목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...11 3. 자본금변동사항...13 4. 주식의총수등...13 5. 의결권현황...14 6. 배당에관한사항등...14 II. 사업의내용...16 III. 재무에관한사항...36 1. 요약재무정보...36 2. 연결재무제표...36 3. 연결재무제표주석...36 4. 재무제표...36 5. 재무제표주석...40 6. 기타재무에관한사항...104 IV. 감사인의감사의견등...112 V. 이사의경영진단및분석의견...119 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...128 1. 이사회에관한사항...128 2. 감사제도에관한사항...138 3. 주주의의결권행사에관한사항...141 VII. 주주에관한사항...142 VIII. 임원및직원등에관한사항...147 1. 임원및직원의현황...147 2. 임원의보수등...149 IX. 계열회사등에관한사항...151 X. 이해관계자와의거래내용...153 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...155 전문가의확인...158 1. 전문가의확인...158 2. 전문가와의이해관계...158 차
사업보고서 ( 제 28 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 케이비캐피탈주식회사대표이사 : 박지우본점소재지 : 경기도수원시팔달구효원로 295 ( 전화 ) 15441200 ( 홈페이지 ) http://www.kbcapital.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 전무 ( 성명 ) 남병호 ( 전화 ) 0234753613 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 (1) 연결대상종속회사개황 해당사항없음 (2) 회사의법적 상업적명칭 케이비캐피탈주식회사 ( 영문명 : KB Capital Co., LTD) 상호의변경 일자변경전변경후 2007 년 10 월 26 일한미캐피탈 우리파이낸셜 2014 년 03 월 20 일우리파이낸셜 케이비캐피탈 (3) 설립일자 1989 년 9 월 11 일 ( 舊한미리스주식회사창립총회 ) (4) 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 본사의주소 : 경기도수원시팔달구효원로 295 전화번호 : 15441200 홈페이지주소 : http://www.kbcapical.co.kr (5) 회사사업영위의근거가되는법률 여신전문금융업법 (6) 중소기업해당여부 중소기업미해당 (7) 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업 회사의주요사업내용 회사는여신전문업을영위하며, 주요사업으로는자동차및내구재할부금융업, 시설대여, 가계대출, 기업대출등의사업을영위하고있습니다. 자세한사항은동보고서의 'Ⅱ. 사업의내용 ' 을참고하시기바랍니다. 목적사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박및항공기와이에직접관련되는부동산및재산권 ( 이하 ' 특정물건 ' 이라한다 ) 의시설대여 특정물건의연불판매 할부금융업 신기술사업금융업 신용대출또는담보대출업무 어음할인업무 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리, 회수업무 다른여신전문금융회사및겸영여신업자가보유한채권또는이를근거로하여발행한유가증권의매입업무 지급보증업무 자산유동화에관한법률에의한유동화자산관리업무 신용조사및부수업무 부동산임대업 신기술사업자에투자하는사모펀드투자회사의업무집행사원 리스대상물건에대한렌탈업 여신전문금융업법및기타법령에의해허용되는업무 (8) 공시서류작성기준일현재계열회사총수, 주요계열회사명칭및상장여부가. 계열회사총수 : 36 개 ( 지주회사, 계열회사 12 개, 손자회사 23 개 ) 나. 주요계열회사명칭및상장여부 구분 회사명 지배회사 비고 지주회사 (1) ( 주 )KB금융지주 상장 KB국민은행 비상장 KB증권 비상장 KB손해보험 상장 KB국민카드 비상장 KB생명보험 비상장 자회사 KB자산운용비상장 KB금융지주 (12) KB캐피탈상장 KB저축은행 비상장 KB부동산신탁 비상장 KB인베스트먼트 비상장 KB신용정보 비상장 KB데이타시스템 비상장 국민은행홍콩현지법인 비상장 ( 해외 ) 국민은행런던현지법인비상장 ( 해외 ) KB국민은행손자회사 KB캄보디아은행비상장 ( 해외 ) (23) 국민은행 ( 중국 ) 유한공사 비상장 ( 해외 ) 현대저축은행 KB증권 비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
현대자산운용 비상장 KBFG Securities America Inc. 비상장 ( 해외 ) KB Securities Hong Kong Ltd. 비상장 ( 해외 ) 현대동양농식품 PEF 비상장 키스톤현대증권제1호 PEF 비상장 케이비글랜우드제일호사모투자전문회사 비상장 케이비제삼차사모투자합자회사 비상장 주식회사 KB손해사정 비상장 주식회사 KB손보CNS 비상장 Leading Insurance Services, Inc. 비상장 ( 해외 ) KB손해보험 LIG재산보험 ( 중국 ) 유한공사비상장 ( 해외 ) PT. Kookmin Best Insurance Indonesia 비상장 ( 해외 ) 케이비골든라이프케어 비상장 케이비아이씨제삼호사모투자전문회사 비상장 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프 2010의5호사모투자전문회사 비상장 코에프씨포스코한화케이비동반성장 KB인베스트먼트제이호사모투자전문회사 비상장 코에프씨밸류업사모투자전문회사 비상장 한국지씨씨경제협력사모투자전문회사 비상장 (9) 신용평가에관한사항가. 신용평가현황 (2014. 01. 01 ~ 2016. 12. 31) 평가일평가대상유가증권평가대상유가증권의신용등급평가회사평가구분 AA/Stable 한국기업평가 272 회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2014 년 01 월 09 일 AA/Stable AA/Stable NICE신용평가한국기업평가 273 회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE 신용평가 AA/Stable 한국기업평가 274 회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2014 년 02 월 14 일 AA/Stable AA/Stable NICE신용평가한국기업평가 275 회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE 신용평가 AA/Stable 한국기업평가 276 회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2014 년 03 월 13 일 AA/Stable NICE 신용평가 277 회무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
AA/Stable NICE신용평가 278회무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 2014년 04월 23일 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 279회무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 2014년 05월 22일 AA/Stable 한국기업평가 280회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 본평정 2014년 05월 23일 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2014년 05월 22일 A1 한국기업평가기업어음 A1 NICE신용평가 본평정 2014년 05월 23일 A1 한국신용평가 본평정 2014년 05월 22일 A1 한국기업평가전자단기사채 A1 NICE신용평가 본평정 2014년 05월 23일 A1 한국신용평가 본평정 2014년 06월 20일 전자단기사채 A1 A1 A1 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 수시평가 281회무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 2014년 08월 25일 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 282회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2014년 09월 24일 283회무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2014년 10월 16일 284회무보증사채 285회무보증사채 286회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 본평정 284회무보증사채 2014년 10월 17일 AA/Stable 한국신용평가 285회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 286회무보증사채 본평정 2014년 11월 20일 AA/Stable 한국기업평가 287회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 288회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 본평정 2014년 11월 20일 A1 한국기업평가기업어음 A1 한국신용평가전자단기사채 A1 NICE신용평가 정기평정 2014년 12월 10일 AA/Stable 한국기업평가 289회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 290회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
2014년 12월 29일 전자단기사채 A1 A1 A1 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 수시평가 291회무보증사채 2015년 01월 12일 AA/Stable 한국기업평가 292회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 293회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 294회무보증사채 본평정 2015년 02월 10일 295회무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2015년 02월 25일 296회무보증사채 297회무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 298회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2015년 03월 25일 300회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 2015년 03월 26일 301회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가본평정 302회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2015년 04월 24일 303회무보증사채 304회무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 305회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2015년 05월 21일 306회무보증사채 307회무보증사채 308회무보증사채 AA/Stable AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 309회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 310회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 311회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2015년 06월 18일 312회무보증사채 본평정 A1 한국기업평가기업어음 A1 한국신용평가전자단기사채 A1 NICE신용평가 본평정 2015년 07월 23일 313회무보증사채 314회무보증사채 315회무보증사채 AA/Stable AA/Stable AA/Stable 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 316회무보증사채 2015년 08월 24일 AA/Stable 한국기업평가 317회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 318회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 319회무보증사채 본평정 2015년 10월 01일 321회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 322회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 323회무보증사채 본평정 2015년 10월 02일 324회무보증사채 325회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 2015년 10월 02일 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2015년 10월 30일 326회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 AA/Stable NICE신용평가 본평정 기업어음 2015년 10월 30일 전자단기사채 A1 NICE신용평가 정기평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
