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민 흥
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1 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 상품요약서 문답식상품해설 (Q & A) Q) 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 의보험료납입일시중지제도는무엇인가요? A) 보험계약일부터 년이지난시점이후부터이계약의보험료납입기간 ( 납입일시중지로인해연장된납입기간은제외 ) 내에서 회신청당 2개월 ( 해지환급금 ( 보험계약대출원리금을차감한금액 ) 에서대체보험료를충당할수있는기간에한함 ) 을한도로최고 회까지보험료납입일시중지를신청할수있습니다. 납입중지기간중납입하지아니한기본보험료는연기된보험료납입기일및연장된납입기간에따라납입하여야합니다. 납입중지기간에는계약의유지를위해기본보험료납입주기별계약해당일에책임준비금에서대체보험료 ( 부가보험료 ( 수금비제외 )) 를공제하므로실제해지환금금및연금액은최초예시보다낮아질수있습니다. 단, 특별약관을가입하는경우에는보험료납입일시중지를신청할수없습니다. Q) 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 의불입 한도및소득공제한도는어떻게되나요? A) 불입한도는분기당 만원이고, 소득공제한도는연간불입액 ( 특 별약관보험료제외 ) 에대하여조세특례제한법이정하는금액 ( 퇴직 연금보험계약자납입분포함하여 만원한도 ) 입니다. Q) 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 에가입 하셨다가중도해지하는경우세제상의어떠한불이익이있나요? A) 년이내해지시에는해지가산세와기타소득세가부과되며 년이후 해지시에는기타소득세만부과됩니다.

2 년이내중도해지시 년이후중도해지시 ( 해지환급금실제소득공제받은금 ( 해지환급금실제소득공제받은금 액을초과하여납입한금액의누 계액 ) 의 2%( 주민세별도 ) 를기타 소득세로원천징수 ( 연간기타소득금액이 만원초과 할경우종합소득세신고대상 ) 납입보험료의 2%( 주민세별도 ) 해지가산세부과 액을초과하여납입한금액의누 계액 ) 의 2%( 주민세별도 ) 를기타 소득세로원천징수 ( 연간기타소득금액이 만원초과 할경우종합소득세신고대상 ) 년이내해지해도가산세가부과되지않는경우가있습니다. 이사항은 당상품의약관이나, 상품요약서 상품의특이사항 를참조하세요. Q) 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 불입완료후연금수령할때어떻게과세가되나요? A) 연금저축의가입자가저축계약내용에따라연금을지급받는경우 ( 적립기간종료후 년이상연금으로수령할경우 ) [ 연금수령액 (실제소득공제받은금액을초과하여불입한금액의누계액 / 총연금지급액 )] 을연금소득으로보아연금소득세 %( 주민세별도 ) 가원천징수됩니다. 연간연금수령액 ( 국민연금, 퇴직연금등소득세법에서정한다른연금액포함 ) 은 만원초과일경우종합소득세신고대상이되며, 만원이하일경우에는분리과세선택가능합니다. Q) 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 에서연금을일시금으로수령하게되면어떻게과세가되나요? A) 연금외의다른방법으로수령시 ( 일시금수령등 ) 에는기타소득으로보아기타소득세를과세합니다. 상기의세제관련사항은 '년 월현재세제관련법령에따른내용으로향후세제관련법령의변경에따라내용이달라질수있습니다. Q) 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 에서보험계약자가수령하는연금외증액연금과가산연금이있는데이는무엇인가요? A) 보험계약자가납입한보험료로회사가운영하여이익금이발생한 다면보험계약자에게환원하여드리는계약자배당을실시하고, 이를연금지급시기에증액연금과가산연금으로지급합니다. 따라서연금지급시기에수령하게되는것은연금 + 증액연금 + 가산연금입니다.

