목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...10 3. 자본금변동사항...12 4. 주식의총수등...13 5. 의결권현황...13 6. 배당에관한사항등...14 II. 사업의내용...15 III. 재무에관한사항...31 1. 요약재무정보...31 2. 연결재무제표...31 3. 연결재무제표주석...31 4. 재무제표...31 5. 재무제표주석...36 6. 기타재무에관한사항...134 IV. 감사인의감사의견등...149 V. 이사의경영진단및분석의견...157 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...165 1. 이사회에관한사항...165 2. 감사제도에관한사항...173 3. 주주의의결권행사에관한사항...175 VII. 주주에관한사항...176 VIII. 임원및직원등에관한사항...179 1. 임원및직원의현황...179 2. 임원의보수등...182 IX. 계열회사등에관한사항...185 X. 이해관계자와의거래내용...186 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...187 전문가의확인...190 1. 전문가의확인...190 2. 전문가와의이해관계...190 차
사업보고서 ( 제 26 기 ) 사업연도 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2015 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 케이비캐피탈주식회사대표이사 : 박지우본점소재지 : 경기도수원시팔달구효원로 295 ( 전화 ) 1544-1200 ( 홈페이지 ) http://www.kbcapital.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 전무 ( 성명 ) 남병호 ( 전화 ) 02-3475-3613 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 (1) 연결대상종속회사개황 - 해당사항없음 (2) 회사의법적 상업적명칭 - 케이비캐피탈주식회사 ( 영문명 : KB Capital Co., LTD) - 상호의변경 일자변경전변경후 2007 년 10 월 26 일한미캐피탈 우리파이낸셜 2014 년 03 월 20 일우리파이낸셜 케이비캐피탈 (3) 설립일자 - 1989 년 9 월 11 일 ( 舊한미리스주식회사창립총회 ) (4) 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 - 본사의주소 : 경기도수원시팔달구효원로 295 - 전화번호 : 1544-1200 - 홈페이지주소 : http://www.kbcapical.co.kr (5) 회사사업영위의근거가되는법률 - 여신전문금융업법 (6) 중소기업해당여부 - 중소기업미해당 (7) 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업 - 회사의주요사업내용 회사는여신전문업을영위하며, 주요사업으로는자동차및내구재할부금융업, 시설대여, 가계대출, 기업대출등의사업을영위하고있습니다. 자세한사항은동보고서의 'Ⅱ. 사업의내용 ' 을참고하시기바랍니다. 목적사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
- 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박및항공기와이에직접관련되는부동산및재산권 ( 이하 ' 특정물건 ' 이라한다 ) 의시설대여 - 특정물건의연불판매 - 할부금융업 - 신기술사업금융업 - 신용대출또는담보대출업무 - 어음할인업무 - 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리, 회수업무 - 다른여신전문금융회사및겸영여신업자가보유한채권또는이를근거로하여발행한유가증권의매입업무 - 지급보증업무 - 자산유동화에관한법률에의한유동화자산관리업무 - 신용조사및부수업무 - 부동산임대업 - 산업발전법에의한기업구조조정전문회사업무 - 신기술사업자에투자하는사모펀드투자회사의업무집행사원 - 리스대상물건에대한렌탈업 - 위업무에부대되는사업 (8) 공시서류작성기준일현재계열회사총수, 주요계열회사명칭및상장여부가. 계열회사총수 : 22 개 ( 지주회사, 계열회사 11 개등 ) 나. 주요계열회사명칭및상장여부 ( 기준일 : 2014.12.31) 계열사명 상장여부 ( 주 )KB 금융지주상장 ( 주 )KB 국민은행비상장 KB국민카드 ( 주 ) KB투자증권 ( 주 ) KB생명보험 ( 주 ) KB자산운용 ( 주 ) KB캐피탈 ( 주 ) 비상장비상장비상장비상장상장 ( 주 )KB 저축은행비상장 KB 부동산신탁 ( 주 ) KB 인베스트먼트 ( 주 ) KB 신용정보 ( 주 ) 비상장 비상장 비상장 ( 주 )KB 데이타시스템비상장 (9) 신용평가에관한사항가. 신용평가현황 (2012. 01. 01 ~ 2014. 12. 31) 평가일평가대상유가증권평가대상유가증권의신용등급평가회사평가구분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
2012년 02월 07일 2012년 02월 07일 244회무보증사채 A+/positive A+/positive 한국기업평가한국신용평가 본평정 2012년 02월 06일 A+/positive NICE신용평가 2012년 02월 07일 2012년 02월 07일 245회무보증사채 A+/positive A+/positive 한국기업평가한국신용평가 본평정 2012년 02월 06일 A+/positive NICE신용평가 2012년 03월 15일 246회무보증사채 A+/positive A+/positive 한국기업평가한국신용평가 본평정 A+/positive NICE신용평가 2012년 04월 18일 2012년 04월 17일 247회무보증사채 A+/positive A+/positive 한국기업평가한국신용평가 본평정 2012년 04월 17일 A+/positive NICE신용평가 2012년 04월 18일 2012년 04월 17일 248회무보증사채 A+/positive A+/positive 한국기업평가한국신용평가 본평정 2012년 04월 17일 A+/positive NICE신용평가 2012년 06월 08일 249회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2012년 06월 08일 기업어음 A1 A1 한국기업평가한국신용평가 본평정 A1 NICE신용평가 2012년 07월 11일 2012년 07월 12일 2012년 07월 12일 250회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 251회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2012년 08월 10일 NICE신용평가 한국기업평가 252회무보증사채 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2012년 10월 17일 253회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 254회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 255회후순위사채 A+/Stable A+/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 2012년 11월 27일 A+/Stable NICE신용평가 256회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 기업어음 A1 한국신용평가 A1 NICE신용평가 정기평정 2012년 11월 29일 기업어음 A1 한국기업평가 정기평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
2013년 1월 25일 257회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2013년 2월 22일 258회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2013년 3월 20일 259회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 260회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 4월 18일 NICE신용평가 한국기업평가 261회무보증사채 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 262회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 5월 22일 NICE신용평가 한국기업평가 263회무보증사채 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2013년 5월 22일 기업어음 A1 NICE신용평가 본평정 기업어음 A1 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 6월 27일 전자단기사채 A1 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 264회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 7월 17일 NICE신용평가 한국기업평가 265회무보증사채 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 266회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 8월 21일 NICE신용평가 한국기업평가 267회무보증사채 한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2013년 10월 18일 268회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2013년 11월 19일 269회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
2013년 12월 18일 A+/Stable 한국기업평가 270회후순위 A+/Stable 한국신용평가무보증사채 A+/Stable NICE신용평가 본평정 2013년 12월 23일 271회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 272회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2014년 01월 09일 NICE신용평가 한국기업평가 273회무보증사채 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 274회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2014년 02월 14일 NICE신용평가 한국기업평가 275회무보증사채 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 276회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2014년 03월 13일 NICE신용평가 한국기업평가 277회무보증사채 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 278회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 2014년 4월 23일 NICE신용평가 한국기업평가 279회무보증사채 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 2014년 5월 22일 한국기업평가 280회무보증사채 NICE신용평가 본평정 2014년 5월 23일 한국신용평가 본평정 2014년 5월 22일 기업어음 A1 한국기업평가 NICE신용평가 본평정 2014년 5월 23일 A1 한국신용평가 본평정 2014년 5월 22일 전자단기사채 A1 한국기업평가 NICE신용평가 본평정 2014년 5월 23일 A1 한국신용평가 본평정 2014년 6월 20일 전자단기사채 A1 한국기업평가한국신용평가 수시평가 NICE신용평가 2014년 8월 25일 281회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
282회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2014년 9월 24일 283회무보증사채 한국기업평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2014년 10월 16일 284회무보증사채 285회무보증사채 286회무보증사채 한국기업평가 본평정 284회무보증사채 2014년 10월 17일 한국신용평가 285회무보증사채 NICE신용평가 286회무보증사채 본평정 2014년 11월 20일 한국기업평가 287회무보증사채 한국신용평가 288회무보증사채 NICE신용평가 본평정 한국기업평가 기업어음 2014년 11월 20일 A1 한국신용평가정기평정전자단기사채 NICE신용평가 2014년 12월 10일 한국기업평가 289회무보증사채 한국신용평가 290회무보증사채 NICE신용평가 본평정 한국기업평가 2014년 12월 29일 전자단기사채 A1 한국신용평가 NICE신용평가 수시평가 나. 신용평가전문기관의신용등급체계와해당신용등급에부여된의미 1 한국기업평가 - 회사채 등급등급정의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금지급확실성이최고수준임원리금지급확실성이매우높지만, AAA 등급에비하여다소낮은요소가있음원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성이있지만, 장래의환경변화에따라저하될가능성이내포되어있음원리금지급능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있음원리금지급능력이부족하여투기적임원리금의채무불이행이발생할위험요소가내포되어있음원리금의채무불이행이발생할가능성이높음원리금의채무불이행이발생할가능성이극히높음현재채무불이행상태에있음 주 ) 상기등급중 AA 부터 B 까지는당해등급내에서의상대적위치에따라 + 또는 - 부호를부여할수있음 상기등급중 AAA 부터 BBB 까지는환경변화에영향받을수있으나적기상환능력이인정되는등급이며, BB 이하등급은환경변화에 따라적기상환능력이크게영향을받을수있는투기적등급으로분류됨 - 기업어음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
