목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...12 3. 자본금변동사항...15 4. 주식의총수등...15 5. 의결권현황...16 6. 배당에관한사항등...16 II. 사업의내용...18 III. 재무에관한사항...72 1. 요약재무정보...72 2. 연결재무제표...78 3. 연결재무제표주석...85 4. 재무제표...236 5. 재무제표주석...243 6. 기타재무에관한사항...383 IV. 감사인의감사의견등...403 V. 이사의경영진단및분석의견...405 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...416 1. 이사회에관한사항...416 2. 감사제도에관한사항...425 3. 주주의의결권행사에관한사항...429 VII. 주주에관한사항...430 VIII. 임원및직원등에관한사항...440 1. 임원및직원의현황...440 2. 임원의보수등...446 IX. 계열회사등에관한사항...449 X. 이해관계자와의거래내용...455 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...460 전문가의확인...472 1. 전문가의확인...472 2. 전문가와의이해관계...472 차
사업보고서 ( 제 42 기 ) 사업연도 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 하나금융투자 ( 주 ) 대표 이사 : 이진국 본점소재지 : 서울특별시영등포구의사당대로 82 ( 전화 ) 02-3771-7114 ( 홈페이지 ) http://www.hanaw.com 작성책임자 : ( 직책 ) 경영기획실장 ( 성명 ) 임천묵 ( 전화 ) 02-3771-7041 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 서울특별시영등포구하나제일호 사모투자전문회사 의사당대로 82 2009.12.22 경영참여형 사모집합투자기구 47,052,198 실질적지배력보유 ( 기업회계기준서 제 1110 호 ) 해당없음 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010의6호사모투자전문회사 2010.11.22 서울특별시영등포구 의사당대로 82 경영참여형 사모집합투자기구 38,785,570 실질적지배력보유 ( 기업회계기준서 제 1110 호 ) 해당없음 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁 35호 2011.09.19 서울특별시중구충정로1가 75 사모투자집합기구 7,467,790 지배력보유 ( 기업회계기준서제1110호 ) 해당없음 Room 401-4162, Floor 하나세계 4, Building 26, 지배력보유 ( 북경 ) 투자자문 2011.10.14 Jinganli, 일반자문 3,973,799 ( 기업회계기준서 해당없음 유한공사 Chaoyang District, 제 1110 호 ) Beijing, China 라디안원에스피씨 2012.12.20 서울특별시영등포구의사당대로 82 투자목적회사 195,458 실질적지배력보유 ( 기업회계기준서제1110호 ) 해당없음 워든원에스피씨 2013.02.05 서울특별시영등포구의사당대로 82 투자목적회사 93,920,250 실질적지배력보유 ( 기업회계기준서제1110호 ) 해당 ( 최근사업연도자산총액이 750억원이상 ) 하나랜드칩 휴스턴사모 부동산투자신탁 2014.10.30 서울특별시중구 충정로 1 가 75 사모투자 집합기구 15,649,503 지배력보유 ( 기업회계기준서 제 1110 호 ) 해당없음 서울특별시영등포구하나제삼호 사모투자합자회사 의사당대로 82 2016.07.29 경영참여형 사모집합투자기구 78,563 실질적지배력보유 ( 기업회계기준서 제 1110 호 ) 해당없음 - 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규 연결 하나제삼호지배력획득사모투자합자회사 - - 연결 제외 Hana Asia Limited 청산완료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
하나파워유한회사 청산완료 나. 회사의법적ㆍ상업적명칭당사는하나금융투자주식회사로표기하고영문으로는 Hana Financial Investment Co.,Ltd. 라표기합니다. 다. 설립일자및존속기간당사는 1968 년 12 월 16 일한국투자공사로설립되어 1977 년 1 월 18 일대한투자신탁 ( 주 ) 로설립등기하고 1977 년 2 월 14 일영업을개시하였습니다. 2000 년 6 월 4 일대한투자신탁증권주식회사로사명을변경하였고 2003 년 6 월 3 일다시대한투자증권으로사명을변경하였고 2005 년 12 월 1 일하나금융지주의자회사에편입, 2007 년 6 월 29 일하나대투증권으로사명을다시변경하고 2008 년 12 월 1 일하나 IB 증권을흡수합병한후, 다시사명을 2015 년 9 월 1 일하나금융투자로변경하였으며, 2016 년 8 월 1 일하나선물을흡수합병하여현재까지이르고있습니다. 라. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 본사의주소 : 서울특별시영등포구의사당대로 82 전화번호 : 02-3771-7114 홈페이지 : http://www.hanaw.com 마. 회사사업영위의근거가되는법률자본시장과금융투자업에관한법률 바. 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업에관한간략한설명 당사가영위하고있는주요사업의내용은다음과같으며상세한내용은동공시서류의 II. 사업의내용을참조하시기바랍니다. (1) 투자매매업 : 자기의계산으로금융투자상품의매도ㆍ매수, 증권의발행ㆍ인수또는그청약의권유, 청약, 청약의승낙을영업으로하는것을말합니다. (2) 투자중개업 : 타인의계산으로금융투자상품의매도ㆍ매수, 그중개나청약의권유, 청약, 청약의승낙또는증권의발행ㆍ인수에대한청약의권유, 청약, 청약의승낙을영업으로하는것을말합니다. (3) 투자자문업 : 금융투자상품의가치또는금융투자상품에대한투자판단 ( 종류, 종목, 취득ㆍ처분의방법ㆍ수량ㆍ가격ㆍ시기등에대한판단을말함 ) 에관한자문에응하는것을영업으로하는것을말합니다. (4) 투자일임업 : 투자자로부터금융투자상품에대한투자판단의전부또는일부를일임받아투자자별로구분하여금융투자상품의취득ㆍ처분, 그밖의방법으로운용하는것을영업으로하는것을말합니다. (5) 신탁업 : 신탁을영업으로하는것을말합니다. 사. 계열회사에관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
당사는 2016 년 12 월 31 일현재하나금융지주의계열회사입니다. 2016 년 12 월 31 일현재하나금융지주의계열회사는다음과같이 12 개자회사, 21 개손자회사, 2 개증손회사등으로구성되어있습니다. 구분회사명비고 지주회사 (1) 하나금융지주 ( 종목코드 :086790) 상장 자회사 (12) 손자회사 (21) KEB하나은행하나금융투자하나아이앤에스하나금융경영연구소하나캐피탈하나생명보험하나자산신탁하나저축은행하나카드하나펀드서비스하나자산운용핀크하나은행 ( 중국 ) 유한공사 KEB하나마이크로파이낸스하나에프앤아이 KEB하나뉴욕파이낸셜 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜캐나다KEB하나은행 PT Bank KEB Hana 독일KEB하나은행브라질KEB하나은행 KEB하나글로벌재무유한공사러시아KEB하나은행 Hana Bancorp, Inc. 하나제일호사모투자전문회사코에프씨하나동부프런티어챔프2010의6호사모투자전문회사하나세계 ( 북경 ) 자문유한공사글로벌네트웍스사모투자전문회사에이치엔엔에스씨사모투자전문회사하나발전인프라제1호사모투자전문회사하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 PT.SINARMAS HANA FINANCE 비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
증손회사 (2) 증손회사에의하여지배 받는회사 (2) 하나제삼호사모투자합자회사 KEB Hana Bank USA BNB Statutory Trust I BNB Funding Corp. BNB Real Estate Holding LLC 비상장비상장비상장비상장비상장 주 ) 금융지주회사법상자회사및손자회사등임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
아. 신용평가에관한사항 (1) 최근 5 년간신용등급 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 2012.6.21 기업신용평가 AA 2013.6.17 후순위사채 AA- 2013.6.17 기업신용평가 AA 2014.6.17 기업신용평가 AA 한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사한국기업평가주식회사한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사한국기업평가주식회사한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사한국기업평가주식회사한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사한국기업평가주식회사 정기평정본평정정기평정본평정 2014.7.17 전자단기사채 NICE 신용평가주식회사본평정 2014.7.17 기업어음 NICE 신용평가주식회사본평정 2014.7.18 전자단기사채 2014.7.18 기업어음 한국신용평가주식회사한국기업평가주식회사한국신용평가주식회사한국기업평가주식회사 본평정 본평정 2014.10.30 전자단기사채 NICE신용평가주식회사 정기평정 2014.10.30 기업어음 NICE신용평가주식회사 정기평정 2014.11.7 전자단기사채 한국기업평가주식회사 정기평정 2014.11.7 기업어음 한국기업평가주식회사 정기평정 2014.11.11 전자단기사채 한국신용평가주식회사 정기평정 2014.11.11 기업어음 한국신용평가주식회사 정기평정 2015.02.16 2015.03.16 2015.04.16 2015.05.06 2015.06.01 ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 정기평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
2015.06.16 기업신용평가 AA 한국신용평가주식회사 본평정 2015.06.16 전자단기사채 한국신용평가주식회사 본평정 2015.06.16 기업어음 한국신용평가주식회사 본평정 2015.06.16 후순위사채 AA- 한국신용평가주식회사 본평정 2015.06.17 기업신용평가 AA 2015.06.17 전자단기사채 2015.06.17 기업어음 NICE신용평가주식회사한국기업평가주식회사 NICE신용평가주식회사한국기업평가주식회사 NICE신용평가주식회사한국기업평가주식회사 본평정 본평정 본평정 2015.06.17 후순위사채 AA- 한국기업평가주식회사정기평정 2015.06.30 2015.07.31 2015.08.03 2015.08.31 2015.09.01 2015.09.30 2015.10.01 2015.10.30 2015.11.02 2015.11.30 2015.12.01 ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA 한국신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA 한국신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA 한국신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA 한국신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA 한국신용평가주식회사 본평정 2015.12.01 기업어음 한국신용평가주식회사정기평정 2015.12.01 전자단기사채 한국신용평가주식회사정기평정 2015.12.30 기업어음 한국신용평가주식회사정기평정 2015.12.31 2016.01.04 2016.01.13 ELB DLB ELB DLB ELB DLB AA NICE 신용평가주식회사본평정 AA 한국신용평가주식회사본평정 AA NICE 신용평가주식회사본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
2016.02.02 2016.02.29 2016.03.02 2016.03.31 ELB DLB ELB DLB ELB DLB ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 AA 한국신용평가주식회사 본평정 AA NICE신용평가주식회사 본평정 2016.04.01 기업신용평가 AA 한국기업평가주식회사정기평정 2016.04.01 회사채 ( 후순위 ) AA- 한국신용평가주식회사정기평정 2016.04.01 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사본평정 2016.04.29 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE 신용평가주식회사 본평정 2016.05.31 회사채 ( 선순위 ) AA 한국신용평가주식회사본평정 2016.05.31 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE 신용평가주식회사 본평정 2016.06.17 기업신용평가 AA 한국신용평가주식회사본평정 2016.06.17 회사채 ( 후순위 ) AA- 한국기업평가주식회사정기평정 2016.06.17 기업신용평가 AA 한국기업평가주식회사본평정 2016.06.17 2016.06.20 전자단기사채기업어음전자단기사채기업어음 한국기업평가주식회사본평정 NICE 신용평가주식회사본평정 2016.06.30 회사채 ( 선순위 ) AA 한국신용평가주식회사본평정 2016.06.30 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사 본평정 2016.07.29 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사 본평정 2016.08.31 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사 본평정 2016.08.31 회사채 ( 선순위 ) AA 한국신용평가주식회사본평정 2016.09.30 회사채 ( 선순위 ) AA 한국신용평가주식회사본평정 2016.09.30 회사채 ( 선순위 ) AA NICE 신용평가주식회사본평정 2016.09.30 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사 본평정 2016.10.31 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사 본평정 2016.11.30 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
2016.12.30 ELB DLB AA 한국신용평가주식회사 NICE 신용평가주식회사 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
(2) 평가사별신용등급의의미 한국기업평가 등급등급정의 AAA 채무상환능력이최고수준이며, 예측가능한장래의환경변화에영향을받지않을만큼안정적이다. AA 채무상환능력이매우우수하며, 예측가능한장래의환경변화에영향을받을가능성이낮다. A 채무상환능력이우수하지만, 장래의환경변화에영향을받을가능성이상위등급에비해서는높다. BBB 채무상환능력은있으나, 장래의환경변화에따라저하될가능성이내포되어있다. BB 최소한의채무상환능력은인정되나, 장래의안정성면에서는투기적요소가내포되어있다. B 채무상환능력이부족하며, 그안정성이가변적이어서매우투기적이다. CCC 채무불이행이발생할가능성이높다. CC 채무불이행이발생할가능성이매우높다. C 채무불이행이발생할가능성이극히높고, 합리적인예측범위내에서채무불이행발생이불가피하다. D 현재채무불이행상태에있다. 주 ) 상기등급중 AA부터 B까지는당해등급내에서의상대적위치에따라 + 또는 - 부호를부여할수있음. NICE 신용평가 ( 구한국신용정보 ) 등급 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급정의원리금지급확실성이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임원리금지급확실성이매우높아투자위험도가매우낮지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음원리금지급확실성이높아투자위험도는낮은수준이지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성이인정되지만장래환경변화로원리금지급확실성이저하될가능성이있음원리금지급확실성이당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내포되어있음원리금지급확실성이이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음채무불이행이발생한가능성이높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨원금또는이자가지급불능상태에있음 주 ) 위등급중 AA 등급부터 CCC 등급까지는등급내의상대적인우열에따라 +,- 기호가첨부됨. 한국신용평가 등급 AAA AA 투자등급 A BBB 등급정의원리금지급능력이최상급임원리금지급능력이매우우수하지만 AAA의채권보다는다소열위임원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음원리금지급능력은양호하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따라장래원리금의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
투기등급 D BB B CCC CC C 지급능력이저하될가능성을내포하고있음원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를내포하고있음원리금지급능력이결핍되어투기적이며불황시에이자지급이확실하지않음원리금지급에관하여현재에도불안요소가있으며채무불이행의위험이커매우투기적임상위등급에비하여불안요소가더욱큼채무불이행의위험성이높고전혀원리금상환능력이없음상환불능상태임 주 ) 상기등급중 AA 부터 B 등급까지는 +, - 부호를부가하여동일등급내에서의우열을나타냄 2. 회사의연혁 가. 회사의본점소재지및그변경 당사는 1994 년 7 월회사의본점소재지를서울특별시영등포구의사당대로 82( 여의도동 ) 로이전하였습니다. 나. 경영진의중요한변동 - 2011 년 6 월 23 일 : 정광선이사, 이성호이사신규선임. 임창섭이사, 현정택이사, 이계경이사, 이현주이사재선임. ( 김영석이사 : 임기만료로인한퇴임 ) - 2011 년 7 월 11 일 : 이현주이사일신상사유로사임. - 2012 년 6 월 22 일 : 임창섭대표이사신규선임. 장승철 IB 대표이사, 현정택이사, 이계경이사, 박영석이사재선임.( 김지완대표이사, 이병화이사 : 임기만료로인한퇴임 ) - 2013 년 3 월 30 일 : 현정택이사, 정광선이사일신상사유로사임. - 2013 년 4 월 2 일 : 윤종남이사, 이진국이사신규선임. - 2013 년 5 월 28 일 : 장승철 IB 대표이사, 박영석이사, 이성호이사재선임. ( 이계경이사 : 임기만료로인한퇴임 ) - 2013 년 6 월 28 일 : 남주하이사신규선임. - 2014 년 3 월 19 일 : 윤종남이사일신상사유로사임. - 2014 년 3 월 20 일 : 방영민이사, 김우진이사신규선임. 장승철대표이사, 박영석이사, 이성호이사재선임. ( 임창섭대표이사 : 임기만료로인한퇴임 ) - 2015 년 3 월 19 일 : 박영석이사일신상사유로사임. - 2015 년 3 월 26 일 : 천진석이사, 오찬석이사 ( 선임일자 3 월 28 일 ), 곽철승이사신규선임. 장승철대표이사, 남주하이사재선임. ( 이성호이사, 이진국이사 : 임기만료로인한퇴임 ) - 2015 년 9 월 10 일 : 박봉수이사신규선임. - 2016 년 3 월 23 일 : 이진국대표이사신규선임 ( 장승철대표이사 : 임기만료로인한퇴임 ). 장경훈이사신규선임 ( 곽철승이사 : 임기만료로인한퇴임 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
방영민이사, 천진석이사, 박봉수이사, 오찬석이사, 남주하이사, 김우진이사재선임. - 2017 년 3 월 16 일 : 김종호이사, 신동규이사, 김태영이사, 권길주이사신규선임. 남주하이사, 김우진이사재선임 ( 방영민이사, 천진석이사, 오찬석이사, 박봉수이사, 장경훈이사 : 임기만료로인한퇴임 ). 다. 최대주주의변동당사의최대주주는하나금융지주로최근 5 년간최대주주의변동사항은없습니다. 변경일자변경전최대주주변경후최대주주지분율 2005.05.31 예금보험공사 (86.32%) 하나은행 100% 2005.12.01 하나은행하나금융지주 100% 라. 상호의변경 일자 변경전상호 변경후상호 변경사유 2000. 6. 4. 대한투자신탁 대한투자신탁증권 업종전환 2003. 6. 3. 대한투자신탁증권 대한투자증권 업종전환 3년경과 2007. 6.29. 대한투자증권 하나대투증권 - 2015. 9. 1. 하나대투증권 하나금융투자 - 마. 회사가화의, 회사정리절차및이에준하는절차를밟은경우 : 해당사항없음 바. 회사가합병등을한경우그내용 일자내용 2000. 6. 30. - 증권투자신탁운용업무를새로설립한대한투자신탁운용 에양도 - 대한투자신탁운용 : 자본금 450 억 ( 자본 100% 출자 ) 2007. 2. 5. - 구하나증권리테일영업부문양수도 2008.12. 1. - 하나 IB 증권흡수합병 2016. 8. 1. - 하나선물흡수합병 사. 회사의업종또는주된사업의변화당사는 2009 년 2 월 4 일자본시장과금융투자업에관한법률의발효에따라기존증권업에서금융투자업으로회사의업종을통합변경하였습니다. 아. 경영활동과관련된중요한사실의발생 - 1970. 5.20 한국투자공사증권투자신탁업무시작 - 1977. 2.14 대한투자신탁영업개시 ( 수탁고 401 억, 지점 5 개 ) - 1982. 6. 5 간접투자증권판매수탁고 1 조달성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
- 1993. 1. 7 간접투자증권판매수탁고 10조달성 - 1996. 4.23 간접투자증권판매수탁고 20조달성 - 1999. 7.26 간접투자증권판매수탁고 30조달성 - 2000. 6.23 수익증권판매회사등록 - 2000. 6.26 대한투자신탁운용 ( 주 ) 설립허가및출자승인 - 2000. 6.30 대한투자신탁운용 ( 주 ) 과운용부문영업양수도계약체결 - 2000. 7.12 법인대상증권영업실시 - 2000. 9. 4 증권영업시범실시 ( 영업부, 대치역, 명동, 반포, 분당 ) - 2000. 9.25 금감원및예보와 MOU체결 - 2000.11. 1 전영업점사이버증권영업실시 - 2000.12.30 증권금융연계차입금전액상환 - 2002. 2.20 예보와수정MOU 체결 - 2003. 9. 3 방카슈랑스업무개시 - 2003.11.17 일임형랩어카운트업무개시 - 2005. 5.26 증권ㆍ투신통합시스템오픈 - 2005. 5.31 자본금전액감자 ( 무상감자 ) 후자본금 600억원으로증자, 대주주변경 ( 예금보험공사 -> 하나은행 ) - 2005.12. 1 하나금융지주자회사편입 - 2005.12.14 BIB 점포개설 - 2007. 2. 5 하나증권소매영업점 25개점통합 ( 영업소포함 ) - 2007. 2.13 자본금 1,000억원으로증가 ( 유상증자 ) - 2007. 3.16 신탁업허가 - 2007. 6.29 하나대투증권 ( 주 ) 으로사명변경 - 2007. 7.27 자회사 ( 대한투자신탁운용 ) UBS와합작계약완료 - 2008. 7.25 장외파생상품거래업무겸영인가 - 2008. 9.17 하나IB증권흡수합병이사회결의 - 2008.12. 1 자본금 1,628억으로증가 ( 하나IB증권흡수합병등기완료 ) - 2009. 3.17 자본금 1,753억으로증가 ( 유상증자 ) - 2009. 8.26 장내파생상품거래업무허가 - 2009. 9.22 국내선물업인가 - 2010. 9. 1 해외선물업인가 - 2011. 6.24 북경사무소개소 - 2011.10.14 북경자문사인가및영업개시 - 2012. 3.29 중국적격해외기관투자자 (QFII) 인가취득 - 2014.12.29 중국위안화적격해외기관투자자 (RQFII) 인가취득 - 2015. 9. 1 하나금융투자 ( 주 ) 로사명변경 - 2016. 5. 12 하나선물흡수합병이사회결의 - 2016. 8. 1 자본금 1,794억으로증가 ( 하나선물흡수합병등기완료 ) 자. 종속회사의연혁 회사의명칭주요사업의내용회사의연혁자본시장과금융투자업에관한법률에의한 - 2009.12.22 : 회사설립하나제일호사모경영참여형사모집합투자기구로서다른회 - 2009.12.28 : 금융위원회투자전문회사사의주식ㆍ지분등에대한경영권참여목사모투자전문회사등록완료적투자ㆍ운용업무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
워든원에스피씨 유한회사 자본시장과금융투자업에관한법률에의한 투자목적회사로서다른회사의주식ㆍ지분 등에대한경영권참여목적투자업무 - 2013.2.5 : 회사설립 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 수량 주당 액면가액 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당발행 ( 감소 ) 가액 비고 2016.08.01 - 보통주 815,693 5,000 5,000 하나선물합병으로인한신주발행 ( 증자비율 : 2.33%) 나. 미상환전환사채등발행현황 - 당사는전환사채, 신주인수권부사채, 전환형조건부자본증권등향후자본금을증가시킬수있는미상환증권이없습니다. 4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 1,000,000,000-1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 615,136,842-615,136,842 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 579,260,886-579,260,886-1. 감자 579,260,886-579,260,886-2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 35,875,956-35,875,956 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 35,875,956-35,875,956 - 나. 자기주식취득및처분현황 - 해당사항없음. 다. 보통주외의주식발행현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
- 해당사항없음. 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 35,875,956 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 35,875,956 - 우선주 - - 6. 배당에관한사항등 가. 중요한배당정책, 제한사항등 하나금융투자주식회사의정관 (1) 제 42 조 [ 손익계산과처분 ] 회사의손익계산은매결산기의총수익으로부터총비용을공제한나머지를순손익금으로하고이에전기이월금을합하여다음방법에따라처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의법정적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 기타의이익잉여금처분액 6. 차기이월금 (2) 제 43 조 [ 이익배당 ] 1. 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 다만, 주식에의한배당은이익배당총액의 2 분의 1 에상당하는금액을초과하지못한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
2. 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에등재된주주또는질권자에게지급한다. 다만, 회사는일정한날을정하여그날의주주에대해이사회의결의로중간배당을할수있다. 3. 배당금의지급청구권은 5년간행사하지아니하면소멸시효가완성되고그배당금은회사에귀속한다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 42 기제 41 기제 40 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 86,633 129,832 96,327 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 76,529 149,101 81,953 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 2,447 3,703 2,747 현금배당금총액 ( 백만원 ) 50,000-50,000 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 57.7-51.9 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 1,394-1,426 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 주 1) 상기내역은 K-IFRS 연결재무제표기준입니다. 주 2) 중간배당내역 - 제 40 기 : 50,000,000,000 원 ( 이사회결의일 : 2014 년 7 월 16 일, 배당금지급일 : 2014 년 7 월 28 일 ) 주 3) 결산배당내역 - 제 42 기 : 50,000,000,000 원 ( 이사회결의일 : 2017 년 3 월 16 일, 배당금지급일 : 2017 년 3 월 17 일 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
