투자위험등급 : 5 등급 [ 매우낮은위험 ] KTB 자산운용 ( 주 ) 는투자대상자산의종류및위험도등을감안하여 1 등급 ( 매우높은위험 ) 에서 5 등급 ( 매우낮은위험 ) 까지투자위험등급을 5 단계로분류하고있습니다. 따라서, 이러한분류기준에따른투자신탁의위험등급에대해충분히검토하신후합리적인투자판단을하시기바랍니다. 투자설명서 이투자설명서는 KTB 웰빙법인 MMF 에대한자세한내용을담고있습니다. 따라서 KTB 웰빙법인 MMF 수익증권을매입하기전에이투자설명서를읽어보시기바랍니다. 1. 집합투자기구명칭 : KTB 웰빙법인 MMF 2. 집합투자업자명칭 : KTB 자산운용주식회사 3. 판 매 회 사 : 각판매회사본ㆍ지점 ( 판매회사에대한자세한내용은한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 및집합 투자업자 (www.i-ktb.com) 의인터넷홈페이지를참고하시기바랍니다. 4. 작성기준일 : 2014 년 4 월 30 일 5. 증권신고서효력발생일 : 2014 년 5 월 9 일 6. 모집 ( 매출 ) 증권의종류및수 : 투자신탁의수익증권 (100 조좌 ) 7. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) : 개방형집합투자기구로모집기간을정하지아니하고계속모집할수있습니다. 8. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소 가. 집합투자증권신고서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 집합투자업자 (02-788-8400, www.i-ktb.com) 한국금융투자협회 (02-2003-9000, www.kofia.or.kr) 각판매회사본ㆍ지점 9. 안정조작또는시장조성관련 : 해당사항없음 효력발생일까지증권신고서의기재사항중일부가변경될수있으며, 개방형집합투자증권인경우 효력발생일이후에도변경될수있습니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한이집합투자증권은 예금자보호법 에의한보호를받지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다.
투자설명서목차 제 1 부. 모집또는매출에관한사항... 5 1. 집합투자기구의명칭 2. 집합투자기구의종류및형태 3. 모집예정금액 4. 모집의내용및절차 5. 인수에관한사항 6. 상장및매매에관한사항 제 2 부. 집합투자기구에관한사항... 6 1. 집합투자기구의명칭 2. 집합투자기구의연혁 3. 집합투자기구의신탁계약기간 4. 집합투자업자 5. 운용전문인력에관한사항 6. 집합투자기구의구조 7. 집합투자기구의투자목적 8. 집합투자기구의투자대상 9. 집합투자기구의투자전략, 위험관리및수익구조 10. 집합투자기구의투자위험 11. 매입, 환매, 전환기준 12. 기준가격산정기준및투자신탁재산의평가 13. 보수및수수료에관한사항 14. 이익배분및과세에관한사항 제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항... 18 1. 재무정보 2. 연도별설정및환매현황 3. 집합투자기구의운용실적 제 4 부. 집합투자기구관련회사에관한사항... 21 1. 집합투자업자에관한사항 2. 운용관련업무신탁업자등에관한사항 3. 기타집합투자기구관련회사에관한사항 2
제 5 부. 기타투자자보호를위해필요한사항... 25 1. 투자자의권리에관한사항 2. 집합투자기구의해지에관한사항 3. 집합투자기구의공시에관한사항 4. 이해관계인등과의거래에관한사항 5. 외국집합투자기구에관한추가기재사항 [ 참고 ] 펀드용어의정리 3
투자결정시유의사항 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고하시기바랍니다. 2. 집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중한투자결정을하시기바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가반드시실현된다는보장은없습니다. 4. 과거의투자실적이장래에도실현된다는보장은없으므로과거의투자실적은참고자료로만이용하시기바랍니다. 5. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권회사, 보험회사등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지않습니다. 6. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 7. MMF펀드 ( 단기금융집합투자기구 ) 의경우수익구조가은행의예금과유사하지만, 예금과달리원금손실이발생할수있습니다. 4
제 1 부. 모집또는매출에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명칭 KTB 웰빙법인 MMF 금융투자협회펀드코드 52274 2. 집합투자기구의종류및형태가. 형태별종류 : 투자신탁나. 운용자산별종류 : 단기금융 (MMF) 다. 개방형ㆍ폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가능 ) 라. 추가형ㆍ단위형구분 : 추가형 ( 추가자금납입가능 ) 마. 특수형태 : 해당사항없음 주 ) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한투자대상은제2부 투자대상 과 투자전략 부분을참고하시기바랍니다. 3. 모집예정금액 : 100조좌이투자신탁은 100 조좌까지모집가능하며, 1 좌단위로모집합니다. 모집기간은정해지지않았으므로계속모집이가능합니다. 주 ) 1. 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이투자신탁의설정이취소되거나해지될수있다는점에유의하여주시기바랍니다. 2. 모집 ( 판매 ) 예정금액이줄거나모집 ( 판매 ) 예정기간이단축될수있으며, 이경우판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해공시됩니다. 4. 모집의내용및절차가. 모집기간 : 모집기간이정해지지않았으므로계속모집이가능합니다. 나. 모집장소 : 판매회사본지점다. 모집절차및방법 : 판매회사영업일에판매회사창구를통하여모집합니다. 주 ) 1. 모집장소에관한자세한내용은한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 및집합투자업자 (www.i-ktb.com) 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다. 2. 모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은제2부의 매입, 환매, 전환기준및기준가격산정기준 을참고하시기바랍니다. 5. 인수에관한사항해당사항없음 6. 상장및매매에관한사항해당사항없음 5
제 2 부. 집합투자기구에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명칭 KTB 웰빙법인 MMF 금융투자협회펀드코드 52274 2. 집합투자기구의연혁 시행일 변경사항 2005.11.09 최초설정 2005.11.21 익일환매관련사항변경 2006.07.03 익일매입관련사항변경 2009.05.01 자본시장법에따른펀드명칭등의변경 KTB웰빙MMF( 법인 ) -> KTB웰빙법인MMF 2009.10.06 자본시장법시행령및금융투자업규정개정사항반영 2014.05.09 판매회사보수인하 3. 집합투자기구의신탁계약기간이투자신탁은추가자금납입이가능한집합투자기구로별도의신탁계약기간을정하지않고있습니다. 신탁계약기간은이투자신탁의종료일을의미하며, 투자자의저축기간을의미하는것은아닙니다. 주 ) 관련법령 ( 자본시장과금융투자업에관한법률, 동시행령, 동시행규칙을말한다. 이하같다 ) 또는신탁계약상의규정에따라일정한경우에는강제로해지되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지될수있습니다. 자세한사항은 제5부집합투자기구의해지 를참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자 회사명 KTB 자산운용주식회사 주소및연락처 서울특별시영등포구여의대로 66 KTB 빌딩 ( 대표전화 : 02-788-8400) 주 ) 집합투자업자에대한자세한사항은 제 4 부집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 운용전문인력에관한사항가. 책임운용전문인력 성명 나이 직위 김정희 52세 채권 CIO 운용현황 (2014.04.30 현재 ) 운용중인다른집합투자기구수 다른운용자산규모 21 개 8,062 억 주요운용경력및이력 - 01.12~ 05.01 대신투신운용채권운용팀 - 05.01~ 현재 KTB 자산운용채권운용팀 [ 운용중인다른집합투자기구중성과보수가약정된집합투자기구 : 해당사항없음 ] 주 ) 1. 상기인은이투자신탁의운용의사결정및운용결과에대한책임을부담하는책임운용전문인력입니다. 2. 운용전문인력이운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률은한국금융투자협회인터넷홈페이지 (www. kofia.or.kr) 를통하여확인할수있습니다. 나. 책임운용전문인력최근변경내역 : 해당사항없음 6
