미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사의 재무제표 별첨: 독립된 감사인의 감사보고서 제9기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제8기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사
목 차 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1 재무제표 재무상태표 ------------------------------------------------- 4 손익계산서 ------------------------------------------------- 6 자본변동표 ------------------------------------------------- 7 현금흐름표 ------------------------------------------------- 8 주석 ------------------------------------------------------ 9
딜로이트 안진회계법인 서울시 영등포구 국제금융로 10 서울국제금융센터 One IFC 빌딩 9층 326 Tel : +82 (2) 6676 1000 Fax: +82 (2) 6674 2114 www.deloitteanjin.co.kr 독립된 감사인의 감사보고서 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 별첨된 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무 상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리 고 유의적 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 투자회사의 집합투자업자인 미래에셋자산운용주식회사의 경영진은 기업회계기준서 제103호 "간접투자기구"에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있 으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하 다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하 는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포 함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명 하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니 라 재무제표를 작성하기 위하여 집합투자업자의 경영진이 적용한 회계정책의 적합성 과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee ( DTTL ), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as Deloitte Global ) does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/ about for a more detailed description of DTTL and its member firms. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되 는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 기업회계기준서 제103호 "간접투자기구" 에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 안 진 회 계 법 인 대표이사 함 6 2 종 호 이 감사보고서는 감사보고서일(2016년 2월 25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고 서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사 제 9 기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제 8 기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사 법인이사 미래에셋자산운용주식회사 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 중구 을지로 5길 26 (전 화) 02-3774-6690-3 -
재 무 상 태 표 제 9 기 2015년 12월 31일 현재 제 8 기 2014년 12월 31일 현재 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기말 제 8(전) 기말 자 산 I. 운용자산 904,102,229,995 878,125,977,611 1. 현금및예치금 7,720,801,382 19,019,336,301 현금및현금성자산(주석3,17,18) 5,809,227,832 17,355,281,801 예치금(주석3) 1,911,573,550 1,664,054,500 2. 대출채권 128,608,645,815 128,817,922,370 콜론(주석4) 20,000,000,000 6,700,000,000 대여금(주석4,19) 108,608,645,815 122,117,922,370 3. 유가증권 36,371,241,298 75,638,718,940 지분증권(주석5) 36,371,241,298 75,638,718,940 4. 