2017 년라이나생명보험회사의현황 기간 : 2017.1.1. ~ 2017.12.31. 라이나생명보험 ( 주 ) 이공시자료는보험업법제 124 조 ( 공시등 ) 및보험업감독규정제 7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다. - 1 -
목 차 1. 주요경영현황요약 1-1. 영업규모 1-2. 수익성 1-3. 건전성 1-4. 자본의적정성 1-5. 주요경영효율지표 1-6. 요약재무제표 2. 일반현황 2-1. 선언문 2-2. 경영방침 2-3. 연혁. 추이 2-4. 조직 2-5. 임직원현황 2-6. 모집조직현황 2-7. 자회사 2-8. 자본금 2-9. 대주주 2-10. 주식소유현황 2-11. 계약자배당 2-12. 주주배당 2-13. 주식매수선택권부여내용 3. 경영실적 3-1. 개요 3-2. 손익발생원천별실적 4. 재무상황 4-1. 개요 4-2. 대출금운용 4-3. 유가증권투자및평가손익 4-4. 부동산보유현황 4-5. 책임준비금 4-6. 외화자산 부채 4-7. 대손상각및대손충당금 4-8. 부실대출현황 4-9. 계약현황 4-10. 재보험현황 - 2 -
5. 경영지표 5-1. 자본의적정성 5-2. 자산건전성 5-3. 수익성 5-4. 유동성 5-5. 신용평가등급 6. 위험관리 6-1. 위험관리개요 6-2. 보험위험관리 6-3. 금리위험관리 6-4. 신용위험관리 6-5. 시장위험관리 6-6. 유동성위험관리 6-7. 운영위험관리 7. 기타경영현황 7-1. 자회사경영실적 7-2. 타금융기관과의거래내역 7-3. 내부통제 7-4. 기관경고및임원문책사항 7-5. 임직원대출잔액 7-6. 금융소비자보호실태평가 7-7. 민원발생건수 7-8. 불완전판매비율및계약해지율, 청약철회현황 7-9. 보험금부지급률및보험금불만족도 7-10. 사회공헌활동 7-11. 보험회사손해사정업무처리현황 8. 신탁 ( 해당사항없음 ) 9. 재무제표 9-1. 감사보고서 9-2. 대차대조표 ( 재무상태표 ) 9-3. ( 포괄 ) 손익계산서 9-4. 자본변동표 9-5. 현금흐름표 9-6. 주석사항 10. 기타 10-1. 임원 10-2. 이용자편람 ( 주요용어해설 ) - 3 -
1. 주요경영현황요약 Ⅰ. 영업규모 1 일반계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 현금및예치금 4,088 2,671 1,417 대출채권 879 751 128 유가증권 25,680 23,460 2,220 부동산 2,533 2,557-24 비운용자산 8,121 7,301 820 책임준비금 25,668 23,651 2,017 자기자본 13,552 11,166 2,386 * 주요변동요인 : 전기대비투자자금대기로현금및예치금증가, 운용채권증가, 차세대시스템관련개발비등비운용자산증가및보유계약증가에따른책임준비금증가 2 특별계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 현금및예치금 156 200-44 대출채권 15 15 - 유가증권 1,673 1,795-122 유형자산 - - - 기타자산주 1) 109 47 62 계약자적립금 1,896 2,032-136 주 1) 일반계정미수금이포함된금액 * 주요변동요인 : 해약의증가로인한적립금감소, 중도인출로인한유동성확보를위해 유가증권의매매로인한유가증권관련미수금 ( 기타자산 ) 증가 - 4 -
3 양계정합계 ( 일반계정+특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 현금및예치금 4,244 2,871 1,373 대출채권 894 766 128 유가증권 27,353 25,255 2,098 유형자산주1) 2,533 2,557-24 기타자산주2) 8,230 7,348 882 책임준비금주3) 27,564 25,683 1,881 자기자본 13,552 11,166 2,386 주1) 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2) 일반계정비운용자산과특별계정기타자산 ( 일반계정미수금포함 ) 을합한금액 주3) 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 * 주요변동요인 : 전기대비투자자금대기로현금및예치금증가, 운용채권증가, 차세대시스 템관련개발비등기타자산증가및보유계약증가에따른책임준비금증가 - 5 -
Ⅱ. 수익성 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017 년 2016 년증감 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 3,218 2,459 759 영업이익률 14.11 11.94 2.17 위험보험료對사망보험금비율 79.31 81.97-2.66 운용자산이익률 2.43 2.59-0.16 총자산수익률 (ROA) 자기자본수익률 (ROE) 7.85 6.68 1.17 26.04 23.39 2.65 * 주요변동요인 : 당기순이익증가로인한영업이익률증가, 유동성확보를위한회기말일시 적단기채권운용규모증가로경과자산증가하여운용자산이익률다소하락 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전 1 년간금액을기준으로작성 (AH042, AH045) ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S 상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE) 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 ) / 2 ] (4/ 경과분기수 ) 당분기당기순이익 ] (4/ 경과분기수 ) ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 ) / 2 * ROA 및 ROE 의전회계년도말숫자는 K-IFRS 를기준으로작성하였습니다. - 6 -
Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017년 2016년 증감 가중부실자산 (A) 3 4-1 자산건전성분류대상자산 (B) 27,305 24,929 2,376 비율 (A/B) 0.01 0.02-0.01 * 주요변동요인 : 전기대비부실채권상각으로인한가중부실자산감소및자산건전성분류대 상자산의증가 2. 유가증권의공정가액및평가손익 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액주 1) 평가손익 일반계정 당기손익인식금융자산주2) 93 93 매도가능금융자산 24,543 96 만기보유금융자산 1,137 - 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 25,773 189 특별계정소계 1,673 145 합계 27,446 334 주 1) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유증권은원가법을기준으로산정함. 주 2) 당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과당기손익인식지정금융자산을합산하여산출함. 따라서업무보고서상의수치와일부차이가있을수있음. * 주요변동요인 : 시장이자율상승에따른매도가능증권의평가손익감소 - 7 -
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 2016년 증감 자본총계 13,552 11,166 2,386 자본금 349 349 - 자본잉여금 318 318 - 이익잉여금 12,790 10,072 2,718 자본조정 - - - 기타포괄손익누계액 95 427-332 * 주요변동요인 : 당기순이익증가와계속적인채권금리상승으로인한전기대비기 타포괄손익누계액감소 - 8 -
2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017 년 2016 년증감 지급여력비율 (A/B) 306.16 316.03-9.87 가. 지급여력금액 (A) 11,919 10,577 1,342 나. 지급여력기준금액 (B) 3,893 3,347 546 Ⅰ. RBC 연결재무제표에따른지급여력기준금액 3,893 3,347 546 1. 보험위험액 3,162 2,740 422 2. 금리위험액 621 453 168 3. 신용위험액 685 586 99 4. 시장위험액 10 3 7 5. 운영위험액 237 224 12 Ⅱ. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 - - - Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 - - - Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 - - - 주 ) 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를기준으로산출함. 다만, 당사는연결대상회사가없어개별재무제표를기준으로산출함. - 9 -
3. 최근 3 개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017 년 (2017.12 월 ) 2016 년 (2016.12 월 ) 2015 년 (2015.12 월 ) 지급여력비율 (A/B) 306.16 316.03 347.84 지급여력금액 (A) 11,919 10,577 9,742 지급여력기준금액 (B) 3,893 3,347 2,801 * 주요변동요인 : 지급여력기준금액증가및주주배당시행으로인한지급여력비율하락. 보험료수입증가로인한보험위험액증가, 2016~2017년해외채권투자로인한금리위험액및신용위험액증가가지급여력기준금액의증가주요인임. - 10 -
Ⅴ. 주요경영효율지표 ( 단위 : %, %p) 구분 2017년 2016년 증감 (%p) 신계약률 21.05 30.87-9.82 효력상실해약률 9.59 10.44-0.85 보험금지급율 48.05 47.64 0.41 사업비율 16.94 14.75 2.19 자산운용율 80.34 80.13 0.21 자산수익률 ( 투자수익률 ) 2.28 2.45-0.17 13회차 84.42 83.52 0.9 25회차 75.48 76.35-0.87 37회차 69.77 68.27 1.5 계약유지율 49회차 63.09 60.36 2.73 61회차 40.89 30.53 10.36 73회차 31.19 34.11-2.92 85회차 32.04 22.7 9.34 금융소비자보호실태평가결과 7-6 금융소비자보호실태평가결과참조 신용평가등급 해당사항없음 * 계약유지율 : 업무보고서참조 (AH124 계약유지율 ) 1) 신계약율 = 당회계년도신계약금액 / 회계년초보험계약금액 2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / ( 연초보유계약금액 + 신계약금액 ) 3) 보험금지급률 = 당회계년도지급보험금 / 당회계년도수입보험료 ( 특별계정포함 ) 4) 사업비율 = 사업비 / 수입보험료 ( 특별계정수입보험료포함 ) 5) 자산운용율 = 회계연도말운용자산 / 회계년도말총자산 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산 - 특별계정자산 6) 자산수익률 ( 투자수익률 ) = 투자손익 2 / ( 연초총자산 + 연말총자산-투자손익 ) 총자산 = 대차대조표 ( 총괄 ) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용 - 11 -
7) 계약유지율 (13,25,37,49,61,73,85 회차 ) < 계약유지율산출표 > 산출월 산출월기준전년동월 (A) 중산출월현재 13회차계약유지율대상신계약액 (A) 유지계약액 (B) (B/A)*100 1월 1 ᄀ 2월 2 ᄂ 3월 3 ᄃ : : : 12월 12 ᄐ 합계 A=1+2+3+ +11+12 B= ᄀ + ᄂ + ᄃ + + ᄏ + ᄐ (B/A)*100 1. 대상신계약액 : 신계약액 - 보험금지급계약액 ( 만기, 사망, 퇴직 ) 및보험계약의취소ㆍ철회계 약액. 다만, 종퇴보험등 1 년만기자동갱신계약은산정대상에서제외 2 유지계약액 : 대상신계약액 - 해지계약액 + 부활계약액다만, 해지계약액이란보험료납입유예기간이경과하여보험회사로부터해지된계약이나보험계약자가해지환급금을지급받지않은계약액과보험계약자가임의해지하거나보험료납입유예기간을경과하여보험사업자로부터해지된이후해지환급금을지급받은계약액을말함. 8) 금융소비자보호실태평가결과 = 금융감독원의금융소비자보호실태평가결과를기재 9) 신용평가등급 = 정기공시항목 5-5 의신용평가등급기재 - 12 -
Ⅵ. 요약재무제표 1 대차대조표자산부채및자본 구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 백만원 ) 현금및예금 408,806 267,131 대출채권 87,864 75,131 유가증권 2,568,054 2,345,991 투자자산 253,316 255,732 유형자산 25,017 24,442 무형자산 38,971 9,395 기타자산 748,160 696,264 특별계정자산 193,207 205,669 합계 4,323,395 3,879,755 책임준비금 2,566,765 2,365,108 기타부채 208,755 194,161 특별계정부채 192,710 203,855 자기자본 1,355,164 1,116,631 합계 4,323,395 3,879,755 * 보증준비금은보험업감독규정 6-11 조에의거하여작성함.( 과거자료도소급적용 ) - 13 -
2 손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 2017년 2016년 보험손익 551,559 497,193 보험부문 ( 보험영업수익 ) 2,334,761 2,103,225 ( 보험영업비용 ) 1,783,202 1,606,032 투자손익 75,344 71,226 투자부문 ( 투자영업수익 ) 114,016 86,966 ( 투자영업비용 ) 38,672 15,740 책임준비금전입액 ( ) 192,311 240,000 영업이익 ( 또는영업손실 ) 434,592 328,419 영업외손익 -11,670-4,268 영업외부문 ( 영업외수익 ) 9,245 8,998 ( 영업외비용 ) 20,915 13,266 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) 422,922 324,151 법인세비용 101,112 78,233 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 321,810 245,918-14 -