6. 집합투자기구의구조가. 집합투자기구의종류및형태 : 단기금융집합투자기구, 투자신탁, 추가형, 개방형 7. 집합투자기구의투자목적이투자신탁은유동성이높고위험이적은단기금융상품에주로투자하는단기금융집합투자기구로서투자신탁재산의가중평균잔존만기가 75일이내인수시입출금을위한상품이므로안정적인수익을창출하여수익자에게유용한현금관리수단을제공함을그목적으로합니다. 그러나당사는운용목적을달성하기위하여최선을다할것이나투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지않습니다. 8. 집합투자기구의투자대상가. 투자대상및신용평가등급의제한등투자대상자산등 1집합투자업자는투자신탁재산을원화로표시된자산으로서다음각호의투자대상에운용한다. 1. 남은만기가 6개월이내인양도성예금증서 2. 남은만기가 5년이내인국채증권, 남은만기가 1년이내인지방채증권ㆍ특수채증권ㆍ사채권 ( 법제71조제4호나목에따른주권관련사채권및사모의방법으로발행된사채권은제외한다 ) ㆍ기업어음증권. 다만, 환매조건부매수의경우에는남은만기의제한을받지아니한다. 3. 남은만기가 1년이내인법시행령제79조제2항제5호에따른어음 ( 기업어음증권을제외한다 ) 4. 법제83조제4항에따른단기대출 5. 만기가 6개월이내인법시행령제79조제2항제5호각목의금융기관에의예치 6. 다른단기금융집합투자기구의집합투자증권 7. 전자단기사채등 8. 환매조건부매도 9. 법시행령제268조제4항의규정에의한신탁업자의고유재산과의거래 2집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어투자신탁자산총액의 40% 이상을채무증권 ( 법제4조제3항의국채증권, 지방채증권, 특수채증권, 사채권, 기업어음증권에한하며, 환매조건부채권매매는제외한다 ) 에운용하여야한다. 3집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어투자신탁자산총액의 10% 이상을다음각호의자산에운용하여야한다. 1. 현금 2. 국채증권 3. 통화안정증권 4. 잔존만기가 1 영업일이내인자산으로서다음각호의어느하나에해당하는것가. 양도성예금증서ㆍ정기예금나. 지방채증권ㆍ특수채증권ㆍ사채권 ( 법제 71 조제 4 호나목에따른주권관련사채권및사모의방법으로발행된사채권은제외한다 ) ㆍ기업어음증권다. 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호에따른어음 ( 기업어음증권은제외한다 ) 라. 전자단기사채 5. 환매조건부매수 6. 단기대출 7. 수시입출금이가능한금융기관에의예치 4집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어투자신탁자산총액의 30% 이상을다음각호의자산에운용하여야한다. 7
1. 제 3 항제 1 호부터제 3 호에해당하는것 2. 잔존만기가 7 영업일이내인자산으로서제 3 항제 4 호각목에해당하는것 3. 제 3 항제 5 호부터제 7 호에해당하는것 5집합투자업자는제1항의규정에도불구하고채무자회생및파산에관한법률에따라회생절차개시의결정을받은기업이발행하거나기업구조조정촉진법에따라채권금융기관이결정한채권및기업어음등의채권회수등을위하여불가피한경우에는투자신탁재산으로주식을취득할수있다. 신용평가등급의제한등 1집합투자업자가이투자신탁재산으로운용할수있는채무증권 ( 양도성예금증서및금융기관이발행ㆍ매출ㆍ중개한어음및채무증서를포함한다. 이하같다 ) 은취득시점을기준으로신용평가업자의신용평가등급 ( 둘이상의신용평가업자로부터신용평가등급을받은경우에는그중낮은신용평가등급을말한다. 이하같다 ) 이최상위등급또는최상위등급의차하위등급 ( 이하 상위 2개등급 이라한다 ) 이내이어야한다. 이경우신용평가등급은세분류하지않은신용평가등급을말한다. 2제1항의규정에도불구하고다음각호의어느하나에해당하는채무증권은신용평가등급이상위 2개등급에미달하거나신용평가등급이없는경우에도투자할수있다. 1. 보증인의신용평가등급이상위 2개등급이내인채무증권 2. 담보또는처분옵션을감안하여집합투자재산평가위원회가상위 2개등급에상응한다고인정하는채무증권 3. 신용평가등급이없는채무증권으로서집합투자재산평가위원회가상위 2개등급에상응한다고인정하는채무증권 3집합투자업자는이투자신탁에서운용하는채무증권의신용평가등급 ( 제2항제1호의보증인의신용평가등급을포함한다 ) 이최상위등급에서최상위등급의차하위등급으로하락한경우당해채무증권에대한신용위험을재평가하고편입비율을축소하는등수익자보호를위한조치를취하여야한다. 4집합투자업자는이투자신탁에편입된채무증권의신용평가등급이하락하여상위 2개등급에미달하는경우 ( 제2항제2호및제3호에따라편입된채무증권의경우에는집합투자재산평가위원회가상위 2개등급에상응하지않는것으로결정하는경우를말한다 ) 또는신용사건이발생한경우에는당해채무증권을지체없이처분하거나시가또는공정가액으로가격을조정하는등수익자간의형평성을유지할수있도록선량한관리자로서의주의를다하여야한다. 나. 투자제한집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음에해당하는행위를신탁업자에게지시할수없습니다. 다만, 관련법령과금융투자업규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 투자대상종류투자제한의내용 단기대출 동일종목투자 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여법시행령제84조에서정하는집합투자업자의이해관계인에게단기대출및환매조건부매수의방법으로운용하는행위. 다만, 집합투자업자의대주주나계열회사인이해관계인과는이와같은방법으로도운용할수없다. 채무증권의취득당시를기준으로이투자신탁자산총액의 5% 를초과하여최상위등급및 2% 를초과하여최상위등급의차하위등급의동일인이발행한채무증권 ( 어음의경우에는이투자신탁자산총액의 3% 를초과하여최상위등급및 1% 를초과하여최상위등급의차하위등급 ) 에투자하는행위. 이경우동일법인등이발행한증권중지분증권과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로보며, 다음의경우에는다음에서정하는바에따라동일종목채무증권에투자할수있습니다. - 자산총액의 100% 까지투자 : 국채증권, 한국은행통화안정증권및국가나지방자치단체가원리금의지급을보증한채무증권 - 자산총액의 30% 까지투자 : 지방채증권, 특수채증권및법률에따라직접설립된법인이발행한어음 8
동일거래상대방 환매조건부매도 집합투자증권에투자 후순위채권투자 기타투자 동일인이발행한채무증권의평가액과그동일인을거래상대방으로하는그밖의거래금액 ( 자금중개회사를경유하여신용평가업자의신용평가등급이상위 2개등급이내인금융기관에단기대출한금액및금융투자업규정제7-19조제3항제2호의요건을모두충족하는환매조건부매수는제외한다 ) 의합계액이채무증권의취득당시또는그밖의거래당시이투자신탁자산총액의 10% 를초과하는행위이투자신탁이보유하고있는증권총액의 5% 를초과하는행위 다른단기금융집합투자기구의집합투자증권에이투자신탁자산총액의 5% 를초과하여투자하는행위 투자신탁재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재산이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자하는행위 - 증권을대여하거나차입하는방법으로운용하는행위 - 남은만기가 1 년이상인국채증권에이투자신탁자산총액의 5% 를초과하여운용하는행위 - 투자신탁재산의남은만기의가중평균이 75 일을초과하는행위 - 투자신탁재산으로아래의어느하나에해당하는자산에투자하는행위ㅇ자산의원리금또는거래금액이환율ㆍ증권의가치또는증권지수의변동에따라변동하거나계약시점에미리정한특정한신용사건의발생에따라확대또는축소되도록설계된자산ㅇ위와같이원리금또는거래금액, 만기또는거래기간등이확정되지아니한자산 - 일시적인대량환매대금의지급으로 가. 투자대상및신용평가등급의제한등 중 투자대상자산등 3 및 4에따른자산의운용비율을하회하게되는경우에는하회된날로부터 1 개월까지는그비율에적합한것으로본다. - 동일거래상대방 에서정한한도를초과하는채무증권또는그밖의거래에투자한도초과대해서는편입비율을축소하는등투자자보호를위한조치를취하여야한다. - 투자신탁재산인자산의가격변동등의사유로 집합투자증권에투자 에서정한한도를초과하는경우에는초과일부터 3 개월까지 ( 부도등으로처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지 ) 는그투자한도에적합한것으로본다. 주 ) 자세한투자제한사항은신탁계약을참고하시기바랍니다. 9. 집합투자기구의투자전략, 위험관리및수익구조이투자신탁은단기금융집합투자기구로서안정적인이자소득을추구하기위하여국공채, 통화채, 정부보증채, 정부투자기관채및우량한회사채와어음등에주로투자합니다. 가. 투자전략 (1) 안정적인수익확보 - 가중평균잔존만기 75 일이내로포트폴리오를구성하여안정적인이자수익확보 - 수익률이높은우량한종목편입을통해수익률제고및유동성관리 - 현금 / 유동성자산및유동성이풍부한채권일정규모보유 (2) 초과수익추구 - 가중평균잔존만기 75 일이내에서금리상승기에는가중평균잔존만기를축소하여시가괴리율을최소화하고, 금리하락기에는잔존만기를확대하여매도시매매이익추구 - 만기 1 년이하의채권을매수하고일정기간보유후매도하는수익률곡선타기전략을이용하여추가수익제고 (3) 이투자신탁은주로단기금융상품등에투자하기때문에성과비교등을위하여아래와같은비교지수를사용하고있으며, 시장상황및투자전략의변경, 새로운비교지수의등장에따라 9
