통업체 최초) 물류자회사 하이마트로지텍 설립 전자유통업계 최초 IP기반 CTI <콜센터> 오픈 '세일즈마스터 (판매전문자격증 제도) 노동부인증 획득(국내유통업계최초) 매출 1조 9천 8백 억 원, 235점 '행복3대 맺기' 캠페인 시행: 조손 가정 500세대 후원 시작 고객행복헌장 제정 및 선포 모바일 전점 확대, 통합 콜센터 오픈 올바른 유통질서 확립캠페인 시작(흑색 비방 추방운동) 한국 서비스 품질 우수기업 인증 사회공헌 우수기업 보건복지가족부장관 표창 수상 전자전문점 4년 연속 1위 브랜드 선정 (한국능률협회컨설팅, '한국산업의 브랜드파워 서비스재 전자전문점' 부문) 하이마트 패밀리카드 고객 회원 1,000만 명 돌파 '에이스(ACE, Ace Company Employment) 클럽' 4기 인증 도심형 서비스센터 오픈(수원시청, 창동서비스) 지식경제부장관 표창, 국가품질경영대회 서비스품질우수기업 행복 3대 캠페인 '전국아동복지시설에 김치냉장고 100대 기증' 전자제품전문점 첫 매출 3조돌파 하이마트제일차유동화전문(유) 종속회사 편입 한국거래소 상장 고객접점 서비스품질지수(KSQI) 전자전문점 부문 1위 기업 선정 전자전문점 최초 직영 300호점 오픈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 2011년 10월 2011년 12월 2012년 04월 2012년 05월 2012년 10월 2012년 12월 2012년 12월 2012년 12월 2013년 03월 2013년 10월 01월 공동대표이사 선임(선종구, 유경선) 각자대표이사 선임(선종구, 유경선) 단독대표이사 선임(유경선) 영업부문 대표이사 직무대행 선임(한병희) 대표이사 선임(한병희), 주식회사 하이마트 -> 마트 주식회사로 사명 변경 롯데 상호출자제한기업집단 편입 전국독거노인 150세대에 DTV기증 자회사 에이치엠투어 청산 종속회사 하이마트제일차유동화 청산 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 1위 선정 (전자전문점 부문 8년 연속) 완전자회사인 하이마트로지텍과 하이마트쇼핑몰을 소멸회사로, 마트를 존속법인으로하는 소규모 합병결정 완전자회사인 하이마트로지텍과 하이마트쇼핑몰을 소멸회사로, 마트를 존속법인으로 합병(합병기일 : ) 주) 당사는 보고서 작성 기준일 이후인 2015년 3월에 대표이사 변동(한병희 이동우)이 있었습니다. 자. 소멸 종속회사 주요 연혁 구 분 해당 연도 주 요 내 용 하이마트로지텍 분사 직배모바일시스템 도입 북부HC, 동부HC OPEN CS 마스터 제도 시행 창고관리 시스템(WMS) 도입 중부HC OPEN 납품업체 입하예약 시스템 2006 물동량 자동배분 시스템 하이마트 로지텍 2007 서부HC OPEN ON TIME 배송시스템, 자동배차 시스템(TMS) 2008 PC 설치 직영화 화성DC OPEN, 서비스자재터미널 OPEN 경남/화성/창동SVC OPEN 납품업체 공동물류 도입 인천DC, 인천/강릉SVC OPEN 설치기술 연수원 OPEN 2013 마트와의 합병 결정 2014 합병 소멸 2000 하이마트인터넷쇼핑몰 출범 ( 하이마트 쇼핑몰 2003 하이마트쇼핑몰분사 홈페이지 리뉴얼 2010 전자제품 전문몰 최우수 사이트 선정 (서울시 소비자 만족도 조사) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 2011 월 주문건수 1만건 돌파 인터넷지점 연간 매출액 200억 돌파 2012 모바일쇼핑서비스오픈 2013 마트와의 합병 결정 2014 합병 소멸 주1) 2012년 3분기말 기준 연결대상 종속회사였던 에이치엠투어는 2012년 12월 청산했습니다 주2) 2012년 말 기준 당사의 종속회사인 하이마트제일차유동화전문(유)는 2012년 중 자산유동화의 조기 상환이 완료되어 정관에서 정한 해산사유가 발생하였으며, 2013년 3월 청산 종결 되었습니다. 주3) 1월 1일, 마트의 완전자회사 2개사는 합병되어, 소멸되었습니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : ) (단위 : 원, 주) 주식발행 (감소)일자 발행(감소) 형태 주식의 종 류 발행(감소)한 주식의 내용 주당 주당발행 수량 액면가액 (감소)가액 비고 유상증자(주주 배정) 혼합주 388,888 5, ,000 유상증자 유상감자 혼합주 180,000 5,000 - 전환상환 우선주감자 유상증자(주주 배정) 혼합주 200,000 5, ,000 전환우선주 유상증자 무상증자 보통주 9,358,200 5,000 - 보통주 무상증자 무상증자 혼합주 7,668,387 5,000 - 전환우선주 무상증자 유상증자(제3자 배정) 보통주 182,550 5,000 42,000 우리사주 유상증자 전환권행사 혼합주 8,520,430 5,000 전환우선주 전환청구 - (혼합주 감소) 전환권행사 보통주 8,527,162 5,000 전환우선주 전환청구 - (보통주 증가) 유상증자(일반 공모) 보통주 4,500,000 5,000 59,000 기업공개 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 주) 당사는 2011년 6월 25일 기업공개 이후 자본금 변동사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건 부자본등의 발행현황에 대하여 해당사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 당사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 제출일 현재 회사가 발행한 주식은 보통주 23,607,712주입니다. (기준일 : ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 보통주 우선주 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 26,337,138 8,700,430 35,037,568 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 2,729,426 8,700,430 11,429, 감자 2,729, ,000 2,909, 이익소각 상환주식의 기타 - 8,520,430 8,520,430 전환우선주 전환청구 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 23,607,712-23,607,712 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 23,607,712-23,607,712 - 주1) 'Ⅲ. 1. 감자'의 (전환상환)우선주 180,000주는 의결권이 없는 주식이며, 이를 제외한 상기 표상의 우선주는 전환우선주로서 의결권이 있는 주식입니다. 가. 자기주식의 취득, 처분현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 종류주식 발행현황 보고서 제출일 현재 당사가 발행한 종류 주식은 존재하지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 5. 의결권 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 23,607,712 - 보통주외주 - - 보통주 - - 보통주외주 - - 보통주 - - 보통주외주 - - 보통주 - - 보통주외주 - - 보통주 - - 보통주외주 - - 보통주 23,607,712 - 보통주외주 배당에 관한 사항 등 가. 배당에관한 사항 정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다. 제41조 (이익배당) 1 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하 지 못한다. 3 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 제41조의2 (중간배당) 1 회사는 매사업연도 7월 1일 0시 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 2 중간배당은 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 이사회결의로 하여야 하며 금전배당으 로 한다. 3 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4 사업연도개시일이후 제 1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함 한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 5 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제42조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 - 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 제28기 제27기 제26기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 96, ,109 69,582 주당순이익 (원) 4,085 5, 현금배당금총액 (백만원) 7,791 5,902 5,902 주식배당금총액 (백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 종류주 보통주 종류주 보통주 종류주 보통주 종류주 주) 제26기, 제27기는 IFRS 별도기준, 제28기는 자회사 합병 소멸로 인한 개별기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

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17 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 가전제품 소매업을 영위하며, 매출의 절대적인 비중 역시 점포에서 가전제품 판매를 통하여 발생하므로 사업부문 분리의 유의성이 미비하여 전자제품 전문점에 대하여 단일 사업부문으로 사업의 내용을 기재합니다. 구분 종속기업명 사업의 내용 전자제품전문점 마트 가전제품 도소매업 주) 완전 자회사였던 하이마트로지텍(운송)과 하이마트쇼핑몰(온라인쇼핑몰)은 1월 1일 마트에 합병ㆍ소멸 되었음 요약 재무현황 (단위:백만원,%) 사업부문 구 분 제28기 ( ~ ) 제27기 ( ~ ) 금액 비중 금액 비중 전자제품 전문점 매출액 3,754, ,519, 영업이익 144, , 총자산 2,774, ,755, 주1) 제28기 재무제표는 당사 자회사합병(소멸)으로 인하여 개별재무제표로 기재되었으며, 기존 재무 제표는 기공시된 연결재무제표로 기재되었습니다. 또한 합병(소멸)된 자회사는 마트가 100% 출자한 완전 자회사로, 28기 현재 재무제표가 실질적으로 과거 연결재무제표와 동일한 개념이며, 연결재무제표가 회사의 주재무제표였기 때문에 투자자이해도 증진을 위해 당기 재무제표 와 과거 연결재무제무제표를 비교식으로 삽입하였습니다. 주2) 1월 1일자로 합병 되어 소멸한 2개 완전자회사는 27기 기준 운송부문 매출액 136,081, 총자산 14,509, 온라인쇼핑몰 매출액 6,705, 총자산 4,290으로 전체 재무현황에 미치는 유의성이 미미하며, 해당부문 매출액의 대부분이 내부거래에 의하여 발생하여 합병 후 재무제표 작성시 실적에서 거의 상계처리 되었으며, 또한 별도 법인으로 존재시는 매출액이었던것이, 현재는 비용으로 분류되기 때문에, 별도 사업부문으로 분리표기하지 않음 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 마트, 전자랜드 와 같은 카테고리킬러(Category Killer) 형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국 에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규 모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있 습니다. 1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등의 제조사들의 대리 점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이 르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하였습니다. 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었고, '다 있다, 더 싸다 라는 구호를 내건 롯 데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다. 전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지 입니다. 인구, 소득 수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화 점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '스크 랩 앤 빌드(Scrap & Build) 는 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다. 다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업 비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다. 전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용 품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며 반대로 예년에 비하여 무더 위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가 정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심 리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산 침체되어 있을때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 1 신제품의 지속 출시 국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구분됩니다. '백색 및 생활가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며 900리터급 냉 장고, 500리터급 김치냉장고, 22Kg이상 세탁기 등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 출시되 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 고 있습니다. 국내 시장 불경기가 지속되는 가운데도 고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수 요층을 바탕으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 각 메이커사는 김치냉장고와 일 반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 전략 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출 극대화를 하고 있습니다. 'A/V 및 정보통신'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하면서 IT 기기로 자신의 지위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿 PC와 스마트폰을 구입하 고 있습니다. TV의 보급률은 지속적으로 감소하고 있지만 대신 대형화ㆍ프리미엄화 추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 2013년 TV 규격별 보유현황을 보면 25인치 이상 TV가 전체 의 88.1%를 차지하고 있는 가운데, 40인치 이상 TV가 46.8%로 가장많았습니다. 이는 2009년 19.3%, 2011년 37.4%에 비해 크게 늘어난 수치입니다. (참조: 전력거래소, 2013년 가전기기 보급률 및 가정용전력 소비행태 조사 결과 보고서) 이처럼 TV는 대형화ㆍ고화질화되고 있으며 고급 사양이 탑재된 OLED, UHD, 퀀텀닷 TV 등의 신규상품 출시 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다. 또한 케 이블TV에서 3월부터 세계 첫 UHD방송 상용화 서비스에 돌입함으로써 국내시장은 탄력을 받을 것으로 기대되고 있습니다. 최근에는 스마트폰을 포함해서 스마트 TV, 스마트 백색 가전 등 '스마트' 가전 제품들이 출 시되고 있는데 이들 제품은 기술 혁신, 사용자 인터페이스 강화로 주목받고 있습니다. 가령 스마트폰은 다양한 기능의 결합으로 빠르게 보급되고 있고, 스마트 TV는 소비자들이 TV를 통해 인터넷 쇼핑을 하고, SNS에 참여하도록 합니다. 또한 최근 차세대 성장동력으로 주목 받고 있는 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 가전과 결합한 '스마트홈' 플랫폼 구축을 통해 소비자들의 편의를 극대화하려는 시도가 계속되고 있습니다. 2 신규, 교체수요의 발생 한국 전력 거래소의 보고서에 따르면 2013년 TV의 가구당 보급 대수는 1.23대로 전기 대 비 13.99% 하락하는 양상을 보여, 4가구 중 약 1가구는 2대의 TV를 보유하고 있는 것으로 해석할 수 있습니다. TV 보급률은 1985년 이후 꾸준히 상승하는 추세를 보이다가 2013년 다소 감소하는 양상을 보였습니다. 이는 스마트기기를 이용한동영상 시청이 증가하면서 굳 이 가정에 여러 대의 TV를 둘 필요성이 감소하고 있기 때문으로 보입니다. 냉장고의 보급률은 가구당 1.04대로 전기 조사 대비 소폭의 증가를 보였으며, 김치냉장고 의 보급률은 가구당 0.86대로 14.67% 증가세를 보였습니다. 이는 냉장고와 김치냉장고의 대 형화와 디자인 및 다양한 기능성에 기인한 것으로 보입니다. 세탁기의 보급률을 살펴보면, 2013년의 경우 가구당 0.98대로 가구당 1대 수준으로 해석 할 수 있습니다. 세탁기의 보급률은 2006년 이후 점차 둔화되는 추세인데, 이는 세탁기의 특 성상 가구에 필수적인 기기이기는 하지만 한 가구에 2대 이상 보유 필요성이 낮은데 원인이 있는 것으로 판단됩니다. 컴퓨터의 보급률은 가구당 0.62대로 2011년 0.75대에 비해 % 하락하였고, 노트북 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 의 보급률은 1997년 이후 매년 증가 추세를 보이다 2013년 0.23대로 전기 대비 8% 하락하 였습니다. 이는 태블릿 PC, 스마트폰 등 멀티미디어 기기의 수요가 컴퓨터와 노트북 수요를 일부 대체하고 있기 때문으로 보여집니다. (출처: 전력거래소, 2013년 가전기기 보급률 및 가정용전력 소비행태 조사 결과 보고서) 이와 같이 많은 전자제품의 가구당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고, 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있고 주요 기기의 평균 사용년수가 5~7년인 점을 고려해 본다면, 교체 수요가 시장의 성장에 중요한 요인이 되고 있음을 알 수 있습니다. 국내 가구당 가전제품 보급 대수 (단위:대/가구) 품목 TV 컴퓨터 노트북 냉장고 김치냉장고 세탁기 에어컨 전기밥솥 출처: 2013년 가전기기 보급률 및 가정용전력 소비행태 조사 결과 보고서(전력거래소) 기기별 평균 사용년수 (단위:년) 품목 사용년수 TV 6.56 냉장고 7.13 김치냉장고 6.83 세탁기 7.09 선풍기 6.61 에어컨 5.94 출처: 2013년 가전기기 보급률 및 가정용전력 소비행태 조사 결과 보고서(전력거래소) 전자제품 판매액 추이 (단위:조원) 구분 가전제품 컴퓨터 및 통신기기 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 출처: 통계청, 상품군 판매액 (3) 경기변동의 특성 전자제품 전문점의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로 내구재이며, 비교적 경기 변동 에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다. 하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교 체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는 높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기가 침체해도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다. (4) 경쟁요소 전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리입니다. 점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요 소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포 가 위치해야 하며, 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다. 상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구 매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매(주), LG의 (주)하이 프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점 의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점은 삼성전자, LG 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매 의 폭이 넓을 수 있습니다. 또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및 신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을 최소화할 수 있습니 다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리 (Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시 스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의 재고를 적정 수준으로 유지하고 있습 니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 소비자의 안전과 권익을 위해 물품과 용역을 구입, 소비함에 있어 각종 위해로부터 보호받 을 권리, 선택에 필요한 지식과 정보를 제공받을 권리, 자유롭게 거래를 선택할 권리, 상품 사 용으로 인한 피해에 대해 신속, 공정, 적절한 보상을 받을 권리를 보장하는 데에 목적이 있는 '소비자 보호법', 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립하는데 목적이 있는 '공정거래법', 개인정보의 수집ㆍ유출ㆍ오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정 함을 목적으로 하고 있는 '개인정보보호법', 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보 호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 '정보통신망법' 등의 규제를 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업 개황 마트는 1987년에 설립되었습니다. 마트는 신속한 출점으로 단기간에 전 국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축했습니다. 주요 판매 품목이 TV, 냉장고, 세탁기 등 대형 제품이었던 마트는 2001년부터 PC를 도입하면서 IT관 련 품목을 본격적으로 확대하기 시작했습니다. 2007년에는 모바일을 도입하였으며, 스마트 폰, 태블릿 PC, 생활가전 등의 품목을 지속적으로 확대하고 있습니다. 에는 외부환경의 영향과 트랜드 변화로 인해 계절가전, 영상가전이 낮은 성장을 하 였지만, 냉장고ㆍ세탁기 등의 백색가전과 생활가전의 꾸준한 성장과 공격적인 숍인숍 신규 오픈으로 매출액이 전년대비 6.7% 증가하였습니다. 또한 1분기 36개, 2분기 35개, 3분기 3개, 4분기 3개 점포가 신설되어 말 시점으로 총 436개 점포를 운영하고 있습니다. 마트는 현재 전국적으로 11개의 물류센터를 운영중이며, CS 마스터 제도를 시행 하여 전문 설치팀 육성 및 관리를 통해 말 기준 가전 설치팀 619개팀, 에어컨 설치팀 1,645개팀이 설치 업무를 담당하고 있습니다. 또한 서비스센터 11곳을 운영하며 전자제품수 리 서비스를 시행하고 있습니다. 온라인 쇼핑몰은 빠르게 성장하는 온라인 시장에 진출하고, 인터넷 사용에 익숙한 젊은 고 객들을 유치하기 위에 2000년에 출범하였습니다. 현재 웹페이지 을 통해 쇼핑몰을 운영 중입니다. (2) 시장 점유율 구분 마트 46.6% 47.0% 47.3 전자랜드 7.3% 7.1% 7.4% 삼성전자판매 26.7% 26.8% 25.8% 하이프라자 19.4% 19.0% 19.5% 출처: 각 사 사업보고서 및 감사보고서 (3) 시장의 특성 1 공급측면 국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 측면에서는 당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다. 삼성전자판매와 LG하이프라자는 당사와 같은 유통업체를 견제하고, 더 높은 시장 점유율을 확보하기 위해서 지속적으로 점포를 확대하고 있습니다. 할인점과 백화점은 전자제품의 판매를 공격적으로 확대하기보다는 유지를 하는 수준으로 보여집니다. 전자제품은 상대적으로 마진이 낮기 때문에 백화점은 전자제품 판매를 제조사 에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다. 할인점 역시 특별한 전자 제품 판매 확대 전략은 눈에 띄지 않습니다. 전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바 일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다. 최근 온라인 유통 채 널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며, 향후 모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 점진적으 로 변화될 것으로 예상됩니다. 2 수요측면 국내 주요 전자제품 가운데 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니 다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 대용량 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시 되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의 지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수 요는 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. (4) 신규 사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없습니다. 2. 매출에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제28기 누계 ( ~ ) 제27기 누계 ( ~ ) 전자제품 전문점 상품 3,816,001 3,503,186 상품외 15,253 15,873 소계 3,754,295 3,519,060 주1) 상품외 : 가전판매와 직접적인 연관이 없는 임대수입 등 포함 주2) 1월 1일자로 합병 되어 소멸한 2개 완전자회사는 27기 기준 하이마트로지텍(운송) 매출액 136,081, 하이마트쇼핑몰(온라인) 매출액 6,705으로 전체 재무현황에 미치는 유의성이 미미하며, 해당부문 매출액의 대부분이 내부거래에 의하여 발생하여 합병후 당사의 재무제표 작성시 실적에서 거 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 의 상계처리 되었으며, 또한 별도 법인으로 존재시는 매출액이었던것이, 현재는 비용으로 분류되 에, 별도 사업부문으로 분리 표기하지 않음 기 때문 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며, 말 직영점의 수는 436개 입니다. 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 등 입 니다. 당사는 말 기준 가전 설치팀 619개팀, 에어컨 설치팀 1,645개팀 등을 통해 배송ㆍ설 치를 진행하여 판매를 완료합니다. (2) 판매조직 (3) 판매방법 및 조건 마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신 용 카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드 와 현금의 비중은 약 8:2입니다. (4) 판매 전략 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 전자전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구되는 유통 업태입니다. 당사는 업계 1위 카테고리킬러업체 로서 규모의 경제 실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다. 최근에는 전략적인 품목 및 브랜드 다양화, 매장 규모 확대 및 부대시설 확충, 고객 맞춤형 프 로모션 등을 강화하여 고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객의 상 품설명 및 친절 만족도를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마 스터 제도를 운영하고 있습니다. 또한 온라인에서도 가전제품 판매 1위 업체인 마트의 브랜드 인지도, 전국익일 무 료 배송, 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다. 당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치 가 이루어질 수 있도록 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기 위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다. 3. 