미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1 호투자회사 재무제표에대한감사보고서 제 11 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 대주회계법인
목 차 독립된감사인의감사보고서 --------------------------------------- 1 재무제표 재무상태표 ------------------------------------------------- 4 손익계산서 ------------------------------------------------- 6 자본변동표 ------------------------------------------------- 7 현금흐름표 ------------------------------------------------- 8 주석 ------------------------------------------------------ 9
대주회계법인 06280 서울특별시강남구남부순환로 2913 Tel : 02)3452-2869 Fax : 02)501-0470 독립된감사인의감사보고서 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1 호투자회사 주주및이사회귀중 우리는별첨된미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1호투자회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2017년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책의요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임투자회사의집합투자업자인미래에셋자산운용주식회사의경영진은기업회계기준서제5003호 " 집합투자기구 " 에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때, 상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여집합투자업자의경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. - 1 -
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무 성과 및 현금흐름을 기업회계기준서 제5003호 "집합투자기구"에 따라 중요성의 관점 에서 공정하게 표시하고 있습니다. 기타사항 미래에셋맵스 아시아퍼시픽 부동산공모 1호 투자회사의 2016년 12월 31일로 종료 되는 보고기간의 재무제표는 안진회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 2 월 28일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 2018년 2월 22일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보 고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사 건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. -2-
( 첨부 ) 재무제표 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1 호투자회사 제 11 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 10 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1 호투자회사 법인이사미래에셋자산운용주식회사 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울종로구종로 33 그랑서울 Tower1, 13F ( 전화 ) 02-3774-6690-3 -
재무상태표 제 11 기 2017 년 12 월 31 일현재 제 10 기 2016 년 12 월 31 일현재 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1호투자회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 11( 당 ) 기말 제 10( 전 ) 기말 자 산 I. 운용자산 940,560,927,839 929,424,408,102 1. 현금및예치금 ( 주석3) 30,030,306,462 30,598,131,055 현금및현금성자산 ( 주석17,18) 29,873,157,862 27,396,308,005 예치금 157,148,600 3,201,823,050 2. 