등급등급정의 A1 A2 A3 B C D 적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에서합리적으로예측가능한환경변화에영향을받지않을만큼높음적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1 등급에비하여다소열등한요소가있음적기상환능력은양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고있음적기상황능력및그안정성이매우가변적이어서투기적요소가강함현재채무불이행상태에있음 주 ) 상기등급중기업어음은 A2~B 까지등급내에서의상대적위치에따라 + 나 - 를부여할수있습니다. - 전자단기사채 등급기호 A1 신용등급의정의 적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에서합리적으로예측가능한장래의환경변화에영향을받 지않을만큼높다. A2 적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1 등급에비하여다소열등한요소가있다. A3 적기상환능력은양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있다. B 최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고 있다. C 적기상황능력및그안정성이매우가변적이어서투기적요소가강하다. D 현재채무불이행상태에있다. 주1) A2부터 B까지는동일등급내에서세분하여구분할필요가있는경우 "+" 또는 "-" 부호를부여하고있음주2) 자산유동화전자단기사채 (ABSTB) 의경우당해등급기호의뒤에 "sf" 를부기함. 2 NICE 신용평가 - 회사채 등급등급정의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금지급확실성이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임원리금지급확실성이매우높아투자위험도가매우낮지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음원리금지급확실성이높아투자위험도는낮은수준이지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성은인정되지만장래환경변화로원리금지급확실성이저하될가능성이있음원리금지급확실성에당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내표되어있음원리금지급확실성이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨원금또는이자가지급불능상태에있음 주 ) 원리금의정기상환확실성의정도에따라 10 등급으로구분표시되며위등급중 'AA' 등급에서 'CCC' 등급까지의 6 개등급에는그 상대적우열정도에따라 +,- 기호가첨부될수있습니다. - 기업어음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
등급등급정의 A1 A2 A3 B C D 적기상환능력이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임적기상환능력이우수하며투자위험도가매우낮지만 A1등급에비해다소열등한요소가있음적기상환능력이양호하며, 투자위험도는낮은수준이지만장래에급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음적기상환능력은인정되지만투기적요소가내재되어있음적기상황능력이의문시됨지급불능상태에있음 - 전자단기사채 등급 A1 A2 A3 B 신용등급의정의적기상환능력이최고수준이며, 현단계에서합리적으로에측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임적기상환능력이우수하지만, A1등급에비해다소열등한요소가있음적기상환능력이양호하지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음적기상환능력은인정되지만투기적요소가내재되어있음 C 적기상환능력의의문시됨. D 지급불능상태에있음 주1) 기업신용듭급, 장기신용등급, 보험금지급능력평가신용등급, 보증기관평가신용등급중 AA등급에서 CCC등급까지의 6등급과단기신용등급중 A2등급에서 B등급까지의 3등급그리고펀드신용등급중 Aaf에서 CCCf까지의 6등급에는그상대적우열정도에따라 +, - 기호를첨부할수있음주2) SF평가등급의경우당해등급기호릐뒤에 "(sf) 를부기함. 해당대상은 ABS, ABCP, ABL, 유동화익스포져등구조화금융관련평가등급임 3 한국신용평가 - 전자단기사채 등급 A1 A2 A3 B C D 신용등급의정의적기상환능력이최상이며상환능력의안정성또한최상임적기상환능력이우수하나그안정성은 A1에비해다소열위임적기상환능력이양호하며그안정성도양호하나 A2에비해열위임적기상환능력은적정시되나단기적여건변화에따라그안정성에투기적인요소가내포되어있음적기상환능력및안정성에투기적인요소가큼상환불능상태임 주 1) 상기등급중 A2 부터 B 등급까지는 +, - 부호를부가하여동일등급내에서의우열을나타내고있음 주 2) 자산유동화평가의경우상기신용등급에 'sf" 를추가하여표시함 2. 회사의연혁 (1) 본점소재지 - 경기도수원시팔달구효원로 295 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
(2) 경영진의중요한변동 - 2007. 10.26 ~ 2013. 03.21 이병재대표이사 - 2013. 03.21 ~ 2014. 03.20 황록대표이사 - 2014. 03.20 ~ 2015. 03.26 오정식대표이사 - 2015. 03.26 ~ 현재박지우대표이사 (3) 최대주주의변동 - "VII. 주주에관한사항 " 의 " 최대주주변동내역 " 을참조하시기바랍니다. (4) 상호의변경 - 2007. 10. 26 한미캐피탈 ( 주 ) 에서우리파이낸셜 ( 주 ) 로변경 - 2014. 03. 20 우리파이낸셜 ( 주 ) 에서케이비캐피탈 ( 주 ) 로변경 (5) 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용가. 회사의주요경영활동 2007. 10. 26 우리파이낸셜주식회사로상호변경 이병재대표이사취임 / 결산기변경 (3 월 12 월 ) 2008. 03. 19 우리은행연계다이렉트자동차리스출시 2008. 04. 07 주식담보대출 ( 우리스탁론 ) 상품출시 2008. 05. 02 개인신용대출 ( 우리모두론 ) 상품출시 2008. 06. 13 우리은행과우리모두론업무제휴체결 2008. 09. 01 경남은행과우리모두론업무제휴체결 2008. 12. 23 광주은행과우리모두론업무제휴체결 2009. 05. 27 우리은행우리모두홈론업무제휴 2009. 06. 22 우리모두플러스론 ( 신차고객 Cross-sell) 개시 2009. 06. 30 경남은행우리모두홈론업무제휴 2009. 08. 11 광주은행우리모두홈론업무제휴 2010. 05. 01 우리V오토론지급보증업무개시 2010. 08. 16 우리모두알파론출시 2010. 11. 12 우리모두클릭론출시 2011. 06. 23 BIB(Branch in Branch) 복합점포운영-가산벤처및테헤란지점 2011. 08. 25 신용등급 Outlook 상승. A+( 안정적 ) A+( 긍정적 ) 2011. 09. 26 한국 GM제휴 2012. 03. 05 우리모두Direct론출시 2012. 06. 08 신용등급상승. A+( 긍정적 ) AA-( 안정적 ) 2012. 07. 30 유상증자 (623억원) 2012. 10. 18 자동차대여업신규등록 2013. 01. 16 내구재할부금융상품 ' 나눠드림 ' 출시 2013. 03. 21 황록대표이사취임 2013. 04. 05 출장소명칭폐지및영업소로변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
2013. 07. 01 인천지점분리-인천지점 ( 신차 ) 및인천지점 ( 중고차 ) 2013. 07. 18 본사부서조직개편 (6본부 3센터 27팀 6본부 2실 21부 ) 2013. 09. 06 인도마힌드라그룹과 JV설립관련 MOU체결 2013. 09. 18 재규어 / 랜드로버코리아제휴 2014. 03. 20 최대주주 KB금융지주로변경및오정식대표이사취임 2014. 08. 26 대동공업농기계할부상품출시 2015. 03. 26 박지우대표이사취임 나. 등기이사변경및추가 - 변경일자 : 2015. 3. 26 ( 제 26 기정기주주총회 ) - 변경내용 : 다음의등기이사를신규선임함 성명 직위 상근여부 비고 박지우 대표이사 상근 신규선임 임홍용 사외이사 비상근 재선임 민만기 사외이사 비상근 재선임 박종원 사외이사 비상근 재선임 서정호 사외이사 비상근 신규선임 유재정 사내이사 상근 신규선임 (3) 대표이사선임 - 선임일자 : 2015. 03. 26 ( 제 26 기정기주주총회 ) - 세부내용 : 사내이사로신규선임된박지우대표이사를 1 년간신규선임함 (4) 등기이사사임 - 사임일자 : 2015. 03. 26 ( 제 26 기정기주주총회 ) - 세부내용 : 기존의등기이사 3 인 ( 오정식대표이사, 김종래사외이사, 유수근사내이사 ) 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2014 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2005 년 03 월 08 일전환권행사보통주 400,960 5,000 12,500-2006 년 11 월 30 일전환권행사보통주 906,000 5,000 12,500-2007 년 08 월 22 일전환권행사보통주 331,542 5,000 12,500-2007 년 08 월 31 일전환권행사보통주 349,295 5,000 12,500 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
2007 년 09 월 26 일전환권행사보통주 107,200 5,000 12,500-2012 년 07 월 30 일유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 4,529,000 5,000 13,750-4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2014년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 100,000,000-100,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 44,839,597-44,839,597 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 23,347,469-23,347,469-1. 감자 22,302,198-22,302,198-2. 이익소각 1,045,271-1,045,271-3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,492,128-21,492,128 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 21,492,128-21,492,128-5. 의결권현황 ( 기준일 : 2014년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 21,492,128 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여 보통주 - - 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 - - 6. 배당에관한사항등 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 제26기 제25기 제24기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 32,637 54,143 53,073 주당순이익 ( 원 ) 1,519 2,519 2,867 현금배당금총액 ( 백만원 ) 9,671 13,755 12,680 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 29.63 25.4 23.9 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 2.1 2.8 3.4 - - - - - - - - - - - - 보통주 450 640 590 - - - - - - - - - - - - 주 1) 당기순이익, 주당순이익은한국채택국제회계기준실적주 2) FY2014, 1 주당배당금 450 원 (2015 년 3 월 26 일제 26 기정기주주총회승인 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
