1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고하시기바랍니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하시고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중한투자결정을하시기바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자

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1 2 [ ] : ,. 1 [ ]. 1 [ ]. 1. 집합투자기구명칭 : 현대현대그룹플러스증권투자신탁 1호 [ 주식 ] 2. 집합투자업자명칭 : 현대자산운용주식회사 3. 판매회사 : 각판매회사본 지점 [ 판매회사에대한자세한내용은집합투자업자 ( 및한국금융투자협회 ( 의인터넷홈페이지를참고하시기바랍니다 ] 4. 작성기준일 : 2018년 06월 03일 5. 증권신고서효력발생일 : 2018년 06월 11일 6. 모집또는매출증권의종류및수 : ( 모집또는매출총액 ) 투자신탁의수익증권 (1 조좌 ) 7. 모집또는매출기간 : ( 판매기간 ) 일괄신고서를제출하는개방형집합투자기구로모집기간을정하 지아니하고계속모집할수있습니다. 8. 집합투자증권신고서및투자설명서의공시장소 [ 집합투자증권신고서 ] 전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 홈페이지 [ 투자설명서 ] 전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 홈페이지 서면문서 : 집합투자업자 ( 각판매회사및한국금융투자협회 ( 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다. 9. 안정조작또는시장조성관련 : 해당사항없음,... 1

2 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고하시기바랍니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하시고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중한투자결정을하시기바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가반드시실현된다는보장은없으며, 과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 4. 원본손실위험, 투기등급자산에의투자등집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 5. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권, 보험등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지않습니다. 6. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도 은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 7. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제집합투자증권을매입하는금액은작아질수있으며, 후취판매수수료가부과되는경우환매금액에서후취판매수수료가차감되므로환매금액보다실수령금액이적을수있습니다. 8. 집합투자기구가설정후 1 년이경과하였음에도설정액이 50 억원미만 ( 소규모펀드 ) 인경우분산투자가어려워효율적인자산운용이곤란하거나임의해지될수있으니, 투자시소규모펀드여부를확인하시기바랍니다. 소규모펀드해당여부는금융투자협회, 판매회사, 집합투자업자홈페이지에서확인할수있습니다. 9. 투자자의국적또는세법상거주지국이대한민국이외의국가인경우국제조세조정에관한법률및관련조세조약에따라투자자의금융정보가국세청및해당국가 ( 투자자의국적상국가또는세법상거주지국 ) 의권한있는당국에보고될수있으며, 판매회사는투자자의국적또는세법상거주지국확인을위하여계좌개설시수집된정보이외의추가자료를요구할수있습니다. 2

3 [ ] < 요약정보 >... 4 제 1 부. 모집또는매출에관한사항 집합투자기구의명칭 집합투자기구의종류및형태 모집예정금액 모집의내용및절차 인수에관한사항 상장및매매에관한사항... 8 제 2 부. 집합투자기구에관한사항 집합투자기구의명칭 집합투자기구의연혁 집합투자기구의신탁계약기간 집합투자업자 투자운용인력에관한사항 집합투자기구의구조 집합투자기구의투자목적 집합투자기구의투자대상 집합투자기구의투자전략, 투자방침및수익구조 집합투자기구의투자위험 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 보수및수수료에관한사항 이익배분및과세에관한사항 제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 재무정보 연도별설정및환매현황 집합투자기구의운용실적 제 4 부. 집합투자기구관련회사에관한사항 집합투자업자에관한사항 운용관련업무수탁회사등에관한사항 기타집합투자기구관련회사에관한사항 제 5 부. 기타투자자보호를위해필요한사항 투자자의권리에관한사항 집합투자기구의해지에관한사항 집합투자기구의공시에관한사항 이해관계인등과의거래에관한사항 집합투자업자의고유재산투자에관한사항 외국집합투자기구에관한추가기재사항 [ 참고 ] 펀드용어의정리

4 [ ] < > ( : ) 1 [ ] ( : 15869) 2 [ ] : [ ] (, %) 집합투자증권은 예금자보호법 에따라예금보험공사가보호하지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 간이투자설명서는증권신고서효력발생일까지기재사항중일부가변경될수있으며, 개방형집합투자증권인경우효력발생일이후에도변경될수있습니다. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과목표가반드시실현된다는보장은없으며, 과거의투자실적이미래에도실현된다는보장은없습니다. 추가적인투자자유의사항은투자설명서 투자결정시유의사항안내 참조 국내경제성장에중추적역할을수행해온 현대그룹플러스주식 에주로투자하고, 추가수익을위해구조적성장주또는현대그룹플러스기업들의유관기업들에투자투자신탁, 증권 ( 주식형 ), 개방형 ( 중도환매가능 ), 추가형, 종류형 현대자산운용주식회사 ( ) [ ] 추가형으로계속모집가능 [ ] 1 조좌 2018 년 06 월 11 일별도로정해진신탁계약기간은없음 집합투자업자 ( 및한국금융투자협회 ( 홈페이지참고 [ C l a s s ] A C C-e S 제한없음 제한없음 온라인가입자 펀드슈퍼마켓온라인가입자 ( 선취 ) 납입금액의 1% 이내 - - ( 후취 ) 3년미만환매시환매금액의 0.15% 이내 ( 주 1) 집합투자업자는수익자의전환청구와관계없이수익증권의보유기간 ( 당해수익증권의매수일또는최초취득일을기산일로하여다른종류수익증권으로전환하기위해전환시적용되는당해수익증권의기준가격적용일까지를말한다 ) 에따라종류 C2, C3, C4. C5 수익증권으로자동으로전환합니다. 다만, 수익자가최초로매입하는수익증권은종류 C 수익증권에한하며, 그적용기준및내용은간이투자설명서 Ⅲ. 집합투자기구의기타정보중 (2) 전환절차및방법을참조하시기바랍니다. ( 주 2) 상기종류수익증권외에종류 C-f, 종류 C-i, 종류 C-w, 종류 AG, 종류 S-P, 종류 C-P, 종류 C-Pe, 종류 C-P2, 종류 C-P2e 등에관한사항은투자설명서제 2 부. 13. 보수및수수료에관한사항을참조하시기바랍니다. ( 주 3) 기타비용은증권의예탁및결제비용등이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 등에해당하는것으로회계기간이경과한경우에는직전회계연도의기타비용비율을추정치로사용하며, 회계기간이경과하지아니한경우에는작성일까지의기타비용비율을연환산하여추정치로사용하므로실제비용은이와상이할수있습니다. ( 주 4) 총보수ㆍ비용비율은이투자신탁에서지출되는보수와기타비용총액을순자산연평잔액 ( 보수ㆍ비용차감후기준 ) 으로나누어산출합니다. ( 주 5) 수익자는증권거래비용, 기타관리비용등총보수ㆍ비용이외에추가적인비용을부담할수있습니다. ( 주 6) 선취판매수수료는매입시, 후취판매수수료및환매수수료는환매시, 전환수수료는전환시부과되며, 보수는최초설정일로부터매 3 개월후급으로지급됩니다 시 30 분이전 : 제 2 영업일기준가매입 - 15 시 30 분경과후 : 제 3 영업일기준가매입 산정방법 공시장소 - 15 시 30 분이전 : 제 2 영업일기준가로제 4 영업일지급 - 15 시 30 분경과후 : 제 3 영업일기준가로제 4 영업일지급 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의수익증권총좌수로나누어 1,000 좌단위로 4사5입하여원미만둘째자리까지계산합니다판매회사영업점, 집합투자업자 ( 판매회사 한국금융투자협회 ( 인터넷홈페이지 4

5 . [1] 1. 투자목적 이투자신탁은국내주식을법시행령제 94 조제 2 항제 4 호에서규정하는주된투자대상자산으로하는집합투자 기구로서, 국내경제성장에중추적역할을수행해온 현대그룹플러스주식 에주로투자하고 추가수익을위해구조적성장주또는현대그룹플러스기업들의유관기업들에투자하여종합주가지수대비초과수익을추구합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 2. 투자전략 현대그룹플러스 기업주식에투자하고, 추가수익을위해구조적성장주또는현대그룹플러스기업들의 유관기업들에투자하여종합주가지수대비초과수익추구 - 지배구조변화및주주환원정책확대의수혜기업에대한비중확대 - 남북관계개선에따른수혜기업에대한비중확대 - 주투자대상인 " 현대그룹플러스 " 기업들에 60% 이상을투자 - 기타투자대상인구조적성장주또는현대그룹플러스유관기업들은 40% 이내투자 현대그룹플러스주식 이란다음의기업집단에소속된계열회사가발행한주식을말합니다. 단, 추후각계열의 변동혹은계열내신규편입되는종목 ( 기존혹은신규종목등 ) 은투자대상에포함시킬예정입니다. 그룹명 현대그룹 현대자동차그룹 현대산업개발그룹 현대중공업그룹 현대해상화재그룹 현대백화점그룹 성우그룹 한라그룹 KCC 그룹 해당기업명 현대엘리베이터, 현대상선 현대자동차, 기아차, 현대모비스, 현대제철, 글로비스, HMC 투자증권, 현대하이스코, BNG 스틸, 현대건설, 현대위아 현대산업개발, 현대 EP 현대중공업, 현대미포조선, 현대종합상사 현대해상화재 현대백화점, 현대 H&S, 현대 DSF, 현대홈쇼핑, 현대 HCN 현대시멘트 한라건설 KCC, KCC 건설 기타 SK 하이닉스, 한온시스템 ( 구, 한라공조 ), KB 증권 ( 구, 현대증권 ) 비교지수 : [(KOSPI 90%) + (CD 금리 10%)] 3. 운용전문인력 구분 책임운용인력 부책임운용인력 성명 김경윤 이동근 직위이사선임운용역 운용중인다른집합투자기구수 ( 개 ) 11 개 9 개 다른운용자산규모 ( 억 ) 581 억 46 억 주 ) 이투자신탁의운용은주식운용본부 ( 공동운용 ) 가담당하며, 상기인은이투자신탁의운용의사결정및운용결과에대한책임을부담하는책임운용전문인력과책임운용전문인력이아닌자로서이투자신탁의투자목적및운용전략등에중대한영향을미칠수있는자산에대한운용권한을가진부책임운용전문인력입니다. 운용전문인력의주요운용경력 ( 집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률 ) 및이력은한국금융투자협회인터넷홈페이지를통하여확인할수있습니다. 4. 투자실적추이. 연도별수익률추이 ( 세전기준 ) ( 단위 : %) 5

6 기간 최근 1년차 최근 2년차 최근 3년차 최근 4년차 최근 5년차 ~ ~ ~ ~ ~ 종류 A 비교지수 주 1) 비교지수 : [(KOSPI 90%) + (CD 금리 10%)] 주 2) 종류 A( 선취판매수수료부과, 가입제한없음 ) 의수익률만대표로기재하였고, 다른종류수익증권의수익률은투자설명서를참고하시기바랍니다. [2] 1. 주요투자위험 구분 투자원본손실위험 포트폴리오집중위험 집합투자기구해지위험 투자위험주요내용이투자신탁은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 이투자신탁은현대그룹플러스주식에한정된투자대상, 산업섹터, 업종또는종목에집중하여투자함으로써좀더분산투자된다른투자신탁에비해더큰투자원금손실이발생할수있습니다. 특히상대적으로큰비중으로보유하고있는자산에대하여시장상황또는환경변화에불리하게영향을받아그자산의가치가더하락하는경우에는그렇지않은투자신탁에비해투자자는더큰투자원금손실이발생할수있습니다투자신탁이설정한후 1년경과시점에서설정원본이 50억원미만이거나설정하고 1년이경과한이후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원에미달하는경우집합투자업자가투자자의동의없이해당집합투자기구를해지할수있습니다. 위의내용이이투자신탁에의한투자로인하여발생할수있는모든위험을포함하는것은아닙니다. 기타다른투자위험에관한사항은투자설명서를참조하시기바랍니다. 2. 투자위험등급분류 이투자신탁은국내주식에 60% 이상을투자하는집합투자기구로특정그룹에속하는기업의주식을 투자대상으로하며, 설정후 3 년이경과된집합투자기구입니다. 최직근결산일기준과거 3 년간수익률 변동성이 15.34% 임을감안하여 6 등급중 2 등급에해당하는수준 ( 높은위험수준 ) 의투자위험을지니고 있습니다. 이투자신탁의위험등급은운용실적, 시장상황등에따라변경될수있으며, 매결산시마다수익률 변동성을재측정하게되므로투자위험등급이변경될수있습니다. 이위험등급은현대자산운용의내부기준에따른위험등급입니다. 판매회사는판매회사별특성을반영하여 위험등급을재분류할수있습니다. 3. 위험관리 필요시주가지수선물매도헤지또는주식투자비중조절로시장위험관리 현대그룹플러스관련주의특성상구조적수요위축이예상되는경우해당산업의비중축소. 1. 과세 투자자는투자대상으로부터발생한이자, 배당및양도차익 ( 해외주식매매차익포함 ) 에대하여소득세등 ( 개인및법인 15.4% 원천징수 ) 을부담합니다. 개인의연간금융소득 ( 이자및배당소득 ) 합계액이 2천만원을초과하는경우, 다른종합소득과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. 연금저축계좌의세제 : 소득세법시행령제40조의2에따라연금저축계좌를통해동투자신탁에가입한가입자의경우동투자신탁의수익증권을환매하는시점에별도의과세를하지않으며, 연금저축계좌에서 6