II. 사업의내용 가. 산업의특성, 성장성, 경기변동의특성, 계절성 (1) 산업의특성금융투자업은자금수요자에게자금조달을위한다양한솔루션을제공하고투자자에게는투자기회를제공하여자본의효율적배분에기여하고있습니다. 자본시장과금융투자업에관한법률에의하면금융투자업은투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업으로구분되며, 상호간의겸영이허용되어있습니다. (2) 산업의성장성 ( 단위 : P, 조원 ) 구분 2016 년말 2015 년말 2014 년말 2013 년말 2012 년말 2011 년말 2010 년말 주가지수 시가총액 거래대금 KOSPI 2,026.46 1,961.31 1,915.6 2,011.3 1,997.1 1,825.7 2,051.0 KOSDAQ 631.44 682.4 543.0 500.0 496.3 500.2 510.7 금액 1,509.96 1,444.5 1,335.3 1,305.3 1,263.4 1,148.0 1,239.9 증가율 +4.5% +8.2% +2.3% +3.3% +10.1% -7.4% +27.3% 금액 1,947.6 2,201.0 1,458.7 1,436.7 1,724.3 2,260.1 1,893.7 증가율 -11.5% +50.9% +1.5% -16.7% -23.7% +19.3% -5.2% 주 1) 상기자료는 KRX 통계자료를기준으로작성한것임. 주 2) 시가총액과거래대금은 KOSPI 와 KOSDAQ 을합한수치임. (3) 경기변동의특성및계절성금융투자업은일반적으로경기변동과상관관계가있으며, 경기상승시주식거래대금증가에따라수익이증가하는모습을보이고있습니다. 계절적인변화에따른영향에관하여는명확히실증되지않았습니다. 나. 국내외시장여건 (1) 시장의안정성및경쟁상황 - 시장의안정성 : 금융투자업은금융시장변화에민감하게반응하는산업이며, 국내경기뿐만아니라글로벌경기에도큰영향을받는관계로시장의안정성은낮은편이라할수있습니다. 특히주식시장거래대금의증감, IB 부문의매입및인수확약에따른우발채무, 자기자본투자및 OTC 자체헤지운용규모등의영향으로수익변동성이높게나타나고있습니다. - 경쟁상황 : 금융투자업은진입장벽이낮고유사한사업구조를가지고있으며, 상품이나서비스의복제가용이하여완전경쟁시장에가까운상황입니다. 다만최근에는금융당국이초대형 IB 육성을위한다양한정책들을도입하면서금융투자업계의사업구조도차별화요소가발생하고있습니다. 초대형금융투자업자들은기업신용공여및레버리지규제완화에따라자기자본의활용도를극대화시키고, 발행어음과 IMA 등신규상품을취급할수있게됨으로써상품과서비스확장을통해차별화된경쟁력을갖출수있을것으로전망하고있습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
. 이에반해중소형사들의경우자기자본의열위로대형 IB Deal 과자기자본투자 Deal 에서경쟁력저하가예상되고있어사업특화를통한틈새시장에서의경쟁력제고에주력할것으로보입니다. (2) 시장점유율추이 - 당사손익시장점유율현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 '16.1.1~'16.12.31 '15.1.1~'15.12.31 '14.1.1~'14.12.31 금액점유율금액점유율금액점유율 영업수익 2,620,383 4.40% 2,908,454 4.76% 2,091,939 4.47% 영업비용 2,518,106 4.41% 2,719,001 4.77% 1,991,362 4.47% 영업이익 102,277 4.22% 189,453 4.65% 100,577 4.50% 법인세차비용차감전계속사업손익 96,334 3.84% 194,643 4.67% 105,567 4.61% 당기순이익 76,529 3.92% 149,101 4.66% 81,953 4.90% 주 ) 상기자료는금융감독원금융통계정보시스템 (FISIS) 의통계자료를기준으로작성한것임. 다. 시장에서경쟁력을좌우하는요인및회사의경쟁상의강점과단점 (1) 시장에서경쟁력을좌우하는요인 - 시장상황과손님욕구변화에대응한상품및서비스의기획과제공 - 투자정보의차별성및적시성확보 - 교육, 훈련을통한우수한인재육성및직무역량강화 - 최적의 IT 솔루션제공 - 시장변화에대응한리스크관리능력 (2) 회사의경쟁상의강점과단점하나금융투자는하나금융그룹의자회사로서계열사들과금융네트워크를구축하고, 공동마케팅등을통하여시너지창출에노력하고있으며, PIB, 법인영업, IB, Sales & Trading 등각분야의균형있는성장을통한수익의다변화및안정성확보를위하여노력하고있습니다. 라. 회사가경쟁에서우위를점하기위한주요수단 하나금융투자는기업의본질은손님의만족에있다고생각합니다. 하나금융그룹의비전인 ' 신뢰받고앞서가는글로벌금융그룹 ' 을실현하기위해당사에서는차별화된상품및서비스를발굴ㆍ제공하고자노력하고있습니다. 또한건강한성장기반구축과생산성제고를위해당사의 4 개축인 PIB, 법인영업, IB 및 Sales & Trading 간의복합 solution 제공역량확대, 인력및채널의효율적운영등의다양한추진과제를충실히수행하고있습니다. 마. 주요종속회사사업의내용 하나제일호사모투자전문회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
(1) 현황 - 설립일 : 2009.12.22 - 주소 : 서울시영등포구의사당대로 82 하나금융투자빌딩 - 주요사업 : 자본시장과금융투자업에관한법률에의한사모투자전문회사로서다른회사의주식ㆍ지분등에대한경영권참여목적투자ㆍ운용업무 (2) 연혁 - 2009.12.22 : 회사설립 - 2009.12.28 : 금융위원회사모투자전문회사등록완료 (3) 설립근거법및회사의목적하나제일호사모투자전문회사 ( 이하 " 회사 ") 는자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 " 자본시장법 ") 제 9 조 19 항제 1 호에의한경영참여형사모집합투자기구로서, 회사의재산을주식또는지분등에투자하여경영권참여, 구조조정, 재무구조개선, 사업구조또는지배구조의개선등의방법으로투자한후기업의가치를높여그수익을사원에게배분하는것을목적으로합니다. 자본시장법상사모투자전문회사의구조는다음과같습니다. (4) 시장현황국내 PE 산업은신규경영참여형사모집합투자기구가지속적으로설립되고, 기존경영참여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
형사모집합투자기구가인수한기업을성공적으로매각하는등운용 Cycle 의모든단계가정상적으로진행되어점차성숙된모습으로변모하는단계입니다. 자금모집 (Fundraising) 투자집행 (Investment) 및기업가치제고 (Monitoring& Value-Addition) 매각 (Exit) 의 3 단계 2007 년 12 월말금융감독원에서배포한 " 사모투자전문회사제도도입 3 년의현황및평가 " 자료에따르면, 2007 년 10 월말기준금융위원회에등록된경영참여형사모집합투자기구는 41 개, 총출자약정액 8.3 조원수준이었으나, 금융감독원에서배포한 "2016 년 12 월말경영참여형사모집합투자기구 (PEF) 등록현황 " 자료에따르면, 2016 년 12 월말현재금융위원회에등록된자본시장법상경영참여형사모집합투자기구는 376 개이며, 약정액은약 60 조 657 억원수준으로급성장하였습니다. 경영참여형사모집합투자기구는 2004 년간접투자자산운용업법개정을통하여국내에최초도입되었으며, 제도도입이후초기에설립된경영참여형사모집합투자기구의청산시기가도래하고있어, ( 운용사의 track record 가검증되므로 ) 운용사간옥석가리기가본격적으로진행되고있습니다. [ 자료출처 : 금융감독원 2007.12.26 사모투자전문회사제도도입 3 년성과분석, 금융감독원 2016 년 12 월말경영참여형사모집합투자기구 (PEF) 등록현황 ] (5) 시장경쟁현황경영참여형사모집합투자기구의설립및운용을통한경영권인수투자등의사업에관하여 ' 경영권인수투자업시장 ' 혹은 ' 사모투자업시장 ' 등과같은관련시장의개념과범위를명확히확정하는것은쉽지않으며, 그러한시장에서의시장점유율판단기준을 (i) 경영참여형사모집합투자기구의업무집행사원을기준으로할것인지, 그가업무를집행하는경영참여형사모집합투자기구를기준으로할것인지, (ii) 그각각의경우에업무집행사원이지급받는보수액을기준으로할것인지, 각경영참여형사모집합투자기구의출자약정액, 출자이행액, 경영참여형사모집합투자기구가투자한회사의매출액또는영업수익, 또는투자금액과투자회수금액과의차액등을기준으로할것인지여부에대한명확한기준이설정되어있지않습니다. (6) 신규사업회사는자본시장법상경영참여형사모집합투자기구로서, 자산운용의방법이자본시장법에열거되어있는바, 별도의신규사업을계획하고있지않습니다. (7) 영업별자금조달회사는회사설립시각사원들과체결한정관에따라, 각투자건이확정되거나비용의지출이필요할때출자금을수시납방식 (Capital Call) 으로각사원에게출자이행을요청하고있습니다. 회사는회사의정관에따라, 설립일로부터 3 년간각사원에게출자약정액에대한출자이행을요청할수있습니다. 2016 년 12 월말현재회사의총출자약정액은 3,170 억원이고, 출자이행액은 3,128.79 억원입니다. 경영참여형사모집합투자기구는자금차입에대하여자본시장법상요건 ( 사원의퇴사에따른출자금지급을위하여부득이한경우, 운용비용이일시적으로부족한경우, 투자대상기업에투자하기위하여필요한자금이일시적으로부족한경우 ) 충족이필요하며, 차입금액은경영참여형사모집합투자기구재산의 100 분의 10 을초과하지못하는규제를적용받고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
투자건별로차입이필요한경우, 경영참여형사모집합투자기구는투자목적회사를설립할수있습니다. 경영참여형사모집합투자기구등이주주가되는자본시장법상투자목적회사는자기자본의 100 분의 300 에해당하는금액의차입이가능합니다. 워든원에스피씨유한회사 (1) 종속회사현황ㆍ설립일 : 2013.2.5 ㆍ주소 : 서울시영등포구의사당대로 82 하나금융투자빌딩ㆍ주요사업 : 자본시장과금융투자업에관한법률에의한투자목적회사로서다른회사의주식ㆍ지분등에대한경영권참여목적투자업무 (2) 회사의연혁ㆍ 2013.2.5 : 회사설립 (3) 회사의설립근거법및회사의목적워든원에스피씨유한회사 ( 이하 " 회사 ") 는자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 " 자본시장법 ") 제 249 조의 13 에의한투자목적회사로서, 경영참여형사모집합투자기구의재산을주식또는지분등에투자하는것을목적으로합니다. 회사는자본시장법시행령제 271 조 19 제 5 항에따라회사의주주인하나제일호사모투자전문회사의업무집행사원인하나금융투자에게회사의재산의운용을위탁하였으며, 하나제일호사모투자전문회사및코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사가회사지분의 77%, 23% 을각각보유하고있습니다. (4) 신규사업회사는자본시장법상투자목적회사로서, 설립의목적이자본시장법에열거되어있는바, 별도의신규사업을계획하고있지않습니다. 2. 영업의현황 가. 영업의종류당사의영업부문은다음과같이 4 개부문으로구성되어있습니다. (2016.12.31 기준 ) 구분 Priviate Investment Banking ("PIB") 법인영업 Investment Banking ("IB") Sales & Trading 주된영업활동 개인또는일반투자자대상주식, 선물ㆍ옵션등의위탁매매및중개, 자산관리상품의 판매및금융컨설팅서비스제공 기관및법인고객대상금융상품판매, 기관투자자대상국내주식ㆍ파생상품중개업무 수행 기업금융업무전반을수행하며, 기업의자금조달및 M&A 관련서비스제공 채권, 장내ㆍ외파생상품의공급과헷지운용및회사의자기자본투자업무수행 나. 영업의개황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
(1) PIB 부문 2016 년말 PIB 부문손님자산수탁고는 33.4 조원을기록했으며, 순영업이익 ( 판관비차감전이익 ) 은 1,933 억원을기록했습니다. 총손님자산중예탁자산은전년대비 0.7 조원감소하였고, 수익증권등금융자산은전년말대비 0.4 조원증가하였습니다. 2016 년상반기중유가급락 (WTI $20 중반수준 ) 으로인해브라질, 러시아등신흥국의경제위기가능성고조와시장의예상이빗나간 6 월영국의유로탈퇴결정으로인해코스피지수가 1,800 선초반까지하락하였고, 하반기중에는사드배치에따른중국경제보복가시화, 미국대선에서의트럼프당선및대통령탄핵진행으로인한국내국정혼란등시장변동성이확대되면서국내주식시장에대한투자심리가급격히위축되었습니다. 이에국내주식시장의거래대금이감소하였고, 당사의증권순수탁수익도전년대비 282 억원감소하였습니다. 시장불안지속으로인해안전자산선호현상이강화되면서, 수익증권, ELS 등투자상품의판매도위축되어수익증권, 신탁, 랩, 방카수수료수익이전년대비 87 억원감소했습니다. 2017 년중에는국내증시가과거 5 년간의박스권장세에서벗어나상승추세를나타낼것으로보입니다. 증권영업부문에있어서는국내투자손님에대한리밸런싱등선제적인대응을통한손님수익률개선, 해외오프라인영업강화, 적극적자산증대를통해수익을증대할것이며, 금융상품영업부문에서는손님 Needs 에맞는사모및대체, 해외상품라인업을강화하고, 은행연계영업을통한시너지를강화함으로써금융자산수탁고및수익성을확대하여안정적인영업기반을확보하도록노력하겠습니다. (2) 법인영업부문 2016 년말수탁고는전년말대비 5.5 조원증가한 34.9 조원을기록했으며, 순영업이익은전년대비 23 억원감소한 320 억원을시현하였습니다. 수탁고의증가는신탁및랩에서 3.0 조원이증가한것이주요인이였으며, 순영업이익의감소는수탁고의높은증가에도불구하고저금리및경쟁심화에따른수익증권등금융상품의보수하락, 기관거래량감소에따른증권순수탁수익감소등의영향이컸습니다. 그러나, 금융상품수탁고증가, 기관전체거래량감소에도불구하고기관대상커버리지확대및주요기관의 Voting 등급상향에따른기관약정 M/S 상승, ETF 비즈니스확대를통한 LP 수익증가등은향후수익창출의중요한기회요인이될것입니다. 향후당부문은손님 Needs 를바탕으로한차별화된영업전략및상품으로금융상품수익을증대시키고, 대기관대상의다양한서비스 (NDR, 특화서비스, 매니저대학등 ) 를통한경쟁력강화및해외주식, 해외선물영업제고등을통하여지속적으로수익성을높여나가는데주력하겠습니다. (3) IB 부문당사 IB 부문은 2016 년 4 분기누적 529 억원의순영업이익을기록했습니다. 1 분기 106 억원, 2 분기 152 억원, 3 분기 133 억원, 4 분기 137 억원으로매분기 100 억원이상의수익을지속적으로달성하고있습니다. 2016 년월평균순영업이익은 44 억원으로전년동기대비하락 (2015 년누적월평균 61 억원 ) 하였으나, 안정적인실적을꾸준히시현하고있습니다. 2016 년 4 분기당사 IB 부문은미국기업인 Englewood Lab 의 IPO 대표주관을성공적으로진행하여, 해외기업의국내상장에대한특화된강점을강화하였습니다. M&A 부문에서는 PEF 와 6 개월간의단독협상을통해 KT 와나스미디어의엔서치마케팅인수자문을성공적으로완료하였고, 좋은상조인수자문도추가로진행하였습니다. SOC 부문에서는국내최대규모신재생에너지발전사업인군산바이오발전산업의자금조달을 KEB 하나은행과협업시너지전략을통해성공적으로마무리하였습니다. 부동산금융부문에서는국내부동산정책으로시장이어려운상황이었으나, 철저한시장환경분석및합리적리스크관리를통해사업성, 수익성, 안정성이높은사업장에선별적으로참여하여전년대비 2 배이상의수익성장을기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
록하며주요핵심부문으로성장해가고있습니다. 대체투자부문에서는한국석유공사재무구조개선을위한자금조달을완료하였고, Emirates 항공이장기임대차하는항공기금융을최초로 Deal Closing 하여해외분야의수익비중이확대되었으며, 지속적으로해외시장의신규수익원창출을위한영업범위를넓혀나갈계획입니다. (4) Sales & Trading 부문파생결합증권등 ELS 는 2014 년 71.6 조원, 2015 년 77.0 조원으로발행증가추세에있다가 2016 년 49.4 조원으로급감하였습니다. 이는 2015 년홍콩 H 지수하락에따른조기상환순연과국내외변동성확대로인한안전자산선호현상에서그원인을찾을수있습니다. ELS 시장규모의감소에도불구, DLS 시장은금리구조화, 신용연계상품등의발행증가로인하여 2016 년 29.1 조원으로 2015 년 24.3 조원대비약 20% 수준성장하였습니다. 하나금융투자는파생결합증권발행 M/S 8.69% 로발행순위 7 위를기록하였습니다 (DLS/DLB 로순위를한정할경우 12.51%, 2 위에해당 ). 2016 년중당면한브렉시트, 트럼프당선, 국내정국불안등변동성확대장세에서금리구조화상품인 CMS RC DLS 상품을시장에최초공급하는등상품다양화와운용수익안정화를추구한결과하나금융투자 S&T 부문은 2016 년순영업이익 890 억원의양호한실적을달성하였습니다. 다. 자금조달및운용실적 (1) 자금조달실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제42기제41기제40기평균잔액구성비평균잔액구성비평균잔액구성비 자본금 177,001 0.96% 175,301 1.05% 175,301 1.23% 자본잉여금 978,881 5.34% 955,947 5.73% 955,925 6.73% 자본 자본조정 470 0.00% 346 0.00% -93 0.00% 기타포괄손익누계액 74,651 0.41% 74,720 0.45% 73,468 0.52% 이익잉여금 619,675 3.38% 515,051 3.09% 412,666 2.90% 고객예수금 1,397,866 7.62% 1,309,808 7.85% 1,074,166 7.56% 예수부채 수입담보금 794 0.00% 479 0.00% 644 0.00% 기타 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 콜머니 0 0.00% 0 0.00% 87,500 0.62% 차입금 52,191 0.28% 10,052 0.06% 52,765 0.37% RP매도 4,434,749 24.17% 4,115,509 24.66% 4,038,809 28.42% 차입부채 매도신종증권 8,218,913 44.80% 7,436,331 44.56% 5,488,841 38.62% 파생상품 1,233,295 6.72% 813,402 4.87% 635,111 4.47% 사채 54,162 0.30% 16,662 0.10% 16,662 0.12% 기타 228,131 1.24% 463,064 2.77% 516,800 3.64% 기타 퇴직급여부채 6,943 0.04% 3,625 0.02% 9,644 0.07% 부채 기타 869,246 4.74% 797,973 4.78% 672,548 4.73% 합 계 18,346,968 100.00% 16,688,270 100.00% 14,210,757 100.00% 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도재무제표기준이며, 평균잔액은월별평균잔액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
(2) 자금운용실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제42기제41기제40기평균잔액구성비평균잔액구성비평균잔액구성비 현, 예금 현금및현금성자산 176,921 0.96% 99,594 0.60% 77,715 0.55% 예치금 2,077,073 11.32% 2,046,083 12.26% 1,837,886 12.93% 당기손익인식유가증권 11,758,081 64.09% 10,310,930 61.79% 9,263,575 65.19% 매도가능증권 637,884 3.48% 582,246 3.49% 369,133 2.60% 유가 증권 만기보유증권 100,000 0.55% 110,001 0.66% 110,003 0.77% 관계회사투자지분 140,571 0.77% 133,316 0.80% 103,736 0.73% 파생결합증권 901,838 4.92% 1,005,763 6.03% 264,036 1.86% 파생상품 694,232 3.78% 557,461 3.34% 600,915 4.23% 콜론 0 0.00% 0 0.00% 8,333 0.06% 신용공여금 618,032 3.37% 687,221 4.12% 568,641 4.00% 대출 채권 RP매수 22,908 0.12% 9,167 0.05% 0 0.00% 대여금 3,701 0.02% 3,883 0.02% 4,297 0.03% 기타 145,131 0.79% 94,134 0.56% 55,313 0.39% 유형자산 49,550 0.27% 58,232 0.35% 77,683 0.55% 기타 1,021,046 5.57% 990,239 5.93% 869,491 6.12% 합 계 18,346,968 100.00% 16,688,270 100.00% 14,210,757 100.00% 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도재무제표기준이며, 평균잔액은월별평균잔액입니다. 라. 부문별영업실적 < 제 42 기 > 구분 PIB 법인영업 IB Sales&Trading 전사공통종속기업 소재지대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국 대한민국, 중국 조정 합계 순영업이익 193,306,708 31,960,335 52,914,883 89,015,398 37,706,536 17,497,359 40,514,983 462,916,202 판매비와관리비 187,520,728 18,641,455 33,096,430 28,365,448 36,665,293 409,972-304,699,326 충당금환입액 - - - - 1,662,364 - - 1,662,364 영업외손익 - - - - (5,942,880) (61,346,066) 12,873,315 (54,415,631) 세전순이익 ( 손실 ) 5,785,980 13,318,880 19,818,453 60,649,950 (3,239,273) (44,258,679) 53,388,298 105,463,609 법인세비용 ( 이익 ) - - - - 19,805,317 47,477 (1,021,932) 18,830,862 당기순이익 ( 손실 ) 5,785,980 13,318,880 19,818,453 60,649,950 (23,044,590) (44,306,156) 54,410,230 86,632,747 세전순이익의비중 5.49% 12.63% 18.79% 57.51% (-)3.07% (-)41.97% 50.62% 100.00% < 제 41 기 > 구분 PIB 법인영업 IB Sales&Trading 전사공통종속기업 소재지대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국, 조정 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
중국, 홍콩 순영업이익 ( 손실 ) 233,614,888 34,306,475 72,913,476 104,463,568 43,836,082 39,051,638 (120,177,521) 408,008,606 판매비와관리비 207,605,762 18,680,265 31,620,258 28,336,132 58,245,177 374,844-344,862,438 충당금환입액 - - - - 44,806,342 - - 44,806,342 영업외이익 - - - - 5,189,849 57,594,695 5,701,063 68,485,607 세전순이익 ( 손실 ) 26,009,126 15,626,210 41,293,218 76,127,436 35,587,096 96,271,489 (114,476,458) 176,438,117 법인세비용 - - - - 45,542,007-1,063,658 46,605,665 당기순이익 ( 손실 ) 26,009,126 15,626,210 41,293,218 76,127,436 (9,954,911) 96,271,489 (115,540,116) 129,832,452 세전순이익의비중 14.74% 8.86% 23.40% 43.15% 20.17% 54.56% (-)64.88% 100.00% < 제 40 기 > 구분 PIB 법인영업 IB Sales&Trading 전사공통종속기업 소재지대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국 대한민국, 중국, 홍콩 조정 합계 순영업이익 183,753,168 28,935,136 41,704,225 117,071,496 40,985,548 (1,896,014) (3,205,237) 407,348,321 판매비와관리비 189,236,041 16,625,837 28,508,345 24,780,045 49,568,840 348,689-309,067,797 충당금전입액 - - - - (3,153,403) - - (3,153,403) 영업외이익 - - - - 4,990,065 10,935,304 8,612,364 24,537,733 세전순이익 (5,482,873) 12,309,298 13,195,880 92,291,451 (6,746,630) 8,690,601 5,407,127 119,664,854 법인세비용 - - - - 23,613,851 22,015 (298,207) 23,337,659 당기순이익 ( 손실 ) (5,482,873) 12,309,298 13,195,880 92,291,451 (30,360,481) 8,668,586 5,705,334 96,327,195 세전순이익의비중 (-)4.58% 10.29% 11.03% 77.12% (-)5.64% 7.26% 4.52% 100.00% 주1) 각부문항목의금액은각영업부문의성과평가를위하여경영진에게보고되는측정치입니다. 주2) 제42기중당사의내부조직구조를변경하여보고부문구성이변경되었습니다. 비교표시된 41기, 40기의영업부문정보는새로운 보 고부문을기준으로재작성되었습니다. 3. 영업종류별현황 가. 투자매매업무 (1) 증권거래현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 유가증권시장 707,608 865,579 1,573,187 8,891-692 코스닥시장 71,967 56,039 128,006 3,065 73 주식 코넥스시장 257 147 403 133-11 기타 24,455 16,823 41,277 189,861 0 지분증권 소계 804,287 938,587 1,742,874 201,950-629 유가증권시장 0 0 0 0 0 코스닥시장 0 0 0 0 0 신주인수권증서 코넥스시장 0 0 0 0 0 기타 17 561 578 447-112 소계 17 561 578 447-112 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
유가증권시장 0 0 0 0 0 코스닥시장 0 0 0 0 0 기타 코넥스시장 0 0 0 0 0 기타 141,991 140,740 282,731 360,527 4,343 소계 141,991 140,740 282,731 360,527 4,343 계 946,295 1,079,888 2,026,183 562,924 3,602 국고채 59,037,206 57,290,271 116,327,477 1,602,255-8,213 국채, 지방채 국민주택채권 4,210,088 4,264,219 8,474,307 267,277-2,622 기타 543,390 532,209 1,075,599 34,146-89 소계 63,790,684 62,086,699 125,877,383 1,903,677-10,924 통화안정증권 22,585,551 22,146,118 44,731,668 219,969-1 예금보험공사채 933,461 943,576 1,877,038 80,426-392 특수채 토지개발채권 22,831 22,831 45,662 0 0 기타 12,280,178 12,156,213 24,436,391 993,689-4,411 소계 35,822,021 35,268,738 71,090,759 1,294,083-4,805 채무증권 산금채 6,800,931 6,646,984 13,447,915 713,652-3,273 중기채 3,804,528 4,130,968 7,935,496 274,808-411 은행채 5,726,429 5,719,971 11,446,400 952,947-4,307 금융채 여전채 3,313,704 3,436,203 6,749,908 441,449 430 종금채 0 0 0 0 0 기타 3,446,463 3,712,963 7,159,426 228,614-417 소계 23,092,055 23,647,090 46,739,145 2,611,470-7,978 회사채 40,558,963 38,489,583 79,048,546 4,022,882-13,677 기업어음증권 48,498,573 48,237,553 96,736,126 1,113,359 221 기타 24,779,193 24,779,193 49,558,387 0 0 계 236,541,489 232,508,856 469,050,345 10,945,471-37,163 ETF 1,763,795 1,614,571 3,378,367 161,972 3,967 집합투자증권 기타 6,554,263 6,573,666 13,127,929 235,906-32 계 8,318,058 8,188,238 16,506,296 397,878 3,935 투자계약증권 0 0 0 0 0 지분증권 778,541 755,716 1,534,257 34,578 793 국채, 지방채 219,128 185,956 405,085 0 0 특수채 0 0 0 6,010 0 금융채 2,088,480 1,865,120 3,953,600 255,155-6,070 채무증권 회사채 1,269,294 1,139,343 2,408,637 838,043-12,553 기업어음증권 0 0 0 0 0 외화증권 기타 0 0 0 28,656-159 소계 3,576,902 3,190,420 6,767,322 1,127,864-18,782 집합투자증권 36,894 92,797 129,691 8,436-437 투자계약증권 0 0 0 0 0 파생결합증권 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 계 4,392,337 4,038,933 8,431,270 1,170,877-18,426 ELS 44,973 2,810,382 2,855,355-3,831,506-149,630 파생결합증권 ELW 0 0 0 0 0 기타 215,442 3,463,597 3,679,039-4,476,824-3,552 계 260,414 6,273,980 6,534,394-8,308,330-153,182 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
