경영공시자료 2017 년 주식회사 KB 손해보험회사의현황 기간 : 2017.1.1. ~ 2017.12.31. 본공시는보험업감독규정제 7-44 조의규정에의해작성 4
Index Ⅰ. 주요경영현황요약 1p. Ⅱ. 일반현황 7p. Ⅲ. 경영실적 19p. Ⅳ. 재무에관한사항 21p. Ⅴ. 경영지표 37p. Ⅵ. 위험관리 43p. Ⅶ. 기타경영현황 69p. Ⅷ. 재무제표 83p. Ⅸ. 기타 84p. 5
Ⅰ. 주요경영현황요약 1-1. 회사개요 회사연혁 1959. 01. 27 범한해상보험주식회사로창립 1962. 06. 21 범한해상화재보험주식회사로변경 1970. 04. 03 럭키금성그룹범한주식인수 1976. 06. 23 기업공개 ( 자본금 10억원 ) 1982. 07. 10 범한화재해상보험주식회사로변경 1986. 11. 29 럭키금성다동빌딩사옥준공 ( 서울중구다동 85) 1988. 06. 21 럭키화재해상보험주식회사로변경 1995. 06. 01 LG화재해상보험주식회사로변경 1998. 12. 24 유상증자실시 ( 자본금 217억원 300억원 ) 1999. 07. 10 주식액면분할 (1주의금액 5,000 500원 ) 2006. 04. 01 LIG손해보험주식회사로변경 2015. 06. 24 주식회사KB손해보험으로변경 2016. 12. 30 유상증자실시 ( 자본금 300억원 332.5억원 ) 2017. 07. 07 KB금융지주의완전자회사전환 ( 상장폐지 ) 임원및대주주현황 - 대표이사 : 사장양종희 (2016 년 3 월취임 ) - 대주주 : KB 금융지주 ( 소유주식수 66,500,000 주, 지분율 100.00%) 조직현황 - 8 부문, 20 본부, 1 실 /53 부,14 영업본부 67( 부 / 지역단 ), 해외 1 지점 3 사무소임 (2018 년 2 월말현재 ) 1
1-2. 요약재무정보 요약대차대조표 ( 총괄계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 현금및현금성자산 6,356 7,780 (1,424) 금융자산 237,742 215,467 22,275 관계종속기업투자주식 3,250 4,673 (1,423) 위험회피목적파생상품자산 2,373 61 2,312 재보험자산 7,367 7,303 64 투자부동산 3,234 3,294 (60) 유형자산 7,068 7,291 (223) 무형자산 441 365 76 매각예정자산 0 40 (40) 신계약비 15,894 16,697 (803) 기타자산 495 491 4 특별계정자산 31,161 30,060 1,101 [ 자산총계 ] 315,381 293,522 21,859 보험계약부채 243,421 224,209 19,212 금융부채 4,426 4,863 (437) 위험회피목적파생상품부채 10 1,473 (1,463) 충당부채 822 626 196 확정급여부채 993 913 80 당기법인세부채 1,019 73 946 이연법인세부채 1,966 2,446 (480) 기타부채 1,272 708 564 특별계정부채 34,528 33,855 673 [ 부채총계 ] 288,457 269,166 19,291 자본금 333 333 0 자본잉여금 3,485 3,485 0 기타포괄손익누계액 1,403 2,041 (638) 매각예정자산기타포괄손익누계액 0 3 (3) 이익잉여금 21,703 18,494 3,209 [ 자본총계 ] 26,924 24,356 2,568 주 ) 외부공시용별도재무제표 (K-IFRS) 기준으로작성 2
요약대차대조표 ( 특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 현금및현금성자산 738 853 (115) 당기손익인식금융자산 533 1,008 (475) 매도가능금융자산 24,760 23,025 1,735 만기보유금융자산 100 100 0 위험회피목적파생금융자산 83 9 74 대출채권및수취채권 4,947 5,065 (118) 비금융자산 0 0 0 일반계정미수금 4,975 3,852 1,123 자산총계 36,136 33,912 2,224 기타금융부채 1,713 0 1,713 일반계정미지급금 33 64 (31) 보험계약부채 95 96 (1) 투자계약부채 34,400 33,695 705 부채총계 36,241 33,855 1,682 기타포괄손익누계액 (105) 57 (162) 부채 적립금및기타포괄손익누계액 36,136 33,912 2,224 주 ) 외부공시용별도재무제표 (K-IFRS) 기준으로작성 요약손익계산서 ( 총괄계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 영업수익 119,643 112,665 6,978 영업비용 114,530 108,731 5,799 영업외손익 (5) 4 (9) 법인세비용차감전순이익 5,108 3,938 1,170 법인세비용 1,503 980 523 당기순이익 3,605 2,958 647 기타포괄손익 (641) (841) 200 총포괄손익 2,967 2,120 847 주 ) 외부공시용별도재무제표 (K-IFRS) 기준으로작성 3
요약손익계산서 ( 특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 보험관련수익 - - - 투자관련수익 1,095 991 104 기타영업수익 10 14 (4) 수익계 1,105 1,005 100 계약자적립금전입 ( 환입 )( 보험 ) (2) (31) 29 계약자적립금전입 ( 투자 ) 556 602 (46) 지급보험금 4 33 (29) 투자관련비용 301 187 114 기타영업비용 247 215 32 비용계 1,106 1,006 100 주 ) 외부공시용별도재무제표 (K-IFRS) 기준으로작성 4
1-3. 사업실적 ( 단위 : 건, 억원 ) 구분 2017 년 2016 년증감 신계약실적 건수 8,965,202 8,616,823 348,379 가입금액 33,627,619 30,007,407 3,620,212 보유계약실적 건수 14,426,589 13,691,745 734,844 가입금액 34,785,612 30,425,755 4,359,857 원수보험료 97,237 94,245 2,992 원수보험금 36,926 34,555 2,371 순사업비 18,393 15,867 2,526 1-4. 주요경영효율지표 주요경영효율지표 ( 단위 : 억원, %, %p) 구 분 2017년 2016년 증감 손해율 82.15 84.15-2.01 사업비율 20.74 18.58 2.16 자산운용율 79.60 79.20 0.40 자산수익율 3.11 3.05 0.06 효력상실해약율 8.29 8.34-0.06 신용평가등급 A (A.M.BEST) AA+( 한국기업평가 ) A- (A.M.BEST) AA+( 한국기업평가 ) - 지급여력비율 190.31 168.69 21.63 지급여력금액 30,798 27,740 3,058 지급여력기준금액 16,183 16,445-262 5
계약유지율 ( 단위 : %, %p) 구분 당기 전년동기 전년대비증감 13 회차 82.68 84.12-1.44 25 회차 74.01 72.12 1.89 37 회차 66.02 63.91 2.11 49 회차 59.13 54.97 4.16 61 회차 52.53 50.15 2.38 73 회차 47.40 46.17 1.23 85 회차 44.23 55.08-10.85 주 ) 일반계정과특별계정Ⅰ Ⅱ를모두포괄함 금융소비자보호실태평가결과 구분 항목별평가결과 2014 년 2015 년 2016 년 민원건수 - 양호보통 계량 항목 민원처리기간 - 양호양호 소송건수 - 보통양호 영업지속가능성 - 보통보통 금융사고 - 양호양호 소비자보호조직및제도 - 양호양호 비계량 항목 상품개발과정의소비자보호체계구축 운용상품판매과정의소비자보호체계구축 운용 - 보통양호 - 양호양호 민원관리시스템구축 운용 - 양호 양호 소비자보호공시 - 양호 양호 주1) 금융소비보호모범규준에따라금융회사는금융감독원이주관하는 금융소비자보호실태평가제도를통해소비자보호 수준을종합적으로평가받음 주2) 평가대상사는영업규모및민원건수가업권전체의 1% 이상인회사로민원건수가적거나영업규모가작은회사는 해당년도평가에서제외될수있음 6
Ⅱ. 일반현황 2-1. 선언문 고객여러분안녕하십니까? 2017년경영공시를통해당사의경영현황및성과전반에관한사항을소개하게된것을기쁘게생각하며, 그간저희 KB손해보험의발전에변함없는관심과성원을보내주신고객여러분께깊은감사의말씀을전합니다. 본자료는보험감독규정제7-44조 ( 경영공시 ) 에따라작성되었으며, 저희회사의경영전반에대한진실한내용을다루고있어회사의현황을투명하게보여드릴수있을것으로기대합니다. 지난 2017 년은중국의사드보복, 북핵리스크, 국제금융시장의변동성등으로인한국제경기의불확실성과함께보 험산업의성장성둔화, 규제환경의강화등대내적으로쉽지않은경영환경에직면하였던시기였습니다. 이러한쉽지않은경영환경에도불구하고, 회사의이익이큰폭으로개선되었으며, 지속가능한수익구조확보를위하여리스크 / 가치중심의내실기반을다지는성과를마련하였던한해였습니다. 또한보험업계의디지털혁신을주도하여, 업계최초로보이는 ARS를시행하고, 장기보상자동지급심사시스템을구축하는등고객니즈를기반으로한모바일서비스를선보였습니다. 2015년 KB손해보험으로새롭게출발한이후 2017년 7월금융지주의 100% 자회사가되면서 KB그룹계열사간의시너지를통한경쟁력은더욱강화되고있으며, KB금융의브랜드를기반으로 " 고객선호도 1위보험사 " 라는비젼을달성하기위하여당사임직원모두최선의노력을다하고있습니다. 존경하는고객여러분! 2018년은금리상승및환율변동등으로글로벌금융시장의불확실성이더욱가중되는가운데, 감독당국의소비자보호강화및서민중심의사회정책이더욱강화되고, 신지급여력비율 (K-ICS) 및 IFRS17 도입등새로운규제환경의시행을앞두고있습니다. 이러한도전적인경영환경을돌파하기위해당사는고객중심경영, 가치중심성장, 디지털혁신을통한미래경영기반 구축그리고상생의철학을반영한핵심경영전략을기반으로변화에선제적으로대응하고, 강한실행력으로주어진 과제들을추진해나가겠습니다. 언제나고객과함께성장하고자하는저희 KB손해보험에대해보여주신관심과성원에다시한번감사의말씀을전합니다. 고객여러분의건승과가정의행복을진심으로기원합니다 2018년 3월 31일 7
2-2. 경영방침 8
2-3. 연혁 추이 설립경과및설립이후의변동사항 1958. 12. 16 범한해상보험주식회사설립등기 1959. 01. 27 범한해상보험주식회사창립 서울중구태평로 2 가 28 에서업무개시 1970. 04. 03 럭키금성그룹범한주식인수 1970. 05. 04 사옥준공 ( 서울중구소공동 77) 1976. 06. 23 기업공개 ( 자본금 10 억원 ) 1978. 05. 15 런던주재사무소개설 1982. 07. 24 사옥이전 ( 서울종로구인사동 194-27 태화빌딩 ) 1986. 11. 29 럭키금성다동빌딩사옥준공 ( 서울중구다동 85) 1987. 07. 24 뉴욕주재사무소개설 1988. 10. 31 동경주재사무소개설 1990. 04. 05 미국지점개소 1992. 09. 25 자카르타주재사무소개설 1993. 02. 12 LA 주재사무소개설 1995. 06. 24 하노이주재사무소개설 1997. 04. 23 북경주재사무소설치 1998. 12. 24 유상증자실시 ( 자본금 217 억원 300 억원 ) 1999. 07. 01 주식액면분할 (1 주의금액 5,000 500 원 ) 2003. 02. 25 상하이주재사무소개설 2006. 02. 02 본점이전 ( 서울강남구테헤란로 117) 상호의변경 1959. 01. 27 범한해상보험주식회사로창립 1962. 06. 21 범한해상화재보험주식회사로변경 1982. 07. 10 범한화재해상보험주식회사로변경 1988. 06. 21 럭키화재해상보험주식회사로변경 1995. 06. 01 LG화재해상보험주식회사로변경 2006. 04. 01 LIG손해보험주식회사로변경 2015. 06. 24 주식회사KB손해보험으로변경 ( 대주주 KB금융지주로변경 ) 합병, 영업양수또는영업양도 해당사항없음 9
경영활동과관련된중요한사실의발생 2013. 01. 10 美, A.M.BEST 社신용등급 'A-(Excellent)' 9 년연속획득 2013. 04. 01 LIG 매직카다이렉트자동차보험런칭 2013. 04. 18 2013 서비스품질지수 (KSQI) 한국의우수콜센터선정 2013. 06. 14 김병헌사장신임대표이사취임 2013. 12. 17 제 10 회웹어워드코리아 손해보험분야대상수상 2014. 01. 08 美, A.M.BEST 社신용등급 'A-(Excellent)' 10 년연속획득 2014. 01. 15 제 6 회 "LIG 희망캠프 ' 개최 2014. 02. 03 신상품 'LIG 실버암보험 ' 출시 2014. 03. 28 공식홈페이지, 국가공인 웹접근성품질인증마크 획득 2014. 05. 20 중앙일보 2014 고객사랑브랜드대상자녀보험부문수상 (3 년연속 ) 2014. 07. 03 2014 서울경제참보험인대상마케팅부문대상수상 (LIG 매직터치서비스 ) 2014. 10. 24 대한민국 SNS 대상 손해보험부문 2 년연속최우수상수상 2014. 11. 13 제 3 회금융소비자보호대상손해보험부문최우수상수상 2014. 11. 26 2014 대한민국인터넷소통대상 손해보험부문대상수상 2015. 02. 12 美, A.M.BEST 社신용등급 A-(Excellent) 획득 (11 년연속 ) 2015. 03. 03 더벨 2015 Korea Wealth Management Awards 손해보험상품부문수상 2015. 04. 20 공식홈페이지, 국가공인 ' 웹접근성품질인증마크 ' 획득 (3 년연속 ) 2015. 05. 28 중앙일보 2015 고객사랑브랜드대상자녀보험부문수상 (4 년연속 ) 2015. 06. 24 사명변경 : 엘아이지손해보험주식회사 주식회사케이비손해보험 2015. 07. 09 2015 한국표준협회한국서비스대상손해보험부문종합대상수상 2016. 12. 30 유상증자실시 ( 자본금 300 억원 332.5 억원 ) 2016. 01.05 한국경제주최제 25 회다산금융상보험부문금상수상 2016. 03. 18 양종희사장신임대표이사취임 2016. 05. 11 2016 한국산업의서비스품질지수 (KSQI) 콜센터부문인증 2016. 05. 24 중앙일보 '2016 고객사랑브랜드대상자녀보험부문수상 (5년연속 ) 2016. 06. 21 엘아이지투자증권 ( 주 ) 보유지분매각 ( 자회사제외 ) 2016. 09. 12 KB매직카운전자공유보험배타적사용권획득 (3개월) 2016. 10. 27 제21회헤럴드경제보험대상금융감독원장상수상 (KB매직카운전자공유보험) 2016. 11. 29 자회사 케이비골든라이프케어설립 2017. 01. 17 KB The드림365건강보험배타적사용권획득 (6개월) 2017. 02. 16 손보업계최초 ' 보이는 ARS' 서비스실시 2017. 05. 29 대중교통이용성향을이용한자동차보험료산출시스템및방법 특허획득 2017. 07. 06 한국표준협회 '2016 한국서비스대상 ' 손해보험부문종합대상수상 (2년연속 ) 2017. 07. 21 A.M.BEST A(Stable) 등급획득 2017. 10. 30 "KB스마트비즈니스보험" 배타적사용권획득 (3개월) 2017. 11. 28 제11회자금세탁방지의날국무총리표창수상 (2년연속 ) 2017. 12. 14 2017 아주경제금융증권대상대상 ( 손해보험협회장상 ) 수상 10