대출채권 111,318,006,279 115,810,778,878 대여금 ( 주석4,19) 111,318,006,279 115,810,778,878 3. 유가증권 51,547,823,598 43,802,606,669 지분증권 ( 주석5) 51,547,823,598 43,802,606,669 4. 부동산과실물자산 ( 주석7,9,11) 747,664,791,500 739,212,891,500 건물 ( 주석8) 305,359,824,471 327,324,372,515 토지 ( 주석6) 442,304,967,029 411,888,518,985 Ⅱ. 기타자산 9,435,470,105 7,721,568,247 1. 미수이자 ( 주석19) 6,830,507,743 5,755,833,564 2. 미수임대료 750,334,931 315,916,610 3. 선급보험료 4,172,989 4,489,297 4. 선급비용 1,577,408,392 1,316,301,776 5. 선납세금 273,046,050 329,027,000 자 산 총 계 949,996,397,944 937,145,976,349 부 채 I. 운용부채 344,579,468,478 343,868,029,505 1. 차입금 ( 주석8,9,11,20) 319,430,795,992 319,260,346,194 2. 임대보증금 ( 주석9) 25,126,947,486 24,585,958,311 3. 부동산미지급금 21,725,000 21,725,000 Ⅱ. 기타부채 25,427,634,032 23,763,602,879 1. 미지급배당금 ( 주석13) 19,959,381,165 18,566,866,200 2. 수수료미지급금 ( 주석10) 2,485,808,477 2,426,841,436 3. 미지급이자 1,757,041,095 1,730,003,653 4. 기타미지급금 417,692,611 553,717,858 5. 부가세예수금 807,710,684 486,173,732 부 채 총 계 370,007,102,510 367,631,632,384 자 본 I. 자본금 464,171,655,000 464,171,655,000 1. 자본금 ( 주석12) 464,171,655,000 464,171,655,000 II. 이익잉여금 115,817,640,434 105,342,688,965 1. 이익잉여금 ( 주석15) 115,817,640,434 105,342,688,965-4 -
과목제 11( 당 ) 기말제 10( 전 ) 기말 ( 총주식수당기 : 92,834,331주전기 : 92,834,331주 ) ( 주당순자산가치당기 : 6,462.57 원전기 : 6,334.74원 ) 자본총계 579,989,295,434 569,514,343,965 부채및자본총계 949,996,397,944 937,145,976,349 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다." - 5 -
손익계산서 제 11 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 10 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1호투자회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 11( 당 ) 기 제 10( 전 ) 기 I. 운용수익 60,377,365,121 72,441,592,917 1. 투자수익 49,722,396,607 49,250,665,950 이자수익 ( 주석19) 8,549,124,222 8,925,438,859 배당금수익 395,697,909 357,783,360 임대료수익 25,352,434,600 24,908,964,886 관리비수익 14,028,802,099 13,707,755,931 기타수익 1,396,337,777 1,350,722,914 2. 매매차익과평가차익 17,201,713,481 23,200,851,429 부동산평가차익 ( 주석7) 8,379,152,000 7,428,089,500 지분증권평가차익 8,582,597,539 6,684,878,534 대출채권평가차익 ( 주석19) - 7,202,133,063 외환거래차익 5,911,583 189,924,313 외화환산차익 234,052,359 1,695,826,019 3. 매매차손과평가차손 6,546,744,967 9,924,462 대출채권평가차손 ( 주석19) 4,492,772,599 - 외환거래차손 81,450,993 9,924,462 외화환산차손 1,972,521,375 - II. 