II. 사업의내용 1. 사업의개요 (1) 업계현황 1) 여신전문금융업의특성 여신전문금융업은시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4 개업종이통합된금융업종으로수신기능이없는대신직 간접적형태로자금을조달하여여신행위를주업무로영위하고있습니다. 카드업종을제외한기타업종에대한진출입이종래의인가제에서등록제로전환되어대주주및자본금요건만구비하면진출입이자유로운업종입니다. 다른권역에비해실물거래와직접적으로연결된금융을취급함에따라실물경제와의연관성이높기때문에실물부문과금융을연결하는가교역할을하고있습니다. 2) 전체금융산업의전반적인상황 2014 년중글로벌경제는미국이 2 분기이후안정적인성장세를유지한반면, 유로존및일본은경기부진이지속되고중국은성장률둔화세가이어지는등주요국간경제여건이차별화되는모습을보였습니다. 미국의경우고용등민간부문의양호한회복세로 2014 년 10 월 FOMC 에서양적완화 (QE3) 조치를종료하였고, 향후기준금리인상시점등출구전략에대한논의가활발하게진행되고있습니다. 그러나유로존및일본은경기부진과저물가상황이지속되면서중앙은행의자산매입규모확대조치가잇따라시행되었고, 중국은경기부양을위해전격적으로금리인하를단행하는등미국외지역의금융완화기조는오히려강화되었습니다. 할부 / 리스시장은취급품목이다양하고대상고객범위가넓어틈새시장발굴및고객확보가용이한특성을가지고있으나, 진입장벽이높지않아업권내경쟁이매우치열한상황입니다. 또한, 최근시중은행의오토론및중금리대출상품취급이확대되고대부업체들의개인신용대출시장영역이커지는등타금융업권과의사업영역상충에따른경쟁도심화되고있습니다. 금융당국에서는카드업을제외한시설대여, 할부금융, 신기술사업금융의 3 개업종을통합하여 ' 기업여신전문금융업 ' 을신설하는것을주요골자로한 ' 여신전문금융업법시행령및감독규정개정안 ' 을입법예고하는등기업금융에대한지원강화를유도하고있으며, 업계에서는신기술사업금융확대, 해외시장진출등새로운수익원발굴을위해노력할것으로전망됩니다. 3) 부문별특성및산업의성장성 리스금융부문 리스란시설임대를전문으로하는사업주체가일정한설비를구입하여그이용자에게일정기간대여하고그사용료 ( 리스료 ) 를받는것을목적으로하는물적금융행위를말합니다. 여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
전법상으로는특정물건을새로이취득하거나대여받아거래상대방에게일정기간이상사용하게하고, 그기간에걸쳐일정대가를정기적으로분할하여지급받으며, 그기간종료후의물건의처분에대하여는당사자간의약정으로정하는방식의금융을정의하고있습니다. 우리나라는 1970 년대초도입된이래, 1980~90 년대기업의설비투자를지원하면서경제성장의밑거름을제공해왔으며, 선박, 항공기, 건설장비등일부전문성을필요로하는영역에서자금을원활하게공급하는역할을하고있습니다. 외환위기를전후하여기업의설비투자감소와저금리기조유지, 리스회계기준강화등의이유로기업의리스수요가감소하면서리스의품목이자동차등의내구재로전환되는모습을보였으나, 최근에는대형크레인과같은건설기계장비, 대형병원의고가의료장비등을리스를통하여공급하는사례가증가하고있습니다. 이와같이동산설비및장비의공급을원활하게하여산업발전에기여해온리스금융은앞으로지속적인수요창출과수익원개발을위해부동산리스를비롯한새로운업무를발굴해나갈것으로예상됩니다. 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은위험이높아투자가잘이루어지지않는분야를전문적인안목으로발굴하여지분참여를중심으로장기자금을지원하고, 경영및기술지도로부가가치를높여고수익을추구하는금융활동으로, 업종특성상증시상황에따른이익변동폭이비교적큰편입니다. 국내금융시장의경우 IPO 를제외한투자자산회수방안이제한적이나, 성장가능업종에대한벤처투자영업을꾸준히집행할예정이며, 이와병행하여은행과연계한유망중소벤처기업발굴지원, 투자조합설립을활성화하고, 이와병행하여 M&A 등기업구조조정업무을활성화하여신기술사업금융업무를꾸준히시행할것으로예상됩니다. 할부금융부문 할부금융은소비자가일시불로구입하기어려운고가의내구소비재 ( 자동차, 가전제품등 ) 나주택을구입하고자할때, 할부금융회사가신용에특별한이상이없는소비자를대상으로그구입자금을할부금융기관및판매자와의계약에의하여판매를조건으로필요한자금을대여해주고, 소비자는할부금융회사에일정한수수료를내고원금과이자를분할상환하는금융제도입니다. 할부금융시장은리스와달리소비재중심으로발달하였는데, 도입초기에는주택관련할부금융이중심을이루어졌으나, 할부금융회사의조달비용증가와은행의주택대출확대등으로경쟁력을상실하게됨에따라자동차할부금융으로의편중현상이심화되었습니다. 할부금융은고객에게여신제공시그사용목적이분명하고, 통상대상물건에대해담보를설정하기때문에신용대출대비자산건전성이양호하나, 신용을조건으로하는점이동일하고, 생산판매자금융의성격을가지고있어, 자금조달력과채권회수가중시되는사업입니다. - 여신전문금융회사현황 - 2014.12.31 기준 할부금융회사 (17) 골든브릿지, 동부캐피탈, 두산캐피탈, 롯데캐피탈, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 아주캐피탈,JB우리캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그, 현대캐피탈, 현대커머셜,NH농협캐피탈,RCI파이낸셜,SC캐피탈, SPC캐피탈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
리스금융회사 (24) 신용카드회사 (8) 신기술금융사 (12) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 무림캐피탈, 비에스캐피탈,BMW파이낸셜, 산은캐피탈, 신한캐피탈,CXC종합캐피탈, 아프로캐피탈,AJ캐피탈, 오릭스캐피탈, 외환캐피탈,KB캐피탈, 캐터필파이낸셜,KT오토리스,KT캐피탈, 토요타파이내셜한국개발금융, 한국리스여신, 한국씨티그룹캐피탈, 한국캐피탈, 효성캐피탈, CHN리스,DGB캐피탈롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나에스케이카드, 현대카드 KB국민카드나우아이비캐피탈, 농심캐피탈, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 삼성벤처투자, 아주아이비투자,NH인베스트먼트, 우리키술투자, 큐캐피탈, 포스텍기술투자, 한빛인베스트먼트,IBK캐피탈 4) 관련법령또는정부의규제등 < 주요법령및감독규정 - 여신전문금융업법, 동법시행령, 동법시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동시행세칙등 주요내용 - 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10 배이내 - 업무용부동산투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 자기계열사에대한여신한도 : 자기자본의 100% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 2. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문별실적 1) 영업개황 KB 캐피탈은 1989 년한미리스로설립하여의료기및각종기계류, 자동차리스를주력으로성장하였고, 2006 년쌍용캐피탈의자동차할부금융을인수하여자동차금융부문을확대하였습니다. 2007 년 10 월우리금융지주 ( 주 ) 로편입된이후기업여신과함께개인신용대출, 주택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품등의가계대출사업을추가하여포트폴리오를다변화하였습니다. 또한계열사 ( 은행, 증권, 보험등 ) 와의업무제휴를통하여연계영업상품, 지급보증상품, 인터넷상품, 렌터카상품등을개발하였습니다. 2014 년 3 월 ( 주 )KB 금융지주계열사편입으로, 소매금융이강한 KB 금융그룹계열사연계영업의지속적인성장과인도마힌드라그룹과 JV 설립을위한 MOU 체결등앞으로도신규수익원을지속적으로창출하여, 여신전문금융회사로서차별화된경쟁력을강화할것입니다. 최근 5 년간아래와같은경영실적을시현하고있습니다. ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY2014 FY2013 FY2012 FY2011 FY2010 신규실행실적 31,361 31,118 27,859 25,606 22,950 영업수익 3,367 3,382 3,476 3,344 2,948 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
당기순이익 326 541 537 517 302 주 1) 영업수익, 당기순이익은한국채택국제회계기준실적주 2) 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12 개월간 ), 12 월결산주 3) FY2013 ~ FY2014 : 렌터카상품출시에따른신규실행실적반영 사업부문별영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 FY2014 FY2013 FY2012 FY2011 FY2010 리스실행 514,429 356,775 290,777 335,291 370,600 할부금융 921,852 1,417,224 1,498,275 1,258,071 1,060,831 렌터카 49,469 12,627 - - - 신기술 사업금융 직접투자 - - - - - CB 매입 - - - - - 조합출자 - - - - - 대출 / 팩토링 1,650,380 1,325,208 996,840 967,194 863,539 합계 3,136,130 3,111,834 2,785,892 2,560,556 2,294,970 주 1) 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12 개월간 ), 12 월결산, 연간누계기준주 2) FY2013 ~ FY2014 : 렌터카상품출시에따른신규실행실적반영 2) 취급업무및상품ㆍ서비스개요 시설대여업할부금융신기술사업금융팩토링일반대출지급보증 이용자가선정한특정물건을구입후임대 ( 리스 ) 하고일정기간에걸쳐사용료를받는임대차형식의물건을매개로한물적금융재화및용역의매매계약에대하여매도인및매수인과각각약정을체결하여매수인에게융자한재화및용역의구매자금을매도인에게지급하고매수인으로부터그원리금을분할하여상환받는방식의금융신기술사업자에대한투자및융자기업이물품및용역의공급에의하여취득한매출채권을양수하여관리, 회수하는업무기업 / 개인을상대로운전자금, 주택자금, 가계자금대출및부동산 PF 은행이용고객이은행에게부담하고있는채무의지급을회사에서보증하고대신수수료를지급받는계약임 3) 시장점유율등 - 리스실행기준 ( 단위 : 10억원 ) 구 분 리스시장규모 당사실적 시장점유율 FY2014 3Q 8,998 363.1 4.04% FY2013 9,968 356.8 3.58% FY2012 10,263 290.8 2.83% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
FY2011 10,602 335.2 3.16% FY2010 9,977 370.6 3.71% FY2009 7,450 312.0 4.19% FY2008 10,017 273.5 2.73% FY2007 9,669 230.3 2.38% FY2006 7,091 218.4 3.08% FY2005 5,569 144.2 2.59% FY2004 4,061 87.5 2.15% FY2003 3,018 85.5 2.83% FY2002 2,466 99.8 4.05% FY2001 1,554 71.1 4.60% 주 ) 자료산출 : 여신금융협회발간여신금융통계 4) 국산신차 / 중고차할부실행기준 주 1) 시장규모는자체조사임주 2) 2006 년 12 월 28 일쌍용캐피탈 ( 주 ) 의할부영업부문양수에따라본격적으로국산신차및중고차할부금융시장에진입하였음. 5) 조직도 ( 단위 : 억원, %) 구분동종사시장규모당사실적시장점유율 FY2014 125,733 16,752 13.32% FY2013 146,344 16,989 11.61% FY2012 115,689 15,128 10.70% FY2011 143,395 12,581 8.80% FY2010 138,612 10,608 7.70% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
[2015.1.13 현재, 7 본부, 2 실, 4 지역본부, 28 부, 19 지점, 9 팀, 6 사무소 ] (2) 영업의현황 1) 영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 영업종류 영업수익 비고 시설대여 56,237 금융리스, 운용리스 할부금융 93,345 - 대출및팩토링 171,320 - 신기술사업투자 - - 기타 15,779 예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익 영업수익계 336,681 - 주 ) 한국채택국제회계기준 2) 자금조달및운용실적 - 자금조달실적 ( 회사계정 ) ( 단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 2014 년 2013 년 2012 년 2011 년 평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율 조 달 자기자본 416,156 0.00% 386,959 0.00% 310,159 0.0% 246,082 0.0% - 자본금 107,461 0.00% 107,461 0.00% 93,874 0.0% 84,816 0.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
