2012 년도귀속 반석급여연말정산 ( 주 ) 반석시스템 서울시구로구디지털로 33 길 28 우림이비지센타 1 차 702 호 TEL 797-5751, FAX 797-4106 - 1 -
연말정산방법 1. 연말정산시기 1 2013.2 월급여 / 상여금 - 간이세액표의거징수하여다음달 11 일 (3 월 11 일 ) 까지납부 2 2012 년근로소득연말정산 - 2013.2 월분급여를지급하는때 2013.2 월분급여를 2013. 2. 28 까지지급하지못한경우에는 2013. 2. 28 일까지지급한것으로보아연말정산을하여야하며세액은 2013. 3. 11 까지납부하여야합니다. 3 원천징수이행상황신고서는 2013 년 2 월분에연말정산분까지포함하여 2012 년 3 월 11 일까지제출하며, 연말정산결과환급세액이발생했을경우 2013 년 2 월분징수액납부시차감조정하여나머지금액만납부합니다. 2. 연말정산방법및순서 1 월별급여 / 상여지급합계표와연간개인별지급총합계표를출력하여회계장부와대조할것 2012 년도 -> 각종양식프린트 -> 연말정산자료 -> 월별급여 / 상여지급합계표 ( 프린트 ) 연간개인별지급총합계표 ( 프린트 ) 2 2012 년도에서 3 2013 년도에서 -> 연말정산 -> 12 월말연말정산작업시작 -> 2013. 2 월분급여를간이세액으로계산 4 2013 년 2 월분급여에연말정산환급분합산조정하는방법 2012 년도연말정산에서 [ 연말정산세액공제일자입력 ] 을통하여 2013 년급여 / 상여에 차감조정할수있습니다. ( 적용일자지정 ) - 2 -
3. 2012 년귀속연말정산주요변경사항 자세한내용은국세청 연말정산신고안내 참조 연말정산주요내용이변경되었으니급여프로그램을 UP-GRADE 받으신후에작업하시기바랍니다. 구분 2011 년귀속 2012 년귀속 실비변상적인급여비과세소득확대국외근로자비과세범위확대연장근로수당등비과세요건강화월세액소득공제주택임차차입금원리금상환액공제 ( 거주자간차입 ) 장기주택저당차입금이자상환액소득공제 * 연구활동비비과세 ( 월 20 만원이내 ) - 적용대상 : 중소 벤처기업의부설연구소연구전담요원 - < 추가 > < 신설 > * 국외근무수당비과세한도 - 해외건설근로자, 원양 외항선원 : 월 150 만원 * 연장근로수당등비과세적용대상 - ( 급여 ) 월정액급여 100 만원이하인자 - ( 업종 ) 생산직및관련직종사자 * 공제대상 - 무주택세대주로서배우자또는부양가족이있는총급여액 3 천만원이하근로자 * 공제대상 - 무주택세대주로서배우자또는부양가족이있는총급여액 3 천만원이하근로자 * 이자율 - 연간 1,000 분의 37 보다낮은이자율로차입한자금이아닐것 * 공제한도 - 상환기간 15 년이상 : 연 1,000 만원 - 상환기간 30 년이상 : 연 1,500 만원 - 3 - * 연구활동비비과세 ( 월 20 만원이내 ) - 좌동 - 중소기업 벤처기업의개발전담부서연구전담요원 * 국가 지자체가지급하는다음의금품 - 보육교사근무환경개선비, 사립유치원교사인건비 - 전공의수련보조수당 * 국외근무수당비과세한도확대 - 해외건설근로자 : 월 300 만원 - 원양 외항선원 : 월 200 만원 * 연장근로수당등비과세적용대상 - ( 급여 ) 직전연도총급여 2,000 만원이하로서월정액급여 100 만원이하인자 - 좌동 * 공제대상 - 무주택세대주로서총급여액 5 천만원이하근로자 ( 단독세대주가능 ) * 공제대상 - 무주택세대주로서총급여액 5 천만원이하근로자 ( 단독세대주가능 ) * 이자율 - 연간 1,000 분의 40 보다낮은이자율로차입한자금이아닐것 * 공제한도 - 금리유형또는차입금상환방식에따라공제한도차등 - 상환기간 15 년이상 연 1,500 만원 : 고정금리또는비거치식분할상환대출 연 500 만원 : 기타대출