운용비용 28,643,351,853 30,367,435,382 집합투자수수료 ( 주석10,19) 9,894,072,614 9,674,969,966 신탁수수료 ( 주석10) 449,730,386 439,771,203 사무관리수수료 ( 주석10,19) 449,730,386 439,771,203 이자비용 9,756,104,072 10,712,630,417 기타비용 8,093,714,395 9,100,292,593 III. 당기순이익 ( 주석13,16) 31,734,013,268 42,074,157,535 Ⅳ. 주당순이익 ( 주석14) 341.83 453.22 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다." - 6 -
자본변동표 제 11 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 10 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1 호투자회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 이익잉여금 총계 Ⅰ. 2016.1.1 ( 보고금액 ) 464,171,655,000 81,835,397,630 546,007,052,630 당기순이익 - 42,074,157,535 42,074,157,535 배당금 ( 주석13) ( 총주식수 : 92,834,331 주 - (18,566,866,200) (18,566,866,200) 주당순자산가치 : 6,334.74 원 ) Ⅱ. 2016.12.31 ( 전기말 ) 464,171,655,000 105,342,688,965 569,514,343,965 Ⅲ. 2017.1.1 ( 보고금액 ) 464,171,655,000 105,342,688,965 569,514,343,965 당기순이익 - 31,734,013,268 31,734,013,268 배당금 ( 주석13) ( 총주식수 : 92,834,331 주 - (21,259,061,799) (21,259,061,799) 주당순자산가치 : 6,462.57 원 ) Ⅳ. 2017.12.31 ( 당기말 ) 464,171,655,000 115,817,640,434 579,989,295,434 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다." - 7 -
현금흐름표 제 11 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 10 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1호투자회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 11( 당 ) 기말 제 10( 전 ) 기말 Ⅰ. 자산운용활동현금흐름 28,857,477,923 52,070,920,355 1. 자산운용활동현금유입액 51,479,589,225 73,063,873,473 대출채권회수 - 20,000,000,000 선납세금감소액 55,980,950 369,898,230 이자수익유입액 6,573,500,487 6,729,097,663 임대료수익유입액 25,006,379,914 24,973,098,116 관리비수익유입액 13,939,743,464 13,725,600,281 기타수익유입액 1,397,032,777 1,350,411,914 임대보증금유입액 3,849,474,625 5,511,137,900 부가세예수금유입액 321,536,952 46,846,009 배당금유입액 335,940,056 357,783,360 2. 자산운용활동현금유출액 (22,622,111,302) (20,992,953,118) 부동산취득 72,748,000 383,260,500 임대보증금유출액 3,308,485,450 1,030,215,830 집합투자수수료유출액 9,840,019,487 9,674,255,741 신탁수수료유출액 447,273,429 439,738,735 사무관리수수료유출액 447,273,429 439,738,735 선납세금의증가액 - 기타운용비용유출액 8,506,311,507 9,025,743,577 II. 재무활동현금흐름 (29,425,163,666) (29,373,626,115) 1. 재무활동현금유입액 - - 2. 재무활동현금유출액 (29,425,163,666) (29,373,626,115) 이자비용유출액 9,558,616,832 10,806,759,915 배당금유출액 19,866,546,834 18,566,866,200 III. 외화현금의환산차 ( 손 ) 익 (138,850) 180,035,433 Ⅳ. 현금의증가 ( 감소 )(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (567,824,593) 22,877,329,673 Ⅴ. 기초의현금 30,598,131,055 7,720,801,382 Ⅵ. 기말의현금 ( 주석18) 30,030,306,462 30,598,131,055 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다." - 8 -