3 증액연금과가산연금은아래와같습니다. 증액연금가산연금 연금개시일까지발생한배당금을매년기본연금지급시에가산하여지급합니다. 연금개시후발생한배당금을매년기본연금지급시에가산하 여지급합니다. Q) 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 에서선택할수있는연금지급형태는어떠한것들이있나요? A) 연금지급형태를요약하면다음과같습니다. 연금연금액지급형태연금지급기간동안매년계약해당일에그시점의연금균등설계형저축공시이율Ⅰ 을기준으로매년마다동일하게지급받을것으로가정하여계산한연금액연금지급기간동안매년계약해당일에그시점의연금저체증설계형축공시이율 Ⅰ을기준으로연금지급개시이후매 년마 (년주기) 다 2% 씩증가하는것으로가정하여계산한연금액연금지급기간동안매년계약해당일에그시점의연금저체증설계형축공시이율 Ⅰ을기준으로연금지급개시이후매 년 (년주기) 마다 2% 씩증가하는것으로가정하여계산한연금액연금지급기간동안매년계약해당일에그시점의연활동기집중형금저축공시이율Ⅰ을기준으로연금지급개시 년후 (년) 부터 2% 감소하는것으로가정하여계산한연금액연금지급기간동안매년계약해당일에그시점의연활동기집중형금저축공시이율Ⅰ을기준으로연금지급개시 년후 (년) 부터 2% 감소하는것으로가정하여계산한연금액 연금저축공시이율Ⅰ이변경되는경우매년지급받는연금액이변경될수있습니다. 체증설계형, 활동기집중형의경우연금저축공시이율Ⅰ이변경될경우실제고객이수령하는연금액의체증률또는체감률이변경될수있습니다.

4 가입자격제한등상품의특이사항 가입자격제한 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 은국내 거주하는만 8 세이상자를대상으로하며납입보험료한도는월납 만원 (개월납 만원 ) 이하로합니다. 이상품은피보험자의직업, 직무, 기타사항으로인해특별약관보험가입금액이제한되거나인수가불가능할수있습니다. 상품구조 납입기간 납입주기 연금지급기간 년, 년, 2 년, 전기납 월납, 개월납 년, 년, 년, 2 년, 2 년 가입나이만 8 세 ~ 최고 세 ( 연금지급개시나이 세 ) 연금지급개시나이 (A) 연금지급방법 연금지급형태 만 세 ~ 세매월, 매월, 매월, 매년균등설계형, 체증설계형 (년주기, 년주기 ), 활동기집중형 (년, 년 ) 보험기간 기본계약 : 연금개시전보험기간 + 연금개시후보험기간 선택특별약관ᄀ상해사망및후유장해특별약관 : 연금개시전보험기간 + 연금개시후보험기간ᄂ상해입원일당 (일이상) 추가특별약관, 질병사망및고도후유장해추가특별약관 : 연금개시전보험기간 연금개시전보험기간 : 회사가계약의청약을승낙하고제 회보험료를받은때부터연금지급개시나이의계약해당일까지 연금개시후보험기간 : 연금개시전보험기간종료후부터연금지급기간의마지막날까지