구분 2011 년귀속 2012 년귀속 법정기부금이월공제기간연장기부금이월공제대상금액명확화중소기업취업청년소득세감면신용카드등소득공제주택마련저축소득공제납입한도적용방식변경 * 기부금이월공제기간 - 법정기부금 : 1 년 - 지정기부금 : 5 년 * 근로자의경우기부금한도초과액을이월하여공제받을수있는지불분명 < 신설 > * 공제율 - 신용카드 현금영수증 : 20% - 직불 ( 체크 ) 선불카드 : 25% - < 신설 > * 공제한도 : min(300 만원, 총급여액의 20%) * 공제금액계산방식 - 카드별사용금액을안분하여최저사용금액을채움 * 적용기한 : 2011.12.31 까지 * 공제한도 : 월납입액 10 만원 - 당해연도에실제불입한금액중당해연도불입금에해당하는금액만소득공제 * 기부금이월공제기간 - 법정기부금 : 3 년 - 지정기부금 : 5 년 * 근로자의경우해당과세기간에공제받지못한기부금전액을이월할수있음 * 감면대상 - 12 년 ~13 년중중소기업에취업한청년 - 감면금액 : 취업후 3 년간소득세 100% - 적용기한 : 2013.12.31 (2 년 ) * 공제율 - 신용카드 현금영수증 : 20% - 직불 ( 체크 ) 선불카드 : 30% - 전통시장사용분 : 30% * 공제한도 : min(300 만원, 총급여액의 20%) - 전통시장사용분 : 추가 100 만원 * 공제금액계산방식 - 신용카드 현금영수증, 체크카드, 전통시장사용분순으로최저사용금액을채움 * 적용기한 : 2014.12.31 까지 * 공제한도 : 연납입액 120 만원 - 당해연도에실제불입한금액을기준으로연 120 만원까지소득공제 ( 선입금 지연입금불문 ) 4. 연말정산사전작업 4. 연말정산 6. 소득자소득공제신청서를프린트하여공제내역이있는사원에게 배포후회수한내용으로입력하시면편리하게연말정산작업을하실수있습니다. - 4 -
5. 연말정산간소화서비스자료조회및출력, 저장 5-1. 연말정산간소화서비스안내. 근로소득연말정산에필요한각종소득공제자료 ( 소득공제영수증 ) 를인터넷홈페이지 (www.yesone.go.kr) 에서제공하는납세자편의서비스로, 근로소득자는홈페이지에서출력한내역을원천징수의무자에게제출하시면됩니다. 5-2. 연말정산간소화서비스에서제공하는소득공제항목추가됨보험료, 의료비, 교육비, 신용카드등, 주택자금 ( 무주택세대주 ), 주택마련저축 ( 무주택세대주 ), 연금, 기부금, 기타공제항목에대한정보를출력할수있으며, 간소화사이트에서집계되지않은금액의경우에는증빙서류와함께원천징수의무자에게제출하시면됩니다. 5-3. 근로자가소득공제자료조회후프린트 (1) 연말정산간소화서비스홈페이지 (www.yesone.go.kr) 에접속 공인인증서로로그인을합니다. - 5 -
