사업보고서 ( 제 3 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사만도 대표 이사 : 성일모,

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...15 II. 사업의내용...17 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 3 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사만도 대표 이사 : 성일모, 정경호 본점소재지 : 경기도평택시포승읍하만호길32 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 자금팀장 ( 성명 ) 강한신 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 Mando America Corporation Northpark Drive Opelika, AL 36801, USA 자동차부품의 제조및판매 602,565 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027 호 ) 해당 ( 자산총액 750 억원이상 ) 주식회사 만도차이나홀딩스 경기도평택시포승읍하만호길 32 지주회사 848,903 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027 호 ) 해당 ( 자산총액 750 억원이상 ) Mando (Suzhou) Chassis System Co., Ltd No.328, Mayun Road, Suzhou New District, Jiangsu, Suzhou, China 자동차부품의제조및판매 551,415 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당 ( 자산총액 750억원이상 ) Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd No.15, Yunxi 7th Street, Economic Development Zone, C District, Miyun County, Beijing, China 자동차부품의제조및판매 613,301 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당 ( 자산총액 750억원이상 ) Mando (Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd No.20, Hengyuan Road, YAT- SEN Scientific Industrial Park, Wuqing, Tianjin, China 자동차부품의제조및판매 41,125 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 Mando (Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd No.5, Zhengyi South Street, Centralized Zone, Haping Road Developed District, Harbin, China 자동차부품의제조및판매 14,046 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd No.718, Binhai 2 Road Hangzhou Bay New Zone, Cixi City, Zhejiang, China 자동차부품의제조및판매 426,264 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당 ( 자산총액 750억원이상 ) Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd No.6, Dongyue Street, Dadong District, Shenyang City, Liaoning, China 자동차부품의제조및판매 125,696 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당 ( 자산총액 750억원이상 ) Mando (Beijing) Automotive Components R&D Center Company Ltd No.35, Xi Tong Road, Miyun Economic Development Zone, Beijing, China 자동차부품기술의연구개발 28,858 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 No.36, Xi Tong Road, Mando (Beijing) Trading Co., Ltd Miyun Economic Development Zone, 자동차부품및용품판매 4,193 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 Beijing, China S1A & S5 Sipcot Industrial Park, Mando Automotive India Private Limited Vengadu Village, Pillaipakkam Post Sriperumbudur Taluk,Tamil Nadu, 자동차부품의제조및판매 184,629 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당 ( 자산총액 750억원이상 ) , India 1st Floor, MPD Towers, Building Mando Softtech India Private Ltd Block-II, Zone-6, DLF Qutub Enclave Phase-V Gurgaon, Haryana, , 자동차부품기술의연구개발 6,045 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 India Mando Corporation Europe GmbH Heinrich-Hopf-Strasse 15 D Frankfurt am Main, Germany 자동차부품및용품판매 30,127 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 Halla DAS Lab Europe GmbH Schomburger Str. 11, 88279, Amtzell, Germany 자동차부품기술의연구개발 652 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 Mando Corporation Poland Sp. z o. o , ul.uczniowska 36, Walbrzych, Poland 자동차부품의제조및판매 139,544 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당 ( 자산총액 750억원이상 ) Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Ave Stanley, 2888, Limeira-SP, Brasil 자동차부품의제조및판매 54,890 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 Auto Parts Ltda BLVD. Campestre No.301 Entre Mando Corporation Mexico Calle Agata y Oro, Zona Industrial, Arteaga, Coahuila, Mexico, 자동차부품의제조및판매 78,600 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당 ( 자산총액 750억원이상 ) CP25350 Mando (Chongqing) Automotive Parts Co., Ltd No.19, Yinglong Road, Longxing Town, Yubei District, Chongqing, P.R. China 자동차부품의제조및판매 22,231 의결권의과반수초과 ( 회계기준서 1027호 ) 해당없음 가 -1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 만도신소재주식회사투자주식처분 [ 매각상대방 : 현대머티리얼 ] 천진이폴리머상무유한공사만도신소재주식회사의종속회사 나. 회사의법적ㆍ상업적명칭 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 당사의명칭은주식회사만도라고표기합니다. 영문으로는 MANDO Corporation 으로표기합니다. 다. 설립일자및존속기간당사는 2014 년 9 월 1 일을분할기준일로하여 2014 년 9 월 2 일에 ( 주 ) 한라홀딩스의자동차부품제조ㆍ판매업부문이인적분할되어설립되었으며, 2014 년 10 월 6 일한국거래소유가증권시장에주식을상장하였습니다. 舊, ( 주 ) 만도 [ 現, ( 주 ) 한라홀딩스 ] 는 1999 년 11 월 27 일에설립되었으며, 2010 년 5 월 19 일한국거래소유가증권시장에주식을상장하였습니다. 라. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 - 주소 : 경기도평택시포승읍하만호길 32 - 전화번호 : 홈페이지주소 : 마. 중소기업해당여부당사는중소기업기본법제 2 조및동법시행령제 3 조에의거중소기업에해당되지않습니다. 바. 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업 (1) 회사가영위하는목적사업지배회사인주식회사만도는자동차부품의설계, 조립, 제조, 공급및판매회사로서회사가영위하는목적사업은다음과같습니다. 목적사업 제동, 조향, 현가장치및기타자동차부품의설계, 조립, 제조, 공급및 자동차부품의마케팅, 판매업 비고 - 일반기계의제조및판매업 - 무역, 수출및수입업, 무역대행업 - 부동산임대업 - IT 시스템및소프트웨어임대업 - 교육및연수서비스업 - 휴게음식업 - 전기자전거제조및판매업 - 위각호와관련된사업및투자업 - 당사가도입한한국국제회계기준에따라연결대상종속회사에포함된회사들이영위하는사업은다음과같습니다. 회사명주요사업비고 - Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. - Mando Corporation Europe GmbH 자동차부품및용품의 판매또는유통 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 - Mando America Corporation - Mando (Suzhou) Chassis System Co., Ltd. - Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. - Mando (Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. - Mando (Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd. - Mando (Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. - Mando (Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. - Mando Automotive India Private Limited - Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda - Mando Corporation Poland Sp. z o. o. - Mando Corporation Mexico - Mando (Chongqing) Automotive Parts Co., Ltd. - Mando (Beijing) Automotive Components R&D Center Company Ltd. - Mando Softtech India Private Ltd. - Halla DAS Lab Europe GmbH 자동차부품의제조및판매자동차부품기술의연구개발 주식회사만도차이나홀딩스지주회사 - 사업의내용에대한자세한사항은 "Ⅱ. 사업의내용 " 을참조하시기바랍니다. (2) 당사는보고서제출기준일현재구체적으로추진하고있는신규사업이없습니다. 사. 공시서류작성기준일현재계열회사의총수, 주요계열회사의명칭및상장여부당사의계열회사는보고서제출기준일현재당사를포함한 61 개사입니다. (1) 국내법인 순번 법인명 상장여부 1 ( 주 ) 한라홀딩스 상장 2 ( 주 ) 만도 상장 3 ( 주 ) 한라 상장 4 만도헬라일렉트로닉스 ( 주 ) 비상장 5 만도브로제 ( 주 ) 비상장 6 한라스택폴 ( 주 ) 비상장 7 목포신항만운영 ( 주 ) 비상장 8 한라엔컴 ( 주 ) 비상장 9 대한산업 ( 주 ) 비상장 10 ( 주 ) 비발디타운 비상장 11 ( 주 ) 위코 비상장 12 에이치워터 ( 주 ) 비상장 13 한라개발 ( 주 ) 비상장 14 ( 주 ) 만도차이나홀딩스 비상장 15 ( 주 ) 케이에코로지스 비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 16 한라오엠에스 ( 주 ) 비상장 17 ( 주 ) 한라세라지오 비상장 18 ( 주 ) 오토리코 비상장 19 배곧신도시지역특성화타운 ( 주 ) 비상장 20 ( 주 ) 제이제이한라 비상장 21 ( 주 ) 한라엠티스 비상장 (2) 해외법인 순번 법인명 상장여부 1 Mando (Beijing) Automotive Components R&D Center Company Ltd. 비상장 2 Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. 비상장 3 Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. 비상장 4 Mando (Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. 비상장 5 Mando (Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd. 비상장 6 Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. 비상장 7 Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. 비상장 8 Mando America Corporation 비상장 9 Mando Softtech India Private Limited 비상장 10 Mando Automotive India Limited 비상장 11 Mando Corporation Europe GmbH 비상장 12 Mando Corporation Poland Sp. z o.o. 비상장 13 Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S. 비상장 14 Autoventure Mando Sdn. Bhd 비상장 15 Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda 비상장 16 KYB-Mando do Brasil Fabricante de Autopecas S.A. 비상장 17 Uriman Inc. 비상장 18 Meister Logistics Corporation America 비상장 19 Halla Meister Shanghai trading Co, Ltd 비상장 20 Halla Meister(Suzhou) Logistics Co, Ltd 비상장 21 한라스택폴 ( 북경 ) 기차부건유한공사 비상장 22 한라 ( 천진 ) 방지산개발유한공사 비상장 23 한라신성물업관리유한공사 비상장 24 심양한라레미콘유한공사 비상장 25 천진대한한라레미콘유한공사 비상장 26 심양한라혼화제유한공사 비상장 27 천진빈해한라레미콘유한공사 비상장 28 심양한라운수유한공사 비상장 29 Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co.,Ltd. 비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 30 Halla Meister Global Transportation.LLC 비상장 31 Mando (Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. 비상장 32 Halla Corporation America 비상장 33 Halla Gonsol LLC 비상장 34 One Stop Parts Source,LLC 비상장 35 One Stop Undercar,LLC 비상장 36 Halla DAS Lab Europe GmbH 비상장 37 Mando Corporation Mexico 비상장 38 Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV 비상장 39 Mando (Chongqing) Automotive Parts Co., Ltd. 비상장 40 Mando-Hella Electronics Automotive India Pvt. Ltd. 비상장 아. 신용평가에관한사항당사는회사채및기업어음발행의목적에의하여또는기타수시평가에의하여신용평가전문기관으로부터평가를받고있으며, 공시대상기간동안의신용평가현황은다음과같습니다. (1) 최근 3 년간신용평가내역 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 회사채 AA-/ 안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 회사채 AA-/ 안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 후순위신종자본증권 A+/ 안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 회사채 AA-/ 안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 회사채 AA-/ 안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 회사채 AA-/ 안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 회사채 AA-/ 안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 회사채 AA-/ 안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 회사채 AA-/ 안정적 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 회사채 AA-/ 안정적 NICE신용평가 (AAA ~ D) 본평가 회사채 AA-/ 안정적 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 (2) 신용등급체계 유가증권 종류별 국내신용등급 체계 무디스 ( 미국 ) S & P ( 미국 ) 부여의미 비고 기업평가 / 회사채 AAA Aaa AAA 원리금지급확실성이최고수준입니다. AA Aa AA 원리금지급확실성이매우높지만, AAA 등급에비하여다소낮은요소가있습니다. A A A 원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에다소의영향을받을가능성이있습니다. BBB Baa BBB 원리금지급확실성이있지만, 장래의환경변화에따라저하될가능성이내포되어있습니다. - BB Ba BB 원리금지급능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 다. B B B 원리금지급능력이부족하여투기적입니다. CCC Caa CCC 원리금의채무불이행이발생할위험요소가내포되어있습니다. CC Ca CC 원리금의채무불이행이발생할가능성이높습니다. C C C 원리금의채무불이행이발생할가능성이지극히높습니다. D - D 현재채무불이행상태에있습니다. A1 - - 적기상환능력이최고수준이며, 그안전성은현단계에서합리적으로예측가능한장래의환경에영 향을받지않을만큼높습니다. A2 - - 적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1 에비하여다소열등한요소가있습니다. 기업어음 A3 - - 적기상환능력이양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있습니다. - B - - 최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어, 투기적인요소를내포하고있습니다. C - - 적기상환능력및그안정성이매우가변적이어서투기적인요소가강합니다. D - - 현재채무불이행상태에있습니다. 2. 회사의연혁 가. 회사의본점소재지및그변경당사의본점소재지는경기도평택시포승읍하만호길 32 입니다. 나. 경영진의중요한변동 ( 대표이사를포함한 1/3 이상변동 ) 당기말현재당사대표이사는성일모, 정경호 2 인각자대표체제를구성하고있으며, 최근대표이사변동내역은다음과같습니다. 변동년월변동내역변동후대표이사현황 2015 년 3 월대표이사정경호취임성일모, 정경호 다. 최대주주의변동 2014 년 9 월 1 일분할기일기준당사의최대주주는정몽원이었으며, 2014 년 12 월 18 일최대주주가 ( 주 ) 한라홀딩스로변경되었습니다. 라. 상호의변경당사는보고서작성기준일현재해당사항이없습니다. 마. 회사가화의, 회사정리절차그밖에이에준하는절차를밟은적이있거나현재진행중인경우그내용과결과당사는보고서작성기준일현재해당사항이없습니다. 바. 회사가합병등을한경우그내용당사는보고서작성기준일현재해당사항이없습니다. 사. 회사의업종또는주된사업의변화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 당사는보고서작성기준일현재해당사항이없습니다. 아. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 1) 지배회사의사항 일시 주요내용 2014년 9월 회사분할 2014년 10월세계최초 ARC(Active Retraction Caliper, 능동형캘리퍼 ) 독자개발 2014년 12월 '2014 크라이슬러올해의우수공급업체 (Supplier of the Year)' 수상 2015년 3월 만도풋루스아이엠, '2015 레드닷디자인어워드 ' 수상 2015년 4월 2015년국가브랜드대상자동차부품부문대상수상 2015년 4월 2015 서울모터쇼참가 2015년 7월 만도-이랜텍, ' 만도풋루스 ' 차세대모델위한기술개발협약체결 2015년 8월 멕시코자동차부품공장설립 ( 부품공장기공식 ) 2015년 8월 만도풋루스, 세계최대바이크쇼 '2015 유로바이크 ' 참가 (4년연속 ) 2015 년 9 월 만도자동차안전연구지원센터준공식개최 ( 교통안전공단과자동차안전연구원시설사용협약체결 ) 2015년 10월 ' 사회공헌결연분야경기도지사 ' 표창수상 2015년 11월만도 MCP ' 폴란드품질대상 ' 수상 2016년 2월 만도제28회한국노사협력대상대기업부문대상수상 2016년 2월 만도풋루스브로슈어 KIT, 2016 독일 if 디자인어워드금상수상 2016년 3월 만도차량용장거리 Radar 센서, 2016년 IR52 장영실상수상 2016년 3월 만도 Reliability & Validation Test Center( 시험평가센터시험동 ) 준공식개최 2016년 4월 만도 2016년국가브랜드대상자동차부품부문대상수상 (5년연속 ) 2016 년 5 월 만도 2016 년대한민국제 51 회발명의날, 대표이사성일모수석사장금탑산업훈장 수상 2016 년 5 월만도일家양득실천우수기업경진대회우수상수상 (MDK Brake Division) 2016 년 10 월만도 2016 HKMC R&D Tech Festival ' 올해의기술파트너상 ' 수상 주 ) 舊, ( 주 ) 만도는 2014 년 7 월 28 일임시주주총회를개최하여분할계획서 ( 정관변경포함 ) 를승인받았습니다. 보다구체적인분할관련내용은 ( 주 ) 한라홀딩스를통해旣공시된당사분할관련자료를참고하시기바랍니다. 2) 종속회사의사항 회사명일시주요내용 2013 년 2 월미국조지아주에주물공장건축공사시작 Mando America Corporation 2013 년 4 월미국조지아주에 2 번째자동차부품공장건설완료 2013 년 9 월미국미시간주에 Halla mechatronics 연구소개설 2013 년 12 월미국조지아주에주물공장건설완성 Mando (Suzhou) Chassis System Co., Ltd 년 2 월 R-EPS 양산 2013 년 3 월납세신용 A 급기업인증 2013 년 12 월외국인투자우수기업선정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 2014년 4월 GM Best Cooperation Supplier 2014년 10월 납세신용 A급기업인증 2015년 1월 DYKMC "2014년우수협력업체상 " 수상 2015년 3월 SAIC "2014년개발공헌상 " 수상 2016년 1월 CHERY 2015 Best Supplier 2016년 5월 납세신용 A급기업인증 2012년 6월 북경시밀운현정신문명건설위원회 " 문명기업 " 선정 2012년 6월 북경시밀운현경제정보위원회 "2011년에너지절약우수기업 " 수상 2012년 12월 북경시밀운현통계국 "2012년통계성실신뢰기업 " 선정 Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. Mando (Beijing) Automotive Components R&D Center Company Ltd. Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. Mando Automotive India Private Ltd. Mando Corporation Europe GmbH 북경시밀운현경제개발구 "2012년안전생산선진기업 " 선정 2013년 1월 ('10 ~'12년 3년연속 ) 2013년 4월 SGM 2011~12년 Green Supply Chain "Excellent Green Supplier" 수상 2013년 12월 북경시밀운현통계국 "2013년통계성실신뢰기업 " 선정 북경시밀운현경제개발구 "2013년안전생산선진기업 " 선정 2014년 1월 ('10 ~'13년 4년연속 ) 2014년 1월 SAIC "2013년개발공헌상 " 수상 2014년 10월 SAIC "A-CLASS Supplier Certificate" 수상 북경시밀운현경제개발구 "2014년안전생산선진기업 " 선정 2015년 1월 ('10 ~'14년 5년연속 ) 2015년 1월 BYD " 최우수협력업체상 " 수상 2015년 3월 GWM "2014년도 Platform 공헌상 " 수상 2015년 3월 SGM "2014년업무향상돌파상 " 수상 2015년 5월 BHMC "2014년공급향상업체 " 선정 2015년 6월 북경시밀운현정신문명건설위원회 " 문명기업 " 선정 ('12 ~'14년 ) 2015년 8월 BMOBIS 2015년 " 우수협력업체상 " 수상 2016년 1월 SGM 2015년 " 적기대응우수협력업체상 " 수상 2016년 6월 SGM " 품질우수상 " 수상 2016년 11월 VWPF " 우수공급상 " 수상 2016년 12월 SGM "A/S 부문우수협력사상 " 수상 2016년 12월 북경시국가세무국 " 수출환급 ( 면 ) 세일류기업상 " 수상 2012년12월 중국신축연구소완공및입주 2012년 9월 유주사무소설립 2012년 12월 MBTC 북경사무실이전 ( 조양구-> 밀운현 ) 2013년 5월 장성기차 T/SHOW 실시 2014년 6월 장성기차와의전략적협력파트너쉽체결 2014년 9월 장안기차 T/SHOW 실시 2012년 11월 인도아난드그룹과 J/V로지분변동 ( 만도 74%, 아난드 26%) MIL과 MIS 합병 ( 만도 71%, 아난드 29%) 및합병후 "Mando 2013년 8월 Automotive India Ltd" 으로사명변경 2012년 4월 이태리 Fiat사대상 Mando Tech Show 실시 2013년 11월 DSPW Camera S/W 업체지분인수 (80%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 2015 년 6 월 DSPW Camera S/W 업체지분인수 (20%) 現 100% 보유 Mando Corporation do Brasil Industry and Comercial Auto Parts Ltda Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. Mando Corporation Poland Sp. z o.o. 주식회사만도차이나홀딩스 Mando (Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd 2012년 5월 Opening Ceremony 실시 2012년 9월 ABS 생산 2013년 8월 ISO/TS 품질인증, ISO 환경인증획득 2015년 1월 Fiat Caliper 양산시작 2012년 7월 BCM 조립라인증설 2012년 10월 Caliper, M/Booster 조립라인증설 2012년 12월 Caliper 양산 2013년 2월 M/Booster 양산 2013년 7월 태주분공사생산설비자계이관 ( 생산 Site 일원화 ) 2014년 4월 ISO14001 / OHSAS18001 인증 2015년 6월 DYK/BHMC Caliper 공급개시 2012년 9월 공장준공허가 2012년 11월 Suspension 양산 ISO14001( 환경경영시스템 ), OHSAS18001( 산업안전보건경영시스템 ) 2013년 9월 인증합격 2013년 12월 ISO/TS 16949( 품질경영시스템 ) 인증 2014년 5월 공장준공식 2014년 7월 Fiat 334/520 Front Caliper 공급개시 2014년 12월 Fiat Metallic Supplier of the Year 수상 2015년 4월 VW PQ24/MQB Front Caliper 공급개시 2015년 9월 Fiat 356 MRP 공급개시 2015년 11월 Poland National Quality Award 수상 2016년 2월 ISO ( 정보보안경영시스템 ) 인증 2016년 6월 EFQM( 유럽품질경영재단 ) 5 Star 인증획득 2012년 8월 ( 주 ) 만도차이나홀딩스설립 Mando (Beijing) Automotive Chassis System, Mando (Harbin) Automotive Chassis System, 2012년10월 Mando (Tianjin) Automotive Parts, Mando (Beijing) Trading, Mando (Beijing) R&D Center 지분인수 Mando (Suzhou) Chassis System, 2012년11월 Mando (Ningbo) Automotive Parts, Mando(Shenyang) Automotive Parts 지분인수 2013년 3월 Mando (Harbin) Automotive Chassis System 합작지분 20% 인수 2015년 8월 Mando (Chongqing) Automotive Parts Co., Ltd 설립 2012년 8월 Mando (Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. 설립 2013년 11월 공장건설완료 2013년 12월 DIH 양산개시 2014년 7월 FRONT CALIPER 양산 2014년 9월 M/Bstr 양산 2014년 10월 ISO/TS16949 인정통과 2015년 2월 ISO14001 & OHSAS 인정통과 2015년 12월 ADA D/B 양산 2015년 12월 D2JB RED CALIPER 양산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 2016년 1월 SGM 질량우승상 2016년 2월 ADC 양산 2016년 3월 LFC HEV 양산 2016년 3월 2015년 GM Supplier 품질대상 2016년 5월 JFC HEV & LQD 양산 2016년 6월 T15 양산 2016년 9월 CHB021 양산 2016년 12월 SGM / 화천우수협력업체상수상 2016년 12월 심양시안전생산우수기업선정 Mando (Tianjin) Automotive 2012 년 10 월 2 기본격가동 Parts Co., Ltd. Mando Corporation Mexico 2015 년 6 월멕시코법인신규설립 2015 년 8 월공장착공 Mando(Chongqing) Automotive 2015 년 8 월 Mando(Chongqing) Automotive Parts Co., Ltd. 설립 Parts Co., Ltd. 3. 자본금변동사항 가. 자본금변동사항공시대상기간중회사의자본금변동사항은다음과같습니다. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주당주당발행수량액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 나. 전환사채등발행현황당사는보고서제출기준일현재해당사항이없습니다. 4. 주식의총수등 가. 주식의총수보고서작성기준일현재정관에의해발행할주식의총수는 100,000,000 주이며, 현재까지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 발행한주식의총수는보통주 9,391,424 주입니다. 보고서작성기준일현재자기주식을 26,496 주보유하고있으며, 유통주식수는보통주 9,364,928 주입니다. 세부내역은다음과같습니다. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주우선주합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 100,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 9,391,424-9,391,424 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,391,424-9,391,424 - Ⅴ. 자기주식수 26,496-26,496 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,364,928-9,364,928 - 비고 나. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 우선주 장외 보통주 직접 직접취득 우선주 취득보통주 공개매수우선주 소계 (a) 보통주 우선주 보통주 수탁자보유물량신탁우선주 계약에보통주 현물보유물량의한우선주 취득보통주 소계 (b) 우선주 기타취득 (c) 보통주 26, ,496 - 우선주 총계 (a+b+c) 보통주 26, ,496 - 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 5. 의결권현황 보고서작성기준일현재당사가발행한보통주식수는 9,391,424 주이며, 이것은정관상발행할주식총수의 9.4% 에해당됩니다. 발행주식중작성기준일현재당사가보유하고있는자기주식은 26,496 주이며, 의결권행사가능주식수는 9,364,928 주입니다. 상세내역은다음과같습니다. ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 9,391,424 - 우선주 - - 보통주 26,496 자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 9,364,928 - 우선주 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항당사정관은배당에관한사항에대하여다음과같이정하고있습니다. 제 55 조 ( 이익배당 ) 1 이익의배당은금전, 주식및기타의재산으로할수있다. 2 제 1 항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 제56조 ( 중간배당 ) 1 회사는매영업년도중 1 회에한하여, 이사회결의로일정한날을정하여그날의주주에대하여금전으로이익의배당 ( 이하 " 중간배당 ") 을할수있다. 2 중간배당은직전결산기의대차대조표상의순자산액에서다음각호의금액을공제한액을한도로한다. 1. 직전결산기의자본금의액 2. 직전결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 3. 상법시행령에서정하는미실현이익 4. 직전결산기의정기주주총회에서이익배당하기로정한금액 5. 직전결산기까지정관의규정또는주주총회의결의에의하여특정목적을위해적립한임의준비금 6. 중간배당에따라당해결산기에적립하여야할이익준비금 3 사업년도개시일이후제1항에따라이사회의결의로정한일정한날이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사의경우를포함한다 ) 에는중간배당에관해서는당해신주는직전사업년도말에발행된것으로것으로본다. 제 57 조 ( 배당금지급청구권의소멸시효 ) 1 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 2 제 1 항의시효의완성으로인한배당금은이회사에귀속한다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 3 기제 2 기제 1 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 199, ,795 47,533 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 50,391 45,951 36,078 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 21,303 13,433 5,071 현금배당금총액 ( 백만원 ) 46,825 44,952 18,730 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 5,000 4,800 2,000 우선주 보통주 우선주 주 ) ( 연결 ) 당기순이익은지배기업소유주지분기준으로작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 II. 사업의내용 [ 용어의정리 ] 순번항목내용 1 OEM 2 KD 3 CBS 4 ABS 5 ESC 6 M/BSTR 7 Caliper 8 D/Brake 9 MoC 10 CSS 주문자상표부착생산 (Original Equipment Manufacturer) 완성차와부품업체두회사가계약을맺고완성차가부품사에자사 ( 自社 ) 상품의제조를위탁하여, 그제품을완성차의브랜드에부품사제품이납품되는방식녹다운방식 (Knock Down) 부품을수출해서현지에서조립, 판매하는방식을말하며자동차수출에이방식이취해짐. 완성차를수출하는것보다관세가싸고현지의싼노동력을이용할수가있다는점때문에유리하며수입하는측에서도국내공업화에자극을줄수가있고또 A/S가완성차수입보다정비되어특히개발도상국에서환영되고있음 CBS : Conventional Brake System 자동차에기본장착되는유압제동장치 ABS : Anti-Lock Brake System 자동차가급제동할때바퀴가잠기는현상을방지하기위해개발된특수브레이크로 1초에 10회이상의펌핑작용 ( 브레이크가잡혔다풀렸다하는현상 ) 으로급제동시밀림현상을방지 ESC : Electronic Stability Control ESP(Electronic Stability Program) 산하의장비로차량의횡측움직임을감지하여차량이주행중미끌어짐을제어해주는장비 M/BSTR : Master Cylinder & Booster 유압식브레이크의제동시유압을발생시켜서각바퀴의휠실린더로보내주는역할을수행하는장비 Caliper Brake 디스크브레이크로바퀴와함께회전하는원반 (Disk) 을두어이것을좌우에서유압에의해마찰패드로압착하여회전을정지시키는장치 D/Brake : Drum Brake 바퀴와함께회전하는브레이크드럼안쪽으로라이닝 ( 마찰재 ) 을붙인브레이크슈를압착하여제동력을얻는장치 MoC : Motor on Caliper 모터구동형주차브레이크 CSS : Conventional Steering System 전통적인기계식조향장치의통칭으로 C-EPS/R-EPS를제외한모든조향장치를일컫음. 당사생산품으로는 R/P, Column, Intermediate Shaft 등이 CSS에해당 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 11 R/P 12 Column R/P : Rack Pinion Gear 핸들에의하여만들어진회전운동을직선운동으로바꾸어주는장치 * 종류 - Power R/P : Power Steering Rack Pinion Gear - Manual R/P : Manual Rack Pinion Gear 차체에고정되어운전자의핸들조작력을 Intermediate Shaft를통하여 Steering Gear에전달하는장치 13 Intermediate Shaft Column( 회전 ) 과 Steering Gear( 직선 ) 의상이한운동형태를상호연결하여 회전력을전달하는장치 14 C-EPS 15 R-EPS 16 S/ABS 17 SCC 18 BSD 19 SPAS 20 LKAS C-EPS : Column Type Electric Power Steering 핸들을돌려주는축인 Column 중간에전기모터가달려있어서운전자가핸들을돌리면 ECU가판단전기모터를구동시켜파워스티리어링이가능토록하는장치 R-EPS : Rack Type Electric Power Steering R/P에전기모터가달려있어서운전자가핸들을돌리면 ECU가판단전기모터를구동시켜파워스티리어링이가능토록하는장치. R/P에직접작용함으로써 C-EPS에비해고출력 S/ABS : Shock Absorber 차체와바퀴사이에장착되어차량흔들림이발생할경우스프링의신축작용을억제하여차체를안정시키는장치 SCC : Smart Cruise Control 차량고속구간적응순항제어시스템, 전방차량없을時운전자설정속도로자동속도제어. 전방차량있을時전방차량에대한자동거리제어 BSD : Blind Spot Detection 후방좌우에장착된두개의 24Gz 레이더센서에의한안전자차선변경지원. 측면과측후방의차량을감지하고운전자에게경보제공 SPAS : Smart Parking Assist System 자동주차시스템, 초음파센서를이용하여주차가능공간탐색後조향제어를통해주차기능을지원하는시스템 ( 기어변속, 페달, 클러치작동은운전자가조작 ) LKAS : Lane Keeping Assist System 전방카메라를이용하여의도하지않은차선이탈을감지하여 EPS를이용한조향제어를수행함으로써차선유지를보조하는시스템 1. 사업의개요 가. 산업의특성 (1) 자동차산업및자동차부품산업의개요자동차산업은한국경제의중추적역할을하는산업으로서국내고용, 수출, 부가가치창출에큰역할을하고있습니다. 자동차업체는수만명의종업원을고용하고있으며수천개에달하는협력업체와관계를맺고있습니다. 자동차산업은철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업등타산업과밀접한관련을맺고있으며전후방연쇄효과가큽니다. 따라서생산유발효과가크고관련산업의성장이자동차산업경쟁력강화에뒷받침이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 될수있습니다. 또한자동차산업은철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유등여러가지재료를사용해각부품마다다른생산공정을거쳐만들어진 2 만여개의부품을조립하여생산하는조립산업입니다. 자동차산업은규모의경제효과가매우뚜렷이나타나는산업으로자동차생산에는막대한설비투자와개발비가소요되며적정수준의생산규모를유지하고생산원가를절감시켜야가격경쟁력을확보할수있습니다. 자동차부품산업은엔진과차체부분품, 샤시를제조하는산업이며자동차 1 대는평균 5 천여종 2~3 만여개의부품으로구성되어있습니다. 자동차의전체구조는일반적으로샤시, 차체로구분되며차체는승객및운전자와화물을적재하기위한부분이며샤시는차체를제외한나머지부분을총칭하고제동장치, 조향장치, 현가장치등이이에포함됩니다. (2) 자동차부품산업의현황 OEM 납품매출액을기준으로미국 Automotive News 가선정한 'Top 100 Global Suppliers' 에서국내업체의경우 2008 년에는현대모비스 (19 위 ) 와만도 (73 위 ) 2 개업체만이랭크되었고 2015 년에는현대모비스 (6 위 ), 현대위아 (29 위 ), 만도 (45 위 ), 현대파워텍 (50 위 ), 현대다이모스 (65 위 ) 5 개사가포함되었습니다. [ 글로벌주요자동차부품업체현황 ] 순위업체명국적매출액 ( 백만 $) 주요부품 1 로버트보쉬독일 44,825 엔진시스템, 샤시, 전장부품 2 덴소일본 36,030 파워트레인제어시스템, 공조 3 마그나인터내셔널캐나다 32,134 파워트레인, 내외장, 차체 4 콘티넨탈독일 31,480 타이어, 샤시, 전장, 시트부품 5 ZF 프리드리히샤펜독일 29,518 변속기, 조향장치, 서스펜션 6 현대모비스한국 26,262 샤시, 칵핏모듈, 브레이크, 조향 7 아이신세이키일본 25,904 변속기, 엔진부품, 차체 12 델파이오토모티브미국 15,165 전자제품, 파워트레인, 29 현대위아한국 7,480 샤시모듈, 엔진부품 45 만도한국 5,560 브레이크, 조향, 서스펜션부품 주 ) 자료 : 오토모티브뉴스, 2015 년 OEM 매출액기준순위 국내자동차부품업체들은현대자동차그룹이라는안정적인매출처를확보하고있고세계적으로기술력을인정받게됨에따라해외유수의 OEM 에납품을확대하게되면서성장성과경영안정성을확보할수있게되었습니다. 현재까지세계선도자동차부품업체들은독일, 미국, 일본등의업체들이나급변하는환경에적극대응하고기술, 품질, 가격경쟁력을갖추어나간다면더욱성장할수있는기회를얻을수있을것입니다. 나. 국내외시장여건및산업의성장성 2016 년국내자동차판매량은다양한신모델출시, 상반기개별소비세인하혜택등으로 2015 년대비 1.4% 증가한 187 만대를기록하였습니다. 수출은글로벌자동차수요둔화, 일부신흥시장마이너스성장, 글로벌업체와의경쟁심화등으로지난해대비 11.8% 감소한 262 만대를기록하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 국내수입차판매량은전년비 5.7% 감소한 27 만대며폭스바겐사태로인한디젤차의판매부진과일부모델의인증취소에따른판매중단으로판매가감소하였습니다. 자동차및자동차부품수출액은글로벌자동차수요둔화, 신흥국경기침체, 현지조달확대등으로감소되었으며자동차부품수출은전년대비 4.4% 감소한 억달러를기록했습니다. 유럽 (3.3% 증가 ) 및대양주 (10.3% 증가 ) 를제외한북미, 중동, 아시아등전지역에서수출량 ( 대수 ) 이전년대비감소하여전체 11.8% 감소하였습니다. 글로벌경기침체에따른신흥시장수요감소, 일부업체파업등으로인한수출용생산물량감소로자동차생산량은전년대비 7.2% 감소하였습니다. 다. 경기변동의특성자동차수요는경기변동과밀접한연관을맺고있습니다. 자동차보급이일정수준이상에도달해자동차수요증가세가둔화, 정체를보이는시기에는이러한특징이더욱뚜렷하게나타납니다. 한국시장의경우자동차보급이성숙되기전인 1994 년이전에는경기변동에상관없이자동차수요가급격히늘어났지만성숙단계에들어선 1995 년부터는경기변동에민감한영향을받고있습니다. 특히경기침체기에는비교적고가인자동차의수요가다른소비재에비해더크게감소하는특성을나타내고있습니다. 지난 1998 년에자동차내수가절반이하로위축된것은이러한특성에기인합니다. 자동차부품산업역시자동차산업의기초산업으로전방산업인완성차의시장상황에따라직접적인영향을받고있습니다. 세계시장에서는각국의경제, 자동차산업발전정도에따라경기변동의특성이달리나타나고있습니다. 자동차보급대수가상대적으로많은북미, EU, 일본시장등선진국은경기변동에따라자동차수요가민감하게반응하지만큰성장세를기록하고있는중국등신흥국가들의경우에는경기변동에도불구하고비교적꾸준한수요증가를보이고있습니다. 그외자동차수요는경기후행적특성도가지고있습니다. 경기회복기에전자제품이나생필품처럼급격히판매량이증가하는것이아니라 1~2 년의기간차이를두고수요가증가하며경기하락기에도 1~2 년의기간차이를두고판매량이감소하는특성이있습니다 년금융위기발생시 2008 년세계자동차판매량은 6 천 6 백만대를기록했으나금융위기가안정되고경제회복이시작된 2009 년에는전년대비 3.9% 감소한 6 천 4 백만대수준의판매량을기록한것이그대표적사례라고할수있습니다. 그러나상대적으로금융위기피해가적었던중국이단일국가로는세계최대의시장및생산국으로전환되며이러한경기후행적특성도상쇄되고있습니다. 당분간세계자동차시장에서신흥국시장의지속적성장세가경기변동에따른선진국시장의수요감소세를뛰어넘을것으로전망됩니다. 라. 시장에서경쟁력을좌우하는요인자동차산업은막대한자본투자가요구되는장치산업입니다. 자동차산업은일정규모의양산설비를구축하는데거대한비용이투입되어야하며진입결정이후제품개발, 연구등부터출시까지최소한 4~5 년이소요되기때문에막대한자금력을갖춘대기업이라도진입에성공할가능성이매우낮습니다. 이러한특성때문에세계각국에서는소수의자동차산업업체위주의과점체제가구축되고있습니다. 자동차부품산업도위와같은특성을가지고있습니다. 3 차공급업체까지고려하는경우자본투입에있어상당한편차를보일수있으나글로벌선도부품사의경우자동차산업과동일하게대규모장치산업의특성을가지고있으며수주부터제품화까지상당한기간이소요되기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 때문에막대한자본이필수적으로투자되어야합니다. OEM 과긴밀한유대관계를형성하고유지, 발전시킬수있는역량도자동차부품업체의사업안정화에있어중요한부분입니다. 자동차부품의매출유형은 OEM 용 ( 또는조립용, 제조용 ), 보수용 (A/S), 수출용등세가지로대별되며 OEM 용은전체매출의약 75~80%, A/S 용은약 5%, 수출용은약 15~20% 를차지하고있습니다. 수출부문이큰폭으로성장하고있으나대수기준으로수출비중이 70% 에가까운국내 OEM 에비해자동차부품산업은내수의존적모습을보이고있습니다. 국내자동차부품산업의매출기반은실질적으로 OEM 에있다고할수있습니다. 내수에서 OEM 비중이여전히 75~80% 수준을유지하고있으며, 수출의경우에도국내 OEM 의해외생산확대에따른 KD 부품의수출이나 GM, FORD 등해외 OEM 에대한 OEM 매출이대부분을차지하고있습니다. OEM 과자동차부품업체는제품개발부터양산까지불가분의관계를가지고있으며자동차산업의국제경쟁력제고를위해서는상호긴밀한협력관계가요구됩니다. 따라서기술개발, 품질, 납기, 가격등의측면에서 OEM 의요구수준을충족시키면서효율적인분업생산체제를구축하고유대관계를형성, 발전시켜나가는것이중요하다고할수있습니다. 기술개발력은자동차부품업체의가장중요한경쟁력입니다. 규모가영세하고기술력이취약한부품사일수록단일 OEM 에전속납품을하는성향을보이고있으며이처럼특정 OEM 에종속된전속적인납품거래구조는구조적으로전방교섭력을취약하게하는주요인으로작용하고있습니다. 이러한낮은교섭력으로인해대부분의자동차부품사는상시화된단가압력을받고있습니다. 그러나이러한단순한단가인하는원천적으로높지않은자동차부품사의최소수익성보장이라는한계요인을가지고있으며이러한이유로최근 OEM 에서는설계단계에서부터자동차부품사를참여시켜원가절감을달성하려는노력을하고있습니다. 따라서자동차부품사입장에서는단순히기존의단가인하부담을흡수하여수익성을확보할수있는원가경쟁력및규모의경제를확보할수있는투자능력뿐만아니라향후개발단계참여를통해원가절감에기여할수있는기술개발능력이동시에요구되고있습니다. 자동차부품은단순철주조품부터고도의기술력을필요로하는전장부품등그구성이매우다양하며필요기술수준및자본수준의편차도큰편입니다. 대체로플라스틱이나고무등의단순사출품은필요기술수준및자본수준이낮은편이며진입장벽이가장낮은부문을구성하고있습니다. ECU 핵심전장품및당사가영위하고있는샤시제품은기술력과자본소요가모두높아진입장벽이높습니다. 이러한진입장벽은잠재적경쟁자의진입을억제하여일반적으로 OEM 에대해낮은교섭력을보유한개별부품업체가교섭력을강화할수있는핵심요소의역할을하게합니다. 특히기술수준에의한진입장벽은단기적대체가능성뿐아니라장기적대체가능성을극히낮게유지하는요소로작용하게됩니다. 이에따라핵심기술을자체적으로또는해외관계사제공을통해보유하고있는부품사의경우 OEM 과의유기적영업관계로강력한교섭력을획득하게되고 OEM 보다높은수준의수익성을안정적으로확보할수있게됩니다. 마. 회사의경쟁상의장점과단점당사는연구개발에많은노력을기울이고있으며대외적으로기술경쟁력을인정받고있습니다. 당사의주력제품은제동, 조향, 현가장치이며 1970 년대부터 3 개제품군을개발, 생산하기시작하여기계식제동, 조향, 현가제품에대한설계기술, 생산기술을보유하고있습니다. 이를바탕으로당사는전자제어가접목된 ABS/ESC, EPS 를독자기술로개발할수있었고 2010 년에는자동차부품업체중에서는유일하게 ABS/TCS 개발로한국공학한림원선정 ' 대한민국 100 대기술 ' 을수상하며대외적으로기술력에대한인정을받았습니다. 세계각지에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 포진해있는연구진들은항시새로운기회를모색하고있으며제품개발단계에서부터최종생산단계까지전과정에서고객사와의긴밀한협업으로고객의선호변화를파악하고있습니다. 또한세계각국자동차관련규제변화와같은산업동향도수시로파악하여제품개발에반영하고있습니다. 당사의기술력은국내외 OEM 에게도인정받아 ABS/ESC 와같은전자제어제동제품의경우북미에서는 GM 의글로벌프로그램을수주하였으며 EPS 도 Project 수주에성공했습니다. 또한업체별수직계열화가잘구축되어있어진입장벽이높았던유럽시장에서도 2009 년 PSA Caliper Brake 수주성공을시작으로 2010 년에는고급차의대명사인 BMW 에 Caliper Brake 수주를성공했고, 2011 년 VW 과 Brake 공급계약을체결하기도했습니다. 이는당사가세계적인수준에기술력을확보했음을입증한것이라고할수있습니다. 자동차부품의전자화에따라센서와전자제어샤시제품인 ABS/ESC, EPS 등을기반으로작동하는 DAS(Driver Assistant Systems) 제품도당사가보유하고있는시스템설계능력과검증기술을통해개발하였으며다양한제품을수주하여 2010 년부터양산하고있습니다. 이와관련하여, 경쟁사들은자체적으로센서류 (Radar, Camera, 초음파센서 ) 를직접개발, 생산또는협력업체를통한독자사양을갖추고있는반면당사는후발업체로서그렇지못해왔습니다. 이를극복하기위해당사는센서기술이있는독일 Hella 와합작회사인 ' 만도헬라일렉트로닉스 ' 를 2008 년에설립하여센서개발및생산을하고있습니다. 또한새로운사양의센서기술및전자기술을개발하기위해국내 / 외유수대학, 반도체회사, 전문연구기관등과 Joint Lab 을만들어연구하고있습니다. Vision 기술의경우이태리의 Parma 대학과인도의자체연구소를활용하고있으며, Radar 는유럽의전문업체와도협력하고있습니다. 또한 OEM 납품매출액을기준으로미국 Automotive News 가선정한 'Top 100 Global Suppliers' 에서당사는 2008 년 73 위, 2009 년 61 위, 2010 년 53 위로 50 위대진입하여, 2015 년 45 위를기록하며성장세를유지하고있습니다. 당사는공장생산라인과공정을자체설계하는능력을보유하여원하는사양의제품을최소의생산 Cost 로경쟁력있게생산할수있는체계를갖추고있으며설계단계에서부터 LCD(Low Cost Design), HVD(High Value Design) 등의활동을통해가치증대를위한제품개발을하고있습니다. 또한수주시에품목별로목표원가를설정하여양산시점까지의원가절감활동결과를시스템을통해관리하는 Target Costing 제도를운영하는등원가경쟁력을높이기위한활동을시행하고있습니다. 그러나당사의인건비, 감가비등높은고정비비중은원가경쟁력을저해하는요소로작용하고있습니다. 이러한원가구조는자동차산업의저성장기도래등으로매출정체시비용부담을가중시킬수있습니다. 이를개선하기위해당사는저부가가치단순공정 / 부문은 Outsourcing 을추진하고관계사간제품경쟁력비교를통해글로벌기준최적공급방안검토하는등다양한활동들을전개하며급변하는경영환경변화에탄력적으로대응할수있는경영체계를구축하고있습니다. 바. 사업부문별재무현황 ( 단위 : 백만원, %) 자동차한국 제3기제2기제1기구분금액비중금액비중금액비중 1. 매출액 3,187, % 3,143, % 1,063, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 부품 및기타 중국미국기타내부거래및연결조정합계 2. 당기손익 53, % 47, % 36, % 3. 유무형자산, 투자부동산 1,145, % 1,141, % 1,118, % ( 감가상각비 ) 100, % 103, % 34, % ( 무형자산상각비 ) 22, % 22, % 6, % 1. 매출액 1,771, % 1,437, % 484, % 2. 당기손익 145, % 122, % 48, % 3. 유무형자산, 투자부동산 419, % 406, % 372, % ( 감가상각비 ) 51, % 52, % 17, % ( 무형자산상각비 ) 2, % 2, % % 1. 매출액 1,130, % 1,024, % 334, % 2. 당기손익 14, % 20, % 2, % 3. 유무형자산, 투자부동산 308, % 270, % 247, % ( 감가상각비 ) 25, % 22, % 6, % ( 무형자산상각비 ) 1, % 1, % % 1. 매출액 616, % 512, % 154, % 2. 당기손익 14, % -16, % -8, % 3. 유무형자산, 투자부동산 273, % 190, % 179, % ( 감가상각비 ) 22, % 18, % 5, % ( 무형자산상각비 ) 1, % % % 1. 매출액 -839, % -817, % -315, % 2. 당기손익 -17, % -43, % -31, % 3. 유무형자산, 투자부동산 -51, % -67, % -80, % ( 감가상각비 ) % % % ( 무형자산상각비 ) % % % 1. 매출액 5,866, % 5,299, % 1,721, % 2. 당기순이익 210, % 129, % 47, % 3. 유무형자산, 투자부동산 2,096, % 1,941, % 1,837, % ( 감가상각비 ) 200, % 197, % 64, % ( 무형자산상각비 ) 27, % 27, % 7, % 주 ) 당사는 2014 년 9 월 1 일 ( 주 ) 한라홀딩스의제조ㆍ판매업부문이인적분할되어설립, 제 1 기는 2014 년 9 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지의기간을기준으로작성하였습니다. 2. 주요제품 가. Brake( 제동 ) 사업부문당사는국내에서최초로개발된 ABS(Anti-Lock Brake System) 와 TCS(Traction Control System) 및 CBS(Conventional Brake System) 등을생산하고있으며, ESC(Electronic Stability Control) 도개발완료하여생산하고있습니다. 당사의제동장치는현재국내완성차업체는물론세계최대자동차업체인 GM, Renault, VW, Fiat 등에공급하며 Global 자동차회사로부터품질의우수성을인정받고있습니다. 당사의제동장치는각종실차주행시험과설계, 생산, 품질관리가동시에이루어지는컴퓨터통합시스템을통해생산됩니다. 당사는 EPB( 전동식주차브레이크 ), AHB( 회생제동브레이크용제품 ), ABS New Model 인 MGH 80 등전자화된첨단 Brake 제품을성공적으로양산하여명실공히글로벌업체와어깨를나 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 란히하였습니다. 브레이크부문에대해서당사는세계적인경쟁력을가지고있다고말할수있으며이는반세기동안의축적된노하우로서만이아니라 ABS 를최초국산화개발한 (1993 년 ) 독자기술을근간으로원가경쟁력확보를목표로한 MGH Series 개발로글로벌부품사들과비교해조금도손색이없는기술및원가경쟁력을갖추어나가고있습니다 년부터 MGH 60 Model 보다더욱진보된 MGH 80 Model 을양산적용하고있으며, 이는진보된기술과경량화를통하여경제성과안전성에있어보다향상된 Performance 를제공할것입니다. 당사보유기술은향후안전규제가강화될중국, 인도등신흥시장에서의구매수요를감안할때상당히중요한이슈이며, 동시에고연비, 친환경차량에대한전동화는물론, 부품들의 Unification 추세에가장핵심적인제품으로그시장성이높은제품이라고말할수있습니다. 기존의 Conventional 제품인 CBS 군의 Caliper 나 Master cylinder and Booster 등의제품도마찬가지로수많은 Benchmarking 을통해원가경쟁력우위를확보하고있습니다. 또한하이브리드자동차에적용되는회생제동시스템을개발하여국내최초로 2012 년 HMC 소나타하이브리드차종과 KMC K5 하이브리드차종에적용하였고, 그랜져와 K7, 소나타및신차인아이오닉과니로에도추가로수주하여양산적용하고있습니다. 회생제동시스템은전기자동차나하이브리드자동차에서운전자가차량을감속할때의에너지를회수하여 Battery 에충전하는기술로기존의 ESC 제동장치에회생제동을위한장치를추가하여하나의통합된제동시스템으로구성됩니다. 최근안전상의이슈와관심이많아진점에발맞춰서 AEB(Autonomous Emergency Brake) 라는최첨단신기술을개발하여제니시스, 투싼, 스포티지와같은현대기아자동차의주력차종에양산중에있습니다. 이기술은운전자의인지하지못하는상황에서의제동을자동으로작동시켜주어운전자및보행자의안전을보장하는제품으로, 당사의제동기술과 DAS 기술이접목되어탄생한최첨단신기술입니다. 이러한 DAS 제품들은 Brake 장치의협조제어가필수적이고, 또한전자제어시스템이주력개발부문인당사의사업군임을감안할때샤시제어파생제품또는응용제품의성장이앞으로의성장과수익을창출해나갈것으로기대되고있습니다. 고객입장에서는여러부품업체를동시에개발하지않고한업체만 Contact 하여개발할수있다는것은 OEM 사의개발비용절감및개발기간단축등의큰효과가있습니다. 나. Steering( 조향 ) 사업부문당사는새로운패러다임에맞는 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치 ) 를독자개발하여 2004 년부터양산적용하고있고, 첨단기술의제품을개발하기위해끊임없이노력을하고있으며, 기존주거래선인현대자동차외에세계적인자동차회사인 GM, Renault, Nissan 등에공급, 세계최고수준의품질을인정받고있습니다. EPS 제품은향후친환경자동차에서는필수제품으로그소요가계속적으로증가할것으로예상됩니다. 당사는기존의조향장치인 HPS(Hydraulic Power Steering) 를현대자동차그룹을비롯, GM 등세계유수의자동차에높은품질과최적의가격으로공급하고있었으며, 고연비친환경 Trend 에힘입어그적용량이현격하게증가하고있는상기 EPS(Electric Power Steering) 조향장치는 2004 년 HMC 베르나를시작으로, HMC 제네시스 / 투싼 / 엑센트, KMC 스포티지 / 프라이드 / 모닝, HMI(HMC India) i-10/i-20/ 크레타, BHMC(HMC CHINA) 베르나 /ix35, DYK(KMC CHINA) 스포티지차종등에양산공급중에있습니다. 첨단제어기술이요구되는이 EPS 는당사의독자기술로국산화하여핵심기술을보유하게되었으며 Column Type 의 EPS 양산적용이후에중형차이상에적용되는 Rack Type EPS 를개발하여 2012 년양산적용하였습니다. Rack Type EPS 는중대형 / 고급차량에적용됨에따라 Column Type EPS 보다높은모 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 터출력과핸들링성능향상이필요한제품으로최고수준의기술이요구되는제품입니다. 당사는이제품도독자기술을통하여개발을완료하여 2012 년 GM Cruz 차종에처음적용하였으며, 2014 년에는 HMC 제네시스, 2015 년에쿠스 EQ900 차종과 GM Pickup truck 에순차적으로적용하였습니다. 또한브레이크제품과협조제어하는주차조향보조시스템 (SPAS) 및사각지대로인한사고방지를위해그적용범위가넓어지고있는 BSD(Blind Spot Detection) 에대해서도 EPS 와협조제어가필요하여향후기술확보에따른잠재력은상당할것으로기대됩니다. 특히당사에서독자개발한 SPAS 제품은 HMC 의제네시스, 그랜져, 아반떼와 KMC 의 K7, 뉴카렌스등많은차종에양산공급중으로운전자가보다쉽게주차할수있도록보조하여소비자의큰호응을얻고있어점차확대적용이예상됩니다. 다. Suspension( 현가 ) 사업부문 Suspension 사업부문에서는승용차에서대형상용차까지다양한종류의차량에장착되는현가장치및산업용유압장치를공급하고있습니다. 당사는국내최초로전자제어현가장치 (Electronically Controlled Suspension, "ECS") 의지속적인개발에주력하여, 3 단감쇠력가변현가시스템 (3 Step ECS), Fuzzy 적응제어식현가시스템, 연속가변전자제어현가시스템 (Continuous Damping Control, "CDC") 등첨단부품독자개발에성공하여공급하고있습니다. Suspension 은향후운전자의편의성이나안전한코너링을위한전자제어 Suspension 의장착비율이높아질것으로기대되며, 또한차량조립장착성과승차감 Performance 를동시에향상시킬수있는 Mono-tube 형 Suspension 을개발하여 HMC 아반떼, 엑센트및 KMC 포르테, 레이, 프라이드차종에양산적용하고있으며, Mono-tube 보다한단계발전한 DFD(Dual Flow Damper) 제품을개발하여 HMC 소나타 ( 북미 / 중국 ) 와 KMC K5 ( 북미 / 중국 ) 및 KMC 소렌토 ( 북미 ) 차종및르노삼성 SM7 차종에양산공급하고있습니다. DFD 제품은기존제품대비승차감이높은수준으로향상되어자동차메이커와소비자의좋은반응을얻고있습니다. 또한당사에서는수십년간축적된효율적생산기술을바탕으로해외현지화시가장최적의라인구성을통해글로벌원가경쟁력을높여나가고있습니다. 라. 