2-4. 조직 조직도 - 당사의조직은 8 부문, 20 본부, 1 실 /53 부,14 영업본부 67( 부 / 지역단 ), 해외 1 지점 3 사무소 (2018 년 2 월말현재 ) 영업조직 (2018 년 2 월말현재 / 단위 : 개 ) 본부지역단지점보상사무소 해외 현지법인지점사무소 합계 8 50 260 46 3 1 3 335 주1) 본부 : 지역본부및지역영업부포함주2) 보상사무소 : 지역센터및사무소포함주3) 해외점포 : 해외현지법인은외국환거래규정에의하여신고등을하여설립한외국에있는법인, 해외지점은영업점포, 해외사무소는영업을하지않는연락사무소를의미 11
2-5. 임직원현황 (2018 년 2 월말현재 / 단위 : 명 ) 구분 2017 년도 2016 년도 임원 직원 등기임원 ( 사외이사포함 ) 6 7 비등기임원 37 23 정규직 3,159 3,007 비정규직 128 264 합계 3,330 3,301 주1) 등기임원에는사외이사를포함하며, 비등기임원은이사대우를포함한비등기집행임원임. 주2) 정규직직원은정식직원으로서일반직종사자이며, 비정규직원은정규직이외의직원으로서외부용역기사, 용역청경, 아르바이트, 파트타이머는제외함. 주3) 2016년도는 12월 31일기준임 2-6. 모집조직현황 (2018 년 2 월말현재 / 단위 : 명 ) 구분 2017 년도 2016 년도 보험설계사 13,353 14,045 개인 2,917 3,077 대리점 법인 880 942 계 17,150 18,064 은행 16 15 금융기관 대리점 증권 8 8 상호저축은행 3 3 신용카드사外 12 9 계 39 35 주1) 최근일현재각사의보험설계사수및대리점수를기재함 1. 보험설계사 : 보험협회에등록되어있는인원 2. 대리점 : 금융감독원에등록되어있는점포 3. 금융기관대리점 : 보험회사에대리점계약을체결한금융기관본점의수주2) 2016년도는 12월 31일기준임 12
2-7. 자회사 연결대상자회사 (2018년 2월말현재 / 단위 : 억원, 주, %) 회사명 소재지 주요업무 설립연월일 자본금 소유주식수 소유비율 KB자동차손해사정 서울 손해사정 2007.5.17 16 325,561 100.0% KB손보CNS 서울 콜센터운영 2009.11.10 3 60,000 100.0% KB골든라이프케어 PT. KB Insurance Indonesia LIG재산보험 ( 중국 ) 유한공사 Leading Insurance Services. Inc. 서울 노인요양서비스 2016.11.29 200 40,000,000 100.0% 인도네시아 손해보험업 1997.9.30 118.5 1) 1,050 70 중국 손해보험업 2009.11.1 360.0 2) - 100 미국 보험대행업 2005.11.1 4.3 3) - 100 비연결자회사 - 해당사항없음 2-8. 자본금 ( 단위 : 억원, 주, %) 연월일 주식의종류 주식수 증자금액 증자내용 증자후자본금 2017.12.31 보통주 66,500,000주 - - 332.5 주1) 2017년증자또는감자한사실이없음 2-9. 대주주 주주명소유주식수소유비율 ( 단위 : 주, %) KB 금융지주 66,500,000 100.0% 2-10. 주식소유현황 ( 단위 : 주, %) 구분 주주수 비율 소유주식수 비율 기타법인 1 100.0 66,500,000 100.0 계 1 100.0 66,500,000 100.0 13
2-11. 계약자배당 2017 년기준 일반계정 ( 단위 : 천원, %) 이자율차 사업비차 위험률차 구분배당배당액률 배당액 배당률 배당액 배당률 노후안심보험 0 0.00% 28,585 35.00% 32,537 15.00% 홈런인생보험 0 0.00% 708 35.00% 3,387 15.00% 실버그린연금보험 0 0.00% 5,301 35.00% 13,363 15.00% 신실버그린연금보험 0 0.00% 7,697 35.00% 16,664 15.00% 실버그린연금보험 (II) 0 0.00% 5,281 35.00% 11,260 15.00% 실버그린연금보험 III 0 0.00% 4,695 35.00% 11,354 15.00% 연금저축미래골드보험 0 0.00% 8,863 35.00% 5,885 15.00% 연금저축미래골드보험2 0 0.00% 8,706 35.00% 6,289 15.00% 연금저축미래골드보험 (Ⅲ) 503,483 0.77% 24,096 35.00% 17,081 15.00% 연금저축 뉴 - 미래골드 321,034 0.77% 21,149 35.00% 13,052 15.00% 연금저축미래골드보험 (L3.10) 1,037,918 0.77% 67,042 35.00% 19,807 15.00% 연금저축미래골드보험 (L5.05) 950,454 0.77% 65,405 35.00% 14,948 15.00% 연금저축미래골드보험 (L6.04) 1,219,608 0.77% 95,631 35.00% 19,877 15.00% 연금저축미래골드보험 (L7.04) 679,363 0.77% 54,584 35.00% 9,000 15.00% 연금저축 LIG 미래골드보험 (L7.10) 102,726 0.77% 6,489 35.00% 1,174 15.00% 연금저축 LIG 행복연금보험 (L7.11) 0 0.00% 138,381 35.00% 3,099 15.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L7.11) 0 0.00% 944 35.00% 0 15.00% 연금저축 LIG 행복연금보험 (L8.04) 0 0.00% 247,728 35.00% 4,382 15.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L8.04) 0 0.00% 40,964 35.00% 0 15.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L9.02) 0 0.00% 14,304 35.00% 0 15.00% 연금저축 LIG 행복연금보험 (L9.02) 0 0.00% 65,064 35.00% 635 15.00% 연금저축 LIG 행복연금보험 (L9.04) 356,572 0.20% 274,728 35.00% 1,823 15.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L9.04) 45,277 0.20% 26,487 35.00% 0 15.00% ( 유 ) 파워업연금보험 (L9.10) 89,348 0.20% 68,204 35.00% 279 15.00% ( 유 ) 파워업연금보험 (L9.10) 47,583 0.20% 40,821 35.00% 0 15.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L9.10) 9,847 0.20% 5,795 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 플래티넘연금보험 (L9.11) 367,337 0.20% 303,410 35.00% 2,288 15.00% ( 유 )LIG 플래티넘연금보험 (L9.11) 118,248 0.20% 108,427 35.00% 0 15.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L9.11) 63,314 0.20% 40,370 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 플래티넘연금보험 (L10.04) 279,932 0.20% 243,991 35.00% 1,060 15.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L10.04) 110,831 0.20% 87,324 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 플래티넘연금보험 (L10.04) 49,802 0.20% 50,709 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L10.10) 420,205 0.20% 327,228 35.00% 1,257 15.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L10.10) 24,683 0.20% 20,151 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.04) 133,769 0.20% 131,976 35.00% 0 15.00% 14
( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.04) 7,345 0.20% 7,997 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.06) 306,856 0.20% 299,451 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.06) 24,221 0.20% 27,432 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 매직연금저축보험 (L11.06) 49,297 0.18% 48,589 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.11) 309,150 0.16% 404,103 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.11) 47,385 0.16% 79,603 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L12.04) 0 0.00% 500,535 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L12.04) 0 0.00% 147,256 35.00% 0 15.00% ( 유 )LIG 매직연금저축보험 (L12.04) 0 0.00% 18,162 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 계약이전연금보험 294 0.77% 10 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.03) 0 0.00% 893 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 매직연금저축보험 (L13.03) 0 0.00% 3,099 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.03) 0 0.00% 20,630 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.04) 40,869 0.20% 42,901 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 매직연금저축보험 (L13.04) 3,696 0.20% 4,439 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.04) 332 0.20% 313 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 단체연금보험 (L13.04) 60 0.20% 59 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.07) 50,429 0.20% 51,791 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.07) 74 0.20% 96 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 매직연금저축보험 (L13.07) 4,432 0.20% 5,118 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L14.01) 26,801 0.20% 39,005 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L14.04) 104,854 0.41% 70,768 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 계약이전연금보험 (L14.04) 322 0.41% 59 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 다이렉트연금보험 (L14.05) 43 0.41% 25 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (15.01) 86,531 0.68% 58,478 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 계약이전연금보험 (15.01) 309 0.68% 37 