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1 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 의재무제표 별첨 : 독립된감사인의감사보고서 제 10 기 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지 제 9 기 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 제이피모간자산운용코리아주식회사

2 목 차 독립된감사인의감사보고서... 1 재무제표재무상태표... 4 손익계산서 자본변동표... 6 주석... 7

딜로이트안진회계법인서울시영등포구국제금융로 10 서울국제금융센터 One IFC 빌딩 9 층 (07326) Tel: +82 (2) 6676 1000 Fax: +82 (2) 6674 2114 www.deloitteanjin.co.

동재무제표 는 2017 년 9 월 16 일과 2016 년 9 월 16 일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자 본변동표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다.

우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다.

3 딜로이트안진회계법인서울시영등포구국제금융로 10 서울국제금융센터 One IFC 빌딩 9 층 (07326) Tel: +82 (2) Fax: +82 (2) 독립된감사인의감사보고서 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 수익자및제이피모간자산운용코리아대표이사귀중 우리는별첨된 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) 의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표 는 2017 년 9 월 16 일과 2016 년 9 월 16 일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자 본변동표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은대한민국의기업회계기준서제5003호 ' 집합투자기구 ' 및일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee ( DTTL ), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as Deloitte Global ) does not provide services to clients. Please see for a more detailed description of DTTL and its member firms For information, contact Deloitte Anjin LLC

4 감사의견우리의의견으로는 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 의재무제표는 2017년 9월 16일과 2016 년 9월 16일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의운용성과를대한민국의기업회계기준서제 5003호 ' 집합투자기구 ' 및일반기업회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 안진회계법인 대표이사 이 2017 년 월 31 일 정희 이감사보고서는감사보고서일 (2017 년 10 월 31 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서 일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된투자신탁의재무제표에중요한영향을미칠수 있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

5 재무제표 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 제 10 기 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지 제 9 기 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 집합투자업자제이피모간자산운용코리아주식회사 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시중구서소문 11 길 35 ( 전화 )

6 재무상태표 제 10 기 2017 년 9 월 16 일현재 제 9 기 2016 년 9 월 16 일현재 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 10 ( 당 ) 기말 제 9 ( 전 ) 기말 자 산 I. 운용자산 138,251,970, ,451,354,455 (1) 현금및예치금 7,483,088,251 6,237,107, 예치금 5,807,721,203 3,399,882, 증거금 1,675,367,048 2,837,225,229 (2) 유가증권 ( 주석3) 130,702,531, ,822,987, 지분증권 130,702,531, ,822,987,207 (3) 파생상품 ( 주석4) 66,350,664 1,391,259, 통화선도자산 66,350,664 1,391,259,372 II. 기타자산 3,061,883,157 1,223,626, 매도유가증권미수금 2,263,400, 미수이자 1,491, , 미수배당금 - 34,876, 정산미수금 ( 주석4) 675,710, ,700,000 5 미수외국환급세액 121,281, ,272,200 자 산 총 계 141,313,853, ,674,981,180 부 채 I. 운용부채 429,250, ,103,096 (1) 파생상품 ( 주석4) 429,250, ,103, 통화선도부채 429,250, ,103,096 II. 기타부채 6,087,192,452 2,045,474, 정산미지급금 ( 주석4) - 197,790, 해지미지급금 6,086,870,206 1,821,264, 기타미지급금 26,286 30, 미지급채권평가보수 295, , 미지급해외보관거래비용 - 25,891,912 부 채 총 계 6,516,443,171 2,272,577,507 자 본 1. 원본 ( 주석 5) 312,592,495, ,246,245, 결손금 ( 주석6,9) (-)177,795,085,155 (-)205,843,842,310 ( 총좌수당기말 : 312,592,495,227좌 ( 전기말 : 321,246,245,983좌 ) ( 천좌당기준가격당기말 : 원 ( 천좌당기준가격전기말 : 원 ) 자본총계 134,797,410, ,402,403,673 부채및자본총계 141,313,853, ,674,981,180 주석참조 - 4 -