주요제품등의현황 (1) 매출금액당사는자동차제동장치, 조향장치, 현가장치등을생산하는자동차샤시부품전문제조회사로서각사업부문별매출액및총매출액에서차지하는비율은아래와같습니다. ( 단위 : 백만원, %) 구분 매출액 비율 한국 3,187, % 중국 1,771, % 자동차부품 및기타 미국 1,130, % 기타 616, % 내부거래및연결조정 -839, % 합계 5,866, % (2) 가격변동추이 품목제 3 기제 2 기제 1 기 ( 단위 : 원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 제동장치 348, , ,560 조향장치 298, , ,979 현가장치 210, , ,700 (3) 가격변동원인 ( 가 ) 가격산출기준 구분제동장치조향장치현가장치 내용현대 / 기아자동차 Sub Compact/Mid-size 차종적용기준 Master Booster, Front Caliper/Rear Caliper/DIH(LH/RH), ESC, Wheel Sensor, Yaw & Gravity Sensor 현대 / 기아자동차 Sub Compact/Sports Car 차종적용기준 HPS(Hydraulic PowerSteering), Electric Power Steering 현대 / 기아자동차 Large size 차종적용기준 Front Strut (LH,RH), Rr S/ABS (LH,RD), ECS Opt 반영 ( 나 ) 가격변동원인원자재가격변동이나당사자체의생산효율화를통한원가절감, 설계변경에따라부품가격이변동되나샤시부품의특성상큰폭의변동은아닙니다. 3. 주요원재료 가. 주요매입처및매입금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 품목 구체적용도 매입액 비율 (%) 한국 ASS'Y PAD, 2,794, % 중국 ECU ASS'Y, 제동, 조향, 현가장치 1,122, % 미국 IBJ/OBJ Sub ASS'Y, 등자동차부품제조 948, % 기타 Base ASS'Y 외 480, % 연결조정 , % 합계 - - 4,870, % 주 ) 주요매입처와특수관계는없습니다. 나. 가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목 제3기 제2기 제1기 ASS'Y PAD 3,716 2,717 3,391 ECU ASS'Y 34,027 31,961 30,536 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 IBJ/OBJ Sub ASS'Y 6,767 7,477 7,568 Base ASS'Y 2,002 3,889 3,943 주 ) 주요매입처와특수관계는없습니다. 당사매입품목의경우, 동일품목內차종별사양차이 (Size, 재질, 단중, 전장등 ) 에따라매입단가차이가크게발생하여평균단가를비교하는것은큰의미가없습니다. 4. 생산및설비 가. 생산능력및생산능력의산출근거 (1) 생산능력 ( 단위 : 천개, %) 구분 품목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 제동장치 22,004 18,394 84% 한국 조향장치 12,602 7,495 59% 현가장치 16,978 12,638 74% 제동장치 20,865 13,857 66% 중국 조향장치 5,043 3,182 63% 현가장치 25,141 26, % 제동장치 6,725 6,524 97% 미국 조향장치 1,224 1,166 95% 현가장치 8,123 7,787 96% 제동장치 9,814 8,020 82% 기타 조향장치 1,328 1,246 94% 현가장치 5,820 5,402 93% (2) 생산능력의산출근거 ( 가 ) 산출방법등 1) 산출기준생산능력이라함은제품별 UPH 와연간작업조건의곱으로나타냅니다. * UPH : Unit Per Hour 의의미로각제품을시간당몇개생산할수있는가를나타냅니다. 2) 연간작업조건 1 한국 : 238 일 [ 기본일수 238 일 ] * 2Shift * 8Hours 2 중국 : 286 일 [ 기본일수 250 일, 특근 36 일 ( 월 3 회 )] * 2Shift * 10Hours 3 미국 : 257 일 [ 기본일수 245 일, 특근 12 일 ( 월 1 회 )] * 2Shift * 9Hours 4 인도 : 300 일 [ 기본일수 300 일 ] * 3Shift * 7Hours 5 폴란드 : 250 일 [ 기본일수 238 일, 특근 12 일 ( 월 1 회 )] * 3Shift * 7.25Hours 나. 생산시설의현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 [ 자산항목 : 토지 ] ( 단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 기초 당기증감증가감소 당기상각 환율변동 기말 비고 한국 자가보유 286, , ,046 - 중국 자가보유 미국 자가보유 4, ,684 - 기타 자가보유 6, ,012 - 합계 - 297, , ,742 - [ 자산항목 : 건물 ] ( 단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 기초 당기증감증가감소 당기상각 환율변동 기말 비고 한국 자가보유 297,519 1,755-1,929-9, ,781 - 중국 자가보유 79,821 2,579-1,528-5,002-2,309 73,562 - 미국 자가보유 88, ,218-2,581 2,642 88,447 - 기타 자가보유 44,567 40, ,091 1,670 84,365 - 합계 - 510,659 45,405-4,675-19,238 2, ,155 - [ 자산항목 : 구축물 ] ( 단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 기초 당기증감증가감소 당기상각 환율변동 기말 비고 한국 자가보유 11, , ,805 - 중국 자가보유 미국 자가보유 기타 자가보유 5, ,929 - 합계 - 17, , ,600 - [ 자산항목 : 기계장치 ] ( 단위 : 백만원 ) 당기증감소재지소유형태기초당기상각환율변동기말비고증가감소한국자가보유 294,731 67,768-4,781-60, ,085 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 중국 자가보유 242,649 64,587-1,084-43,730-7, ,196 - 미국 자가보유 139,358 25, ,746 4, ,078 - 기타 자가보유 96,986 43, ,074 2, ,266 - 연결조정 - -79,954-21, , ,295 - 합계 - 693, ,632-6, , ,330 - [ 자산항목 : 차량운반구 ] ( 단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 기초 당기증감증가감소 당기상각 환율변동 기말 비고 한국 자가보유 2, ,822 - 중국 자가보유 미국 자가보유 기타 자가보유 2, ,357 - 합계 - 5,831 1, , ,381 - [ 자산항목 : 공구와기구 ] ( 단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 기초 당기증감증가감소 당기상각 환율변동 기말 비고 한국 자가보유 55,827 22,026-1,019-22, ,396 - 중국 자가보유 27,858 17, , ,080 - 미국 자가보유 8,459 4, , ,846 - 기타 자가보유 6,271 6, , ,253 - 합계 - 98,415 50,390-1,275-36, ,575 - [ 자산항목 : 비품 ] ( 단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 기초 당기증감증가감소 당기상각 환율변동 기말 비고 한국 자가보유 17,539 4, , ,122 - 중국 자가보유 2,457 1, , ,835 - 미국 자가보유 3,810 1, , ,707 - 기타 자가보유 5,071 2, , ,860 - 합계 - 28,877 9, , ,524 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 5. 매출 가. 매출실적 주 ) 당사는 2014 년 9 월 1 일 ( 주 ) 한라홀딩스의제조ㆍ판매업부문이인적분할되어설립, 제 1 기는 2014 년 9 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지의기간을기준으로작성하였습니다. 나. 판매경로및판매방법 (1) 판매경로국내납품경로는 OEM 직납과모듈업체를통해납품하는두가지가있습니다. 모듈업체납품의경우설계및개발에관한사항은 OEM 주관으로하며모듈업체는모듈화및물류만을담당합니다. 국내에서해외로의수출의경우, 현지해외법인을거쳐공급하거나수출운송을통하여직접납품합니다. 해외법인의납품경로도해외법인에서생산한제품을 OEM 에직납하거나현지모듈업체를통하여납품합니다. (2) 판매방법및조건 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매출유형제 3 기제 2 기제 1 기 한국제품, 상품, 기타매출 3,187,763 3,143,115 1,063,959 중국제품, 상품, 기타매출 1,771,557 1,437, ,507 미국제품, 상품, 기타매출 1,130,100 1,024, ,481 기타제품, 상품, 기타매출 616, , ,170 내부거래및연결조정제품, 상품, 기타매출 -839, , ,681 합계제품, 상품, 기타매출 5,866,372 5,299,191 1,721,436 구분 판매방법 대금회수조건 비고 국내 1 고객전산 VAN을통한 Order 접수 2 생산 / 출고 / 납품 3 매월월합계세금계산서발행및마감 1 현대 / 기아자동차 - 내수 : 어음 (60일) 주단위결제 - 수출 : 월합계현금결제 ( 현대매월 12일, 기아매월 15일 ) 2 현대모비스 - 내수 : 어음 (60일) 주단위결제 - 수출 : 매월 16일월합계현금결제 - 수출 1 고객전산 VAN을통한 Order 접수 1 만도미국법인 US$ 또는 2 만도로발주및 Invoice( 송장 ) 발행 - T/T(90일 ) 또는 3 생산 / 출고 / 선적 / 납품 2 GM 결제 4 Invoice별수금확인및반제처리 / 마감 - T/T(47일 ) 주단위결제 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 1 미국법인 - 현대 / 기아 : 월합계익월 30 일현금결제 해외 법인 1 고객전산 VAN 을통한 Order 접수 2 생산 / 출고 / 납품 3 세금계산서발행및마감 - GM : 주단위현금 (47일) 결제 2 중국법인 - 현대 : 월합계현금 (75일) 결제 - 기아 : 월합계현금50% / 90일어음50% 결제 - GM : 월합계현금 ( 익월 ) 결제 US$ 또는 INR 또는 CNY 또는 EUR 결제 3 인도법인 - 현대 : 주단위현금 (30 일 ) 결제 다. 판매전략 (1) 국내외기존시장점유율확대주요고객인 HMC Group 및 GM Group 의 Major Supplier 로서의위치를유지하면서 DAS, Safety System 등고부가가치제품을선행개발및적용할수있도록영업활동을강화하고있습니다. (2) 해외고객다변화 BMW, VW, Renault, Fiat, Volvo 등유럽 OEM 의지속적인수주를통하여유럽시장매출이점진적으로확대되고있으며, 전세계가장큰시장으로부상한중국시장에서는기존시장 (HMC 그룹 /GM 그룹 ) 의 Market 유지와신규거래선의확대를동시에추진하고있습니다. 중국 Local OEM 및유럽과일본계 OEM 에대하여본사의수주경험을바탕으로수주를확대하고있으며, 특히길리기차와의 J/V 를통하여중국 Local 시장매출을극대화할수있는발판을마련하게되었습니다. 인도법인에서는 GM, FORD, Renault, Nissan 등 Global OEM 뿐아니라, 마힌드라, TATA 등인도 Local OEM 에서도수주를강화하고있습니다. 또한, 현재양산중인 Brazil 법인과함께, 2017 년올해양산을시작한 Mexico 법인을통해서남미시장확대에도힘쓰고있으며, 마지막으로 Poland 법인을통해유럽시장확대에도힘쓰고있습니다. 이러한노력의결과로아시아, 북미, 남미, 유럽등글로벌거점을모두확보하게되어글로벌회사로서의기틀을마련하였습니다. (3) 신규사업발굴 M&A, J/V, T/A 등을통한자동차부품다각화및자동차부품내에서의신규사업 (DAS, Motor 등 ) 을추진하고있으며, 친환경자동차사업등기타여러사업부문에서新성장동력발굴에힘쓰고있습니다. (4) Total Marketing 활동강화단지영업부서만의 Marketing 활동이아닌연구소, 생산, 품질등전사적인 Marketing 활동을일컫는 Total Marketing 활동을통해판매전략을극대화해나가고있습니다. 라. 주요매출처당사의주요매출처는현대자동차, 기아자동차및현대모비스, 현대위아이며이에대한매출액은 2016 년기준약 56% 를차지합니다. 다음으로 GM Group 을포함한북미거점 OEM 이약 22% 의비중을차지하여, 결과적으로 HMC Group 과북미 OEM 의합이전체매출의약 78% 정도를차지하고있습니다. 상기의주요매출처는중요성의관점에서매출비중 10% 이상인거래처를표시하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 6. 수주상황 당사는완성차업체의차종별제품을생산및납품하고있으나, 물량이확정되어있지않고대내외적경제환경변화와그에따른수요변화를정확히예측할수없기때문에수주물량, 수주잔고등별도수주상황을관리하지않고있습니다. 7. 시장위험과위험관리 본사업보고서에첨부된연결감사보고서 ' 주석 4. 재무위험관리 ' 를참조바랍니다. 8. 파생상품거래현황 본사업보고서에첨부된연결감사보고서 ' 주석 11. 파생금융상품 ' 을참조바랍니다. 9. 경영상의주요계약 회사명계약상대방계약체결시기계약기간계약내용 대금수수방법 ( 기준 ) MMT ~ AVM ~ Taha ~ 기술이전계약 (License and Technical Assistance Agreement) IDP : USD 400천, Royalty : Net sales의 3%, 2%, 1% 기술이전계약 (License and Technical Assistance Agreement) IDP : USD 100천 Royalty : Net sales*2.5% 또는차종별정액 (MYR 1.19~1.97/unit) 기술이전계약 (License and Technical Assistance Agreement) IDP : USD 500천, Royalty : IPI*3% 또는 IPI*1~1.5% 반기종료후 30일이내 - 반기종료후 45일이내 ( 주 ) 만도 Hitachi Automotive Systems Co., Ltd ~ ~ 특허만료일까 지 기술도입계약 (License Agreement) IDP : JPY 1000만, Royalty : Net Sales*1.8% 또는 Net Sales*4%(2개차종 ) 기술도입계약 (Patent License Agreement) IDP : JPY 500만 Royalty : - Net Sales*1.5%( 연간18만대이하 ) 반기종료후 90일이내반기종료후 90일이내 - Net Sales*1.0%( 연간 18 만대초과 ) KYB Corporation ~ 기술도입계약 (License and Technical Assistance Agreement) IDP : USD 120 천, Royalty : Net Sales*1% 반기종료후 90 일이내 Diamond Electric Mfg. Co., Ltd ~ 기술도입계약 (License and Technical Assistance Agreement) 반기종료후 90 일이내 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 IDP : JPY 78,300 천, Royalty : 별도산식에따름 주 ) 상기경영상의주요계약내용은공시서류작성기준일현재연결대상회사의재무상태에중요한영향을미치는비경상적인중요계약에대하여그내용을기재하였습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 (1) 운영현황만도 R&D 는자동차부품의전자화와친환경화에대응하기위하여체계적인연구개발시스템과최첨단연구설비를갖추고, 고도로숙련된연구인력의확보를위해노력하고있으며, 회사의신성장동력을창출하고미래를대비하는선행기술의단계적인개발과양산화를통하여한국자동차산업의위상을한단계높이고있습니다. 레이더센서를이용한차간거리유지로앞차와의간격을조절하는 SCC(Smart Cruise Control), 초음파센서와지능형조향장치를이용하여운전자의주차를도와주는 SPAS(Smart Parking Assist System), 측후방레이더를통해차량의측면과추방의사각지대를감시, 경고하는 BSD (Blind Spot Detection) 등의 ADAS(Advanced Driver Assistance System) 제품과세계적이슈인환경문제에대응하기위한전기자동차의 Battery Charger 를성공적으로개발하여양산에적용하고있습니다. 또한, 저속및고속주행상황에서전방도로의위험을감지해차량속도를줄이거나, 더나아가급박한상황에서는차량을완전히정차시킬수있는자동브레이크시스템인 AEB (Autonomous Emergency Braking), 카메라로차선을인식하고지능형조향장치의제어를통해차선이탈을방지하는 LKAS(Lane Keeping Assist System) 를양산개발하고있습니다. 각제품별연구소는생산하고있는제품의원가절감 / 성능개선 / 품질향상등신모델제품개발을통한경쟁력향상에힘쓰고있으며각해외연구소는현지독자 Application 을통하여고객대응력을강화하고지역별특성화운영을통한 Global R&D 시너지창출에기여하고있습니다. (2) 연구개발담당조직및주요업무 구분 주요업무 Global R&D Brake Steering Suspension DAS Electronics 제동시스템경쟁력제고제동시스템상품화개발및고객대응조향시스템경쟁력제고조향시스템상품화개발및고객대응현가시스템경쟁력제고현가시스템상품화개발및고객대응 DAS 시스템개발 (SPAS 등 ) DAS 시스템경쟁력제고전자핵심원천기술개발 ( 반도체기술, EMC 기술등 ) Green Car용신기술 / 신제품개발 (Converter, Battery Charger 등 ) ECU, Camera, Radar, Sensor류개발 S/W 기반기술 (Vision Algorithm, Tracking Algorithm 등 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 해외 연구소 Advanced Technology Reliability & Validation Test MSI R&D Administration 중국연구소미국연구소유럽연구소인도연구소 친환경 / 지능형신기술 / 신제품개발 ( 통신기반자율주행등 ) 요소기술분야기술개발 ( 유압 / 유동해석등 ) Next Generation 샤시제품개발 ( 제동, 조향, 현가등 ) 샤시성능개선신기술개발 ( 모터제어, 기어설계 ) 글로벌시험평가네트워크운영시험평가기술개발대상시험, 실차시험, NVH시험, 전자파시험및평가 Final Validation ECU 개발 (S/W platform 개발, 회로설계, PCB설계 / 검증 ) 영상인식 S/W 개발 ( 알고리즘개발, 개발 / 평가용영상 DB 구축 ) Safety 검증 (S/W 및 ECU 단위시험, SILS/HILS) 글로벌중장기기술전략수립및실행관리연구개발포트폴리오관리 Global Control Tower 기능수행자동차수종사업발굴, 타당성분석글로벌표준화체계구축 Global R&D 특허출원 / 관리현지 Application 독자수행 Low Cost Design 능력확보 : 중국특화모델개발 Role Sharing : Conventional 제품설계, Cost-effective 업무주도현지 Application 독자수행미주선도기술분석 : SRS 분석 / 설계컨셉정립 Role Sharing : 선행기술본사공동개발, 차량데모 (Engineering Green) 생산 Site 안정화 EU Biz. 지원 : PM, 수주지원 Role Sharing : 선행기술본사공동개발, 신기술동향분석현지 Application 독자수행인도특화모델개발인도 Biz. 지원 : Local 고객확보 나. 연구개발비용 과목제 3 기제 2 기제 1 기 ( 단위 : 백만원 ) 연구개발비용계 283, ,555 77,870 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 / 당기매출액 * 100] 4.83% 4.90% 4.52% 주 ) 당사는 2014 년 9 월 1 일 ( 주 ) 한라홀딩스의제조ㆍ판매업부문이인적분할되어설립, 제 1 기는 2014 년 9 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지의기간을기준으로작성하였습니다. 다. 연구개발실적당사의최근주요연구개발실적은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 연구 형태 연구과제명수행기간기대효과비고 자체 MBSE 정착을위한 BASE MODEL 개선 ~ 연구일반 - 자체무연솔더분석기술 ~ 기술개발 - 자체 자체 HILS 이용한실차조타성능 Rig 사전검 증기술 M/Booster Valve body 원가절감소재개 발 ~ 기술개발 ~ 기술개발 - 자체승차감계측기술및정량화기술 ~ 기술개발 - 자체밸브유동및압력해석기술 ~ 기술개발 - 자체 EMC 만족을위한 EPS 개발 ~ 기술개발 - 자체 D-Seg 출력 C-EPS 적용을위한고감속 기어개발 ~ 기술개발 - 자체 GEN3 C-EPS SYSMECH 강건화설계 ~ 기술개발 - 자체 치골격구조적용을통한고강도 Worm Wheel 개발 ~ 기술개발 - 자체 고강성기어개발 ~ 기술개발 - 자체 De-rattle & Low friction 기어개발 ~ 기술개발 - 자체 소음강건 Caliper 설계기술 ~ 기술개발 - 자체 Pad 흡착방지기술 ~ 기술개발 - 자체 M/BSTR Rig 이음시험평가기술 ~ 기술개발 - 자체 Stick-slip 노이즈평가기술 ~ 기술개발 - 자체 AHB 유동노이즈검출기술 ~ 기술개발 - 자체 AVH Leak 검출기술 (TC V/V) ~ 기술개발 - 자체 MFS Valve 개발 ~ 기술개발 - 자체 Compact Size 밸브설계기술 ~ 기술개발 - 자체 유로설계기술 ~ 기술개발 - 자체 LCD 표준모델개발 ~ 제품개발 - 자체 자체 자체 선행 S/W 역량확보를위한신규아키텍 처적용 횡강성및핸들링강화를위한 PDe N HALO 고성능차량댐퍼개발 풋루스승차감향상을위한시트포스트댐 퍼개발 ~ 기술개발 ~ 제품개발 ~ 제품개발 - 자체 IDB 모터최적설계 ~ 기술개발 - 자체 실차소음 / 진동평가기준정량화 ~ 연구일반 - 자체 Cyclist AEB & ALS 실차검증기술 ~ 기술개발 - 자체 Euro/NHTSA-NCAP 검증기술 (AEB) ~ 기술개발 - 자체 MHE Gen3 TAS 시제품성능평가 ~ 연구일반 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 자체 초기응답성능향상을위한다이렉트센싱 R-MDPS 개발 ~ 기술개발 - 자체 Radar와 Fascia/Bumper의정합성평가 ~ 연구일반 - 자체 SCC Blockage 오경보강건화개선 ~ 연구일반 - 자체 Mild HEV용 Belt Type MSG 개발 ~ 제품개발 - 자체 AHB Gen3 ' 뿍 ' 노이즈개선 ~ 연구일반 - 자체 초경량구조용나노복합소재 ~ 국책과제 - 자체 경고등 / 상태등이상 ~ 연구일반 - 자체 휠센서관련 ESC 경고등점등 ~ 연구일반 - 자체 MLTT GEN 2.5 개발 ~ 제품개발 - 자체 Booster 긁힘감개선을위한 Rear seal 최 적설계 ~ 기술개발 - 자체확장형 IBJ Ball HSG 개발 ~ 제품개발 - 자체 공로시험효율화를위한 MULTI- LOGGING TOOL 및 ON-ROAD TEST DB 개발 ~ 연구일반 - 자체 고품개선 ( 누유 ) ~ 연구일반 - 자체 고품개선 ( 소음 ) ~ 연구일반 - 자체 고품개선 (NTF) ~ 연구일반 - 자체 SE 방법론을통한 R-EPS 소음개선 ~ 연구일반 - 자체 Rack bar Sizing 예측도향상위한해석 모델개발 ~ 기술개발 - 자체 Gen3 R-TOS (TAS) 양산개발 ~ 제품개발 - 자체 SPAS 초음파센서오경보및고장 ~ 연구일반 - 자체 신규치형개발을통한 R-EPS용저소음 고토크 Belt 개발 ~ 제품개발 - 자체 MBSE 통한 REDUNDANT SDS 개발 ~ 기술개발 - 자체 자체 Notch Feel 개선을위한고강성 Compliance Mechanism 개발 설계 & 시험선진화를통한 GEN3 EPS 검 증 TDP 구축 ~ 기술개발 ~ 기술개발 - 자체 IGIJA II (MGH-100 ESC 개발 ) ~ 제품개발 - 자체 자체 자체 Proto 품질강화를위한프로세스개선및 자동화설비구축 Squeal Noise Front Loading 개발절차 수립 북미환경규제대응을위한 Cu-free 마찰 재개발 ~ 연구일반 ~ 연구일반 ~ 기술개발 - 자체 6Piston Monoblock Caliper 선행제품개발 ~ 제품개발 - 자체 선행 S/W 기술융합을위한 Architecture 연구 ~ 기술개발 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 국책자체자체국책 연비개선 (20 %) 을위한준중형소프트하 이브리드자동차용 8 kw 급벨트구동 Torque Assist System 및통합 SW 개발 T/L 디젤후륜회생제동브레이크시스템 개발 신규제어로직개발환경구축위한차량거 동예측모델구축 도로속성정보및다중센서융합기반통합 운전지원시스템개발 ~ 국책과제 ~ 연구일반 ~ 기술개발 ~ 기술개발 - 국책 Electric Corner Module 개발 ~ 선행기술 - 국책 플러그인디지털해석프레임워크개발 ~ 선행기술 - 자체 Gen2 Plus M/Cyl 개발 ~ 선행제품 - 자체 LWL Steering Column 개발 ~ 선행제품 - 수탁 교차로충돌안전기능개발 ~ 선행기술 - 자체 C-EPS ( 정차조타중 ) " 뚝 " 소음 ~ 연구일반 - 자체 ARS 시스템개발 ~ 기본연구 - 자체 IDB 및최적화 ~ 기본연구 - 자체 MoC Gear Train 효율최적화 ~ 연구일반 - 자체 MoC 축력발생부효율향상을통한 작동성능개선 ~ 연구일반 - 자체 Front MoC 개발 ~ 선행제품 - 자체 ARMoC 양산모델확보 ~ 선행제품 - 자체 흡착개선설계안도출 ~ 연구일반 - 자체 16" Grade 표준 Caliper 개발 ~ 선행제품 - 자체 IDB SW Architecture 구축 ~ 연구일반 - 자체 IGIJA Project ~ 선행제품 - 자체 Rack Housing 최적설계프로세스개발 ~ 선행기술 - 자체 GEN3K 양산 AUTOSAR ASW 개발 선행제품 - 자체 EPS 부가기능 S/W (VAFs) 9종개발 ~ 연구일반 - 자체 EPS 시스템엔지니어링기반구축 ~ 연구일반 - 자체 고질적 NVH Issue : IDB 작동소음 예측기술개발 ~ 선행기술 - 자체 Rack Bar 원통열처리개발 ~ 연구일반 - 자체 C-EPS Gen3 SysMech ~ 선행기술 - 자체 고비율감속기어개발 ~ 선행제품 - 자체 Hysteresis 개선 IPA 개발 ~ 연구일반 - 자체 Gen3 R-EPS Sysmech 개발 ~ 선행기술 - 자체 H/W 설계역량강화기술개발 ~ 연구일반 - 자체 Automotive SPICE를반영한 R&D 통합프로세스구축 ~ 선행기술 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 자체 EPS SW 개발자검증강화 ~ 연구일반 - 자체 Suspension Seat post 개발 ~ 연구일반 - 자체 기어동역학해석기술개발 ~ 연구일반 - 자체 SDC 제어로직용 BSW개발 ~ 연구일반 - 자체 SDC80e 시스템개발 ~ 연구일반 - 자체 운전자성향판정 SDC 제어시스템개발 ~ 연구일반 - 자체 GEN3K 양산 AUTOSAR BSW 개발 ~ 선행제품 - 자체 Bracket 진동피로해석 Process 개발 ~ 연구일반 - 자체 모터소음진동해석기술개발 ~ 연구일반 - 자체 고출력 22.5 고비율감속기어개발 ~ 선행기술 - 자체 자체 자체 IDB System AUTOSAR Platform 적용개 발 초고강도알루미늄소재를이용한 탄성계수 85GPa 급 Column LWR Shaft 개발 MGH80 ESC Pump Piston 원가절감형 DLC 최적코팅개발 ~ 선행기술 ~ 선행기술 ~ 선행기술 - 자체 MGH100 ESC ASIC 개발 ~ 선행제품 - 자체 Gen2.0 AUTOSAR 양산개발 ~ 선행제품 - 자체 고탄성 Ester계 EP 개발을통한 HSD Rebound Bumpper 개발 ~ 선행기술 - 자체 AFS System개발 ~ 선행제품 - 자체 ELTT Gen 2.5 개발 ~ 선행제품 - 자체 P/Pack Gen ~ 선행제품 - 자체 Gen2.0 AUTOSAR 양산개발 ~ 선행제품 - 자체 대용량 MoC 양산모델확보 ~ 선행제품 - 자체 자체 대형승용및소형상용차용고강성 DIH 개발 Dynamic 제동및 BCM 조건에서의 Caliper 강성해석모델개발 ~ 선행제품 ~ 선행기술 - 자체 DCCV IMS 개발 ~ 선행제품 - 자체 BLS Gen.2 Master Cylinder 선행개발 ~ 선행제품 - 자체플러그인디지털해석프레임워크개발 ~ 연구일반 - 수탁 HMC 다기능전방카메라속도표지인식 선행기술개발 ~ 선행기술 HMC 자체 SDC80( 내장형 ) 개발 ~ 선행기술 - 자체 AUTOSAR 4.0 기반 Safety 기술개발 ~ 선행기술 - 자체 자체 고질적 NVH Issue : CEPS Stick-Slip 뚝 이음개선 고질적 NVH Issue : 현가 Rumble 이음설 계표준및 Rig TDP 수립 ~ 선행기술 ~ 선행기술 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 자체 자체 고질적 NVH Issue : CBS 스퀼불안정거 동연구 IDB 고장감지및분리를위한통합고장 모델개발 ~ 선행기술 ~ 선행기술 - 자체 Zero Tooth on Tooth 구조개발 ~ 선행제품 - 자체고성능차량댐퍼개발 ~ 선행제품 - 국책 V2I 통신기반차량종방향안전제어기술 개발 ~ 선행기술 - 국책 ( 국책 ) 전기차용회생제동시스템개발 ~ 선행기술 - 자체 Gen2 De-rattle S/Yoke 개발 ~ 선행제품 - 자체 MRP Pinion 고주파열처리소재및공법 개발 ~ 선행기술 - 자체 Rack Bar 연마삭제 Type 개발 ~ 선행제품 - 자체 AL OBJ 개발 ~ 선행제품 - 자체 MAS55C1.0 ECU 개발 ~ 선행제품 - 자체 Torque Angle Sensor GEN2 개발 ~ 선행제품 - 자체 Active Retraction BIR 선행개발 ~ 선행제품 - 자체 국책 신뢰성검증기술 ( 가속기법 ) 개발및외주 평가 [KATECH 과공동개발 - Collaboration Lab. 3 차년도 ] 타이어힘측정센서개발을통한차량통 합제어개발 ~ 선행기술 ~ 선행기술 - 자체 통합형전동부스터개발 ~ 기본연구 - 자체 MGH-80 1P FSR ACC S/W 개발 ~ 선행제품 - 자체 MSI-MGH-HILS ~ 선행기술 - 자체 Practice_Sushant ~ 선행기술 - 자체 MEMS 기술을이용한압력센서국산화개 발 ~ 선행기술 - 자체 초음파센서용압전소자국산화개발 ~ 기본연구 - 자체 시스템레벨 EMC 기술기반구축 ~ 선행기술 - 자체 PB 랠리카 ~ 선행기술 - 자체 MAS95D 2.0P ~ 선행제품 - 자체 R-EPS GEN3K 시스템개발 ~ 선행제품 - 자체 SDC System VAFs Logic 개발 ~ 기본연구 - 자체 Ball screw 용량해석모델개발 ~ 선행기술 - 자체 이음 / 이질감개선 Design 개발 ~ 선행제품 - 자체 EPS UNIT부 Collapse Stroke 증대모델 개발 ~ 선행제품 - 자체 PIN SLIP BUSH 성능개선 ~ 선행기술 - 자체고감속비 RBNA 개발 ~ 선행제품 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 자체 DC Motor 개선 ~ 선행제품 - 자체 25A DC Motor 개발 ~ 선행제품 - 자체 Aluminum Booster 선행개발 ~ 선행제품 - 자체 Ball lever high step 구조개발 ~ 선행제품 - 자체 High temperature ball slip IMS 개발 ~ 선행제품 - 자체 GENⅢ Oil Seal 개발 ~ 선행제품 - 자체 GEN3 유격보상기구 (MAS70C P/PACK) ~ 선행제품 - 자체 Gen2.0 Model Based Auto Code Generation Bench 구축 ~ 선행제품 - 자체 MAS70C 모터개발 ~ 선행제품 - 자체 MAS55C 모터개발 ~ 선행제품 - 자체 Ferrite Magnet BLAC Motor 개발 ~ 선행기술 - 자체 고내열내마모 EP 개발을통한 Center EPS 저소음감속기어개발 ~ 선행기술 - 자체고강성경량 Aluminum BaseShell 개발 ~ 선행기술 - 자체 V2X prototype 단말기개발 ~ 선행기술 - 자체 자체 정밀냉간단조공법을통한 EPB 일체형 구동 Gear 개발 저마찰내충격소재및고정밀사출공법 개발을통한원가절감 C-EPS W/Wheel 개발 ~ 선행기술 ~ 선행기술 - 자체 RWS 시스템개발 (Rear Wheel Steering) ~ 기본연구 - 자체 주파수감응형 Damper(SFD) 개발 ~ 선행제품 - 자체 HCDⅡ 신규 Valve 개발 ~ 선행제품 - 자체 Functional Safety Process 구축 ~ 선행기술 - 자체 VDA 기준양산용 MoCi AUTOSAR SW 개 발 ~ 선행기술 - 자체모터설계기술개발 ~ 기본연구 - 자체상용 R/P 개발 ~ 선행제품 - 자체이중사출 Worm Wheel DC-type 개발 ~ 선행제품 - 국책 고기능성부품을활용한전기자전거시스 템개발 ~ 선행기술 - 수탁 AUTOSAR FlexRay 통합제어 ECU 개발 ~ 선행기술 HMC 자체 카메라부가기능개발 ~ 선행기술 - 자체 Motor on DIH 개발 ~ 선행제품 - 자체 신규감속구조적용 MoC Gen2 개발 ~ 선행제품 - 자체 자체 PMSM Driver SW Architecture 설계및 PMSM Driver System 의제어용모델개발 통합형 Parking brake system (EPBi, MOCi) ((MoCi (ESC+MoC) 통합 ECU 개 발 ) ~ 선행기술 ~ 기본연구 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 자체 Simulation 환경구축 ~ 선행기술 - 산연 신뢰성 ( 가속및 HALT) 및 SW 검증기술 개발 [KATECH 과공동개발 - Collaboration Lab. 2 차년도 ] ~ 선행기술 - 자체 Ø20 Hollow Rod 개발 ~ 선행제품 - 국책 EURO NCAP 대응지능형교통표지판인 식시스템개발 ~ 선행기술 - 자체 MGH-80 Mpless ESC 개발 ~ 선행제품 - 국책 카본복합소재를이용한저소음경량전 동식조향시스템컬럼모듈개발 ( 부품소 재기술개발사업 ) ~ 선행기술 - 자체 MOSS-15 개발 ~ 선행기술 - 산학 ( 산학 ) AHB GEN3 시스템유압 / 유동소음 해석 ~ 선행기술 - 자체 SDC100(MRF) 개발 ~ 선행기술 - 자체 MGH-60 경제형 ASIC 개발 ~ 선행기술 - 자체 High Performance Caliper 선행제품개발 ~ 선행제품 - 자체 전방레이더부가기능개발 ~ 선행기술 - 자체자체자체자체자체 초경량 Engineering Plastic Upper Column 개발 PowerPack Gen2.0 CAN통신 SW구조모 듈화개발및검증 EPS Sudden Shut Down Mitigation 로직 개발 저흡습내마모 Dual Pinion-Electronic Power Steering Plastic Boss Worm Wheel 개발 원가절감형침탄강을이용한 Pinion Shaft 개발 ~ 기본연구 ~ 선행기술 ~ 선행기술 ~ 선행제품 ~ 선행제품 - 자체 MAS85C MBCO MOTOR 개발 ~ 선행제품 - 자체 EPS 부가기능 S/W 개발 ~ 선행기술 - 자체고기능컬럼개발 ~ 선행제품 - 자체 자체 Al IMS 선행제품개발통한중량절감 25% 달성 Gen2 개발 ( 기존 Gen1 대비비접이식원 가절감형모델개발 ) ~ 선행제품 ~ 선행제품 - 국책그린카회생제동 ~ 선행기술 - 자체 GEN2 MOC ECU 개발 ~ 선행제품 - 주 ) 당사는 2014 년 9 월 1 일을분할기준일로하여 ( 주 ) 한라홀딩스의제조ㆍ판매업부문이인적분할되어설립되었으므로, 상기연구개발실적은舊, ( 주 ) 만도의최근 3 년간연구개발실적을포함하여기재합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 11. 그밖의투자의사결정에필요한사항 가. 특허, 실용신안및상표등지적재산권현황 ( 단위 : 개 ) 제품분류 출원지 등록출원 ( 출원완료 ) 특허디자인상표소계특허디자인상표소계 총계 국내 1, , ,483 제동장치 해외 소계 1, , ,168 국내 ,352 조향장치 해외 소계 1, , ,851 국내 현가장치 해외 소계 국내 ,117 기타 해외 소계 , ,076 1,765 국내 2, ,973 1, ,668 4,641 총계 해외 , ,113 2,102 소계 3, ,962 2, ,781 6,743 주 ) 지적재산권은그내역이 6,700 여건에이르는등그내역이방대하여상기와같이지적재산권수량에대하여요약기재하였습니다. 나. 회사에영향을미치는주요법률또는제규정 (1) 하도급거래공정화에관한법률하도급 ( 하청 ) 의거래질서를공정하게확립하여원사업자와수급사업자가대등한지위에서상호보완적으로균형있게발전할수있도록하기위해제정한법으로당사가부품을하도급하는경우영향을받습니다. (2) 대기환경보전법대기환경을적정하게보전하여국민이건강한생활을할수있도록하기위해제정한법률로당사의생산시설운영과관련하여영향을받습니다. (3) 하수도법하수도의설치, 관리에관한사항을규정하기위해제정한법률로당사의생산시설운영과관련하여영향을받습니다. (4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률자원의효율적인이용과폐기물의발생억제, 자원의절약및재활용촉진을위해제정된법률로당사의생산시설운영과관련하여영향을받습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 (5) 폐기물관리법폐기물을적정하게처리하여자연환경및생활환경을청결히함을목적으로제정된법률로당사의생산시설운영과관련하여영향을받습니다. (6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률환경친화적자동차의개발및보급을촉진하기위한종합적인계획및시책을수립하여추진하도록함으로써자동차산업의지속적발전과국민생활환경의향상을도모하며국가경제에기여함을목적으로한법률로당사는향후개발, 생산과관련하여간접적인영향을받을수있습니다. (7) 저탄소녹색성장기본법경제와환경의조화로운발전을위하여녹색성장에필요한기반을조성하고녹색기술과녹색산업을새로운성장동력으로활용함으로써국민경제의발전을도모하며저탄소사회구현을통하여국민의삶의질을높이고국제사회에서책임을다하는성숙한선진일류국가로도약하는데이바지함을목적으로한법률로당사는탄소배출저감에대한영향을받습니다. (8) 기타기타다음과같이공장운영에필요한제반법률들의적용을받습니다. ( 가 ) 안전관련산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 ( 나 ) 공무관련전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 ( 다 ) 환경관련수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제3기 제2기 제1기 [ 유동자산 ] 2,100,900 1,946,431 1,764,657 ㆍ당좌자산 1,764,463 1,625,230 1,439,785 ㆍ재고자산 336, , ,872 [ 비유동자산 ] 2,363,453 2,213,380 2,081,798 ㆍ투자자산 81,689 72,448 56,150 ㆍ유형자산 1,900,405 1,784,197 1,710,367 ㆍ무형자산 196, , ,563 ㆍ기타비유동자산 184, , ,718 자산총계 4,464,353 4,159,811 3,846,455 [ 유동부채 ] 1,752,981 1,936,384 1,892,448 [ 비유동부채 ] 1,196, , ,866 부채총계 2,949,299 2,794,054 2,748,314 [ 자본금 ] 46,957 46,957 46,957 [ 연결자본잉여금 ] 601, , ,218 [ 연결자본조정 ] 199, , [ 연결기타포괄손익누계액 ] (37,688) (17,769) 8,060 [ 연결이익잉여금 ] 654, ,221 40,134 [ 소수주주지분 ] 50,391 43,814 40,331 자본총계 1,515,054 1,365,757 1,098,142 매출액 5,866,372 5,299,191 1,721,436 영업이익 305, ,645 79,261 계속사업이익 279, ,190 60,118 연결총당기순이익 210, ,574 47,893 지배회사지분순이익 199, ,795 47,533 소수주주지분순이익 10,582 3, 주당순이익 ( 원 ) 21,303 13,433 5,071 연결에포함된회사수 나. 요약재무정보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제3기 제2기 제1기 [ 유동자산 ] 889, , ,629 ㆍ당좌자산 742, , ,682 ㆍ재고자산 146, , ,947 [ 비유동자산 ] 1,921,059 1,896,715 1,847,218 ㆍ투자자산 648, , ,143 ㆍ유형자산 967, ,063 1,006,818 ㆍ무형자산 177, , ,673 ㆍ기타비유동자산 127, , ,585 자산총계 2,810,429 2,756,021 2,695,848 [ 유동부채 ] 899,121 1,149,279 1,199,883 [ 비유동부채 ] 895, , ,281 부채총계 1,794,971 1,756,297 1,876,163 [ 자본금 ] 46,957 46,957 46,957 [ 자본잉여금 ] 360, , ,764 [ 자본조정 ] 194, ,097-5,233 [ 기타포괄손익누계액 ] (591) (2,654) 28,222 [ 이익잉여금 ] 414,613 40,560 28,975 자본총계 1,015, , ,684 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 매출액 3,141,619 3,094,154 1,047,182 영업이익 59,881 62,789 12,523 계속사업이익 54,954 66,463 30,043 당기순이익 50,391 45,951 36,078 주당순이익 ( 원 ) 5,381 4,907 3, 연결재무제표 연결재무상태표 제 3 기 제 2 기 제 1 기 현재 현재 현재 제 3 기제 2 기제 1 기 ( 단위 : 원 ) 자산 유동자산 2,100,900,335,033 1,946,430,713,464 1,764,657,019,635 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 현금및현금성자산 ( 주5,7) 매출채권 ( 주 5,7,8,34) 기타수취채권 ( 주 5,7,8,9,34) 파생금융자산 ( 주 4,5,7,11) 매도가능금융자산 ( 주5,7,10) 184,653,644, ,772,646, ,370,013,463 1,405,124,863,729 1,242,210,313, ,266,023,875 31,325,043,086 43,366,048, ,024,011,950 6,286,957,224 4,579,059,694 22,844,564,779 1,500,000,000 7,500,000,000 2,000,000,000 재고자산 ( 주12) 336,436,557, ,200,529, ,871,944,901 기타자산 ( 주16) 97,733,918,994 93,911,487,148 94,700,383,342 당기법인세자산 37,839,350,467 33,890,628,222 11,580,077,325 비유동자산 2,363,452,466,849 2,213,380,318,921 2,081,798,474,929 매출채권 ( 주5,7,8) 598,665,884 2,394,663,542 5,023,398,277 기타수취채권 ( 주 5,7,8,9) 파생금융자산 ( 주 4,5,7,11) 매도가능금융자산 ( 주5,7,10) 관계기업등에대한투자자산 ( 주13) 40,106,777,301 47,006,315,229 51,881,622,210 1,188,514,704 8,373,446,158 17,875,179,603 23,945,345,000 19,124,853,736 28,704,185,000 57,743,885,757 53,323,168,894 27,446,167,293 22) 이연법인세자산 ( 주 106,317,934, ,061,986,179 87,884,863,945 유형자산 ( 주14) 1,900,405,302,928 1,784,196,567,520 1,710,367,460,393 무형자산 ( 주15) 196,577,251, ,068,353, ,562,808,706 기타자산 ( 주16) 36,568,789,362 36,830,963,857 25,052,789,502 자산총계 4,464,352,801,882 4,159,811,032,385 3,846,455,494,564 부채유동부채 1,752,981,385,225 1,936,383,955,403 1,892,447,859,597 매입채무 ( 주 4,5,7,34) 기타지급채무 ( 주 4,5,7,18,34) 단기차입금 ( 주 4,5,7,17) 유동성장기차입금 ( 주4,5,7,17) 파생금융부채 ( 주 4,5,7,11) 1,051,175,128, ,002,008, ,223,431, ,298,678, ,561,543, ,034,778, ,449,361, ,363,678, ,123,601, ,065,829, ,355,771, ,461,259,467 8,328,585,498 9,561,731,585 19,552,031 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 충당부채 ( 주19) 35,654,080,033 17,100,421,821 15,486,539,655 당기법인세부채 33,251,562,923 27,141,011,740 22,207,492,349 기타부채 ( 주21) 48,758,159,192 37,297,787,938 43,891,204,597 비유동부채 1,196,317,666, ,669,585, ,865,784,435 사채 ( 주4,5,7,17) 448,975,129, ,261,608,788 99,835,836,450 장기차입금 ( 주 4,5,7,17) 기타지급채무 ( 주 4,5,7,18) 파생금융부채 ( 주 4,5,7,11) 534,035,484, ,367,085, ,615,948,286 32,564,506,173 34,744,580,881 36,072,900, ,870,055 2,361,678,781 3,571,430 충당부채 ( 주 19) 14,317,634,117 15,191,014,307 17,020,462,414 20) 22) 순확정급여부채 ( 주 이연법인세부채 ( 주 134,106,784, ,177,410, ,164,481,322 26,508,696,033 18,369,017,864 12,445,843,214 기타부채 ( 주21) 5,313,561,805 4,197,188,991 5,706,741,064 부채총계 2,949,299,051,585 2,794,053,540,941 2,748,313,644,032 자본자본금 ( 주1,23) 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 23) 주식발행초과금 ( 주 601,836,562, ,218,477, ,218,477,919 기타자본 ( 주 24) 199,316,630, ,316,630, ,458,352 기타포괄손익누계액 ( 주 24) (37,688,122,578) (17,769,446,500) 8,059,717,729 이익잉여금 ( 주25) 654,240,368, ,220,920,886 40,134,405,775 비지배지분 ( 주1) 50,391,191,748 43,813,788,529 40,330,670,757 자본총계 1,515,053,750,297 1,365,757,491,444 1,098,141,850,532 부채및자본총계 4,464,352,801,882 4,159,811,032,385 3,846,455,494,564 연결포괄손익계산서 제 3 기 부터 까지 제 2 기 부터 까지 제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 매출액 ( 주6,26,34) 5,866,371,812,609 5,299,190,813,983 1,721,436,296,988 매출원가 ( 주12,28,34) 5,005,391,893,256 4,548,060,753,898 1,487,093,647,049 매출총이익 860,979,919, ,130,060, ,342,649,939 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 판매비와관리비 ( 주 27,28,34) 555,974,507, ,485,452, ,081,267,976 영업이익 305,005,411, ,644,607,987 79,261,381,963 기타수익 ( 주29) 59,082,096,764 42,287,980,016 30,732,341,330 기타비용 ( 주29) 57,291,737,344 52,460,033,926 22,768,507,090 금융수익 ( 주30) 24,299,618,687 19,480,232,041 7,452,572,358 금융비용 ( 주30) 57,261,475,792 65,898,215,148 28,582,276,417 관계기업등에대한지분법손익 ( 주13) 법인세비용차감전순이익 5,284,882,641 (7,864,191,676) (5,977,428,335) 279,118,796, ,190,379,294 60,118,083,809 법인세비용 ( 주 22) 69,039,154,808 71,616,533,185 12,224,836,158 당기순이익 ( 손실 ) 210,079,641, ,573,846,109 47,893,247,651 법인세효과차감후기타포괄손익당기손익으로재분류되지않는항목순확정급여부채의재측정요소 ( 주20,22) 관계기업등순확정급여부채의재측정요소 ( 주13,22) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목매도가능금융자산평가손익 ( 주22,24) 해외사업장외화환산차이 ( 주22,24) 관계기업등의기타포괄손익에대한지분해당액 ( 주13,22,24) 현금흐름위험회피 ( 주22,24) (2,884,011,745) (34,056,875,350) (21,663,984,902) 17,836,821,562 (8,628,399,096) (7,499,297,422) 17,872,526,650 (8,581,977,174) (7,446,242,254) (35,705,088) (46,421,922) (53,055,168) (20,720,833,307) (25,428,476,254) (14,164,687,480) 2,501,687,797 (1,978,683,200) (194,718,680) (21,500,358,400) 7,353,679,046 48,757,984,548 (1,283,201,541) (1,906,647,428) (380,687,218) (438,961,163) (28,896,824,672) (62,347,266,130) 당기총포괄이익 207,195,629,898 95,516,970,759 26,229,262,749 당기순이익의귀속 분 지배기업의소유주지 199,497,404, ,795,044,590 47,533,231,699 비지배지분 10,582,237,368 3,778,801, ,015,952 당기총포괄이익의귀속 분 지배기업의소유주지 197,470,510,034 91,337,206,882 23,721,702,491 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 비지배지분 9,725,119,864 4,179,763,877 2,507,560,258 주당이익 기본주당이익 ( 주 31) 21,303 13,433 5,071 연결자본변동표제 3 기 부터 까지제 2 기 부터 까지제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 지배기업의소유주지분 자본 자본금주식발행초과금기타자본기타포괄손익누계액이익잉여금 지배기업의소유주 지분합계 비지배지분 자본합계 ( 기초자본 ) 46,957,120, ,218,477,919 5,674,340,312 24,472,421, ,039,322,359,244 37,823,110,499 1,077,145,469,743 총포괄이익 당기순이익 ,533,231,699 47,533,231, ,015,952 47,893,247,651 매도가능금융자산평 가손익 (194,718,680) 0 (194,718,680) 0 (194,718,680) 현금흐름위험회피 (62,347,266,130) 0 (62,347,266,130) 0 (62,347,266,130) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,345,770,756) (7,345,770,756) (100,471,498) (7,446,242,254) 해외사업장환산차이 ,509,968, ,509,968,744 2,248,015,804 48,757,984,548 자본의변동 관계기업등기타포 괄손익변동 (380,687,218) (53,055,168) (433,742,386) 0 (433,742,386) 자기주식의취득 0 0 (5,232,881,960) 0 (5,232,881,960) 배당금지급 신종자본증권의발행신종자본증권수익분배금종속기업에대한소유주지분의변동 자본잉여금의전입 ( 기말자본 ) 46,957,120, ,218,477, ,458,352 8,059,717,729 40,134,405,775 1,057,811,179,775 40,330,670,757 1,098,141,850, ( 기초자본 ) 46,957,120, ,218,477, ,458,352 8,059,717,729 40,134,405,775 1,057,811,179,775 40,330,670,757 1,098,141,850,532 총포괄이익 당기순이익 ,795,044, ,795,044,590 3,778,801, ,573,846,109 매도가능금융자산평 가손익 (1,978,683,200) 0 (1,978,683,200) 0 (1,978,683,200) 현금흐름위험회피 (28,896,824,672) 0 (28,896,824,672) 0 (28,896,824,672) 자본의변동 순확정급여부채의 재측정요소 (8,582,251,557) (8,582,251,557) 274,383 (8,581,977,174) 해외사업장환산차이 ,952,991, ,952,991, ,687,975 7,353,679,046 관계기업등기타포 괄손익변동 (1,906,647,428) (46,421,922) (1,953,069,350) 0 (1,953,069,350) 자기주식의취득 배당금지급 (18,729,856,000) (18,729,856,000) 0 (18,729,856,000) 신종자본증권의발 ,329,500, ,329,500, ,329,500,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 행 신종자본증권수익분배금종속기업에대한소유주지분의변동 (7,350,000,000) (7,350,000,000) 0 (7,350,000,000) 0 0 (454,327,742) 0 0 (454,327,742) (696,646,105) (1,150,973,847) 자본잉여금의전입 ( 기말자본 ) 46,957,120, ,218,477, ,316,630,610 (17,769,446,500) 131,220,920,886 1,321,943,702,915 43,813,788,529 1,365,757,491, ( 기초자본 ) 46,957,120, ,218,477, ,316,630,610 (17,769,446,500) 131,220,920,886 1,321,943,702,915 43,813,788,529 1,365,757,491,444 총포괄이익 당기순이익 ,497,404, ,497,404,275 10,582,237, ,079,641,643 매도가능금융자산평 가손익 ,501,687, ,501,687, ,501,687,797 현금흐름위험회피 (438,961,163) 0 (438,961,163) 0 (438,961,163) 순확정급여부채의 재측정요소 ,927,486,925 17,927,486,925 (54,960,275) 17,872,526,650 해외사업장환산차이 (20,698,201,171) 0 (20,698,201,171) (802,157,229) (21,500,358,400) 자본의변동 관계기업등기타포 괄손익변동 (1,283,201,541) (35,705,088) (1,318,906,629) 0 (1,318,906,629) 자기주식의취득 배당금지급 (44,951,654,400) (44,951,654,400) 0 (44,951,654,400) 신종자본증권의발행신종자본증권수익분배금종속기업에대한소유주지분의변동 (9,800,000,000) (9,800,000,000) 0 (9,800,000,000) (3,147,716,645) (3,147,716,645) 자본잉여금의전입 0 (360,381,915,535) ,381,915, ( 기말자본 ) 46,957,120, ,836,562, ,316,630,610 (37,688,122,578) 654,240,368,133 1,464,662,558,549 50,391,191,748 1,515,053,750,297 연결현금흐름표 제 3 기 부터 까지 제 2 기 부터 까지 제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 350,197,343, ,637,770, ,096,396,283 영업으로부터창출된 현금흐름 ( 주 32) 450,351,803, ,403,184, ,727,894,982 이자의수취 5,445,414,718 6,803,913,123 4,129,870,754 이자의지급 (38,317,134,171) (37,934,099,095) (17,962,917,327) 배당금의수취 437,319, ,730, ,594,000 법인세의납부 (67,720,059,791) (88,291,958,099) (20,375,046,126) 투자활동현금흐름 (366,163,173,908) (248,649,081,523) (189,490,469,323) 소 금융기관예치금의감 5,546,080, ,101,003,501 (20,269,508,993) 대여금의증가 (8,220,704,871) (11,107,487,793) (24,380,915,304) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 대여금의감소 14,382,710,743 19,667,451,788 4,934,590,269 매도가능금융자산의취득매도가능금융자산의처분관계기업등에대한투자지분의취득 (9,502,205,000) (31,068,736) (11,769,504,680) 10,504,913,736 1,500,000,000 1,566,600,619 (669,331,364) (36,142,992,627) 0 종속기업처분 10,670,092, 유형자산의취득 (336,488,968,965) (269,962,184,992) (130,713,582,839) 유형자산의처분 7,694,858,720 4,803,786,991 3,360,378,226 무형자산의취득 (71,937,443,195) (61,107,409,578) (22,115,865,496) 무형자산의처분 1,567,917,767 14,093,527 0 유무형자산취득관련 미지급금의증가 10,288,906,127 2,615,726,396 9,897,338,875 재무활동현금흐름 3,944,505,996 71,136,348,507 2,492,509,617 단기차입금의순증가 (13,370,448,453) (174,916,880,128) (7,145,980,664) 파생금융상품의정산 999,350, ,660,240 (507,884,097) 유동성장기차입금및 유동성사채의상환 (228,738,073,158) (437,447,844,928) (28,113,877,124) 사채의발행 149,327,700, ,172,600,000 0 장기차입금의차입 219,204,641, ,494,143,170 43,493,133,462 환 장기차입금의조기상 (68,727,010,418) 0 0 자기주식의취득 0 0 (5,232,881,960) 배당금의지급 (44,951,654,400) (18,729,856,000) 0 신종자본증권의발행 0 199,329,500,000 0 신종자본증권수익분배금의지급종속기업에대한소유지분변동에따른현금감소현금및현금성자산에대한환율변동효과현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (9,800,000,000) (7,350,000,000) 0 0 (1,150,973,847) 0 (3,097,676,853) (722,404,591) 7,395,012,857 (15,119,001,603) 39,402,632,662 (12,506,550,566) 기초현금및현금성자산 199,772,646, ,370,013, ,876,564,029 기말현금및현금성자산 184,653,644, ,772,646, ,370,013, 연결재무제표주석 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 주석 제 3( 당 ) 기 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 2( 전 ) 기 : 2015 년 12 월 31 일현재 주식회사만도와그종속기업 1. 일반사항 주식회사만도 ( 이하 " 회사 ") 는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업으로서회 사와종속기업 ( 이하회사와그종속기업을일괄하여 " 연결회사 ") 의일반적인사항은다음과같습니다. 1.1 회사의개요 회사는 2014 년 9 월 1 일 ( 분할설립일 ) 주식회사한라홀딩스 ( 구, 주식회사만도 ) 로부터인적분할의방 법으로자본금 46,957,120 천원을승계하여설립되었습니다. 회사의주식은 2014 년 10 월 6 일에한 국거래소에상장되었습니다. 회사의본사는경기도평택에, 공장은평택, 원주, 익산등에, 중앙연구소는경기도성남에위치하고 있습니다. 회사는국내및해외 ( 미국, 중국, 인도등 ) 에자동차부품의제조및판매등을위한종속기 업을보유하고있습니다. 1.2 종속기업의현황 당기말현재회사의연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 보통주지분율 (%) 종속기업명약칭 (*) 업종 회사소유 종속기업 소유 비지배 지분소유 계 소재지 결산월 Mando China Holdings Limited MCH 지주회사 한국 12월 Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. MSC 자동차부품의제조및판매 중국 12월 Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. MBC 자동차부품의제조및판매 중국 12월 Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. MTC 자동차부품의제조및판매 중국 12월 Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd. MHC 자동차부품의제조및판매 중국 12월 Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. MNC 자동차부품의제조및판매 중국 12월 Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. MSYC 자동차부품의제조및판매 중국 12월 Mando(Beijing) R&D Center MRC 자동차부품기술의연구개발 중국 12월 Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. MBTC 자동차부품및용품판매 중국 12월 Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd MCC 자동차부품의제조및판매 중국 12월 Mando America Corporation MCA 자동차부품의제조및판매 미국 12월 Mando Automotive India Limited MAIL 자동차부품의제조및판매 인도 3월 Mando Softtech India Private, Ltd. MSI 자동차부품기술의연구개발 인도 12월 Mando Corporation Europe GmbH MCE 자동차부품및용품판매 독일 12월 Halla Das Lab Eurpoe GmbH HDLE 자동차부품기술의연구개발 독일 12월 Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda. MCB 자동차부품의제조및판매 브라질 12 월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 Mando Corporation Poland MCP 자동차부품의제조및판매 폴란드 12 월 Mando Corporation Mexico MCM 자동차부품의제조및판매 멕시코 12 월 (*) 이하약칭사용 당기중연결재무제표작성대상에서제외된종속기업은아래와같습니다. 