7 현대뉴현대그룹플러스증권투자신탁 1호 [ 주식 ] 자금인출시연금소득 ( 연금수령시 ), 기타소득또는퇴직소득 ( 연금외수령시 ) 에대해과세하며, 관련사항은 연금저축계좌설정약관 을참고하시기바랍니다. 퇴직연금제도의세제 : 투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며, 투자자는퇴직연금수령시관련세법에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율이적용됩니다. 과세에대한자세한내용은투자설명서를참고하시기바랍니다. 2. 전환절차및방법 이투자신탁은수익자의전환청구와관계없이수익증권의보유기간에따라종류 C 에최초가입한후 1 년단위로 C2 C3 C4 C5 종류의수익증권으로자동전환됩니다. 3. 집합투자기구의요약재무정보 집합투자기구의재무정보에대한내용은 투자설명서제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 중 1. 재무정보 를참고하시기바랍니다. [ ] 증권신고서 : 금융감독원전자공시시스템 (dart.fss.or.kr) 투자설명서 : 금융감독원전자공시시스템 (dart.fss.or.kr), 한국금융투자협회 (kofia.or.kr), 집합투자업자 ( 및판매회사홈페이지 정기보고서 ( 영업보고서, 결산서류 ) : 금융감독원홈페이지 ( 및한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 자산운용보고서 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 수시공시 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 7

8 1 1. 집합투자기구의명칭 명칭현대현대그룹플러스증권투자신탁 1 호 [ 주식 ](15869) 종류 ( 클래스 ) A A-e C C2 C3 C4 C5 C-e C-i 금융투자협회펀드코드 종류 ( 클래스 ) C-f C-w AG S S-P C-P C-Pe C-P2 C-P2e 금융투자협회펀드코드 BP540 AO763 CA922 CA923 CA924 A0167 BZ 집합투자기구의종류및형태가. 형태별종류 : 투자신탁나. 운용자산별종류 : 증권 ( 주식형 ) 다. 개방형ㆍ폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가가능한투자신탁 ) 라. 추가형ㆍ단위형구분 : 추가형 ( 추가로자금납입이가능한투자신탁 ) 마. 특수형태 : 종류형 ( 판매보수등의차이로인하여기준가격이다른투자신탁 ), 주 ) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며자세한투자대상은제2부 투자대상과투자전략 부분을참고하시기바랍니다. 3. 모집예정금액 : 1조좌이투자신탁은 1조좌까지모집가능하며, 1좌단위로모집합니다. 모집기간은정해지지않았으므로계속모집이가능합니다. 주1) 특별한사유가없는한추가모집 ( 판매 ) 은가능하며, 모집예정금액및모집기간은변경될수있습니다. 주2) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있습니다. 4. 모집의내용및절차가. 모집기간 : 모집개시이후특별한사유가없는한영업일에한하여모집및판매됩니다나. 모집장소 : 판매회사본 지점 ( 모집장소에관한자세한내용은협회 ( 및집합투자업자 ( 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다.) 주 ) 그모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은제2부 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 을참고하시기바랍니다. 5. 인수에관한사항 해당사항없음 6. 상장및매매에관한사항 해당사항없음 7

9 2 1. 집합투자기구의명칭 명칭현대현대그룹플러스증권투자신탁 1 호 [ 주식 ](15869) 종류 ( 클래스 ) A A-e C C2 C3 C4 C5 C-e C-i 금융투자협회펀드코드 종류 ( 클래스 ) C-f C-w AG S S-P C-P C-Pe C-P2 C-P2e 금융투자협회펀드코드 BP540 AO763 CA922 CA923 CA924 A0167 BZ 집합투자기구의연혁 변경시행일 최초설정 환매수수료부과기준변경 판매보수인하및법령개정사항반영 종류 ( 클래스 ) A-e 추가 변경사항 최근결산기재무제표확정에따른갱신및법령개정사항반영 종류 ( 클래스 ) C-p 추가 최근결산기재무제표확정에따른갱신 최근결산기재무제표확정에따른갱신, 법령개정사항반영및 기업공시서식기준 개정에따른관련내용반영 최근결산기재무제표확정에따른갱신, 법령개정사항반영및 기업공시서식기준 개정에따른관련내용반영 종류 ( 클래스 ) S 추가및법령개정사항반영 최근결산기재무제표확정에따른갱신및 기업공시서식작성기준 개정내용반영 법령개정사항반영, FATCA 관련유의사항추가, 집합투자업자사옥이전에따른주소변경, 투자신탁일부해지시보수인출추가 최근결산기재무제표확정에따른갱신 투자위험등급분류체계개편및 기업공시서식작성기준 개정내용반영 국내증권시장의거래시간연장에따른판매 환매기준시간변경 최근결산기재무제표확정에따른갱신및법령개정사항반영 종류 AG 추가 종류 C-pe 추가및최근결산기재무제표확정에따른갱신 - 과거 3 년간수익률변동성기준투자위험등급변경 (3 등급 2 등급 ) 펀드명변경 ( 변경전 : 현대현대그룹플러스증권투자신탁 1 호 [ 주식 ] 변경후 : 현대뉴현대그룹플러스증권투자신탁 1 호 [ 주식 ]) 및투자전략보완책임운용인력 ( 정두선 김경윤 ), 부책임운용인력 ( 이강국 이동근 ) 변경종류 ( 클래스 ) 신설 : 종류 C-P, 종류 C-Pe, 종류 S-P 퇴직연금클래스명칭변경 : 종류 C-P2, 종류 C-P2e 및판매보수인하환매수수료삭제 3. 집합투자기구의신탁계약기간이투자신탁은추가자금납입이가능한투자신탁으로별도의신탁계약기간을정하지않고있습니다. 투자신탁의신탁계약기간은일반적으로투자신탁의존속기간을의미하는것으로수익자의저축기간또는만기등의의미와다를수있습니다. 8

10 주 ) 법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제로해산 ( 해지 ) 되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지 ( 해산 ) 될수있습니다. 자세한사항은제 5 부 집합투자기구의해지 를참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자회사명현대자산운용 ( 주 ) 서울영등포구은행로 30, 6층 ( 여의도동, 중소기업중앙회신관 ) 주소및연락처 ( 대표전화 : ) 주 ) 집합투자업자에대한자세한사항은제4부 집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 운용전문인력에관한사항 가. 운용전문인력 (1) 책임운용인력 성명생년직위 김경윤 1972 이사 (2) 부책임운용인력 성명생년직위 이동근 1983 선임운용역 운용현황 운용중인다른집합투자기구수 다른운용자산규모 주요운용경력및이력 11 개 581 억 ~ 현재현대자산운용주식운용팀장 ~ 교보악사자산운용주식운용팀장성과보수가약정된집합투자기구 ~ 산은자산운용주식운용팀장 ~ 유리스투자자문운용팀장 1 개 53 억 ~ 우리자산운용주식운용팀 운용현황 운용중인다른집합투자기구수 다른운용자산규모 9 개 46 억 성과보수가약정된집합투자기구 1 개 53 억 주요운용경력및이력 ~ 현재현대자산운용주식운용팀 ~ 에셋플러스자산운용국내운용팀 ~ 로버스트투자자문펀더멘탈리서치 주 1) 이투자신탁의운용은주식운용본부 ( 공동운용 ) 가담당합니다. 주 2) 책임운용전문인력은이투자신탁의운용의사결정및운용결과에대한책임을부담하는운용전문인력입니다. 주 3) 부책임운용전문인력은책임운용전문인력이아닌자로서이투자신탁의투자목적및운용전략등에중대한영향을미칠수있는자산에대한운용권한을가진운용전문인력입니다. 주 4) 운용전문인력이최근 3 년간운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률은한국금융투자협회인터넷홈페이지를통하여확인할수있습니다. 주 5) 운용중인다른집합투자기구수및규모를산정할때모자형구조의모집합투자기구는제외합니다. 나. 운용전문인력최근변경내역 책임운용전문인력 부책임운용전문인력 구분 운용기간 정두선 ~ 김경윤 ~ 이강국 ~ 이동근 ~ 6. 집합투자기구의구조가. 집합투자기구의종류및형태 : 증권 ( 주식형 ), 투자신탁, 종류형, 추가형, 개방형나. 종류형구조이집합투자신탁은판매보수의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는종류형투자신탁으로서이집합투자신탁이보유한종류의집합투자증권은아래와같습니다. 종류별펀드코드내용종류A 가입제한없으며, 선취판매수수료가징구되는수익증권 9

11 종류A-e 온라인 (On-Line) 판매전용이며, 선취판매수수료가징구되는수익증권 종류C 가입제한없으며, 판매수수료가징구되지않는수익증권 종류C 종류C 종류C에최초가입한투자자는 1년단위로 종류C C2 C3 C4 C5 로전환됨 ( 전환일당일기준가격 ) 종류C 종류C-e 온라인 (On-Line) 판매전용수익증권 종류C-i 납입금액이 30억이상투자자가가입하는수익증권 종류C-f 집합투자기구 종류C-w 판매회사의일임형랩어카운트계좌의자산으로동펀드에가입하는수익증권 종류C-P2 A0167 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금가입자 종류S AO763 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서, 후취판매수수료가징구되는수익증권 종류AG BP540 투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라펀드매수를요청하는등금융기관등으로부터별도의투자권유없이펀드를매수하는투자자에한하며, 선취판매수수료를징구하는수익증권 종류C-P2e BZ882 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금가입자의온라인판매전용수익증권 종류S-P CA922 집합투자증권에한정하며, 투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서, 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있는수익증권 종류C-P CA923 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며, 선취판매수수료가징구되지않는수익증권 종류C-Pe CA924 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있는온라인투자자전용이며, 선취판매수수료가징구되지않는수익증권 7. 집합투자기구의투자목적이투자신탁은국내주식을자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 법 이라한다 ) 시행령 제 94 조제 2 항제 4 호에서규정하는주된투자대상자산으로하는집합투자기구로서, 국내경제성장에 중추적역할을수행해온 현대그룹플러스주식 에주로투자하고추가수익을위해구조적성장주또는 현대그룹플러스기업들의유관기업들에투자하여종합주가지수대비초과수익을추구합니다. 현대그룹플러스주식 이란다음의기업집단에소속된계열회사가발행한주식을말합니다. 단, 추후각계열의 변동혹은계열내신규편입되는종목 ( 기존혹은신규종목등 ) 은투자대상에포함시킬예정입니다. 현대그룹 그룹명 현대자동차그룹 현대산업개발그룹 현대중공업그룹 현대해상화재그룹 현대백화점그룹 성우그룹 한라그룹 KCC 그룹 기타 해당기업명 현대엘리베이터, 현대상선, 현대증권 현대자동차, 기아차, 현대모비스, 현대제철, 글로비스, HMC 투자증권, 현대하이스코, BNG 스틸, 현대건설, 현대위아 현대산업개발, 현대 EP 현대중공업, 현대미포조선, 현대종합상사 현대해상화재 현대백화점, 현대 H&S, 현대 DSF, 현대홈쇼핑, 현대 HCN 현대시멘트 한라건설 KCC, KCC 건설 SK 하이닉스, 한온시스템 ( 구, 한라공조 ), 현대증권 10