부동산과 실물자산 731,401,541,500 654,650,000,000 건물(주석7,8,9,11) 323,553,810,356 290,158,939,551 토지(주석6,7,9,11) 407,847,731,144 364,491,060,449 Ⅱ. 기타자산 5,823,583,441 7,167,269,428 1. 미수이자(주석19) 3,559,492,368 5,180,251,112 2. 미수임대료 382,133,440 275,717,070 3. 선급보험료 4,548,269 5,207,043 4. 선급비용 1,178,484,134 1,025,453,793 5. 선납세금 698,925,230 680,640,410 자 산 총 계 909,925,813,436 885,293,247,039 부 채 I. 운용부채 339,797,377,790 336,939,242,149 1. 차입금(주석8,9,11,20) 319,670,616,549 319,369,488,788 2. 임대보증금(주석9) 20,105,036,241 17,548,028,361 3. 부동산미지급금 21,725,000 21,725,000 Ⅱ. 기타부채 24,121,383,016 23,958,635,174 1. 미지급이익배당금(주석13) 18,566,866,200 18,566,866,200 2. 수수료미지급금(주석10) 2,426,062,275 2,363,196,747 3. 미지급이자 1,824,133,151 1,915,404,109 4. 기타미지급금 864,993,667 708,622,694 5. 부가세예수금 439,327,723 404,545,424 부 채 총 계 363,918,760,806 360,897,877,323 자 본 I. 자본금 464,171,655,000 464,171,655,000 1. 자본금(주석12) 464,171,655,000 464,171,655,000 II. 이익잉여금 81,835,397,630 60,223,714,716-4 -
과 목 제 9(당) 기말 제 8(전) 기말 1. 이익잉여금(주석15) 81,835,397,630 60,223,714,716 (총주식수 당기: 92,834,331주 전기: 92,834,331주) (주당순자산가치 당기: 6,081.52원 전기: 5,848.72원) 자 본 총 계 546,007,052,630 524,395,369,716 부 채 및 자 본 총 계 909,925,813,436 885,293,247,039 별첨 주석 참조 - 5 -
손 익 계 산 서 제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 8 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 I. 운용수익 70,717,701,223 46,001,160,126 1. 투자수익 48,626,773,541 49,882,317,258 이자수익(주석19) 10,488,348,403 12,665,334,325 임대료수익 22,498,497,042 23,310,230,281 관리비수익 12,370,693,462 12,268,366,596 기타수익 3,269,234,634 1,638,386,056 2. 매매차익과 평가차익 76,471,985,456 16,815,833,174 부동산평가차익 76,461,326,500 16,265,313,636 지분증권평가차익 - 495,894,720 외환거래차익 10,497,176 54,472,195 외화환산차익 161,780 152,623 3. 매매차손과 평가차손 54,381,057,774 20,696,990,306 지분증권평가차손 39,267,477,642 6,771,959,627 대출채권평가차손 13,509,276,555 13,097,008,086 외환거래차손 475,699,858 280,890,726 외화환산차손 1,128,603,719 547,131,867 II. 운용비용 30,539,152,109 32,607,084,809 집합투자수수료(주석10) 9,443,683,461 9,469,779,005 신탁수수료(주석10) 429,258,161 430,444,318 사무관리수수료(주석10) 429,258,161 430,444,318 이자비용 12,005,658,879 13,992,803,974 기타비용 8,231,293,447 8,283,613,194 III.당기순이익(주석13) 40,178,549,114 13,394,075,317 Ⅳ.주당순이익(주석14) 432.80 144.28 별첨 주석 참조 - 6 -
자 본 변 동 표 제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 8 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 이 익 잉여금 총 계 Ⅰ. 2014.1.1 (보고금액) 464,171,655,000 65,396,505,599 529,568,160,599 당기순이익 - 13,394,075,317 13,394,075,317 배당금(주석13) (총주식수: 92,834,331주 주당순자산가치: 5,848.72원) - (18,566,866,200) (18,566,866,200) Ⅱ. 2014.12.31 (당기말) 464,171,655,000 60,223,714,716 524,395,369,716 Ⅲ. 2015.1.1 (보고금액) 464,171,655,000 60,223,714,716 524,395,369,716 당기순이익 - 40,178,549,114 40,178,549,114 배당금(주석13) (총주식수: 92,834,331주 주당순자산가치: 6,081.52원) - (18,566,866,200) (18,566,866,200) Ⅳ. 2015.12.31 (당기말) 464,171,655,000 81,835,397,630 546,007,052,630 별첨 주석 참조 - 7 -