(2) 소득공제증명서류전자파일다운로드 홈페이지상단메뉴중 [ 소득공제자료조회 / 출력 ] 을클릭한다. 항목을클릭하면항목별금액및지출처별지출금액이조회되며소득공제자료조회 / 출력메뉴를이용하여소득공제증명자료조회후, 조회한항목한번에인쇄하기 버튼클릭 [ 조회한항목한번에인쇄하기 ] 화면에서한번에출력할항목들이모두체크되었는지확인후 [ 인쇄 ] 버튼클릭 소득공제조회항목을클릭하면월별 ( 일자별 ) 지출 ( 사용 ) 금액을확인하실수있습니다. 5-4. 근로자가소득공제자료조회후전자파일 (PDF 파일 ) 생성 ( 필독 1) 단. PDF 제공하여연말정산희망하는경우에만적용하시면됩니다. 기존종이만출력하여연말정산진행시 PDF 파일다운로드과정은생략하시면됩니다. (1) 인터넷 www.yesone.go.kr( 연말정산간소화서비스홈페이지 ) 직접입력 -> 공인인증서로그인 - 6 -
(2) 소득공제자료조회 다운로드 홈페이지상단메뉴중 [ 소득공제자료조회 / 출력 ] 을클릭한다. 항목을클릭하면항목별금액및지출처별지출금액이조회되며소득공제자료조회 / 출력메뉴를이용하여소득공제증명자료조회후, 조회한항목한번에전자문서로다운로드 버튼클릭 [ 조회한항목한번에다운로드하기 ] 화면에서한번에출력할항목들이모두체크되었는지확인후 [ 다운로드 ] 버튼클릭하여전자문서를다운로드한다. 소득공제조회항목을클릭하면월별 ( 일자별 ) 지출 ( 사용 ) 금액을확인하실수있습니다. 전자문서다운로드시문서의비밀번호 ( 주민등록번호뒤 7 자리로자동설정 ) 설정이가능합니다. 파일명은기본적으로 성명 ( 주민등록번호앞 6 자리 )- 항목명. PDF" 의형태로제공됩니다. 다음과같은안내메시지가나오면 저장 버튼클릭 - 7 -
저장위치 지정후 저장 버튼을클릭 (3) 다운로드한전자문서활용하기 근로자는다운로드한전자문서를소속회사 ( 원천징수의무자 ) 에제출한다. - 종이없는연말정산 환경을제공하는회사의근로자는다운로드한전자문서를소득공제증명자료로제출할수있으며, 소득공제신고서와함께작성하여제출할수있습니다. 6. 소득공제자료활용방법 (1) 근로자는출력한자료를소속회사 ( 원천징수의무자 ) 에제출 홈페이지에서조회한금액이정확하다면, 이를출력하여원천징수의무자 ( 소속회사 ) 에게제출한다. 중도입사 ( 퇴사 ) 자는월별지출금액 ( 의료비는일자별지출금액 ) 을출력하여이를회사에제출해야한다. (2) 서비스제공시기 12년연말정산간소화서비스는작년과같이 2013년 1월 15일부터제공될예정이며, 금번 12년귀속연말정산때는 12년 1월부터 12월까지지출 ( 사용 ) 한소득공제대상금액을소득공제받을수있다. 상담문의 연말정산간소화서비스상담센터 ( 126 내선 7) - 8 -
7. PDF( 전자문서 ) 파일을적용하여연말정산 * PDF( 전자문서 ) 파일적용하여연말정산진행 (PDF 파일적용 ) * PDF( 전자파일 ) 가없거나이전처럼종이자료 ( 소득자소득공제신청서 ) 기준으로연말정산진행시 8. 연말정산작업안내 메뉴 18page 로넘어가시면됩니다. 7-1. 내컴퓨터 -> C:\ 이동 -> C:\2012 년도연말정산 PDF 폴더생성후 -> PDF 파일을복사한다. 7-2. PDF 파일적용을정확하게하기위해서는부양가족을미리등록해놓으실경우편리하게적용하실수있습니다. (PDF 파일에부양가족공제내용이있을경우이름과주민번호를 check 하여공제내용이자동반영됩니다.) 반석급여로그인 2. 인사관리 3. 부양가족공제명세 - 9 -