7 손익계산서 제 10 기 2016년 9월 17일부터 2017년 9월 16일까지제 9 기 2015년 9월 17일부터 2016년 9월 16일까지 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 10 ( 당 ) 기제 9 ( 전 ) 기 I. 운용수익 22,848,920,219 26,348,759,520 (1) 투자수익 1,306,753,319 5,475,622, 이자수익 40,193,305 38,277, 배당금수익 1,100,295,888 4,945,805, 기타이익 166,264, ,539,362 (2) 매매이익 36,738,423,707 58,336,952, 지분증권매매이익 23,161,543,164 37,493,336, 파생상품매매이익 7,693,889,760 14,966,277, 외환거래이익 5,882,990,783 5,877,338,389 (3) 매매손실 15,196,256,807 37,463,815, 지분증권매매손실 590,190,757 17,244,389, 파생상품매매손실 9,394,774,091 9,040,538, 외환거래손실 5,211,291,959 11,178,887,513 II. 운용비용 155,096, ,544, 채권평가보수 6,044,940 4,139, 해외보관및거래비용 107,565, ,216, 기타비용 41,485,794 3,188,306 III. 당기순이익 (I-II) 22,693,823,949 26,124,215,256 IV. 천좌당순이익 ( 주석8) 주석참조 - 5 -

8 자본변동표 제 10 기 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지제 9 기 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 단위 : 원 ) 구 분 원본결손금총계 I. 기초금액 (2015 년 9 월 17 일 ) 399,811,874,741 (-)282,651,679, ,160,195, 추가모집 41,154,623,729-41,154,623, 해지환급액 (-)119,720,252,487 - (-)119,720,252, 당기순이익 - 26,124,215,256 26,124,215, 설정조정금 - (-)88,314,880,733 (-)88,314,880, 해지조정금 - 138,998,502, ,998,502, 현금분배금 ( 주석6,9) ( 총좌수 : 321,246,245,983좌 ) ( 천좌당기준가격 : 원 ) II. 기말금액 (2016 년 9 월 16 일 ) 321,246,245,983 (-)205,843,842, ,402,403,673 III. 기초금액 (2016 년 9 월 17 일 ) 321,246,245,983 (-)205,843,842, ,402,403, 추가모집 88,282,945,279-88,282,945, 해지환급액 (-)96,936,696,035 - (-)96,936,696, 당기순이익 - 22,693,823,949 22,693,823, 설정조정금 - (-)146,505,642,353 (-)146,505,642, 해지조정금 - 151,860,575, ,860,575, 현금분배금 ( 주석6,9) ( 총좌수 : 312,592,495,227좌 ) ( 천좌당기준가격 : 원 ) IV. 기말금액 (2017 년 9 월 16 일 ) 312,592,495,227 (-)177,795,085, ,797,410,072 주석참조 - 6 -