현 금 흐 름 표 제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 8 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기말 제 8(전) 기말 Ⅰ.자산운용활동 현금흐름 20,958,905,739 31,010,221,012 1.자산운용활동 현금유입액 56,407,252,497 58,351,180,127 대출채권 회수 - 5,500,000,000 이자수익 유입액 12,109,107,147 12,760,630,515 임대료수익 유입액 22,335,839,640 23,316,604,731 관리비수익 유입액 12,339,788,977 12,264,459,631 기타수익 유입액 3,265,195,134 1,641,018,050 임대보증금 유입액 6,322,539,300 2,868,467,200 예수부가가치세 유입액 34,782,299-2.자산운용활동 현금유출액 35,448,346,758 27,340,959,115 부동산 취득 290,215,000 170,686,364 대출채권 취득 13,300,000,000 4,900,000,000 부동산미지급금의 지급 - 95,975,000 임대보증금 유출액 3,765,531,420 3,838,597,952 예수부가가치세 유출액 - 5,064,018 집합투자수수료 유출액 9,386,056,741 9,465,468,092 신탁수수료 유출액 426,638,757 430,248,373 사무관리수수료 유출액 426,638,757 430,248,373 선납세금의 증가액 18,284,820 139,687,100 기타운용비용 유출액 7,834,981,263 7,864,983,843 II.재무활동 현금흐름 (30,663,796,037) (31,690,653,873) 1.재무활동 현금유입액 - 319,100,625,890 차입금의 차입 - 319,100,625,890 2.재무활동 현금유출액 30,663,796,037 350,791,279,763 차입금의 상환 - 320,000,000,000 금융비용 유출액 12,096,929,837 12,224,413,563 배당금 유출액 18,566,866,200 18,566,866,200 III.외화현금의 환산차익 (1,593,644,621) (773,397,775) Ⅳ.현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (11,298,534,919) (1,453,830,636) Ⅴ.기초의 현금 19,019,336,301 20,473,166,937 Ⅵ.기말의 현금(주석18) 7,720,801,382 19,019,336,301 별첨 주석 참조 - 8 -
주석 제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 8 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사 1. 투자회사의 개요 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사(이하 "투자회사"라 함)는 간접 투자자산운용업법에 따라 2007년 1월 9일 설립되어 2007년 4월 9일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 투자회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40 년입니다. 투자회사는 간접투자자산운용업법, 미래에셋맵스 아시아퍼시픽부동산공 모 1호 투자회사 정관(이하 "정관"이라 함) 및 관계규정에 따라 운영되고 있습니다. 투자회사는 부동산 등에 투자하는 부동산간접투자기구로서 동 간접투자기구에 투자 한 주주는 아시아태평양 지역의 부동산 등에 직접 투자하는 위험과 유사한 위험을 부 담할 수 있으며, 부동산 등은 시중 실세금리 및 다양한 경제변수에 연동되어 수익이 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 투자회사의 집합투자업자는 미래에셋자산운용주 식회사이며 신탁업자는 주식회사 국민은행입니다. 한편, 투자회사는 주주가 환매를 청구할 수 없는 폐쇄형 투자회사입니다. 투자회사는 간접투자자산운용업법 제2조 제1호 다목의 규정에 의한 부동산, 부동산 사용권등, 신용평가등급이 A-이상인 채권, 신용등급이 A2-이상인 어음, 자산유동화 증권 등에 투자회사재산을 운용합니다. 주요 투자대상의 투자한도는 부동산에의 투 자는 투자회사 자산총액의 70% 이하, 부동산사용권등에의 투자는 투자회사 자산총 액의 100% 이하, 채권에의 투자는 투자회사 자산총액의 30% 이하, 어음에의 투자는 투자회사 자산총액의 30% 이하, 자산유동화증권에의 투자는 투자회사 자산총액의 30% 이하가 되도록 합니다. 한편, 투자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 부칙 제28조의 경과규정에 따 라 간접투자자산운용업법의 규정을 적용 받고 있습니다. - 9 -