12 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이 투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 8. 집합투자기구의투자대상가. 투자대상투자대상 투자비율 투자대상세부설명 법제4조제4항의규정에의한지분증권및법제4조제8항의규정에의한증권예탁증권중지분증권과관련된증권예탁증권 ( 법제9조제15항제3호의주권상장법인이발행한것및증권시장에기업공개를위하여발행한공모주등에한함 ) 다음각목의어느하나에해당하는기업집단에소속된 1 주식 계열회사가발행한법제4조제4항의규정에의한지분증권및 60% 이상법제4조제8항의규정에의한증권예탁증권중지분증권과 ( 단, 현대그룹플러스관련된증권예탁증권 ( 법제9조제15항제3호의주권상장법인이주식 : 60% 이상 ) 발행한것및증권시장에기업공개를위하여발행한공모주등에한한다 )( 이하 현대그룹플러스주식 라한다 ) 가. 공정거래위원회가매년발표하는상호출자제한기업집단 중 현대, 현대자동차, 현대산업개발, 현대중공업, 현대백화점, 하이닉스, 현대건설 나. 현대해상화재그룹, 성우그룹, 한라그룹, KCC그룹, 현대상사 법 제4조제3항의 규정에 의한 국채증권, 지방채증권, 2 채권 40% 이하 특수채증권 ( 법률에의하여직접설립된법인이발행한채권 ), 사채권 ( 취득시신용평가등급이 A- 이상이어야하며, 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채및주택저당채권유동화회사법에따라발행되 는 주택저당채권담보부채권, 한국주택금융공사법에 따라 발행되는주택저당증권또는학자금대출증권은제외 ) 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되 3 자산유동화는사채및주택저당채권유동화회사법에따라발행되는주택 40% 이하증권저당채권담보부채권, 한국주택금융공사법에따라발행되는 주택저당증권또는학자금대출증권 기업어음증권 ( 기업이사업에 필요한 자금을 조달하기 위해 4 어음 40% 이하 발행하는약속어음으로법시행령제 4조에서정하는요건을갖춘것 ), 기업어음증권을제외한어음및양도성예금증서 ( 양도성예금증서를제외하고는취득시신용평가등급이 A2- 이상이어야함 ) 법제5조제1항및제2항의규정에의한 주식및채권관련장내파생상품 장내파생상품으로서주식 채권이나주식 채권의가격, 이자율, 지표, 단위또는 5 파생상품 ( 위험평가액기준 ) 이를기초로하는지수등에연계된것 10% 이하거래시점에서교환하는약정이자의산출근 금리스왑거래 거가되는채권또는채무증서의총액이투자신탁이보유하는채권또는채무증서 총액의 100% 이하 6 집합투자증권등 30% 이하단, 상장지수집합투자기구는 30% 까지 법제110조에의하여신탁업자가발행한수익증권, 법제9조제21항의규정에의한집합투자증권, 법제234조의규정에의한상장지수집합투자기구의집합투자증권 11

13 7 환매조건부매수 40% 이하 증권을일정기간후에일정가액으로환매도할것을조건으로매수하는매매계약 8 환매조건부매도 증권총액의증권을일정기간후에일정가액으로환매수할것을 50% 이하조건으로매도하는매매계약 9 증권의대여 증권총액의 50% 이하 투자신탁재산으로보유하는증권의대여 10 증권의차입 20% 이하 주식, 채권, 자산유동화증권및어음 11 신탁업자와의거래 법시행령제268조제4항의규정에의한신탁업자고유재산과의거래 12 유동성자산 환매및투자대기자금의효율적운용을위하여필요한경우 - 법제 83 조제 4 항에따른단기대출 (30일이내의금융기관간단기자금거래에의한자금공여 ) - 금융기관에의예치 상기내용에도불구하고다음각호의어느하나에해당하는경우에는주식, 채권, 자산유동화증권및 어음에의투자한도를적용하지아니합니다. 다만, 다음 4) 및 5) 의사유에해당하는경우에는투자비율을 위반한날부터 15 일이내에그투자한도에적합하도록운용합니다. 1) 투자신탁최초설정일부터 1 월간 2) 투자신탁회계기간종료일이전 1 월간 3) 투자신탁계약기간종료일이전 1 월간 4) 영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우 5) 투자신탁재산인증권등자산의가격변동으로상기에서열거한 1 내지 4의규정을위반하게되는경우 집합투자업자는투자신탁재산의신용등급이상기 2 및 4에서정한신용등급미만으로하락한경우해당 자산을 3 개월이내처분하는등투자자보호를위한적절한조치를취하여야하며, 부도등으로유예기간 3 개월이내에해당자산의즉각적인처분이어려운경우에는신탁업자와협의하여유예기간연장등 필요한조치를결정하여야한다. 나. 투자제한 집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음각호에해당하는행위를신탁업자에게지시할수 없습니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 투자대상종류 투자제한의내용 적용예외 이 투자신탁재산을 증권 ( 집합투자증권 및 법 제279조제1항의 외국 최초설정일 집합투자증권을제외하며, 법시행령제80조제3항에서규정하는원화로표시된양도성예금증서, 기업어음증권외의어음, 대출채권ㆍ예금ㆍ금융위원회가정하여고시하는채권 ( 債權 ) 을포함 ) 또는파생상품에운용함에있어다음각목의어느하나에해당하는행위 로부터 1개월간 ( 단, 본문만해당 ) 1) 이투자신탁자산총액의 100분의 10을초과하여동일종목의증권에동일종목투자하는행위. 이경우동일법인등이발행한증권중지분증권 ( 그법인투자등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함. 이하이조에서 같습니다 ) 과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로봅니다. 2) 집합투자업자가운용하는전체집합투자기구자산총액으로동일법인등이 발행한지분증권총수의 100분의 20을초과하여투자하는행위 3) 이투자신탁자산총액으로동일법인등이발행한지분증권총수의 100분의 10을초과하여투자하는행위 12

14 동일종목투자예외파생상품매매집합투자증권에의투자 다음의경우에는이투자신탁자산총액의 100 분의 10 을초과하여동일종목의 증권에투자할수있습니다. 1) 국채증권, 한국은행법제 69 조에따른한국은행통화안정증권및국가나 지방자치단체가원리금의지급을보증한채권에투자신탁자산총액의 100% 까지투자하는경우 2) 지방채증권, 특수채증권 ( 가목에해당하는것은제외 ), 직접법률에따라설립된법인이발행한어음 [ 법제4조제3항에따른기업어음증권및법시행령제79조제2항제5호각목의금융기관이할인ㆍ매매ㆍ중개또는인수한어음만해당 ], 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이발행한어음또는양도성예금증서와, 같은호가목ㆍ마목부터사목까지의금융기관이발행한채권, 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당 ) 또는어음, 경제협력개발기구에가입되어있는국가나투자자보호등을고려하여법시행규칙제10조의2에서정하는국가가발행한채권, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 ( 주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사, 한국주택금융공사법에따른한국주택금융공사또는법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한주택저당증권 ), 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의규정에따른금융기관에금전을대여하거나예치 예탁하여취득한채권, 상장지수집합투자기구의집합투자증권에투자신탁자산총액의 30% 까지투자하는경우 3) 동일법인등이발행한지분증권의시가총액이 100분의 10을초과하는 경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우시가총액비중은 거래소가개설하는증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의 총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한 금액으로나눈비율을 1 개월간평균한비율로계산하며, 매월말일을 기준으로산정하여그다음 1 개월간적용합니다. 1) 파생상품의매매에따른위험평가액이이투자신탁의자산총액에서 부채총액을뺀가액의 100 분의 100 을초과하여투자하는행위 2) 파생상품의매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증권 ( 그 법인등이발행한증권과관련된증권예탁증권을포함 ) 의가격변동으로 인한위험평가액이이투자신탁자산총액의 100 분의 10 을초과하여 투자하는행위 이투자신탁재산을집합투자증권 ( 법제 279 조제 1 항의외국집합투자증권을 포함. 이하이호에서같습니다 ) 에운용함에있어다음각목의어느하나에 해당하는행위 1) 이투자신탁자산총액의 100 분의 50 을초과하여같은집합투자업자 ( 법 제 279 조제 1 항의외국집합투자업자를포함 ) 가운용하는집합투자기구의 집합투자증권에투자하는행위 2) 이투자신탁자산총액의 100 분의 20 을초과하여같은집합투자기구의 집합투자증권에투자하는행위 3) 집합투자증권에자산총액의 100 분의 40 을초과하여투자할수있는 집합투자기구의집합투자증권에투자하는행위 4) 사모집합투자기구 ( 사모집합투자기구에해당하는외국집합투자기구를 포함 ) 의집합투자증권에투자하는행위 5) 이투자신탁재산으로같은집합투자기구의집합투자증권총수의 100 분의 20 을초과하여투자하는행위. 이경우그비율의계산은 최초설정일 로부터 1 개월간 13

15 이해관계인과의거래계열회사발행증권실권주투자후순위채투자한도초과 투자하는날을기준으로합니다. 6) 이투자신탁의수익증권을판매하는판매회사가받는판매수수료및판매보수와이투자신탁이투자하는다른집합투자기구의집합투자증권을판매하는투자매매업자 ( 외국법령에따라외국에서투자매매업에상당하는영업을영위하는외국투자매매업자를포함 ) 가받는판매수수료및판매보수의합계가법시행령제77조제4항에서정한한도를초과하여집합투자증권에투자하는행위이투자신탁자산총액의 100분의 10을초과하여법시행령제84조에서정하는집합투자업자의이해관계인에게다음의방법으로운용하는행위. 다만, 집합투자업자의대주주나계열회사인이해관계인과는다음의방법으로운용할수없습니다. 1) 법제83조제4항에따른단기대출 2) 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우 ) 법시행령제86조에서정하는한도를초과하여집합투자업자의계열회사가발행한증권을취득하는행위. 투자신탁재산으로실권주에투자하는행위투자신탁재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재산이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자하는행위보유하고있는투자대상자산의가격변동, 투자신탁재산의일부해지, 담보권의실행등권리행사등의사유로인하여불가피하게집합투자규약제18조제5호내지제9호, 제19조제1호내지제3호에따른투자한도를초과하게되는경우에는초과일부터 3개월까지 ( 부도등으로처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지 ) 투자한도에적합한것으로봅니다. 다. 기타제한사항 (1) 자기집합투자증권의취득제한 1) 집합투자업자는투자신탁의계산으로그투자신탁의수익증권을취득하거나질권의목적으로받지못합니다. 다만, 다음각호의어느하나에해당하는경우에는투자신탁의계산으로그투자신탁의수익증권을취득할수있습니다. - 담보권의실행등권리행사에필요한경우 - 수익자총회의반대수익자의매수청구권에따라수익증권을매수하는경우 2) 집합투자업자는 (1) 항1) 호전단에따라취득한수익증권을취득일부터 1개월이내에다음각호의어느하나에해당하는방법으로처분하여야합니다. - 소각 - 판매회사를통한매도 (2) 금전차입등의제한 1) 집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어서투자신탁의계산으로금전을차입하지못합니다. 다만, 다음각호의어느하나에해당하는경우에는이투자신탁의계산으로금전을차입할수있습니다. - 수익증권의환매청구가대량으로발생하여일시적으로환매대금의지급이곤란한때 - 수익자총회의반대수익자의매수청구가대량으로발생하여일시적으로매수대금의지급이곤란한때 2) 투자신탁의계산으로금전을차입하는경우그차입금의총액은차입당시투자신탁자산총액에서부채총액을뺀가액의 100분의 10을초과하여서는아니됩니다. 3) 금전차입의방법, 차입금상환전투자대상자산의취득제한등은관련법령이정하는바에따라야합니다. 14

16 4) 집합투자업자는투자신탁재산중금전을대여 ( 위투자자산부분에서금융기관단기대출을제외 ) 하여서는아니됩니다. 5) 집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어서투자신탁재산으로이투자신탁외의자를위하여채무보증또는담보제공을하여서는아니됩니다. 9. 집합투자기구의투자전략, 위험관리및수익구조 가. 투자전략및위험관리 (1) 기본운용전략 현대그룹플러스 기업주식에투자하고추가수익을위해구조적성장주또는현대그룹플러스 기업들의유관기업들에투자하여종합주가지수대비초과수익을추구합니다. (2) 세부운용전략 포트폴리오구성전략 투자대상종목의매출및수익성장등감안하여편입비중을탄력적으로조정 지배구조변화및주주환원정책확대의수혜기업에대한비중확대 남북관계개선에따른수혜기업에대한비중확대 주투자대상인 " 현대그룹플러스 " 기업들에 60% 이상을투자 기타투자대상인구조적성장주또는현대그룹플러스유관기업들은 40% 이내투자 초과수익추구전략 산업내핵심경쟁력을바탕으로시장및업종대비초과성장하는구조적성장주발굴투자 현대그룹플러스협력업체등으로서경쟁력과성장성을갖춘기업발굴투자 위험관리전략 필요시주가지수선물매도헤지또는주식투자비중조절로시장위험관리 현대그룹플러스관련주의특성상구조적수요위축이예상되는경우해당산업의비중축소 현대그룹플러스기업의주요내용 계열명해당기업명내용 현대계열 현대자동차계열 현대산업개발계열 현대중공업계열 현대엘리베이터 - 국내 1 위승강기전문업체, 세계 TOP 5 위목표 ( 시장점유율 10% 15%) 현대상선 현대자동차 ( 기아차 ) 현대모비스 현대제철 글로비스 현대하이스코 BNG 스틸 HMC 투자증권 현대건설 현대위아 현대산업개발 현대 EP 현대중공업 현대미포조선 현대상사 - 국내최대탱커사업부문영위, 다양한운영선종보유 - 글로벌자동차산업의재편, 미국과중국시장점유율확대로글로벌선두업체로도약 - 현대차 / 기아차의글로벌성장과함께지난 9 년간영업이익이지속성장, 자동차산업발전의핵심으로성장기대 - 10 년본격적인고로가동으로매출성장및시장지배력확대로기업가치 Level- up - 현대차그룹의 3 대물류사업확보 (CKD, 완성차운송, 현대제철원료운반사업 ) 로고속성장을보장 - 현대차그룹내자동차용냉연강판공급업체 - 스태인레스냉연강판업체로조선, 자동차, 건설등에사용되는스태인레스강판공급업체 - 증자등을통한자본확충으로 IB 분야신규진출 - 공공부문 1 위. 토목, 플랜트분야최고경쟁력보유 - 현대차그룹내기계및자동차부품제조기업 - 국내주택자체사업에주력하며업계최고의주택사업경쟁력확보 - 현대차, 기아차등에서사용하는자동차용기능성소재공급업체 - 글로벌 1 위조선소로서전선종에걸쳐경쟁력확보 - PC 선건조선투업체로서업계최고의수익성보유 - 종합상사업체로자원개발및조선업자회사보유 현대해상화재현대해상화재 - 자동차보험의장점을바탕으로경쟁우위확보 현대백화점계열 현대백화점 현대 H&S 현대 DSF - 프리미엄급백화점으로신규점출점통한성장기대 - 우수한자산가치보유한대표적가치주 - 울산지역의안정적소비기반으로꾸준한실적기대 15