- 자본잉여금 83,950 0.00% 83,950 0.00% 60,326 0.0% 44,576 0.0% - 자본조정 0 0.00% 0 0.00% 0 0.0% 0 0.0% - 기타포괄손익누계액 2,742 0.00% 926 0.00% 148 0.0% 101 0.0% - 이익잉여금 227,488 0.00% 196,474 0.00% 156,108 0.0% 116,791 0.0% 리스및렌탈보증금 197,378 0.00% 172,243 0.00% 173,069 0.0% 157,544 0.0% 사채 2,727,814 3.39% 2,595,171 4.15% 2,406,765 5.1% 2,108,422 5.5% 기타차입금 515,200 2.62% 449,000 3.32% 366,600 4.4% 395,763 4.2% 충당금 5,411 0.00% 3,113 0.00% 2,462 0.0% 2,477 0.0% - 퇴직급여충당금 5,411 0.00% 3,113 0.00% 2,462 0.0% 2,477 0.0% 기타 90,696 0.00% 87,702 0.00% 79,514 0.0% 70,770 0.0% 합계 3,952,655 2.68% 3,694,189 3.34% 3,338,569 4.1% 2,981,058 4.4% 주 1) 기중평잔기준주 2) 한국채택국제회계기준주 3) " " 는 (-) 수치임 - 자금운용실적 ( 회사계정 ) ( 단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 2014 년 2013 년 2012 년 2011 년 평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율 리스자산 801,036 8.02% 642,019 8.64% 651,732 9.3% 652,898 9.5% 할부자산 1,513,406 9.59% 1,921,554 10.81% 1,646,289 12.1% 1,320,375 12.3% 팩토링및대출자산 1,488,093 12.07% 990,688 12.68% 895,858 12.7% 876,720 13.3% 운 용 유형자산 14,695 0.00% 12,652 0.00% 12,984 0.0% 13,283 0.0% 무형자산 26,754 0.00% 27,808 0.00% 28,661 0.0% 26,719 0.0% 기타자산 35,197 0.00% 31,799 0.00% 29,982 0.0% 30,526 0.0% 현금및예치금 66,730 0.00% 54,810 0.00% 59,594 0.0% 45,963 0.0% 기타 6,744 0.00% 12,860 0.00% 13,470 0.0% 14,573 0.0% 주 1) 대출채권중콜론및후순위채권은대출자산에서제외하고기타에기재주 2) 한국채택국제회계기준주 3) 기중평잔기준 (3) 영업종류별현황 1) 대출업무 합계 3,952,655 9.84% 3,694,189 10.54% 3,338,569 11.2% 2,981,057 11.4% 가. 종류별대출금잔액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2014년 2013년 2012년 2011년평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액 원화대출금 1,987,923 2,056,186 1,143,900 1,186,280 945,897 941,191 928,303 924,924 외화대출금 - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
지급보증대지급금 387 418 325 232 316 237 84 131 소계 1,988,310 2,056,605 1,144,225 1,186,513 946,213 941,428 928,387 925,055 신탁대출금 - - - - - - - 합계 1,988,310 2,056,605 1,144,225 1,186,513 946,213 941,428 928,387 925,055 주 1) 대출채권중콜론및후순위채권과부대수익비용은제외함주 2) 한국채택국제회계기준주 3) 분기평잔기준 나. 자금용도별대출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2014 년 2013 년 2012 년 2011 년 운전자금대출 522,913 366,765 459,361 504,914 기업자금대출 시설자금대출 - - - - 특별자금대출 - - - 가계자금대출 1,459,433 729,008 403,926 360,934 공공및기타 자금대출 운전자금대출 - - - - 시설자금대출 - - - - 재형저축자금대출 - - - - 주택자금대출 74,258 90,740 78,141 59,207 중소기업구조개선자금대여 - - - - 합계 2,056,605 1,186,513 941,428 925,055 주 1) 대출채권중콜론및후순위채권과부대수익비용은제외함주 2) 한국채택국제회계기준 (4) 지급보증업무 당기말현재우리은행의자동차할부대출채권과관련하여차주연체시해당대출채권을매입하는조건으로우리은행과매입보장약정을체결하고있습니다. 당기말현재보증금액은 5,446,558 천원이며, 당기중회사가인식한보증수수료수익은 273,406 천원입니다. 한편, 회사는매입보장약정과관련하여당기말현재 269,709 천원을금융보증부채로인식하고있습니다. (5) 유가증권투자업무 1) 출자금 회사명주식수지분율 (%) 취득원가 피투자순자산액 중당사지분액 장부가액 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티 1 호 5,088,267,027 1.65% 5,088,267,027 6,032,116,018 6,032,116,018 한국자금중개 - - 10,000,000-10,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
- 피투자회사 ( 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티 1호 ) 요약재무정보 자산 : 380,621,927,601원 부채 : 872,737,773원 순자산 : 379,749,189,828원 당기손익 : 45,350,524,973원 2) 2014 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산의내역은첨부되어있는감사보고서를참조하시기바랍니다. (6) 기타업무 1) 리스실행실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2014년 2013년 2012년 2011년 2010년 실행액 514,429 356,775 290,777 335,291 370,600 * 연간누계기준 2) 할부금융실행실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2014년 2013년 2012년 2011년 2010년 실행액 921,852 1.417.224 1,498,275 1,258,071 1,060,831 * 연간누계기준 3) 팩토링실행실적 * 연간누계기준 (7) 파생상품거래현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2014 년 2013 년 2012 년 2011 년 2010 년 팩토링 4,990 4,047 23,509 94,990 93,190 1) 업무개요파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하고있으며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로재측정하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하였으나위험회피에효과적이지않다면파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하고위험회피에효과적이라면당기손익의인식시점은위험회피관계의특성에따라좌우됩니다. 회사는위험회피개시시점에위험관리목적, 위험회피전략및위험회피수단과위험회피대상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
항목의관계를문서화하고있습니다. 또한회사는위험회피의개시시점과후속기간에위험회피수단이회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을상쇄하는데매우효과적인지여부를문서화하고있습니다 가. 공정가치위험회피 회사는위험회피수단으로지정되고공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동을즉시당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도즉시당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 공정가치위험회피회계는회사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료또는행사되는경우또는공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 회사는위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식하고현금흐름위험회피적립금에누계하고있습니다. 위험회피에비효과적인부분과관련된손익은당기손익으로인식하고있습니다. 이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은위험회피대상항목이당기손익에영향을미치는때에당기손익으로재분류하고있으며, 재분류된금액은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 그러나위험회피대상예상거래에따라향후비금융자산이나비금융부채를인식하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은자본에서제거하여비금융자산또는비금융부채의최초원가에포함하고있습니다. 나. 계약및투자손익상황 - 파생상품계약체결현황 파생상품과관련하여당기말재무제표에반영된거래손실은 184,375,019 원입니다. 당기말현재포괄손익계산서에반영된평가손익은 (718,071,731) 원입니다. 당기말현재당사의파생상품계약거래내용은다음과같습니다. ( 당기말 ) 파생상품종류 거래목적 금융기관명 미결제약정당기손익인식금융상품관련손익현금흐름위험회피계약금액평가이익평가손실평가손익 ( 주 ) 이자율스왑 위험회피 우리은행 50,000,000,000 - - (718,071,731) ( 주 ) 자본에서직접가감된이연법인세가반영되기전의금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
(8) 영업설비등의현황 1) 지점등설치현황 (2014년 12월 31일현재 ) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 6-2 8 경기도 1 - - 1 경상남도 1 - - 1 충청북도 1 - - 1 전라북도 1 - - 1 강원도 - - 1 1 인천광역시 2-1 3 대전광역시 1-1 2 광주광역시 2 - - 2 대구광역시 1-1 2 울산광역시 1 - - 1 부산광역시 2 - - 2 계 19 0 6 25 주 ) 지점에는본점 ( 수원소재 ) 이 1개지점으로포함됨 2) 영업설비등현황 구분토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계비고 주 1) 한국채택국제회계기준채택으로전환일 (2010.1.1) 현재의공정가치로측정하고이를그시점의간주원가로사용함주 2) 2014 년 12 월 31 일기준 (9) 기타투자의사결정에필요한사항 1) BIS 기준자기자본비율 ( 단위 : 백만원 ) 서울지점외 3,850 5,943 9,793 서울지점, 대구사무소 합계 3,850 5,943 9,793 - ( 단위 : 백만원, %) 구분 2014년 2013년 2012년 2011년 2010년 조정자기자본 (A) 472,672 503,908 467,829 372,371 373,309 조정총자산 (B) 3,943,109 3,861,468 3,407,368 3,103,882 2,681,445 자기자본비율 (A/B) 11.99% 13.05% 13.73% 12.00% 13.92% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
주 1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행 ) 기준자기자본비율 = 자기자본 / 위험가중자산 100 주 2) 케이비캐피탈은여신전문업법을영위하는회사로금융감독원감독규정내조정자기자본비율을기재함주 3) 한국채택국제회계기준 2) 무수익여신등증감현황 ( 단위 : 억원, %) 2014 년 2013 년 2012 년증감 ( 전년말대비 ) 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 1,133 2.85% 1,107 2.84% 938 2.75% 114 0.44% * 무수익여신잔액및비율은여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준에따른고정이하채권잔액및비율임 3) 대손충당금 ( 단위 : 억원 ) 구분 2014 년 2013 년 2012 년 2011 년 2010 년 일반 820 705 685 877 860 국내분 특별 - - - - - 소계 820 705 685 877 860 대손충당금 일반 - - - - - 국외분 특별 - - - - - 소계 - - - - - 합계 820 705 685 877 860 기중대손상각액 757 647 930 424 336 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 여신전문금융업감독규정개정에따라운용리스자산은대손충당금설정대상에서제외됨주 3) FY2014. 4 분기현재한국채택국제회계기준에따라대손준비금 350 억원을적립하고있음 4) 거액무수익여신증가업체현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 2014 년 무수익여신잔액 2013 년 무수익여신잔액 2012 년 무수익여신잔액 2011 년 무수익여신증감액 국내업체 336 443 372 558 국외업체 - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