2. 중요한 회계처리방침의 요약 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제103호 "간접투자기구"에 따라 작성되었으 며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. 한편, 투자회사의 당기 재무제표는 2016년 2월 22일에 개최된 이사회에서 사실상 확 정되었습니다. (1) 주당순자산가치의 계산 공고일의 주당순자산가치는 공고일 전일의 재무상태표상에 계상된 자산총액에서 부 채총액과 준비금을 공제한 금액(이하 "순자산가치"라 함)을 산정일 전일의 발행주식 총수로 나눈 금액으로 하되, 1주 단위로 원미만 셋째자리에서 사사오입하여 원미만 둘째자리까지 계산하고 있습니다. (2) 주식의 평가 투자회사가 보유하고 있는 주식 중 상장주식은 재무제표일 현재의 종가에 의해 평가 하고 있으며 비상장 주식은 취득원가 또는 채권평가회사ㆍ공인회계사법의 의한 회계 법인이 제공하는 가격정보를 기초로 한 가격으로 평가하고 있습니다. 다만, 평가기준 일에 거래실적이 없어 공정한 가치의 산정이 곤란한 자산 또는 시장매각이 제한되거 나 매각이 곤란한 자산은 위 가격을 기초로 하여 간접투자재산평가위원회가 정하는 가격으로 평가하고 있습니다. (3) 부동산의 평가 부동산은 취득 후 1년 이내의 경우 취득가격으로 평가하며, 취득 후 1년이 경과한 경 우 부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률에 따른 2인 이상의 감정평가업자가 부 동산투자회사법 시행령 제16조에 따라 산정하는 방법으로 평가합니다. 다만, 취득 후 1년 이내의 경우라도 부동산의 시장가치ㆍ자산가치의 현저한 변동 등이 발생한 때에는 간접투자자산운용업법 시행령 제83조에 따른 간접투자재산평가위원회의 의 결을 거쳐 취득 후 1년이 경과한 경우의 평가방법에 따라 평가할 수 있도록 합니다. - 10 -
(4) 파생상품의 평가 파생상품은 재무제표일 현재의 종가에 의해 평가하고 있으며 재무제표일 현재 종가 가 없는 경우에는 최근 종가로 평가하고 있습니다. 이로 인한 평가손익은 파생상품매 매차익 또는 파생상품매매차손의 계정과목에 포함하여 인식하고 있습니다. (5) 매매차익(차손)과 평가차익(차손) 운용자산의 매매, 평가, 상환에 따라 발생하는 이익과 손실을 계상하고 있습니다. (6) 배당 및 이자수익 배당수익은 배당락일에 계상되며, 이자는 발생주의에 의하여 회수가능한 부분만을 계상하고 있습니다. 채권에 대한 이자는 발행이자율에 의한 경과이자를 미수이자로 계상하고 있습니다. (7) 법인세 등 투자회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하 여 배당가능이익의 90%이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도의 소득금 액계산시 소득공제를 받을 수 있습니다. 따라서 투자회사는 배당가능이익의 100%를 배당하는 경우 납부할 법인세는 없습니다. 다만, 주주에 대한 배당금 지급시 소득세 원천징수의무만 있습니다. (8) 설정조정금 및 해지조정금 투자회사의 추가설정시에는 이사회가 정하는 방식으로 산출한 가격, 중도해지의 경 우에는 중도해지 청구일로부터 제10영업일의 주당순자산가치를 적용하여 추가설정 금액 및중도해지금액을 산출하고 이중추가설정또는 중도해지하는 주식수에 최초 설정시의 주당순자산가치를 곱한 금액을 자본금으로, 추가설정금액 또는 중도해지금 액에서 자본금을 차감한 나머지 금액을 설정조정금 또는 해지조정금의 과목으로 자 본변동표상 이익잉여금에 가감하고 있습니다. - 11 -
3. 현금및예치금 당기 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 현금및현금성자산 예금 국민은행 5,806,252 355,232 REPO 한국증권금융 - 17,000,000 외화예금 국민은행 2,976 49 현금및현금성자산 계 5,809,228 17,355,281 정기예금(주1) 우리은행 외 1,911,573 1,664,055 예치금 계 1,911,573 1,664,055 합 계 7,720,801 19,019,336 (주1) 상기 정기예금에 대하여 (주)코코브루니 외 입주업체들이 임대보증금에 대한 전세권 설정목적으로 질권을 설정하고 있습니다. 4. 대출채권 당기 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 이자율 만기 당기말 전기말 콜론(주1) 농협은행 1.46% 2016.01.04 20,000,000 6,700,000 소 계 20,000,000 6,700,000 대여금 인터에셋홀딩스 6.9% 2017.04.19 81,000,000 81,000,000 Shaula Ltda 11% 2022.06.14 27,608,646 41,117,922 소 계 108,608,646 122,117,922 합 계 128,608,646 128,817,922 (주1) 당사는 농협은행에 대한 콜론을 만기일인 2016년 1월 4일에 회수하였습니다. - 12 -
5. 지분증권 당기 및 전기말 현재 투자회사가 보유한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) 비상장주식 종목명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (단위: 천원) 인터에셋홀딩스(주1) 5,165,570주 100.00% 26,086,129 21,675,858 외화표시 비상장주식 소 계 26,086,129 21,675,858 Shaula Ltda(주1) 77,912,818주 30.38% 47,286,629 2,861,581 Resimmo PCC 6,298주(Class A) 15주(Class B) 4,341주(CCD Cell) 11,833,802 11,833,802 소 계 59,120,431 14,695,383 합 계 85,206,560 36,371,241 (주1) 당기 중 외부평가기관이 제공하는 평가정보를 기초로 장부가액에 반영 하였음. - 13 -