종속기업명 만도신소재주식회사 (MAM) 천진이폴리머상무유한공사 (MAMT) 변동사유 연결회사보유종속회사지분매각 연결회사보유종속회사지분매각 1.3 종속기업관련재무정보요약 연결대상종속기업의당기말현재요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제3( 당 ) 기 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 MCH와그종속기업 1,543,872, ,364, ,507,657 38,084,443 MAM과그종속기업 (*1) MCE와그종속기업 30,437,255 12,374,507 18,062,748 - MCA 602,564, ,966, ,598,485 - MAIL 184,628, ,191,715 42,437,065 12,306,749 MSI 6,045,494 2,032,801 4,012,693 - MCB 54,890,081 47,861,786 7,028,295 - MCP 139,543,964 98,140,382 41,403,582 - MCM 78,599,834 39,921,811 38,678,023 - (*1) 연결회사는당기말 MAM과그종속기업에대한보유지분전체를매각하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 제2( 전 ) 기 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 MCH와그종속기업 1,312,539, ,895, ,644,094 33,669,755 MAM과그종속기업 32,727,444 25,650,988 7,076,456 2,442,085 MCE와그종속기업 41,740,734 24,695,022 17,045,712 - MCA 523,749, ,589, ,160,479 - MAIL 194,963, ,404,564 26,558,444 7,701,949 MSI 5,228,111 1,830,841 3,397,270 - MCB 42,770,815 47,628,828 (4,858,013) - MCP 110,526,684 75,165,562 35,361,122 - MCM 35,872, ,316 35,314,060 - 제3( 당 ) 기 비지배지분에대한귀속 종속기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 당기순손익 총포괄손익 MCH와그종속기업 1,763,450, ,168, ,363,562 5,434,954 4,414,688 MAM과그종속기업 55,898,259 2,158,612 2,044, , ,631 MCE와그종속기업 35,567,744 1,203,882 1,017, MCA 1,130,099,974 14,841,235 20,427, MAIL 401,483,138 15,180,506 15,878,621 4,402,347 4,604,800 MSI 7,393, , , MCB 36,665,980 5,562,027 5,720, MCP 135,019,399 (1,676,891) (3,695,229) - - MCM - (6,443,662) (10,444,086) - - 제2( 전 ) 기 비지배지분에대한귀속 종속기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 당기순손익 총포괄손익 MCH와그종속기업 1,428,788, ,742, ,772,279 2,510,521 2,788,214 MAM과그종속기업 53,606, , ,023 43,566 44,389 MCE와그종속기업 38,882,977 1,569, ,045 31,380 47,429 MCA 1,024,057,343 20,445,618 29,057, MAIL 344,407,577 4,114,948 4,481,832 1,193,335 1,299,731 MSI 6,534, , , MCB 34,761,191 (22,123,619) (24,669,155) - - MCP 88,575,637 (2,192,907) (3,659,972) - - MCM - 1,246,237 (1,044,340) - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 2. 유의적회계정책 연결재무상태표의작성에적용된유의적회계정책은아래와같습니다. 이러한정책은별도의언급이 없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 연결재무상태표의작성기준 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을 적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부 분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서및해석서를신규로적용하였으며, 이로인하여연결재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 또한, 지분법을적용하는관계 공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 또한, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기준서제 1041 호 ' 농림어업 ': 생물자산 생산용식물 (Bearer Plants)' 을기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' 의적용범위에서제외하고기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 의적용범위에추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는 무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기준서제1110호 ' 연결재무제표 ', 기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112호 ' 타기업에대한지분공시 ': 투자기업의연결예외ㆍ기준서제1110호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기준서제1112호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원 칙을적용한다는점을명확히하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 - 한국채택국제회계기준연차개선 ㆍ기업회계기준서제1105호매각예정비유동자산과중단영업, 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1107호금융상품 : 공시 : 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시-금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기준서제1034호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1019호종업원급여 : 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1034호중간재무보고 : 기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정하였습니다. - 기준서 1011호 ' 건설계약 ', 기준서 1037호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서 2115호 ' 부동산건설약정 ' 수주산업회계정보를구체적으로공시하기위해, 수주산업특유의회계추정및잠재리스크관련정보를개별공사별또는영업부문별로구분하여상세하게공시하도록하는요구사항을명확히하였습니다 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 연결회사는제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않 았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 회사는해당기준의적용에 따른영향을파악하고있습니다. - 기준서제1007호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. - 기준서제1012호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. - 기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018년 1월1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. - 기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의경우 비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치 회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제1109호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제1109호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제1109호를적용할경우회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 구분 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 사업모형 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정1) 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 당기손익 - 공정가치측정 2) 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제1109호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익-공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제1039호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109호도입시당기손익-공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 당기말현재연결회사는대여금및수취채권 1,661,808,995천원, 매도가능금융자산 25,445,345천원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 당기말현재회사는대여금및수취채권 1,661,808,955천원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손 익 - 공정가치로측정합니다. 당기말현재회사는매도가능금융자산으로분류된채무싱픔 7,292,745 천원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 당기말현재회사의매도가능금융자산으로분류된시장성있는지분상품은 8,652,800천원이고, 당기중매도가능지분상품관련미실현평가손익 3,477,180천원이당기손익으로재순환되었습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익-공정가치로측정합니다. 당기말현재회사는당기손익인식금융자산으로분류된채무상품과지분상품은없습니다. 2 손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제1039호에서는발생손실모형에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제1109호에서는상각후원가또는기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제1109호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3단계로구분하여 12개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제1039호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 1) 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기 간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 당기말현재회사는상각후원가로 측정하는대여금및수취채권 1,662,040,599 천원 ( 대손충당금차감전 ) 을보유하고있고, 이들자산에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 대하여손실충당금 231,604 천원을설정하고있습니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련하여동기준서를적 용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하고있습니다. - 기업회계기준서제1115호고객과의계약에서생기는수익 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계해석서제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제1115호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제1008호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017년 1월 1일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제1018호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제1115호에따르면모든유형의계약에 5단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다 년 12 월 31 일현재회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여동기준서를적용할경 우연결재무제표에미칠수있는영향을분석하고있습니다. 2.2 연결 연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업 종속기업은지배기업이지배하고있는모든기업입니다. 회사가투자한기업에관여해서변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 투자한기업에대해자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당기업을지배한다고판단합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결재무제표에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결재무제표에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 연결회사내의기업간에발생하는채권과채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한, 종속기업의회계정책은연결회사가채택한회계정책을일관성있게적용하기위하여차이가나 는경우수정됩니다. 지배력의상실을발생시키지않는비지배지분과의거래는비지배지분의조정금액과지급또는수취한 대가의공정가치의차이를지배기업의소유주에게귀속되는자본으로인식합니다. 연결회사가지배력을상실하는경우해당기업에대해계속보유하게되는지분은동시점에공정가 치로재측정되며, 관련차액은당기손익으로인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은연결회사가유의적영향력을보유하는기업으로, 관계기업투자는최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우연결회사는관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이를손상차손으로인식합니다. (3) 공동약정 둘이상의당사자들이공동지배력을보유하는공동약정은공동영업또는공동기업으로분류됩니다. 공동영업자는공동영업의자산과부채에대한권리와의무를보유하며, 공동영업의자산과부채, 수익과비용중자신의몫을인식합니다. 공동기업참여자는공동기업의순자산에대한권리를가지며, 지분법을적용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 2.3 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는 주된경제환경에서의통화 (' 기능통화 ') 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는대한민국원화로표시하고있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의외화환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되며, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 차입금과현금및현금성자산으로부터발생하는외환차이는포괄손익계산서상금융수익 ( 비용 ) 으로표시되며, 이외의외환차이는포괄손익계산서상기타수익 ( 비용 ) 으로표시됩니다. (3) 표시통화로의환산 연결회사의표시통화와다른기능통화를가진모든연결회사내개별기업의경영성과와재무상태는 다음과같은방법으로연결회사의표시통화로환산하고있습니다. ㆍ자산과부채는보고기간말의마감환율로환산ㆍ수익과비용은해당기간의평균환율로환산ㆍ자본은역사적환율로환산ㆍ환산에서발생하는외환차이는기타포괄손익으로인식 2.4 금융자산 (1) 분류및측정 연결회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금 융자산으로분류하고있습니다. 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산의경우공정가치에가산하고, 당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식됩니다. 매도가능금융자산의공정가치 변동은기타포괄손익에계상되며, 이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분 류됩니다. (2) 손상 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간 말에평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며, 손상사건이신뢰성있게추정할수있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서 직접차감됩니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자 산을제각하고있습니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환이 1년이상연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적또는지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 연결회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에차입금으로분류됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 2.5 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며이후공정가치로재측정됩니다. 위 험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은기타수익 ( 비용 ) 으로포괄손익 계산서에인식됩니다. 연결회사는외화예상매출액의환율변동위험을회피하기위해통화선도를이용하여현금흐름위험회피회계를적용하고있습니다. 현금흐름위험회피대상으로지정되어적용요건을충족하는파생상품의공정가치변동중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인부분은기타수익 ( 비용 ) 으로인식됩니다. 기타포괄손익에누적된파생상품의공정가치변동금액은예상거래가당기손익에영향을미치는기간에매출액으로인식됩니다. 향후예상거래가더이상발생하지않을것으로기대되는경우에는기타포괄손익으로인식된누적평가손익은즉시기타수익 ( 비용 ) 으로인식됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중낮은금액으로표시됩니다. 재고자산의원가는개별법을적용 하는미착품을제외하고는평균법에따라결정하고있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산 의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지는감가상각을하지않으며, 그외의자산은취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여다 음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 구분건물및구축물기계장치차량운반구공구와기구비품 추정경제적내용연수 20 ~ 40 년 5 ~ 12 년 3 ~ 6 년 3 ~ 10 년 3 ~ 10 년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매보고기간말에재검토되고필요한경 우추정의변경으로회계처리됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공 정가치로인식됩니다. 자산관련보조금은자산의장부금액을계산할때차감하여표시되며, 수익관 련보조금은이연하여정부보조금의교부목적과관련된비용에서차감하여표시됩니다 무형자산 영업권은주석 2.2 의 (1) 에서설명한방식으로측정되며, 원가에서손상차손누계액을차감한금액으 로표시됩니다. 영업권을제외한무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과 손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 내부적으로창출한무형자산인개발비는기술적실현가능성, 미래경제적효익등을포함한자산인 식요건이충족된시점이후에발생한지출금액의합계입니다. 회원권은이용가능한기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되 지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니 다. 구분개발비산업재산권및시설이용권소프트웨어 추정내용연수 5 년 5, 10, 15 년 3 ~ 10 년 2.11 비금융자산의손상 영업권이나비한정내용연수를가진무형자산은매년손상검사를수행하고있습니다. 상각하는자산에대해서는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한순공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되며, 영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다 금융부채 (1) 분류및측정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담 하는금융부채와위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부 터분리된파생상품은단기매매목적의당기손익인식금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채와금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채 를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되며, 재무상태표에매입 채무, 차입금, 기타지급채무로표시됩니다. 특정일에의무적으로상환해야하는우선주는부채로분류됩니다. 이러한우선주에대한유효이자율 법에따른이자비용은다른금융부채에서인식한이자비용과함께포괄손익계산서상금융비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로 변경된경우에재무상태표에서제거됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 2.13 충당부채 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가 능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우충당부채를인식하고있으며, 미래영업 손실에대하여는충당부채를인식하지않습니다. 판매보증충당부채는무상품질보증수리와관련하여장래에지출될것이예상되는금액을보증기간및과거경험율등을기초로추정하여인식하고있습니다. 소송혹은분쟁등과관련하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이높고그금액을신뢰성있게추정할수있는경우그금액을소송충당부채등으로계상하고있습니다 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식 된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여회사가세무신고시적 용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 회사는세무당국에납부할것으로예상되는 금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여회사가소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸되지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한 권리를가지고있고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이 있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사내기업들은다양한형태의퇴직급여제도를운영하고있으며, 확정급여제도와확정기여제 도를모두운영하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 확정기여제도는연결회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직급여제도이며, 기여 금은종업원이근무용역을제공하였을때비용으로인식됩니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직급여제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는관련확정급여부채의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식되며, 제도의개정, 축소또는정산이 발생하는경우과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 (2) 기타장기종업원급여 연결회사내일부기업들은장기근속임직원에게장기종업원급여를제공하고있으며, 이급여를받을수있는권리는주로 10년이상의장기간근무한임직원에게만부여됩니다. 기타장기종업원급여는확정급여제도와동일한방법으로측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자및재측정요소는당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한부채는매년독립적이고적격한보험계리인에의해평가됩니다. (3) 사내근로복지기금 연결회사는사외적립자산의정의를충족하는사내근로복지기금중법적또는기금정관상종업원급 여에사용이가능하도록규정되어있는부분을자산으로인식하고있습니다. (4) 해고급여 해고급여는종업원이통상적인퇴직시점이전에회사에의해해고되거나종업원이해고의대가로회 사가제안하는급여를수락하는경우지급됩니다. 회사는해고급여의제안을더이상철회할수없을 때또는구조조정에대한원가를인식할때중이른날에해고급여를인식합니다 수익인식 수익은연결회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대하여받았거나받을 대가의공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품및할인액을차감한순액으로표시하 며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 연결회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래경제적효익이연결회사에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 연결회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 (1) 재화의판매 연결회사는주로자동차부품의제조및판매업을영위하고있습니다. 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에인식하고있습니다. 재화의인도는재화가특정장소로이전되고, 재화의진부화와손실에대한위험이구매자에게이전되며, 구매자가판매계약에따라재화의수령을승인하거나그승인기간이만료되는시점또는연결회사가재화의수령승인요건이충족되었다는객관적인증거를가지는시점이되어야발생합니다. (2) 용역의제공 용역의제공으로인한수익은용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수있는경우에는진행기준 에따라수익을인식하고있습니다. (3) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권 금액의장부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인 식됩니다. 한편, 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식됩니다. (4) 로열티수익 로열티수익은계약의실질에따라발생기준에의하여인식됩니다. (5) 배당수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다 리스 리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결회사에이전되지않는리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식되고, 운용리스의협상 및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후리스료수익에대응하 여리스기간동안비용으로인식됩니다 온실가스배출권과배출부채 배출권은 ' 온실가스배출권의할당및거래에관한법률 ' 시행에따라정부로부터할당받은온실가스배출허용량을의미합니다. 최초정부로부터무상으로할당받은배출권은영 (0) 으로측정하며, 거래소등시장에서추가로매입한배출권은취득원가로측정하여인식하고있습니다. 배출권의후속측정은취득원가에서손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 온실가스를배출한결과발생하는배출부채는보유한배출권의장부가액과이를초과하는배출량에대한보고기간말예상지출액의합으로측정하고있습니다. 배출권과배출부채는각각재무상태표에 ' 무형자산 ' 과 ' 충당부채 ' 로분류합 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 니다 영업부문 영업부문은최고영업의사결정자에게보고되는지역부문별로공시되고있습니다. 최고영업의사결정 자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수 행하는회사의이사회를최고영업의사결정자로보고있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 연결회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험및현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적인위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 3.1 영업권의손상검토 영업권의손상여부를검토하기위한현금창출단위의회수가능금액은사용가치의계산에기초하여결 정됩니다. 3.2 법인세 연결회사의과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므 로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 연결회사는 ' 기업소득환류세제 ' 에따라 2015년부터 3년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서, 동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해회사가 3년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 3.3 파생상품및기타금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 연결회사는보고기간말현재주요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판 단을하고있습니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들, 특히할인율의변동 에영향을받습니다. 3.5 판매보증충당부채 연결회사는제품및상품에대하여일반적으로 1~5 년의보증수리기간을제공하고있습니다. 경영진 은보증수리에대한과거의자료및최근의변동추이등을고려하여판매보증충당부채를결정하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 연결회사는여러활동으로인하여시장위험, 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노 출되어있습니다. 연결회사의전반적인위험관리정책은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고 있으며재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라중앙자금부서 ( 회사의자금팀 ) 에의해이루어지고있습 니다. 회사의자금팀은연결회사의영업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하 고있습니다 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는국제적으로영업활동을영위하고있어외환위험, 특히주로달러화, 중국위안화및유로화에관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산ㆍ부채가기능통화이외의통화로표시될때발생하고있습니다. 연결회사는이러한미래예상거래로부터발생하는환율변동위험을회피하기위해통화선도파생상품을이용하고있습니다 ( 주석11 참조 ). 다른모든변수들이일정하고각외화에대한기능통화의환율이 10% 변동할경우, 연결회사의당기 손익에미치는영향 ( 법인세효과차감전 ) 은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,527,726 (1,527,726) (4,661,729) 4,661,729 CNY 3,166,294 (3,166,294) 2,360,540 (2,360,540) EUR (7,399,290) 7,399,290 (2,299,356) 2,299,356 상기민감도분석은보고기간말현재연결회사내각기업의기능통화이외의통화로인식된주요화 폐성자산ㆍ부채로서현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무및차입금 등을대상으로하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는재무상태표상매도가능금융자산으로분류되는연결회사보유지분증권의가격위험에노 출되어있습니다. 연결회사가보유한시장성있는지분증권은한국거래소가개설한유가증권시장에 서거래되고있으며 KOSPI 지수에속해있습니다. 다른모든변수들은일정하며연결회사가보유하고있는시장성있는지분증권이과거 KOSPI 지수 와의상관관계에따라움직인다고가정할경우, KOSPI 지수의 5% 변동이회사의당기손익및기타 포괄손익에미치는영향 ( 법인세효과차감전 ) 은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 기타포괄손익 211,994 (211,994) 211,027 (211,027) (3) 이자율위험 연결회사의이자율위험은주로미래시장이자율변동에따라변동금리부차입금에서발생하는이자 비용이변동될위험과관련되어있습니다. 연결회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인 한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 연결회사는중국현지종속기업간 Cash Pooling System 의도입을통한외부차입최소화, 고금리 차입금감축, 장ㆍ단기차입구조개선, 고정대변동이자차입조건의적정비율유지, 주간ㆍ월간단위 의국내외금리동향모니터링실시및대응방안수립등을통해이자율위험을관리하고있습니다. 다른모든변수들이일정하고변동금리부차입금에대한이자율이 1% 변동할경우, 연결회사의이자 비용에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 4,533,876 (4,533,876) 4,127,553 (4,127,553) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 4.1.2 신용위험 연결회사의신용위험은보유하고있는매출채권및기타수취채권에대한신용위험뿐만아니라현금 및현금성자산, 파생금융상품및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 금융기관의경우독립적인신용평가기관으로부터의신용등급이최소 A이상인경우에한하여거래하고있습니다. 매출채권및기타수취채권과관련된거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는해당거래처의재무상태, 과거경험등의기타요소들을고려하여평가하게됩니다. 연결회사는내부또는외부적으로검토되는신용등급에따라개별적인신용한도를결정하되사전에경영진에의해설정된수준을한도로하며, 신용한도의사용여부는정기적으로검토됩니다. 연결회사는신용위험을회피하기위하여필요한경우상대거래처에대해보증보험의가입또는은행지급보증의제공등을요구하고있습니다. 이러한신용위험관리정책에따라보고기간말현재연체및손상되지않은매출채권및기타수취채권의신용도는가능한경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한이력정보등을고려하여측정할수있습니다 ( 주석8 참조 ) 유동성위험 연결회사는유동성위험을관리하기위해월간및연간자금수지계획과내부의목표재무비율을수립함으로써영업활동, 투자활동및재무활동에서의자금수지를예측하고있으며, 이를통해필요한유동성규모를사전에확보하고유지함으로써차입금한도나약정을위반하는일이없도록관리하고있습니다. 특히, 중국현지종속기업간내부자금공유및단기차입한도를추가확보하고자 Cash Pooling System을도입하여운영하고있습니다. 또한, 보고기간말현재연결회사는금융기관등과일반대출및기업어음할인등을위한한도약정을유지함으로써향후발생가능한유동성위험에대처하고있으며 ( 주석31 참조 ), 회사의경우국내신용평가기관인한국기업평가및한신정평가로부터모두 AA Stable 등급을부여받고있어, 금융시장을통해적기에자금조달이가능합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 연결회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 1 년이하 1 년에서 2 년이하 2 년에서 5 년이하 5 년초과 매입채무 1,051,175, 기타지급채무 269,298,678 3,083,087 1,599,186 - 사채 10,589, ,679, ,738,000 - 장단기차입금 322,810, ,533, ,951,698 34,468,075 순액결제되는파생상품 ( 매매목적 ) 289, ,426 38,333 - 총액결제되는파생상품유출 ( 위험회피 ) 374,837,433 90,112, 총액결제되는파생상품유입 ( 위험회피 ) (372,873,480) (91,240,750) - - 지급보증 17,999, 구분 제 2( 전 ) 기 1 년이하 1 년에서 2 년이하 2 년에서 5 년이하 5 년초과 매입채무 963,002, 기타지급채무 217,572,237 4,413,270 2,312,249 - 사채 112,047,000 7,637, ,727,750 - 장단기차입금 581,260, ,132, ,158,786 37,572,116 순액결제되는파생상품 ( 매매목적 ) 155, 총액결제되는파생상품유출 ( 매매목적 ) 18,913, 총액결제되는파생상품유입 ( 매매목적 ) (19,067,883) 총액결제되는파생상품유출 ( 위험회피 ) 505,089, ,975,778 5,863,024 - 총액결제되는파생상품유입 ( 위험회피 ) (500,452,920) (343,016,430) (5,967,500) - 지급보증 16,822, 총액결제요건의파생상품은해당계약으로부터의할인되지않은계약상현금유입액과현금유출액 이총액으로표시된것입니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할 수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 연결회사는부채총계를자본총계로나누어산출되는부채비율을기준으로하여자본을관리하고있습니다. 연결회사의자본위험관리목표는동종업계수준의부채비율을유지하고, 회사의신용등급을 AA( 한신정평가의평가기준 ) 수준으로상향하는것입니다. 이를위해연결회사는매월부채비율을모니터링하고필요한경우적절한재무구조개선방안을수립하여실행하고있습니다. 연결회사의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 부채총계 (A) 2,949,299,052 2,794,053,541 자본총계 (B) 1,515,053,750 1,365,757,491 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 부채비율 (A/B) 194.7% 204.6% 5. 공정가치 5.1 금융상품종류별공정가치 금융자산및금융부채의종류별장부금액및공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융자산 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 장부금액공정가치장부금액공정가치 [ 유동성항목 ] 현금및현금성자산 184,653, ,653, ,772, ,772,646 매출채권 1,405,124,864 1,405,124,864 1,242,210,314 1,242,210,314 기타수취채권 31,325,043 31,325,043 43,366,049 43,366,049 파생금융자산 6,286,957 6,286,957 4,579,060 4,579,060 매도가능금융자산 1,500,000 1,500,000 7,500,000 7,500,000 소계 1,628,890,509 1,628,890,509 1,497,428,069 1,497,428,069 [ 비유동성항목 ] 매출채권 598, ,321 2,394,664 2,311,557 기타수취채권 40,106,777 40,359,785 47,006,315 46,517,824 파생금융자산 1,188,515 1,188,515 8,373,446 8,373,446 매도가능금융자산 14,445,545 14,445,545 19,118,254 19,118,254 소계 56,339,503 56,567,166 76,892,679 76,321,081 합계 1,685,230,012 1,685,457,675 1,574,320,748 1,573,749,150 금융부채 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 장부금액공정가치장부금액공정가치 [ 유동성항목 ] 매입채무 1,051,175,129 1,051,175, ,002, ,002,008 기타지급채무 269,298, ,298, ,561, ,561,544 단기차입금 165,449, ,449, ,363, ,363,679 유동성장기차입금 141,065, ,065, ,355, ,402,801 파생금융부채 8,328,585 8,328,585 9,561,732 9,561,731 소계 1,635,317,583 1,635,317,583 1,854,844,735 1,854,891,763 [ 비유동성항목 ] 사채및차입금 983,010, ,647, ,628, ,727,901 기타지급채무 32,564,506 32,499,871 34,744,581 34,666,916 파생금융부채 495, ,870 2,361,679 2,361,679 소계 1,016,070,989 1,015,643, ,734, ,756,496 합계 2,651,388,572 2,650,960,978 2,464,579,689 2,465,648,259 유동성항목으로분류되는금융자산및금융부채의장부금액은공정가치의합리적인근사치로측정 됩니다. 한편시장성없는매도가능지분증권및조합출자금의장부금액 9,499,800 천원 ( 전기 : 6,600 천원 ) 은미래현금흐름을신뢰성있게평가할수없어원가로측정함에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 따라공정가치공시에서제외하였습니다. 5.2 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라아래와같은수 준별로구분됩니다. 수준수준 1 수준 2 수준 3 내용동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단수준 1에포함된공시가격은제외관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 공정가치로측정되는회사의금융자산및금융부채는모두반복적인공정가치측정치에해당됩니다. 당기말현재공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융자산과금융부채의공정가치서열체계 구분은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [ 반복적인공정가치측정치 ] 매도가능지분증권 8,652, ,652,800 매도가능채무증권 - 7,292,745-7,292,745 위험회피목적파생금융자산 - 7,460,595-7,460,595 위험회피목적파생금융부채 - 8,328,988-8,328,988 단기매매목적파생금융자산 - 14,877-14,877 단기매매목적파생금융부채 - 495, ,468 [ 공시되는공정가치 ] - 매출채권 - - 1,405,698,185 1,405,698,185 기타수취채권 ,684,828 71,684,828 매입채무 - - 1,051,175,129 1,051,175,129 기타지급채무 ,798, ,798,549 사채및차입금 - - 1,289,162,845 1,289,162,845 구분 제 2( 전 ) 기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [ 반복적인공정가치측정치 ] 매도가능지분증권 8,829, ,829,600 매도가능채무증권 - 17,788,654-17,788,654 위험회피목적파생금융자산 - 12,940,162-12,940,162 위험회피목적파생금융부채 - 11,554,001-11,554,001 단기매매목적파생금융자산 - 12,344-12,344 단기매매목적파생금융부채 - 369, ,409 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 [ 공시되는공정가치 ] 매출채권 - - 1,244,521,871 1,244,521,871 기타수취채권 ,883,873 89,883,873 매입채무 ,002, ,002,008 기타지급채무 ,228, ,228,460 사채및차입금 - - 1,238,494,381 1,238,494,381 연결회사는반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동을보고기간말에인식하고있으며, 당기중공정가치서열체계의수준간이동내역은없습니다. 5.3 가치평가기법및투입변수 수준 2 로분류되는공정가치측정치는회사채등의매도가능채무증권, 수익증권, 전환상환우선주에 대한투자및통화선도계약등과관련한파생금융상품으로구성됩니다. 매도가능채무증권의공정가치는유사한위험및만기구조를갖는채무증권의시장에서관측가능한수익률을사용하여현재가치로측정됩니다. 전환상환우선주의공정가치는현재가치할인기법과시장접근법등을이용하여측정하며, 파생금융상품의공정가치는보고기간말현재의선도환율및시장이자율에근거하여현재가치로측정됩니다. 공시되는공정가치중수준2와 3으로분류되는공정가치는가중평균차입이자율등의할인율을사용하여현재가치로측정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 6. 영업부문 경영진은영업전략을수립하는이사회에서검토되는보고정보에기초하여영업부문을결정하고있 습니다. 이사회는지역측면에서한국, 중국, 미국및기타지역으로구분하여사업부문의경영성과를 검토하고있습니다. 이사회는당기손익에근거하여영업부문의성과를평가하고있으며, 이러한당기손익은연결재무제 표상의당기순이익 ( 손실 ) 과동일한방식으로산출됩니다. 연결회사는당기중합리적인기업가치예측과계속기업적정성여부의판단을위해기업실체수준의 경제적효익에대한적합한정보를제공하고자부문별성과평가근거를기존영업이익에서당기순이익 으로변경하였습니다. 부문별손익및비유동자산금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제3( 당 ) 기 구분 한국 중국 미국 기타 합계 총부문수익 3,187,763,096 1,771,557,045 1,130,099, ,094,367 6,705,514,482 부문간내부수익 (723,033,460) (66,984,497) (18,919,160) (30,205,552) (839,142,669) 외부고객으로부터의수익 2,464,729,636 1,704,572,548 1,111,180, ,888,815 5,866,371,813 당기손익 53,125, ,564,406 14,841,235 14,393, ,924,492 감가상각비및무형자산상각비 122,661,953 54,403,648 27,160,257 24,375, ,600,947 이자수익 2,709,245 1,825, ,319 5,466,603 이자비용 27,366, ,992 4,310,547 5,309,389 37,959,149 지분법손익 5,284, ,284,883 법인세비용 5,817,835 55,008,072 6,635,957 1,577,291 69,039,155 제2( 전 ) 기 구분 한국 중국 미국 기타 합계 총부문수익 3,143,115,178 1,437,202,383 1,024,057, ,679,934 6,117,054,838 부문간내부수익 (678,990,883) (84,554,699) (22,559,122) (31,759,320) (817,864,024) 외부고객으로부터의수익 2,464,124,295 1,352,647,684 1,001,498, ,920,614 5,299,190,814 당기손익 47,046, ,834,925 20,445,618 (16,818,427) 173,508,963 감가상각비및무형자산상각비 125,971,771 55,281,525 23,574,014 19,873, ,701,191 이자수익 4,050,497 2,361, ,310 7,196,909 이자비용 31,322,954 1,199,812 3,319,812 2,755,032 38,597,610 지분법손익 (7,864,192) (7,864,192) 법인세비용 20,931,413 43,132,305 5,581,361 1,971,454 71,616,533 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 비유동자산 (*) 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 한국 1,205,306,863 1,197,049,821 중국 367,701, ,635,219 미국 301,907, ,975,663 기타 279,810, ,927,387 합계 2,154,726,440 1,994,588,090 (*) 각지열별비유동자산금액은금융상품과이연법인세자산은제외되었습니다 보고부문별자산과부채의총액은이사회에정기적으로제공되지않아보고부문정보에포함하지않 았습니다. 연결회사는부문간매출거래를독립된당사자간의거래조건에따라이루어진것처럼회계처리합니 다. 동매출의측정방식은포괄손익계산서상의측정방식과동일합니다. 상기보고부문의당기손익과포괄손익계산서상당기순이익간의조정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 보고부문의당기손익 227,924, ,508,964 미실현손익및내부거래제거등의연결조정 (17,844,850) (43,935,118) 포괄손익계산서상당기순이익 210,079, ,573,846 연결회사전체수준에서의외부고객으로부터의수익은자동차부품의제조및용품공급과관련된재화의판매, 기타용역의제공및기술사용의대가로서수취하는로열티수익등으로구성되어있습니다. 연결회사전체수준에서의외부고객으로부터의수익을이러한유형별로구분한내역은주석 26 에서설명하는바와같습니다. 연결회사전체외부고객으로부터의수익중 10% 이상을차지하는주요고객들로부터의수익현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 매출액비중매출액비중 A 고객그룹 1,325,036,196 23% 1,231,283,127 23% B 고객그룹 1,087,655,962 19% 1,100,601,555 21% C 고객그룹 1,223,191,812 21% 1,158,664,149 22% 회사는기업전체가하나의영업부문으로분류되기때문에영업부문의선택이나영업부문의보고부문 으로통합과정없이영업부문과보고부문이일치합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 7. 범주별금융상품 범주별금융자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융자산 (*1) 기타금융자산 (*2) 합계 [ 유동성항목 ] 현금및현금성자산 184,653, ,653,645 매출채권 1,405,124, ,405,124,864 기타수취채권 31,325, ,325,043 파생금융자산 ,286,957 6,286,957 매도가능금융자산 - 1,500, ,500,000 소계 1,621,103,552 1,500,000-6,286,957 1,628,890,509 [ 비유동성항목 ] 매출채권 598, ,666 기타수취채권 40,106, ,106,777 파생금융자산 ,877 1,173,638 1,188,515 매도가능금융자산 - 23,945, ,945,345 소계 40,705,443 23,945,345 14,877 1,173,638 65,839,303 합계 1,661,808,995 25,445,345 14,877 7,460,595 1,694,729,812 제 2( 전 ) 기 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융자산 (*1) 기타금융자산 (*2) 합계 [ 유동성항목 ] 현금및현금성자산 199,772, ,772,646 매출채권 1,242,210, ,242,210,314 기타수취채권 43,366, ,366,049 파생금융자산 ,344 4,566,716 4,579,060 매도가능금융자산 - 7,500, ,500,000 소계 1,485,349,009 7,500,000 12,344 4,566,716 1,497,428,069 [ 비유동성항목 ] 매출채권 2,394, ,394,664 기타수취채권 47,006, ,006,315 파생금융자산 ,373,446 8,373,446 매도가능금융자산 - 19,124, ,124,854 소계 49,400,979 19,124,854-8,373,446 76,899,279 합계 1,534,749,988 26,624,854 12,344 12,940,162 1,574,327,348 (*1) 단기매매목적의파생상품이포함되어있습니다. (*2) 기타금융자산은범주별금융자산의적용을받지않는위험회피수단인파생상품을포함하고있습니다. 범주별금융부채의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 제 3( 당 ) 기 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식 금융부채 (*1) 기타금융부채 (*2) 합계 [ 유동성항목 ] 매입채무 1,051,175, ,051,175,129 기타지급채무 269,298, ,298,678 단기차입금 165,449, ,449,361 유동성장기차입금 141,065, ,065,830 파생금융부채 - 59,587 8,268,998 8,328,585 소계 1,626,988,998 59,587 8,268,998 1,635,317,583 [ 비유동성항목 ] 사채및차입금 983,010, ,010,613 기타지급채무 32,564, ,564,506 파생금융부채 - 435,880 59, ,870 소계 1,015,575, ,880 59,990 1,016,070,989 합계 2,642,564, ,467 8,328,988 2,651,388,572 제 2( 전 ) 기 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식 금융부채 (*1) 기타금융부채 (*2) 합계 [ 유동성항목 ] 매입채무 963,002, ,002,008 기타지급채무 217,561, ,561,544 단기차입금 192,363, ,363,679 유동성장기차입금 472,355, ,355,772 파생금융부채 - 369,409 9,192,323 9,561,732 소계 1,845,283, ,409 9,192,323 1,854,844,735 [ 비유동성항목 ] 사채및차입금 572,628, ,628,694 기타지급채무 34,744, ,744,581 파생금융부채 - - 2,361,679 2,361,679 소계 607,373,275-2,361, ,734,954 합계 2,452,656, ,409 11,554,002 2,464,579,689 (*1) 단기매매목적의파생상품이포함되어있습니다. (*2) 기타금융부채는범주별금융상품의적용을받지않는위험회피수단인파생상품을포함하고있습니다. 금융상품범주별순손익 ( 법인세효과차감전 ) 의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융상품 ( 단기매매목적 ) 기타금융상품 ( 위험회피목적 파생상품 ) 합계 [ 당기손익 ] 외환차이로인한이익 56,141,399-8,651, ,793,020 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 외환차이로인한손실 (44,355,578) - (13,533,752) - - (57,889,330) 이자수익 4,869, , ,466,604 이자비용 - - (37,959,149) - - (37,959,149) 대손상각비 (4,672,290) (4,672,290) 배당금수익 - 222, ,729 파생상품거래손익 (470,803) - (470,803) 파생상품평가손익 (325,760) (325,760) 당기손익합계 11,983, ,701 (42,841,280) (796,563) - (30,834,979) [ 기타포괄손익 ] 매도가능금융자산평가손익 - 3,300, ,300,380 현금흐름위험회피 (579,104) (579,104) 기타포괄손익합계 - 3,300, (579,104) 2,721,276 총포괄손익합계 11,983,163 4,120,081 (42,841,280) (796,563) (579,104) (28,113,703) 제 2( 전 ) 기 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융상품 ( 단기매매목적 ) 기타금융상품 ( 위험회피목적 파생상품 ) 합계 [ 당기손익 ] 외환차이로인한이익 34,571,266-13,556, ,127,431 외환차이로인한손실 (25,327,254) - (37,054,482) - - (62,381,736) 이자수익 7,008, , ,196,909 이자비용 - - (38,597,610) - - (38,597,610) 대손상각비 (27,308) (27,308) 배당금수익 - 208, ,000 파생상품거래손익 (460,542) - (460,542) 파생상품평가손익 (357,185) - (357,185) 당기손익합계 16,225, ,519 (62,095,927) (817,727) - (46,292,041) [ 기타포괄손익 ] 매도가능금융자산평가손익 - (2,610,400) (2,610,400) 현금흐름위험회피 (38,122,460) (38,122,460) 기타포괄손익합계 - (2,610,400) - - (38,122,460) (40,732,860) 총포괄손익합계 16,225,094 (2,213,881) (62,095,927) (817,727) (38,122,460) (87,024,901) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 8. 매출채권및기타수취채권 매출채권및기타수취채권의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 채권금액대손충당금장부금액채권금액대손충당금장부금액 [ 유동성항목 ] 매출채권 1,405,334,959 (210,095) 1,405,124,864 1,244,127,768 (1,917,454) 1,242,210,314 기타수취채권미수금 12,636,988 (21,509) 12,615,479 17,761,065 (16,878) 17,744,187 미수수익 190, , , ,417 금융기관예치금 858, ,994 6,529,110-6,529,110 대여금 7,867,309-7,867,309 9,419,144-9,419,144 보증금 9,792,660-9,792,660 9,264,191-9,264,191 유동성항목소계 1,436,681,510 (231,604) 1,436,449,906 1,287,510,695 (1,934,332) 1,285,576,363 [ 비유동성항목 ] 매출채권 598, ,666 2,394,664-2,394,664 기타수취채권미수금 ,963,333-1,963,333 금융기관예치금 1,500-1,500 1,500-1,500 대여금 36,805,393-36,805,393 41,427,789-41,427,789 보증금 3,299,884-3,299,884 3,613,693-3,613,693 비유동성항목소계 40,705,443-40,705,443 49,400,979-49,400,979 합계 1,477,386,953 (231,604) 1,477,155,349 1,336,911,674 (1,934,332) 1,334,977,342 매출채권및기타수취채권에대한연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 연체되었으나손상되지않은채권 연체또는 구분 정상채권 3 개월이하 3 개월초과 6 개월이하 6 개월초과 12 개월이하 12 개월초과 사고로인해 손상된채권 총액대손충당금장부금액 [ 유동성항목 ] 매출채권 1,382,038, ,034,701 2,707,745 1,284,311 59, ,095 1,405,334,95 9 (210,095) 1,405,124,86 4 기타수취채권 미수금 8,493,686 2,673, , , ,301 21,509 12,636,988 (21,509) 12,615,479 미수수익 190, , ,600 금융기관예치금 858, , ,994 대여금 7,867, ,867,309-7,867,309 보증금 9,792, ,792,660-9,792,660 유동성항목소계 1,409,241, ,708,236 3,139,548 1,917, , ,604 1,436,681,51 0 (231,604) 1,436,449,90 6 [ 비유동성항목 ] 매출채권 598, , ,666 기타수취채권미수금 금융기관예치금 1, ,500-1,500 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 대여금 36,805, ,805,393-36,805,393 보증금 3,299, ,299,884-3,299,884 비유동성항목소 계 40,705, ,705,443-40,705,443 합계 1,449,946, ,708,236 3,139,548 1,917, , ,604 1,477,386,95 3 (231,604) 1,477,155,34 9 제 2( 전 ) 기 연체되었으나손상되지않은채권 연체또는 구분 정상채권 3 개월이하 3 개월초과 6 개월이하 6 개월초과 12 개월이하 12 개월초과 사고로인해 손상된채권 총액대손충당금장부금액 [ 유동성항목 ] 매출채권 1,156,775, ,374,382 19,248,284 1,808,986 1,003,187 1,917,454 1,244,127,76 8 (1,917,454) 1,242,210,31 4 기타수취채권 미수금 16,221, , ,795 63, ,280 16,878 17,761,065 (16,878) 17,744,187 미수수익 409, , ,417 금융기관예치금 6,529, ,529,110-6,529,110 대여금 9,419, ,419,144-9,419,144 보증금 9,264, ,264,191-9,264,191 유동성항목소계 1,198,618, ,097,055 19,731,079 1,872,328 1,257,467 1,934,332 1,287,510,69 5 (1,934,332) 1,285,576,36 3 [ 비유동성항목 ] 매출채권 2,394, ,394,664-2,394,664 기타수취채권미수금 1,963, ,963,333-1,963,333 금융기관예치금 1, ,500-1,500 대여금 41,427, ,427,789-41,427,789 보증금 3,613, ,613,693-3,613,693 비유동성항목소 계 49,400, ,400,979-49,400,979 합계 1,248,019, ,097,055 19,731,079 1,872,328 1,257,467 1,934,332 1,336,911,67 4 (1,934,332) 1,334,977,34 2 연결회사는채무자의경제적어려움등개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통해회수가능가액을산정하고산정된회수가능가액과장부금액의차액을대손충당금으로인식하고있습니다. 