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 다이렉트연금보험 (15.01) 74 0.68% 45 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (15.06) 9,056 0.68% 5,868 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (15.06) 74,257 0.68% 47,331 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (15.06) 34 0.68% 16 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 다이렉트연금보험 (15.06) 15 0.68% 16 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (16.01) 28,588 0.77% 38,108 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (16.01) 1,921 0.77% 381 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (16.04) 30,986 0.77% 40,133 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (16.04) 30 0.77% 10 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 다이렉트연금보험 (16.04) 54 0.77% 56 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (16.07) 175 0.77% 20 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (16.09) 24,931 0.77% 24,795 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (16.09) 275 0.77% 14 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 다이렉트연금보험 (16.09) 0 0.68% 0 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (17.01) 0 0.77% 109,676 35.00% 0 15.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (17.01) 322 0.78% 37 35.00% 0 15.00% 15
연금저축손해보험 KB 다이렉트연금보험 (17.01) 0 0.77% 413 35.00% 0 15.00% 퇴직보험 1,542 2.70% 소계 8,165,351 4,740,546 210,501 특 금리확정형 0 0.00% 별 금리연동형 0 0.00% 계정 소계 0 0 0 합계 8,165,351 4,740,546 210,501 주1) 계약자배당액은해당사업연도말계약자배당준비금 2016 년기준 ( 단위 : 천원, %) 이자율차 사업비차 위험율차 구분배당배당배당액배당액배당률배당액률률 노후안심보험 0 0.00% 26,507 32.00% 24,056 10.00% 홈런인생보험 0 0.00% 556 32.00% 2,388 10.00% 실버그린연금보험 0 0.00% 4,872 32.00% 9,650 10.00% 신실버그린연금보험 0 0.00% 7,087 32.00% 11,830 10.00% 실버그린연금보험 (II) 0 0.00% 4,904 32.00% 7,930 10.00% 실버그린연금보험 III 0 0.00% 4,263 32.00% 7,975 10.00% 연금저축미래골드보험 0 0.00% 8,470 32.00% 4,237 10.00% 연금저축미래골드보험2 0 0.00% 8,364 32.00% 4,501 10.00% 연금저축미래골드보험 (Ⅲ) 389,689 0.56% 29,288 32.00% 12,253 10.00% 연금저축 뉴 - 미래골드 245,000 0.56% 20,165 32.00% 9,106 10.00% 연금저축미래골드보험 (L3.10) 784,806 0.56% 63,652 32.00% 13,961 10.00% 연금저축미래골드보험 (L5.05) 707,268 0.56% 61,372 32.00% 10,617 10.00% 일 연금저축미래골드보험 (L6.04) 911,117 0.56% 161,849 32.00% 14,529 10.00% 반 연금저축미래골드보험 (L7.04) 459,112 0.56% 122,544 32.00% 6,466 10.00% 계 연금저축 LIG 미래골드보험 (L7.10) 71,147 0.56% 16,855 32.00% 796 10.00% 정 연금저축 LIG 행복연금보험 (L7.11) 58,760 0.05% 159,895 32.00% 2,287 10.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L7.11) 389 0.05% 863 32.00% 0 10.00% 연금저축 LIG 행복연금보험 (L8.04) 81,480 0.05% 237,024 32.00% 3,031 10.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L8.04) 18,132 0.05% 38,849 32.00% 0 10.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L9.02) 5,464 0.05% 13,618 32.00% 0 10.00% 연금저축 LIG 행복연금보험 (L9.02) 19,488 0.05% 62,975 32.00% 444 10.00% 연금저축 LIG 행복연금보험 (L9.04) 491,171 0.30% 264,796 32.00% 1,271 10.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L9.04) 61,433 0.30% 25,283 32.00% 0 10.00% ( 유 ) 파워업연금보험 (L9.10) 122,707 0.30% 65,479 32.00% 186 10.00% ( 유 ) 파워업연금보험 (L9.10) 65,436 0.30% 39,474 32.00% 0 10.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L9.10) 14,256 0.30% 5,857 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 플래티넘연금보험 (L9.11) 498,726 0.30% 293,155 32.00% 1,649 10.00% ( 유 )LIG 플래티넘연금보험 (L9.11) 160,784 0.30% 104,891 32.00% 0 10.00% 16
연금저축 LIG 연금보험 (L9.11) 85,588 0.30% 38,715 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 플래티넘연금보험 (L10.04) 376,799 0.30% 237,083 32.00% 728 10.00% 연금저축 LIG 연금보험 (L10.04) 125,062 0.25% 84,993 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 플래티넘연금보험 (L10.04) 66,975 0.30% 49,663 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L10.10) 487,136 0.26% 319,233 32.00% 905 10.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L10.10) 29,102 0.26% 19,877 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.04) 48,817 0.08% 129,723 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.04) 2,585 0.08% 8,027 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.06) 0 0.00% 295,738 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.06) 0 0.00% 27,557 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 매직연금저축보험 (L11.06) 0 0.00% 47,816 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.11) 0 0.00% 399,113 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L11.11) 0 0.00% 80,991 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L12.04) 0 0.00% 493,136 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 ( 유 )LIG 멀티플러스연금보험 (L12.04) 0 0.00% 150,156 32.00% 0 10.00% ( 유 )LIG 매직연금저축보험 (L12.04) 0 0.00% 17,681 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 계약이전연금보험 101 0.30% 34 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.03) 0 0.00% 897 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 매직연금저축보험 (L13.03) 0 0.00% 3,142 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.03) 0 0.00% 19,719 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.04) 48,398 0.30% 42,088 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 매직연금저축보험 (L13.04) 4,249 0.30% 4,229 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.04) 426 0.30% 327 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 단체연금보험 (L13.04) 139 0.30% 103 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.07) 58,438 0.30% 49,599 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L13.07) 80 0.30% 88 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 매직연금저축보험 (L13.07) 5,129 0.30% 4,834 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L14.01) 27,798 0.30% 38,424 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (L14.04) 82,928 0.46% 70,887 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 계약이전연금보험 (L14.04) 351 0.47% 54 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 다이렉트연금보험 (L14.05) 32 0.47% 22 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (15.01) 35,081 0.56% 59,662 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 계약이전연금보험 (15.01) 230 0.56% 34 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 다이렉트연금보험 (15.01) 30 0.56% 41 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 LIG 멀티플러스연금보험 (15.06) 3,582 0.56% 5,834 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (15.06) 30,973 0.56% 48,127 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (15.06) 21 0.56% 15 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 다이렉트연금보험 (15.06) 6 0.56% 15 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (16.01) 0 0.56% 37,723 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (16.01) 1,323 0.56% 345 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (16.04) 0 0.62% 43,147 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (16.04) 24 0.62% 9 32.00% 0 10.00% 17