17 현대홈쇼핑 현대 HCN - 국내 3 대홈쇼핑업체의하나로향후해외진출성장정책수혜기대 - 현대백화점그룹네 MSO 성우계열현대시멘트 - 시멘트제조회사로리조트등레저사업진출 한라계열 KCC 계열 기타 한라건설 만도 KCC KCC 건설 SK 하이닉스 한라공조 현대증권 - 토목중심의안정된영업성장과자산가치강점 - 자동차용부품특히안정장치관련부품에서글로벌업체로부상중 - 건자재국내 1 위시장지배력, 높은투자자산가치 - 그룹, 관급수주중심의안정적성장성확보 - DRAM 부문생산및기술부문선도업체 - 자동차공조분야국내 1 위 - Retail 에강점을보유한종합증권사 기타 - 현대엠코 ( 상장추진중 ) 비교지수 : [(KOSPI 90%) + (CD 금리 10%)] 주 ) 이투자신탁은현대그룹플러스와관련된주식에주로투자하는펀드로서일반주식시장과상이한수익률이 나타날가능성이높은펀드입니다. 이에따라 KOSPI 를이투자신탁의시장대비성과참고를위한단순 참조지수로활용할예정입니다. 시장상황및투자전략의변경, 새로운비교지수의등장에따라이비교지수는변경될수있습니다. 이경우 변경등록후법령에서정한절차 ( 수시공시등 ) 에따라공시될예정입니다. 나. 수익구조이집합투자기구는현대그룹플러스주식에주로투자하므로주식시장의변동및주가등락에따라이익또는손실이발생됩니다. 그러나상기의투자전략등이반드시달성된다는보장은없습니다. 10. 집합투자기구의투자위험이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법에따라예금보험공사가보호하는은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 가. 일반위험 구분투자원본손실위험시장위험및개별위험주식가격변동위험신용위험및부도위험파생상품투자위험 투자위험의주요내용이투자신탁은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 집합투자재산을상장주식등에투자함으로써투자증권의가격변동, 이자율변동등기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 또한, 신탁재산의가치는투자대상종목발행회사의영업환경, 재무상황및신용상태의악화에따라급격히변동될수있습니다. 집합투자재산을국내상장주식등에주로투자함으로써주식가격이하락할경우손실이발생하는등의위험이있습니다. 투자적격등급 (A-) 이상의채권등에투자할예정이나, 발행사의신용평가등급이하락하거나, 부도등의신용사건 (Credit Event) 이발생할경우채무증권의가격이하락하거나환금성제약등의위험이있습니다. 파생상품 ( 선물, 옵션에의투자 ) 은적은증거금으로거액의결제가가능한지렛대효과 ( 레버리지효과 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여높은위험에노출되어있습니다. 또한, 옵션매도에따른이론적인손실범위는무한대이므로기초자산에대한투자나옵션매수의경우에비하여높은위험에노출될수있습니다. 16

18 나. 특수위험 구분 포트폴리오 집중위험 투자위험의주요내용이투자신탁은현대그룹플러스주식에한정된투자대상, 산업섹터, 업종또는종목에집중하여투자함으로써좀더분산투자된다른투자신탁에비해더큰투자원금손실이발생할수있습니다. 특히상대적으로큰비중으로보유하고있는자산에대하여시장상황또는환경변화에불리하게영향을받아그자산의가치가더하락하는경우에는그렇지않은투자신탁에비해투자자는더큰투자원금손실이발생할수있습니다 다. 기타투자위험 구분유동성위험운용실무위험집합투자기구해지위험기타위험 투자위험의주요내용증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산가치의하락을초래할위험이발생할수있습니다. 집합투자업자는운용실무상오류를최소화하기위해최선의노력을경주할것이나, 예금이나보험과는달리집합투자기구운용구조는복잡한결제과정및현금운용과정으로이루어져있기때문에주문및결제상오류등이뜻하지않게발생할수있습니다. 이러한운용실무상오류는기준가격오류의원인이되기도합니다. 투자신탁이설정한후 1년경과시점에서설정원본이 50억원미만이거나설정하고 1년이경과한이후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원에미달하는경우집합투자업자가투자자의동의없이해당집합투자기구를해지할수있습니다. 집합투자재산의운용에있어예상치못한정치, 경제상황및정부의조치, 세제의변경등에따라운용에영향을미칠수있으며, 환매연기또는일정기간환매가제한될수있습니다. 라. 이집합투자기구에적합한투자자유형이투자신탁은주식및주식관련파생상품에주로투자하는집합투자기구에투자하는자투자신탁으로채권등에비하여가격변동성이큰위험이있으며, 설정후 3 년이경과된집합투자기구로서최직근결산일기준과거 3 년간수익률변동성이 15.34% 임을감안하여 6 등급중 2 등급에해당되는수준 ( 높은위험수준 ) 의투자위험을지니고있습니다. 이는채권에만투자하는채권형집합투자기구나, 혼합형투자기구등보다훨씬높은위험을갖는다는것을의미합니다. 따라서이투자신탁은향후주식시장의전망을좋게보고, 동주식시장의수익률에상당하는수익을실현하기원하는투자자에게적합합니다. 이투자신탁의위험등급은운용실적, 시장상황등에따라변경될수있으며, 매결산시마다수익률변동성을 재측정하게되므로투자위험등급이변경될수있습니다. 수익률변동성 이란? 위험등급적용을위해산출한실제연환산표준편차를말합니다. 실제변동성은매년결산시점에측정하며, 해당결산일 기준이전 3 년간주간수익률의연환산표준편차입니다. 수익률변동성값이클수록투자신탁의위험은커집니다. * 등급 1 ( 매우높은위험 ) 2 ( 높은위험 ) 3 ( 다소높은위험 ) 4 ( 보통위험 ) 5 ( 낮은위험 ) 6 ( 매우낮은위험 ) 수익률변동성 25% 초과 25% 이하 15% 이하 10% 이하 5% 이하 0.5% 이하 17

19 11. 매입, 환매, 전환절차및기준가격적용기준 가. 매입 (1) 매입방법이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 다만, 판매사에서온라인판매를하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. 또한이투자신탁의매입시자동이체를통한자금납입이가능함을알려드립니다. (2) 종류별가입자격 이투자신탁의수익증권의종류및가입자격은아래와같습니다. 종류 A 종류 A-e 종류 C 종류 C2 종류 C3 종류 C4 종류 C5 종류 C-e 종류 C-I 종류 C-f 종류 C-w 종류별 종류 C-P2 종류 S 종류 AG 종류 C-P2e 종류 S-P 가입자격 가입제한없으며, 선취판매수수료가징구되는수익증권 온라인 (On-Line) 판매전용으로선취판매수수료가징구되는수익증권 가입제한없으며, 판매수수료가징구되지않는수익증권 종류 C 수익증권을 1 년이상보유한수익자가전환되어보유하는수익증권 종류 C2 수익증권을 1 년이상보유한수익자가전환되어보유하는수익증권 종류 C3 수익증권을 1 년이상보유한수익자가전환되어보유하는수익증권 종류 C4 수익증권을 1 년이상보유한수익자가전환되어보유하는수익증권 온라인 (On-Line) 판매전용수익증권 납입금액이 30 억이상투자자가가입하는수익증권 집합투자기구 판매회사의일임형랩어카운트계좌용수익증권 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금가입자 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서, 후취판매수수료가징구되는수익증권 투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라펀드매수를요청하는등금융기관등으로부터별도의투자권유없이펀드를매수하는투자자에한하며, 선취판매수수료를징구하는수익증권 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금가입자의온라인판매전용수익증권 집합투자증권에한정하며, 투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는 제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서, 18

20 종류 C-P 종류 C-Pe 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있는수익증권소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며, 선취판매수수료가징구되지않는수익증권소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있는온라인투자자전용이며, 선취판매수수료가징구되지않는수익증권 * 가입제한 : 현대그룹플러스주식에해당하는기업집단중현대그룹에소속된계열회사는이투자신탁의수익증권을취득할수없습니다. (3) 매입청구시적용되는기준가격 1) 오후 3시30분이전에자금을납입한경우 : 납입일의다음영업일 (D+1) 에공고되는기준가격을적용 2) 오후 3시30분경과후에자금을납입한경우 : 납입일로부터제3영업일 (D+2) 에공고되는기준가격을적용 D D+1 D+2 자금납입일 (3시30분이전 ) 자금납입일 (3시30분이후 ) 기준가적용일 기준가적용일 3) 이투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000 원으로합니다. 나. 환매 (1) 수익증권의환매 이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다. (2) 판매회사가해산ㆍ허가취소, 업무정지등의사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는 경우에는집합투자업자에직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수 없는경우에는신탁업자에직접청구할수있습니다. (3) 환매청구시적용되는기준가격 1) 오후 3시30분이전에환매를청구한경우 : 환매청구일로부터제2영업일 (D+1) 에공고되는기준가격을적용하여제4영업일 (D+3) 에관련세금등을공제한후환매대금을지급합니다. 2) 오후 3시30분경과후에환매를청구한경우 : 환매청구일로부터제3영업일 (D+2) 에공고되는기준가격을적용하여제4영업일 (D+3) 에환매대금이지급됩니다. D D+1 D+2 D+3 환매청구일 (3 시 30 분이전 ) 환매청구일 (3 시 30 분이후 ) 기준가적용일 기준가적용일 환매대금지급일 환매대금지급일 (4) 환매수수료 : 이투자신탁은수익자가수익증권을환매하는경우환매수수료를부과하지아니합니다. (5) 매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권의매입청구및환매청구의취소또는정정은매입청구일및환매청구일 15시30분 [ 오후 3시30분 ] 이전까지만가능합니다. 다만, 15시30분 [ 오후 3시30분 ] 경과후매입청구및 19

21 환매청구를한경우에는당일중판매회사의영업가능시간까지만매입또는환매의취소또는정정이 가능합니다. 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여 처리합니다. (6) 수익증권의일부환매수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 수익자가수익증권의일부에대한환매를청구한경우판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여좌수에대하여는새로운수익증권을교부합니다. (7) 수익증권의환매제한집합투자업자는다음과같은경우에는환매청구에응하지아니할수있습니다. 1) 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날전전영업일 (15시30분경과후에환매청구하는경우에는전전전영업일 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2) 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 (8) 수익증권의환매연기 법령과집합투자규약에서정한사유로인하여환매일에환매금액을지급할수없게된경우집합투자업자는 수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우집합투자업자는지체없이환매연기사유및 수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. 환매연기사유 - 투자신탁재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우 - 수익자간의형평성을해할우려가있는경우 - 환매를청구받거나요구받은투자매매업자또는투자중개업자, 집합투자업자, 신탁업자, 투자회사등 이해산등으로인하여집합투자증권을환매할수없는경우 - 상기에준하는사유로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. (9) 수익증권의부분환매집합투자업자는집합투자재산의일부가환매연기사유에해당하는경우그일부에대하여는환매를연기하고나머지에대하여는투자자가보유하고있는집합투자증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산에대하여는수익자가보유하는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 다. 전환집합투자업자는수익자의전환청구와관계없이수익증권의보유기간 ( 당해수익증권의매수일또는최초취득일을기산일로하여다른종류수익증권으로전환하기위해전환시적용되는당해수익증권의기준가격적용일까지를말한다 ) 에따라다음각호에서정하는종류수익증권으로자동으로전환합니다. 다만, 수익자가최초로매입하는수익증권은종류C 수익증권에한합니다. - 종류C 수익증권의보유기간이 1년이상인경우종류C2 수익증권으로전환 - 종류C2 수익증권의보유기간이 1년이상인경우종류C3 수익증권으로전환 - 종류C3 수익증권의보유기간이 1년이상인경우종류C4 수익증권으로전환 - 종류C4 수익증권의보유기간이 1년이상인경우종류C5 수익증권으로전환 상기의규정에따라전환하는경우에는위의각해당전환일에전환처리합니다. 다만, 전환일이영업일이아닌 경우에는익영업일에전환처리합니다. 20