5 보험료납입한도 이계약의보험료는계약시점에매월또는매개월계속납입하기로한기본보험료와연금개시전보험기간중납입하기로 정한기본보험료총액 ( 이하 " 기본보험료총액 " 이라고한다 ) 을 초과하여추가로납입하는보험료를추가납입보험료로함 기본보험료 : 기본계약기본보험료의최고한도는월 만원 (개월 만원 ) 으로합니다. 2 추가납입보험료 : 기본보험료이외에계약승낙일부터연금개시전보험기간중에자유롭게납입할수있는보험료를말하며, 해당보험년도 ( 보험에가입한날부터매 년이되는시점까지의기간단위를말함 ) 를기준으로연간납입할수있는총추가납입보험료는연간총기본보험료의 2배이내로하며, 연금개시전보험기간중납입할수있는추가납입보험료의최고한도는기본보험료총액의 2배이내로합니다. 다만, 특별약관이부가된경우특별약관보험료는납입보험료의한도기준에서제외합니다. 주 ) 기본보험료와추가납입보험료의분기별합계액은 만원이내 ( 모든금융기관에가입한연금저축의합계액을말한다 ) 로합니다. 보험료납입일시중지제도에관한사항 계약자는보험계약일부터 년이지난시점이후부터이계약의보험료납입기간 ( 납입일시중지로인해연장된납입기간은제외 ) 내에서 회신청당 2개월 ( 해지환급금 ( 보험계약대출원리금을차감한금액 ) 에서대체보험료를충당할수있는기간에한함 ) 을한도로최고 회까지보험료납입의일시중지를신청할수있습니다. 이경우보험료납입이중지된기간동안보험료를납입하지아니할수있으며, 납입중지기간중납입하지아니한기본보험료및향후납입할기본보험료는연기된보험료납입기일및연장된납입기간에따라납입하여야합니다. 2 다음의경우에는납입일시중지를신청할수없습니다.. 보험료납입기간을전기납으로한경우 2. ( 연금개시전보험기간 보험료납입기간 ) 이 2 개월미만인 경우. 신규로신청하는납입중지기간과이미사용한납입중지기간을합산한기간이 ( 연금개시전보험기간 보험료납입기간 ) 을초과하는경우

6 . 특별약관을가입하는경우 납입중지기간에는대체보험료를기본보험료납입주기별계약해당일에적립부분책임준비금에서공제합니다. 단, 수금비는보험료납입시에납입한보험료에서공제합니다. 납입중지기간이종료되거나대체보험료의공제가불가능한경우에는각해당사유가발생한날 일이전에계약자에게납입중지기간의종료및보험료납입에관한사항을서면, 음성또는기타의방법으로안내하고, 계약자는납입중지기간종료후최초로다가오는보험료납입기일까지보험료를납입하여야합니다. 대체보험료 : 부가보험료 ( 수금비제외 ) 상품의특이사항 기본계약은적립부분순보험료를이보험의연금저축공시이율 Ⅰ 로부리하여드리며이외에배당금에의한증액연금, 가산연금을더 하여드립니다. 2 상해사망및후유장해이외에상해입원일당등을선택및추가특 별약관으로보상해드립니다. 기본계약은관련세법이정한바에따라납입한보험료에대하여소득공제 ( 이하 연금저축보험료소득공제 라합니다 ) 를받을 수있으며, 연금소득에대하여는소득세를납입하여야합니다. ( 부가되는특별약관에는적용되지아니합니다 ) 사망을담보로하는보험 ( 기본계약또는선택계약 ) 상품의경우, 해당보험 ( 기본계약또는선택계약 ) 의사망보험금이이미납입 한보험료보다적을수있습니다. 위의연금저축보험료소득공제의경우보험계약일부터 년이내에이계약을해지하는경우에는매년불입한금액 ( 퇴직연금보험계약자납입분포함하여 만원을한도로함 ) 의누계액에 2% 를곱한금액을해지가산세로부과합니다. 그러나다음각호중한가지에해당하는경우에는그러하지아니 합니다.. 계약자의사망 2. 천재 지변. 계약자의퇴직