특별계정 연금저축손해보험 KB 다이렉트연금보험 (16.04) 0 0.62% 90 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (16.07) 153 0.69% 19 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 멀티플러스연금보험 (16.09) 0 0.71% 29,047 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 계약이전연금보험 (16.09) 245 0.71% 13 32.00% 0 10.00% 연금저축손해보험 KB 다이렉트연금보험 (16.09) 0 0.71% 37 32.00% 0 10.00% 퇴직보험 19,294 28.85% 소계 6,688,163 4,730,305 150,795 금리확정형 0 0.00% 금리연동형 0 0.00% 소계 0 0 0 합계 6,688,163 4,730,305 150,795 2-12. 주주배당 ( 단위 : 원, %) 구분 2017년 2016년 배당률 150.00 126.17 주당배당액 750 631 주당순이익 5,421 4,676 배당성향 13.83 13.49 1) 배당률 = ( 당해연도결산후배당액 / 당해연도평균납입자본금 ) 100 2) 주당배당액 = 당해연도결산후배당액 / 당해연도평균주식수 3) 주당순이익 = 당해연도결산후당기순이익 / 당해연도평균주식수 4) 배당성향 = ( 당해연도결산후배당액 / 당해연도결산후당기순이익 ) 100 2-13. 주식매수선택권부여내용 - 해당사항없음 18
Ⅲ. 경영실적 3-1. 경영실적개요 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 원수보험료 97,237 94,245 원수보험금 36,926 34,555 순사업비 18,393 15,867 장기환급금 20,831 21,329 총자산 315,381 293,522 보험계약준비금 243,421 224,209 당기순손익 3,605 2,958 주 ) 보험계약준비금에기재한금액은책임준비금 (243,421억원) 이며, 비상위험준비금으로 7,198억원을계상하고 있음 3-2. 손익발생원천별실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년증감 보험영업손익 17,106 17,774 (668) 보험부문 ( 보험수익 ) 104,037 100,639 3,398 ( 보험비용 ) 86,931 82,865 4,066 투자영업손익 7,598 6,631 967 투자부문 ( 투자영업수익 ) 14,544 11,046 3,498 ( 투자영업비용 ) 6,946 4,415 2,531 책임준비금전입액 ( ) 19,590 20,471 (881) 영업손익 5,114 3,934 1,180 기타손익 (5) 4 (9) 기타부문 ( 기타수익 ) 78 103 (25) ( 기타비용 ) 83 99 (16) 특별계정부 문 특별계정손익 0 0 0 ( 특별계정수익 ) 1,063 981 82 ( 특별계정비용 ) 1,063 981 82 19
경상손익 5,108 3,938 1,170 법인세비용 1,503 980 523 당기순손익 3,605 2,958 647 1 보험영업손익 : 보험영업수익 - 보험영업비용해당액 ( 보험영업수익 ) : 보험료수익, 재보험금수익, 구상이익등 ( 보험영업비용 ) : 보험금비용, 재보험료비용, 사업비, 신계약비상각비등 2 투자영업손익 : 투자영업수익 - 투자영업비용해당액 ( 투자영업수익 ) : 이자수익, 배당금수익, 임대료수익, 수수료수익, 단기매매증권처분이익, 단기매매증권평가이익등 ( 투자영업비용 ) : 이자비용, 단기매매증권처분손실, 단기매매증권평가손실등 3 영업손익 : 보험영업손익 + 투자영업손익-책임준비금전입액- 비상위험준비금전입액 4 기타손익 : 기타수익-기타비용 5 특별계정손익 : 특별계정수익-특별계정비용 6 당기순손익 : 영업손익 + 기타손익 + 특별계정손익 + 특별이익-특별손실-법인세비용 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정을의미함 20
Ⅳ. 재무에관한사항 4-1. 재무상황개요 - 일반계정은만기보유증권, 기타자산, 특별계정자산의증가로총자산이 2 조 1,859 억증가하였고, 특별계정은유가증권, 일반계정미수금등의증가로총자산이 2,224 억증가함 일반계정 구분 ( 단위 : 억원, %) 2017년 2016년구성비구성비 현금및예치금 6,737 2.14 8,461 2.88 당기손익인식증권 6,370 2.02 9,770 3.33 매도가능증권 89,762 28.46 96,088 32.74 만기보유증권 70,318 22.30 35,437 12.07 관계 종속기업투자주식 3,250 1.03 4,673 1.59 자산 대출채권 64,800 20.55 67,905 23.13 부동산 9,907 3.14 10,209 3.48 고정자산 836 0.27 781 0.27 기타자산 32,241 10.22 30,138 10.27 특별계정자산 31,161 9.88 30,060 10.24 소계 315,381 100.00 293,522 100.00 책임준비금 243,421 77.18 224,209 76.39 부채 기타부채 10,508 3.33 11,102 3.78 특별계정부채 34,528 10.95 33,855 11.53 소계 288,457 91.46 269,166 91.70 자본 26,924 8.54 24,356 8.30 부채및자본총계 315,381 100.00 293,522 100,00 주 ) 보험업감독업무시행세칙에따른업무보고서 ( 별도 ) 기준 21
특별계정 구분 ( 단위 : 억원, %) 2017년 2016년구성비구성비 현금및예치금 738 2.04 853 2.52 유가증권 25,393 70.27 24,133 71.16 대출채권 4,843 13.40 4,951 14.60 자산 유형자산 0 0.00 0 0.00 기타자산 187 0.52 123 0.36 일반계정미수금 4,975 13.77 3,852 11.36 소계 36,136 100.00 33,912 100.00 기타부채 33 0.09 64 0.19 일반계정미지급금 1,713 4.74 0 0.00 부채 계약자적립금 34,495 95.46 33,791 99.64 기타포괄손익누계액 (105) (0.29) 57 0.17 소계 36,136 100.00 33,912 100.00 주1) 보험업감독업무시행세칙에따른업무보고서 ( 별도 ) 기준 주2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정의합계임 기타사항 - 경영, 자산등에관하여중대한영향을미칠수있는회계처리기준등의변경에 따른준비사항및영향분석 IFRS9 기준서제1109호 금융상품 (IFRS9) 을 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정임. 동기준서에따라금융자산의분류및측정시사업모형과계약상현금흐름특성을적용하며, 자산의손상처리는미래 의경제상황을반영해발생손상을예측하는기대신용손실모형을적용함. 또한위험회피대상항목과수단의범위가 확대되고, 위험회피회계적용요건이완화됨. 당사는 2015년 10월부터 IFRS 9 TFT를구성하고, 다음표와같이 1단계 ( 영향분석단계 ), 2단계 ( 설계및구축단계 ) 및 3단계 ( 병행운용단계 ) 로구분하여진행하고있고, 동기준서의적용에따른재무적영향을분석중에있음. 구분 시기 업무 1단계 2015.10~2015.12(3개월 ) 기준서차이분석, 방법론개발 2단계 2016.1~2016.12(12개월 ) 방법론수립및업무요건정의서작성, 시스템구축 3단계 2017.1~2018.3(15개월 ) 시스템테스트및개시재무제표산출 22
IFRS17 2017년 5월국제회계기준위원회 (ISAB) 는 IFRS17 최종기준서를공표하였고, 동기준서에따라당사는 2021년 1월부터 IFRS17을적용하여재무제표를작성해야함. IFRS17 도입시당사는보험부채를원가법에서시가법으로변경하여평가하여야하며, 수익과비용인식기준이변경되는등회계처리의큰변화가예상되어최종기준서공표이전부터회계기준변경에대비한마스터플랜을수립하는등 IFRS17 시행을체계적으로준비하고있음. 2017년에는보험부채시가평가를위한통합계리시스템을구축중에있으며손해율, 해지율, 사업비율등보험부채평가의기초가정요소산출방식을재점검하였음. IFRS17은현행기준과는보험부채평가방법, 수익인식기준, 이익발생원천, 손익계산서구조등에서근본적인차이를갖고있어새로운회계기준으로이행하는데많은어려움이있을것으로업계는예상하고있음. 이에당사는위와같이 IFRS17 시행전에충분한점검과시범운영을통해안정적으로도입될수있도록관련인프라구축을신속히추진할예정임. 4-2. 대출금운용 대출금운용방침 당사는향후안정적대출포트폴리오를유지하기위해보험계약대출및우량오피스담보대출에주력할예정이며, 중소형리테일대출이나안정적 PF 사업에의선별적접근을통하여수익기회를발굴할계획임. 정부의에너지관련정책을분석하여태양광이나풍력등국내재생발전사업에대한투자를지속할계획이며, 안정적현금흐름을획득할수있는 BTL과 BTO 프로젝트관련신규대출또는리파이낸싱기회를확보하는등대체투자부문을중심으로대출자산을운용해나갈예정임. 담보별대출금 구분 ( 단위 : 억원, %) 2017년도 2016년도 구성비 구성비 콜론 0 0.00 0 0.00 보험계약 20,336 31.15 17,532 25.65 유가증권 0 0.00 0 0.00 부동산 21,435 32.84 24,797 36.27 일반계정 담보계 41,771 63.99 42,329 61.92 신용 1,760 2.70 2,711 3.97 어음할인 0 0.00 0 0.00 지급보증 235 0.36 274 0.40 기타 21,511 32.95 23,046 33.71 소계 65,278 100.00 68,360 100.00 특별계정 콜론 0 0.00 0 0.00 보험계약 0 0.00 0 0.00 23
유가증권 0 0.00 0 0.00 부동산 3,460 71.92 2,608 52.91 담보계 3,460 71.92 0 0.00 신용 0 0.00 0 0.00 어음할인 0 0.00 0 0.00 지급보증 0 0.00 0 0.00 기타 1,351 28.08 2,321 47.09 소계 4,810 100.00 4,930 47.09 합계 70,088 100.00 73,289 100.00 주1) 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임 / 주2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 업종별대출금 구분 ( 단위 : 억원, %) 2017년도 2016년도구성비구성비 농업수렵업임업 0 0.00 0 0.00 어업 0 0.00 0 0.00 광업 0 0.00 0 0.00 제조업 1,806 2.58 2,287 3.12 전기가스수도업 6,388 9.11 5,269 7.19 건설업 2,788 3.98 2,078 2.83 도소매및소비자용품수리업 400 0.57 500 0.68 숙박및음식점업 450 0.64 600 0.82 운수창고통신업 3,634 5.18 4,105 5.60 금융및보험업 5,860 8.36 6,071 8.28 부동산임대및사업서비스업 6,474 9.24 8,417 11.48 기타공공사회및개인서비스업 479 0.68 488 0.67 기타 ( 개인대출 ) 41,810 59.65 43,474 59.32 합계 70,088 100.00 73,289 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준 24
용도별대출금 구분 ( 단위 : 억원, %) 2017년도 2016년도구성비구성비 개인대출 41,646 59.42 43,270 59.04 기업대출 28,442 40.58 30,019 40.96 중소기업 13,052 18.62 14,657 20.00 대기업 15,391 21.96 15,362 20.96 합 계 70,088 100.00 73,289 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준 계정별대출금 구분 ( 단위 : 억원, %) 2017년도 2016년도구성비구성비 일반계정 65,278 93.14 68,360 93.27 특별계정 4,810 6.86 4,930 6.73 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 4-3. 유가증권투자및평가손익 유가증권투자및평가손익 ( 단위 : 억원 ) 구 분 공정가액 평가손익 주식 채권 130 0 일반계정 당기손익인식증권 (A) 수익증권 1,700 0 해외유가증권 2,349 44 신종유가증권기타유가증권 2,191 4 매도가능증권주식 1,611 499 25
(B) 출자금 1,869 475 채권 29,314 (58) 수익증권 21,661 334 해외유가증권 32,484 291 신종유가증권기타유가증권 2,823 (72) 채권 58,509 만기보유증권 (C) 수익증권 해외유가증권 11,810 신종유가증권 기타유가증권 관계종속기업투자주식 (D) 주식 812 출자금 기타 2,437 24 소계 (A+B+C+D) 169,700 1,541 주식 111 17 채권 23,139 (93) 특별계정 수익증권 565 3 해외유가증권 1,128 (10) 기타유가증권 450 0 소계 25,393 (83) 합 계 (A + B) 195,093 1,459 주1) 대여유가증권은공정가액해당항목에합산함 주2) 유가증권의공정가액을 B/S 금액기준임 주 3) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 매도가능증권평가손익 ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액평가손익 특별 계정 주식 134 14 출자금 채권 24,341 (46) 26
