CFO 와재무조직 : 불확실성시대의새로운도전 Finance Transformation Service Quality, Integrity and Responsiveness
현재 CFO 및재무조직은상당부분의시간을기업의가치를보존하는데할애하고있으나, 향후엔 재무적통찰력을제공하는전략가 및 조직의변화를유도하는촉매자 의역할수행이필요하다. ( 사 ) 한국 CFO 협회연구보고서 (2010) CFO 는전통적인기능인, 기업의재무관리, 비용절감및통제활동을지속적으로수행하겠지만, 기업의경쟁력우위확보지원등전략적인역할이보다기본적이고중요한역할이될것이다. Harvard Business Review (2011) CFO 조직은기업의지속가능한성장을이끄는것이전략적으로가장큰도전과제이고, 이와관련한활동에적극적으로참여해야한다. McKinsey Global Survey (2013)
CFO s Challenges 기업을둘러싼불확실한경영환경으로인해 CFO 는역할범위가확대되고책임이커지는새로운도전과제에직면하고있습니다. CFO 의새로운고민들 전표처리등단순업무에투입되는시간을줄일수없을까? 사업계획수립하는데왜많은시간이걸리는지? 예산의배정및집행은제대로통제되고있는지? 제품별원가계산은제대로이루어지는지? 사업이성장하니체계적인관리체계가필요한데? 자회사의재무상태를지속적으로모니터링하여야하는데? 원가절감이필요하긴한데어떻게해야할지? ERP도도입했는데생생한정보는왜없는지? Four Faces of the CFO 전략가 (Strategist) 사업방향결정과관련된재무적리더십제공, 전략수립및조정 촉매자 (Catalyst) 전략적, 재무적목표달성을위해조직전반에변화를유도 운영자 (Operator) 재무기능수행을위해필요한능력, 비용, 서비스수준의균형조율 관리자 (Steward) 회사의자산을보호하고, 제반규정을준수, 재무보고를수행 1 Finance Transformation Service
Deloitte Finance Transformation Service FT 서비스는 CFO 에게기업가치증대에기여할수있는의사결정정보를적시에제공하기위한통합경영관리체계의완성을목표로합니다 전략수립및실행 Enablers and Value Drivers Planning & Strategy 1. 재무전략및재무조직설계 2. 사업계획및예산관리 3. 시나리오경영체계 Performance & Monitoring 성과관리및의사결정 4. 성과및리스크동인관리 5. 구분회계 6. 통합정보분석 (BI) 7. 연결수익성분석 리스크관리 8. 현금흐름및환포지션관리 9. 해외자회사리스크관리 Operation 재무보고및공시 10.ERP 고도화재무업무효율화 13. e-accounting 원가관리 11. One Structure 원가관리 12. 전사적원가절감 (ECR) 시스템및정보관리 정책및프로세스 재무조직 인력 6 Value Drivers 4 Enablers 조직의가치창출을위해 CFO 및재무조직이전형적으로추구하여야하는 6 가지의기능을의미함. 재무기능인 6 Value Drives 를원활하게수행하기위해필요한요소로, 일반적인개선의대상이됨. 2 Finance Transformation Service
Case Study 1. 자동차부품선도기업 Services - Global 사업계획프로세스표준화및조직별역할정립 - Simulation, 사업계획시스템, 실적분석 BI 시스템구현 Benefits - 사업계획정보의질적향상, 시간단축및경영진요구의신속대응 2. Global 전자부품 (LCD) 기업 Services - 원가관리모델개선, 수익성분석체계개선및원가예측시스템구축 Benefits - 제품별원가정확도제고, 원가차이분석을통한원가절감요인추적 3. Global 기계장비제조기업 Services - 글로벌 One Company 관점의원가산출 - 연결기준의제품별원가차이분석및수익성분석 Benefits - 연결관점의정확한제품별손익예측및자원최적화의사결정 4. 