7-3. 반석급여로그인 4. 연말정산 1. 12 월말연말정산작업 1. 개인별연말정산자료입력일반적인연말정산방법으로기본공제외에추가공제나특별공제가있는경우선택진행 2. 연말정산입력자료가없는사원기본공제외다른사항이없는경우일괄계산이됩니다. ( 추가메뉴 ) 기부금전년도이월 (V 체크 ) 확인 ( 기존사원 ) 2011 년도기부금이월금액이있을경우이월반영됩니다. * 연말정산급여반영일자를입력하는화면으로월급여일자를 입력하는화면입니다.( 해당하는일자의공제항목에연말정산란이 보여지며소득세, 주민세를합산한금액으로집계됩니다.) * 당해년도지급된급여중비과세로전환하고자할경우선택하는화면으로항목앞부분에체크한후종료를선택하면비과세항목으로변경이됩니다. ( 기존의과세처리했던지급항목을연말정산진행할때비과세로적용하고자할경우적용합니다. 기존계산된세액은변경되지않습니다.) 7-4. 개인별급여지급대장 PDF 파일불러오기 (1) 사번입력및선택 -> 작성클릭 -> PDF 불러오기 ( 연말간소화 ) 클릭합니다. - 10 -
(2) 왼쪽상단문서찾기 (PDF) 클릭 -> C:\2012 년도연말정산 PDF 폴더를지정확인 연말정산하고자하는직원의 PDF 을선택후 -> 오른쪽상단연말정산적용클릭시보여지는화면입니다 (3) 연말정산을하기위한화면으로오른쪽하단연말정산클릭합니다. - 11 -
(4) 근무처별명세자료 연말정산시첫번째화면으로준비된 [ 개인별연말정산자료 ] 를입력하는화면으로종 ( 전 ) 근무지해당하는경우 근무기간, 소득금액, 비과세내용, 납부세액등을입력하고 다음화면 클릭합니다. 비과세소득에대하여종 ( 전 ) 근무지별상세내역까지표기해야합니다. 세대주구분선택 ( 세대주, 세대원중한개를선택합니다.) 세대주가아닐경우입력하지않으셔도되고, 통과시세대원으로인식합니다. 중소기업취업청년소득세감면을받기위해서는 2. 인사관리 -> 2. 인사대장검색정정 오른쪽하단취업청년 (Y) 부분과감면기간을입력하면감면기간만큼세액감면을받으실수있습니다. ( 감면기간에따른소득이비과세란밑감면소득란에보여지며, 감면받은세액만큼감면세액란에집계됩니다.) 외국인경우에는외국인세액 15% 단일세율적용에 1 을선택하여연말정산하거나 내국인과동일하게적용중선택하셔서연말정산을하시면됩니다. - 12 -
(5) 인적공제자료입력 ( 기본공제및부양가족등 ) 연말정산두번째화면으로부양가족별로보험료, 의료비, 교육비, 신용카드, 직불카드, 현금영수증, 기부금에실제지출한금액을기입합니다. (PDF 파일로불러온경우는금액확인후작업합니다.) PDF 파일자동적용등록되어있는경우주민번호와성명이일치하는경우 PDF 파일자료를자동으로불러오게됩니다. ( 주의 ) PDF 파일에보여지는자료가모두공제요건에해당되는금액이아니오니소득자들이제출한소득공제신고서를토대로확인후연말정산작업을하셔야합니다. 부양가족으로등록되어있지않을경우에는금액이보여지지않으니등록여부도확인해보시기바랍니다. PDF 파일을적용한후재적용을하고자할경우에는오른쪽상단에연말정산간소화 PDF 를클릭하시면 PDF 파일자료로재연말정산을하실수있습니다. 부양가족을추가하여소득공제명세를입력하고자할경우오른쪽상단라인신규 (F5) 을통해신규라인이 생성이되면부양가족별로지출된금액을입력, 정정하실수있습니다. - 13 -
(6) 연말정산자료입력 연말정산세번째화면으로인적공제, 연금보험료공제, 특별공제등상세히추가입력하는화면입니다. 1. 의료비지급명세서 연말정산시의료비의상세내역을입력하는화면으로의료비공제금액이 200 만원이상의경우 의료비지급명세서상세내역을입력합니다. 2012 귀속년도국세청에서집계된내역을의료공제대상자별전체의료비내역으로입력하셔야합니다. ( 국세청에서집계된자료는증빙코드 [1 번 ] 으로입력 ) ( 증빙코드가 1 번인자료는건수를입력하지않아도됩니다 ) - 14 -