AA/Stable 한국기업평가 2015년 10월 30일 327회무보증사채본평정 AA/Stable NICE신용평가 328회무보증사채 2015년 11월 03일 AA/Stable 한국신용평가본평정 2015년 11월 03일 기업어음한국기업평가 A1 전자단기사채한국신용평가 정기평정 2015년 12월 01일 329회무보증사채 330회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 331회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 332회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 333회무보증사채 본평정 334회무보증사채 한국기업평가 2016년 01월 04일 335회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 336회무보증사채 2016년 01월 05일 AA/Stable NICE신용평가 본평정 337회무보증사채 2016년 02월 12일 338회무보증사채 339회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 NICE신용평가 본평정 340회무보증사채 341회무보증사채 한국신용평가 2016년 03월 09일 342회무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2016년 03월 10일 343회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2016년 03월 14일 344회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 2016년 04월 12일 345회무보증사채 346회무보증사채 347회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 NICE신용평가한국신용평가 본평정 NICE신용평가 2016년 05월 10일기업어음 A1 한국신용평가전자단기사채 2016년 05월 11일한국기업평가 본평정 NICE신용평가 2016년 05월 10일 348회무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2016년 05월 11일 한국기업평가 2016년 05월 30일 349회무보증사채 350회무보증사채 351회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 NICE신용평가한국신용평가 본평정 한국기업평가 353회무보증사채 2016년 06월 29일 AA/Stable NICE신용평가본평정 354회무보증사채한국신용평가 한국기업평가 355회무보증사채 2016년 07월 29일 AA/Stable NICE신용평가본평정 356회무보증사채한국신용평가 2016년 8월 30일 357회무보증사채 358회무보증사채 359회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 NICE신용평가한국신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
360 회무보증사채 361 회무보증사채 한국기업평가 2016 년 9 월 30 일 362 회무보증사채 AA/Stable NICE 신용평가 본평정 363 회무보증사채 한국신용평가 364 회무보증사채 2016 년 11 월 07 일 365회무보증사채 366회무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 NICE신용평가한국신용평가 본평정 368 회무보증사채 한국기업평가 2016 년 12 월 07 일 369 회무보증사채 AA/Stable NICE 신용평가 본평정 370 회무보증사채 한국신용평가 2016 년 12 월 07 일 기업어음전자단기사채 A1 한국기업평가 NICE신용평가한국신용평가 정기평가 나. 신용평가전문기관의신용등급체계와해당신용등급에부여된의미 1 한국기업평가 회사채 등급 등급정의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금지급확실성이최고수준임원리금지급확실성이매우높지만, AAA 등급에비하여다소낮은요소가있음원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성이있지만, 장래의환경변화에따라저하될가능성이내포되어있음원리금지급능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있음원리금지급능력이부족하여투기적임원리금의채무불이행이발생할위험요소가내포되어있음원리금의채무불이행이발생할가능성이높음원리금의채무불이행이발생할가능성이극히높음현재채무불이행상태에있음 주 ) 상기등급중 AA 부터 B 까지는당해등급내에서의상대적위치에따라 + 또는 부호를부여할수있음 상기등급중 AAA 부터 BBB 까지는환경변화에영향받을수있으나적기상환능력이인정되는등급이며, BB 이하등급은환경변화에 따라적기상환능력이크게영향을받을수있는투기적등급으로분류됨 기업어음 등급 A1 A2 A3 B C D 등급정의적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에서합리적으로예측가능한환경변화에영향을받지않을만큼높음적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1 등급에비하여다소열등한요소가있음적기상환능력은양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고있음적기상황능력및그안정성이매우가변적이어서투기적요소가강함현재채무불이행상태에있음 주 ) 상기등급중기업어음은 A2~B 까지등급내에서의상대적위치에따라 + 나 를부여할수있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
전자단기사채 등급기호 A1 A2 A3 B C D 신용등급의정의적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에서합리적으로예측가능한장래의환경변화에영향을받지않을만큼높음적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1 등급에비하여다소열등한요소가있음적기상환능력은양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고있음적기상황능력및그안정성이매우가변적이어서투기적요소가강함현재채무불이행상태에있음 주 1) A2 부터 B 까지는동일등급내에서세분하여구분할필요가있는경우 "+" 또는 "" 부호를부여하고있음 주 2) 자산유동화전자단기사채 (ABSTB) 의경우당해등급기호의뒤에 "sf" 를부기함 2 NICE 신용평가 회사채 등급 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급정의원리금지급확실성이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임원리금지급확실성이매우높아투자위험도가매우낮지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음원리금지급확실성이높아투자위험도는낮은수준이지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성은인정되지만장래환경변화로원리금지급확실성이저하될가능성이있음원리금지급확실성에당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내표되어있음원리금지급확실성이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨원금또는이자가지급불능상태에있음 주 ) 원리금의정기상환확실성의정도에따라 10 등급으로구분표시되며위등급중 'AA' 등급에서 'CCC' 등급까지의 6 개등급에는그 상대적우열정도에따라 +, 기호가첨부될수있습니다. 기업어음 등급 A1 A2 A3 B C D 등급정의적기상환능력이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임적기상환능력이우수하며투자위험도가매우낮지만 A1등급에비해다소열등한요소가있음적기상환능력이양호하며, 투자위험도는낮은수준이지만장래에급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음적기상환능력은인정되지만투기적요소가내재되어있음적기상황능력이의문시됨지급불능상태에있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
전자단기사채 등급 A1 A2 A3 B 신용등급의정의적기상환능력이최고수준이며, 현단계에서합리적으로에측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임적기상환능력이우수하지만, A1등급에비해다소열등한요소가있음적기상환능력이양호하지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음적기상환능력은인정되지만투기적요소가내재되어있음 C 적기상환능력의의문시됨. D 지급불능상태에있음 주1) 기업신용듭급, 장기신용등급, 보험금지급능력평가신용등급, 보증기관평가신용등급중 AA등급에서 CCC등급까지의 6등급과단기신용등급중 A2등급에서 B등급까지의 3등급그리고펀드신용등급중 Aaf에서 CCCf까지의 6등급에는그상대적우열정도에따라 +, 기호를첨부할수있음주2) SF평가등급의경우당해등급기호릐뒤에 "(sf) 를부기함. 해당대상은 ABS, ABCP, ABL, 유동화익스포져등구조화금융관련평가등급임 3 한국신용평가 전자단기사채 등급 A1 A2 A3 B C D 신용등급의정의적기상환능력이최상이며상환능력의안정성또한최상임적기상환능력이우수하나그안정성은 A1에비해다소열위임적기상환능력이양호하며그안정성도양호하나 A2에비해열위임적기상환능력은적정시되나단기적여건변화에따라그안정성에투기적인요소가내포되어있음적기상환능력및안정성에투기적인요소가큼상환불능상태임 주 1) 상기등급중 A2 부터 B 등급까지는 +, 부호를부가하여동일등급내에서의우열을나타내고있음 주 2) 자산유동화평가의경우상기신용등급에 'sf" 를추가하여표시함 2. 회사의연혁 (1) 본점소재지 경기도수원시팔달구효원로 295 (2) 경영진의중요한변동 2013. 03.21 ~ 2014. 03.19 황록대표이사 2014. 03.20 ~ 2015. 03.25 오정식대표이사 2015. 03.26 ~ 현재박지우대표이사 (3) 상호의변경 2007. 10. 26 한미캐피탈 ( 주 ) 에서우리파이낸셜 ( 주 ) 로변경 2014. 03. 20 우리파이낸셜 ( 주 ) 에서케이비캐피탈 ( 주 ) 로변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
(4) 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 가. 회사의주요경영활동 2012. 03. 05 우리모두Direct론출시 2012. 06. 08 신용등급상승. A+( 긍정적 ) AA( 안정적 ) 2012. 07. 30 유상증자 (623억원) 2012. 10. 18 자동차대여업신규등록 2013. 01. 16 내구재할부금융상품 ' 나눠드림 ' 출시 2013. 03. 21 황록대표이사취임 2013. 04. 05 출장소명칭폐지및영업소로변경 2013. 07. 01 인천지점분리인천지점 ( 신차 ) 및인천지점 ( 중고차 ) 2013. 07. 18 본사부서조직개편 (6본부 3센터 27팀 6본부 2실 21부 ) 2013. 09. 06 인도마힌드라그룹과 JV설립관련 MOU체결 2013. 09. 18 재규어 / 랜드로버코리아제휴 2014. 03. 20 최대주주 KB금융지주로변경및오정식대표이사취임 2014. 08. 26 대동공업농기계할부상품출시 2015. 03. 26 박지우대표이사취임 2015. 05. 19 인천화물자동차운송사업협회업무제휴 2015. 11. 03 KB 캐피탈 쌍용자동차합작캐피탈사설립 SY 오토캐피탈주식회사 2015. 12. 09 현대증권업무제휴 (able star 론출시 ) 2016. 02. 16 라오스현지할부금융사합작설립 MOU 체결 가칭 : KB 코라오리싱 2016. 03. 11 수협은행연계중금리대출업무협약체결 2016. 03. 17 자동차종합관리솔루션카페인모터큐브 MOU 체결 2016. 06. 01 중고차시세제공및매매플랫폼 KB 차차차 출시 KB 차차차 TV, CF, 라디오광고런칭 2016. 09. 01 KB 차차차 영화관광고런칭 2016. 11. 21. KB 증권제휴고객을위한신차장기렌터카서비스 KB 렌터카 상품출시 나. 등기이사변경및추가 변경일자 : 2016. 3. 24 ( 제 27 기정기주주총회 ) 변경내용 : 다음의등기이사를선임함 성명 직위 상근여부 비고 박지우 대표이사 상근 재선임 민만기 사외이사 비상근 재선임 박종원 사외이사 비상근 재선임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