22 상기의규정에따라전환하는경우에적용되는기준가격은해당전환일의종류수익증권의기준가격으로합니다. 상기의규정에도불구하고수익자의환매청구에따른환매절차가진행중인경우에는당해환매청구에대한 환매대금지급일의익영업일에전환처리합니다. 신탁계약서제41조의규정에도불구하고판매회사는다음각호의어느하나에해당하는사유가발생하는경우수익증권환매에따른환매수수료를징구하지아니합니다. - 상기의규정에따라수익증권의전환을위하여환매청구하는경우 - 수익증권을전환한후환매청구하는경우. 다만, 전환후추가납입분에대해서는이를적용하지아니한다. 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 가. 기준가격의산정및공시 구분산정방법종류간기준가격이상이한이유 내용 당일에공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된투자신탁의 자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을직전일의 수익증권총좌수로 나누어 1,000좌 단위로 4사5입하여 원미만 둘째자리까지 계산합니다 판매보수의차이로인하여종류 (Class) 간기준가격이상이할수있습니다. 산정주기기준가격은매일산정합니다. 공시시기산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 공시방법 공시장소 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리로계산하여공시 [ 서류공시 ] 판매회사영업점에서게시및공시 [ 전자공시 ] 집합투자업자 ( 인터넷홈페이지에공시판매회사인터넷홈페이지에공시금융투자협회 ( 인터넷홈페이지에공시 주 ) 공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지않으며, 해외의자산에투자하는펀드의경우기준가격이산정ㆍ 공시되지않는날에도해외시장의거래로인한자산의가격변동으로인하여펀드재산가치가변동될수있습니다. 나. 집합투자재산의평가방법집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 대상자산평가방법상장주식평가기준일에증권시장에서거래된최종시가 21

23 취득원가또는채권평가회사 공인회계사법에의한회계법인 신용정보의이용및보호에비상장주식관한법률제4조의규정에따라신용평가업무에대한허가를받은자가제공하는가격정보를기초로한가격장내파생상품그장내파생상품이거래되는증권시장등이발표하는가격장외파생상품금융감독원에신고한방식으로산정된가격으로평가. 평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2이상의채권평가회사가상장채권제공하는가격정보를기초로한가격평가기준일이속하는달의직전 3월간계속매월 10일이상증권시장에서시세가형성된채권에한정 2이상의채권평가회사가제공하는가격정보를기초로한가격비상장채권 ( 최종시가없는상장채권을포함 ) 기업어음또는금융기관이 2이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한가격발행한채무증서평가기준일에공고된기준가격또는집합투자재산평가위원회가정하는가격. 집합투자증권다만, 상장된집합투자증권은증권시장에서거래된최종시가 13. 보수및수수료에관한사항 (1) 이투자신탁은운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게되며, 가입자격에따라아래와같이보수및수수료등의차이가있습니다. (2) 이집합투자기구의투자자는판매보수와관련하여집합투자증권의판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 로부터해당집합투자기구의투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부받고설명받으셔야합니다. 가. 투자자에게직접부과되는수수료 수수료율 명칭가입자격선취판매후취판매전환 ( 종류 / 클래스 ) 환매수수료수수료수수료수수료 A 가입제한없음 납입금액의 1% 이내 A-e 온라인전용 납입금액의 0.7% 이내 C 가입제한없음 C2 종류C를 1년이상보유한투자자 C3 종류C2를 1년이상보유한투자자 C4 종류C3를 1년이상보유한투자자 C5 종류C4를 1년이상보유한투자자 C-e 온라인전용 C-i 납입금액 30억이상투자자용 C-f 집합투자기구 C-w 판매회사의 Wrap 계좌용 C-P2 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금 가입자

24 S AG C-P2e S-P C-P C-Pe 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용투자자문업자로부터투자자문을받고그결과에따라펀드매수를요청하는등금융기관등으로부터별도의투자권유없이펀드를매수하는투자자전용근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금가입자의온라인판매전용수익증권집합투자증권에한정하며, 투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서, 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통해가입한투자자전용소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통해가입한투자자전용소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있는온라인투자자전용 - 납입금액의 0.85% 이내 3 년미만환매시환매금액의 0.15% 이내 부과기준 - 매입시환매시환매시 - 주 1) 판매수수료는판매회사가정하며, 판매회사가수수료율을달리정하거나변경한경우에는적용 1 일전까지집합투자업자및금융투자협회에통보하여야합니다. 해당내용은집합투자업자, 집합투자증권을판매한판매회사및금융투자협회의인터넷홈페이지를통해서확인하실수있습니다. 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용 명칭 ( 종류 / 클래스 ) 집합투자업자보수 판매회사보수 신탁회사보수 지급비율 ( 연간,%) 일반사무관리회사보수 기타비용 총보수ㆍ비용 총보수ㆍ비용 ( 피투자집합투자기구보수포함 ) 증권거래비용 A A-e C C C C C C-e C-i C-f C-w C-P S AG C-P2e

25 S-P C-P C-Pe 지급시기 매 3 개월후급 사유 발생시 - - 사유 발생시 주 1) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 등에해당하는것으로회계기간이경과한경우에는직전회계연도의기타비용비율을추정치로사용하며, 회계기간이경과하지아니한경우에는수치화된추정치비율산출이불가능할수있으므로이는실제비용과상이할수있음을유의하여주시기바랍니다. [ 직전회계연도 : ~ ] 주 2) 증권거래비용은직전회계연도의증권거래비용을기준으로작성되었으며, 설정일로부터 1 년이경과하지않은투자신탁인경우수치화된비율산출이불가능할수있습니다. [ 직전회계연도 : ~ ] 주 3) 총보수 비용비율은이투자신탁에서지출되는보수와기타비용총액을순자산연평잔액 ( 보수 비용차감후기준 ) 으로나누어산출합니다. 다만, 이투자신탁은작성기준일현재설정되지아니하여기타비용비율을기재하지않으며따라서총보수 비용비율은기타비용비율을합산하지아니한수치입니다. 주 4) 합성총보수 비용비율은이투자신탁에서지출되는보수와기타비용에이투자신탁이피투자집합투자기구에투자한비율을안분한피투자집합투자기구의보수와기타비용을합한총액을순자산연평잔액 ( 보수 비용차감후기준 ) 으로나누어산출하되, 피투자집합투자기구의보수와기타비용을알수없을경우피투자집합투자기구에서발생되는보수와기타비용이포함되지않을수있습니다. <1,000 만원투자시투자자가부담하게되는수수료및보수 비용의투자기간별예시 > ( 단위 : 천원 ) 구분 투자기간 1 년차 3 년차 5 년차 10 년차 종류A 종류C 종류C2 종류C3 종류C4 종류C5 종류C-e 종류C-w 판매수수료및보수 비용 ,806 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,806 판매수수료및보수 비용 ,204 2,580 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,204 2,580 판매수수료및보수 비용 ,129 2,430 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,129 2,430 판매수수료및보수 비용 ,061 2,291 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,061 2,291 판매수수료및보수 비용 ,164 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,164 판매수수료및보수 비용 ,048 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,048 판매수수료및보수 비용 ,048 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,048 판매수수료및보수 비용 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 )

26 종류A-e 종류S 종류AG C-P2 C-P2e 종류S-P 종류C-P 판매수수료및보수 비용 ,603 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,603 판매수수료및보수 비용 ,313 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,313 판매수수료및보수 비용 ,947 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,947 판매수수료및보수 비용 ,778 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,778 판매수수료및보수 비용 ,346 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,346 판매수수료및보수 비용 ,268 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,268 판매수수료및보수 비용 ,007 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,007 종류 C-Pe 판매수수료및보수 비용 ,479 판매수수료및보수 비용 ( 피투자집합투자기구총보수 비용포함 ) ,479 주 ) 투자자가 1,000 만원을투자했을경우직 간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는총보수 비용을누계액으로산출한것입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%, 수수료율및총보수 비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은판매회사가정하는실제판매수수료율수준, 기타비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있음에유의하시기바랍니다. - 종류별자동전환순서및판매보수율은다음과같습니다. C C2 C3 C4 C5 ( 당해종류수익증권최초매수일로부터매1년경과시 ) 수익증권 C C2 C3 C4 C5 판매보수율 ( 연간, %) 이익배분및과세에관한사항 가. 이익배분 - 수익자는투자신탁회계기간의종료에따라발생하는수익증권별이익금을현금으로돌려받을수있습니다. 이경우수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로수익증권을매수합니다. 다만, 법제 242 조에따른이익금이 0 보다적은경우에는분배를유보합니다. - 또한투자신탁계약기간의종료또는투자신탁의해지에따라발생하는투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을받으실수있습니다. 다만, 투자신탁계약종료일현재투자신탁재산인증권의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는그사유가해소된이후에지급할수있습니다. - 수익자가상환금등의지급개시일이후 5 년간이익분배금또는상환금등의지급을청구하지아니한때에는그권리를상실하고판매회사에귀속됩니다. 25

27 나. 과세 (1) 투자신탁에대한과세 별도의소득과세부담이없는것이원칙투자소득에대한과세는소득이발생하는투자신탁단계에서의과세와수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. 투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 투자신탁재산에귀속되는이자 배당소득은귀속되는시점에는원천징수하지아니하고투자자에게지급하는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간을연장하는날포함 ) 에집합투자기구로부터의이익으로원천징수하고있습니다. 다만, 외국원천징수세액은다음과같은범위로환급을받고있습니다. 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및 기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. 다만, 해당펀드가일정요건을만족하는 경우에는조세특례제한법에따라증권거래세, 취득세, 등록세등의면제또는감면혜택을받게됩니다. (2) 수익자에대한과세 - 원천징수원칙수익자는집합투자기구로부터의이익을지급받는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장되는날포함 ) 에과세이익에대한세금을원천징수당하게되며, 투자신탁의수익증권을계좌간이체, 계좌의명의변경, 실물양도의방법으로거래하는경우에도보유기간동안발생한과세이익에대한세금을원천징수하고있습니다. 다만, 해당집합투자기구로부터의과세이익을계산함에있어서는집합투자기구가투자하는증권시장에상장된증권 ( 채권및외국집합투자증권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매 평가손익은과세대상에서제외하고있습니다. (3) 수익자에대한과세율 개인, 일반법인 15.4% ( 지방소득세포함 ) 거주자개인이받는집합투자기구로부터의과세이익에대해서는 15.4%( 소득세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득 ( 이자소득과배당소득 ) 이금융소득종합과세기준금액이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무종결되나, 연간금융소득 ( 이자소득과배당소득 ) 이금융소득종합과세기준금액을초과하는경우에는다른종합소득 ( 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 ) 과합산하여개인소득세율 ( 최고한도세율 38%, 지방소득세 3.8%) 로종합과세됩니다. 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4%( 법인세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는소득과법인의다른소득전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. (4) 연금저축게좌가입자에대한과세 소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통해동투자신탁에가입한가입자의경우동투자신탁의수익증권을환매하는시점에별도의과세를하지않으며, 연금저축계좌에서자금인출시연금소득 ( 연금수령시 ), 기타소득또는퇴직소득 ( 연금외수령시 ) 에대해다음과같이과세하며, 관련사항은 연금저축계좌설정약관 을참고하시기바랍니다. 연금저축계좌과세주요사항 26

