로타리재단 2016-17 인다우먼트기금재정보고 Rotary.org

목차 로타리재단 2 한눈에보는인다우먼트기금 3 인다우먼트기금투자 4 인다우먼트기금지출 6 인다우먼트기금성장 8 로타리재단인다우먼트이니셔티브 : 2025 by 2025 10 더자세히알고싶다면? 11 투자관련거버넌스 12 모든금액은미화로표시되어있습니다.

로타리재단 로타리재단의사명은보건개선, 교육지원, 빈곤퇴치를통해세계이해와친선, 그리고평화를증진하려는로타리안들의노력을지원하는것이다. 로타리안들은 100 여년전에후세들에게힘을보태기위한담대한조치를취하였다. 즉, 미래를공고히하기위해로타리재단을설립하였다. 로타리재단은오늘날에도여전히기부금을국내외소외된이웃의삶을변화시키는프로젝트로변형시키고있다. 로타리의자선법인인로타리재단은전세계를아우르는로타리회원들의연결망을주축으로기금을조성하며, 로타리회원들은이러한재단의지원을토대로각자의시간과전문성을투자해지역사회의당면문제를지속가능한방식으로해결하기위한임팩트가큰대규모프로젝트를펼쳐나간다. 엄격한재정관리와최고의자선등급, 그리고독특한펀딩모델을자랑하는로타리재단은기부금이최대의효과를발휘하도록한다. 2 로타리재단 2016-17 인다우먼트기금재정보고

한눈에보는 인다우먼트기금 로타리재단은미래의로타리안들이지속성이있는프로젝트를기획하여실행할수있는재정기반을추가로마련하기위해 1982 년에인다우먼트기금을설립했다. 연차기금기부금은오늘날소외이웃들의삶을개선시키기위해사용되는반면로타리인다우먼트기금에대한계획기부금은삶을변화시키는로타리의프로그램을영원히지원한다. 인다우먼트기금에대한기부금은전문가들에의해전액투자, 운용되어로타리회원들의국내외인도주의봉사를영구적으로지원하는데쓰일지속적인수입을창출해낸다. 금년에이기금에서 1,350 만달러의투자수익이로타리재단프로그램에투입되었다. 이투자수익은평화펠로우십과장학금, 전세계글로벌보조금프로젝트, 소속지역사회의필요를충족시키는지구보조금프로젝트등에사용되었다. 인다우먼트기금의성장과더불어로타리안들의인류애실천을통한더나은세상에대한비전구현이더현실로다가오고있다. 인다우먼트기금내의지명기금 미화 2 만 5,000 달러이상을인다우먼트기금에기부할경우, 자신혹은가족이나친지의이름으로지명기금을설립할수있다. 이기금은투자를위해인다우먼트기금내의다른기금들과합쳐운용되나, 각기금별로독자적인회계기록이유지된다. 기부자에게매년해당기금에대한재정보고서가우송되며, 지명기금이설립될당시에는액자에넣어전시하기에적합한기증기금증서가수여된다. 2017 년 6 월 30 일현재, 인다우먼트기금에는전세계 47 개국기부자들이설립한 1,473 개의지명기금이존재하며, 그액면가치는총 2 억 1,450 만달러에달한다. 2016-17 년도에는 168 개의지명기금이신규설립되어총 1,210 만달러가기부되었다. 인다우먼트기금에대한지명기금설립기회에대한상세한정보는 Rotary.org 에서확인할수있다. 2016-17 년도에신설된지명기금국가 / 지역별통계 국가 신규지명기금수 미국 49 인도 43 대만 21 캐나다 20 일본 13 한국 6 호주 2 나이지리아 2 아르헨티나 1 브라질 1 캄보디아 1 영국 1 아이슬란드 1 멕시코 1 네팔 1 뉴질랜드 1 노르웨이 1 파나마 1 싱가포르 1 남아공 1 2016-17 년도에신설된지명기금용도별통계 지정용도 신규지명기금수 쉐어 (SHARE) 110 글로벌보조금 27 로타리평화센터 19 세계기금 11 폴리오 1 로타리재단 E2016-17 인다우먼트기금재정보고 3