생산 및 설비 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 정렬기준: 지점명 (단위: 백만원, 제곱미터) 지점명 소재지 장부가 토지 건물 합계 면적 2호광장점 전남 ,011 가락점 강남 0 1,311 1,311 1,743 가야점 남부산 ,533 가양점 강서 ,074 간석점 인천 ,075 강화점 강서 ,056 개봉점 강서 ,114 거제점 북부산 ,024 거창점 경남 건대입구점 강동 ,340 검단점 인천 ,067 검단롯데마트점 인천 경기광주점 성남 ,902 경산점 동대구 3,739 1,275 5,013 1,746 경암점 전북 ,075 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 계산점 인천 ,537 계양롯데마트점 인천 ,019 고양롯데마트점 고양 고현점 경남 ,213 공릉점 강북 ,267 공주점 충남 ,526 관저점 충남 ,327 광교점 수원 ,035 광명롯데아울렛점 강서 ,212 광복롯데몰점 남부산 ,370 광산점 전남 1,115 1,416 2,530 1,482 광천점 전남 ,702 광평점 서대구 ,415 괴정점 남부산 교대역점 강남 ,560 교동점 강원 2, ,886 1,328 구로점 강서 ,349 구로롯데마트점 강서 ,037 구리점 강동 4, ,244 1,212 구리롯데마트점 강동 ,073 구리역점 강동 ,404 구미롯데마트점 서대구 ,376 구성점 성남 ,045 구월점 인천 ,653 구포점 남부산 ,083 군산롯데마트점 전북 ,205 권선롯데마트점 수원 금사점 북부산 금오점 강북 ,525 금정롯데마트점 북부산 금천점 강서 ,492 금천VIC마켓점 강서 금촌점 고양 ,035 기장점 북부산 ,115 길동점 강남 ,504 김량장점 성남 김제점 전북 김천점 서대구 ,258 김천롯데마트점 서대구 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 김포공항롯데마트점 강서 ,978 김포롯데마트점 강서 김포시청점 강서 김해내동점 남부산 2,595 2,053 4,648 2,150 김해롯데마트점 남부산 나운점 전북 ,401 나주점 전남 난곡점 강남 ,134 남양점 수원 남원점 전북 ,483 남원롯데마트점 전북 남천점 남부산 ,384 남춘천점 강원 ,038 내서점 경남 ,052 노서점 동대구 ,045 노은롯데마트점 충남 논산점 충남 논현신도시점 인천 ,028 다대점 남부산 ,057 단계점 강원 1, ,176 1,454 단구점 강원 ,978 당동점 안산 ,235 당진점 충남 ,304 당진롯데마트점 충남 대구율하롯데마트점 동대구 ,751 대덕롯데마트점 충남 ,864 대방점 강남 ,020 대연점 남부산 ,341 대잠점 동대구 1, ,656 1,450 대전시청점 충남 ,847 대치점 강남 54,725 14,762 69,487 1,238 덕계점 북부산 ,023 덕소롯데마트점 강동 덕천점 남부산 ,240 도계점 경남 ,342 도동점 경남 ,680 도봉VIC마켓점 강북 독산점 강서 ,182 동광양점 전남 ,075 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 동광주점 전남 ,652 동구일산점 북부산 ,101 동김해점 남부산 ,620 동두천점 강북 ,050 동두천롯데마트점 강북 동래롯데마트점 북부산 ,766 동부산롯데마트점 북부산 동수원점 수원 ,291 동인천점 인천 ,056 동탄점 수원 ,261 동해점 강원 ,057 두정점 충북 ,028 둔산점 충남 ,488 둔촌점 강남 ,607 들안길네거리점 동대구 0 1,106 1,106 1,370 마산롯데마트점 경남 마산역점 경남 ,714 마석점 강동 마석롯데마트점 강동 만수점 인천 ,532 면목점 강동 명곡로터리점 경남 ,374 명덕점 동대구 ,302 모란점 성남 목동점 강서 ,319 목포점 전남 ,063 목포롯데마트점 전남 무거점 북부산 문경점 서대구 ,064 문산점 고양 미아점 강북 ,344 미아사거리점 강북 ,661 밀양점 경남 발산점 강서 발안점 수원 방축점 충북 ,209 백석점 고양 ,800 범서점 북부산 범어네거리점 동대구 ,109 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 병점점 수원 ,097 보령점 충남 복산점 북부산 ,264 복현점 동대구 ,065 봉담점 수원 ,021 봉선점 전남 2, ,826 1,750 봉천점 강남 0 1,164 1,164 1,137 부곡점 북부산 ,186 부산교대역점 북부산 ,267 부산충무점 남부산 ,025 부송점 전북 ,943 부안점 전북 ,065 부여점 충남 ,065 부천점 인천 ,537 부천중동점 인천 ,668 부평점 인천 ,775 부평롯데마트점 인천 부평역롯데마트점 인천 북변점 강서 ,033 북수원점 수원 ,404 분평점 충북 ,266 불광점 고양 ,012 비산점 안산 ,311 비산사거리점 안산 사당점 강남 5, ,263 1,352 사상점 남부산 ,452 사상롯데마트점 남부산 ,193 사창점 충북 ,186 사천점 경남 ,014 사하롯데마트점 남부산 산곡점 인천 ,448 산남점 충북 ,179 산본점 안산 ,317 산수점 전남 삼계점 남부산 ,098 삼산점 북부산 ,415 삼산롯데마트점 인천 ,065 삼선교점 강동 삼양롯데마트점 강북 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 삼척점 강원 삼천포점 경남 상계점 강북 ,965 상남점 경남 4,821 2,367 7,188 2,645 상당롯데마트점 충북 상도점 강남 ,068 상록롯데마트점 안산 상록수점 안산 ,396 상무점 전남 3,496 1,123 4,619 2,021 상무롯데마트점 전남 상봉점 강동 5, ,582 1,502 상암월드컵점 고양 ,937 상인네거리점 서대구 ,615 상주점 서대구 ,300 서강점 고양 서곡점 전북 3, ,086 1,829 서구청점 인천 서귀포점 제주 ,113 1,106 서남시장점 서대구 ,232 서대전롯데마트점 충남 서면점 남부산 ,541 서산점 충남 ,460 서산롯데마트점 충남 서수원점 수원 ,405 서울역롯데마트점 고양 ,278 서청주롯데마트점 충북 ,485 서현점 성남 ,021 서현롯데마트점 성남 석관점 강동 ,218 석남점 인천 ,018 석사롯데마트점 강원 석촌역점 강남 0 1,026 1,026 1,111 선부점 안산 3,043 1,374 4,417 1,624 성내점 강남 ,505 성서점 서대구 ,874 성정롯데마트점 충북 ,560 세교점 수원 세이점 충남 센텀점 북부산 ,211 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 소하점 강서 ,230 속초점 강원 1,218 1,005 2,222 1,428 송내점 인천 ,029 송도롯데마트점 인천 송우점 강북 ,492 송정점 강원 ,037 송천점 전북 ,147 송탄점 수원 ,000 송파롯데마트점 강남 ,187 송현점 서대구 ,376 수송점 전북 ,544 수영점 남부산 ,011 수완점 전남 ,554 수완롯데마트점 전남 수원롯데몰점 수원 ,231 수원시청점 수원 ,805 수원터미널점 수원 ,007 수유점 강북 ,252 수지점 성남 3,748 1,864 5,611 1,622 수지롯데마트점 성남 수진점 성남 ,194 시지점 동대구 ,025 시티세븐롯데마트점 경남 시화공단점 안산 ,451 시화롯데마트점 안산 시흥롯데마트점 안산 신갈점 성남 ,021 신갈롯데마트점 성남 ,460 신길점 강서 ,250 신도시고잔점 안산 5,391 2,665 8,056 1,740 신림점 강남 ,005 신암점 동대구 ,263 신영통VIC마켓점 수원 신정점 북부산 ,312 신제주점 제주 4,298 1,441 5,739 1,333 신천점 안산 ,979 신흥점 성남 ,068 쌍문점 강북 ,500 쌍용점 충북 ,022 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 쌍용대로점 충북 ,154 아산터미널점 충북 ,622 아산터미널롯데마트점 충북 ,229 아차산역점 강동 ,214 안동신시장점 서대구 ,084 안동옥동점 서대구 ,091 안산롯데마트점 안산 안산선부롯데마트점 안산 안산터미널점 안산 ,792 안성점 수원 ,039 안성롯데마트점 수원 안양점 안산 0 1,338 1,338 1,834 안중점 수원 ,127 압구정점 강남 ,962 야탑점 성남 ,098 양산신도시점 북부산 ,394 양재점 강남 0 1,437 1,437 1,534 양주점 강북 ,599 양주롯데마트점 강북 ,141 양평점 강원 ,064 언양점 북부산 ,139 여수점 전남 1, ,463 1,541 여수롯데마트점 전남 여주점 강원 ,037 여천점 전남 ,080 여천롯데마트점 전남 역곡점 인천 ,361 역촌점 고양 ,300 연산점 북부산 ,296 연수점 인천 ,213 연수롯데마트점 인천 연향점 전남 ,068 영도점 남부산 ,361 영등점 전북 ,427 영등포VIC마켓점 강서 영등포구청역점 강서 ,278 영종도롯데마트점 인천 영주서천점 서대구 ,111 영천점 동대구 ,040 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 영통점 수원 ,028 영통롯데마트점 수원 예산점 충남 오광장점 동대구 ,764 오리점 성남 ,416 오목교점 강서 ,866 오산점 수원 ,323 오산롯데마트점 수원 오정점 인천 ,198 옥포점 경남 ,038 왜관점 서대구 용두점 강동 ,468 용봉점 전남 1, ,954 1,270 용산점 고양 용인점 성남 ,021 용전점 충남 ,112 우현점 동대구 ,770 울산점 북부산 0 1,025 1,025 1,719 울산롯데마트점 북부산 웅상롯데마트점 북부산 원당점 고양 원성점 충북 원주롯데마트점 강원 월드컵롯데마트점 전남 ,058 월드타워점 강남 ,549 월배점 서대구 ,473 월피점 안산 유성점 충남 ,059 유성온천점 충남 ,152 유천점 충남 ,331 율량점 충북 ,806 율하점 동대구 ,126 은평점 고양 ,166 의왕점 안산 의왕롯데마트점 안산 의정부점 강북 ,401 의정부롯데마트점 강북 이천점 강원 익산롯데마트점 전북 ,058 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 인덕원점 안산 ,049 인동점 서대구 인천교점 인천 인천삼산점 인천 ,057 인화점 전북 ,416 인후점 전북 ,542 일도점 제주 1,257 1,526 2,784 1,517 작전점 인천 ,381 잠실점 강남 ,869 장량점 동대구 ,017 장림점 남부산 장암롯데마트점 강북 장유점 남부산 ,584 장유롯데마트점 남부산 ,165 장한평점 강동 ,353 전주롯데마트점 전북 ,094 전주송천롯데마트점 전북 전주신시가지점 전북 ,829 정림점 충남 ,385 정왕역점 안산 ,230 정읍점 전북 ,405 정읍롯데마트점 전북 정자점 성남 4,988 1,437 6,425 1,629 정자사거리점 수원 ,512 제주점 제주 1,152 1,779 2,931 1,501 제주롯데마트점 제주 제천점 충북 ,164 조례점 전남 1, ,169 1,205 조치원점 충북 ,018 종암점 강동 ,158 주안점 인천 4,668 2,308 6,976 2,794 주엽점 고양 ,588 주엽롯데마트점 고양 주월점 전남 ,041 중계점 강북 중계롯데마트점 강북 중산점 고양 중화산점 전북 ,256 증평점 충북 ,021 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 증포점 강원 지산점 서대구 진장롯데마트점 북부산 진접점 강동 ,019 진주성점 경남 0 1,391 1,391 1,934 진천점 충북 ,256 진해점 경남 ,320 진해롯데마트점 경남 창동점 강북 7,898 1,518 9,416 1,070 창원중앙롯데마트점 경남 ,833 천안롯데마트점 충북 천안아산롯데마트점 충북 천천롯데마트점 수원 철산역점 강서 ,648 첨단점 전남 ,468 첨단롯데마트점 전남 청구점 강동 청라롯데마트점 인천 ,392 청량리롯데마트점 강동 ,879 청주롯데마트점 충북 청주터미널점 충북 4,830 2,439 7,268 3,670 초량점 남부산 춘천점 강원 2,999 1,867 4,866 2,901 춘천롯데마트점 강원 충주롯데마트점 충북 충주연수점 충북 ,103 칠곡점 동대구 2,515 1,669 4,185 2,424 침산점 동대구 ,830 키즈부산롯데마트점 남부산 ,382 킨텍스VIC마켓점 고양 탄금점 충북 1, ,977 1,354 탄현점 고양 ,098 태백점 강원 태안점 충남 ,099 태전점 동대구 ,050 테크노밸리점 충남 ,409 통영점 경남 3,000 1,150 4,150 1,447 통영롯데마트점 경남 파주운정점 고양 ,048 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 판교롯데마트점 성남 판암점 충남 ,562 평내점 강동 ,002 평리점 서대구 ,297 평촌점 안산 ,148 평택점 수원 ,058 평택롯데마트점 수원 하남점 성남 하단점 남부산 ,593 하당점 전남 1, ,688 1,484 하양점 동대구 합포점 경남 ,688 해운대점 북부산 2,624 1,399 4,023 2,320 행신점 고양 ,586 호계점 북부산 ,222 홍대입구역점 고양 ,004 홍성점 충남 ,035 홍성롯데마트점 충남 홍제점 고양 홍천점 강원 ,126 화곡점 강서 ,028 화명롯데마트점 남부산 화순점 전남 화원점 서대구 ,050 화정점 고양 화정롯데마트점 고양 황성점 동대구 ,070 회룡역점 강북 ,410 효문점 북부산 1, ,387 1,332 효자점 전북 3,887 1,178 5,065 1,953 휘경점 강동 북부물류센터 13,603 3,774 17,377 중부물류센터 9,067 4,404 13,472 동부물류센터 3,294 5,092 8,386 경남물류센터 2,147 4,281 6,428 서부물류센터 1,853 3,976 5,829 양산물류센터 2,621 5,775 8,396 전남물류센터 886 3,367 4,253 강릉물류센터 730 1,103 1,833 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 인천물류센터 화성물류센터 제주물류센터 770 2,840 3,610 합계 200, , ,668 (2) 해외 - 해당 사항 없음 나. 설비의 신설, 매입 계획 등 (1) 진행 중인 투자 (단위:백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 지점영업 지점 신설/이전 건물 매출증대 1, 지점영업 상표권 출원 기타의 무형자산 매출증대 전산개발 전산개발 기타의 무형자산 업무효율 3,990 2,608 1,382 주) 향후 투자액은 경영상황에 따라 변동될 수 있음 합계 5,550 3,552 1, 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 점포의 확대 일반적으로 소매 유통업은 유리한 입지의 선점을 통한 점포 네트워크의 확보가 향후 영업 성과에 큰 영향을 미칩니다. 당사는 77개 점포를 순증하여 총 436개의 점포를 운영 하고 있으며 향후에도 지속적으로 점포를 확대 할 계획입니다. (2) 기술의 발달 및 신상품 출시 국내에서 TV, 냉장고, 세탁기 등 주요 가전제품은 보급률이 100% 내외에 이르렀으나 기술 발달에 따른 신상품의 출시는 새로운 수요를 지속적으로 창출할 것입니다. 특히, OLED UHD TV와 스마트폰, 대용량 백색가전 등 판매 단가가 높은 가전제품의 지속적인 출 시는 매출액을 견인할 수 있을 것으로 기대됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 (3) 경기변동 가전제품은 필수 소비재가 아니므로 비교적 경기변동의 영향을 크게 받는 편입니다. 경제 가 침체하면 고가의 상품에 지출할 수 있는 재량적 소득이 감소하여 가전제품의 소비가 감소 하거나 판매 단가가 낮은 모델에 대한 선호도가 높아질 수 있습니다. 반면, 경제가 성장 국면 에 접어들었을 때, 소비자들은 고가의 가전제품을 구매할 수있는 소비 여력이 생기고 이는 곧 매출액에도 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. (4) 소비 패턴의 변화 가격, 기능, 디자인 등을 비교하여 최선의 구매 선택을 하고자 하는 합리적인 소비자가 늘어 남에 따라 이에 대한 욕구를 가장 쉽게 충족 시켜줄 수 있는 '가전제품 전문점 에 대한 선호도 가 향상될 것으로 예상됩니다. 국내에서 본격적으로 카테고리킬러형 가전제품 전문점을 선 보인 이래 지속적으로 소비자의 소비패턴이 변화함에 따라 향후에도 높은 매출 성장을 구가 할 수 있을 것으로 예상됩니다. (5) 외환 위험 당사의 주요 사업 및 매출활동은 보고서 제출일 현재 국내에 국한되어 있기 때문에,외환위 험에 대한 노출은 제한적입니다. 단, 향후 당사가 해외 사업에 진출할 경우, 외환위험에 대한 노출은 현재 수준보다 높아질 수 있습니다. 그외 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 라. 재무위험관리 에서 재무 및 자본 위험 관리에 대해 다루고 있습니다. 나. 위험 관리 정책 당사는 별도의 위험관리 조직을 두고 있지는 않지만, 실질적 경험과 상품조달에 대한 전문 기술을 바탕으로 최근 시장동향 및 고객 데이터베이스 분석 및 업계분석, 상품연구와 더불어 변화하는 고객의 요구에 맞는 상품을 제공하며 위험 발생에 대비하고 있습니다. 5. 파생상품 거래현황 (1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피 통화스왑 달러 사채에 대하여 원화 원금과 원화 고정이자율 부담 (2) 당기말, 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래 목적 파생상품 종류 제28기 제27기 자산 부채 자산 부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 위험회피 통화스왑 983,566 2,150,486 (3) 파생상품에 대한 평가손익 (단위: 천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비고 위험회피 통화스왑 1,317,000 당기손익 (113,760) 기타포괄손익 나. 리스크 관리사항 (1) 환율의 변동이 손익에 미치는 영향을 최소화하여 기업가치를 높이는 것이 당사의 관 리목표입니다. (2) 외화자산 부채는 발생시점에 규모 및 시장 상황을 고려하여 리스크 헤지를 하는 것 을 원칙으로 합니다. (3) 금리변동성은 발생시점에 규모 및 시장 상황을 고려하여 리스크 헤지를 하는것을 원 칙으로 합니다. (4) 모든 외환거래 활동은 실수요 거래에 맞추어 실행하며 투기적 거래는 불가합니다. 6. 경영상의 주요 계약 가. 상품 거래 관련 계약 계약명 계약상대방 계약기간 목적 거래기본계약 삼성전자(주) ~ 거래기본계약 LG전자 ~ 거래기본계약 (주)대유위니아 ~ 거래기본계약 동부대우전자(주) ~ 거래기본계약 (주)리홈쿠첸 ~ 거래기본계약 쿠쿠전자주식회사 ~ 거래기본계약 일렉트로룩스코리아(주) ~ 거래기본계약 (주)동양매직 ~ 거래기본계약 (주)필립스전자 ~ 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 거래기본계약 (주) 위닉스판교지점 ~ 상품의 단가, 납품, 반품, 지불 등에 관한 계약 주) 계약의 유효기간은 계약 체결일로부터 1년간임. 다만, 계약만료기간 1개월 전까지 기간만료와 동 시에 이 계약을 종료한다는 서면통지가 없을 때는, 이 계약에 의하여 다시 1년 간 지속되며, 그 이후 의 갱신에 대해서도 동일함. 나. 광고, 판촉 관련 계약 계약명 계약상대방 계약기간 목적 광고대행계약 (주)대홍기획 ~ 광고업무 위임 및 대행 업무제휴계약 (주)현대카드 ~ 업무제휴계약 롯데카드 ~ 상호 업무 제휴시 권리와 의무의 범위 규정 상호 업무 제휴시 권리와 의무의 범위 규정 주) 현대카드와의 업무제휴계약은 당사 또는 현대카드 측이 계약기간 만료 1개월 전에 상대방에게 서면으로 해 지 의사를 표시하지 않는 경우 1년씩 자동 갱신됨 7. 연구개발활동 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 1. 요약재무정보 III. 재무에 관한 사항 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위:백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 ( 12월말) (2013년 12월말) (2012년 12월말) [유동자산] 548, , ,579 ㆍ당좌자산 191, , ,384 ㆍ재고자산 357, , ,196 [비유동자산] 2,226,449 2,226,339 2,199,915 ㆍ유형자산 448, , ,588 ㆍ무형자산 1,693,636 1,691,790 1,690,204 ㆍ기타비유동자산 84,355 86,183 82,123 자산총계 2,774,637 2,755,424 2,603,494 [유동부채] 642, , ,044 [비유동부채] 447, , ,036 부채총계 1,089,503 1,160,384 1,129,080 [자본금] 118, , ,039 [자본잉여금] 1,055,675 1,055,675 1,055,675 [자본조정] [기타포괄손익누계액] (295) (181) - [이익잉여금] 511, , ,691 자본총계 1,685,135 1,595,040 1,474,414 주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무 제표와 별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 제28기 재무제표는 당사 자회사합병으로 인하여 별도재무제표로 기재되었으며, 기존 재무제표는 기공시된 연결재무제표로 기재되었습니다. (2) 요약 연결 포괄손익계산서 (단위:백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 매출액 3,754,295 3,519,060 3,221,139 영업이익* 144, , ,479 법인세차감전순이익 124, ,896 91,267 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 연결총당기순이익 96, ,109 69,582 지배회사소유주지분 96, ,109 69,582 기본주당이익(원) 4,085 5,469 2,947 희석주당이익(원) 4,085 5,469 2,947 연결에 포함된 회사수 (3) 연결대상회사의 변동내역 당사는 2010년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계 기준 도입에 따른 연결대상회사의 변동내용은 아래와 같으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 는 연결대상 종속법인이 존재하지 않습니다. 구 분 제28기 제27기 제26기 마트 마트 마트 한국채택 국제회계기준 (K-IFRS) 적용시 하이마트로지텍 하이마트쇼핑몰 하이마트로지텍 하이마트쇼핑몰 하이마트제일차 유동화전문(유) 합 계 주1) 기말시점 기준 작성 주2) 제26기 종속회사인 하이마트제일차유동화전문(유)는 2012년 중 자산유동화의 조기상환이 완료되어 정관에서 정한 해산사유가 발생하여 2013년 1월 27일 해산, 3월 28일 청산 종결 됨 주3) 제27기 하이마트로지텍과 하이마트쇼핑몰은 1월 1일 마트에 합병(소멸)되었음 (4) 영업손익의 분류 1 영업손익 및 산출에 포함된 주요 항목 영업이익은 매출총이익에서 판매비와 관리비를 감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역을 참고할 수 있습니다. (3. 연결재무제표 주석. 27 참고) 2 영업손익 및 산출내역 (단위: 백만원) 구 분 제 28(당) 기 제 27(전) 기 매출총이익 926, ,152 판매비와관리비 782, ,348 영업이익 144, ,804 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 4. 합병전 재무제표(K-IFRS, 별도)에 관한 사항 당사는 1월 1일, 연결대상 종속법인이 모두 흡수 합병(소멸)되어 재무제표의 단순 비교시 투자자의 혼란을 유발 할수 있어, 투자자의 이해도 증진을 위하여, 마트의 합 병전까지의 별도기준 재무제표를 아래와 같이 기재합니다. 가. 요약 재무정보(합병전 별도) (단위:백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) [유동자산] 548, , ,412 ㆍ당좌자산 191, , ,557 ㆍ재고자산 357, , ,855 [비유동자산] 2,226,449 2,231,157 2,204,259 ㆍ유형자산 448, , ,178 ㆍ무형자산 1,693,636 1,691,790 1,690,204 ㆍ기타비유동자산 84,355 91,333 86,876 자산총계 2,774,637 2,751,826 2,604,671 [유동부채] 642, , ,530 [비유동부채] 447, , ,546 부채총계 1,089,503 1,159,192 1,128,075 [자본금] 118, , ,039 [자본잉여금] 1,055,675 1,055,675 1,055,675 [기타포괄손익누계액] (295) (181) [이익잉여금] 511, , ,881 자본총계 1,685,135 1,592,635 1,476,595 주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무 제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 주2) 제28기 재무제표는 당사 자회사합병(소멸)으로 인하여 개별재무제표로 기재되었으나, 연결재무제 표가 회사의 주재무제표였기 때문에 투자자이해도 증진을 위해 상기 '1.연결재무제표에 관한 사항' 쪽에 기재하였습니다. 또한 합병(소멸)된 자회사는 마트가 100% 출자한 완전 자회사로, 제28기 재무제표가 실질적으로 과거 연결재무제표와 동일한 개념입니다. 나. 요약 포괄 손익계산서(합병전 별도) (단위:백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 매출액 3,754,295 3,511,022 3,212,151 영업이익* 144, , ,157 법인세차감전순이익 124, ,944 93,111 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 당기순이익 96, ,429 71,378 기본주당이익(원) 4,085 5,271 3,023 희석주당이익(원) 4,085 5,271 3,023 주) 제28기 재무제표는 당사 자회사합병(소멸)으로 인하여 개별 재무제표로 기재되었으나, 연결재무제표가 회 사의 주재무제표였기 때문에 주재무제표간 비교표시를 통한 투자자이해도 증진을 위해 상기 '1.연결재무제표에 관한 사항'에 기재하였습니다. 또한 합병(소멸)된 자회사는 마트가 100% 출자한 완전 자회사로, 제 28기 재무제표가 실질적으로 과거 합병전 연결재무제표와 동일한 개념입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 제 27 기 제 26 기 현재 현재 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 548,188,787, ,084,809, ,579,369,686 현금및현금성자산 104,861,714,104 62,003,956,878 57,763,094,342 재고자산 357,113,478, ,728,653, ,195,755,500 매출채권 및 기타채권 73,991,562,998 96,543,095,126 67,077,030,192 기타금융자산 1,035,057,194 4,836,634,695 14,462,548,211 기타자산 11,186,974,754 25,972,468,650 12,080,941,441 비유동자산 2,226,448,637,749 2,226,339,456,328 2,199,914,631,870 유형자산 434,545,597, ,719,691, ,743,941,927 투자부동산 13,911,944,437 27,646,761,365 36,843,714,431 영업권 1,683,324,077,729 1,683,324,077,729 1,683,324,077,729 무형자산 10,311,675,041 8,465,969,034 6,879,633,373 기타금융자산 74,642,503,138 74,428,365,608 68,117,489,118 이연법인세자산 16,009, ,612,194 기타자산 9,712,840,270 11,738,581,572 13,593,163,098 자산총계 2,774,637,425,713 2,755,424,265,414 2,603,494,001,556 부채 유동부채 642,427,590, ,629,766, ,044,129,899 매입채무 및 기타채무 270,265,110, ,757,725, ,576,593,261 차입금 70,000,000, ,000,000,000 회사채 299,733,292,803 기타금융부채 1,116,954,969 1,111,491,145 2,791,501,669 미지급법인세 11,449,855,095 28,682,454,483 19,038,899,817 유동충당부채 197,431, ,686, ,989,437 기타부채 59,664,945,326 48,833,408,453 29,401,145,715 비유동부채 447,075,112, ,754,437, ,035,609,227 퇴직급여부채 7,226,166,043 12,550,648,908 12,013,718,344 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 차입금 99,365,997,250 98,869,860,461 회사채 332,405,553, ,251,326, ,173,712,238 기타금융부채 5,347,683,651 10,246,682,589 13,044,169,349 이연법인세부채 1,567,394,230 3,038,768,672 5,750,834,099 기타부채 1,162,318,197 3,797,150,694 6,053,175,197 부채총계 1,089,502,703,115 1,160,384,204,398 1,129,079,739,126 자본 납입자본 1,163,253,787,212 1,163,253,787,212 1,163,253,787,212 자본금 118,038,560, ,038,560, ,038,560,000 주식발행초과금 1,045,215,227,212 1,045,215,227,212 1,045,215,227,212 기타자본구성요소 10,459,826,610 10,459,826,610 10,459,826,610 기타포괄손익누계액 (294,637,860) (180,877,559) 이익잉여금(결손금) 511,715,746, ,507,324, ,690,658,608 분 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지 1,685,134,722,598 1,595,040,061,016 1,474,404,272,430 비지배지분 9,990,000 자본총계 1,685,134,722,598 1,595,040,061,016 1,474,414,262,430 자본과부채총계 2,774,637,425,713 2,755,424,265,414 2,603,494,001,556 연결 포괄손익계산서 제 28 기 부터 까지 제 27 기 부터 까지 제 26 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 매출액 3,754,294,609,543 3,519,060,025,775 3,221,139,238,622 매출원가 2,827,640,318,909 2,638,908,290,221 2,420,115,152,749 매출총이익 