주석 제 11 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 10 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1 호투자회사 1. 투자회사의개요 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1호투자회사 ( 이하 " 투자회사 " 라함 ) 는간접투자자산운용업법에따라 2007년 1월 9일설립되어 2007년 4월 9일한국거래소가개설한유가증권시장에상장하였으며, 2016년 12월 15일부로자본시장과금융투자업에관한법률에따라운영하고있습니다. 투자회사의존립기간은회사설립일로부터 40년입니다. 투자회사는자본시장과금융투자업에관한법률, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모 1호투자회사정관 ( 이하 " 정관 " 이라함 ) 및관계규정에따라운영되고있습니다. 투자회사는부동산등에투자하는부동산집합투자기구로서동집합투자기구에투자한주주는아시아태평양지역의부동산등에직접투자하는위험과유사한위험을부담할수있으며, 부동산등은시중실세금리및다양한경제변수에연동되어수익이변동되는특성을가지고있습니다. 투자회사의집합투자업자는미래에셋자산운용주식회사이며신탁업자는주식회사국민은행입니다. 한편, 투자회사는주주가환매를청구할수없는폐쇄형투자회사입니다. 투자회사는자본시장과금융투자업에관한법률제229조제2호규정에의한부동산 ( 부동산을기초자산으로한파생상품, 부동산개발과관련된법인에대한대출, 그밖에법시행령으로정하는방법으로부동산및법시행령으로정하는부동산과관련된증권에투자하는경우를포함 ), 부동산사용권등, 신용평가등급이 A-이상인채권, 신용등급이 A2-이상인어음, 자산유동화증권등에투자회사재산을운용합니다. 주요투자대상의투자한도는부동산에의투자는투자회사자산총액의 60% 이상, 부동산사용권등에의투자는투자회사자산총액의 100% 이하, 채권에의투자는투자회사자산총액의 30% 이하, 어음에의투자는투자회사자산총액의 30% 이하, 자산유동화증권에의투자는투자회사자산총액의 30% 이하, 집합증권등에의투자는투자회사자산총액의 40% 이하가되도록합니다. - 9 -
2. 중요한회계처리방침의요약 투자회사의재무제표는기업회계기준서제 5003 호 " 집합투자기구 " 에따라작성되었 으며, 그중요한회계처리방침은다음과같습니다. 한편, 투자회사의당기재무제표는 2018 년 2 월 21 일에개최된이사회에서사실상확 정되었습니다. (1) 주당순자산가치의계산공고일의주당순자산가치는공고일전일의재무상태표상에계상된자산총액에서부채총액과준비금을공제한금액 ( 이하 " 순자산가치 " 라함 ) 을산정일전일의발행주식총수로나눈금액으로하되, 1주단위로원미만셋째자리에서사사오입하여원미만둘째자리까지계산하고있습니다. (2) 운용자산의평가투자회사가보유하고있는운용자산은공정가치로평가하며, 공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률제238조및동법시행령제260조에서운용자산의평가방법을규정한경우에는법률및시행령에따른집합투자재산의평가방법에의하여평가하고있습니다. (3) 파생상품의평가파생상품은보고기간종료일현재의종가에의해평가하고있으며보고기간종료일현재종가가없는경우에는최근종가로평가하고있습니다. 이로인한평가손익은파생상품매매차익또는파생상품매매차손의계정과목에포함하여인식하고있습니다. (4) 매매차익 ( 차손 ) 과평가차익 ( 차손 ) 운용자산의매매, 평가, 상환에따라발생하는이익과손실을당기손익으로계상하고 있습니다. - 10 -
(5) 배당및이자수익배당수익은배당락일에계상되며, 이자는발생주의에의하여회수가능한부분만을계상하고있습니다. 채권에대한이자는발행이자율에의한경과이자를미수이자로계상하고있습니다. (6) 법인세등투자회사는법인세법제51조의 2 유동화전문회사등에대한소득공제규정에근거하여배당가능이익의 90% 이상을배당한경우동금액에대해당해사업연도의소득금액계산시소득공제를받을수있습니다. 따라서투자회사는배당가능이익의 100% 를배당하는경우납부할법인세는없습니다. 다만, 주주에대한배당금지급시소득세원천징수의무만있습니다. (7) 설정조정금및해지조정금투자회사의추가설정시에는이사회가정하는방식으로산출한가격, 중도해지의경우에는중도해지청구일로부터제10영업일의주당순자산가치를적용하여추가설정금액및중도해지금액을산출하고이중추가설정또는중도해지하는주식수에최초설정시의주당순자산가치를곱한금액을자본금으로, 추가설정금액또는중도해지금액에서자본금을차감한나머지금액을설정조정금또는해지조정금의과목으로자본변동표상이익잉여금에가감하고있습니다. - 11 -