2. 일반현황 2-1. 선언문 존경하는여러분, 라이나생명은 220 여년의역사를자랑하는미국 Cigna 그룹의한국법인 입니다. 지난 1987년외국계생명보험회사가운데최초로한국시장에진출한이후고객여러분들의건강, 웰빙, 재정적안정을돕는다는기업미션을실천해오고있습니다. 여러분들의변함없는사랑에힘입어라이나생명은최근보유증권 540만개를돌파할만큼괄목할만한성장을이뤘습니다. 이와같은성장의근간엔고객중심경영이란경영철학과일반대중을상대로하는텔레마케팅영업에특화된경영전략을펼친결과이기도합니다. 라이나생명은저렴한보험료로더많은분들에게더넓은보험혜택을드리기위해텔레마케팅외에도 GA( 보험독립대리점 ) 등각종채널을통해여러분곁에가까이다가가고있습니다. 라이나생명은고객들로부터가장사랑받는보험사라자부합니다. 민원건수와불완전판매건수는언제나업계최저수준을유지하고있으며특히, 금융감독원에서시행한 금융소비자보호종합실태평가 에서 2년연속으로계량부문우수등급을획득했습니다. 또금융소비자연맹에서실시한 2017 금융상품및서비스소비자품질인증 에서 ( 무 )THE간편한4080건강보험( 갱신형 ) 이 3가지질문만으로도가입가능하고병원등급에따라입원비를차등지급하여불필요한장기입원을방지하는업계최초입원일시금보험이라는점에서좋은평가를받아품질인증을획득한바있습니다. 고객보호를최우선으로생각하는고객중심경영혁신 (Innovation through Customer Centricity) 이없었다면이런결과를얻지못했을겁니다. 2017년부터는전화영업의특성을살려 소비자보호리포터 제도를만들어고객의생생한목소리를고객서비스에반영하고있습니다. 또챗봇을통해고객과의접점을넓히고다이렉트채널의확대와개선으로고객의불편을최소화하는등소통을늘리고자지속적으로노력하고있습니다. 판매채널혁신및보험소외계층을위해틈새시장을개척하는등보험산업발전에크게기여해온라이나생명은이제고객과함께성장하고발전해나가는길을걷고자합니다. - 15 -
라이나생명의비전은 ' 믿음과혁신의보험 헬스서비스리더 ' 입니다. 라이나생명은누구도성공을장담하지못했던텔레마케팅영업을국내에서성공적으로뿌리내렸고, 무진단 무심사보험, 치아보험, 고혈압자전용보험등의혁신적인보험상품을국내최초로선보이는등차별화된전략으로한국시장에독보적인위치를선점했습니다. 또한점점심화되는고령화사회에대비하기위해업계선도적으로내놓은고령자전용보험상품군으로보험사각지대에놓인고령층분들께더많은보험혜택을제공해드리고자노력하고있습니다. 또한, 라이나생명은고객로열티프로그램의일환으로전성기멤버십서비스를운영하고있습니다. 라이나생명의주고객층인 50세이상 (50% 이상 ) 의베이비부머세대가소외돼있고그들을위한문화나컨텐츠가많이부족하다는연구결과를바탕으로다양한서비스를제공하고있습니다. 라이나생명은사회공헌활동에도적극적으로임하고있습니다. 라이나생명은사회공헌활동을보다체계적으로운영하고창조적인나눔의가치를실현하기위해, 2013년 5월라이나전성기재단을설립했습니다. 우리사회곳곳의건강한삶을함께만들어간다 는라이나전성기재단의미션을바탕으로, 시니어의건강한삶과취약계층건강증진을지원하고, 시민사회의참여를통해건강한지역사회를만들어가고있습니다. 이에발맞춰라이나생명임직원들은자발적으로라이나건강한봉사단을발족해보다체계적인사회공헌활동에적극나서고있습니다. 주요활동으로는시니어들의삶에도움을주는개인및단체를발굴해상금을수여하는사회공헌수상제도인 라이나50+ 어워즈 를제정해올해첫수상자를뽑습니다. 뿐만아니라, ' 독거노인사랑잇는전화 ' 를통해라이나생명텔레마케터들이독거노인분들의말벗이돼주기도하고, 전성기캠퍼스 를운영하며삶의새로운희망과활력이필요한시니어들의건강한삶과문화를만들기위한다양한프로그램을전개하고있습니다. - 16 -
라이나생명이미래의 30 년을그립니다. 라이나생명은지난해한국진출 30주년을맞이했습니다. 고객을먼저생각하고늘고객의편에서고자하는노력을인정받아어려운대내외환경속에서도이만큼성장할수있었습니다. 고객에게받은사랑을돌려드리기위해라이나생명은새로운 30년의미래를그리고있습니다. 보험업에대한소비자의신뢰가무너져가고있는지금우리라이나생명만은약속을지키고고객의미래를지원하는보험본연의역할을다하겠습니다. 가장오래된외국계보험사를넘어가장신뢰할수있는보험사로보험산업을리드하겠습니다. 본공시자료는관련법규에따라작성되었으며, 회사의경영전반에대한진실한내용을담고 있음을알려드립니다. 끝으로고객한분한분께성심을다하는회사가될것을약속드리며, 라이나생명에변함 없는관심과격려를부탁드립니다. 감사합니다. 2018.3.31 라이나생명보험 ( 주 ) 대표이사 홍봉성 - 17 -
2-2. 경영방침 # 고객중심경영라이나생명의고객중심경영이란고객이이용하는라이나생명의상품과서비스에대해만족도를더욱높이고, 더나아가상품및서비스에고객들의의견을적극반영하는경영방침을말합니다. 전부서, 전임직원들이고객중심경영방침을최우선으로삼아고객의상세한요구사항까지항상파악하여충족시키며, 모든책임을다하도록투철한사명감을가지고부단한노력을하고있습니다. # 믿음과혁신의보험 헬스서비스선도기업고객이가장먼저찾는혁신적인상품과최상의맞춤서비스를제공함으로써고객들에게보험이상의가치를제공하고자노력하고있습니다. 이러한노력은 Cigna의 220여년전통과신뢰를바탕으로언제어디서나고객의건강한삶을지켜가고자하는기업의오랜철학과일맥상통합니다. 라이나생명은내실경영을통한회사의성장과함께직원개개인의동반성장을통해지속가능경영을이루어나가려고노력하고있습니다. 또한, 건강하고행복한지역사회를위해다양한공헌활동을실천해나가고있습니다. # 우수인력확보및육성라이나생명은인재의가치를소중히하며, 우수한인재확보와인재양성을중요시합니다. 인재의다양한경험과경력의차이를인정하고존중함으로써혁신적이고지속적인발전이가능합니다. 라이나생명은이러한인재경영철학을바탕으로인재의역량강화와업무기술향상을지속적으로지원할것입니다. # 지속가능경영라이나생명은글로벌네트워크의오랜경험과노하우를바탕으로보험본연의기능에충실하고있습니다. 체계화된고객가치분석을통해고객의라이프스타일에맞는상품을다양한영업채널개발을통해제공하고있으며, 이러한라이나생명의경영철학은매년두자리수의성장을계속해왔습니다. 이러한회사의성장과직원개개인의경쟁력과자부심을바탕으로지속가능한성장을함께이루어가는것을목표로하고있습니다. # 경쟁역량배가라이나생명의모태인 Cigna그룹은 1792년에이미태평양지역에진출하였으며, 1987년한국에진출한라이나생명을비롯하여전세계 29여개국의고객들에게선진서비스를제공하고있습니다. Cigna 그룹의노하우와경험을바탕으로한국보험시장에서성공적인비즈니스파트너로자리매김한라이나생명은고객과파트너사를위해혁신적이고효율적인비즈니스모델을개발하고제공하는데앞으로도최선을다할것입니다. - 18 -
2-3. 연혁 추이 1987 라이나생명보험한국지사설립 1994 텔레마케팅을통한진단급부형암보험상품판매 1995 업계최초다이렉트마케팅 (Direct Marketing) 도입 1996 외국계생명보험사최초흑자전환, 보험업계최초텔레마케팅팀설립 2004. 6. 1 한국법인전환 라이나생명보험주식회사 2005 방카슈랑스진출 2006 한국최초무심사보험출시 - ( 무 )OK 실버보험 2007 금융감독원실시 금융회사민원평가 2등급획득 2008 한국최초치아전문보험출시 - ( 무 ) 치아사랑보험 ( 갱신형 ) 금융감독원선정 2008 우수금융신상품선정 2009 정보보호경영시스템인증 ISO 27001 획득 - 영국표준협회 (BSI) 마트슈랑스진출 2010 한국능률협회컨설팅선정 KSQI 콜센터부문우수콜센터 2011 GA(General Agency, 독립법인대리점 ) 제휴영업개시금융감독원집계 2년연속고객분쟁이가장적은생명보험사한국능률협회컨설팅선정 KSQI 콜센터부문 2년연속우수콜센터고객보호위원회발족 Fortune Korea 500 초고속성장기업선정 2012 고객중심경영선포 새로운 CI(Corporate Identity) 런칭금융감독원발표 2011년민원건수최저 ( 보유계약십만건당 8.5건 ) 업계최초보험텔레마케터금융소비자보호교육과정서울대에개설금융감독원발표 3년연속고객분쟁이가장적은생명보험사 (2009~2012년기준 ) 2013 제6회한국소비자학회소비자대상수상금융판매전문회사 라이나금융서비스설립시그나사회공헌재단출범 2014 시그나타워입주라이나건강한봉사단발족제9회경향금육교육대상수상 - 19 -
2015 금융감독원발표 2014 금융사민원평가 2등급 획득 2015년보험사민원발생현황보유계약 10만건당 11.99건으로업계최저금융감독원주최 제 1회우수금융민원종사자위한힐링캠프 금융협회장표창대한상공회의소주최 2015 기업혁신대상대한상공회의소회장상수상매일경제신문주최 2015 대한민국금융대상생명보험부문대상수상 2016 금융감독원소비자보호종합실태평가업계유일계량항목전체 우수 획득온라인판매채널라이나다이렉트오픈 (https://direct.lina.co.kr) 금융소비자연맹금융상품소비자품질인증 (THE건강한치아보험Ⅲ, 플러스암보험 ) 획득대한상공회의소주최 2016 기업혁신대상산업통상자원부장관상수상한국경제신문주최 2016 금융소비자보호대상금융감독원장상수상 2017 라이나생명보험한국진출 30주년차세대시스템 (NGS) 도입금융소비자보호강화위한 소비자보호리포터 발족 ( 무 )THE간편한4080건강보험( 갱신형 ) 금융소비자연맹금융상품소비자품질인증획득라이나생명본사시그나타워사옥리모델링및 Transformation 3C 제도 시행 - 20 -
2-4. 조직 1) 조직도라이나생명의조직은 6 개부문, 13개본부, 13개부, 76개팀으로구성되어있습니다. 아래조직도는 CEO 기준하위 3단계까지만기표된조직도입니다. ( 내부조직도관리운영기준 ) 2) 영업조직 (2017년 12월 31일현재 ) ( 단위 : 개 ) 본부지점영업소해외현지법인해외지점해외사무소합계 6 9 - - - - 15 ( 업무보고서 AH001 참고 ) - 21 -
2-5. 임직원현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 명 ) 임원 직원 구 분 2017년 2016년 등기임원 ( 사외이사포함 ) 4 6 비등기임원 29 31 정규직 616 609 비정규직 193 234 합 계 842 880 ( 업무보고서 AH001 참고 ) 2-6. 모집조직현황 (2017년 12월 31일현재 ) ( 단위 : 명, 개 ) 구 분 2017년 2016년 보험설계사 943 1204 개 인 - - 대리점 법 인 231 206 계 231 206 은행 11 11 금융기관보험 증권 3 3 대리점 신용카드사 8 8 계 22 22 ( 업무보고서 AH001 참고 ) 2-7. 자회사 ( 해당사항없음 ) - 22 -
2-8. 자본금 (* 감자도반영 ) ( 단위 : 억원 ) 연월일주식의종류발행주식수증자금액증자내용증자후자본금비고 2004.1.28 보통주 6,000,000 주 300 유상증자 300 2004.6.18 보통주 972,000 주 49 유상증자 349 2-9. 대주주 (2017년 12월 31일현재 ) ( 단위 : 주, %) 주주명소유주식수소유비율 Cigna Chestnut Holding, 6,972,000 100.00 Ltd. 2-10. 주식소유현황 (2017 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 개 ( 명 ), 주, %) 주주수소유주식수구분비율비율외국인 1 100.00 6,972,000 100.00 계 1 100.00 6,972,000 100.00 주 ) 정부관리기업체중은행업무를영위하는기관은은행으로분류. 2-11. 계약자배당 ( 해당사항없음 ) 2-12. 주주배당 ( 단위 : 원, %) 구 분 2017년 2016년 배 당 율 344.00 430.00 주 당 배 당액 17,212 21,515 주당 순이익 46,158 35,272 배 당 성 향 37.29 61.00 2-13. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 ) - 23 -
3. 경영실적 3-1. 개요 FY2017 당기순이익은전년대비약 31% 수준으로증가하였으며, 주요증가원인은 아래와같습니다. - 유지율개선노력에따른계속보험료증가 - 경과기간별및상품별보유계약비중변화에따른기간손익개선 - 위험율및상품변경, 위험관리노력등을통한손해율개선 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017년 2016년 계약자배당전잉여금 (A) 4,229 3,241 계약자지분관련책임준비금전입액 (B) - - 배당손실보전준비금전입액 - - 계약자배당준비금전입액 - - 계약자이익배당준비금전입액 - - 소 계 (B) - - 법인세비용 (C) 1,011 782 당기순손익 (A - B - C) 3,218 2,459-24 -
3-2. 손익발생원천별실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 2016 년증감 보험부문투자부문 보험손익 5,516 4,972 544 ( 보험영업수익 ) 23,348 21,032 2,316 ( 보험영업비용 ) 17,832 16,060 1,772 투자손익 753 712 41 ( 투자영업수익 ) 1,140 870 270 ( 투자영업비용 ) 387 158 229 책임준비금전입액 ( ) ( 또는책임준비금환입액 ) 1,923 2,400-477 영업이익 ( 또는영업손실 ) 4,346 3,284 1,062 영업외부문특별계정부문 영업외손익 -117-43 -74 ( 영업외수익 ) 92 90 2 ( 영업외비용 ) 209 133 76 특별계정손익 - - - ( 특별계정수익 ) - - - ( 특별계정비용 ) - - - 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) 4,229 3,241 988 법인세비용 1,011 782 229 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 3,218 2,459 759-25 -