* 무수익여신잔액은여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준에따른 10 억원이상고정이하채권잔액임 * 금감원업무보고서작성기준 * [ 은 "(-) 의표시 ] (10) 기타중요한사항 1) 총여신및건전성분류현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 2014. 12 2014. 9 2014. 6 2014. 3 2013. 12 2013. 9 2013. 6 2013. 3 2012. 12 총여신 (A) 3,971,879 3,814,197 3,717,644 3,995,403 3,894,919 3,784,939 3,660,423 3,544,826 3,414,460 카드 - - - - - - - - - 할부금융 982,877 1,018,163 1,676,873 1,955,408 1,957,944 1,954,552 1,978,408 1,893,207 1,785,427 여신현황 리스 874,911 803,839 764,340 734,260 670,202 640,652 604,129 612,551 623,802 신기술 - - - - - - - - - 대출 2,056,605 1,920,015 1,200,804 1,228,938 1,186,513 1,101,938 977,586 936,551 941,428 기타 57,486 72,180 75,627 76,797 80,191 87,797 100,300 102,516 63,803 정상 3,752,471 3,600,840 3,497,230 3,772,353 3,674,641 3,539,321 3,414,134 3,324,726 3,187,639 충당금적립액 13,522 15,266 15,851 16,328 14,551 15,797 15,391 16,043 18,007 적립율 0.36% 0.42% 0.45% 0.43% 0.40% 0.4% 0.5% 0.5% 0.6% 요주의 106,152 81,018 98,318 100,556 109,584 142,340 146,747 119,868 133,060 충당금적립액 11,255 9,945 10,862 11,411 9,205 19,672 21,510 19,895 17,979 적립율 10.60% 12.28% 11.05% 11.35% 8.40% 13.8% 14.7% 16.6% 13.5% 고정 27,231 63,628 64,916 63,717 58,882 47,702 48,461 53,511 56,686 충당금적립액 7,626 27,136 24,521 23,206 19,435 19,037 14,801 14,691 13,287 건전성분류 적립율 28.01% 42.65% 37.77% 36.42% 33.01% 39.9% 30.5% 27.5% 23.4% 회수의문 70,258 54,723 46,755 46,296 43,848 41,617 36,954 35,094 33,981 충당금적립액 40,742 27,241 22,010 22,166 20,823 21,093 18,637 17,627 17,568 적립율 57.99% 49.78% 47.07% 47.88% 47.49% 50.7% 50.4% 50.2% 51.7% 추정손실 15,767 13,988 10,425 12,482 7,964 13,958 14,127 11,625 3,094 충당금적립액 8,850 9,440 7,594 10,614 6,436 12,219 12,692 9,848 1,666 적립율 56.13% 67.48% 72.85% 85.03% 80.81% 87.5% 89.8% 84.7% 53.8% 합계 3,971,879 3,814,197 3,717,644 3,995,404 3,894,919 3,784,939 3,660,423 3,544,826 3,414,460 충당금적립액 81,995 89,029 80,838 83,725 70,450 87,818 83,030 78,104 68,507 적립율 2.06% 2.33% 2.17% 2.10% 1.81% 2.3% 2.3% 2.2% 2.0% 연체금액 (B) 83,318 111,230 96,172 100,658 83,050 97,168 98,875 98,711 91,193 1개월미만 4,914 4,826 5,151 5,422 5,231 4,892 5,847 4,073 4,163 연체현황 1 개월이상 78,405 106,404 91,021 95,235 77,819 92,275 93,028 94,637 87,030 연체율 (B/A) 2.10% 2.92% 2.59% 2.52% 2.13% 2.57% 2.70% 2.78% 2.67% 1 개월미만 0.12% 0.13% 0.14% 0.14% 0.13% 0.13% 0.16% 0.11% 0.12% 1 개월이상 1.97% 2.79% 2.45% 2.38% 2.00% 2.44% 2.54% 2.67% 2.55% 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용하여작성주 3) 리스자산 : 해지리스 + 렌탈자산주 4) 운용리스자산미상각액기준반영 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
주 5) 충당금적립액계산 : 충당금설정액 / ( 금융리스 + 운용리스 ) 주 6) 부대수익비용제외 2) 할부금융자산현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 2014. 12 2014. 9 2014. 6 2014. 3 2013. 12 2013. 9 2013. 6 2013. 3 2012. 12 할부금융자산 (A) 982,877 1,018,163 1,676,873 1,955,408 1,957,944 1,954,552 1,978,408 1,893,207 1,785,427 내구재 982,877 1,018,163 1,676,873 1,955,408 1,957,944 1,954,552 1,978,408 1,892,152 1,785,426 여신현황 주택 - - - - - - - - - 기계류 - - - - - - - 1,055 1 기타 - - - - - - - - - 정상 939,889 972,810 1,614,015 1,885,870 1,891,111 1,888,139 1,916,304 1,834,966 1,725,797 충당금적립액 2,887 3,494 4,641 5,933 5,741 6,971 7,270 7,138 8,714 적립율 0.31% 0.36% 0.29% 0.31% 0.30% 0.4% 0.4% 0.4% 0.5% 요주의 26,239 26,312 37,594 42,475 42,639 44,317 42,884 36,514 38,514 충당금적립액 2,289 2,770 4,021 4,605 4,332 6,570 6,572 5,095 4,086 적립율 8.73% 10.53% 10.70% 10.84% 10.16% 14.8% 15.3% 14.0% 10.6% 고정 5,182 6,986 9,359 9,846 10,551 8,657 8,088 9,378 11,633 충당금적립액 1,508 2,233 2,774 3,044 3,162 2,658 2,298 2,592 3,217 건전성분류 적립율 29.10% 31.96% 29.64% 30.91% 29.96% 30.7% 28.4% 27.6% 27.7% 회수의문 10,217 10,500 13,745 11,758 11,102 8,456 6,846 7,686 8,586 충당금적립액 4,967 5,481 6,979 6,738 6,270 5,123 3,957 4,574 5,491 적립율 48.61% 52.20% 50.78% 57.30% 56.48% 60.6% 57.8% 59.5% 64.0% 추정손실 1,350 1,554 2,160 5,458 2,541 4,983 4,286 4,662 898 충당금적립액 776 847 1,415 4,505 1,690 4,175 3,517 3,973 426 적립율 57.45% 54.51% 65.48% 82.54% 66.51% 83.8% 82.1% 85.2% 47.5% 합계 982,877 1,018,163 1,676,873 1,955,408 1,957,944 1,954,552 1,978,408 1,893,207 1,785,427 충당금적립액 12,426 14,825 19,830 24,825 21,195 25,496 23,615 23,372 21,934 적립율 1.26% 1.46% 1.18% 1.27% 1.08% 1.3% 1.2% 1.2% 1.2% 연체금액 (B) 20,066 24,717 32,639 38,141 35,276 40,423 36,294 36,643 34,453 1개월미만 955 978 1,169 1,075 1,186 1,495 1,631 1,374 1,606 연체현황 1 개월이상 19,111 23,739 31,470 37,065 34,090 38,927 34,662 35,269 32,848 연체율 (B/A) 2.04% 2.43% 1.95% 1.95% 1.80% 2.07% 1.83% 1.94% 1.93% 1 개월미만 0.10% 0.10% 0.07% 0.05% 0.06% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 1 개월이상 1.94% 2.33% 1.88% 1.90% 1.74% 2.00% 1.80% 1.90% 1.80% 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용하여작성함주 3) 부대수익비용제외 3) 리스자산현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 2014. 12 2014. 9 2014. 6 2014. 3 2013. 12 2013. 9 2013. 6 2013. 3 2012. 12 리스자산 (A) 874,911 803,839 764,340 734,260 670,272 640,652 604,129 612,551 623,802 건전성분류 정상 862,002 790,90 751,503 726,104 658,808 624,037 581,598 593,666 602,498 충당금적립액 845 755 756 865 646 695 888 1,528 1,134 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
적립율 0.10% 0.10% 0.10% 0.12% 0.10% 0.10% 0.20% 0.30% 0.20% 요주의 8,696 8,826 9,868 5,881 8,671 12,337 17,498 12,907 15,778 충당금적립액 187 182 320 195 138 294 756 305 336 적립율 2.15% 2.06% 3.25% 3.32% 1.59% 2.40% 4.30% 2.40% 2.10% 고정 2,800 2,924 2,226 1,332 1,539 2,244 3,060 3,966 4,323 충당금적립액 628 752 538 361 422 487 750 890 851 적립율 22.44% 25.72% 24.19% 27.09% 27.43% 21.70% 24.50% 22.40% 19.70% 회수의문 1,344 916 595 447 469 1,181 838 1,278 995 충당금적립액 637 684 473 375 354 859 641 1,109 499 적립율 47.39% 74.75% 79.52% 83.92% 75.51% 72.70% 76.50% 86.80% 50.20% 추정손실 70 271 148 496 784 854 1,135 734 209 충당금적립액 12 181 72 428 715 849 1,135 542 152 적립율 17.73% 66.60% 48.40% 86.21% 91.11% 99.50% 100.00% 73.80% 72.90% 합계 874,911 803,839 764,340 734,260 670,272 640,652 604,129 612,551 623,802 충당금적립액 2,310 2,555 2,159 2,225 2,275 3,185 4,169 4,374 2,971 적립율 0.26% 0.32% 0.28% 0.30% 0.34% 0.50% 0.70% 0.70% 0.50% 연체금액 (B) 5,153 5,209 5,209 5,313 4,500 6,751 8,646 10,192 7,925 1개월미만 115 125 136 930 121 158 150 153 423 연체현황 1 개월이상 5,039 5,466 5,073 4,383 4,379 6,593 8,496 10,039 7,501 연체율 (B/A) 0.59% 0.65% 0.68% 0.72% 0.68% 1.05% 1.43% 1.66% 1.27% 1 개월미만 0.01% 0.02% 0.02% 0.13% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.07% 1 개월이상 0.58% 0.68% 0.66% 0.60% 0.67% 1.03% 1.41% 1.64% 1.20% 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용하여작성함주 3) 운용리스자산미상각액기준반영주 4) 충당금적립액계산 : 충당금설정액 / ( 금융리스 + 운용리스 ) 주 5) 부대수익비용제외 4) 대출자산현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 2014. 12 2014. 9 2014. 6 2014. 3 2013. 12 2013. 9 2013. 6 2013. 3 2012. 12 대출자산 (A) 2,056,605 1,920,015 1,200,804 1,228,938 1,186,513 1,101,938 977,586 936,551 941,428 정상 1,894,298 1,765,868 1,057,084 1,084,488 1,045,443 940,266 817,006 794,479 796,321 충당금적립액 9,632 10,838 10,265 9,335 7,969 7,904 7,007 7,148 7,920 적립율 0.51% 0.61% 0.97% 0.86% 0.76% 0.8% 0.9% 0.9% 1.0% 요주의 71,187 45,864 50,818 52,123 58,229 85,612 86,250 70,399 78,728 충당금적립액 8,553 6,739 6,259 6,324 4,497 12,568 13,941 14,189 13,287 적립율 12.02% 14.69% 12.32% 12.13% 7.72% 14.7% 16.2% 20.2% 16.9% 건전성분류 고정 19,237 53,599 53,211 52,423 46,704 36,661 37,200 39,847 40,432 충당금적립액 5,487 24,127 21,184 19,778 15,834 15,864 11,730 11,145 9,160 적립율 28.52% 45.01% 39.81% 37.73% 33.90% 43.3% 31.5% 28.0% 22.7% 회수의문 58,008 42,678 31,776 33,506 31,691 31,407 28,683 25,735 24,051 충당금적립액 34,606 20,588 14,067 14,602 13,751 14,680 13,681 11,648 11,315 적립율 59.66% 48.24% 44.27% 43.58% 43.39% 46.7% 47.7% 45.3% 47.0% 추정손실 13,876 12,006 7,915 6,397 4,446 7,992 8,447 6,092 1,896 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
