연금저축손해보험아름다운은퇴생활보험 (0904.3) 상품요약서 문답식상품해설 (Q & A) Q) 아름다운은퇴생활보험 (0904.3) 의불입한도및소득공제한도는어떻게되나요? A) 불입한도는분기당 300만원이고, 소득공제한도는연간불입액 ( 특별약관보험료제외 ) 에대하여조세특례

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윤조 순
4 years ago
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1 연금저축손해보험아름다운은퇴생활보험 (4.) 상품요약서 문답식상품해설 (Q & A) Q) 아름다운은퇴생활보험 (4.) 의불입한도및소득공제한도는어떻게되나요? A) 불입한도는분기당 만원이고, 소득공제한도는연간불입액 ( 특별약관보험료제외 ) 에대하여조세특례제한법이정하는금액 ( 퇴직연금보험계약자납입분포함하여 만원한도 ) 입니다. Q) 아름다운은퇴생활보험 (4.) 에가입하셨다가중도해지하는경우 세제상의어떠한불이익이있나요? A) 년이내해지시에는해지가산세와기타소득세가부과되며 년이후 해지시에는기타소득세만부과됩니다. 년이내중도해지시 년이후중도해지시 ( 해약환급금실제소득공제받은금 ( 해약환급금실제소득공제받은금 액을초과하여납입한금액의누 계액 ) 의 %( 주민세별도 ) 를기타 소득세로원천징수 ( 연간기타소득금액이 만원초과 할경우종합소득세신고대상 ) 납입보험료의 %( 주민세별도 ) 해지가산세부과 액을초과하여납입한금액의누 계액 ) 의 %( 주민세별도 ) 를기타 소득세로원천징수 ( 연간기타소득금액이 만원초과 할경우종합소득세신고대상 ) 년이내해지해도가산세가부과되지않는경우가있습니다. 이사항은 당상품의약관이나, 요약서 상품의특이사항 4 를참조하세요. Q) 아름다운은퇴생활보험 (4.) 불입완료후연금수령할때어떻게과세가되나요? A) 연금저축의가입자가저축계약내용에따라연금을지급받는경우 ( 적립기간종료후 년이상연금으로수령할경우 ) [ 연금수령액 (실제소득공제받은금액을초과하여불입한금액의누계액 / 총연금지급액 )] 을연금소득으로보아연금소득세 %( 주민세별도 ) 가원천징수됩니다. 연간연금수령액 ( 국민연금, 퇴직연금등소득세법에서정한다른연금액포함 ) 은 6만원초과일경우종합소득세 신고대상이되며, 6만원이하일경우에는분리과세선택가능합니다.

2 Q) 아름다운은퇴생활보험 (4.) 에서연금을일시금으로수령하게되면어떻게과세가되나요? A) 연금외의다른방법으로수령시 ( 일시금수령등 ) 에는기타소득으 로보아기타소득세를과세합니다. 다만, 계약자가사망으로연금 외의다른방법으로수령시 ( 일시금수령등 ) 에는연금소득세가부 과됩니다. 상기의세제관련사항은 '년 4월현재세제관련법령에따른내용으로향후세제관련법령의변경에따라내용이달라질수있습니다. Q) 아름다운은퇴생활보험 (4.) 에서보험계약자가수령하는연금외 증액연금과가산연금이있는데이는무엇인가요? A) 보험계약자가납입한보험료로회사가운영하여이익금이발생한다면보험계약자에게환원하여드리는계약자배당을실시하고, 이를연금지급시기에증액연금과가산연금으로지급합니다. 따라서연금지급시기에수령하게되는것은연금 + 증액연금 + 가산연금입니다. 증액연금과가산연금은아래와같습니다. 증액연금가산연금연금개시일까지발생한배당금연금개시후발생한배당금을을매년기본연금지급시에가매년기본연금지급시에가산하산하여지급합니다. 여지급합니다. 가입요건및상품구조 가입요건연금저축손해보험아름다운은퇴생활보험 (4.) 은국내거주하는만8세이상자를대상으로하며납입보험료한도는월납 만원 ( 개월납 만원 ) 이하로합니다. 이상품은피보험자의직업, 직무, 기타사항으로인해특별약관보험가입금액이제한되거나인수가불가능할수있습니다.