4. 재무상황 4-1. 개요 1) 총괄 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2017 년 2016 년 금액구성비금액구성비 현금및예치금 4,088 9.46 2,671 6.89 자 매도가능증권 ( 매도가능금융자산 ) 만기보유증권 ( 만기보유금융자산 ) 24,543 57.00 22,220 57.00 1,137 3.00 1,240 3.00 대출채권 879 2.03 751 1.94 산 부동산 2,533 5.86 2,557 6.59 비운용자산 8,121 18.78 7,301 18.82 특별계정자산 1,932 4.47 2,057 5.3 자산총계 43,234 100.00 38,798 100.00 책임준비금 25,668 59.37 23,651 60.96 부채및자본 계약자지분조정 2 0.00 10 0.03 기타부채 2,086 4.82 1,932 4.98 특별계정부채 1,927 4.46 2,039 5.25 부채총계 29,682 68.66 27,631 71.22 자본총계 13,552 31.34 11,166 28.78 부채및자본총계 43,234 100.00 38,798 100.00 주 ) 잔액기준 * 주요변동요인 : 보험료수익증가에따라유입된자금운용을위한유가증권투자로유가증 권금액증가. 보유계약건수및수입보험료증가로인한책임준비금증가 * 동자료는금융감독원업무보고서기준으로작성되었으며, 감사보고서상의공시용재무제표와일부차이가있을수있습니다. - 26 -
2) 특별계정 구 분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 현금및예치금 156 7.99 200 9.85 자 유가증권 1,673 85.65 1,795 88.31 대출채권 15 0.77 15 0.74 기타자산 88 4.51 47 2.31 산 일반계정미수금 21 1.08-0.00 자산총계 1,953 100 2,057 100 부채 및 적립금 기타부채 31 1.59 7 0.33 일반계정미지급금 26 1.33 18 0.88 계약자적립금 1,896 97.08 2,032 98.89 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1,953 100.00 2,057 100.00 주 ) 잔액기준 * 주요변동요인 : 해약의증가로인한적립금감소 * 동자료는금융감독원업무보고서기준으로작성되었으며, 감사보고서상의공시용재무제표와일부차이가있을수있습니다. - 27 -
3) 기타사항 IFRS9 및 IFRS17 시행관련사전공시 경영에관하여중대한영향을미칠수있는회계처리기준등의변경에따른 준비사항및영향분석기재 금감원의요청으로 2017.8월말에개정된경영공시시행세칙에근거가마련됨당사는제정또는공표됐으나 2017년 1월 1일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은원칙적으로 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 회사는기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 이개정 공표되어기업회계기준서제1109호의적용을한시적으로면제받을수있게될경우, 2020년까지기업회계기준서제1109호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016년 9월 13일 IFRS 4를개정 공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 의개정절차를진행중입니다. 회사는 2015년 12월 31일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제1109호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제1109호는 2021년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할것으로예상합니다. - 28 -
4-2. 대출금운용 1) 대출금운용방침당사는고객에대한보험약관대출및당사임직원에대한주택자금의지급보증대출이외에일반대출은하지않고있습니다. 2) 담보별대출금 구 분 2017 년 2016 년 ( 단위 : 억원, %) 금액구성비금액구성비 일반 계정 보험약관 부 동산 870 97.32 736 96.08 유가증권 담보계 870 97.32 736 96.08 지급보증 9 1.01 15 1.96 소계 879 98.32 751 98.04 특별 계정 보험약관 부 동산 15 1.68 15 1.68 유가증권 담보계 15 1.68 15 1.68 소계 15 1.68 15 1.68 합계 894 100.00 766 100.00 주 ) 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. * 주요변동요인 : 수보증가및경기침체로인해보험약관대출이전기대비증가하였으나대출금구성비율은전기와비슷함 - 29 -
3) 업종별대출금 업종별 ( 단위 : 억원, %) 2017 년 2016 년 금액구성비금액구성비 기타 894 100.00 766 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. * 주요변동요인 : 유의한변동사항없음 4) 용도별대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2017 년 2016 년금액구성비금액구성비 개인대출 894 100.00 766 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계이며, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. * 주요변동요인 : 유의한변동사항없음 - 30 -
4-3. 유가증권투자및평가손익 (1) 전체현황 일반 계정 특별 계정 당기손익인식금융자산주 2) (A) 매도가능금융자산 (B) 만기보유금융자산 (C) 관계종속기업투자주식 (D) ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액주주 1) 평가손익 주 식 - - 채 권 - - 수익증권 - - 외화유가증권 - - 기타유가증권 - - 기 타 93 93 주 식 - - 출 자 금 - - 채 권 21,795 66 수익증권 - - 외화유가증권 2,748 30 기타유가증권 - - 기타 - - 채 권 1,137 - 수익증권 - - 외화유가증권 - - 기타유가증권 - - 기 타 - - 주 식 - - 출 자 금 - - 기 타 - - 소 계 (A+B+C+D) 25,773 189 당기손익계상항목 - 자본조정및계약자지분조정계상항목 96 이익잉여금계상항목 93 주 식 916 125 채 권 335-4 수익증권 409 24 외화유가증권 13 - 기타유가증권 - - 기 타 - - 소계 1,673 145 합계 27,446 334 주1) 대여유가증권은해당항목에합산함. 주 2) 당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과당기손익인식지정금융자산을합산하여산출함. 따라서업무보고서상의수치와일부차이가있을수있음. - 31 -
(2) 매도가능금융자산평가손익 ( 상세 ) ( 단위 : 억원 ) 구분공정가액주 1) 평가손익주 3) 주식 - - 출자금 - - 채권 21,795 66 수익증권주2) 채권 - - 주식 - - 기타 - - 주식 - - 출자금 - - 채권 2,748 30 일반계정 외화 유가 증권 수익증권 2) 채권 - - 주식 - - 기타 - - 기타외화유가증권 - - ( 채권 ) - - 신종유가증권 - - ( 채권 ) - - 기타유가증권 - - ( 채권 ) - - 기 타 - - 합 계 24,543 96 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함주 2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류주 3) 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH292( 매도가능금융자산평가손익상세 ) 수치와일치하도록작성 - 32 -
4-4. 부동산보유현황 ( 단위 : 억원, %) 2017년 2016년구분업무용구성비비업무용구성비계업무용구성비비업무용구성비계토지 1,671 65.97 - - 1,671 1,671 65.35 - - 1,671 일반건물 862 34.03 - - 862 886 34.65 - - 886 계정소 2,533 100.00 - - 2,533 2,557 100.00 - - 2,557 계특별소 - - - - - - - - - - 계정계합 2,533 100.00 - - 2,533 2,557 100.00 - - 2,557 계 * 주요변동요인 : 건물감가상각에따른감가상각누계액차감후순액의변동 ** 업무용과비업무용은기업회계기준의유형자산 / 투자자산의분류기준에따라작성함. 4-5. 책임준비금 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017년 2016년 보험료적립금 22,375 20,977 지급준비금 3,275 2,652 일 미경과보험료적립금 1 1 반 보증준비금 2 4 계 계약자배당준비금 14 17 정 계약자이익배당준비금 - - 배당보험손실보전준비금 - - 재보험료적립금 - - 소계 25,668 23,651 보험료적립금 1,883 2,032 특지급준비금 13 - 별계약자배당준비금 - - 계계약자이익배당준비금 - - 정소계 1,896 2,032 합 계 27,564 25,683 * 주요변동요인 : 2016년대비책임준비금은약 18백억원증가하였으며, 이는수입보험료유 입에따른보험료적립금의증가및지급준비금약 6백억원의증가가주요인임 * 보증준비금은보험업감독규정 6-11조에의거하여작성함.( 과거자료도소급적용 ) - 33 -
< 책임준비금적정성평가주요현황 > (1) 책임준비금적정성평가결과 금리확정형 금리연동형 구분 평가대상준비금 (A) LAT 평가액 (B) ( 단위 : 백만원 ) 잉여 ( 결손 ) 금액 (C=A-B) 유배당 42,729 60,140-17,411 무배당 1,505,341-1,919,446 3,424,787 유배당 118 166-48 무배당 17,746 13,808 3,938 변액 -6,810-23,021 16,211 합계 1,559,124-1,868,353 3,427,477 (2) 현행추정가정의변화수준및변화근거 주요가정 * 변화수준직전평가시점해당평가시점 변화근거 할인율 2.5%~12.1% 2.8%~9.2% 규정변경 위험율 16.5%~314.5 13.6%~315.0% 직전 5년경험통계적용 해약율 2.4%~46.0% 2.2%~47.4% 직전 5년경험통계적용 건별신계약비 : 3,772 원 건별신계약비 : 4,458 원 사업비율 초회 P 비례신계약비 : 510.6% 초회 P 비례신계약비 : 546.4% 초년도 P 비례신계약비 : 19.7% 초년도 P 비례신계약비 : 21.4% 직전 1 년경험통계적용 건별유지비 : 11,227 원 건별유지비 : 12,513 원 수입 P 비례유지비 : 5.6% 수입 P 비례유지비 : 5.5% * 할인율, 위험률, 해약률및사업비율등 (3) 재평가실시사유 재평가실시사유 감독규정제 6-11 조 2 및제 6-18 조의 3 항에의하여회계연도말책임준비금적정성평가실시 - 34 -
4-6. 외화자산 부채 1) 형태별현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017년 2016년 증감 예 치 금 72 58 13 자 산 유가증권 2,761 1,787 973 외 국 환 - - - 부 동 산 - - - 기타자산 28 19 9 자산총계 2,860 1,865 995 부 채 차입금 - - - 기타부채 5 9-4 부채총계 5 9-4 * 업무보고서 AH018 참조 * 주요변동요인 : 해외투자증가함에따라전기대비외화자산증가 2) 국가별주요자산운용현황 구분 현금및예치금대출유가증권채권주식기타 ( 단위 : 억원 ) 외국환부동산기타자산합계 미국 72-2,357 - - - - 23 2,452 영국 - - 147 - - - - 1 148 캐나다 - - 49 - - - - 1 50 네델란드 - - 47 - - - - 1 48 아일랜드 - - 37 - - - - - 37 기타 - - 124 - - - - 1 125 총계 72-2,761 - - - - 27 2,860 주 ) 국내운용분 ( 한국물 ) 제외, 투자금액이큰상위 5 개국가순으로기재 * 업무보고서 AH020 참조 - 35 -
4-7. 대손상각및대손충당금 1) 대손충당금및대손준비금 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017년 2016년 대손충당금 2.89 4.05 일반계정 2.89 4.05 국내분 2.89 4.05 국외분 - - 특별계정 - - 대손준비금 9.99 9.05 일반계정 9.83 8.90 국내분 9.83 8.90 국외분 - - 특별계정 0.15 0.15 합계 12.88 13.10 일반계정 12.73 12.95 국내분 12.73 12.95 국외분 - - 특별계정 0.15 0.15 대손상각액 - - 일반계정 - - 국내분 - - 국외분 - - 특별계정 - - 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험특별계정임 * 업무보고서 AH030 참조 2) 대손준비금등의적립 ( 단위 : 억원 ) 구분전분기말전입환입당분기말 이익잉여금 11,832 959-12,790 대손준비금 9 1-10 - 36 -
4-8. 부실대출현황 1) 부실대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017년 2016년 총대출 894 766 일반계정 879 751 특별계정 15 15 부실대출주 1) - - 일반계정 - - 특별계정주 2) - - 주 1) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임. 2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험특별계정임 * 업무보고서 AH156 참조 2) 신규발생법정관리업체등의현황 ( 해당사항없음 ) - 37 -