손상사건이개별적으로파악되지않은채권중연체되지않은채권인정상채권과 12개월이내로연체된채권은과거경험에근거하여대손충당금을설정하며, 12개월을초과하여연체된채권에대해서는추정미래현금흐름에근거하여대손충당금을설정합니다. 신용위험의최대노출금액은매출채권및기타수취채권의각분류별장부금액합계입니다. 매출채권 및기타수취채권과관련하여연결회사가보유하고있는담보는없습니다. 연결회사의매출채권중 98,265,182 천원 ( 전기 : 64,350,687 천원 ) 은당기말현재지급어음에대하여 중국의여러금융기관에담보로제공되어있었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 당기말현재연결회사의손상되지않은매출채권중주요고객에대한매출채권은약41%( 전기말 : 약 53%) 를차지하고있으며, 이들주요고객의외부신용등급은최소AA+ Stable( 국내신용평가기관인한신정평가기준 ) 또는Ba1( 국제신용평가기관인Moody's 기준 ) 이상입니다. 그외의매출채권은다수의고객에분산되어있으므로, 신용위험은특정거래상대방또는거래상대방집합에집중되어있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 연결회사는당기말현재도이치은행등에매출채권을양도하고위험과보상의대부분을이전하여만 기가미도래한매출채권 230,763,747 천원 ( 전기말 : 153,766,903 천원 ) 을재무제표에서제거하였습 니다. 9. 사용이제한된금융기관예치금 사용이제한된금융기관예치금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분거래처제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기제한사유 유동성 농협등 858,994 1,103,150 정부보조금 교통은행 - 5,425,961 어음발행예치보증금 비유동성 KEB 하나은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합계 860,494 6,530, 매도가능금융자산 매도가능금융자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 기초취득처분대체 자본에서 분류된순손익 자본으로 분류된순손익 기말 [ 유동성항목 ] 투자사채 7,500,000 - (10,500,000) 4,500, ,500,000 소계 7,500,000 - (10,500,000) 4,500, ,500,000 [ 비유동성항목 ] 시장성있는지분증권 8,829, (3,477,180) 3,300,380 8,652,800 시장성없는지분증권및출자금 6,600 9,493, ,499,800 투자사채 10,000, (4,500,000) - - 5,500,000 기타채무증권 288,654 9,005 (4,914) ,745 소계 19,124,854 9,502,205 (4,914) (4,500,000) (3,477,180) 3,300,380 23,945,345 합계 26,624,854 9,502,205 (10,504,914) - (3,477,180) 3,300,380 25,445,345 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 제 2( 전 ) 기 구분 기초취득처분대체 자본으로 분류된순이익 기말 [ 유동성항목 ] 투자사채 2,000,000 - (1,500,000) 7,000,000-7,500,000 소계 2,000,000 - (1,500,000) 7,000,000-7,500,000 [ 비유동성항목 ] 시장성있는지분증권 11,440, (2,610,400) 8,829,600 시장성없는출자금 6, ,600 투자사채 17,000, (7,000,000) - 10,000,000 기타채무증권 257,585 31, ,654 소계 28,704,185 31,069 - (7,000,000) (2,610,400) 19,124,854 합계 30,704,185 31,069 (1,500,000) - (2,610,400) 26,624,854 당기중자본으로인식되었던평가손실 3,477,180 천원은매도가능금융자산에대하여인식한자산손 상으로인해당기손익으로재분류되었습니다. 당기말현재매도가능금융자산중연체된자산은없으며, 손상된자산에대해인식한누적손상차손은 당기말현재 3,477,180 천원입니다. 매도가능금융자산중채무증권의신용위험에대한최대노출금액은장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 11. 파생금융상품 연결회사의파생금융상품중통화선도계약과관련된세부내역은다음과같습니다. [ 현금흐름위험회피 ] 계약처 (*) Position 매도금액 ( 단위 : 천 ) 매입금액 ( 단위 : 천 ) 약정환율계약만기일 BBVA, BOA, Citi, CS, DBS, SC 제일 은행, 신한은행, 우리은행, 국민은행, 농협, 미즈호은행, 산업은행, KEB 하나 매도 USD 360,000 KRW 427,100,150 1,135.80~1, ~ 은행 ANZ, 산업은행, KEB 하나은행매도 EUR 24,000 KRW 37,014,080 1,537.46~1, ~ (*) 연결회사는당기말현재파생금융상품거래와관련하여산업은행및신한은행과각각 KRW 60,000 백만, USD 100 백만의한도계약을체결하고있습니다. 연결회사의이자율스왑과관련되어있는파생금융상품의세부내역은다음과같습니다. 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 ( 단위 : 천 ) 계약만기일 [ 매매목적 ] 국민은행 고정금리 2.81% 변동금리 MOR+1.21% KRW 50,000, 국민은행 고정금리 3.16% 변동금리 MOR+1.5% KRW 50,000, SC은행 고정금리 3.60% 변동금리 LIBOR+1.75% USD 12, 연결회사의통화스왑과관련되어있는파생금융상품의세부내역은다음과같습니다. [ 매매목적 ] 계약처지급통화수취통화계약금액 ( 단위 : 천 ) 계약만기일 SC 은행 INR USD USD 12, 파생금융상품의공정가치평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 구분 자산부채자산부채 [ 유동성항목 ] 현금흐름위험회피 6,286,957 8,268,998 4,566,716 9,192,323 매매목적 - 59,587 12, ,408 소계 6,286,957 8,328,585 4,579,060 9,561,731 [ 비유동성항목 ] 현금흐름위험회피 1,173,638 59,990 8,373,446 2,361,679 매매목적 14, , 소계 1,188, ,871 8,373,446 2,361,679 합계 7,475,472 8,824,456 12,952,506 11,923,410 현금흐름위험회피와관련하여위험회피대상인발생가능성이매우높은예상거래는향후 18 개월동 안다양한일자에발생할것으로예상되며, 현금흐름위험회피를적용하였으나더이상발생할것으로 기대되지않는예상거래는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 현금흐름위험회피회계와관련하여당기중기타포괄손익으로인식된평가손실은 6,880,160 천원 ( 전 기 : 16,489,019 천원 ) 이며, 기타포괄손익에서당기손익으로재분류된평가손실 6,301,056 천원 ( 전기 : 평가이익 21,633,441 천원 ) 은매출액으로인식되었습니다. 12. 재고자산 재고자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 취득가액평가손실누계장부가액취득가액평가손실누계장부가액 상 품 49,348,673 (1,124,275) 48,224,398 57,875,219 (460,596) 57,414,623 제 품 86,503,333 (8,383,856) 78,119,477 82,695,775 (8,177,082) 74,518,693 재공품 52,762,779 (1,038,618) 51,724,161 47,114,617 (740,899) 46,373,718 원재료 139,695,492 (2,522,658) 137,172, ,689,999 (2,346,427) 129,343,572 저장품 11,692,975-11,692,975 6,282,936 (850,012) 5,432,924 미착품 9,502,712-9,502,712 8,117,000-8,117,000 합계 349,505,964 (13,069,407) 336,436, ,775,546 (12,575,016) 321,200,530 당기중비용으로인식되어매출원가에포함된재고자산의원가는 4,972,634,813 천원 ( 전기 : 4,505,557,848 천원 ) 이며, 당기중인식한재고자산평가손실액 262,409 천원 ( 전기 : 1,122,917 천원 ) 은포괄손익계산서의매출원가에포함되어있습니다. 13. 관계기업등에대한투자자산 연결회사가유의적인영향력을보유하는관계기업및공동기업투자현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분기업명결산월약칭 (*1) 소재국가 제 3( 당 ) 기 소유지분율 (%) 제 2( 전 ) 기 관계기업 AutoV Mando SDN. BHD 6 월 AVM 말레이시아 관계기업 (*2) 한라에스브이사모투자전문회사 12 월 HSF 한국 공동기업 (*3) Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 12 월 MMT 터키 공동기업 (*3) 만도브로제주식회사 12 월 MBCO 한국 공동기업 (*3) KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda. 3 월 KMB 브라질 (*1) 이하약칭사용 (*2) 연결회사는당분기중 HSF의유상증자에참여하였으며, 다른주주의일부지분환급으로인하여회사의지분율이 0.8% 증가하였습니다. (*3) 연결회사가공동지배력을보유하고있는모든공동약정들은별도의기업을통하여구조화되었으며, 공동지배력을보유하는당사자들이약정의순자산에대한권리를보유하고있다고판단하여공동기업으로분류하고있습니다. 관계기업및공동기업투자자산의장부금액변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 기업명기초취득배당금수취 당기손익중 지분해당액 기타포괄손익 중지분해당액 기말 AVM 1,511, ,372 (23,840) 1,590,693 HSF 30,525, , ,239-31,713,787 MMT 6,613,709 - (214,591) 1,719,341 (1,250,866) 6,867,593 MBCO 14,673, ,686,597 (35,705) 16,323,974 KMB(*1) ,256,335 (8,496) 1,247,839 합계 53,323, ,331 (214,591) 5,284,884 (1,318,907) 57,743,886 제 2( 전 ) 기 기업명기초취득배당금수취 당기손익중 지분해당액 기타포괄손익 중지분해당액 기말 AVM 1,347, ,010 (198,545) 1,511,161 HSF - 30,773,848 - (248,631) - 30,525,217 MMT 6,971,971 - (448,730) 1,312,708 (1,222,240) 6,613,709 MBCO 16,436, (1,717,466) (46,422) 14,673,082 KMB(*1) 2,689,529 5,369,144 - (7,572,812) (485,861) - 합계 27,446,166 36,142,992 (448,730) (7,864,191) (1,953,068) 53,323,169 (*1) 전기중 KMB에대한투자지분장부금액이영 (0) 이됨에따라지분법적용을중단하였으며, 이로인해연결회사가전기에인식하지않은지분법손실은 510,039천원입니다. 당기에는전기미인식지분법손실을고려하여지분법이익을인식하였습니다. 관계기업및공동기업에대한요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 기업명 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 자산부채자본자산부채자본 AVM 5,953, ,461 5,302,311 7,285,290 2,248,086 5,037,204 HSF 76,991, ,976 76,706,060 76,014, ,873 75,327,974 MMT 40,685,002 25,150,550 15,534,452 43,627,306 28,203,568 15,423,738 MBCO 83,225,166 50,577,219 32,647,947 74,377,213 45,031,049 29,346,164 KMB 48,093,348 46,164,250 1,929,098 37,859,630 39,444,581 (1,584,951) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 기업명 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 매출액당기손익총포괄손익매출액당기손익총포괄손익 AVM 3,668, , ,107 11,900,800 1,206, ,882 HSF 2,803,843 1,298,096 1,298,096 1,100,233 (621,578) (621,578) MMT 87,469,082 3,041, ,895 81,117,918 2,480,259 35,778 MBCO 86,477,926 3,373,193 3,301,783 48,399,373 (3,434,933) (3,527,777) KMB 44,219,995 3,531,040 3,514,049 35,051,072 (16,167,411) (17,139,133) 관계기업및공동기업의재무정보금액을관계기업및공동기업에대한지분의장부금액으로조정한 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 기업명순자산지분율 (%) 순자산 지분금액 영업권 미실현이익 미반영손실 누계액 기타조정 장부금액 AVM 5,302,311 30% 1,590, ,590,693 HSF 76,706, % 31,287, , ,525 31,713,787 MMT 15,534,452 50% 7,767,226 - (899,633) - - 6,867,593 MBCO 32,647,947 50% 16,323, ,323,974 KMB 1,929,098 50% 964, ,733 (5,442) - - 1,247,839 제 2( 전 ) 기 기업명순자산지분율 (%) 순자산 지분금액 영업권 미실현이익 미반영손실 누계액 기타조정 장부금액 AVM 5,037,204 30% 1,511, ,511,161 HSF 75,327,974 40% 30,131, , ,525,217 MMT 15,423,738 50% 7,711,869 - (1,098,160) - - 6,613,709 MBCO 29,346,164 50% 14,673, ,673,082 KMB (1,584,951) 50% (792,476) 288,733 (6,296) 510, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 14. 유형자산 유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 제 3( 당 ) 기 구분 토지건물및구축물기계장치공구와기구 비품및 차량운반구 미착및 건설중인자산 합계 ( 당기초 ) 297,227, ,175, ,770,327 98,415,209 34,708, ,899,924 1,784,196,568 취득 - 5,580,626 51,618,345 40,894,774 11,940, ,454, ,488,969 처분 / 폐기 - (2,904,837) (2,220,735) (1,232,452) (1,705,426) (117,250) (8,180,700) 감가상각 - (20,687,761) (132,078,268) (36,553,265) (11,478,280) - (200,797,574) 대체 - 39,831, ,012,532 9,507, ,902 (178,967,065) - 외화환산차이 (67,759) 1,935,013 30,814 (401,402) 37,592 (3,171,265) (1,637,007) 연결범위변동 (3,417,540) (2,174,725) (3,802,660) (55,620) (214,409) - (9,664,954) ( 당기말 ) 293,741, ,754, ,330, ,574,623 33,904, ,098,576 1,900,405,302 취득원가 293,741, ,364,564 1,816,579, ,554,205 99,831, ,098,576 3,418,170,368 상각 / 손상차손누계 액 - (151,609,576) (1,080,249,330 ) (219,979,582 ) (65,926,578) - (1,517,765,06 6) 제 2( 전 ) 기 구분 토지건물및구축물기계장치공구와기구 비품및 차량운반구 미착및 건설중인자산 합계 ( 전기초 ) 294,305, ,172, ,930,607 94,947,600 39,137,719 75,873,468 1,710,367,460 취득 3,114,051 7,674,910 42,021,360 32,514,781 7,498, ,188, ,012,578 처분 / 폐기 - (76,722) (3,654,133) (1,368,593) (1,397,989) (206,492) (6,703,929) 감가상각 - (20,273,641) (130,379,061) (34,612,038) (12,397,459) - (197,662,199) 대체 - 20,321,032 90,591,933 6,468,461 1,666,154 (119,047,580) - 외화환산차이 (192,016) 3,356,938 6,259, , ,314 (1,908,197) 8,182, ( 전기말 ) 297,227, ,175, ,770,327 98,415,209 34,708, ,899,924 1,784,196,568 취득원가 297,227, ,810,750 1,677,545, ,399,759 96,541, ,899,924 3,158,424,316 상각 / 손상차손누계 액 - (133,635,330) (983,775,234) (194,984,550) (61,832,634) - (1,374,227,74 8) 감가상각비가포함되어있는항목은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 매출원가 (*) 169,502, ,253,535 판매비와관리비 감가상각비 15,201,371 15,796,682 연구개발비 16,093,503 15,611,982 합계 200,797, ,662,199 (*) 개발비등에배분된금액이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 연결회사의토지, 건물및기계장치중일부는차입금에대해담보로제공되어있습니다 ( 주석 17 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 15. 무형자산 무형자산장부금액의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 영업권개발비소프트웨어회원권기타무형자산합계 ( 당기초 ) 2,568, ,710,834 35,276,065 10,373,665 7,139, ,068,354 취득 - 49,191,691 20,723,937-2,021,815 71,937,443 처분 - - (1,158,140) (563,988) - (1,722,128) 상각 - (14,314,402) (12,517,321) - (971,650) (27,803,373) 외화환산차이 - (65,957) (48,743) (27,400) (16,477) (158,578) 연결범위변동 (2,136,731) (243,580) (364,156) - - (2,744,467) ( 당기말 ) 431, ,278,586 41,911,642 9,782,276 8,173, ,577,251 취득원가 2,550, ,625, ,382,968 12,164,426 13,866, ,590,191 상각 / 손상차손누계 액 (2,119,253) (47,347,159) (73,471,326) (2,382,150) (5,693,052) (131,012,940) 구분 제 2( 전 ) 기 영업권개발비소프트웨어회원권기타무형자산합계 ( 당기초 ) 4,802,704 68,776,582 37,601,351 10,364,899 6,017, ,562,809 취득 - 49,399,362 9,668,650-2,039,398 61,107,410 처분 - - (151,949) - - (151,949) 상각 - (14,079,268) (12,040,076) - (919,648) (27,038,992) 손상 (2,098,455) (2,433,482) (4,531,937) 외화환산차이 (136,023) 47, ,089 8,766 2, , ( 당기말 ) 2,568, ,710,834 35,276,065 10,373,665 7,139, ,068,354 취득원가 4,709, ,313, ,063,817 12,191,827 11,878, ,156,511 상각 / 손상차손누계 액 (2,140,870) (41,602,570) (65,787,752) (1,818,162) (4,738,803) (116,088,157) 당기중사용가치에기초하여산정된회수가능액이장부금액에중요하게미달하는개발비에대해손 상차손을인식한금액 ( 전기 : 2,433,482 천원 ) 은없습니다. 무형자산상각비가포함되어있는항목은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 매출원가 (*) 13,068,636 12,065,676 판매비와관리비 무형자산상각비 8,918,902 10,516,962 연구개발비 5,815,835 4,456,354 합계 27,803,373 27,038,992 (*) 개발비등에배분된금액이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 연결회사가비용으로인식한연구와개발지출의총액은 234,061,257 천원 ( 전기 : 210,902,807 천원 ) 입니다. 연결회사는매년영업권에대한손상검사를수행하고있습니다. 영업권은연결회사의경영진이영업 권을관리하는단위인현금창출단위별로다음과같이배분되었습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 MAM과그종속기업 - 2,136,731 MAIL 431, ,495 합계 431,495 2,568,226 현금창출단위의회수가능가액은사용가치계산에근거하여결정되었습니다. 사용가치는경영진에의해승인된향후 5년간의사업계획에근거하여추정한세전현금흐름을사용하여계산되었습니다. 동기간에대하여사용된매출액성장률은과거의실적과시장성장에대한예측에근거하여결정하고있으며, 5년을초과한현금흐름은현금창출단위가속해있는산업의장기평균성장율을초과하지않는범위내에서추정하였습니다. 사용가치계산에사용된할인율은해당현금창출단위의특수한위험을반영한세전할인율입니다. 당기중연결회사는 MAM 과그종속기업매각으로인하여영업권장부금액 2,136,731 천원이감소 하였습니다. 16. 기타자산 기타자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 유동성항목 ] 부가세미수금등선급제세 59,147,776 63,494,662 선급금 23,447,252 17,918,741 선급비용 15,138,891 12,498,084 소계 97,733,919 93,911,487 [ 비유동성항목 ] 선급비용 36,568,789 36,830,964 소계 36,568,789 36,830,964 합계 134,302, ,742,451 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 17. 사채및차입금 사채의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종류발행일만기일이자율 (%) 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 유동성비유동성유동성비유동성 제1회공모사채 ,000,000 - 제3회공모사채 ,000, 제4회공모사채 ,000, ,000,000 제1회사모사채 ,000, ,000,000 소 계 - 450,000, ,000, ,000,000 차감 : 사채할인발행차금 - (1,024,871) (75,864) (738,391) 차감계 - 448,975,129 99,924, ,261,609 단기차입금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천 ). 차입금종류차입처이자율 (%) 제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 무역금융및 수입결제자금대출 (USANCE 등 ) NH 은행등 ,677,762 SC은행등 4.42~5.75 (INR 1,387,170) 23,075,663 CITI은행등 1.42~2.81 (USD 19,079) 4,954,366 (EUR 3,920) 6,077,850 (INR 347,998) 64,357,090 (USD 55,150) 기업은행등 ,250,000 운영자금대출 산업은행등 1.93~ ,883,534 (USD 58,000) 85,126,265 (USD 73,000) CITI 은행 ,812,402 (EUR 19,500) 10,382,714 (EUR 8,100) 매출채권담보대출 KEB 하나은행 ,394 일반차입금기업은행 ,000,000 - 합계 165,449, ,363,679 장기차입금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천 ) 종류 차입처 이자율 (%) 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 유동성비유동성유동성비유동성 국민주택자금국민은행 ,452 2,995,420 1,040,848 3,493,770 일반차입금산업은행등 2.15~ ,000, ,000, ,000,000 - 일반외화차입금 SC 은행등 0.61~2.9 13,430,040 (USD 4,400) (EUR 6,400) 124,686,687 (USD 93,500) (EUR 9,224) 40,785,600 (USD 34,800) 55,240,318 (USD 36,400) (EUR 9,824) 산업은행 ,183,942 (USD 3,610) - 운영자금대출 도이치은행등 1.00~1.69 3,635,517 (EUR 3,095) 46,171,063 (EUR 37,476) 6,863,658 (EUR 5,357) 34,792,164 (EUR 27,143) Wells Fargo ,174, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 (USD 49,793) 우리은행 ,660 1,222,210 BBVA ,070,400 (EUR 4,000) - 12,805,300 (EUR 10,000) 시설자금대출 BOA 등 2.16~ ,380,821 (USD 19,343) 130,946,837 (USD 108,347) 17,137,426 (USD 14,668) 151,929,157 (USD 129,747) SC 은행 ,506,969 ( INR 797,400) - 14,058,162 (INR 797,400) 코에프씨 - 한투파이오니아 전환상환우선주 챔프 호벤처투자조 합등 ,753,502 - 소계 141,065, ,551, ,431, ,541,081 차감 : 현재가치할인차금 - (516,410) - (173,996) 차감계 141,065, ,035, ,431, ,367,085 차입금에대한담보제공내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 장부금액담보설정금액관련차입금관련금액담보권자 토지및건물 20,907,016 11,148,000 국민주택자금 3,614,872 국민은행 매출채권 117,748, ,748,907 운영자금 60,174,518 Wells Fargo 기계장치 124,048, ,908,815 시설자금 83,653,595 BOA 22,688,553 시설자금 16,444,624 BBVA 구분 제 2( 전 ) 기 장부금액담보설정금액관련차입금관련금액담보권자 토지및건물 21,415,433 15,048,000 국민주택자금 4,534,618 국민은행 매출채권 95,927,364 95,927,364 시설자금 58,014,000 코메리카은행 기계장치 99,678,723 96,557,598 시설자금 77,273,602 BOA 22,003,297 시설자금 20,635,961 BBVA 토지및건물 5,384,674 13,000,000 단기차입금 8,700,000 KEB 하나은행 종속기업 MAM이발행한 357,143주의전환상환우선주는 1주당 7,000원에발행되었으며, 지분상품의분류요건을충족하지못함에따라금융부채로분류되었습니다. 동금융부채는공정가치로최초인식되었으며, 후속적으로유효이자율법을이용하여상각후원가로측정하였습니다. 연결회사는당기중종속기업 MAM 지분전체를매각함에따라당기말현재보유중인전환상환우선주는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 전기말현재전환상환우선주와관련한내역은다음과같습니다. ㆍ전환권 우선주는발행일로부터 10년이경과한날또는 10년이내의기간동안우선주주주에의한전환청구가있게되면전환청구가있는날로부터보통주로전환할수있는권리가부여되어있습니다. 당기말현재전환가격은 1주당 5,000원이나, MAM이한국거래소가개설한유가증권시장이나코스닥시장, 또는이에준하는외국의유가증권시장에상장하는경우, 전환가격은상장을위한공모가격의 70% 와상기전환가격중낮은금액으로재조정됩니다. ㆍ상환권 우선주주주는 MAM 의청산이나파산등의사유가없는한우선주를인수한후 2 년이경과한이후부 터상환을청구할수있습니다. ㆍ이익배당 우선주에는우선적, 참가적, 누적적이익배당을받을권리가부여되어있습니다. 최저이익배당률은 투자자가상환을요청하기전까지는발행가의표면이율 2% 이고, 상환요청후에는투자금납입일의 익일부터상환일까지발행가의연복리 8% 입니다. ㆍ손해배상관련특약 일부우선주주주에대해서는특약에따라 MAM이일정기간동안기업공개를완료하지못할경우손해배상의무가발생합니다. 손해배상액은우선주발행가액과우선주발행일로부터손해배상액최종지급일까지의기간에대하여연 8% 로계산된금액의합계로산정됩니다. 손해배상이완료될경우, 해당우선주주주는보통주로의전환을청구하고전환된보통주는 MAM에무상으로증여됩니다. 동특약과관련된우선주주주의상환권은일정기간제한됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 18. 기타지급채무 기타지급채무의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 유동성항목 ] 미지급금 229,232, ,345,235 미지급비용 40,063,752 25,213,809 보증금 2,500 2,500 소계 269,298, ,561,544 [ 비유동성항목 ] 미지급금 3,388,953 5,457,276 미지급비용 28,336,360 28,464,220 보증금 839, ,085 소계 32,564,506 34,744,581 합계 301,863, ,306, 충당부채 연결회사는판매한제품및상품과관련하여보증수리기간내의경상적부품수리및비경상적인부품개체그리고판매한제품및상품의하자로인한사고의보상을위하여장래에예상되는보증수리비를판매보증충당부채로설정하고있습니다. 연결회사는보고기간말로부터 1년이내에지급될것으로예상되는충당부채는유동성으로, 그이후에지급될것으로예상되는충당부채는비유동성으로분류하고있습니다. 판매충당부채장부금액의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기초장부금액 32,291,436 32,507,002 충당부채전입 47,528,330 22,034,180 사용액 (29,758,363) (22,769,238) 연결범위변동 (129,266) - 외화환산차이 39, ,492 기말장부금액 49,971,714 32,291,436 유동성항목 35,654,080 17,100,422 비유동성항목 14,317,634 15,191,014 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 20. 순확정급여부채 연결재무상태표에인식된순확정급여부채는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기금이적립된확정급여채무의현재가치 263,524, ,155,121 사외적립자산의공정가치 (129,417,705) (51,977,710) 연결재무상태표상순확정급여부채 134,106, ,177,411 확정급여채무의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기초금액 262,155, ,610,559 당기근무원가 35,918,485 34,891,559 이자원가 7,610,839 7,821,348 급여지급액 (16,005,049) (8,274,054) 재측정요소 (24,099,942) 11,105,906 인구통계적가정의변동으로인한보험수리적손익 (1,639,712) 330,733 재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 (16,819,024) 8,207,432 경험적조정으로인한보험수리적손익 (5,641,206) 2,567,741 연결범위변동 (2,080,548) - 외화환산차이 25,584 (197) 당기말금액 263,524, ,155,121 사외적립자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기초금액 51,977,710 35,446,078 이자수익 2,560,615 1,315,213 사용자의기여금 87,010,942 19,584,121 재측정요소 : 사외적립자산의수익 ( 이자수익에포함된금액제외 ) (663,942) (225,550) 급여지급액 (10,765,164) (4,142,152) 연결범위변동 (703,607) - 외화환산차이 1,151 - 당기말금액 129,417,705 51,977,710 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 사외적립자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 금액구성비율금액구성비율 채무상품 43,601, % 32,901, % 예치금 37,454, % 15,184, % 기타 48,362, % 3,892, % 합계 129,417, % 51,977, % 확정급여채무및사외적립자산과관련하여사용된주요보험수리적가정은다음과같습니다 ( 단위 :%). 구분제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 할인율 2.78 ~ ~ 3.60 미래임금상승률 4.00 ~ 주요보험수리적가정의변동에따른당기확정급여채무의민감도는다음과같습니다. 구분 확정급여채무에대한영향 가정의변동가정의증가가정의감소 할인율 1.00% 10.6% 감소 8.9% 증가 미래임금상승률 1.00% 8.9% 증가 10.7% 감소 상기민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정되었으나, 실무적으로는여러가정이서로 관련되어변동됩니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에 인식된확정급여채무산정시사용한예측단위적립방식과동일한방법을사용하여산정되었습니다. 당기말현재확정급여채무의가중평균만기는 년이며, 현재가치로할인되지않은퇴직급여지급 액의만기구성에대한정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1 년미만 1 년이상 ~ 2 년미만 2 년이상 ~ 5 년미만 5 년이상합계 퇴직급여지급액 7,263,681 12,492,487 48,105, ,519, ,380,731 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 21. 기타부채 기타부채의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 유동성항목 ] 예수금등 18,878,840 20,822,414 선수금 29,520,676 16,188,485 선수수익 358, ,889 소계 48,758,159 37,297,788 [ 비유동성항목 ] 선수수익 5,313,562 4,197,189 소계 5,313,562 4,197,189 합계 54,071,721 41,494, 당기법인세및이연법인세 법인세비용의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 당기법인세부담액 70,409,658 58,631,799 전기법인세의조정사항 348,598 12,292,609 총이연법인세변동액 6,883,730 (11,253,948) 자본에직접반영된이연법인세변동액 (6,222,021) 12,609,137 연결범위변동 (1,208,244) - 외화환산차이 (1,172,566) (663,064) 당기법인세비용 69,039,155 71,616,533 법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 279,118, ,190,379 각국가별적용세율로계산된법인세비용 77,044,227 62,239,346 조정사항 : 비과세수익 / 비공제비용 (7,330,619) (6,327,319) 당기발생세액공제및세액감면 (7,387,356) (12,926,764) 종속기업배당에따른세부담액 2,813,021 3,855,534 종속기업등에대한일시적차이변동 1,264,338 (3,009,430) 세무조사조정효과등 (408,612) 15,305,468 미인식일시적차이변동 3,044,156 12,479,698 법인세비용 69,039,155 71,616,533 유효세율 24.7% 35.6% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 이연법인세자산 ] 1년이내에결제될이연법인세자산 38,618,565 18,665,563 1년이후에결제될이연법인세자산 113,606, ,077,487 이연법인세자산합계 152,224, ,743,050 [ 이연법인세부채 ] 1년이내에결제될이연법인세부채 (1,170,550) (2,846,008) 1년이후에결제될이연법인세부채 (71,245,101) (63,204,074) 이연법인세부채합계 (72,415,651) (66,050,082) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 79,809,238 86,692,968 자본에직접반영된이연법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 세전금액법인세효과세후금액세전금액법인세효과세후금액 매도가능금융자산 3,300,380 (798,692) 2,501,688 (2,610,400) 631,717 (1,978,683) 현금흐름위험회피 (579,104) 140,143 (438,961) (38,122,460) 9,225,635 (28,896,825) 해외사업환산차이 (21,500,358) - (21,500,358) 7,353,679-7,353,679 관계기업등자본변 동 (1,318,907) - (1,318,907) (1,953,069) - (1,953,069) 보험수리적손익 23,435,999 (5,563,472) 17,872,527 (11,333,762) 2,751,785 (8,581,977) 합계 3,338,010 (6,222,021) (2,884,011) (46,666,012) 12,609,137 (34,056,875) 총이연법인세의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구 분 기초연결범위변동당기손익변동 지배지분 기타포괄손익변동 비지배지분 외화환산차이 기말 퇴직급여부채 46,416,329 (330,706) (11,236,624) (5,578,974) 15,502-29,285,527 토지재평가차익 (31,119,829) 340,656 3, (30,776,135) 파생금융상품 (299,758) - 454, , ,468 종속기업등에대한투자 25,768,442 - (781,726) ,986,716 장단기종업원급여 6,780,613 - (33,113) ,747,500 매도가능금융자산 692, ,477 (798,692) ,771 충당부채 8,688,958 (28,439) 3,894, ,554,593 개발비및특허권 118,772 - (45,726) ,046 감가상각비 (17,802,396) (15,789) (6,525,065) (24,343,250) 정부보조금 1,034,744 (73,369) (601,004) ,371 매출채권지연회수 998,319-3, ,001,327 재고자산평가손실 4,018,514 (26,912) (78,307) ,913,295 손익귀속차이 793,262-2,761, ,555,164 유무형자산손상차손 2,634,300 - (760,070) ,874,230 미지급비용 8,408,672 (30,989) 5,448, ,826,087 이월세액공제 26,758,125 (293,488) 2,525, ,990,350 이월결손금 3,544,538 (703,775) (1,045,554) ,795,209 기타 (741,623) (45,433) 6,894, (1,172,566) 4,934,969 합계 86,692,968 (1,208,244) 1,719,101 (6,237,523) 15,502 (1,172,566) 79,809,238 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 제 2( 전 ) 기 구 분 기초 당기손익변동 기타포괄손익변동지배지분비지배지분 외화환산차이 기말 퇴직급여부채 38,368,141 5,296,404 2,750, ,416,329 토지재평가차익 (31,119,829) (31,119,829) 파생금융상품 (9,071,309) (454,083) 9,225, (299,757) 종속기업등에대한투자 22,806,765 2,961, ,768,442 장단기종업원급여 7,469,346 (688,733) ,780,613 매도가능금융자산 61, , ,986 충당부채 8,370, , ,688,959 개발비및특허권 - 118, ,772 감가상각비 (10,995,516) (6,806,880) (17,802,396) 정부보조금 1,163,518 (128,774) ,034,744 매출채권지연회수 965,215 33, ,319 재고자산평가손실 4,499,776 (481,262) ,018,514 손익귀속차이 607, , ,263 유무형자산손상차손 3,411,058 (776,758) ,634,300 미지급비용 3,041,354 5,367, ,408,673 이월세액공제 33,849,043 (7,090,918) ,758,125 이월결손금 5,791,260 (2,246,722) ,544,538 기타 (3,779,466) 3,700, (663,064) (741,627) 합계 75,439,021 (692,125) 12,608, (663,064) 86,692,968 차감함일시적차이및세무상이월결손금에대한이연법인세자산은관련세무상혜택이미래과세소득을통해실현될가능성이높은경우에인식됩니다. 연결회사는미래과세대상수익에서차감될수있는 87,784,896천원 ( 전기 : 88,454,059천원 ) 의결손금에대해이연법인세자산을인식하지않았습니다. 동이월결손금은연결회사내여러종속기업및관계기업등에서발생한금액이며, 만료시기가있는결손금의최장만기는 2021년에서 2026년입니다. 당기말현재일부종속기업등의미배당이익과관련한가산할일시적차이 455,858,669 천원 ( 전기 : 377,998,077 천원 ) 은이연법인세로인식되지않았습니다. 이러한미배당이익은영구적으로재투자 예정입니다. 또한일부종속기업투자와관련된일시적차이 61,053,248 천원 ( 전기 : 64,023,957 천원 ) 에대해서는 예측가능한미래에소멸할가능성이높지않으므로이에대한이연법인세자산을인식하지아니하였습 니다. 회사는전기중서울지방국세청으로부터 2011년부터 2013년까지의사업연도에대하여세무조사를받았으며, 동세무조사결과에따라법인세등 ( 지방소득세포함 ) 에대하여총 44,347,020천원을부과받았으며전기중부과받은금액전액을납부하였습니다. 회사는고지항목을고려하여당기말현재 28,305,303천원 ( 이월세액공제효과 7,534,820천원포함 ) 에대하여조세불복을진행중에있습니다. 회사는동금액에대하여향후환급가능성이높은것으로판단하여당기법인세자산및이연법인세자산으로인식하였습니다 ( 주석 33 참조 ). 23. 자본금및주식발행초과금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 당기중회사의자본금및주식발행초과금의변동은없으며, 당기말현재자본금및주식발행초과금 의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 발행할주식의총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한주식의총수 9,391,424주 9,391,424주 1주당액면금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 46,957,120 46,957,120 주식발행초과금 (*) 601,836, ,218,478 (*) 당기중주식발행초과금 360,381,916 천원을이익잉여금으로전입하였습니다. 24. 기타자본및기타포괄손익누계액 회사의소유주지분에대한기타자본및기타포괄손익누계액의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천 원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기타자본자기주식 (5,232,882) (5,232,882) 기타자본조정 5,220,013 5,220,013 신종자본증권 (*) 199,329, ,329,500 합계 199,316, ,316,631 기타포괄손익누계액매도가능금융자산 331,094 (2,170,593) 현금흐름위험회피 (922,343) (483,382) 해외사업환산차이 (26,843,225) (6,145,024) 관계기업등의기타포괄손익변동 (10,253,649) (8,970,448) 합계 (37,688,123) (17,769,447) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 (*) 회사는전기중신종자본증권을발행하였으며, 상대방에게금융자산인도에대한계약상의무가 존재하지아니하여자본내기타자본으로분류하였습니다. 이와관련된주요내역은다음과같습니다. 구분내역 발행금액만기금리이자지급 2,000억원매 30년, 연장가능 4.90% 이며 5년이후금리조정회사의선택에따라이자의전부또는일부지급하지아니할수있으나, 직전 12개월간주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이발생한경우이자지급을정지할수없음 기타포괄손익누계액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 기초 당기변동액 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산 (2,170,593) 331,094 2,170, ,094 현금흐름위험회피 (483,382) (5,215,161) 4,776,200 (922,343) 해외사업환산차이 (6,145,024) (20,698,201) - (26,843,225) 관계기업등의기타포괄손익변동 (8,970,448) (1,283,201) - (10,253,649) 합계 (17,769,447) (26,865,469) 6,946,793 (37,688,123) 제 2( 전 ) 기 구분 기초 당기변동액 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산 (191,910) (1,978,683) - (2,170,593) 현금흐름위험회피 28,413,443 (12,498,676) (16,398,149) (483,382) 해외사업환산차이 (13,098,015) 6,952,991 - (6,145,024) 관계기업등의기타포괄손익변동 (7,063,800) (1,906,648) - (8,970,448) 합계 8,059,718 (9,431,016) (16,398,149) (17,769,447) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 25. 이익잉여금 이익잉여금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 법정적립금 (*) 6,368,151 1,872,986 임의적립금 300,000,000 - 미처분이익잉여금 347,872, ,347,935 합계 654,240, ,220,921 (*) 회사는상법의규정에따라, 자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다현금에의한이익배당금 의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본 전입또는결손보전이가능하며, 자본준비금과이익준비금의총액이자본금의 1.5배를초과하는경 우그초과한금액범위에서자본준비금과이익준비금을감액할수있습니다. 2015년 12월 31일로종료하는회계기간에대한현금배당금 44,951,654천원은 2016년 4월에지급되었으며, 2016년 12월 31일로종료하는회계기간에대한현금배당금 46,824,640천원은 2017년 3월 24일로예정된정기주주총회에의안으로상정될예정입니다. 당기의재무제표는이러한자본준비금이입및미지급배당금등의처분내역을포함하고있지않습니다. 26. 유형별수익인식금액 유형별수익인식금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 재화의판매 5,846,511,621 5,281,454,515 용역의제공 18,589,585 15,536,059 로열티수익 1,270,607 2,200,240 매출액합계 5,866,371,813 5,299,190,814 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 급여 125,137, ,783,673 퇴직급여 10,645,706 11,842,372 복리후생비 28,040,970 24,733,741 여비교통비 5,419,211 5,050,262 통신비 1,967,193 2,063,047 수도광열비등 2,326,063 2,202,683 세금과공과 13,894,510 10,155,582 임차료 5,674,756 5,403,927 감가상각비 15,201,371 15,796,682 수선비 3,069,523 2,841,044 보험료 1,332,277 1,329,867 접대비 2,916,432 2,063,478 광고선전비 2,118,881 5,199,918 해외시장개척비 885, ,113 포장비 24,520,911 21,575,129 기술사용료 6,076,310 6,567,905 운반비 46,684,961 40,710,464 연구개발비 113,571, ,542,821 지급수수료 76,447,285 65,942,132 사무용품비 422, ,976 소모품비 2,714,414 1,987,984 도서인쇄비 917, ,204 교육훈련비 3,075,343 3,229,403 차량유지비 1,495,944 1,556,707 보증수리비 47,528,330 22,034,180 대손상각비 3,633,907 (10,882) 무형자산상각비 8,918,902 10,516,962 기타 1,335,426 1,389,078 합계 555,974, ,485,452 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 28. 비용의성격별분류 매출원가및판매비와관리비에대한성격별분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 원재료등의사용액및상품순매입액 4,113,061,685 3,673,086,560 재고자산의변동 238,999 22,728,369 종업원급여 633,673, ,342,184 감가상각비와무형자산상각비 228,600, ,701,191 복리후생비 116,387, ,228,771 지급수수료 137,388, ,026,456 수도광열비등 55,574,727 55,038,720 수선비 34,386,250 29,940,279 기타 242,054, ,453,676 합계 5,561,366,401 5,033,546, 기타수익및기타비용 기타수익및기타비용의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 기타수익 ] 외환차이 45,960,004 35,844,109 파생상품거래이익 160, ,310 파생상품평가이익 14,442 12,350 배당금수익 222, ,000 유형자산처분이익 2,275,327 1,115,308 종속기업투자처분이익 8,318,276 - 기타 2,130,918 4,729,903 기타수익합계 59,082,097 42,287,980 [ 기타비용 ] 외환차이 38,587,002 35,081,132 유형자산처분손실 2,761,168 3,015,450 무형자산손상차손 - 4,531,937 파생상품거래손실 631, ,852 파생상품평가손실 340, ,535 기부금 2,733,172 2,195,086 매도가능금융자산손상차손 3,477,180 - 기타의대손상각비 1,038,383 - 기타 7,723,426 6,428,042 기타비용합계 57,291,737 52,460,034 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 30. 금융수익및금융비용 금융수익및금융비용의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 금융수익 ] 이자수익 5,466,604 7,196,909 외환차이 18,833,015 12,283,322 금융수익합계 24,299,619 19,480,231 [ 금융비용 ] 이자비용 37,959,149 38,648,003 차감 : 차입원가자본화 - (50,393) 외환차이 19,302,327 27,300,605 금융비용합계 57,261,476 65,898, 주당이익 기본주당이익은회사의소유주지분에귀속되는보통주당기순이익을가중평균유통보통주식수로나누 어산정하였습니다. 주당이익의계산내역은다음과같습니다. 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 회사의소유주지분보통주당기순이익 ( 단위 : 원 ) 199,497,404, ,795,044,590 가중평균유통보통주식수 ( 단위 : 주 ) 9,364,928 9,364,928 기본주당이익 ( 단위 : 원 ) 21,303 13,433 당기및전기중가중평균유통보통주식수의변동은없습니다. 회사는잠재적보통주를발행하지않았으므로, 희석주당이익은기본주당이익과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 32. 현금흐름정보 영업으로부터창출된현금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 279,118, ,190,379 조정항목 : 341,594, ,745,678 감가상각비 200,797, ,662,199 무형자산상각비 27,803,373 27,038,992 퇴직급여 40,968,709 41,397,694 대손상각비 3,633,907 (27,308) 기타의대손상각비 1,038,383 - 보증수리비 47,528,330 22,034,180 매도가능금융자산손상차손 3,477,180 - 파생상품거래손익 470, ,542 파생상품평가손익 325, ,184 유형자산처분손익 485,841 1,900,142 무형자산처분손실 154,210 - 무형자산손상차손 - 4,531,937 외환차이 (3,756,023) 16,198,938 관계기업등에대한지분법손익 (5,284,883) 7,864,192 배당금수익 (222,729) (208,000) 이자수익 (5,466,603) (7,196,909) 이자비용 37,959,149 38,597,610 종속기업투자처분손익 (8,318,276) - 기타 - 134,285 운전자본의변동 : (170,361,699) (215,532,873) 매출채권의증가 (171,106,696) (237,309,688) 기타수취채권의감소 6,051,658 2,594,064 재고자산의감소 ( 증가 ) (19,902,541) 3,671,415 기타자산의증가 (3,550,789) (10,999,665) 매입채무의증가 94,459,854 70,914,045 기타지급채무의증가 40,867,557 5,471,546 퇴직급여의순지급액 (5,239,885) (4,100,488) 퇴직급여사외적립자산의불입 (87,010,942) (19,584,121) 충당부채의감소 (29,758,363) (22,769,238) 기타부채의증가 ( 감소 ) 12,110,093 (6,593,417) 운전자본변동에대한해외사업환산차이 (7,281,645) 3,172,674 영업으로부터창출된현금흐름 450,351, ,403,184 현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 중요한거래내용 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 유ㆍ무형자산취득관련미지급금잔액 68,973,326 58,985,357 사채유동성대체 - 100,000,000 유동성장기차입금의만기연장 139,882,240 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 회사는거래가빈번하여회전율이높고금액이크며만기가짧은금융기관예치금및단기차입금과관 련된현금의유입과유출을순증감액으로표시하였습니다. 33. 우발상황및약정사항 회사의주요약정사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천 ) 약정내용 약정은행 제 3( 당 ) 기 약정한도 제 2( 전 ) 기 매출채권담보대출 KEB 하나은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 우리은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 수입신용장발행 KEB 하나은행 USD 3,000 USD 5,000 KEB 하나은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 무역금융 우리은행 KRW 70,000,000 KRW 40,000,000 CITI 은행 USD 40,000 USD 40,000 미즈호은행 USD 20,000 USD - 우리은행 KRW 5,000,000 KRW 15,000,000 KEB 하나은행 KRW - KRW 10,000,000 농협 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 일반대차입 ANZ 은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 BBVA KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 SC은행 USD 24,800 USD 24,800 기업은행 KRW 27,000,000 KRW 30,000,000 SMBC KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 KEB 하나은행 KRW 80,000,000 KRW 110,000,000 우리은행 KRW 60,000,000 KRW 40,000,000 매입채무지급 국민은행 KRW 55,000,000 KRW 10,000,000 기업은행 KRW 38,000,000 KRW 38,000,000 농협 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 기업어음할인 신한은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 도이치뱅크 KRW 80,000,000 KRW 80,000,000 매출채권양도 ANZ 은행 KRW 60,000,000 KRW 60,000,000 SC 은행 KRW 85,000,000 KRW 10,000,000 CITI 은행 KRW 5,000, 통합여신 DBS 은행 USD 50,000 USD 50,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 종속기업의주요약정사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천 ) 종속기업약정금융기관약정내용 제 3( 당 ) 기 약정한도 제 2( 전 ) 기 CITI 은행일반자금대출 USD 10,000 USD 10,000 MSC 공상은행일반자금대출 CNY 250,000 CNY 250,000 중국은행일반자금대출 CNY 200,000 CNY 200,000 신한은행일반자금대출 CNY 130,000 CNY - MBC CITI 은행일반자금대출 USD 20,000 USD 20,000 MTC CITI 은행일반자금대출 USD 5,000 USD 5,000 SC 은행일반자금대출 USD 4,830 USD 4,830 MCH 산업은행 일반자금대출 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 USD 20,000 USD 20,000 KEB 하나은행운영자금대출 USD 13,000 USD 13,000 CITI 은행운영자금대출 USD 20,000 USD 20,000 BOA 운영자금대출 USD 35,000 USD 35,000 시설자금대출 USD 150,000 USD 100,000 MCA 국민은행운영자금대출 USD 15,000 USD 15,000 코메리카은행운영자금대출 USD - USD 49,500 Wells Fargo 운영자금대출 USD 95,000 - BBVA 운영자금대출 USD 10,000 USD 10,000 시설자금대출 USD 20,000 USD 20,000 일반자금대출 - - KRW 12,000,000 구매대금결제 - - KRW 1,000,000 KEB 하나은행 수입신용장발행 - - USD 2,300 매출채권담보매각 - - KRW 4,000,000 매출채권담보대출 - - KRW 1,000,000 MAM 무역금융 - - KRW 5,500,000 우리은행 수입신용장발행 - - USD 1,600 구매대금결제 - - KRW 2,000,000 매출채권담보매각 - - KRW 590,857 국민은행매출채권담보대출 - - KRW 500,000 산업은행일반자금대출 - - KRW 1,000,000 MCP CITI 은행일반자금대출 EUR 29,900 EUR 30,000 수출입은행일반자금대출 EUR 10,000 EUR 10,000 KEB 하나은행수입결제자금 USD 12,000 USD 12,000 SC 은행수입결제자금 USD 32,000 USD 32,000 MAIL 신한은행 수입결제자금 USD 5,000 USD 5,000 수입결제자금 USD 5,000 USD 5,000 HDFC 매입채무지급 INR 150,000 INR 150,000 CITI 은행수입결제자금 USD 15,000 USD 15,000 MCE BBVA 시설자금대출 EUR 4,000 EUR 10,000 SC 은행수입결제자금 USD 10,000 USD 10,000 MCB CITI 은행 수입결제자금 USD 10,000 USD 10,000 운영자금대출 USD 10,000 USD 5,000 BOA 수입결제자금 USD 10,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 회사는공동지배기업인 KMB 의무담보차입금 EUR 14,200 천 ( 전기말 : EUR 13,138 천 ) 에대하여지 급보증을제공하고있습니다. 회사는특정제품의생산을위하여 Hitachi 등과계약에따라일정액의기술사용료를지급하도록하는 기술도입계약을체결하고있으며, 이에따라기술및용역을제공받고있습니다. 회사는세계화전략의일환으로 MMT 등과기술공여계약을체결함으로써자동차부품기술을해외로 수출하여경상기술료등을수령하고있습니다. 회사는이행보증등과관련하여서울보증보험으로부터 645,211 천원 ( 전기말 : 543,600 천원 ) 의지급 보증을제공받고있습니다. 