926,654,290, ,151,735, ,024,085,873 판매비와관리비 782,263,024, ,347,533, ,545,125,651 영업이익(손실) 144,391,266, ,804,201, ,478,960,222 기타이익 4,875,095,344 5,541,083,864 2,103,828,761 기타손실 4,894,846,336 2,208,146,071 3,870,322,736 순금융원가 (19,924,301,753) (21,241,440,188) (68,445,745,395) 금융수익 6,679,904,847 8,710,461,748 10,972,010,509 금융원가 (26,604,206,600) (29,951,901,936) (79,417,755,904) 법인세비용차감전순이익(손실) 124,447,213, ,895,699,402 91,266,720,852 법인세비용 28,009,446,258 37,787,020,594 21,685,055,808 당기순이익(손실) 96,437,767, ,108,678,808 69,581,665,044 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사 소유주지분 96,437,767, ,108,678,808 69,581,665,044 비지배지분 합계 96,437,767, ,108,678,808 69,581,665,044 기타포괄손익 (441,177,819) (2,570,962,222) (2,325,434,409) 후속적으로 당기손익으로 재분류되 지 않는 항목 확정급여제도의 보험수리적손익 의 세후기타포괄손익 (327,417,518) (2,390,084,663) (2,325,434,409) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 (113,760,301) (180,877,559) 당기총포괄손익 95,996,589, ,537,716,586 67,256,230,635 총포괄손익의 귀속 지배회사 소유주지분 95,996,589, ,537,716,586 67,256,230,635 비지배지분 합계 95,996,589, ,537,716,586 67,256,230,635 지배회사 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) 4,085 5,469 2,947 희석주당이익(손실) 4,085 5,469 2,947 연결 자본변동표 제 28 기 부터 까지 제 27 기 부터 까지 제 26 기 부터 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주지 분 합계 비지배지분 자본 합계 (기초자본) 118,038,560,000 1,045,215,227,212 10,459,826, ,209,214,533 1,427,922,828,355 9,990,000 1,427,932,818,355 당기순이익(손실) 69,581,665,044 69,581,665,044 69,581,665,044 총포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (2,325,434,409) (2,325,434,409) (2,325,434,409) 자본의 변동 현금흐름위험회피 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (20,774,786,560) (20,774,786,560) (20,774,786,560) 기타 (기말자본) 118,038,560,000 1,045,215,227,212 10,459,826, ,690,658,608 1,474,404,272,430 9,990,000 1,474,414,262, (기초자본) 118,038,560,000 1,045,215,227,212 10,459,826, ,690,658,608 1,474,404,272,430 9,990,000 1,474,414,262,430 당기순이익(손실) 129,108,678, ,108,678, ,108,678,808 총포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (2,390,084,663) (2,390,084,663) (2,390,084,663) 자본의 변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 현금흐름위험회피 (180,877,559) (180,877,559) (180,877,559) 연차배당 (5,901,928,000) (5,901,928,000) (5,901,928,000) 기타 (9,990,000) (9,990,000) (기말자본) 118,038,560,000 1,045,215,227,212 10,459,826,610 (180,877,559) 421,507,324,753 1,595,040,061,016 1,595,040,061, (기초자본) 118,038,560,000 1,045,215,227,212 10,459,826,610 (180,877,559) 421,507,324,753 1,595,040,061,016 1,595,040,061,016 당기순이익(손실) 96,437,767,401 96,437,767,401 96,437,767,401 총포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (327,417,518) (327,417,518) (327,417,518) 자본의 변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 현금흐름위험회피 (113,760,301) (113,760,301) (113,760,301) 연차배당 (5,901,928,000) (5,901,928,000) (5,901,928,000) 기타 (기말자본) 118,038,560,000 1,045,215,227,212 10,459,826,610 (294,637,860) 511,715,746,636 1,685,134,722,598 1,685,134,722,598 연결 현금흐름표 제 28 기 부터 까지 제 27 기 부터 까지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 제 26 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 241,815,020, ,369,688,068 93,315,431,013 법인세납부(환급) (46,556,559,534) (29,641,222,801) (33,950,397,593) 영업활동 순현금흐름 195,258,460, ,728,465,267 59,365,033,420 투자활동현금흐름 단기금융상품의 감소 3,780,000,000 9,358,000,000 9,135,000,000 단기투자의 처분 114,482,502 유형자산의 처분 2,559,887, ,055, ,551,086 무형자산의 처분 9,000,000 60,000,000 투자부동산의 처분 1,150,000,000 보증금의 감소 5,086,858,060 7,246,872,100 9,851,812,078 이자수취 1,075,653,887 1,802,156,318 5,667,108,279 배당금의 수취 507, , ,100 단기금융상품의 증가 (306,000,000) 단기매도가능의 취득 (1,300,000) (9,225,000) (24,085,000) 유형자산의 취득 (60,665,887,739) (64,148,390,488) (49,950,206,977) 무형자산의 증가 (2,551,319,400) (2,959,871,800) (1,121,879,680) 보증금의 증가 (3,120,806,700) (11,326,251,320) (10,504,886,530) 투자활동순현금흐름 (52,677,407,201) (59,261,665,164) (36,955,079,644) 재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 259,993,227, ,000,000,000 장기차입금의 증가 98,500,000,000 사채발행분담금의 환급 24,658,482 24,277,189 회사채의 발행 298,990,200, ,162,600,000 외화사채의 발행 33,464,051,250 배당금의 지급 (5,901,928,000) (5,901,928,000) (20,774,786,560) 유동성장기차입금의 감소 (100,000,000,000) 자산유동화사채의 상환 (130,000,000,000) 장기차입금의 상환 (780,000,000,000) 단기차입금의 상환 (70,000,000,000) (749,993,227,125) (300,000,000,000) 이자지급 (23,821,368,358) (28,292,929,299) (61,789,150,378) 연결대상범위변동으로인한현금유출 (9,990,000) 재무활동순현금흐름 (99,723,296,358) (93,225,937,567) (233,377,059,749) 현금및현금성자산의순증가(감소) 42,857,757,226 4,240,862,536 (210,967,105,973) 기초현금및현금성자산 62,003,956,878 57,763,094, ,730,200,315 기말현금및현금성자산 104,861,714,104 62,003,956,878 57,763,094,342 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 구 분 12월 31일 (처분예정일: 2015년 3월 20일) 2013년 12월 31일 (처분확정일: 3월 21일) 2012년 12월 31일 (처분확정일: 2013년 3월 22일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 507,412,886, ,794,657, ,568,183, 전기이월미처분이익잉여금 411,302,536, ,076,063, ,311,953, 순확정급여부채의 재측정요소 (327,417,518) (2,390,084,663) (2,325,434,409) 3. 당기순이익 96,437,767, ,108,678,808 69,581,665,044 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 Ⅱ. 이익잉여금처분액 8,569,599,456 6,492,120,800 6,492,120, 이익준비금 779,054, ,192, ,192, 배당금 (현금배당주당배당금(률): (6.6%) 보통주: 당기 330원 7,790,544,960 5,901,928,000 5,901,928,000 전기 250원 (5.0%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 498,843,286, ,302,536, ,076,063,102 주) 당기말 현재 회사는 14년 1월 1일부 완전자회사의 흡수합병(소멸)로 인하여 연결대상 종속기업이 없으므로 당기재무제표는 개별재무제표입니다. 다만, 재무제표의 비교가능성을 제고하기 위하여 13년과 12년의 재무제표는 연결재무제표를 기준으로 하여 비교표시하였으며, 당기 개시전까지의 연결재무제표와 동일한 개념으로, 투자자 이해도 증진을 위하여 연결재무제표 관련 사항에 기재합니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 마트 주식회사(이하 "회사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 대치동에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있 습니다. 회사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가시장을 통하여 주식을 상장하였습 니다. 회사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당기 현재 회 사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,038,560천원이며, 롯데쇼핑 가 회사 발행주식의 65.25%를 소유하고 있습니다(주석23참조) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없 다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계 정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법 에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향 을 미치지 아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 가. 재무제표 작성기준 - 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국 채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사 용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주 석3에서 설명하고 있습니다. 나. 회계정책과 공시의 변경 - (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하 였습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결 제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실 이 명확해졌습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없 습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위 험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정 된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되는 상황에서 위험회피 회계를 지속하는 것을 허용합니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의 적인 영향은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 - 해석서 제2121호 '부담금' 제정 해석서 2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부 채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성 과조건, 용역제공조건 등의 용어정의가 명확해졌습니다. 동 개정내용은 7월 1일 이 후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다. 개정 기준서의 적용으로인해 재무제표에 미치 는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정 기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금 창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다. 개정 기준서의 적용으로 인 해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 되었으나 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였 고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리 가 허용됩니다. 동 개정내용은 7월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정 이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 다. 영업부문 - 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정 자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전 략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고 의사 결정자로 보고 있습니다. 회사는 단 일의 영업부문을 갖고 있습니다. 라. 외화환산 - (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제 표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가 치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익 으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 마. 현금및현금성자산 - 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 바. 금융자산 - (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유 금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여측정할 수 없는 경우에 는 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가 치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하 고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정 되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측 정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공 정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기 손익으로 재분류됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하 고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금 액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유 의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30%이상 하락하거나 6개월이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금 융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 사. 매출채권 - 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부 터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류 하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식 하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 아. 재고자산 - 재고자산은 취득원가와 순실현기능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 회사는 이동평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매 와 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평 가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 자. 매각예정 비유동자산 - 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경 우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정 됩니다. 차. 유형자산 - 유형자산은 역사적원가에서 감각상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역 사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하 고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액 법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 5~40년 차량운반구 5년 구축물 40년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 카. 투자부동산 - 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투 자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동 산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 타. 무형자산 - 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차 감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 상표권, 회원권, 임차권리 금 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으 로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해 서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 구 분 내 용 연 수 영업권 비한정 상표권 5년 회원권 비한정 임차권리금 계약기간 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계 속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경 우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산 으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감 한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위로 배부하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대하는 식별된 현금창출단위로 이루어지고 있으며 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 회사는 영업권을 단일한 현금창출단위집단에 배부하고 있습니다. 개별적으로 취득한 상표권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권은 한정된 내용연수 를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.상표권은 추 정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 파. 비금융자산의 손상 - 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자 산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인 식하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창 출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영 업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 하. 금융부채 - (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적 으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아 닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금 융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우 에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채"등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에대한 유 효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실 질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 거. 매입채무 - 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련 하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동 부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가 치로 인식하며 상각후원가로 측정하고 있습니다. 너. 차입금 - 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원 가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법 으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부 채로 분류하고 있습니다. 더. 충당부채 - 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 러. 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 - (1) 퇴직급여채무 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직 연금제도이며, 기여금은 종업 원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정 급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정되며, 확정급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출 액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인 식됩니다. (2) 기타장기급여채무 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기급 여채무는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 장기종업원급여와 관련한 미래 발생 예상 채무액을 추정하여 당기에 일괄반영 하였 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 머. 당기법인세 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익 으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외 의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차 감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점 을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제 외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높 은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과부채는 법적으로 당기 법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가보유하고 있으며, 동시에 이 연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 버. 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 서. 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 어. 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 회사는 가전제품 도ㆍ소매업을 영위하고 있으며, 소비자에게 판매하는 시점에 재화의 판매 에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 재화의 판매 에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제 를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측 정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익으로 인식하고 있습 니다. 회사는 불량제품에 대한 반품가능정책을 유지하고 있으며, 매출시점에 과거의 경험에 근거하여 반품액을 추정하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인 식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인 식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으 며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 저. 고객충성제도 회사는 고정고객 확보 및 우수고객보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하는 영업정 책의 일환으로 고객에게 고객보상점수를 부여하고, 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득 하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회 수되는 보상점수를 위해 제공되는 관련 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 보상점수를 부여한 재화의 판매에 대하여 받거나 받을대가의 공정가치 중 보상점수의 부여로 인한 대가의 공정가치는 재무상태표상 이연수익으로 계상하 고 있으며, 보상점수가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 수익으로 인식하 고 있습니다. 처. 리스 - 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리 스기간 동안 정액기준에 따라 비용으로 인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분 류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산 후 리스료 수익에 대응하여 리스기 간 동안 비용으로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 커. 파생상품 - 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재 측정됩니다. 위험회피회계 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 "금융수 익(원가)"로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 터. 주당이익 - 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사 의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사 의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 퍼. 