충당금적립액 7,590 8,255 5,906 5,551 3,839 7,066 7,699 5,196 996 적립율 54.70% 68.76% 74.62% 86.78% 86.33% 88.4% 91.1% 85.3% 52.5% 합계 2,056,605 1,920,015 1,200,804 1,228,938 1,186,513 1,101,938 977,586 936,551 941,428 충당금적립액 65,869 70,548 57,681 55,590 45,889 58,083 54,058 49,326 42,678 적립율 3.20% 3.67% 4.80% 4.52% 3.87% 5.3% 5.5% 5.3% 4.5% 연체금액 (B) 57,639 57,877 57,877 56,668 42,819 49,446 53,230 51,177 48,185 1개월미만 3,823 3,718 3,824 3,401 3,902 3,232 4,003 2,528 2,081 연체현황 1 개월이상 53,816 76,757 54,053 53,267 38,917 46,214 49,227 48,649 46,104 연체율 (B/A) 2.80% 3.01% 4.82% 2.90% 3.61% 4.49% 5.45% 5.46% 5.12% 1 개월미만 0.19% 0.19% 0.32% 0.17% 0.33% 0.29% 0.41% 0.27% 0.22% 1 개월이상 2.62% 4.00% 4.50% 2.72% 3.28% 4.19% 5.04% 5.19% 4.90% 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용하여작성함주 3) 부대수익비용제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 구분 2014년 2013년 2012년 현금및현금성자산 44,729,898,139 31,801,914,681 91,993,007,434 매도가능금융자산 6,866,370,652 6,173,601,385 8,100,930,580 대여금및수취채권 3,886,462,868,723 3,837,610,743,851 3,390,300,729,246 유형자산 18,210,922,920 13,434,531,248 12,580,390,540 무형자산 26,471,140,998 26,974,027,593 27,845,246,954 투자부동산 1,328,884,888 1,328,884,888 2,066,550,820 기타자산 63,373,435,524 22,527,244,967 4,705,097,028 자산총계 4,047,443,521,844 3,939,850,948,613 3,537,591,952,602 차입부채 360,000,000,000 716,000,000,000 341,000,000,000 발행사채 2,936,957,755,067 2,541,689,047,279 2,565,709,863,926 충당부채 992,880,107 487,932,122 3,696,112,493 기타부채 321,723,801,565 269,408,167,425 255,115,929,410 부채총계 3,619,674,436,739 3,527,585,146,826 3,165,521,905,829 자본금 107,460,640,000 107,460,640,000 107,460,640,000 기타불입자본 83,949,698,257 83,949,698,257 83,949,698,257 기타자본구성요소 (5,182,341,150) (1,803,057,009) 535,809,795 이익잉여금 241,541,087,998 222,658,520,539 181,195,518,311 자본총계 427,769,085,105 412,265,801,787 372,070,046,773 영업이익 43,178,332,500 73,764,248,266 71,773,901,200 법인세비용차감전순이익 42,803,606,893 71,680,661,667 70,961,749,206 당기순이익 32,637,529,379 54,143,357,748 53,744,288,259 총포괄이익 29,258,245,238 52,876,110,534 53,434,249,657 2. 연결재무제표 - 해당사항없음 3. 연결재무제표주석 - 해당사항없음 4. 재무제표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
재무상태표제26기 2014년 12월 31일현재제25기 2013년 12월 31일현재제24기 2012년 12월 31일현재 KB캐피탈주식회사 과목제26기말제25기말제24기말 자 산 현금및현금성자산 44,729,898,139 31,801,914,681 91,993,007,434 매도가능금융자산 6,866,370,652 6,173,601,385 8,100,930,580 대여금및수취채권 3,886,462,868,723 3,837,610,743,851 3,390,300,729,246 유형자산 18,210,922,920 13,434,531,248 12,580,390,540 무형자산 26,471,140,998 26,974,027,593 27,845,246,954 투자부동산 1,328,884,888 1,328,884,888 2,066,550,820 기타자산 63,373,435,524 22,527,244,967 4,705,097,028 자 산 총 계 4,047,443,521,844 3,939,850,948,613 3,537,591,952,602 부 채 차입부채 360,000,000,000 716,000,000,000 341,000,000,000 발행사채 2,936,957,755,067 2,541,689,047,279 2,565,709,863,926 충당부채 992,880,107 487,932,122 335,627,330 순확정급여부채 6,352,045,875 3,545,121,738 2,368,514,073 당기법인세부채 1,682,491,906 9,475,381,870 4,927,690,943 기타금융부채 270,125,105,145 220,765,291,448 218,074,179,267 기타부채 21,586,063,569 17,003,438,404 18,343,543,752 이연법인세부채 21,075,648,320 18,434,558,946 14,762,486,538 파생상품부채 902,446,750 184,375,019 - 부 채 총 계 3,619,674,436,739 3,527,585,146,826 3,165,521,905,829 자 본 자본금 107,460,640,000 107,460,640,000 107,460,640,000 기타불입자본 83,949,698,257 83,949,698,257 83,949,698,257 기타자본구성요소 (5,182,341,150) (1,803,057,009) (535,809,795) 이익잉여금 241,541,087,998 222,658,520,539 181,195,518,311 자 본 총 계 427,769,085,105 412,265,801,787 372,070,046,773 부채및자본총계 4,047,443,521,844 3,939,850,948,613 3,537,591,952,602 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
포괄손익계산서 제26기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제25기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제24기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 케이비캐피탈주식회사 과 목 제26기 제25기 제24기 Ⅰ. 영업이익 43,178,332,500 73,764,248,266 71,773,901,200 1. 순이자이익 180,992,296,913 188,609,653,157 186,605,578,127 이자수익 302,247,936,059 317,834,338,987 327,755,276,891 이자비용 (121,255,639,146) (129,224,685,830) (141,149,698,764) 2. 순수수료이익 17,768,832,313 8,880,208,240 8,307,210,915 수수료수익 20,686,052,781 11,247,214,267 11,198,580,980 수수료비용 (2,917,220,468) (2,367,006,027) (2,891,370,065) 3. 배당수익 189,411,655 448,192,909 23,457,934 4. 당기손익인식금융상품관련손익 - - 79,177,522 5. 매도가능금융자산관련손익 - (1,910,504) - 6. 신용손실에대한손상차손 (76,750,123,011) (54,399,562,718) (62,083,100,804) 7. 일반관리비 (64,796,564,319) (55,192,811,470) (55,800,547,065) 8. 기타영업손익 (14,225,521,051) (14,579,521,348) (5,357,875,429) Ⅱ. 영업외손익 (374,725,607) (2,083,586,599) (812,151,994) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 42,803,606,893 71,680,661,667 70,961,749,206 Ⅳ. 법인세비용 10,166,077,514 17,537,303,919 17,217,460,947 Ⅴ. 분기 ( 당기 ) 순이익 32,637,529,379 54,143,357,748 53,744,288,259 Ⅵ. 기타포괄손익 (3,379,284,141) (1,267,247,214) (310,038,602) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 - - - (1) 확정급여제도의재측정요소 (3,441,907,844) (757,754,913) (671,649,584) 2. 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 - - - (1) 매도가능금융자산평가손익 606,922,075 (369,736,036) 318,661,519 (2) 현금흐름위험회피평가손익 (544,298,372) (139,756,265) 42,949,463 Ⅶ. 총포괄이익 29,258,245,238 52,876,110,534 53,434,249,657 Ⅷ. 주당이익 - - - 1. 기본주당이익 1,519 2,519 2,904 2. 희석주당이익 1,519 2,519 2,904 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