3. 현금및예치금 보고기간종료일현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 구분 금융기관 당기말 전기말 현금및현금성자산예금 국민은행 29,872,115 27,395,124 외화예금 국민은행 1,043 1,184 현금및현금성자산계 29,873,158 27,396,308 정기예금 ( 주1) 우리은행외 157,149 3,201,823 예치금계 157,149 3,201,823 합계 30,030,306 30,598,131 ( 주 1) 상기정기예금에대하여신한저축은행외입주업체들이임대보증금에대하여 질권을설정하고있습니다. 4. 대출채권 보고기간종료일현재대출채권의내역은다음과같습니다. 구분 회사명 이자율 만기 당기말 전기말 대여금 인터에셋홀딩스 4.6% 2023.04.20 81,000,000 81,000,000 Shaula Ltda 12% 2022.06.14 30,318,006 34,810,779 합계 111,318,006 115,810,779-12 -
5. 지분증권 보고기간종료일현재투자회사가보유한지분증권의내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 비상장주식 종목명주식수지분율취득원가장부가액 인터에셋홀딩스 ( 주 1) 5,165,570 주 100.00% 26,086,129 32,064,885 외화표시비상장주식 소계 26,086,129 32,064,885 Shaula Ltda( 주 1) 77,912,818 주 30.38% 47,286,629 7,592,399 Resimmo PCC 6,298 주 (Class A) 15주 (Class B) 4,341주 (CCD Cell) 11,833,802 11,890,540 소계 59,120,431 19,482,939 합계 85,206,560 51,547,824 ( 주 1) 당기중외부평가기관이제공하는평가정보를기초로장부가액에반영하였습 니다. - 13 -
( 전기말 ) 비상장주식 종목명주식수지분율취득원가장부가액 인터에셋홀딩스 ( 주 1) 5,165,570 주 100.00% 26,086,129 25,041,019 외화표시비상장주식 소계 26,086,129 25,041,019 Shaula Ltda( 주 1) 77,912,818 주 30.38% 47,286,629 6,927,786 Resimmo PCC 6,298 주 (Class A) 15주 (Class B) 4,341주 (CCD Cell) 11,833,802 11,833,802 소계 59,120,431 18,761,588 합계 85,206,560 43,802,607 ( 주 1) 전기중외부평가기관이제공하는평가정보를기초로장부가액에반영하였습 니다. 6. 보유토지의공시지가 당기말현재투자회사가보유하고있는토지의공시지가내역은다음과같습니다. 소재지 면적 ( m2 ) 장부가액 공시지가 경기도성남시분당구황새울로359 번길 11( 미래에셋플레이스 ) 2,314.6 30,099,917 16,736,873 서울중구수하동을지로 5길 26( 센터원 ) 4,548.6 412,205,050 143,282,475 합계 442,304,967 160,019,348-14 -
7. 부동산과실물자산 당기및전기중투자회사의부동산장부가액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 과목 기초 취득 처분 대체 평가 ( 주1) 기말 건물 327,324,373 72,748 - - (22,037,296) 305,359,824 토지 411,888,519 - - - 30,416,448 442,304,967 합계 739,212,892 72,748 - - 8,379,152 747,664,792 ( 주 1) 당기중외부평가기관이제공하는평가정보를기초로장부가액에반영하였습 니다. ( 전기 ) 과목 기초 취득 처분 대체 평가 ( 주1) 기말 건물 323,553,810 383,261 - - 3,387,302 327,324,373 토지 407,847,731 - - - 4,040,788 411,888,519 합계 731,401,541 383,261 - - 7,428,090 739,212,892 ( 주 1) 전기중외부평가기관이제공하는평가정보를기초로장부가액에반영하였습 니다. - 15 -