서정호 사외이사 비상근 재선임 석용수 사외이사 비상근 신규선임 박영태 기타비상무이사 비상근 신규선임 유재정 사내이사 상근 재선임 (5) 대표이사선임 선임일자 : 2016. 03. 24 ( 제 27 기정기주주총회 ) 세부내용 : 사내이사로박지우대표이사를 1 년간재선임함 (6) 등기이사사임 사임일자 : 2016. 03. 24 ( 제 27 기정기주주총회 ) 세부내용 : 기존의등기이사 1 인 ( 임홍용사외이사 ) 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2005 년 03 월 08 일전환권행사보통주 400,960 5,000 12,500 2006 년 11 월 30 일전환권행사보통주 906,000 5,000 12,500 2007 년 08 월 22 일전환권행사보통주 331,542 5,000 12,500 2007 년 08 월 31 일전환권행사보통주 349,295 5,000 12,500 2007 년 09 월 26 일전환권행사보통주 107,200 5,000 12,500 2012 년 07 월 30 일유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 4,529,000 5,000 13,750 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 100,000,000 100,000,000 Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 44,839,597 44,839,597 Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 23,347,469 23,347,469 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
1. 감자 22,302,198 22,302,198 2. 이익소각 1,045,271 1,045,271 3. 상환주식의상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (ⅡⅢ) 21,492,128 21,492,128 Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (ⅣⅤ) 21,492,128 21,492,128 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A B C D + E) 보통주 21,492,128 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 21,492,128 우선주 6. 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 28 기제 27 기제 26 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 96,696 63,086 32,637 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 4,139 2,817 1,519 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
현금배당금총액 ( 백만원 ) 10,746 10,746 9,671 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 11.1 17.0 29.6 현금배당수익률 (%) 보통주 1.9 2.1 2.1 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 500 500 450 주당주식배당 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
II. 사업의내용 1. 사업의개요 (1) 업계현황 1) 여신전문금융업의특성 여신전문금융업은시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4 개업종이통합된금융업종으로수신기능이없는대신직 간접적형태로자금을조달하여여신행위를주업무로영위하고있습니다. 카드업종을제외한기타업종에대한진출입이종래의인가제에서등록제로전환되어대주주및자본금요건만구비하면진출입이자유로운업종입니다. 다른권역에비해실물거래와직접적으로연결된금융을취급함에따라실물경제와의연관성이높기때문에실물부문과금융을연결하는가교역할을하고있습니다. 2) 전체금융산업의전반적인상황 IMF 는 1 월 World Economic Outlook 에서세계경제성장률을올해 3.4%, 내년 3.6% 로예상하였습니다. 2018 년까지의성장률상승전망은예상보다양호한선진국경제와일부신흥경제대국의점진적정상화에기인합니다. 선진국경제성장률은 2016 년 1.6% 에서 2017 년 1.9%, 2018 년 2.0% 로상승할전망입니다. 신흥국도 2016 년 4.1%, 2017 년 4.5%, 2018 년 4.8% 로성장률상승이예상됩니다. 미국경제는지난해하반기부터상반기정체에서벗어나며강하게반등하고있으며트럼프정부의재정정책으로올해와내년에각각 2.3% 와 2.5% 의성장이예상됩니다. 영국과유로존은 Brexit 불확실성으로올해와내년에경기둔화가예상되나, 둔화정도는당초예상보다완화될전망입니다. 이는영국, 독일, 스페인등이지난해하반기에예상보다양호한성장을나타냈기때문입니다. 중국은지난해 6.7% 성장하여정부의성장목표 (6.5~7.0%) 를달성하였습니다. 지난해하반기에는경기부양책과소비, 인프라투자등을중심으로경기둔화가진정되는모습도나타났습니다. 이와같이글로벌경제는지난해하반기를시작으로올해와내년에점차개선될전망이나, 미국을비롯한주요국들의보호무역주의강화, Brexit 불확실성, 유럽은행부실채권해결지연, 신흥국기업부채문제등이위험요인으로작용하고있습니다. 2016 년 4 분기한국경제는전기대비 0.4%( 전년동기대비 2.2%) 성장하며시장예상대비양호했으며, 연간으로는전년 (2.6%) 보다소폭높은 2.7% 성장했습니다. 건설투자가연간 11.0% 급증하고민간소비가개선됐으나, 수출부진으로설비투자가연간 2.4% 감소했습니다. 수출 ( 실질가치 ) 은연간 1.4% 증가하면서전년 (0.8%) 보다개선됐으나여전히낮은수준입니다. 올해 1 월한국은행은 2017 년우리나라의 GDP 성장률전망을 2.8% 에서 2.5% 로낮추고, 2018 년에는 2.8% 성장할것으로예상했습니다. 2017 년에는세계경제회복과원자재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
가격상승등으로수출이경제성장을주도할것으로예상되나, 미국의자국우선주의와사드배치에따른중국의무역보복증가등수출의하방위험이존재하는상황입니다. 내수의경우설비투자가수출회복과기저효과로소폭증가할전망이나, 민간소비와건설투자가둔화될것으로예상됩니다. 올해수출은세계경제회복에따른물량증가, 유가반등에따른단가상승, 기저효과등으로증가세를나타낼것으로예상됩니다. 특히, 2016 년초중국금융불안과유가하락으로교역량이감소했던기저효과로 2017 년초에는수출증가율이큰폭으로반등할것으로보입니다. 다만, 사드배치에따른중국의무역보복이증가하고, 미국의자국우선주의강화로반덤핑관세, 한미 FTA 재협상등수출의하방위험요인이존재하고있습니다. 설비투자의경우제조업평균가동률이장기평균인 80% 를하회하고있으며, 출하대비재고도지속적으로증가하는등여건이좋지않은상황입니다. 그러나지난해설비투자감소의기저효과와수출개선, 반도체호황등으로설비투자가증가세로전환할것으로예상됩니다. 결국, 올해는민간소비와건설투자의성장기여도가낮아지나, 수출개선과이에따른설비투자반등이국내경제성장을견인할것으로예상됩니다. 그러나미국, 유럽, 중국등대외환경변화에따른불안심리가상존하고, 국내정치이슈로소비심리가악화되면서성장의하방위험이큰것으로판단됩니다. 한국경제가경제기초여건과대외건전성측면에서이전보다높은평가를받고있으나, 금융불안과경기둔화에대한대비는지속할필요가있어보입니다. 기준금리는 2016 년 6 월 1.50% 에서 1.25% 로인하된이후동결흐름이지속되고있습니다. 국내경기측면에서는민간소비둔화와건설투자연착륙, 기업구조조정에따른금융여건완화등금리인하필요성이존재합니다. 그러나가계부채의빠른증가와금융안정우려, 미국의금리인상에따른내외금리차축소, 통화정책의효과약화, 자국통화약세정책에대한비판적시각등으로금리동결가능성도공존하고있는상황입니다. 특히, 올해상반기에는대통령탄핵심판과조기대선가능성, 미국트럼프행정부의정책방향구체화등대내외정치 정책불확실성으로기준금리동결가능성이높아보입니다. 국고채금리는지난해 11 월트럼프대통령이당선된이후미국의재정확대정책및이에따른경기회복기대로미국국채금리가급등하며동반급등했습니다. 이후소폭하락하며금리상승경계감이약화되는모습을보였으나, 미국의정책변화에대한경계감은연내지속될것으로판단됩니다. 또한미국기준금리가고용개선및물가반등으로연내 3 차례정도인상될것으로예상됨에따라한국과미국의통화정책차별화가심화될것으로판단됩니다. 국내금융시장은경제구조가점점고착화되면서적절한투자처가지속적으로공급되지못하여주택담보대출, 대기업대출, 우량소호대출등안정적이지만한정된일부시장에서경쟁이더욱치열해지고있습니다. 이러한가운데국내외경제의저성장, 기업수익성악화, 가계부채문제등이장기화되고있어신용위험관리에더욱주의해야할것입니다. 또한글로벌경기불확실성에따른글로벌자본의급격한이동및금융시장의급변동가능성등에도효과적으로대처해야할것입니다. 실물경제가다소개선될가능성은남아있지만우리나라의금융환경은전반적으로볼때여전히취약한상태입니다. 미국의출구전략에따른금리인상가능성이있기때문에자본시장의자금유출가능성이있으며, 지속적인금리인하로부채가확대된국내경제주체들은향후상환부담이크게증가하고, 금융회사들은건전성이악화될수있습니다. 한편, 한국경제는지속적으로경상수지흑자기조를유지하고있고, 3 천억달러가넘는외환을보유하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
어외부충격에대한방어능력을상당한수준갖추고있습니다. 이러한점을고려할때현재전세계적으로잠재되어있는금융시장불안에대비를해야겠지만지나치게조심하여영업력이약화되는것또한경계할필요가있습니다. 3) 부문별특성및산업의성장성 리스금융부문 리스란시설임대를전문으로하는사업주체가일정한설비를구입하여그이용자에게일정기간대여하고그사용료 ( 리스료 ) 를받는것을목적으로하는물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는특정물건을새로이취득하거나대여받아거래상대방에게일정기간이상사용하게하고, 그기간에걸쳐일정대가를정기적으로분할하여지급받으며, 그기간종료후의물건의처분에대하여는당사자간의약정으로정하는방식의금융을정의하고있습니다. 우리나라는 1970 년대초도입된이래, 1980~90 년대기업의설비투자를지원하면서경제성장의밑거름을제공해왔으며, 선박, 항공기, 건설장비등일부전문성을필요로하는영역에서자금을원활하게공급하는역할을하고있습니다. 외환위기를전후하여기업의설비투자감소와저금리기조유지, 리스회계기준강화등의이유로기업의리스수요가감소하면서리스의품목이자동차등의내구재로전환되는모습을보였으나, 최근에는대형크레인과같은건설기계장비, 대형병원의고가의료장비등을리스를통하여공급하는사례가증가하고있습니다. 이와같이동산설비및장비의공급을원활하게하여산업발전에기여해온리스금융은앞으로지속적인수요창출과수익원개발을위해부동산리스를비롯한새로운업무를발굴해나갈것으로예상됩니다. 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은위험이높아투자가잘이루어지지않는분야를전문적인안목으로발굴하여지분참여를중심으로장기자금을지원하고, 경영및기술지도로부가가치를높여고수익을추구하는금융활동으로, 업종특성상증시상황에따른이익변동폭이비교적큰편입니다. 국내금융시장의경우 IPO 를제외한투자자산회수방안이제한적이나, 성장가능업종에대한벤처투자영업을꾸준히집행할예정이며, 이와병행하여은행과연계한유망중소벤처기업발굴지원, 투자조합설립을활성화하고, 이와병행하여 M&A 등기업구조조정업무을활성화하여신기술사업금융업무를꾸준히시행할것으로예상됩니다. 할부금융부문 할부금융은소비자가일시불로구입하기어려운고가의내구소비재 ( 자동차, 가전제품등 ) 나주택을구입하고자할때, 할부금융회사가신용에특별한이상이없는소비자를대상으로그구입자금을할부금융기관및판매자와의계약에의하여판매를조건으로필요한자금을대여해주고, 소비자는할부금융회사에일정한수수료를내고원금과이자를분할상환하는금융제도입니다. 할부금융시장은리스와달리소비재중심으로발달하였는데, 도입초기에는주택관련할부금융이중심을이루어졌으나, 할부금융회사의조달비용증가와은행의주택대출확대등으로경쟁력을상실하게됨에따라자동차할부금융으로의편중현상이심화되었습니다. 할부금융은고객에게여신제공시그사용목적이분명하고, 통상대상물건에대해담보를설 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