28 구분 납입요건 수령요건 세액공제 연금수령시과세 주요내용 가입기간 5 년이상, 연 1,800 만원한도 ( 퇴직연금, 타연금저축납입액포함 ) 55 세이후 10 년간연간연금수령한도내에서연금수령 ( 가입자의수령개시신청후인출 ) 연간저축금액의 12% 단, 세액공제대상연간저축금액은 400 만원이내 연금소득세 5.5~3.3%( 나이에따라변경, 종합과세가능 ) 단, 이연퇴직소득은 3.3% ( 지방소득세포함 ) 분리과세한도 1,200 만원 ( 공적연금소득제외 ) 연금외수령시과세 해지가산세 부득이한연금외수령사유 기타소득세 16.5% ( 지방소득세포함 ) 단, 이연퇴직소득은퇴직소득과세기준적용없음 천재지변가입자의사망, 해외이주, 파산또는개인회생절차개시가입자또는그부양가족의 3 개월이상요양금융기관의영업정지, 인 허가취소, 해산결의, 파산선고 부득이한연금외수령시과세기타소득 13.2% 분리과세 ( 지방소득세포함 ) 연금계좌승계 상속인 ( 배우자 ) 가승계가능 연금저축계좌관련세제는소득세법등관련법령의개정등에따라변경될수있으니유의하여주시기바랍니다. (5) 퇴직연금제도의세제투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며, 투자자는퇴직연금수령시관련세법에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율이적용됩니다. 1) 세액공제 (2015년 1월 1일부터 ) 당해연도의연금계좌에납입한금액 ( 퇴직연금계좌에납입한금액 + 연금저축계좌에납입한금액중 400만원이내의금액 ) 과연 700만원중적은금액의 12% 에해당하는금액을당해연도종합소득산출세액에서공제합니다. 다만, 소득세법 제59조의3제1항제1호및제2호규정에해당하는금액은공제대상에서제외됩니다. 2) 과세이연투자신탁의결산으로인한재투자시재투자수익에대하여원천징수하지아니하고, 퇴직연금수령시연금수령방법에따라과세됩니다. 3) 퇴직연금수령방법에따른과세체계의다양성연금수령, 일시금수령등수령방식에따라과세체계가다양하게결정될수있습니다. 따라서퇴직연금종합안내 ( 의 과세제도안내 를참조하여주시기바랍니다. 상기투자소득에대한과세내용및각수익자에대한과세는정부정책, 수익자의세무상의지위등에 따라달라질수있습니다. 그러므로, 수익자는투자신탁에대한투자로인한세금영향에대하여 조세전문가와협의하는것이좋습니다. 27

29 3 1. 재무정보 이투자신탁의재무제표는외부감사에관한법률에의한기업회계기준중집합투자기구에관한회계기준에 따라작성되었으며, 동재무제표에대하여회계법인및감사의견은다음과같습니다. 기간 회계감사법인 감사의견 제 8 기 ( ) 삼덕회계법인 해당없음 제 7 기 ( ) 삼정회계법인 적정 제 6 기 ( ) 삼정회계법인 적정 가. 요약재무정보 ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 43,981,731,654 67,051,926,154 79,581,988,053 증권 43,937,890,100 66,936,956,700 77,905,350,300 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 43,841, ,969,454 1,676,637,753 기타운용자산 기타자산 277,953, ,401, ,327 자산총계 44,259,685,339 67,416,327,288 79,582,350,380 운용부채 기타부채 233,410, ,689,236 58,619,672 부채총계 233,410, ,689,236 58,619,672 원본 50,729,582,012 82,268,444, ,626,237,592 수익조정금 -2,159,617, ,829,913 2,468,852,547 이익잉여금 -4,543,689,791-15,016,976,915-26,571,359,431 자본총계 44,026,274,974 67,002,638,052 79,523,730,708 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 4,868,387,461 4,115,064,453-26,569,425,627 이자수익 13,817,316 25,554,632 50,471,479 배당수익 1,070,494,200 1,352,861,650 1,147,557,150 매매 / 평가차익 ( 손 ) 3,784,075,945 2,736,648,171-27,767,454,256 기타수익 2,774,171 4,878, ,396 운용비용 관련회사보수 매매수수료 기타비용 1,424,335 2,038,877 2,224,200 당기순이익 4,869,737,297 4,117,904,505-26,571,359,431 매매회전율

30 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. - 종류 A ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 26,540,919,027 39,522,723,429 46,973,817,106 증권 26,540,919,027 39,522,723,429 46,973,817,106 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 40,232,837 25,160,354 13,706,702 자산총계 26,581,151,864 39,547,883,783 46,987,523,808 운용부채 기타부채 148,116, ,832, ,083,743 부채총계 148,116, ,832, ,083,743 원본 31,876,399,749 49,854,924,964 61,936,859,546 수익조정금 -1,055,261,146-56,071,032 1,722,814,212 이익잉여금 -4,388,103,123-10,417,803,068-16,860,233,693 자본총계 26,433,035,480 39,381,050,864 46,799,440,065 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 2,829,993,805 2,422,137,178-15,976,076,613 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 2,829,993,805 2,422,137,178-15,976,076,613 기타수익 0 0 1,032,968 운용비용 513,292, ,194, ,687,154 관련회사보수 513,292, ,194, ,687,154 매매수수료 기타비용 7,985,965 10,161,424 13,502,894 당기순이익 2,308,715,532 1,766,781,129-16,860,233,693 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는상이할수있습니다. 29

31 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. - 종류 C ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 144,391,393 55,862, ,377,149 증권 144,391,393 55,862, ,377,149 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 0 0 1,718,051 자산총계 144,391,393 55,862, ,095,200 운용부채 기타부채 643, ,230 4,057,182 부채총계 643, ,230 4,057,182 원본 176,892,542 71,305, ,472,528 수익조정금 14,135, , ,289,021 이익잉여금 -47,280,110-15,053, ,723,531 자본총계 143,747,827 55,584, ,038,018 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 -7,176,400 9,293, ,426,035 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) -7,176,400 9,293, ,426,035 기타수익 ,070 운용비용 1,094,869 6,528,142 19,812,018 관련회사보수 1,094,869 6,528,142 19,812,018 매매수수료 기타비용 10,341 66, ,548 당기순이익 -8,281,610 2,698, ,723,531 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 30

32 - 종류 C2 ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 12,197, ,722,802 2,735,426,136 증권 12,197, ,722,802 2,735,426,136 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 0 0 6,989,776 자산총계 12,197, ,722,802 2,742,415,912 운용부채 기타부채 66,404 1,801,281 20,887,024 부채총계 66,404 1,801,281 20,887,024 원본 14,882, ,428,581 3,622,425,774 수익조정금 -11,621,648-38,732, ,629,486 이익잉여금 8,870,170-64,774, ,267,400 자본총계 12,131, ,921,521 2,721,528,888 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 15,141,237 68,735, ,158,726 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 15,141,237 68,735, ,158,726 기타수익 ,566 운용비용 2,978,471 15,840,183 65,696,534 관련회사보수 2,978,471 15,840,183 65,696,534 매매수수료 기타비용 31, , ,706 당기순이익 12,130,907 52,717, ,267,400 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이 경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 31

33 - 종류 C3 ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 220,439,171 2,119,469, ,531,313 증권 220,439,171 2,119,469, ,531,313 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 자산총계 220,439,171 2,119,469, ,531,313 운용부채 기타부채 1,141,049 9,790,999 4,337,486 부채총계 1,141,049 9,790,999 4,337,486 원본 268,036,354 2,694,986,102 1,198,140,684 수익조정금 -22,075,666 44,814, ,696,417 이익잉여금 -26,662, ,122, ,643,274 자본총계 219,298,122 2,109,678, ,193,827 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 43,801,491 86,886, ,163,339 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 43,801,491 86,886, ,163,339 기타수익 ,554 운용비용 12,107,177 48,498,059 46,084,211 관련회사보수 12,107,177 48,498,059 46,084,211 매매수수료 기타비용 143, , ,278 당기순이익 31,550,606 37,801, ,643,274 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이 경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 32

34 - 종류 C4 ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 973,897, ,799,845 3,590,556,407 증권 973,897, ,799,845 3,590,556,407 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 자산총계 973,897, ,799,845 3,590,556,407 운용부채 기타부채 4,822,535 3,546,891 16,197,024 부채총계 4,822,535 3,546,891 16,197,024 원본 1,180,264,169 1,027,494,843 4,746,497,392 수익조정금 -157,022,227-10,927,421 2,917,256,846 이익잉여금 -54,166, ,314,468-4,089,394,855 자본총계 969,075, ,252,954 3,574,359,383 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 231,421,368 75,817,031-3,835,739,694 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 231,421,368 75,817,031-3,835,739,694 기타수익 ,195 운용비용 31,057,083 31,982, ,781,136 관련회사보수 31,057,083 31,982, ,781,136 매매수수료 기타비용 394, ,840 3,173,220 당기순이익 199,969,718 43,423,319-4,089,394,855 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이 경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 33

35 - 종류 C5 ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 11,074,013,887 16,062,489,421 14,980,209,549 증권 11,074,013,887 16,062,489,421 14,980,209,549 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 35,946,217 26,936,186 22,537,873 자산총계 11,109,960,104 16,089,425,607 15,002,747,422 운용부채 기타부채 87,585,334 92,966,609 87,053,751 부채총계 87,585,334 92,966,609 87,053,751 원본 13,380,657,551 20,341,093,325 19,784,445,892 수익조정금 -414,872,798-7,275,687-2,842,659,597 이익잉여금 -1,943,409,983-4,337,358,640-2,026,092,624 자본총계 11,022,374,770 15,996,458,998 14,915,693,671 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 1,159,440, ,454,535-1,896,256,608 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 1,159,440, ,454,535-1,896,256,608 기타수익 ,332 운용비용 241,615, ,327, ,118,851 관련회사보수 241,615, ,327, ,118,851 매매수수료 기타비용 3,273,799 3,748,508 1,736,497 당기순이익 914,551, ,378,431-2,026,092,624 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이 경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 34

36 - 종류 C-e ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 4,757,632,094 7,324,679,552 8,930,166,138 증권 4,757,632,094 7,324,679,552 8,930,166,138 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 3,202,726 13,506,627 10,491,834 자산총계 4,760,834,820 7,338,186,179 8,940,657,972 운용부채 기타부채 24,945,050 43,429,564 46,721,650 부채총계 24,945,050 43,429,564 46,721,650 원본 5,749,230,680 9,276,175,747 11,797,291,209 수익조정금 -207,282,016-22,561,750 90,930,425 이익잉여금 -806,058,894-1,958,857,382-2,994,285,312 자본총계 4,735,889,770 7,294,756,615 8,893,936,322 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 530,249, ,906,836-2,812,645,513 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 530,249, ,906,836-2,812,645,513 기타수익 ,922 운용비용 106,809, ,987, ,644,887 관련회사보수 106,809, ,987, ,644,887 매매수수료 기타비용 1,446,464 1,877,581 2,421,834 당기순이익 421,993, ,041,820-2,994,285,312 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이 경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 35

37 - 종류 C-w ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 15,120, ,443, ,036,032 증권 15,120, ,443, ,036,032 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 자산총계 15,120, ,443, ,036,032 운용부채 기타부채 29, , ,568 부채총계 29, , ,568 원본 17,772, ,499, ,720,741 수익조정금 -13,140, ,429 2,422,254 이익잉여금 10,458,293-32,405,058-43,342,531 자본총계 15,090, ,216, ,800,464 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 14,667,591 7,482,070-42,180,562 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 14,667,591 7,482,070-42,180,562 기타수익 운용비용 678, ,812 1,126,305 관련회사보수 678, ,812 1,126,305 매매수수료 기타비용 21,605 29,107 35,664 당기순이익 13,967,429 6,556,151-43,342,531 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이 경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 36

38 - 종류 A-e ( 단위 : 원 ) 항목 제 8 기 ( ) 대차대조표 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 운용자산 273,714, ,609, ,121,072 증권 273,714, ,609, ,121,072 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 401, ,504,696 자산총계 274,116, ,609, ,625,768 운용부채 기타부채 1,352,604 1,847,868 3,656,545 부채총계 1,352,604 1,847,868 3,656,545 원본 327,098, ,051, ,266,956 수익조정금 -31,931,026-2,322,805-41,210,417 이익잉여금 -22,403, ,966, ,087,316 자본총계 272,763, ,761, ,969,223 항목 제 8 기 ( ~ ) 손익계산서 제 7 기 ( ~ ) 제 6 기 ( ~ ) 운용수익 51,976,626 39,685, ,381,187 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 51,976,626 39,685, ,381,187 기타수익 ,973 운용비용 6,528,124 10,489,773 9,646,113 관련회사보수 6,528,124 10,489,773 9,646,113 매매수수료 기타비용 114, , ,989 당기순이익 45,333,912 29,009, ,087,316 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이 경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 37