재무제표 승인 - 회사의 재무제표는 2015년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승 인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금 액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 가. 영업권의 손상차손 - 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기 초하여 결정됩니다(주석13 참조). 나. 법인세 - 회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31 참조). 다. 충당부채 - 회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 반품예상액 등과 관련한 충당부채 를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 라. 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무 - 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 - 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 신용위험관리 신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무 를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 회사는 NH농협(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용 등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. (2) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예 산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대 응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부 채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 :천원) 당기말: 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 270,265, 차입금 2,313, ,578, 회사채 319,469, ,427, ,700,000 - 기타금융부채(*) 2,785, ,000 1,350,000 - 전기말: 매입채무및기타채무 252,757, 차입금 72,313,644 2,313, ,544,767 - 회사채 19,474, ,469, ,127,014 - 기타금융부채 5,228,800 2,500, ,000 - (*) 통화스왑부채는 만기분석에서 제외하였습니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차임금과 예금에서 발생합 니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소 화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건 의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 및 이자율스왑계약의 체결 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 (4) 가격위험관리 회사의 매도가능지분은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 자본위험관리 - 회사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산 등 을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 12월 31일 2013년 12월 31일 총차입금 : - 차입금 99,365, ,869,860 - 회사채 632,138, ,251,326 차감 : - 현금및현금성자산 (104,861,714) (62,003,957) - 단기금융상품 (1,000,000) (4,780,000) - 단기매도가능 (1,695) (395) 순부채(A) 625,641, ,336,834 자본총계 1,685,134,723 1,595,040,061 총자본(B) 2,310,776,157 2,327,376,895 자본조달비율(A/B) 27% 31% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 다. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있는 경우 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 수준별로 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채 에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않 은 투입변수)(수준3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기말) 구분 12월 31일 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 통화스왑부채 - 983, ,566 (전기말) 구분 2013년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 통화스왑부채 - 2,150,486-2,150,486 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 5. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 12월 31일 현재 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 104,861, ,861,714 매출채권및기타채권 73,991,563-73,991,563 기타금융자산 75,325, ,405 75,677,560 합 계 254,178, , ,530,837 12월 31일 현재 재무상태표상 부채 위험회피목적 파생상품 상각후원가로 측정하 는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 270,265, ,265,111 차입금 - 99,365,997 99,365,997 회사채 - 632,138, ,138,846 기타금융부채 983,566 5,481,073 6,464,639 합 계 983,566 1,007,251,027 1,008,234,593 (전기말) 2013년 12월 31일 현재 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 62,003,957-62,003,957 매출채권및기타채권 96,543,095-96,543,095 기타금융자산 78,797, ,858 79,265,000 합 계 237,344, , ,812, 년 12월 31일 현재 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 252,757, ,757,726 차입금 - 168,869, ,869,860 회사채 - 630,251, ,251,326 기타금융부채 2,150,486 9,207,688 11,358,174 합 계 2,150,486 1,061,086,600 1,063,237,086 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 나. 당기와 전기중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2013년 대여금 및 수취채권 이자수익(임차보증금) 4,310,128 5,164,525 이자수익 1,052,776 1,641,263 대손상각비 (552,904) - 매도가능금융자산 장기매도가능손상차손 (116,753) - 매도가능처분손실 - (1,762) 위험회피목적파생부채 통화스왑평가손익(당기손익) 1,317,000 (1,911,861) 현금흐름위험회피(기타포괄손익) (113,760) (180,878) 상각후원가로측정하는금융부채 이자비용(수입보증금) (277,278) (541,769) 이자비용 (24,894,879) (27,498,272) 외화환산손익 (1,315,297) 1,904, 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 12월 31일 2013년 12월 31일 은행예금 및 보유현금 104,861,714 62,003,957 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 7. 매출채권및기타채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 12월 31일 2013년 12월 31일 매출채권 52,686,966 76,008,808 대손충당금 (721,602) (168,698) 매출채권 순장부금액 51,965,364 75,840,110 미수금 22,026,199 20,702,985 대손충당금 - - 미수금 순장부금액 22,026,199 20,702,985 합 계 73,991,563 96,543,095 상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구분 12월 31일 2013년 12월 31일 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 168, ,698 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 579, 환입 (26,453) 제각 기말금액 721, ,698 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 연체되지 않은 채권 51,819,923 74,538,548 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 26,512 1,078,597 3개월 초과 6개월 이하 64,748 55,624 6개월 초과 54, ,341 소 계 145,441 1,301,562 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 424,390-6개월 초과 297, ,698 소 계 721, ,698 합 계 52,686,966 76,008,808 매출채권에 대한 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 기타금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 1,000,000-4,780,000 - 단기매도가능 1, 미수수익 33,362-56,240 - 장기금융상품 - 8,000-8,000 장기매도가능 - 350, ,464 보증금 - 74,283,793-73,952,902 합 계 1,035,057 74,642,503 4,836,635 74,428,366 (*) 당기말 현재 단기금융상품 중 1,000백만원은 수입보증금과 관련하여 건물임차인에게 담보로 제공되어 있으며 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 나. 당기말과 전기말 현재 매도가능의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 채무: 국공채 1, 지분: 오마이뉴스 - 300, ,000 한국경제신문 - 50,710-50,710 코리핸랜드 ,753 지분 소계 - 350, ,463 합 계 1, , ,463 다. 당기와 전기 중 매도가능의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 기초금액 467, ,125 취득금액 1, ,978 처분금액 - (116,245) 손상금액 (116,753) - 기말금액 352, ,858 라. 당기말과 전기말 현재 보증금과 관련한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 보증금 74,333,793 74,002,902 대손충당금 (50,000) (50,000) 보증금 순장부금액 74,283,793 73,952,902 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 9. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 취득원가 360,836, ,129,780 평가손실충당금 (3,723,044) (1,401,126) 장부금액 357,113, ,728,654 나. 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 2,321,918천원(전기 : 4,527천원)입 니다. 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,473,355-23,115,441 - 선급비용 3,713,620-2,857,028 - 장기선급비용(*) - 9,712,840-11,738,582 합 계 11,186,975 9,712,840 25,972,469 11,738,582 (*) 임차보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선급임차료입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 11. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 189,260, ,020,959 50, , ,340,292 4,693, ,470,004 취득금액 3,489, ,034,864 17,456,745 57,981,065 처분금액 (1,574,795) (3,187,457) - - (2,565,985) - (7,328,237) 기타증(감)액 9,386,056 15,269, ,712,341 (18,598,197) 10,769,252 기말금액 200,561, ,102,554 50, , ,521,512 3,552, ,892,084 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - (101,830,054) (11,612) (94,091) (108,814,556) - (210,750,313) 감가상각비 - (18,582,156) (1,250) (10,453) (32,251,883) - (50,845,742) 처분금액 - 1,869, ,832,615-3,702,259 기타(증)감액 - (452,691) (452,691) 기말금액 - (118,995,257) (12,862) (104,544) (139,233,824) - (258,346,487) 장부금액 기초금액 189,260, ,190,905 38,388 10,455 87,525,736 4,693, ,719,691 기말금액 200,561, ,107,295 37, ,287,689 3,552, ,545,597 (전기) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 181,433, ,539,835 50, , ,599,961 2,534, ,262,436 취득금액 885, ,236,492 19,550,657 67,672,977 처분금액 - (1,594,370) - - (17,050,271) - (18,644,641) 기타증(감)액 6,940,907 19,075, ,109 (17,391,278) 9,179,232 기말금액 189,260, ,020,959 50, , ,340,291 4,693, ,470,004 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - (83,603,784) (10,362) (73,182) (98,831,167) - (182,518,495) 감가상각비 - (19,513,370) (1,250) (20,909) (25,335,329) - (44,870,858) 처분금액 - 1,590, ,351,940-16,942,421 기타(증)감액 - (303,381) (303,381) 기말금액 - (101,830,054) (11,612) (94,091) (108,814,556) - (210,750,313) 장부금액 기초금액 181,433, ,936,051 39,638 31,364 66,768,794 2,534, ,743,941 기말금액 189,260, ,190,905 38,388 10,455 87,525,735 4,693, ,719,691 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 나. 당기말과 전기말 현재 회사를 위해 제공된 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 계정금액 담보권자 당기말: 토지 54,724,804 건물 14,761,890 토지(투자부동산) 8,213,996 건물(투자부동산) 3,697,430 토지 45,338,747 건물 12,643,432 토지(투자부동산) 17,600,053 건물(투자부동산) 6,464,245 4,020,000 수입보증금 3,250,000 임차인 전기말: 7,600,000 수입보증금 6,930,000 임차인 다. 당기말과 전기말 현재 타인을 위해 제공된 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 당기말: 건물 1,924,494 29,100,800 토지소유주 - 농협은행 외7 전기말: 건물 2,710,721 24,664,950 토지소유주 - 농협은행 외6 라. 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 부보금액 보험종류 부보자산 보험회사 12월 31일 2013년 12월 31일 재산종합보험 건물 및 비품 롯데손해보험 563,384, ,198,544 화재보험 건물 롯데손해보험 34,902,864 37,525,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 12. 투자부동산 가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 20,543,451 8,389,188 28,932,639 취득금액 처분금액 (942,880) (750,207) (1,693,087) 기타증(감)액 (9,386,057) (3,045,372) (12,431,429) 기말금액 10,214,514 4,593,609 14,808,123 감가상각누계액: 기초금액 - (1,285,878) (1,285,878) 감가상각비 - (183,397) (183,397) 처분금액 - 120, ,404 기타(증)감액 - 452, ,692 기말금액 - (896,179) (896,179) 장부금액: 기초금액 20,543,451 7,103,310 27,646,761 기말금액 10,214,514 3,697,430 13,911,944 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 (전기) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 27,484,357 10,641,214 38,125,571 취득금액 기타증(감)액 (6,940,906) (2,252,026) (9,192,932) 기말금액 20,543,451 8,389,188 28,932,639 감가상각누계액: 기초금액 - (1,281,856) (1,281,856) 감가상각비 - (307,402) (307,402) 기타(증)감액 - 303, ,380 기말금액 - (1,285,878) (1,285,878) 장부금액: 기초금액 27,484,357 9,359,357 36,843,714 기말금액 20,543,451 7,103,310 27,646,761 나. 당기와 전기 중 회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 임대수익 1,177,150 1,965,460 운영비용(감가상각비) 183, ,402 합 계 1,360,547 2,272,862 다. 당기말 현재의 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 13. 영업권과 무형자산 가. 당기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 과 목 영업권 상표권 회원권 임차권리금 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 1,683,324,078 22,323 4,053,560 1,102,500 8,579,922 1,697,082,383 취득금액 - 1, ,335-2,159,585 2,585,270 처분금액 - - (9,198) - - (9,198) 건설중인자산 대체 - 25, ,636,338 1,662,175 기타증(감)액 (757,500) - (757,500) 기말금액 1,683,324,078 49,510 4,468, ,000 12,375,845 1,700,563,130 상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - (13,359) (1,625,890) (794,592) (2,858,495) (5,292,336) 무형자산상각비 - (5,474) - (49,537) (2,019,802) (2,074,813) 손상차손 - - (317,728) - - (317,728) 기타증(감)액 , ,500 기말금액 - (18,833) (1,943,618) (86,629) (4,878,297) (6,927,377) 장부금액 기초금액 1,683,324,078 8,964 2,427, ,908 5,721,427 1,691,790,047 기말금액 1,683,324,078 30,677 2,525, ,371 7,497,548 1,693,635,753 (전기) 과 목 영업권 상표권 회원권 임차권리금 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 1,683,324,078 20,979 4,658, ,000 5,870,027 1,694,778,212 취득금액 - 1,344 8, ,000 2,709,895 2,959,872 처분금액 (42,500) - (42,500) 기타증(감)액 - - (613,200) - - (613,200) 기말금액 1,683,324,078 22,323 4,053,561 1,102,500 8,579,922 1,697,082,384 상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - (9,880) (2,094,054) (741,317) (1,729,250) (4,574,501) 무형자산상각비 - (3,479) - (53,275) (1,129,245) (1,185,999) 손상차손 - - (28,284) - - (28,284) 기타증(감)액 , ,447 기말금액 - (13,359) (1,625,891) (794,592) (2,858,495) (5,292,337) 장부금액 기초금액 1,683,324,078 11,099 2,564, ,683 4,140,777 1,690,203,711 기말금액 1,683,324,078 8,964 2,427, ,908 5,721,427 1,691,790,047 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 나. 영업권의 손상차손 (1) 회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회 계추정을 요구하고 있습니다. (2) 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가 치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 2.0%의 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다. (3) 당기말 현재 추정기간(2015년부터 2019년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정 은 다음과 같습니다. - 총이익률 : 24.8~25.0% - 매출액성장율 : 3.1~5.6% - 할인율 : 7.4% 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출 액 성장율을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세 후 할인율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 매입채무 174,017, ,425,471 미지급금 96,247,325 82,332,255 합 계 270,265, ,757, 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 ,000,000 - 장기차입금 - 99,365,997-98,869,860 합 계 - 99,365,997 70,000,000 98,869,860 나. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 내역 차입처 이자율(%) 금액 금액 단기차입금 ,000,000 장기차입금 차입금 대환 미즈호은행 2.32% 100,000, ,000,000 소계 100,000, ,000,000 -차감:현재가치할인차금 (634,003) (1,130,140) 합 계 99,365, ,869,860 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 다. 당기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 기초금액 168,869, ,000,000 신규 차입으로 인한 증가 - 358,493,227 차입금의 상환 (70,000,000) (749,993,227) 유효이자율에 따른 상각 496, ,860 기말금액 99,365, ,869,860 라. 당기말 현재의 상기 차입금과 관련하여 매년말 회사가 금융기관이 요구하는 재무약정 사항(부채비율 300% 이하)을 유지하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 16. 회사채 가. 당기말과 전기말 현재 회사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 12월 31일 2013년 12월 31일 구 분 유동 비유동 유동 비유동 회사채 299,733, ,405, ,251,326 합 계 299,733, ,405, ,251,326 나. 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 내역 만기 연이자율(%) 12월 31일 2013년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 확정금리 원화사채 제2회 무기명식 무보증 공모사채 2015년12월17일 3.2% 300,000, ,000,000 확정금리 원화사채 제3-1회 무기명식 무보증 공모사채 2016년 3월 4일 2.9% - 150,000, ,000,000 확정금리 원화사채 제3-2회 무기명식 무보증 공모사채 2018년 3월 4일 3.0% - 150,000, ,000,000 변동금리 외화사채 외화사채(*) 2016년 3월 29일 3M USD Libor ,976,000-31,659,000 소 계 300,000, ,976, ,659,000 차감 : 사채할인발행차금 (266,707) (570,447) - (1,407,674) 합 계 299,733, ,405, ,251,326 (*) 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험 회피를 위하여 미즈호은행 서울지점(Mizuho Corporate Bank, Ltd. Seoul Branch)과 USD 30백만의 통화스왑 (Cross-currency Swap) 계약을 체결하고 있습니다(주석22참조). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 다. 당기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 회사가 해당 사채의 원리금지급의무의 이행이 완료될 때까지 재무약정사항(부채비율 200% 이하 등)을 유지하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,116,955-1,111,491 - 수입보증금 - 4,364,118-8,096,197 통화스왑부채 - 983,566-2,150,486 합 계 1,116,955 5,347,684 1,111,491 10,246, 기타부채 가. 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 선수금 37,811,143-32,760,697 - 선수수익 20,045,564-15,061,135 - 예수금 1,808,238-1,011,576 - 장기선수수익 - 1,162,318-3,797,151 합 계 59,664,945 1,162,318 48,833,408 3,797,151 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 나. 회사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금을 부여하고 있으 며, 당기와 전기 중 마일리지제도에 따른 회사의 의무와 관련한 선수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 기초금액 18,423,947 13,385,235 가득된 마일리지의 선수수익 28,151,163 24,363,419 마일리지의 소멸 (25,617,205) (19,324,707) 기말금액 20,957,905 18,423,947 재무상태표: - 유동 20,045,564 15,061,135 - 비유동 912,341 3,362,812 합 계 20,957,905 18,423, 충당부채 회사는 반품이 예상되는 부분의 판매분에 대하여 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 매출 액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 충당부채로 설정하고 있으며, 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 기초금액 244, ,989 증가 - 8,698 감소 (47,256) - 기말금액 197, ,687 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 20. 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무 가. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정 되었습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 59,407,485 49,217,846 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,735,797 2,578,056 소 계 62,143,282 51,795,902 사외적립자산의 공정가치 (55,658,971) (39,245,253) 재무상태표상 부채 6,484,311 12,550,649 나. 회사는 장기근속급여와 관련한 미래 발생 예상 채무액 741,856 천원을 당기에 기타장 기급여채무로 인식하였습니다. 다. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2013년 기초금액 51,795,902 41,619,651 당기근무원가 12,207,412 9,597,889 이자비용 2,663,272 1,829,805 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 9,304, ,172 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,447,419) 4,662,237 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 173,825 (1,872,546) - 관계사 전(출)입 - 80,290 - 급여의 지급 (4,553,725) (4,323,596) 기말금액 62,143,282 51,795,902 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 라. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 기초금액 39,245,253 29,605,933 이자수익 1,736,883 1,053,171 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (401,528) (158,181) 기여금: - 사용자 18,000,000 12,455,085 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,921,637) (3,710,755) 기말금액 55,658,971 39,245,253 마. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 2013년 근무원가 12,207,412 9,597,889 순이자원가 926, ,634 종업원 급여에 포함된 총 비용 13,133,801 10,374,523 당기 중 손익항목으로 반영된 비용은 전액 판매관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 사외적립 자산의 실제수익은 1,335백만원(전기:895백만원)입니다. 바. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 지분상품 12,603,713 5,350,271 채무상품 22,875,461 13,430,091 기타(예치금) 20,179,797 20,464,891 합 계 55,658,971 39,245,253 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 사. 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 할인율 ~ 4.56 미래임금상승률 아. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 15.76% 감소/20.30% 증가 임금상승률 1.0% 증가/감소 20.31% 증가/16.04% 감소 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무의 가치를 일부 증가 시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의변동에 대한 확정급여채무의 민 감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 21. 이연법인세 가. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 40,653,921 36,950,744 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 4,898,805 4,166,679 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (43,135,523) (40,795,155) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,984,597) (3,345,027) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,567,394) (3,022,759) 나. 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구 분 01월 01일 손익계산서 기타포괄손익 12월 31일 이연법인세부채 토지 (27,082,463) (70,151) - (27,152,614) 장기선급비용 (2,840,737) 490,229 - (2,350,508) 판매장려금 (2,870,486) (1,106,037) - (3,976,523) 퇴직보험예치금 (9,437,248) (3,930,610) 97,170 (13,270,688) 기타 (1,909,248) 1,503,142 36,319 (369,787) 합 계 (44,140,182) (3,113,427) 133,489 (47,120,120) 이연법인세자산 건물 21,811,762 2,091,800-23,903,562 보증금 3,118,250 (555,860) - 2,562,390 선수수익 3,644,795 1,206,232-4,851,027 장기선수수익 918,910 (646,092) - 272,818 퇴직급여부채 10,753,358 2,509,968 7,362 13,270,688 기타 870,348 (178,107) - 692,241 합 계 41,117,423 4,427,941 7,362 45,552,726 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 (전기) 이연법인세부채 구 분 2013년 01월 01일 손익계산서 기타포괄손익 2013년 12월 31일 토지 (27,082,463) - - (27,082,463) 장기선급비용 (3,289,545) 448,809 - (2,840,736) 판매장려금 (3,001,316) 130,829 - (2,870,487) 퇴직보험예치금 (2,631,210) (6,844,244) 38,206 (9,437,248) 기타 (1,350,955) (616,040) 57,747 (1,909,248) 이연법인세자산 합 계 (37,355,489) (6,880,646) 95,953 (44,140,182) 건물 19,723,788 2,087,974-21,811,762 보증금 3,514,997 (396,746) - 3,118,251 선수수익 2,013,041 1,631,753-3,644,794 장기선수수익 1,464,868 (545,958) - 918,910 퇴직급여부채 4,375,254 5,656, ,753 10,753,358 기타 925,319 (54,971) - 870,348 합 계 32,017,267 8,378, ,753 41,117,423 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창 출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 당기말 현재 모든 차감할 일 시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 사업결합에서 발생한 영업권과 관련한 가산할 일시적차이에 대한 이 연법인세는 인식하지 아니하였습니다. 22. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 현재 회사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액 : 1,000백만원)과 유형자산 및 투자부동산(장부가액 : 81,398백만원, 채권채고액 : 4,020백만원)을 임차인에 게 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 회사는 국민은행과 50,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으 며, 우리은행 외 2개 금융기관과 170,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 다. 당기말 현재 회사는 하나은행 외 1개 금융기관과 120,000백만원 한도의 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며 미결제잔액은 28,286백만원입니다. 라. 당기말 현재 회사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여서울 보증보험 로부터 6,770백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 마. 당기말 현재 회사는 지점사무실 및 물류창고 등과 관련하여 삼도주택 등과 임대차계 약을 체결하고 있으며 84,327백만원(전기말 : 86,290백만원)의 보증금을 예치하고 있습니 다. 이와 관련한 당기의 지급임차료는 95,207백만원(전기 : 72,386백만원)입니다. 바. 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 회사가 피소된 4건(관련금액 6,895백만원)과 회사 가 제소한 3건(관련금액 14,091백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과 가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 사. 당기말 현재 회사는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험 회피를 위하여 미즈호은 행 서울지점(Mizuho Corporate Bank, Ltd. Seoul Branch.)과 USD 30백만의 통화스왑 (Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 계약조건은 다음과 같습니다. 구 분 계약처 Mizuho Corporate 계약금액 (단위:백만USD,백만원) USD 30 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 USD/KRW CRS Bank, Ltd. Seoul Branch. KRW 33,570 USD/KRW M Libor +50bp 2.68% 동 스왑계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법 인세 효과 반영 후 평가손실 114백만원(전기: 평가손실 181백만원)을 당기 기타포괄손익으 로 인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 23. 납입자본 당기말과 전기말 현재 회사의 납입자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 23,607,712주 23,607,712주 자본금 118,038, ,038,560 주식발행초과금 1,045,215,227 1,045,215,227 납입자본금 합계 1,163,253,787 1,163,253, 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 전환권대가입니다. 25. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 현금흐름위험회피 (법인세효과:당기 전기 36,319천원, 57,747천원) (294,638) (180,878) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 26. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 법정적립금(*) 4,302,860 3,712,668 미처분이익잉여금 507,412, ,794,657 합 계 511,715, ,507,325 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능 합니다. 나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원) 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 (처분예정일: 2015년 3월 20일) (처분확정일: 3월 21일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 507,412,886, ,794,657, 전기이월미처분이익잉여금 411,302,536, ,076,063, 순확정급여부채의 재측정요소 (327,417,518) (2,390,084,663) 3. 당기순이익 96,437,767, ,108,678,808 Ⅱ. 이익잉여금처분액 8,569,599,456 6,492,120, 이익준비금 779,054, ,192, 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 330원(6.6%) 7,790,544,960 5,901,928,000 전기 250원(5.0%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 498,843,286, ,302,536,447 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 27. 판매관리비 당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 2013년 급여 175,198, ,684,167 퇴직급여 15,339,155 12,528,488 장기종업원급여 741,856 - 복리후생비 44,750,481 43,269,498 광고선전비 74,450,928 74,349,130 판매촉진비 23,960,204 21,216,430 지급수수료 118,620, ,519,020 운반비 80,031,948 74,913,630 설치비 34,835,108 40,606,426 대손상각비 552,904 - 지급임차료 114,946,217 84,657,234 감가상각비 51,029,140 45,178,260 무형자산상각비 2,074,813 1,185,999 수도광열비 17,491,049 17,473,131 세금과공과 4,153,371 3,879,622 여비교통비 3,853,865 3,505,169 통신비 2,023,537 2,071,229 수선비 3,596,203 4,155,932 소모품비 7,626,895 7,938,184 도서인쇄비 873, ,553 교육비 3,062,018 2,736,773 보험료 2,282,008 1,898,999 차량유지비 442, ,275 접대비 310, ,997 잡비 14,698 2,388 합 계 782,263, ,347,534 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 28. 비용의 성격별 분류 가. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 재고자산의 매입 2,845,025,144 2,726,441,188 재고자산의 변동 (17,384,825) (87,532,898) 종업원급여 208,071, ,035,387 감가상각비 51,029,140 45,178,260 무형자산상각비 2,074,813 1,185,999 운반비 80,031,948 74,913,630 설치비 34,835,108 40,606,426 광고비 98,411,132 95,565,561 지급임차료 114,946,217 84,657,234 지급수수료 118,620, ,519,020 수도광열비 17,491,049 17,473,131 기타의 비용 56,751,114 51,212,886 매출원가 및 판매관리비 합계 3,609,903,343 3,334,255,824 나. 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 급여 및 임금 145,586, ,907,807 상여금 29,612,089 27,776,360 퇴직급여원가_확정기여제도 2,205,355 2,153,966 퇴직급여원가_확정급여제도 13,133,801 10,374,523 장기종업원급여 741,855 - 사회보장비용 회사부담분 14,085,904 15,226,564 복리후생비 2,706,335 4,596,167 합 계 208,071, ,035,387 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 29. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 기타수익: 수입수수료 2,327,737 2,672,358 유형자산처분이익 300,043 56,795 배당금수익 보험차익 71,742 12,472 잡이익 2,175,066 2,798,952 합 계 4,875,095 5,541,084 기타비용: 유형자산처분손실 1,366,133 1,098,959 투자부동산처분손실 422,684 - 기부금 2,066, ,128 매도가능처분손실 - 1,762 보험차손 1,248 10,027 무형자산손상차손 317,727 28,284 무형자산처분손실 ,500 잡손실 720, ,486 합 계 4,894,846 2,208,146 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 30. 순금융원가 당기와 전기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 금융원가: 이자비용 24,894,879 27,498,272 이자비용(수입보증금) 277, ,769 장기매도가능 손상차손 116,753 - 외화환산손실 1,315,297 - 통화스왑평가손실 - 1,911,861 금융원가 소계 26,604,207 29,951,902 금융수익: 이자수익 1,052,776 1,641,263 이자수익(임차보증금) 4,310,129 5,164,525 외화환산이익 - 1,904,674 통화스왑평가이익 1,317,000 - 금융수익 소계 6,679,905 8,710,462 순금융원가 19,924,302 21,241,440 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 31. 법인세비용 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 29,659,981 40,963,970 법인세환급액 (336,021) (1,679,192) 총당기법인세 29,323,960 39,284,778 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,455,365) (2,315,463) 총이연법인세 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 140, ,706 법인세비용 28,009,446 37,787,021 나. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 2013년 법인세비용차감전순이익 124,447, ,895,699 적용세율에 따른 세부담액 29,654,226 39,755,815 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익의 세효과 (1,028,401) (1,305) - 세무상 공제되지 않는 비용의 세효과 4, ,692 - 세액공제 (271,960) (417,477) - 법인세환급액 (336,021) (1,679,193) - 기타(세율차이 등) (13,009) 3,489 법인세비용 28,009,446 37,787,021 당기의 가중평균 적용세율은 23.8%(전기:23.8%)입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 다. 당기와 전기 중 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 2013년 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 (431,949) 104,532 (327,417) (3,150,043) 759,959 (2,390,084) 현금흐름위험회피 (150,080) 36,319 (113,761) (238,625) 57,747 (180,878) 합 계 (582,029) 140,851 (441,178) (3,388,668) 817,706 (2,570,962) 32. 주당이익 가. 당기와 전기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주) 구 분 2013년 당기순이익 96,437, ,108,679 보통주당기순이익 96,437, ,108,679 가중평균유통보통주식수(*) 23,607,712 23,607,712 기본주당이익(단위:원) 4,085 5,469 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 변동내역 기간 주식수 일수 적수 기초 이월 유통보통주식수 ~ ,607, ,616,814, 년 기초 이월 유통보통주식수 ~ ,607, ,616,814,880 당기 가중평균유통보통주식수 : 8,616,814,880주 / 365일 = 23,607,712주 전기 가중평균유통보통주식수 : 8,616,814,880주 / 365일 = 23,607,712주 나. 당기와 전기 중 보통주 청구가 가능한 희석이 없으므로 희석주당이익은 기본주당 이익과 동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 33. 배당금 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 330원과 7,791백만원으로 계획되어 있으며, 2015년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상 정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 운용리스계약 가. 리스이용자 입장 - (1) 회사는 건물임대, 사무용비품임대 및 차량임대의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당 기말과 전기말 현재 건물임대의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 1년 이하 88,805,810 76,091,313 1년 초과 ~ 5년 이하 215,336, ,690,956 5년 초과 5,655,961 16,165,178 합 계 309,798, ,947,447 (2) 당기중 비용으로 인식된 리스료는 110,514백만원(전기:79,316백만원)입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 나. 리스제공자 입장 - (1) 회사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운 용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 1년 이하 4,965,910 1,600,470 1년 초과 ~ 5년 이하 16,876, ,107 5년 초과 합 계 21,842,765 2,136,577 (2) 당기중 수익으로 인식된 리스료는 1,848백만원(전기:2,964백만원)입니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 당기순이익 96,437, ,108,679 현금유출 없는 비용등의 가산 법인세비용 28,009,446 37,787,021 감가상각비 51,029,140 45,178,260 퇴직급여 13,133,801 10,374,523 장기종업원급여 741,856 - 무형자산상각비 2,074,812 1,185,999 이자비용 25,172,157 28,040,041 매도가능처분손실 - 1,762 무형자산손상차손 317,728 28,284 유형자산처분손실 1,366,133 1,098,959 투자부동산처분손실 422,684 - 무형자산처분손실 ,500 임차료 4,038,928 4,904,362 외화환산손실 1,315,297 - 통화스왑평가손실 - 1,911,861 장기매도가능손상차손 116,753 - 대손상각비 552,904 - 현금유입 없는 수익등의 차감 유형자산처분이익 (300,043) (56,795) 이자수익 (5,362,905) (6,805,788) 임대수익 (250,338) (526,697) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 배당금수익 (507) (507) 외화환산이익 - (1,904,674) 통화스왑평가이익 (1,317,000) - 영업활동 관련 자산, 부채의 변동 매출채권및기타채권의 감소(증가) 21,998,628 (29,466,065) 기타자산의 감소(증가) 14,785,494 (13,877,827) 재고자산의 증가 (17,384,825) (87,532,898) 매입채무및기타채무의 증가 20,158,257 67,656,546 기타부채의 증가 8,381,065 17,728,194 충당부채의 증가(감소) (47,255) 8,697 퇴직급여의 지급 (4,553,725) (4,243,305) 사외적립자산의 증가 (15,078,363) (8,744,330) 기타금융부채의 감소 (3,943,067) (5,527,114) 영업으로부터 창출된 현금 241,815, ,369,688 나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 건설중인자산의 본계정 대체 18,598,197 17,391,278 투자부동산의 유형자산 대체 11,978,737 8,889,551 회사채의 유동성 대체 299,733,293 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 36. 특수관계자 거래 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 비 고 지배회사 롯데쇼핑 롯데쇼핑 지분율 65.25% 롯데카드 롯데카드 롯데쇼핑 의 종속기업 대홍기획 롯데정보통신 롯데쇼핑 의 관계기업 롯데정보통신 대홍기획 롯데쇼핑 의 관계기업 기타특수관계자 롯데알미늄 롯데알미늄 롯데쇼핑 의 관계기업 롯데로지스틱스 롯데로지스틱스 롯데쇼핑 의 관계기업 롯데닷컴 롯데닷컴 롯데쇼핑 의 관계기업 롯데손해보험(주) 등 롯데손해보험(주) 등 나. 회사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자 와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유,무형자산 취득 기타수익 기타비용 지배회사 롯데쇼핑 460,453 18,071, ,981,175 롯데카드 ,636 17,575,378 대홍기획 ,117,271 롯데정보통신 - - 6,266,905-2,645,343 기타특수관계자 롯데알미늄 114,699 5,993,923 55,061-1,147,685 롯데로지스틱스 - 1,122, ,639,621 롯데닷컴 2,008, ,056,614 기타 665, ,723 1,469,027-8,287,089 합계 3,249,387 25,992,303 7,790, ,636 78,450,176 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 (전기) 특수관계 구분 특수관계자명 2013년 매출 매입 유,무형자산 취득 기타수익 기타비용 지배회사 롯데쇼핑 188, ,344,069 롯데카드 ,382 18,083,660 대홍기획 - - 6,454,622-1,758,190 롯데정보통신 ,000-4,065,951 기타특수관계자 롯데알미늄 37,446 2,122, ,318 롯데로지스틱스 - 1,459, 롯데닷컴 1,198, ,940 기타 677, , ,467,376 합계 2,100,922 4,029,360 6,574, ,382 37,046,504 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). (당기말) 12월 31일 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 롯데쇼핑 5,069, ,591,259 롯데카드 2,014, ,526,341 대홍기획 ,151,611 롯데정보통신 ,051,662 기타특수관계자 롯데알미늄 14, , ,523 롯데로지스틱스 ,255 롯데닷컴 792, ,073 기타 12, , , ,898 합계 7,903, , ,814 26,827,622 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 (전기말) 2013년 12월 31일 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 롯데쇼핑 2,797 3,840,653-4,701,662 롯데카드 1,863,363 29,870-2,699,590 대홍기획 ,316,105 롯데정보통신 ,005,993 기타특수관계자 롯데알미늄 24, , ,712 롯데로지스틱스 ,412 - 롯데닷컴 454, ,184 기타 10,320 1,141,900 40, ,683 합계 2,355,323 5,012, ,658 15,300,929 라. 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,105,367 1,275,165 퇴직급여 148, ,212 합 계 1,253,419 1,457,377 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 37. 사업결합 가. 회사는 지배구조 단순화 및 경영 효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치를 제고하기 위해 2013년 10월 21일 이사회 결의에 의거 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 하이마트로지텍 와 하이마트쇼핑몰을합병하였습니다. 이 합병은 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이며, 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 회사의 합병 승인을 위한 주주총회는 2013년 11월 21일 이사회 결의로 갈음하였습니다. 나. 상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가(*1) 7,571,081 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*2) 유동자산 18,350,488 비유동자산 448,266 유동부채 (10,782,255) 비유동부채 (445,418) 총 식별가능한 순자산 7,571,081 (*1) 합병기일 현재 재무제표상 종속기업투자 장부가액 입니다. (*2) 본 합병은 지배, 종속기업간 합병이므로, 회사는 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 합병일 현재의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. 주) 당기말 현재 회사는 14년 1월 1일부 완전자회사의 흡수합병(소멸)로 인하여 연결대상 종속기업이 없으므로 당기재무제표는 개별재무제표입니다. 다만, 재무제표의 비교가능성을 제고하기 위하여 13년과 12년의 재무제표는 연결재무제표를 기준으로 하여 비교표시하였으며, 당기 개시전까지의 연결재무제표와 동일한 개념으로, 투자자 이해도 증진을 위하여 연결재무제표 관련 사항에 기재합니다. 4. 재무제표 - 당기말 현재 회사는 14년 1월 1일부 완전자회사의 흡수합병(소멸)로 인하여 연결대상 종속기업이 없으므로 당기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)는 개별재무제표입니다. 다만, 재무제표의 비교가능성을 제고하기 위하여 13년과 12년의 재무제표는 연결재무제표를 기준으로 하여 비교표시하였으며, 당기 개시전까지의 연결재무제표와 동일한 개념으로, 투자자 이해도 증진을 위하여 연결재무제표 관련 사항에 기재합니다. 5. 