주식 197 (2) 수익증권 채권 496 (3) 해외 유가증권 수익증권 기타 14,601 128 주식 출자금 채권 15,814 170 주식 채권 2,655 54 기타 966 37 기타해외유가증권 3,072 (103) 채권신종유가증권채권기타유가증권 1,347 (55) 채권합계 63,623 194 주1) 대여유가증권은공정가액해당항목에합산함 주2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류 주3) 특별계정은장기, 개인연금, 자산연계형특별계정임 4-4. 금융상품현황 ( 단위 : 억원 ) 당분기 전분기 구분 (2017.4분기) (2017.3분기) 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산 6,447 6,447 9,506 9,506 매도가능금융자산 89,763 89,763 95,888 95,888 금융자산 만기보유금융자산 70,318 69,623 60,877 60,846 대여금및수취채권 71,215 71,033 72,135 71,987 합계 237,743 236,867 238,406 238,226 당기손익인식금융부채 금융부채 기타금융부채 5,033 5,033 7,399 7,399 합계 5,033 5,033 7,399 7,399 주1) 기타금융부채는상각후원가측정금융부채 / 위험회피회계적용파생상품부채임. 27
4-5. 금융상품의공정가치서열체계현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 공정가액서열체계 레벨 1 레벨 2 레벨 3 합계 당기손익인식금융자산 2,346 4,101 6,447 매도가능금융자산 5,632 58,358 25,763 89,753 금융자산 관계종속기업투자주식 202 2,235 2,437 위험회피목적파생상품자산 2,373 2,373 합계 5,632 63,279 32,099 101,010 당기손익인식금융부채 금융부채 위험회피목적파생상품부채 10 10 합계 10 10 주1) 분기말현재공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로평가하는매도금융자산 10억원은제외함주2) 레벨의정의레벨1 : 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격레벨2 : 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨1에포함된공시가격은제외함레벨3 : 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 4-6. 부동산보유현황 - 토지 : 충정사옥 (18.9억) 및포항사옥 (13.3억) 매각으로장부가액변동 - 건물 : 충정사옥 (21.5억) 및포항사옥 (6.8억) 매각으로장부가액변동 - 건설중인자산 : 합정어린이집신축 (2018년 3월완공예정 ) ( 단위 : 억원, %) 구분 2017년도 2016년도 업무용 비업무용 업무용 비업무용 계 구성비 구성비 구성비 구성비 계 토지 2,958 29.86 2,958 2,990 29.29 2,990 일반계정 건물 6,742 68.06 6,742 7,009 68.66 7,009 구축물 185 1.87 185 200 1.96 200 건설중인자산 12 0.12 12 0 0.00 0 해외부동산 9 0.09 9 9 0.09 9 28
소계 9,907 100.0 9,907 10,209 100.0 10,209 토지 - - 건물 - - 특별계정 구축물 - - 건설중인자산 - - 해외부동산 - - 소계 - - 합계 9,907 100.0 9,907 10,209 100.0 10,209 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 4-7. 책임준비금 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 지급준비금 21,122 20,232 보험료적립금 207,107 189,319 일반계정및 특별계정 Ⅰ (A) 미경과보험료적립금 13,752 13,352 계약자배당준비금 940 844 계약자이익배당준비금 243 255 배당보험손실보전준비금 257 207 보증준비금 합계 243,421 224,209 보험료적립금 34,495 33,792 특별계정 Ⅱ (B) 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 무배당잉여금 합계 34,495 33,792 합계 (A+B) 277,916 258,000 주1) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 29
주 2) 일반계정및특별계정 Ⅰ( 장기및개인연금특별계정 ) 은책임준비금이며, 특별계정 Ⅱ( 퇴직보험및퇴직연금특 별계정 ) 은계약자적립금임 4-8. 책임준비금적정성평가 책임준비금적정성평가결과 ( 단위 : 억원 ) 구분 평가대상준비금 (A) LAT 평가액 (B) 잉여 ( 결손 ) 금액 (C=A-B) 장기손해보험 ( 개인연금 포함 ) 금리확정형 금리연동형 유배당 72 97-25 무배당 5,344 5,370-26 유배당 32,646 31,973 673 무배당 131,695 49,931 81,764 일반손해보험 ( 자동차보험제외 ) 3,542 3,057 485 자동차보험 10,110 9,650 460 합계 183,409 100,076 83,333 현행추정가정의변화수준및변화근거 주요가정 변화수준직전평가시점해당평가시점 일반보험-사업비율 12.87% 13.21% 일반보험-손해조사비율 3.96% 4.73% 일반보험-보험금지급율 69.90% 67.23% 자동차보험- 최종손해액비율 77.63% 77.02% 자동차보험 -손해조사비율 9.36% 9.33% 자동차보험 -계약유지비율 10.50% 11.00% 장기보험-할인율 2.10% ~ 5.01% 2.57% ~ 8.59% 변화근거산출시점최근통계활용하여산출산출시점최근통계활용하여산출산출시점최근통계활용하여산출산출시점최근통계활용하여산출산출시점최근통계활용하여산출산출시점최근통계활용하여산출감독규정개정으로인한차이임 ( 회사별할인율적용 금감원제시할인율적용 ) 30
장기보험-사업비율 6.27% 6.51% 경험데이터통계기간변경으로인한차이임 장기보험-해약율 1.50% ~ 35.60% 1.30% ~ 34.80% 경험데이터통계기간변경으로인한차이임 장기보험-위험률 31.0% ~ 472.0% 12.0% ~ 633.0% 경험데이터통계기간변경으로인한차이임 주 ) 사업비율은신계약비가정과유지비가정으로나누며해당율은유지비가정만해당하고직전 1년원수 보험료대비유지비비율로표현함. 재평가실시사유 재평가실시사유 해당없음 4-9. 보험계약과투자계약구분 계정구분 2017 년 4 분기 2017 년 3 분기 ( 단위 : 억원 ) 보험계약부채 242,296 238,433 일반 투자계약부채 1,125 1,126 소계 243,421 239,559 보험계약부채 95 96 특별 투자계약부채 34,400 31,144 소계 34,495 31,240 보험계약부채 242,391 238,529 합계 투자계약부채 35,525 32,270 소계 277,916 270,799 주 1) 특별계정에는퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 주 2) 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재 31
4-10. 외화자산 부채 형태별현황 구분 2017 년도 2016 년도증감 ( 단위 : 백만원 ) 예치금 46,143 83,169-37,026 유가증권 4,850,551 4,609,251 241,300 자산 대출 17,962 21,312-3,350 부동산 917 941-24 기타자산 322,515 380,641-58,126 자산총계 5,238,088 5,095,314 142,774 책임준비금 411,407 541,098-66,592 부채 차입금 - - - 기타부채 30,288 25,635-8,030 부채총계 441,696 566,732-74,622 국가별주요자산운용현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 현금과 예치금 대출 유가증권 채권주식기타 부동산기타자산합계 미국 33,455 0 1,554,427 4,439 207,811 917 121,368 1,922,416 프랑스 0 0 182,417 0 186,180 0 7,868 376,465 스위스 0 0 188,989 0 57,572 0 1,296 247,857 중국 0 0 97,927 36,623 7,190 0 6,447 148,187 케이만 군도 0 0 56,558 0 68,419 0 409 125,385 기타 4 0 415,650-7,764 105,472 0 20,747 534,109 총계 33,459 0 2,495,968 33,298 632,644 917 158,134 3,354,420 32
4-11. 대손상각및대손충당금 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년도 2016년도 대손충당금 763 780 일반계정 760 771 국내분 678 675 국외분 82 96 특별계정 3 9 대손준비금 545 555 일반계정 545 555 국내분 545 555 국외분 - - 특별계정 - - 합계 1,308 1,335 일반계정 1,305 1,326 국내분 1,223 1,230 국외분 82 96 특별계정 3 9 대손상각액 112 94 일반계정 112 94 국내분 112 94 국외분 - 특별계정 - 주 ) 특별계정은퇴직보험특별계정에한함 4-12. 대손준비금등적립 ( 단위 : 억원 ) 계정 전분기말 (2017.9) 전입 환입 당분기말 (2017.12) 이익 잉여금 대손준비금 524 20-544 비상위험준비금 7,089 109-7,198 합계 7,613 129-7,742 주 ) 당분기말 = 전분기말 + 전입 - 환입 33
4-13. 부실대출현황 부실대출현황 구분 2017 년도 2016 년도 ( 단위 : 억원 ) 총대출 70,088 73,289 일반계정 65,278 68,360 특별계정 4,810 4,930 부실대출 678 713 일반계정 671 707 특별계정 7 6 주1) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임주2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 신규발생법정관리업체등의현황 - 해당사항없음 4-14. 보험계약현황 2017 년도 2016 년도 ( 단위 : 건, 억원, %) 구분 건수원수보험료건수원수보험료 구성비구성비구성비구성비 화재 57,419 0.38 191 0.18 61,992 0.44 214 0.20 일반계정 해상 21,865 0.15 702 0.65 23,880 0.17 716 0.67 자동차 5,634,286 37.67 20,985 19.40 5,341,819 37.55 20,310 18.99 보종 4 0.00 3 0.00 1 0.00 0 0.00 특종 942,272 6.30 8,269 7.65 895,712 6.30 7,896 7.38 장기 7,538,894 50.41 62,981 58.24 7,125,902 50.09 60,727 56.78 개인연금 231,849 1.55 4,106 3.80 242,439 1.70 4,382 4.10 일반계정계 14,426,589 96.46 97,237 89.91 13,691,745 96.25 94,245 88.12 특별계정계 528,833 3.54 10,911 10.09 533,041 3.75 12,705 11.88 합 계 14,955,422 100.00 108,149 100.0 14,224,786 100.0 106,951 100.0 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 34
4-15. 재보험현황 국내재보험거래현황 국 내 ( 단위 : 억원 ) 구분 전반기 당반기 증감 수입보험료 273 251-22 수재 지급수수료 28 51 23 지급보험금 3 373 370 수지차액 (A) 242-173 -415 지급보험료 3,387 3,410 23 출재 수입수수료 330 391 61 수입보험금 2,185 2,656 471 수지차액 (B) -872-362 510 순수지차액 (A-B) -630-535 95 국외재보험거래현황 국 외 ( 단위 : 억원 ) 구분 전반기 당반기 증감 수입보험료 156 161 5 수재 지급수수료 15 16 1 지급보험금 36 64 28 수지차액 (A) 105 81-24 지급보험료 818 691-127 출재 수입수수료 92 27-65 수입보험금 518 643 125 수지차액 (B) -208-21 187 순수지차액 (A-B) -103 60 164 35
4-16. 재보험자산의손상 재보험자산의손상 당사는재보험계약자의재보험자산이손상되면당해자산의장부가액을감소시키고손상차손을당기손익으로인식하고있음. ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 4 분기 2017 년 3 분기증감손상사유재보험자산 7,373 7,689-316 손상차손 6 8-2 투자적격이하거래선 장부가액 7,367 7,681-314 주 ) 장부가액 = 재보험자산 - 손상차손 36
Ⅴ. 경영지표 5-1. 자본의적정성 B/S 상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 4분기 2017년 3분기 2017년 2분기 자본총계 26,924 27,075 26,503 자본금 333 333 333 자본잉여금 3,485 3,485 3,485 이익잉여금 21,704 21,254 20,224 자본조정 - - - 기타포괄손익누계액 1,403 2,005 2,461 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017년 4분기 2017년 3분기 2017년 2분기 지급여력비율 (A/B) 190.31 194.45 188.27 지급여력금액 (A) 30,798 31,422 30,484 지급여력기준금액 (B) 16,183 16,159 16,192 Ⅰ. RBC 연결재무제표에따른지급여력기준금액 16,183 16,159 16,192 1. 보험위험액 8,463 8,432 8,274 2. 금리위험액 4,167 4,280 4,689 3. 신용위험액 7,282 7,185 7,050 4. 시장위험액 451 456 429 5. 운영위험액 1,081 1,077 1,067 Ⅱ. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 0 0 0 Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 0 0 0 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 0 0 0 주 ) 연결시해외자회사 PT.KB Insurance Indonesia 제외기준 - 지급여력금액은보험회사에예상치못한손실발생시이를보전하여지급능력을유지할수있도록하는리스크버퍼 (Risk buffer) 로서자본금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액등으로이루어지며, 지급여력기준금액은회사에내재된보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험액의규모를측정하여산출된필요자기자본을의미. 37