(전 기) 비상장주식 종목명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (단위: 천원) 인터에셋홀딩스(주1) 5,165,570주 100.00% 26,086,129 26,948,779 외화표시 비상장주식 소 계 26,086,129 26,948,779 Shaula Ltda(주1) 77,912,818주 30.38% 47,286,629 36,856,138 Resimmo PCC 6,298주(Class A) 15주(Class B) 4,341주(CCD Cell) 11,833,802 11,833,802 소 계 59,120,431 48,689,940 합 계 85,206,560 75,638,719 (주1) 전기 중 외부평가기관이 제공하는 평가정보를 기초로 장부가액에 반영 하였음. 6. 보유토지의 공시지가 당기말 현재 투자회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 면적(m2) 장부가액 공시지가 경기도 성남시 분당구 황새울로359번길 11(미래에셋플레이스) 2,314.6 29,355,349 16,364,222 서울 중구 수하동 을지로 5길 26(센터원) 4,548.6 378,492,382 125,542,740 합계 407,847,731 141,906,962-14 -
7. 부동산 당기 및 전기 중 투자회사의 부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 평가 기말 건물 290,158,940 290,215 - - 33,104,655 323,553,810 토지 364,491,060 - - - 43,356,671 407,847,731 합 계 654,650,000 290,215 - - 76,461,326 731,401,541 (전 기) (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 평가 기말 건물 282,534,252 170,687-331,595 7,122,406 290,158,940 토지 355,348,152 - - 9,142,908 364,491,060 합 계 637,882,404 170,687-331,595 16,265,314 654,650,000-15 -
8. 보험가입현황 당기말 현재 투자회사가 보유하고 있는 건물에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 부보자산 내용 보험사 장부가액 부보금액 미래에셋플레이스 재산종합보험 NH농협손해보험 37,069,651 47,493,225 센터원(*) 재산종합보험 현대해상화재보험 외 286,484,160 417,174,919 합계 323,553,811 464,668,144 (*) 센터원은 미래에셋맵스프런티어사모부동산신탁28호와 공동으로 재산종합보험 에 가입하였으며, 미래에셋맵스프런티어사모부동산신탁28호의 부보금액이 포함되 어 있습니다. 한편, 투자회사는 장기차입금과 관련하여 보험금청구권에 대하여 대주들에게 제1순 위 근질권(채권최고액: 대출약정금의 120%에 해당하는 금 3,840억원, 근질권은 대 주들이 대출참가비율에 따라 준공유함)을 설정하여 제공하고 있습니다(주석 11참조). - 16 -
9. 담보제공현황 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 투자회사가 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 등기목적 관련채무 채권최고액 경기도 성남시 분당구 황새울로 주식회사 스타벅스 전세권 설정 임대보증금 116,986 359번길 11(미래에셋플레이스) 교보생명주식회사 외 근저당 설정 임대보증금 2,192,526 서울 중구 을지로 5길 26(센터원) 맥킨지인코포레이티드 전세권 설정 임대보증금 1,561,765 주식회사 코코브루니 외 근저당 설정 임대보증금 19,514,786 합 계 23,386,063 한편, 주석 11의 장기차입금과 관련하여 투자회사가 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 등기목적 관련채무 채권최고액 KEB하나은행 근저당 설정 장기차입금 72,000,000 신한은행 근저당 설정 장기차입금 12,000,000 우리은행 근저당 설정 장기차입금 36,000,000 신한생명보험 근저당 설정 장기차입금 48,000,000 서울 중구 을지로 5길 26(센터원) 미래에셋생명보험 근저당 설정 장기차입금 75,000,000 한화손해보험 근저당 설정 장기차입금 30,000,000 현대해상화재보험 근저당 설정 장기차입금 30,000,000 KDB생명보험 근저당 설정 장기차입금 27,000,000 농협생명보험 근저당 설정 장기차입금 18,000,000 경기도 성남시 분당구 황새울로 신한은행 근저당 설정 장기차입금 30,000,000 359번길 11(미래에셋플레이스) 제주은행 근저당 설정 장기차입금 6,000,000 합 계 384,000,000-17 -