회사는 KMB 의차입금에대한지급보증제공과관련하여해당차입금의원리금을부보금액으로하 는구상보증보험을한국무역보험공사에가입하고있습니다. 종속기업 MCA 는 CITI 은행등과 USD 124,000 천을한도로매출채권양도약정을체결하고있습니 다. 종속기업 MAIL 및 MSI 는관세지급과관련하여 CITI 은행등으로부터 INR 11,100 천 ( 전기말 : INR 11,100 천 ) 의지급보증을제공받고있습니다. 종속기업 MAIL은인도정부로부터수출장려정책의일환으로써인도내수입하는내구재에대한수입관세감면혜택을받고있습니다. 혜택을받기위해 2016년기말현재수출해야할잔액은 INR 393,820천입니다. 종속기업 MAIL의과거수출액및향후사업계획등을고려했을때수출금액충족은충분할것으로판단됩니다. 종속기업 MAIL 은기타소송사건등이진행중에있으나, 당소송사건이재무제표에유의적영향력을 미치지않습니다. 종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MSYC, MCE, MCC 및 MAIL 은소재지국지 방정부및공단등과토지장기임차계약을체결하고있습니다. 회사는통상임금과관련된임금의추가지급청구와관련하여근로자로부터소송금액 8,414,675 천원 의소송에피소되었으나, 당기중 1 심승소판결을받았으며, 보고기간말현재는소송금액 3,840,524 천원의 2 심소송에피소되어있습니다. 회사는경기도로부터본사건물부지매매대금정산금청구와관련하여 3,122,871 천원의지급을청 구하는소송에피소되었으나, 당기중 1 심승소판견을받았으며, 보고기간말현재항소심이진행예 정입니다. 회사는 Bosch 로부터특허침해혐의를주장하는소송에피소되어있습니다. 당기말현재로서는동소 송의결과및재무제표에미칠영향을합리적으로예측할수없습니다. 상기소송외에도당기말현재계류중인소송이일부존재하나, 이러한우발부채로부터발생할것으 로예상되는중요한부채는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 회사는전기중서울지방국세청으로부터 2011년부터 2013년까지의사업연도에대하여세무조사를받았으며, 동세무조사결과에따라법인세등 ( 지방소득세포함 ) 에대하여총 44,347,020천원을부과받았으며, 이중이월세액공제효과를제외한금액전액을납부하였습니다. 회사는고지항목을고려하여당분기말현재 28,305,303천원 ( 이월세액공제효과 7,534,820천원포함 ) 에대하여조세불복을진행중에있습니다. 회사는동금액에대하여향후환급가능성이높은것으로판단하여당기법인세자산및이연법인세자산으로인식하였습니다. 회사는 2014 년 9 월 1 일을기준으로주식회사한라홀딩스 ( 구, 주식회사만도 ) 로부터자동차부품제 조ㆍ판매업등제조사업부문을분할하였으며, 상법제 530 조의 9 제 1 항에의거하여분할존속회사인 주식회사한라홀딩스와함께분할전의회사채무에대하여연대하여변제할책임이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 34. 특수관계자거래 당기말현재회사의지배기업및최상위지배기업은없습니다. 한편, 회사에유의적인영향력을행사 하는기업은주식회사한라홀딩스로당기말현재회사에대해 30.25% 의지분을보유하고있습니다. 당기말현재관계기업및공동기업현황은주석 13 에서설명하는바와같습니다. 회사의기타특수관계자현황은다음과같습니다. 구분제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기약칭 (*1) 비고 - 한라마이스터유한회사 (*2) 한라마이스터 Uriman, Inc.(*3) Uriman, Inc.(*3) Uriman Meister Logistics Corporation America(*3) Meister Logistics Corporation America(*3) MLCA Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.(*3) Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.(*3) HMTC Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd(*3). Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd(*3). HMLC 주식회사위코 ( 구, 우리엔지니어링 )(*3) 주식회사위코 ( 구, 우리엔지니어링 )(*3) WECO 주식회사한라홀딩스의종속기업 주식회사오토리코 (*3) 주식회사오토리코 (*3) ATRC - Halla Meister Europe B.V(*3, 4) HME 기타특수관계자 One Stop Parts Source(*3) One Stop Parts Source(*3) OSPS One Stop Undercar, Inc.(*3) One Stop Undercar, Inc.(*3) OSU Halla Meister Global Transportation, LLC.(*3) Halla Meister Global Transportation, LLC.(*3) HMGT 주식회사제이제이한라 - JJH 주식회사한라엠티스 - HMTIS 한라스택폴주식회사한라스택폴주식회사 HSC Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd. Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd. HSBC 한라스택폴주식회사의종속기업 만도헬라일렉트로닉스주식회사만도헬라일렉트로닉스주식회사 MHE 주식회사한라홀딩스의공동기업 만도헬라전자소주유한공사만도헬라전자소주유한공사 MHES 만도헬라일렉트로닉스주식회사의종속기 업 Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited - MHEAI 만도헬라일렉트로닉스주식회사의종속기 업 기타 (*5) 주식회사한라 주식회사한라 - 한라엔컴주식회사 한라엔컴주식회사 - 주식회사목포신항만운영 주식회사목포신항만운영 - 주식회사한라아이앤씨 (*6) 주식회사한라아이앤씨 (*6) - 한라OMS 주식회사 한라OMS 주식회사 - 한라개발주식회사 한라개발주식회사 - 주식회사한라세라지오 주식회사한라세라지오 - Halla Corporation America Halla Corporation America - Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - 한라 ( 천진 ) 방지산개발 ( 유 ) 한라 ( 천진 ) 방지산개발 ( 유 ) - 주식회사한라의종속기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 (*1) 이하약칭사용 (*2) 2015년 7월 1일주식회사한라홀딩스에흡수합병되었으며, 합병일이전거래금액은기타특수관계자거래금액에포함되어있습니다. (*3) 한라마이스터유한회사의종속기업이었으나, 전기한라마이스터유한회사가한라홀딩스에흡수합병됨에따라주식회사한라홀딩스의종속기업으로변경되었습니다. (*4) 당분기중청산하였으며, 이에기타특수관계자에서제외되었습니다. (*5) 제1024호특수관계자범위에포함되지않으나독점규제및공정거래법에따른동일한대규모기업집단소속회사임에따라특수관계자공시에포함하였습니다. (*6) 2016년 8월 1일주식회사한라홀딩스에흡수합병되었으며, 합병일이전거래금액은기타관계자거래금액에포함되어있습니다. 연결회사와특수관계자및기타관계자의중요한매출거래내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 재화의판매로열티수익용역의제공기타 연결회사에유의적인영향력을행사하는기업 7,037, ,888 2,038,351 MBCO - - 1,037,350 4,092 관계기업및 공동기업 KMB 8,281,272-61,171 - MMT 2,789, , , ,566 AVM 251,489 1, WECO 36, ,076-12,856 HMTC 10,071, 기타 특수관계자 HMLC ,333 오토리코 44, ,598 Uriman 9,257, HSC와그종속기업 376, ,615 30,798 MHE와그종속기업 1,869, ,954 5,289,221 한라 ,549 2,416,643 목포신항만운영 ,273 - 기타관계자 한라엔컴주식회사 , ,665 주식회사한라아이앤씨 - - 9, ,274 한라 OMS - - 7,839 - 한라개발 ,942 14,281 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 구분 제 2( 전 ) 기 재화의판매로열티수익용역의제공기타 연결회사에유의적인영향력을행사하는기업 2,294, , ,726 MBCO ,996 10,524 관계기업및 공동기업 KMB 7,773,471-72,704 - MMT 2,284, , , ,202 AVM 283,363 82,849 2,132 - 한라마이스터 2,399, , ,021 WECO 72, ,036-39,123 MLCA ,762 기타 특수관계자 HMTC 9,410, HMLC ,725 오토리코 159, Uriman 11,530, HSC와그종속기업 388, ,556 55,124 MHE와그종속기업 , ,098 한라 ,071 2,989,429 목포신항만운영 ,985 - 기타관계자 한라엔컴주식회사 , ,603 주식회사한라아이앤씨 , ,356 한라 OMS - - 7,093 - 한라개발 ,001 51,987 연결회사와특수관계자와기타관계자의중요한매입거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 재화의매입제공받은용역유무형자산취득기타 연결회사에유의적인영향력을행사하는기업 120,792,494 72,591,055 7,187,140 23,934,981 관계기업및 공동기업 MBCO 45,553, ,576 KMB ,634 MMT 1,380, ,138 WECO 7,807, MLCA 54,553,364 4,762,720-57,900 기타 특수관계자 HMTC 18,096, ,661 HMLC - 26,683,736-15,895,721 Uriman - 6, HSC와그종속기업 69,636, MHE와그종속기업 490,402,361 19,289-42,987 한라 - 680,000-1,501,283 한라OMS 기타관계자 한라개발 - 6,945, 한라세라지오 Halla Corporation America - 192, Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - 26,967, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 한라 ( 천진 ) 방지산개발 ( 유 ) - 690, 구분 제 2( 전 ) 기 재화의매입제공받은용역유무형자산취득기타 연결회사에유의적인영향력을행사하는기업 24,660,826 33,960,864-23,265,310 MBCO 36,468,712 69, 관계기업및 공동기업 KMB - 8,046-23,857 MMT AVM 한라마이스터 59,280,433 23,375,065-2,192,957 WECO 6,656, MLCA 15,561,817 5,115,706 36, ,173 기타 특수관계자 HMTC ,830 HMLC - 35,662, Uriman 88, ,351 HME 384, HSC와그종속기업 65,905, ,941 MHE와그종속기업 454,296, ,358 한라 - 32,909,057 2,993,641 1,303,821 기타관계자 주식회사한라아이앤씨 - 744, 한라개발 - 6,507,333 28,207 - Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV - 10,828, 연결회사와특수관계자간의중요한자금거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 투자주식처분배당금지급이자수익유상증자참여 연결회사에유의적인영향력을행사하는기업 4,000,000 13,635,120 44,287 - 관계기업및 공동기업 HSF ,331 기타한라아이앤씨 5,500, ,256 - 구분 제 2( 전 ) 기 배당금지급투자주식취득투자주식처분이자수익유상증자참여 연결회사에유의적인영향력을행사하는기업 5,210,300 11,162, 관계기업및 공동기업 KMB ,369,144 HSF ,611,849 기타한라아이앤씨 - - 1,000, ,356 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 연결회사의특수관계자와기타관계자에대한채권의잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 매출채권기타채권매출채권매도가능채무증권기타채권 연결회사에유의적인영향력을행사하는기업 1,362,919 85,356 1,263, ,075 MBCO 3,814-3, 관계기업및 공동기업 MMT 1,262,091-2,274, AVM 54,215-54, KMB 7,871,031-2,994, WECO , MLCA - 91, ,311 HMLC - 98, ,141 기타 특수관계자 HMTC 3,263,428-2,168, 오토리코 - - 1,564-1,351 Uriman 1,923,823 1, , HSC와그종속기업 - 9, MHE와그종속기업 3, 한라 (*) - 147,324 53,900-48,832 목포신항만운영 한라엔컴주식회사 2,641 27, ,958 기타관계자 주식회사한라아이앤씨 ,500,000 - 한라 OMS 한라개발 ,393 Halla Corporation America - 5, (*) 연결회사는당기말현재주식회사한라의종속기업인주식회사한라세라지오가발행한회원권 6,107,360 천원 ( 전기말 : 6,107,360 천원 ) 을무형자산으로인식하고있습니다. 연결회사의특수관계자와기타관계자에대한채무의잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 매입채무기타채무매입채무기타채무 연결회사에유의적인영향력을행사하는기업 25,425,559 29,298,645 18,402,455 22,970,210 MBCO 8,805,607 1,042,463 12,247, ,966 관계기업및공동기업 MMT 203,801 52, AVM ,132 KMB ,953 WECO 2,030,837 8,286 1,531,066 - MLCA 11,441,578 3,334, ,124 2,801,282 HMLC 96,508 6,968,624 88,468 5,365,430 기타특수관계자 HMTC 5,307,430 1,901,427 Uriman ,800 HSC와그종속기업 15,234, ,748 23,205,487 94,249 MHE와그종속기업 118,271, , ,042, ,934 한라 - 433,327-7,688,458 목포신항만운영 ,110 기타관계자 한라엔컴주식회사 ,960 주식회사한라아이앤씨 ,254 한라개발 - 723, ,224 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 연결회사가특수관계자의자금조달등을위하여제공하고있는지급보증내역은주석 31 에공시된바 와같으며, 특수관계자로부터제공받고있는담보및지급보증은없습니다. 주석 31 에공시된바와같이상법제 530 조의 9 제 1 항에의거하여분할존속회사인주식회사한라홀딩 스와함께분할전의회사채무에대하여연대하여변제할책임이있습니다. 회사는회사활동의계획, 운영및통제에대한중요한권한과책임을가진이사 ( 비상임포함 ) 및감사 를주요경영진으로판단하고있습니다. 주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천 원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 단기종업원급여 5,276,462 4,933,242 퇴직급여 1,116,432 1,079,253 합계 6,392,894 6,012, 보고기간후사건 회사의연결재무제표는 2017 년 2 월 7 일자이사회에서사실상발행이승인되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 외부감사실시내용 주식회사의외부감사에관한법률 제 7 조의 2 의규정에의하여외부감사실시내용을첨부합니다. 1. 감사대상업무 회사명주식회사만도 감사대상사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 ( 단위 : 명, 시간 ) 감사참여자 \ 인원수및시간 품질관리 감사업무담당회계사 전산감사ㆍ 건설계약등 검토자 ( 심리실등 ) 담당이사 ( 업무수행이사 ) 등록공인회계사 수습공인회계사 세무ㆍ가치평가등전문가 수주산업전문가 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입인원수 투입시 간 분ㆍ반기검토 ,591 2, ,699 2,747 감사 , ,371 2,630 합계 ,580 3,634 1,898 1, ,070 5, 주요감사실시내용 구분 전반감사계획 내역 수행시기 ~ 일 ( 감사착수단계 ) 주요내용 감사경험, 회사및산업에대한전반적이해를바탕으로감사절차의범위와시기등을결정 현장감사 주요내용 투입인원 수행시기 주요감사업무수행내용 상주 비상주 ~ 일 5 명 3 명 내부통제이해및평가 ~ 일 6 명 3 명 중요계정잔액및공시내용에대해질문, 분석적절차, 표 본점검 ( 문서검증, 재계산등 ) 실사 ( 입회 ) 시기 , 일 재고자산실사 ( 입회 ) 실사 ( 입회 ) 장소 실사 ( 입회 ) 대상 평택공장등 3 개사업장및울산물류창고 제품, 상품, 재공품, 원재료 실사 ( 입회 ) 시기 일 금융자산실사 ( 입회 ) 실사 ( 입회 ) 장소 실사 ( 입회 ) 대상 본사 현금, 회원권, 어음수표 외부조회 지배기구와의 커뮤니케이션 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회타처보관재고자산조회커뮤니케이션횟수 3 회수행시기 , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 제 2 기 제 1 기 현재 현재 현재 제 3 기제 2 기제 1 기 ( 단위 : 원 ) 자산 유동자산 889,370,159, ,306,289, ,629,190,742 현금및현금성자산 ( 주5,6) 매출채권 ( 주 5,6,7,33) 기타수취채권 ( 주 5,6,7,8,33) 파생금융자산 ( 주 4,5,6,10) 매도가능금융자산 ( 주5,6,9) 48,136,166,707 55,181,584,214 51,021,643, ,174,135, ,766,119, ,366,880,243 44,321,345,087 58,103,653,388 60,540,508,123 6,286,957,224 4,566,716,235 22,557,371,160 1,500,000,000 7,500,000,000 2,000,000,000 21) 당기법인세자산 ( 주 21,161,974,404 21,397,408, ,777,352 재고자산 ( 주11) 146,859,028, ,679,476, ,947,191,239 기타자산 ( 주15) 28,930,552,259 41,111,331,603 43,888,819,611 비유동자산 1,921,058,515,349 1,896,714,353,295 1,847,218,355,834 매출채권 ( 주5,6,7) 598,665,884 2,394,663,542 5,023,398,277 기타수취채권 ( 주 5,6,7,8,33) 파생금융자산 ( 주 4,5,6,10) 매도가능금융자산 ( 주5,6,9) 종속기업등에대한투자자산 ( 주12) 67,958,440,478 77,168,183,302 81,647,456,282 1,173,637,800 8,373,446,158 17,875,179,603 23,945,345,000 19,124,853,736 28,704,185, ,306,305, ,279,534, ,438,806,320 21) 이연법인세자산 ( 주 55,118,308,770 58,862,657,499 46,038,734,230 유형자산 ( 주 13) 967,914,046, ,063,404,169 1,006,817,594,670 무형자산 ( 주 14) 177,082,446, ,319,457, ,673,001,452 기타자산 ( 주 15) 2,961,317,700 3,128,152,500 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 자산총계 2,810,428,674,914 2,756,020,642,695 2,695,847,546,576 부채 유동부채 899,120,601,040 1,149,278,596,329 1,199,882,560,535 매입채무 ( 주 4,5,6,33) 기타지급채무 ( 주 4,5,6,17,33) 단기차입금 ( 주 4,5,6,16) 유동성장기차입금 ( 주4,5,6,16) 455,779,960, ,587,573, ,427,185, ,772,752, ,815,683, ,527,537,967 32,184,600,000 10,000,000, ,986,720, ,049,492, ,750,583, ,844,034,615 충당부채 ( 주 18) 23,538,588,889 8,526,424,590 8,615,833,426 파생금융부채 ( 주 4,5,6,10) 8,268,998,121 9,339,813,181 21) 당기법인세부채 ( 주 1,782,282,998 1,986,157, ,670,253 기타부채 ( 주 20) 39,743,925,933 22,272,359,912 32,664,578,957 비유동부채 895,850,550, ,018,509, ,280,545,347 사채 ( 주 4,5,6,16) 448,975,129, ,261,608,788 99,835,836,450 장기차입금 ( 주 4,5,6,16) 기타지급채무 ( 주 4,5,6,17) 277,330,960,559 58,734,087, ,783,952,600 30,665,640,062 33,114,605,063 34,747,410,410 충당부채 ( 주 18) 9,335,250,275 9,240,612,123 10,101,194,597 19) 순확정급여부채 ( 주 128,127,213, ,177,713, ,919,776,396 파생금융부채 ( 주 4,5,6,10) 289,444,255 2,361,678,781 기타부채 ( 주20) 1,126,912,267 1,128,203,815 1,892,374,894 부채총계 1,794,971,151,603 1,756,297,105,523 1,876,163,105,882 자본자본금 ( 주1,22) 46,957,120,000 46,957,120,000 46,957,120,000 22) 주식발행초과금 ( 주 360,381,915, ,763,831, ,763,831,069 기타자본 ( 주 23) 194,096,618, ,096,618,040 (5,232,881,960) 기타포괄손익누계액 ( 주 23) (591,248,609) (2,653,975,243) 28,221,532,629 이익잉여금 ( 주 24) 414,613,118,346 40,559,943,306 28,974,838,956 자본총계 1,015,457,523, ,723,537, ,684,440,694 부채및자본총계 2,810,428,674,914 2,756,020,642,695 2,695,847,546,576 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 포괄손익계산서제 3 기 부터 까지제 2 기 부터 까지제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 매출액 ( 주25,33) 3,141,618,834,775 3,094,153,876,827 1,047,182,206,197 매출원가 ( 주11,27,33) 2,749,461,097,565 2,728,253,228, ,851,816,650 매출총이익 392,157,737, ,900,648, ,330,389,547 판매비와관리비 ( 주 26,27,33) 332,277,093, ,111,752,411 97,807,160,080 영업이익 59,880,643,609 62,788,896,230 12,523,229,467 기타수익 ( 주28) 66,771,081, ,965,400,071 46,614,106,269 기타비용 ( 주28) 46,290,295,515 79,418,297,846 15,700,849,982 금융수익 ( 주29,33) 10,286,506,716 12,125,991,047 4,867,591,162 금융비용 ( 주29) 35,694,298,297 37,999,441,188 18,260,980,769 법인세비용차감전순이 익 54,953,638,211 66,462,548,314 30,043,096,147 법인세비용 ( 주 21) 4,562,509,940 20,511,054,416 (6,034,851,429) 당기순이익 ( 손실 ) 50,391,128,271 45,951,493,898 36,077,947,576 법인세효과차감후기타포괄손익후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목매도가능금융자산평가손익 ( 주23) 현금흐름위험회피 ( 주23) 후속적으로당기손익으로재분류될수없는항목순확정급여부채의재측정요소 ( 주19) 20,094,512,268 (39,162,041,420) (69,642,284,947) 2,062,726,634 (30,875,507,872) (62,539,176,327) 2,501,687,797 (1,978,683,200) (191,910,197) (438,961,163) (28,896,824,672) (62,347,266,130) 18,031,785,634 (8,286,533,548) (7,103,108,620) 18,031,785,634 (8,286,533,548) (7,103,108,620) 당기총포괄이익 70,485,640,539 6,789,452,478 (33,564,337,371) 주당이익 기본주당이익 ( 주 30) 5,381 4,907 3,849 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 자본변동표제 3 기 부터 까지제 2 기 부터 까지제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본합계 ( 기초자본 ) 46,957,120, ,763,831, ,760,708, ,481,660,025 총포괄이익 당기순이익 ( 손실 ) ,077,947,576 36,077,947,576 순확정급여부채의재측정요소매도가능금융자산평가손익 (7,103,108,620) (7,103,108,620) (191,910,197) 0 (191,910,197) 자본의변동 현금흐름위험회피 (62,347,266,130) 0 (62,347,266,130) 자기주식거래에따 0 0 (5,232,881,960) 0 0 (5,232,881,960) 른증가 ( 감소 ) 배당금지급 신종자본증권의발행 신종자본증권수익분 배금 자본잉여금의전입 ( 기말자본 ) 46,957,120, ,763,831,069 (5,232,881,960) 28,221,532,629 28,974,838, ,684,440, ( 기초자본 ) 46,957,120, ,763,831,069 (5,232,881,960) 28,221,532,629 28,974,838, ,684,440,694 총포괄이익 당기순이익 ( 손실 ) ,951,493,898 45,951,493,898 순확정급여부채의재측정요소매도가능금융자산평가손익 (8,286,533,548) (8,286,533,548) (1,978,683,200) 0 (1,978,683,200) 자본의변동 현금흐름위험회피 (28,896,824,672) 0 (28,896,824,672) 자기주식거래에따 른증가 ( 감소 ) 배당금지급 (18,729,856,000) (18,729,856,000) 신종자본증권의발행 ,329,500, ,329,500,000 신종자본증권수익분 배금 (7,350,000,000) (7,350,000,000) 자본잉여금의전입 ( 기말자본 ) 46,957,120, ,763,831, ,096,618,040 (2,653,975,243) 40,559,943, ,723,537, ( 기초자본 ) 46,957,120, ,763,831, ,096,618,040 (2,653,975,243) 40,559,943, ,723,537,172 총포괄이익 당기순이익 ( 손실 ) ,391,128,271 50,391,128,271 자본의변동 순확정급여부채의재측정요소매도가능금융자산평가손익 ,031,785,634 18,031,785, ,501,687, ,501,687,797 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 현금흐름위험회피 (438,961,163) 0 (438,961,163) 자기주식거래에따 른증가 ( 감소 ) 배당금지급 (44,951,654,400) (44,951,654,400) 신종자본증권의발행 신종자본증권수익분 배금 (9,800,000,000) (9,800,000,000) 자본잉여금의전입 0 (360,381,915,535) ,381,915, ( 기말자본 ) 46,957,120, ,381,915, ,096,618,040 (591,248,609) 414,613,118,346 1,015,457,523,311 현금흐름표 제 3 기 부터 까지 제 2 기 부터 까지 제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 142,284,533, ,639,433,608 88,559,706,844 영업으로부터창출된 현금흐름 ( 주 31) 132,491,314, ,428,089,421 99,765,850,815 이자의수취 4,201,777,034 5,169,205,699 2,354,780,880 이자의지급 (27,130,277,144) (29,925,419,739) (12,483,642,886) 배당금의수취 39,923,719,280 75,720,759,240 1,866,227,949 법인세의납부 (7,201,999,694) (40,753,201,013) (2,943,509,914) 투자활동현금흐름 (154,345,031,113) (226,813,520,276) (112,303,290,704) 소 금융기관예치금의감 244,155, ,246,709 (1,014,296,093) 대여금의증가 (6,170,159,108) (9,755,365,215) (23,931,438,830) 대여금의감소 12,370,672,568 18,480,726,963 4,321,609,810 매도가능금융자산의취득매도가능금융자산의처분종속기업등에대한투자지분의취득종속기업등에대한투자지분의처분 (9,502,205,000) (31,068,736) (11,769,504,680) 10,504,913,736 1,500,000,000 1,500,000,000 (41,392,230,364) (89,637,007,823) (19,654,459,262) 16,403,268, 유형자산의취득 (74,047,255,357) (94,784,378,637) (54,617,203,569) 유형자산의처분 1,542,363,560 2,531,917,421 1,961,498,227 무형자산의취득 (65,599,653,183) (55,908,083,431) (18,688,149,575) 무형자산의처분 1,567,917, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 유무형자산취득관련 미지급금의증가 (266,819,215) 255,492,473 9,588,653,268 재무활동현금흐름 5,015,080,079 31,334,027,868 23,527,709,907 단기차입금의순증가 21,872,080,000 (201,986,720,000) (4,329,050,000) 유동성장기차입금및 유동성사채의상환 (201,185,105,600) (360,636,470,000) (279,286,700) 신종자본증권의발행 0 199,329,500,000 0 사채의발행 149,327,700, ,172,600,000 0 장기차입금의차입 88,370,857, ,653,715,268 33,186,800,000 파생금융상품의정산 1,381,202, ,258, ,128,567 배당금의지급 (44,951,654,400) (18,729,856,000) 0 신종자본증권수익분 배금의지급 (9,800,000,000) (7,350,000,000) 0 자기주식의취득 0 0 (5,232,881,960) 현금및현금성자산의순 증가 ( 감소 ) (7,045,417,507) 4,159,941,200 (215,873,953) 기초현금및현금성자산 55,181,584,214 51,021,643,014 51,237,516,967 기말현금및현금성자산 48,136,166,707 55,181,584,214 51,021,643, 재무제표주석 주석 주식회사만도 제 3( 당 ) 기 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 2( 전 ) 기 : 2015 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 주식회사만도 ( 이하 ' 회사 ') 는 2014 년 9 월 1 일 ( 분할기일 ) 에주식회사한라홀딩스에서인적분할의방 법으로자본금 46,957,120 천원을승계하여신설되었습니다. 회사의주식은 2014 년 10 월 6 일에한 국거래소에상장되었습니다. 회사의본사는경기도평택에, 공장은평택, 원주, 익산등에, 중앙연구소는경기도성남에위치하고 있습니다. 회사는국내및해외 ( 미국, 중국, 인도등 ) 에자동차부품의제조및판매등을위한종속기 업을보유하고있습니다. 2. 유의적회계정책 재무상태표의작성에적용된유의적회계정책은아래와같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회 계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을 적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분 이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 2.1.1 회사가채택한제ㆍ개정기준서 회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서및해석서를신규로적용 하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 또한, 지분법을적용하는관계 공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 또한, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기준서제 1041 호 ' 농림어업 ': 생물자산 생산용식물 (Bearer Plants)' 을기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' 의적용범위에서제외하고기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 의적용범위에추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는 무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기준서제1110호 ' 연결재무제표 ', 기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112호 ' 타기업에대한지분공시 ': 투자기업의연결예외ㆍ기준서제1110호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기준서제1112호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원 칙을적용한다는점을명확히하였습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 ㆍ기업회계기준서제1105호매각예정비유동자산과중단영업, 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1107호금융상품 : 공시 : 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시-금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기준서제1034호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1019호종업원급여 : 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1034호중간재무보고 : 기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 - 기준서 1011호 ' 건설계약 ', 기준서 1037호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서 2115호 ' 부동산건설약정 ' 수주산업회계정보를구체적으로공시하기위해, 수주산업특유의회계추정및잠재리스크관련정보를개별공사별또는영업부문별로구분하여상세하게공시하도록하는요구사항을명확히하였습니다 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 회사는제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 회사는해당기준의적용에따른 영향을파악하고있습니다. - 기준서제1007호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. - 기준서제1012호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. - 기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018년 1월1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. - 기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의경우 비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치 회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제1109호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기 간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제1109호를적용할경우회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 구분 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 사업모형 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정1) 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 당기손익 - 공정가치측정 2) 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제1109호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익-공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제1039호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109호도입시당기손익-공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 당기말현재회사는대여금및수취채권 753,188,754천원, 매도가능금융자산 25,445,345천원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 당기말현재회사는대여금및수취채권 753,188,754천원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익-공정가치로측정합니다. 당기말현재회사는매도가능금융자산으로분류된채무상품 7,292,745천원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 당기말현재회사의매도가능금융자산으로분류된시장성있는지분상품은 8,652,800천원이고, 당기중매도가능지분상품관련미실현평가손익 3,477,180천원이당기손익으로재순환되었습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으 로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지 않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 당기말현재회사는당기손익인식금융자산으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 분류된채무상품과지분상품은없습니다. 2 손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제1039호에서는발생손실모형에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제1109호에서는상각후원가또는기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제1109호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3단계로구분하여 12개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제1039호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 1) 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음. 기업회계기준서제1109호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 당기말현재회사는상각후원가로측정하는대여금및수취채권 753,407,243천원 ( 대손충당금차감전 ) 을보유하고있고, 이들자산에대하여손실충당금 218,489천원을설정하고있습니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련하여동기준서를적용할 경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하고있습니다. - 기업회계기준서제1115호고객과의계약에서생기는수익 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계해석서제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해 서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지 않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제1018호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제1115호에따르면모든유형의계약에 5단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다 년 12 월 31 일현재회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여동기준서를적용할경 우재무제표에미칠수있는영향을분석하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 2.2 종속기업, 관계기업및공동기업 회사의재무제표는한국채택국제회계기준제1027호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업및공동기업에대한투자는직접적인지분투자에근거하여원가로측정하고있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의전환일시점에는전환일시점의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터수취하는배당금은배당에대한권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (' 기능통화 ') 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화와표시통화는대한민국원화이며, 재무제표는대 한민국원화로표시하고있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의외화환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되며, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 차입금과현금및현금성자산으로부터발생하는외환차이는포괄손익계산서상금융수익 ( 비용 ) 으로표시되며, 이외의외환차이는포괄손익계산서상기타수익 ( 비용 ) 으로표시됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자 산으로분류하고있습니다. 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산의경우공정가치에가산하고, 당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품과가격이공시되지않는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결재되어야하는파생상품은원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식됩니다. 매도가능금융자산의공정가치 변동은기타포괄손익에계상되며, 이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분 류됩니다. (2) 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에 평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며, 손상사건이신뢰성있게추정할수있는금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서 직접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을 제각하고있습니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환이 1년이상연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적또는지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에차입금으로분류됩니다. 2.5 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며후속적으로공정가치로재측정됩니 다. 위험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은기타수익 ( 비용 ) 으로손익 계산서에인식됩니다. 회사는외화예상매출액의환율변동위험을회피하기위해통화선도를이용하여현금흐름위험회피회계를적용하고있습니다. 현금흐름위험회피대상으로지정되어적용요건을충족하는파생상품의공정가치변동중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인부분은기타수익 ( 비용 ) 으로인식됩니다. 기타포괄손익에누적된파생상품의공정가치변동금액은예상거래가당기손익에영향을미치는기간에매출액으로인식됩니다. 향후예상거래가더이상발생하지않을것으로기대되는경우에는기타포괄손익으로인식된누적평가손익은즉시기타수익 ( 비용 ) 으로인식됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중낮은금액으로표시됩니다. 재고자산의원가는개별법을적용 하는미착품을제외하고는평균법에따라결정하고있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산 의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지는감가상각을하지않으며, 그외의자산은취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여다 음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 구분 추정경제적내용연수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 건물및구축물기계장치차량운반구공구와기구비품 20, 40 년 8, 10, 12 년 5 년 5 년 5 년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매보고기간말에재검토되고필요한경 우추정의변경으로회계처리됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공 정가치로인식됩니다. 자산관련보조금은자산의장부금액을계산할때차감하여표시되며, 수익관 련보조금은이연하여정부보조금의교부목적과관련된비용에서차감하여표시됩니다 무형자산 무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으 로표시됩니다. 내부적으로창출한무형자산인개발비는기술적실현가능성, 미래경제적효익등을 포함한자산인식요건이충족된시점이후에발생한지출금액의합계입니다. 회원권은이용가능한기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되 지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니 다. 구분개발비산업재산권및시설이용권소프트웨어 추정내용연수 5 년 5, 10 년 5 년 2.11 비금융자산의손상 비한정내용연수를가진무형자산은매년손상검사를수행하고있습니다. 상각하는자산에대해서는매보고기간말에자산손상을시사하는징후가있는지검토하고, 만약그러한징후가있다면손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한순공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되며, 비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 가능성이검토됩니다 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담 하는금융부채와위험회피회계의대상이아닌파생상품은단기매매목적의당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채와금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채 를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되며, 재무상태표에매입 채무, 차입금, 기타지급채무로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로 변경된경우에재무상태표에서제거됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 2.13 충당부채 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가 능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우충당부채를인식하고있으며, 미래영업 손실에대하여는충당부채를인식하지않습니다. 판매보증충당부채는무상품질보증수리와관련하여장래에지출될것이예상되는금액을보증기간및과거경험율등을기초로추정하여인식하고있습니다. 소송혹은분쟁등과관련하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이높고그금액을신뢰성있게추정할수있는경우그금액을소송충당부채등으로계상하고있습니다 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식 된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여회사가세무신고시적 용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 회사는세무당국에납부할것으로예상되는 금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여회사가소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸되지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한 권리를가지고있고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이 있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의퇴직급여제도는확정급여제도로분류됩니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴 직급여제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 이퇴직할때지급받을퇴직급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는관련확정급여부채의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식되며, 제도의개정, 축소또는정산이 발생하는경우과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 회사는장기근속임직원에게장기종업원급여를제공하고있으며, 이급여를받을수있는권리는주로 10년이상의장기간근무한임직원에게만부여됩니다. 기타장기종업원급여는확정급여제도와동일한방법으로측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자및재측정요소는당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한부채는매년독립적이고적격한보험계리인에의해평가됩니다. (3) 사내근로복지기금 회사는사외적립자산의정의를충족하는사내근로복지기금중법적또는기금정관상종업원급여에 사용이가능하도록규정되어있는부분을자산으로인식하고있습니다. (4) 해고급여 해고급여는종업원이통상적인퇴직시점이전에회사에의해해고되거나종업원이해고의대가로회 사가제안하는급여를수락하는경우지급됩니다. 회사는해고급여의제안을더이상철회할수없을 때또는구조조정에대한원가를인식할때중이른날에해고급여를인식합니다 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대하여받았거나받을대 가의공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품및할인액을차감한순액으로표시하 고있습니다. 회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래경제적효익이회사에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 회사 의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 재화의판매 회사는자동차부품의제조및판매업을영위하고있습니다. 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에인식하고있습니다. 재화의인도는재화가특정장소로이전되고, 재화의진부화와손실에대한위험이구매자에게이전되며, 구매자가판매계약에따라재화의수령을승인하거나그승인기간이만료되는시점또는회사가재화의수령승인요건이충족되었다는객관적인증거를가지는시점이되어야발생합니다. (2) 용역의제공 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 용역의제공으로인한수익은용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수있는경우에는진행기준 에따라수익을인식하고있습니다. (3) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권 금액의장부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인 식됩니다. 한편, 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식됩니다. (4) 로열티수익 로열티수익은계약의실질에따라발생기준에의하여인식됩니다. (5) 배당수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다 리스 리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이회사에이전되지않는리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다 온실가스배출권과배출부채 배출권은 ' 온실가스배출권의할당및거래에관한법률 ' 시행에따라정부로부터할당받은온실가스배출허용량을의미합니다. 최초정부로부터무상으로할당받은배출권은영 (0) 으로측정하며, 거래소등시장에서추가로매입한배출권은취득원가로측정하여인식하고있습니다. 배출권의후속측정은취득원가에서손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 온실가스를배출한결과발생하는배출부채는보유한배출권의장부가액과이를초과하는배출량에대한보고기간말예상지출액의합으로측정하고있습니다. 배출권과배출부채는각각재무상태표에 ' 무형자산 ' 과 ' 충당부채 ' 로분류합니다 영업부문 영업부문은최고영업의사결정자에게보고되는지역부문별로공시되고있습니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수행하는회사의이사회를최고영업의사결정자로보고있습니다. 회사는한국채택국제회계기준제 1108호 ' 영업부문 ' 에따라영업부문과관련된공시사항을연결재무제표에공시하였습니다. 3. 중요한회계추정및판단 회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경 험및현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의 조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 3.1 법인세 회사의과세소득에대한법인세는세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산 정하는데에는불확실성이존재합니다. 회사는 ' 기업소득환류세제 ' 에따라 2015년부터 3년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서, 동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해회사가 3년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 3.2 파생상품및기타금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재주요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을 하고있습니다. 3.3 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들, 특히할인율의변동 에영향을받습니다. 3.4 판매보증충당부채 회사는제품및상품에대하여일반적으로 3 년의보증수리기간을제공하고있습니다. 경영진은보증 수리에대한과거의자료및최근의변동추이를고려하여판매보증충당부채를결정하고있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 회사는여러활동으로인하여시장위험, 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출되어 있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고있으며, 재무 성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라중앙자금부서 ( 회사자금팀 ) 에의해이루어지고있습니 다. 회사자금팀은회사의영업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는국제적으로영업활동을영위하고있어외환위험, 특히주로미국달러화, 중국위안화및유로화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산ㆍ부채가기능통화이외의통화로거래될때발생하고있습니다. 회사는이러한미래예상거래로부터발생하는환율변동위험을회피하기위해통화선도파생상품을이용하고있습니다 ( 주석10 참조 ). 다른모든변수들이일정하고각외화에대한기능통화의환율이 10% 변동할경우, 회사의당기손익 에미치는영향 ( 법인세효과차감전 ) 은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 당 ) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,712,332 (8,712,332) 8,721,468 (8,721,468) CNY 3,166,294 (3,166,294) 2,360,540 (2,360,540) EUR (1,243,741) 1,243,741 (390,482) 390,482 상기민감도분석은보고기간말현재회사의기능통화이외의통화로인식된주요화폐성자산ㆍ부채 로서현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무및차입금등을대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 회사는재무상태표상매도가능금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있 습니다. 회사가보유한시장성있는지분증권은한국거래소가개설한유가증권시장에서거래되고있 으며 KOSPI 지수에속해있습니다. 다른모든변수들은일정하며회사가보유하고있는시장성있는지분증권이과거 KOSPI 지수와의 상관관계에따라움직인다고가정할경우, KOSPI 지수의 5% 변동이회사의당기손익및기타포괄손 익에미치는영향 ( 법인세효과차감전 ) 은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 211,994 (211,994) 211,027 (211,027) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 (3) 이자율위험 회사의이자율위험은주로미래의시장이자율변동에따라변동금리부차입금에서발생하는이자비 용이변동될위험과관련되어있습니다. 회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불 확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 회사는고금리차입금감축, 장ㆍ단기차입구조개선, 고정대변동이자차입조건의적정비율유지, 주간ㆍ월간단위의국내외금리동향모니터링실시및대응방안수립등을통해이자율위험을관리하 고있습니다. 다른모든변수들이일정하고변동금리부차입금에대한이자율이 1% 변동할경우, 회사의이자비용 에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,956,399 (1,956,399) 1,454,712 (1,454,712) 신용위험 회사의신용위험은보유하고있는매출채권및기타수취채권에대한신용위험뿐만아니라현금및현 금성자산, 파생금융상품및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 금융기관의경우독립적인신용평가기관으로부터의신용등급이최소 A이상인경우에한하여거래하고있습니다. 매출채권및기타수취채권과관련된거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는해당거래처의재무상태및과거경험등의기타요소들을고려하여평가하게됩니다. 회사는내부또는외부적으로검토되는신용등급에따라개별적인신용한도를결정하되사전에경영 진에의해설정된수준을한도로하며, 신용한도의사용여부는정기적으로검토됩니다. 회사는신용위험을회피하기위하여필요한경우상대거래처에대해보증보험의가입또는은행지급보증의제공등을요구하고있습니다. 이러한신용위험관리정책에따라보고기간말현재연체및손상되지않은매출채권및기타수취채권의신용도는가능한경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한이력정보등을고려하여측정할수있습니다 ( 주석7 참조 ) 유동성위험 회사는유동성위험을관리하기위해월간및연간자금수지계획과내부의목표재무비율을수립함으로 써영업활동, 투자활동및재무활동에서의자금수지를예측하고있으며, 이를통해필요한유동성규 모를사전에확보하고유지함으로써차입금한도나약정을위반하는일이없도록관리하고있습니다. 또한, 보고기간말현재회사는금융기관등과일반대출및기업어음할인등을위한한도약정을유지함으로써향후발생가능한유동성위험에대처하고있으며 ( 주석32 참조 ), 국내신용평가기관인한국기업평가및 NICE신용평가로부터모두 AA- Stable 등급을부여받고있어, 금융시장을통해적기에자금조달이가능합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 1 년이하 1 년에서 2 년이하 2 년에서 5 년이하 5 년초과 매입채무 455,779, 기타지급채무 223,772,753 1,255,283 1,528,124 - 사채 10,589, ,679, ,738,000 - 장단기차입금 154,511,032 92,334, ,090,347 - 순액결제되는파생상품 ( 매매목적 ) 230, ,000 38,333 - 총액결제되는파생상품유출 ( 위험회피 ) 374,837,433 90,112, 총액결제되는파생상품유입 ( 위험회피 ) (372,873,480) (91,240,750) - - 지급보증 176,278, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 구분 제 2( 전 ) 기 1 년이하 1 년에서 2 년이하 2 년에서 5 년이하 5 년초과 매입채무 442,587, 기타지급채무 212,826,377 2,864,274 2,231,269 - 사채 112,047,000 7,637, ,727,750 - 장단기차입금 362,223,628 15,361,211 45,153,635 - 순액결제되는파생상품 ( 매매목적 ) 155, 총액결제되는파생상품유출 ( 위험회피 ) 505,089, ,975,778 5,863,024 - 총액결제되는파생상품유입 ( 위험회피 ) (500,452,920) (343,016,430) (5,967,500) - 지급보증 182,035, 매매목적이아닌총액결제요건의파생상품은위험회피관계에있으며, 해당계약으로부터의할인되 지않은계약상현금유입액과현금유출액이총액으로표시된것입니다. 