- 2017 년 4 분기지급여력비율은 190.3% 로서, 전분기대비 4.2%p 하락하였습니다. 이는지급여력기준금액은 위험익스포져증가등에따라전분기대비 31 억원증가한반면, 지급여력금액은당기익시현및금리변동에따 른채권평가익감소, 주주배당예정액차감등으로인하여 629 억원감소하였기때문임 최근 3 개년도동안지급여력비율의주요변동요인 구분 2017 년 2016 년 2015 년증감증감 지급여력비율 (A/B) 190.31 21.62 168.69-1.49 170.18 지급여력금액 (A) 30,798 3,058 27,740 3,950 23,790 지급여력기준금액 (B) 16,183-262 16,445 2,465 13,980 - 최근 3년간지급여력비율은각각 FY2015 170.18%, FY2016 168.69%, FY2017 190.31% 였음 - FY2017 지급여력기준금액은부채듀레이션잔존만기구간확대등제도강화가있었으나금리상승에따른역마진위험액축소로전년대비 262억감소하였으며, 지급여력금액은당기순이익시현을통해전년대비 3,058억증가함. 이에따라 FY2017 지급여력비율은전년대비 21.62%p 증가한 190.31% 를기록함. 5-2. 자산건전성지표 부실자산비율 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017 년도 2016 년도전년대비증감 가중부실자산 (A) 558 551 7 자산건전성 분류대상자산 (B) 246,151 224,839 21,312 비율 (A/B) 0.23 0.25-0.02 38
5-3. 수익성지표 손해율 ( 단위 : 억원, %, %p) 구 분 2017년도 2016년도 전년대비증감 발생손해액 (A) 72,251 70,909 1,342 경과보험료 (B) 87,950 84,266 3,684 손해율 (A/B) 82.15 84.15-2.00-2017년손해율은 82.15% 로장기 / 자동차손해율이개선되어전년 84.15% 대비 2.00%p 감소 사업비율 ( 단위 : 억원, %, %p) 구 분 2017년도 2016년도 전년대비증감 순사업비 (A) 18,393 15,867 2,526 보유보험료 (B) 88,681 85,376 3,305 사업비율 (A/B) 20.74 18.58 2.16-2017년사업비율은 20.74% 로전년 18.58% 대비 2.16%p 증가 운용자산이익률 ( 단위 : 억원, %, %p) 구 분 2017년도 2016년도 전년대비증감 투자영업손익 (A) 7,877 7,030 846 경과운용자산 (B) 237,905 216,447 21,458 운용자산이익률 (A/B) 3.31 3.25 0.06-2017년운용자산이익율은 3.31% 로전년 3.25% 대비 0.06%p 증가 주1) 보헝업감독업무시행세칙 ( 부표 1. 운용자산이익률산출기준 ) 에따라작성 주2) 운용자산이익률 = ( 투자영업손익 / 경과운용자산 ) 100 주3) 투자영업손익 (1년간) = 투자영업수익 투자영업비용 주4) 경과운용자산 = ( 당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 투자영업손익 ) / 2 ROA ( 단위 : %, %p) 구분 2017 년도 2016 년도전년대비증감 ROA 1.40 1.26 0.14-2017 년 ROA 는 1.40% 로전년 1.26% 대비 0.14%p 증가 39
주 ) 당기순이익 /(( 전회계연도말총자산 + 기말총자산 )/2) (4/ 경과분기수 ) 주2) 총자산은 B/S상의총자산에서미상각신계약비, 영업권및특별계정자산을차감한잔액임. ROE ( 단위 : %, %p) 구분 2017년도 2016년도전년대비증감 ROE 14.06 13.11 0.95-2017년 ROE는 14.06% 로 2016년말증자에도불구, 수익성개선으로전년 13.11% 대비 0.95%p 증가. 주 ) 당기순이익 /(( 전회계연도말자기자본 + 기말자기자본 )/2) (4/ 경과분기수 ) 5-4. 유동성지표 유동성비율 ( 단위 : 억원, %, %p) 구 분 2017년도 2016년도 전년대비증감 유동성자산 (A) 14,276 15,136-860 평균지급보험금 (B) 11,475 11,112 363 비율 (A/B) 124.41 136.21-11.80-2017년유동성비율은 124.41% 로전년 136.21% 대비 11.80%p 증가 현금수지차비율 ( 단위 : 억원, %, %p) 구 분 2017년도 2016년도 전년대비증감 현금수지차 (A) 34,166 31,896 2,270 보유보험료 (B) 88,681 85,376 3,305 비율 (A/B) 38.53 37.36 1.17-2017년현금수지차비율은 38.53% 로전년 37.36% 대비 1.17%p 증가 40
5-5. 생산성지표 임직원인당원수보험료 ( 단위 : 명, 백만원 ) 구 분 2017년도 2016년도 전년대비증감 임직원거수원수보험료 (A) 1,784,656 1,896,701 (112,045) 평균임직원수 (B) 3,319 3,315 4 임직원인당원수보험료 (A/B) 538 572 (34) - 2017년임직원인당원수보험료는 538백만으로전년 572백만대비 34백만감소 보험설계사인당원수보험료 ( 회계부 ) ( 단위 : 명, 백만원 ) 구 분 2017년도 2016년도 전년대비증감 보험설계사원수보험료 (A) 2,323,050 2,111,972 211.078 평균보험설계사수 (B) 13,707 14,100 (393) 설계사인당원수보험료 (A/B) 169 150 19-2017년설계사인당원수보험료는 169백만으로전년 150백만대비 19백만증가 대리점당원수보험료 ( 회계부 ) ( 단위 : 명, 백만원 ) 구 분 2017년도 2016년도 전년대비증감 대리점거수원수보험료 (A) 6,707,164 6,686,386 20,778 평균대리점수 (B) 3,990 4,250 (260) 대리점당원수보험료 (A/B) 1,681 1,573 108-2017년대리점인당원수보험료는 1,681백만으로전년 1,573백만대비 108백만증가 41
5-6. 신용평가등급 신용평가등급 최근 3 년간 변동상황 A.M.BEST 한국기업평가 장기단기장기단기 2015. A-(Excellent) - - - 2016. A-(Excellent) - AA+ - 2017. A(Excellent) - AA+ - A.M.BEST 신용등급의정의 구분등급의정의 A++, A+ 보험금지급능력이최고수준임 (Superior ability) A, A- 보험금지급능력이우수한수준임 (Superior ability) B++, B+ 보험금지급능력이양호한수준임 (Good ability) 보험금지급능력이적절한수준이나 (Fair ability) B, B- 전사적재무건전성은언더라이팅및경제환경변화에따라하락할수있음보험금지급능력은인정되나 (Marginal ability) C++, C+ 전사적재무건전성은언더라이팅및경제환경변화에따라하락할수있음보험금지급능력이취약하며 (Weak ability) C, C- 전사적재무건전성은언더라이팅및경제환경변화에따라하락할수있음보험금지급능력이상당히불안정하여 (Poor ability) D 전사적재무건전성은언더라이팅및경제환경변화에따라하락할수있음 E 감독당국의직접적인관리하에놓여있음 F 법원및자발적계약하에서청산절차진행중임 42
Ⅵ. 위험관리 6-1. 위험관리개요 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항 1. 정책급변하는금융환경에대해내 / 외부위험요소에효율적으로대응할수있도록각종위험을신속정확하게인식 / 측정하여위험을적정수준으로관리하며, 위험대비수익을극대화하도록정책을운영함. 2. 전략보험상품개발및인수정책수립시위험을감안한전략을수립하고있으며, 최적재무구조를통해기업가치를극대화할수있도록부채및자산을종합관리하고있음. 또한, 과도한위험보유를방지하기위해회사전체의위험수준이가용자본대비적정수준이유지되도록통합위험한도를설정하여관리하고있으며, 위험을정확히인식, 측정하기위해계량화또는등급화하여정기적으로모니터링하고필요시적정한대응방안을마련하여실행함. 3. 절차위험관리의절차는인식, 측정및평가, 모니터링및통제, 보고의단계로이루어져있으며, 다음과같은활동을수행함. 위험의인식 (Identification) : 경영활동의주요프로세스를분석하여발생가능한위험을식별함. 특히재무위험은시장위험, 신용위험, 금리위험, 보험위험, 유동성위험으로구분하여중요한위험으로인식함. 위험의측정 (Measuring) : 시장위험, 신용위험, 금리위험, 보험위험은계량화하여측정하고있음. 위험의모니터링 (Monitoring)/ 통제 (Controlling) : 전사위험을가용자본내에서관리하기위해적정수준의위험한도를설정하고이의초과여부를상시모니터링하고있음. 또한주요의사결정사항에대해서는사전관리체계및사후관리체계를구축하여운영하고있음. 위험의보고 (Reporting) : 위험요인에대한모니터링결과와조치방안을정기적으로리스크관리위원회및경영진에보고하고있음.. 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 감독기준의위험기준평가제도 (RBC) 에의한표준모형과내부모형에의한내부모형기준을통해내부자본적정성을평가하고있음. 전사위험한도는 RBC 표준모형기준에의해산출된리스크량을기반으로리스크관리위원회승인을거쳐관리하고있으며, 개별리스크별로도한도를설정하여한도를관리하고있음. 내부모형에의한리스크에대해서도내부관리목적으로산출하여모니터링결과를보고하고있음. 자체위험및지급여력평가체제도입현황내부요구자본산출을위한내부모형시스템구축완료후승인을요청하고자 17년자체위험및지급여력평가체제에대해이사회를통해유예승인을받았음. 도입현황 유예사유 향후추진일정 17.12.7 이사회를통해유예 개별리스크에대한내부모형 18.6월내부모형구축완료 승인 시스템구축완료후도입 후 18.9월이사회승인예정 43
이사회 ( 리스크관리위원회 ) 및위험관리조직의구조와기능 1. 리스크관리위원회 리스크관리위원회는리스크관리에대한주요의사결정을수행하며, 사외이사 3인을포함하여 4인으로구성됨. 정기회의는분기단위로개최되며, 필요시임시회의를개최함. 리스크관리위원회규정에의하여승인및보고를하여야하는주요내용 1. 경영전략에부합하는위험관리기본방침및전략수립 2. 보험사업자가부담가능한위험수준의결정결의사항 3. 적정투자한도및손실한도의승인 4. 리스크관리규정, 리스크관리협의회규정 및 자산건전성분류규정 ( 자산건전성분류기준및대손충당금적립기준포함 ) 의제정및개정등 1. 최근사업연도자기자본의 1% 를초과하는단일신규및증설투자심의사항 2. 최근사업연도자기자본의 1% 를초과하는단일비상장주식출자 3. 자회사를설립하기위한출자등 1. 전사리스크현황및대책보고사항 2. 새로운리스크를포함하는보험상품및투자상품 3. 위기상황분석등 리스크관리위원회가결정한리스크관리전략의실행을위한정책의수립및집행기구로서리스크관리협의회를설치하여운영하고있음. 2. 리스크관리실무조직리스크관리위원회및리스크관리협의회를실무적으로보좌하는리스크관리실무조직으로리스크관리전담부서를독립적인조직으로운영하고있으며, 다음의역할을수행함. 위험자본산정, 배분및리스크관련각종한도관리등리스크관리에관한사항총괄 리스크관리에관한세부정책, 절차및업무프로세스운영 리스크관리위원회및리스크관리협의회와경영진에대한리스크관련정보제공 리스크를관리할수있는적절한시스템의구축및운영 리스크관리체계구축및운영 위험관리체계구축을위한활동 위험의인식, 측정, 모니터링및통제, 보고등위험관리절차를수행하기위하여 ' 리스크관리규정 ' 및 ' 리스크관리규정세부운영기준 ' 을마련하는등위험관리체계를구축하였으며, 주요의사결정과관련한위험을관리하기위하여리스크관리협의회를운영하고있으며, 개별리스크를관리하기위한산하심의회를별도로운영하고있음. 회사가관리하여야할위험은발생부문에따라보험위험, ALM 위험, 자산운용위험, 운영위험으로분류하여인 식하며, 다음과같이세분하여관리함. 보험위험 : 보험가격위험, 준비금위험 ALM 위험 : 금리위험, 유동성위험 44
자산운용위험 : 시장위험, 신용위험 운영위험 : 전략, 법률, 전산, 평판, 부정, 기타사무위험 개별위험의측정을위해표준모형을활용하여분기별로보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 운영위험을 산출하고있음. 이렇게산출한위험량을사전에부여한위험한도와비교하고위험현황을모니터링하여주요사 항을리스크관리협의회에보고하고필요시에는대응방안을수립하여실행하고있음. 연결기준지급여력비율산출에관한사항 1. 연결기준지급여력비율의산출의미와방법 연결기준지급여력비율은국제적정합성제고및그룹전체의리스크를선제적으로파악하여대응할수있도록하는제도이며 한국채택국제회계기준서제1110호 에의한연결재무제표를기준을원칙으로하고모회사및자회사등보험회사그룹전체의자본및리스크량을반영하여금융그룹전체의종합적인재무건전성을측정하는지표임. 모회사및국내종속보험회사등을포함한연결재무제표 (RBC 연결재무제표 ) 기반으로지급여력비율산출하 는것으로, 연결범위에서제외된종속회사및관계회사의경우지분법적용을원칙으로산출함. 2. 연결대상회사및범위 구분보험회사보험업관련회사간접투자기구 연결대상자회사 LIG 재산보험 ( 중국 ) 유한회사 PT.KB Insurance Indonesia KB 자동차손해사정 KB 손보 CNS Leading Insurance Service,INC KB 골든라이프케어 DB 사모특별자산투자신탁 16[ 항공기 ] 현대 AVIATION 사모특별자산투자신탁 3[ 대출채권 ] 하나랜드칩사모부동산투자신탁 58( 재간접형 ) 현대파워사모특별자산투자신탁 3 호 [ 대출채권 ] 현대파워전문투자형사모투자신탁 4 호 KB 미국롱숏전문투자형사모증권투자신탁 1 호 ( 주식-재간접형 ) 현대인프라전문투자형사모투자신탁 5 호 KB 사우디 SEPCO II 사모특별자산투자신탁 ( 금전채권 ) 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁 8 호 45