인다우먼트기금투자 투자목적 로타리재단은인다우먼트기금자산을현행프로그램의재원으로사용되는동시에미래의재단프로그램을지원하는데충분한성장률을유지할수있는방향으로투자하고있다. 일차적인투자목표는인플레이션보다더높은비율로기금을성장시킴으로써그구매력을유지하는데있다. 다시말해, 불필요한리스크를감수하지않으면서인플레이션과인다우먼트지출의합계를초과하는수익을창출하는것이주된투자목표이다. 로타리재단이사회는이같은투자목적을달성하기위해다음의자산배분전략을실시하고있다. 포트폴리오자산배분 사모펀드 12% 헤지펀드 12% 글로벌주식 55% 부동산 5% 글로벌고정수익 16% 4 로타리재단 2016-17 인다우먼트기금재정보고

투자관리 재단이사회 (Trustees): 투자목표와자산배분전략을포함한재단의전반적인투자정책에대한책임을진다. 투자위원회 (Investment Committee): 투자결과에대한지속적인확인및검토에대해책임지며, 필요에따라투자정책성명서 (IPS) 에대한개정안을재단이사회에건의한다. 투자실 (Office of Investment): 투자실장의지도하에인다우먼트의일일운영, 투자정책성명서준수및이에의거한투자실행, 투자매니저및전략에대한자산배분결정, 투자실적추적및모니터링에대해책임을진다. 투자매니저 (Investment Managers): 외부에서임용되는투자전문인으로재단이사회를대신하여재단자산을투자한다. 투자실적 2016-17 로타리연도의투자수익률은 13.5% 였다. 1988 년이후의투자실적이아래도표에표시되어있다. 이기간동안의투자수익률은연평균 5% 를보이고있다. 투자수익률 30% 20% 10% 5.0% 0% -10% -20% -30% 1998 2002 2007 2012 2017 로타리재단 E2016-17 인다우먼트기금재정보고 5

인다우먼트기금지출 지출정책 로타리의인다우먼트기금은필요이상의위험부담없이최대한많은수익금이로타리프로그램에쓰여질수있도록설계된 4 단계지출정책을기반으로운용된다. 현시장가치가총기부액의 90% 이상인모든기증기금에대해서는그로부터발생된투자수익을기부자가지정한프로그램에사용할수있으며, 그중에서도시장가치가기부액의가치를초과하는기증기금에는더높은지출비율이적용된다. 반면현시장가치가기부액의 90% 에못미치는기증기금의경우투자수익을지출하지않고기금을성장시키는데주력하게된다. 이러한정책을통해로타리재단은현행프로그램들에대한재정적지원을극대화함과동시에미래에도입될프로그램들에대비해인다우먼트기금을확충해나간다. 분류및지출비율 분류 2015년 12월 31일자기증기금현황 지출여부 지출비율 1 시장가치가누적기부액에비해 10% 이상감소 지출없음 0.0% 2 시장가치가누적기부액에비해 10% 미만감소 소액지출 2.0% 1 3 시장가치가누적기부액과동일하거나 10% 미만증가 일부지출 4.0% 2 4 시장가치가누적기부액보다 10% 이상증가 전액지출 5.0% 3 1 프로그램기금 1.8%, 프로그램운영비 0.2% 2 프로그램기금 3.2%, 프로그램운영비 0.3%, 기금개발 0.3%, 일반행정비 0.2% 3 프로그램기금 4.1%, 프로그램운영비 0.4%, 기금개발 0.3%, 일반행정비 0.2% 6 로타리재단 2016-17 인다우먼트기금재정보고