정하기때문에신용대출대비자산건전성이양호하나, 신용을조건으로하는점이동일하고, 생산판매자금융의성격을가지고있어, 자금조달력과채권회수가중시되는사업입니다. 여신전문금융회사현황 (2016.12.31 기준 ) 구분할부금융회사 (21) 리스금융회사 (25) 신용카드회사 (8) 신기술금융사 (27) 회사명에스피씨캐피탈, 에코캐피탈, JB우리캐피탈, 제이엠캐피탈, 동부캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 아주캐피탈, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈, 엔에이치농협캐피탈, 웰릭스캐피탈, 제이티캐피탈, 두산캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 현대캐피탈 BNK캐피탈, DGB캐피탈, HP파이낸셜, KB캐피탈, 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 무림캐피탈, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스타파이낸셜서비스코리아, 신한캐피탈, 씨앤에이치리스, 씨엑스씨종합캐피탈, 애큐온캐피탈, 에이제이인베스트먼트파트너스, 오릭스캐피탈, 오케이캐피탈, 중동파이넨스, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이내셜서비스코리아, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대커머셜, 효성캐피탈 KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드더블유투자금융, 메타베스트, 엔베스터, 위드윈인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, IBK캐피탈, NHN인베스트먼트, 나우아이비캐피탈, 농심캐피탈, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 삼성벤처투자, 시너지아이비투자, 아주아이비투자, 에이스투자금융, 엠케이인베스트먼트, 우리기술투자, 제니타스, 유비쿼터스인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 큐캐피탈파트너스, 티그리스인베스트먼트, 포스텍기술투자, 한빛인베스트먼트, 현대기업금융 주 ) 출처 : 금융감독원금융통계정보시스템 4) 관련법령또는정부의규제등 < 주요법령및감독규정 여신전문금융업법, 동법시행령, 동법시행규칙 여신전문금융업감독규정, 동시행세칙등 주요내용 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10 배이내 업무용부동산투자한도 : 자기자본의 100% 이내 자기계열사에대한여신한도 : 자기자본의 100% 이내 조정자기자본비율 : 7% 이상 원화유동성비율 : 100% 이상 2. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문별실적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
1) 영업개황 KB 캐피탈은 1989 년한미리스로설립하여의료기및각종기계류, 자동차리스를주력으로성장하였고, 2006 년쌍용캐피탈의자동차할부금융을인수하여자동차금융부문을확대하였습니다. 2007 년 10 월우리금융지주 ( 주 ) 로편입된이후기업여신과함께개인신용대출, 주택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품등의가계대출사업을추가하여포트폴리오를다변화하였습니다. 또한계열사 ( 은행, 증권, 보험등 ) 와의업무제휴를통하여연계영업상품, 지급보증상품, 인터넷상품, 렌터카상품등을개발하였습니다. 2014 년 3 월 ( 주 )KB 금융지주계열사편입으로, 소매금융이강한 KB 금융그룹계열사연계한영업이지속적으로성장해나가고있습니다. 2015 년 9 월금융사최초로쌍용자동차와공동출자를통하여쌍용자동차전담할부금융사인 'SY 오토캐피탈 ' 을설립하였습니다. 해외진출첫사례로 2016 년 2 월라오스현지할부금융시장개척을위해가칭 ' 케이비코라오리싱 ' 신규법인설립 MOU 를체결하였습니다. 또한, 우리나라에서거래된중고차빅데이터를분석하여 2016 년 6 월중고차시세제공및매매플랫폼인 'KB 차차차 (www.kbchachacha.com)' 를출시하였습니다. 이를통해중고차금융시장에서소비자보호를위한차별화된제도를시행하고있습니다. 당사는향후급변하는금융시장과도래하는 4 차산업혁명환경하에서 IT 인프라체계를고도화하는프로젝트를수립진행중입니다. 라오스현지법인설립을바탕으로해외시장추가진출을검토하고있으며, 미래성장동력을확보하기위해서전기자동차, 카쉐어링등의사업에업무제휴를추진할계획입니다. 최근 5 년간아래와같은경영실적을시현하고있습니다. 주 1) 영업수익, 당기순이익은한국채택국제회계기준실적주 2) 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12 개월간 ), 12 월결산주 3) 2013 년 ~ 2016 년 : 렌터카상품출시에따른신규실행실적반영 사업부문별영업실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 2016 년 2015 년 2014 년 2013 년 2012 년 신규실행실적 69,474 46,101 31,361 31,118 27,859 영업수익 4,734 3,608 3,367 3,382 3,476 당기순이익 967 631 326 541 537 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 리스실행 844,597 737,638 514,429 356,775 290,777 할부금융 1,667,704 871,853 921,852 1,417,224 1,498,275 렌터카 158,153 78,985 49,469 12,627 신기술 직접투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
사업금융 CB 매입 조합출자 대출 / 팩토링 4,276,908 2,921,614 1,650,380 1,325,208 996,840 합계 6,947,362 4,610,091 3,136,130 3,111,834 2,785,892 주 1) 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12 개월간 ), 12 월결산, 연간누계기준주 2) 2013 년 ~ 2016 년 : 렌터카상품출시에따른신규실행실적반영 2) 취급업무및상품ㆍ서비스개요 시설대여업할부금융신기술사업금융팩토링일반대출지급보증 이용자가선정한특정물건을구입후임대 ( 리스 ) 하고일정기간에걸쳐사용료를받는임대차형식의물건을매개로한물적금융재화및용역의매매계약에대하여매도인및매수인과각각약정을체결하여매수인에게융자한재화및용역의구매자금을매도인에게지급하고매수인으로부터그원리금을분할하여상환받는방식의금융신기술사업자에대한투자및융자기업이물품및용역의공급에의하여취득한매출채권을양수하여관리, 회수하는업무기업 / 개인을상대로운전자금, 주택자금, 가계자금대출및부동산 PF 은행이용고객이은행에게부담하고있는채무의지급을회사에서보증하고대신수수료를지급받는계약 3) 시장점유율등 리스실행기준 ( 단위 : 십억원 ) 구 분 리스시장규모 당사실적 시장점유율 2016년 3분기 9,092 631.1 6.94% 2015년 13,408 737.6 5.50% 2014년 12,409 514.4 4.15% 2013년 9,968 356.8 3.58% 2012년 10,263 290.8 2.83% 2011년 10,602 335.2 3.16% 2010년 9,977 370.6 3.71% 2009년 7,450 312.0 4.19% 2008년 10,017 273.5 2.73% 2007년 9,669 230.3 2.38% 2006년 7,091 218.4 3.08% 주 ) 출처 : 여신금융협회발간여신금융통계 4) 국산신차 / 중고차할부실행기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
( 단위 : 억원, %) 구 분 동종사시장규모 당사실적 시장점유율 2016년 195,265 29,679 15.20% 2015년 177,717 19,349 10,89% 2014년 125,733 16,752 13.32% 2013년 146,344 16,989 11.61% 2012년 115,689 15,128 10.70% 2011년 143,395 12,581 8.80% 2010년 138,612 10,608 7.70% 주 ) 시장규모는당사자체조사임 5) 조직현황 6본부 2실 4지역본부 25부 16지점 31팀 10사무소 (2) 영업의현황 1) 영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 영업종류 영업수익 비고 시설대여 118,491 금융리스, 운용리스 할부금융 77,107 대출및팩토링 251,625 신기술사업투자 기타 26,201 예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익 영업수익계 473,424 주 ) 2016년 ( 누적 ) 기준 2) 자금조달및운용실적 자금조달실적 ( 단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 2016 년 2015 년 2014 년 2013 년 평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율 자기자본 695,473 0.00% 511,792 0.00% 416,156 0.00% 386,959 0.00% 자본금 107,461 0.00% 107,461 0.00% 107,461 0.00% 107,461 0.00% 조 달 자본잉여금 83,950 0.00% 83,950 0.00% 83,950 0.00% 83,950 0.00% 신종자본증권 179,572 4.58% 59,835 4.83% 0 0.00% 0 0.00% 기타포괄손익누계액 4,674 0.00% 5,295 0.00% 2,742 0.00% 926 0.00% 이익잉여금 329,165 0.00% 265,841 0.00% 227,488 0.00% 196,474 0.00% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
리스및렌탈보증금 349,536 0.00% 266,155 0.00% 197,378 0.00% 172,243 0.00% 사채 4,984,947 2.30% 3,554,375 2.65% 2,727,814 3.39% 2,595,171 4.15% 기타차입금 306,796 1.64% 244,932 2.46% 515,200 2.62% 449,000 3.32% 충당금 6,294 0.00% 7,316 0.00% 5,411 0.00% 3,113 0.00% 퇴직급여충당금 6,294 0.00% 7,316 0.00% 5,411 0.00% 3,113 0.00% 기타 143,965 0.00% 109,664 0.00% 90,696 0.00% 87,702 0.00% 주 1) 기중평잔기준주 2) 한국채택국제회계기준주 3) " " 는 () 수치임 자금운용실적 합계 6,487,012 1.97% 4,694,234 2.20% 3,952,655 2.68% 3,694,189 3.34% ( 단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 2016 년 2015 년 2014 년 2013 년 평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율 리스자산 1,546,636 6.90% 1,117,263 7.53% 801,036 8.02% 642,019 8.64% 할부자산 1,593,175 7.65% 1,007,312 8.45% 1,513,406 9.59% 1,921,554 10.81% 팩토링및대출자산 3,092,925 12.02% 2,373,224 10.58% 1,488,093 12.07% 990,688 12.68% 운 용 유형자산 18,205 0.00% 17,363 0.00% 14,695 0.00% 12,652 0.00% 무형자산 27,350 0.00% 26,412 0.00% 26,754 0.00% 27,808 0.00% 주 1) 기중평잔기준주 2) 한국채택국제회계기준 (3) 영업종류별현황 1) 대출업무 기타자산 48,706 0.00% 35,186 0.00% 35,197 0.00% 31,799 0.00% 현금및예치금 148,215 0.00% 110,031 0.00% 66,730 0.00% 54,810 0.00% 기타 11,801 0.00% 7,443 0.00% 6,744 0.00% 12,860 0.00% 합계 6,487,012 9.26% 4,694,234 8.98% 3,952,655 9.84% 3,694,189 10.54% 가. 종류별대출금잔액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2016년 2015년 2014년 2013년평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액 원화대출금 3,102,702 3,349,685 2,668,242 2,796,154 1,987,923 2,056,186 1,143,900 1,186,280 외화대출금 지급보증대지급금 144 172 118 109 387 418 325 232 소계 3,102,846 3,349,856 2,668,360 2,796,263 1,988,310 2,056,605 1,144,225 1,186,513 신탁대출금 합계 3,102,846 3,349,856 2,668,360 2,796,263 1,988,310 2,056,605 1,144,225 1,186,513 주 1) 대출채권중후순위채권과부대수익비용은제외함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
주 2) 한국채택국제회계기준주 3) 기중평잔기준 나. 자금용도별대출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2016 년 2015 년 2014 년 2013 년 운전자금대출 603,756 787,092 522,913 366,765 기업자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 2,639,094 1,908,184 1,459,433 729,008 공공및기타 자금대출 운전자금대출 시설자금대출 재형저축자금대출 주택자금대출 107,006 100,987 74,258 90,740 중소기업구조개선자금대여 합계 3,349,856 2,796,263 2,056,605 1,186,513 주 1) 대출채권중후순위채권과부대수익비용은제외함주 2) 한국채택국제회계기준 (4) 지급보증업무 당기말현재우리은행의자동차할부대출채권과관련하여차주연체시해당대출채권을매입하는조건으로우리은행과약정을체결하고있습니다. 당기말현재보증금액은 333,620 천원이며, 당기중회사가인식한관련된수수료수익은 62,907 천원입니다. 한편, 회사는동약정과관련하여당기말현재 23,519 천원을금융보증부채로인식하고있습니다. (5) 유가증권투자업무 1) 출자금 회사명주식수지분율 (%) 취득원가 피투자순자산액 중당사지분액 장부가액 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티 1 호 487,110,406 1.65% 487,110,406 938,487,367 938,487,367 한국자금중개 10,000,000 10,000,000 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 피투자회사 ( 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티 1호 ) 요약재무정보 자산 : 30,115,916,493 원 부채 : 427,081,879 원 순자산 : 29,688,834,614 원 운용수익 : 57,548,460,014 원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