3. 비연결대상회사 해당사항없음 6-2. 보험위험관리 6-2-1. 일반손해보험 개념및위험액현황 1. 개념보험위험은보험계약의요율산정, 인수, 준비금산정, 출재및보유등업무수행과정에서예상치못한손실이발생할수있는위험으로정의하며, 다음과같이구분하여관리함. 보험가격위험 : 보험요율산정시적용된예정위험율및예정사업비율을초과한실제위험율및실제사업비율이실현되어예상치못한손실이발생할위험 준비금위험 : 지급준비금등을과소적립함으로써예상치못한손실이발생할위험 2. 보험위험액현황 [ 보험가격위험 ] 일반보험의보험가격위험은전기대비익스포져가 979억원증가하여위험액이 305억원증가하였으며, 자동차보험의보험가격위험은익스포져 689억원이증가하였으나합산비율개선으로위험액은 124억원감소함. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 ( 17.12월) 직전반기 ( 17.6월) 전기 ( 16.12월) 보험가격보험가격보험가격익스포져익스포져익스포져위험액위험액위험액 Ⅰ. 지배회사 일반보험보험가격위험액화재 기술 해외보험 472,561 181,524 429,741 174,698 374,114 151,799 72,816 58,454 67,783 64,574 58,542 54,609 종합보험 70,550 18,911 60,210 15,020 49,313 10,770 해상보험 19,053 9,155 19,444 9,913 18,852 9,872 상해보험 125,183 50,135 116,302 46,232 99,066 41,687 근재 책임보험 59,164 4,970 54,088 4,543 49,142 4,128 46
기타일반보험 119,611 39,454 103,916 33,841 88,843 29,987 외국인보험 6,184 445 7,999 576 10,355 746 선급금 환급보증보험 일반보험합계 472,561 181,524 429,741 174,698 374,114 151,799 재보험인정비율 적용전 181,524 174,698 151,799 - 보유율 81.52 80.68 78.83 Ⅱ. 지배회사 자동차보험 보험가격위험액 1,965,653 298,824 1,971,236 309,352 1,896,751 311,215 자동차보험 1,965,653 298,824 1,971,236 309,352 1,896,751 311,215 자동차보험합계 1,965,653 298,824 1,971,236 309,352 1,896,751 311,215 재보험인정비율 적용전 298,824 309,352 311,215 - 보유율 81.52 80.68 78.83 보증보험 Ⅲ. 국내종속 보험회사 보험가격위험액 생명보험 장기손해보험 일반보험 자동차보험 Ⅳ. 해외종속 보험회사 4,219 2,410 5,692 3,405 4,771 1,672 47
보험가격위험액 생명보험 장기손해보험 일반보험 4,219 2,410 5,692 3,405 4,771 1,672 자동차보험 Ⅴ. 재보험전업종속회사보험가격위험액국내보험가격위험액해외보험가격위험액 Ⅵ. RBC 연결재무제표 기준 4,186,891 777,728 4,045,569 758,852 3,825,062 724,082 보험가격위험액 1. 지배회사및 종속보험회사 보험가격위험액 4,186,891 777,728 4,045,569 758,852 3,825,062 724,082 생명보험 장기손해보험 1,744,457 486,476 1,638,900 458,842 1,549,425 433,520 일반보험 476,780 183,934 435,432 178,103 378,855 153,471 자동차보험 1,965,653 298,824 1,971,236 309,352 1,896,751 311,215 2. 재보험전업종속회사보험가격위험액주1) 산출일이전의 1년간보유보험료주2) 전업보증보험회사 ( 서울보증보험주식회사 ) 는보증보험 ( 일반보증보험, 신용보험 ), 일반손해보험으로구분하고, 일반 48
보증보험은보험업감독업무시행세칙 < 별표22> < 표1> 의신원보증보험, 법률보증보험, 이행보증보험, 금융보증보험을합산하고, 신용보험은보험업감독업무시행세칙 < 별표22> < 표1> 의소비자신용보험, 상업신용보험을합산하며, 일반손해보험은화재 기술 해외보험, 종합보험, 해상보험, 상해보험, 근재 책임보험, 기타일반보험, 외국인보험, 선급금환급보증보험, 자동차보험을합산주3) 연결시해외자회사 PT.KB Insurance Indonesia 제외기준 [ 지급준비금위험 ] 일반보험의준비금위험액의익스포져는미국법인보유준비금감소로전기대비익스포져 115억감소하면서위험액이 11억원소폭증가하였으며, 자동차보험의준비금위험액은익스포져 300억원증가로인하여전기대비 60억원증가함. ( 단위 : 백만원 ) 당기 ( 17.12 월 ) 직전반기 ( 17.6 월 ) 전기 ( 16.12 월 ) 구분 익스 지급준비금 익스 지급준비금 익스 지급준비금 포져 위험액 포져 위험액 포져 위험액 Ⅰ. 지배회사 일반보험준비금위험액화재 기술 해외보험 348,722 126,416 358,168 129,780 359,742 125,149 166,694 62,510 182,992 68,622 205,497 77,061 종합보험 41,979 17,253 33,717 13,858 16,748 6,884 해상보험 11,090 5,490 12,400 6,138 12,719 6,296 상해보험 34,092 15,205 34,041 15,182 27,527 12,277 근재 책임보험 48,903 10,710 44,855 9,823 46,749 10,238 기타일반보험 19,928 14,388 21,047 15,196 15,569 11,241 외국인보험 26,035 859 29,116 961 34,934 1,153 선급금환급보증보험일반보험합계 348,722 126,416 358,168 129,780 359,742 125,149 Ⅱ. 지배회사 자동차보험 준비금위험액 452,533 92,088 426,602 86,933 422,584 86,133 자동차보험 452,533 92,088 426,602 86,933 422,584 86,133 49
자동차보험합계 452,533 92,088 426,602 86,933 422,584 86,133 보증보험 Ⅲ. 국내종속보험회사준비금위험액일반보험자동차보험보증보험 Ⅳ. 해외종속 보험회사 준비금위험액 4,376 1,857 4,663 1,952 4,861 2,016 일반보험 4,376 1,857 4,663 1,952 4,861 2,016 자동차보험보증보험 Ⅴ. 재보험전업종속회사준비금위험액국내준비금위험액해외준비금위험액 Ⅵ. RBC 연결재무제표 기준 805,630 191,693 789,433 190,690 787,187 185,857 준비금위험액 1. 지배회사및 종속보험회사 준비금위험액 805,630 191,693 789,433 190,690 787,187 185,857 일반보험 353,098 128,272 362,831 131,732 364,604 127,165 50
자동차보험 452,533 92,088 426,602 86,933 422,584 86,133 보증보험 2. 재보험전업종속회사준비금위험액 주1) 전업보증보험회사 ( 서울보증주식회사 ) 는보증보험 ( 일반보증보험, 신용보험 ), 일반손해보험으로구분하고, 일반보증보험은보험 업감독업무시행세칙 < 별표14> 부표2의. 신원보증, 채무이행보증, 선급금이행보증을합산하고, 일반손해보험은화재 기술 해외보험, 종합보험, 해상보험, 상해보험, 근재 책임보험, 기타일반보험, 외국인보험, 선급금환급보증보험, 자동차보험을합산. 주2) 연결시해외자회사 PT.KB Insurance Indonesia 제외기준 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1. 보험위험의측정보험위험은감독원표준방법과내부모형에의해측정함. 감독원표준방법은 보험업감독업무시행세칙 에따라측정함. 보험가격위험은보험상품구분별로직전 1년간보유보험료와규정에서정한보험상품구분별위험계수에합산비율수준에따라할인할증한조정위험계수를곱하여산출하며, 준비금위험은보험상품구분별로산출시점의보유지급준비금과규정에서정한보험상품구분별위험계수를곱하여산출함. 당사내부모형은 DFA(Dynamic Financial Analysis) 기법을통하여당사과거의손해율및지급준비금추이를반영하여측정하며, 당사의과거손해율및지급준비금분포를이용한 Simulation을통해 99% 신뢰수준의최대위험량을산출함. 2. 보험위험의관리리스크관리위원회에서연간보험위험한도를설정하고한도준수현황을모니터링하여한도를초과한경우주요원인파악및대응방안을수립하여실행하고있음. 또한, 보험종목별로위험을적절한수준에서보유할수있도록언더라이팅지침과보유 / 재보험전략을수립하여운영하고있음. 가격설정 (Pricing) 의적정성 신상품개발과판매시발생가능한위험에대하여상품개발부서의주관으로관련부서와충분한협의를거치고있으며, 당사가보유하는위험이일정수준이상이거나위험수준이달라지는경우상품 ( 인수 ) 심의회를통하여상품출시및판매여부에대해검토하고있음. 또한, 종합적인가격적정성을판단하는지표로합산비율을활용하고있으며, 손해율과사업비율의합으로정의함.. 손해율은사고가발생했을때피해자에게지급한보험금을회사가받은보험료로나눈비율을의미하며, 사업비율은보험영업과계약유지등과관련하여지출한비용을보험료로나눈비율을의미함. 51
2016년대비 2017년일반보험의손해율과사업비율은각각 1.83%p 감소와 2.42%p 증가하여합산비율은 0.59%p 증가함. 자동차보험은손해율과사업비율이각각 1.27%p, 0.16%p 감소하여합산비율이 1.43%p 감소 하였음. 최근 3개년의합산비율현황은아래와같음. ( 단위 : %) 구분 2015 2016 2017 1 분기 2 분기 3 분기 4 분기 손해율 108.33 72.75 70.92 64.35 79.82 80.40 60.43 일반 사업비율 30.01 26.62 29.04 25.37 29.62 25.63 33.39 합산비율 138.34 99.37 99.96 89.73 109.44 106.03 93.81 손해율 88.29 81.94 80.66 78.39 77.30 79.95 86.87 자동차 사업비율 22.21 21.56 21.4 22.39 21.65 21.40 20.19 합산비율 110.51 103.49 102.06 100.78 98.95 101.35 107.07 주1) 개별RBC 기준 지급준비금적립의적정성 1. 지급준비금현황일반 / 자동차보험에대한 OS 적정성을아래와같이지급보험금및발생손해액진전추이등 2가지이상의방법으로검증하여평가하고, 개별추산부족액이발생하는경우에 IBNR 금액으로추가적으로적립하고있음. ( 단위 : 백만원 ) 구분보유지급준비금일반 348,722 자동차 452,533 합계 801,255 2. 보험금진전추이 [ 일반보험 ] - 보험금진전추이 ( 단위 : 백만원 ) 진전연도사고연도 1 2 3 4 5 2012년하반기 133,479 184,209 198,286 200,931 202,093 2013년하반기 94,901 129,652 136,689 141,170-2014년하반기 93,443 130,430 137,854 - - 2015년하반기 108,098 151,583 - - - 2016년하반기 132,430 - - - - 주 ) 개별RBC 기준 52
[ 자동차보험 ] - 보험금진전추이 ( 단위 : 백만원 ) 진전연도사고연도 1 2 3 4 5 2012년하반기 939,569 1,114,063 1,145,110 1,161,624 1,168,617 2013년하반기 969,211 1,150,462 1,180,953 1,196,387 2014년하반기 1,020,975 1,198,241 1,228,357 2015년하반기 1,052,830 1,235,656 2016년하반기 1,104,158 주 ) 개별RBC 기준 재보험정책 1. 개요재보험운영전략은재보험운영기준에명시된재보험거래의목적에부합하도록수립하고리스크관리위원회에승인을받아실행함. 재보험운영전략은보종별위험단위당보유한도, 단일재보험사또는재보험그룹에대한최대출재비율, 부적격재보험사와의거래를제한하는내용등을포함하고있음. 재보험운영전략을원칙으로하여재보험거래를시행하고있으며, 재보험자의선택과평가지침에따라재보험자의신용등급을투자적격 (S&P BBB-이상, AM Best B+ 이상, 이에상응하는국내신용평가기관평가등급 ) 이상으로규정하고있음. 위험단위당보유한도를초과하는경우, 재보험그룹에대한최대출재비율을초과하여출재하는경우및부적격재보험사와재보험거래를하는경우에는리스크관리위원회의사전승인을받고있으며, 위험관리담당부서는재보험운영기준및운영전략의준수현황을모니터링하여리스크관리협의회에보고하고있음. 2. 상위 5대재보험자편중도현황 ( 단위 : 백만원, %) 상위 5대재보험자구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB-+ 이하기타출재보험료 348,643 비중 67.29 주1) 편중도는전체출재보험료중상위 5대재보험사를신용등급군별로합산하여비율로표시함. 주2) 외국신용기관의신용등급은세칙별표22 기준에따라국내신용기관의신용등급으로전환함. 주3) 개별RBC 기준 - FY2017.12 월말기준으로상위 5 대재보험자와의거래규모는전체출재보험료대비 67.29% 를차지하고 있으며, 모두 AA- 이상의신용등급을가지고있음. 53