4.2 자본위험관리 회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있 는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사는부채총계를자본총계로나누어산출되는부채비율을기준으로하여자본을관리하고있습니다. 회사의자본위험관리목표는동종업계수준의부채비율을유지하고, 신용등급을 AA( 한신정평가의평가기준 ) 수준으로상향하는것입니다. 이를위해회사는매월부채비율을모니터링하고필요한경우적절한재무구조개선방안을수립하여실행하고있습니다. 회사의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 부채총계 (A) 1,794,971,152 1,756,297,106 자본총계 (B) 1,015,457, ,723,537 부채비율 (A/B) 177% 176% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 5. 공정가치 5.1 금융상품종류별공정가치 금융자산및금융부채의종류별장부금액및공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융자산 제3( 당 ) 기제2( 전 ) 기장부금액공정가치장부금액공정가치 [ 유동성항목 ] 현금및현금성자산 48,136,167 48,136,167 55,181,584 55,181,584 매출채권 592,174, ,174, ,766, ,766,119 기타수취채권 44,321,345 44,321,345 58,103,653 58,103,653 파생금융자산 6,286,957 6,286,957 4,566,716 4,566,716 매도가능금융자산 1,500,000 1,500,000 7,500,000 7,500,000 소계 692,418, ,418, ,118, ,118,072 [ 비유동성항목 ] 매출채권 598, ,321 2,394,664 2,311,557 기타수취채권 67,958,440 68,211,448 77,168,183 76,666,489 파생금융자산 1,173,638 1,173,638 8,373,446 8,373,446 매도가능금융자산 14,445,545 14,445,545 19,118,254 19,118,254 소계 84,176,289 84,403, ,054, ,469,746 합계 776,594, ,822, ,172, ,587,818 금융부채 제3( 당 ) 기제2( 전 ) 기장부금액공정가치장부금액공정가치 [ 유동성항목 ] 매입채무 455,779, ,779, ,587, ,587,574 기타지급채무 223,772, ,772, ,815, ,815,684 단기차입금 32,184,600 32,184,600 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 114,049, ,049, ,750, ,750,584 파생금융부채 8,268,998 8,268,998 9,339,813 9,339,813 소계 834,055, ,055,803 1,116,493,655 1,116,493,655 [ 비유동성항목 ] 사채및차입금 726,306, ,943, ,995, ,094,903 기타지급채무 30,665,640 30,601,005 33,114,605 33,036,940 파생금융부채 289, ,444 2,361,679 2,361,679 소계 757,261, ,833, ,471, ,788,503 합계 1,591,316,977 1,590,889,383 1,509,965,635 1,507,158,702 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 유동성항목으로분류되는금융자산및금융부채의장부금액은공정가치의합리적인근사치로측정됩니다. 한편시장성없는매도가능지분증권및조합출자금의장부금액 9,499,800천원 ( 전기 : 6,600천원 ) 은추정현금흐름을신뢰성있게평가할수없어원가로측정함에따라공정가치공시에서제외하였습니다. 5.2 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라아래와같은수 준별로구분됩니다. 수준수준 1 수준 2 수준 3 내용동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단수준 1에포함된공시가격은제외관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 공정가치로측정되는회사의금융자산및금융부채는모두반복적인공정가치측정치에해당됩니다. 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융자산과금융부채의공정가치서열체계구분은다음 과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [ 반복적인공정가치측정치 ] 매도가능지분증권 8,652, ,652,800 매도가능채무증권 - 7,292,745-7,292,745 위험회피목적파생금융자산 - 7,460,595-7,460,595 위험회피목적파생금융부채 - 8,328,988-8,328,988 매매목적파생금융부채 - 229, ,455 [ 공시되는공정가치 ] 매출채권 ,747, ,747,457 기타수취채권 ,532, ,532,793 매입채무 ,779, ,779,960 기타지급채무 ,373, ,373,758 사채및차입금 ,177, ,177,223 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 구분 제 2( 전 ) 기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [ 반복적인공정가치측정치 ] 매도가능지분증권 8,829, ,829,600 매도가능채무증권 - 17,788,654-17,788,654 위험회피목적파생금융자산 - 12,940,162-12,940,162 위험회피목적파생금융부채 - 11,554,001-11,554,001 매매목적파생금융부채 - 147, ,491 [ 공시되는공정가치 ] 매출채권 ,077, ,077,676 기타수취채권 ,770, ,770,142 매입채무 ,587, ,587,574 기타지급채무 ,852, ,852,624 사채및차입금 ,845, ,845,487 회사는반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동을보고기간말에인식하고있으며, 당기 중공정가치서열체계의수준간이동내역은없습니다. 5.3 가치평가기법및투입변수 수준2로분류되는공정가치측정치는회사채등의매도가능채무증권및통화선도계약등과관련한파생금융상품으로구성됩니다. 매도가능채무증권의공정가치는유사한위험및만기구조를갖는채무증권의시장에서관측가능한수익률을사용하여현재가치로측정됩니다. 파생금융상품의공정가치는보고기간말현재의선도환율및시장이자율에근거하여현재가치로측정됩니다. 공시되는공정가치중수준2와 3으로분류되는공정가치는가중평균차입이자율등의할인율을사용하여현재가치로측정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 6. 범주별금융상품 범주별금융자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 기타 금융자산 (*1) 합계 [ 유동성항목 ] 현금및현금성자산 48,136, ,136,167 매출채권 592,174, ,174,136 기타수취채권 44,321, ,321,345 파생금융자산 - - 6,286,957 6,286,957 매도가능금융자산 - 1,500,000-1,500,000 소계 684,631,648 1,500,000 6,286, ,418,605 [ 비유동성항목 ] 장기매출채권 598, ,666 기타장기수취채권 67,958, ,958,440 파생금융자산 - - 1,173,638 1,173,638 매도가능금융자산 - 23,945,345-23,945,345 소계 68,557,106 23,945,345 1,173,638 93,676,089 합계 753,188,754 25,445,345 7,460, ,094,694 제 2( 전 ) 기 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 기타 금융자산 (*1) 합계 [ 유동성항목 ] 현금및현금성자산 55,181, ,181,584 매출채권 536,766, ,766,119 기타수취채권 58,103, ,103,653 파생금융자산 - - 4,566,716 4,566,716 매도가능금융자산 - 7,500,000-7,500,000 소계 650,051,356 7,500,000 4,566, ,118,072 [ 비유동성항목 ] 장기매출채권 2,394, ,394,664 기타장기수취채권 77,168, ,168,183 파생금융자산 - - 8,373,446 8,373,446 매도가능금융자산 - 19,124,854-19,124,854 소계 79,562,847 19,124,854 8,373, ,061,147 합계 729,614,203 26,624,854 12,940, ,179,219 (*1) 기타금융자산은범주별금융자산의적용을받지않는위험회피수단인파생상품을포함하고있 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 범주별금융부채의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 [ 유동성항목 ] 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채기타금융부채 (*2) 합계 매입채무 455,779, ,779,960 기타지급채무 223,772, ,772,753 단기차입금 32,184, ,184,600 유동성장기차입금 114,049, ,049,492 파생금융부채 - - 8,268,998 8,268,998 소계 825,786,805-8,268, ,055,803 [ 비유동성항목 ] 사채및장기차입금 726,306, ,306,090 기타지급채무 30,665, ,665,640 파생금융부채 - 229,455 59, ,444 소계 756,971, ,455 59, ,261,174 합계 1,582,758, ,455 8,328,987 1,591,316,977 제 2( 전 ) 기 구분 [ 유동성항목 ] 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채기타금융부채 (*2) 합계 매입채무 442,587, ,587,574 기타지급채무 212,815, ,815,684 단기차입금 10,000, ,000,000 유동성장기차입금 441,750, ,750,584 파생금융부채 - 147,491 9,192,322 9,339,813 소계 1,107,153, ,491 9,192,322 1,116,493,655 [ 비유동성항목 ] 사채및장기차입금 357,995, ,995,696 기타지급채무 33,114, ,114,605 파생금융부채 - - 2,361,679 2,361,679 소계 391,110,301-2,361, ,471,980 합계 1,498,264, ,491 11,554,001 1,509,965,635 (*2) 기타금융부채는범주별금융상품의적용을받지않는위험회피수단인파생상품을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 금융상품범주별순손익 ( 법인세효과차감전 ) 의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융상품 ( 단기매매목적 ) 기타금융상품 ( 위험회피목적 파생상품 ) 합계 [ 당기손익 ] 외환차이로인한이익 33,721,545-8,651, ,373,166 외환차이로인한손실 (24,369,218) - (13,533,752) - - (37,902,970) 이자수익 3,702, , ,299,879 이자비용 - - (26,474,537) - - (26,474,537) 배당금수익 - 222, ,729 대손상각비 (1,101,210) (1,101,210) 파생상품거래손익 (294,247) - (294,247) 파생상품평가손익 (81,964) - (81,964) 투자자산손상차손 - (3,477,180) (3,477,180) 당기손익합계 11,954,024 (2,657,479) (31,356,668) (376,211) - (22,436,334) [ 기타포괄손익 ] 현금흐름위험회피 (579,104) (579,104) 매도가능금융자산평가손익 - 3,300, ,300,380 기타포괄손익합계 - 3,300, (579,104) 2,721,276 총포괄손익합계 11,954, ,901 (31,356,668) (376,211) (579,104) (19,715,058) 제 2( 전 ) 기 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융상품 ( 단기매매목적 ) 기타금융상품 ( 위험회피목적 파생상품 ) 합계 [ 당기손익 ] 외환차이로인한이익 29,064,483-4,083, ,148,306 외환차이로인한손실 (18,903,947) - (9,169,367) - - (28,073,314) 배당금수익 - 208, ,000 이자수익 5,426, , ,614,656 이자비용 - - (30,336,369) - - (30,336,369) 대손상각비 (69,166) (69,166) 파생상품거래손익 (42,671) - (42,671) 파생상품평가손익 (147,491) - (147,491) 당기손익합계 15,517, ,519 (35,421,913) (190,162) - (19,698,049) [ 기타포괄손익 ] 현금흐름위험회피 (38,122,460) (38,122,460) 매도가능금융자산평가손익 - (2,610,400) (2,610,400) 기타포괄손익합계 - (2,610,400) - - (38,122,460) (40,732,860) 총포괄손익합계 15,517,507 (2,213,881) (35,421,913) (190,162) (38,122,460) (60,430,909) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 7. 매출채권및기타수취채권 매출채권및기타수취채권의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구분 제3( 당 ) 기제2( 전 ) 기채권금액대손충당금장부금액채권금액대손충당금장부금액 [ 유동성항목 ] 매출채권 592,371,116 (196,980) 592,174, ,500,075 (1,733,956) 536,766,119 기타수취채권미수금 23,481,774 (21,509) 23,460,265 38,066,505 (16,878) 38,049,627 미수수익 1,335,557-1,335,557 1,269,885-1,269,885 금융기관예치금 858, ,994 1,103,150-1,103,150 대여금 10,273,168-10,273,168 9,237,216-9,237,216 보증금 8,393,361-8,393,361 8,443,776-8,443,776 유동성항목소계 636,713,970 (218,489) 636,495, ,620,607 (1,750,834) 594,869,773 [ 비유동성항목 ] 매출채권 598, ,666 2,394,664-2,394,664 기타수취채권미수금 ,963,333-1,963,333 금융기관예치금 1,500-1,500 1,500-1,500 대여금 65,802,466-65,802,466 72,752,628-72,752,628 보증금 2,154,474-2,154,474 2,450,722-2,450,722 비유동성항목소계 68,557,106-68,557,106 79,562,847-79,562,847 합계 705,271,076 (218,489) 705,052, ,183,454 (1,750,834) 674,432,620 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 매출채권및기타수취채권에대한연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 연체되었으나손상되지않은채권 연체또는 구분 정상채권 3 개월이하 3 개월초과 6 개월이하 6 개월초과 12 개월이하 12 개월초과 사고로인해 손상된채권 총액대손충당금장부금액 [ 유동성항목 ] 매출채권 575,931,607 14,290,498 1,560, ,075 40, , ,371,116 (196,980) 592,174,136 기타수취채권미수금 21,167,075 2,153, ,482 29,181 21,509 23,481,774 (21,509) 23,460,265 미수수익 1,335, ,335,557-1,335,557 금융기관예치금 858, , ,994 대여금 10,273, ,273,168-10,273,168 보증금 8,393, ,393,361-8,393,361 유동성항목소계 617,959,762 16,443,929 1,560, ,557 70, , ,713,970 (218,489) 636,495,481 [ 비유동성항목 ] 매출채권 598, , ,666 기타수취채권금융기관예치금 1, ,500-1,500 대여금 65,802, ,802,466-65,802,466 보증금 2,154, ,154,474-2,154,474 비유동성항목소 계 68,557, ,557,106-68,557,106 합계 686,516,868 16,443,929 1,560, ,557 70, , ,271,076 (218,489) 705,052,587 제 2( 전 ) 기 연체되었으나손상되지않은채권 연체또는 구분 정상채권 3 개월이하 3 개월초과 6 개월이하 6 개월초과 12 개월이하 12 개월초과 사고로인해 손상된채권 총액대손충당금장부금액 [ 유동성항목 ] 매출채권 466,676,850 54,599,947 14,511, ,601 88,257 1,733, ,500,075 (1,733,956) 536,766,119 기타수취채권미수금 36,419,998 1,449, ,354 2,887 8,302 16,878 38,066,505 (16,878) 38,049,627 미수수익 1,269, ,269,885-1,269,885 금융기관예치금 1,103, ,103,150-1,103,150 대여금 9,237, ,237,216-9,237,216 보증금 8,443, ,443,776-8,443,776 유동성항목소계 523,150,875 56,049,033 14,680, ,488 96,559 1,750, ,620,607 (1,750,834) 594,869,773 [ 비유동성항목 ] 매출채권 2,394, ,394,664-2,394,664 기타수취채권미수금 1,963, ,963,333-1,963,333 금융기관예치금 1, ,500-1,500 대여금 72,752, ,752,628-72,752,628 보증금 2,450, ,450,722-2,450,722 비유동성항목소 계 79,562, ,562,847-79,562,847 합계 602,713,722 56,049,033 14,680, ,488 96,559 1,750, ,183,454 (1,750,834) 674,432,620 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 회사는채무자의경제적어려움등개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통해회수가능가액을산정하고산정된회수가능가액과장부금액의차액을대손충당금으로인식하고있습니다. 손상사건이개별적으로파악되지않은채권중연체되지않은채권은정상채권으로간주하여별도의대손충당금을설정하지않습니다. 그외채권중 12개월을초과하여연체된채권에대해서는추정미래현금흐름에근거하여대손충당금을설정하며, 12개월이내로연체된채권은과거경험에근거하여손상된것으로간주하지않습니다. 신용위험의최대노출금액은매출채권및기타수취채권의각분류별장부금액합계입니다. 매출채권 및기타수취채권과관련하여회사가보유하고있는담보는없습니다. 회사의손상되지않은매출채권중종속기업에대한매출채권은약 41% ( 전기말 : 약 30%) 를차지하고있으며, 주요고객에대한매출채권은약 34% ( 전기말 : 약 38%) 를차지하고있습니다. 주요고객의외부신용등급은최소 AA+ Stable( 국내신용평가기관인한신정평가기준 ) 또는 Ba 1( 국제신용평가기관인 Moody's 기준 ) 이상입니다. 그외의매출채권은다수의고객에분산되어있으므로, 신용위험은특정거래상대방또는거래상대방집합에집중되어있지않습니다. 회사는당기말현재도이치은행등에매출채권을양도하고위험과보상의대부분을이전하여만기가 미도래한매출채권 166,966,416 천원 ( 전기말 : 119,882,943 천원 ) 을재무제표에서제거하였습니다. 8. 사용이제한된금융기관예치금 사용이제한된금융기관예치금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 거래처 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 제한사유 유동성 농협등 858,994 1,103,150 정부보조금 비유동성 KEB 하나은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합계 860,494 1,104,650 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 9. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 기초취득처분대체 자본에서 분류된순손익 자본으로 분류된순손익 기말 [ 유동성항목 ] 투자사채 7,500,000 - (10,500,000) 4,500, ,500,000 소계 7,500,000 - (10,500,000) 4,500, ,500,000 [ 비유동성항목 ] 시장성있는지분증권 8,829, (3,477,180) 3,300,380 8,652,800 시장성없는지분증권및 출자금 6,600 9,493, ,499,800 투자사채 10,000, (4,500,000) - - 5,500,000 기타채무증권 288,654 9,005 (4,914) ,745 소계 19,124,854 9,502,205 (4,914) (4,500,000) (3,477,180) 3,300,380 23,945,345 합계 26,624,854 9,502,205 (10,504,914) - (3,477,180) 3,300,380 25,445,345 제 2( 전 ) 기 구분 기초취득처분대체 자본으로 분류된순이익 기말 [ 유동성항목 ] 투자사채 2,000,000 - (1,500,000) 7,000,000-7,500,000 소계 2,000,000 - (1,500,000) 7,000,000-7,500,000 [ 비유동성항목 ] 시장성있는지분증권 11,440, (2,610,400) 8,829,600 시장성없는출자금 6, ,600 투자사채 17,000, (7,000,000) - 10,000,000 기타채무증권 257,585 31, ,654 소계 28,704,185 31,069 - (7,000,000) (2,610,400) 19,124,854 합계 30,704,185 31,069 (1,500,000) - (2,610,400) 26,624,854 당기중자본으로인식되었던평가손실 3,477,180 천원은매도가능금융자산에대하여인식한자산손 상으로인해당기손익으로재분류되었습니다. 당기말현재매도가능금융자산중연체된자산은없으며, 손상된자산에대해인식한누적손상차손은 당기말현재 3,477,180 천원입니다. 매도가능금융자산중채무증권의신용위험에대한최대노출금액은장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 10. 파생금융상품 회사의파생금융상품은전액통화선도계약과관련되어있으며, 세부내역은다음과같습니다. [ 현금흐름위험회피 ] 계약처 (*) Position 매도금액 ( 단위 : 천 ) 매입금액 ( 단위 : 천원 ) 약정환율계약만기일 BBVA, BOA, Citi, CS, DBS, SC 제 일은행, 신한은행, 우리은행, 국민은 행, 농협, 미즈호은행, 산업은행, 매도 USD 360,000 KRW 427,100,150 1,135.80~1, ~ KEB 하나은행 ANZ, 산업은행, KEB 하나은행매도 EUR 24,000 KRW 37,014,080 1,537.46~1, ~ (*) 회사는당기말현재파생금융상품거래와관련하여산업은행및신한은행과각각 KRW 60,000 백 만, USD 100 백만의한도계약을체결하고있습니다. 회사의이자율스왑과관련되어있는파생금융상품의세부내역은다음과같습니다. 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 ( 단위 : 천원 ) 계약만기일 [ 매매목적 ] 국민은행 고정금리 2.81% 변동금리 MOR+1.21% 50,000, 국민은행 고정금리 3.16% 변동금리 MOR+1.50% 50,000, 파생금융상품의공정가치평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 구분 자산부채자산부채 [ 유동성항목 ] 현금흐름위험회피 6,286,957 8,268,998 4,566,716 9,192,323 매매목적 ,491 [ 비유동성항목 ] 현금흐름위험회피 1,173,638 59,990 8,373,446 2,361,679 매매목적 - 229,455 합계 7,460,595 8,558,443 12,940,162 11,701,493 현금흐름위험회피와관련하여위험회피대상인발생가능성이매우높은예상거래는향후 18 개월동 안다양한일자에발생할것으로예상되며, 현금흐름위험회피를적용하였으나더이상발생할것으로 기대되지않는예상거래는없습니다. 현금흐름위험회피회계와관련하여당기중기타포괄손익으로인식된평가손실은 6,880,160 천원 ( 전 기 : 16,489,019 천원 ) 이며, 기타포괄손익에서당기손익으로재분류된평가손실 6,301,056 천원 ( 전기 평가이익 : 21,633,441 천원 ) 은매출액으로인식되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 11. 재고자산 재고자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 취득가액평가손실누계장부금액취득가액평가손실누계장부금액 상 품 15,139,982 (303,858) 14,836,124 16,296,602 (346,265) 15,950,337 제 품 37,622,757 (7,166,315) 30,456,442 42,220,904 (6,474,291) 35,746,613 재공품 67,306,660 (28,964) 67,277,696 45,712,118-45,712,118 원재료 27,250,190 (239,174) 27,011,016 30,710,273-30,710,273 저장품 1,129,277-1,129, , ,314 미착품 6,148,473-6,148,473 5,560,822-5,560,822 합 계 154,597,339 (7,738,311) 146,859, ,500,033 (6,820,556) 134,679,477 당기중비용으로인식되어매출원가에포함된재고자산의원가는 2,710,896,874 천원 ( 전기 : 2,680,937,761 천원 ) 입니다. 당기중인식한재고자산평가손실액은 917,755 천원 ( 전기 : 990,343 천원 ) 이며, 포괄손익계산서의매 출원가에포함되어있습니다. 12. 종속기업등에대한투자자산 당기말현재종속기업, 관계기업및공동기업투자자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 피투자회사명약칭 (*) 소재국가 보통주 지분율 (%) 제 3( 당 ) 기 장부금액 제 2( 전 ) 기 [ 종속기업 ] 만도신소재주식회사 MAM 한국 - - 9,561,228 Mando America Corporation MCA 미국 ,362,982 80,351,982 Mando China Holdings Limited MCH 한국 ,773, ,773,316 Mando Automotive India Limited MAIL 인도 ,349,991 22,349,991 Mando Softtech India Private, Ltd. MSI 인도 ,149,767 3,149,767 Mando Corporation Europe GmbH MCE 독일 ,151,818 17,151,818 Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda. MCB 브라질 ,230,974 12,064,814 Mando Corporation Poland MCP 폴란드 ,780,488 57,042,800 Mando Corporation Mexico MCM 멕시코 ,166,450 36,358,400 [ 관계기업및공동기업 ] 만도브로제주식회사 MBCO 한국 ,000,000 35,000,000 Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret MMT 터키 ,053,515 4,053,515 AutoV Mando SDN. BHD AVM 말레이시아 ,168,136 1,168,136 KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda. KMB 브라질 ,675,689 10,479,920 한라에스브이사모투자전문회사 HSF 한국 ,443,180 30,773,848 합계 624,306, ,279,535 (*) 이하약칭사용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 종속기업, 관계기업및공동기업투자자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기초 596,279, ,438,806 취득 41,392,230 89,409,729 처분 (9,561,228) - 손상 (3,804,231) (51,569,000) 기말 624,306, ,279,535 회사는당기중 MAM 지분전부를처분함에따라, 당기말현재종속법인에서제외되었습니다. 회사는당기중 MCA, MCB, MCP 및 MCM 의유상증자에참여하였으며, 이로인한지분율변동은없 습니다. 회사는당기중 HSF 의유상증자에참여하였으며, 다른주주의일부지분환급으로인하여회사의지 분율이 0.8% 증가하였습니다. 회사는전기중브라질에소재하는종속기업 MCB 및공동기업 KMB에대하여각각 41,457,000천원및 10,112,000천원의손상을인식하였으며, 당기중추가로향후수익성악화가예상되는 KMB 지분에대하여회수가능가액과장부금액차이 3,804,231천원을손상인식하였습니다. 회사는동손상차손을포괄손익계산서상기타비용으로인식하였으며, 사용가치산정에사용된할인율은 14.0% 입니다. 종속기업, 관계기업및공동기업의배당결의를통하여인식한배당금수익은다음과같으며동배당 금수익은포괄손익계산서상기타수익에포함되어있습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 종속기업 ] MCH 20,500,000 57,000,000 MCA - 21,220,200 [ 관계기업 ] MMT 214, ,730 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 13. 유형자산 유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 구분 토지건물및구축물기계장치공구와기구 비품및 차량운반구 미착및 건설중인자산 합계 ( 당기초 ) 283,045, ,661, ,988,318 55,803,573 19,776,656 38,787, ,063,403 취득 - 1,563,773 23,088,136 21,762,197 4,960,367 22,672,784 74,047,257 처분 / 폐기 - (159,064) (959,811) (976,443) (602,469) - (2,697,787) 감가상각 - (10,685,963) (60,067,949) (22,427,659) (6,317,255) - (99,498,826) 대체 - 205,764 43,036, , ,758 (43,605,622) ( 당기말 ) 283,045, ,586, ,085,485 54,395,977 17,946,057 17,854, ,914,047 취득원가 283,045, ,230, ,110, ,171,261 59,989,539 17,854,443 1,944,401,809 상각 / 손상차손누계 - (91,644,351) (671,024,873) (171,775,284) (42,043,482) - (976,487,762) 제 2( 전 ) 기 구분 토지건물및구축물기계장치공구와기구 비품및 차량운반구 미착및 건설중인자산 합계 ( 당기초 ) 283,578, ,668, ,678,709 63,262,066 23,892,103 29,737,828 1,006,817,594 취득 (532,395) 3,261,178 16,854,183 16,313,272 3,054,270 55,884,265 94,834,773 처분 / 폐기 - (50,091) (724,387) (1,077,958) (723,106) - (2,575,542) 감가상각 - (10,373,546) (62,407,568) (23,422,005) (6,810,303) - (103,013,422) 대체 - 17,155,541 28,587, , ,692 (46,834,812) ( 당기말 ) 283,045, ,661, ,988,318 55,803,573 19,776,656 38,787, ,063,403 취득원가 283,045, ,829, ,799, ,984,231 58,482,560 38,787,281 1,902,928,794 상각 / 손상차손누계 - (81,167,709) (627,811,120) (159,180,658) (38,705,904) - (906,865,391) 회사의토지와건물중일부는차입금에대해담보로제공되어있습니다 ( 주석 16 참조 ). 감가상각비가포함되어있는항목은다음과같습니다 ( 단위천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 매출원가 (*) 88,520,972 91,551,479 판매비와관리비 감가상각비 8,621,689 8,962,560 연구개발비 2,356,165 2,499,383 합계 99,498, ,013,422 (*) 개발비등에배분된금액이포함되어있습니다. 14. 무형자산 무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 ( 당기초 ) 98,796,515 20,102,860 9,436,805 6,983, ,319,459 취득 49,168,059 14,890,556-1,541,036 65,599,651 처분 - (1,158,140) (563,987) - (1,722,127) 상각 (12,991,235) (8,222,133) - (901,168) (22,114,536) ( 당기말 ) 134,973,339 25,613,143 8,872,818 7,623, ,082,447 취득원가 178,356,584 82,825,867 10,690,980 12,694, ,567,450 상각 / 손상차손누계 (43,383,245) (57,212,724) (1,818,162) (5,070,872) (107,485,003) 구분 제 2( 전 ) 기 개발비소프트웨어회원권기타무형자산합계 ( 전기초 ) 64,123,255 23,322,247 9,436,805 5,790, ,673,002 취득 48,652,446 5,216,240-2,039,398 55,908,084 상각 (12,593,714) (8,435,627) - (846,814) (21,876,155) 손상 (1,385,472) (1,385,472) ( 전기말 ) 98,796,515 20,102,860 9,436,805 6,983, ,319,459 취득원가 133,530,249 70,756,048 11,254,967 11,152, ,694,247 상각 / 손상차손누계 (34,733,734) (50,653,188) (1,818,162) (4,169,704) (91,374,788) 무형자산상각비가포함되어있는항목은다음과같습니다 ( 단위천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 매출원가 (*) 11,539,457 11,207,626 판매비와관리비 무형자산상각비 7,072,691 7,355,582 연구개발비 3,502,388 3,312,947 합계 22,114,536 21,876,155 (*) 개발비등에배분된금액이포함되어있습니다. 회사가비용으로인식한연구와개발지출의총액은 190,169,136 천원 ( 전기 : 177,540,501 천원 ) 입니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 15. 기타자산 기타자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 유동성항목 ] 부가세미수금 17,682,297 27,419,851 선급금 6,275,604 8,697,553 선급비용 4,972,651 4,993,928 소계 28,930,552 41,111,332 [ 비유동성항목 ] 선급비용 2,961,318 3,128,153 소계 2,961,318 3,128,153 합계 31,891,870 44,239, 사채및차입금 단기차입금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종 류 차입처 이자율 (%) 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 일반단기차입금 기업은행 ,000,000 10,000,000 무역금융 CITI은행 1.30~1.42 9,184,600 - 합계 32,184,600 10,000,000 사채의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종류발행일만기일이자율 (%) 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 유동성비유동성유동성비유동성 제1회공모사채 ,000,000 - 제3회공모사채 ,000, ,000,000 제4회공모사채 ,000, 제1회사모사채 ,000, ,000,000 소 계 - 450,000, ,000, ,000,000 차감 : 사채할인발행차금 - (1,024,871) (75,864) (738,391) 차감계 - 448,975,129 99,924, ,261,609 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 장기차입금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천 ). 종류차입처이자율 (%) 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 유동성비유동성유동성비유동성 국민주택자금국민은행 ,452 2,995,420 1,040,848 3,493,770 일반차입금산업은행등 2.15~ ,000, ,000, ,000,000 - 일반외화차입금 SC 은행등 0.61~ ,430,040 (USD 4,400) (EUR 6,400) 124,686,687 (USD 93,500) (EUR 9,224) 40,785,600 (USD 34,800) 55,240,318 (USD 36,400) (EUR 9,824) 소계 114,049, ,682, ,826,448 58,734,088 차감 : 차입금할인발행차금 - (351,146) - - 차감계 114,049, ,330, ,826,448 58,734,088 차입금에대한담보제공내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제3( 당 ) 기 구분 장부금액 담보설정금액 관련차입금 관련금액 담보권자 토지및건물 20,907,016 11,148,000 국민주택자금 3,614,872 국민은행 제2( 전 ) 기 구분 장부금액 담보설정금액 관련차입금 관련금액 담보권자 토지및건물 21,415,433 15,048,000 국민주택자금 4,534,618 국민은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 17. 기타지급채무 기타지급채무의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 유동성항목 ] 미지급금 201,809, ,845,352 미지급비용 21,960,510 14,967,832 보증금 2,500 2,500 소계 223,772, ,815,684 [ 비유동성항목 ] 미지급금 2,027,812 4,386,947 미지급비용 27,882,232 28,019,062 보증금 755, ,596 소계 30,665,640 33,114,605 합계 254,438, ,930, 충당부채 회사는판매한제품및상품과관련하여보증수리기간내의경상적부품수리및비경상적인부품개체그리고판매한제품및상품의하자로인한사고의보상을위하여장래에예상되는보증수리비를판매보증충당부채로설정하고있습니다. 보고기간말로부터 1년이내에지급될것으로예상되는금액은유동성으로, 그이후에지급될것으로예상되는금액은비유동성으로분류하고있습니다. 판매보증충당부채장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기초장부금액 17,767,037 18,717,028 충당부채추가전입 34,595,390 14,167,920 사용액 (19,488,588) (15,117,911) 당기말장부금액 32,873,839 17,767,037 유동성항목 23,538,589 8,526,425 비유동성항목 9,335,250 9,240, 순확정급여부채 재무상태표에인식된순확정급여부채는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기금이적립된확정급여채무의현재가치 254,967, ,754,053 사외적립자산의공정가치 (126,840,764) (49,576,339) 재무상태표상순확정급여부채 128,127, ,177,714 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 확정급여채무의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기초금액 252,754, ,689,577 당기근무원가 34,348,401 33,553,204 이자원가 7,415,437 7,623,654 급여지급액 (15,138,885) (7,812,817) 재측정요소 : 인구통계적가정의변동으로인한보험수리적손익 (1,590,715) 303,173 재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 (16,496,393) 7,936,853 경험적조정으로인한보험수리적손익 (6,323,920) 2,460,409 당기말금액 254,967, ,754,053 사외적립자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 기초금액 49,576,339 34,769,801 신규불입 86,000,000 17,694,551 이자수익 2,490,112 1,288,087 재측정요소 : 사외적립자산의수익 ( 이자수익에포함된금액제외 ) (622,393) (231,668) 급여지급액 (10,603,294) (3,944,432) 당기말금액 126,840,764 49,576,339 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 사외적립자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 금액구성비율금액구성비율 채무상품 43,601, % 32,901, % 예치금 35,926, % 13,474, % 기타 47,312, % 3,200, % 합계 126,840, % 49,576, % 확정급여채무및사외적립자산과관련하여사용된주요보험수리적가정은다음과같습니다 ( 단위 :%). 구분제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 할인율 3.4% 3.6% 미래임금상승률 4.0% 5.0% 주요보험수리적가정의변동에따른당기확정급여채무의민감도는다음과같습니다. 구분 확정급여채무에대한영향 가정의변동가정의증가가정의감소 할인율 1.0% 9.3% 감소 10.8% 증가 미래임금상승률 1.0% 10.8% 증가 9.4% 감소 상기민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정되었으나, 실무적으로는여러가정이서로 관련되어변동됩니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에 인식된확정급여채무산정시사용한예측단위적립방식과동일한방법을사용하여산정되었습니다. 당기말현재확정급여채무의가중평균만기는 12.6 년이며, 현재가치로할인되지않은퇴직급여지급 액의만기구성에대한정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1 년미만 1 년이상 ~ 2 년미만 2 년이상 ~ 5 년미만 5 년이상합계 퇴직급여지급액 6,481,188 11,556,501 45,339, ,818, ,196,116 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 20. 기타부채 기타부채의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 유동성항목 ] 예수금 11,422,580 9,538,679 선수금 27,622,377 11,903,812 선수수익 698, ,869 소계 39,743,926 22,272,360 [ 비유동성항목 ] 선수수익 1,126,912 1,128,204 소계 1,126,912 1,128,204 합계 40,870,838 23,400, 당기법인세및이연법인세 법인세비용의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 당기법인세부담액 7,280,326 8,772,796 전기법인세의조정사항 (46,767) 12,059,261 총이연법인세변동액 3,744,349 (12,823,924) 자본에직접반영된이연법인세변동액 (6,415,398) 12,502,921 당기법인세비용 ( 이익 ) 4,562,510 20,511,054 법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 54,953,638 66,462,548 적용세율에따른부담세액 12,688,624 15,621,938 조정사항 : 비과세수익 / 비공제비용 (3,416,411) (12,277,397) 당기발생세액공제 (5,622,016) (11,116,788) 미인식일시적차이 920,624 12,479,698 세무조사조정효과등 (8,311) 15,803,603 법인세비용 ( 이익 ) 4,562,510 20,511,054 유효세율 8.30% 30.86% 당기중발생한종속기업투자주식손상금액 3,804,231천원 ( 전기 : 51,569,000천원 ) 과관련한이연 법인세자산 920,624천원 ( 전기 : 12,479,698천원 ) 에대해서는예측가능한미래에소멸가능성이낮아 이연법인세자산을인식하지아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 이연법인세자산 ] 1년이내에결제될이연법인세자산 14,375,533 5,176,956 1년이후에결제될이연법인세자산 73,010,196 89,228,372 이연법인세자산합계 87,385,729 94,405,328 [ 이연법인세부채 ] 1년이내에결제될이연법인세부채 (1,148,419) (2,343,498) 1년이후에결제될이연법인세부채 (31,119,001) (33,199,172) 이연법인세부채합계 (32,267,420) (35,542,670) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 55,118,309 58,862,658 자본에직접반영된법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 세전금액법인세효과세후금액세전금액법인세효과세후금액 매도가능금융자산 3,300,380 (798,692) 2,501,688 (2,610,400) 631,717 (1,978,683) 현금흐름위험회피 (579,104) 140,143 (438,961) (38,122,460) 9,225,635 (28,896,825) 보험수리적손익 23,788,636 (5,756,850) 18,031,786 (10,932,103) 2,645,569 (8,286,534) 합계 26,509,912 (6,415,399) 20,094,513 (51,664,963) 12,502,921 (39,162,042) 총이연법인세의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제 3( 당 ) 기 기초당기손익변동기타포괄손익변동기말 퇴직급여부채 45,697,209 (11,307,758) (5,756,850) 28,632,601 토지재평가차익 (30,779,172) 3,038 - (30,776,134) 파생금융상품 154, , ,467 장단기종업원급여 6,780,613 (33,113) - 6,747,500 연구인력개발준비금 (2,420,000) 2,420, 매도가능금융자산 692, ,477 (798,692) 735,771 판매보증충당부채 4,299,623 3,655,846-7,955,469 감가상각비 2,199, ,236-2,384,139 재고자산평가손실 1,650, ,207-1,807,782 정부보조금 763,380 (556,984) - 206,396 매출채권지연회수 998,319 3,008-1,001,327 손익귀속시기차이 498,968 3,000,780-3,499,748 특허권 118,772 (45,726) - 73,046 유무형자산손상차손 2,634,300 (760,070) - 1,874,230 이월세액공제 26,453,777 2,536,573-28,990,350 미지급비용 964,018 1,625,849-2,589,867 기타 (1,844,937) 946,687 - (898,250) 합계 58,862,658 2,671,050 (6,415,399) 55,118,309 구 분 제 2( 전 ) 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 기초 당기손익변동 기타포괄손익변동 기말 퇴직급여부채 37,672,843 5,378,797 2,645,569 45,697,209 토지재평가차익 (30,779,172) - - (30,779,172) 파생금융상품 (9,071,310) - 9,225, ,325 장단기종업원급여 7,469,346 (688,733) - 6,780,613 연구인력개발준비금 (4,840,000) 2,420,000 - (2,420,000) 매도가능금융자산 61, , ,986 판매보증충당부채 4,529,521 (229,898) - 4,299,623 감가상각비 1,831, ,428-2,199,902 재고자산평가손실 1,410, ,663-1,650,574 정부보조금 802,107 (38,726) - 763,381 매출채권지연회수 965,215 33, ,319 손익귀속시기차이 566,298 (67,329) - 498,969 특허권 164,498 (45,726) - 118,772 유무형자산손상차손 3,073,288 (438,988) - 2,634,300 이월세액공제 32,887,046 (6,433,269) - 26,453,777 미지급비용 178, , ,017 기타 (883,385) (961,552) - (1,844,937) 합계 46,038, ,003 12,502,921 58,862,658 회사는전기중서울지방국세청으로부터 2011년부터 2013년까지의사업연도에대하여세무조사를받았으며, 동세무조사결과에따라법인세등 ( 지방소득세포함 ) 에대하여총 44,347,020천원을부과받았으며전기중부과받은금액전액을납부하였습니다. 회사는고지항목을고려하여당기말현재 28,305,303천원 ( 이월세액공제효과 7,534,820천원포함 ) 에대하여조세불복을진행중에있습니다. 회사는동금액에대하여향후환급가능성이높은것으로판단하여당기법인세자산으로인식하였습니다 ( 주석 32 참조 ). 22. 자본금및주식발행초과금 회사의자본금및주식발행초과금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 발행할주식의총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한주식의총수 9,391,424주 9,391,424주 1주당액면금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 46,957,120 46,957,120 주식발행초과금 360,381, ,763,831 (*) 당기중주식발행초과금 360,381,916천원을이익잉여금으로전입하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 23. 기타자본및기타포괄손익누계액 기타자본의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 자기주식 (5,232,882) (5,232,882) 신종자본증권 (*1) 199,329, ,329,500 합계 194,096, ,096,618 (*1) 회사는전기중신종자본증권을발행하였으며, 상대방에게금융자산인도에대한계약상의무가 존재하지아니하여자본내기타자본으로분류하였습니다. 이와관련된주요내역은다음과같습니다. 구분 내역 발행금액만기금리이자지급 2,000억원매 30년, 연장가능 4.90% 이며 5년이후금리조정회사의선택에따라이자의전부또는일부지급하지아니할수있으나, 직전 12개월간주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이발생한경우이자지급을정지할수없음 법인세효과차감후기타포괄손익누계액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 당기손익으로의 구분 기초 당기변동액 재분류 기말 현금흐름위험회피 (483,382) (5,215,161) 4,776,200 (922,343) 매도가능금융자산 (2,170,593) 331,094 2,170, ,094 합계 (2,653,975) (4,884,067) 6,946,793 (591,249) 제 2( 전 ) 기 구분 당기손익으로의 기초 당기변동액 재분류 기말 현금흐름위험회피 28,413,443 (12,498,676) (16,398,149) (483,382) 매도가능금융자산 (191,910) (1,978,683) - (2,170,593) 합계 28,221,533 (14,477,359) (16,398,149) (2,653,975) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 24. 이익잉여금 이익잉여금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 법정적립금 (*1) 6,368,151 1,872,986 임의적립금 300,000,000 - 미처분이익잉여금 108,244,967 38,686,958 합계 414,613,118 40,559,944 (*1) 회사는상법의규정에따라, 자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다현금에의한이익배당 금의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자 본전입또는결손보전이가능하며, 자본준비금과이익준비금의총액이자본금의 1.5배를초과하는 경우그초과한금액범위에서자본준비금과이익준비금을감액할수있습니다. 이익잉여금처분계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목 제 3( 당 ) 기 ( 처분예정일 : 2017 년 3 월 24 일 ) 제 2( 전 ) 기 ( 처분확정일 : 2016 년 3 월 18 일 ) 미처분이익잉여금 108,244,967,306 38,686,957,706 전기이월미처분이익잉여금 49,622,053,401 8,371,997,356 순확정급여부채의재측정요소 18,031,785,634 (8,286,533,548) 신종자본증권수익분배금 (9,800,000,000) (7,350,000,000) 당기순이익 50,391,128,271 45,951,493,898 임의적립금등의이입액 - 360,381,915,535 자본준비금이입액 - 360,381,915,535 합 계 108,244,967, ,068,873,241 이익잉여금처분액 51,507,104, ,446,819,840 이익준비금 4,682,464,000 4,495,165,440 재무구조개선적립금 - 200,000,000,000 기업합리화적립금 - 100,000,000,000 현금배당금 ( 주당배당금 ( 률 ): 당기 : 5,000원 (100%) 46,824,640,000 44,951,654,400 전기 : 4,800 원 (96%)) 차기이월미처분이익잉여금 56,737,863,306 49,622,053, 년 12월 31일로종료하는회계기간에대한현금배당금 44,951,654천원은 2016년 4월에지급되었으며, 2016년 12월 31일로종료하는회계기간에대한현금배당금 46,824,640천원은 2017년 3월 24일로예정된정기주주총회에의안으로상정될예정입니다. 당기의재무제표는이러한미지급배당금등의처분내역을포함하고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 25. 유형별수익인식금액 유형별수익인식금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 매출액 ] 재화의판매 3,067,793,972 3,038,184,851 로열티수익 49,964,400 33,805,045 용역의제공 23,860,463 22,163,981 합계 3,141,618,835 3,094,153, 판매비와관리비 판매비와관리비의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 급여 84,725,741 82,085,083 퇴직급여 9,262,249 10,591,420 복리후생비 14,426,835 12,859,223 여비교통비 3,088,604 3,031,831 통신비 983, ,762 수도광열비 1,066,501 1,081,077 세금과공과 868, ,315 임차료 1,679,732 1,632,674 감가상각비 8,621,689 8,962,560 수선비 2,032,988 1,874,388 보험료 514, ,442 접대비 1,106,093 1,070,061 광고선전비 1,923,595 5,287,149 해외시장개척비 913, ,956 포장비 5,225,224 5,965,057 운반비 14,748,756 15,710,271 연구개발비 74,711,085 71,577,836 지급수수료 60,682,295 51,810,035 사무용품비 22,713 26,917 소모품비 723, ,801 도서인쇄비 188, ,786 교육훈련비 2,545,499 2,736,349 차량유지비 484, ,665 보증수리비 34,595,390 14,167,920 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 대손상각비 62,826 85,592 무형자산상각비 7,072,691 7,355,582 합계 332,277, ,111, 비용의성격별분류 매출원가및판매비와관리비에대한성격별분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 원재료등의사용액및상품순매입액 2,188,984,194 2,135,140,763 재고자산의변동 (15,161,194) (1,222,751) 종업원급여 450,025, ,932,813 감가상각비와무형자산상각비 121,613, ,889,577 복리후생비 68,947,617 70,197,590 지급수수료 134,545, ,712,720 수도광열비등 31,404,530 33,476,077 수선비 24,948,825 22,716,011 기타 76,429,818 78,522,181 합계 3,081,738,191 3,031,364,981 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 28. 기타수익및기타비용 기타수익및기타비용의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 기타수익 ] 배당금수익 20,937,319 78,876,930 외환차이 36,386,537 26,636,970 수입임대료 955, ,190 유형자산처분이익 440, ,881 파생상품거래이익 3,689 11,096 투자자산처분이익 6,842,040 - 기타 1,206,348 2,432,333 기타수익합계 66,771, ,965,400 [ 기타비용 ] 외환차이 28,683,209 20,410,243 기타의대손상각비 ( 환입 ) 1,038,383 (16,426) 기부금 2,665,901 2,173,656 파생상품거래손실 297,935 53,767 파생상품평가손실 81, ,491 무형자산손상차손 - 1,385,472 유형자산처분손실 1,595, ,503 무형자산처분손실 154,210 - 투자자산손상차손 3,804,231 51,569,000 매도가능증권손상차손 3,477,180 - 기타 4,491,838 3,396,592 기타비용합계 46,290,296 79,418, 금융수익및금융비용 금융수익및금융비용의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 [ 금융수익 ] 이자수익 4,299,879 5,614,656 외환차이 5,986,628 6,511,335 금융수익합계 10,286,507 12,125,991 [ 금융비용 ] 이자비용 26,474,537 30,386,762 차감 : 차입원가자본화 - (50,393) 외환차이 9,219,761 7,663,072 금융비용합계 35,694,298 37,999,441 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 30. 주당이익 주당이익의계산내역은다음과같습니다. 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 보통주당기순이익 ( 단위 : 원 ) 50,391,128,271 45,951,493,898 가중평균유통보통주식수 ( 단위 : 주 ) 9,364,928 9,364,928 기본주당이익 ( 단위 : 원 ) 5,381 4,907 당기및전기중가중평균유통보통주식수의변동은없습니다. 회사는잠재적보통주를발행하지않았으므로, 희석주당이익은기본주당이익과동일합니다. 31. 현금흐름정보 영업으로부터창출된현금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 54,953,638 66,462,548 조정항목 193,949, ,003,795 감가상각비 99,498, ,013,422 무형자산상각비 22,114,536 21,876,155 퇴직급여 39,273,727 39,888,770 대손상각비 1,101,210 69,166 보증수리비 34,595,390 14,167,920 매도가능증권손상차손 3,477,180 - 파생상품평가손익 81, ,491 파생상품거래손익 294,247 42,671 유형자산처분손익 1,155,423 43,623 무형자산처분손익 154,210 1,385,472 투자주식처분이익 (6,842,040) - 투자주식손상차손 3,804,231 51,569,000 외환차익 (5,996,936) 1,955,322 배당금수익 (20,937,319) (78,876,930) 이자수익 (4,299,879) (5,614,656) 이자비용 26,474,537 30,336,369 운전자본의변동 (116,411,630) (57,038,254) 매출채권의감소 ( 증가 ) (43,298,275) 13,066,218 기타수취채권의감소 ( 증가 ) (2,467,277) 1,376,737 재고자산의증가 (12,179,552) (11,732,285) 기타자산의감소 ( 증가 ) 12,583,850 (133,773) 매입채무의증가 ( 감소 ) 12,894,184 (32,890,705) 기타지급채무의증가 8,609,344 21,112,792 퇴직급여의순지급액 (4,535,591) (3,868,385) 사외적립자산의적립 (86,000,000) (17,694,551) 충당부채의증가 (19,488,587) (15,117,912) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 기타부채의증가 ( 감소 ) 17,470,274 (11,156,390) 영업으로부터창출된현금 132,491, ,428,089 현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 중요한거래내용제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 유ㆍ무형자산취득관련미지급금잔 액 50,433,330 50,700,149 사채유동성대체 - 100,000,000 유동성장가치입금의만기연장 139,882,240 - 회사는거래가빈번하여회전율이높고금액이크며만기가짧은금융기관예치금및단기차입금과관 련된현금의유입과유출을순증감액으로표시하였습니다. 