가용투자수익 인다우먼트기금에서발생하는투자수익중재단이사회가가용투자수익금액을승인하면해당액수가각종프로그램과경비에사용된다. 2016-17 로타리연도의가용투자수익은총 1,350 만달러였으며, 그중 1,220 만달러가프로그램 ( 프로그램기금 1,110 만달러, 프로그램운영비 110 만달러 ) 을지원하는데에사용되었으며, 80 만달러는기금개발, 50 만달러는일반행정비에사용되었다. 인다우먼트기금의투자수익은가용투자수익전용계정으로옮겨져관리된다. 즉, 당해년도에프로그램에사용되지않으면이듬해에사용될수있도록전용계정에계속남아있게된다. 이는가용투자수익이의도된프로그램에사용될때까지시장변화로부터보호하기위함이다. 인다우먼트기금의가용투자수익 ( 단위 : 미화 100 만달러 ) $13 $13.3 $12 $11 $10 $9 $8 $7 $6 $5 $4 $3 $2 $1 $0 $8.5 $10.0 $11.9 $13.5 12-13 13-14 14-15 15-16 16-17 로타리재단 E2016-17 인다우먼트기금재정보고 7

인다우먼트기금성장 2017 년 6 월 30 일현재, 인다우먼트기금의순자산은종신수입기부 4 를포함해 4 억 1,800 만달러에이른다. 로타리재단은인다우먼트기금에대한 약정액 도집계하고있는데, 이는미래에기부할것으로약속이된금액을지칭한다. 따라서약정액은아직로타리재단의자산으로확보된것이아니며, 재단의감사필재무제표에도포함되지않는다. 기부약정은통상개인의유언장또는기타유산계획에로타리재단의인다우먼트기금을수혜자로지정하는형태로이루어진다. 2017 년 6 월 30 일을기준으로이러한약정액은총 6 억 5,490 만달러로집계되었으며, 약정액과인다우먼트기금순자산을합산한금액은미화 12 억달러를초과했다. 인다우먼트기금시장가치및약정액 ( 단위 : 미화 100 만달러 ) $1,172.9 $1,100 $1,000 $900 $800 $700 $754.9 $600 $500 $400 $300 $200 $418.0 $100 $0 06-07 07-08 08-09 09-10 10-11 11-12 12-13 13-14 14-15 15-16 16-17 4 종신수입기부는기부형태에따라평생혹은일정기간동안지속적인수입을기부자혹은기부자가지정하는특정인에게보장해주는기부방식으로서, 취소가불가능하다. 미국의경우, 세금감면을위해기부액면가에대한영수증이발행된다. 8 로타리재단 2016-17 인다우먼트기금재정보고

5 개년인다우먼트기금성장추이 ( 단위 : 미화 100 만달러 ) 2012-13 2013-14 2014-15 2015-16 2016-17 연도초순자산인다우먼트순자산 227.5 227.2 317.4 336.4 336.7 종신수입기부순자산 13.2 14.5 15.1 14.5 13.4 미완료약정순잔액 5.4 40.2 17.7 8.2 7.7 보유보험 2.5 2.5 2.6 2.4 2.4 총액 248.5 284.4 352.7 361.5 360.1 순자산변동기부및약정 20.4 23.7 20.0 16.7 28.4 투자수입 23.8 46.2 0.5 (4.2) 43.2 총지출 (8.5) (10.0) (12.0) (13.3) (13.5) 운영준비금전환 / 기타 0.2 8.4 0.3 (0.6) (0.2) 총액 35.9 68.3 8.8 (1.4) 57.9 연도말순자산인다우먼트순자산 227.2 317.4 336.4 336.7 386.3 종신수입기부순자산 14.5 15.1 14.5 13.4 14.5 미완료약정순잔액 40.2 17.7 8.2 7.7 14.8 보유보험 2.5 2.6 2.4 2.4 2.4 총액 284.4 352.7 361.5 360.1 418.0 약정 5 530.6 569.5 661.6 690.6 754.9 총액 $815.0 $922.2 $1,023.1 $1,050.7 $1,172.9 5 지금까지는 기대성 자산으로분류되었음. 로타리재단 E2016-17 인다우먼트기금재정보고 9