3 상품구조 납입기간 년, 년, 전기납 납입주기 월납, 개월납 연금지급기간 년, 년, 년, 년, 년 가입나이 만8세 ~ 최고6세 ( 연금지급개시나이세 ) 연금지급개시나이 세 ~ 세 연금지급방법 매월, 매 월, 매 6 월, 매년 보험기간 기본계약 : 연금개시전보험기간 + 연금개시후보험기간 선택특별약관ᄀ상해사망및후유장해특별약관 : 연금개시전보험기간 + 연금개시후보험기간ᄂ상해입원일당 (일이상) 추가특별약관, 질병사망추가특별약관 : 연금개시전보험기간 연금개시전보험기간 : 계약일오후4시부터연금지급개시나이의계약해당일오후4시까지연금개시후보험기간 : 연금개시전보험기간종료후부터연금지급기간의마지막날오후4시까지 보험료납입한도계약시점에매월또는매개월계속납입하기로한기본보험료와계약자가납입기간이내에서수시로납입하는추가납입보험료로합니다. 기본보험료 : 기본계약기본보험료의최고한도는월 만원 ( 개월 만원 ) 으로합니다. 추가납입보험료 : 해당보험년도 ( 보험에가입한날부터매 년이 되는시점까지의기간단위를말합니다.) 를기준으로연간납입할 수있는총추가납입보험료는연간총기본보험료의 배이내로하며, 계약승낙일부터납입할수있습니다. 다만, 특별약관이부가된경우특별약관보험료는납입보험료의한도기준에서제외합니다.

4 주 ) 기본보험료와추가납입보험료의분기별합계액은 만원이내 ( 모든금융기관에가입한연금저축의합계액을말한다 ) 로합니다. 상품의특이사항 기본계약은적립부분순보험료를이보험의 신공시이율 Ⅱ 로부 리하여드리며이외에배당금에의한증액연금, 가산연금을더하여 드립니다. 상해사망및후유장해이외에상해입원일당등을선택및추가특 별약관으로보상해드립니다. 기본계약은관련세법이정한바에따라납입한보험료에대하여 소득공제 ( 이하 연금저축보험료소득공제 라합니다 ) 를받을수 있으며, 연금소득에대하여는소득세를납입하여야합니다. ( 부가되는특별약관에는적용되지아니합니다 ) 4 위의연금저축보험료소득공제의경우보험계약일부터 년이내에 이계약을해지하는경우에는매년불입한금액 ( 퇴직연금보험 계약자납입분포함하여 만원을한도로함 ) 의누계액에 % 를 곱한금액을해지가산세로부과합니다. 그러나다음각호중한가지에해당하는경우에는그러하지아니 합니다.. 계약자의사망. 천재 지변. 계약자의퇴직 4. 계약자의해외이주. 계약자가근무하는사업장의폐업또는계약자가영위하는사업장의폐업 6. 계약자의 개월이상의입원치료또는요양을요하는상해 질병의발생. 연금저축취급기관의영업의정지, 영업인가 허가의취소, 해산결의또는파산선고 단, 제 4 항 호를제외한각호에해당하는경우로해지시사유발생일부터 6 월이내에해지사유신고서를제출하여야해지가산세가부과되지아니합니다.

5 보험금지급사유및지급제한사항 지급사유구분담보명지급사유지급금액 선 택 계 약 상 해 사망및 고도후유 장해 일반 후유장해 상해입원일당 ( 일이상 ) 추가 상해사고로사망또는 8% 이상후유장해가가입금액발생한경우 상해사고로 8% 미만후유장해가발생한경 우 연금개시전보험기간중상해사고로병 의원등에입원하여치료를받은경우 ( 사고일부터 8 일이내입원에한하여입 원 일당일당지급 ) 가입금액의 8% 한도 가입금액 질병사망 추가 연금개시전보험기간중질병으로사망또 는 8% 이상후유장해가발생한경우 가입금액 지급제한사유 회사의보장은보험기간의첫날오후 4 시에시작하며마지막날오후 4 시에끝납니다. 이경우시각은보험증권 ( 보험가입증서 ) 발행지의표준시에따릅니다. 보상하지아니하는손해등기타세부적인사항은보통약관및특별약관내용에따라보험금의지급이제한될수있습니다.