8. 보험가입현황 당기말현재투자회사가보유하고있는건물에대한보험가입현황은다음과같습니다. 부보자산 내용 보험사 장부가액 부보금액 미래에셋플레이스 재산종합보험 흥국화재보험 37,450,083 35,262,711 센터원 (*) 재산종합보험 현대해상화재보험 267,909,742 268,284,482 합계 305,359,824 303,547,193 (*) 센터원은미래에셋맵스프런티어사모부동산신탁28호와공동으로재산종합보험에가입하였으며, 미래에셋맵스프런티어사모부동산신탁28호의부보금액이포함되어있습니다. 한편, 투자회사는장기차입금과관련하여보험금청구권에대하여대주들에게제1순위근질권 ( 채권최고액 : 대출약정금의 120% 에해당하는금 3,840억원, 근질권은대주들이대출참가비율에따라준공유함 ) 을설정하여제공하고있습니다 ( 주석 9참조 ). - 16 -
9. 담보제공현황 당기말현재임대보증금과관련하여투자회사가담보로제공한토지및건물의담보 제공내역은다음과같습니다. 구분 설정권자 등기목적 관련채무 채권최고액 경기도성남시분당구황새울로 주식회사스타벅스 전세권설정 임대보증금 116,986 359 번길 11( 미래에셋플레이스 ) 네이버주식회사외 근저당설정 임대보증금 2,275,275 맥킨지인코포레이티드 전세권설정 임대보증금 426,807 서울중구을지로 5길 26( 센터원 ) 주식회사코코브루니외 근저당설정 임대보증금 34,656,835 합계 37,475,903 한편, 차입금과관련하여투자회사가담보로제공한토지및건물의담보제공내역은 다음과같습니다. 구분 설정권자 등기목적 관련채무 채권최고액 미래에셋생명보험 근저당설정 차입금 3,000,000 신한생명보험 근저당설정 차입금 60,000,000 현대해상화재보험 근저당설정 차입금 48,000,000 KDB 생명보험 근저당설정 차입금 24,000,000 서울중구을지로 5길 26( 센터원 ) 농협생명보험 근저당설정 차입금 36,000,000 삼성생명보험 근저당설정 차입금 60,000,000 삼성화재해상보험 근저당설정 차입금 72,000,000 한화생명보험 근저당설정 차입금 30,000,000 코리안리재보험 근저당설정 차입금 15,000,000 경기도성남시분당구황새울로 3 59 번길 11( 미래에셋플레이스 ) 신한은행 근저당설정 차입금 36,000,000 합계 384,000,000 또한, 투자회사의정기예금에대하여신한저축은행외입주업체들이임대보증금에 대하여질권을설정하고있습니다 ( 주석 3 참조 ). - 17 -
10. 수수료 보고기간종료일현재투자회사의수수료미지급금의내역은다음과같습니다. 구분 지급처 당기말 전기말 미지급집합투자수수료 미래에셋자산운용 ( 주 ) 2,278,658 2,224,605 미지급신탁수수료 ( 주 ) 국민은행 103,575 101,118 미지급사무관리수수료 미래에셋펀드서비스 ( 주 ) 103,575 101,118 합계 2,485,808 2,426,841 (1) 집합투자수수료투자회사는정관에의거집합투자업자인미래에셋자산운용 ( 주 ) 에집합투자수수료로회사재산의평균잔액 ( 매일의회사재산순자산가치에정관제65조의규정에따른차입금및임대보증금등을합한금액을보수계산기간의초일부터보수계상당일까지누적하여합한후에보수계산기간의일수로나눈금액 ) 의 1.10% 에해당하는금액을매일재무상태표및손익계산서에계상하고이를수수료계산기간 ( 회사의설립일로부터매 3개월간 ) 의종료시, 회사의해산시, 위탁계약의해지시에회사재산에서인출하여지급하고있습니다. 또한, 투자회사는정관에의거이투자회사재산으로부동산, 부동산투자목적회사주식등또는부동산사용권등을매입하는경우집합투자업자인미래에셋자산운용 ( 주 ) 에집합투자수수료로매매가액의 100분의 1을회사재산에서인출하여부동산, 부동산투자목적회사주식등또는부동산사용권등의매매에따른대금지급이완료된날로부터 10영업일이내에지급하고있습니다. 다만, 매매계약에따른권리취득이매매계약체결일로부터 1년이상이경과하는경우에는자산운용매매보수의 60% 를매매계약체결일로부터 10영업일이내에선급하고 40% 는권리취득이완료된날로부터 10 영업일이내에지급하고있습니다. - 18 -
(2) 신탁수수료투자회사는정관에의거신탁업자인 ( 주 ) 국민은행에신탁수수료로회사재산의평균잔액 ( 매일의회사재산순자산가치에정관제65조의규정에따른차입금및임대보증금등을합한금액을보수계산기간의초일부터보수계상당일까지누적하여합한후에보수계산기간의일수로나눈금액 ) 의 0.05% 에해당하는금액을매일재무상태표및손익계산서에계상하고이를수수료계산기간 ( 회사의설립일로부터매 3개월간 ) 의종료시, 회사의해산시, 위탁계약의해지시에회사재산에서인출하여지급하고있습니다. (3) 판매수수료투자회사는정관에의거판매회사인미래에셋증권 ( 주 ) 등에판매수수료로회사재산의평균잔액 ( 매일의회사재산순자산가치를보수계산기간의초일부터보수계상당일까지누적하여합한후에보수계산기간의일수로나눈금액 ) 의 0.50%( 회사설립일로부터 5년간, 이후기간은 0.00%) 