중공업분야 Global 기업 Services - 견적, 계획, 목표, 실적원가분석을위한원가관리체계혁신 - 사전원가관리모형을통한책임중심점원가관리시스템구축 Benefits - 책임중심점별정확한원가산출, 목표원가관리를통한원가절감 5. 국내최대레저및서비스기업 Services - 리스크중심의성과동인관리체계구축및리스크 Check List 개발 - 선행리스크지표의관리를통한선제적경영관리체계구축 Benefits - 선행지표중심의성과및리스크의평가를통해 Root Cause 관리 6. Global 전자제품제조기업 Services - 연결결산프로세스의표준화및내부거래관련업무의개선 - ERP 기반의내부거래모니터링시스템및연결시스템구축 Benefits - 연결결산의정확성제고및일정단축, 연결경영관리체계의기반마련 7. 다양한대리점을보유한제조및유통회사 Services - 전자증빙을활용한품의서및전표처리의자동화 - 품의서및전표와관련한 Smart Work을위한업무프로세스개선 Benefits - 회계전표작성시간및오류절감, 회계전표의 Paperless 환경실현 3 Finance Transformation Service
FT Service Overview 딜로이트는 CFO 에게변화된역할을수행하여그룹의가치창출에기여할수있도록목표운영모델을제시하고고객사의환경에최적화된서비스를제공합니다. 전표처리등단순업무에투입되는시간을줄일수없을까? 1 재무전략및재무조직설계 사업계획수립하는데왜많은시간이걸리는지? 예산의배정및집행은제대로통제되고있는지? 제품별원가계산은제대로이루어지는지? 사업이성장하니체계적인관리체계가필요한데? 자회사의재무상태를지속적으로모니터링하여야하는데? 원가절감이필요하긴한데어떻게해야할지? 재무 Shared Service 구현 재무의현업지원을위한 Partner 역량강화 재무선진화를위한경영진단 2 사업계획및예산관리 글로벌경영환경에서의사업계획수립 실적분석과연계된경영계획체계정립 중장기사업계획, Rolling Plan 예산수립및모니터링프로세스정립 ERP 도도입했는데생생한정보는왜없는지? 3 시나리오경영체계 경영환경변화와연계된시나리오및대응체계사전정의 Key factor별다양한 Simulation을위한시스템구현 Risk comes from not knowing what s you re doing. - Warren Buffett 4 Finance Transformation Service
Planning & Strategy 재무전략및재무조직설계 재무기능재구성 기업의성장단계와 Align 된재무기능및조직구성실현 현업에대한실질적인재무지원극대화 CFO 산하조직의구성, 역할및역량분석을통해, 효율적 효과적인재무기능구현및지속적인성과향상 사업계획및예산관리 전략기반예산관리시스템구축 글로벌통합관점의연결사업계획수립 다양한관점의계획대비실적차이분석을통해, 지속적인사업계획 Update 사업계획과연계된예산수립및예산의전용 변경 실적에대한모니터링 경영계획모델 시나리오경영계획 시나리오경영체계 경영환경변화에효과적으로대응하기위한 Management 의사결정지원 경영환경변화에따른대응가능한다양한시나리오사전정의 시나리오에따른적시적이고정확한대응으로경영환경의불확실성해소 5 Finance Transformation Service
FT Service Overview 딜로이트는조직성과향상을위한전략적성과관리체계의마련및의사결정을위한정보시스템강화를지원합니다. 전표처리등단순업무에투입되는시간을줄일수없을까? 사업계획수립하는데왜많은시간이걸리는지? 예산의배정및집행은제대로통제되고있는지? 제품별원가계산은제대로이루어지는지? 사업이성장하니체계적인관리체계가필요한데? 4 5 성과및리스크동인관리 조직의성과측정및평가를위한핵심성과지표 (KPI) 의정의 고도화 리스크동인정의및모니터링체계를통한선제적대응체계마련 구분회계 구분 ( 책임 ) 회계단위별 ( 사업부, 팀등 ) 재무제표산출 성과평가를위한평가지표 ( 영업이익, 현금흐름, EVA 등 ) 로활용방안도출 자회사의재무상태를지속적으로모니터링하여야하는데? 6 통합정보분석 (BI) 원가절감이필요하긴한데어떻게해야할지? ERP 도도입했는데생생한정보는왜없는지? 