4-9. 계약현황 1) 보험계약과투자계약의구분 ( 단위 : 억원 ) 계정 구분 당분기 전분기 일반 특별 합계 보험계약부채 25,668 25,217 투자계약부채 - - 소계 25,668 25,217 보험계약부채 1,896 1,916 투자계약부채 - - 소계 1,896 1,916 보험계약부채 27,563 27,133 투자계약부채 - - 합계 27,563 27,133 2) 보험계약의현황 ( 단위 : 건, 억원, %) 구 분 2017 년 2016 년 건수금액건수금액 구성비구성비구성비구성비개인보험 6,471,834 100.00 1,404,146 100.00 5,999,610 100.00 1,303,047 100.00 생존보험 206 0.00 46 0.00 240 0.00 50 0.00 일반 계정 사망보험 6,454,309 99.73 1,400,676 99.75 5,990,162 99.84 1,301,271 99.87 생사혼합 17,319 0.27 3,424 0.25 9,208 0.16 1,726 0.13 단체보험 - - - - - - - - 소계 6,471,834 100.00 1,404,146 100.00 5,999,610 100.00 1,303,047 100.00 특별 계정 퇴직보험 - - - - - - - - 퇴직연금 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 합계 6,471,834 100.00 1,404,146 100.00 5,999,610 100.00 1,303,047 100.00 주 1) 건수는보유계약의건수임. 2) 금액은주계약보험가입금액임. 3) 변액보험의경우, 자금의운용은특별계정으로이루어지나, 계약자체는일반계정에서관리되므로보험계약현황에서는일반계정에포함. - 38 -
4-10. 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구분당반기전반기반기대비증감액 수입보험료 - - - 국 내 수재 지급수수료지급보험금 - - - - - - 수지차액 (A) - - - 지급보험료 421 373 48 출 수입수수료 24 20 4 재 수입보험금 357 315 42 수지차액 (B) -40-38 -2 순수지차액 (A+B) -40-38 -2 * 주요변동요인 : 전반기대비지급보험료증가가수입수수료및수입보험금으로상쇄되어순수치차액의큰변동발생하지않음 2) 국외재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 국 외 구 분 당반기 전반기 반기대비증감액 수입보험료 - - - 수 지급수수료 - - - 재 지급보험금 - - - 수지차액 (A) - - - 지급보험료 369 365 4 출 수입수수료 33 28 5 재 수입보험금 312 303 9 수지차액 (B) -24-34 10 순수지차액 (A+B) -24-34 10 * 업무보고서 AH196 참조 * 주요변동요인 : 전반기대비당반기지급보험료증가폭보다수입보험금증가규모가커서순수지차액개선됨. - 39 -
3) 재보험자산의손상 ( 단위 : 억원 ) 구분 당분기 전분기 증감 손상사유 * 재보험자산 373 351 22 손상차손 - - - 장부가액 * 373 351 22 * 장부가액 = 재보험자산 - 손상차손 - 40 -
5. 경영지표 5-1. 자본의적정성 1) B/S상자기자본 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 (2017년 3/4분기 ) (2017년 2/4분기 ) (2017년 12월 ) (2017년 9월 ) (2017년 6월 ) 자본총계 13,552 12,728 11,972 자본금 349 349 349 자본잉여금 318 318 318 이익잉여금 12,790 11,832 10,935 자본조정 - - - 기타포괄손익누계액 95 229 370 2) 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017년 (2017년 3/4분기 ) (2017년 2/4분기 ) (2017년 12월 ) (2017년 9월 ) (2017년 6월 ) 지급여력비율 (A/B) 306.16 325.63 319.54 가. 지급여력금액 (A) 11,919 12,315 11,656 나. 지급여력기준금액 (B) 3,893 3,782 3,648 Ⅰ. RBC 연결재무제표에 3,893 3,782 3,648 따른지급여력기준금액 1. 보험위험액 3,162 3,047 2,950 2. 금리위험액 621 631 581 3. 신용위험액 685 679 643 4. 시장위험액 10 7 5 5. 운영위험액 237 234 235 Ⅱ. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 세부작성요령은업무보고서 [AH250] 참조 - - - - - - - - - 주 ) 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를기준으로산출함. 다만, 당사는연결대상회사가없어개별재무제표를기준으로산출함. - 41 -
항목번호 구분 2017 년 2016 년 ( 단위 : %) 5-2 자산건전성 부실자산비율 AH026 0.01 0.02 5-3 수익성 5-4 유동성 운용자산이익률 AH045 위험보험료대사망보험금비율 AH043 영업이익률 AH042 총자산수익율 (ROA) 계산식참고 자기자본수익율 (ROE) 계산식참고 유동성비율 AH154 수지차비율 AH062 2.43 2.59 79.31 81.97 14.11 11.94 7.85 6.68 26.04 23.39 216 167 65.14 68.44 주1) 부실자산비율 = 가중부실자산 / 자산건전성분류대상자산 100 주2) 운용자산이익률 =[ 투자영업이익 /{( 당기말운용자산 + 전년동기말운용자산-투자영업이익 )/2}] 100 주3) 위험보험료대사망보험금비율 = 사망보험금 / 위험보험료 100 주4) 영업이익률 ={ 당기손익 /( 수입보험료 + 투자영업수익 + 영업외수익-투자영업비용 )} 100 주5) ROA=[ 당분기당기순이익 /{( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 )/2}] (4/ 경과분기수 ) 100 주6) ROE=[ 당분기당기순이익 /{( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 )/2}] (4/ 경과분기수 ) 100 주7) 유동성비율 = 유동성자산 / 평균3개월지급보험금 100 주8) 수지차비율 = 총수지차 / 지급보험금 100 5-5. 신용평가등급 ( 해당사항없음 ) - 42 -
6. 위험관리 6-1. 위험관리개요 1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항 1 위험관리정책 회사는경영전반에걸쳐발생할수있는보험, 시장, 신용, 금리, 유동성및운영리스크의효율적인관리와통제로적정수준의자본을확보하여고객의요구에부응하며, 회사자산가치의지속가능한성장을이룰수있도록위험관리정책을수립ㆍ운영합니다. 2 위험관리전략 회사전체의리스크수준이지급여력금액대비적정수준이되도록 Risk Appetite, 총리스크한도및부문별리스크한도를설정하고, 회사의주요정책은리스크를고려하여수립ㆍ시행합니다 " 회사는연단위로리스크관리위원회의심의ㆍ의결을통하여회사에가장적정한 Risk Appetite, 총리스크한도, 부문별리스크한도를설정하고있으며, 이에대한모니터링을실시하여부여된한도의준수여부등을점검하여적정성관리를하고있습니다. 정기적인부문별리스크분석을통하여관련규정및지침의변경등을실시, 발생가능한위험의사전회피또는적정수준의위험액보유를유도, 관리하고있습니다. 또한회사가보유해야하는적정수준의위험액또는운용한도를설정하고, 관리지침및 Guide Line의준수여부를모니터링하여그결과를리스크관리위원회에보고하고있습니다." 모든리스크는계량화하여관리함을원칙으로하며, 리스크허용한도를설정하여관리합니다. 특정부문에대한리스크의집중을방지하기위하여리스크를적절히분산하여관리합니다. 리스크관리의감독및통제는영업활동과분리하여독립적으로수행하며, 문서등공식적인절차또는방법에의하여수행됩니다. 리스크관리는안정성과수익성이상호조화를이루도록합니다. 단, 안정성과수익성이상충되는경우안정성을우선으로합니다. 3 위험관리절차 리스크의인식 : 회사경영활동에서발생할수있는보험, 시장, 신용, 금리, 유동성및운영리스크로분류하고있습니다. 리스크의측정및평가 : 보험, 시장, 신용및금리리스크를 Value at Risk ( 최대손실예상액 ) 방법론을적용하여측정하고있습니다. 유동성리스크는적정유동성한도를설정하고, 운영리스크는중점관리할주요리스크및운영손실사건을정기적으로점검하는활동을통해관리하고있습니다. 리스크의통제 : 회사에가장적정한 Risk Appetite, 총리스크한도및부문별리스크한도를설정하고이에대한준수여부를상시모니터링하여적정성을관리하고있습니다. 또한회사의중요한의사결정사항및회사경영에부정적영향을미칠수있는각종리스크요인을모니터링하고리스크관리위원회등경영진에게보고하여적절한조치를취하는등리스크관리전담부서가사전에검토하여의사결정을지원하고있습니다. - 43 -
2) 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 1 회사는재무건전성관리를위해감독당국에서규정한위험기준자기자본 (RBC) 제도를 준수하고있습니다. 2 위험기준자기자본제도 (RBC) 는보험회사에예상하지못한손실이발생하더라도이를충 당할수있는자기자본을보유하도록하는제도로보험회사가소비자에대한지급능력을유지 하도록하는것이목적입니다. 3 회사는지급여력유지를위한필요자본을관리하기위해보험업감독규정상의위험기준자 기자본제도에따라 RBC( 지급여력 ) 비율을측정하여, 내부적으로관리하고외부에공시하고 있습니다. 4 RBC( 지급여력 ) 비율은회사가예상하지못한손실을입거나혹은자산가치의하락시에도보험계약자에대한채무를얼마나이행할수있는정도에대한척도인지급여력을회사의위험액인지급여력기준금액으로나누어산출하는비율로써, 생명보험사의재무건전성이나보험금지급능력에대한척도입니다. 5 지급여력금액 (Available capital) 은지급능력을유지할수있도록하는리스크버퍼로서자본금, 자본잉여금, 이익잉여금등으로구성됩니다. 위험기준지급여력기준금액 (Required capital) 은보험회사에내재된보험, 시장, 금리, 신용, 운영위험액의규모를측정하여산출된필요자기자본입니다. 요구자본측정시리스크부문간분산효과를반영합니다. 6 회사는위기상황에서포트폴리오가치에중요한영향을주는금리, 주가, 환율과같은위 험요소들의변화를반영하여위기상황분석 (Stress Testing) 을실시하여재무건전성을관리하 고있습니다. 이러한위기상황분석은적어도분기에한번이상실시하고있습니다. 7 2017.12 월말기준으로지급여력금액은 11,919 억원이고, 위험기준지급여력기준금액은 3,893 억원으로 RBC 비율은 306.16% 입니다. 이는감독당국의최소요구 RBC 비율인 100% 를 크게상회하는수준으로충분한자본적정성을보유하고있습니다. - 44 -
8 자체위험및지급여력평가제도도입현황 도입현황 유예사유 향후추진일정 법규에서요구하는 규제변화의불확실성에 2018년은내부모형 이사회, ORSA 대응하고, ORSA 도입이 방법론의확정및 Pilot 전담조직, 내부감사의 형식적이아닌실질적인 Test 역할이기수립 리스크관리문화로서 2019년은내부모형기반의 되어있으나, 정착하기위한인적역량 Risk Awareness 제고 내부통제구조, 확보등철저한사전준비의 등의사결정프로세스의 위험평가, 자체 필요성을감안하여 정비및정착 지급여력평가, 단계적으로추진하고자함 2020년은시스템구축등 모니터링및보고에 인프라확보등단계적추진 이르는 ORSA의주요 2021년 ORSA 제도도입 프로세스를지원할 수있는 인프라 ( 리스크측정시 스템 ) 가부족함 주 ) 도입현황이 도입완료 인경우그시점을함께기재하고, 도입준비중 인경우유예사유와향후추진일정을서술 3) 이사회 ( 리스크관리위원회 ) 및위험관리조직의구조와기능 1 리스크관리위원회리스크관리위원회는리스크관리에대한최고의사결정기구로서회사의리스크관리에대해이사회로부터위임받아리스크관리기본방침수립, 리스크허용한도설정및변경, 재보험운영전략설정, 리스크관련제규정의제ㆍ개정등리스크관리관련중요의사결정을의결하고있습니다. 대표이사 1명 ( 위원장 ), 사외이사 1 명 ( 위원 ) 으로구성되어있습니다. 2 리스크관리실무조직 리스크관리실무조직은그역할에따라리스크관리전담부서, 주관부서및관련부서로구분하여운영하고있습니다. 리스크관리전담부서는리스크관리업무를총괄적으로담당하고, 리스크의측정, 통제및보고등리스크관리위원회를보좌합니다. 리스크관리주관부서는해당리스크를주도적으로관리하며전담부서를지원합니다. 리스크관리관련부서는해당부문리스크관리의일차적인책임을지며전담부서와주관부서를지원합니다. 리스크관리주관부서및관련부서는리스크관리담당자를지정하여해당리스크의원활한관리를지원합니다. 리스크관리실무위원회는리스크관리전담부서, 주관부서, 관련부서에서각각담당하는업무에서발생하는주요리스크를사전에파악하고정보공유를통해, 이러한리스크를효과적으로관리할수있는방안을논의하는실무위원회입니다. - 45 -
4) 위험관리체계구축을위한활동 보험위험은보험상품개발시적정한최적기초율을적용및 Profit test를실시하고, 정기적으로손해율및보험금지급율분석을시행하여그결과를보험계약인수기준의제 개정, 위험율개정, 신상품개발및기존상품개정에반영하는등적극적으로관리하고있습니다. 금리위험은보험부채 / 자산의현금흐름을반영한자산부채포트폴리오전략을수립한후 듀레이션매칭전략을활용하여금리위험을관리하고있습니다. 신용위험은자산운용가이드라인에따라채권종류별, 신용등급별운용한도를설정하고, 보유채권에대한월단위의모니터링및 Credit review 실시를통해건전성관리를하고 있습니다. 시장위험은보유외화자산의환변동위험이대부분이며, 환헤지를시행함으로써위험을 최소화하고있습니다. 유동성위험은유동성비상계획을수립하여시행하고있으며, 적정유동성비율한도를 설정하여관리하고있습니다. 또한유동성비상계획지침에의거유동성위기상황에대 비하여주거래은행과의당좌차월계약을맺고있습니다. 운영위험은각부서에서중점적으로관리할주요리스크를선정하여관리하고, 발생한 운영손실사건의파악, 개선활동을통해업무프로세스체계를강화하고있습니다. 5) 연결기준지급여력비율산출에관한사항 ( 해당사항없음 ) 6-2. 보험위험관리 1) 개념및위험액 1 개념보험위험이란보험회사의고유업무인보험계약의인수와보험금지급에관련하여발생하는위험으로보험계약시예상했던위험보다실제지급시위험이커져서발생할수있는손실가능성등을말합니다. - 46 -