7 . 계약자의해외이주. 계약자가근무하는사업장의폐업또는계약자가영위하는사업장의폐업. 계약자의 개월이상의입원치료또는요양을요하는상해 질병의발생. 연금저축취급기관의영업의정지, 영업인가 허가의취소, 해산결의또는파산선고 단, 제항 호를제외한각호에해당하는경우로해지시사유발생일부터 월이내에해지사유신고서를제출하여야해지가산세가부과되지아니합니다. 보험금지급사유, 지급금액및지급제한사항 보험금지급사유및지급금액구분담보명지급사유지급금액 상해 사망및고도후유장해일반 상해사고로사망또는 8% 이상후유장해가발생한경우상해사고로 8% 미만후유장해가발생한경 가입금액가입금액의 선 후유장해 우 8% 한도 택계약 상해입원일당 (일이상) 추가 연금개시전보험기간중상해사고로병 의원등에입원하여치료를받은경우 ( 사고일부터 8일이내입원에한하여입원일당일당지급 ) 가입금액 질병사망및고도후유장해추가 연금개시전보험기간중질병으로사망또는 8% 이상후유장해가발생한경우 가입금액 보험금지급제한사항 보험금을지급하지아니하는사유등기타세부적인사항은보통약관및특별약관내용에따라보험금의지급이제한될수있습니다. 2 회사는제 회보험료를받은때부터이상품의약관이정한바에 따라보장을합니다. 회사의책임은보험증권 ( 보험가입증서 ) 에기재된보험기간의첫날에시작합니다. 단, 제회보험료를납입하기전사고에대해서는보상하지않습니다.

8 보험료산출기초 보험료구성 보험계약자가납입하는보험료는만약의사고시보험금을지급하는 위험보험료, 연금을지급하기위한적립보험료그리고보험회사의 경비를위한부가보험료로구성됩니다. 예정이율예정이율이란? 보험회사는장래의보험금지급을대비하여계약자가납입한보험료를적립해두는데보험료납입시점과보험금지급시점에는시차가발생하게됩니다, 이기간동안보험회사는적립된금액을운용할수있으므로운용에따라기대되는수익을미리예상하여일정한비율로보험료를할인해주는데, 이러한할인율을 " 예정이율 " 이라고합니다. 일반적으로예정이율이높아지면보험료는낮아지고, 예정이율이낮아지면보험료는올라갑니다. 금리확정형보험상품과금리연동형보험상품의차이점 ㅇ금리확정형보험 보험회사가적립순보험료를확정금리로부리 적립하여적립부분 환급금을돌려주는보험 ㅇ금리연동형보험 보험회사가적립순보험료를자산운용수익률, 시장금리등에 연동되는변동금리로부리 적립하여적립부분환급금을돌려주는보험 연금저축공시이율 Ⅰ 란? 이보험에적용되는연금저축공시이율 Ⅰ( 이하 연금저축공시이율 Ⅰ 이라합니다 ) 은회사의운용자산이익률과지표금리 ( 국고채, 회사채, 통화안정증권, 양도성예금증서수익률의평균 ) 수익률을산술 평균한연금저축공시기준이율에서향후예상수익등을고려한조정 이율을가감하여연금저축공시이율 Ⅰ 을결정하며, 연금저축공시기 준이율의 8~2% 범위내에서정합니다. [ 공시이율산출방법요약 ] 연금저축공시기준이율 = ( 운용자산이익률 + 지표금리수익률 ) / 2 지표금리수익률은국고채, 회사채, 통화안정증권, 양도성예금증서수익률의평균을적용합니다. 이에대한보다자세한내용은인터넷홈페이지상품공시실에서 연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운생활 (.) 의사업방법서를참조하시기바랍니다. 이보험상품의보장부분예정이율은연복리.2% 입니다. 이보험의적립순보험료는 " 이보험의연금저축공시이율Ⅰ" 에의해연동되