10. 수수료 당기 및 전기말 현재 투자회사의 수수료 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지급처 당기말 전기말 미지급집합투자수수료 미래에셋자산운용(주) 2,223,890 2,166,265 미지급신탁수수료 (주)국민은행 101,086 98,466 미지급사무관리수수료 미래에셋펀드서비스(주) 101,086 98,466 합 계 2,426,062 2,363,197 (1) 집합투자수수료 투자회사는 정관에 의거 집합투자업자인 미래에셋자산운용(주)에 집합투자수수료로 회사재산의 평균잔액(매일의 회사재산 순자산가치에 정관 제54조의 규정에 따른 차 입금 및 임대보증금 등을 합한 금액을 보수계산기간의 초일부터 보수계상 당일까지 누적하여 합한 후에 보수계산기간의 일수로 나눈 금액)의 1.10%에 해당하는 금액을 매일 재무상태표 및 손익계산서에 계상하고 이를 수수료계산기간(회사의 설립일로부 터 매 3개월간)의 종료시, 회사의 해산시, 위탁계약의 해지시에 회사재산에서 인출하 여 지급하고 있습니다. 또한, 투자회사는 정관에 의거 이 투자회사재산으로 부동산, 부동산투자목적회사주 식등 또는 부동산사용권등을 매입하는 경우 집합투자업자인 미래에셋자산운용(주)에 집합투자수수료로 매매가액의 100분의 1을 회사재산에서 인출하여 부동산, 부동산 투자목적회사주식등 또는 부동산사용권등의 매매에 따른 대금지급이 완료된 날로부 터 10영업일 이내에 지급하고 있습니다. 다만, 매매계약에 따른 권리취득이 매매계 약체결일로부터 1년 이상이 경과하는 경우에는 자산운용매매보수의 60%를 매매계 약체결일로부터 10영업일 이내에 선급하고 40%는 권리취득이 완료된 날로부터 10 영업일 이내에 지급하고 있습니다. - 18 -
(2) 신탁수수료 투자회사는 정관에 의거 신탁업자인 (주)국민은행에 신탁수수료로 회사재산의 평균 잔액(매일의 회사재산 순자산가치에 정관 제54조의 규정에 따른 차입금 및임대보증 금 등을 합한 금액을 보수계산기간의 초일부터 보수계상 당일까지 누적하여 합한 후 에 보수계산기간의 일수로 나눈 금액)의 0.05%에 해당하는 금액을 매일 재무상태표 및 손익계산서에 계상하고 이를 수수료계산기간(회사의 설립일로부터 매 3개월간)의 종료시, 회사의 해산시, 위탁계약의 해지시에 회사재산에서 인출하여 지급하고 있습 니다. (3) 판매수수료 투자회사는 정관에 의거 판매회사인 미래에셋증권(주) 등에 판매수수료로 회사재산 의 평균잔액(매일의 회사재산 순자산가치를 보수계산기간의 초일부터 보수계상 당일 까지 누적하여 합한 후에 보수계산기간의 일수로 나눈 금액)의 0.50%(회사설립일로 부터 5년간, 이후기간은 0.00%)에 해당하는 금액을 매일 재무상태표 및 손익계산서 에 계상하고 이를 수수료계산기간(회사의 설립일로부터 매 3개월간)의 종료시, 회사 의 해산시, 위탁계약의 해지시에 회사재산에서 인출하여 지급하고 있습니다. (4) 사무관리수수료 투자회사는 정관에 의거 일반사무관리회사인 미래에셋펀드서비스(주)에 사무관리수 수료로 회사재산의 평균잔액(매일의 회사재산 순자산가치에 정관 제54조의 규정에 따른 차입금 및 임대보증금 등을 합한 금액을 보수계산기간의 초일부터 보수계상 당 일까지 누적하여 합한 후에 보수계산기간의 일수로 나눈 금액)의 0.05%에 해당하는 금액을 매일 재무상태표 및 손익계산서에 계상하고 이를 수수료계산기간(회사의 설 립일로부터 매 3개월간)의 종료시, 회사의 해산시, 위탁계약의 해지시에 회사재산에 서 인출하여 지급하고 있습니다. - 19 -
11. 장기차입금 당기 및 전기말 현재 투자회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 차입기간 당기말 전기말 KEB하나은행 3.12% 2014.02.07~2017.02.07 60,000,000 60,000,000 신한은행 3.13~3.41% 2014.02.07~2017.02.07 35,000,000 35,000,000 제주은행 3.95% 2014.02.07~2017.02.07 5,000,000 5,000,000 우리은행 2.68~4.2% 2014.02.07~2017.02.07 30,000,000 30,000,000 신한생명보험 4.20% 2014.02.07~2017.02.07 40,000,000 40,000,000 미래에셋생명보험 4.20% 2014.02.07~2017.10.17 62,500,000 62,500,000 한화손해보험 4.20% 2014.02.07~2017.02.07 25,000,000 25,000,000 현대해상화재보험 4.20% 2014.02.07~2017.02.07 25,000,000 25,000,000 KDB생명보험 4.20% 2014.10.17~2017.10.17 22,500,000 22,500,000 농협생명보험 4.20% 2014.02.07~2017.02.07 15,000,000 15,000,000 합 계 320,000,000 320,000,000 현재가치할인차금(주1) (329,383) (630,511) 차 감 계 319,670,617 319,369,489 (주1) 당기 차입시 발생한 부대비용으로, 차입기간 동안 유효이자율법에 의해 상각됩니다. 투자회사는 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 서울시 중구 수하동 소재 센터원 및 경기도 성남시 분당 소재 미래에셋플레이스의 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있 습니다(주석 9참조). - 20 -
12. 자본금 당기 및 전기말 현재 투자회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 2,000,000,000 2,000,000,000 1주당 발행금액 5,000 5,000 발행한 주식의 수 92,834,331 92,834,331 자본금 464,171,655,000 464,171,655,000 13. 이익배당금 (1) 투자회사는 정관 제67조에 따라 이익금을 주주에게 현금 또는 새로이 발행하는 주식으로 분배하고 있으며, 당기 및 전기 중 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손익계산서) 40,178,549,114 13,394,075,317 증가항목 53,905,357,916 20,416,099,580 감소항목 76,461,488,280 16,761,360,979 배당가능순이익 17,622,418,750 17,048,813,918 (2) 당기 및 전기의 배당가능 이익금의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수(주) 92,834,331 92,834,331 주당발행금액 5,000 5,000 배당률 4.00% 4.00% 배당예정액 18,566,866,200 18,566,866,200-21 -