32. 우발상황및약정사항 회사의주요약정사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천 ). 약정내용 약정은행 제 3( 당 ) 기 약정한도 제 2( 전 ) 기 매출채권담보대출 KEB 하나은행 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 우리은행 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 수입신용장발행 KEB 하나은행 USD 3,000 USD 5,000 KEB 하나은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 무역금융 우리은행 KRW 70,000,000 KRW 40,000,000 CITI 은행 USD 40,000 USD 40,000 미즈호은행 USD 20,000 USD - 우리은행 KRW 5,000,000 KRW 15,000,000 KEB하나은행 KRW - KRW 10,000,000 농협 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 일반대차입 ANZ 은행 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 BBVA KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 SC은행 USD 24,800 USD 24,800 기업은행 KRW 27,000,000 KRW 30,000,000 SMBC KRW 30,000,000 KRW 30,000,000 KEB하나은행 KRW 80,000,000 KRW 110,000,000 우리은행 KRW 60,000,000 KRW 40,000,000 매입채무지급 국민은행 KRW 55,000,000 KRW 10,000,000 기업은행 KRW 38,000,000 KRW 38,000,000 농협 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 기업어음할인 신한은행 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 도이치뱅크 KRW 80,000,000 KRW 80,000,000 매출채권양도 ANZ 은행 KRW 60,000,000 KRW 60,000,000 SC 은행 KRW 85,000,000 KRW 10,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 CITI 은행 KRW 5,000,000 KRW - 통합여신 DBS 은행 USD 50,000 USD 50,000 종속기업등특수관계자에대한회사의지급보증제공내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천 ). 종속기업및공동기업 지급보증대상 제 3( 당 ) 기 지급보증대상금액 제 2( 전 ) 기 MAIL 수입결제자금 USD 24,361 USD 56,273 MCB 일반차입금 USD 13,125 USD 11,375 수입결제자금 USD 11,479 USD 18,034 MCP 일반차입금 EUR 58,643 EUR 38,100 MCE 일반차입금 EUR 4,000 EUR 12,500 KMB 일반차입금 EUR 10,673 EUR 13,138 MCM 일반차입금 USD 20,000 USD - 상기지급보증대상금액과관련하여회사가제공한총한도는다음과같습니다 ( 단위 : 천 ). 구분제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 USD 136, ,400 EUR 96,200 97,200 회사는특정제품의생산을위하여 Hitachi 등과의계약에따라일정액의기술사용료를지급하는기 술도입계약을체결하고있으며, 이에따라기술및용역을제공받고있습니다. 회사는세계화전략의일환으로 MMT 등과기술공여계약을체결함으로써자동차부품기술을해외로 수출하여경상기술료등을수령하고있습니다. 회사는이행보증등과관련하여서울보증보험으로부터 645,211 천원 ( 전기말 : 543,600 천원 ) 의지급 보증을제공받고있습니다. 회사는 MCB, MCP 및 KMB 의차입금에대한지급보증제공과관련하여해당차입금의원리금을부 보금액으로하는구상보증보험을한국무역보험공사에가입하고있습니다. 회사는통상임금과관련된임금의추가지급청구와관련하여근로자로부터소송금액 8,414,675 천원 의소송에피소되었으나, 당기중 1 심승소판결을받았으며, 보고기간말현재는소송금액 3,840,524 천원의 2 심소송에피소되어있습니다. 회사는경기도로부터본사건물부지매매대금정산금청구와관련하여 3,122,871 천원의지급을청 구하는소송에피소되었으나, 당기중 1 심승소판견을받았으며, 보고기간말현재항소심이진행예 정입니다. 회사는 Bosch 로부터특허침해혐의를주장하는소송에피소되어있습니다. 당기말현재로서는동소 송의결과및재무제표에미칠영향을합리적으로예측할수없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 상기소송외에도당기말현재계류중인소송이일부존재하나, 이러한우발부채로부터발생할것으 로예상되는중요한부채는없습니다. 회사는전기중서울지방국세청으로부터 2011년부터 2013년까지의사업연도에대하여세무조사를받았으며, 동세무조사결과에따라법인세등 ( 지방소득세포함 ) 에대하여총 44,347,020천원을부과받았으며, 이중이월세액공제효과를제외한금액전액을납부하였습니다. 회사는고지항목을고려하여당분기말현재 28,305,303천원 ( 이월세액공제효과 7,534,820천원포함 ) 에대하여조세불복을진행중에있습니다. 회사는동금액에대하여향후환급가능성이높은것으로판단하여당기법인세자산및이연법인세자산으로인식하였습니다. 회사는 2014 년 9 월 1 일에주식회사한라홀딩스로부터자동차부품제조ㆍ판매업등제조사업부문 을분할하였으며, 상법제 530 조의 9 제 1 항에의거하여분할존속회사인주식회사한라홀딩스와함께 분할전의회사채무에대하여연대하여변제할책임이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 33. 특수관계자거래 당기말현재회사의지배기업및최상위지배기업은없습니다. 한편, 회사에유의적인영향력을행사 하는기업은주식회사한라홀딩스로당기말현재회사에대해 30.25% 의지분을보유하고있습니다. 당기말현재회사의종속기업, 관계기업및공동기업현황은주석 12 에서설명하는바와같습니다. 회 사가중간지배기업을통해보유하고있는종속기업현황은다음과같습니다. 중간지배 기업명 종속기업명약칭 (*1) 소재지 중간지배기업소유지분율 (%) 제3( 당 ) 기제2( 전 ) 기 Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. MSC 중국 Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. MBC 중국 Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. MTC 중국 MCH Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd. MHC 중국 Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. MNC 중국 Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. MSYC 중국 Mando(Beijing) R&D Center MRC 중국 Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. MBTC 중국 Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd MCC 중국 MAM 천진이폴리머상무유한공사 (*2) MAMT 중국 MCE Halla Das Lab Europe GmbH HDLE 독일 (*1) 이하약칭사용 (*2) 당기중중간지배기업인 MAM의지분전부를처분함에따라, 당기말현재종속법인에서제외되었습니다. 처분일이전 MAM과 MAMT와의거래금액은특수관계자거래금액에포함되어있습니다. 회사의기타특수관계자현황은다음과같습니다. 구분제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기약칭 (*1) 비고 - 한라마이스터유한회사 (*2) 한라마이스터 Uriman, Inc.(*3) Uriman, Inc.(*3) Uriman Meister Logistics Corporation America(*3) Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.(*3) Meister Logistics Corporation America(*3) Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.(*3) MLCA HMTC 기타특수관계자 Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., HMLC Ltd(*3). Ltd(*3). 주식회사위코 ( 구, 우리엔지니어링 )(*3) 주식회사위코 ( 구, 우리엔지니어링 )(*3) WECO 주식회사오토리코 (*3) 주식회사오토리코 (*3) ATRC - Halla Meister Europe B.V(*3, 4) HME One Stop Parts Source(*3) One Stop Parts Source(*3) OSPS One Stop Undercar, Inc.(*3) One Stop Undercar, Inc.(*3) OSU 주식회사한라홀딩스의종속기업 Halla Meister Global Transportation, LLC.(*3) Halla Meister Global Transportation, LLC.(*3) HMGT 주식회사제이제이한라 - JJH 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 주식회사한라엠티스 - HMTIS 한라스택폴주식회사한라스택폴주식회사 HSC Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd. Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd. HSBC 한라스택폴주식회사의종속기업 만도헬라일렉트로닉스주식회사만도헬라일렉트로닉스주식회사 MHE 주식회사한라홀딩스의공동기업 만도헬라전자소주유한공사만도헬라전자소주유한공사 - 만도헬라일렉트로닉스주식회사의 종속기업 Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited - - 만도헬라일렉트로닉스주식회사의 종속기업 기타 (*5) 주식회사한라 주식회사한라 - 한라엔컴주식회사 한라엔컴주식회사 - 주식회사목포신항만운영 주식회사목포신항만운영 - 주식회사한라아이앤씨 (*6) 주식회사한라아이앤씨 (*6) - 한라OMS 주식회사 한라OMS 주식회사 - 한라개발주식회사 한라개발주식회사 - 주식회사한라세라지오 주식회사한라세라지오 - 주식회사한라의종속기업 (*1) 이하약칭사용 (*2) 2015년 7월 1일주식회사한라홀딩스에흡수합병되었으며, 합병일이전거래금액은기타특수관계자거래금액에포함되어있습니다. (*3) 한라마이스터유한회사의종속기업이었으나, 전기한라마이스터유한회사가주식회사한라홀딩스에흡수합병됨에따라주식회사한라홀딩스의종속기업으로변경되었습니다. (*4) 전기중청산하여기타특수관계자에서제외되었습니다. (*5) 제1024호특수관계자범위에포함되지않으나독점규제및공정거래법에따른동일한대규모기업집단소속회사임에따라특수관계자공시에포함하였습니다. (*6) 2016년 8월 1일주식회사한라홀딩스에흡수합병되었으며, 합병일이전거래금액은기타관계자거래금액에포함되어있습니다. 회사와특수관계자간의중요한매출거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제 3( 당 ) 기 재화의판매로열티수익용역의제공기타 회사에유의적인영향력을행사하는기업 6,950, ,888 2,019,778 MCH와그종속기업 125,491,853 36,735,813 6,846,428 25,033,833 MCE와그종속기업 5,568,991-1,364,139 - MCA 424,786,606-5,173,841 - 종속기업 MAIL 11,913,393 8,814,352 1,209,629 1,601,448 MCP 54,380,471 3,143, , ,702 MCB 22,077, ,533 - MCM 14,976, ,268 - 기타 ,807 - AVM 251,489 1, 관계기업및 공동기업 MMT 2,789, , , ,591 KMB 8,281,272-61,171 - MBCO - - 1,037,350 4,092 Uriman 9,245, 기타 특수관계자 HSC 와그종속기업 ,615 20,806 MHE 와그종속기업 ,954 5,289,221 기타 80, ,076-17,454 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 주식회사한라 ,549 2,416,643 주식회사목포신항만운영 ,273 - 기타 한라엔컴주식회사 , ,665 주식회사한라아이앤씨 - - 9, ,256 한라 OMS 주식회사 - - 7,839 - 한라개발주식회사 ,942 14,281 구 분 제 2( 전 ) 기 재화의판매로열티수익용역의제공기타 회사에유의적인영향력을행사하는기업 2,294, , ,878 MCH와그종속기업 158,236,616 24,450,680 3,960,483 61,410,667 MCE와그종속기업 5,791,887-1,446,910 - MCA 418,470,349-3,332,488 21,590,058 종속기업 MAIL 13,449,900 7,154,125 2,087,320 1,565,689 MCP 25,535, ,602 1,622 MCB 27,833, ,484 - 기타 ,984 5,756 AVM 283,363 82,849 2,132 - 관계기업및 공동기업 MMT 2,284, , , ,730 KMB 7,773,471-72,704 - MBCO ,996 10,525 한라마이스터 2,399, , ,021 기타 특수관계자 Uriman 11,530, HSC 와그종속기업 ,555 55,124 MHE 와그종속기업 , ,098 기타 232, ,036-39,344 주식회사한라 ,071 2,989,429 주식회사목포신항만운영 ,985 - 기타 한라엔컴주식회사 , ,603 주식회사한라아이앤씨 , ,356 한라 OMS 주식회사 - - 7,093 - 한라개발주식회사 ,001 51,987 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 회사와특수관계자간의중요한매입거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 제 3( 당 ) 기 재화의매입제공받은용역유무형자산취득기타 회사에유의적인영향력을행사하는기업 26,889,737 72,277,701 6,661,311 23,930,436 MCH 와그종속기업 173, ,255-8,825 MCE 와그종속기업 77,971 22,022,028-4,292,599 종속기업 MAM 과그종속기업 3,671, ,300 MCA 76,498 27,087,876-14,276,006 MSI - 7,321,108-21,136 기타 109, ,624-49,958 관계기업및 공동기업 MBCO 39,396, ,512 KMB ,634 MLCA 6,087, ,417 기타 특수관계자 WECO 7,807, Uriman - 6, HSC 와그종속기업 37,523, MHE 와그종속기업 320,985,039 19,289-1,000 주식회사한라 - 680,000-1,501,283 기타 한라 OMS 주식회사 한라개발주식회사 - 6,945, 주식회사한라세라지오 구 분 제 2( 전 ) 기 재화의매입제공받은용역유무형자산취득기타 회사에유의적인영향력을행사하는기업 5,902,651 33,755,714-23,259,240 MCH 와그종속기업 12,302, ,363 MCE 와그종속기업 32,109 23,883,512-7,080,806 종속기업 MCA 706,720 21,845,186-21,471,079 MSI - 6,521, 기타 1,935, ,609-59,769 관계기업및 공동기업 MBCO 31,055, KMB ,857 AVM 한라마이스터 17,992,702 23,375,065-2,192,666 MLCA 1,611,230 52, ,396 기타 특수관계자 WECO 6,656, Uriman 88, ,351 HSC 와그종속기업 39,242, ,941 MHE 와그종속기업 331,097, ,358 주식회사한라 - 32,909,057 2,329,264 1,303,821 기타 주식회사한라아이앤씨 - 744, 한라개발주식회사 - 6,507,333 28,207 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 회사의특수관계자간의중요한자금거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 3( 당 ) 기 배당금지급투자주식처분이자수익유상증자 회사에유의적인영향력을행사하는기업 13,635,120 4,000,000 44,287 - MAIL - - 1,601,448 - MCA ,011,000 종속기업 MCM ,808,050 MCB ,166,160 MCP ,737,689 관계기업및공동기업 HSF ,331 기타 주식회사한라아이앤씨 - 5,500, ,256 - 구분 제 2( 전 ) 기 배당금지급투자주식취득투자주식처분이자수익유상증자 회사에유의적인영향력을행사하는기업 5,210,300 11,162, 종속기업 관계기업및공동기업 MAIL ,565,689 - MCA ,501,500 KMB ,369,144 HSF ,611,849 기타주식회사한라아이앤씨 - - 1,000, ,603 - 회사의특수관계자에대한채권의잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 구분 매출채권대여금기타채권매출채권대여금 매도가능 채무증권 기타채권 회사에유의적인영향력을행사하는기업 1,362,919-85,072 1,263, ,764 MCH와그종속기업 77,593,143-3,520,114 60,703, ,119,414 MCE와그종속기업 2,029,163-2,685,343 2,381, ,728,980 MCA 117,096,025-14,964,229 68,737, ,518,351 종속기업 MAIL 7,380,785 31,833,426 1,312,301 10,952,354 31,547, ,794 MCP 10,489, ,142, MCB 15,706, ,121, MCM 15,262, , 기타 81, , AVM 54, , 관계기업및공 동기업 MMT 1,262, ,274, KMB 7,871, ,994, MBCO 3, , 기타 특수관계자 MHE 와그종속기업 3, , 기타 1,923, , ,351 주식회사한라 (*) ,094 53, ,730 주식회사목포신항만운영 기타 한라엔컴주식회사 2,641-27, ,958 주식회사한라아이앤씨 ,500,000 - 한라 OMS 주식회사 한라개발주식회사 ,393 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 (*) 회사는당기말현재주식회사한라의종속기업인주식회사한라세라지오가발행한회원권 6,107,360 천원 ( 전기말 : 6,107,360 천원 ) 을무형자산으로인식하고있습니다. 회사의특수관계자에대한채무의잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 회사에유의적인영향력을행사하는기 업 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 매입채무 기타채무 매입채무 기타채무 4,662,915 28,787,715 5,578,733 22,907,714 MCH 와그종속기업 27,179 21,686,082 35,236 19,128,978 MCE 와그종속기업 5,718 6,980,776-9,131,404 종속기업 MAM 와그종속기업 ,922 1,987 MCA 8,975 12,092,077 1,006 21,885,708 MSI - 1,091, ,216 기타 29, ,928 16,621 64,779 관계기업및공동기업기타특수관계자 MBCO 8,790,312 1,035,052 9,305, ,966 기타 - 53,542-51,936 HSC와그종속기업 6,084, ,748 14,365,937 53,092 MHE와그종속기업 84,489, ,836 83,787, ,848 기타 3,627,152 10,805 1,600,577 10,379 주식회사한라 - 433,327-7,688,458 주식회사목포신항만운영 ,110 기타 한라엔컴주식회사 ,960 주식회사한라아이앤씨 ,254 한라개발주식회사 - 723, ,224 회사가특수관계자의자금조달등을위하여제공하고있는지급보증내역은주석 32 에공시된바와 같으며, 특수관계자로부터제공받고있는담보및지급보증은없습니다. 주석 32 에공시된바와같이상법제 530 조의 9 제 1 항에의거하여분할존속회사인주식회사한라홀딩 스와함께분할전의회사채무에대하여연대하여변제할책임이있습니다. 회사는회사활동의계획, 운영및통제에대한중요한권한과책임을가진이사 ( 비상임포함 ) 및감사 를주요경영진으로판단하고있습니다. 주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 단기종업원급여 5,276,462 4,933,242 퇴직급여 1,116,432 1,079,253 합계 6,392,894 6,012, 보고기간후사건 회사의재무제표는 2017 년 2 월 7 일자이사회에서사실상발행이승인되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 내부회계관리제도검토의견주식회사만도 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서는주식회사만도의 2016 년 12 월 31 일자로종료되는 회계연도의재무제표에대한감사업무를수행하고회사의내부회계관리제도를검토한결과주식회사 의외부감사에관한법률제 2 조의 3 에따라첨부하는것입니다. 첨부 : 1. 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 2. 회사의내부회계관리제도운영실태평가보고서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 주식회사만도 대표이사귀하 2017 년 3 월 16 일 우리는첨부된주식회사만도의 2016년 12월 31일현재의내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여검토를실시하였습니다. 내부회계관리제도를설계, 운영하고그에대한운영실태평가보고서를작성할책임은주식회사만도의경영진에게있으며, 우리의책임은동보고내용에대하여검토를실시하고검토결과를보고하는데있습니다. 회사의경영진은첨부된내부회계관리제도운영실태평가보고서에서 " 본내부회계관리자의내부회계관리제도운영실태평가결과, 2016년 12월 31일현재당사의내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에근거하여볼때, 중요성의관점에서효과적으로설계되어운영되고있다고판단됩니다 " 고기술하고있습니다. 우리는내부회계관리제도검토기준에따라검토를실시하였습니다. 이기준은우리가중요성의관점에서경영진이제시한내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여회계감사보다는낮은수준의확신을얻을수있도록검토절차를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는회사의내부회계관리제도를이해하고경영진의내부회계관리제도의운영실태보고내용에대한질문및필요하다고판단되는경우제한적범위내에서관련문서의확인등의절차를포함하고있습니다. 회사의내부회계관리제도는신뢰할수있는회계정보의작성및공시를위하여한국채택국제회계기준에따라작성한재무제표의신뢰성에대한합리적인확신을줄수있도록제정한내부회계관리규정과이를관리ㆍ운영하는조직을의미합니다. 그러나내부회계관리제도는내부회계관리제도의본질적인한계로인하여재무제표에대한중요한왜곡표시를적발하거나예방하지못할수있습니다. 또한, 내부회계관리제도의운영실태보고내용을기초로미래기간의내용을추정시에는상황의변화혹은절차나정책이준수되지않음으로써내부회계관리제도가부적절하게되어미래기간에대한평가및추정내용이달라질위험에처할수있다는점을고려하여야합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 경영진의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영진의운영실태보 고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준의규정에따라작성되지않았다고판단하 게하는점이발견되지아니하였습니다. 우리의검토는 2016년 12월 31일현재의내부회계관리제도를대상으로하였으며 2016년 12월 31일이후의내부회계관리제도는검토하지않았습니다. 본검토보고서는주식회사의외부감사에관한법률에근거하여작성된것으로서기타다른목적이나다른이용자를위하여는적절하지않을수있습니다. 삼일회계법인 대표이사김영식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 회사의내부회계관리제도운영실태평가보고서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 외부감사실시내용 주식회사의외부감사에관한법률 제 7 조의 2 의규정에의하여외부감사실시내용을첨부합니다. 1. 감사대상업무 회사명주식회사만도 감사대상사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 ( 단위 : 명, 시간 ) 감사참여자 \ 인원수및시간 품질관리 감사업무담당회계사 전산감사ㆍ 건설계약등 검토자 ( 심리실등 ) 담당이사 ( 업무수행이사 ) 등록공인회계사 수습공인회계사 세무ㆍ가치평가등전문가 수주산업전문가 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입인원수 투입시 간 분ㆍ반기검토 ,591 2, ,699 2,747 감사 , ,371 2,630 합계 ,580 3,634 1,898 1, ,070 5, 주요감사실시내용 구분 전반감사계획 내역 수행시기 ~ 일 ( 감사착수단계 ) 주요내용 감사경험, 회사및산업에대한전반적이해를바탕으로감사절차의범위와시기등을결정 현장감사 주요내용 투입인원 수행시기 주요감사업무수행내용 상주 비상주 ~ 일 5 명 3 명 내부통제이해및평가 ~ 일 6 명 3 명 중요계정잔액및공시내용에대해질문, 분석적절차, 표본 점검 ( 문서검증, 재계산등 ) 실사 ( 입회 ) 시기 , 일 재고자산실사 ( 입회 ) 실사 ( 입회 ) 장소 실사 ( 입회 ) 대상 평택공장등 3 개사업장및울산물류창고 제품, 상품, 재공품, 원재료 실사 ( 입회 ) 시기 일 금융자산실사 ( 입회 ) 실사 ( 입회 ) 장소 실사 ( 입회 ) 대상 본사 현금, 회원권, 어음수표 외부조회 지배기구와의 커뮤니케이션 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회타처보관재고자산조회커뮤니케이션횟수 3 회수행시기 , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 6. 기타재무에관한사항 가. 재무제표재작성등유의사항 (1) 분할관련주요내용舊, ( 주 ) 만도는 2014 년 4 월 7 일이사회를개최하여순환출자구조해소에따른지배구조선진화및투자사업부문과제조사업부문의분리를통한독립적경영을위해회사를분할하기로결정하였습니다. 이에 2014 년 7 월 28 일해당건에대한임시주주총회를개최하여주주의승인을받고 2014 년 9 월 1 일을분할기일로하여투자사업부문인 ( 주 ) 한라홀딩스 ( 존속법인 ) 와제조사업부문인 ( 주 ) 만도 ( 신설법인 ) 로분할되었습니다. (2) 분할신설회사로이전되는재산과그가액분할전후당사의요약재무정보는다음과같습니다. (2014 년 9 월 1 일기준 ) ( 단위 : 원 ) 분할전 분할후 과목 주식회사한라홀딩스 ( 舊, 주식회사만도 ) 분할존속회사 주식회사한라홀딩스 분할신설회사 주식회사만도 자 산 I. 유동자산 1,355,937,925, ,978,465, ,959,460, 현금및현금성자산 501,237,516, ,000,000,000 51,237,516, 매출채권 549,482,478, ,482,478, 기타수취채권 43,425,111, ,234,652 42,560,876, 파생금융자산 64,443,665,949-64,443,665, 매도가능금융자산 1,500,000,000-1,500,000, 재고자산 154,336,781, ,336,781, 기타유동자산 41,512,372,082 29,114,230,766 12,398,141,316 II. 비유동자산 2,387,568,450, ,163,873,578 1,790,382,511, 매출채권 6,543,936,719-6,543,936, 기타수취채권 65,636,121, ,328,200 65,100,793, 파생금융자산 55,767,091,605-55,767,091, 매도가능금융자산 ( 주1) 39,907,427,250 33,697,501,630 19,187,860, 종속기업등에대한투자자산 1,113,232,890, ,448,543, ,784,347, 이연법인세자산 20,729,337, ,691,746 19,905,645, 유형자산 988,899,305,041 49,300, ,850,004, 무형자산 96,852,340, ,508,412 96,242,832,110 자산총계 3,743,506,376,162 1,090,142,338,996 2,666,341,971,546 부 채 I. 유동부채 994,817,190,092 24,871,252, ,945,937,849 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 1. 매입채무 476,349,138, ,349,138, 기타지급채무 183,014,869,688 5,567,552, ,447,317, 단기차입금 215,784,960, ,784,960, 유동성장기차입금 80,890,093,200-80,890,093, 충당부채 9,082,259,044-9,082,259, 당기법인세부채 14,096,277,594 14,096,277, 기타유동부채 15,599,591,686 5,207,422,121 10,392,169,565 II. 비유동부채 1,220,048,702, ,428,244, ,620,457, 사채 618,581,073, ,046,606, ,534,467, 장기차입금 389,833,561,000 70,000,000, ,833,561, 기타지급채무 39,621,764,005 37,648,595 39,584,115, 충당부채 10,783,955,034-10,783,955, 순확정급여부채 159,086,449, ,990, ,742,459, 기타비유동부채 2,141,899,195-2,141,899,195 부채총계 2,214,865,892, ,299,497,200 1,800,566,395,713 자 본 Ⅰ. 자본금 91,070,165,000 44,113,045,000 46,957,120,000 Ⅱ. 주식발행초과금 ( 주 2) 240,385,392, ,961,765, ,057,746,877 Ⅲ. 자기주식 ( 주 1) (24,873,350,690) (11,895,416,310) - Ⅳ. 기타자본조정 (4,842,239,786) (4,842,239,786) - Ⅴ. 감자차손 ( 주 2) - (602,634,120,415) - Ⅵ. 기타포괄손익누계액 92,861,460,265 2,100,751,309 90,760,708,956 Ⅶ. 이익잉여금 1,134,039,056,267 1,134,039,056,267 - 자본총계 1,528,640,483, ,842,841, ,775,575,833 부채및자본총계 3,743,506,376,162 1,090,142,338,996 2,666,341,971,546 주 1) 분할전및분할후재무상태표상분할후의분할존속법인과분할신설법인자산총계및자본총계의합계액은분할전의자산총계및자본총계와비교하여각각 12,977,934 천원만큼증가하였습니다. 분할전회사가보유중인자기주식 (24,873,351 천원 ) 이분할에따라분할신설법인에대한분할비율 (52.18%) 에해당하는만큼분할존속법인의자본항목 ( 자기주식 ) 에서자산항목 ( 매도가능금융자산 ) 으로재분류되었습니다. 주 2) 분할시발생한대차차액은 602,634,120 천원으로분할존속법인의감자차손및분할신설법인의주식발행초과금으로계상되었습니다. (3) 분할관련공시서류제출일 1) 주요사항보고서 : 2014 년 4 월 7 일 2) 증권신고서 ( 분할 ) : 2014 년 6 월 16 일 나. 대손충당금설정현황 (1) 계정과목별대손충당금설정내역 ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 1,405, % 제 3 기 기타수취채권 31, % 기타장기수취채권 40, % 합계 1,477, % 매출채권 1,244,128 1, % 제 2 기 기타수취채권 43, % 기타장기수취채권 49, % 합계 1,336,984 1, % 매출채권 1,001,234 1, % 제 1 기 기타수취채권 149, % 기타장기수취채권 56, % 합계 1,207,197 2, % (2) 대손충당금변동현황당사의보고서작성기준일현재대손충당금변동현황은다음과같습니다. 당기대손충당금설정액은 1,702 백만원감소하였습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제3기 제2기 제1기 1. 기초대손충당금잔액합계 1,934 2,002 1, 순대손처리액 (1-2±3) 6, 대손처리액 ( 상각채권액 ) 6, 상각채권회수액 기타증감액 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 4, 기말대손충당금잔액합계 232 1,934 2,002 (3) 매출채권관련대손충당금설정방침 1 대손충당금설정율 : 0.01% 2 기준금액 : 채권 1,405,335 백만원 3 대손처리기준당사는채무자의경제적어려움등개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통해회수가능가액을산정하고산정된회수가능가액과장부금액의차액을대손충당금으로인식하고있습니다. 또한, 손상사건이개별적으로파악되지않은채권중연체되지않은채권은정상채권으로간주하여별도의대손충당금을설정하지않으며, 그외채권에대해서는과거경험에근거하여 12 개월을초과하여연체된채권은일반적으로회수되지않으므로전액대손충당금을설정하며, 12 개월이내로연체된채권은손상된것으로간주하지않습니다. (4) 당분기말현재경과기간별매출채권현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 ( 단위 : 백만원 ) 구분 3 개월이하 3 개월초과 6 개월이하 6 개월초과 1 년이하 1 년초과 또는손상 계 일반 1,386,363 1,473 1, ,389,586 특수관계자 14, ,749 소계 1,400,876 2,708 1, ,405,335 다. 재고자산현황등당사재고자산은상품과제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로이루어져있으며, 당기말현재재고자산총액은 336,437 백만원입니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제3기 제2기 제1기 상품 14,836 15,959 16,875 제품 32,479 37,711 50,900 재공품 67,278 45,712 30,827 한국 원재료 27,483 31,276 19,696 저장품 1,259 1,302 1,273 미착품 8,161 7,320 8,259 합계 151, , ,830 상품 5,176 11,229 8,910 제품 33,361 24,893 30,825 재공품 10,030 7,734 5,406 중국 원재료 14,381 15,263 12,409 저장품 2,074 2,094 1,974 미착품 1, 합계 66,560 61,435 60,140 상품 7,549 10,438 15,347 제품 9,123 6,055 7,627 재공품 22,116 14,078 10,736 미국 원재료 41,654 31,885 24,798 저장품 5, 미착품 47,722 44,800 49,671 합계 134, , ,179 상품 2,777 2,598 1,317 제품 5,179 4,796 2,128 재공품 2,983 2,998 2,250 기타 원재료 17,967 15,495 15,421 저장품 2,644 1, 미착품 15,465 16,045 13,786 합계 47,015 43,535 35,795 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 연결조정 합계 비율 상품 17,887 17, 제품 -2,022 1, 재공품 -50,683-24,148 0 원재료 35,687 35,425-6,418 저장품 미착품 -63,383-60,270 0 합계 -62,644-30,739-7,072 상품 48,225 57,414 41,856 제품 78,120 74,519 91,419 재공품 51,724 46,374 49,219 원재료 137, ,344 65,906 저장품 11,693 5,433 4,140 미착품 9,503 8,117 72,332 합계 336, , ,872 총자산대비재고자산구성비율 (%) *1) 7.54% 7.72% 8.45% 재고자산회전율 ( 회수 ) *2) 주 1) 총자산대비재고자산구성비율 (%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100 주 2) 재고자산회전율 ( 회수 ) = 연환산매출원가 / {( 기초재고 + 기말재고 ) / 2} (2) 재고자산의실사내역등 1 실사일자당사의정기재물조사는매사업연도종료일기준연 1 회외부감사인입회하에실시할예정이며당기말은장부금액을기준으로대체합니다. 당사내부의재고관리지침에따라전품목을연간수시로실시하는정기재물조사제도를운영하고있습니다. 2 재고실사시전문가의참여또는감사인의입회여부등당사는매사업연도종료일기준재물조사시외부감사인입회하에실시할예정입니다. 3 재고자산순실현가치평가당사는재고자산의시가가취득원가보다하락한경우에는시가 ( 제품, 상품및재공품의시가는순실현가능가액, 원재료의시가는현행대체원가 ) 를보고기간종료일현재의재무상태표가액으로하고있습니다. ( 단위 : 백만원 ) 계정과목 취득가액 평가손실누계액 장부가액 비고 상품 49,349-1,124 48,225 - 제품 86,504-8,384 78,120 - 재공품 52,763-1,039 51,724 - 원재료 139,695-2, ,172 - 저장품 11, ,693 - 미착품 9, ,503 - 합계 349,507-13, ,437 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 라. 공정가치평가내역 Ⅲ. 재무에관한사항, 3. 연결재무제표주석, 5. 공정가치를참조하시기바랍니다. 마. 채무증권발행실적 (1) 채무증권발행실적 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 ( 주 ) 만도신종자본증권사모 2015 년 03 월 30 일 200, % A+ (NICE신용평가) 2045 년 03 월 30 일미상환 KB투자증권, 한국투자증권 ( 주 ) 만도회사채공모 2015 년 08 월 31 일 200, % AA- (NICE신용평가/ 한국기업평가 ) 2018 년 08 월 31 일미상환 신영증권, 한화투자증권 ( 주 ) 만도회사채사모 2015 년 10 월 27 일 100, % 해당없음 2018 년 10 월 27 일미상환지피에스제 10 차주식회사 ( 주 ) 만도회사채공모 2016 년 06 월 23 일 150, % AA- (NICE 신용평가 / 한국신용평가 ) 2019 년 06 월 23 일미상환 KB투자증권, 삼성증권, 한국투자증권, NH투자증권, 미래에셋대우증권, ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2014년 09월 18일 20, % 해당없음 2014년 10월 17일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2014년 10월 20일 20, % 해당없음 2014년 11월 17일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2014년 11월 17일 20, % 해당없음 2014년 12월 17일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2014년 12월 22일 20, % 해당없음 2015년 01월 22일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 01월 22일 20, % 해당없음 2015년 02월 17일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 02월 23일 20, % 해당없음 2015년 03월 23일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 03월 23일 20, % 해당없음 2015년 03월 31일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 05월 20일 20, % 해당없음 2015년 06월 18일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 06월 18일 20, % 해당없음 2015년 06월 30일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 07월 31일 20, % 해당없음 2015년 08월 31일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 09월 21일 20, % 해당없음 2015년 09월 30일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 10월 20일 20, % 해당없음 2015년 10월 30일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 11월 19일 10, % 해당없음 2015년 12월 16일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2015년 12월 21일 20, % 해당없음 2015년 12월 31일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 01월 19일 20, % 해당없음 2016년 02월 16일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 02월 18일 20, % 해당없음 2016년 03월 18일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 03월 21일 20, % 해당없음 2016년 03월 31일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 04월 19일 20, % 해당없음 2016년 05월 19일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 05월 19일 20, % 해당없음 2016년 06월 17일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 06월 20일 20, % 해당없음 2016년 06월 29일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 09월 19일 20, % 해당없음 2016년 09월 30일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 10월 20일 20, % 해당없음 2016년 11월 17일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 11월 18일 20, % 해당없음 2016년 12월 16일 상환 신한은행 ( 주 ) 만도 기업어음증권 사모 2016년 12월 19일 20, % 해당없음 2016년 12월 30일 상환 신한은행 합계 ,120, (2) 사채관리계약주요내용및충족여부등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 ( 작성기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명발행일만기일발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 제 3 회무보증사채 2015 년 08 월 31 일 2018 년 08 월 31 일 200, 년 08 월 19 일한국증권금융 제 4 회무보증사채 2016 년 06 월 23 일 2019 년 06 월 23 일 150, 년 06 월 17 일한국증권금융 재무비율유지현황 계약내용 < 제3회무보증사채 > 부채비율을 400% 이하로유지하여야한다.( 동부채비율은별도재무제표를기준으로한다.) < 제4회무보증사채 > 부채비율을 400% 이하로유지하여야한다.( 동부채비율은별도재무제표를기준으로한다.). 이행현황이행 ( 부채비율 176.8%) 담보권설정제한현황 자산처분제한현황 계약내용 이행현황 계약내용 < 제3회무보증사채 > 지급보증또는 ' 담보권 ' 이설정되는채무의합계액이최근보고서상 ' 자기자본 ' 의 300% 를넘지않는경우 ( 별도재무제표기준 ) < 제4회무보증사채 > 지급보증또는 ' 담보권 ' 이설정되는채무의합계액이최근보고서상 ' 자기자본 ' 의 300% 를넘지않는경우 ( 별도재무제표기준 ) 이행 ( 지급보증및담보권이설정되는채무의합계액이자기자본의 17.7%) < 제3회무보증사채 > 하나의회계년도에 1회또는수회에걸쳐자산총계의 50% 에해당하는금액 ( 자산처분후 1년이내에처분가액등을재원으로취득한자산이있는경우에는이를차감한다 ) 이상의자산을매매, 양도, 임대기타처분할수없다. 단, 구조조정목적으로처분하는자산및기타매출채권의양도또는경영상필요에의해사전에협의하는경우에는제외한다 ( 별도재무제표기준 ). < 제4회무보증사채 > 하나의회계년도에 1회또는수회에걸쳐자산총계의 50% 에해당하는금액 ( 자산처분후 1년이내에처분가액등을재원으로취득한자산이있는경우에는이를차감한다 ) 이상의자산을매매, 양도, 임대기타처분할수없다. 단, 구조조정목적으로처분하는자산및기타매출채권의양도또는경영상필요에의해사전에협의하는경우에는제외한다 ( 별도재무제표기준 ). 이행현황이행 ( 자산처분액이자산총계의 0.2% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 이행상황보고서제출현황 이행현황 (4,420백만원)) < 제3회무보증사채 > 2016년 8월 31일제출 < 제4회무보증사채 > 2016년 8월 31일제출 주 ) 이행현황여부는 2016 년 4 분기재무제표를기준으로작성하였습니다. (3) 기업어음증권미상환잔액 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 전자단기사채미상환잔액 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 합계발행한도잔여한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 회사채미상환잔액 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과합계 미상환 잔액 공모 - 200, , ,000 사모 - 100, ,000 합계 - 300, , ,000 (6) 신종자본증권미상환잔액 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 15 년이하 15 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 , ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 합계 , ,000 (7) 조건부자본증권미상환잔액 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의감사의견등가. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 을다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제3기 ( 당기 ) 삼일회계법인 적정 - 제2기 ( 전기 ) 삼일회계법인 적정 - 감사의견에영향을미치지않는사항으로서이용자는주석1 및 주석34에주의를기울여야할필요가있습니다. 주석1 및주석34 에서설명하고있는바와같이, 회사는주식회사한라홀딩스 ( 구, 주식회사만도 ) 의자동차부품제조ㆍ판매업등제조사업부문이 제 1 기 ( 전전기 ) 삼일회계법인적정 2014 년 9 월 1 일자로인적분할설립된신설회사로서, 2014 년 9 월 2일자로설립등기를완료하였습니다. 회사의설립시자본금은 46,957,120천원입니다. 분할기일인 2014년 9월 1일이후거래는분할된회사의재무제표에반영되었습니다. 또한, 회사는 2014년 10월 6일에한국거래소에상장되었습니다. 나. 감사용역체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도감사인내용보수총소요시간 제 3 기 ( 당기 ) 삼일회계법인 연결및별도재무제표검토및감사, 내부회계관리제도검토 420,000천원 ( 주1) 5,070 제 2 기 ( 전기 ) 삼일회계법인 연결및별도재무제표검토및감사, 내부회계관리제도검토 450,000천원 ( 주2) 5,377 제 1 기 ( 전전기 ) 삼일회계법인 연결및별도재무제표검토및감사, 내부회계관리제도검토 310,000천원 ( 주3) 3,350 주 1) 2016 년연간감사보수금액입니다. 주 2) 2015 년연간감사보수금액입니다. 주 3) 2014 년연간감사보수금액및분할재무제표검토및감사와관련된보수를포함하고있습니다. 다. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 해외주재원종합소득세신고대행 ~ 100백만원 세무자문용역 ~ 20백만원 세무자문용역 (BEPS) ~ 160백만원 - 제 3 기 ( 당기 ) 법인세세무조정업무용역 ~ 25 백만원 재무인력교육자문 ~ 50 백만원 세무자문용역 ~ 24 백만원 해외주재원종합소득세신고대행 ~ 100 백만원 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 해외주재원종합소득세신고대행 ~ 100백만원 세무자문용역 ~ 30백만원 세무조정 ~ 25백만원 - 제2기 ( 전기 ) 세무자문용역 ~ 백만원 세무자문용역 ~ 250백만원 세무자문용역 ~ 5백만원 세무자문용역 ~ 40백만원 - 제1기 ( 전전기 ) 세무조정 ~ 백만원 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 1. 예측정보에대한주의사항 V. 이사의경영진단및분석의견 당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예측하여기재또는표시한내용은동보고서작성시점의사건및재무성과에대한회사의의견을반영한것입니다. 동예측정보는미래의경영환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 이러한가정들은동보고서작성시점의합리적인근거에기초하였지만외부환경, 회사내부경영과관련된요인및기타변수로인하여결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 이러한주의문구는모든예측정보에대하여적용되며, 동보고서상에서회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할책임이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요 당사는제동, 조향, 현가장치관련다양한자동차부품을설계, 제조, 판매하고있습니다. 제조된부품을전세계주요자동차생산지역의완성차업체에게공급하고있으며전세계고객층에는세계최대완성차제조업체뿐아니라중국등의신흥시장의제조업체가포함됩니다. 또한전세계 A/S 시장에서당사의완성차고객사및기타대리점, 소매업체등에 A/S 용부품을팔고있습니다. 당사는전세계주요자동차관련지역에생산시설, 실차시험장, 연구개발센터, 자회사, 합작투자사등의네트워크를구축하였습니다. 핵심자동차부품제조사업의경우, 당사는한국내에세곳의생산시설뿐아니라미국, 멕시코, 중국, 인도, 브라질, 폴란드의생산시설과터키, 말레이시아의합작투자사가운영하는생산시설을가지고있습니다. 당사의사업은생산지역에따라한국, 중국, 미국, 기타의네분야로나뉘어있습니다. 당사는 2016 년 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지 5 조 8,664 억원의연결매출실적을달성하였으며, 연결당기순이익은 2,101 억원입니다 년 12 월말현재연결총자산은전년대비 7.3% 증가한 4 조 4,644 억원, 연결총부채는전년대비 5.6% 증가한 2 조 9,493 억원, 연결자기자본은전년대비 10.9% 증가한 1 조 5,151 억원입니다. 3. 재무상태및영업실적 가. 재무상태 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 차이 [ 유동자산 ] 2,100,900 1,946, ,469 ㆍ당좌자산 1,764,463 1,625, ,233 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 ㆍ재고자산 336, ,201 15,236 [ 비유동자산 ] 2,363,453 2,213, ,073 ㆍ투자자산 81,689 72,448 9,241 ㆍ유형자산 1,900,405 1,784, ,208 ㆍ무형자산 196, ,068 39,509 ㆍ기타비유동자산 184, ,667 (14,885) 자산총계 4,464,353 4,159, ,542 [ 유동부채 ] 1,752,981 1,936,384 (183,403) [ 비유동부채 ] 1,196, , ,648 부채총계 2,949,299 2,794, ,245 [ 자본금 ] 46,957 46,957 0 [ 연결자본잉여금 ] 601, ,218 (360,381) [ 연결자본조정 ] 199, ,317 0 [ 연결기타포괄손익누계액 ] (37,688) (17,769) (19,919) [ 연결이익잉여금 ] 654, , ,019 [ 소수주주지분 ] 50,391 43,814 6,577 자본총계 1,515,054 1,365, ,297 당기말연결총자산은전년대비 3,045 억원이증가한 4 조 4,644 억원을기록하였습니다. 유동자산중매출채권이 1,629 억원증가한반면, 기타수취채권은 120 억원감소하였습니다. 비유동자산중유형자산과무형자산이각각 1,162 억원, 395 억원증가하였습니다. 또한연결총부채는전년대비 1,552 억원이증가하였습니다. 매입채무와기타지급채무가각각 882 억원, 517 억원증가한반면, 단기차입금과유동성장기차입금이각각 269 억원, 3,313 억원감소등으로유동부채가 1,834 억원감소하였으며, 순확정급여부채가 761 억원감소한반면, 사채및장기차입금이 1,497 억원, 2,607 억원각각증가함에따라비유동부채가 3,386 억원증가하였습니다. 나. 영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 차이 매출액 5,866,372 5,299,191 3,577,755 매출원가 5,005,392 4,548,061 3,060,967 판매비와관리비 555, , ,404 영업이익 305, , ,383 기타수익 59,082 42,288 11,556 기타비용 57,292 52,460 29,692 금융수익 24,300 19,480 12,028 금융비용 57,261 65,898 37,316 법인세비용차감전순이익 279, , ,072 법인세비용 69,039 71,617 59,392 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 당기순이익 210, ,574 81,681 당기연결매출액은전년대비 10.7% 증가한 5 조 8,664 억원을기록하였습니다. 매출원가의경우총매출원가율은전년대비 0.5% 감소한 85.3% 를기록하였으며, 매출액대비판매관리비율은전년대비전년대비 0.3% 증가한 9.5% 를기록하였습니다. 그결과영업이익은 3,050 억원으로전년대비 0.2% 증가한 5.2% 의영업이익률을기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 2,791 억원을기록하였으며, 당기순이익은 2,101 억원을달성하였습니다. 다. 환율변동영향당사는영업활동으로인하여미화 (USD) 등환율위험에노출되어있으며환율의불확실성은미래예상거래및자산과부채에영향을미칠수있습니다. 당사는미래예상거래로부터발생하는환율변동위험을회피하기위해통화선도파생상품을이용하고있습니다. 4. 유동성및자금조달과지출 가. 유동성현황당사는제동, 조향, 현가장치관련다양한자동차부품을설계, 제조, 판매하고있으며, 매년영업활동에의한자금유입이지속적으로유지되고있습니다. 당사는결산기말현재연결기준 1,847 억원의현금및현금성자산이있으며, 영업활동으로인해 3,502 억원의현금이유입되었고, 투자활동으로 3,662 억원의현금유출, 재무활동으로 39 억원의현금유입이있었습니다. 주요특이사항으로는시설투자의증가에따라투자활동으로인한현금흐름중유형자산의취득으로 3,365 억원의현금유출이있었습니다. 재무활동으로인한현금흐름에서는단기차입금과유동성장기차입금및유동성사채의상환, 장기차입금의조기상환으로 3,108 억원의현금유출이있은반면, 사채의발행, 장기차입금의차입등으로 3,685 억원의현금유입이있었습니다. ( 단위 : 백만원 ) 종류 제3( 당 ) 기 제2( 전 ) 기 차이 기말현금및현금성자산 184, ,773 (15,119) 영업활동으로인한현금흐름 350, , ,560 투자활동으로인한현금흐름 (366,163) (248,649) (117,514) 재무활동으로인한현금흐름 3,945 71,136 (67,192) 나. 자금조달과지출 (1) 회사의차입금내역당기말현재당사의차입금규모는단기차입금, 사채, 장기차입금과유동성장기부채 1 조 2,895 억원입니다. 당기말현재차입금상세현황은다음과같습니다. - 단기차입금의세부내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 차입금종류차입처이자율 (%) 제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 ( 단위 : 천 ) 무역금융및 수입결제자금대출 (USANCE 등 ) NH 은행등 - - SC은행등 4.42~ ,677,762 (INR 1,387,170) CITI은행등 1.42~ ,075,663 (USD 19,079) 4,954,366 (EUR 3,920) 6,077,850 (INR 347,998) 64,357,090 (USD 55,150) 기업은행등 ,250,000 운영자금대출 산업은행등 1.93~ ,883,534 (USD 58,000) 85,126,265 (USD 73,000) CITI 은행 ,812,402 (EUR 19,500) 10,382,714 (EUR 8,100) 매출채권담보대출 KEB 하나은행 ,394 일반차입금기업은행 ,000,000 - 합계 165,449, ,363,679 - 사채의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천 ) 종류발행일만기일이자율 (%) 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 유동성비유동성유동성비유동성 제1회공모사채 ,000,000 - 제3회공모사채 ,000, 제4회공모사채 ,000, ,000,000 제1회사모사채 ,000, ,000,000 소 계 - 450,000, ,000, ,000,000 차감 : 사채할인발행차금 - (1,024,871) (75,864) (738,391) 차감계 - 448,975,129 99,924, ,261,609 - 장기차입금의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천 ) 종류 차입처 이자율 (%) 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 유동성비유동성유동성비유동성 국민주택자금국민은행 ,452 2,995,420 1,040,848 3,493,770 일반차입금산업은행등 2.15~ ,000, ,000, ,000,000 - 일반외화차입금 SC 은행등 0.61~2.9 13,430,040 (USD 4,400) (EUR 6,400) 124,686,687 (USD 93,500) (EUR 9,224) 40,785,600 (USD 34,800) 55,240,318 (USD 36,400) (EUR 9,824) 운영자금대출 산업은행 ,183,942 (USD 3,610) - 도이치은행등 1.00~1.69 3,635,517 46,171,063 6,863,658 34,792,164 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 (EUR 3,095) (EUR 37,476) (EUR 5,357) (EUR 27,143) Wells Fargo ,174,518 (USD 49,793) - - 우리은행 ,660 1,222,210 BBVA ,070,400 (EUR 4,000) - 12,805,300 (EUR 10,000) 시설자금대출 BOA 등 2.16~ ,380,821 (USD 19,343) 130,946,837 (USD 108,347) 17,137,426 (USD 14,668) 151,929,157 (USD 129,747) SC 은행 ,506,969 ( INR 797,400) - 14,058,162 (INR 797,400) 코에프씨 - 한투파이오니아 전환상환우선주 챔프 호벤처투자조 합등 ,753,502 - 소계 141,065, ,551, ,431, ,541,081 차감 : 현재가치할인차금 - (516,410) - (173,996) 차감계 141,065, ,035, ,431, ,367, 부외거래 당사의부외부채는사업보고서본문 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 ' 중 '2. 우발채무 ' 를참조바랍니다. 6. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 중요한회계정책및추정에관한사항사업보고서본문 'Ⅲ. 재무에관한사항 ' 중 '3. 연결재무제표주석 ' 및 '5. 재무제표주석 ' 을참조바랍니다. 나. 법규상의규제에관한사항사업보고서본문 'Ⅱ. 사업의내용 ' 중 '11. 그밖의투자의사결정에필요한사항 ' 참조바랍니다. 다. 파생상품및위험관리정책에관한사항사업보고서본문 'Ⅱ. 사업의내용 ' 중 '8. 파생상품거래현황 ' 참조바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항 가. 이사회의구성개요당사정관상이사회는 3 인이상의이사로구성하고법령이정하는바에따라사외이사를선임하도록규정되어있습니다. 보고서작성기준일현재당사의이사회는사내이사 4 명, 사외이사 5 명으로총 9 명의이사로구성되어있습니다. 이사회내에는감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회등 3 개의위원회가있습니다. 각이사의주요이력및업무분장은 'Ⅷ. 임원및직원등에관한사항 _1. 임원및직원의현황 _ 가. 임원의현황 ' 을참고하시기바랍니다. 나. 