기타증권 0 0 0 0 0 합계 250,458,594 252,089,895 502,548,489 4,768,820-201,235 주 ) 상기거래현황은 K-IFRS 별도재무제표기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
(2) 장내파생상품거래현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 선 물 국내해외 거래금액잔액구분평가손익투기헤지기타합계자산부채상금 0 0 0 0 0 0 0 품돈육 0 0 0 0 0 0 0 선기타 0 0 0 0 0 0 0 물소계 0 0 0 0 0 0 0 국채3년 5,434,802 46,210,116 221 51,645,139 0 0 0 금국채5년 0 0 0 0 0 0 0 리국채10년 2,530,404 6,934,095 74,605 9,539,105 0 0 0 선통안증권 0 0 0 0 0 0 0 물기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 7,965,206 53,144,211 74,826 61,184,244 0 0 0 미국달러 18,194 3,724,924 0 3,743,118 0 0 0 통금엔 0 0 0 0 0 0 0 화융유로 0 0 0 0 0 0 0 선선기타 0 0 0 0 0 0 0 물물소계 18,194 3,724,924 0 3,743,118 0 0 0 지 KOSPI200 40,492 3,698,169 0 3,738,661 0 0 0 수 KOSTAR 747 116,119 0 116,866 0 0 0 선기타 0 0 0 0 0 0 0 물소계 41,239 3,814,288 0 3,855,527 0 0 0 개별주식 7,907 72,774 0 80,682 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 8,032,547 60,756,198 74,826 68,863,571 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 국내계 8,032,547 60,756,198 74,826 68,863,571 0 0 0 농산물 0 0 0 0 0 0 0 상비철금속, 귀금 0 37,872 1,177 39,050 0 0 0 품속선에너지 0 121,095 76 121,171 4,091 395 3,696 물기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 158,967 1,253 160,220 4,091 395 3,696 통화 0 781,618 498 782,117 7 274-267 금금리 0 355,707,286 375 355,707,661 609 2,451-1,842 융주가지수 0 12,406,425 0 12,406,425 7,303 223 7,081 선개별주식 0 0 0 0 0 0 0 물기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 368,895,329 874 368,896,203 7,919 2,947 4,972 기타 0 0 0 0 0 0 0 해외계 0 369,054,296 2,126 369,056,423 12,010 3,343 8,668 선물계 8,032,547 429,810,494 76,953 437,919,994 12,010 3,343 8,668 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
국내옵션해외 KOSPI200 58 9,465 0 9,523 108 1,466 170 지수옵션 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 58 9,465 0 9,523 108 1,466 170 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 미국달러 0 0 0 0 0 0 0 통화 기타 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 국내계 58 9,465 0 9,523 108 1,466 170 주가지수 0 260,261 0 260,261 6,249 66,708 29,791 개별주식 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 578 0 578 12,316 10,173 2,175 해외계 0 260,838 0 260,838 18,565 76,880 31,966 옵션계 58 270,303 0 270,361 18,673 78,346 32,136 국내 0 0 0 0 0 0 0 기 타 해외 0 0 0 0 0 0 0 기타계 0 0 0 0 0 0 0 합계 8,032,605 430,080,797 76,953 438,190,355 30,684 81,689 40,804 주 ) 상기거래현황은 K-IFRS 별도재무제표기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
(3) 장외파생상품거래현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 거래금액잔액투기헤지기타계자산부채 평가손익 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 0 0 0 0 0 0 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 선도 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 22,708,034 0 22,708,034 90,034 83,167-3,654 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 22,708,034 0 22,708,034 90,034 83,167-3,654 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 1,139,944 0 1,139,944 10,155 2,866 2,979 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 옵션 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 1,000 0 1,000 67 0-62 계 0 1,140,944 0 1,140,944 10,223 2,866 2,917 신용 0 5,837,205 0 5,837,205 137,173 188,545 30,778 주식 0 7,240,842 0 7,240,842 241,823 255,305 110,852 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 스왑 금리 0 12,661,892 0 12,661,892 113,170 228,284-15,473 통화 0 3,422,044 0 3,422,044 113,510 131,517-10,158 기타 0 566,142 0 566,142 33,025 59,372 1,657 계 0 29,728,125 0 29,728,125 638,700 863,023 117,655 기타 0 0 0 0 0 0 0 합계 0 53,577,103 0 53,577,103 738,957 949,056 116,918 주 ) 상기거래현황은 K-IFRS 별도재무제표기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의투자중개및수수료현황표 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 매수 매도 합계 수수료 유가증권시장 32,854,912 33,111,067 65,965,979 50,632 코스닥시장 33,057,496 33,436,065 66,493,561 53,047 주식 코넥스시장 23,825 30,451 54,276 93 기타 8,462 7,137 15,599 37 소계 65,944,695 66,584,720 132,529,415 103,808 유가증권시장 0 0 0 0 신주 코스닥시장 0 0 0 0 지분 인수권 코넥스시장 0 0 0 0 증권 증서 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 유가증권시장 0 0 0 0 코스닥시장 0 0 0 0 기타 코넥스시장 0 0 0 0 기타 4,622 1,378 6,000 22 소계 4,622 1,378 6,000 22 지분증권합계 65,949,317 66,586,097 132,535,415 103,830 장내 94,524 1,655,281 1,749,804 3,497 채권 장외 0 0 0 0 소계 94,524 1,655,281 1,749,804 3,497 장내 0 0 0 0 기업채무장외 0 0 0 0 어음증권소계 0 0 0 0 장내 0 0 0 0 기타 장외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 채무증권합계 94,524 1,655,281 1,749,804 3,497 집합투자증권 0 0 0 0 투자계약증권 0 0 0 0 ELS 0 0 0 0 파생 ELW 183,553 178,250 361,803 125 결합기타 8,810 8,325 17,134 25 증권 파생결합증권합계 192,363 186,574 378,937 150 외화증권 295,825 274,027 569,852 1,191 기타증권 0 0 0 0 증권계 66,532,029 68,701,979 135,234,008 108,668 선물 국내 103,479,874 103,261,293 206,741,166 3,567 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
해외 218,249,533 218,269,418 436,518,950 20,722 소계 321,729,406 321,530,711 643,260,117 24,289 국내 4,721,967 4,739,153 9,461,120 7,271 장내 해외 0 0 0 0 소계 4,721,967 4,739,153 9,461,120 7,271 옵션 국내 0 0 0 0 장외 해외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 옵션합계 4,721,967 4,739,153 9,461,120 7,271 국내 0 0 0 0 선도 해외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타파생상품 31,047,062 31,023,593 62,070,655 1,453 파생상품합계 357,498,435 357,293,457 714,791,893 33,013 합계 424,030,465 425,995,436 850,025,901 141,681 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도재무제표기준임. (2) 위탁매매업무수지 ( 단위 : 백만원 ) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 구분 (2016.01.01 ~ (2015.01.01 ~ (2014.01.01 ~ 2016.12.31) 2015.12.31) 2014.12.31) 수탁수수료 141,681 171,929 123,211 매매수수료 20,775 23,037 16,456 수지차익 120,906 148,892 106,755 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도재무제표기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
다. 투자자문업무 (1) 투자권유자문전문인력현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) 성명직위담당업무전화번호자격증종류자격증취득일주요경력협회등록일자상근여부협회등록여부 02.03~13.11 동양증권리서치센터투자전략팀 이재만차장조사분석 02-3771-7547 일임투자자산운용사 2001.05.09 13.12~ 현재하나금융투자리서치센터투자전략팀 장 2016.04.14 상근등록 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
(2) 투자자문계약현황 ( 단위 : 명, 건, 백만원 ) 구 분 제41기말 제42기말 증감 고객수 2 1-1 자문계약건수 2 1-1 자문계약자산총액 49,065 47,384-1,681 (3) 자문수수료수입현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제41기 제42기 증감 일반투자자 0 0 - 자문수수료 전문투자자 185 159-26 계 185 159-26 일반투자자 0 0 - 기타수수료 전문투자자 0 0 - 계 0 0 - 일반투자자 0 0 - 합계 전문투자자 185 159-26 계 185 159-26 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도재무제표기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
(4) 투자자문재산현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 건, 백만원 ) 구 분 금융투자업자투자일임재산집합투자재산은행 보험회사 ( 고유계정 ) 보험회사 ( 특별계정 ) 연기금종금개인기타계 건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액 국내계약자산해외계약자산 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전문투자자 0 0 0 0 1 47,384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 47,384 계 0 0 0 0 1 47,384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 47,384 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전문투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 전문투자자 0 0 0 0 1 47,384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 47,384 계 0 0 0 0 1 47,384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 47,384 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도재무제표기준임. (5) 투자자문계약금액별분포현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 건, 백만원, %) 구 분 계약건수계약금액일반투자자전문투자자계비율일반투자자전문투자자계비율 1억원미만 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 1억원이상 ~3억원미만 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 3억원이상 ~5억원미만 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 5억원이상 ~10억원미만 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 10억원이상 ~50억원미만 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 50억원이상 ~100억원미만 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 100억원이상 0 1 1 100.0 0 47,384 47,384 100.0 계 0 1 1 0.0 0 47,384 47,384 0.0 계약금액이없는경우 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 라. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 건, 원 ) 성명 직위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 협회등록여부 운용중인계약수 운용규모 강상훈 부장 영업 02-6907-5102 투자자산운용사 20000928 2013.04~ 현재하나금융투자강남WM센터 20160329 등록 5 840,553,200 강용운 영업상무 영업 02-565-7793 투자자산운용사 20090508 2010.07~ 현재하나금융투자대치금융센터 20100714 등록 53 8,019,100,958 강주호 지점장 영업 02-599-3112 투자자산운용사 20071112 2007.11~ 현재하나금융투자이수역지점 20071112 등록 25 2,290,086,951 강춘선 차장 영업 062-574-9733 투자자산운용사 20050923 2015.03~ 현재하나금융투자서광주지점 20051221 등록 3 120,405,810 고경연 부장 영업 031-264-1041 투자자산운용사 20040402 2015.07~ 현재하나금융투자미금역지점 20040615 등록 2 250,847,892 고성천 대리 영업 054-272-2131 투자자산운용사 20120406 2016.02~ 현재하나금융투자포항지점 20120426 등록 2 51,460,430 고원종 부장 영업 031-237-6982 투자자산운용사 20000503 2016.01~ 현재하나금융투자수원지점 20010919 등록 1 18,697,183 고재일 차장 영업 02-2601-0140 투자자산운용사 20060903 2010.01~ 현재하나금융투자강서지점 20070104 등록 14 700,836,265 구제현 과장 영업 031-719-5746 투자자산운용사 20080310 2009.08~ 현재하나금융투자분당중앙지점 20081210 등록 6 1,391,759,814 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
권오영 실장 운용 02-3771-7581 투자자산운용사 20050504 2014.08~ 현재하나금융투자전략랩운용실 20090813 등록 679 26,055,475,603 권은희 차장 영업 033-646-5173 투자자산운용사 20040402 2010.01~ 현재하나금융투자강릉지점 20040615 등록 1 20,009,667 권이재 영업이사 영업 02-556-7135 투자자산운용사 20000928 2013.04~ 현재하나금융투자강남WM센터 20010919 등록 9 842,660,142 권창진 실장 운용 02-3771-7224 투자자산운용사 20000503 2014.01~ 현재하나금융투자채권랩운용실 20010919 등록 1,680 9,802,172,538,170 김경곤 부장 영업 02-561-2876 투자자산운용사 20011022 2016.01~ 현재하나금융투자잠실지점 20011022 등록 1 98,977,875 김경래 과장 영업 02-572-6639 투자자산운용사 20040402 2014.01~ 현재하나금융투자도곡지점 20140129 등록 21 795,848,043 김경미 부장 영업 02-582-1374 투자자산운용사 20080203 2013.06~ 현재하나금융투자강남지점 20100212 등록 14 1,677,156,627 김경수 과장 영업 02-752-6808 투자자산운용사 20041022 2007.06~ 현재하나금융투자명등금융센터 20070712 등록 16 2,397,369,832 김곽식 영업이사 영업 051-718-4415 투자자산운용사 20000928 2013.07~ 현재하나금융투자해운대지점 20140410 등록 12 2,876,599,599 김귀태 부장 영업 02-2694-6036 투자자산운용사 20010509 2015.01~ 현재하나금융투자목동지점 20010919 등록 3 151,215,955 김규진 부장 영업 02-774-1343 투자자산운용사 20050218 2016.06~ 현재하나금융투자명동금융센터 20050323 등록 4 98,681,702 김기승 차장 영업 032-713-1613 투자자산운용사 20010509 2016.06~ 현재하나금융투자명동금융센터 20010919 등록 7 458,252,709 김기학 부장 영업 042-486-0150 투자자산운용사 20031023 2012.12~ 현재하나금융투자둔산지점 20031215 등록 1 54,442,395 김대열 부장 영업 02-573-5116 투자자산운용사 20000503 2012.12~ 현재하나금융투자도곡지점 20010601 등록 11 413,716,807 김대영 지점장 영업 02-716-1103 투자자산운용사 20010509 2014.07~ 현재하나금융투자공덕동지점 20010924 등록 2 48,947,237 김대현 과장 영업 031-244-5763 투자자산운용사 20150807 2014.03~ 현재하나금융투자수원지점 20150807 등록 33 2,412,205,419 김도헌 부장 영업 051-806-9996 투자자산운용사 20000928 2016.01~ 현재하나금융투자해운대지점 20010601 등록 9 480,310,891 김동희 부장 영업 02-534-1921 투자자산운용사 20040402 2016.01~ 현재하나금융투자압구정지점 20050714 등록 23 4,578,463,175 김문정 차장 영업 051-241-5914 투자자산운용사 20010509 2012.03~ 현재하나금융투자부산지점 20020218 등록 1 26,217,298 김미라 부장 영업 031-702-5651 투자자산운용사 20010509 2014.01~ 현재하나금융투자분당지점 20010919 등록 1 29,658,027 김보경 차장 영업 051-241-5915 투자자산운용사 20010509 2016.01~ 현재하나금융투자부산지점 20010919 등록 5 602,530,404 김봉현 부장 영업 02-775-1730 투자자산운용사 20000503 2013.07~ 현재하나금융투자덕수궁지점 20010919 등록 1 25,561,700 김상진 부장 영업 02-582-1639 투자자산운용사 20010509 2009.11~ 현재하나금융투자강남지점 20110221 등록 6 1,534,052,524 김선태 영업상무 영업 02-404-2368 투자자산운용사 20040402 2016.01~ 현재하나금융투자훼미리지점 20040615 등록 4 387,811,869 김승규 부장 영업 02-3785-0486 투자자산운용사 20010509 2015.01~ 현재하나금융투자한남동지점 20060518 등록 4 929,844,910 김승록 지점장 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20010509 2012.12~ 현재하나금융투자강남지점 20100524 등록 70 51,285,940,405 김승우 차장 영업 02-582-1896 투자자산운용사 20070312 2010.02~ 현재하나금융투자강남지점 20070312 등록 12 2,660,474,523 김영일 차장 영업 033-766-9138 투자자산운용사 20031022 2014.01~ 현재하나금융투자원주지점 20140205 등록 2 68,171,157 김영지 과장 영업 02-511-4903 투자자산운용사 20010509 2016.01~ 현재하나금융투자공덕동지점 20010919 등록 21 1,473,301,456 김용수 부장 영업 02-511-3653 투자자산운용사 20070801 2016.01~ 현재하나금융투자압구정지점 20070801 등록 1 176,789,324 김자경 과장 영업 02-874-8450 투자자산운용사 20060903 2013.07~ 현재하나금융투자신림역지점 20080404 등록 39 1,875,454,953 김재흥 부장 영업 02-2175-4719 투자자산운용사 20000503 2013.05~ 현재하나금융투자대치동영업소 20130304 등록 19 2,685,725,302 김정옥 부장 영업 02-774-1342 투자자산운용사 20010509 2016.06~ 현재하나금융투자명동금융센터 20010919 등록 1 41,448,255 김정희 부장 영업 02-2049-7005 투자자산운용사 200009028 2011.02~ 현재하나금융투자광장동지점 20010601 등록 1 18,088,266 김지하 과장 영업 055-286-6336 투자자산운용사 20080220 2008.04~ 현재하나금융투자창원지점 20090420 등록 8 405,915,846 김태성 영업상무 영업 02-512-3216 투자자산운용사 20111125 2011.11~ 현재하나금융투자청담금융센터 20130829 등록 2 194,002 김태성 영업상무 영업 02-3477-4871 투자자산운용사 20040402 2015.01~ 현재하나금융투자이수역지점 20061129 등록 1 8,385,690 김태연 영업소장 영업 02-6915-8620 투자자산운용사 20010509 2015.11~ 현재하나금융투자역삼역금융센터영업소 20091109 등록 3 283,470,949 김태욱 부장 영업 02-415-3920 투자자산운용사 20050218 2011.12~ 현재하나금융투자잠실지점 20050728 등록 3 76,640,834 김태형 차장 영업 02-582-8412 투자자산운용사 20000928 2009.12~ 현재하나금융투자강남지점 20110316 등록 8 348,315,080 김형수 지점장 영업 062-384-0188 투자자산운용사 20010509 2009.10~ 현재하나금융투자서광주지점 20091118 등록 1 29,226,521 김형진 부장 영업 031-702-5653 투자자산운용사 20010509 2011.12~ 현재하나금융투자분당지점 20010919 등록 9 1,455,618,312 김호균 차장 영업 02-3771-7199 투자자산운용사 20120406 2014.07~ 현재하나금융투자영업부 20140903 등록 1 30,037,047 김호영 부장 영업 02-582-8114 투자자산운용사 20050218 2008.12~ 현재하나금융투자강남지점 20050323 등록 12 756,480,142 김회진 부장 영업 063-252-2360 투자자산운용사 20090508 2008.08~ 현재하나금융투자전주지점 20090630 등록 7 284,052,452 남계영 지점장 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20040402 2014.07~ 현재하나금융투자서면지점 20040615 등록 9 1,530,950,904 남현준 부장 영업 055-224-1856 투자자산운용사 20010509 2015.08~ 현재하나금융투자창원지점 20091006 등록 1 84,870,305 노미경 부장 영업 031-719-5743 투자자산운용사 20010509 2016.01~ 현재하나금융투자서현역영업소 20010919 등록 13 828,421,617 노호진 지점장 영업 053-742-9841 투자자산운용사 20031023 2016.01~ 현재하나금융투자범어동지점 20040126 등록 12 795,624,552 류익상 차장 운용 02-3771-8096 투자자산운용사 20160708 2016.09~ 현재하나금융투자랩운용실 20160906 등록 364 2,519,817,076 류해일 영업상무 영업 02-555-4183 투자자산운용사 20000503 2010.02~ 현재하나금융투자대치금융센터 20000704 등록 13 17,245,340,251 문근수 지점장 영업 063-276-6971 투자자산운용사 20000928 2015.01~ 현재하나금융투자전주지점 20090113 등록 4 451,614,064 문철현 지점장 영업 051-704-9541 투자자산운용사 20000928 2014.07~ 현재하나금융투자해운대지점 20131112 등록 22 4,306,508,040 문형진 대리 영업 02-565-7608 투자자산운용사 20140425 2012.04~ 현재하나금융투자대치금융센터 20140508 등록 5 294,535,905 박경태부장영업 02-534-1354 투자자산운용사 20000928 2013.11~ 현재하나금융투자반포지점 ( 이촌동영업소 ) 20010601 등록 3 445,677,645 박경희차장영업 02-599-4636 투자자산운용사 20010509 2013.07~ 현재하나금융투자서초지점 20010919 등록 2 223,613,590 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