2. 기부금명세서 기부금명세입력을선택했을때보여지는화면으로기부금코드별내역에따라입력하셔야합니다. 기부금명세합계화면으로첫화면에서입력한부양가족별기부금에대한상세내역을입력하는화면으로 기부금의종류에따라기부금금액을입력하는화면입니다. ( 기부금코드 20, 42 본인만공제가능 ) 기부금대상 ( 부양가족확대 ) - 2011 년부터적용 공제대상기부금 / 거주자 ( 본인 ), 소득금액이없거나연간소득금액이 100 만원이하인배우자, 기본공제를 받는부양가족인직계존속, 직계비속, 형제자매, 기초생활수급자, 위탁아동이지급한기부금. 3. 연금, 저축등소득공제명세서 퇴직연금, 연금저축, 주택마력저축, 장기주식형저축소득공제를입력합니다. ( 적용방법 1) 연금, 저축등소득공제명세서작성후작업완료클릭시세번째화면에자동적용 ( 적용방법 2) 세번째화면에개별입력후연금, 저축등등소득공제명세서를금액및목록을확인하면서입력합니다. 작업완료를클릭시일치여부확인후저장하시면됩니다.. 연금. 저축등소득공제명세서입력중완료하지않고종료한경우세번째화면에해당란의 금액들은초기화되어 0 이됩니다.( 입력후작업완료진행하시기바랍니다 ) - 15 -
(7) 연말정산완료내역 개인에대한연말정산입력을완료했을경우최종적으로보여주는화면으로입력자료를확인후 맞을경우반드시 저장 [S] 을클릭한후 " 검색완료 [X] 을선택합니다. - 16 -
(8) 외국인근로자 15% 선택시연말정산 외국인근로자 1(15%) 적용하면년간근로소득 ( 비과세포함 ) 의 15% 를결정세액으로적용합니다. Ex) (30,400,000( 과세소득 ) + 4,600,000( 기재비과세 ) + 0( 미기재비과세 )) X 0.15 (15%)=5,250,000 외국인근로자연말정산 15% 를적용했을때보여지는화면으로결정세액은년간근로소득 ( 비과세포함 ) 15% 를결정세액으로적용합니다. 비과세는 0 으로표기됩니다. 외국인공제금액의 -4,600,000 실제결정세액에적용되는부분이아니며근로소득원천징수영수증출력시총급여표시를공제하기위해설정된메뉴입니다. 2008 년부터는합계 ( 계 ) 의금액과총급여상의금액이다르게출력됩니다. ( 소득세와관련된비과세, 공제ㆍ감면, 세액공제를적용할수없습니다.) - 17 -
8. 연말정산작업안내 ( 8-1. 반석급여로그인 4. 연말정산 1. 12 월말연말정산작업 1. 개인별연말정산자료입력일반적인연말정산방법으로기본공제외에추가공제나특별공제가있는경우선택진행 2. 연말정산입력자료가없는사원기본공제외다른사항이없는경우일괄계산이됩니다. ( 추가메뉴 ) 기부금전년도이월 (V 체크 ) 확인 ( 기존사원 ) 2011 년도기부금이월금액이있을경우이월반영됩니다. * 연말정산급여반영일자를입력하는화면으로월급여일자를 입력하는화면입니다.( 해당하는일자의공제항목에연말정산란이 보여지며소득세, 주민세를합산한금액으로집계됩니다.) * 당해년도지급된급여중비과세로전환하고자할경우선택하는화면으로항목앞부분에체크한후종료를선택하면비과세항목으로변경이됩니다. ( 기존의과세처리했던지급항목을연말정산진행할때비과세로적용하고자할경우적용합니다. 기존계산된세액은변경되지않습니다.) 8-2. 개인별급여지급대장 (1) 사번입력및선택 -> 작성클릭 -> 오른쪽하단연말정산클릭합니다. - 18 -