39 - 종류 S ( 단위 : 원 ) 항목 제 4 기 ( ) 대차대조표 제 3 기 ( ) 제 2 기 ( ) 운용자산 6,279,179 12,837,819 30,489,806 증권 6,279,179 12,837,819 30,489,806 파생상품 부동산 / 실물자산 현금및예치금 기타운용자산 기타자산 자산총계 6,279,179 12,837,819 30,489,806 운용부채 기타부채 15,836 23,478 71,147 부채총계 15,836 23,478 71,147 원본 7,641,829 16,074,826 40,068,769 수익조정금 -79,565 1,343,544-5,082,573 이익잉여금 -1,298,921-4,604,029-4,567,537 자본총계 6,263,343 12,814,341 30,418,659 항목 제 4 기 ( ~ ) 손익계산서 제 3 기 ( ~ ) 제 2 기 ( ~ ) 운용수익 221, ,688-4,331,154 이자수익 배당수익 매매 / 평가차익 ( 손 ) 221, ,688-4,331,154 기타수익 운용비용 99, , ,126 관련회사보수 99, , ,126 매매수수료 기타비용 1,743 4,311 4,257 당기순이익 119, ,596-4,567,537 매매회전율 주 1) 요약재무정보사항중매매회전율이란주식매매의빈번한정도를나타내는지표로서해당운용기간동안매도한 주식가액을같은기간동안평균적으로보유한주식가액으로나누어산출합니다. 1 회계년도동안의평균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액또한 100 억원인경우매매회전율은 100%( 연기준 ) 로합니다. 주 2) " 재무정보상의대차대조표 " 와 " 감사 (BSPL) 상의대차대조표 " 의자본총계는동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 3) " 재무정보상의손익계산서 " 와 " 감사 (BSPL) 상의손익계산서 " 의당기순이익은동일하나개별항목의계정과목분류는 상이할수있습니다. 주 4) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이 경우대차대조표및손익계산서는협회홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 38

40 나. 대차대조표 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 43,841, ,969,454 1,676,637, 현금및현금성자산 43,841, ,969,454 1,676,637, 예치금 3. 증거금 대출채권 500,000,000 2,000,000, 콜론 2. 환매조건부채권매수 500,000,000 2,000,000, 매입어음 4. 대출금 유가증권 43,437,890,100 64,936,956,700 77,905,350, 지분증권 42,781,685,100 64,150,956,700 76,164,000, 채무증권 3. 수익증권 656,205, ,000,000 1,741,350, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 277,953, ,401, , 매도유가증권미수금 277,896, ,252, 정산미수금 3. 미수이자 57, , , 미수배당금 5. 기타미수입금 6. 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 44,259,685,339 67,416,327,288 79,582,350,380 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 233,410, ,689,236 58,619, 매수유가증권미지급금 152,518, ,406, 정산미지급금 3. 해지미지급금 79,783,741 65,603,167 56,948, 수수료미지급금 1,108,544 1,680,040 1,670, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 233,410, ,689,236 58,619,672 자 본 1. 원본 50,729,582,012 82,268,444, ,626,237, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -6,703,307,038-15,265,806,828-24,102,506,884 ( 발행좌수당기 : 50,729,582,012 좌 이익잉여금 -4,543,689,791-15,016,976,915-26,571,359,431 전기 : 82,268,444,880 좌 수익조정금 -2,159,617, ,829,913 2,468,852,547 전전기 : 103,626,237,592 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 44,026,274,974 67,002,638,052 79,523,730,708 부채와자본총계 44,259,685,339 67,416,327,288 79,582,350,380 39

41 - 종류 A ( 단위 : 원 ) 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 26,540,919,027 39,522,723,429 46,973,817, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 26,540,919,027 39,522,723,429 46,973,817, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 40,232,837 25,160,354 13,706, 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 40,232,837 25,160,354 13,706, 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 26,581,151,864 39,547,883,783 46,987,523,808 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 148,116, ,832, ,083, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 40,072,058 25,072,489 13,657, 수수료미지급금 108,044, ,760, ,425, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 148,116, ,832, ,083,743 자 본 1. 원본 31,876,399,749 49,854,924,964 61,936,859, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -5,443,364,269-10,473,874,100-15,137,419,481 ( 발행좌수당기 : 31,876,399,749 좌 이익잉여금 -4,388,103,123-10,417,803,068-16,860,233,693 전기 : 49,854,924,964 좌 수익조정금 -1,055,261,146-56,071,032 1,722,814,212 전전기 : 61,936,859,546 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 26,433,035,480 39,381,050,864 46,799,440,065 부채와자본총계 26,581,151,864 39,547,883,783 46,987,523,808 40

42 - 종류 C ( 단위 : 원 ) 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 144,391,393 55,862, ,377, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 144,391,393 55,862, ,377, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 0 0 1,718, 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 1,718, 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 144,391,393 55,862, ,095,200 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 643, ,230 4,057, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 1,710, 수수료미지급금 643, ,230 2,346, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 643, ,230 4,057,182 자 본 1. 원본 176,892,542 71,305, ,472, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -33,144,715-15,720, ,434,510 ( 발행좌수당기 : 176,892,542 좌 이익잉여금 -47,280,110-15,053, ,723,531 전기 : 71,305,025 좌 수익조정금 14,135, , ,289,021 전전기 : 656,472,528 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 143,747,827 55,584, ,038,018 부채와자본총계 144,391,393 55,862, ,095,200 41

43 - 종류 C2 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 ( 단위 : 원 ) 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 12,197, ,722,802 2,735,426, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 12,197, ,722,802 2,735,426, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 0 0 6,989, 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 6,989, 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 12,197, ,722,802 2,742,415,912 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 66,404 1,801,281 20,887, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 6,955, 수수료미지급금 66,404 1,801,281 13,931, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 66,404 1,801,281 20,887,024 자 본 1. 원본 14,882, ,428,581 3,622,425, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -2,751, ,507, ,896,886 ( 발행좌수당기 : 14,882,716 좌 이익잉여금 8,870,170-64,774, ,267,400 전기 : 472,428,581 좌 수익조정금 -11,621,648-38,732, ,629,486 전전기 : 3,622,425,774 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 12,131, ,921,521 2,721,528,888 부채와자본총계 12,197, ,722,802 2,742,415,912 42

44 - 종류 C3 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 220,439,171 2,119,469, ,531, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 220,439,171 2,119,469, ,531, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 6. 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 220,439,171 2,119,469, ,531,313 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 1,141,049 9,790,999 4,337, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 4. 수수료미지급금 1,141,049 9,790,999 4,337, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 1,141,049 9,790,999 4,337,486 자 본 1. 원본 268,036,354 2,694,986,102 1,198,140, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -48,738, ,307, ,946,857 ( 발행좌수당기 : 268,036,354 좌 이익잉여금 -26,662, ,122, ,643,274 전기 : 2,694,986,102 좌 수익조정금 -22,075,666 44,814, ,696,417 전전기 : 1,198,140,684 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 219,298,122 2,109,678, ,193,827 부채와자본총계 220,439,171 2,119,469, ,531,313 43

45 - 종류 C4 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 ( 단위 : 원 ) 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 973,897, ,799,845 3,590,556, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 973,897, ,799,845 3,590,556, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 6. 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 973,897, ,799,845 3,590,556,407 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 4,822,535 3,546,891 16,197, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 4. 수수료미지급금 4,822,535 3,546,891 16,197, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 4,822,535 3,546,891 16,197,024 자 본 1. 원본 1,180,264,169 1,027,494,843 4,746,497, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -211,188, ,241,889-1,172,138,009 ( 발행좌수당기 : 1,180,264,169 좌 이익잉여금 -54,166, ,314,468-4,089,394,855 전기 : 1,027,494,843 좌 수익조정금 -157,022,227-10,927,421 2,917,256,846 전전기 : 4,746,497,392 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 969,075, ,252,954 3,574,359,383 부채와자본총계 973,897, ,799,845 3,590,556,407 44

46 - 종류 C5 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 11,074,013,887 16,062,489,421 14,980,209, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 11,074,013,887 16,062,489,421 14,980,209, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 35,946,217 26,936,186 22,537, 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 35,946,217 26,936,186 22,537, 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 11,109,960,104 16,089,425,607 15,002,747,422 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 87,585,334 92,966,609 87,053, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 35,781,500 26,828,955 22,444, 수수료미지급금 51,803,834 66,137,654 64,609, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 87,585,334 92,966,609 87,053,751 자 본 1. 원본 13,380,657,551 20,341,093,325 19,784,445, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -2,358,282,781-4,344,634,327-4,868,752,221 ( 발행좌수당기 : 13,380,657,551 좌 이익잉여금 -1,943,409,983-4,337,358,640-2,026,092,624 전기 : 20,341,093,325 좌 수익조정금 -414,872,798-7,275,687-2,842,659,597 전전기 : 19,784,445,892 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 11,022,374,770 15,996,458,998 14,915,693,671 부채와자본총계 11,109,960,104 16,089,425,607 15,002,747,422 45

47 - 종류 C-e ( 단위 : 원 ) 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 4,757,632,094 7,324,679,552 8,930,166, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 4,757,632,094 7,324,679,552 8,930,166, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 3,202,726 13,506,627 10,491, 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 3,202,726 13,506,627 10,491, 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 4,760,834,820 7,338,186,179 8,940,657,972 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 24,945,050 43,429,564 46,721, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 3,188,293 13,453,659 10,452, 수수료미지급금 21,756,757 29,975,905 36,269, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 24,945,050 43,429,564 46,721,650 자 본 1. 원본 5,749,230,680 9,276,175,747 11,797,291, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -1,013,340,910-1,981,419,132-2,903,354,887 ( 발행좌수당기 : 5,749,230,680 좌 이익잉여금 -806,058,894-1,958,857,382-2,994,285,312 전기 : 9,276,175,747 좌 수익조정금 -207,282,016-22,561,750 90,930,425 전전기 : 11,797,291,209 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 4,735,889,770 7,294,756,615 8,893,936,322 부채와자본총계 4,760,834,820 7,338,186,179 8,940,657,972 46

48 - 종류 C-w ( 단위 : 원 ) 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 15,120, ,443, ,036, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 15,120, ,443, ,036, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 6. 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 15,120, ,443, ,036,032 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 29, , , 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 4. 수수료미지급금 29, , , 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 29, , ,568 자 본 1. 원본 17,772, ,499, ,720, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -2,681,860-32,282,629-40,920,277 ( 발행좌수당기 : 17,772,468 좌 이익잉여금 10,458,293-32,405,058-43,342,531 전기 : 163,499,578 좌 수익조정금 -13,140, ,429 2,422,254 전전기 : 171,720,741 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 15,090, ,216, ,800,464 부채와자본총계 15,120, ,443, ,036,032 47

49 - 종류 A-e ( 단위 : 원 ) 과 목 제 8 기 ( ) 제 7 기 ( ) 제 6 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 273,714, ,609, ,121, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 273,714, ,609, ,121, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 401, ,504, 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 401,961 1,504, 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 274,116, ,609, ,625,768 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 1,352,604 1,847,868 3,656, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 400,557 1,499, 수수료미지급금 952,047 1,847,868 2,156, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 1,352,604 1,847,868 3,656,545 자 본 1. 원본 327,098, ,051, ,266, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -54,334, ,289, ,297,733 ( 발행좌수당기 : 327,098,346 좌 이익잉여금 -22,403, ,966, ,087,316 전기 : 745,051,043 좌 수익조정금 -31,931,026-2,322,805-41,210,417 전전기 : 989,266,956 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 272,763, ,761, ,969,223 부채와자본총계 274,116, ,609, ,625,768 48

50 - 종류 S ( 단위 : 원 ) 과 목 제 4 기 ( ) 제 3 기 ( ) 제 2 기 ( ) 금액금액금액 자 산 운용자산현금및예치금 현금및현금성자산 2. 예치금 3. 증거금대출채권 콜론 2. 환매조건부채권매수 3. 매입어음 4. 대출금유가증권 13,949,418 12,837,819 30,489, 지분증권 2. 채무증권 3. 수익증권 13,949,418 12,837,819 30,489, 기타유가증권 파생상품 파생상품부동산과실물자산 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물기타운용자산 임차권 2. 전세권 기타자산 매도유가증권미수금 2. 정산미수금 3. 미수이자 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 6. 기타자산 7. 수익증권청약금 자산총계 13,949,418 12,837,819 30,489,806 부 채 운용부채 옵션매도 2. 환매조건부채권매도기타부채 26,433 23,478 71, 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 4. 수수료미지급금 26,433 23,478 71, 기타미지급금 6. 기타부채 부채총계 26,433 23,478 71,147 자 본 1. 원본 16,564,170 16,074,826 40,068, 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 -2,641,185-3,260,485-9,650,110 ( 발행좌수당기 : 16,564,170 좌 이익잉여금 -3,239,765-4,604,029-4,567,537 전기 : 16,074,826 좌 수익조정금 598,580 1,343,544-5,082,573 전전기 : 40,068,769 좌 ) ( 기준가격당기 : 원 전기 : 원 전전기 : 원 ) 자본총계 13,922,985 12,814,341 30,418,659 부채와자본총계 13,949,418 12,837,819 30,489,806 49