운용비용 당기손익 2,672,585,709 원 54,875,874,305 원 2) 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산의내역은첨부되어있는감사보고서를참조하시기바랍니다. (6) 기타업무 1) 리스실행실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 실행액 844,597 737,638 514,429 356,775 290,777 * 연간누계기준 2) 할부금융실행실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 실행액 1,667,704 871,853 921,852 1.417.224 1,498,275 * 연간누계기준 3) 팩토링실행실적 * 연간누계기준 (7) 파생상품거래현황 1) 공정가치결정방법 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2016 년 2015 년 2014 년 2013 년 2012 년 팩토링 12,890 22,778 4,990 4,047 23,509 활성시장이존재하는금융자산과금융부채의공정가치는시장가격을이용하여결정되었습니다. 파생상품을제외한금융자산과금융부채의공정가치는관측가능한현행시장거래로부터의가격과일반적으로인정된가격결정모형을따라결정되었습니다. 파생상품의공정가치는시장가격을이용할수없는경우에는 ( 보고일현재관찰가능한시장이자율을통해추정한 ) 수익률곡선을이용하여할인한현금흐름으로공정가치를추정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
재무상태표에공정가치로측정하지않는금융자산및금융부채의공정가치는활성시장이존재하는경우활성시장공시가격을사용합니다. 활성시장이없는경우에는유사한금융상품의시장이자율로예상미래현금을할인하여산출합니다. 명시된이자율이없는단기수취채권및단기지급채무와만기가 1 년이내이거나변동금리부인금융자산및금융부채는장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치는장부금액과동일합니다. 당기말및전기말현재공정가치를공시하는금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산대여금및수취채권 7,019,722,445 7,017,224,152 5,156,593,829 5,177,274,591 금융부채차입부채 280,000,000 279,861,948 344,660,000 365,137,447 발행사채 5,819,381,290 5,825,403,546 4,215,746,893 4,223,365,208 기타금융부채 456,654,328 427,163,126 374,863,364 351,624,527 소계 6,556,035,618 6,532,428,620 4,935,270,257 4,940,127,182 2) 공정가치로후속측정하는것이원칙인금융자산이나금융부채중공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로측정한금융자산과금융부채의내역및관련장부금액은다음과같습니다. 범주내용당기말전기말매도가능금융자산출자금 10,000 10,000 합계 10,000 10,000 3) 금융상품의공정가치서열 금융상품은공정가치를측정하기위하여사용된가격과가치평가모형에투입되는변수의관측가능성정도에따라수준을 1,2 및 3 으로나누고있으며각각의금융상품을어느수준으로측정했는지구분하여공정가치수준을공시하고있습니다. 각각의수준은다음과같이구분됩니다. 구분수준 1 수준 2 수준 3 설명동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단수준 1에포함된공시가격은제외한다. 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
당기말및전기말현재공정가치로측정되는금융자산및금융부채의공정가치및공정가치서열체계는다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산매도가능금융자산 2,571,547 39,559 1,272,920 3,884,026 ( 전기말 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산매도가능금융자산 39,252 4,488,541 4,527,793 금융부채파생상품부채 562,617 562,617 4) 재무상태표에서반복적으로공정가치로측정되는금융상품중수준 3 으로분류되는금융자산과금융부채의당기및전기중변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분기초취득처분기타포괄손익당기손익기말 매도가능금융자산 4,488,541 (2,831,733) 12,974 (396,862) 1,272,920 ( 전기 ) 구분기초취득처분기타포괄손익당기손익기말 매도가능금융자산 6,817,530 300,000 (2,335,423) (293,566) 4,488,541 5) 당기말및전기말현재공정가치를공시하는금융상품의공정가치를공정가치서열체계수준별로분류한내용은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
금융자산대여금및수취채권 7,017,224,152 7,017,224,152 금융부채차입부채 279,861,948 279,861,948 발행사채 5,825,403,546 5,825,403,546 기타금융부채 427,163,126 427,163,126 소계 6,105,265,494 427,163,126 6,532,428,620 ( 전기말 ) 공정가치 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산대여금및수취채권 5,177,274,591 5,177,274,591 금융부채차입부채 365,137,447 365,137,447 발행사채 4,223,365,208 4,223,365,208 기타금융부채 351,624,527 351,624,527 소계 4,588,502,655 351,624,527 4,940,127,182 6) 다음표는수준 2 와수준 3 공정가치측정에사용된가치평가기법, 유의적이지만관측가능하지않은투입변수및관측가능하지않은투입변수와공정가치측정치간의연관성을설명한것입니다. 구분 가치평가기법 유의적인관측가능 하지않은투입변수 관측가능하지않은투입변수와 공정가치측정치간의연관성 재무상태표에공정가치로측정되는금융상품 수준 2 간접투자 자산 ( 펀드 ) 기준시가해당사항없음해당사항없음 할인된현금흐름 미래현금흐름을추정하기위하여매출액증가율 매출액증가율과세전영업이익 매도가능금융자산, 세전영업이익률, 가중평균자본비용등에대한 매출액증가율 률이상승 ( 하락 ) 하고가중평균자 수준 3 지분증권 가정이나추정과같이관측가능한시장가격이나 세전영업이익률 본비용이하락 ( 상승 ) 한다면지분 비율에근거하지않은가정이일부사용됩니다. 가중평균자본비용 증권의공정가치는증가 ( 감소 ) 할 미래현금흐름을할인하기위하여사용된가중평 것입니다. 균자본비용은자본자산가격결정모형 (CAPM) 을 적용하여산정하고있습니다. 재무상태표에공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
할인된현금흐름 금융자산수준 3 금융자산의공정가치는기준금리가반영된시장이자율을적용하여채무상품의미래현금흐름을 할인율기준금리 기준금리의하락으로인해할인율이하락한다면공정가치는증가할것입니다. 할인하여측정하고있습니다. 할인된현금흐름 금융부채수준 2, 3 금융부채의공정가치는기준금리가반영된시장이자율을적용하여채무상품의미래현금흐름을 할인율기준금리 기준금리의하락으로인해할인율이하락한다면공정가치는증가할것입니다. 할인하여측정하고있습니다. 7) 계약및투자손익상황 파생상품계약체결현황 당기말및전기말현재당사의파생상품계약거래내용은다음과같으며, 전기말의파생상품계약이당기중만기가도래하여전액제거되었습니다. ( 당기말 ) 미결제약정당기현금흐름위험회피평파생상품종류거래목적금융기관명계약금액거래손익가손익 ( 주 ) ( 주 ) 자본에서직접가감된이연법인세가반영되기전의금액입니다. ( 전기말 ) 미결제약정전기현금흐름위험회피평파생상품종류거래목적금융기관명계약금액거래손익가손익 ( 주 ) 이자율스왑위험회피우리은행 50,000,000 339,829 ( 주 ) 자본에서직접가감된이연법인세가반영되기전의금액입니다. (8) 영업설비등의현황 1) 지점등설치현황 (2016년 12월 31일현재 ) 지역 지점 사무소 합계 서울특별시 5 2 7 경기도 1 3 4 경상남도 1 1 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
충청북도 1 1 전라북도 1 1 전라남도 1 1 강원도 1 1 인천광역시 2 1 3 대전광역시 1 1 2 광주광역시 1 1 대구광역시 1 1 2 울산광역시 1 1 부산광역시 1 1 계 16 10 26 주 ) 지점에는본점 ( 수원소재 ) 이 1개지점으로포함됨 2) 영업설비등현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계 비고 강남지점외 3,850 5,368 9,218 서울지점, 대구사무소 합계 3,850 5,368 9,218 주1) 한국채택국제회계기준채택으로전환일 (2010.1.1) 현재의공정가치로측정하고를그시점의간주원가로사용함주2) 2016년 12월 31일기준 이 (9) 기타투자의사결정에필요한사항 1) BIS 기준자기자본비율 주 1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행 ) 기준자기자본비율 = 자기자본 / 위험가중자산 100 주 2) 당사는여신전문금융업법을영위하는회사로금융감독원감독규정내조정자기자본비율을기재함주 3) 한국채택국제회계기준 2) 무수익여신등증감현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 2016 년 2015 년 2014 년 2013 년 2012 년 조정자기자본 (A) 802,454 585,757 472,672 503,908 467,829 조정총자산 (B) 7,235,545 5,262,971 3,943,109 3,861,468 3,407,368 자기자본비율 (A/B) 11.09% 11.13% 11.99% 13.05% 13.73% ( 단위 : 억원, %) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
2016 년 2015 년 2014 년증감 ( 전년말대비 ) 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 1,064 1.49% 1,339 2.53% 1,133 2.85% 275 1.04% 주 ) 무수익여신잔액및비율은여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준에따른고정이하채권잔액및비율임 3) 대손충당금 ( 단위 : 억원 ) 구분 2016 년 2015 년 2014 년 2013 년 2012 년 일반 742 887 820 705 685 국내분 특별 소계 742 887 820 705 685 대손충당금 일반 국외분 특별 소계 합계 742 887 820 705 685 기중대손상각액 445 562 768 647 930 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 여신전문금융업감독규정개정에따라운용리스자산은대손충당금설정대상에서제외됨주 3) 2016 년도현재한국채택국제회계기준에따라대손준비금 659 억원을적립하고있음 4) 거액무수익여신증가업체현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 2016 년 무수익여신잔액 2015 년 무수익여신잔액 2014 년 무수익여신잔액 2013 년 무수익여신잔액 국내업체 127 561 336 443 국외업체 주 1) 무수익여신잔액은여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준에따른 10 억원이상고정이하채권잔액임주 2) 금감원업무보고서작성기준주 3) 은 "() 의표시 (10) 기타중요한사항 1) 총여신및건전성분류현황 ( 단위 : 백만원, %) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