2 보험위험액현황 ( 단위 : 백만원, %) 2017년 ( 17.12월) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016년 ( 16.12월) 구분 익스포져보험가격 위험액 익스포져보험가격 위험액 익스포져보험가격 위험액 가. 지배회사보험가격위험액 839,320 316,183 781,948 295,003 724,242 273,951 1. 재보험인정비율적용전 316,183 295,003 273,951 2. 보유율 (%) 84.59 84.53 84.07 Ⅰ. 사망 181,750 48,599 188,850 49,700 194,924 49,327 Ⅱ. 장해 2,554 2,649 2,625 2,603 2,738 2,649 Ⅲ. 입원 36,808 9,591 30,679 9,598 25,810 9,083 Ⅳ. 수술 진단 611,951 253,842 553,435 231,594 494,156 211,335 Ⅴ. 실손의료비 128 58 120 47 118 35 Ⅵ. 기타 6,129 1,444 6,239 1,461 6,496 1,522 나. 국내종속보험회사보험가격위험액 - - - - - - 1. 생명보험 - - - - - - 2. 장기손해보험 - - - - - - 3. 일반보험 - - - - - - 4. 자동차보험 - - - - - - 다. 해외종속보험회사보험가격위험액 - - - - - - 1. 생명보험 - - - - - - 2. 장기손해보험 - - - - - - 3. 일반보험 - - - - - - 4. 자동차보험 - - - - - - 라. 재보험전업종속회사보험가격위험액 - - - - - - 1. 국내보험가격위험액 - - - - - - 2. 해외보험가격위험액 - - - - - - 마. RBC 연결재무제표기준보험가격위험액 1. 지배회사및종속보험회사보험가격위험액 2. 재보험전업종속회사보험가격위험액 839,320 316,183 781,948 295,003 724,242 273,951 839,320 316,183 781,948 295,003 724,242 273,951 - - - - - - 주 1) 보장성보험은보장성사망보험과보장성상해보험임 주 2) 세부작성요령은업무보고서 [AH252] 참조 - 47 -
2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 보험위험액은위험기준자기자본제도 (RBC) 기준에근거하여측정합니다. 보험가격위험액은위험보험담보별로산출기준일직전 1년간보유위험보험료에 3년평균원수기준손해율을곱한후, 위험계수를곱하여측정합니다. 2 관리방법 정기적으로손해율분석을시행하고, 그결과를보험계약인수기준의제 개정, 위험율개정, 신상품개발및기존상품의개정에반영하는등보험위험을적극적으로관리하고있습니다. 보험위험한도는리스크관리위원회의승인을통하여설정하고있으며, 한도준수여부를모니터링하여그결과를리스크관리위원회에보고하고있습니다. 3) 재보험정책 1 개요보험상품의사차리스크전가목적의재보험을운영중이며, 수재는운영하지않습니다. 재해장해, ( 재해 ) 사망급부에대해초과액방식 (Surplus) 으로출재중이며, 입원등의주요질병급부에대해비례재보험방식으로재보험을운영하고있습니다. 재보험거래를위한재보험자선정은국제신용평가기관의신용등급 ' 투자적격 ' 이상으로제한하고있고, 각재보험사신용등급은적격외부신용평가기관 ( 해외 : A.M.Best) 이부여하는신용등급을사용하며, 모두 ' 투자적격 ' 입니다. 2 상위5대재보험자편중도현황 ( 단위 : 백만원 ) 상위 5대재보험자구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타출재보험료 152,886 - - - 비중 100.00% - - - 주1) 외국신용기관의신용등급은세칙별표 22 기준에따라국내신용기관의신용등급으로전환한다. 주2) 출재보험료의비중은전체재보험료대비비중을기재 3 재보험사郡별출재보험료 ( 단위 : 백만원 ) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 152,886 - - - 152,886 비중 100.00% - - - 100.00% 주 1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을 별도로요약하여기술한다. - 48 -
6-3. 금리위험관리 1) 개념및위험액 1 개념금리위험은미래시장금리변동및자산과부채의만기구조차이로인하여경제적 손실이발생할위험으로회사의순자산가치가감소할위험을말합니다 2 금리위험액현황 구분 가. 지배회사보험 부채 ( 단위 : 백만원, %) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져금리민감액익스포져금리민감액익스포져금리민감액 1,653,181 8,599,669 1,617,001 8,629,079 1,562,767 7,700,201 Ⅰ. 금리확정형 1,631,902 8,275,063 1,596,149 8,308,359 1,542,359 7,463,428 Ⅱ. 금리연동형 21,279 324,606 20,852 320,720 20,408 236,773 나. 지배회사금리 부자산 3,064,724 12,740,265 2,864,578 12,501,949 2,685,160 10,149,635 Ⅰ. 예치금 408,806 6,000 246,306-267,131 - Ⅱ. 당기손익인식 지정증권 - - - - - - Ⅲ. 매도가능증권 2,454,292 11,433,206 2,414,657 11,188,554 2,218,922 8,885,304 Ⅳ. 만기보유증권 113,762 766,972 123,872 816,157 123,976 866,184 Ⅴ. 대출채권 87,864 534,087 79,743 497,238 75,131 398,147 다. 지배회사금리 위험액 62,109 58,093 45,315 - 금리변동계수 (%) 1.50 1.50 1.85 라. 국내종속회사 금리위험액 마. 해외종속회사 금리위험액 - - - - - - 주1) 세부작성요령은업무보고서 [AH258] 참조주2) 금리위험액 = max( 금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액 * 금리변동계수, 최저금리위험액한도 ) + 금리역마진위험액주3) 금리부자산민감액 = ( 금리부자산익스포져 * 금리민감도 ) 주4) 금리부부채민감액 = ( 금리부부채익스포져 * 금리민감도 ) 주5) 금리역마진위험액 = max{ 보험료적립금 ( 적립이율 - 자산부채비율 시장금리 ) 0.5, 0} - 49 -
구분 금리연동형 부채 0% 이하 [ 최저보증이율별금리연동형부채현황 ] 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 ( 단위 : 백만원 ) 4% 초과합계 - 92 21,186 - - 21,279 주계약 - 92 10,568 - - 10,661 특약 - - 10,618 - - 10,618 주 1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시 주 2) 금리연동과금리확정형의형태를복합적으로가지고있는부채의경우에는작성시점을기준으로판단 주 3) 주계약과특약은분리하여기재 [ 보험부채금리민감도잔존만기최대구간 ] 잔존만기 최대구간 20 년이상 ~ 25 년미만 25 년이상 ~ 30 년미만 30 년이상 적용여부 O 적용시점 * 2017-06-30 주 ) 현재적용중인잔존만기최대구간의적용시점을표시 ( 아직적용하지않은잔존만기최대구간은공란으로표시 ) [ 금리차산정방식별만기불일치위험액계산 ] ( 해당사항없음 ) 만기불일치위험액계산방식 경과규정 1 *1 경과규정 2 *2 최종규정 *3 적용여부 적용시점 *4 주 1) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표 27] 에따른공시기준이율로금리차를산정하고만기불일치위험액계산 주 2) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표 27] 에따른공시기준이율에서감독원장이제시하는산업위험스프레드의 35% 를차감한값을금리차선정을위한공시기준이율로하여계산한만기불일치위험액에서경과규정 1 에따른만기불일치위험액과의차이금액의반을차감한값을만기불일치위험액으로사용 주 3) 보험업감독업무시행세칙 [ 별표 27] 에따른공시기준이율에서감독원장이제시하는산업위험스프레드의 35% 를차감한값을금리차선정을위한공시기준이율로하여만기불일치위험액계산 주 4) 현재적용중인경과규정또는최종규정의적용시점을표시 ( 아직적용하지않은경과규정또는최종규정은공란으로표시 ) - 50 -
2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 금리위험액은위험기준자기자본제도 (RBC) 기준에근거하여측정합니다. 금리위험의관리대상은금리변동에영향을받는모든금리부자산및부채입니다. 금리위험량은 VaR모형을이용하여측정하며, 금리부자산과금리부부채의듀레이션차이에금리변동성을곱하여산출합니다. 2 관리방법 금리위험은보험부채 / 자산의현금흐름을반영한자산부채포트폴리오전략을수립한후듀레이션매칭방식을활용하여관리하고있습니다. 금리위험한도는리스크관리위원회의승인을통하여설정하고있으며, 한도준수여부를모니터링하여그결과를리스크관리위원회에보고하고있습니다. 6-4. 신용위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 신용위험은대출금차입자, 채권발행자등채무자의불이행, 합의사항미이행등으로 대출의원리금또는투자원리금을당초약정대로회수할수없게되는위험을말합 니다 2 신용위험액현황 Ⅰ. 운용자산 Ⅱ. 비운용자산 구분 ( 단위 : 백만원 ) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져신용위험액익스포져신용위험액익스포져신용위험액 현금과예치금 408,806 5,308 246,306 3,321 267,131 3,579 대출채권 87,897 10 79,798 19 75,190 92 유가증권 2,568,054 43,405 2,542,279 42,803 2,345,991 33,815 부동산 253,316 15,199 254,524 15,271 255,732 15,344 소계 3,318,073 63,922 3,122,907 61,414 2,944,044 52,830 재보험자산 42,289 1,013 32,441 804 32,286 885 기타 53,864 3,299 39,620 2,048 81,219 4,865 소계 96,153 4,312 72,061 2,852 113,505 5,750 Ⅲ. 장외파생금융거래 12,005 237 2,338 29 1,803 22 Ⅳ. 난외항목 - - - - - - 합계 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)* 3,426,231 68,471 3,197,306 64,295 3,059,352 58,602 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH259] 참조 - 51 -
2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 신용위험액은위험기준자기자본제도 (RBC) 기준에근거하여측정합니다. 신용위험의관리대상은단기매매증권을제외한모든운용자산과비운용자산및재보험거래등신용리스크를내포하고있는각종거래입니다. 신용위험량은 VaR 모형을이용하여측정하며, 신용위험관리대상액에신용등급별 (AAA~ 기타 ) 로위험계수를곱하여산출합니다. 2 관리방법 신용위험한도는리스크관리위원회의승인을통하여설정하고있으며, 한도준수여부를모니터링하여그결과를리스크관리위원회에보고하고있습니다. 자산건전성확보를위해채권종목별, 신용등급별운용한도를설정하여관리하고있습니다. 또한월단위로보유중인신용위험대상자산에대해 Credit Review를실시하여발생가능한위험을사전에차단하고있습니다. 3) 신용등급별익스포져현황 1 채권 ( 단위 : 백만원 ) 신용등급별익스포져구분 AA+ ~ A+ ~ 무위험 AAA BBB-미만무등급기타 * 합계 AA- BBB- 국공채 378,475 - - - - - - 378,475 특수채 588,887 317,696 60,293 - - - - 966,876 금융채 - 49,786 251,781 40,001 - - - 341,568 회사채 - 314,218 267,127 24,998 - - - 606,344 외화유가증권 ( 채권 ) - 6,442 74,330 194,021 - - - 274,792 합계 967,361 688,142 653,531 259,020 - - - 2,568,054 * 기타는조건부자본증권임 - 52 -
2 대출채권 구분 콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출 무위험 AAA AA+ ~ AA- 신용등급별익스포져 A+ ~ BBB- ( 단위 : 백만원 ) BBB- 미만무등급기타합계 - 867 - - - - - 867 유가증권담보대출 - - - - - - - - 부동산담보대출 - - - - - - - - 보험계약대출 - - - - - - 87,030 87,030 기타대출 - - - - - - - - 합계 - 867 - - - - 87,030 87,897 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH261] 참조 3 재보험자산 구분 신용등급별익스포져 ( 단위 : 백만원, %) AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타합계 재보험미수금 * 2,513(100.00) - - - 2,513(100.00) 국내 출재미경과보험료적립금 - - - - - 출재지급준비금 22,549(100.00) - - - 22,549(100.00) 재보험미수금 2,440(100.00) - - - 2,440(100.00) 해외 출재미경과보험료적립금 - - - - - 출재지급준비금 14,787(100.00) - - - 14,787(100.00) 주 1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로요약하여기술한다. 주 2) 재보험미수금은 RBC 기준상요건을만족할경우미지급금을상계한순액으로기재 주 3) 국내라하면국내에서허가받은재보험사및국내지점을의미 4 파생상품 구분 신용등급별익스포져 ( 단위 : 백만원 ) 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만무등급합계 금리관련 - - - - - - - 주식관련 - - - - - - - 외환관련 - 6,841 5,164 - - - 12,005 신용관련 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 - 6,841 5,164 - - - 12,005 주1) 세부작성요령은업무보고서 [AH262] 참조 - 53 -