이비교지수는변경될수있습니다. 이경우변경등록후관련법령에서정한절차 ( 수시공시등 ) 에따라공시될예정입니다. * 비교지수 ( 벤치마크 ) : CD(91일만기 ) x 100% 나. 위험관리 (1) 투자신탁재산의가중평균잔존만기를 75일이내로운용하여이자율상승에따른채권가격하락리스크를방어하고, 이자율상승전망시시가괴리위험에대비하여가중평균잔존만기를적정수준으로축소하여안정적으로운용할계획입니다. (2) 대규모환매요청등의유동성위험에대비하여현금성자산및유동성이높은채권중심으로운용할계획입니다. 다. 수익구조이투자신탁은투자대상이되는채권및어음등의가격변동에따라투자자의주된이익또는손실이결정됩니다. 그러나상기의투자전략등이반드시실현된다는보장은없습니다. 10. 집합투자기구의투자위험집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법의적용을받지아니하며원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나신탁업자, 판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 예금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도예금자보호법에따라예금보험공사의보호를받지못합니다. 단기금융집합투자기구 (MMF) 는수익구조가은행의예금과유사하지만, 예금과달리원금손실이발생할수있습니다. 다음의투자위험은본자료작성시점현재중요하다고판단되는위험을기재한것이며, 발생가능한모든위험을기재한것이아님을유의하셔야합니다. 또한, 향후운용과정등에서현재로는예상하기어려운위험이발생하거나현재시점에서는중요하지않다고판단되어기재에누락되어있는위험의정도가커져그위험으로부터손실이발생할수도있음에유의하시기바랍니다. 가. 일반위험구분투자위험의주요내용 금리변동위험 신용위험 채권의가격은이자율에의하여결정됩니다. 일반적으로이자율이하락하면채권가격이상승하여자본이득이발생하고, 이자율이상승하면채권가격이하락하여자본손실이발생합니다. 따라서채권을만기까지보유하지않고중도에매도하는경우에는시장상황에따라손실또는이득이발생할수있습니다. 투자신탁재산의가치는투자대상종목을발행한회사의영업환경, 재무상황및신용상태의악화에따라급격히변동될수있습니다. 나. 특수위험 구 분 투자위험의주요내용 투자신탁재산으로보유하고있는채권, 어음등의신용평가등급이최상위등급에서차 하위등급으로하락한경우, 신용평가등급이하락하여상위2개등급에미달하는경우또신용등급하락에는신용사건이발생한경우에는당해채권, 어음등을지체없이처분하거나시가로가따른위험격을조정하는등의조치를취할예정이므로이에따라투자신탁재산의가치가급격하 게변동될수있습니다. 10
장부가와시가와의괴리조정에따른기준가격변동위험 장부가에따라계산된기준가격과시가에따라평가한기준가격의차이를수시로확인하여그차이가 1,000분의 5를초과하거나초과할우려가있는경우에는지체없이투자신탁재산의가격을조정하거나매각하는등의조치를취할예정이므로이에따라이투자신탁의기준가격이급등락할수있습니다. 다. 기타투자위험구분투자위험의주요내용 유동성위험 환매연기위험 해지위험 증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산의가치하락을초래할위험이발생할수있습니다. 특별한사유로인하여환매가연기될수있습니다. 환매가연기되는사유에대해서는본증권신고서제2부중 매입, 환매, 전환기준및기준가격산정기준 에서상세하게설명되어있습니다. 투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정한후 1년이되는날에투자신탁의원본액이 50억원미만인경우또는투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정하고 1년이지난후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원미만인경우집합투자업자가투자신탁을해지하는등의사유로투자자의동의없이투자신탁이해지될수있습니다. 라. 이집합투자기구에적합한투자자유형집합투자업자는집합투자기구의원본손실가능성을기준으로이투자신탁의위험등급을분류하고있습니다. 또한원본손실가능성의판단기준으로는가격하락위험, 신용위험, 유동성위험, 집중위험등이있습니다. 이투자신탁은잔존기간이짧은채권및유동성자산에투자하여주식에투자하는투자신탁이나시가형채권에투자하는투자신탁에비해상대적으로안정적인수익을달성하고자하는상품이므로 5개의투자위험등급중위험도가다소낮은 5등급으로분류됩니다. 기대수익률 1 등급 2 등급 3 등급 4 등급 5 등급이투자신탁의위험등급 위 험 <KTB 자산운용회사의투자위험등급기준 > 1 등급 매우높은위험 - 주식에 60% 이상투자하는경우. 이경우주식을기초자산이나투자대상으로하는경우에는주식에대한실질적인투자비율을기준으로한다 - 파생상품에투자하는경우 ( 헤지목적거래인경우와투기목적거래가 11
2 등급높은위험 3 등급중간위험 4 등급낮은위험 자산총액의 10% 이하인경우를제외한다 ) - 최대손실가능비율이 20% 이상인파생결합증권에 60% 이상투자하는경우 - 부동산에투자 ( 부동산에투자하기위한자금대여를포함한다 ) 하는경우로서개발사업에투자하거나담보나지급보증이전혀없는부동산 ( 실질적으로담보나지급보증이전혀없는부동산을포함한다 ) 에투자하는경우 - 특별자산에투자하는경우 ( 이등급의부동산에투자의경우를준용한다 ) - 이등급각각의경우와유사한것에투자하는경우 - 주식에 30%~60% 를투자하는경우. 이경우주식을기초자산이나투자대상으로하는경우에는주식에대한실질적인투자비율을기준으로한다 - 투자부적격회사가발행하는투기등급채권에투자하는경우 - 최대손실가능비율이 20% 미만인파생결합증권에 60% 이상투자하는경우 - 부동산에투자 ( 부동산에투자하기위한자금대여를포함한다 ) 하는경우로서상가, 물류센터등사용목적이특정된부동산에투자하는경우및담보나지급보증이불충분한부동산에투자하는경우 - 특별자산에투자하는경우 ( 이등급의부동산에투자의경우를준용한다 ) - 이등급각각의경우와유사한것에투자하는경우 - 주식에 30% 이하를투자하는경우. 이경우주식을기초자산이나투자대상으로하는경우에는주식에대한실질적인투자비율을기준으로한다 - 투자적격채권중신용평가등급이 BBB+ 이하인채권에투자하는경우 - 신용평가등급이 A- 이상인회사가발행하는후순위채권에투자하는경우 - 파생상품에투자하는경우로서헤지목적거래인경우, 차익거래인경우및투기목적거래가자산총액의 10% 이하인경우를말한다. - 최대손실가능비율이 10% 미만인파생결합증권에 60% 이상투자하는경우 - 부동산에투자 ( 부동산에투자하기위한자금대여를포함한다 ) 하는경우로서아파트나오피스등불특정다수인과의거래로투자회수가용이한부동산에투자하는경우및투자적격회사중신용평가등급이 BBB- 이상인회사가지급보증하는부동산에투자하는경우 - 특별자산에투자하는경우 ( 이등급의부동산에투자의경우를준용한다 ) - 이등급각각의경우와유사한것에투자하는경우 - 투자적격채권중신용평가등급이 A- 이상인채권에 60% 이상을투자하는채권형 ( 원금보존 ELS 포함 ) 집합투자증권에투자하는경우 - 원금보전형파생결합증권에 60% 이상투자하는경우 - 부동산에투자 ( 부동산에투자하기위한자금대여를포함한다 ) 하는경우로서투자적격회사중신용평가등급이 A- 이상인회사가지급보증하거나담보가충분하여신용평가등급이 A- 이상인회사가지급보증과동일한부동산에투자하는경우 - 특별자산에투자하는경우 ( 이등급의부동산에투자의경우를준용한다 ) - 이등급각각의경우와유사한것에투자하는경우 5 등급 매우낮은위험 - 단기유동성자산위주로운용하는경우 (MMF 등 ) - 국공채에투자하는경우 주 ) 위의투자위험등급기준은 KTB 자산운용 의자체적인기준으로서투자자가판단하는기준과일치하지않을수있습니다. 12
11. 매입, 환매, 전환기준가. 매입 (1) 매입방법이투자신탁의수익증권을취득하려면판매회사의영업점에서영업시간중에매입을청구하셔야합니다. 다만, 판매사에서온라인판매를하는경우에는온라인을통한매입청구도가능합니다. 또한, 이투자신탁의매입시자동이체를통한자금납입이가능함을알려드립니다. (2) 이투자신탁은법인투자자전용집합투자기구로개인투자자는매입하실수없습니다. (3) 매입청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 17시이전에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일부터제2영업일 (D+1) 에공고되는수익증권의기준가격적용 ( 나 ) 17시경과후에자금을납입한경우 : 자금을납입한영업일부터제3영업일 (D+2) 에공고되는수익증권의기준가격적용 D 일 D+1 일 D+2 일 자금납입일 (17 시이전 ) 기준가격적용일 자금납입일 (17 시경과후 ) 기준가격적용일 ( 다 ) 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000원으로합니다. ( 라 ) 이투자신탁은수익증권매입시익일에공고되는기준가격 ( 당일종가로계산 ) 으로수익증권매입을원칙으로하고있으나, 아래어느하나에해당하는경우에는자금을납입한영업일에공고된기준가격 ( 전일종가로계산 ) 으로수익증권을매입하실수있습니다. ㅇ투자자가금융투자상품등의매도나환매에따라수취한결제대금으로결제일에수익증권을매수하기로판매회사와미리약정한경우ㅇ투자자가급여등정기적으로받는금전으로수취일에수익증권을매수하기로판매회사와미리약정한경우 주 ) 판매회사에자금을납입한시점이라함은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간을의미합니다. 나. 환매 (1) 수익증권의환매이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매를청구할수있습니다. 다만, 판매회사에서온라인판매를하는경우에는온라인을통한환매청구도가능합니다. (2) 환매청구시적용되는기준가격 ( 가 ) 17시이전에환매를청구한경우 : 환매를청구한날부터제2영업일 (D+1) 에공고되는수익증권의기준가격을적용하여제2영업일 (D+1) 에환매대금지급 ( 나 ) 17시경과후에환매를청구한경우 : 환매를청구한날부터제3영업일 (D+2) 에공고되는수익증권의기준가격을적용하여제3영업일 (D+2) 에환매대금지급 D 일 D+1 일 D+2 일 환매청구일 (17 시이전 ) 환매청구일 (17 시경과후 ) 환매대금지급일기준가격적용일 환매대금지급일기준가격적용일 13