중요의결사항등 (1) 이사회의주요활동내역 사외이사 회차개최일자의안내용 가결 여부 김영수 ( 출석률 :80%) 주완 ( 출석률 :100%) 홍성필 ( 출석률 :60%) 이종휘 ( 출석률 :100%) 김대식 ( 출석률 :80%) 김인철 ( 출석률 :100%) 찬반여부 년사업계획승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2기재무제표및영업보고서승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 정기주주총회개최및안건승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 원화신용대출연장승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 외화장기차입연장승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 원화장기차입조기 Refinancing 승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제 4 회공모사채발행승인의건가결불참찬성찬성찬성찬성찬성 - MCA 자본금증자승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 외화장기차입승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 수출금융한도약정승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 매출채권매각약정승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 협력업체用여신한도증액승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 계열사간내부거래승인의건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 사외이사후보추천위원회위원추가선임승인의건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - - 원화신용대출연장승인의건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 외화장기차입승인의건가결찬성찬성불참찬성불참 - - MCB 자본금출자승인의건가결찬성찬성불참찬성불참 - - 해외투자사지급보증승인의건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - - 매출채권매각약정승인의건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - - MCA 자본금출자승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 외화장기차입승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 외화신용대출연장승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성 - - 원화신용대출연장승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성 - - 매출채권매각약정승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성 - - 협력업체用여신한도변경승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 - 해외투자사지급보증승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성 타법인주식취득승인의건가결찬성찬성찬성찬성반대 - - 원화장기차입승인의건가결찬성찬성불참찬성찬성 수출금융한도약정승인의건가결찬성찬성불참찬성찬성 - - 해외투자사지급보증승인의건가결찬성찬성불참찬성찬성 - 주 ) 김인철사외이사는 2016 년 3 월 31 일사임. 다. 이사회내위원회 - 투자사지분처분승인의건가결찬성찬성불참찬성찬성 - 위원회명구성소속이사명설치목적및권한사항비고 1 설치목적 : - 공정거래자율준수체제구축을통해회사경영의 투명성을제고하기위해계열회사간내부거래를점검 김대식사외이사 내부거래위원회 사외이사 3 명 주완사외이사 2 주요권한 : - 홍성필사외이사 - 계열회사와의내부거래현황에대해청취 - 내부거래에대한세부현황자료조사 - 법령및회사규정에중대하게위반되는내부거래에 대해이사회에시정조치를건의 (1) 이사회내위원회활동내역 활동내역 위원회명 구성원 개최일자 의안내용 가결여부 내부거래위원회 주완, 김대식, 홍성필 계열사간내부거래승인의건 가결 라. 이사의독립성당사의이사에대한추천인및활동분야는다음과같습니다. 이사성명 추천인 선임배경 활동분야 최대주주또는회사와의주요주주와의관계거래 정몽원 이사회 당사업무총괄및대외업무수행의안정성 업무총괄 특수관계인 - 성일모 이사회 Global Operation 총괄 업무총괄 특수관계인 - 정경호 이사회 한국지역총괄 MDK 총괄 특수관계인 - 이철영 이사회 Global Management 총괄 CFO 특수관계인 - 김영수 사외이사후보추천위원회 법률전문가 법률자문 - - 주완 사외이사후보추천위원회 법률전문가 법률자문 - - 홍성필 사외이사후보추천위원회 법률전문가 법률자문 - - 이종휘 사외이사후보추천위원회 재무전문가 재무자문 - - 김대식 사외이사후보추천위원회 재무전문가 재무자문 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 관계법령과정관및이사회규정에따라회사의사외이사후보를추천하기위하여설치된당사의사외이사후보추천위원회는상법제 542 조의 8 에의거하여사외이사가총위원의 2 분의 1 이상이되도록구성하여, 사내이사 1 명 ( 성일모 ) 과사외이사 2 명 ( 김영수, 이종휘 ) 등총 3 명으로구성되어있습니다. 2. 감사제도에관한사항 가. 감사위원회에관한사항당사감사위원회는보고서작성기준일현재사외이사 5 명중이종휘, 주완, 김대식이사등 3 명으로구성되어있습니다. 감사위원회의주요업무및권한은회사의회계와업무를감사하는것으로서상세한내역은다음와같습니다. 1 감사위원회는이회사의회계와업무를감사한다. 2 감사위원회는필요하면회의의목적사항과소집이유를서면에적어이사 ( 소집권자가있는경우에는소집권자를말한다. 이하같다.) 에게제출하여이사회소집을청구할수있다. 3 제 2 항의청구를하였는데도이사가지체없이이사회를소집하지아니하면그청구한감사위원회가이사회를소집할수있다. 4 감사위원회는회의의목적사항과소집의이유를기재한서면을이사회에제출하여임시총회의소집을청구할수있다. 5 감사위원회는그직무를수행하기위하여필요한때에는자회사에대하여영업의보고를요구할수있다. 이경우자회사가지체없이보고를하지아니할때또는그보고의내용을확인할필요가있는때에는자회사의업무와재산상태를조사할수있다. 6 감사위원회는외부감사인의선임에있어이를승인한다. 7 감사위원회는제 1 항내지제 6 항외에이사회가위임한사항을처리한다. 8 감사위원회결의에대하여이사회는재결의할수없다. 9 감사위원회는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다. 나. 감사위원회위원회의인적사항및사외이사여부 성명주요경력사외이사여부비고 - 서울대경영학과졸업 - 前우리은행은행장 이종휘 - 前신용회복위원회위원장 사외이사 감사위원장 - 前미소금융중앙재단이사장 - 現 ( 주 ) 만도사외이사 주완 - 서울대법대법학과졸업 - 서울대법대대학원석사 - 前중앙노동위원회심판담당공익위원 - 現노동부자문변호사 - 現한국노총자문변호사 - 現법무법인김 & 장변호사 - 現 ( 주 ) 만도사외이사 사외이사 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 김대식 - 서울대경영학과졸업 - 펜실베이니아대학교대학원경영학석사 / 박사 - 前한국재무학회회장 - 前보험연구원장 - 現한국투자공사운영위원장 - 現한양대학교경영대학파이낸스경영학과교수 - 現 ( 주 ) 만도사외이사 사외이사 - 다. 감사위원회위원의독립성 선출기준의주요내용선출기준충족여부관계법령등 - 3명이상의이사로구성 충족 (3명) - 사외이사가위원의 3분의 2 이상 충족 ( 전원사외이사 ) - 위원중 1명이상은회계또는재무전문가 충족 ( 이종휘, 김대식 2인 ) - 감사위원회의대표는사외이사 충족 상법제 415 조의 2 제 2 항 상법제 542 조의 11 제 2 항 - 그밖의결격요건 ( 최대주주의특수관계자등 ) 충족 ( 해당사항없음 ) 상법제 542 조의 11 제 3 항 라. 감사위원회의활동 가결 감사위원회위원의성명 여부 이종휘 주완 김대식 회차개최일자의안내용 이종휘 ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : ( 출석률 : 100%) 100%) 100%) 100%) 찬반여부 보고 - 외부감사인과의용역계약체결보고의건 보고 - 내부회계관리제도평가결과보고의건 보고 년회계감사결과보고의건 보고 - 제 2 기재무제표및영업보고서보고의건 보고 - 제2기정기주주총회부의안건보고의건 보고 - 외부감사인과의용역계약체결보고의건 보고 - 외부감사인과의용역계약체결보고의건 결의 - 감사위원회위원장선임의건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 년재무제표에대한감사계획보고의 건 보고 - 외부감사인과의용역계약체결보고의건 보고 - 외부감사인과의용역계약체결보고의건 보고 - 외부감사인과의용역계약체결보고의건 보고 - 외부감사인과의용역계약체결보고의건 마. 준법지원인인적사항및경력당사는상법제 542 조의 13 등의관련규정에의거하여준법지원인을선임하였습니다. 준법지원인의경력등주요인적사항은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 성명 주요경력 김원석변호사 - 서울대경영학과졸업 - 제45회사법시험합격 - 제35기사법연수원수료 - 변호사개업 - 대한항공변호사 - 법무부사무관 - 現 ( 주 ) 만도변호사 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 투표제도당사는현재집중투표제, 서면투표제또는전자투표제를채택하지않고있습니다. 나. 소수주주권당사는현재소수주주권이행사되었던사실이없습니다. 다. 경영권경쟁보고서제출기준일현재해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 VII. 주주에관한사항 가. 최대주주및특수관계인의주식소유현황보고서작성기준일현재당사의최대주주인 ( 주 ) 한라홀딩스는그특수관계인의지분율을합하여 30.32%( 보통주기준 ) 의지분을보유하고있습니다. 세부내역은다음과같습니다. ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명관계주식의종류 기초 소유주식수및지분율 기말 주식수지분율주식수지분율 ( 주 ) 한라홀딩스본인보통주 2,840, ,840, 정몽원임원보통주 성일모임원보통주 정경호임원보통주 기타취득 김경수임원보통주 기타취득 황인용임원보통주 1, , 김영승임원보통주 임원퇴임 안성환임원보통주 이상열임원보통주 장내매도 송범석임원보통주 이철영임원보통주 기타취득 김만영임원보통주 2, 임원퇴임 김성수임원보통주 임원퇴임 조성현임원보통주 최병수임원보통주 임원퇴임 이권철임원보통주 강봉수임원보통주 장내매도 이채윤임원보통주 장내매도 이용주임원보통주 이주형임원보통주 김지열임원보통주 이성규임원보통주 최병락임원보통주 1, 임원퇴임 장영민임원보통주 이한재임원보통주 임원퇴임 계 보통주 2,854, ,847, 우선주 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 나. 최대주주의주요경력 (1) 최대주주및그지분율보고서작성기준일현재당사의최대주주는 ( 주 ) 한라홀딩스이며, 그지분 ( 율 ) 은 2,840,650 주 (30.25%) 로서특수관계인을포함하여지분 ( 율 ) 2,847,556 주 (30.32%) 를보유하고있습니다. (2) 최대주주의대표자보고서작성기준일현재당사의최대주주인 ( 주 ) 한라홀딩스의대표자는다음과같습니다. 대표자명직위 ( 상근여부 ) 출생년월주요경력 임기영부회장 ( 상근 ) 연세대학교경제학과졸업 - 美조지워싱턴대학교 MBA - 前 IBK투자증권대표이사 - 前대우증권대표이사 - 現 ( 주 ) 한라홀딩스대표이사 (3) 최대주주의재무현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2016년 2015년 2014년 [ 유동자산 ] 220, ,874 98,407 ㆍ당좌자산 170, ,298 98,407 ㆍ재고자산 49,746 64,576 - [ 비유동자산 ] 1,228,878 1,115,053 1,149,147 ㆍ투자자산 1,132, ,633 1,145,687 ㆍ유형자산 53,067 55, ㆍ무형자산 31,159 28, ㆍ기타비유동자산 11,789 32,163 2,783 자산총계 1,448,927 1,400,927 1,247,554 [ 유동부채 ] 256, ,740 16,721 [ 비유동부채 ] 358, , ,901 부채총계 614, , ,622 [ 자본금 ] 55,086 55,086 55,086 [ 자본잉여금 ] 262, , ,015 [ 기타자본 ] -5,635-11,334-1,751,520 [ 기타포괄손익누계액 ] -28,784-72, [ 이익잉여금 ] 551, ,688 2,273,774 자본총계 834, , ,932 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법 지분법 원가법 지분법 원가법 매출액 618, ,083 9,654 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 영업이익 87,154 63,688 1,861 계속사업이익 61,004 37,871-4,009 당기순이익 61,004 37,871 1,272,628 주당순이익 ( 원 ) 5,718 3,550 86,158 주 1) - 는음 (-) 의수치입니다. 주 2) 상기자료는개별 ( 별도 ) 기준입니다. (4) 최대주주의사업현황 ( 주 ) 한라홀딩스는 2014 년 9 월 1 일자로인적분할을통해지주회사로전환하였습니다. 또한 2015 년 7 월 1 일종속회사인한라마이스터유한회사를흡수합병하여사업지주회사로전환하였으며, 2015 년 12 월 31 일계열회사인주식회사한라로부터그룹 IT 센터를영업양수하였습니다. 또한 2016 년 8 월 1 일계열회사인한라아이앤씨주식회사를흡수합병하였습니다. 보고기준일현재, ( 주 ) 한라홀딩스는지주부분의자회사로부터받는배당수익, Halla( 한라 ) 및 Mando( 만도 ) 브랜드권리를소유하며사용자로부터상표권사용수익수취, 그룹 IT 센터의 IT 제품ㆍ용품판매및서비스제공등의지주사업과마이스터사업부문의자동차부품ㆍ용품판매및유통사업을영위하고있습니다. 보고기준일현재, 2011 년부터 ( 주 ) 한라홀딩스가도입한 K-IFRS 에따라연결대상종속회사에포함된회사들이영위하는사업은자동차부품및용품판매또는유통 ( 마이스터사업부문과그종속회사 ), 자동차부품의제조및판매 ( 한라스택폴과그종속회사 ), 기타 ( 종속회사제이제이한라 ) 입니다. 자세한사항은 ( 주 ) 한라홀딩스의사업보고서를참고하시기바랍니다. 2. 최대주주변동현황 가. 최대주주변동내역 2014 년 12 월 18 일 ( 주 ) 한라홀딩스가 ' 독점규제및공정거래에관한법률 ' 상지주회사 (( 주 ) 한라홀딩스 ) 의자회사주식소유요건을충족하기위해 ( 주 ) 만도주식을공개매수하여, 당사의최대주주가정몽원에서 ( 주 ) 한라홀딩스로변경되었습니다. 최대주주변동내역 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주, %) 변동일최대주주명소유주식수지분율비고 2014 년 12 월 18 일 ( 주 ) 한라홀딩스 2,617, % - 주 ) 상기소유주식수및지분율은최대주주변동일당시최대주주와특수관계인이소유하고있는주식을합산하여기재하였습니다. 나. 인수조건및인수자금조달방법 ( 주 ) 한라홀딩스는현물출자유상증자로 ( 주 ) 만도주식 876,719 주를공개매수하였습니다. 공개매수관련세부내역은다음과같습니다. 인수가액 (A) 158,234 백만원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 주당인수금액 (A/B) 180,484 원 주식수 ( 지분율 ) (B) 876,719(9.34%) 계약시해당주식의시가 인수자금조달방법 189,781 원 자기자금 주 1) 상기인수가액은 ( 주 ) 한라홀딩스의보통주식발행가 [72,100 원 (12 월 17 일종가 ) * 2,194,627 주 ( 발행주식수 )] 와단주매입을위한현금지급액 1,522,227 원을합한금액입니다. 주 2) 계약시해당주식의시가는공개매수기간인 2014 년 11 월 24 일부터 2014 년 12 월 15 일까지종가를산술평균한금액입니다. 3. 주식의분포 5% 이상주주및우리사주조합등의주식소유현황은다음과같습니다. ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고 ( 주 ) 한라홀딩스 2,840, % - 5% 이상주주 국민연금공단 1,013, % - 슈로더인베스트먼트 469, % - 우리사주조합 99, % - 4. 주식의사무 당사정관상의신주인수권내용및주식의사무에관련된주요사항은다음과같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조 ( 주식의발행및배정 ) 1이회사가이사회의결의로신주를발행하는경우다음각호의방식에의한다. 1. 주주에게그가가진주식수에따라서신주를배정하기위하여신주인수의청약을할기회를부여하는방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 업무제휴, 재무구조의개선및기타회사의경영상목적을달성하기위하여필요한경우제1호외의방법으로특정한자 ( 이회사의주주를포함한다 ) 에게신주를배정하기위하여신주인수의청약을할기회를부여하는방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을초과하지않는범위내에서제1호외의방법으로불특정다수인 ( 이회사의주주를포함한다 ) 에게신주인수의청약을할기회를부여하고이에따라청약을한자에대하여신주를배정하는방식 2제1항제3호의방식으로신주를배정하는경우에는이사회의결의로다음각호의어느하나에해당하는방식으로신주를배정하여야한다. 1. 신주인수의청약을할기회를부여하는자의유형을분류하지아니하고불특정다수의청약자에게신주를배정하는방식 2. 관계법령에따라우리사주조합원에대하여신주를배정하고청약되지아 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 니한주식까지포함하여불특정다수인에게신주인수의청약을할기회를부여하는방식 3. 주주에대하여우선적으로신주인수의청약을할수있는기회를부여하고청약되지아니한주식이있는경우이를불특정다수인에게신주를배정받을기회를부여하는방식 4. 투자매매업자또는투자중개업자가인수인또는주선인으로서마련한수요예측등관계법규에서정하는합리적인기준에따라특정한유형의자에게신주인수의청약을할수있는기회를부여하는방식 3제1항제2호및제3호에따라신주를배정하는경우상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제4호에서정하는사항을그납입기일의 2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의9에따라주요사항보고서를금융위원회및거래소에공시함으로써그통지및공고를갈음할수있다. 4제1항각호의어느하나의방식에의해신주를발행할경우에는발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다. 5회사는신주를배정하는경우그기일까지신주인수의청약을하지아니하거나그가액을납입하지아니한주식이발생하는경우에그처리방법은발행가액의적정성등관련법령에서정하는바에따라이사회결의로정한다. 6회사는신주를배정하면서발생하는단주에대한처리방법은이사회의결의로정한다. 7회사는제1항제1호에따라신주를배정하는경우에는주주에게신주인수권증서를발행하여야한다. 결산일 12월 31일정기주주총회매사업연도종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 주권의종류 1 회사는매년 1월 1일부터 1월 31일까지권리에관한주주명부의기재변경을정지한다. 2 회사는매년 12월 31일최종의주주명부에기재되어있는주주를그결산기에관한정기주주총회에서권리를행사할주주로한다. 3 회사는임시주주총회의소집기타필요한경우이사회의결의로 3월을경과하지아니하는일정한기간을정하여권리에관한주주명부의기재변경을정지하거나이사회의결의로정한날에주주명부에기재되어있는주주를그권리를행사할주주로할수있으며, 이사회가필요하다고인정하는경우에는주주명부의기재변경정지와기준일의지정을함께할수있다. 회사는이를 2주간전에공고하여야한다. 회사가발행할주권의종류는일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로한다. 명의개서대리인한국예탁결제원 ( 서울시영등포구여의 2 길 22-1, ) 주주의특전 공고게재신문 없음회사가법령에따라신문에공고를하여야하는경우그공고는서울특별시에서발행되는매일경제신문에한다. 다만폐간, 휴간, 기타부득이한사유로매일경제신문에게재할수없는경우에는서울특별시에서발행되는한국경제신문에게재한다. 4. 주가및주가거래실적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 당사주식의최근 6 개월간주가및거래량은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 종류 2016 년 7 월 2016 년 8 월 2016 년 9 월 2016 년 10 월 2016 년 11 월 2016 년 12 월 최고 260, , , , , ,000 보통주 주가 거래량 최저 208, , , , , ,500 평균 225, , , , , ,500 최고 ( 일 ) 264, , , , ,895 59,382 최저 ( 일 ) 35,532 16,818 25,296 25,758 23,523 17,889 월간 1,916,953 1,057,033 1,048,525 1,479,216 1,368, ,600 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 VIII. 임원및직원등에관한사항 1. 임원및직원의현황 가. 임원현황당사의임원은등기임원 9 명, 비등기임원 77 명등총 86 명입니다. 임원의상세현황은다음과같습니다. ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 - 고려대학교경영학과졸업 - 美남가주대학교 MBA - ( 주 ) 만도대표이사회장 정몽원남 회장등기임원상근전체총괄 - 현재 ( 주 ) 한라대표이사회장 년 7 개월 겸직현황 - ( 주 ) 한라대표이사 - 한양대학교전기공학과졸업 - 한양대학교대학원산업공학수료 - ( 주 ) 만도경영전략본부장 - ( 주 ) 만도 MDK 총괄대표이사부사장 - ( 주 ) 만도대표이사사장 (COO) - ( 주 ) 만도대표이사수석사장 (COO) - 주식회사만도대표이사수석사장 (CEO) 성일모남 수석 사장 등기임원 상근 대표이사 (CEO) - 현재한라그룹자동차부문장및 ( 주 ) 만도 대표이사수석사장 (CEO) 년 7 개월 겸직현황 - ( 주 ) 만도차이나홀딩스이사 - Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S. 이사 - Mando Automotive India Private Limited 이사 - 한양대학교기계공학과졸업 - 만도헬라일렉트로닉스 ( 주 ) 대표이사 - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing 총괄 김경수남 사장미등기임원상근 미래전략 실장 (CMO) - ( 주 ) 만도 Global Planning & Management 년 7 개월 - 총괄 (CFO) - ( 주 ) 만도사장 (CTO) - 현재한라그룹미래전략실장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 - 한양대학교기계공학과졸업 김주신남 사장미등기임원상근 MDA 총괄 - ( 주 ) 만도 Global R&D 총괄 - ( 주 ) 만도사장 (CTO) - 현재 ( 주 ) 만도 MDA 총괄 - 서울대법대법학과졸업 년 7 개월 - - 서울대법대대학원수료 김영수남 사외이사등기임원비상근사외이사 - 서울지방검찰청부장검사 - 제 14 대민자당국회의원 - 대통령비서실민정수석비서관 년 7 개월 제 3 대문화체육부장관 - 인천아시아경기대회조직위원장 - 서울대법대법학과졸업 - 서울대법대대학원석사 주완남 사외이사등기임원비상근 사외이사 감사위원 - 중앙노동위원회심판담당공익위원 - 현재노동부자문변호사 년 7 개월 현재한국노총자문변호사 - 현재법무법인김 & 장변호사 - 서울대법대법학과졸업 - 서울대대학원수료 - Yale Law School 석사 / 박사 홍성필남 사외이사등기임원비상근사외이사 - 이화여자대학교법학전문대학원교수 - 맥슨텔레콤대표 년 7 개월 실리콘세븐대표 - 현재연세대법학전문대학원교수 - 서울대경영학과졸업 이종휘남 사외이사등기임원비상근 사외이사 감사위원 - 우리은행은행장 - 신용회복위원회위원장 년 7 개월 미소금융중앙재단이사장 - 서울대경영학과졸업 - 한국재무학회회장 김대식남 사외이사등기임원비상근 사외이사 감사위원 - 보험연구원장 - 현재한국투자공사운영위원장 년 7 개월 현재한양대학교경영대학파이낸스 경영학과교수 - 고려대학교사회학과졸업 - ( 주 ) 만도인재개발본부장 한라인재 - ( 주 ) 만도 MDK Sales 총괄 이석민남 수석 부사장 미등기임원 상근 개발원원장겸안양한라아이스하키단 - ( 주 ) 만도 Global Purchasing 총괄 - ( 주 ) 만도 Global HR 총괄 - ( 주 ) 만도 Global HR 총괄겸 년 7 개월 - 구단주 한라인재개발원부원장 - 현재한라인재개발원부원장겸 안양한라아이스하키단구단주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 - 한양대학교정밀기계공학과졸업 - ( 주 ) 만도 Steering Division본부장 - ( 주 ) 만도 Steering Division본부장겸생산기술센터센터장 - ( 주 ) 만도 Brake Division본부장 MDK 총괄 - 현재 ( 주 ) 만도 MDK 총괄 (COO) 겸 정경호남 수석 부사장 등기임원 상근 COO 겸 Brake Division Brake Division본부장 겸직현황 년 7 개월 본부장 - Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. 이사 - Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. 이사 - Mando Corporation Poland Sp. z o.o. 이사 송범석남 부사장미등기임원상근 Suspension Division 본부장 - 고려대학교기계공학과졸업 - 주식회사만도현가공장공장장 - 현재 ( 주 ) 만도 Suspension Division 본부장 년 7 개월 - 박세훈남 부사장미등기임원상근 홍보실장 - 연세대학교사회학과졸업 - 삼성카드 - 현재한라그룹기획홍보실장 년 7 개월 - - 인하대학교기계공학과졸업 - 만도헬라일렉트로닉스 ( 주 ) - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Sales Development 1 실장 김광근남 부사장미등기임원상근 Global Sales & Marketing 총괄 (CMO) - ( 주 ) 만도 Domestic Sales 실장 - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Global Sales1 실장 - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Global Sales1 총괄 84-2 년 7 개월 - - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing 총괄 (CMO) 겸 Sales 1 센터장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing 총괄 (CMO) - 서울대학교국제경제학과졸업 - 한라그룹회장비서실장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Management 총괄 Global (CFO) 이철영남 부사장등기임원상근 Management 총괄 (CFO) 겸직현황 ( 주 ) 만도차이나홀딩스 년 7 개월 Mando Automotive India Private Limited Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 - 한양대학교기계공학과졸업 탁일환남 부사장미등기임원상근 Global R&D 총괄 (CTO) - ( 주 ) 만도조향2연구소장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Steering 센터장 년 7 개월 - - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D 총괄 (CTO) - 고려대학교기계공학과졸업 - 고려대학교기계공학석사 - ( 주 ) 만도 MCA 연구개발및영업담당 조성현남 부사장미등기임원상근 MDE 총괄겸 MCE 법인장 - ( 주 ) 만도 MDA 총괄 - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Marketing Strategy 총괄 년 7 개월 - - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Sales 2 센터장 - 현재 ( 주 ) 만도 MDE 총괄및 MCE 법인장 이환일남 전무미등기임원상근 주물사업 실장 - 인하대학교금속공학과졸업 - ( 주 ) 만도텐진법인총경리 - 현재 ( 주 ) 만도주물사업실장 년 7 개월 - - 서울시립대학교회계학과졸업 - ( 주 ) 만도 Global Management Corporate Finance 실장 김만영남 부사장미등기임원상근 정도경영 실장 - ( 주 ) 만도 Corporate Finance 총괄 - ( 주 ) 만도 Global Planning & Management 1-2 년 7 개월 - Corporate Finance 센터장 - ( 주 ) 만도 Global Finance 센터장 - 현재한라그룹정도경영실장 - 한양대학교기계공학과졸업 - ( 주 ) 만도제동 1 연구소장 박도순남 전무미등기임원상근 Global R&D CBS 센터장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Brake R&D 센터장 - ( 주 ) 만도 Global R&D ABS R&D Competitiveness 센터장 년 7 개월 - - ( 주 ) 만도 Global R&D Brake R&D 센터장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D CBS 센터장 김광헌남 전무미등기임원상근 노사협력센터장 - 고려대학교정치외교학과졸업 - 마이스터 ( 주 ) - 현재 ( 주 ) 만도노사협력센터장 년 7 개월 - - 인하대학교기계공학과졸업 Global - ( 주 ) 만도 Global Purchasing Supplier 최병락남 부사장미등기임원상근 Purchasing Quality & Development 실장 5-2 년 7 개월 - 센터장 - ( 주 ) 만도 Global Purchasing 총괄 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Purchasing 센터장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 - 서울대학교기계공학과졸업 - 포스텍기계공학석사 - 포스텍기계공학박사 - ( 주 ) 만도제동 2 연구소장 - ( 주 ) 만도 Global R&D FS PJT 장 최성호남 전무미등기임원상근 Global R&D 부총괄겸 EBS 센터장 - ( 주 ) 만도 Next Generation 소장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Advanced R&D 센터장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Next Generation 년 7 개월 - R&D 센터장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Advanced 센터장 - ( 주 ) 만도 Global R&D EBS 센터장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D 부총괄겸 EBS 센터장 Steering - 명지대학교기계공학과졸업 박태규남 전무미등기임원상근 Division - ( 주 ) 만도 Steering Division 조향 2 공장장 년 7 개월 - 본부장 - 현재 ( 주 ) 만도 Steering Division 본부장 - 한양대학교기계공학과졸업 Global - 한양대학교기계공학석사 윤팔주남 전무미등기임원상근 R&D - 한양대학교자동차공학박사 년 7 개월 - DAS 센터장 - ( 주 ) 만도 DAS 사업실장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D DAS 센터장 - 경희대학교산업공학과졸업 김훈태남 전무미등기임원상근 회장비서 실장 - 경희대학교산업공학석사 - ( 주 ) 만도중국본부중국관리실장 - ( 주 ) 만도 Global Strategy & Mainz 센터장 년 7 개월 - - 현재한라그룹회장비서실장 - 아주대학교기계공학과졸업 - ( 주 ) 만도 Steering 사업본부조향 1 공장장 - ( 주 ) 만도 Steering Div. CSS Business 실 김용걸남 전무미등기임원상근 MCA(AL) 법인장 장 - ( 주 ) 만도 Steering Division 조향1공장장 년 7 개월 - - ( 주 ) 만도 Steering Division 조향 2 공장장 - ( 주 ) 만도 Steering Division 품질관리실장 - 현재 MDA MCA(AL) 법인장 - 한양대학교산업공학과졸업 - ( 주 ) 만도 MDK Administration 실장 - ( 주 ) 만도 Cost Competitiveness 실장 - ( 주 ) 만도 Planning & Management Global 마인츠선언실천사무국실장 강봉수남 전무미등기임원상근 Management Innovation - ( 주 ) 만도 Global Management 센터장 - ( 주 ) 만도 Global Management 9-2 년 7 개월 - Center 장 Management 센터장겸 Finance 센터장 - 주 ) 만도 Global Management, Strategy & Mainz 센터장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Management Innovation Center 장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 최경선남 상무미등기임원상근 Suspension Division 현가공장장 - 한양대학교기계공학과졸업 - ( 주 ) 만도 MMT( 터키 ) 부사장 - 현재 ( 주 ) 만도 Suspension Division 현가공장장 년 7 개월 - Global - 영남대학교사회학과졸업 심상윤남 전무미등기임원상근 HR - ( 주 ) 만도 Brake Division 경영지원실장 년 7 개월 - 센터장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global HR 센터장 Brake - 한양대학교기계공학과졸업 이해영남 상무미등기임원상근 Division 품질관리 - ( 주 ) 만도 Brake Division 제동2공장장 - 현재 ( 주 ) 만도 Brake Division 년 7 개월 - 실장 품질관리실장 Global Quality - 동국대전산원전자계산학과졸업 이영준남 상무미등기임원상근 Quality - 현재 ( 주 ) 만도 Global Quality Assurance 60-2 년 7 개월 - Assurance 실장 실장 - 영남대학교기계공학과졸업 - 현대자동차 - ( 주 ) 만도 Global R&D Advanced R&D 센 김재산남 상무미등기임원상근 Global R&D Advanced 센터장 터장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Brake R&D 센터장 - ( 주 ) 만도 Global R&D ABS R&D Competitiveness PJT 센터장 년 7 개월 - - ( 주 ) 만도 Global R&D ABS 센터장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D Advanced 센터장 - 경희대학교기계공학과졸업 Global R&D - 경희대학교기계공학석사 차항병남 상무미등기임원상근 Reliability & Validation Test - ( 주 ) 만도선행기술연구소장 - ( 주 ) 만도 Steering Division 품질관리실장 년 7 개월 - 센터장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D Reliability & Validation Test 센터장 - TEXAS Southern 산업교육학석사 강치원남 전무미등기임원상근 MCP 법인장 - TEXAS Houston - TEXAS Dallas 년 7 개월 - - 현재 ( 주 ) 만도 MCP( 폴란드 ) 법인장 Brake - 인하대학교기계공학과졸업 이기관남 상무미등기임원상근 Division - 현재 ( 주 ) 만도 Brake Division 제동 1 공장 년 7 개월 - 제동 1 공장장 장 - 한양대학교금속공학과졸업 - ( 주 ) 만도 Suspension 사업본부 조기행남 전무미등기임원상근 Global Quality Center 장 현가연구소장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Suspension 년 7 개월 - R&D 센터장 - 현재 Global Quality Center 장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 - 한양대학교기계공학과졸업 - 한양대학교기계공학과석사 - ( 주 ) 만도 Global R&D Brake R&D Center Global R&D Brake Design1 실장 정석태남 상무미등기임원상근 CBS Center CBS Design - ( 주 ) 만도 Global R&D Brake R&D Center CBS Design 실장 년 7 개월 - 2 실장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Brake R&D Center 설계 3 팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D CBS Center CBS Design2 실장 장관삼남 상무미등기임원상근 Global Sales & Marketing Sales 1 센터장 - 한양대학교금속공학과졸업 - ( 주 ) 만도 MCA 영업담당 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Sales 1 센터장 6-2 년 7 개월 - - 서울대학교기계공학과졸업 - 서울대학교기계공학석사 배홍용남 상무미등기임원상근 Global R&D Steering 센터장 - ( 주 ) 만도 Steering사업본부조향2연구소담당 - ( 주 ) 만도 Global R&D Steering Center Steering Design2 실장 년 7 개월 - - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D Steering 센터장 - 서울대학교금속공학과졸업 Global R&D - 서울대학교금속공학석사 Advanced - 한라그룹신규사업실담당 정경남 상무미등기임원상근 Center - ( 주 ) 만도 Global R&D Advanced Center 년 7 개월 - Material 부품소재팀장 Research 실장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D Advanced Center Material Research 실장 - 중앙대학교경제학과졸업 오세준남 상무미등기임원상근 MAIL 법인장 - ( 주 ) 만도 MSI 법인장 - 현재 ( 주 ) 만도인도 MAIL 법인장 년 7 개월 - 신희만남 상무미등기임원상근 Brake Division Global PM PJT 팀장 - 성균관대학교기계공학졸업 - ( 주 ) 만도 MBC 법인장 - 현재 ( 주 ) 만도 Brake Division Global PM PJT 팀장 년 7 개월 - - 연세대학교전자공학과졸업 - 연세대학교전자공학석 / 박사 Global R&D - ( 주 ) 만도 DAS 사업실담당 DAS Center - ( 주 ) 만도 Global R&D DAS R&D Center 강형진남 상무미등기임원상근 DAS DAS Design 실장 52-2 년 7 개월 - Electronics - ( 주 ) 만도 Global R&D DAS R&D Center 실장 전자설계 1 팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D DAS Center DAS Electronics 실장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 - 서울대학교경영학과졸업 권주상남 상무미등기임원상근 비서실운영팀팀장 - 만도헬라일렉트로닉스 ( 주 ) - 한라그룹회장비서실경영기획팀장 년 7 개월 - - 현재한라그룹비서실운영팀팀장 - 미시간대경영학과졸업 장경국남 상무미등기임원상근 미래전략실 M&A팀장 - 시카고대 MBA( 석사 ) 졸업 - 노무라증권 1-1 년 8 개월 - - 현재한라그룹미래전략실 M&A 팀장 - 한양대학교기계공학과졸업 - ( 주 ) 만도 KMB 부법인장 정해공남 상무보미등기임원상근 Suspension Division 품질관리실장 - ( 주 ) 만도 Suspension Division 경영지원실노사협력팀 - ( 주 ) 만도 MDA 멕시코법인공장장 5-2 년 7 개월 - - 현재 ( 주 ) 만도 Suspension Division 품질 관리실장 - 한양대학교기계공학과졸업 MCA - ( 주 ) 만도 D1XX PJT 장 변종식남 상무미등기임원상근 MRA ( 디트로이트 - ( 주 ) 만도 MCA MRA( 디트로이트연구소 ) Steering 개발담당 년 7 개월 - 연구소 ) 소장 - 현재 ( 주 ) 만도 MCA MRA ( 디트로이트연구소 ) 소장 - 고려대학교경영학과졸업 - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing 안철우남 상무미등기임원상근 MTB( 도쿄 ) 지점장 Global Sales2 실장 - ( 주 ) 만도 Global Purchasing 년 7 개월 - 구매기획팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 MTB( 도쿄 ) 지점장 - 건국대학교전자공학과졸업 - ( 주 ) 만도 Global R&D Brake R&D Center Brake Electronics 실장 - ( 주 ) 만도 Global R&D ABS Competitiveness PJT ABS 신용운남 상무보미등기임원상근 유럽 EBS 개발담당 Electronics 실장 - ( 주 ) 만도 Global R&D ABS Center ABS 년 7 개월 - Electronics 실장 - ( 주 ) 만도 Global R&D EBS Center IGIJA Electronics 실장 - 현재 ( 주 ) 만도 MDE MRE ( 유럽 EBS 개발담당 ) Brake - 부산대학교법학과졸업 김현욱남 상무미등기임원상근 Division 경영지원 - ( 주 ) 만도노사협력센터노사협력팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Brake Division 경영지원 31-2 년 7 개월 - 실장 실장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 - 인하대학교금속공학과졸업 신헌순남 상무보미등기임원상근 MCB 법인장 - ( 주 ) 만도 MIL - ( 주 ) 만도 MCA(AL) - 현재 ( 주 ) 만도브라질 MCB 법인장 년 7 개월 - 우종철남 상무보미등기임원상근 MDA 미주관리팀장 - 경북대학교회계학과졸업 - 현재 ( 주 ) 만도 MDA 미주관리팀장 년 7 개월 - 주진우남 상무미등기임원상근 국내법무팀장 - 영남대학교경영학과졸업 - 현재한라그룹법무실국내법무팀장 년 7 개월 - 양승준남 상무미등기임원상근 - - 연세대학교교육학과졸업 - 안양한라아이스하키단단장 - 고려대학교사회학과졸업 년 7 개월 - Global - ( 주 ) 만도 Global Planning & Management 이환부남 상무보미등기임원상근 Strategy Center 사업개발팀장 - ( 주 ) 만도 Global Management 년 7 개월 - 사업기획팀장 투자기획팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Strategy Center 사업기획팀장 - 고려대학교전기공학과졸업 문형태남 상무보미등기임원상근 Global R&D DAS Center 설계4팀장 - 한국과학기술원전자공학석사 / 박사 - ( 주 ) 만도 Global R&D Steering Center Steering Electronics 실장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D DAS Center 년 7 개월 - 설계 4 팀장 Global Purchasing - 한양대학교기계공학과졸업 이용국남 상무미등기임원상근 Parts - 현재 ( 주 ) 만도 Global Purchasing Parts 72-2 년 7 개월 - Purchasing Purchasing 실장 실장 - 한국외국어대학교영어과졸업 유호영남 상무보미등기임원상근 Global R&D R&D Administration 실장 - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Marketing Strategy 마케팅전략팀장 - ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Marketing Center 마케팅전략팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D R&D 년 7 개월 - Administration 실장 - 인하대학교기계공학과졸업 - 한국과학기술원기계공학석사 / 박사 - ( 주 ) 만도 MCA MRA( 디트로이트연구소 ) Global R&D Brake 개발담당 곽병학남 상무보미등기임원상근 EBS Center IGIJA - ( 주 ) 만도 Global R&D ABS Competitiveness PJT ABS Design 실장 년 7 개월 - Design 실장 - ( 주 ) 만도 Global R&D ABS Center ABS Design 실장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D EBS Center IGIJA Design 실장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 김성일남 상무미등기임원상근 MCP 구매담당 - 경희대학교화학과졸업 - 현재 ( 주 ) 만도 MDE MCP 구매담당 년 7 개월 - 김현준남 상무미등기임원상근 Global Sales & Marketing Sales2 Center장 - 광운대학교전자재료과졸업 - St. Tomas대국제경영학석사 - ( 주 ) 만도 MCE 법인장 - ( 주 ) 만도 MDA 영업담당 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing Sales2 Center장 년 7 개월 - - 한양대학교기계공학과졸업 - ( 주 ) 만도품질본부품질기획팀장 Global Quality - ( 주 ) 만도 Global Quality Center Quality 김규선남 상무보미등기임원상근 Center Quality Assurance Assurance 글로벌품질보증팀장 - ( 주 ) 만도 Global Quality Center 10-2 년 7 개월 - 품질보증팀장 Quality Assurance 품질보증팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Quality Center Advanced Quality 실장 - 중앙대학교경영학과졸업 Global - ( 주 ) 만도원가관리팀장 Management - ( 주 ) 만도신소재주식회사경영지원실장 최형진남 상무보미등기임원상근 Innovation - ( 주 ) 만도 Global Management Strategy 4-1 년 3 개월 - Center & Mainz Center 원가기획팀장 원가기획팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Management Innovation Center 원가기획팀장 - 경희대학교기계공학과졸업 - ( 주 ) 만도 Suspension 사업본부 현가연구소신차 PM 팀장 류기팔남 상무보미등기임원상근 Global R&D Suspension Center 장직무대행 - ( 주 ) 만도 Global R&D Suspension R&D Center 설계팀장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Center Suspension R&D Center 설계5팀장 - ( 주 ) 만도 Global R&D Center 년 7 개월 - Suspension Center 설계 1 팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D Suspension Center 장직무대행 - 한양대학교기계공학과졸업 - ( 주 ) 만도 Steering 사업본부조향공장 백창렬남 상무미등기임원상근 생산기술 Center 장 생산부부서장 - ( 주 ) 만도생산기술센터생산기술실장직무대행 년 7 개월 - - ( 주 ) 만도생산기술센터장직무대행 - 현재 ( 주 ) 만도생산기술 Center 장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 - 서울산업대학교기계설계학과졸업 - ( 주 ) 만도 Suspension Division 생산관리팀장 김구현남 상무보미등기임원상근 MCM 공장장 - ( 주 ) 만도 Suspension Division 품질관리팀장 년 7 개월 - - ( 주 ) 만도 MDK Suspension Division 품질관리실장 - 현재 ( 주 ) 만도 MCM 공장장 - 인천대학교공업경영학과졸업 - ( 주 ) 만도 MCA MDA - ( 주 ) 만도 Global Purchasing Supplier 김기봉남 상무보미등기임원상근 미주구매 Cooperation 실장직무대행 년 7 개월 - 실장 - ( 주 ) 만도 Global Purchasing Center Supplier Cooperation 실장 - 현재 ( 주 ) 만도 MDA 미주구매실장 - 아주대학교산업공학과졸업 김철우남 상무보미등기임원상근 MAIL 공장장 - 아주대학교산업공학과석사 - 현재 ( 주 ) 만도 MAIL 공장장 - 경희대학교무역학과졸업 년 7 개월 - 강한신 남 상무보 미등기임원 상근 자금팀장 김원석 남 상무보 미등기임원 상근 - Global Purchasing - ( 주 ) 만도 Corporate Finance IR팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Management 자금팀장 - 서울대학교경영학과졸업 - 법무부 - 현재한라그룹법무실국내법무팀 - 부산대학교기계공학과졸업 64-2 년 7 개월 년 10 개월 - 배현주남 상무보미등기임원상근 Center Parts - 현재 ( 주 ) 만도 Global Purchasing 5-1 년 6 개월 - Development Center Parts Development 실장 실장 김문성남 상무보미등기임원상근 Global R&D CBS Center CBS Design1 실장 - 연세대학교기계공학과졸업 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D CBS Center CBS Design1 실장 년 6 개월 - Global R&D Steering - 한양대학교기계공학과졸업 박진묵남 상무보미등기임원상근 Center - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D Steering 22-1 년 6 개월 - Steering Center Steering Design2 실장 Design2 실장 MDK Brake - 단국대학교기계공학과졸업 남기완남 상무보미등기임원상근 Division - 현재 ( 주 ) 만도 MDK Brake Division 57-1 년 6 개월 - 제동 2 공장장 제동 2 공장장 송석종남 상무보미등기임원상근 MDA MCA Brake 생산담당 - 한양대학교기계공학과졸업 - 현재 MDA MCA Brake 생산담당 55-1 년 6 개월 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 - 한국과기원전자공학과졸업 ( 학사 ) 전시범남 상무보미등기임원상근 미래전략실 Innovation팀장 - 포항공대전자공학과졸업 ( 석사 / 박사 ) - 삼성전자 - 현재한라그룹미래전략실 Innovation 6-1 년 6 개월 - 팀장 김영민남 상무보미등기임원상근 Global HR Center HR Management 실장 - 서강대학교경영학과졸업 - 한라그룹회장비서실인사팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global HR Center HR Management 실장 7-1 년 6 개월 - Global R&D - 한양대학교정밀기계학과졸업 ( 학사 / 석사 Steering ) 김성규남 상무보미등기임원상근 Center Steering - ( 주 ) 만도 MDC MRC Steering 개발담당 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D Steering 40-1 개월 - Design1 Center 실장 Steering Design1 실장 오금순여 상무보미등기임원상근 Global Purchasing Center 동반성장팀장 - 동국대학교화학공학과졸업 - 현재 ( 주 ) 만도 Global Purchasing Center 동반성장팀장 개월 - Global Sales - 성균관대학교독문과졸업 전명환남 상무보미등기임원상근 & Marketing - 현재 ( 주 ) 만도 Global Sales & Marketing 15-3 개월 - 시장개척팀장 시장개척팀장 Suspension - 부산대학교행정학과졸업 유병호남 상무보미등기임원상근 Div. - 현재 ( 주 ) 만도 Suspension Div. 경영지원 31-3 개월 - 경영지원실장 실장 최재영남 상무보미등기임원상근 MAIL 인도연구소소장 - 경희대학교기계공학과졸업 ( 학사 / 석사 ) - 현재 ( 주 ) 만도 MAIL 인도연구소소장 80-3 개월 - Global R&D - 연세대학교기계공학과졸업 정병후남 상무보미등기임원상근 EBS Center - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D 7-3 개월 - IDB PJT 실장 EBS Center IDB PJT 실장 김재혁남 상무보미등기임원상근 MDA Sales 담당 - 성균관대학교기계공학과졸업 ( 학사 ) - Wake Forest대경영학과졸업 ( 석사 ) - 현재 ( 주 ) 만도 MDA Sales 담당 80-3 개월 - - 한양대학교정밀기계과졸업 ( 학사 ) Global R&D - 한양대학교정밀기계과 ( 석사 )/ 자동차공 홍대건남 상무보미등기임원상근 DAS Center 학 ( 박사 ) 졸업 49-3 개월 - 설계 1 팀장 - 현재 ( 주 ) 만도 Global R&D DAS Center 설계 1 팀장 주 1) 소유주식수의기준일은보고서제출일입니다. 주 2) 보고서작성기준일이후 2017 년 3 월 24 일제 3 기주주총회에서김한철사외이사가신규선임되었습니다. 나. 직원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간 근로자 ) 전체 ( 단시간 근로자 ) 자동차부품남 3, , , 자동차부품여 , 합계 4, , , 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 가. 주주총회승인금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 인원수 주주총회승인금액 비고 등기이사및사외이사 9 10,000 - 주 ) 주주총회승인금액은 2016년정기주주총회승인금액입니다. 나. 보수지급금액나 -1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 9 5, ( 단위 : 백만원 ) 주 1) 보수총액은 2016 년 1 월부터누적기준이며, 공시서류작성기준일이속하는사업연도의개시일부터공시서류작성기준일까지의기간동안퇴직한등기이사 (1 명 ) 및감사위원회위원 (1 명 ) 에게지급된보수가포함되었습니다. 주 2) 1 인당평균보수액은보수총액을 12 월말현재재직인원수로단순평균하였습니다. 나 -2. 유형별 ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 4 4,958 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

233 감사위원회위원 감사 주 1) 보수총액은 2016 년 1 월부터누적기준이며, 공시서류작성기준일이속하는사업연도의개시일부터공시서류작성기준일까지의기간동안퇴직한등기이사 (1 명 ) 및감사위원회위원 (1 명 ) 에게지급된보수가포함되었습니다. 주 2) 1 인당평균보수액은보수총액을 12 월말현재재직인원수로단순평균하였습니다. < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 가. 개인별보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에포함되지않는보수 정몽원 이사 3,195 - 성일모 대표이사 나. 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 ( 단위 : 백만원 ) 급여 2,529 주주총회결의로정한지급한도범위내에서직급및근속기간등을고려한임원임금책정기준등내부기준에의거하여급여 2,529백만원을공시대상기간중분할하여지급하였음. 이사 정몽원 근로소득 임원보수규정에의거매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로구성된계량지표와리더십, 전문성, 윤리경영, 기타회사기여도로구성된비계량지표를종합적으로평가하여지급. 계량지표와관련하여어려운경영환경속에서도 2016년매출액 5조 8,664억원, 영업이상여 666 익 3,050억원달성을고려하였고, 비계량지표와관련하여준법경영, 윤리경영문화가확산될수있도록하였고, 회사의경영목표를달성하기위하여리더쉽을발휘하였다는점등을고려하여상여금 666백만원을산출ㆍ지급하였음 주식매수선택권행사이익기타근로소득 퇴직소득 - - 기타소득 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 대표이사 성일모 근로소득 주주총회결의로정한지급한도범위내에서직급및근속기간등을고려한임원임금책급여 490 정기준등내부기준에의거하여급여 490백만원을공시대상기간중분할하여지급하였음. 임원보수규정에의거매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로구성된계량지표와리더십, 전문성, 윤리경영, 기타회사기여도로구성된비계량지표를종합적으로평가하여지급. 계량지표와관련하여어려운경영환경속에서도 2016년매출액 5조 8,664억원, 영업이상여 276 익 3,050억원달성을고려하였고, 비계량지표와관련하여준법경영, 윤리경영문화가확산될수있도록하였고, 회사의경영목표를달성하기위하여리더쉽을발휘하였다는점등을고려하여상여금 276백만원을산출ㆍ지급하였음 주식매수선택권행사이익기타근로소득 퇴직소득 - - 기타소득 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 IX. 계열회사등에관한사항 가. 회사가속해있는기업집단당사는독점규제및공정거래에관한법률상속한기업집단은 " 한라 " 이며, 해당기업집단의계열회사현황은다음과같습니다. ( 총 61 개사 ) 1) 국내법인 순번 법인명 상장여부 1 ( 주 ) 한라홀딩스 상장 2 ( 주 ) 만도 상장 3 ( 주 ) 한라 상장 4 만도헬라일렉트로닉스 ( 주 ) 비상장 5 만도브로제 ( 주 ) 비상장 6 한라스택폴 ( 주 ) 비상장 7 목포신항만운영 ( 주 ) 비상장 8 한라엔컴 ( 주 ) 비상장 9 대한산업 ( 주 ) 비상장 10 ( 주 ) 비발디타운 비상장 11 ( 주 ) 위코 비상장 12 에이치워터 ( 주 ) 비상장 13 한라개발 ( 주 ) 비상장 14 ( 주 ) 만도차이나홀딩스 비상장 15 ( 주 ) 케이에코로지스 비상장 16 한라오엠에스 ( 주 ) 비상장 17 ( 주 ) 한라세라지오 비상장 18 ( 주 ) 오토리코 비상장 19 배곧신도시지역특성화타운 ( 주 ) 비상장 20 ( 주 ) 제이제이한라 비상장 21 ( 주 ) 한라엠티스 비상장 2) 해외법인 순번 법인명 상장여부 1 Mando (Beijing) Automotive Components R&D Center Company Ltd. 비상장 2 Mando (Suzhou) Chassis System Co., Ltd. 비상장 3 Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. 비상장 4 Mando (Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. 비상장 5 Mando (Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd. 비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 6 Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. 비상장 7 Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. 비상장 8 Mando (Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. 비상장 9 Mando (Chongqing) Automotive Parts Co., Ltd. 비상장 10 Mando America Corporation 비상장 11 Mando Softtech India Private Limited 비상장 12 Mando Automotive India Private Limited 비상장 13 Mando Corporation Europe GmbH 비상장 14 Mando Corporation Poland Sp. z o.o. 비상장 15 Mando Corporation Mexico 비상장 16 Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S. 비상장 17 Autoventure Mando Sdn. Bhd 비상장 18 Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda 비상장 19 KYB-Mando do Brasil Fabricante de Autopecas S.A. 비상장 20 Halla DAS Lab Europe GmbH 비상장 21 Uriman Inc. 비상장 22 Meister Logistics Corporation America 비상장 23 한라마이스터 ( 상해 ) 무역유한공사 비상장 24 한라마이스터 ( 소주 ) 물류유한공사 비상장 25 한라스택폴 ( 북경 ) 기차부건유한공사 비상장 26 한라 ( 천진 ) 방지산개발유한공사 비상장 27 천진한라신성물업관리유한공사 비상장 28 심양한라레미콘유한공사 비상장 29 천진대한한라레미콘유한공사 비상장 30 심양한라혼화제유한공사 비상장 31 천진빈해한라레미콘유한공사 비상장 32 심양한라운수유한공사 비상장 33 Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co.,Ltd. 비상장 34 Halla Meister Global Transportation.LLC 비상장 35 Halla Corporation America 비상장 36 Halla Gonsol LLC 비상장 37 One Stop Parts Source,LLC 비상장 38 One Stop Undercar,LLC 비상장 39 Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV 비상장 40 Mando-Hella Electronics Automotive India Pvt. Ltd. 비상장 나. 계통도사업보고서제출기준일현재당사가속한계열회사의주요계통도는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 다. 계열회사중회사의경영에직접또는간접으로영향력을미치는회사 ( 주 ) 한라홀딩스는주주사로서당사의의사결정에영향을미치고있습니다. ( 보통주기준 30.25%) 라. 회사와계열회사간임원겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명직위회사명직위 정몽원 이사 ( 상근 / 등기 ) ( 주 ) 한라회장 / 대표이사 ( 상근 ) 성일모 대표이사 ( 상근 / 등기 ) ( 주 ) 만도차이나홀딩스 Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S. Mando Automotive India Private Limited 이사 ( 비상근 ) 이사 ( 비상근 ) 이사 ( 비상근 ) 정경호 대표이사 ( 상근 / 등기 ) Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. Mando (Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. Mando Corporation Poland Sp. z o.o. 이사 ( 비상근 ) 이사 ( 비상근 ) 이사 ( 비상근 ) 이철영 이사 ( 상근 / 등기 ) ( 주 ) 만도차이나홀딩스 Mando Automotive India Private Limited Mando (Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd. 이사 ( 비상근 ) 이사 ( 비상근 ) 이사 ( 비상근 ) 마. 타법인출자현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236