4) 산업별편중도 1 채권 구분 산업별편중도 ( 단위 : 백만원 ) 산업 1 산업 2 산업 3 산업 4 산업 5 기타합계 국내채권 1,335,039 501,075-110,061 194,912 152,175 2,293,262 2 대출채권 ( 단위 : 백만원 ) 구분 산업별편중도 산업 1 산업 2 산업3 산업 4 산업5 기타 합계 보험계약대출 - - - - - 87,030 87,030 기타 - - - - - 867 867 합계 - - - - - 87,897 87,897 6-5. 시장위험관리 1) 개념및익스포져 1 개념 일반시장위험은주가, 금리, 환율등금융시장변화에따른자산의시가하락으로인해손실을입을위험입니다. 변액보험보증위험이란기초자산의가치변동으로인하여회계상의최저보증준비금을초과하는보증손실이발생할위험입니다. - 54 -
2 시장위험액현황 Ⅰ. 일반시장위험 Ⅱ. 변액보험보증위험 구 분 ( 단위 : 백만원 ) 2017 년 ( 17.12 월 ) 2017 년상반기 ( 17.6 월 ) 2016 년 ( 16.12 월 ) 익스포져시장위험액익스포져시장위험액익스포져시장위험액 단기매매증권 - - - - - - 외화표시자산부채 284,133 22,731 239,326 19,146 184,238 14,740 파생금융거래 -273,207-21,857-233,618-18,689-180,310-14,425 소계 10,926 874 5,708 457 3,928 315 변액종신보험 1,330 151 1,326-1,639 - 변액연금보험 - - - - - - 변액유니버셜보장성보험 - - - - - - 변액유니버셜저축성보험 9,334 7 13,951 11 12,861 10 기타 - - - - - - 소계 10,664 158 15,277 11 14,500 10 합계 (Ⅰ+Ⅱ) 21,590 1,032 20,985 468 18,428 325 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH263] 참조 3 변액보험보증위험액현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분보험료수익계약자적립금보증준비금최저보증위험액 변액종신보험 1,120 1,330 241 13 변액연금보험 - - - - 변액유니버셜보장성보험 - - - - 변액유니버셜저축성보험 168,650 9,334 7 14 기타 - - - - 소계 169,770 10,664 248 27 주 1) 세부작성요령은업무보고서 [AH277] 참조 2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 측정방법 시장위험액은위험기준자기자본제도 (RBC) 기준에근거하여측정합니다. 일반시장위험액은주가 / 금리 / 환율 / 상품익스포져에대해각각의시장위험계수를곱하여측정하고, 변액보험의보증위험에대해서도위험계수를이용하여변액보험보증위험액을측정하고있습니다. 2 관리방법 시장위험한도는리스크관리위원회의승인을통하여설정하고있으며, 한도준수여부를 모니터링하여그결과를리스크관리위원회에보고하고있습니다. - 55 -
3) 민감도분석결과 ( 단위 : 백만원 ) 구분 손익영향 자본영향 ( 환율 ) 원 / 달러환율 100원증가 1,020 - ( 환율 ) 원 / 달러환율 100원감소 -1,020 - ( 이자율 ) 금리 100bp의증가 - - ( 이자율 ) 금리 100bp의감소 - - ( 주가 ) 주가지수 10% 의증가 - - ( 주가 ) 주가지수 10% 의감소 - - 주 1) 회사가보유한편입물중, 시장위험변수 ( 환율, 이자율, 주가지수변동 ) 의일정변동 ( 환율 USD 대비 100 원, 이자율 1%, 주가지수 10%) 에따라편입물의공정가치변동을계정구분에따라당기손인인식금융자산및매매목적파생상품의경우손익에미치는영향으로매도가능금융자산의경우자본에미치는영향으로구분하여공시주 2) 민감도분석대상계정, 방법, 기준등에대하여상세히기술주 3) 민감도분석은시장위험익스포져에한정함 6-6. 유동성위험관리 1) 개념및유동성갭현황 1 개념 유동성위험은자금의조달, 운용상의만기불일치, 예상치못한자금의유출및보유자산 의시장유동성저하등으로환급금, 보험금등에충당할현금부족을보전하기위하여보 유자산을매각하거나외부자금을차입함에따른손실위험을말합니다. 2 유동성갭현황 자산 (A) 부채 (B) ( 단위 : 백만원 ) 구분 3개월이하 3개월초과 ~ 6개월초과 6개월이하 ~1년이하 합계 현금과예치금 424,362 - - 424,362 유가증권 168,524 71,680 229,294 469,498 대출채권 3,481 2,652 4,674 10,807 기타 100,451 10,208-110,659 자산계 696,818 84,540 233,968 1,015,326 책임준비금 47,313 42,456 78,364 168,133 차입부채 - - - - 부채계 47,313 42,456 78,364 168,133 유동성갭 (A-B) 649,505 42,084 155,604 847,193 주 1) 생명보험회사일반계정과감독규정제 5-6 조제 1 항제 1 호및제 4 호내지제 6 호의특별계정을대상으로산 출한다, 책임준비금은해약식적립금기준 - 56 -
2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 유동성위험은유동성비상계획을수립하여시행하고있으며, 적정유동성비율한도를설정 하여관리하고있습니다. 또한유동성비상계획지침에의거유동성위기상황에대비하여주거래은행과의당좌차월계약을맺고있습니다. 6-7. 운영위험관리 1) 개념 운영위험은회사에손실을발생시킬수있는전략, 법률, 사무, 전산, 평판등경영전반 에걸쳐발생하는위험을말합니다. 2) 인식및관리방법 운영위험은관련부서별로위험을인식하고관리할수있는프로세스구축을최우선으로하고있습니다. 또한, 각부서에서중점적으로관리할주요리스크를선정하여관리하고, 발생한운영손실사건의파악, 개선활동을통해업무프로세스체계를강화하고있습니다. - 57 -
7. 기타경영현황 7-1. 자회사경영실적 ( 해당사항없음 ) 7-2. 타금융기관과의거래내역 ( 단위 : 억원 ) 구 분 예입운용 과목금액과목금액 비고 2) 타보험사 국내 소계 - - 보통예금 3 기타예금 714 은행정기예금 500 기타 712 소계 - 1,929 기 금융 타 기타예금 2,800 기관 1) 정기예금 2,704 소계 - 5,504 해외금융기관 해외예금 71 채권 858 소계 - 929 합계 - 8,362 주 1) 기타금융기관은타보험사및은행을제외한제 2 금융권및외국금융기관 ( 외국에본점을둔국내지점포함 ) 을말함. 2) 타금융기관과특별한거래약정이있는경우기재할것. 3) 대출채권의경우대손충당금차감전금액임. 4) 예입은타금융기관의자금을거래약정에의해예입하는경우동금액기재 5) 운용은보험사의자금을거래약정에의해타금융기관으로유출하는경우동금액기재 - 58 -
7-3. 내부통제 1) 준법감시인, 감사 ( 위원회 ) 등내부통제기구현황과변동사항 1 준법감시인 준법감시인을선임하여법규준수측면에서의일상업무에대한사전감시및내부통제운영실태에대한모니터링등회사전반의내부통제체제운영을총괄토록하고있음 준법감시인을보좌하기위해보조조직준법감시팀 (2017.12월말현재팀장포함 7명 ) 을두고있으며내부통제제도활성화를위해준법감시담당자제도를추가운영하고있음 2 감사 ( 위원회 ) 2012년 6월보험업법제16조 ( 감사위원회 ) 에의거사외이사 2명및상근감사위원 1명으로감사위원회를설치하여운영하여왔으나, 2016년 8월 1일시행된금융회사의지배구조에관한법률제3조 ( 적용범위 ) 제3항및동법시행령제6조 ( 적용범위 ) 제3항제 3호에따라 2016년 10월 27일주주총회의결을통하여감사위원회를폐지하고상근감사를선임하여운영하고있음. 감사규정, 감사업무지침을제정하여시행하고있으며, 상근감사의효율적이고전문적인업무수행을위해감사보조조직으로서감사부를운영함. 2) 감사의기능과역할상근감사는회사의전반적인내부통제시스템의적정성과경영성과를평가 개선하기위하여아래의직무를수행함. 1 내부감사계획의수립, 진행, 결과도출, 개선방안제시 2 회사의전반적인내부통제시스템에대한평가및개선방안제시 3 감사보조조직의장에대한임면동의 4 외부감사인선임및해임의승인 5 외부감사인의감사활동에대한평가 6 감사결과지적사항에대한조치확인 7 관계법령또는정관에서정한사항과이사회가위임한사항의처리 8 기타감독기관의지시, 이사회가필요하다고인정하는사항에대한감사 3) 내부감사부서의감사방침 1 건전한조직문화정착및경영성과창출지원 2 리스크기반사전적 예방적감사실시 3 내부통제유효성제고를위한평가및개선활동강화 4 감사품질관리향상및만족도제고 - 59 -
4) 감사의방법및감사빈도 1 일상감사 : 감사업무지침에서정하는범위내의임원급이상이결재하는업무에대하여상근감사가그내용을검토하고필요시의견을첨부하는방식의감사로총 66회실시하였음. 2 정기감사 : 정기적인감사계획에의거하여재무, 준법, 업무, 경영, IT 등기능별로감사를실시하여기능별프로세스의유효성평가, 문제점적시, 개선방안제시등을포함한감사보고서를작성하여제출하는방식의감사로총 30회실시하였음. 3 특별감사 : 상근감사가필요하다고인정하는경우, 대표이사의요청이있는경우, 감독기관의지시가있는경우상근감사의재량에따라비정기적으로실시하는감사로총 5 회실시하였음. 7-4. 기관경고및임원문책사항 ( 해당사항없음 ) 7-5. 임직원대출잔액 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2017년 2016년 임직원대출잔액 8 15-60 -
7-6. 금융소비자보호실태평가결과 구분 항목별평가결과 (2016 년 ) 항목별평가결과 (2015 년 ) 항목별평가결과 (2014 년 ) 1 민원건수양호양호 - 2 민원처리기간양호양호 - 계량항목 3 소송건수양호양호 - 4 영업지속가능성양호양호 - 5 금융사고양호양호 - 6 소비자보호조직및제도보통보통 - 7 상품개발과정의소비자보호체계구축및운영 양호보통 - 비계량항목 8 상품판매과정의소비자보호체계구축및운영 보통보통 - 9 민원관리시스템구축및운영 양호양호 - 10 소비자정보공시보통보통 - 주1) 금융소비자보호모범규준에따라금융회사는금융감독원이주관하는 금융소비자보호실태평가제도를통해소비자보호수준을종합적으로평가받음주2) 평가대상사는영업규모및민원건수가업권전체의 1% 이상인회사로, 민원건수가적거나영업규모가작은회사는해당년도평가에서제외될수있음주3) 회사별평가결과조회는협회의공시사이트를통해제공하고있음주4) 2014년미작성 - 61 -
7-7. 민원발생건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체 ( 홈페이지, 이메일등 ) 등을통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나반복적으로제기된민원은 1건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한국소비자원등타기관에서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. * 작성대상기간 : 당분기 (2017. 10. 1. ~ 2017. 12. 31.) 전분기 (2017. 7. 1. ~ 2017. 9. 30.) 1. 민원건수 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기전분기당분기증감률 (%) 증감률 (%) 자체민원 38 42 10.53 0.60 0.65 8.86 비고 대외민원주 ) 163 143-12.27 2.56 2.21-13.59 합계 201 185-7.96 3.15 2.86-9.35 주1) 해당분기말회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출주2) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원, 단해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 2. 유형별민원건수 유 형 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기전분기당분기증감률 (%) 증감률 (%) 판매 84 88 4.76 1.32 1.36 3.18 유지 19 24 26.32 0.30 0.37 24.41 지급 81 61-24.69 1.27 0.94-25.83 기타 17 12-29.41 0.27 0.19-30.47 합계 201 185-7.96 3.15 2.86-9.35 비고 - 62 -
3. 상품별민원건수 구분 민원건수환산건수주 1) ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기전분기당분기증감률 (%) 증감률 (%) 비고 상 품 변액주 2) 1 3 200.00 15.93 50.89 219.93 보장성주 3) 116 96-17.24 1.83 1.49-18.35 종신 - - - - - - 연금 - - - - - - 저축 - - - - - - 기타주 4) 84 86 2.38 - - - 주 1) 해당분기말일상품별보유계약건수를기준으로항목별산출주 2) 변액종신 변액연금 변액저축보험포함주 3) 단독실손 질병 재해보험등포함, 종신보험제외주 4) 해당회사의설계사및경영 ( 주가, RBC 등 ) 관련등보험상품과관계없는민원 ( 단, 대출관련민원중보험계약대출민원은해당상품기준으로구분하되, 담보 신용대출관련민원은 기타 항목으로구분 ) 기타 항목은상품외민원으로보유계약을산정할수없으므로 환산건수 를표기하지않음. 이에따라 합계 는별도로표기하지않으며, 3. 상품별민원건수 의합계는 1. 민원건수, 2. 유형별민원건수 의각합계와일치 - 63 -