(2) 근무처별소득자료입력 연말정산시첫번째화면으로준비된 [ 개인별연말정산자료 ] 를입력하는화면으로종 ( 전 ) 근무지해당하는경우 근무기간, 소득금액, 비과세내용, 납부세액등을입력하고 다음화면 클릭합니다. 비과세소득에대하여종 ( 전 ) 근무지별상세내역까지표기해야합니다. 세대주구분선택 ( 세대주, 세대원중한개를선택합니다.) 세대주가아닐경우입력하지않으셔도되고, 통과시세대원으로인식합니다. 중소기업취업청년소득세감면을받기위해서는 2. 인사관리 -> 2. 인사대장검색정정 오른쪽하단취업청년 (Y) 부분과감면기간을입력하면감면기간만큼세액감면을받으실수있습니다. ( 감면기간에따른소득이비과세란밑감면소득란에보여지며, 감면받은세액만큼감면세액란에집계됩니다.) 외국인경우에는외국인세액 15% 단일세율적용에 1 을선택하여연말정산하거나 내국인과동일하게적용중선택하셔서연말정산을하시면됩니다. - 19 -
(3) 인적공제자료입력 ( 기본공제및부양가족등 ) 연말정산두번째화면으로부양가족별로보험료, 의료비, 교육비, 신용카드, 직불카드, 현금영수증, 기부금에실제지출한금액을기입합니다. (PDF 파일로불러온경우는금액확인후작업합니다.) 부양가족을추가하여소득공제명세를입력하고자할경우오른쪽상단라인신규 (F5) 을통해신규라인이 생성이되면부양가족별로지출된금액을입력, 정정하실수있습니다. (4) 연말정산자료입력 연말정산세번째화면으로인적공제, 연금보험료공제, 특별공제등상세히추가입력하는화면입니다. - 20 -
1. 의료비지급명세서 연말정산시의료비의상세내역을입력하는화면으로의료비공제금액이 200 만원이상의경우 의료비지급명세서상세내역을입력합니다. 2012 귀속년도국세청에서집계된내역을의료공제대상자별전체의료비내역으로입력하셔야합니다. ( 국세청에서집계된자료는증빙코드 [1 번 ] 으로입력 ) ( 증빙코드가 1 번인자료는건수를입력하지않아도됩니다 ) 2. 기부금명세서 기부금명세입력을선택했을때보여지는화면으로기부금코드별내역에따라입력하셔야합니다. 기부금명세합계화면으로첫화면에서입력한부양가족별기부금에대한상세내역을입력하는화면으로 기부금의종류에따라기부금금액을입력하는화면입니다. ( 기부금코드 20, 42 본인만공제가능 ) 기부금대상 ( 부양가족확대 )-2011 년부터적용공제대상기부금 / 거주자 ( 본인 ), 소득금액이없거나연간소득금액이 100 만원이하인배우자, 기본공제를받는부양가족인기직계존속, 직계비속, 형제자매, 기초생활수급자, 위탁아동이지급한기부금. - 21 -
3. 연금, 저축등소득공제명세서 퇴직연금, 연금저축, 주택마력저축, 장기주식형저축소득공제를입력하도록한다. ( 적용방법 1) 연금, 저축등소득공제명세서작성후작업완료클릭시세번째화면에자동적용됩니다. ( 적용방법 2) 세번째화면에개별입력후연금, 저축등등소득공제명세서를금액및목록을확인하면서입력합니다. 그리고작업완료를클릭시일치여부확인후저장됩니다. 연금. 저축등소득공제명세서입력중완료하지않고종료한경우세번째화면에해당란의금액들은초기화되어 0 이됩니다. (5) 연말정산완료내역 개인에대한연말정산입력을완료했을경우최종적으로보여주는화면으로입력자료를확인후 맞을경우반드시 저장 [S] 을클릭한후 " 검색완료 [X] 을선택합니다. - 22 -