로타리재단인다우먼트성장 : 2025 까지 2025 로타리재단이사회는 2016 년 4 월회의에서인다우먼트기금기부및약정총액을 2025 년까지 20.25 억달러로증가시킨다는목표를설정하였다. 구체적으로는 2025 년까지인다우먼트기금순자산 ( 투자기금 ) 으로 10 억달러, 기부약정으로 10 억 2,500 만달러를확보한다는계획이다. 2017 년 6 월 30 일현재순자산및약정 로타리재단의오늘날의성공은지난 100 여년동안로타리안들의헌신적인기부가있었기에가능하였다. rotary.org/legacy 를방문하면로타리에유산을기부함으로써봉사의 2 세기를위한터전을다지는방법에대해더자세히알아볼수있다. 10 로타리재단 2016-17 인다우먼트기금재정보고

더자세히 알고싶다면? 더자세한정보는 rotary.org 에서찾아볼수있다. 기부에따른혜택이나종신수입기부, 기증기금설립등에대한질문은지구모금위원장, 인다우먼트 / 고액기부어드바이저, 혹은로타리재단지역코디네이터에게문의하도록한다. 미국본부의로타리재단고액기부부서직원에게 majorgifts@rotary.org 로이메일문의가가능하며, 한국지국재단부서직원 (rikorea@rotary.org) 에게문의해도상세한안내를받을수있다 : Brazil office Europe/Africa office Japan office Korea office South Asia office South Pacific and Philippines office fr.brasil@rotary.org eao@rotary.org rijapan@rotary.org rikorea@rotary.org risao@rotary.org risppo@rotary.org 로타리인다우먼트우선순위 기본교육과문해력질병예방및치료경제및지역사회개발모자보건평화및분쟁예방 / 해결로타리평화센터쉐어수자원및위생세계기금 로타리재단 E2016-17 인다우먼트기금재정보고 11

. 투자관련 거버넌스 2016-17 로타리재단이사회 2016-17 로타리재단투자위원회 이사장칼리얀배너지, 인도 위원장론 D. 버튼, 미국 차기이사장폴 A. 넷츨 부위원장존 A. 스테어스, 캐나다 부이사장토마스쏠핀슨, 미국, 2016 케네스 M. 슈퍼트 Jr., 미국, 2016-17 이사윤영석, 한국노엘 A. 바잣, 미국외르셀릭발칸, 터키윌리엄 B. 보이드, 뉴질랜드론 D. 버튼, 미국마리오세자르지카마르구, 브라질 위원윤영석, 한국데이빗 W. 발먼, 미국라비 B. 브흐플라프르, 미국리사에슬링거, 미국그렉기버니, 미국수실굽타, 인도로렌 C. 템플튼, 미국어드바이저마리오세자르지카마르구, 브라질 메리베스그라우니셀린, 미국수실굽타, 인도개리 C. K 후앙, 대만세이지키타, 일본배리래신, 바하마브린스타일즈, 캐나다 사무총장존휴코, 미국 12 로타리재단 2016-17 인다우먼트기금재정보고

표지 미국일리노이주의하바드로타리클럽은 마을텃밭프로젝트 를통해지역사회불우이웃을돕고있다. 동클럽은 5 월부터 10 월까지텃밭에서생산된거의 1 만파운드의신선한야채를지역식품저장소를통해저소득가정에공급한다. 또한청소년을포함한지역주민들에게야채섭취의중요성에대해서도교육하고있다. r o ta ry in t e r nat iona l t h e rota ry fou n dat ion One Rotary Center 1560 Sherman Avenue Evanston, IL 60201-3698 USA www.rotary.org KO (1017)