에해당하는금액을매일재무상태표및손익계산서에계상하고이를수수료계산기간 ( 회사의설립일로부터매 3개월간 ) 의종료시, 회사의해산시, 위탁계약의해지시에회사재산에서인출하여지급하고있습니다. (4) 사무관리수수료투자회사는정관에의거일반사무관리회사인미래에셋펀드서비스 ( 주 ) 에사무관리수수료로회사재산의평균잔액 ( 매일의회사재산순자산가치에정관제65조의규정에따른차입금및임대보증금등을합한금액을보수계산기간의초일부터보수계상당일까지누적하여합한후에보수계산기간의일수로나눈금액 ) 의 0.05% 에해당하는금액을매일재무상태표및손익계산서에계상하고이를수수료계산기간 ( 회사의설립일로부터매 3개월간 ) 의종료시, 회사의해산시, 위탁계약의해지시에회사재산에서인출하여지급하고있습니다. - 19 -
11. 차입금 보고기간종료일현재투자회사의차입금의내역은다음과같습니다. 차입처 이자율 (%) 차입기간 당기말 전기말 신한은행 3.30% 2017.10.17~2022.10.17 30,000,000 25,000,000 제주은행 - - - 5,000,000 신한생명보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 50,000,000 50,000,000 미래에셋생명보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 2,500,000 2,500,000 한화손해보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 25,000,000 25,000,000 현대해상화재보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 40,000,000 40,000,000 KDB 생명보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 20,000,000 20,000,000 농협생명보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 30,000,000 30,000,000 삼성화재해상보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 60,000,000 60,000,000 삼성생명보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 50,000,000 50,000,000 코리안리재보험 3.05% 2016.04.29~2021.04.29 12,500,000 12,500,000 합계 320,000,000 320,000,000 현재가치할인차금 ( 주1) (569,204) (739,654) 차감계 319,430,796 319,260,346 ( 주 1) 차입시발생한부대비용으로, 차입기간동안유효이자율법에의해상각됩니다. 투자회사는당기말현재차입금과관련하여서울시중구수하동소재센터원및경기 도성남시분당소재미래에셋플레이스의토지및건물등을담보로제공하고있습니 다 ( 주석 9 참조 ). - 20 -
12. 자본금 보고기간종료일현재투자회사의자본금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기말 전기말 발행할주식의총수 2,000,000,000 2,000,000,000 1주당발행금액 5,000 5,000 발행한주식의수 92,834,331 92,834,331 자본금 464,171,655,000 464,171,655,000 13. 이익배당금 (1) 투자회사는정관제67조에따라이익금을주주에게현금또는새로이발행하는 주식으로분배하고있으며, 당기및전기중그내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구분 당기 전기 당기순이익 ( 손익계산서 ) 31,734,013,268 42,074,157,535 증가항목 6,465,293,974 - 감소항목 17,195,801,898 23,010,927,116 배당가능순이익 21,003,505,344 19,063,230,419 (2) 당기및전기의배당금산정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구분 당기 전기 발행주식수 ( 주 ) 92,834,331 92,834,331 주당발행금액 5,000 5,000 배당률 4.3% 4.28% 배당예정액 (*) 19,959,381,165 19,866,546,834 (*) 상기배당액은 2018 년 2 월 21 일에개최된이사회에서 20,980,558,806 원으로변 경되었습니다. - 21 -