박남열 부장 영업 033-766-9152 투자자산운용사 20000928 2015.09~ 햔재하나금융투자원주지점 20150909 등록 1 592,724,970 박문환 영업이사 영업 02-511-5361 투자자산운용사 20140121 2014.01~ 현재하나금융투자청담금융센터 20140122 등록 61 7,860,401,509 박미경 부장 영업 02-335-7464 투자자산운용사 20000503 2009.05~ 현재하나금융투자신촌지점 20010919 등록 5 421,775,535 박상호 부장 영업 02-3477-3128 투자자산운용사 20060903 2014.09~ 현재하나금융투자이수역지점 20070104 등록 12 553,512,481 박용 영업이사 영업 02-6907-5128 투자자산운용사 20130827 2016.08~ 현재하나금융투자강남WM센터 20160809 등록 9 776,304,730 박정영 영업소장 영업 031-385-7422 투자자산운용사 20010919 2015.07~ 현재하나금융투자이촌동영업소 20010919 등록 2 786,208,648 박정현 차장 영업 042-242-2369 투자자산운용사 20050218 2012.11~ 현재하나금융투자대전지점 20050323 등록 3 1,442,511,895 박종환 사원 영업 02-3771-7197 투자자산운용사 20140425 2015.07~ 현재하나금융투자영업부 20150611 등록 2 43,630,199 박지영 부장 영업 02-3437-4141 투자자산운용사 20050218 2015.01~ 현재하나금융투자분당지점 20090331 등록 4 292,021,431 박춘희 부장 영업 02-542-5610 투자자산운용사 20071112 2014.10~ 현재하나금융투자선릉지점 20071112 등록 10 2,803,807,798 박현욱 차장 영업 02-6915-8621 투자자산운용사 20070508 2013.06~ 현재하나금융투자도곡역지점 20070502 등록 6 481,675,244 배순덕 부장 영업 02-573-3113 투자자산운용사 20000928 2015.04~ 현재하나금융투자이수역지점 20010601 등록 26 2,175,229,188 배승호 과장 영업 02-511-6804 투자자산운용사 20060227 2011.07~ 현재하나금융투자청담금융센터 20130325 등록 49 1,985,526,311 백남석 부장 영업 063-278-1708 투자자산운용사 20010509 2016.01~ 현재하나금융투자전주지점 20010927 등록 12 1,451,013,810 서병수 과장 운용 02-3771-7094 투자자산운용사 20100520 2014.04~ 현재하나금융투자전략랩운용실 20140424 등록 129 10,297,748,445 서재석 영업이사 영업 02-6907-5111 투자자산운용사 20020612 2011.02~ 현재하나금융투자강남WM센터 20080619 등록 1 93,394,800 서한기 영업상무 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20011022 2008.10~ 현재하나금융투자압구정지점 20100507 등록 8 26,331,869,664 서한주 지점장 영업 055-279-6117 투자자산운용사 20000503 2015.03~ 현재하나금융투자울산지점 20010601 등록 3 579,767,967 선경상 부장 영업 031-235-3304 투자자산운용사 20000503 2014.03~ 현재하나금융투자수원지점 20010601 등록 5 417,916,811 성선모 부장 영업 053-425-2302 투자자산운용사 20000503 2012.12~ 현재하나금융투자대구지점 20010924 등록 1 97,580,942 손미영 차장 영업 051-628-7750 투자자산운용사 20050218 2014.02~ 현재하나금융투자해운대지점 20050323 등록 8 225,510,718 손성균 영업이사 영업 02-3477-3165 투자자산운용사 20061123 2015.01~ 현재하나금융투자이수역지점 20061123 등록 18 12,243,726,471 손주익 영업이사 영업 02-547-8428 투자자산운용사 20000503 2016.01~ 현재하나금융투자압구정지점 20010601 등록 2 667,092,970 송병희 지점장 영업 02-4753329 투자자산운용사 20090522 2014.07~ 현재하나금융투자훼미리지점 20090522 등록 14 3,011,545,055 송희주 영업소장 영업 02-561-2860 투자자산운용사 20000928 2009.04~ 현재하나금융투자대치역지점 20010919 등록 2 87,727,174 신명준 부장 영업 062-384-1336 투자자산운용사 20010509 2008.06~ 현재하나금융투자서초지점 20031208 등록 3 752,522,862 신우호 부장 영업 02-541-0957 투자자산운용사 20050411 2008.12~ 현재하나금융투자청담금융센터 20050411 등록 10 1,335,466,990 신화섭 지점장 영업 875-5773 투자자산운용사 20050218 2012.01~ 현재하나금융투자신림역지점 20050711 등록 76 6,195,206,691 안수련 지점장 영업 02-888-8213 투자자산운용사 20010509 2016.01~ 현재하나금융투자목동지점 20010919 등록 7 948,117,551 안용한 영업상무 영업 062-384-1336 투자자산운용사 20000503 2005.06~ 현재하나금융투자대치역지점 20010601 등록 59 13,382,483,634 안철영 차장 운용 02-3771-8588 투자자산운용사 20050218 2009.12~ 현재하나금융투자전략랩운용실 20050711 등록 119 17,219,157,467 양길영 과장 운용 02-3771-8189 투자자산운용사 20110506 2016.01~ 현재하나금융투자전략랩운용실 20140602 등록 1,246 67,859,020,738 오병정 부장 영업 02-2678-5471 투자자산운용사 20010509 2012.11~ 현재하나금융투자영등포지점 20090107 등록 1 28,964,053 오봉자 부장 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20040402 2012.12~ 현재하나금융투자서청주지점 20040615 등록 1 55,889,952 오세권 영업이사 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20120313 2012.03~ 현재하나금융투자대치금융센터 20120312 등록 15 6,277,141,194 오소영 부장 영업 02-534-1149 투자자산운용사 20031023 2015.07~ 현재하나금융투자반포지점 20091109 등록 4 613,535,808 우태영 부장 영업 02-3446-4636 투자자산운용사 20020612 2005.07~ 현재하나금융투자압구정중앙지점 20070712 등록 1 121,767,765 유길환 부장 영업 063-276-1211 투자자산운용사 20040402 2011.07~ 현재하나금융투자전주지점 20040615 등록 29 1,261,986,062 유미희 대리 영업 02-512-2690 투자자산운용사 20080220 2013.01~ 현재하나금융투자청담금융센터 20130123 등록 139 2,963,628,794 유정렬 영업이사 영업 02-6907-5105 투자자산운용사 20070308 2013.04~ 현재하나금융투자강남WM센터 20070306 등록 1 93,394,800 유철동 부장 영업 02-515-0114 투자자산운용사 20000928 2016.07~ 현재하나금융투자인천지점 20090421 등록 1 104,210,875 윤영석 차장 영업 042-486-0065 투자자산운용사 20040402 2015.01~ 현재하나금융투자둔산지점 20041216 등록 2 135,163,688 윤준식 과장 영업 02-3446-4925 투자자산운용사 20120914 2016.01~ 현재하나금융투자압구정영업소 20120919 등록 10 988,995,546 이경식 부장 영업 02-536-1095 투자자산운용사 20140820 2009.04~ 현재하나금융투자신반포지점 20140820 등록 1 296,845 이경한 영업상무 영업 02-555-4183 투자자산운용사 20000503 2008.06~ 현재하나금융투자영업부 20010601 등록 39 20,129,413,660 이권상 부장 영업 02-511-3177 투자자산운용사 20000503 2007.02~ 현재하나금융투자청담금융센터 20091109 등록 2 362,437,913 이기운 부장 영업 02-2694-5425 투자자산운용사 20070515 2008.11~ 현재하나금융투자목동지점 20070515 등록 1 60,730,709 이대형 지점장 영업 053-425-8724 투자자산운용사 20010919 2011.07~ 현재하나금융투자대구지점 20010919 등록 6 1,548,022,387 이대호 부장 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20120221 2007.05~ 현재하나금융투자반포지점 20120221 등록 13 3,001,886,928 이동석 지점장 영업 054-283-2360 투자자산운용사 20000503 2001.01~ 현재하나금융투자포항지점 20010919 등록 5 140,721,218 이두연 부장 영업 042-486-1926 투자자산운용사 20010509 2014.01~ 현재하나금융투자둔산지점 20010919 등록 6 238,511,570 이상욱 과장 영업 02-511-2516 투자자산운용사 20060227 2012.10~ 현재하나금융투자청담금융센터 20091130 등록 5 424,359,493 이성철 영업상무 영업 02-2631-0352 투자자산운용사 20000503 2015.01~ 현재하나금융투자영등포지점 20091125 등록 2 137,028,719 이수완 차장 영업 042-486-1051 투자자산운용사 20040402 2010.07~ 현재하나금융투자둔산지점 20040615 등록 59 3,457,173,159 이수희 과장 영업 02-2084-6928 투자자산운용사 20091127 2015.01~ 현재하나금융투자반포지점 20091127 등록 1 37,057,507 이승준 차장 영업 2-565-8365 투자자산운용사 20010509 2013.04~ 현재하나금융투자강남WM센터 20130205 등록 4 201,054,531 이승호 영업상무 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20060920 2008.04~ 현재하나금융투자청담금융센터 20091202 등록 1 90,613,628 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
이영순 부장 영업 062-384-1336 투자자산운용사 20010509 2009.04~ 현재하나금융투자도곡역지점 20010919 등록 52 12,212,854,615 이의숙 과장 영업 042-489-6533 투자자산운용사 20010509 2016.03~ 현재하나금융투자둔산지점 20031208 등록 2 126,675,827 이재익 사원 영업 02-6719-6626 투자자산운용사 20150223 2016.05~ 현재하나금융투자강남지점 20160901 등록 1 27,717,604 이재철 차장 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20010509 2014.05~ 현재하나금융투자상인동지점 20100623 등록 13 1,190,808,883 이정남 부장 영업 063-276-1162 투자자산운용사 20010509 2007.12~ 현재하나금융투자전주지점 20010919 등록 8 519,110,754 이종완 지점장 영업 033-766-9137 투자자산운용사 20050504 2012.01~ 현재하나금융투자원주지점 20050601 등록 2 127,220,114 이준배 영업소장 영업 02-3771-7272 투자자산운용사 20090508 2015.09~ 현재하나금융투자여의도영업소 20090630 등록 1 14,078,883 이현 과장 영업 02-511-3464 투자자산운용사 20120412 2010.09~ 현재하나금융투자청담금융센터 20130822 등록 3 123,084,409 이혜인 부장 영업 02-511-7169 투자자산운용사 20031023 2013.04~ 현재하나금융투자압구정지점 20040126 등록 5 557,516,524 임상수 실장 영업 02-3771-7141 투자자산운용사 20010509 2012.09~ 현재하나금융투자기관영업솔루션실 20010919 등록 6 - 임채완 부장 영업 054-283-4161 투자자산운용사 20050218 2004.04~ 현재하나금융투자포항지점 20110503 등록 1 118,917,312 임현주 지점장 영업 051-241-7272 투자자산운용사 20000928 2016.01~ 현재하나금융투자부산지점 20010919 등록 6 268,588,337 임혜경 차장 영업 02-962-6854 투자자산운용사 20051114 2008.01~ 현재하나금융투자청량리지점 20051221 등록 4 127,224,590 장영규 영업이사 영업 053-424-9034 투자자산운용사 20070601 2012.12~ 현재하나금융투자범어동지점 20070601 등록 1 34,538,204 전민호 차장 영업 042-253-1129 투자자산운용사 20160708 2015.01~ 현재하나금융투자대전지점 20160708 등록 2 195,922,407 전훈정 부장 영업 051-702-8092 투자자산운용사 20010509 2010.08~ 현재하나금융투자해운대지점 20100615 등록 9 700,120,237 정무영 차장 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20000506 2015.08~ 현재하나금융투자범어동지점 20101105 등록 20 5,031,212,393 정미숙 부장 영업 02-6915-9822 투자자산운용사 20010509 2016.06~ 현재하나금융투자명동금융센터 20010919 등록 1 176,525,712 정순필 대리 영업 02-2087-9805 투자자산운용사 20160325 2016.02~ 현재하나금융투자삼성동지점 20160407 등록 25 2,390,449,602 정승문 실장 영업 02-3771-7161 투자자산운용사 20000928 2007.12~ 현재하나금융투자기관영업솔루션실 20010601 등록 1 - 정우식 차장 영업 053-641-0520 투자자산운용사 20000503 2015.06~ 현재하나금융투자대구지점 20131216 등록 2 79,319,426 정재훈 차장 운용 02-3771-7270 투자자산운용사 20150226 2014.07~ 현재하나금융투자전략랩운용실 20150226 등록 1,279 53,711,720,759 정진일 부장 영업 02-962-6857 투자자산운용사 20000503 2014.01~ 현재하나금융투자공덕동지점 20010919 등록 2 6,823,218,505 정흥규 부장 영업 02-511-3344 투자자산운용사 20020612 2007.03~ 현재하나금융투자압구정지점 20090422 등록 8 1,768,794,264 조남석 차장 영업 02-534-3258 투자자산운용사 20150807 2011.09~ 현재하나금융투자강남중앙지점 20150807 등록 2 66,303,373 조대현 부장 영업 02-755-4173 투자자산운용사 20031217 2014.08~ 현재하나금융투자강남WM센터 20031217 등록 15 3,280,072,735 조상열 영업이사 영업 02-6915-6917 투자자산운용사 20010601 2015.01~ 현재하나금융투자압구정지점 20010601 등록 2 1,351,037,930 조영지 과장 영업 051-628-7317 투자자산운용사 20031022 2014.02~ 현재하나금융투자해운대지점 20160713 등록 113 40,897,160,119 조일환 지점장 영업 02-565-8013 투자자산운용사 20000503 2016.01~ 현재하나금융투자대치금융센터 20160114 등록 3 171,684,581 조재상 과장 영업 02-415-3920 투자자산운용사 20090508 2011.02~ 현재하나금융투자도곡역지점 20090710 등록 9 2,776,414,686 진준호 대리 영업 02-558-5234 투자자산운용사 20141114 2011.02~ 현재하나금융투자강남중앙지점 20141118 등록 34 1,071,156,213 차민정 과장 영업 02-3771-7190 투자자산운용사 20020612 2015.07~ 현재하나금융투자영업부 20131208 등록 1 252,245 최미진 부장 영업 02-922-7950 투자자산운용사 20050923 2007.12~ 현재하나금융투자돈암동지점 20051221 등록 2 79,856,731 최민도 부장 영업 02-6907-5121 투자자산운용사 20000928 2015.05~ 현재하나금융투자강남WM센터 20160504 등록 23 3,266,170,005 최봉근 지점장 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20000503 2008.11~ 현재하나금융투자부천지점 20010604 등록 1 180,225,060 최세경 지점장 영업 032-761-3112 투자자산운용사 20040402 2015.01~ 현재하나금융투자인천지점 20040615 등록 2 861,946,561 최영우 부장 영업 02-515-0114 투자자산운용사 20070502 2007.05~ 현재하나금융투자수원지점 20070502 등록 12 1,432,447,497 최영환 영업이사 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20071015 2007.10~ 현재하나금융투자청담금융센터 20071015 등록 39 6,281,867,667 최정조 부장 영업 02-2678-5650 투자자산운용사 20011113 2010.02~ 현재하나금융투자영등포지점 20100507 등록 3 28,963,403 최현경 부장 영업 02-3771-7114 투자자산운용사 20050218 2015.07~ 현재하나금융투자청주지점 20050323 등록 3 193,680,141 최현미 부장 영업 02-543-7622 투자자산운용사 20030409 2010.07~ 현재하나금융투자압구정중앙지점 20110302 등록 6 198,179,577 한덕수 부장 영업 053-744-0275 투자자산운용사 20010509 2014.09~ 현재하나금융투자범어동지점 20010919 등록 2 384,578,927 한은임 영업소장 영업 02-536-0251 투자자산운용사 20010509 2012.12~ 현재하나금융투자방배서래영업소 20011004 등록 1 80,029,517 한창호 영업상무 영업 02-565-8013 투자자산운용사 20010924 2010.02~ 현재하나금융투자대치금융센터 20010924 등록 17 35,514,636,820 홍성백 영업이사 영업 063-712-0320 투자자산운용사 20010509 2014.06~ 현재하나금융투자전주지점 20090422 등록 1 108,988,039 황승규 과장 영업 053-425-8723 투자자산운용사 20060920 2012.03~ 현재하나금융투자대구지점 20120329 등록 6 180,764,626 황우성 과장 영업 02-587-0318 투자자산운용사 20150807 2015.01~ 현재하나금융투자강남지점 20150807 등록 2 241,756,481 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
(2) 투자일임계약현황 ( 단위 : 명, 건, 백만원 ) 구분 제41기말 제42기말 증감 고객수 6,457 6,013-444 일임계약건수 8,125 7,343-782 일임계약자산총액 ( 계약금액 ) 8,525,286 10,349,604 +1,824,318 일임계약자산총액 ( 평가금액 ) 8,628,645 10,366,403 +1,737,758 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. (3) 일임수수료수입현황 ( 단위 : 백만원 ) 일임수수료 기타수수료 합계 구분 제41기 제42기 증감 일반투자자 25,143 14,065-11,078 전문투자자 0 7,601 +7,601 계 25,143 21,666-3,477 일반투자자 508 223-285 전문투자자 0 277 +277 계 508 500-8 일반투자자 25,652 14,288-11,364 전문투자자 0 7,878 +7,878 계 25,652 22,166-3,486 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
(4) 투자일임재산현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 건, 백만원 ) 구분 금융투자업자은행보험회사 ( 고유계정 ) 보험회사 ( 특별계정 ) 연기금종금개인기타계 건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액건수금액 일반투자자 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,266 470,801 0 0 5,267 470,801 국내계약자산 전문투자자 1 1,107 3 0 76 785,860 0 0 14 183,855 0 0 126 161,816 610 8,695,105 830 9,827,743 계 1 1,107 4 0 76 785,860 0 0 14 183,855 0 0 5,392 632,617 610 8,695,105 6,097 10,298,544 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,231 63,536 0 0 1,231 63,536 해외계약자산 전문투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 4,323 15 4,323 계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,231 63,536 15 4,323 1,246 67,859 일반투자자 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,497 534,338 0 0 6,498 534,338 합계 전문투자자 1 1,107 3 0 76 785,860 0 0 14 183,855 0 0 126 161,816 625 8,699,428 845 9,832,065 계 1 1,107 4 0 76 785,860 0 0 14 183,855 0 0 6,623 696,153 625 8,699,428 7,343 10,366,403 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
(5) 투자일임계약금액별분포현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 건, 백만원, %) 구분 계약건수 계약금액 일반투자자전문투자자계비율일반투자자전문투자자계비율 1억원미만 5,364 412 5,776 78.7 171,410 1,675 173,085 1.7 1억원이상 ~3억원미만 819 32 851 11.6 125,900 5,000 130,900 1.3 3억원이상 ~5억원미만 167 12 179 2.4 62,702 4,594 67,297 0.7 5억원이상 ~10억원미만 98 21 119 1.6 67,021 13,435 80,456 0.8 10억원이상 ~50억원미만 47 25 72 1.0 74,672 56,609 131,280 1.3 50억원이상 ~100억원미만 3 27 30 0.4 19,898 178,412 198,310 1.9 100억원이상 0 316 316 4.3 0 9,568,277 9,568,277 92.5 합계 6,498 845 7,343 100.0 521,603 9,828,001 10,349,604 100.0 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. (6) 투자일임재산운용현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 국내 해외 합계 예치금 ( 위탁증거금등 ) 32,206 9,509 41,715 보통예금 0 0 0 정기예금 222,383 0 222,383 유동성 자산 양도성예금증서 (CD) 0 0 0 콜론 (Call Loan) 0 0 0 환매조건부채권매수 (RP) 16,486 0 16,486 기업어음증권 (CP) 5,251,828 0 5,251,828 기타 1,322,554 0 1,322,554 소계 6,845,458 9,509 6,854,967 국채ㆍ지방채 1,294,492 0 1,294,492 특수채 280,090 0 280,090 채무증권 금융채 0 0 0 회사채 731,789 0 731,789 기타 842,797 0 842,797 소계 3,149,169 0 3,149,169 증권 주식 255,913 65,370 321,283 신주인수권증서 0 0 0 지분증권 출자지분 0 0 0 기타 0 0 0 소계 255,913 65,370 321,283 수익증권 신탁수익증권 0 0 0 투자신탁수익증권 40,537 0 40,537 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
기타 0 0 0 소계 40,537 0 40,537 투자계약증권 0 0 0 ELS 0 0 0 파생결합증권 ELW 448 0 448 기타 0 0 0 소계 448 0 448 증권예탁증권 0 0 0 기타 0 0 0 소계 3,446,066 65,370 3,511,436 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 장내파생상품 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 장외파생상품 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 소계 0 0 0 기타 0 0 0 합계 10,291,524 74,879 10,366,403 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 마. 유가증권인수업무 (1) 증권인수및인수수수료현황표 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만주, 백만원 ) 구분 주관사실적인수실적인수ㆍ주선 수량금액수량금액 수수료 지분증권 기업공개 유가증권시장 5 40,793 3 54,794 971 코스닥시장 16 111,125 17 133,975 4,696 유상증자 유가증권시장 0 0 35 44,053 1,089 코스닥시장 21 20,020 0 0 100 기타 0 0 0 0 0 소계 42 171,939 56 232,822 6,857 채 무 증 국채ㆍ지방채 0 0 0 0 0 특수채 1,935,930 1,935,930 2,175,930 2,176,175 549 금융채 3,570,000 3,570,000 10,935,000 10,910,283 2,649 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
일반회사채 62,500 62,500 1,439,700 1,439,700 3,249 회사채 ABS 886,774 886,774 862,274 862,274 1,268 권 소계 949,274 949,274 2,301,974 2,301,974 4,518 기업어음 0 0 851,800 849,329 134 기타 2,228,400 2,280,500 2,228,400 2,280,500 1,496 소계 8,683,604 8,735,704 18,493,104 18,518,261 9,346 외화증권 0 0 0 0 0 기타 92,623 92,623 92,623 92,623 6,654 합계 8,776,268 9,000,265 18,585,782 18,843,705 22,856 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
(2) 인수업무수지 ( 단위 : 백만원 ) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 구분 (2016.01.01 ~ (2015.01.01 ~ (2014.01.01 ~ 2016.12.31) 2015.12.31) 2014.12.31) 인수수수료 22,856 25,080 11,832 수수료비용 1,084 1,594 1,388 수지차익 21,772 23,486 10,444 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 바. 신탁업무 (1) 재무제표 (a) 재무상태표 ( 신탁계정 ) ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 계정명 말잔 Ⅰ. 자산총계 13,159,873 1. 현금및예치금 4,431,894 가. 현금및현금성자산 0 나. 예치금 4,431,894 1) 원화예치금 4,423,195 가 ) 파생상품거래예치금 0 나 ) 원화타점예치금 0 다 ) 원화자행예치금 0 라 ) 양도성예금증서 0 마 ) 기타예치금 4,423,195 2) 외화예치금 8,699 가 ) 외화타점예치금 0 나 ) 외화자행예치금 0 다 ) 외화기타예치금 8,699 2. 증권 8,317,389 가. 지분증권 224,181 1) 주식 224,181 2) 출자금 0 3) 신주인수권 0 나. 채무증권 1,370,134 1) 국채 557,806 2) 지방채 0 3) 특수채 121,113 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