7-8. 불완전판매비율및계약해지율, 청약철회현황 구분 설계사 개인대리점 법인대리점 직영 방카 4 TM 5 홈쇼핑 6 기타 7 복합 8 다이렉트 9 < 불완전판매비율 ¹ > 2017 연도하반기 0.00% 0.00% 0.00% 0.29% 0.36% 0.09% 0.00% 0.27% 불완전판매건수 - - - 468 460 93-587 신계약건수 - - 1 163,703 127,690 109,246-219,243 < 불완전판매계약해지율 2 > 2017 연도하반기 0.00% 0.00% 0.00% 0.27% 0.35% 0.08% 0.00% 0.25% 계약해지건수 - - - 449 452 88-554 신계약건수 - - 1 163,703 127,690 109,246-219,243 < 청약철회비율 3 > 2017 연도하반기 0.00% 0.00% 0.00% 12.71% 16.12% 3.35% 0.00% 11.93% 청약철회건수 - - - 20,807 20,585 3,659-26,160 신계약건수 - - 1 163,703 127,690 109,246-219,243 1) ( 품질보증해지 + 민원해지 + 무효 ) 건수 / 신계약건수 100 2) ( 품질보증해지 + 민원해지 ) 건수 / 신계약건수 100 3) 청약철회건수 / 신계약건수 100 4) 은행, 증권회사등금융기관이운영하는보험대리점 5) 전화등을이용하여모집하는통신판매전문보험대리점 6) 홈쇼핑사가운영하는보험대리점 7) 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑을제외한법인대리점으로일반적으로대면모집법인대리점 8) 대면모집과非대면모집을병행하는보험회사직영모집조직 9) 통신판매를전문으로하는보험회사직영모집조직 - 64 -
7-9. 보험금부지급률및보험금불만족도 보험금부지급률 ¹ 보험금불만족도 ² 2017 연도하반기 0.69% 2017 연도하반기 0.67% 보험금부지급건수 3 1,440 보험금청구후해지건 5 651 보험금청구건수 4 208,993 보험금청구된계약건 6 97,354 1) 보험금부지급건수 / 보험금청구건 100 2) 보험금청구후해지건 / 보험금청구된계약건 100 3) 보험금청구건수중보험금이부지급된건수 ( 동일청구건에지급과부지급공존시지급으로처리 ) 4) 직전 3개회계연도의신계약을대상으로산출대상기간 ( 상반기의경우해당연도의 1.1~6.30을말하며, 하반기의경우해당연도의 7.1~12.31을말한다.) 동안보험금청구권자가약관상보험금지급사유로인지하고보험금을청구한건중지급심사가동일기간내에완료된건수 ( 사고일자 + 증권번호 + 피보험자 + 청구일자기준으로산출 ) - 동일한사고라도청구일자상이한경우, 별도건으로산출 5) 보험금청구된계약건중보험금청구후품질보증해지 민원해지건, 보험금부지급후고지의무위반해지 보험회사임의해지건수의합계 ( 계약자임의해지건제외 ) 6) 직전 3개회계연도의신계약중산출대상기간 ( 상반기의경우해당연도의 1.1~6.30을말하며, 하반기의경우해당연도의 7.1~12.31을말한다.) 동안보험금청구된보험계약건 ( 증권번호기준, 중복제외 ) - 65 -
7-10. 사회공헌활동 1) 사회공헌활동비전 라이나생명은고객의건강, 웰빙, 안정을돕는다는기업미션아래혁신과신뢰를핵심가치로 삼아체계적이고규모있게창조적인나눔의가치를실천합니다. 2) 사회공헌활동주요현황 ( 단위 : 백만원, 시간, 명 ) 구분 2 0 1 7 년 4 분기 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원봉사시간인원수 임직원설계사임직원설계사임직원설계사 당기순이익 7,677-176 5,559 556 9,600 842 4,882 321,810 3) 분야별사회공헌활동세부내용 분야 지역사회 공익 주요사회공헌활동 시니어지원 기부 ( 집행 ) 금액 ( 단위 : 백만원, 시간, 명 ) 자원봉사활동임직원설계사인원시간인원시간 111 350 1,177 836 문화 예술 스포츠꿈의무대 ( 시니어공연지원 ) 47 119 - - 학술 교육학교경제교육및금융교육지원 1 2 - - 글로벌 7,677 시그나데이 17 85 - - 사회공헌 공동사회공헌심폐소생교육 - - 4,382 8,764 기타 - - - - 총계 176 556 5,559 9,600-66 -
7-11. 보험회사손해사정업무처리현황 기간 : 2017.1.1. ~ 2017.12.31. ( 단위 : 건, 천원, %) 회사명 라이나생명 위탁업체명주 1) 종구분 계약기간 파란손해사정 4종 2016.02.18~2017.02.17 2017.02.18~2019.02.17 A-One 2016.02.18~2017.02.17 손해사정 4종 2017.02.18~2019.02.17 리더스 2016.06.01~2017.05.31 손해사정 4종 2017.06.01~2018.02.23 TSA 손해사정 4종 2016.02.18~2017.02.17 2017.02.18~2018.02.17 해성손해사정 4종 2016.02.18~2017.02.17 2017.02.18~2018.02.17 한국 손해사정 4종 2017.02.18~2018.02.17 총위탁건수주 2) 총위탁수수료 위탁비율 (%) 주 3) 지급수수료비율 (%) 주 4) 3,544 1,158,152 31.33 31.41 3,081 988,762 27.24 26.81 1,414 475,080 12.50 12.88 1,136 375,907 10.04 10.19 1,756 573,040 15.52 15.54 380 116,607 3.36 3.16 총계 - - 11,311 3,687,548 100.00 100.00 주1) 위탁업체가자회사인경우위탁업체명에자회사임을별도로명기주2) 업무위탁이종결되어수수료지급완료된건기준으로작성주3) 위탁비율 = 업체별총위탁건수 / 전체위탁건수주4) 지급수수료비율 = 업체별총수수료지급액 / 전체수수료지급액 8. 신탁부분 ( 해당사항없음 ) - 67 -
9. 재무제표 9-1. 감사보고서 - 68 -
- 69 -
9-2. 대차대조표 ( 재무상태표 ) (1) 일반계정 - 70 -
(2) 특별계정 재무상태표 ( 특별계정 ) 제15기 2017년 12월 31일현재 제14기 2016년 12월 31일현재 라이나생명보험 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 15( 당 ) 기 제 14 ( 전 ) 기 Ⅰ. 현금과예치금 15,555,701,171 20,024,515,147 1. 보통예금 14,059,320,112 17,682,140,184 2. 기타예금 1,382,713,980 2,287,536,884 3. 증거금 113,667,079 54,838,079 Ⅱ. 유가증권 167,342,671,397 179,451,717,736 2-1. 당기손익인식증권 167,342,671,397 179,451,717,736 ( 단기매매증권 ) 167,342,671,397 179,451,717,736 ( 당기손익인식지정증권 ) 1. 주식 91,593,724,085 90,405,527,545 2. 국공채 20,249,080,847 30,197,315,120 3. 특수채 9,728,360,097 11,179,019,405 4. 회사채 3,570,216,971 2,475,646,393 5. 수익증권 40,936,894,034 44,036,448,788 6. 해외유가증권 1,264,395,363 1,157,760,485 7. 기타유가증권 0 0 Ⅲ. 대출채권 1,520,272,846 1,500,772,846 1. 콜론 - - 2. 보험약관대출금 1,520,272,846 1,500,772,846 Ⅳ. 기타자산 8,788,478,575 4,692,279,640 1. 미수금 5,293,616,233 1,219,815,121 2. 미수이자 1,025,941,683 1,873,021,799 3. 미수배당금 1,189,790,496 1,599,442,720 4. 선급원천세 0 0 5. 기 타 1,279,130,163 Ⅴ. 일반계정미수금 2,063,725,570 자산총계 195,270,849,559 205,669,285,369 Ⅰ. 기타부채 3,132,960,626 669,018,686 1. 미지급금 2,748,355,801 276,652,650 2. 미지급비용 349,902,675 375,669,536 3. 미지급원천세 34,702,150 16,696,500 4. 선수수익 - 0 Ⅱ. 일반계정미지급금 2,560,533,243 1,813,830,011 부채총계 5,693,493,869 2,482,848,697 Ⅲ. 계약자적립금 189,577,355,690 203,186,436,672 ( 보험계약부채 ) 189,577,355,690 203,186,436,672 ( 투자계약부채 ) 1. 보험료적립금 189,577,355,690 203,186,436,672 부채와적립금총계 195,270,849,559 205,669,285,369-71 -
9-3. ( 포괄 ) 손익계산서 (1) 일반계정 - 72 -
(2) 특별계정 손익계산서 ( 특별계정 ) 제15기 2017년 12월 31일현재 제14기 2016년 12월 31일현재 과목제 15( 당 ) 기제 14 ( 전 ) 기 1. 계약자적립금전입 -13,609,080,982 415,154,818 2. 지급보험금 203,680,479,312 264,908,034,553 가. 보험금비용 61,010,387 68,082,231 나. 환급금비용 203,619,468,925 264,839,952,322 다. 배당금비용 - - 3. 특별계정운용수수료 8,918,403,375 8,944,567,446 4. 지급수수료 874,233,871 625,006,527 5. 유가증권처분손실 3,356,606,062 5,698,592,732 6. 유가증권평가손실 2,910,583,159 6,948,690,442 7. 외환차손실 66,823,658 14,296,757 8. 파생상품거래손실 792,209,500 924,595,000 9. 기타비용 - - 비용합계 206,990,257,955 288,478,938,275 1. 보험료수익 169,770,229,232 266,482,690,800 가. 개인보험료 169,770,229,232 266,482,690,800 나. 단체보험료 - - 2. 이자수익 1,442,502,060 1,266,986,204 가. 예금이자 169,226,394 198,554,203 나. 유가증권이자 1,055,971,315 965,181,445 다. 대출채권이자 42,416,776 35,004,932 라. 기타수익이자 174,887,575 68,245,624 3. 배당금수익 1,619,993,629 1,808,257,065 4. 유가증권처분이익 15,505,878,743 5,212,065,546 5. 유가증권평가이익 17,411,939,065 12,338,987,719 6. 외환차이익 5,085,429 17,302,245 7. 파생상품거래이익 1,041,926,000 916,014,000 8. 기타수익 192,703,797 436,634,696 수익합계 206,990,257,955 288,478,938,275-73 -
9-4. 자본변동표 - 74 -
9-5. 현금흐름표 - 75 -
9-6. 주석사항 1) 회계정책의공시 1. 중요한회계정책 재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도 의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 1.1 재무제표작성기준회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준 ( 이하 " 기업회계기준 ") 은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석3에서설명하고있습니다. 1.2 회계정책과공시와변경 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서회사는 2017년 1월 1일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정 재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으 로구분하여공시하도록하였습니다. - 기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정 공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해 서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. - 기준서제1112호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 개정타기업에대한지분이기준서제1105호에따라매각예정이나중단영업으로분류되더라도, 기준서제1112호에서규정하고있는요약재무정보를제외한다른항목의공시는요구됨을명확히하였습니다. - 76 -