9 어적립되며, 2 년 월현재적용이율은연복리.% 입니다. 단, 최저보증이율은가입후 년이하에는연복리 2.%, 년초과에는 연복리.% 로합니다. 연금저축공시이율 Ⅰ 의적용은매월 일회사가정한연금저축공 시이율 Ⅰ 로하며, 매월 일부터해당월말일까지 개월간확정적 용합니다. 최저보증이율이란? 회사의운용자산이익률및시중금리가하락하더라도회사에서지급 을보증하는최저한도의적용이율입니다. 예정사업비율예정사업비율이란? 보험회사가보험계약의체결, 유지및관리등에필요한경비로사용하기위하여보험료중일정비율을사업비로책정한것을말합니다. 사업비등공제금액안내표 기본비용및수수료 [ 기준 : 남자 세 (세연금개시, 년지급 ), 납입기간 2년, 월납, 보험료 2만원 ] 기본계약보험료중다음항목으로공제되는비율 ( 또는금액 ) 안내구분목적시기비용 보험관계비용 계약체결비용매월 계약관리비용 매월 년이내 : 기본보험료의.%(,원 ) 납입기간이내 : 기본보험료의.%(,원 ) 납입기간이후 : 기본계약적립부분매년보험료적립금의.% 연금수령기간중연금수령기간중의 연금 비용 관리비용 수령시 연금연액의.% 해지공제 * 해지에따른페널티 해지시 아래도표참조 주 ) 위험보험료 : 만기까지계약이유지된다는가정하에 평준식위험보험료로표시 해지공제비용 경과시점 년 2년 년 년 년 년 년 년이상 해지공제금액 82만 만 만 만 2만 만 해지공제비율.2%.2%.2%.2% 2.2%.%

10 주 ) 해지환급금에서해지시공제하는금액 추가비용및수수료구분목적시기비용 추가납입보험료계약관리비용추가납입시추가납입보험료의.% 저축성보험의모집수수료율예시 해당저축성상품을모집하는데예정된수수료율 모집수수료란보험회사가내부수수료규정에따라보험모집인 ( 보험설계사 ) 에게보험판매, 계약관리등의대가로지급하는보수 구분 차년도 2차년도 차년도 차년도이후합계모집수수료율.% 주).% 주).% 주).8% 주) 2.% 주2) 주) 년 ~년이후까지의 연도별모집수수료율 은보험계약자가납입하는전체보험료대비보험회사가보험모집인에게지급하는 연도별모집수수료 의비율임주2) 모집수수료율합계 는보험계약자가납입하는전체보험료대비보험회사가보험모집인에게지급하는 전체모집수수료 의비율임. 위에서예시한모집수수료율은보험회사가모집인에게장래에지급 될금액을예상한것으로, 실제지급될모집수수료율과다를수있 음 계약자배당에관한사항 저희회사에서는이상품에대해보험계약자가납입한보험료로합리적인경영을하여발생한이익금을금융감독원장이인가하는방식에따라보험계약자에게환원하여드리는계약자배당을실시하고있으며계약자배당의종류에는이자율차배당, 사업비차배당, 위험률차배당이있으며, 이를증액연금과가산연금으로지급하여드립니다. 증액연금 : 연금지급개시일까지발생한배당금을매년기본연금 지급시가산지급가산연금 : 연금지급개시후발생한배당금을매년기본연금지급시가산지급

11 계약자배당금산출기준계약자배당금산출기준의배당의종류에따라다음과같습니다. 이자율차배당 : 전보험연도말해지환급금식책임준비금 이자율차배당률 = 전보험연도말해지환급금식책임준비금 ( 이자율차배당 기준율 예정이율 ) 2 사업비차배당 : 연간유지비 사업비차배당기준율 위험률차배당 : 연간위험보험료 위험률차배당률단, 위험률차배당률 : 상품별이재차익률 ( 이재차손익 / 위험보험료 ) 위험률차배당기준율 과거년간의배당률및배당실적 ( 단위 : %, 백만원 ) 구분 FY' FY' FY' 기준율금액기준율금액기준율금액 이자율차배당.2%,.%,8.%,8 사업비차배당 %,8 %, %,2 위험률차배당 %, 8%, % 2, 총계 2,88 2,2 2, 구분 FY' FY'8 기준율금액기준율금액 이자율차배당 연금.%,.%, 연금신공시.8% 8 사업비차배당 %, 2%,8 위험률차배당 8% 2,2 8%,8 총계 2,, 계약자배당준비금부리이율 계약자배당금은발생일부터지급일까지다음의계약자배당 준비금부리이율로부리하여드립니다. 구분 FY' FY' FY' FY' FY'8 연금.2%.%.%.%.% 연금.8% 신공시