4) 금융채 269,930 가 ) 통화안정증권 129,953 나 ) 기타금융채 139,977 5) 사채 421,286 다. 외화증권 1,825,578 1) 외화주식 70,266 2) 외화채권 1,635,040 3) 기타 120,271 라. 매입어음 4,386,344 1) 보증어음 0 2) 기업어음 4,256,344 3) 표지어음 0 4) 중개어음 0 5) 발행어음 130,000 마. 수익증권 56,522 1) 공사채형수익증권 31,397 2) 주식형수익증권 7,355 3) 기타수익증권 17,770 바. 파생결합증권 454,630 1) 주가연계증권 316,818 2) 주식워런트증권 0 3) 기타 137,813 사. 기타증권 0 3. 금전채권 220,073 가. 대출금 0 1) 할인어음 0 가 ) 상업어음할인 0 나 ) 무역어음할인 0 2) 유가증권담보대출 0 3) 동산담보대출 0 4) 부동산저당대출 0 5) 채권담보대출 0 6) 수익권담보대출 0 7) 보증대출 0 8) 증서대출 0 9) 어음대출 0 10) 기타 0 나. 사모사채 0 다. 콜론 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
1) 원화콜론 0 2) 외화콜론 0 라. 환매조건부매수 220,073 마. 추심금전채권 0 바. 기타 0 4. 파생상품 0 가. 장내파생상품 0 1) 매수옵션 0 2) 파생상품자산 0 가 ) 이자율 0 나 ) 통화 0 다 ) 주식 0 라 ) 신용 0 마 ) 일반상품 0 바 ) 기타 0 나. 장외파생상품 0 1) 매수옵션 0 2) 파생상품자산 0 가 ) 이자율 0 나 ) 통화 0 다 ) 주식 0 라 ) 신용 0 마 ) 일반상품 0 바 ) 기타 0 5. 동산 부동산 103,708 가. 동산 0 나. 수탁부동산 103,708 다. 일반투자부동산 0 라. 기타 0 6. 실물자산 0 7. 기타운용자산 0 가. 부동산관련권리 0 1) 지상권 0 2) 전세권 0 3) 임차권 0 4) 기타부동산관련권리 0 나. 무체재산권 0 1) 지적재산권 0 2) 어업권 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
3) 광업권 0 4) 기타무체재산권 0 8. 기타자산 86,808 가. 가지급금 0 나. 선급법인세 0 다. 미수금 29,819 1) 매도증권미수금 107 가 ) 주식미수금 107 나 ) 채권미수금 0 다 ) 장내파생상품미수금 0 라 ) 기타 0 2) 정산미수금 0 3) 기타미수금 29,712 라. 미수수익 56,810 1) 미수이자 56,810 2) 미수배당금 0 3) 미수분배금 0 4) 기타 0 마. 선급금 0 1) 채권경과이자 0 2) 수익증권경과분배금 0 3) 양도성예금증서경과이자 0 4) 기타 0 바. 선급비용 179 사. 대리점 0 아. 고유계정대 0 자. 신탁본지점 0 차. 기타잡자산 0 9. 현재가치차금 0 가. 현재가치할인차금 (-) 0 나. 현재가치할증차금 (+) 0 10. 채권평가충당금 (-) 0 가. 대출채권평가충당금 (-) 0 나. 매입어음평가충당금 (-) 0 다. 사모사채평가충당금 (-) 0 라. 기타채권평가충당금 (-) 0 11. 손익 0 가. 손실금 0 Ⅱ. 부채총계 13,159,873 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
1. 금전신탁 12,899,135 가. 불특정금전신탁 0 나. 특정금전신탁 12,566,447 1) 수시입출금식 487,390 2) 자문형 3,202 3) 자사주 193,200 4) 채권형 6,514,913 5) 주식형 ( 자문형, 자사주제외 ) 170,295 6) 주가연계신탁 689,280 7) 정기예금형 3,531,360 8) 기타 976,807 다. 퇴직연금신탁 332,688 1) 확정급여형 215,965 2) 확정기여형 43,740 3) 개인퇴직계좌 72,983 2. 재산신탁 164,135 가. 유가증권의신탁 60,426 1) 관리유가증권신탁 60,426 2) 운용유가증권신탁 0 3) 처분유가증권신탁 0 나. 금전채권의신탁 0 다. 동산의신탁 0 라. 부동산의신탁 103,708 1) 차입형토지신탁 0 2) 관리형토지신탁 0 3) 갑종관리신탁 0 4) 을종관리신탁 59,400 5) 처분신탁 44,308 6) 담보신탁 0 7) 분양관리신탁 0 마. 지상권의신탁 0 바. 전세권의신탁 0 사. 부동산임차권의신탁 0 아. 무체재산권의신탁 0 3. 종합재산신탁 0 가. 금전수탁 0 나. 유가증권수탁 0 다. 금전채권수탁 0 라. 부동산수탁 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
마. 기타재산수탁 0 4. 공익신탁 0 가. 자선신탁 0 나. 육영신탁 0 다. 학술기예신탁 0 라. 체육진흥신탁 0 마. 기타의공익신탁 0 5. 담보부사채신탁 0 6. 기타신탁 0 7. 차입금 0 가. 고유계정차입금 0 나. 기타차입금 0 8. 차입유가증권 0 9. 파생상품 0 가. 장내파생상품 0 1) 매도옵션 0 2) 파생상품자산 0 가 ) 이자율 0 나 ) 통화 0 다 ) 주식 0 라 ) 신용 0 마 ) 일반상품 0 바 ) 기타 0 나. 장외파생상품 0 1) 매도옵션 0 2) 파생상품자산 0 가 ) 이자율 0 나 ) 통화 0 다 ) 주식 0 라 ) 신용 0 마 ) 일반상품 0 바 ) 기타 0 10. 기타부채 96,604 가. 가수금 0 나. 신용보증기금예수금 0 다. 예수법인세 0 라. 미지급금 3,911 1) 매수증권미지급금 3,911 가 ) 주식미지급금 3,911 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
나 ) 채권미지급금 0 다 ) 장내파생상품미지급금 0 라 ) 기타 0 2) 정산미지급금 0 3) 기타미지급금 0 마. 선수수익 0 바. 미지급신탁보수 2,679 사. 미지급신탁이익 90,009 아. 미지급비용 2 자. 제수입보증금 0 차. 대리점 0 카. 기타잡부채 3 타. 신탁본지점 0 11. 특별유보금 0 12. 손익 0 가. 이익금 0 < 난외계정 > 0 1. 대여유가증권 0 2. 상각채권 0 3. 환매권부대출채권매각 0 4. 집합투자재산수탁액 0 5. 파생상품거래내역 0 가. 이자율관련거래 0 1) 이자율선도 0 2) 이자율선물 0 3) 이자율스왑 0 4) 이자율옵션 0 가 ) 매입이자율옵션 0 나 ) 매도이자율옵션 0 나. 통화관련거래 0 1) 통화선도 0 2) 통화선물 0 3) 통화스왑 0 4) 통화옵션 0 가 ) 매입통화옵션 0 나 ) 매도통화옵션 0 다. 주식관련거래 0 1) 주식선도 0 2) 주식선물 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
3) 주식스왑 0 4) 주식옵션 0 가 ) 매입주식옵션 0 나 ) 매도주식옵션 0 라. 신용파생상품 0 1) 신용스왑 (CDS) 0 2) 총수익스왑 (TRS) 0 3) 신용연계채권 (CLN) 0 4) 신용옵션 (CO) 0 가 ) 매입신용옵션 0 나 ) 매도신용옵션 0 마. 기타 0 1) 기타선도 0 2) 기타선물 0 3) 기타스왑 0 4) 기타옵션 0 가 ) 매입기타옵션 0 나 ) 매도기타옵션 0 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. (b) 손익계산서 ( 신탁계정 ) ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 368,026 1. 예치금이자 55,863 가. 원화예치금이자 55,849 1) 파생상품거래예치금이자 0 2) 원화타점예치금이자 0 3) 원화자행예치금이자 0 4) 양도성예금증서이자 0 5) 기타예치금이자 55,849 나. 외화예치금이자 15 1) 외화타점예치금이자 0 2) 외화자행예치금이자 0 3) 외화기타예치금이자 15 2. 증권이자 149,671 가. 국채이자 11,761 나. 지방채이자 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
다. 특수채이자 4,307 라. 금융채이자 8,875 1) 통화안정증권이자 1,179 2) 기타금융채이자 7,696 마. 사채이자 8,415 바. 외화증권이자 39,058 사. 매입어음이자 77,254 1) 보증어음이자 0 2) 기업어음이자 75,261 3) 표지어음이자 0 4) 중개어음이자 0 5) 발행어음이자 1,994 아. 수익증권이자 0 1) 공사채형수익증권이자 0 2) 주식형수익증권이자 0 3) 기타수익증권이자 0 자. 파생결합증권이자 0 차. 기타증권이자 0 3. 금전채권이자 385 가. 대출금이자 0 1) 어음할인료 0 2) 유가증권담보대출이자 0 3) 동산담보대출이자 0 4) 부동산저당대출이자 0 5) 채권담보대출이자 0 6) 수익권담보대출이자 0 7) 보증대출이자 0 8) 증서대출이자 0 9) 어음대출이자 0 10) 기타대출이자 0 나. 사모사채이자 0 다. 콜론이자 0 1) 원화콜론이자 0 2) 외화콜론이자 0 라. 환매조건부채권이자 385 마. 추심금전채권이자 0 바. 기타수입이자 0 4. 배당금수익 45,061 5. 증권매매이익 46,924 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
가. 지분증권매매이익 3,117 나. 채무증권매매이익 9,190 다. 외화증권매매이익 7,004 라. 매입어음매매이익 1,424 1) 기업어음매매이익 1,424 2) 기타어음매매이익 0 마. 수익증권매매이익 109 바. 파생결합증권매매이익 26,080 사. 기타증권매매이익 0 6. 증권평가이익 0 가. 지분증권평가이익 0 나. 채무증권평가이익 0 다. 외화증권평가이익 0 라. 매입어음평가이익 0 1) 기업어음평가이익 0 2) 기타어음평가이익 0 마. 수익증권평가이익 0 바. 파생결합증권평가이익 0 사. 기타증권평가이익 0 7. 증권상환이익 550 8. 증권손상차손환입 0 9. 파생상품거래이익 0 가. 장내파생상품거래이익 0 1) 선물매매이익 0 2) 선물정산이익 0 3) 해외선물거래이익 0 4) 옵션매매이익 0 5) 옵션평가이익 0 6) 해외옵션거래이익 0 7) 기타장내파생거래이익 0 나. 장외파생상품거래이익 0 1) 장외파생상품매매이익 0 2) 장외파생상품평가이익 0 3) 기타 0 10. 수수료수익 0 가. 중도해지수수료 0 나. 부동산관계수수료 0 다. 유가증권관계수수료 0 라. 기타재산관리수수료 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
마. 잡수수료 0 11. 동산 부동산수익 0 가. 동산임대료 0 나. 부동산임대료 0 다. 동산매매익 0 라. 부동산매매익 0 12. 실물자산수익 0 13. 무체재산권수익 0 가. 지적재산권수익 0 나. 어업권수익 0 다. 광업권수익 0 라. 기타무체재산권수익 0 14. 유가증권대여료 0 가. 유가증권대여료 0 15. 기타수익 69,573 가. 외환매매익 28,323 나. 유입자산처분이익 0 다. 상각채권추심이익 0 라. 대출채권매각익 0 마. 수익조정금 0 바. 평가이익조정계정 0 사. 현재가치할인차금환입 0 아. 미지급신탁이익환입 0 자. 미지급비용환입 0 차. 선급비용환입 0 카. 미지급신탁보수환입 0 타. 보전금수입 0 파. 기타잡수익 41,250 1) 신탁이익조정계정 41,250 2) 기타잡수입 0 16. 고유계정대이자 0 17. 신탁본지점이자 0 18. 특별유보금환입 0 19. 채권평가충당금환입 0 20. 손익금 0 가. 손익금 0 Ⅱ. 신탁손실계 368,026 1. 금전신탁이익 284,282 가. 불특정금전신탁이익 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55
나. 특정금전신탁이익 279,652 1) 수시입출금식신탁이익 7,235 2) 자문형신탁이익 2,124 3) 자사주신탁이익 290 4) 채권형신탁이익 132,473 5) 주식형 ( 자문형, 자사주제외 ) 신탁이익 4,845 6) 주가연계신탁이익 46,894 7) 정기예금형신탁이익 42,339 8) 기타신탁이익 43,451 다. 퇴직연금신탁이익 4,630 1) 확정급여형신탁이익 2,790 2) 확정기여형신탁이익 768 3) 개인퇴직계좌신탁이익 1,072 2. 재산신탁이익 4,966 가. 유가증권신탁이익 4,966 1) 관리유가증권신탁이익 3,585 2) 운용유가증권신탁이익 1,381 3) 처분유가증권신탁이익 0 나. 금전채권신탁이익 0 다. 동산신탁이익 0 라. 부동산신탁이익 0 1) 차입형토지신탁이익 0 2) 관리형토지신탁이익 0 3) 갑종관리신탁이익 0 4) 을종관리신탁이익 0 5) 처분신탁이익 0 6) 담보신탁이익 0 7) 분양관리신탁이익 0 마. 지상권신탁이익 0 바. 전세권신탁이익 0 사. 부동산임차권신탁이익 0 아. 무체재산권신탁이익 0 3. 종합재산신탁이익 3,187 4. 공익신탁이익 0 가. 자선신탁이익 0 나. 육영신탁이익 0 다. 학술기예신탁이익 0 라. 체육진흥신탁이익 0 마. 기타의공익신탁이익 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56
5. 담보부사채신탁이익 0 6. 기타신탁이익 0 7. 차입금이자 428 가. 고유계정차입금이자 0 나. 기타차입금이자 428 8. 기타지급이자 0 9. 증권매매손실 35,478 가. 지분증권매매손실 1,899 나. 채무증권매매손실 2,904 다. 외화증권매매손실 4,484 라. 매입어음매매손실 1,354 1) 기업어음매매손실 1,354 2) 기타어음매매손실 0 마. 수익증권매매손실 349 바. 파생결합증권매매손실 24,487 사. 기타증권매매손실 0 10. 증권평가손실 0 가. 지분증권평가손실 0 나. 채무증권평가손실 0 다. 외화증권평가손실 0 라. 매입어음평가손실 0 1) 기업어음평가손실 0 2) 기타어음평가손실 0 마. 수익증권평가손실 0 바. 파생결합증권평가손실 0 사. 기타증권평가손실 0 11. 증권상환손실 4,425 12. 증권손상차손 0 13. 파생상품거래손실 0 가. 장내파생상품거래손실 0 1) 선물매매손실 0 2) 선물정산손실 0 3) 해외선물거래손실 0 4) 옵션매매손실 0 5) 옵션평가손실 0 6) 해외옵션거래손실 0 7) 기타장내파생거래손실 0 나. 장외파생상품거래손실 0 1) 장외파생상품매매손실 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57
2) 장외파생상품평가손실 0 3) 기타 0 14. 제상각 0 가. 채권상각비 0 나. 부동산가액상각 0 다. 신탁설정비상각 0 라. 현재가치할인차금상각 0 15. 지급수수료 488 가. 파생금융상품관련지급수수료 0 나. 기타지급수수료 488 16. 동산 부동산처분손 0 가. 동산처분손 0 나. 부동산처분손 0 17. 유가증권차입료 0 18. 기금출연료 0 가. 신용보증기금출연료 0 나. 신탁보험료 0 19. 세금과공과 2 20. 신탁보수 10,822 21. 기타비용 23,948 가. 영선비 0 나. 관리제비 0 다. 특수채권추심비 0 라. 특수채권추심수수료 0 마. 대출채권매각손 0 바. 유입자산처분손 0 사. 외환매매손 23,948 아. 평가손실조정계정 0 자. 수익조정금 0 차. 미수수익환출 0 카. 선수수익환출 0 타. 기타잡비용 0 22. 특별유보금전입 0 23. 채권평가충당금전입 0 24. 신탁본지점이자 0 25. 손익금 0 가. 손익금 0 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58
2) 수익현황 ( 신탁계정 ) ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 계정명 신탁보수 중도해지 수수료 신탁 보전금 계 불특정금전신탁 0 0 0 0 수시입출금 269 0 0 269 자문형 117 0 0 117 자사주 125 0 0 125 채권형 5,429 210 0 5,639 금전신탁 특정 금전 신탁 주식형 ( 자문형, 자사주제외 ) 2,436 234 0 2,669 주가연계신탁 797 5 0 802 정기예금형 70 0 0 70 퇴직연금 확정급여형 679 0 0 679 확정기여형 0 0 0 0 IRA형 263 0 0 263 소계 943 0 0 943 기타 462 0 0 462 금전신탁소계 10,646 449 0 11,095 증권 161 0 0 161 금전채권 0 0 0 0 동산 0 0 0 0 토지 신탁 차입형 0 0 0 0 관리형 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 재산신탁 부동산 신탁 갑종 0 0 0 0 관리을종신탁 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 처분신탁 0 0 0 0 담보신탁 0 0 0 0 분양관리신탁 0 0 0 0 부동산신탁계 0 0 0 0 부동산관련권리 0 0 0 0 무체재산권 0 0 0 0 재산신탁소계 161 0 0 161 종합재산신탁 15 0 0 15 기타 0 0 0 0 합계 10,822 449 0 11,271 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59
주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. (3) 신탁별수탁현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 건, 백만원 ) 구분 건수 당기말 금액 불특정금전신탁 0 0 수시입출금 92 487,390 자문형 19 3,202 자사주 19 193,200 채권형 1,155 6,514,913 금전 신탁 특정 금전 신탁 주식형 ( 자문형, 자사주제외 ) 2,643 170,295 주가연계신탁 576 689,280 정기예금형 90 3,531,360 퇴직연금 확정급여형 139 215,965 확정기여형 256 43,740 IRA형 2,885 72,983 소계 3,280 332,688 기타 2,603 976,807 금전신탁소계 10,477 12,899,135 증권 2 60,426 금전채권 0 0 동산 0 0 토지신탁 차입형 0 0 관리형 0 0 소계 0 0 재산 신탁 부동산 신탁 관리신탁 갑종 0 0 을종 1 59,400 소계 1 59,400 처분신탁 5 44,308 담보신탁 0 0 분양관리신탁 0 0 부동산신탁계 6 103,708 부동산관련권리 0 0 무체재산권 0 0 재산신탁소계 8 164,135 종합재산신탁 0 0 기타 0 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60
합계 10,485 13,063,269 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. (4) 자금조달및운용현황 (a) 금전신탁자금조달현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 계정명수탁액차입금특별보유금 손익기타합계 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 수시입출금 487,390 0 0 0 291 487,681 자문형 3,202 0 0 0-600 2,602 자사주 193,200 0 0 0 6,637 199,837 채권형 6,514,913 0 0 0 37,423 6,552,336 금전신탁 특정 금전 신탁 주식형 ( 자문형, 자사주제외 ) 170,295 0 0 0-1,549 168,746 주가연계신탁 689,280 0 0 0 1,443 690,723 정기예금형 3,531,360 0 0 0 12,254 3,543,615 퇴직연금 확정급여형 215,965 0 0 0 9,527 225,492 확정기여형 43,740 0 0 0 2,474 46,214 IRA형 72,983 0 0 0 6,128 79,112 소계 332,688 0 0 0 18,129 350,817 기타 976,807 0 0 0-3,518 973,289 금전신탁합계 12,899,135 0 0 0 70,510 12,969,645 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61
(b) 금전신탁자금운용현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 증권 고 채권 ( 직 유 대출 콜 부동 평가 손 구분 국채 매 수익증 파생결합 기 예치금 계 RP 매입 기타 합계 금 회사채 주식 금융채 기업어음 (ABCP) ( 기타 ) (ELS) ( 기타 ) 발행어음외화증권 소계 론 산 충당 익 지방채 입 권 증권 타 정 금 분 ) 대 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 146,41 수시입출금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77,639 0 0 77,639 0 263,570 0 0 0 53 0 487,681 9 자문형 0 0 2,293 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,293 0 209 0 0 0 0 100 0 2,602 136,14 자사주 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136,148 0 63,685 0 0 0 0 4 0 199,837 8 542,39 557,80 348,94 4,256,34 3,579,85 676,49 6,073,06 채권형 0 0 0 0 0 0 0 37,413 330,164 0 0 382,065 0 64,000 0 0 33,204 0 6,552,336 9 6 0 4 5 0 7 주식형 ( 자문형, 0 0 79,207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 70,266 0 149,473 0 19,265 0 0 0 0 8 0 168,746 특 자사주제외 ) 금 144,40 65,95 정 주가연계신탁 0 0 523 0 0 0 0 0 0 0 210,356 0 475,703 0 686,582 0 2,009 0 0 0 0 2,133 0 690,723 전 6 0 금 신 전 정기예금형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,531,36 0 0 0 0 12,247 0 3,543,615 탁 8 신 확정 107,25 0 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 14,947 0 0 123,006 0 101,348 0 0 0 0 1,137 0 225,492 탁 급여형 9 퇴 확정 16,01 0 0 0 0 11,907 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27,923 0 18,103 0 0 0 0 188 0 46,214 직 기여형 6 연 20,14 IRA 형 0 0 0 0 41,620 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61,768 0 17,260 0 0 0 0 83 0 79,112 금 8 160,78 36,96 소계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14,947 0 0 212,698 0 136,711 0 0 0 0 1,408 0 350,817 7 4 18,03 기타 0 0 6,010 0 3,404 0 0 0 0 1,074 1,074 0 0 895,363 0 923,883 0 33,012 0 9,654 0 0 6,739 0 973,289 3 542,39 224,18 557,80 513,13 4,256,34 3,579,85 676,49 54,99 145,48 65,95 1,771,49 8,261,78 4,431,89 220,07 12,969,64 금전신탁합계 0 0 211,430 130,000 0 0 0 0 0 55,897 0 9 1 6 0 4 5 0 6 0 0 6 3 3 3 5 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62
4. 파생상품거래현황 가. 파생상품거래현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분이자율통화주식귀금속기타계 거래목적거래장소 위험회피 0 0 0 0 0 0 매매목적 (114,532) (11,141) (60,758) 0 (20,242) (206,673) 장내거래 583 (2) (54,564) 0 6,039 (47,944) 장외거래 (115,115) (11,139) (6,194) 0 (26,281) (158,729) 선도 0 6,867 0 0 0 6,867 거래 형태 선물 583 (2) 7,253 0 3,896 11,730 스왑 (115,115) (18,006) (13,483) 0 (26,348) (172,952) 옵션 0 0 (54,528) 0 2,210 (52,318) 주1) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 주2) 위험회피거래목적은위험회피회계적용을위해위험회피수단으로지정된파생상품입니다. 나. 신용파생상품거래현황 (1) 신용파생상품거래현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 구 분 신용매도 신용매입 해외물국내물계해외물국내물계 Credit Default Swap 48,090 (10,173) 37,917 0 (91,735) (91,735) Credit Option 0 0 0 0 0 0 Total Return Swap 0 0 0 2,446 0 2,446 Credit Linked Notes 135,866 0 135,866 74,642 0 74,642 기타 0 0 0 0 0 0 계 183,956 (10,173) 173,783 77,089 (91,735) (14,647) 주 1) 해외물 / 국내물 : 거래상대방소재국역내 / 외기준분류주 2) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63
(2) 신용파생상품상세명세 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 상품 종류 보장매도자보장매수자취득일만기일액면금액 기초자산 ( 준거자산 ) CDS 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2014-12-19 2017-06-20 6,043 SK하이닉스 CDS 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2015-01-23 2017-06-20 12,085 SK하이닉스 CDS 하나금융투자 한국씨티은행 2012-10-12 2017-10-11 50,000 프랑스 / 오스트리아 / 일본 /CDB/BOC CDS 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2015-04-15 2025-04-14 24,170 CDB CDS 하나금융투자 DBS( 국외 ) 2015-04-28 2025-04-28 24,170 ROK CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2015-06-18 2020-06-20 54,624 CDB CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2015-10-01 2020-12-20 30,454 중국 CDS 하나금융투자 한국씨티은행 2016-01-29 2018-12-20 20,000 POSCO CDS 하나금융투자 한국씨티은행 2016-03-18 2018-12-20 20,000 POSCO/ 중국 CDS 하나금융투자 한국씨티은행 2016-03-30 2019-03-20 30,000 GS Caltex CDS 하나금융투자 한국씨티은행 2016-04-25 2019-06-20 50,000 GS Caltex/ 우리B CDS 케이트러스트제2차 하나금융투자 2013-03-05 2018-03-20 54,625 POSCO CDS 하나금융투자 쏘시에떼제네랄 ( 국외 ) 2013-03-05 2018-03-20 60,425 POSCO CDS 케이트러스트제5차 하나금융투자 2013-03-27 2018-06-20 33,315 LG전자 CDS 하나금융투자 쏘시에떼제네랄 ( 국외 ) 2013-03-27 2018-06-20 36,255 LG전자 CDS 하나금융투자 쏘시에떼제네랄 ( 국외 ) 2013-04-17 2018-07-10 53,174 ROK CDS 써클케이제3차 하나금융투자 2013-04-17 2018-07-10 50,000 ROK CDS 하나금융투자 도이치뱅크 ( 국외 ) 2016-03-25 2021-03-22 241,700 ROK CDS 키스엠제이제2차 하나금융투자 2016-03-25 2021-03-22 232,500 ROK CDS 하나금융투자 도이치뱅크 ( 국외 ) 2016-06-10 2021-06-21 157,105 ROK CDS 하나금융투자 도이치뱅크 ( 국외 ) 2016-06-10 2021-06-21 60,425 ROK CDS 페닌슐라제1차 하나금융투자 2016-06-21 2021-06-21 210,000 ROK CDS 하나금융투자 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 2012-09-03 2017-09-20 32,630 POSCO CDS 빅토리아케이제2차 하나금융투자 2012-09-03 2017-09-20 32,630 POSCO CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2013-01-21 2018-03-20 60,425 프랑스 CDS 와이케이케이제1차 하나금융투자 2013-01-21 2018-03-20 53,000 프랑스 CDS 아이비케이에스디제3차 하나금융투자 2013-01-23 2018-03-20 53,000 프랑스 CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2013-01-23 2018-03-20 60,425 프랑스 CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2013-02-04 2018-03-20 110,578 일본 CDS 에스윙즈 하나금융투자 2013-02-04 2018-03-20 100,000 일본 CDS 하나금융투자 도이치뱅크 ( 국외 ) 2013-02-22 2018-03-20 36,255 POSCO CDS 하나금융투자 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 2013-02-22 2018-03-20 24,170 POSCO CDS 아이윙즈 하나금융투자 2013-02-22 2018-03-20 32,400 POSCO CDS 아이윙즈 하나금융투자 2013-02-22 2018-03-20 21,600 POSCO CDS 하나금융투자 뱅크오브아메리카 ( 국외 ) 2013-03-07 2018-03-20 110,578 일본 /BOC/ 영국 / 아부다비 / 호주 CDS 피케이엔제4차 하나금융투자 2013-03-07 2018-03-20 100,000 일본 /BOC/ 영국 / 아부다비 / 호주 CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2013-03-29 2018-06-20 60,425 BOC CDS 스마트오렌지제4차 하나금융투자 2013-03-29 2018-06-20 55,000 BOC CDS 하나금융투자 HSBC( 국외 ) 2014-03-27 2019-06-20 56,316 ROK CDS 아메티스트제1차 하나금융투자 2014-03-27 2019-06-20 50,000 ROK CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2014-04-29 2019-06-20 116,499 ROK CDS 엠케이알오케이 하나금융투자 2014-04-29 2019-06-20 100,000 ROK CDS 하나금융투자 BBVA( 국외 ) 2014-12-05 2019-12-20 27,191 한국도로공사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64