( 다 ) 판매회사는집합투자업자또는신탁업자로부터지급받은환매대금에서환매수수료및관련세금등을공제한금액을수익자에게지급합니다. ( 라 ) 판매회사가해산ㆍ허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 이라한다 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는집합투자업자에게직접환매를청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는신탁업자에게직접환매를청구할수있습니다. ( 마 ) 이투자신탁은수익증권환매시익일에공고되는기준가격 ( 당일종가로계산 ) 으로수익증권환매를원칙으로하고있으나, 아래어느하나에해당하는경우에는환매청구일에공고된기준가격 ( 전일종가로계산 ) 으로환매청구일에환매대금을받으실수있습니다. ㅇ수익자가금융투자상품등의매수에따른결제대금을지급하기위하여수익증권을환매하기로판매회사와미리약정한경우ㅇ수익자가공과금납부등정기적으로발생하는채무를이행하기위하여수익증권을환매하기로판매회사와미리약정한경우 주 ) 판매회사에환매를청구한시점이라함은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간을의미합니다. (3) 환매수수료 : 이투자신탁은환매수수료를부과하지않습니다. (4) 매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권의매입청구및환매청구의취소또는정정은매입청구및환매청구를 17시 [ 오후 5시 ] 이전에한경우에는매입청구일및환매청구일 17시 [ 오후 5시 ] 이전까지만가능합니다. 다만, 17시 [ 오후 5시 ] 경과후매입청구및환매청구를한경우에는당일중판매회사의영업시간까지만매입또는환매의취소또는정정이가능합니다. 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. (5) 수익증권의일부환매수익자는보유한수익증권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한환매를청구한경우판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. (6) 수익증권의환매제한집합투자업자는다음과같은경우에는환매청구에응하지아니할수있습니다. 1 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날 (17시경과후에환매청구하는경우에는전영업일 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2 관련법령또는관련법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (7) 수익증권의환매연기관련법령과신탁계약에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우집합투자업자는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우집합투자업자는지체없이환매연기사유및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 환매연기사유 1 투자신탁재산의매각이불가능하여사실상환매에응할수없는경우 2 수익자의이익또는수익자간의형평성을해할우려가있는경우 3 1또는2에준하는사유로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 환매연기기간중에는이투자신탁의수익증권을발행하거나판매하지아니합니다. (8) 수익증권의부분환매집합투자업자는투자신탁재산의일부가환매연기사유에해당하는경우그일부에대하여는환매를연기하고나머지에대하여는수익자가보유하고있는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 14
12. 기준가격산정기준및투자신탁재산의평가 가. 기준가격의산정및공시 구분 내 용 당일발표하는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라합니다 ) 을산정방법직전일의수익증권총좌수로나누어산출하며, 1,000좌단위로원미만셋째자리에서 4사5입하여원미만둘째자리까지계산합니다. 산정주기기준가격은매일산정합니다. 공시시기 공시방법및장소 산정일의다음영업일의영업개시전에공고및게시합니다. 다만공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지않습니다. 판매회사영업점, 집합투자업자 (www.i-ktb.com), 판매회사ㆍ한국금융투자협회 (www. kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지 [ 기준가격산정 ] 기준가 펀드의순자산총액총좌수 수익증권매입및환매시거래기준이되는가격 1 좌 = 1 원 1,000 좌기준 =1,000 원 실제기준가 펀드의순자산총액총좌수 1,000 나. 투자신탁재산의평가방법 (1) 집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 대상자산평가방법평가기준일에유가증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2 이상의채권평가상장채권회사가제공하는가격정보를기초로한가격 ( 평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상유가증권시장에서시세가형성된채권에한함 ) 2 이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격 ( 위의상장채권에비상장채권관한규정에해당하지아니하는상장채권을포함함 ) 기업어음또는금융기관이 2 이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격발행한채무증서평가기준일에공고된기준가격. 다만, 상장된집합투자증권은유가증권시장에서집합투자증권거래된최종시가 13. 보수및수수료에관한사항이투자신탁의투자자는판매보수및판매수수료와관련하여수익증권의판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 로부터해당투자신탁의투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부받고설명을받으셔야합니다. 15
가. 투자자에게직접부과되는수수료구분 수수료율 지급시기 선취판매수수료 해당사항없음 - 후취판매수수료 해당사항없음 - 환매수수료 해당사항없음 - 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용구분 지급비율 ( 연간, %) 지급시기 집합투자업자보수 0.05 판매회사보수 0.05 매 3 개월 신탁업자보수 0.02 후급 일반사무관리보수 0.01 기타비용 0.005 사유발생시 총보수및비용 0.135 - 증권거래비용 0.003 사유발생시 주 ) 1. 기타비용은증권의예탁및결제비용등이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 으로써직전회계기간의수치를기초로한비용으로실제비용은이와상이할수있습니다. 2. 증권거래비용은직전회계기간의수치로작성되었습니다. 3. 기타비용및증권거래비용이외에비용이추가로발생할수있습니다. <1,000만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수ᆞ비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 원 ) 구분 1년 3년 5년 10 년 판매수수료및보수 비용 15,471 48,772 85,486 194,594 주 ) 투자자가 1,000만원을투자했을경우직ᆞ간접적으로부담할것으로예상되는판매수수료또는총보수ᆞ총비용을누계액으로산출한것입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%, 판매수수료율및총보수ᆞ총비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. 14. 이익배분및과세에관한사항가. 이익배분 (1) 수익자는이투자신탁의회계기간종료에따라발생하는수익증권별이익금을현금또는수익증권으로받을수있습니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서이익분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수합니다. 다만, 이익금이 0보다적은경우에는분배를유보합니다. (2) 또한이투자신탁의계약기간의종료또는이투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 이라한다 ) 을받으실수있습니다. 다만, 이투자신탁의계약기간종료일현재투자신탁재산인증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. (3) 수익자가이익분배금또는상환금등의지급개시일이후 5년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속됩니다. 나. 과세투자소득에대한과세는투자신탁에서투자하는단계에서발생하는소득에대한과세와투자신탁에서투자하여발생한이익을수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. 16