6 보험료비교표 가입기준 남자 세, 연금개시 세, 연금지급기간 년, 년납, 월납 만원 기본계약, 상해사망및후유장해특별약관,만원, 상해입원일당 (일이상) 추가특별약관 만원, 질병사망추가특별약관,만원 보험료예시 구분보장명보장금액 보 기본계약 ( 연금 ) ( 단위 : 원 ) 영업보험료 ( 월납 ) 연금연액 :,,88 원연금월액 : 46,44 원,8 원 장 내 용 상해 사망및고도후유장해 일반후유장해 상해입원일당 ( 일이상 ) 추가, 만원 8 만원한도 입원 일당 만원, 원, 원 질병사망추가, 만원, 원 총보험료,원주) 상기예시연금액은이계약의적립부분순보험료 ( 영업보험료에서선택특별약관의보장보험료, 부가보험료 ( 사업비등 ) 를제외한금액 ) 를기준으로이보험의신공시이율Ⅱ('년 4월현재.%) 를적용한금액으로, 향후신공시이율Ⅱ의변경, 계약내용의변경, 보험료실제납입일자등에따라달라질수있으며, 최저보증이율은가입후 년이하에는연복리.%, 년초과에는연복리.% 로합니다. 주) 상기신공시이율Ⅱ 의적용은계약건별로년계약해당일 ( 계약일부터 년씩경과되는매년계약해당일을말합니다. 단, 해당년도의계약해당일이없는경우에는해당월의말일을계약해당일로합니다.) 이속한달의신공시이율Ⅱ로하여보험가입시점부터매 년간확정적용합니다.

7 보험료산출기초 보험료구성보험계약자가납입하는보험료는만약의사고시보험금을지급하는위험보험료, 연금을지급하기위한저축보험료그리고보험회사의경비를위한부가보험료로구성됩니다. 예정이율예정이율이란? 보험회사는장래의보험금지급을대비하여계약자가납입한보험료를적립해두는데보험료납입시점과보험금지급시점에는시차가발생하게됩니다, 이기간동안보험회사는적립된금액을운용할수있으므로운용에따라기대되는수익을미리예상하여일정한비율로보험료를할인해주는데, 이러한할인율을 " 예정이율 " 이라고합니다. 일반적으로예정이율이높아지면보험료는낮아지고, 예정이율이낮아지면보험료는올라갑니다. 신공시이율 Ⅱ 란? 이보험의적용신공시이율Ⅱ( 이하 신공시이율Ⅱ 라합니다 ) 는회사의운용자산이익률과지표금리수익률 ( 회사채수익률, 국고채수익률 ) 의산술평균한신공시기준이율Ⅱ에서향후예상수익등으로고려한조정이율을 가감하여신공시이율 Ⅱ 를결정하며, 신공시기준이율 Ⅱ 의 8% 를최저한도 로합니다. 신공시기준이율Ⅱ = ( 운용자산이익률 + 지표금리수익률 ) / 지표금리수익률은국고채, 회사채수익률을고려하여산출합니다. 신공시기준이율Ⅱ에대한보다자세한내용은인터넷홈페이지상품공시실에서연금저축손해보험아름다운은퇴생활보험 (4.) 의사업방법서를참조하시기바랍니다이보험상품의보장부분예정이율은연복리.% 입니다. 이보험은적립순보험료에대해 " 이보험의신공시이율Ⅱ" 에의한이율에연동되는상품이며, 년 4월현재적용이율은연복리.% 입니다. 단, 최저보증이율은가입후 년이하에는연복리.%, 년초과에는연복리.% 로합니다. 신공시이율Ⅱ 의적용은계약건별로년계약해당일 ( 계약일부터 년씩경 과되는매년계약해당일을말합니다. 단, 해당년도의계약해당일이 없는경우에는해당월의말일을계약해당일로합니다.) 이속한달의신공시이율Ⅱ 로하여보험가입시점부터매 년간확정적용합니다.

8 최저보증이율이란? 회사의운용자산이익율및시중금리가하락하더라도회사에서지급 을보증하는최저한도의적용이율입니다. 예정사업비율예정사업비율이란? 보험회사가보험계약의체결, 유지및관리등에필요한경비로사용하기위하여보험료중일정비율을사업비로책정하고있는데이를예정사업비율이라합니다. (4세, 기본계약, 년납, 6세연금개시, 월납 만원기준 ) 구분신계약비유지비수금비사업비계예정사업비지수 이보험의예정사업비지수는업계전체상품의평균예정사업비율과비교한수치이며, 업계평균사업비율산출기준일은 년 4월 일입니다. 예정사업비지수란? 손해보험협회에서매년산출한업계의평균사업비규모 ( 사업비항목별업계평균을 으로설정 ) 와비교한지수입니다. 이러한예정사업비지수는실제귀하께서가입하신상품의보험가입금액, 보험기간, 보험료납입기간및납입보험료등에따라차이가발생할수있습니다. 계약자배당에관한사항 저희회사에서는이상품에대해보험계약자가납입한보험료로합리적인경영을하여발생한이익금을금융감독원장이인가하는방식에따라보험계약자에게환원하여드리는계약자배당을실시하고있으며계약자배당의종류에는이자율차배당, 사업비차배당, 위험률차배당이있으며, 이를증액연금과가산연금으로지급하여드립니다. 증액연금 : 연금지급개시일까지발생한배당금을매년기본연금지급시가산지급가산연금 : 연금지급개시후발생한배당금을매년기본연금지급시가산지급 계약자배당금산출기준 계약자배당금산출기준의배당의종류에따라다음과같습니다. 이자율차배당 : 전보험연도말해약환급금식책임준비금