구분 2016. 12 2016. 9 2016. 6 2016. 3 2015. 12 2015. 9 2015. 6 2015. 3 2014. 12 총여신 (A) 7,140,789 6,664,735 6,230,369 5,651,694 5,261,022 4,753,582 4,499,520 4,169,523 3,971,879 카드 할부금융 2,073,401 1,813,868 1,590,452 1,301,509 1,144,845 1,018,115 983,137 935,768 982,877 여신현황 리스 1,709,225 1,600,258 1,493,203 1,353,701 1,265,494 1,142,486 1,073,952 973,379 874,911 신기술 대출 3,349,856 3,246,902 3,134,145 2,987,064 2,796,263 2,540,458 2,386,964 2,206,027 2,056,605 기타 8,307 3,706 12,570 7,467 54,420 52,523 55,468 54,349 57,486 정상 6,973,713 6,500,161 6,074,872 5,456,938 5,071,623 4,553,671 4,300,282 3,945,901 3,752,471 충당금적립액 15,845 11,905 12,072 11,555 11,547 13,510 14,322 13,698 13,522 적립율 0.23% 0.18% 0.20% 0.21% 0.23% 0.30% 0.33% 0.35% 0.36% 요주의 58,310 57,467 57,515 56,665 56,213 67,841 83,012 111,059 106,152 충당금적립액 5,400 4,882 4,715 4,495 4,372 5,837 7,657 11,110 11,255 적립율 9.26% 8.50% 8.20% 7.93% 7.78% 8.60% 9.22% 10.00% 10.60% 고정 17,823 22,454 20,824 30,438 32,000 42,115 27,478 26,762 27,231 충당금적립액 3,795 4,213 4,510 8,141 7,832 10,319 7,473 7,696 7,626 건전성분류 적립율 21.29% 18.76% 21.66% 26.75% 24.48% 24.50% 27.20% 28.76% 28.01% 회수의문 52,979 49,236 46,189 45,842 49,984 73,174 71,533 69,315 70,258 충당금적립액 22,571 19,401 18,800 18,229 23,887 41,689 41,675 39,744 40,742 적립율 42.60% 39.40% 40.70% 39.77% 47.79% 56.97% 58.26% 57.34% 57.99% 추정손실 35,101 33,785 28,514 59,858 51,202 16,780 17,214 16,486 15,767 충당금적립액 26,637 25,358 20,139 49,420 41,109 9,579 10,260 9,560 8,850 적립율 75.89% 75.06% 70.63% 82.56% 80.29% 57.09% 59.60% 57.99% 56.13% 합계 7,137,927 6,663,103 6,227,913 5,649,740 5,261,022 4,753,582 4,499,520 4,169,523 3,971,879 충당금적립액 74,249 65,759 60,235 91,840 88,748 80,934 81,386 81,806 81,995 적립율 1.04% 0.99% 0.97% 1.63% 1.69% 1.70% 1.81% 1.96% 2.06% 연체금액 (B) 88,072 81,554 73,551 94,086 90,592 76,190 77,701 84,344 83,318 1개월미만 6,279 5,818 4,946 4,770 4,925 5,140 4,963 5,179 4,914 연체현황 1 개월이상 81,792 75,735 68,605 89,316 85,667 71,050 72,738 79,166 78,405 연체율 (B/A) 1.23% 1.22% 1.18% 1.66% 1.72% 1.60% 1.73% 2.02% 2.10% 1 개월미만 0.09% 0.09% 0.08% 0.08% 0.09% 0.11% 0.11% 0.12% 0.12% 1 개월이상 1.15% 1.14% 1.10% 1.58% 1.63% 1.49% 1.62% 1.90% 1.97% 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용하여작성주 3) 리스자산 : 해지리스및렌탈자산포함주 4) 운용리스자산미상각액기준반영주 5) 부대수익비용제외 2) 할부금융자산현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 2016. 12 2016. 9 2016. 6 2016. 3 2015. 12 2015. 9 2015. 6 2015. 3 2014. 12 할부금융자산 (A) 2,073,401 1,813,868 1,590,452 1,301,509 1,144,845 1,018,115 983,137 935,768 982,877 내구재 2,073,401 1,813,868 1,590,452 1,301,509 1,144,845 1,018,115 983,137 935,768 982,877 여신현황 주택 기계류 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
정상 2,045,263 1,786,989 1,563,121 1,273,549 1,116,262 986,974 950,444 896,604 939,889 충당금적립액 2,173 1,934 2,184 2,051 2,001 2,423 2,701 2,589 2,887 적립율 0.11% 0.11% 0.14% 0.16% 0.18% 0.25% 0.28% 0.29% 0.31% 요주의 14,778 14,780 16,019 17,112 17,287 18,999 19,074 23,993 26,239 충당금적립액 827 836 875 882 948 1,251 1,663 1,899 2,289 적립율 5.59% 5.66% 5.46% 5.15% 5.49% 6.58% 8.72% 7.91% 8.73% 고정 2,137 1,813 1,750 1,783 2,247 2,659 3,344 4,395 5,182 충당금적립액 346 302 373 433 639 789 999 1,338 1,508 건전성분류 적립율 16.17% 16.67% 21.34% 24.30% 28.43% 29.67% 29.86% 30.44% 29.10% 회수의문 9,047 8,171 8,383 8,460 8,519 8,760 9,219 9,534 10,217 충당금적립액 3,218 2,705 2,938 3,143 3,328 3,545 4,003 4,440 4,967 적립율 35.57% 33.11% 35.04% 37.16% 39.07% 40.46% 43.42% 46.57% 48.61% 추정손실 2,176 2,116 1,180 604 529 723 1,056 1,242 1,350 충당금적립액 1,535 1,504 810 296 272 346 648 725 776 적립율 70.55% 71.10% 68.66% 48.92% 51.48% 47.78% 61.35% 58.36% 57.45% 합계 2,073,401 1,813,868 1,590,452 1,301,509 1,144,845 1,018,115 983,137 935,768 982,877 충당금적립액 8,099 7,282 7,181 6,805 7,189 8,353 10,014 10,990 12,426 적립율 0.39% 0.40% 0.45% 0.52% 0.63% 0.82% 1.02% 1.17% 1.26% 연체금액 (B) 12,838 11,620 11,243 11,014 11,842 14,173 14,231 18,409 20,066 1개월미만 820 843 745 731 742 896 867 878 955 연체현황 1 개월이상 12,019 10,778 10,498 10,283 11,101 13,277 13,363 17,531 19,111 연체율 (B/A) 0.62% 0.64% 0.71% 0.85% 1.03% 1.39% 1.45% 1.97% 2.04% 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용하여작성함주 3) 부대수익비용제외 3) 리스자산현황 1 개월미만 0.04% 0.05% 0.05% 0.06% 0.06% 0.09% 0.09% 0.09% 0.10% 1 개월이상 0.58% 0.59% 0.66% 0.79% 0.97% 1.30% 1.36% 1.87% 1.94% ( 단위 : 백만원, %) 구분 2016. 12 2016. 9 2016. 6 2016. 3 2015. 12 2015. 9 2015. 6 2015. 3 2014. 12 리스자산 (A) 1,709,225 1,600,258 1,493,203 1,353,701 1,265,494 1,142,486 1,073,952 973,379 874,911 정상 1,695,697 1,585,803 1,480,697 1,343,019 1,256,764 1,133,950 1,063,657 956,307 862,002 충당금적립액 787 564 788 760 733 795 813 853 845 적립율 0.05% 0.04% 0.05% 0.06% 0.06% 0.07% 0.08% 0.09% 0.10% 요주의 5,266 7,413 7,457 5,406 5,942 4,907 6,997 13,174 8,696 충당금적립액 165 57 62 59 28 257 127 155 187 적립율 3.13% 0.76% 0.83% 1.10% 0.47% 5.24% 1.82% 1.18% 2.15% 고정 3,519 4,216 2,751 2,666 1,694 1,886 1,931 2,270 2,800 건전성분류 충당금적립액 838 750 715 1,860 430 463 538 547 628 적립율 23.80% 17.79% 25.98% 69.77% 25.41% 24.56% 27.87% 24.08% 22.44% 회수의문 4,119 2,499 1,926 2,464 1,029 1,164 1,172 1,573 1,344 충당금적립액 2,927 1,442 1,427 706 620 413 464 762 637 적립율 71.06% 57.69% 74.11% 28.67% 60.25% 35.46% 39.57% 48.43% 47.39% 추정손실 624 327 372 146 65 580 196 55 70 충당금적립액 481 203 206 29 9 321 58 8 12 적립율 77.09% 62.08% 55.56% 19.73% 13.23% 55.41% 29.68% 13.61% 17.73% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
합계 1,709,225 1,600,258 1,493,203 1,353,701 1,265,494 1,142,486 1,073,952 973,379 874,911 충당금적립액 5,197 3,016 3,199 3,414 1,820 2,249 2,000 2,324 2,310 적립율 0.30% 0.19% 0.21% 0.25% 0.14% 0.20% 0.19% 0.24% 0.26% 연체금액 (B) 5,425 4,244 3,413 3,138 2,842 4,065 4,185 4,596 5,153 1개월미만 393 274 139 104 90 233 119 140 115 연체현황 1 개월이상 5,033 3,970 3,274 3,035 2,753 3,831 4,066 4,456 5,039 연체율 (B/A) 0.32% 0.27% 0.23% 0.23% 0.22% 0.36% 0.39% 0.47% 0.59% 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용하여작성함주 3) 운용리스자산미상각액기준반영주 4) 부대수익비용제외 4) 대출자산현황 1 개월미만 0.02% 0.02% 0.01% 0.01% 0.01% 0.02% 0.01% 0.01% 0.01% 1 개월이상 0.29% 0.25% 0.22% 0.22% 0.22% 0.34% 0.38% 0.46% 0.58% ( 단위 : 백만원, %) 구분 2016. 12 2016. 9 2016. 6 2016. 3 2015. 12 2015. 9 2015. 6 2015. 3 2014. 