(1) 집합투자기구에대한과세 : 별도의소득과세부담이없는것이원칙투자신탁에서투자하는단계에서발생하는소득에대해서는별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 투자신탁재산에귀속되는이자ㆍ배당소득은귀속되는시점에는원천징수하지아니하고수익자가집합투자기구로부터의이익을지급받는날 ( 원본에전입하는뜻의특약이있는분배금은그특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간을연장하는경우에는그연장하는날 ) 에집합투자기구로부터의이익으로원천징수하고있습니다. 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. (2) 수익자에대한과세 : 원천징수원칙투자신탁에서투자해서발생한이익을수익자에게이익을분배하는단계에서의과세는과표기준가격를기준으로과세됩니다. 과표기준가격이란세금을산정하기위한기준가격으로투자신탁재산의운용수익중채권이자에대한이자소득, 주식의배당에대한배당소득등과세대상수익만을고려하여산출합니다. 이는판매회사영업점, 집합투자업자ㆍ판매회사ㆍ한국금융투자협회인터넷홈페이지등에서기준가격과함께확인하실수있습니다. 수익자는집합투자기구로부터의이익을지급받는날 ( 원본에전입하는뜻의특약이있는분배금은그특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간을연장하는경우에는그연장하는날 ) 에과세이익에대한세금을원천징수당하게되며, 투자신탁의수익증권을계좌간이체, 계좌의명의변경, 실물양도의방법으로거래하는경우에도보유기간동안발생한과세이익에대한세금을원천징수당하고있습니다. 다만, 해당집합투자기구로부터의과세이익을계산함에있어서집합투자기구가투자하는증권시장에상장된증권 ( 채권및외국집합투자증권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매ㆍ평가손익을분배하는경우당해매매ㆍ평가손익은과세대상인배당소득금액에서제외하고있습니다. 국내상장주식등에대한매매ㆍ평가손익을과세대상에서제외하고있으므로국내상장주식등의매매ㆍ평가손실이채권이자, 주식배당, 비상장주식평가등에서발생하는이익보다큰경우수익자입장에서는투자손실이발생했음에도불구하고과세될수있음을유의하시기바랍니다. (3) 수익자에대한과세율 : 개인 15.4%( 지방소득세포함 ), 일반법인 14% 거주자개인이받는집합투자기구로부터의과세이익에대해서는 15.4%( 소득세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 2천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무가종결되나, 연간금융소득 ( 이자, 배당소득 ) 이 2천만원을초과하는경우에는유형별소득을합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 14% 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는수입금액과법인의다른수입금액전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 상기투자소득에대한과세내용은관련세법의변경등에따라달라질수있습니다. 또한, 투자소득및수익자에대한과세는정부정책, 개별수익자의세무상의지위등에따라달라질수있으므로수익자는투자신탁의투자에따른과세에관하여조세전문가와상담하시는것이좋습니다. 17
제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 1. 재무정보이투자신탁의재무제표는외부감사에관한법률에의한기업회계기준중집합투자기구에관한회계기준에따라작성되었으며, 동재무제표에대하여안진회계법인으로부터외부감사를받은결과제6기, 제7기및제8기의감사의견은적정입니다. 이투자신탁은회계감사인의회계감사를받은집합투자기구로서대차대조표및손익계산서를기재하지않았으며, 대차대조표및손익계산서는협회홈페이지 (www. kofia.or.kr) 에공시된감사보고서를통하여확인하실수있습니다. 가. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 대차대조표 항 목 제8기제7기제6기 (2013.11.08) (2012.11.08) (2011.11.08) 운용자산 263,737 335,989 325,139 증 권 22,505 69,185 43,039 파생상품 - - - 부동산 / 실물자산 - - - 현금및예치금 63,002 109,840 118,828 기타운용자산 178,230 156,964 163,271 기타자산 2,158 3,230 1,867 자산총계 265,895 339,219 327,006 운용부채 - - - 기타부채 7,117 11,437 10,370 부채총계 7,117 11,437 10,370 원 본 258,779 327,781 316,637 이익잉여금 - - - 자본총계 258,779 327,781 316,637 손익계산서 항 목 제8기제7기제6기 (2013.11.08) (2012.11.08) (2011.11.08) 운용수익 9,092 11,719 11,386 이자수익 9,262 11,815 12,138 배당수익 - - - 매매 / 평가이익 ( 손 ) -170-95 -751 기타수익 - - - 운용비용 506 515 532 관련회사보수 482 497 514 매매수수료 9 2 1 기타비용 15 16 17 당기순이익 8,586 11,205 10,855 18
2. 연도별설정및환매현황 ( 단위 : 억좌, 억원 ) 기간 기간초잔고 설정 회계기간중 환매 기간말잔고 좌수 금액 좌수 금액 좌수 금액 좌수 금액 2011/11/09~2012/11/08 3,166 3,269 1,439 1,471 1,328 1,359 3,278 3,391 2012/11/09~2013/11/08 3,278 3,391 1,495 1,509 2,185 2,215 2,588 2,658 2013/11/09~2014/04/30 2,588 2,658 916 922 490 493 3,014 3,051 주 ) 이익분배에의한재투자분을포함하였습니다. 3. 집합투자기구의운용실적아래의투자실적은이투자신탁의과거성과를나타낼뿐미래의운용성과를보장하는것은아닙니다. 또한, 이수익률은투자신탁의당해기간에따른운용실적으로투자자의투자시기에따라수익률이달라질수있으므로별도로확인하여야합니다. 가. 연평균수익률 ( 세전기준 ) 기간 최근 1 년 (12.11.09~ 13.11.08) 최근 2 년 (11.11.09~ 13.11.08) 최근 3 년 (10.11.09~ 13.11.08) 최근 4 년 (09.11.09~ 13.11.08) 설정일이후 (05.11.09~ 13.11.08) 투자신탁 2.71% 3.08% 3.13% 3.06% 3.88% 비교지수 2.79% 2.95% 3.04% 2.96% 3.76% 주 ) 1. 비교지수 : CD(91일만기 ) 수익률 x 100% 2. 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. 나. 연도별수익률추이 ( 세전기준 ) 최근 1년차 최근 2년차 최근 3년차 최근 4년차 최근 5년차 기간 (12.11.09~ (11.11.09~ (10.11.09~ (09.11.09~ (08.11.09~ 13.11.08) 12.11.08) 11.11.08) 10.11.08) 09.11.08) 투자신탁 2.71% 3.45% 3.23% 2.86% 4.16% 비교지수 2.79% 3.12% 3.22% 2.71% 2.99% 주 ) 1. 벤치마크 : CD(91일만기 ) 수익률 x 100% 2. 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. 19
다. 집합투자기구의자산구성현황 (2013.11.08. 기준 ) 통화별구분 증권 주식채권어음 집합투자증권 파생상품 장내 장외 부동산 특별자산실물자산기타 단기대출및예금 ( 단위 : 억원 ) 기타 자산총액 원화 - 229 1.224 - - - - - - 1,006 199 2,658 - - (8.62) (46.04) - - - - - - (37.84) (7.50) (100) 합계 - 229 1,224 - - - - - - 1,006 199 2.658 ( ) 내는집합투자기구자산총액대비비중 20
제 4 부. 집합투자기구관련회사에관한사항 1. 집합투자업자에관한사항가. 회사개요 회사명주소및연락처회사연혁자본금 KTB 자산운용주식회사서울특별시영등포구여의대로 66 ( 연락처 : 02-788-8400, www.i-ktb.com) 1999. 9. 11 회사설립 ( 자본금 70 억원 ) 1999. 9. 22 금융감독위원회에자산운용회사등록 2000. 1. 18 자본금증자 ( 자본금 150 억원 ) 2000. 1. 28 투자자문업및투자일임업등록 216.2 억원 주요주주현황 KTB 투자증권 (92.38%) 나. 주요업무 (1) 주요업무ㅇ투자신탁의설정및해지ㅇ투자신탁재산의운용및운용지시ㅇ그밖에관련법령에서정하는업무 (2) 선관의무집합투자업자는선량한관리자의주의로써투자신탁재산을관리하여야하며, 수익자의이익을보호하여야합니다. 21
(3) 책임집합투자업자가관련법령, 신탁계약또는투자설명서등에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함한다 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. (4) 연대책임집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ투자매매업자ㆍ투자중개업자ㆍ일반사무관리회사ㆍ집합투자기구평가회사및채권평가회사는법에따라투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는경우에는연대하여손해배상책임을집니다. 다. 최근 2 개사업연도요약재무내용 ( 단위 : 백만원 ) 요약대차대조표 요약손익계산서 계정과목 13.04.01 ~'13.12.31 12.04.01 ~'13.3.31 계정과목 13.04.01 ~'13.12.31 12.04.01 ~'13.3.31 유동자산 41,943 37,916 영업수익 11,818 17,705 고정자산 8,270 6,875 영업비용 14,046 14,377 자산총계 50,213 44,791 영업이익 -2,228 3,328 유동부채 1,451 994 영업외수익 226 139 고정부채 1,390 0 영업외비용 4,011 570 부채총계 2,841 994 경상이익 -6,012 2,897 자본금 21,620 16,620 특별이익 - - 잉여금 25,562 26,987 특별손실 - - 자본조정 190 190 세전순이익 -6,012 2,897 자본총계 47,372 43,797 당기순이익 -4,751 2,132 라. 운용자산규모 (2014.04.30 현재, 단위 : 억원 ) 집합투자증권부동산특별자산 MMF 기타총계기구종류주식형혼합형채권형파생상품재간접수탁고 17,244 8,131 19,448 11,031 2,348 10,169 2,137 3,014 1,000 74,521 2. 운용관련업무신탁업자등에관한사항가. 투자신탁재산의운용 ( 지시 ) 업무수탁회사해당사항없음나. 기타업무의수탁회사해당사항없음 22