의사결정 Tree 를중심으로한분석체계 (Dimension) 정의 전사기능별 / 시스템별데이터표준화및재정의 7 연결수익성분석 Global 통합원가관리및수익성분석체계마련 내부거래와마진이제거된 Destination 기준의원가 / 수익성정보제공 8 현금흐름및환포지션관리 합리적수준의 Working Capital 정의 현금흐름추정및자금의예측정보제공 기업의환포지션을파악하고, 환위험관리를위한대응방안수립 9 해외자회사리스크관리 해외자회사모니터링및보고기능강화 Risk 기반의 PI( 업무개선 ) 방안수립 자회사재무위험정보관리시스템구축 6 Finance Transformation Service
Performance & Monitoring 통합성과동인관리체계구축 신속 / 정확한그룹경영의사결정정보제공 성과관리기반의전사적 Risk 원인분석, 성과저해요인분석및대응역량강화 주요경영관리지표에대한조기경보를통해신속한대응체계마련 구분회계시스템구축 Framework 책임회계단위 ( 사업 / 프로젝트 ) 별목표설정, 예실분석으로사업별예산관리강화 사업예산을기준으로합리적인조직예산수립지원 설계변경등원가영향산출의정확성향상 통합데이터분석시스템 의사결정 Tree 분석가능및의사소통원활 다양한정보제공채널확보를통한자동화된보고및다단계분석지원 정보전달활성화를통한업무생산성향상 통합인터페이스를통한데이터정합성향상 연결관점의다차원수익성분석 원가 / 수익성정보제공을통한전략적의사결정지원 향후명확한책임점구분을통한성과평가활용가능 판매법인의적정마진확보를통한공정한평가및인센티브부여기회확대 현금흐름및환포지션계획 자금유동성계획의정확성증대 현금흐름관리체계개선을통한유동성및재무리스크방지 현금흐름및환포지션계획의효율성및신속성증대 Global Reporting Package 를활용한 case 별시뮬레이션 경영성과, 재무정보를연계한경영진의사결정지원정보제공 경영리스크에대한 Early Warning 가능강화 재무위험정보생성및보고기능강화를통한관련정보의표준 / 데이터化로신뢰성향상 7 Finance Transformation Service
FT Service Overview 딜로이트는효과적이고효율적인거래처리를위한프로세스개선및경영관리 Tool 을제공합니다. 전표처리등단순업무에투입되는시간을줄일수없을까? 사업계획수립하는데왜많은시간이걸리는지? 예산의배정및집행은제대로통제되고있는지? 10 연결시스템및 ERP 고도화 연결결산프로세스및역할정립, 연결및주석공시를위한시스템구축 전사관점의유기적인시스템운영을위한고도화 Needs 충족 ( 모듈간 Data 정합성개선, 재무 vs. 관리회계손익비교등 ) 제품별원가계산은제대로이루어지는지? 11 One Structure 원가관리 사업이성장하니체계적인관리체계가필요한데? 자회사의재무상태의지속적으로모니터링하여야하는데? 원가절감이필요하긴한데어떻게해야할지? ERP도도입했는데생생한정보는왜없는지? 견적 계획 목표 실제원가가하나의원가관리체계를통해산출 정확하고사전적인원가정보를바탕으로선도적인의사결정지원 기획원가및목표원가체계정립을위한기반마련 12 전사적원가절감 목표 / 계획원가 Simulation 체계 책임중심점별원가절감반영목표원가수립 목표 / 계획원가달성도및실적과의차이분석모니터링체계 ( 시스템 ) 구현 13 e-accounting 전자세금계산서, 법인카드, 품의서작성등의프로세스개선 회계시스템과의연동체계구축 Paperless 환경의기업문화구현 If you can't measure it, you can't manage it. - Peter Drucker 8 Finance Transformation Service
Operation 연결시스템도입및 ERP 고도화 내부거래를포함한연결결산프로세스정립 ERP 혹은패키지솔루션기반의연결시스템도입을통해, 공시일정준수및연결관점의관리회계 Infra 마련 모듈간데이터불일치원인개선, 전사관점의 ERP 운영및프로세스검증을통한업무효율성향상 원가정보 Dashboard 책임중심별상세원가분석및추적 선행관리관점의원가정보산출 원가절감대상에대한사전 / 사후분석 의사결정을지원할수있는원가정보산출 전사적원가절감 제품기획및개발단계부터전사 / 사업부및제품별목표이익고려 조직 원가요소별명확한목표원가를할당함으로써, 구체적실행 Guide 수립및정량적인달성도평가가능 전자증빙 / 전자결재시스템 편리한전표생성 / 처리및정보활용이용이함에따라사용자편의성증대 Risk 제거를통한내부통제강화 회계전표 / 증빙제출에따른출력, 이송, 수기결재등비용절감 9 Finance Transformation Service