(6) 외국인근로자 15% 선택시연말정산 외국인근로자 1(15%) 적용하면년간근로소득 ( 비과세포함 ) 의 15% 를결정세액으로적용합니다. Ex) (30,400,000( 과세소득 ) + 4,600,000( 기재비과세 ) + 0( 미기재비과세 )) X 0.15 (15%)=5,250,000 외국인근로자연말정산 15% 를적용했을때보여지는화면으로결정세액은년간근로소득 ( 비과세포함 ) 15% 를결정세액으로적용합니다. 비과세는 0 으로표기됩니다. 외국인공제금액의 -4,600,000 실제결정세액에적용되는부분이아니며근로소득원천징수영수증출력시총급여표시를공제하기위해설정된메뉴입니다. 2008 년부터는합계 ( 계 ) 의금액과총급여상의금액이다르게출력됩니다. ( 소득세와관련된비과세, 공제ㆍ감면, 세액공제를적용할수없습니다.) - 23 -
9. 연말정산입력자료가없는사원 ( 기본공제이외에입력할사항이없는경우 연말정산입력자료가없는사원 을선택하여 일괄계산하실수있습니다. 10. 2012 년귀속연말정산세액공제일자입력 연말정산추가징수및환급을다음연도 2 월급여에반영하실수있습니다. 지급일자선택 (2013 년도 2 월 ), 급여 (1), 상여 (2) 구분을지정후 공제일저장 합니다. 다음연도급여 / 상여계산후검색을하면공제항목중 [ 연말정산 ] 에자동반영됩니다. - 24 -
11. 전산매체제출방법 ( (1) 전산매체작성 * 작업진행방법반석급여로그인 4. 연말정산 7. 12 년도전산매체자료 1 구 분 : 0. 정상신고분 2 제출자 : 법인 / 개인 / 세무대리인 3 제출기간 : 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지 ( 연간 ) 1 월 1 일부터월일까지 ( 폐업등 ) 을선택하여클릭 4 중도퇴사자연말정산자료 : 전산매체에퇴직자를포함하는지여부 ( 포함할경우 : 2012 년 1 월 1 일, / 포함하지않을경우 : 2013 년 1 월 1 일 ) 5 전체자료홈택스작성클릭 (2) 전산매체오류검색 전산매체작성후상단에오류자료검색을하여오류내용을정정후다시전산매체작성하도록합니다. 오류자료는국세청전산실에서요구하는형태에맞도록검색된자료이며정정후신고하셔야합니다. : 오류자료검색하여오류 DATA 가있을경우전산매체제출자료를다시작성하여야합니다. - 25 -
(3) 전산매체디스켓매체 전자신고가아닌전산매체로신고하고자할경우 DISK 복사 / 공문출력을클릭하여 [ 인터넷전자신고 ], [ 디스켓저장 ] 을할수있습니다. 플로피디스크공문 / 디스켓레이블 / Dump List 를출력하여내용을확인해보신후 [ 디스켓저장 ] 을통해디스켓에저장하실수있습니다. 전자신고를하고자할경우에는인터넷전자신고를통해파일을작성하실수있습니다. (4) 전자신고파일생성 ( 인터넷전자신고파일생성 ) 전산매체작성하여오류검증완료된경우전체자료홈택스작성 인터넷전자신고파일생성 해서보여지는화면으로 2012 년중에지급조서 ( 홈택스신고전자파일 ) 파일을일괄생성됩니다. 근로소득 / 의료비 / 기부금 / 퇴직소득 / 사업소득 / 기타소득 / 비거주자사업기타소득이각기다른파일명으로 일괄작성이된화면입니다. - 26 -
(5) 전자신고변환프로그램 전자신고변환프로그램실행 최신버전확인 다음 (6-1) 지급명세서변환 1 소득구분선택 지급조서전자신고변환프로그램을실행했을때보여지는화면으로소득별로다른파일명으로 생성이되기에변환 / 전송도소득별로진행을하셔야합니다. - 27 -