자본변동표 제26기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제25기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제24기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 KB캐피탈주식회사 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총계 2012.1.1.( 보고금액 ) 84,815,640,000 44,576,081,562 (52,297,183) 142,714,202,522 272,053,626,901 회계정책의변경효과 (173,474,010) 173,474,010 272,053,626,901 수정후재작성된금액 84,815,640,000 44,576,081,562 (225,771,193) 142,887,676,532 272,053,626,901 배당금의지급 (15.436.446.480) (15.436.446.480) 유상증자 22,645,000,000 39,373,616,695 62,018,616,695 총포괄이익 (310,038,602) 53,744,288,259 53,434,249,657 매도가능금융자산평가손익 53,744,288,259 53,744,288,259 확정금여제도의재측정요소 318,661,519 318,661,519 현금흐름위험회피평가손익 (671,649,584) (671,649,584) 2012.12.31. 42,949,463 42,949,463 2013.1.1.( 보고금액 ) 107,460,640,000 83,949,698,257 (535,809,795) 181,195,518,311 372,070,046,773 배당금의지급 - - - (12,680,355,520) (12,680,355,520) 당기총포괄이익 - - (1,267,247,214) 54,143,357,748 52,876,110,534 당기순이익 - - - 54,143,357,748 54,143,357,748 매도가능금융자산평가손익 - - (369,736,036) - (369,736,036) 보험수리적손익 - - (757,754,913) - (757,754,913) 현금흐름위험회피평가손익 - - (139,756,265) - (139,756,265) 2013.12.31. 107,460,640,000 83,949,698,257 (1,803,057,009) 222,658,520,539 412,265,801,787 2014.1.1.( 보고금액 ) 107,460,640,000 83,949,698,257 (1,803,057,009) 222,658,520,539 412,265,801,787 배당금의지급 - - - (13,754,961,920) (13,754,961,920) 당기총포괄이익 - - (3,379,284,141) 32,637,529,379 29,258,245,238 당기순이익 - - - 32,637,529,379 32,637,529,379 매도가능금융자산평가손익 - - 606,922,075-606,922,075 보험수리적손익 - - (3,441,907,844) - (3,441,907,844) 현금흐름위험회피평가손익 - - (544,298,372) - (544,298,372) 2014.12.31. 107,460,640,000 83,949,698,257 (5,182,341,150) 241,541,087,998 427,769,085,105 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
현금흐름표제26기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지제25기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지제24기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 KB캐피탈주식회사 과 목 제26기 제25기 제24기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (5,191,323,067) (394,695,704,569) (245,284,069,904) 1. 당기순이익 32,637,529,379 54,143,357,748 53,744,288,259 2. 조정사항 (171,015,631,054) (171,520,542,147) (169,411,575,114) 법인세비용 10,166,077,514 17,537,303,919 17,217,460,947 이자수익 (302,247,936,059) (317,834,338,987) (327,755,276,891) 이자비용 121,255,639,146 129,224,685,830 141,149,698,764 배당금수익 (189,411,655) (448,192,909) (23,457,934) 3. 현금의유출이없는비용가산 89,400,633,575 60,915,581,871 67,276,154,518 매도가능금융자산처분손실 - 1,910,504 - 신용손실에대한손상차손 76,750,123,011 54,399,562,718 62,083,100,804 복구충당부채전입액 14,706,185 18,610,904 16,918,638 운용리스자산감가상각비 6,551,143,751 736,752,315 208,648,079 이자율스왑관련헤지손실 297,808,220 49,479,452 - 유형자산처분손실 210,919,313 16,223,077 25,232,884 주식보상비용 171,883,979 110,206,455 551,769,351 퇴직급여 2,864,967,511 1,892,460,298 1,638,478,295 감가상각비 2,036,195,010 1,467,779,855 1,538,468,565 무형자산상각비 351,886,595 454,805,361 465,680,391 무형자산손상차손 151,000,000 1,030,125000 747,857,511 투자부동산손상차손 - 737,665,932-4. 현금의유입이없는수익차감 (6,779,633,227) (6,246,182,005) (7,527,176,570) 리스보증금관련선수리스료상각 6,676,981,931 6,217,797,303 7,514,815,728 유형자산처분이익 102,651,296 28,384,702 12,360,842 5. 운전자본의변동 (191,921,432,304) (577,835,603,604) (428,476,917,421) 통화선도의정산 - - (14,403,549) 대여금및수취채권의증가 ) (114,063,859,548) (481,129,175,497) (376,241,827,321) 이연대출부대비용의증가 (75,798,546,789) (86,300,690,399) (60,948,036,869) 임차보증금현재가치할인차감의증가 100,672,798 130,311,085 140,009,716 운용리스자산의증가 (2,857,908,529) (552,031,741) 78,765,663 선급리스자산의감소 - - 400,000,000 렌탈자산의증가 (48,675,760,191) (11,465,396,844) (1,192,920,256) 선급금등의감소 ( 증가 ) (595,844,615) (794,404,215) 45,526,176 부가세대급금의감소 ( 증가 ) (626,385,320) (269,188,057) (116,885,109) 퇴직금의지급 (4,598,818,892) (1,603,819,957) (1,791,589,322) 금융보증부채의감소 (308,304,018) (413,957,780) (362,699,232) 복구충당부채의감소 (109,227,194) (44,168,958) (64,186,394) 기타충당부채의증가 900,000 3,300,000 - 리스보증금의증가 42,521,905,148 754,886,491 2,647,760,927 수입보증금의증가 5,956,902,173 1,519,717,120 1,657,577,283 미지급금의증가 ( 감소 ) 3,812,711,092 (4,253,913,604) 7,119,144,768 미지급비용의증가 ( 감소 ) 2,593,692,997 7,493,046,266 (677,885,251) 일반예수금의증가 ( 감소 ) 113,973,402 (1,026,174,866) 644,941,996 선수금의증가 857,140,436 87,340,395 (420,283,443) 선수수익의증가 ( 감소 ) (301,406,692) 138,736,829 493,333,336 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
부가세예수금등의증가 56,731,438 (110,019,872) 126,739,460 6. 영업활동으로인한현금수취액 366,287,072,869 382,588,741,457 380,468,807,725 이자수익수취 366,097,661,214 382,140,548,548 380,445,349,791 배당금수익수취 189,411,655 448,192,909 23,457,934 7. 영업활동으로인한현금지급액 (123,799,862,305) (136,741,057,889) (141,357,651,301) 이자비용지급 109,560,858,557 127,716,390,847 128,876,814,621 법인세납부 14,239,003,748 9,024,667,042 12,480,836,680 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (6,827,923,335) (1,461,422,425) 4,062,994,920 1. 투자활동으로인한현금유입액 107,919,485 1,759,640,434 8,916,451,485 매도가능금유자산의처분 107,919,485 1,759,640,434 8,907,919,485 유형자산의처분 - - 8,532,000 2. 투자활동으로인한현금유출액 (6,935,842,820) (3,221,062,859) (4,853,456,565) 매도가능금융자산의취득 - 322,000,156 1,953,918,495 투자부동산의취득 - - 2,066,550,820 유형자산의취득 6,935,842,820 2,285,351,703 765,535,250 무형자산의취득 - 613,711,000 67,452,000 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 24,947,229,860 335,966,034,241 304,592,070,215 1. 재무활동으로힌한현금유입액 2,455,000,000,000 1,794,695,869,213 1,594,028,516,695 차입부채의증가 630,000,000,000 896,000,000,000 280,000,000,000 발행사채의증가 1,825,000,000,000 898,695,869,213 1,252,009,900,000 유상증자 - - 62,018,616,695 2. 재무활동으로인한현금유출액 (2,430,052,770,140) (1,458,729,834,972) (1,289,436,446,480) 차입부채의상환 986,000,000,000 521,000,000,000 279,000,000,000 발행사채의상환 1,430,000,000,000 925,000,000,000 995,000,000,000 위험회피목적파생상품계약의감소 297,808,220 49,479,452 - 배당금의지급 13,754,961,920 12,680,355,520 15,436,446,480 Ⅳ. 현금및현금성자산의감소 12,927,983,458 (60,191,092,753) 63,370,995,231 Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 31,801,914,681 91,993,007,434 28,622,012,203 Ⅵ. 기말의현금및현금성자산 44,729,898,139 31,801,914,681 91,993,007,434 5. 재무제표주석 1. 회사의개요 케이비캐피탈주식회사 (" 회사 ") 는 1989 년 9 월에설립되어시설대여업, 할부금융업및팩토링금융업등을영위하고있습니다. 회사는당초자본금 100 억원으로설립되어수차의유상증자와감자를통하여당기말현재자본금은 1,075 억원에이르고있으며, 1996 년 11 월 19 일자로한국거래소가개설한유가증권시장에상장되었습니다. 2014 년 3 월 20 일에 KB 금융지주주식회사는우리금융지주주식회사가보유하고있던회사의보통주식 11,180,630 주를매입하여회사의최대주주가되었습니다. 당기말현재회사의주식분포상황은다음과같습니다. 주주명보유주식수지분율 KB 금융지주 11,180,630 주 52,02% 하나은행 2,315,753 주 10.77% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
국민연금 1,997,481주 9.29% 우리은행 1,102,515주 5.13% 신한은행 954,434주 4.44% 기업은행 408,309주 1.90% 국민은행 230,712주 1.07% 우리사주조합 48,863주 0.23% 기타 3,253,431주 15.14% 합계 21,492,128주 100.00% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
2. 재무제표작성기준및중요한회계정책 회사는 2011 년 1 월 1 일이후에개시하는연차보고기간부터한국채택국제회계기준을적용하여재무제표를작성하고있습니다. 재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래기술되어있으며, 당기재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는전기재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 한편, 회사의재무제표는 2015 년 2 월 4 일자로이사회에서발행이승인되었습니다. (1) 재무제표작성기준 회사의재무제표는재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. 1) 당기에새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책의변경내용은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1032 호금융상품 : 표시 ( 개정 ) 동개정사항은금융자산과금융부채의상계표시와관련된규정의의미를명확히하여상계의권리는미래사건에따른조건부여서는안되며약정기간중언제나행사가능하여야하고기업자신과거래상대방이정상적인사업과정인경우뿐만아니라채무불이행, 지급불능등인경우에도집행가능하여야한다는것등을주요내용으로하고있습니다. 한편동개정사항이회사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