12 해지환급금에관한사항 해지환급금산출기준회사는금융감독원장이인가한산출기준에따라계산한이보험의 보험료적립금 ( 순보험료식책임준비금에서해지공제금액을차감한 금액 ) 과미경과보험료를더한금액을해지환급금으로지급하여드 립니다. 해지환급금이적은이유보험은은행의저축과는달리위험보장과저축을겸한제도로서보 험계약자가납입한보험료중일부는불의의사고를당한다른보 험계약자에게지급되는보험금으로, 또다른일부는보험회사운영 에필요한경비로사용되므로중도해지시지급되는해지환급금은 납입한보험료보다적거나없을수도있습니다. 예상해지환급금 ( 률 ) 남자 세, 연금개시 세, 연금지급기간 년, 년납, 월납 2만원 기본계약 : 균등설계형연금지급형태선택시 ( 단위 : 원 ) 경과기간 납입보험료 예상해지환급금최저보증이율적용이율해지환급금환급률해지환급금환급률 년도 2,,,8,.%,,.% 년도,2,,2, 8.%,2,.% 년도 2,,,,8.% 2,2,.% 년도,8,,,.2% 8,2, 8.% 년도 2,, 2,,88.% 28,8,8.% 년도 2,, 2,,.%,2,.% 2년도 2,, 28,, 8.%,8,8 2.% 주) 상기예상해지환급금 ( 률 ) 은이계약의적립부분순보험료 ( 납입보험료에서보장보험료, 부가보험료 ( 사업비등 ) 를제외한금액 ) 를기준으로이보험의연금저축공시이율Ⅰ(2년 월현재연복리.%) 을적용하고, 보장부분의해지환급금을더한금액으로, 향후연금저축공시이율Ⅰ의변경, 계약내용의변경, 보험료실제납입일자, 보험료추가납입, 보험료납입일시중지신청등에따라달라질수있으며, 최저보증이율은가입후 년 이하에는연복리 2.%, 년초과에는연복리.% 로합니다. 주2) 상기연금저축공시이율Ⅰ은매월 일회사가정하며, 매월 일부터해당월말일까지 개월간확정적용합니다. 주) 상기예상해지환급금 ( 률 ) 은세금을차감하지않은금액이므로실제수령

13 액은예상액보다적을수있습니다. 구체적인상품내용은연금저축손해보험삼성화재연금보험아름다운 생활 (.) 의보험약관을참조하시기바랍니다.

연금저축손해보험아름다운은퇴생활보험 (0904.3) 상품요약서 문답식상품해설 (Q & A) Q) 아름다운은퇴생활보험 (0904.3) 의불입한도및소득공제한도는어떻게되나요? A) 불입한도는분기당 300만원이고, 소득공제한도는연간불입액 ( 특별약관보험료제외 ) 에대하여조세특례

연금저축손해보험아름다운은퇴생활보험 (0904.3) 상품요약서 문답식상품해설 (Q & A) Q) 아름다운은퇴생활보험 (0904.3) 의불입한도및소득공제한도는어떻게되나요? A) 불입한도는분기당 300만원이고, 소득공제한도는연간불입액 ( 특별약관보험료제외 ) 에대하여조세특례 연금저축손해보험아름다운은퇴생활보험 (4.) 상품요약서 문답식상품해설 (Q & A) Q) 아름다운은퇴생활보험 (4.) 의불입한도및소득공제한도는어떻게되나요? A) 불입한도는분기당 만원이고, 소득공제한도는연간불입액 ( 특별약관보험료제외 ) 에대하여조세특례제한법이정하는금액 ( 퇴직연금보험계약자납입분포함하여 만원한도 ) 입니다. Q) 아름다운은퇴생활보험 (4.) 에가입하셨다가중도해지하는경우