9 이자율차배당률 = 전보험연도말해약환급금식책임준비금 ( 이자율차배당기준율 예정이율 ) 사업비차배당 : 연간유지비 사업비차배당기준율 위험률차배당 : 연간위험보험료 위험률차배당률 단, 위험률차배당률 : 상품별이재차익률 ( 이재차손익 / 위험 보험료 ) 위험률차배당기준율 과거년간의배당률및배당실적 ( 단위 : %, 백만원 ) 구분 FY' FY'4 기준율금액기준율금액 이자율차배당.%,.%,6 사업비차배당 % 8, % 6,8 위험률차배당 4%,8 %,4 총계,,88 구분 FY' FY'6 FY' 기준율금액기준율금액기준율금액 이자율차배당 4.% 4,8 4.%,86.% 4, 사업비차배당 6% 6,6 % 6, 4% 6, 위험률차배당 8%,4 %,64 8%, 총계, 4,, 계약자배당준비금부리이율 계약자배당금은발생일부터지급일까지다음의계약자배당 준비금부리이율로부리하여드립니다. 구분 FY' FY'4 FY' FY'6 FY' 연금.%.% 4.% 4.%.% 해약환급금에관한사항 해약환급금산출기준 회사는금융감독원장이인가한산출기준에따라계산한이보험의 보험료적립금과미경과보험료를더한금액을해약환급금으로지급하여드립니다. 해약환급금이적은이유

10 보험은은행의저축과는달리위험보장과저축을겸한제도로서보험계약자가납입한보험료중일부는불의의사고를당한다른보험계약자에게지급되는보험금으로, 또다른일부는보험회사운영에필요한경비로사용되므로중도해지시지급되는해약환급금은납입한보험료보다적거나없을수도있습니다. 예상해약환급금 ( 률 ) 예시 기준 : 남자 세, 연금개시 세, 연금지급기간 년, 년납, 월납 만원 ( 단위 : 원 ) 예상해약환급금 경과기간 납입보험료 최저보증이율 적용이율 해약환급금 환급률 해약환급금 환급률 년도,4,,86,64.%,46,6.% 년도,, 6,4, 86.% 6,,4.4% 년도,,,,8 4.4%,,.8% 년도 6,8, 6,66,6.% 8,, 8.% 년도 4,, 4,,88.% 8,6,.% 년도 4,, 6,,.%,6, 4.% 년도 4,, 8,44, 8.% 4,46,4 8.% 주) 상기예상해약환급금 ( 률 ) 은이계약의적립부분순보험료 ( 영업보험료에서 선택특별약관의보장보험료, 부가보험료 ( 사업비등 ) 를제외한금액 ) 를기준으로이보험의신공시이율Ⅱ('년 4월현재.%) 를적용한금액으로, 향후신공시이율Ⅱ의변경, 계약내용의변경, 보험료실제납입일자등에 따라달라질수 있으며, 최저보증이율은가입후 년 이하에는연복리.%, 년초과에는연복리.% 로합니다. 주) 상기신공시이율Ⅱ 의적용은계약건별로년계약해당일 ( 계약일부터 년씩경 과되는매년계약해당일을말합니다. 단, 해당년도의계약해당일이없는경우에는해당월의말일을계약해당일로합니다.) 이속한달의신공시이율Ⅱ로 하여보험가입시점부터매 년간확정적용합니다. 주) 상기예상해약환급금 ( 률 ) 은세금을차감하지않은금액이므로실제수령 액은예상액보다적습니다. 상품요약서는상품의주요내용만을요약한자료이며, 보다구체적인상품내용은연금저축손해보험아름다운은퇴생활보험 (4.) 의보험약관을참조하시기바랍니다.

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