3. 재보험사群별출재보험료 ( 단위 : 백만원, %) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB-+ 이하 기타 합계 출재보험료 511,452 2 4,144 2,501 518,099 비중 98.72 0.00 0.80 0.48 100.00 주1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로요약하 여기술한다. 주2) 개별RBC 기준 - FY2017.12 월말현재일반손해보험출재보험료는 5,181 억원이며, 그중 AA- 등급이상이 5,115 억원으로 98.72% 를차지하고있으며기타의경우 0.48% 만을차지하고있음. 54
6-2-2. 장기손해보험 개념및위험액현황 1. 개념보험위험은보험계약의요율산정, 인수, 출재및보유등업무수행과정에서발생할수있는위험으로정의하며, 장기손해보험은준비금위험의대상에서제외됨. 보험가격위험 : 보험요율산정시적용된예정위험율을초과한실제위험율이실현되어예상치못한손실이발생할위험 2. 보험위험액현황 : [ 보험가격위험 ] 장기보험보험가격위험은전기대비익스포져가 1,950 억원증가하여위험액이 530 억원증가함. ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기 ( 17.12월) 직전반기 ( 17.6월) 전기 ( 16.12월) 보험가격보험가격보험가격익스포져익스포져익스포져위험액위험액위험액 사망후유장해 425,047 51,383 410,228 49,586 395,332 47,772 상해생존 200,444 29,297 185,406 27,022 174,375 25,349 질병생존 341,172 85,373 322,122 80,163 303,673 75,719 재물 45,885 21,589 44,551 20,956 43,785 20,589 실손의료비 642,458 284,099 589,672 266,730 545,837 249,757 기타 89,451 14,734 86,922 14,385 86,423 14,335 합계 1,744,457 486,476 1,638,900 458,842 1,549,425 433,520 재보험인정비율 적용전 486,476 458,842 433,520 보유율 86.33 86.16 86.55 주 ) 익스포져는산출일이전의 1 년간보유위험보험료 측정 ( 인식 ) 및관리방법. 1. 보험위험의측정보험위험은감독원표준방법과내부모형에의해측정함.. 감독원표준방법은 보험업감독업무시행세칙 에따라측정함. 장기손해보험의보험가격위험은위험구분별로직전 1년간보유위험보험료와규정에서정한담보별위험계수를곱하여산출하며, 이때과거위험손해율실적을통하여위험계수를조정해서사용하게됨. 내부모형에의한보험가격위험은위험보험료 20년 Projection을반영하여각시점마다의산출된이익분포를할 55
인하여 99% 신뢰수준의최대위험량을산출함. 2. 보험위험의관리 리스크관리위원회에서연간보험위험한도를설정하고한도준수현황을모니터링하여한도를초과한경우주요 원인파악및대응방안을수립하여실행하고있음. 또한, 보험종목별로위험을적절한수준에서보유할수있도록언더라이팅지침과보유 / 재보험전략을수립하여 운영하고있음. 재보험정책 1. 개요재보험운영전략은재보험운영기준에명시된재보험거래의목적에부합하도록수립하고리스크관리위원회의승인을받아실행함. 재보험운영전략은보종별위험단위당보유한도, 단일재보험사또는재보험그룹에대한최대출재비율, 부적격재보험사와의거래를제한하는내용등을포함하고있음. 재보험운영전략을원칙으로하여재보험거래를시행하고있으며, 재보험자의선택과평가지침에따라재보험자 의신용등급을투자적격 (S&P BBB- 이상, AM Best B+ 이상, 이에상응하는국내신용평가기관평가등급 ) 이상으로 규정하고있음. 위험단위당보유한도를초과하는경우, 재보험그룹에대한최대출재비율을초과하여출재하는경우및부적격 재보험사와재보험거래를하는경우에는리스크관리위원회의사전승인을받고있으며, 위험관리담당부서는재 보험운영기준및운영전략의준수현황을모니터링하여리스크관리협의회에보고하고있음. 2. 상위 5대재보험자편중도현황 : ( 단위 : 백만원, %) 상위 5대재보험자구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB-+ 이하기타출재보험료 275,413 비중 99.11 주1) 편중도는전체출재보험료중상위 5대재보험사를신용등급군별로합산하여비율로표시함. 주2) 외국신용기관의신용등급은세칙별표22 기준에따라국내신용기관의신용등급으로전환함. - FY2017.12월말기준으로상위 5대재보험자와의거래규모는전체출재보험료대비 99.11% 를차지하고있으며, 모두 AA-이상의신용등급을가지고있음. 56
3. 재보험사群별출재보험료 ( 단위 : 백만원, %) 구분 상위 5대재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB-+ 이하기타합계 출재보험료 277,876 2 277,878 비중 100.00 0.00 100.00 6-3. 금리위험관리 개념및위험액현황 1. 개념.- 금리위험은경제적관점금리리스크와손익관점금리리스크로구분됨. 경제적관점금리리스크는부채의평균만기가자산의평균만기를상 ( 하 ) 회함에따라금리하락 ( 상승 ) 시순자산가치가하락할위험을말하며, 손익관점금리리스크는보험계약의적립이율과운용수익률의차이로인한금리역마진위험을의미함. 대상계정은감독규정제 5-6 조 1 항의제 1 호 ( 연금저축손해보험 ), 제 4 호 ( 세제지원개인연금손해보험 ), 제 5 호 ( 손해 보험회사가판매하는장기손해보험계약 ), 제 6 호 ( 특정자산의수익률또는지표등에연계하여적용이율이결정되 는보험계약 ) 의보험계약을대상으로하는계정임. 부채익스포져는보험료적립금에미경과보험료적립금을가산하고해약공제액을차감하여산출한금액으로정의 하며, 자산익스포져는이자를수취하는자산으로단기매매증권, 이자없이수수료만수취하는자산, 자산건전성 분류기준상고정이하자산등은금리부자산에서제외함. 2. 금리위험액현황구분가금리부자산 Ⅰ. 예치금 ( 단위 : 백만원 ) 당기 ( 17.12월) 직전반기 ( 17.6월) 전기 ( 16.12월) 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 19,399,445 167,587,874 18,644,626 148,646,713 17,686,842 115,067,538 167,312 135,237 170,925 255,146 134,739 301,233 Ⅱ. 당기손익인식 지정증권 325,844 1,227,940 373,465 1,447,659 430,443 1,477,545 Ⅲ. 매도가능증권 Ⅳ. 만기보유증권 Ⅴ. 대출채권나. 금리부부채 6,066,290 31,644,995 6,838,205 42,798,678 7,113,264 47,600,539 6,501,529 114,308,418 4,770,222 82,517,158 3,330,444 50,652,042 6,338,470 20,271,284 6,491,809 20,671,916 6,677,951 15,036,178 19,131,291 159,989,680 19,422,706 151,786,685 18,444,462 121,655,516 57
Ⅰ. 금리확정형 Ⅱ. 금리연동형다. 금리위험액 -금리변동계수(%) 582,345 3,051,877 609,111 3,255,844 639,263 3,401,973 18,548,946 156,937,803 18,813,594 148,530,841 17,805,199 118,253,543 416,655 468,852 501,600 1.50% 1.50% 1.85% 라. 국내종속회사 금리위험액 마. 해외종속회사 금리위험액 주1) 금리위험액 = max( 금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액 * 금리변동계수, 최저금리위험액한도 ) + 금리역마진위험액주2) 금리부자산민감액 = ( 금리부자산익스포져 * 금리민감도 ) 주3) 금리부부채민감액 = ( 금리부부채익스포져 * 금리민감도 ) 주4) 금리역마진위험액 = max{ 보험료적립금 ( 적립이율 - 자산부채비율 시장금리 ) 0.5, 0} FY17 년부터시장금리상승의영향으로역마진리스크가축소되면서금리리스크감소추세가지속되고있으나, 6 월부터시행된단계적인 RBC 제도강화로부채듀레이션확대에대비하여전략적자산듀레이션확대를시행중에 있음. 당사는경제적관점금리리스크를관리하기위하여자산 / 부채의금리민감도를적절히매칭, 순자산가치하락위험을 최소화하고있으며, 적립이율 ( 공시이율 ) 인하등손익관점금리리스크역시관리를강화하고있음. [ 최저보증이율별금리연동형부채현황 ] ( 단위 : 백만원 ) 구분 0% 이하 0% 초과 2% 초과 3% 초과 2% 이하 3% 이하 4% 이하 4% 초과 합계 금리연동형부채 6,997,657 4,745,259 6,121,207 684,822-18,548,946 주1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시 주2) 최저보증이율금리연동형부채현황및금리위험익스포져현황의금리연동형부채계산방식 ( 해약식보험 료적립금 + 미경과보험료적립금 ) 통일 주3) 금리연동형을주계약 / 특약을분리하여작성하되금리연동 / 확정시점에따라작성 주4) 보험료산출적용이율을적용한적립금은최저보증옵션이없는적립금으로분류 58
[ 보험부채금리민감도잔존만기최대구간 ] 잔존만기 최대구간 20 년이상 25 년미만 25 년이상 30 년미만 30 년이상 적용여부 적용시점 * 적용적용적용 2017.06.30 2017.12.31 2018.12.31 주 ) 현재적용중인잔존만기최대구간의적용시점을표시 ( 아직적용하지않은잔존만기최대구간은공란표시 ) [ 최저보증이율별금리연동형부채현황 ] 만기불일치위험액 계산방식 경과규정 1 *1 경과규정 2 *2 최종규정 *3 ( 단위 : 백만원 ) 적용여부 적용시점 *4 적용 - - 2017.06.30 - - 주1) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표27] 에따른공시기준이율로금리차를산정하고만기불일치위험액계산주2) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표27] 에따른공시기준이율에서감독원장이제시하는산업위험스프레드의 35% 를차감한값을금리차선정을위한공시기준이율로하여계산한만기불일치위험액에서경과규정1에따른만기불일치위험액과의차이금액의반을차감한값을만기불일치위험액으로사용주3) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표27] 에따른공시기준이율에서감독원장이제시하는산업위험스프레드의 35% 를차감한값을금리차선정을위한공시기준이율로하여만기불일치위험액계산주4) 현재적용중인경과규정또는최종규정의적용시점을표시 ( 아직적용하지않은경과규정또는최종규정은공란으로표시 ) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 - 금리위험은감독원표준방법과내부모형에의해측정하며, 감독원표준방법에의한금리위험액산출식ㅇ금리위험액 = max[( 금리부자산금리민감액 보험부채금리민감액 )* 금리변동계수, 최저금리위험액한도 ) + 금리역마진위험액 감독원표준방법은 보험업감독업무시행세칙 에따라금리부자산및보험부채금리민감액과금리변동계수를고 려하여위의산식에따라산출하되, 최저금리위험액을최저한도로산출함. 내부모형에의한금리위험의측정은별도의 ALM 시스템을활용하여산출하며, 확률론적평가로인한순자산가 치의변동에의하여위험량을산출함. 59
- 정기적으로표준모형및내부모형에따른금리리스크를산출하여관리하고있으며, 매분기말기준으로경영 진에보고하고있음. 연간금리위험한도를리스크관리위원회의승인을통하여관리, 보고하고있으며극단적상황의금리위험수준 및감내능력관리를위해 Stress Test 분석을실시하고있음. 부채부담금리를고려한적정 Spread 와 Duration 을유지하도록자산운용전략을수립하여실행하고있으며, 적 정한이차손익관리를위하여보험료산출적용이율, 최저보증이율을변경하는경우위원회의승인을받아서결 정하고있음. 6-4. 신용위험관리 개념및위험액현황 1. 개념신용위험이란채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등으로발생할수있는손실을의미하며, 보다넓은의미에서는거래상대방의신용등급하락으로인한보유채권가치의하락에대한잠재적손실을포함함. 신용위험관리란회사가적절한신용포트폴리오관리를통하여보유자산의건전성을제고하고안정적인수익을확보하는것을목적으로하는일련의과정을의미함. 신용손실은신용위험에노출된익스포져로부터발생할수있는손실로서예상손실, 예상외손실로구분함. 예상손실 (Expected loss) 은추정된채무불이행율에비추어향후 1년간발생이예상되는신용손실의기대값을말하며, 예상외손실 (Unexpected loss) 은향후 1년간소정의신뢰수준에서예상손실을초과하여발생할수있는최대신용손실이며, 이는표준모형과내부모형을통해측정하고, 회사가감내가능한수준으로관리함. 신용위험관리대상은예금, 여신자산, 시장위험관리대상을제외한유가증권및부외거래자산, 비운용자산중미 수금, 미수수익, 받을어음, 부도어음등을포함함. 2. 신용위험액현황 - 2017.12 월말당사의신용위험대상자산은 27,046,264 백만원, 신용위험액은 728,220 백만원임. - 신용위험액을익스포져로나눈신용위험비율은직전반기대비 0.08%p 감소한 2.69% 임. 구분 ( 단위 : 백만원 ) 당기 ( 17.12 월 ) 직전반기 ( 17.6 월 ) 전기 ( 16.12 월 ) 익스포져신용위험액익스포져신용위험액익스포져신용위험액 Ⅰ. 운용 자산 현금과예치금 740,543 11,460 430,296 8,729 940,731 13,857 유가증권 16,462,218 401,384 15,312,365 373,264 13,793,432 353,903 대출채권 6,512,217 147,444 6,662,192 159,575 6,818,567 155,616 부동산 1,000,517 69,732 1,003,702 69,877 1,021,506 71,174 60