(2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 회사는제정또는공표됐으나 2017년 1월 1일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. 회사는해당기준의적용이재무제표에미치는영향은유의적이지않을것으로예상하고있습니다. - 기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정벤처캐피탈투자기구, 뮤추얼펀드등이보유하는관계기업이나공동기업에대한투자지분을지분법이아닌공정가치로평가할경우, 각각의지분별로선택적용할수있음을명확히하였습니다. 동개정은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터소급하여적용하며, 조기적용이허용됩니다. 회사는벤처캐피탈투자기구등에해당하지않아상기면제규정을적용하지않으므로, 동개정으로인해재무제표에중요한영향은없습니다. - 기준서제1040호 ' 투자부동산 ' 개정부동산의투자부동산으로또는투자부동산에서의대체는용도변경의증거가존재하는경우에만가능하며, 동기준서문단 57은이러한상황의예시임을명확히하였습니다. 또한, 건설중인부동산도계정대체규정적용대상에포함됨을명확히하였습니다. 동개정은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하며, 조기적용이허용됩니다. 회사는동개정으로인해재무제표중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 해석서제2122호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' 제정제정된해석서에따르면, 관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 의최초인식에적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날입니다. 또한, 선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우대가의선지급이나선수취로인한거래일을각각결정합니다. 동해석서는 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용이허용됩니다. 회사는동해석서의제정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제1116호 ' 리스 ' 제정 2017년 5월 22일제정된기업회계기준서제1116호 ' 리스 ' 는 2019년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 이기준서는현행기업회계기준서제1017호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제2104호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제2015호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제2027호 ' 법적형식상 - 77 -
의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정입니다. 회사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며, 최초적용일에도이기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 회사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에, 리스기간이12개월이하인리스 ) 와소액자산 ( 예, 기초자산 $5,000 이하 ) 리스의경우동기준서의예외규정을선택할수있습니다. 또한, 리스이용자는실무적간편법으로비리스요소를리스요소와분리하지않고, 각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는방법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 1 리스이용자로서의회계처리기준서제1116호 ' 리스 ' 의적용방법리스이용자는기업회계기준서제1008호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라표시되는각과거보고기간에소급적용하는방법 ( 완전소급법 ) 과, 최초적용일에최초적용누적효과를인식하도록소급적용하는방법 ( 누적효과일괄조정경과조치 ) 중하나의방법으로적용할수있습니다. 회사는아직그적용방법을선택하지않았습니다. 2 리스제공자로서의회계처리기준서제1116호 ' 리스 ' 의적용방법및재무적영향회사는리스제공자로서현재의리스회계처리가기업회계기준서제1116호를적용하더라도유의적으로달라지지않아재무제표에미치는영향도유의적이지않을것으로예상합니다. - 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은원칙적으로 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 회사는기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 이개정ㆍ공표되어기업회계기준서제1109호의적용을한시적으로면제받을수있게될경우, 2020년까지기업회계기준서제1109호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016년 9월 13일 IFRS 4를개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 의개정절차를진행중입니다. 회사는 2015년 12월 31일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제1109호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제1109호는 2021년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할것으로예상합니다. - 78 -
- 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1월 1일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 현행기업회계기준서제1018호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제1115호에따르면모든유형의계약에 5단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 회사는 2017년 12월 31일현재상황및입수가능한정보에기초하여기업회계기준서제 1115호적용시 2017년재무제표에미치는잠재적인영향을예비평가하였고, 회사는동기준서제정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. 2017년 12월 31일기준예비영향평가결과는향후회사가이용할수있는추가정보등에따라변경될수있습니다. 1.3 영업부문 회사는보험업이주사업목적인단일영업부문으로구성되어있습니다. 1.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화와표시통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시하고있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의외화환산외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식하고있습니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식하고있습니다. - 79 -
1.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득일현재만기일이 3 개월이내에도래 하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. 1.6 금융자산 1.6.1 분류 회사는금융자산을그취득목적과성격에따라당기손익인식금융자산과대여금및수취채권, 매 도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 경영진은최초인식시점에서이러 한금융상품의분류를결정하고있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에매각할목적으로 취득한금융상품을당기손익인식금융자산으로분류합니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌 파생상품이나내재파생상품도당기손익인식금융자산으로분류합니다. (2) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나확정될수있으며활성시장에서거래되지않는 비파생금융자산입니다. 취득시점에잔여만기가 3 개월미만인대여금및수취채권은재무상태표 에현금및현금성자산으로분류되어있습니다. (3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은만기가고정되었고지급금액이확정되었거나확정될수있는비파생금융자산으로서, 회사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우의금융자산입니다. 만약회사가경미한금액이상의만기보유금융자산을매각하는경우전체분류는훼손되어매도가능금융자산으로분류변경됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생금융 상품입니다. - 80 -
1.6.2 인식과측정 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산을제외한모든금융자산은최초인식시점의공정가치에거래원가를가산하여인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산의경우에는최초에공정가치로인식하고거래원가는포괄손익계산서에비용처리하고있습니다. 회사는금융자산으로부터받을현금흐름에대한권리가소멸하거나이전되고, 소유에따른위험과보상의대부분을이전한경우에당해금융자산을제거하고있습니다. 매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정하고있습니다. 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 매도가능금융자산을처분하거나손상차손을인식하는때, 자본에인식된누적공정가치조정금액은영업수익 ( 영업비용 ) 으로포괄손익계산서에표시하고있습니다. 유효이자율법을적용하여계산한매도가능금융자산및만기보유금융자산의이자는이자수익으로포괄손익계산서에인식됩니다. 1.6.3 상계 금융자산과금융부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우상계하고재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 1.6.4 제거 회사가금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산 의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양 도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식합니다. 1.7 금융자산의손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 금융자산또는금융자산의집합은최초인식후하나이상의사건 (" 손상사건 ") 이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거를판단하는데적용하는기준은다음을포함합 니다. - 81 -
- 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환이 3개월이상연체 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는다음과같은관측가능한자료 1) 금융자산의집합에포함된차입자의지급능력의악화 2) 금융자산의집합에포함된자산에대한채무불이행과상관관계가있는국가나지역의경제상황 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는상기예시이외에동지분상품의공정가치가취득원가이하로유의적또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거에포함됩니다. 매도가능지분상품에대하여인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니하며, 매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이전에당기손익으로인식하였던손상차손을한도로하여회복된금액을당기손익으로인식합니다. 손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정합니다 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외함 ). 손상차손은당해자산의장부금액에서차감하고당기손익으로인식합니다. 회사는관측가능한시장가격을사용한금융상품의공정가치에근거하여손상차손을측정할수있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관 적으로관련된경우 ( 예 : 채무자의신용등급향상 ) 에는이미인식한손상차손을직접환입하여 당기손익으로인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액 에서직접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당 금융자산을제각하고있습니다. 1.8 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며이후공정가치로재측정됩 니다. 위험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은거래의성격에 따라당기손익으로인식합니다. - 82 -
1.9 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 기타유형자산 ( 미술품 ) 은이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가비한정인것으로평가하여상각하고있지아니합니다. 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필 요한경우추정의변경으로조정됩니다. 1.10 무형자산 무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손 누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 내용연수가유한한무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여추정내용연 수 5 년동안원가를배분하기위하여정액법에따라상각하고있습니다. 회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상 각되지않습니다. - 83 -