재무제표 주석 - 당기말 현재 회사는 14년 1월 1일부 완전자회사의 흡수합병(소멸)로 인하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 연결대상 종속기업이 없으므로 당기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)는 개별재무제표입니다. 다만, 재무제표의 비교가능성을 제고하기 위하여 13년과 12년의 재무제표는 연결재무제표를 기준으로 하여 비교표시하였으며, 당기 개시전까지의 연결재무제표와 동일한 개념으로, 투자자 이해도 증진을 위하여 연결재무제표 관련 사항에 기재합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (합병) (1) 합병 관련 주요내용 지배회사는 지배구조 단순화 및 경영 효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치를 제고하기 위해 2013년 10월 21일 지배회사의 이사회 결의에 의거 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 하이마트로지텍(주)와 (주)하이마트쇼핑몰을 합병하 였습니다. 이 합병은 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이며, 소규모합병에 해당하므 로 합병회사인 지배회사의 합병 승인을 위한 주주총회는 2013년 11월 21일 이사회 결의로 갈음하였습니다. 또한, 본 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병이므로, 당사는 취득한 자산과 인수 한 부채에 대하여 합병일 현재의 재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. 두 회사는 마트가 지분 100%를 가지고 있던 완전 자회사로서, 재무제표에 미치는 효과는 미비 합니다. (2)합병관련 공시일 1) : 주요사항보고서 2) : 기타주요경영사항(자율공시) - 소규모합병 승인 이사회 결의 3) : 합병등종료보고서 (3) 상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 이전대가(*1) 7,571,081 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*2) 유동자산 18,350,488 비유동자산 448,266 유동부채 (10,782,255) 비유동부채 (445,418) 총 식별가능한 순자산 7,571,081 (*1) 합병기일 현재 연결재무제표상 종속기업투자 장부가액 입니다. (*2) 본 합병은 지배ㆍ종속기업간 합병이므로, 회사는 취득한 자산과 인수한 부채에 대하여 합병일 현재의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다. (4) 합병 재무제표에 이용 유의사항 당기말 현재 회사는 14년 1월 1일부 완전자회사의 흡수합병(소멸)로 인하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 연결대상 종속기업이 없으므로 당기재무제표는 개별재무제표입니다. 다만, 재무제표의 비교가능성을 제고하기 위하여 13년과 12년의 재무제표는 연결재무제표를 기준으로 하여 비교표시하였으며, 당기 개시전까지의 연결재무제표와 동일한 개념으로, 투자자 이해도 증진을 위하여 합병후 재무제표를 'Ⅲ.재무의 관한사항'의 '3.연결재무제표'와 '4. 연결재무제표 주석'에 기재합니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1). 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 52,686, , % 제28기 미수금 22,026, % 보증금 74,333,793 50, % 합계 149,046, , % 매출채권 76,008, , % 제27기 미수금 20,702, % 보증금 74,002,902 50, % 합계 170,714, , % 매출채권 54,225, , % 제26기 미수금 13,020, % 보증금 68,185, , % 합계 135,430, , % 주1) 제28기 재무제표가 개별 재무제표이나 100% 출자한 자회사 합병으로 인해 실질적으로 과거 연결재무제표와 동일한 개념이므로 투자자이해도 증진을 위해 당기 재무제표와 과거 연결재무제무제표를 비교식으로 삽입하였습니다. 제 27기, 제 26기 재무제표는 K-IFRS 연결기준 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2). 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 218, , , 순대손처리액(1-2±3) (376,407) 0 1 대손처리액(상각채권액) (376,407) 2 상각채권회수액 3 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 552, , 기말 대손충당금 잔액합계 771, , ,105 주) 연결대상 종속법인이 존재하던 제27기, 제26기는 K-IFRS 연결 재무제표를 기준으로 작성했으며, 당기는 연결대상 종 속법인의 합병(소멸)으로 개별 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 또한 합병(소멸)된 자회사는 마트가 100% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 출자한 완전 자회사로, 제 28기 재무제표가 실질적으로 과거 연결재무제표와 동일한 개념입니다. (3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 제28기 기준 신규 대손충당금 설정 관련 해당 사항 없음 (4). 제28기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년 이하 3년 초과 계 계 52,335,573 55, ,447 52,686,966 구성비율 99.3% 0.1% 0.6% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1). 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 전자전문점 상품 399,872, ,401, ,855,313 서비스자재 상품 407, , ,442 합계 400,280, ,728, ,195,755 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계 기말자산총계) Ⅹ100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 {(기초재고+기말재고) 2}] 14.4% 12.3% 9.7% 주) 제27기와 제 26기는 연결 기준으로 기재되었습니다. (2). 재고자산의 실사 내역 1) 실시일자 - 당사 각 점포는 매월 재고 실사를 실시 - 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출 고 내역 확인 절차를 수행 - 당사 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시 2) 감사인의 입회여부 - 당사는 분반기에는 외부 감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 외부 감 사인 입하회의 재고조사는 기말에 실시합니다. 라. 공정가치평가 내역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있는 경우 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 수준별로 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채 에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않 은 투입변수)(수준3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기말) 구분 12월 31일 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 통화스왑부채 - 983, ,566 (전기말) 구분 2013년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 통화스왑부채 - 2,150,486-2,150,486 (2) 라. 외화환산 - (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제 표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가 치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 금융자산 1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유 금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여측정할 수 없는 경우에 는 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가 치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하 고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정 되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측 정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공 정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기 손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하 고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금 액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유 의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30%이상 하락하거나 6개월이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 3) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금 융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 (4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부 터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류 하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식 하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (5) 매각예정 비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경 우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정 됩니다. (6) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차 감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 상표권, 회원권, 임차권리 금 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으 로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해 서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 연 수 영업권 비한정 상표권 5년 회원권 비한정 임차권리금 계약기간 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계 속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경 우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산 으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감 한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위로 배부하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대하는 식별된 현금창출단위로 이루어지고 있으며 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 회사는 영업권을 단일한 현금창출단위집단에 배부하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 개별적으로 취득한 상표권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권은 한정된 내용연수 를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.상표권은 추 정내용연수(5년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자 산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인 식하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창 출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영 업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (8) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련 하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동 부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가 치로 인식하며 상각후원가로 측정하고 있습니다. (9) 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원 가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법 으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부 채로 분류하고 있습니다. (10) 퇴직급여채무 및 기타장기급여채무 1) 퇴직급여채무 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직 연금제도이며, 기여금은 종업 원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정 급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정되며, 확정급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출 액을 할인하여 산정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인 식됩니다. 2) 기타장기급여채무 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기급 여채무는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 장기종업원급여와 관련한 미래 발생 예상 채무액을 추정하여 당기에 일괄반영 하였 습니다. (11) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 회사는 가전제품 도ㆍ소매업을 영위하고 있으며, 소비자에게 판매하는 시점에 재화의 판매 에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 재화의 판매 에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제 를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측 정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익으로 인식하고 있습 니다. 회사는 불량제품에 대한 반품가능정책을 유지하고 있으며, 매출시점에 과거의 경험에 근거하여 반품액을 추정하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인 식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인 식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으 며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리 스기간 동안 정액기준에 따라 비용으로 인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분 류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산 후 리스료 수익에 대응하여 리스기 간 동안 비용으로 인식됩니다. (13) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재 측정됩니다. 위험회피회계 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 "금융수 익(원가)"로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (14) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무 1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되 었습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 59,407,485 49,217,846 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,735,797 2,578,056 소 계 62,143,282 51,795,902 사외적립자산의 공정가치 (55,658,971) (39,245,253) 재무상태표상 부채 6,484,311 12,550,649 2) 회사는 장기근속급여와 관련한 미래 발생 예상 채무액 741,856 천원을 당기에 기타장기 급여채무로 인식하였습니다. 3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2013년 기초금액 51,795,902 41,619,651 당기근무원가 12,207,412 9,597,889 이자비용 2,663,272 1,829,805 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 9,304, ,172 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,447,419) 4,662,237 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 173,825 (1,872,546) - 관계사 전(출)입 - 80,290 - 급여의 지급 (4,553,725) (4,323,596) 기말금액 62,143,282 51,795,902 4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2013년 기초금액 39,245,253 29,605,933 이자수익 1,736,883 1,053,171 재측정요소: 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (401,528) (158,181) 기여금: - 사용자 18,000,000 12,455,085 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,921,637) (3,710,755) 기말금액 55,658,971 39,245,253 5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구 분 2013년 근무원가 12,207,412 9,597,889 순이자원가 926, ,634 종업원 급여에 포함된 총 비용 13,133,801 10,374,523 당기 중 손익항목으로 반영된 비용은 전액 판매관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 사외적립 자산의 실제수익은 1,335백만원(전기:895백만원)입니다. 6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 지분상품 12,603,713 5,350,271 채무상품 22,875,461 13,430,091 기타(예치금) 20,179,797 20,464,891 합 계 55,658,971 39,245,253 7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 12월 31일 2013년 12월 31일 할인율 ~ 4.56 미래임금상승률 ) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 15.76% 감소/20.30% 증가 임금상승률 1.0% 증가/감소 20.31% 증가/16.04% 감소 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무의 가치를 일부 증가 시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의변동에 대한 확정급여채무의 민 감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 마. 채무 발행실적 등 채무 발행실적 (기준일 : ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 종류 발행방법 발행일자 회사채 공모 회사채 공모 회사채 공모 회사채 권면 이자율 총액 300, , , 개월 Libor+0.5 % (변동) 33,570 (스왑 금리 2.68% 고정) 30, , , , , 평가등급 상환 만기일 (평가기관) 여부 AA- (한기평, 미상환 NICE AA- (한신정, 한 미상환 AA- (한신정, 한 미상환 미상환 주관회사 신한 금융투자, KB 투자 KB 투자 한국투자 KB 투자 한국투자 미즈호 (홍콩) (한신정, 한 (한신정, 한 (한신정, 한 (한신정, 한 (한신정, 한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 , (한신정, 한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 , (한신정, 한 , (한신정, 한 월 09일 15, (한신정, 한 01월 16일 01월 28일 50, (한신정, 한 02월 06일 01월 28일 10, (한신정, 한 02월 06일 01월 28일 60, (한신정, 한 02월 13일 02월 03일 20, (한신정, 한 02월 11일 02월 06일 45, (한신정, 한 02월 18일 02월 13일 70, (한신정, 한 02월 20일 02월 18일 70, (한신정, 한 02월 25일 02월 20일 50, (한신정, 한 03월 06일 02월 25일 70, (한신정, 한 03월 04일 02월 27일 50, (한신정, 한 03월 06일 03월 04일 70, (한신정, 한 03월 11일 03월 06일 35, (한신정, 한 03월 13일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 03월 06일 50, (한신정, 한 03월 13일 03월 11일 70, (한신정, 한 03월 18일 03월 13일 70, (한신정, 한 03월 20일 03월 18일 30, (한신정, 한 03월 25일 03월 18일 40, (한신정, 한 03월 25일 03월 20일 50, (한신정, 한 03월 27일 03월 25일 40, (한신정, 한 04월 01일 03월 25일 40, (한신정, 한 04월 01일 03월 28일 50, (한신정, 한 04월 04일 03월 28일 40, (한신정, 한 04월 04일 04월 01일 30, (한신정, 한 04월 08일 04월 01일 40, (한신정, 한 04월 08일 04월 04일 40, (한신정, 한 04월 11일 04월 04일 30, (한신정, 한 04월 11일 04월 08일 30, (한신정, 한 04월 15일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 04월 11일 40, (한신정, 한 04월 18일 04월 11일 30, (한신정, 한 04월 18일 04월 15일 30, (한신정, 한 04월 22일 04월 18일 30, (한신정, 한 04월 25일 04월 18일 30, (한신정, 한 04월 25일 04월 22일 30, (한신정, 한 04월 29일 04월 25일 50, (한신정, 한 05월 09일 04월 25일 40, (한신정, 한 05월 09일 04월 29일 50, (한신정, 한 05월 13일 04월 29일 40, (한신정, 한 05월 13일 05월 08일 20, (한신정, 한 05월 15일 05월 09일 30, (한신정, 한 05월 16일 05월 09일 30, (한신정, 한 05월 16일 05월 13일 70, (한신정, 한 05월 20일 05월 13일 20, (한신정, 한 05월 20일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 05월 16일 30, (한기평, 한 05월 23일 05월 16일 20, (한기평, 한 05월 23일 05월 20일 40, (한기평, 한 05월 27일 05월 20일 30, (한기평, 한 05월 27일 05월 23일 20, (한기평, 한 05월 30일 05월 23일 20, (한기평, 한 05월 30일 05월 27일 40, (한기평, 한 06월 03일 05월 27일 30, (한기평, 한 06월 03일 05월 30일 30, (한기평, 한 06월 13일 05월 30일 30, (한기평, 한 06월 13일 06월 02일 20, (한기평, 한 06월 09일 06월 03일 30, (한기평, 한 06월 10일 06월 03일 40, (한기평, 한 06월 10일 06월 03일 40, (한기평, 한 06월 10일 06월 10일 50, (한기평, 한 06월 17일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 06월 10일 30, (한기평, 한 06월 17일 06월 13일 20, (한기평, 한 06월 20일 06월 13일 20, (한기평, 한 06월 20일 06월 17일 60, (한기평, 한 06월 24일 06월 17일 30, (한기평, 한 06월 24일 06월 20일 10, (한기평, 한 06월 27일 06월 24일 60, (한기평, 한 07월 01일 - 06월 24일 30, (한기평, 한 07월 01일 06월 30일 40, (한기평, 한 07월 07일 마트 06월 30일 20, (한기평, 한 07월 07일 07월 01일 30, (한기평, 한 07월 08일 07월 01일 20, (한기평, 한 07월 08일 07월 01일 70, (한기평, 한 07월 08일 07월 07일 30, (한기평, 한 07월 14일 07월 08일 10, (한기평, 한 07월 15일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 07월 08일 10, (한기평, 한 07월 15일 07월 08일 80, (한기평, 한 07월 15일 07월 15일 60, (한기평, 한 07월 22일 07월 15일 40, (한기평, 한 07월 22일 07월 22일 20, (한기평, 한 07월 29일 07월 22일 20, (한기평, 한 07월 29일 전자단기 사채 07월 29일 10, (한기평, 한 08월 05일 07월 31일 30, (한기평, 한 08월 07일 07월 31일 20, (한기평, 한 08월 07일 08월 05일 10, (한기평, 한 08월 12일 08월 07일 20, (한기평, 한 08월 14일 전자단기 사채 08월 14일 20, (한기평, 한 08월 21일 09월 01일 20, (한기평, 한 09월 11일 09월 01일 50, (한기평, 한 09월 15일 전자단기 사채 09월 15일 20, (한기평, 한 09월 22일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 마트 마트 마트 마트 마트 마트 마트 마트 마트 마트 마트 마트 마트 전자단기 40, 사채 09월 30일 전자단기 20, 사채 09월 30일 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 전자단기 사채 , , , , , , , , , , , , (한기평, 한 10월 07일 (한기평, 한 10월 07일 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 (한기평, 한 합 계 ,738, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 미상환 잔액 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 합계 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 공모 미상환 잔액 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합 계 공모 300, , , ,000 미상환 잔액 - 33, ,570 합계 300, , , ,570 신종자본 미상환 잔액 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합 계 공모 미상환 잔액 합계 조건부자본 미상환 잔액 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제27기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제26기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (연결 및 개별재무제표) (단위: 천원, 시간) 사업 연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기 (당기) 삼일 회계법인 - 분반기 검토 - 개별재무제표감사 - 기타 감사업무 225,000 3,154 - 분반기 검토 제27기 (전기) 삼일 회계법인 - 개별재무제표감사 - 연결재무제표감사 225,000 3,085 - 기타 감사업무 - 분반기 검토 제26기 (전전기) 삼일 회계법인 - 개별재무제표감사 - 연결재무제표감사 243,000 3,015 - 기타 감사업무 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 세무조정 ~ ,000 - 제28기 세무자문 ~ , 물류용역진단 ~ , 재고 가치평가(2차) ~ , 재고 가치평가 ~ ,000 - 제27기 세무자문용역 ~ , 세무조정 ~ ,000 - 제26기 재무자문 ~ , 회계감사인의 변경 당사는 보고서 제출일 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 주) 당사는 보고서 제출기준일 이후인 2015년 3월 3일 계약기간 만료로 인하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 감사위원회 결의로 회계감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 5. 