3. 기타집합투자기구관련회사에관한사항가. 신탁업자 (1) 회사의개요회사명한국증권금융 주소및연락처서울특별시영등포구여의도동 34-9 ( 02-3770-8800) 홈페이지주소 http://www.ksfc.co.kr 설립일 : 1955.10.11. 회사연혁등자본금 : 3,400억원수탁회사등록 : 2002년 12월일금융감독위원회에등록 (2) 주요업무ㅇ투자신탁재산의보관및관리ㅇ집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행ㅇ집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른수익증권의환매대금및이익금의지급ㅇ집합투자업자의투자신탁재산운용지시등에대한감시ㅇ투자신탁재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령ㅇ무상으로발행되는신주의수령ㅇ증권의상환금의수입ㅇ여유자금운용이자의수입ㅇ금융위원회가인정하여고시하는업무 (3) 신탁업자의의무와책임 의무 1신탁업자는투자자를위하여관련법령, 신탁계약또는투자설명서에따라선량한관리자로서그업무를성실히수행하여야합니다. 2신탁업자는집합투자업자의운용지시가관련법령, 신탁계약또는투자설명서에위반되는지의여부에대하여그사항을확인하고위반이있는경우에는집합투자업자에대하여당해운용지시의철회ㆍ변경또는시정을요구하여야합니다. 3 신탁업자의확인사항ㅇ투자설명서가관련법령ㆍ신탁계약에부합하는지의여부ㅇ자산운용보고서의작성이적정한지여부ㅇ위험관리방법의작성이적정한지여부ㅇ투자신탁재산의평가가공정한지의여부ㅇ기준가격산정이적정한지의여부ㅇ신탁업자의시정요구등에대한집합투자업자의이행명세ㅇ신탁업자는위의각사항을확인하기위하여필요한경우에는집합투자업자에대하여관련된자료의제출을요구할수있습니다. 이경우집합투자업자는정당한사유가없는한그요구에응하여야합니다. 책임신탁업자가관련법령, 신탁계약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 신탁업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함한다 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. 연대책임집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ투자매매업자ㆍ투자중개업자ㆍ일반사무관리회사ㆍ집합투자기구평가회사및채권평가회사는법에따라투자자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는경우에는연대하여손해배상책임을집니다. 23
나. 일반사무관리회사 (1) 회사의개요회사명외환펀드서비스 주소및연락처서울특별시중구다동 70번지한외빌딩 9층 ( 02-6714-4615) 홈페이지주소 www.keb.co.kr 2003. 4. 1. 설립회사연혁등 2003. 4. 30. 금융감독원등록 (2) 주요업무ㅇ집합투자업자로부터전달된운용내역에의한투자신탁재산을평가ㅇ이투자신탁의기준가격을매일계산 ( 기준가격산정업무 ) ㅇ집합투자업자에통보 ( 기준가격의통보업무 ) ㅇ기타투자신탁재산의회계처리와관련된자료제공및기타업무를수행 (3) 일반사무관리회사의의무및책임일반사무관리회사는이투자신탁의기준가격을매일산정하여집합투자업자에통보하여야하며, 집합투자업자는산정된기준가격을매일공고ㆍ게시하여야합니다. 일반사무관리회사의의무는관련법령및그하위규정에상세히기재되어있습니다. 일반사무관리회사는관련법령, 신탁계약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 다. 집합투자기구평가회사해당사항없음 라. 채권평가회사 (1) 회사의개요회사명 한국펀드평가 나이스채권평가 KIS채권평가 에프앤자산평가 주소및연락처 서울특별시종로구율곡로 88 02-399-3450 서울특별시영등포구여의도동 14-11 번지 02-398-3900 서울특별시영등포구여의도동 35-4 번지 02-3215-1400 서울특별시종로구인사동 194-27 번지 02-721-5300 회사연혁등 ( 홈페이지참조 ) www.kfr.co.kr www.nicepricing.co.kr www.bond.co.kr www.fnpricing.com (2) 주요업무 채권시가평가정보제공, 채권관련자료및분석도구제공, 투자신탁재산에속하는채권등증권 및파생상품의가격을평가하고이를이투자신탁의집합투자업자및일반사무관리회사에제공등 의업무를수행합니다. 24
제 5 부. 기타투자자보호를위해필요한사항 1. 투자자의권리에관한사항가. 수익자총회등 (1) 수익자총회의구성 - 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를둡니다. - 수익자총회는관련법령또는신탁계약에서정한사항에대하여만결의할수있습니다. (2) 수익자총회의소집및의결권행사방법 1 수익자총회의소집 - 수익자총회는투자신탁을설정한집합투자업자가소집합니다. 다만, 신탁업자또는수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을소유한수익자가수익자총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을집합투자업자에요청하는경우집합투자업자는 1 월이내에수익자총회를소집하여야합니다. - 수익자총회의소집통지는한국예탁결제원에위탁하여야하며, 한국예탁결제원은수익자총회의소집을통지하거나수익자의청구가있을때에는의결권행사를위한서면을보내야합니다. - 집합투자업자가수익자총회를소집할경우에는수익자총회일을정하여 2 주간전에각수익자에대하여회의의목적사항을기재한통지서를서면또는컴퓨터통신으로통지하여야합니다. 2 의결권행사방법 - 수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 4 분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 관련법령에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 5 분의 1 이상의수로결의할수있습니다. - 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 이경우수익자는서면에의결권행사의내용을기재하여수익자총회일전날까지집합투자업자에제출하여야합니다. - 서면에의하여행사한의결권의수는수익자총회에출석하여행사한의결권의수에산입합니다. - 집합투자업자는수익자로부터제출된의결권행사를위한서면과의결권행사에참고할수있는자료를수익자총회일부터 6 월간본점에비치하여야하며, 수익자는집합투자업자의영업시간중에언제든지서면및자료의열람과복사를청구할수있습니다. - 다만, 다음의요건을모두충족하는경우에는수익자총회에출석한수익자가소유한수익증권의총좌수의결의내용에영향을미치지아니하도록의결권을행사 ( 이하이항에서 " 간주의결권행사 " 라한다 ) 한것으로봅니다. ㅇ수익자에게법시행령제 221 조제 6 항에서정하는방법에따라의결권행사에관한통지가있었으나의결권이행사되지아니하였을것ㅇ간주의결권행사의방법이신탁계약에기재되어있을것ㅇ수익자총회에서의결권을행사한수익증권의총좌수가발행된수익증권의총좌수의 10 분의 1 이상일것ㅇ그밖에수익자를보호하기위하여법시행령제 221 조제 7 항에서정하는방법및절차를따를것 25
3 연기수익자총회 - 집합투자업자는수익자총회의결의가이루어지지아니한경우수익자총회를연기할수있습니다. - 수익자총회가연기된경우집합투자업자는그날부터 2 주이내에연기된수익자총회 ( 이하 " 연기수익자총회 " 라합니다 ) 를소집하여야합니다. 이경우연기수익자총회일 1 주전까지연기수익자총회의소집을통지하여야합니다. - 연기수익자총회에서는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 8 분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 관련법령에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 10 분의 1 이상의수로결의할수있습니다. (3) 수익자총회결의사항다음에해당하는사항의변경은수익자총회의의결에의하여야합니다. 이경우집합투자업자는수익자총회의소집통지를한국예탁결제원에위탁하여야합니다. ㅇ집합투자업자, 신탁업자등이받는보수또는그밖의수수료의인상ㅇ신탁업자의변경 ( 합병ㆍ분할ㆍ분할합병, 법시행령제216조에서정한사유로변경되는경우및법시행령제 245 조제5항에따라둘이상의집합투자기구의자산을다른모집합투자기구로이전함에따라그집합투자기구의신탁업자가변경되는제외 ) ㅇ신탁계약기간의변경ㅇ투자신탁의종류의변경 ( 다만, 투자신탁을설정할때부터다른종류의투자신탁으로전환하는것이예정되어있고, 그내용이신탁계약서에표시되어있는경우에는제외 ) ㅇ주된투자대상자산의변경ㅇ집합투자업자의변경 ( 합병ㆍ분할ㆍ분할합병, 금융위원회의조치및명령에따른경우는제외 ) ㅇ환매금지투자신탁이아닌투자신탁의환매금지투자신탁으로의변경ㅇ환매대금지급일의연장ㅇ그밖에수익자를보호하기위하여필요한사항으로금융위원회가정하여고시하는사항 다만, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등법시행령제225조의 2제 1항각호의요건을모두충족하는경우는수익자총회의결의를필요로하지않습니다. (4) 반대매수청구권수익자는다음어느하나에해당하는경우집합투자업자에게수익증권의수를기재한서면으로자기가소유하고있는수익증권의매수를청구할수있습니다. ㅇ법제188조제2항각호외의부분후단에따른신탁계약의변경또는법제193조제2항에따른이투자신탁의합병에대한수익자총회의결의에반대 ( 수익자총회전에집합투자업자에게서면으로그결의에반대하는의사를통지한경우로한정한다 ) 하는수익자가그수익자총회의결의일부터 20일이내에수익증권의매수를청구하는경우ㅇ법제193조제2항각호외의부분단서에따른이투자신탁의합병에반대하는수익자가법시행령제222조제1항에서정하는방법에따라수익증권의매수를청구하는경우 나. 잔여재산분배금융위원회의승인을받아투자신탁을해지하는경우, 그리고신탁계약서에서정한신탁계약기간의종료, 수익자총회의투자신탁해지결의, 투자신탁의등록취소등의사유로투자신탁을해지하는경우집합투자업자는신탁계약이정하는바에따라투자신탁재산에속하는자산을해당수익자에게지급할수있습니다. 26