9 주석 제 10 기 : 2016 년 9 월 17 일부터 2017 년 9 월 16 일까지 제 9 기 : 2015 년 9 월 17 일부터 2016 년 9 월 16 일까지 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 - 재간접형 ) ( 구, JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 )) 1. 투자신탁의개요 JP 모간러시아증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 )( 이하 ' 투자신탁 ') 은간접투자자산운용업법에의거 2007 년 9월 17일에설정되었으며 2009년 2월 4일동법이자본시장과금융투자업에관한법률로변경됨에따라 2009년 5월 2일에투자신탁계약이변경되었습니다. 이로인해투자신탁명을 JP모간러시아주식형모투자신탁에서 JP모간러시아증권모투자신탁 ( 주식 ) 으로변경하였습니다. 한편, 2017년 1월 16일펀드종류변경에따라투자신탁명이 JP모간러시아증권모투자신탁 ( 주식-재간접형 ) 으로변경되었습니다. 동투자신탁의계약기간은투자신탁의최초설정일부터신탁계약의해지일까지입니다. 이투자신탁은집합투자증권을주된투자대상자산으로하여장기적자본증식을추구하는주식-재간접형투자신탁입니다. 또한이투자신탁은자본시장과금융투자업에관한법률제233조의규정에의한모자형투자신탁의모투자신탁입니다. 투자신탁의집합투자업자및신탁업자는각각제이피모간자산운용코리아주식회사및주식회사국민 은행입니다. 2. 중요한회계처리방침 투자신탁의재무제표는대한민국의기업회계기준서제 5003 호 집합투자기구 및일반기업회계기준에 따라작성되고있으며, 투자신탁이채택하고있는중요한회계처리방침은다음과같습니다. (1) 지분증권의평가유가증권시장또는코스닥시장에상장된지분증권 ( 상장주식 ) 은보고기간종료일현재유가증권시장또는코스닥시장에서거래된최종시가 ( 외화표시유가증권의경우그유가증권을취득한국가에소재하는유가증권시장의최종시가 ) 로평가하고있으며, 비상장주식은취득원가또는집합투자재산평가위원회에서결정한가격으로평가하고있습니다. 다만, 출자전환주식등평가기준일에거래실적이없어공정한가치의산정이곤란한주식, 시장매각이제한되거나매각이곤란한주식등은집합투자업자가설치 운용하는집합투자재산평가위원회에서결정한금액으로평가하고있습니다. 이로인한평가손익을지분증권매매이익또는지분증권매매손실의계정과목에포함하여인식하고있습니다

10 주석 계속 (2) 파생상품거래의평가장내파생상품은그장내파생상품이거래되는유가증권시장등이발표하는가격으로평가하고있으며, 장외파생상품은금융감독원에신고한평가방법에따라계산된가격을기초로한금액으로평가하고있습니다. 이로인한평가손익을파생상품매매이익또는파생상품매매손실의계정과목에포함하여인식하고있습니다. (3) 외화자산과외화부채의환산모든외화거래는거래당시의환율에의하여원화로기록하고있으며, 이들거래의결과로발생하는외환차손익은거래당시에손익으로인식하고있습니다. 또한외화자산과외화부채의환산은보고기간종료일현재서울외국환중개주식회사가고시한기준환율로환산하고있으며, 이에따른환산손익은외환거래이익또는외환거래손실의계정과목에포함하여인식하고있습니다. (4) 배당금및이자수익등의인식기준배당수익은배당락일에계상되고배당액이결정된시점에서계상액과의차이를배당수익에가감하고있습니다. 한편이자수익은발행이자율에의해발생주의로계산하고있으며기간경과에따라발생된이자수익은미수이자로계상하고있습니다. (5) 소득세등 신탁자산의운용에서발생하여신탁자산에귀속되는소득에대한납세의무는없으며, 수익자에대 한이익분배금지급시소득세원천징수의무만있습니다. (6) 투자신탁보수 신탁계약서제 38 조에의하여투자신탁은투자신탁재산의운용및관리등에대한보수는지급하지 아니합니다. (7) 회계기간 신탁계약서제 30 조에의거회계결산은최초설정일로부터매 1 년단위로실시하도록되어있습니다. 다만, 투자신탁계약해지시에는투자신탁회계기간초일부터투자신탁계약의해지일까지입니다. (8) 설정조정금 / 해지조정금투자신탁을추가로설정하거나중도에해지하는경우에는추가설정또는중도해지일의기준가격을기준으로추가설정또는중도해지금액을산출하고이중원본에해당하는금액은원본에서가감하며, 추가설정또는중도해지금액에서원본해당액을차감한나머지금액은설정조정금또는해지조정금과목으로처리하여처분가능잉여금에가감하고있습니다