내부회계관리제도 회계연도중 감사(위원회)가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적 으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 보고하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 기초 하고 있으며, 동 가정들은 실제 결과와 차이가 있을 수 있습니다. 이러한 차이를 초래할 수 있 는 요인에는 당사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요 인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측 정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실 성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없 습니다. 결론적으로 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결 과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정 보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보 를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 가전시장은 지속된 냉장고, 세탁기의 프리미엄화ㆍ대용량화 진행으로 인한백색가 전의 성장이 있었습니다. 그러나 외부환경에 의한 전반적인 소비부진 기조와 덥지 않았던 여 름날씨로 인한 여름가전의 역신장이 있었으며, 이동통신사 영업정지기간, 단통법이슈 등으로 인하여 핸드폰 판매는 부진하였습니다.( 통계청, 14년 도소매서비스 기준, 가전제품 전년동 기대비 약 0% 성장, 통신기기 및 컴퓨터 약 -10% 역성장). 당사는 백색가전 중심의 성장을 시장과 더불어 하였고, PC 및 모바일에서도 성장을 보여 가전시장의 부진함에 대비하여 높은 성장률을 기록할 수 있었습니다. 이에 당사는 연 4회 전국동시세일을 중심으로 더욱 효과적으로 마케팅 판촉을 전개하였으 며, 국내 대표 카테고리킬러 업체로서의 역할을 충실히 하여 고객의 기대에 부응하고 효율적 으로 경영성과를 달성하고자 하였습니다. 이외에도 당사는 지속적인 성장동력을 확보하고자 기존 출점 형태인 로드샵 출점을 지속하는 한편, 13년 하반기부터 14년 상반기까지 할인점 내 샵인샵 출점을 집중 추진하였습니다. 2015년 국내 경제는 저성장 및 치열한 업계 경쟁이 지속될 것으로 예상되나, 대용량ㆍ프리 미엄 가전으로의 교체 지속과 급격한 점포 순증에 힘입어 매출 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이와 함께 저희 마트는 기존점 및 신규점의 매출 증대와 영업 효율화를 양축으로 하여 국내 최고 가전 유통 업체로서의 위상을 더욱 확고히 할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) - 당사의 자산총계는 전년대비 192억원(0.7%) 증가한 2조 7,746억원, 부채총계는 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 709억원(-6.1%) 감소한 1조 895억원, 자본총계는 901억원(5.6%) 증가한 1조 6,851억원입 니다. 자산이 전년대비 증가한 주요 원인은 매출 증가로 인한 주요 운전자산의 증가(재고자 산의 증가 174억원 등)에 따른 것이며, 부채 감소의 주요 원인은 차입금상환(단기차입금 700억원)에 따른 것이며, 자본 증가의 주요 원인은 당기순이익 발생에 따른 이익잉여금 증가 입니다. - 재무비율 측면에서 자기자본 비율이 전년대비 2.8% 증가한 60.7%, 부채비율이 전년대비 8.1% 감소한 64.7%로 재무구조가 지속적으로 개선되고 있습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) - 당사의 영업실적은 매출액 3조 7,543억원, 영업이익 1,444억원, 당기순이익 964억원이며, 이는 전년대비 매출액은 6.7% 증가한 실적이며, 영업이익과 당기순이익은 각각 -21.9%, % 감소한 실적입니다. 다. 신규사업 - 해당사항없음 라. 조직개편 - 해당사항없음 마. 환율 변동 영향 - ('Ⅱ. 사업의 내용'중 '5.파생상품 거래현황'에서 통합 기재하였습니다) 4. 유동성 및 자금 조달 가. 유동성 현황 현금 및 유동성 자산의 세부 내역 (단위:백만원) 구 분 제28기 제27기 제26기 현금 및 현금성 자산 104,862 62,004 57,763 단기금융상품 1,000 4,780 14,138 단기매도가능 합 계 105,863 66,784 72,009 유동성 지표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 주1) 유동비율=(유동자산/유동부채)*100 주2) 부채비율=(부채총액/자본총액)*100 주3) 차입금의존도=(차입금/총자산)*100 *차입금=단기차입금+전환사채+자산유동화사채+장기차입금 나. 자금조달 구 분 제28기 제27기 제26기 유동비율(%) 부채비율(%) 차입금의존도(%) (1) 당기에 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달 비용 등 자금조달 조건 당기말과 전기말 현재 차입금 현황 (단위:백만원) 구 분 제28기 제27기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 70,000 장기차입금 99,366 98,870 회사채 299, , ,251 자산유동회사채 합계 299, ,772 70, ,121 당기중 조달 자금 조건 - 해당 사항 없음 (2) 상환 의무가 있는 자금 조달의 항목별/만기별 상환금액 (단위:백만원) 구 분 계 2015년 2016년 2017년 2018년 단기차입금 - 장기차입금 100, ,000 회사채 633, , , ,000 계 733, , , ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정의 변경 사항은 본문 'ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 당사 정관상 이사회는 3인 이상 최대 9인까지의 이사로 구성하고 사외이사는 이사 총수의 과 반수로 선임하도록 규정되어 있습니다. 보고서 제출 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4명과 사외이사 5명으로 총 9인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이 사후보추천위원회, 내부거래위원회, 보상위원회등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다. (1) 이사회의 구성 [기준일 : ] 성명 (생년월일) 직책명 (상근/등기) 최초 선임일 주요 경력 담당업무 비고 - 서강대 경영학 한병희 ( ) 대표이사 (상근/등기) 하이마트 마케팅본부장 - 하이마트 판매1본부장 - 하이마트 영업대표 (부사장) 업무총괄 신임 - ( 現 )마트 대표이사 - 연세대 경영학 노병용 ( ) 사내이사 (비상근/등기) 롯데백화점 판매본부장 - ( 現 )롯데마트 대표 (사장) 등기이사 신임 - ( 現 )마트 사내이사 - 전북대 경영학 박동기 ( ) 사내이사 (상근/등기) 호남석유화학 전략경영팀장 - 롯데쇼핑 노무담당(상무) - ( 現 )마트 전략지원본부장 등기이사 신임 - ( 現 )마트 사내이사 - 고려대 사회학 이갑 ( ) 사내이사 (비상근/등기) 롯데백화점 마케팅부문장 - ( 現 )롯데쇼핑 운영2팀팀장 등기이사 신임 - ( 現 )마트 사내이사 - wilson Sonsini (미국 로펌; 08~09) - 공정위 부위원장(06~08) - 공정위 국장(97~05) 김병배 ( ) 사외이사 (비상근/등기) 죠지타운대학교 법학 석사(03) - UCLA 경영학 석사(84) 등기이사 신임 - 제20회 행정고시(77) - 연세대학교 경영학 학사(74) - ( 現 )김앤장 법률사무소 미국변호사(09~) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 - 미국 미네소타 경영학 박사 문형구 ( ) 사외이사 (비상근/등기) 고려대 노동대학원 원장 - ( 現 )고려대 경영학과 교수 등기이사 신임 - ( 現 )마트 사외이사 - 성균관대 경제학과 정병춘 ( ) 사외이사 (비상근/등기) 법인납세국장 - 국세청 차장 -( 現 )법무법인 광장 고문 등기이사 중임 -( 現 )마트 사외이사 - 고려대 법학박사 최영홍 ( ) 사외이사 (비상근/등기) 국방부검찰부장 - ( 現 )고려대 법학교수 등기이사 신임 - ( 現 )한국유통법학회장 신영철 ( ) 사외이사 (비상근/등기) 성균관대 행정학과 - 근로복지공단 이사장 - ( 現 ) 마트 사외이사 등기이사 신임 주1) 3월 21일 정병춘 이사는 재선임 되었으며, 박종선, 김기정 이사는 임기만료 퇴 임하였습니다.(최영홍, 신영철 사외이사는 동일 정기주총에서 신규선임) 주2) 3월 21일 김치현 이사는 일신상의 이유로 사임 하였습니다. 주3) 11월 13일 임시주주총회에서 김병배 이사는 신규 선임되었습니다. (허선 이사 임기만료 퇴임) 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동 내역 [기준일 : ] 사외이사 정병춘 문형구 최영홍 신영철 김병배 허선 박종선 김기정 회차 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 (출석율 (출석율 (출석율 (출석율 (출석율 (출석율 (출석율 (출석율 : 100%) : 100%) : 100%) : 100%) : 100%) : 88%) : 100%) : 100%) 찬반여부 1. 제 27기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함), 가결 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 사업계획(안) 및 예산 승인의 건 가결 선임전 선임전 보고. 2013년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 보고 보고 보고 보고 제 27기 정기주주총회 소집의 건 가결 1. 보상위원회 규정 개정 승인의 건 가결 2. 이사회내 위원회 위원장 및 위원 선임의 건 가결 3. 동일인등출자계열회사(롯데쇼핑 )와의 가결 2/4분기 상품 용역 거래 승인의 건 선임전 1. KDB은행 대출한도 약정만기에 따른 신규 승인의 건 가결 2. 전자단기사채 발행한도 설정 승인의 건 3. 동일인등출자계열회사(롯데카드 )와의 가결 퇴임 퇴임 가결 상품용역거래 승인의 건 4.동일인등출자계열회사(롯데쇼핑 )와의 가결 3/4분기 상품용역거래 승인의 건 1. 동일인등출자계열회사(롯데쇼핑 )와의 4/4분기 가결 불참 상품 용역거래 승인의 건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 보고. 반기 경영실적(재무제표) 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 임시주주총회 소집의 건 가결 임시주주총회 안건확정의 건 가결 임시주주총회 소집일 및 부의안건 변경의 건 2. 특수관계인(롯데손해보험 )과의 보험거래 승인의 건 가결 가결 1. 이사회 의장 선임 승인의 건 가결 2. 대표이사 선임 승인의 건 가결 3. 이사회 내 위원히 위원 및 위원장 선임(안) 승인의 건 가결 4. 동일인등 출자계열회사(롯데쇼핑 )와의 상품용역거래 가결 승인의 건 퇴임 5. 동일인등 출자계열회사(롯데카드 )와의 상품용역거래 가결 승인의 건 6. 은행 대출 승인의 건(하나은행) 가결 보고. 3/4분기 경영실적 보고의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 다. 이사회내의 위원회 구성에 관한 사항 (1) 위원회의 구성현황 [기준일 : ] 위원회명 구성 직책 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보 추천위원회 사외이사2인 사내이사1인 사외이사 사외이사 사내이사 문형구 김병배 박동기 사외이사후보의 추천 - 대규모내부거래에 대한 심사ㆍ승인 및 이사회 보고 -가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 -주식 또는 회사채 등의 유가을 제공 또는 거래하는 행위 -부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행 위 내부거래위원회 사외이사 3인 사외이사 사외이사 사외이사 김병배 최영홍 신영철 회사의 최대주주 및 특수관계인(상법시행령 제13조 제4항의 정의에 따름)과의 다음 각호 의 거래에 대한 사전심의 및 승인, 해당내용을 이사회 보고(다만, 회사의 통상적인 업무 범위에 속 하는 거래는 제외) - 1. 용역거래. 단, 근로용역계약은 제외 2. 대리 및 임대차 협약 3. 면허 약정 4. 경영계약 및 기타의 거래 5. 부당이익의공여가의심되는거래 보상위원회 사외이사2인 사내이사1인 사외이사 사외이사 사내이사 문형구 신영철 박동기 임원 성과보상 산정 및 지급 기준의 제ㆍ개정 - 주) 감사위는 기업공시서식 작성기준에따라 '2.감사제도에 관한사항'에 기재하였습니다. (2) 위원회의 주요 활동내역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 [기준일 : ] 허선 문형구 신영철 최영홍 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 출석률 : 100% 출석률 : 100% 출석률 : 100% 출석률 : 100% 찬 반 여 부 사외이사 후보추천위원 회 사외이사후보 추천의 건 가결 사외이사후보 추천의 건 가결 - - 보상위원회 임원보수지급 및 성과보상 기준 변경 승인의 건 2. 임원 보수지급 결정 승인의 건 가결 - - 내부거래 위원회 동일인등출자계열회사(롯데카드 )와의 상품 용역거래 변경승인의 건 가결 - 주) 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 '2.감사제도에 관한사항'에 기재하였습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 이사 선출과 관련하여 당사는 상법 제382조 및 정관 제26조의 내용을 따르고 있으며,사외이 사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여 총 3인중 사외이사가 2인으로 구성된 사외이사후 보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. [기준일 : ] 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 최대주주 거래 등과의 관계 이사회의장 사내이사 노병용 이사회 전사 경영전반에관한 업무 - 계열회사 임원 사내이사 (대표이사) 한병희 이사회 전사 경영전반에관한 업무 - 계열회사 임원 사내이사 박동기 이사회 전사 경영전반에관한 업무 - 계열회사 임원 사내이사 이갑 이사회 전사 경영전반에관한 업무 - 계열회사 임원 사외이사 정병춘 사외이사후보 추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 - - 사외이사 김병배 사외이사후보 추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 - - 사외이사 문형구 사외이사후보 추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 - - 사외이사 최영홍 사외이사후보 추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 - - 사외이사 신영철 사외이사후보 추천위원회 전사 경영전반에관한 업무 - - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 [기준일 : ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 성 명 사외이사 여부 비 고 박동기 허선 문형구 X O O 총 3인중 사외이사 2인, 정족수 충족 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 인적 사항 [기준일 : ] 성 명 주 요 경 력 비 고 정병춘 문형구 최영홍 년 출생 - 성균관대 경제학과 - 제22회 행정 고시 합격 - 법인납세국장 - 국세청 차장 - ( 現 ) 법무법인 광장 고문 - ( 現 )마트 사외이사 년 출생 - 미국 미네소타 경영학 박사 - 고려대 노동대학원 원장 - ( 現 )고려대 경영학과 교수 - ( 現 )마트 사외이사 - 고려대 법학박사 - 국방부검찰부장 - ( 現 )고려대 법학교수 - ( 現 )한국유통법학회장 사외이사 (위원장) 사외이사 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우 에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과 를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설 치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또 한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에 는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요 활동내역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 [기준일 : ] 개최일자 의안내용 가결 정병춘 문형구 박동기 출석률 : 100% 출석률 : 100% 출석률 : 100% 여부 찬 반 여 부 년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 가결 2. 감사위원회운영규정 시행세칙 변경의 건 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건 가결 감사위원회 위원장 선임 승인의 건 2. 내부감사부서 감사인 전보발령 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제26조에 의거 집중투표제를 채택하지 아니함. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니함. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 해당사항이 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식보유 현황 (기준일 : ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 소유주식수 및 지분율 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 롯데쇼핑 최대주주 보통주 13,634, ,222, 대여주식 일부회수 한병희 발행사 대표이사 보통주 4, , 박종선 발행사 사외이사 보통주 임기만료 퇴임 계 보통주외 보통주 13,638, ,227, 주1) 발행주식 총수 23,607,712주 기준 주2) 동사의 최대주주는 롯데쇼핑으로 변경되었으며, 변경된 최대주주 등의 보유주식수는 변경 당 시 15,407,654주(지분율 : 65.27%) 였으며, 롯데쇼핑은 2013년 01월 24일 소유중인 마트의 주식 중 3,538,224주를 대상으로 교환사채를 발행하였으며, 교환대상주식이 전량 교환되는 경우 롯데쇼핑의 소유기준 지분율은 현재 60.25%에서 50.26%로 감소될 수 있습니다. 주3) 현재 롯데쇼핑은 교환사채 관련 대주로 인하여 소유주식 변동이 있으나, 보유기준 지분율은 최대주주 변 경시와 같은 65.25% 입니다. 주4) 롯데쇼핑은 대여주 중 588,728주 일부 회수하여 소유기준 지분율은 60.25%로 변동 되었습 니다. 2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동현황 일자 최대주주 지분율 비고 하이마트 홀딩스 % 유진기업 63.93% 롯데쇼핑 65.25% - 주1) 동사의 최대주주는 롯데쇼핑으로 변경되었으며, 변경된 최대주주 등의 보유주식수는 변경 당시 15,407,654주(지분율 : 65.27%) 였으며, 2013년 01월 24일 보유중인 마트의 주식 중 3,538,224주를 대상으로 교환사채를 발행하였으며, 교환대상주식이 전량 교환되는 경우 롯데쇼핑의 보유 지분율은 현재 65.25%에서 50.26%로 감 소될 수 있습니다. 주2) 최대주주(법인)에 대한 개요 [ 기준] 구분 성 명 주요 경력 등 등기 임원 신격호 1946 와세다대 화학공학과 졸업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 말 재무현황 (단위 : 원) 1977 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업 1980 컬럼비아대 MBA 신동빈 1990 호남석유화학 상무이사 2000 롯데쇼핑 이사 1970 한국외국어대 일본어과 졸업 이인원 1995 롯데쇼핑 상품매입담당 전무이사 1997 롯데쇼핑 대표이사 1977 청주대 행정학과 졸업 2004 롯데쇼핑 백화점 본점장 2008 롯데쇼핑 백화점 상품본부장 이원준 2011 롯데쇼핑 백화점 영업본부장 2012 호텔롯데 롯데면세점 대표이사 2014 롯데쇼핑 대표이사 1964 이화여대 가정학과 졸업 1973 호텔롯데 이사 신영자 1989 롯데쇼핑 상품본부장 1997 롯데쇼핑 총괄부사장 2008 롯데쇼핑 사장 1978 서울대 법학과 졸업 2005 울산지방검찰청 검사장 2006 대검찰청 감찰부장 김태현 2007 부산지방검찰청 검사장 2008 법무연수원장 법무법인 율촌 변호사 2003 한양대 교통공학과 연구교수 임삼진 2009 대통령실 시민사회비서관 2011 한국철도협회 상임부회장 2002 금감원 감독정보국 법무실 팀장 백명현 2012 금융투자협회 금융투자교육본부장 1978 동국대 행정학과 졸업 2010 대전지방 국세청장 박동열 2011 국세공무원 교육원장 (현) 세무법인 호람 회장 1977 서울대 경영학과 졸업 곽수근 1987 미국 노스캐롤라이나 대학교 경영학 박사 1998 (현) 서울대 경영학과 교수 1981 중앙대 무역학과 졸업 고병기 1981 롯데알미늄 입사 2008 롯데알미늄 사업부장 자산총액 40,072,325,738,283 부채총액 22,528,449,105,050 자본총액 17,543,876,633,233 자본금 157,454,460,000 매출액 28,099,567,271,555 영업이익 1,188,378,783,689 당기순이익 615,724,154,364 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 연혁 및 사업 현황 롯데쇼핑주식회사는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 롯데쇼핑(주)(최대주 주명 : 신동빈)은 주요 사업부문으로는 백화점, 할인점, 금융, 기타 등으로 구성되어 있습니다. 주) 최대주주의 재무현황은 IFRS 연결 기준입니다. 나. 변경된 최대주주(롯데쇼핑)의 인수자금 조달방법 (단위 : 억원) 자기자금 차입금 기타 계 4,481 8,000-12,481 ㅇ 자기자금 : 현금보유액 ㅇ 차입금 차입자 롯데쇼핑(주) 차입처 59회 회사채 차입금액 400,000,000,000 차입기간 5년 외 주식등의 담보제공 여부 무 담보 내역 - 주1) 최대주주 변동 관련 추가사항은 롯데쇼핑이 공시한 주식등의 대량소유상황보고서 공시와 상기 최대주주 변동내역 주석에 기재된 EB발행 관련 내용를 참조바랍니다. 3. 주식의 분포(주식소유현황) 12월말 현재 당사의 주식을 5%이상 소유한 주주와 우리사주조합의 보유주식수는 아래와 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 롯데쇼핑 14,222, % - 5% 이상 주주 국민연금공단 2,694, % - 우리사주조합 380, % - 주1) 동사의 최대주주는 롯데쇼핑으로 변경되었으며, 변경된 최대주주 등의 소유주식수는 변경 당시 15,407,654주(지분율 : 65.27%) 였으며, 2013년 01월 24일 보유중인 마트의 주식 중 3,538,224주를 대상으로 교환사채를 발행하였으며, 교환대상주식이 전량 교환되는 경우 롯데쇼핑의 보유 지분율은 현재 65.25%에서 50.26%로 감 소될 수 있습니다(현재 교환사채 관련 대주로 인하여 소유주식 변동이 있으나, 보유기준 지분율은 종전과 같은 65.25% 입 니다.) 주2) 국민연금공단의 소유주식수는 일 국민연금공단이 기준으로 공시한 주식등의 임원ㆍ주요주주 특정등소유상황보고서 기준입니다. 4. 주식사무 정관 제10조 [신주인수권] 1회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 2제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신 주를 발행할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 시장에 신규 상 장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계규정에 따라 우리사주조합원에게 주식 을 우선 배정 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 418조 제2항의 규정에 따라 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선 등을 회사의 경 영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에 신주를 발행하는 경우 필요한 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금 조달의 필요성에 의하여 이사회 결의로 발행결의 당시의 적정시가에 의하여 국내외 금융 기관 또는 재무 투자자에게 및 채권자, 국내외 법인 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 3제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방 법은 이사회 결의로 정한다 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일~1월 7일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 홈페이지 공고 또는 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 보통주 종류 14년 12월 14년 11월 14년 10월 14년 9월 14년 8월 14년 7월 최고 72,400 74,300 71,500 79,000 77,800 72,900 주가 최저 65,500 63,800 64,800 72,500 64,900 66,600 평균 68,919 70,525 68,081 75,911 71,385 69,365 월간 917,222 1,334,275 1,451,978 1,164,064 1,697,915 1,551,431 거래량 최고 84, , , , , ,985 최저 19,978 30,476 36, ,403 23,182 주1) 주가는 종가 기준 주2) 주가 평균은 일별 종가의 평균 6. 소액주주현황 공시서류 작성 기준일 현재 소액주주현황은 다음의 표와 같습니다. 소액주주현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 주주수 비율 주식수 비율 비 고 소액주주 5, % 6,503, % - 전체 5, % 23,607, % - 주1) 상기 내용은 당 회사의 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 정기주주총회 소집을 위해 제공한 일 기준 주주명부 주주구분에 따른 단순 1%미만 소액주주기준에 따라 작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 1. 