CDS 하나금융투자 BBVA( 국외 ) 2014-12-05 2019-12-20 27,191 한국전력 CDS 포트폴리오알오케이제3차 하나금융투자 2014-12-05 2019-12-20 25,000 한국도로공사 CDS 포트폴리오알오케이제3차 하나금융투자 2014-12-05 2019-12-20 25,000 한국전력 CDS 하나금융투자 IBK투자증권 2015-03-09 2020-03-20 27,554 한국전력 CDS 하나금융투자 IBK투자증권 2015-03-09 2020-03-20 27,554 한국도로공사 CDS 알리스타제1차 하나금융투자 2015-03-09 2020-03-20 25,000 한국전력 CDS 알리스타제1차 하나금융투자 2015-03-09 2020-03-20 25,000 한국도로공사 CDS 골드일드업제1차 하나금융투자 2015-03-24 2020-03-20 120,850 ROK CDS 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2015-03-24 2020-03-20 120,850 ROK CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2015-07-15 2020-09-20 43,264 CDB CDS 하나금융투자 한국씨티은행 2015-07-15 2020-09-20 53,174 CDB CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2015-07-15 2020-09-20 53,174 CDB CDS KB투자증권 하나금융투자 2015-07-15 2020-09-20 60,000 CDB CDS 아트록스제1차 하나금융투자 2015-07-16 2020-09-20 40,000 CDB CDS KB투자증권 하나금융투자 2015-07-16 2020-09-20 40,000 CDB CDS 하나금융투자 DBS( 국외 ) 2015-08-12 2020-09-20 50,757 중국 CDS KB투자증권 하나금융투자 2015-08-24 2020-09-20 50,000 중국 CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2015-09-22 2025-09-20 12,085 중국 CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2015-09-22 2025-09-20 18,128 중국 CDS 비디에스에프제6차 하나금융투자 2015-09-22 2025-09-20 18,128 중국 CDS 더뉴클래스제2차 하나금융투자 2015-09-22 2025-09-20 12,085 중국 CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2015-09-25 2020-12-20 120,850 ROK CDS 하이에이원제1차 하나금융투자 2015-09-25 2020-12-20 120,850 ROK CDS 하나금융투자 한국씨티은행 2015-10-21 2020-12-20 21,572 중국 CDS 하나금융투자 NH투자증권 2015-10-21 2020-12-20 40,000 중국수출입B CDS 하나금융투자 NH투자증권 2015-10-21 2020-12-20 10,000 중국 CDS 엘리시아제5차 하나금융투자 2015-10-21 2020-12-20 30,000 중국 CDS 우리크레딧제6차 하나금융투자 2015-10-21 2020-12-20 40,000 중국수출입B CDS 하나금융투자 HSBC( 국외 ) 2016-01-27 2020-12-20 129,310 ROK CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2016-01-27 2020-12-20 120,850 ROK CDS 에스에프더제1차 하나금융투자 2016-01-27 2020-12-20 250,000 ROK CDS 하나금융투자 코메르츠뱅크 ( 국외 ) 2016-03-10 2021-06-20 195,777 ROK CDS 하이에이원제15차 하나금융투자 2016-03-10 2021-06-20 200,000 ROK CDS 하나금융투자 BBVA( 국외 ) 2016-03-24 2020-12-20 24,170 한국전력 CDS 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2016-03-23 2020-12-20 29,004 한국전력 CDS 에스에프더퍼스트제4차 하나금융투자 2016-03-23 2020-12-20 50,000 한국전력 CDS 하나금융투자 한국스탠다드차타드은행 2016-03-28 2021-06-20 6,043 CDB CDS 교보증권 하나금융투자 2016-03-28 2021-06-20 6,043 CDB CDS 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2016-04-12 2021-06-20 181,275 ROK CDS 교보증권 하나금융투자 2016-04-12 2021-06-20 181,275 ROK CDS 하나금융투자 한국스탠다드차타드은행 2016-04-27 2021-06-20 42,056 중국 CDS 제이스씨제2차 하나금융투자 2016-04-27 2021-06-20 40,000 중국 CDS 하나금융투자 한국씨티은행 2016-06-01 2021-06-21 102,723 현대차 / 우리B/SKTelecom CDS 하나금융투자 도이치뱅크 ( 국외 ) 2016-05-25 2021-06-20 60,000 기업B CDS 하나금융투자 도이치뱅크 ( 국외 ) 2016-05-25 2021-06-20 60,000 기업B CDS 하나금융투자 도이치뱅크 ( 국외 ) 2016-05-25 2021-06-20 60,000 기업B CDS 교보증권 하나금융투자 2016-05-25 2021-06-20 180,000 기업B CDS 하나금융투자 코메르츠뱅크 ( 국외 ) 2016-05-27 2021-12-20 196,986 ROK CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2016-05-27 2021-12-20 60,425 ROK CDS 키스아이비플러스제7차 하나금융투자 2016-05-27 2021-12-20 250,000 ROK 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65
CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2016-06-20 2017-06-20 82,782 SCB HK CDS 하이아이비제14차 하나금융투자 2016-06-22 2017-06-20 80,000 SCB HK CDS 하나금융투자 신한금융투자증권 2016-06-22 2021-06-20 104,173 국민B/ 삼성전자 /KT CDS 교보증권 하나금융투자 2016-06-22 2021-06-20 104,173 국민B/ 삼성전자 /KT CDS 하나금융투자 ING( 국외 ) 2016-09-22 2021-12-20 28,521 중국 CDS KB투자증권 하나금융투자 2016-09-22 2021-12-20 60,000 중국 CDS 하나금융투자 한국스탠다드차타드은행 2016-09-22 2021-12-20 36,255 중국 CDS 하나금융투자 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 2016-06-14 2021-06-20 24,170 Markit itraxx Europe Index CDS 한국투자증권 ( 신탁 ) 하나금융투자 2016-09-07 2031-10-28 55,232 ROK CDS 한국투자증권 ( 신탁 ) 하나금융투자 2016-09-07 2031-10-28 11,046 ROK CDS 한국투자증권 ( 신탁 ) 하나금융투자 2016-09-07 2031-10-28 11,046 ROK CLN 하나금융투자 HSBC( 국외 ) 2013-04-30 2018-06-20 60,425 ROK CLN 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2016-09-07 2031-10-27 77,323 ROK TRS 비엔피파리바 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-09-07 2017-03-08 1,068 Anhui Conch Cement TRS 비엔피파리바 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-08-17 2017-08-21 2,003 KT Corp ADR TRS 비엔피파리바 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-08-22 2017-08-29 3,883 KT Corp ADR TRS 비엔피파리바 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-08-29 2017-09-06 2,840 KT Corp ADR TRS 비엔피파리바 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-09-06 2017-09-15 3,801 KT Corp ADR CDS 하나금융투자 한국스탠다드차타드은행 2016-10-31 2021-12-20 181,275 ROK CDS 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2016-12-09 2021-12-20 82,782 ROK CDS 하나금융투자 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 2016-12-28 2021-12-20 25,379 ROK CDS 한국투자증권 ( 신탁 ) 하나금융투자 2016-12-09 2035-01-05 10,373 ROK CDS 한국투자증권 ( 신탁 ) 하나금융투자 2016-12-09 2035-01-05 20,746 ROK CDS 한국투자증권 ( 신탁 ) 하나금융투자 2016-12-09 2035-01-05 41,493 ROK CDS 교보증권 하나금융투자 2016-11-25 2019-11-25 10,000 현대차 TRS 비엔피파리바 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-12-29 2017-06-29 5,849 China AMC CSI300 Index ETF CDS 비케이드림제사차 하나금융투자 2016-10-31 2021-12-20 170,001 ROK CDS 비케이드림제사차 하나금융투자 2016-11-30 2021-12-20 80,000 ROK CDS 에이치알오케이제일차 하나금융투자 2016-10-31 2021-12-20 100,000 ROK CDS 아이비글로벌제십차 하나금융투자 2016-11-30 2022-06-20 150,000 ROK TRS 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-11-04 2019-09-27 6,043 CCB 3 7/8 05/13/25 TRS 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-11-04 2019-09-27 6,043 BINHCO 4 07/23/20 TRS 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-11-07 2019-07-14 6,043 HUAHK 4 3/4 07/14/19 TRS 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-11-07 2019-09-27 11,602 COGARD 4 3/4 09/28/23 TRS 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-11-10 2019-09-27 12,085 COSL 3 1/4 09/06/22 TRS 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-11-11 2019-09-27 6,043 SINOCE 4.45 02/04/20 CLN 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 하나금융투자 2016-12-09 2035-01-05 72,613 ROK 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66
5. 영업설비현황 가. 지점등설치현황 (2016.12.31 현재 ) 지역 지점 영업소 합계 서울 35 10 45 부산 4 0 4 대구 3 0 3 인천 1 0 1 광주 2 0 2 대전 3 0 3 울산 1 0 1 경기 7 1 8 강원 2 0 2 충북 1 0 1 충남 1 0 1 전북 2 0 2 전남 0 1 1 경북 1 0 1 경남 1 1 2 합 계 64 13 77 주 ) 본점은 1개의지점으로반영. 나. 지점의신설및중요시설의확충계획 하나금융투자는지점채널의대형화및효율적인운영계획을가지고있습니다. 2017 년 2 월 13 일자로대치역지점, 대치금융센터, 삼성동지점및선릉지점을통합하여선릉금융센터를오픈하였으며, 3 월에는서광주지점을폐쇄하고업무를광주지점으로이관하여지점생산성을제고할계획입니다. 그외지점의신설등당사의채널정책과관련하여구체적으로정해진사항은아직없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67
다. 영업용부동산현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계 비고 반포 5,483 1,572 7,055 - 부산 4,432 1,456 5,888 - 인천 0 0 0 - 대전 1,798 969 2,767 - 청주 4,387 1,388 5,775 - 대구 0 0 0 - 대신동 0 0 0 - 서면 2,797 1,337 4,134 - 전주 1,772 796 2,568 - 광주 871 961 1,832 - 강릉 4,686 1,098 5,784 - 합계 26,226 9,577 35,803 - 주 ) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. 라. 자동화기기설치현황 : 2016 년 12 월 31 일공시기준일현재해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68
6. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 자본적정성현황 (1) 영업용순자본비율 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 42 기제 41 기제 40 기 영업용순자본 1,536,404 1,412,838 총위험액 순자본비율로대체 384,070 334,355 영업용순자본비율 400.03 422.56 주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험액 100 주2) 상기내역은 K-IFRS 별도기준임. (2) 순자본비율 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 42 기제 41 기제 40 기 영업용순자본 1,612,447 총위험액 519,384 필요유지자기자본 134,400 영업용순자본비율적용 순자본비율 813.29 주1) 순자본비율 = ( 영업용순자본 - 총위험액 )/ 필요유지자기자본 100 주2) 필요유지자기자본은법정자본금의 70% 로산출됨. 주3) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69
나. 자산부채비율 ( 단위 : 백만원, %) 구분 제 42기 제 41기 제 40 기 실질자산 18,799,817 16,600,498 15,226,792 실질부채 16,967,904 14,856,622 13,655,409 자산부채비율 110.80 111.74 111.51 주1) 자산부채비율 : 실질자산 / 실질부채 100( 실질가치기준 ) ( 실질자산, 실질부채는금융투자업규정제3-37조제2항및별표11을참조 ) 주2) K-IFRS 연결재무제표기준임. 다. 신용공여업무 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 42기 이자율 비고 신용거래융자금 214,238 6.5%~12% - 연장시이율 : 연장전이율에 증권담보대출금 441,466 6.9%~11% 0.5% 또는 1% 가산적용함. - 연체료율 : 10%, 13% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70
라. 주요상품및서비스 취급상품 CMA MMF RP 채권형펀드 혼합형펀드 주식형펀드 해외펀드 뮤추얼펀드 랩어카운트 국공채 회사채 특정금전신탁 주가지수연계증권 (ELS) 주가지수연계펀드 (ELF) 파생결합증권 (DLS) 퇴직연금 방카슈랑스 특성 수시입출금상품으로 MMF 형, MMW 형, RP 형등선택이가능하며체크카드기능, 급여이체, 자유입출금, 자동이체, 공과금납부가가능한상품 저축기간, 금액, 가입자격등에제한이없고입출금이자유로운상품 당사가보유한국공채, 통안채, 은행채, 회사채등의채권을고객이매입한후일정기간이경과되면약 정한이율을적용한금액을매수하는조건으로판매하는확정금리형상품 국공채, 은행채, 회사채등에투자하는안정적인상품으로중장기자금의안정적운용에적합하며은행 금리이상의수익을추구하는상품 주식과채권의효율적배분을통해주식의수익성과채권의안정성을동시에추구하는상품 펀드자산의 60% 이상을주식및주식관련파생상품에투자하여위험을감수하고고수익을추구하는상 품 해외의주식, 채권, 펀드등에투자하는펀드로해외각지역별, 투자대상별로다양한종류의상품이존 재 회사법에의하여주식회사로조직된투자신탁으로일반투자자로부터주식의형태로모집한자본금을 유가증권에투자하여그운용수익을주주인투자자에게배당의형식으로분배하는상품 - 고객의투자성향및투자목적에따라적절한자산배분과투자종목추천, 운용, 사후관리등의서비 스를제공하고그대가로일정비율의수수료 (Wrap fee) 를받는투자일임계약 - 주식, 파생, 펀드등다양한금융투자상품을통합하여전문가가자산구성에서부터운용및투자자 문까지총괄적으로관리하는상품 정부가원리금을보장하여최고수준의안정성을보유한상품으로유동성이높아환금성이뛰어난상품 기업이발행하는채권으로일반적으로정기적인이자를지급받고원금은만기시에상환하는상품 1:1계약에의하여신탁재산의운용방법, 운용대상등을위탁자인고객이직접지시하고, 수탁자인증권 회사는그운용지시에따라신탁재산을운용한후실적배당하는상품 주가연계증권으로옵션등을이용해만기를정해놓고만기까지일정조건을충족하면정해진수익률을 제공하는상품이다. 상품에따라반기혹은분기단위로조기상환이가능한상품 파생상품펀드의일종으로, 투자신탁회사들이 ELS 상품을펀드에편입하거나자체적으로 ' 원금보존추 구형 ' 펀드를구성해판매하는형태의상품이다. 대부분의펀드자산은국공채나우량회사채등안전자 산에투자하여만기때에원금을확보한다. 나머지잔여재산은증권회사에서발행한 ELS Warrant( 권리 증서 ) 에편입해펀드수익률이주가에연동되도록설계한다. 따라서 ELF 는펀드의수익률이주가나주 가지수움직임에의해결정되는구조화된수익구조를갖는상품 유가증권과파생금융상품이결합된상품으로기초자산은이자율, 통화, 상품, 신용등에연계되어수익 이 결정되는구조화상품 기업이정기적으로퇴직연금사업자인금융기관에근로자의퇴직급여몫으로일정금액을적립하고, 근 로자 ( 또는기업 ) 가이를운용한뒤퇴직이후연금또는일시금으로받아가는상품 연금보험, 재테크보험, 어린이보험, 변액보험등고객의 Needs 에부합되는다양한상품취급 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 연결재무정보 < 요약연결재무상태표 > 하나금융투자주식회사와그종속기업 ( 구 : 하나대투증권주식회사와그종속기업 ) ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제 42 기제 41 기제 40 기 (2016 년 12 월말 ) (2015 년 12 월말 ) (2014 년 12 월말 ) [ 자산 ] 현금및예치금 1,359,603 1,474,769 1,767,397 단기매매금융자산 12,937,836 11,211,012 10,232,910 당기손익인식지정금융자산 1,818,059 1,403,839 999,077 매도가능금융자산 944,056 833,537 511,927 만기보유금융자산 100,000 110,000 110,002 대출채권 892,989 669,869 767,798 관계기업투자 111,503 195,445 277,797 투자부동산 41,917 40,977 46,691 유형자산 51,661 56,333 75,573 무형자산 81,390 35,160 36,932 순확정급여자산 - - 2,009 당기법인세자산 48,005 45,109 14,269 기타자산 511,220 580,953 450,689 자산총계 18,898,237 16,657,002 15,293,071 [ 부채 ] 단기매매금융부채 1,062,875 1,133,199 957,317 당기손익인식지정금융부채 9,328,244 7,396,561 6,437,767 예수부채 1,388,018 1,353,071 1,193,911 차입부채 4,049,320 4,118,374 4,285,912 사채 549,921 99,925 149,899 순확정급여부채 3,476 3,025 - 충당부채 3,187 7,162 9,433 당기법인세부채 - - 2,342 이연법인세부채 42,882 43,098 8,187 기타부채 541,566 703,265 610,610 부채총계 16,969,489 14,857,679 13,655,378 [ 자본 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72
지배기업의소유주에게귀속되는자본 1,928,748 1,799,323 1,637,693 자본금 179,380 175,301 175,301 연결자본잉여금 1,010,294 955,954 955,926 연결자본조정 50 636 149 연결기타포괄손익누계액 81,837 96,878 65,595 연결이익잉여금 657,187 570,554 440,722 대손준비금적립액 (2,799) (7,337) (6,386) 대손준비금환입 ( 적립 ) 예정금액 (367) 4,538 (951) 비지배지분 - - - 자본총계 1,928,748 1,799,323 1,637,693 부채와자본총계 18,898,237 16,657,002 15,293,071 주 1) 상기요약연결재무정보는 K-IFRS 기준임. 주 2) 상기요약연결재무정보는회계감사인의감사를받은재무정보임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73
< 요약연결포괄손익계산서 > 하나금융투자주식회사와그종속기업 ( 구 : 하나대투증권주식회사와그종속기업 ) ( 단위 : 백만원, 원 / 주, 개 ) 구 분 제42기 제41기 제40기 (201601~ (201501~ (201401~ 201612) 201512) 201412) 영업수익 2,678,824 2,894,860 2,090,700 영업비용 2,519,307 2,786,907 1,995,573 영업이익 159,516 107,953 95,127 영업외손익 (54,053) 68,486 24,538 법인세비용차감전순이익 105,464 176,438 119,665 법인세비용 18,831 46,606 23,338 당기순이익 86,633 129,832 96,327 지배기업소유주지분순이익 86,633 129,832 96,327 비지배지분순이익 - - - 기타포괄손익 (14,735) 31,283 (13,004) 총포괄이익 71,897 161,116 83,323 지배기업소유주지분총포괄이익 71,897 161,116 83,323 비지배지분총포괄손익 - - - 기본주당순이익 ( 원 ) 2,447 3,703 2,747 희석주당순이익 ( 원 ) 2,447 3,703 2,747 연결에포함된회사수 8 9 11 주 1) 상기요약연결재무정보는 K-IFRS 기준임. 주 2) 상기요약연결재무정보는회계감사인의감사를받은재무정보임. 주 3) 상기기본및희석주당순이익은원단위임. < 연결에포함된회사수의변동내용 > 제 42 기제 41 기제 40 기 - 하나제일호사모투자전문회사 - 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 - 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 - 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010의6호사모투자전문회사 - 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁 - 라디안원에스피씨주식회사 - 워든원에스피씨유한회사 - 하나제삼호사모투자합자회사 - 하나제일호사모투자전문회사 - Hana Asia Limited - 하나파워유한회사 - 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 - 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 - 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010의6호사모투자전문회사 - 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁 - 라디안원에스피씨주식회사 - 워든원에스피씨유한회사 - 하나제일호사모투자전문회사 - Hana Asia Limited - 하나파워유한회사 - 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 - 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 - 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010의6호사모투자전문회사 - 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁 - 라디안원에스피씨주식회사 - 워든원에스피씨유한회사 - 특정금전신탁계정2개 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74