다. 장부ㆍ서류의열람및등ㆍ초본교부청구권수익자는집합투자업자 ( 해당집합투자증권을판매한투자매매업자및투자중개업자를포함합니다 ) 에게영업시간중에이유를기재한서면으로그투자자에관련된투자신탁재산에관한장부ㆍ서류의열람이나등본또는초본의교부를청구할수있습니다. 이경우그집합투자업자는대통령령으로정하는정당한사유가없는한이를거절하여서는안됩니다. [ 열람이나등본 초본의교부를청구할수있는장부및서류 ] - 투자신탁재산명세서 - 수익증권기준가격대장 - 재무제표및그부속명세서 - 투자신탁재산운용내역서 라. 손해배상책임 - 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사는관련법령ㆍ신탁계약ㆍ투자설명서에위반하는행위를하거나그업무를소홀히하여투자자에게손해를발생시킨경우에는그손해를배상할책임이있다. 다만, 배상의책임을질집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사가상당한주의를하였음을증명하거나투자자가수익증권의매매, 그밖의거래를할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다. - 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사가손해배상책임을지는경우로서관련되는임원에게도귀책사유가있는경우에는그집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사와관련되는임원이연대하여그손해를배상할책임이있습니다. - 증권신고서 ( 정정신고서및첨부서류를포함한다 ) 와투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함한다 ) 중중요사항에관하여거짓의기재또는표시가있거나중요사항이기재또는표시되지아니함으로써증권의취득자가손해를입은경우에는아래와같이해당주체는손해를배상할책임이있습니다. 다만, 배상의책임을질자가상당한주의를하였음에도불구하고이를알수없었음을증명하거나그증권의취득자가취득의청약을할때에그사실을안경우에는배상의책임을지지않습니다. 해당증권신고서의신고인과신고당시의발행인의이사, 증권신고서의작성을지시하거나집행한자, 해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류가진실또는정확하다고증명하여서명한공인회계사ㆍ감정인또는신용평가를전문으로하는자등해당증권신고서의기재사항또는그첨부서류에자기의평가ㆍ분석ㆍ확인ㆍ의견이기재되는것에대하여동의하고그기재내용을확인한자, 해당증권의인수인또는주선인, 해당투자설명서를작성하거나교부한자, 매출의방법에의한경우매출신고당시의매출인 마. 재판관할수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있습니다. 다만, 수익자가외국환거래법에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는집합투자업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야합니다. 바. 기타투자자의권리보호에관한사항 - 이투자신탁의신탁계약등이투자신탁에대한추가정보를원하시는고객은이투자신탁의집합투자업자또는판매회사에자료를요구할수있습니다. - 이투자신탁의기준가격변동등운용실적에관해서는이투자신탁의집합투자업자또는판매회사에요구할수있습니다. - 이투자신탁의투자설명서및기준가격변동등은한국금융투자협회에서열람, 복사하거나, KTB자산운용의인터넷홈페이지 (www.i-ktb.com) 또는한국금융투자협회인터넷홈페이지 (www. kofia.or.kr) 에서확인할수있습니다. 27
2. 집합투자기구의해지에관한사항 (1) 의무해지집합투자업자는다음의어느하나에해당하는경우에는지체없이투자신탁을해지하여야합니다. 이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야합니다. 1) 신탁계약에서정한신탁계약기간의종료 2) 수익자총회의투자신탁해지결의 3) 투자신탁의피흡수합병 4) 투자신탁의등록취소 (2) 임의해지집합투자업자는다음의경우금융위원회의승인을받지아니하고투자신탁을해지할수있으며, 이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야합니다. 1) 수익자전원이동의한경우 2) 해당투자신탁의수익증권전부에대한환매의청구를받아신탁계약을해지하려는경우 3) 투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정한후 1 년이되는날에투자신탁의원본액이 50 억원미만인경우 4) 투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다 ) 을설정하고 1 년이지난후 1 개월간계속하여투자신탁의원본액이 50 억원미만인경우 위의 3) 및 4) 에의하여이투자신탁을해지하고자하는경우집합투자업자는해지사유, 해지일자, 상환금등의지급방법및기타해지관련사항을인터넷홈페이지등을이용하여공시하거나한국예탁결제원을통하여수익자에게개별통지하여야합니다. 3. 집합투자기구의공시에관한사항가. 정기보고서 (1) 영업보고서및결산서류제출등 [ 영업보고서 ] 집합투자업자는투자신탁재산에관한매분기의영업보고서를작성하여매분기종료후 2개월이내에금융위원회및협회에제출해야합니다. 집합투자업자는투자신탁재산에관한영업보고서를아래의서류로구분하여작성하여야합니다. 1) 투자신탁의설정현황 2) 투자신탁재산의운용현황과수익증권의기준가격표 3) 법제87조제8항제1호 제2호에따른의결권의구체적인행사내용및그사유를적은서류 4) 투자신탁재산에속하는자산중주식의매매회전율과자산의위탁매매에따른투자중개업자별거래금액ㆍ수수료와그비중 [ 결산서류 ] 집합투자업자는이투자신탁에대하여다음의사유가발생한경우해당사유가발생한날부터 2개월이내에결산서류를금융위원회및협회에제출하여야한다. 1) 이투자신탁의회계기간종료 2) 이투자신탁의계약기간또는존속기간의종료 3) 이투자신탁의해지또는해산 28
(2) 자산운용보고서 ( 가 ) 집합투자업자는자산운용보고서를작성하여신탁업자의확인을받아 3 개월마다 1 회이상당해투자자에게교부하여야합니다. 자산운용보고서를교부하는경우에는수익증권을판매한판매회사또는한국예탁결제원을통하여기준일로부터 2 개월이내에직접또는전자우편의방법으로교부하여야합니다. 다만, 수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제 89 조제 2 항제 1 호및제 3 호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야합니다. ( 나 ) 자산운용보고서에는다음사항을기재하여야합니다. 회계기간의개시일부터 3개월이종료되는날, 회계기간의말일, 계약기간의종료일또는존속기간의만료일, 해지일중어느하나에해당하는날현재의해당이투자신탁의자산ㆍ부채및수익증권의기준가격 직전의기준일부터해당기준일까지의기간중운용경과의개요및해당운용기간중의손익사항 기준일현재투자신탁재산에속하는자산의종류별평가액과투자신탁재산총액에대한각각의비율 해당운용기간중매매한주식의총수, 매매금액및대통령령으로정하는매매회전율 기타법시행령제92조제3항에서정하는사항 ( 다 ) 투자자가수시로변동되는등아래의경우에는자산운용보고서를투자자에게적용하지아니할수있습니다. 투자자가자산운용보고서의수령을거부한다는의사를서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편또는이와비슷한전자통신의방법으로표시한경우 투자자가소유하고있는수익증권의평가금액이 10 만원이하인경우 집합투자업자가매월 1 회이상금융위원회가정하여고시하는방법으로이투자신탁의자산운용보고서를공시하는경우 (3) 자산보관ㆍ관리보고서신탁업자는이투자신탁의회계기간종료, 이투자신탁의계약기간또는존속기간의종료등어느하나의사유가발생한날부터 2개월이내에다음사항이기재된자산보관ㆍ관리보고서를작성하여투자자에게교부하여야합니다. 자산보관ㆍ관리보고서를교부하는경우에는수익증권을판매한판매회사또는한국예탁결제원을통하여직접또는전자우편의방법으로교부하여야합니다. 다만, 수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제89조제2항제1호및제3호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야합니다. 1) 신탁계약의주요변경사항 2) 투자운용인력의변경 3) 수익자총회의결의내용등 다만, 투자자가수시로변동되는등투자자의이익을해할우려가없는경우로서아래의어느하나에해당하는경우에는자산보관ㆍ관리보고서를투자자에게교부하지아니할수있습니다. 투자자가자산보관ㆍ관리보고서의수령을거부한다는의사를서면으로표시한경우 투자자가소유하고있는수익증권의평가금액이 10 만원이하인경우 집합투자업자가매월 1 회이상금융위원회가정하여고시하는방법으로이투자신탁의자산운용보고서를공시하는경우 29