(3) 투자회사의 당기 및 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금 200 200 결산일 배당전 1주당 주당순자산가치 6,081.52 5,848.72 배당수익률 3.29% 3.42% 14. 주당순이익 당기 및 전기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 40,178,549,114 13,394,075,317 가중평균유통주식수(주) 92,834,331 92,834,331 주당순이익 432.80 144.28 15. 주식의 주당순자산가치 당기 및 전기의 주식의 배당 전 주당순자산가치는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 재무상태표 자산총액 909,925,813,436 885,293,247,039 재무상태표 부채총액(미지급이익배당금 제외) 345,351,894,606 342,331,011,123 순자산총액 564,573,918,830 542,962,235,916 주식수(주) 92,834,331 92,834,331 수익증권 주당순자산가치(1주당) 6,081.52 5,848.72-22 -
16. 과세대상소득 당기와 전기의 투자회사의 당기순이익 대비 과세대상소득은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 과세대상수익 47,033,129 49,108,919 과세대상비용 30,576,217 32,390,883 과세대상소득 16,456,912 16,718,036 당기순이익 40,178,549 13,394,075 비율 41.0% 124.82% 17. 현금흐름표 투자회사는 현금흐름표상 자산운용활동으로 인한 현금흐름표를 직접법으로 작성하 였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당 기 전 기 이익잉여금의 미지급이익분배금대체 18,566,866 18,566,866 한편, 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및예치금입니다. - 23 -
18. 화폐성 외화자산과 외화부채 당기 및 전기말 현재 투자회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정명 현금및현금성자산 (원화단위 : 천원) 외화단위 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 45 53 44 48 HKD 20,390 2,923 - - 19. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내용 당 기 전 기 인터에셋홀딩스 미수이자 1,117,800 1,117,800 이자수익 5,589,000 7,074,473 미래에셋자산운용(주) 미지급집합투자수수료 2,223,890 2,166,264 집합투자수수료 9,443,683 9,469,779 미래에셋펀드서비스(주) 미지급사무관리수수료 101,086 98,466 사무관리수수료 429,258 430,444 Shaula Ltda 미수이자 2,434,533 4,054,019 이자수익 4,522,970 5,188,436-24 -
(2) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타증감(주1) 기말 피투자회사 인터에셋홀딩스 장기대여금 81,000,000 - - 81,000,000 Shaula Ltda 대여금 41,117,922 - - (13,509,276) 27,608,646 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타증감(주1) 기말 피투자회사 인터에셋홀딩스 장기대여금 86,500,000-5,500,000-81,000,000 Shaula Ltda 대여금 54,214,930 - - (13,097,008) 41,117,922 (주1) 기타증감은 외화환산에 의한 변동으로 인한 것 입니다. - 25 -
20. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류 중인 소송 현황 당기말 현재 당사를 피고로 하는 부당이득금 반환 소송(소송가액 : 1,672백만원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 투자회사의 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 한도금액 실행액 KEB하나은행 60,000,000 60,000,000 신한은행 35,000,000 35,000,000 제주은행 5,000,000 5,000,000 우리은행 30,000,000 30,000,000 신한생명보험 40,000,000 40,000,000 미래에셋생명보험 62,500,000 62,500,000 한화손해보험 25,000,000 25,000,000 현대해상화재보험 25,000,000 25,000,000 KDB생명보험 22,500,000 22,500,000 농협생명보험 15,000,000 15,000,000 합 계 320,000,000 320,000,000-26 -