- 기업회계기준서제 1110 호, 제 1112 호및제 1027 호투자기업 ( 개정 ) 동개정사항은기업은자신이지배하고있는모든종속기업을연결하여야한다는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 의일반원칙에대한예외규정이며, 지배기업이투자기업의정의를충족하는경우종속기업을연결하지않고공정가치로측정하여당기손익에반영하도록요구하는것을주요내용으로하고있습니다. 그리고투자기업과관련된새로운공시규정들이기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 와제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에도입되었습니다. 한편동개정사항이회사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1039 호금융상품 : 인식과측정 ( 개정 ) 동개정사항은법령이나규정의도입으로파생상품의원래계약상대방을중앙청산소또는중앙청산소와의청산효과를내기위한거래상대방의역할을하는기업으로교체하고일정요건을충족하는경우에위험회피회계를계속적용하는것을허용하는것을주요내용으로하고있습니다. 한편동개정사항이회사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준해석서제 2121 호부담금 ( 제정 ) 동해석서는정부가법규에따라기업들에게부과하는부담금과관련된부채는법규에명시된부담금납부를유발하는활동이발생하는시점에인식하는것을주요내용으로하고있습니다. 한편동회계정책의변경이회사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 상기기준서외에도회수가능액에대한공시규정과관련된기업회계기준서제 1036 호의개정사항이존재하지만, 해당개정사항이회사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
2) 당기말현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지않아적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준기준서제 1019 호종업원급여 ( 개정 ) 근무연수의경과와무관한기여금을근무기간에배분하지않고근무용역이제공되는기간에근무원가에서차감하는것을허용하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항은 2014 년 7 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 상기기준서외에도일부연차개선사항이존재하지만, 해당개정사항이회사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 3) 대여금및수취채권관련계정재분류 회사는당기중자동차할부관련신용카드구매자금대출을할부채권에서일반대출로계정재분류하고지급보증대지급금을기타의수취채권에서일반대출로계정재분류하였습니다. 이에따라, 주석 8 에서비교표시된전기말일반대출, 할부채권및기타의수취채권은동내용을반영하여재작성되었습니다. 한편, 이러한재분류는대여금및수취채권내의세부항목에대한계정재분류로전기에보고된회사의순손익및전기말재무상태표에미치는영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
대여금및수취채권관련계정재분류로인한전기말일반대출, 할부채권및기타의수취채권의변동은다음과같습니다. 구분변경전조정변경후 일반대출 1,186,280,405,102 644,992,991,685 1,831,273,396,787 일반대출 이연대출부대손익 19,649,575,197 10,724,454,567 30,374,029,764 대손충당금 (45,763,860,720) (1,852,838,336) (47,616,699,056) 합계 1,160,166,119,579 653,864,607,916 1,814,030,727,495 할부채권 1,957,943,659,237 (644,760,840,380) 1,313,182,818,857 할부채권 이연대출부대손익 25,599,352,379 (10,724,454,567) 14,874,897,812 대손충당금 (21,194,566,929) 1,727,772,001 (19,466,794,928) 합계 1,962,348,444,687 (653,757,522,946) 1,308,590,921,741 기타의 수취채권 기타의수취채권 36,630,134,041 (232,151,305) 36,397,982,736 대손충당금 (1,217,422,476) 125,066,335 (1,092,356,141) 합계 35,412,711,565 (107,084,970) 35,305,626,595 총계 6,315,854,551,662-6,315,854,551,662 (2) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
후속적지출에의해유형자산의일부가대체되는부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선, 유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 토지는감가상각을수행하지않습니다. 그외자산의감가상각은자산의취득원가또는재평가액에서잔존가치를차감한금액에대하여다음의추정내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 임차점포시설물 4년 집기 비품 4년 차량운반구 4년 렌탈 자산 5년 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는적어도매회계연도말에재검토하고, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
(3) 영업권 사업결합에서발생하는영업권은지배력을획득하는시점 ( 취득일 ) 에원가에서누적손상차손을차감하여인식하고있습니다. 손상검사를위하여영업권은사업결합으로인한시너지효과가예상되는회사의현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에배분됩니다. 영업권이배분된현금창출단위에대해서는매년그리고손상을시사하는징후가있을때마다손상검사를수행합니다. 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달할경우, 손상차손은먼저현금창출단위에배분된영업권의장부금액을감소시키고잔여손상차손은현금창출단위를구성하는다른자산들의장부금액에비례하여배분하고있습니다. 영업권의손상차손은당기손익으로직접인식되어있습니다. 영업권에대해인식한손상차손은추후에환입할수없습니다. 관련현금창출단위를처분할경우관련영업권금액은처분손익의결정에포함됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
(4) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 2) 내부적으로창출한무형자산 - 연구및개발원가 연구활동에대한지출은발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며회사가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
3) 사업결합으로취득한무형자산 사업결합으로취득하고영업권과분리하여인식한무형자산의취득원가는취득일의공정가치로측정하고, 최초인식후에사업결합으로취득한무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 4) 무형자산의제거 무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (5) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 회사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. (6) 투자부동산 임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 투자부동산을처분하거나, 투자부동산의사용을영구히중지하고처분으로도더이상의미래경제적효익을기대할수없는경우에해당투자부동산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 투자부동산의제거로인하여발생하는손익은순매 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당투자부동산이제거되는시점의당기손익으로인식하고있습니다. (7) 금융자산과금융부채 1) 금융자산의분류 회사는금융자산을그취득목적에따라당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 회사는최초인식시점에서이러한금융자산의분류를결정하고있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융자산입니다. 주로단기간내에매각할목적으로취득한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류합니다. 나. 대여금및수취채권 대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나확정될수있으며활성화된시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생상품입니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은만기가확정되었고지급금액이확정된비파생금융자산으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우의금융자산입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
2) 금융부채의분류 회사는금융부채를당기손익인식금융부채와상각후원가로측정되는금융부채로분류하고있습니다. 가. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융부채입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로발행한금융부채를당기손익인식금융부채로분류합니다. 나. 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식대상으로분류되지않은금융부채는상각후원가로측정됩니다. 회사는예수부채, 당기손익인식금융부채로지정되지않은채무증권등을상각후원가로측정하는금융부채로분류합니다. 3) 인식과측정 금융자산의정형화된매매거래는거래일 ( 회사에서자산을매매하기로약정한날 ) 에인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채를제외한모든금융상품은최초인식시점의공정가치에거래원가를가산하여인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의경우에는최초에공정가치로인식하고거래원가는포괄손익계산서에비용처리하고있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채와매도가능금융자산은후속적으로공정가치로측정하고있습니다. 만기보유금융자산, 대여금및수취채권및기타금융부채는유효이자율법을이용하여상각후원가로측정하고있습니다. 금융자산과금융부채에대한이자수익및이자비용은발생주의원칙에따라유효이자율법으로인식하며이는당기손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
당기손익인식금융자산ㆍ부채의공정가치변동에따른손익은발생기간에포괄손익계산서상손익으로표시됩니다. 매도가능금융자산으로분류되는화폐성및비화폐성유가증권의공정가치변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 외화표시화폐성매도가능금융자산의공정가치변동은상각후원가에대한외환차이와기타장부금액변동으로구성됩니다. 화폐성매도가능금융자산의외환차이는당기손익으로인식하며, 비화폐성유가증권에대한외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산과매도가능금융자산의배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에당기손익으로포괄손익계산서에인식됩니다. 매도가능금융자산은해당자산을처분하거나손상차손을인식하는때, 자본에인식된누적공정가치조정분을당기손익으로인식합니다. 4) 제거 금융자산은현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나해당금융자산을양도하여금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전한경우제거합니다. 회사가금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도아니하고이전하지도아니한경우, 회사가당해금융자산을통제하는지에따라제거여부를검토합니다. 회사가금융자산을통제하고있다면, 당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지당해금융자산을계속하여인식합니다. 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에재무상태표에서제거합니다. (8) 금융상품의상계 금융자산과금융부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우상계하고재무상태표에순액으로표시됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
(9) 금융자산의손상 1) 상각후원가로측정하는자산 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 금융자산또는금융자산의집합은최초인식후하나이상의사건 (' 손상사건 ') 이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에만손상차손을인식합니다. 회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거를판단하는데사용하는기준은다음을포함합니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료 개별적으로중요한금융자산의경우손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토하며, 중요하지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50