11 주석 계속 (9) 현금흐름표의작성생략 기업회계기준서제 5003 호 집합투자기구 ' 문단 4 에따라, 대부분의운용자산이유동성이매우크고 공정가치로평가되어있으며부채가중요하지않아현금흐름표의작성을생략하였습니다. 3. 지분증권 당기말현재지분증권의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 비율 JPM Russia X (acc) - USD 1,141, ,402,180, ,702,531, % 지분증권계 1,141, ,402,180, ,702,531, % 전기말현재지분증권의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 비율 NOSTRUM OIL & GAS PLC 300,311 1,283,551,058 1,254,722, % TBC BANK GROUP PLC 96,110 1,139,504,726 1,538,935, % SOLLERS PAO 130, ,288,430 1,047,978, % TATNEFT-PFD 3 SERIES 418,767 1,271,812,579 1,279,975, % ALROSA PAO 5,383,090 6,375,646,212 7,500,685, % ACRON 17,590 1,042,442,185 1,115,035, % SBERBANK-CLS 4,188,910 7,155,204,490 10,941,539, % MAGNIT PJSC 54,936 9,529,184,392 9,828,449, % MOSCOW EXCHANGE MICEX-RTS 3,592,455 5,607,962,745 7,849,293, % CHERKIZOVO GROUP-GDR REG S (NEW) 145,654 1,623,139,046 1,360,696, % EPAM SYSTEMS INC 12,880 1,071,866, ,501, % ETALON GROUP-GDR REG S 690,486 1,458,680,125 2,240,295, % OAO GAZPROM-SPON ADR 2,032,140 9,051,146,857 9,651,254, % LSR GROUP OJSC-GDR REGS 381,282 1,036,615,822 1,275,469, % MD MEDICAL GROUP INVEST-REGS 214,080 1,457,906,208 2,081,365, % MMC NORILSK NICKEL PJSC-ADR (NEW) 312,810 4,982,572,945 5,386,066, % MEGAFON-GDR 295,720 3,911,118,245 3,308,515, % NOVATEK GDR 52,880 6,128,825,539 6,259,354, % - 9 -

12 주석 계속 공정가액 종목명 수량 ( 주 ) 취득가액 ( 장부가액 ) 비율 ROSNEFT OIL CO OAO-GDR REGS (REPR 1 ORD S) 1,252,060 5,949,574,539 7,872,522, % LUKOIL PJSC-SPON ADR 137,546 5,713,882,290 7,263,441, % PHOSAGRO OAO-GDR REG S 71,078 1,053,772,173 1,033,786, % QIWI PLC-SPONSORED ADR 146,600 1,998,536,522 2,455,320, % ROS AGRO PLC- GDR REG S W/I 262,878 5,445,829,514 3,985,162, % SEVERSTAL - GDR REG S 293,049 3,285,939,772 3,976,980, % TATNEFT PAO-SPONSORED ADR(NEW) 65,399 2,021,186,964 2,168,711, % X5 RETAIL GRP - GDR 69,960 1,472,616,024 2,097,669, % LUXOFT HOLDING INC 51,297 3,334,631,216 3,065,257, % 지분증권계 20,670,345 95,246,436, ,822,987, % 4. 파생상품 당기말현재파생상품거래의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 평가 종목 미결제약정액 정산평가손익 미정산평가손익 계 USD 선물 월물 22,620,000,000 36,000,000-36,000,000 KRW/USD FWD ,360, ,360,000 USD/KRW FWD ,350,000-6,350,000 KRW/USD FWD ,597,448,000 - (-)380,183,671 (-)380,183,671 USD/KRW FWD ,274,400,000 - (-)21,629,967 (-)21,629,967 KRW/USD FWD ,372,600,000 - (-)24,202,581 (-)24,202,581 KRW/USD FWD ,965,500,000 - (-)3,234,500 (-)3,234,500 USD/KRW FWD ,694,100,000-6,856,155 6,856,155 USD/KRW FWD ,829,750,000-6,431,541 6,431,541 KRW/USD FWD ,598,735,000-53,062,968 53,062, ,952,533, ,710,000 (-)362,900, ,809,