나. 별도재무정보 < 요약별도재무상태표 > 하나금융투자주식회사 ( 구 : 하나대투증권주식회사 ) ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제42기제41기제40기 (2016년 12월말 ) (2015년 12월말 ) (2014년 12월말 ) [ 자산 ] 현금및예치금 1,356,304 1,473,597 1,762,602 단기매매금융자산 12,935,846 11,208,516 10,279,820 당기손익인식지정금융자산 1,818,059 1,403,839 999,077 매도가능금융자산 825,421 663,719 455,691 만기보유금융자산 100,000 110,000 110,002 대출채권 892,989 669,869 723,445 종속기업및관계기업투자 132,197 145,940 115,980 투자부동산 35,160 34,221 39,935 유형자산 51,661 56,333 75,573 무형자산 81,390 35,160 36,932 순확정급여자산 - - 2,009 당기법인세자산 48,003 45,108 14,266 기타자산 513,162 579,432 452,905 자산총계 18,790,192 16,425,732 15,068,237 [ 부채 ] 단기매매금융부채 1,062,875 1,133,199 957,058 당기손익인식지정금융부채 9,328,244 7,396,561 6,437,767 예수부채 1,388,018 1,353,071 1,193,911 차입부채 4,049,320 4,118,374 4,285,912 사채 549,921 99,925 149,899 순확정급여부채 3,476 3,025 - 충당부채 3,187 7,162 9,433 당기법인세부채 - - 2,335 이연법인세부채 39,798 38,587 6,698 기타부채 442,693 486,991 385,749 부채총계 16,867,532 14,636,895 13,428,762 [ 자본 ] 자본금 179,380 175,301 175,301 자본잉여금 1,010,294 955,954 955,926 자본조정 50 636 149 기타포괄손익누계액 73,367 73,907 74,161 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75
이익잉여금 659,568 583,040 433,938 대손준비금적립액 (2,794) (7,129) (6,212) 대손준비금환입 ( 적립 ) 예정금액 (384) 4,335 (917) 자본총계 1,922,659 1,788,837 1,639,475 부채및자본총계 18,790,192 16,425,732 15,068,237 종속기업및공동기업투자주식평가방법원가법원가법원가법 주 1) 상기요약별도재무정보는 K-IFRS 기준임. 주 2) 상기요약별도재무정보는회계감사인의감사를받은재무정보임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76
< 요약별도포괄손익계산서 > 하나금융투자주식회사 ( 구 : 하나대투증권주식회사 ) ( 단위 : 백만원, 원 / 주 ) 구 분 제42기 제41기 제 40기 (201601~ (201501~ (201401~ 201612) 201512) 201412) 영업수익 2,620,383 2,908,454 2,091,939 영업비용 2,518,106 2,719,001 1,991,362 영업이익 102,277 189,453 100,577 영업외손익 (5,943) 5,190 4,990 법인세비용차감전순이익 96,334 194,643 105,567 법인세비용 19,805 45,542 23,614 당기순이익 76,529 149,101 81,953 기타포괄손익 (235) (254) 3,116 총포괄이익 76,294 148,847 85,069 기본주당순이익 2,162 4,253 2,337 희석주당순이익 2,162 4,253 2,337 주 1) 상기요약별도재무정보는 K-IFRS 기준임. 주 2) 상기요약별도재무정보는회계감사인의감사를받은재무정보임. 주 3) 상기기본및희석주당순이익은원단위임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77
2. 연결재무제표 연결재무상태표제 42 기 2016년 12월 31일현재제 41 기 2015년 12월 31일현재제 40 기 2014년 12월 31일현재 하나금융투자주식회사와그종속기업 ( 구 : 하나대투증권주식회사와그종속기업 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 42 기제 41 기제 40 기 자산 I. 현금및예치금 ( 주석 20, 47, 48, 49, 51, 53) 1,359,602,670,049 1,474,769,389,014 1,767,396,682,338 II. 단기매매금융자산 ( 주석 21, 26, 45, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53) 12,937,835,833,521 11,211,011,995,439 10,232,910,299,379 III. 당기손익인식지정금융자산 ( 주석 22, 47, 49, 50, 51, 53) 1,818,058,647,732 1,403,838,672,287 999,077,408,076 IV. 매도가능금융자산 ( 주석 23, 47, 49, 51, 53) 944,055,702,267 833,536,583,061 511,927,035,963 V. 만기보유금융자산 ( 주석 24, 49, 51, 53) 100,000,000,000 110,000,123,579 110,002,000,240 VI. 대출채권 ( 주석 25, 47, 48, 49, 51, 53) 892,988,539,774 669,869,066,665 767,798,215,137 VII. 관계기업투자 ( 주석 27) 111,502,744,208 195,444,501,137 277,796,664,304 VIII. 투자부동산 ( 주석 28) 41,916,544,139 40,977,398,539 46,691,212,969 IX. 유형자산 ( 주석 29) 51,661,396,387 56,333,035,309 75,572,607,843 X. 무형자산 ( 주석 30) 81,389,574,897 35,159,688,893 36,931,937,358 XI. 순확정급여자산 - - 2,009,079,810 XII. 당기법인세자산 ( 주석 18) 48,005,446,456 45,108,689,336 14,268,982,090 XIII. 기타자산 ( 주석 25, 31, 47, 48, 49, 51, 52, 53) 511,219,589,956 580,952,568,045 450,688,783,184 자산총계 18,898,236,689,386 16,657,001,711,304 15,293,070,908,691 부 채 I. 단기매매금융부채 ( 주석 26, 32, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53) 1,062,875,077,699 1,133,198,918,951 957,317,344,336 II. 당기손익인식지정금융부채 ( 주석 33, 47, 49, 50, 51, 53) 9,328,243,971,959 7,396,561,347,975 6,437,766,540,124 III. 예수부채 ( 주석 34, 47, 48, 49, 51, 53) 1,388,018,046,251 1,353,070,988,342 1,193,910,694,041 IV. 차입부채 ( 주석 35, 45, 47, 49, 51, 53) 4,049,320,147,822 4,118,373,946,983 4,285,911,986,175 V. 사채 ( 주석 36, 49, 51, 53) 549,921,211,643 99,924,917,260 149,899,324,521 VI. 순확정급여부채 ( 주석 37) 3,475,513,222 3,024,610,532 - VII. 충당부채 ( 주석 38) 3,187,215,361 7,161,641,102 9,433,089,057 VIII. 당기법인세부채 - - 2,342,037,615 IX. 이연법인세부채 ( 주석 18) 42,881,638,094 43,098,156,227 8,187,448,835 X. 기타부채 ( 주석 39, 44, 47, 48, 49, 51, 52, 53) 541,565,888,544 703,264,546,236 610,609,376,269 부채총계 16,969,488,710,595 14,857,679,073,608 13,655,377,840,973 자 본 I. 지배기업의소유주에게귀속되는자본 1,928,747,978,791 1,799,322,637,696 1,637,693,067,718 1. 자본금 ( 주석 40) 179,379,780,000 175,301,315,000 175,301,315,000 2. 연결자본잉여금 ( 주석 42, 44) 1,010,293,923,534 955,953,573,360 955,926,490,039 3. 연결자본조정 ( 주석 42, 44) 50,433,127 635,704,000 148,769,518 4. 연결기타포괄손익누계액 ( 주석 23, 27, 42) 81,837,050,218 96,878,000,093 65,594,899,740 5. 연결이익잉여금 ( 주석 41) 657,186,791,912 570,554,045,243 440,721,593,421 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78
대손준비금적립액 ( 주석 5) (2,798,887,675) (7,337,333,695) (6,386,091,897) 대손준비금환입 ( 적립 ) 예정금액 ( 주석 5) (366,802,014) 4,538,446,020 (951,241,798) II. 비지배지분 - - - 자본총계 1,928,747,978,791 1,799,322,637,696 1,637,693,067,718 부채및자본총계 18,898,236,689,386 16,657,001,711,304 15,293,070,908,691 연결포괄손익계산서제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 41 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 40 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 하나금융투자주식회사와그종속기업 ( 구 : 하나대투증권주식회사와그종속기업 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 제42기 제41기 제40기 I. 영업수익 2,678,823,683,515 2,894,859,667,986 2,090,700,199,379 1. 이자수익 ( 주석 7) 419,633,045,771 384,905,807,719 405,467,452,250 2. 수수료수익 ( 주석 8) 269,669,723,767 316,130,549,294 228,547,347,908 3. 단기매매금융상품관련이익 ( 주석 9, 10) 1,589,750,203,102 1,346,673,778,461 1,199,333,079,988 4. 당기손익인식지정금융상품관련이익 ( 주석 9, 11) 211,128,908,953 688,102,657,765 166,128,838,238 5. 매도가능금융자산관련이익 ( 주석 9, 12) 28,579,459,666 15,421,853,039 16,905,127,307 6. 외환거래이익 ( 주석 13) 144,423,140,843 81,129,999,726 57,006,907,681 7. 금융자산손상차손환입 ( 주석 14) 1,142,954,854 43,408,964,352 4,111,090,856 8. 기타영업수익 ( 주석 16) 14,496,246,559 19,086,057,630 13,200,355,151 II. 영업비용 2,519,307,267,891 2,786,907,157,300 1,995,573,078,621 1. 이자비용 ( 주석 7) 165,319,176,474 244,837,174,198 204,357,205,530 2. 수수료비용 ( 주석 8) 46,215,734,227 50,057,161,123 336,277,949,444 3. 단기매매금융상품관련손실 ( 주석 10) 1,410,041,677,274 1,627,575,716,537 1,089,822,038,649 4. 당기손익인식지정금융상품관련손실 ( 주석 11) 457,588,355,497 485,023,293,890 324,783,051,883 5. 매도가능금융자산관련손실 ( 주석 12) 3,120,714,572 99,762,753 1,100,903,774 6. 외환거래손실 ( 주석 13) 126,068,266,543 28,942,875,691 15,022,037,539 7. 금융자산손상차손 ( 주석 14) 4,429,933,786 1,333,749,169 12,250,596,908 8. 인건비 ( 주석 15) 169,333,768,799 204,182,015,240 178,570,236,540 9. 일반관리비 ( 주석 15) 135,365,557,338 140,680,422,679 130,497,560,223 10. 기타영업비용 ( 주석 16) 1,824,083,381 4,174,986,020 2,891,498,131 III. 영업이익 159,516,415,624 107,952,510,686 95,127,120,758 IV. 영업외손익 ( 주석 17) (54,052,806,361) 68,485,606,587 24,537,733,069 1. 지분법손익 (5,367,776,132) (159,206,556) 18,380,410,069 2. 기타수익 5,969,958,889 74,674,983,296 13,045,421,372 3. 기타비용 54,654,989,118 6,030,170,153 6,888,098,372 V. 법인세비용차감전순이익 105,463,609,263 176,438,117,273 119,664,853,827 VI. 법인세비용 ( 주석 18) 18,830,862,594 46,605,665,451 23,337,659,182 VII. 당기순이익 86,632,746,669 129,832,451,822 96,327,194,645 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79
( 대손준비금반영후조정이익 ( 손실 ) 당기 : 86,265,944,655 원전기 : 134,370,897,842 원전전기 : 95,375,952,847 원 ) ( 주석 5) 1. 지배기업소유주지분순이익 86,632,746,669 129,832,451,822 96,327,194,645 2. 비지배지분순이익 - - - VIII. 기타포괄손익 (14,735,313,298) 31,283,100,353 (13,003,784,566) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 : (13,958,779,940) 32,612,240,238 (14,109,188,292) 가. 매도가능금융자산평가손익 (14,931,220,743) 32,214,086,721 (12,287,954,305) 나. 관계기업투자자본변동 1,270,891,535 116,826,293 (1,925,945,433) 다. 해외사업장환산외환차이 (298,450,732) 281,327,224 104,711,446 목 : 2. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항 (776,533,358) (1,329,139,885) 1,105,403,726 가. 확정급여채무의재측정요소 (776,533,358) (1,329,139,885) 1,105,403,726 IX. 총포괄이익 71,897,433,371 161,115,552,175 83,323,410,079 1. 지배기업소유주지분총포괄이익 71,897,433,371 161,115,552,175 83,323,410,079 2. 비지배지분총포괄손익 - - - X. 주당이익 ( 주석 19) 기본및희석주당이익 2,447 3,703 2,747 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80
연결자본변동표 제 42 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 40 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 하나금융투자주식회사와그종속기업 ( 구 : 하나대투증권주식회사와그종속기업 ) ( 단위 : 원 ) 제 40 기 과목자본금 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배기업 소유지분합계 비지배 지분 총계 2014 년 1 월 1 일 : 175,301,315,000 955,922,341,889 (152,586,740) 78,598,684,306 394,394,398,776 1,604,064,153,23 1-1,604,064,153,23 1 연결총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 96,327,194,645 96,327,194,645-96,327,194,645 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 ( 주석 23) - - - (12,287,954,305 ) - (12,287,954,305) - (12,287,954,305) 관계기업투자자본변동 ( 주석 27) - - - (1,925,945,433) - (1,925,945,433) - (1,925,945,433) 해외사업장환산외환차이 ( 주석 47) - - - 104,711,446-104,711,446-104,711,446 확정급여채무의재측정요소 ( 주석 37) - - - 1,105,403,726-1,105,403,726-1,105,403,726 합계 - - - 자본에인식된주주거래 : (13,003,784,566 ) 96,327,194,645 83,323,410,079-83,323,410,079 주식선택권 ( 주석 44) - 4,148,150 301,356,258 - - 305,504,408-305,504,408 중간배당 ( 주석 41) - - - - 합계 - 4,148,150 301,356,258 - (50,000,000,000 ) (50,000,000,000 ) (50,000,000,000) - (50,000,000,000) (49,694,495,592) - (49,694,495,592) 2014 년 12 월 31 일 175,301,315,000 955,926,490,039 148,769,518 65,594,899,740 440,721,593,421 1,637,693,067,71 8-1,637,693,067,71 8 제 41 기 과목자본금 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배기업 소유지분합계 비지배 지분 총계 2015년 1월 1일 : 175,301,315,000 955,926,490,039 148,769,518 65,594,899,740 440,721,593,421 1,637,693,067,718-1,637,693,067,718 연결총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 129,832,451,822 129,832,451,822-129,832,451,822 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 ( 주석 23) - - - 32,214,086,721-32,214,086,721-32,214,086,721 관계기업투자자본변동 ( 주석 27) - - - 116,826,293-116,826,293-116,826,293 해외사업장환산외환차이 ( 주석 47) - - - 281,327,224-281,327,224-281,327,224 확정급여채무의재측정요소 ( 주석 37) - - - (1,329,139,885) - (1,329,139,885) - (1,329,139,885) 합계 - - - 31,283,100,353 129,832,451,822 161,115,552,175-161,115,552,175 자본에인식된주주거래 : 주식선택권 ( 주석 44) - 27,083,321 486,934,482 - - 514,017,803-514,017,803 2015년 12월 31일 175,301,315,000 955,953,573,360 635,704,000 96,878,000,093 570,554,045,243 1,799,322,637,696-1,799,322,637,696 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81
제 42 기 과목자본금 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배기업 소유지분합계 비지배 지분 총계 2016년 1월 1일 : 175,301,315,000 955,953,573,360 635,704,000 96,878,000,093 570,554,045,243 1,799,322,637,696-1,799,322,637,696 연결총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 86,632,746,669 86,632,746,669-86,632,746,669 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 ( 주석 23) - - - (14,931,220,743) - (14,931,220,743) - (14,931,220,743) 관계기업투자자본변동 ( 주석 27) - - - 1,270,891,535-1,270,891,535-1,270,891,535 해외사업장환산외환차이 ( 주석 47) - - - (298,450,732) - (298,450,732) - (298,450,732) 확정급여채무의재측정요소 ( 주석 37) - - - (776,533,358) - (776,533,358) - (776,533,358) 합계 - - - (14,735,313,298) 86,632,746,669 71,897,433,371-71,897,433,371 자본에인식된주주거래 : 주식선택권 ( 주석 44) - 310,813,000 (585,270,873) - - (274,457,873) - (274,457,873) 신주발행 4,078,465,000 - - - - 4,078,465,000-4,078,465,000 합병으로인한증감 - 54,029,537,174 - (305,636,577) - 53,723,900,597-53,723,900,597 2016년 12월 31일 179,379,780,000 1,010,293,923,534 50,433,127 81,837,050,218 657,186,791,912 1,928,747,978,791-1,928,747,978,791 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82
연결현금흐름표 제 42 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 40 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 하나금융투자주식회사와그종속기업 ( 구 : 하나대투증권주식회사와그종속기업 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (264,228,371,420) 385,398,204,424 (407,959,230,272) 1. 법인세비용차감전순이익 105,463,609,263 176,438,117,273 119,664,853,827 2. 비현금항목조정 (265,065,736,779) (413,914,935,109) (234,362,156,358) 이자수익 (419,633,045,771) (384,905,807,719) (456,127,336,128) 이자비용 165,319,176,474 244,837,174,198 285,474,137,775 배당금수익 (59,676,876,919) (8,206,147,352) (8,277,243,676) 단기매매금융상품평가이익 (568,758,518,641) (386,041,689,813) (80,345,565,674) 단기매매금융상품평가손실 454,438,490,535 582,260,390,052 21,909,691,067 당기손익인식지정금융상품평가이익 (163,119,581,605) (585,703,796,030) (120,310,883,344) 당기손익인식지정금융상품평가손실 310,946,508,773 253,054,678,874 164,688,502,569 매도가능금융자산처분손익 (14,159,369,800) (11,578,933,772) (13,174,321,189) 매도가능금융자산손상차손 2,734,514,088-6,113,463,500 관계기업투자주식손상차손 37,693,243,099 - - 지분법손익 5,367,776,132 159,206,556 (18,380,410,069) 관계기업투자주식처분손익 12,283,282,994 (63,133,862,258) 1,529,709,924 퇴직급여 8,403,369,012 7,930,915,503 7,875,817,914 주식보상비용 1,398,479,845 1,056,352,333 681,839,170 감가상각비 8,353,279,558 6,987,974,971 6,553,908,194 무형자산상각비 4,450,585,889 4,188,223,679 4,692,833,410 무형자산손상차손 106,333,333 410,099,723 2,362,600,001 외화환산손익 (50,828,472,820) (30,995,070,749) (36,456,266,514) 유형자산처분손익 1,191,147,556 629,267,018 (5,199,225,840) 투자부동산처분손익 17,072,859 (57,568,010) - 무형자산처분손익 69,231,107-550,000 기타충당부채순환입 (2,214,827,321) (2,731,127,130) - 대손상각비등 552,464,844 (42,075,215,183) 2,026,042,552 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (459,634,879,801) 505,520,748,027 (468,764,440,069) 예치금의감소 ( 증가 ) 78,574,787,947 347,208,535,896 (513,099,552,618) 단기매매금융자산의증가 (1,515,725,690,632) (1,148,256,734,089) (205,362,644,092) 당기손익인식지정금융자산의증가 (562,009,443,028) (71,737,653,612) (802,758,034,129) 대출채권의감소 ( 증가 ) (223,725,528,372) 98,914,979,014 (267,287,593,676) 기타자산의감소 ( 증가 ) 66,054,545,246 (100,476,323,931) (83,901,501,037) 예수부채의증가 18,322,391,951 159,160,294,301 184,983,784,465 단기매매금융부채의증가 ( 감소 ) (75,158,343,611) 176,808,876,853 (327,569,989,380) 당기손익인식지정금융부채의증가 1,931,682,623,984 958,794,807,851 1,533,595,368,542 퇴직급여채무관계사전입액 19,855,917 32,418,313 133,385,322 확정급여부채의감소 (9,028,574,858) (4,683,126,167) (16,947,694,504) 기타부채의증가 ( 감소 ) (168,641,504,345) 89,754,673,598 29,450,031,038 4. 이자수익의수취 471,181,079,059 391,233,117,794 451,514,445,199 5. 이자비용의지급 (166,255,851,353) (242,782,410,229) (287,632,071,247) 6. 배당금의수입 66,063,761,521 15,546,395,236 15,247,400,730 7. 법인세의납부 (15,980,353,330) (46,642,828,568) (3,627,262,354) II. 투자활동으로인한현금흐름 (161,349,169,694) (112,515,635,784) (7,942,454,449) 매도가능금융자산의처분 467,424,464,730 576,589,950,226 239,662,931,058 만기보유금융자산의상환 10,008,466,667 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83