12 대출자산 (A) 3,349,856 3,246,902 3,134,145 2,987,064 2,796,263 2,540,458 2,386,964 2,206,027 2,056,605 정상 3,228,916 3,126,720 3,022,314 2,834,071 2,645,444 2,381,315 2,231,859 2,039,641 1,894,298 충당금적립액 12,684 9,267 8,955 8,627 8,683 10,153 10,657 10,113 9,632 적립율 0.39% 0.30% 0.30% 0.30% 0.33% 0.43% 0.48% 0.50% 0.51% 요주의 38,248 35,263 34,023 34,136 32,966 43,922 56,906 73,869 71,187 충당금적립액 4,256 3,855 3,648 3,432 3,279 4,187 5,705 8,805 8,553 적립율 11.13% 10.93% 10.72% 10.05% 9.95% 9.53% 10.03% 11.92% 12.02% 고정 12,129 16,382 16,269 25,944 28,031 37,551 22,180 20,076 19,237 충당금적립액 2,604 3,152 3,411 5,839 6,758 9,063 5,931 5,808 5,487 건전성분류 적립율 21.47% 19.24% 20.97% 22.50% 24.11% 24.13% 26.74% 28.93% 28.52% 회수의문 38,710 37,563 34,886 34,054 39,570 62,524 60,405 57,542 58,008 충당금적립액 15,214 14,291 13,477 13,415 18,719 37,159 36,608 34,017 34,606 적립율 39.30% 38.05% 38.63% 39.39% 47.31% 59.43% 60.60% 59.12% 59.66% 추정손실 31,853 30,975 26,653 58,859 50,252 15,146 15,614 14,899 13,876 충당금적립액 24,171 23,282 18,812 48,845 40,472 8,582 9,205 8,537 7,590 적립율 75.88% 75.16% 70.58% 82.99% 80.54% 56.66% 58.95% 57.30% 54.70% 합계 3,349,856 3,246,902 3,134,145 2,987,064 2,796,263 2,540,458 2,386,964 2,206,027 2,056,605 충당금적립액 58,930 53,848 48,304 80,157 77,910 69,143 68,106 67,281 65,869 적립율 1.76% 1.66% 1.54% 2.68% 2.79% 2.72% 2.85% 3.05% 3.20% 연체금액 (B) 69,036 65,009 58,277 79,455 75,365 57,504 58,842 60,912 57,639 1개월미만 5,041 4,689 4,035 3,928 4,072 3,998 3,952 4,152 3,823 연체현황 1 개월이상 63,994 60,320 54,243 75,527 71,293 53,506 54,889 56,760 53,816 연체율 (B/A) 2.06% 2.00% 1.86% 2.66% 2.70% 2.26% 2.64% 2.76% 2.80% 1 개월미만 0.15% 0.14% 0.13% 0.13% 0.15% 0.16% 0.18% 0.19% 0.19% 1 개월이상 1.91% 1.86% 1.73% 2.53% 2.55% 2.11% 2.46% 2.57% 2.62% 주 1) 한국채택국제회계기준주 2) 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용하여작성함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
주 3) 부대수익비용제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 구분 2016년 2015년 2014년 현금및현금성자산 126,938,434,104 246,561,443,413 44,729,898,139 매도가능금융자산 3,894,025,962 4,537,793,647 6,866,370,652 관계기업투자자산 5,693,239,040 9,481,190,403 대여금및수취채권 7,019,722,445,284 5,156,593,829,246 3,886,462,868,723 유형자산 18,792,963,721 16,953,311,453 18,210,922,920 무형자산 28,064,138,319 26,587,949,419 26,471,140,998 투자부동산 1,328,884,888 1,328,884,888 1,328,884,888 기타자산 248,388,580,218 125,637,496,603 63,373,435,524 자산총계 7,452,822,711,536 5,587,681,899,072 4,047,443,521,844 차입부채 280,000,000,000 344,660,000,000 360,000,000,000 발행사채 5,819,381,289,621 4,215,746,893,491 2,936,957,755,067 충당부채 506,496,420 408,897,066 992,880,107 기타부채 546,334,313,903 448,119,562,882 321,723,801,565 부채총계 6,646,222,099,944 5,008,935,353,439 3,619,674,436,739 자본금 107,460,640,000 107,460,640,000 107,460,640,000 신종자본증권 249,425,800,000 99,742,700,000 자본잉여금 83,949,698,257 83,949,698,257 83,949,698,257 기타포괄손익누계액 (4,868,096,832) (4,822,731,311) (5,182,341,150) 이익잉여금 370,632,570,167 292,416,238,687 241,541,087,998 자본총계 806,600,611,592 578,746,545,633 427,769,085,105 영업이익 127,449,218,497 82,308,674,879 43,178,332,500 법인세비용차감전순이익 123,652,823,012 82,414,752,985 42,803,606,893 당기순이익 96,696,386,892 63,086,514,881 32,637,529,379 총포괄이익 96,651,021,371 63,446,124,720 29,258,245,238 2. 연결재무제표 해당사항없음 3. 연결재무제표주석 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 제 27 기 제 26 기 2016 년 12 월 31 일현재 2015 년 12 월 31 일현재 2014 년 12 월 31 일현재 회사명 : KB캐피탈주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 제28기말 제27기말 제26기말 자 산 현금및현금성자산 7, 39 126,938,434,104 246,561,443,413 44,729,898,139 매도가능금융자산 5, 8 3,894,025,962 4,537,793,647 6,866,370,652 관계기업투자자산 9 5,693,239,040 9,481,190,403 대여금및수취채권 4,5,10,39 7,019,722,445,28 4 5,156,593,829,24 6 3,886,462,868,72 3 유형자산 12 18,792,963,721 16,953,311,453 18,210,922,920 무형자산 13 28,064,138,319 26,587,949,419 26,471,140,998 투자부동산 14 1,328,884,888 1,328,884,888 1,328,884,888 기타자산 15 248,388,580,218 125,637,496,603 63,373,435,524 자산총계 7,452,822,711,53 6 5,587,681,899,07 2 4,047,443,521,84 4 부채 차입부채 5,16 280,000,000,000 344,660,000,000 360,000,000,000 발행사채 5,17 5,819,381,289,62 1 4,215,746,893,49 1 2,936,957,755,06 7 충당부채 18 506,496,420 408,897,066 992,880,107 순확정급여부채 19 2,159,293,520 5,799,737,886 6,352,045,875 당기법인세부채 35 15,862,178,016 6,621,379,611 1,682,491,906 기타금융부채 20,39 456,654,328,382 374,863,363,578 270,125,105,145 기타부채 21,39 35,570,349,891 29,395,643,831 21,586,063,569 이연법인세부채 35 36,088,164,094 30,876,820,570 21,075,648,320 파생상품부채 4,22 562,617,406 902,446,750 부채총계 6,646,222,099,94 4 5,008,935,353,43 9 3,619,674,436,73 9 자 본 자본금 24 107,460,640,000 107,460,640,000 107,460,640,000 신종자본증권 25 249,425,800,000 99,742,700,000 자본잉여금 26 83,949,698,257 83,949,698,257 83,949,698,257 기타포괄손익누계 액 27 (4,868,096,832) (4,822,731,311) (5,182,341,150) 이익잉여금 28 370,632,570,167 292,416,238,687 241,541,087,998 자본총계 806,600,611,592 578,746,545,633 427,769,085,105 부채및자본총계 7,452,822,711,53 6 5,587,681,899,07 2 4,047,443,521,84 4 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
포괄손익계산서 제 28 기 제 27 기 제 26 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 회사명 : KB캐피탈주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 제28기 제27기 제26기 Ⅰ. 영업이익 127,449,218,497 82,308,674,879 43,178,332,500 1. 순이자이익 246,635,492,557 195,371,258,315 180,992,296,913 이자수익 29,39 384,661,249,175 312,645,376,091 302,247,936,059 이자비용 29 (138,025,756,618) (117,274,117,776) (121,255,639,146) 2. 순수수료이익 54,997,678,317 33,568,356,974 17,768,832,313 수수료수익 30,39 64,980,106,406 38,912,433,129 20,686,052,781 수수료비용 30,39 (9,982,428,089) (5,344,076,155) (2,917,220,468) 3. 배당수익 995,510,835 1,003,238,166 189,411,655 4. 신용손실에대한손상차손 31 (44,641,592,908) (56,186,409,459) (80,805,771,306) 5. 일반관리비 32 (93,009,820,244) (70,789,535,657) (64,796,564,319) 6. 기타영업손익 33 (37,528,050,060) (22,373,887,709) (10,169,872,756) Ⅱ. 영업외손익 34 (3,796,395,485) 106,078,106 (374,725,607) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 123,652,823,012 82,414,752,985 42,803,606,893 Ⅳ. 법인세비용 35 26,956,436,120 19,328,238,104 10,166,077,514 Ⅴ. 당기순이익 96,696,386,892 63,086,514,881 32,637,529,379 Ⅵ. 기타포괄손익 (45,365,521) 359,609,839 (3,379,284,141) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (1) 확정급여제도의재측정요소 19 (312,397,888) 324,229,782 (3,441,907,844) 2. 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 (1) 매도가능금융자산평가손익 8 (159,431,627) (222,210,586) 606,922,075 (2) 현금흐름위험회피평가손익 426,463,994 257,590,643 (544,298,372) Ⅶ. 총포괄이익 96,651,021,371 63,446,124,720 29,258,245,238 Ⅷ. 주당이익 1. 기본주당이익 36 4,139 2,817 1,519 2. 희석주당이익 36 4,139 2,817 1,519 자본변동표 제 28 기 제 27 기 제 26 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 회사명 : KB 캐피탈주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목주석자본금 신종 자본증권 자본 잉여금 기타포괄 손익누계액 이익 잉여금 총계 2014.1.1. 107,460,640,000 83,949,698,257 (1,803,057,009) 222,658,520,539 412,265,801,787 배당금의지급 (13,754,961,920) (13,754,961,920) 당기총포괄이익 (3,379,284,141) 32,637,529,379 29,258,245,238 당기순이익 32,637,529,379 32,637,529,379 매도가능금융자산평가손익 606,922,075 606,922,075 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