New Types of Services 딜로이트는제공가능한다양한서비스의조합및위험관리방안의결합으로새로운유형의서비스를제공합니다. 1 2 3 Tailored Service Service Combination Risk Service Collaboration 딜로이트만의 FT Strategy 제공 추진과제의우선순위에따른구체적인 FT 솔루션제공 * * 회사의특성에적합한솔루션제공을위해 PI(Process Innovation) 방법론을기반하여수행 특화된서비스를제공함과동시에, 딜로이트가제공하는서비스를조합, 새로운유형의서비스제공 * * One Structure 원가관리프로세스를정립하고부서성과동인및원가절감요인과연결 ERS 의 FT 서비스와 Risk 관리서비스의조합을통해새로운서비스제공 * * 선제적위험관리를위한지표정의, 프로세스정립을성과관리에연결하고 BI 정보로제공 Finance Transformation과타업무 (Audit, Tax, 컨설팅등 ) 가공동으로통합된 One Stop 서비스제공 FT 서비스 재무전략및재무조직설계 사업계획및예산관리 시나리오경영체계 성과및리스크동인관리 구분회계 현금흐름및환포지션관리 해외자회사리스크관리 One Structure 원가관리 ERP 고도화 통합정보분석 (BI) 전사적원가절감 (ECR) 재무리스크관리 연결수익성분석 e-accounting 내부통제상시모니터링 10 Finance Transformation Service Security & Privacy IT Risk Management Enterprise Risk Mgmnt Risk 관리서비스
Why Deloitte? 딜로이트안진회계법인은세계최대의회계컨설팅그룹인 Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL) 의한국회원사 (Member Firm) 로서, 고객들에게컨설팅, 회계감사, 세무자문, 재무자문및기업리스크자문등영역별전문화된서비스를제공합니다. 약 2,500 명의국내전문가들은 150 여개국의글로벌네트워크를통해세계적수준의노하우와지식을공유하고있으며, 이를토대로공공부문을비롯하여제조, 금융, 정보통신, 소비재, 에너지, 생명공학등산업별로전문화된원스탑종합서비스를제공함으로써고객의성공을돕고있습니다. Global Network 보유 Global CFO Program 을통해 150 여개국, 약 20 만명의전문가와의상호유기적인협력관계를바탕으로 Knowledge base 와 Resource 를공유하고있으며, 이를토대로전세계어디서나동일한서비스를제공하고있습니다. Best Practice 보유 국내외대기업및중소기업, 민간기업및공공기관등의고객을대상으로 Integrated CFO Services 와관련된다수의프로젝트경험을보유하고있으며, 이를통하여최적의해결방안을제공하고있습니다. Deloitte Method & Tool 보유 전세계딜로이트사무소가수행한다양한 Finance Transformation 프로젝트경험을 Knowledge DB 를통하여통합하고있으며, 이를통하여최상의솔루션제공을위한 Method & Tool 을정립하고있습니다. Thought Leadership 권위있는학자, 연구자, 컨설턴트등각계의전문인력으로구성된 Think tank 를운영함으로써현재기업경영에영향을주는이슈와미래에큰변화를주도할이슈를예측및분석함으로써전세계적으로선도적위치를확보하고있습니다. 11 Finance Transformation Service
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