13 주석 계속 전기말현재파생상품거래의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 평가 종목 미결제약정액 정산평가손익 미정산평가손익 계 USD 선물 월물 38,864,000,000 (-)197,790,000 - (-)197,790,000 KRW/USD FWD ,400, ,400,000 KRW/USD FWD ,800, ,800,000 KRW/USD FWD ,500,000-4,500,000 KRW/USD FWD ,998,130, ,479, ,479,956 KRW/USD FWD ,336,880, ,779, ,779,416 KRW/USD FWD ,031,720,000 - (-)68,424,174 (-)68,424,174 KRW/USD FWD ,098,400,000 - (-)9,127,170 (-)9,127,170 KRW/USD FWD ,210,360,000 - (-)149,551,752 (-)149,551, ,539,490, ,910,000 1,164,156,276 1,663,066, 원본 당기말및전기말현재발행좌수는각각 312,592,495,227좌및 321,246,245,983좌이며 1,000좌당발행가액은 1,000원으로원본은각각 312,592,495,227원및 321,246,245,983원입니다. 6. 분배금 신탁계약서제32조에따라투자신탁재산의운용에따라발생한이익금을투자신탁회계기간종료일익영업일에분배하며이익금이없는경우에는분배를유보합니다. 또한, 자본시장과금융투자업에관한법률제238조에따른집합투자재산의평가이익과제240조제1항에따른집합투자재산의매매이익에해당하는이익금에대해서도분배를유보합니다. 한편, 결손으로인하여당기말및전기말현재분배금은없습니다 ( 단위 : 원 ). 당기 전기 전기이월결손금 (-)205,843,842,310 (-)282,651,679,654 운용수익 22,848,920,219 26,348,759,520 운용비용 (-)155,096,270 (-)224,544,264 설정조정금 (-)146,505,642,353 (-)88,314,880,733 해지조정금 151,860,575, ,998,502,821 차기이월결손금 (-)177,795,085,155 (-)205,843,842,

14 주석 계속 7. 환매수수료 신탁계약서제25~26조및제40조에의거수익자가수익증권의환매를요청하는경우에집합투자업자는환매청구가있는날부터제4영업일 ( 자투자신탁의수익자가환매청구접수시간경과후에환매청구시제 5영업일 ) 에공고되는기준가격을적용하여그수익증권을제8영업일 ( 자투자신탁의수익자가환매청구접수시간경과후환매청구시제 9영업일 ) 에환매하고, 환매수수료는부과하지아니합니다. 8. 천좌당순이익 당기말및전기말현재천좌당순이익의산출내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 당기 전기 당기순이익 22,693,823,949 26,124,215,256 가중평균좌수 324,998,960 천좌 385,497,114 천좌 천좌당순이익 천좌당기준가격 당기말및전기말현재천좌당기준가격의계산내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목 당기말 전기말 I. 재무상태표자산총액 141,313,853, ,674,981,180 II. 재무상태표부채총액 6,516,443,171 2,272,577,507 III. 신탁재산순자산총액 134,797,410, ,402,403,673 IV. 수익증권총좌수 312,592,495, ,246,245,983 V. 수익증권천좌당기준가격

15 주석 계속 10. 과세소득 당기및전기중투자신탁의과세소득과비과세소득의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 당기 전기 과세대상수익 (I) 79,755,767, ,809,105,293 과세대상비용 (II) 122,587,613, ,953,411,050 과세대상소득 (I- II) (-)42,831,845,089 (-)67,144,305,757 당기순이익 22,693,823,949 26,124,215,

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Microsoft Word (모)_감사보고서_mgr.doc JP 모간코리아트러스트증권모투자신탁 ( 주식 ) 의재무제표 별첨 : 독립된감사인의감사보고서 제 8 기 2014 년 6 월 27 일부터 2015 년 6 월 26 일까지 제 7 기 2013 년 6 월 27 일부터 2014 년 6 월 26 일까지 제이피모간자산운용코리아주식회사 목 차 독립된감사인의감사보고서... 1 재무제표재무상태표... 3 손익계산서.... 4