51 다. 손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 1,087,085,687 1,383,295,211 1,198,319, 이자수익 13,817,316 25,554,632 50,471, 배당금수익 1,070,494,200 1,352,861,650 1,147,557, 수수료수익 2,774,171 4,878, , 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 9,785,845,097 8,896,546,535 4,723,234, 지분증권매매차익 9,651,314,985 8,624,486,190 4,540,622, 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 134,530, ,060, ,612, 매매차손과평가차손 6,001,769,152 6,159,898,364 32,490,689, 지분증권매매차손 5,965,420,913 6,153,319,038 32,069,375, 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 880 9, , 기타거래손실 36,347,359 6,569, ,088,424 운용비용 1,424,335 2,038,877 2,224, 운용수수료 2. 판매수수료 3. 수탁수수료 4. 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 1,424,335 2,038,877 2,224,200 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 4,869,737,297 4,117,904,505-26,571,359,431 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 종류 A ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 0 0 1,032, 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 1,032, 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 2,861,908,363 2,562,587, ,763, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 2,861,908,363 2,562,587, ,763, 매매차손과평가차손 31,914, ,450,488 16,697,839, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 31,914, ,450,488 16,697,839,980 운용비용 521,278, ,356, ,190, 운용수수료 232,368, ,080, ,614, 판매수수료 270,519, ,035, ,403, 수탁수수료 10,404,613 13,078,319 17,669, 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 7,985,965 10,161,424 13,502,894 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 2,308,715,532 1,766,781,129-16,860,233,693 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 )

52 - 종류 C ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 , 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 718, 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 988,288 16,748,091 8,084, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 988,288 16,748,091 8,084, 매매차손과평가차손 8,164,688 7,454, ,510, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 8,164,688 7,454, ,510,925 운용비용 1,105,210 6,595,102 20,015, 운용수수료 332,888 1,987,565 6,032, 판매수수료 747,185 4,451,699 13,509, 수탁수수료 14,796 88, , 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 10,341 66, ,548 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) -8,281,610 2,698, ,723,531 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 종류 C2 ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 , 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 319, 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 18,309,914 83,509,780 44,076, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 18,309,914 83,509,780 44,076, 매매차손과평가차손 3,168,677 14,774, ,235, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 3,168,677 14,774, ,235,444 운용비용 3,010,330 16,017,669 66,428, 운용수수료 970,328 5,161,456 21,408, 판매수수료 1,964,837 10,447,721 43,329, 수탁수수료 43, , , 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 31, , ,706 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 12,130,907 52,717, ,267,400 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 )

53 - 종류 C3 ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 , 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 149, 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 57,902, ,991,510 35,244, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 57,902, ,991,510 35,244, 매매차손과평가차손 14,101,325 44,105, ,407, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 14,101,325 44,105, ,407,474 운용비용 12,250,885 49,084,263 46,629, 운용수수료 4,213,481 16,879,417 16,039, 판매수수료 7,705,138 30,862,954 29,326, 수탁수수료 188, , , 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 143, , ,278 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 31,550,606 37,801, ,643,274 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 종류 C4 ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 , 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 299, 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 234,408, ,414, ,557, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 234,408, ,414, ,557, 매매차손과평가차손 2,987,209 43,597,950 4,031,297, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 2,987,209 43,597,950 4,031,297,682 운용비용 31,451,650 32,393, ,954, 운용수수료 11,515,020 11,858,190 92,983, 판매수수료 19,026,574 19,593, ,633, 수탁수수료 515, ,852 4,163, 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 394, ,840 3,173,220 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 199,969,718 43,423,319-4,089,394,855 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 )

54 - 종류 C5 ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 , 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 19, 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 1,170,878, ,403,714 60,959, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 1,170,878, ,403,714 60,959, 매매차손과평가차손 11,438,030 51,949,179 1,957,216, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 11,438,030 51,949,179 1,957,216,156 운용비용 244,889, ,076, ,855, 운용수수료 95,224, ,722,657 50,493, 판매수수료 142,127, ,781,590 75,364, 수탁수수료 4,263,724 4,823,349 2,260, 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 3,273,799 3,748,508 1,736,497 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 914,551, ,378,431-2,026,092,624 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 종류 C-e ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 , 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 426, 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 537,021, ,087, ,663, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 537,021, ,087, ,663, 매매차손과평가차손 6,771,867 31,180,865 2,940,308, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 6,771,867 31,180,865 2,940,308,531 운용비용 108,255, ,865, ,066, 운용수수료 42,094,742 53,988,395 70,800, 판매수수료 62,829,817 80,581, ,674, 수탁수수료 1,884,816 2,417,389 3,170, 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 1,446,464 1,877,581 2,421,834 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 421,993, ,041,820-2,994,285,312 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 )

55 - 종류 C-w ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 4. 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 14,669,814 7,739,803 1,970, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 14,669,814 7,739,803 1,970, 매매차손과평가차손 2, ,733 44,150, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 2, ,733 44,150,957 운용비용 700, ,919 1,161, 운용수수료 649, ,541 1,078, 판매수수료 3. 수탁수수료 28,919 38,271 48, 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 21,605 29,107 35,664 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 13,967,429 6,556,151-43,342,531 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 종류 A-e ( 단위 : 원 ) 과목 제8기 ( ) 제7기 ( ) 제6기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 , 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 107, 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 53,420,085 43,764,145 8,640, 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 53,420,085 43,764,145 8,640, 매매차손과평가차손 1,443,459 4,078, ,021, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 1,443,459 4,078, ,021,617 운용비용 6,642,714 10,675,534 9,814, 운용수수료 3,364,634 5,406,389 4,971, 판매수수료 3,012,942 4,841,423 4,452, 수탁수수료 150, , , 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 114, , ,989 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 45,333,912 29,009, ,087,316 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 )

56 - 종류 S ( 단위 : 원 ) 과목 제4기 ( ) 제3기 ( ) 제2기 ( ) 금액금액금액 운용수익 1. 투자수익 이자수익 2. 배당금수익 3. 수수료수익 4. 임대료수익 2. 매매차익과평가차익 415, , , 지분증권매매차익 2. 채무증권매매 / 평가차익 3. 파생상품매매 / 평가차익 4. 지분증권평가차익 외환거래 / 평가차익 6. 현금및대출채권매매 / 평가차익 7. 기타거래차익 415, , , 매매차손과평가차손 194,256 1,327,096 4,626, 지분증권매매차손 2. 채무증권매매 / 평가차손 3. 파생상품매매 / 평가차손 4. 지분증권평가차손 외환거래 / 평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 8. 기타거래손실 194,256 1,327,096 4,626,833 운용비용 101, , , 운용수수료 63, , , 판매수수료 33,121 78,202 77, 수탁수수료 2,654 6,532 6, 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 1,743 4,311 4,257 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 119, ,596-4,567,537 좌당순이익 ( 또는좌당순손실 ) 주 ) 회계감사인의회계감사를받은집합투자기구의경우에는대차대조표및손익계산서를기재하지않을수있으며, 이경우 대차대조표및손익계산서는한국금융투자협회인터넷홈페이지에공시된감사보고서를통하여확인할수있습니다. 2. 연도별설정및환매현황 ( 단위 : 억좌, 억원 ) 회계기간중기간초잔고기간말잔고종류설정 ( 발행 ) 환매기간 ( 클래스 ) 좌수좌수좌수좌수금액금액금액금액 ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) ( 출자지분수 ) 종류 ( 모 ) , ,185 1, , 종류A 종류C

57 종류C2 종류C3 종류C4 종류C5 종류C-e 종류C-w 종류A-e 종류S

58 주 1) 종류형집합투자기구일경우종류별로작성하고, 이익분배에의한재투자분은주석사항으로별도표시합니다. 3. 집합투자기구의운용실적 ( 세전기준 ) 다음의투자실적은이투자신탁의과거성과를나타낼뿐미래의운용성과를보장하는것은아닙니다. 투자실적추이는투자자의판단에도움을드리고자작성된것으로연평균수익률은해당기간동안의평균수익률을, 연도별수익률은기간별수익률변동성을나타낸것입니다. 연평균수익률및연도별수익률에관한정보는증권신고서또는투자설명서의작성기준일로산정한수익률로실제투자시점의수익률은크게다를수있으므로별도로확인하여야합니다. 가. 연평균수익률 ( 세전기준 ) ( 단위 : %) 최근 1년 최근 2년 최근 3년 최근 5년 설정일이후 기간 ~ ~ ~ ~ ~ 종류 ( 모 ) 비교지수 종류A 비교지수 종류C 비교지수 종류C 비교지수 종류C 비교지수 종류C 비교지수 종류C 비교지수 종류C-e 비교지수 종류C-w 비교지수 종류A-e 비교지수 종류S 비교지수 주1) 비교지수 : (0.9 * [KOSPI]) + (0.1 * [CD금리]) 주2) 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. 주3) 연평균수익률은해당기간동안의누적수익률을기하평균방식으로계산한것으로해당기간동안의평균수익률을 나타내는수치입니다. 주4) 종류형투자신탁의경우연평균수익률그래프는모든종류수익증권을통합하여운용하는투자신탁 ( 전체 ) 를기준으로 작성하였습니다. 이경우투자신탁 ( 전체 ) 의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수등이반영되지않았습니다. 57

59 나. 연도별수익률추이 ( 세전기준 ) ( 단위 : %) 최근 1년차 최근 2년차 최근 3년차 최근 4년차 최근 5년차 기간 ~ ~ ~ ~ ~ 종류 ( 모 ) 비교지수 종류A 비교지수 종류C 비교지수 종류C 비교지수 종류C 비교지수 종류C 비교지수 종류C 비교지수 종류C-e 비교지수 종류C-w 비교지수 종류A-e 비교지수 종류S 비교지수 주1) 비교지수 : (0.9 * [KOSPI]) + (0.1 * [CD금리]) 주2) 비교지수의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다. 주3) 마지막수익률측정대상기간이 6개월미만인경우수익률을기재하지않습니다. 주4) 마지막수익률측정대상기간이 6개월을초과하고 1년미만인경우 ( 예 :8개월) 로서주식또는주식관련상품 ( 주가 지수연계증권등 ) 에투자하는경우에는해당기간의수익률인 ' 기간수익률 ' 을말합니다. 주5) 마지막수익률즉정대상기간이 6개월을초과하고 1년미만인경우 ( 예 :8개월) 로서주식또는주식관련상품 ( 주가지수 연계증권등 ) 에투자하지않는경우에는해당기간의수익률을연간수익률로환산한 ' 연환산수익률 ' 을말합니다. 58

60 주6) 연도별수익률은해당되는각1년간의단순누적수익률로투자기간동안이투자신탁수익률의변동성을나타내는수치입니다. 주7) 종류형투자신탁의경우연도별수익률그래프는모든종류수익증권을통합하여운용하는투자신탁 ( 전체 ) 를기준으로작성하였습니다. 이경우투자신탁 ( 전체 ) 의수익률에는운용보수등투자신탁에부과되는보수등이반영되지않았습니다. 다. 집합투자기구의자산구성현황 ( 현재 / 단위 : 억원, %) 통화별구분 KRW 합계 증권 주식채권어음 집합투자증권 장내 파생상품 장외 부동산 실물 자산 특별자산 기타 단기대출및예금 (90.41) (0.00) (0.00) (6.37) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.21) (3.02) (100.00) (90.41) (0.00) (0.00) (6.37) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.21) (3.02) (100.00) 기타 자산 총액 주1) ( ) 내는집합투자기구자산총액대비비중을나타냅니다. 주2) 어음 : 양도성예금증서 (CD) 및어음을말합니다. 주3) 장내파생상품은파생상품의거래에따른위탁증거금의합계액을말하며, 장내파생상품평가액은국내 / 외파생상품별구성현황에기재합니다. 주4) 장외파생상품은파생상품의거래에따른손익을말하며, 장외파생상품평가액 ( 명목계약금액이있는경우명목계약금액을포함함 ) 은국내 / 외파생상품별구성현황에기재합니다. 59

61 4 1. 집합투자업자에관한사항 가. 회사개요 회사명 주소및연락처 회사연혁 현대자산운용 서울영등포구은행로 30, 6층 ( 여의도동, 중소기업중앙회신관 ) ( 연락처 : , 현대펀드주식회사법인설립 집합투자업등록 현대펀드 에서현대자산운용 로상호변경 투자일임업 / 투자자문업등록 아시아경제펀드대상 라이징스타펀드 수상 헤럴드경제펀드대상 최우수신규펀드 수상 매일경제펀드대상 최우수상 수상 아시아경제펀드대상 최우수상 수상 아시아경제펀드대상 최우수상-굿디자인상 수상 헤럴드경제펀드대상 최우수국내펀드중소형부문 수상 자본금 300 억 주요주주현황키스톤금융산업홀딩스유한회사 100% 나. 주요업무 (1) 주요업무투자신탁의설정, 해지 / 투자신탁의운용, 운용지시 / 투자회사재산의운용 (2) 선관의무투자신탁의집합투자업자는선량한관리자의주의로써집합투자재산을관리하여야하며, 집합투자자의이익을보호하여야합니다. (3) 책임집합투자업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서등에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회위원을포함 ) 에게도귀책사유가 60