(6-2) 지급명세서변환 2 파일선택 변환대상소득구분선택 신고파일찾기 C:\EOSDATA 폴더선택확인 (6-3) 지급명세서변환 3 변환실행 해당파일 변환하기 홈택스 ID 입력확인 근로소득지급명세서를선택한후변환했을때보여지는화면으로하단에오류발생에건수가보일경우 오류내용을수정하지않을경우신고서를전송하실수없습니다. - 28 -
(6-4) 지급명세서변환 4 변환시오류확인 오류자료를선택했을때보여지는화면으로오류내용을보시고연말정산자료를수정후지급명세서변환작업을합니다. 오류가발생되지않도록작업을하셔야하며, 오류가다해결되었을경우에는왼쪽하단전송하러가기를통해홈택스사이트로이동하여전송하시면됩니다. (http://www.hometax.go.kr/eas/weoa2814.jsp) 오류내용을보시고수정후의문사항이있으시면반석으로문의하시기바랍니다. (7-1) 지급조서전송하기 홈택스로그인 지급명세서변환후변환프로그램에서전송하러가기를했을때보여지는홈택스사이트입니다. 변환할때소득별로변환했던것처럼전송할경우에는소득별로전송을하시면됩니다. - 29 -
(7-2) 지급조서전송하기 홈택스지급명세서전송하기 홈택스로그인후나오는메뉴로반석프로그램으로전산매체작성하신경우 방법 2. 지급명세서전송 ( 회계프로그램등사용자용 ) 선택하시면됩니다. 지급명세서전송하기클릭 (7-3) 지급조서전송하기 홈택스지급명세서전송하기 지급명세서전송화면으로지급명세서변환시소득구분을선택하여변환것처럼전송할소득구분파일을 선택하신후전송을클릭합니다. ( 근로소득, 퇴직소득등메뉴를검색후해당변환파일을선택전송합니다.) - 30 -
12. 홈택스신고서및지급명세서국세청 ( 홈택스 ) 신고기한 ( 원천징수이행사항신고서매월납부사업자기준. 원천징수이행사항신고서반기납부사업자기준. 신고항목 제출기한 신고항목 제출기한 거주자기타소득지급명세서이자, 배당소득지급명세서 ( 단, 반석급여에서지원안됨 ) 비거주자의사업소득, 기타소득 2013 년 2 월 28 일까지좌동좌동 지급명세서 근로소득지급명세서 퇴직소득지급명세서 거주자사업소득지급명세서 ( 봉사료제외 ) 2013 년 3 월 11 일까지좌동좌동 의료비지급명세서 기부금명세서 원천징수이행사항신고서 (2012 년 2 월귀속급여, 상여 ) 2013 년 3 월 11 일까지원천징수이행사항신고서 (2013 년 2 월귀속 ) 2013 년 7 월 10 일까지 ( 단, 환급신청시 3 월 11 일까지 ) 2012 년귀속연말정산완료후환급, 징수세액은다음년도 (2013 년 ) 2 월급여또는상여에반영후 원천징수이행사항신고서를 3 월 11 일까지홈택스신고합니다. -> 2013 년도 2 월급여또는상여 ( 귀속 ) 를 2 월 1 일 ~28 일지급으로적용합니다. (2 월귀속, 2 월지급 ) -> 업체에따라 2 월급여 ( 귀속 ) 를 3 월에지급하는경우더라도연말정산에해당하는 2 월급여는위에사항에 따라적용하도록합니다. (2013 년 2 월귀속 / 2013 년 2 월지급 ) -> 2012 년연말정산분반영하여 2013 년이행상황신고서를작성하실경우에 2 월귀속 /2 월지급을선택후 상단연말정산을 Click 하시면연말정산분이반영된이행상황신고서가작성됩니다. 2012 년귀속지급명세서와이행상황신고서는별개의신고로이루어집니다. 이행상황신고서를신고하셨다고해서지급명세서신고가완료된것이아니니꼭확인하시기바랍니다. - 31 -