보험수리적손익 (3,441,907,844) (3,441,907,844) 현금흐름위험회피평가손익 (544,298,372) (544,298,372) 2014.12.31. 107,460,640,000 83,949,698,257 (5,182,341,150) 241,541,087,998 427,769,085,105 2015.1.1. 107,460,640,000 83,949,698,257 (5,182,341,150) 241,541,087,998 427,769,085,105 신종자본증권발행 99,742,700,000 99,742,700,000 신종자본증권배당 (2,539,906,592) (2,539,906,592) 배당금의지급 (9,671,457,600) (9,671,457,600) 당기총포괄이익 359,609,839 63,086,514,881 63,446,124,720 당기순이익 63,086,514,881 63,086,514,881 매도가능금융자산평가손익 (222,210,586) (222,210,586) 보험수리적손익 324,229,782 324,229,782 현금흐름위험회피평가손익 257,590,643 257,590,643 2015.12.31. 107,460,640,000 99,742,700,000 83,949,698,257 (4,822,731,311) 292,416,238,687 578,746,545,633 2016.1.1 ( 당기초 ) 107,460,640,000 99,742,700,000 83,949,698,257 (4,822,731,311) 292,416,238,687 578,746,545,633 신종자본증권발행 149,683,100,000 149,683,100,000 신종자본증권배당 (7,733,991,412) (7,733,991,412) 배당금지급 28,37 (10,746,064,000) (10,746,064,000) 당기총포괄이익 (45,365,521) 96,696,386,892 96,651,021,371 당기순이익 96,696,386,892 96,696,386,892 매도가능금융자산평가손익 27 (159,431,627) (159,431,627) 보험수리적손익 19,27 (312,397,888) (312,397,888) 현금흐름위험회피평가손익 27 426,463,994 426,463,994 2016.12.31 ( 당기말 ) 107,460,640,000 249,425,800,000 83,949,698,257 (4,868,096,832) 370,632,570,167 806,600,611,592 현금흐름표 제 28 기 제 27 기 제 26 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 회사명 : KB캐피탈주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 제28기 제27기 제26기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (1,783,799,337,976) (1,140,145,096,371) (5,191,323,067) 영업활동에서창출된현금흐름 41 (2,127,596,587,695) (1,413,483,390,578) (247,678,533,631) 이자의수취 479,500,366,692 385,938,614,304 366,097,661,214 이자의지급 (124,208,817,069) (108,900,570,639) (109,560,858,557) 배당금의수취 995,510,835 1,003,238,166 189,411,655 법인세의납부 (12,489,810,739) (4,702,987,624) (14,239,003,748) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (7,023,296,373) (9,646,027,125) (6,827,923,335) 1. 투자활동으로인한현금유입액 3,401,138,876 2,797,923,198 107,919,485 매도가능금융자산의처분 8 2,836,593,423 2,335,423,198 107,919,485 무형자산의처분 13 500,000,000 382,500,000 유형자산의처분 12 64,545,453 80,000,000 2. 투자활동으로인한현금유출액 (10,424,435,249) (12,443,950,323) (6,935,842,820) 매도가능금융자산의취득 8 2,800,020,000 300,000,000 유형자산의취득 12 5,839,326,349 1,804,900,323 6,935,842,820 무형자산의취득 13 1,785,088,900 539,050,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
관계기업투자자산의취득 9 0 9,800,000,000 III. 재무활동으로인한현금흐름 1,671,199,625,040 1,351,622,668,770 24,947,229,860 1. 재무활동으로인한현금유입액 3,329,683,100,000 2,704,402,700,000 2,455,000,000,000 발생사채의증가 17 2,850,000,000,000 2,310,000,000,000 1,825,000,000,000 신종자본증권발행 25 149,683,100,000 99,742,700,000 차입부채의증가 16 330,000,000,000 294,660,000,000 630,000,000,000 2. 재무활동으로인한현금유출액 (1,658,483,474,960) (1,352,780,031,230) (2,430,052,770,140) 차입부채의상환 16 394,660,000,000 310,000,000,000 986,000,000,000 발생사채의상환 17 1,245,000,000,000 1,030,000,000,000 1,430,000,000,000 위험회피목적파생상품계약의감소 604,410,960 653,698,630 297,808,220 신종자본증권배당지급 7,473,000,000 2,454,875,000 배당금의지급 28,37 10,746,064,000 9,671,457,600 13,754,961,920 IV. 현금및현금성자산의증가 (119,623,009,309) 201,831,545,274 12,927,983,458 V. 기초의현금및현금성자산 246,561,443,413 44,729,898,139 31,801,914,681 VI. 기말의현금및현금성자산 126,938,434,104 246,561,443,413 44,729,898,139 이익잉여금처분계산서 제28기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제27기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제26기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 회사명 : KB캐피탈주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 306,910,466,914 248,436,004,804 211,904,152,264 1. 전기이월미처분이익잉여금 217,948,071,434 187,889,396,515 179,266,623,885 2. 신종자본증권배당 (7,733,991,412) (2,539,906,592) 3. 당기순이익 96,696,386,892 63,086,514,881 32,637,529,379 Ⅱ. 이익잉여금처분액 24,011,112,857 30,487,933,370 24,014,756,749 1. 이익준비금 1,075,000,000 1,075,000,000 968,000,000 2. 대손준비금 12,190,048,857 18,666,869,370 13,375,299,149 3. 배당금현금배당 보통주주식배당금 ( 률 ) 28 기 : 500 원 (10.0%) 10,746,064,000 10,746,064,000 9,671,457,600 27 기 : 500 원 (10.0%) 26 기 : 450 원 (9.0%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 282,899,354,057 217,948,071,434 187,889,396,515 5. 재무제표주석 케이비캐피탈주식회사 제 28 기 2016 년 12 월 31 일현재 제 27 기 2015 년 12 월 31 일현재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
1. 일반사항 케이비캐피탈주식회사 (" 회사 ") 는 1989 년 9 월에설립되어시설대여업, 할부금융업및팩토링금융업등을영위하고있습니다. 회사는당초자본금 100 억원으로설립되어수차의유상증자와감자를통하여당기말현재자본금은 1,075 억원에이르고있으며, 1996 년 11 월 19 일자로한국거래소가개설한유가증권시장에상장되었습니다. 한편, KB 금융지주주식회사는 2014 년 3 월우리금융지주주식회사가보유하고있던회사의보통주식 11,180,630 주를매입하여회사의최대주주가되었습니다. 당기말현재회사의주식분포상황은다음과같습니다. 주주명 보유주식수 지분율 KB금융지주 11,180,630 52.02% KB자산운용 4,215,163 19.61% 국민연금 1,533,491 7.14% 우리사주조합 8,362 0.04% 기타 4,554,482 21.19% 합계 21,492,128 100.00% 2. 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1. 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2. 회계정책 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기업회계기준서 회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기업회계기준서및해석서를신규로적용하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히함. 또한, 지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분의표시방법을명확히하였으며, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' 수익에기초한 ( 감가 ) 상각방법은자산의경제적소비와직접관련되지않는판매수량등의영향을받으므로제한된상황에서무형자산의경우를제외하고는사용할수없음을명확히하였습니다. 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 제 1112 호 ' 타기업에대한지분공시 ' : 투자기업의연결예외ㆍ기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 는투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원칙을적용한다는것을규정하였습니다. 한국채택국제회계기준연차개선 20122014 ㆍ기업회계기준서제 1105 호매각예정비유동자산과중단영업 : 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제 1107 호금융상품공시 : 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시 금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제 1019 호종업원급여 : 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제 1034 호중간재무보고 : 기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정하였습니다. (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기업회계기준서및해석서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
회사가조기적용하지않은제ㆍ개정기업회계기준서및해석서는다음과같습니다 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용이원칙이나, 금융상품의분류및측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을주요특징으로합니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 또한동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호도입을위하여 IFRS 9 TFT 를구성하고, 다음표와같이 1 단계 ( 영향분석단계 ), 2 단계 ( 설계및구축단계 ) 및 3 단계 ( 병행운용단계 ) 로구분하여진행하고있고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석중에있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
구분 업무 1단계 기준서차이분석, 재무영향분석, 방법론개발 2단계 방법론수립및업무요건정의서작성, 시스템구축및테스트 3단계 병행결산, 재무제표산출 동기준서의주요사항별로재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. ㆍ금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 공정가치, 당기손익 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 계약상현금흐름특성사업모형원금과이자만으로구성그외의경우계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목적기타포괄손익공정가치측정 (*1) 당기손익공정가치측정 (*2) 매도목적, 기타당기손익공정가치측정 (*1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) (*2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) ㆍ금융부채의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호에따르면당기손익 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. ㆍ손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로신용손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44