임원 및 직원의 현황 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는 주식 없는 주식 재직기간 임기 만료일 - 서강대학교 경영학과 졸업 - 하이마트 마케팅담당임원(상무보) - 하이마트 판매4본부장(상무) 한병희 남 1958년 01월 사내이사 등기임원 상근 대표 이사 - 하이마트 마케팅본부장(상무) - 하이마트 판매1본부장(전무) 4,380-16년 2015년 03월 20일 - 하이마트 A -PJ팀 담당(전무) - ( 現 )하이마트 대표이사(부사장) - 연세대학교 경영학과 졸업 노병용 남 1951년 06월 사내이사 등기임원 비상근 등기 이사 - 롯데백화점 판매본부장 - ( 現 )롯데마트 대표(사장) - - 2년 2015년 03월 20일 - ( 現 )마트 사내이사 - 전북대학교 경영학과 졸업 - 호남석유화학 전략경영팀장 박동기 남 1957년 12월 사내이사 등기임원 상근 등기 이사 - 롯데쇼핑 노무담당(상무) - ( 現 )마트전략지원본부장(전무) - - 2년 2015년 03월 20일 - ( 現 )마트 사내이사 - 고려대 사회학 졸업 이갑 남 1962년 09월 사내이사 등기임원 비상근 등기 이사 - 롯데백화점 마케팅부문장 - ( 現 )롯데쇼핑 운영2팀팀장 - - 1년 2016년 03월 21일 - ( 現 )마트 사내이사 - 성균관대학교 경제학과 졸업 - 제22회 행정고시 합격 - 국세청 법인납세국 법인세 과장 - 서울지방국세청 세원관리국장 정병춘 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 등기 이사 - 국세청 법무심사국장 - 법인납세국장 - - 4년 2016년 03월 21일 - 국세청 차장 - ( 現 )법무법인 광장 고문 - ( 現 )하이마트 사외이사 - 성균관대 행정학과 졸업 신영철 남 1957년 06월 사외이사 등기임원 비상근 등기 이사 - 근로복지공단 이사장 - ( 現 ) 마트 사외이사 - - 1년 2016년 03월 21일 - 고려대 법학박사 - 국방부검찰부장 최영홍 남 1954년 10월 사외이사 등기임원 비상근 등기 이사 - ( 現 )고려대 법학교수 - ( 現 )한국유통법학회장 - - 1년 2016년 03월 21일 - ( 現 )마트 사외이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 - 미국 미네소타 경영학 박사 문형구 남 1954년 08월 사외이사 등기임원 비상근 등기 이사 - 고려대 노동대학원 원장 - ( 現 )고려대 경영학과 교수 - - 2년 - - ( 現 )마트 사외이사 - wilson Sonsini (미국 로펌; 08~09) - 공정위 부위원장(06~08) - 공정위 국장(97~05) 김병배 남 1952년 02월 사외이사 등기임원 비상근 등기 이사 - 죠지타운대학교 법학 석사(03) - UCLA 경영학 석사(84) - - 1년 - - 제20회 행정고시(77) - 연세대학교 경영학 학사(74) - ( 現 )김앤장 법률사무소 미국변호사(09~) - 연세대학교 행정학과 졸업 - 하이마트 상품1담당임원(상무) 김현철 남 1957년 04월 전무 미등기임원 상근 상품 본부장 - 하이마트로지텍(주) 대표(상무) - 하이마트 판매4본부장(상무) 8, 하이마트 상품2담당임원(상무) - ( 現 )하이마트 상품본부장(전무) - 한국외국어대학교 타이어과 졸업 - 하이마트 강서지사장(상무보) - 하이마트 강동지사장(상무보) 장대종 남 1959년 08월 상무 미등기임원 상근 영업1 부문장 - 하이마트 강남지사장(상무) - 하이마트 B -PJ팀 담당임원(상무) 4, 하이마트 서울사업부장(상무) - 하이마트 영업1부문장(상무) ( 現 ) - 연세대학교 경영학과 졸업 김세완 남 1965년 04월 상무 미등기임원 상근 영업 본부장 - 하이마트 판매부본부장(상무보) - 하이마트 영업부본부장(상무) - - 2년 - - 하이마트 영업본부장(상무) ( 現 ) - 경상대학교 회계학과 졸업 - 하이마트 동대구지사장 - 하이마트 강서지사장(상무보) - 하이마트 상품1담당임원(상무보) 박흥제 남 1961년 07월 상무보 미등기임원 상근 강남 지사장 - 하이마트 상품2담당임원(상무보) - 하이마트 경남사업부장(상무) 하이마트 상품1담당임원(상무) - 하이마트 상품1담당임원(상무) - 하이마트 강남지사장(상무보) ( 現 ) - 중앙대학교 회계학과 졸업 - 하이마트 성남지사장(상무보) 전우탁 남 1962년 11월 상무보 미등기임원 상근 영업2 부문장 - 하이마트 강남사업부장(상무) - 하이마트 서부사업부장(상무) 4, 하이마트 서부사업부장(상무보) - 하이마트 영업2부분장(상무보)( 現 ) 김윤호 남 1961년 11월 상무보 미등기임원 상근 지원 부문장 - 고려대학교 경제학과 졸업 - 하이마트 지원부문장(상무보) ( 現 ) 290-2년 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 - 동아대학교 행정학과 졸업 손찬규 남 1960년 05월 상무보 미등기임원 상근 북부산 지사장 - 하이마트 경남지사장 - 하이마트 동부사업부장(상무보) 4, 하이마트 북부산지사장(상무보) ( 現 ) 모바일 - 동국대학교 경영학과 졸업 박재욱 남 1966년 01월 상무보 미등기임원 상근 사업 - 하이마트 마케팅팀장 4, 부문장 - 하이마트 모바일사업부문장(상무보)( 現 ) - 아주대학교 경제학과 졸업 김진호 남 1963년 04월 상무보 미등기임원 상근 상품1 부문장 - 하이마트 수원지사장 - 하이마트 상품1부문장(상무보) ( 現 ) 인하공업전문대학 기계공학과 졸업 송낙규 남 1959년 05월 상무보 미등기임원 상근 충북 지사장 - 잠실하이마트지점장(상무보) - 하이마트 충북지사장(상무보) ( 現 ) 3, 부산대학교 독어독문학과 졸업 하병순 남 1960년 03월 상무보 미등기임원 상근 상품2 부문장 - 하이마트 북부산지사장(상무보) - 하이마트 상품2부문장(상무보) ( 現 ) 경북대학교 사법학과 졸업 최영석 남 1960년 03월 상무보 미등기임원 상근 동대구 지사장 - 하이마트 경북사업부장(상무보) - 하이마트 동대구지사장(상무보) ( 現 ) 중앙대학교 경제학과 졸업 백창수 남 1961년 09월 상무보 미등기임원 상근 강동 지사장 - 하이마트 광고홍보담당임원(상무보) - 하이마트 마케팅당임원(상무보) 3, 하이마트 강동지사장(상무보) ( 現 ) - 서강대학교 독어독문학과 졸업 강경철 남 1964년 06월 상무보 미등기임원 상근 마케팅 부문장 - 하이마트 판촉팀장 - 하이마트 강서사업부장(상무보) 3, 하이마트 마케팅부문장(상무보) ( 現 ) - 연세대학교 전기공학과 졸업 신희철 남 1968년 01월 상무보 미등기임원 상근 개발 부문장 - 하이마트 경영기획팀장 - 하이마트 수원지사장 3, 하이마트 개발부문장(상무보) ( 現 ) - 연세대학교 식생활학과 졸업 선우영 여 1966년 04월 상무보 미등기임원 상근 EC사업 부문장 - 하이마트 생활가전팀장(상무보) - 하이마트 EC사업부문장(상무보) ( 現 ) 3, 경북대학교 경영학과 졸업 이호섭 남 1964년 10월 상무보 미등기임원 상근 기획 부문장 - 하이마트 기획담당임원(상무보) - 하이마트 기획부문장(상무보) ( 現 ) 1, 성균관대학교 경영학과 졸업 유광열 남 1967년 01월 상무보 미등기임원 상근 재경 부문장 - 하이마트 회계팀장 - 하이마트 재무부문장(상무보) ( 現 ) 아주대학교 법학과 졸업 신중철 남 1968년 07월 상무보 미등기임원 상근 상품전략 부문장 - 하이마트 남부산지사장 - 하이마트 NP1팀장 1, 상품전략부문장(상무보) ( 現 ) - 단국대학교 무역학과 졸업 장성주 남 1962년 11월 상무보 미등기임원 상근 수원 지사장 - 하이마트 계산H/M 지점장 - 하이마트 수원지사장(상무보) ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 - 고려대학교 신문방송학과 졸업 문주석 남 1966년 04월 상무보 미등기임원 상근 물류 - 하이마트 홍보팀장 2, 부문장 - 하이마트 강원지사장 - 하이마트 물류부문장(상무보) ( 現 ) - 배재대학교 국어국문학과 졸업 김용옥 남 1962년 07월 상무보 미등기임원 상근 강원 - 하이마트 EC사업부문장 지사장 - 하이마트 강원지사장 (상무보) ( 現 ) 주) 2015년 1월 1일자로 이사대우 및 이사는 상무보로 호칭이 변경되었습니다. 직원 현황 (기준일 : ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 정규직 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 사무 남 약10년0개월 62,884,052 71,540 - 사무 여 약5년1개월 9,375,401 32,896 - 영업 남 1, ,643 약4년0개월 59,768,853 37,309 - 영업 여 1, ,230 약4년8개월 36,008,389 30,336 - 합 계 3, ,029 약5년8개월 168,036,695 42, 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 9 9,000 - (단위 : 백만원) 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 870, ,527 - 사외이사 2 121,297 60,648 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 150,097 50,032 - 계 9 1,141, ,834 - 주1) 상기표의 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 재직중인 임원을 기준으로 작성하였으며, 보수총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 보고서 작성기간 중 퇴임한 임원에게 지급된 금액을 포함하여 기재하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 주2) 당사는 11월 13일 임시주주총회 개최등으로인하여 임원의 신규 선임, 임기만료 퇴임 등의 변동이 있었습니다. <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한병희 대표이사 556, 산정기준 및 방법 구분 금년도 비고 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도내에서 급여 임원보수 규정 및 이사회 결의에 따라 연간 총액 481백만원을 지급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도내에서 임원보수 규정에 따라 매출액, 영업이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여 60백만원을 지급 한병희 상여 계량지표와 관련하여 2013년도 매출액은 전년대비 약9% 증가한 점, 영업이익은 전년대비 약14% 증가한 점을 고려 주식매수 선택권 기타 근로소득 퇴직소득 비계량적 지표와 관련하여 내부통제와 관련된 사고가 발생하지 않았고, 준법경영과 윤리경영문화가 확산될 수 있도록 리더십을 발휘한 점을 고 려 해당사항 없음 임직원 자녀 학자금 지급기준에 따른 학자금 등 15백만원 지급 해당사항 없음 556백만원 (급여 481백만 + 상여 60백만 + 기타근로소득 15백만) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 (기준일 : 12월 31일) (단위 : %) 피출자사 롯데제 롯데칠 롯데푸 롯데알 롯데건 호텔롯 롯데상 롯데쇼 롯데자 롯데리 출자사 과 성음료 드 미늄 설 데 사 핑 이언츠 아 롯데제과 롯데칠성음료 롯데푸드 롯데알미늄 롯데건설 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱 스 13.7 롯데리아 롯데케미칼 한국후지필름 대홍기획 3.3 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 롯데카드 롯데닷컴 롯데브랑제리 롯데역사 롯데손해보험 삼박LFT 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 바이더웨이 롯데디에프 글로벌 이비카드 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 현대정보기술 충북소주 롯데인천개발 캐논코리아비 즈니스솔루션 마트 계 피출자사 출자사 롯데케 미칼 한국후 지필름 대홍기 획 캐논코 리아비 즈니스 솔루션 롯데역 사 롯데물 산 롯데닷 컴 롯데로 지스틱 스 롯데캐 피탈 롯데정 보통신 롯데제과 롯데칠성음료 롯데푸드 롯데알미늄 롯데건설 11.8 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱 스 롯데리아 롯데케미칼 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 - 롯데정보통신 롯데카드 롯데닷컴 - 롯데브랑제리 롯데역사 - 롯데손해보험 삼박LFT 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 바이더웨이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 롯데디에프 글로벌 이비카드 현대정보기술 충북소주 롯데인천개발 캐논코리아비 즈니스솔루션 마트 계 피출자사 코리아 세븐 롯데아 사히주 류 롯데카 드 씨텍 케이피 켐텍 FRL코 리아 롯데 엠알시 우리홈 쇼핑 롯데 JTB 롯데자 산개발 출자사 롯데제과 롯데칠성음료 롯데푸드 롯데알미늄 롯데건설 11.8 호텔롯데 7.2 부산롯데호텔 1.0 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱 스 13.8 롯데리아 롯데케미칼 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 4.6 롯데정보통신 롯데카드 0.0 롯데닷컴 50.0 롯데브랑제리 롯데역사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 롯데손해보험 삼박LFT 마이비 코리아세븐 - 롯데자산개발 - 바이더웨이 롯데디에프 글로벌 이비카드 현대정보기술 충북소주 롯데인천개발 캐논코리아비 즈니스솔루션 마트 계 피출자사 디시네 마오브 코리아 롯데손 해보험 롯데피 에스넷 씨에이 치음료 엠제이 에이와 인 삼박 LFT 마이비 부산하 나로카 드 부산롯 데호텔 한페이 시스 출자사 롯데제과 롯데칠성음료 롯데푸드 롯데알미늄 롯데건설 호텔롯데 26.1 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 50.0 롯데로지스틱 스 롯데리아 롯데케미칼 99.5 한국후지필름 대홍기획 11.5 롯데물산 롯데캐피탈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 롯데정보통신 롯데카드 롯데닷컴 30.9 롯데브랑제리 롯데역사 14.2 롯데손해보험 1.8 삼박LFT 마이비 코리아세븐 31.9 롯데자산개발 바이더웨이 롯데디에프 글로벌 이비카드 12.5 현대정보기술 충북소주 롯데인천개발 캐논코리아비 즈니스솔루션 마트 계 피출자사 유니버 셜리조 트개발 롯데 김해 개발 바이더 웨이 롯데수 원역쇼 핑타운 롯데 디에프 글로벌 롯데디 에프리 테일 이비 카드 경기스 마트카 드 인천 스마트 카드 충남 스마트 카드 출자사 롯데제과 롯데칠성음료 롯데푸드 롯데알미늄 롯데건설 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱 스 롯데리아 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 롯데케미칼 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 5.0 롯데카드 95.0 롯데닷컴 롯데브랑제리 롯데역사 롯데손해보험 삼박LFT 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 바이더웨이 롯데디에프 글로벌 97.7 이비카드 현대정보기술 충북소주 롯데인천개발 캐논코리아비 즈니스솔루션 마트 계 피출자사 출자사 유니버 셜자산 관리 데크 항공 엔씨에 프 롯데미 쓰이 모비쟆 미디어 현대정 보기술 엠허브 롯데 송도 쇼핑 타운 충북소 주 에치유 아이 롯데제과 롯데칠성음료 롯데푸드 롯데알미늄 롯데건설 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 롯데쇼핑 롯데로지스틱 스 롯데리아 롯데케미칼 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 52.3 롯데카드 롯데닷컴 롯데브랑제리 롯데역사 30.0 롯데손해보험 삼박LFT 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 바이더웨이 롯데디에프 글로벌 이비카드 현대정보기술 0.0 충북소주 90.0 롯데인천개발 4.3 캐논코리아비 즈니스솔루션 마트 계 피출자사 한국에 스티엘 씨에스 유통 장교프 로젝트 금융투 자 롯데하 이마트 롯데인 천개발 엔젤위 드 베르살 리스엘 라스토 머스 동교 청기와 PFV 백학음 료 롯데 인천 타운 롯데네 슬레코 리아 마곡 지구피 에프 브이 은평피 에프브 이 롯데백 화점마 산 출자사 롯데제과 롯데칠성음료 86.1 롯데푸드 50.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 롯데알미늄 롯데건설 4.8 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱스 롯데리아 롯데케미칼 50.0 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 롯데카드 롯데닷컴 롯데브랑제리 롯데역사 롯데손해보험 삼박LFT 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 바이더웨이 롯데디에프 글로벌 이비카드 현대정보기술 충북소주 롯데인천개발 캐논코리아비즈 니스솔루션 마트 계 계열회사 중 '시네마통상, 에스앤에스인터내셔날, 시네마푸드' 3개사는 계열회사가 보유하고 있는 지분이 없으므로 피출자회사 대상에서 제외함. 2. 타법인 출자현황 [단위 : 천주, 천원, %] 법인명 최초 취득 일자 출자 목적 최초 취득 금액 최근사업연도 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 재무현황 취득(처분) 평가 당기 수량 지분율 장부가액 수량 지분율 장부가액 총자산 수량 금액 손익 순손익 하이마트 지분 350, ,384 (70) ,289,981 1,504,831 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 쇼핑몰 (비상장) 투자 하이 로지텍 (비상장) 지분 투자 500, ,391,415 (100) ,508,774 3,192,820 오마이 뉴스 (비상장) 지분 투자 300, , ,000 7,911, ,528 코리핸 랜드 (비상장) 지분 투자 116, ,753 (60) , ,192,133 43,942,778 합계 627-5,582,551 (230) , , 주1)하이마트 쇼핑몰과 하이로지텍의 재무정보는 13년 12월 말 기준이며, 1월1일 부 흡수 합병(소멸 )으로인한 주식 감소에 해당합니다. 주2) 코리핸랜드의 재무정보는 2013년 9월말 기준이며 9월 파산이 확정되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금( 대여 포함) 당사는 보고서 제출일 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 제출일 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 보고서 제출일 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위: 천원) 구분 성 명 (법인명) 관계 금액 내용 매출 거래 매입 거래 롯데쇼핑(주) 지배회사 460,453 롯데쇼핑(주) 지배회사 57,052,919 온라인몰 판매분 등 임차료, 상품권 등 주) 매입거래는 감사보고서 주석 '36.특수관계자거래' 내역 중 매입 18,071,744 (천원)과 기 타비용 38,981,175 (천원)의 합계를 기재하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 거래내역 회사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내 역은 다음과 같습니다 (단위:천원). (당기) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 유,무형자산 취득 기타수익 기타비용 지배회사 롯데쇼핑 460,453 18,071, ,981,175 기타특수관계자 롯데카드 ,636 17,575,378 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 대홍기획 ,117,271 롯데정보통신 - - 6,266,905-2,645,343 롯데알미늄 114,699 5,993,923 55,061-1,147,685 롯데로지스틱스 - 1,122, ,639,621 롯데닷컴 2,008, ,056,614 기타 665, ,723 1,469,027-8,287,089 합계 3,249,387 25,992,303 7,790, ,636 78,450,176 (전기) 특수관계 구분 특수관계자명 2013년 매출 매입 유,무형자산 취득 기타수익 기타비용 지배회사 롯데쇼핑 188, ,344,069 롯데카드 ,382 18,083,660 대홍기획 - - 6,454,622-1,758,190 롯데정보통신 ,000-4,065,951 기타특수관계자 롯데알미늄 37,446 2,122, ,318 주) 당기 거래금액은 개별재무제표 기준이며, 전기 비교거래금액은 연결대상 종속회사인 완 전자회사 2개의 합병(14.1.1부) 진행전 연결재무제표 기준입니다. 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). (당기말) 롯데로지스틱스 - 1,459, 롯데닷컴 1,198, ,940 기타 677, , ,467,376 합계 2,100,922 4,029,360 6,574, ,382 37,046,504 12월 31일 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 롯데쇼핑 5,069, ,591,259 롯데카드 2,014, ,526,341 대홍기획 ,151,611 롯데정보통신 ,051,662 기타특수관계자 롯데알미늄 14, , ,523 롯데로지스틱스 ,255 롯데닷컴 792, ,073 기타 12, , , ,898 합계 7,903, , ,814 26,827,622 (전기말) 특수관계 구분 특수관계자명 2013년 12월 31일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 롯데쇼핑 2,797 3,840,653-4,701,662 롯데카드 1,863,363 29,870-2,699,590 대홍기획 ,316,105 롯데정보통신 ,005,993 기타특수관계자 롯데알미늄 24, , ,712 롯데로지스틱스 ,412 - 롯데닷컴 454, ,184 기타 10,320 1,141,900 40, ,683 합계 2,355,323 5,012, ,658 15,300,929 주) 당기 거래금액은 개별재무제표 기준이며, 전기 비교거래금액은 연결대상 종속회사인 완전자회사 2개의 합병(14.1.1부) 진행전 연결재무제표 기준입니다. 다. 부동산 매매 내역 당사는 해당사항이 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 (구분) 주 요 내 용 가.결의사항 1. 사내이사 3명, 사외이사 2명 선임 2. 사외이사인 감사위원회 위원 2명 선임 3. 퇴직급 지급규정 (부칙 - 시행기준일) 변경 가.보고사항 1)감사보고 2) 영업보고 비고 원안대로 통과 나.결의사항 1. 제27기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함), 연결재무제표 승인 2. 이익배당 승인 3. 정관 일부변경(사업목적 추가) 승인의 건 4. 이사 선임의 건 5. 감사위원 선임의 건 6. 이사 보수한도 승인의 건 7. 퇴직금 지급규정 변경 승인의 건 가.보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 원안대로 통과 나.결의사항 1. 제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이익배당 승인의 건 3. 정관일부 변경의 건 4. 이사 선임의 건 5. 감사위원 선임의 건 6. 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 통과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 가.보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 나.결의사항 1. 제25기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도액 승인의 건 가.결의사항 1. 사외이사 선임의 건 2. 감사위원 선임의 건 가.결의사항 1.의장 선임의 건 2. 임시주주총회 연기의 건 가.결의사항 1. 이사 선임의 건 2. 감사위원 선임의 건 3. 정관 변경의 건(상호변경) 가.보고사항. 24기 회계연도의 영업현황 보고 및 감사보고, 지정감사인 선임보고 원안대로 통과 원안대로 통과 원안대로 통과 원안대로 통과 나.결의사항 1. 제24기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 배당금 지급 승인의 건 원안대로 통과 가.결의사항 1. 감사위원회 위원 선임의 건 가.결의사항 1. 이사 선임의 건 : 사내이사- 유경선 원안대로 통과 원안대로 통과 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 회사가 피소된 4건(관련금액 6,895백만원)과 회사가 제 소한 3건(관련금액 14,091백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회 사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. [ 12월말 기준 소송 진행 내역] 관할법원 소송당사자 소송접수일 소송금액 소송 구분 내 용 (단위 : 원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 원고 서울중앙 지방법원 : 한국음악저작권협회 피고 ,800,000 손해배상(기) 청구의 소 당사 매장에서 음악방송 사용에 따른 공연사용료 손해배상 청구 소송건 : 주식회사 하이마트 서울중앙 지방법원 원고 : 마트 피고 : 린나이 코리아 ,585,064 손해배상 청구소송 점포임대차계약 승계불가에 따른 전임대인을 상대로 당사의 권리금, 시설 비 영업보상비 등에 대한 손해배상 청구소 송 원고 서울중앙 지방법원 : 피고 ,580,425 손해배상(기) 청구의 소 비정상적인 거래로 외상손실 발생시켜 손해배상 청구 : 휴먼사랑 주식회사 등 원고 서울중앙 지방법원 : 마트 피고 ,230,527,410 손해배상 청구의소 전대표이사에 대하여 손해배상 등 청구 : 선종구 원고 서울중앙 지방법원 : 선종구 피고 : 마트 원고 ,205,135,020 반소 손해배상 등 청구의 소에 대한 반소 서울중앙 지방법원 : 정한섭 피고 ,967,329 손해배상 청구의소 손해배상 청구건 : 마트 원고 서울중앙지법 : 강순옥 외 18 피고 ,012,630 손해배상 청구의소 손해배상 청구건 : 마트 (출처 : 당사 내부자료) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 당기말 현재 회사는 수입보증금과 관련하여 단기금융상품(장부가액 : 1,000백만원)과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 유형자산 및 투자부동산(장부가액 : 81,398백만원, 채권채고액 : 4,020백만원)을 임차인에 게 담보로 제공하고 있습니다. 2) 당기말 현재 회사는 국민은행과 50,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으 며, 우리은행 외 2개 금융기관과 170,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 3) 당기말 현재 회사는 하나은행 외 1개 금융기관과 120,000백만원 한도의 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며 미결제잔액은 28,286백만원입니다. 4) 기말 현재 회사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여서울보증 보험 로부터 6,770백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 5) 당기말 현재 회사는 지점사무실 및 물류창고 등과 관련하여 삼도주택 등과 임대차계 약을 체결하고 있으며 84,327백만원(전기말 : 86,290백만원)의 보증금을 예치하고 있습니 다. 이와 관련한 당기의 지급임차료는 95,207백만원(전기 : 72,386백만원)입니다. 6) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 회사가 피소된 4건(관련금액 6,895백만원)과 회사가 제소한 3건(관련금액 14,091백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 7) 당기말 현재 회사는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험 회피를 위하여 미즈호은 행 서울지점(Mizuho Corporate Bank, Ltd. Seoul Branch.)과 USD 30백만의 통화스왑 (Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 계약조건은 다음과 같습니다. 구 분 계약처 Mizuho Corporate 계약금액 (단위:백만USD,백만원) USD 30 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약만기일 USD/KRW CRS Bank, Ltd. Seoul Branch. KRW 33,570 USD/KRW M Libor +50bp 2.68% 동 스왑계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법 인세 효과 반영 후 평가손실 114백만원(전기: 평가손실 181백만원)을 당기 기타포괄손익으 로 인식하였습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 구분 회사 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한 회사의 대책 롯데 롯데 서울지방국세청으로부터 지적사항에 대한 전자 제품 하이마트 (주) 하이마트 (주) 약 68억원의 추가세금 납부 명령 세법에 의거한 세무조사 세무조정를 통해 정상화 전문점 롯데 하이마트 롯데 하이마트 공정거래위원회의 시정명령 부당반품, 파견사원 파견 등의 사유로 특정불공정거래행위 서면약정 체결 및 납품업자의 객관적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 (주) (주) (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 23조) 근거자료 확보 롯데 하이마트 (주) ~ 롯데 하이마트 (주) 한국거래소의 주권에 대한 매매 거래 정지 및 상장폐지실질심사 대상여부 검토 후 거래재개 대검찰청 중앙수사부가 전 대표이사등을 횡령ㆍ배임 혐의로 기소 (유가시장 상장규정 제95조) 경영개선계획을 한국 거래소에 제출 및 이행 현황을 주기적으로 공시 주) 당사의 전 대표이사 선종구는 표의 횡령ㆍ배임혐의와 관련하여 15년 1월 22일 서울중앙지방법원 1심판결에서 일부유죄 판결을 받아 징역 10월에 집행유예 2년을 선고 받았습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음. 4. 공모자금의 사용내역 신고일 기준 현재 동사의 공모자금 조달 내역 및 사용 내역은 다음과 같습니다. 1) IPO를 통해 조달한 자금의 사용내역 (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 기업공개 ,500 차입금 상환 08년 1월 인수금융 계약에 따라 농협외 9개 금융기관에서 대출한 장기 차입금 10,655억 중 신주 발행자금 2,655억 조기 상환 자료 : 동사 자료 2) 자산유동화사채를 통해 조달한 자금의 사용내역 (기준일 : 12월 31일) (단위: 천원, %) 종 목 금액 이자율 최종만기일 사용목적 사용내역 제1-1회 무보증사채 13,000, 차입금 상환 동일 제1-2회 무보증사채 13,000, 차입금 상환 동일 제1-3회 무보증사채 14,000, 차입금 상환 동일 제1-4회 무보증사채 14,000, 차입금 상환 동일 제1-5회 무보증사채 14,000, 차입금 상환 동일 제1-6회 무보증사채 14,000, 차입금 상환 동일 제1-7회 무보증사채 14,000, 차입금 상환 동일 제1-8회 무보증사채 14,000, 차입금 상환 동일 제1-9회 무보증사채 10,000, 차입금 상환 동일 제1-10회 무보증사채 10,000, 차입금 상환 동일 합 계 130,000, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 자료 : 동사 자료 주) 제1회 자산유동화사채는 Call-Option 행사로 조기상환 됨 3) 무보증사채를 통해 조달한 자금의 사용내역 [미상환 사채내역] (단위 : 천원, %) 종 목 금액 이자율 최종만기일 사용목적 사용내역 제2회 무보증사채 300,000, 운영자금 동일 제3-1회 무보증사채 150,000, 운영자금 동일 제3-2회 무보증사채 150,000, 운영자금 동일 자료 : 동사 자료 주) 위 무보증 사채는 기존 대출의 상환 용도로 사용되었습니다. 5. 자금의 사용내역 (기준일 : ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 외화사채 USD 30,000,000$ (원화 33,570,000) 운전자금 운전자금 - 주) 스왑환율 : 1$ = 1,119원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 전문가의 확인 당사는 기업공시규정에 따라 전문가의 확인여부에 대한 기재를 생략합니다. 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165