(3) 투자회사의당기및전기의배당수익률은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구 분 당기 전기 1주당배당금 215 214 결산일배당전 1주당순자산가치 6,462.57 6,334.74 배당수익률 3.33% 3.38% 14. 주당순이익 당기및전기의주당순이익의산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당기 전기 당기순이익 31,734,013,268 42,074,157,535 가중평균유통주식수 92,834,331 92,834,331 주당순이익 341.83 453.22 15. 주당순자산가치 당기및전기의주식의배당전주당순자산가치는다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당기 전기 재무상태표자산총액 949,996,397,944 937,145,976,349 재무상태표부채총액 ( 미지급배당금제외 ) 350,047,721,345 349,064,766,184 순자산총액 599,948,676,599 588,081,210,165 주식수 ( 주 ) 92,834,331 92,834,331 주당순자산가치 (1주당) 6,462.57 6,334.74-22 -
16. 과세대상소득 당기와전기의투자회사의당기순이익대비과세대상소득은다음과같습니다. 구분 당기 전기 과세대상수익 48,745,769 49,430,666 과세대상비용 28,690,748 30,547,184 과세대상소득 20,055,021 18,883,482 당기순이익 31,734,013 42,074,158 비율 63.2% 44.9% 17. 현금흐름표 투자회사는현금흐름표상자산운용활동으로인한현금흐름표를직접법으로작성하 였으며, 현금의유입과유출이없는중요한거래의내용은다음과같습니다. 거래내용 당기 전기 이익잉여금의미지급이익분배금대체 19,959,381 18,566,866 한편, 현금흐름표의현금은재무상태표상의현금및예치금입니다. - 23 -
18. 화폐성외화자산과외화부채 보고기간종료일현재투자회사의화폐성외화자산과외화부채의주요내역은다음과 같습니다. 계정명 현금및현금성자산 ( 원화단위 : 천원 ) 외화단위 당기말전기말외화원화환산액외화원화환산액 USD 48 51 47 56 HKD 7,243 992 7,242 1,128 19. 특수관계자와의거래 (1) 당기및전기중특수관계자와의중요한거래의내용은다음과같습니다. 회사명 거래내용 당기 전기 인터에셋홀딩스 미수이자 745,200 1,117,800 이자수익 4,282,348 5,610,894 미래에셋자산운용 ( 주 ) 미지급집합투자수수료 2,278,658 2,224,605 집합투자수수료 9,894,073 9,674,970 미래에셋펀드서비스 ( 주 ) 미지급사무관리수수료 103,575 101,118 사무관리수수료 449,730 439,771 Shaula Ltda 미수이자 6,079,765 4,619,410 이자수익 3,959,844 3,045,270-24 -
(2) 당기및전기중현재특수관계자에대한대여거래내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타증감 ( 주1) 기말 피투자회사 인터에셋홀딩스 대여금 81,000,000 - - - 81,000,000 Shaula Ltda 대여금 34,810,779 - - (4,492,773) 30,318,006 합계 115,810,779 - - (4,492,773) 111,318,006 ( 주 1) 기타증감은공정가치평가로인한금액입니다. ( 전기 ) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타증감 ( 주1) 기말 피투자회사 인터에셋홀딩스 대여금 81,000,000 - - - 81,000,000 Shaula Ltda 대여금 27,608,646 - - 7,202,133 34,810,779 합계 108,608,646 7,202,133 115,810,779 ( 주 1) 기타증감은공정가치평가로인한금액입니다. - 25 -
20. 우발채무및약정사항 (1) 계류중인소송현황 당기말현재투자회사를피고로소송중인사건은없습니다. (2) 당기말현재투자회사의차입약정사항은다음과같습니다. 차입처 한도금액 실행액 신한은행 30,000,000 30,000,000 신한생명보험 50,000,000 50,000,000 미래에셋생명보험 2,500,000 2,500,000 한화생명보험 25,000,000 25,000,000 현대해상화재보험 40,000,000 40,000,000 KDB 생명보험 20,000,000 20,000,000 농협생명보험 30,000,000 30,000,000 삼성화재해상보험 60,000,000 60,000,000 삼성생명보험 50,000,000 50,000,000 코리안리재보험 12,500,000 12,500,000 합계 320,000,000 320,000,000-26 -