(4) 기타장부및서류집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사및일반사무관리회사는금융위원회가정하는바에따라그업무에관한장부및서류를작성하여본점및지점에비치하거나인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다. 나. 수시공시 (1) 신탁계약변경에관한공시집합투자업자는신탁계약을변경하고자하는경우에는신탁업자와변경계약을체결하여야합니다. 이경우신탁계약중다음에해당하는사항의변경은수익자총회의결의를거쳐야합니다. 1. 집합투자업자, 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2. 신탁업자의변경 ( 합병ㆍ분할ㆍ분할합병, 법시행령제 216 조에서정한사유로변경되는경우및법시행령제 245 조제 5 항에따라둘이상의집합투자기구의자산을다른모집합투자기구로이전함에따라그집합투자기구의신탁업자가변경되는제외 ) 3. 신탁계약기간의변경 4. 투자신탁종류의변경 ( 다만, 투자신탁을설정할때부터다른종류의투자신탁으로전환하는것이예정되어있고, 그내용이신탁계약서에표시되어있는경우에는제외 ) 5. 주된투자대상자산의변경 6. 집합투자업자의변경 ( 합병ㆍ분할ㆍ분할합병, 금융위원회의조치및명령에따른경우는제외 ) 7. 환매금지투자신탁으로의변경 8. 환매대금지급일의연장 집합투자업자는신탁계약을변경한경우에는인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야하며, 수익자총회의결의에따라신탁계약을변경한경우에는공시외에이를수익자에게통지하여야합니다. (2) 수시공시집합투자업자는다음에해당하는사항이발행한경우지체없이집합투자업자 (www.i-ktb.com) ㆍ판매회사및한국금융투자협회 (www. kofia.or.kr) 의인터넷홈페이지에공고하고, 집합투자업자ㆍ판매회사의본ㆍ지점및영업소에게시하며전자우편을이용하여수익자에게통보하여야합니다. 1. 투자운용인력의변경이있는경우그사실과변경된투자운용인력의운용경력 ( 운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률을말한다 ) 2. 환매연기또는환매재개의결정및그사유 3. 법시행령제 93 조제 2 항이정하는부실자산이발생한경우그명세및상각률 4. 수익자총회의결의내용 5. 투자설명서의변경. 다만, 관련법령등의개정또는금융위원회의명령에따라변경하거나신탁계약의변경에의한투자설명서변경, 단순한자구수정등경미한사항을변경하는경우는제외 6. 집합투자업자의합병, 분할, 분할합병또는영업의양도ㆍ양수 7. 집합투자업자또는일반사무관리회사가기준가격을잘못산정하여이를변경하는경우그내용 8. 사모집합투자기구가아닌투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정합니다. 이하이호및 9 호에서같다 ) 으로서설정이후 1 년이되는날에원본액이 50 억원미만인경우그사실과해당투자신탁이법제 192 조제 1 항단서에따라해지될수있다는사실 30
9. 사모집합투자기구가아닌투자신탁이설정되고 1 년이지난후 1 개월간계속하여원본액이 50 억원미만인경우그사실과해당투자신탁이법제 192 조제 1 항단서에따라해지될수있다는사실 10. 그밖에투자자의투자판단에중대한영향을미치는사항으로금융위원회가정하는사항 (3) 투자신탁재산의의결권행사에관한공시집합투자업자는투자신탁재산에속하는주식의의결권행사내용등을다음에따라공시해야한다. - 합병, 영업의양도ㆍ양수, 임원의임면, 정관변경, 그밖에이에준하는사항으로서투자자의이익에명백한영향을미치는주요의결사항에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및그사유 - 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하는경우 : 의결권의구체적인행사내용및그사유 - 의결권공시대상법인에대하여의결권을행사하지아니한경우 : 의결권을행사하지아니한구체적인사유 의결권행사에관한공시는다음에해당하는방법에의하여야합니다. - 의결권을행사하려는주식을발행한법인이주권상장법인인경우에는주주총회일부터 5 일이내에증권시장을통하여의결권을행사하려는내용을공시할것 - 의결권을행사하려는주식을발행한법인이주권상장법인이아닌경우에는수시공시방법등에따라공시하여일반인이열람할수있도록할것 4. 이해관계인등과의거래에관한사항 가. 이해관계인과의거래내역해당사항없음나. 집합투자기구간거래에관한사항해당사항없음다. 투자중개업자의선정기준구분중개회사선정기준 증권거래 장내파생 주식 채권등 주식관련 거래대상증권사는국내외증권사를종합하여, 투자참고항목 (Sector별 Analyst Call, 리서치페이퍼, 기업탐방주선, 세미나, 스팟정보 ), 브로커능력항목 ( 매매체결능력, 수도결제능력 ), 매매수수료항목 ( 매매시스템의합리성 ), 기타항목 ( 요청자료의응대등 ) 으로항목별평가를주식운용팀, 주식매매팀에서개별실시한후준법감시인의승인을거친후선정합니다. 분기별평가점수에의한우수거래증권사, 선물사순위를선정하여거래하며내부평가기준에의한매니저별채점방식에의합니다. 채권의경우장외거래의특성을반영하여우수거래사를우선적으로배정하되, 매매시에최우선호가를제시하는증권사를우선으로합니다. 거래대상증권사는국내외증권사및선물중개회사를종합하여, 매분기별브로커능력항목 ( 체결의신속성, 정확성 ), 매매수수료항목 ( 협의수수료 ), 프로그램보유여부, 업무지원능력으로항목별평가를주식운용팀, 주식매매팀, 운영지원부서에서개별실시한후준법감시인의승인을거친후선정합니다. 31
채권관련 거래대상증권사는국내외증권사및선물중개회사를종합하여, 매분기별브로커능력항목 ( 체결의신속성, 정확성 ), 매매수수료항목 ( 협의수수료 ), 투자참고항목 ( 리서치, 시황, 세미나 ), 업무지원능력으로항목별평가를실시한후준법감시인의승인을거친후선정합니다. 5. 외국집합투자기구에관한추가기재사항해당사항없음 32
[ 참고 ] 펀드용어의정리 금융투자상품 이익추구혹은손실회피목적으로만들어진재산적가치를지닌금융상품으로증권및파생상품등이이에속합니다. 2 인이상에게투자권유를하여모은금전등을투자자로부터일상적인 집합투자 운용지시를받지아니하면서재산적가치가있는투자대산자산을취득, 처분, 그밖의방법으로운용하고그결과를투자자에게배분하여귀속시키는것을 말합니다. 펀드 집합투자를수행하는기구로서법적으로집합투자기구라표현되며통상펀드라고불립니다. 대표적으로투자신탁및투자회사가이에해당합니다. 투자신탁 집합투자업자와신탁업자간신탁계약체결에의해만들어지는펀드를말합니다. 수익증권 펀드 ( 투자신탁 ) 에투자한투자자들에게출자비율에따라나눠주는증권으로서주식회사의주권과유사한개념입니다. 순자산 펀드의운용성과및투자원금을합한금액으로서원으로표시됩니다. 증권집합투자기구 집합투자재산의 50% 이상을주식, 채권등에투자하는펀드를말합니다 개방형 환매가가능한펀드를말합니다. 추가형 추가로자금납입이가능한펀드를말합니다. 기준가격 펀드의가격으로서매일매일운용성과에따라변경되며매입혹은환매시적용됩니다. 자본이득 펀드운용시주식및채권등에투자하여발생한시세차익을말합니다. 배당소득 펀드운용시주식및채권등에투자하여발생한이자및배당금을말합니다. 보수 펀드에가입후펀드운용및관리에대해고객이지불하는비용입니다. 설정 펀드에자금이납입되는것을지칭합니다. 해지 펀드를소멸시키는행위로서투자회사의해산과유사한개념입니다. 집합투자자총회 집합투자규약상의중요사항을변경할때펀드의모든가입자들이모여서의사결정하는기구로서그방법및절차는관련법령및해당규약에따름니다. 금융투자협회펀드코드 금융투자협회가투자자들이쉽게공시사항을조회, 활용할수있도록펀드에부여하는 5 자리의고유코드를말합니다. 소득금액또는수입금액을지급할때, 그지급자 ( 보통은판매회사 ) 가그 원천징수 지급받는자 ( 투자자 ) 가부담할세액을미리국가를대신하여징수하는것을 말합니다. 벤치마크로불리기도하며펀드성과의비교를위해정해놓은지수입니다. 비교지수 일반적으로 Active 펀드는그비교지수대비초과수익을목표로하며인덱스 펀드는그비교지수추종을목적으로합니다. 자산유동화증권 자산유동화증권이란자산을담보로발행된채권을말합니다. 33
투자설명서교부및주요내용설명확인서 ( 고객보관용 ) 집합투자기구 ( 펀드 ) 명칭 : KTB 웰빙법인 MMF 판매회사및점포명 : 판매직원 : 직위성명서명또는 ( 인 ) 1. 투자설명서를받으셨나요? 2. 판매회사는귀하의투자목적이나투자경험등에적합한상품을권유하고그상품에대하여투자설명서 ( 간이투자설명서포함 ) 를이용하여설명을해야하는데상품설명을받으셨는지요? 3. 위의절차에따라권유받은이상품이귀하께적합하다고생각하시나요? 4. 보수및수수료에관한설명을들었으며, 특히, 판매보수및판매수수료와관련하여해당판매회사가투자자에게지속적으로제공하는서비스에관한내용이기재된자료를투자자에게교부하고설명해야하는데자료를제공받고설명을들으셨나요? 5. 해외자산에투자하는펀드라면환율변동위험과그회피방법에대하여설명을들으셨나요? 6. 펀드상품은기본적으로원금손실이가능하다는사실과특히, 파생상품에투자하는펀드라면불리한상황에서의최대손실예상금액등을포함하여손익구조에관한설명을들으셨나요? 7. 판매회사는당해회사의계열회사가운용하는펀드를투자권유할경우계열사펀드임을설명하고유사한성격의다른비계열사펀드도함께권유하여투자자가선택할수있도록해야하는데, 이에대한설명을듣고비계열사펀드도함께권유받으셨나요? 위질문에대하여다시한번신중한판단을하신후에최종투자결정을내리셔서귀하께서예측하지못한손실을입으시는경우가없도록한층더유의하시기바랍니다. 년월일 --------( 판매직원성명 : 서명 )-----( 고객성명서명또는인 )------- 투자설명서교부및주요내용설명확인서 ( 판매회사보관용 ) 집합투자기구명칭 : KTB 웰빙법인 MMF 판매회사및점포명 : 판매직원 : 직위성명서명또는 ( 인 ) 고객확인사항 고객기재사항 1. 투자설명서를받으셨나요? ( 받았음 ) 2. 직원으로부터이상품에대하여투자설명서 ( 간이투자설명서포함 ) 를이용하여설명을들으셨나요? ( 들었음 ) 3. 이상품이귀하의투자목적이나투자경험에비추어적합하다고생각하시나요? ( 적합함 ) 4. 보수및수수료에관한설명을들었으며, 특히, 판매보수및판매수수료와관련하여해당판매회사가투자자에게지속적으로제공하는서비스에관한내용이기재된자료를투자자에게교부하고설명해야하는데자료를제공받고설명을들으셨나요? 5. 해외자산에투자하는상품이라면환율변동위험과그회피방법에대하여설명을들으셨나요? 6. 펀드상품은기본적으로원금손실이가능하다는사실과특히, 파생상품에투자하는상품이라면불리한상황에서의최대손실예상금액등을포함하여손익구조에관한설명을들으셨나요? 7. 판매회사는당해회사의계열회사가운용하는펀드를투자권유할경우계열사펀드임을설명하고유사한성격의다른비계열사펀드도함께권유하여투자자가선택할수있도록해야하는데, 이에대한설명을듣고비계열사펀드도함께권유받으셨나요? 년월일 ( 제공받고들었음 ) ( 해당사항없음 ) ( 들었음 ) 고객성명서명또는 ( 인 ) 34