관계기업투자주식의처분 31,224,233,694 93,508,568,685 27,512,401,436 유형자산의처분 7,284,079,830 18,355,502,336 12,063,254,994 무형자산의처분 2,208,900,000 393,644,000 731,967,300 투자부동산의처분 1,327,147,987 6,788,790,384 - 매도가능금융자산의취득 (614,612,793,043) (756,636,657,939) (284,834,823,143) 관계기업투자자산의취득 (3,724,810,600) (46,142,905,000) (500,000,000) 유형자산의취득 (13,267,598,401) (7,155,316,364) (8,175,298,851) 무형자산의취득 (53,000,403,623) (3,254,718,937) (3,841,777,223) 보증금의순감소 2,967,039,314 5,037,506,825 9,438,889,980 합병으로인한순증가 812,103,751 - - III. 재무활동으로인한현금흐름 380,893,746,048 (217,538,039,192) 473,727,524,685 차입금의순감소 (339,424,400) (978,304,438) (13,398,649,959) 사채의순감소 ( 증가 ) 449,947,545,209 (50,000,000,000) 50,000,000,000 콜머니의순감소 - - (70,000,000,000) 환매조건부채권매도의순증가 ( 감소 ) (68,714,374,761) (166,559,734,754) 557,126,174,644 배당금의지급 - - (50,000,000,000) IV. 보유현금환산효과 496,212,126 2,101,327,224 279,493,421 V. 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (44,187,582,940) 57,445,856,672 58,105,333,385 VI. 기초의현금및현금성자산 152,099,218,017 94,653,361,345 36,548,027,960 VII. 기말의현금및현금성자산 107,911,635,077 152,099,218,017 94,653,361,345 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84
3. 연결재무제표주석 제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 41 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지하나금융투자주식회사와그종속기업 1. 일반사항 하나금융투자주식회사 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 는 1968 년 12 월 16 일한국투자공사로설립되어 1977 년 1 월 18 일대한투자신탁 ( 주 ) 로설립등기하고 1977 년 2 월 14 일영업을개시하였습니다. 2000 년 6 월 4 일대한투자신탁증권주식회사로사명을변경하였고 2003 년 6 월 3 일대한투자증권으로사명을변경하였습니다. 2005 년 12 월 1 일주식회사하나금융지주의종속기업에편입되어 2007 년 6 월 29 일하나대투증권으로사명을변경한후 2008 년 12 월 1 일하나 IB 증권을흡수합병하였으며 2015 년 9 월 1 일하나금융투자로사명을변경하였으며, 2016 년 8 월 1 일하나선물을흡수합병하였습니다. 당사는자본시장과금융투자업에관한법률에의한투자중개업, 투자매매업을포함한금융투자업및이에부수하는사업을영위하고있으며, 보고기간종료일현재 76 개의지점 (13 개영업소포함 ) 과해외에 1 개의사무소를운영하고있습니다. 당사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인당사와그종속기업 ( 주석 2 참조 )( 이하하나금융투자주식회사와그종속기업을일괄하여 " 연결실체 " 라함 ) 을연결대상으로하고하나 UBS 자산운용 등관계기업 ( 주석 27 참조 ) 을지분법적용대상으로하여연결재무제표를작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85
2. 연결재무제표의작성범위 2-1. 연결대상종속기업의개요 보고기간종료일현재연결대상종속기업및지배ㆍ종속기업간의지분내역은다음과같습니다. 투자기업피투자기업지역부문취득가액총자본지분율 하나제일호사모투자전문회사대한민국금융업 22,130,095 45,668,170 18.93%( 주 1) 하나금융투자 주식회사 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 대한민국 금융업 7,130,332 7,193,500 100.00% 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 중국 금융업 3,479,700 3,971,340 100.00% 코에프씨하나동부프런티어챔 프2010의 6호사모투자전문회 대한민국 금융업 11,221,473 38,152,969 29.17%( 주1) 사 하나랜드칩휴스턴사모부동산투 자신탁 대한민국 금융업 13,960,000 14,001,994 100.00% 라디안원에스피씨주식회사대한민국금융업 10 22,712 100.00%( 주 1) 워든원에스피씨유한회사대한민국금융업 50,067,000 93,918,325 100.00%( 주 1) 하나제삼호사모투자합자회사 대한민국 금융업 57,500 (615,806) 25.00% ( 주 1) 라디안원에스피씨주식회사의경우하나제일호사모투자전문회사가 100% 지분을소유하고있으며, 워든원에스피씨유한회사의경우하나제일호사모투자전문회사가 77%, 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사가 23% 지분을각각소유하고있습니다. 2-1-1. 하나제일호사모투자전문회사하나제일호사모투자전문회사는 2009 년 12 월 22 일에자본시장과금융투자업에관한법률에의한투자합자회사로설립되었으며, 주식또는지분등에투자하여경영권참여, 구조조정, 재무구조개선, 사업구조또는지배구조의개선등의방법으로투자한기업의가치를높여그수익을사원에게배분하는것을사업목적으로하고있습니다. 보고기간종료일현재자본금은 116,920,669 천원입니다. 기업회계기준서제 1110 호 " 연결재무제표 " 에의하여피투자자의관련활동을지시하는현재의힘을보유하고, 변동가능한이익에노출되거나권리를보유하며, 이익에영향을미칠수있도록힘을사용할수있는능력을보유하여연결대상종속기업에포함되었습니다. 2-1-2. 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁 35 호하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁 35 호는자본시장과금융투자업에관한법률에의해 2011 년 9 월 19 일에설립되어, 경기도용인시기흥구영덕동흥덕택지개발지구 G1 블럭신축중인지식산업센터 ( 아파트형공장 ) " 흥덕 IT 밸리 " 를펀드편입물건으로관리하고있습니다. 집합투자업자 ( 운용사 ) 는 하나자산운용이며, 신탁업자는농업협동조합중앙회입니다. 보고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86
기간종료일현재자본금은 7,130,332 천원입니다. 2-1-3. 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사는중국북경에설립된일반자문업을영위하는법인으로 2011 년 10 월 14 일에설립되어채권발행자문, 중국기업의한국상장자문, Cross border M&A 등의투자자문업무를영위하고있습니다. 보고기간종료일현재자본금은 3,479,700 천원입니다. 2-1-4. 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁 59 호는자본시장과금융투자업에관한법률에의해 2014 년 10 월 30 일에설립되어, 미국휴스턴소재 3000Post Oak Blvd. 의우선주지분을매입하기위해설립된 REITs (FG US Holdings 2 LLC) 의보통주를펀드편입물건으로관리하고있습니다. 집합투자업자 ( 운용사 ) 는 하나자산운용이며, 신탁업자는농업협동조합중앙회입니다. 보고기간종료일현재자본금은 13,960,000 천원입니다. 2-1-5. 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사는 2010 년 11 월 22 일에자본시장과금융투자업에관한법률에의한투자합자회사로설립되었으며, 주식또는지분등에투자하여경영권참여, 구조조정, 재무구조개선, 사업구조또는지배구조의개선등의방법으로투자한기업의가치를높여그수익을사원에게배분하는것을사업목적으로하고있습니다. 보고기간종료일현재자본금은 38,473,623 천원입니다. 기업회계기준서제 1110 호 " 연결재무제표 " 에의하여피투자자의관련활동을지시하는현재의힘을보유하고, 변동가능한이익에노출되거나권리를보유하며, 이익에영향을미칠수있도록힘을사용할수있는능력을보유하여연결대상종속기업에포함되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87
2-1-6. 라디안원에스피씨주식회사라디안원에스피씨주식회사는자본시장과금융투자업에관한법률에의해 2012 년 12 월 20 일에설립된투자목적회사입니다. 보고기간종료일현재자본금은 10 천원이며, 당기중보유중인주식을모두처분하여 2017 년중청산될예정입니다. 2-1-7. 워든원에스피씨유한회사워든원에스피씨유한회사는자본시장과금융투자업에관한법률에의해 2013 년 2 월 5 일에설립된투자목적회사입니다. 보고기간종료일현재자본금은 50,067,000 천원입니다. 2-1-8. 하나제삼호사모투자합자회사하나제삼호사모투자합자회사는 2016 년 7 월 29 일에자본시장과금융투자업에관한법률에의한투자합자회사로설립되었으며, 주식또는지분등에투자하여경영권참여, 구조조정, 재무구조개선, 사업구조또는지배구조의개선등의방법으로투자한기업의가치를높여그수익을사원에게배분하는것을사업목적으로하고있습니다. 보고기간종료일현재자본금은 230,000 천원입니다. 기업회계기준서제 1110 호 " 연결재무제표 " 에의하여피투자자의관련활동을지시하는현재의힘을보유하고, 변동가능한이익에노출되거나권리를보유하며, 이익에영향을미칠수있도록힘을사용할수있는능력을보유하여연결대상종속기업에포함되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88
2-2. 종속기업의요약재무정보는다음과같습니다. < 당기 > 기업명자산총액부채총액자본영업수익 당기순이익 ( 손실 ) 총포괄이익 ( 손실 ) 하나제일호사모투자전문회사 47,052,198 1,384,028 45,668,170 15,259,032 (39,489,511) (34,286,950) 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁 35 호 ( 주 1) 7,467,790 274,290 7,193,500 6,498 172,910 172,910 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 ( 주 1) 3,973,799 2,459 3,971,340 378,226 318,175 19,725 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010의 6호사모투자전문회사하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁 ( 주1) 38,785,570 632,600 38,152,970 2,552,064 1,452,324 3,866,001 15,649,503 1,647,509 14,001,994 1,372,483 873,820 1,342,480 라디안원에스피씨주식회사 195,458 172,746 22,712 5 (7,877,009) (5,086,682) 워든원에스피씨유한회사 93,920,250 1,925 93,918,325 1,097,061 1,088,941 (25,744,400) 하나제삼호사모투자합자회사 78,563 694,369 (615,806) 14 (845,806) (845,806) < 전기 > 기업명자산총액부채총액자본영업수익 당기순이익 ( 손실 ) 총포괄이익 ( 손실 ) 하나제일호사모투자전문회사 145,437,039 452,349 144,984,690 30,757,558 11,864,162 13,743,972 Hana Asia Limited ( 주 1) - - - 2,082 (178,897) (116,349) 하나파워유한회사 ( 주 1) - - - 2,560,444 2,331,336 2,331,336 하나다올랜드칩흥덕부동산 투자신탁 35 호 ( 주 1) 7,348,987 274,136 7,074,851 5,891 151,224 151,224 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 ( 주 1) 3,952,123 508 3,951,615 112,460 69,128 288,826 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010의 6호사모투자전문회사하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁 ( 주1) 42,774,836 131,314 42,643,522 8,905,552 9,282,504 8,995,436 15,148,108 1,304,084 13,844,024 650,591 (371,027) 562,441 라디안원에스피씨주식회사 38,916,494-38,916,494 99 4,931,470 3,377,138 워든원에스피씨유한회사 120,779,220-120,779,220 23,058 68,191,589 100,023,085 ( 주 1) 검토받지않은재무제표를이용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89
2-3. 당기중연결범위의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 사유 연결범위제외기업 Hana Asia Limited 청산완료 연결범위제외기업 하나파워유한회사 청산완료 연결범위신규기업 하나제삼호사모투자합자회사 지배력획득 3. 재무제표작성기준및중요한회계정책 3-1. 재무제표의작성기준연결실체의연결재무제표는 ' 주식회사의외부감사에관한법률 ' 에따라제정된한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 3-2. 연결재무제표작성기준 3-2-1. 종속기업종속기업은연결실체가재무및운영정책을결정할수있는능력이있는모든기업입니다. 특수목적기업을포함하며, 일반적으로는과반수의결권을보유하고있는경우가해당됩니다. 현재시점에서행사또는전환가능한잠재적의결권의존재여부및그영향은연결실체가다른기업을지배하고있는지의여부를평가하는데고려됩니다. 종속기업은연결실체가지배하게되는시점부터연결범위에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결대상에서제외됩니다. 연결실체내의기업간에발생하는거래와잔액, 미실현이익및미실현손실은제거됩니다. 종속기업의회계정책은연결실체가채택한정책과의일관성있는적용을위하여필요한부분은수정하여적용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90
3-2-2. 비지배지분비지배지분은연결재무상태표에서자본에포함하되당사소유주지분과는구분하여표시합니다. 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은당사의소유주와비지배지분에귀속됩니다. 한편, 풋가능금융상품이나발행자가청산하는경우에만거래상대방에게지분비율에따라발행자순자산을인도해야하는의무를발행자에게부여하는금융상품은연결재무제표에서는잔여지분이아니며, 따라서거래상대방에게금융자산을이전해야하는의무를포함하고있는비지배지분은연결재무제표에서금융부채로분류하였습니다. 3-2-3. 관계기업관계기업은연결실체가유의적영향력을행사할수는있으나지배력은없는기업으로일반적으로의결권있는주식의 20%~50% 를소유하고있는경우를말하고있습니다. 관계기업투자자산은지분법을사용하여회계처리하며최초에는취득원가로인식합니다. 연결실체의관계기업투자금액은취득시식별된영업권 ( 누적손상차손차감후금액 ) 을포함합니다. 관계기업지분취득후손익에대한연결실체의지분은당기손익으로인식하고, 관계기업의취득후잉여금변동액중연결실체의지분에해당하는금액은잉여금에인식합니다. 관계기업의손실에대한연결실체의지분이기타무담보채권을포함한관계기업투자지분가액과동일하거나초과하게되면연결실체는의무가있거나관계기업대신하여지불하여야하는경우를제외하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 연결실체와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결실체의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼을제거하고있습니다. 미실현손실또한이전된자산이손상되었다는증거가있지않는한마찬가지로제거되고있습니다. 관계기업의회계정책은연결실체의회계정책과의일관성있는적용을위해필요한경우변경하여적용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91
3-2-4. 비연결구조화기업 3-2-4-1. 비연결구조화기업에대한지분의성격 연결실체가지분을보유하고있는구조화기업의형태는다음과같습니다. 유형 목적 주요자본조달방법 총자산규모 자산유동화 SPC 투자수익획득 출자금, 대출 256,564,209 부동산금융 지분출자 출자금 423,630,168 투자펀드및투자신탁 비상장주식간접투자 출자금, 국공채, 어음등 21,653,934,160 3-2-4-2. 비연결구조화기업에대한위험 구분 자산유동화 SPC 부동산금융 투자펀드및투자신탁 자산유가증권 - 759,160 464,851,107 순자산장부금액 - 759,160 464,851,107 최대손실노출금액금융자산 - 759,160 464,851,107 신용공여및기타약정 384,360,000-240,000,000 3-3. 부문별보고 영업부문은경영자에게보고되는내부보고자료와동일한방식으로보고하고있습니다. 경영자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92
3-4. 외화거래 3-4-1. 기능통화와표시통화연결실체는연결실체내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를이용하여측정하고있습니다. 연결재무제표는원화 (KRW) 로표시하며, 연결실체의기능통화와표시통화는원화입니다. 3-4-2. 외화거래와기말잔액의환산연결재무제표를작성함에있어외화거래는거래일의환율및평균환율을적용하여기능통화로최초인식합니다. 화폐성자산과부채는후속적으로재무제표작성시점에기말환율을적용하여연결재무상태표에표시하고그외환차이를당기손익으로인식합니다. 공정가치로측정하는비화폐성자산과부채도기말환율을적용하여연결재무상태표에표시하되공정가치평가손익을당기손익으로인식하는항목은그외환차이를당기손익으로인식하고공정가치평가손익을기타포괄손익으로인식하는항목은그외환차이를기타포괄손익으로인식합니다. 공정가치로측정하지아니하는비화폐성자산과부채는최초인식시점의환율을적용하여표시하므로외환차이가발생하지아니합니다. 단, 해외지점및해외종속기업들로부터수취하거나지급할화폐성항목중에서예측할수있는미래에결제할계획이없고결제될가능성이낮은항목은실질적으로그해외사업장에대한순투자의일부로보아그외환차이를기타포괄손익으로인식하고처분시누적된기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 3-4-3. 표시통화로의환산연결재무제표를작성함에있어연결기업내의본점, 해외지점및해외종속기업들의기능통화로작성된재무제표는표시통화인원화로환산되었습니다. 자산과부채는기말환율을적용하여환산하고손익과자본항목은거래일의환율또는평균환율을적용하여환산하며재무제표를표시통화로환산하는과정에서발생하는외환차이는기타포괄손익항목인해외사업장환산외화차이로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93
3-5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득당시만기일이 3 개월이내에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. 3-6. 금융자산의분류및측정 연결실체는금융자산을그취득목적에따라당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권및수취채권으로분류하고있습니다. 경영진은최초인식시점에서이러한금융자산의분류를결정하고있습니다. 금융자산의정형화된매입이나매도는해당거래를약정한시점인매매일에인식하고있습니다. 한편, 금융자산의정형화된매입이나매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에자산의인도나인수가이루어지는거래를의미합니다. 연결실체는금융자산의최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 당기손익인식금융자산을제외하고는해당금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초측정시공정가치에가산하고있습니다. 3-6-1. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산으로지정한금융자산은후속측정시공정가치로평가하며관련미실현평가손익을당기손익에반영하고있습니다. 따라서동금융자산으로부터획득한배당금과이자수익도당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94
3-6-2. 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능항목으로지정된비파생금융자산또는대출채권이나만기보유금융자산으로분류되지않고, 단기매매금융자산이아니며최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정되지않은금융자산으로서, 공정가치로측정하며손상차손과외환손익을제외한공정가치의변동에따른손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성거래시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된금융자산이처분되거나손상차손을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서발생한배당금은지급액을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 3-6-3. 만기보유금융자산만기보유금융자산은만기가고정되었고지급금액이확정되었거나확정될수있는비파생금융자산으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에분류합니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시되며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. 3-6-4. 대출채권및수취채권대출채권및수취채권은지급금액이확정되었거나확정될수있으며활성시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 대출채권및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서대손충당금을차감하여표시됩니다. 이자수익은이자수익의인식이중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식합니다. 3-7. 파생상품과위험회피회계 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식하며이후공정가치를재측정하고있습니다. 파생상품은위험회피회계적용유무에따라회계처리가달라지므로매매목적파생상품과위험회피목적파생상품으로분류할수있습니다. 위험회피회계가적용되는위험회피목적파생상품거래시특정위험으로인해인식된자산이나부채또는미인식된확정계약의전체또는일부의공정가치변동에대한위험회피의경우공정가치위험회피회계를적용하며, 특정위험으로인해인식된자산이나부채또는발생가능성이매우높은예상거래의현금흐름변동에대한위험회피의경우현금흐름위험회피회계를적용합니다. 매매목적파생상품거래의경우공정가치평가로인한손익을당기손익에반영합니다. 3-7-1. 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를적용하는경우회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동이위험회피수단의공정가치변동과상쇄되도록회피대상위험으로인한위험회피대상항목의평가손익과위험회피수단의평가손익을동일기간에대칭적으로인식하여당기손익에반영합니다. 공정가치위험회피회계의적용요건을충족하지못하는등공정가치위험회피회계중단요건에해당되면위험회피회계를전진적으로중단하고위험회피대상의장부금액조정분을유효이자율법을사용하여만기까지상각하여당기손익에반영합니다. 3-7-2. 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를적용하는경우회피대상위험으로인한위험회피대상항목의현금흐름변동이위험회피수단의현금흐름변동과상쇄되도록위험회피수단의평가손익중위험회피에효과적인부분을기타포괄손익으로계상한후기타포괄손익으로계상된위험회피수단의평가손익은위험회피대상항목이당기손익에영향을미치는시점에당기손익에반영합니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95
다. 현금흐름위험회피회계의적용요건을충족하지못하는등현금흐름위험회피회계중단요건에해당되면위험회피회계를전진적으로중단하고기타포괄손익으로계상된위험회피수단의누적손익은향후예상거래가발생하는시점에손익에반영합니다. 3-7-3. 내재파생상품내재파생상품은파생상품이아닌주계약을포함하는복합상품의구성요소로서복합상품의현금흐름중일부를독립적인파생상품의경우와유사하게변동시킨요소입니다. 연결실체는복합상품이내재파생상품의분리요건을충족하는경우에는복합상품의장부금액을주계약과내재파생상품으로분리하여회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96
3-8. 거래일손익 (Day1 profit and loss) 의이연인식 시장에서관측가능하지않는평가변수를사용하여공정가치를평가하는공정가치수준 3 에해당하는파생상품의경우당기손익에반영한최초평가금액과거래가액의차이를만기까지정액법으로상각하여손익에반영합니다. 3-9. 신용위험반영 파생상품의공정가치평가시신용위험평가조정액을산출하여거래상대방의신용위험을반영하고있습니다. 3-10. 환매조건부채권 연결실체는유가증권을환매조건부로매수한경우매수금액을기타대출채권계정중환매조건부채권매수계정으로표시하고, 환매조건부로매도한경우매도금액을차입부채계정중환매조건부채권매도계정으로표시하고있으며, 매도ㆍ매수시발생되는이자는차입부채이자및대출채권이자로계상하고있습니다. 3-11. 금융자산의손상 연결실체는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간종료일마다측정하고있습니다. 매도가능금융자산은공정가치가원가이하로중요하게또는지속적으로하락하는경우손상이발생되었다는객관적인증거가됩니다. 만약그러한증거가매도가능금융자산에존재한다면, 취득원가와현행공정가치의차이인누적손실금액에서이전기간에이미당기손익으로인식한당해금융자산의손상차손을차감한금액을포괄손익계산서에인식하고있습니다. 다만, 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은손상회복시당기손익으로환입하지않습니다. 또한대출채권에대한손상은손상의객관적증거가있는경우당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한미래현금흐름의현재가치로측정하며충당금계정을사용하여자산의차감계정으로표시하고당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97
3-12. 금융자산의재분류 연결실체는다음과같은일정조건을충족하는경우에만금융자산을재분류하고있습니다. 가. 당기손익인식금융자산은더이상단기간내에매각할목적이아니면서극히드문상황에서만다른범주로재분류할수있습니다. 단, 단기매매금융자산으로분류되지않았더라면대출채권및수취채권의정의를충족하였을금융자산의경우에는극히드문상황이아니더라도연결실체가해당금융자산을예측가능한미래기간동안또는만기까지보유할의도와능력이있다면다른범주로재분류할수있습니다. 나. 매도가능금융자산의경우매도가능항목으로지정되지않았더라면대출채권및수취채권의정의를충족하였을금융자산으로서, 매도가능항목으로분류된경우연결실체가해당금융자산을예측가능한미래기간동안또는만기까지보유할의도와능력이있다면대출채권및수취채권으로재분류할수있습니다. 다. 만기보유금융자산의경우보유의도나능력에변화가있어더이상만기보유금융자산으로분류하는것이적절하지않다면, 만기보유금융자산은매도가능금융자산으로재분류할수있습니다. 단, 경미한금액이상의만기보유금융자산을재분류하는경우보유중인모든만기보유금융자산을매도금융자산으로재분류합니다. 3-13. 금융상품의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을이전할때금융자산을제거합니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하지도않고이전하지도아니하고이전된금융자산을통제하고있다면, 연결실체는당해금융자산과지불하여야하는관련부채중연결실체가보유하는지분만큼연결재무제표에인식합니다. 만약, 양도된금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하고있는경우, 연결실체는당해금융자산을계속적으로인식하고수취한매각금액은담보차입으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98
3-14. 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액을차감하여표시하고있으며, 원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산으로인식하고있으며대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 토지는감가상각을하고있지않습니다. 그외자산의감가상각액은자산의원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸쳐정률법및정액법에따라산정하고있습니다. 건물기구비품전산비품기타유형자산 구분 내용연수 40~50년 4년 4년 4년 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 매보고기간종료일에자산의잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우내용연수를변경하고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되며, 포괄손익계산서의영업외손익으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99
3-15. 투자부동산 연결실체는투자부동산을최초인식시점에원가로측정하고거래원가는최초측정에포함하며최초인식이후에는원가모형에따라측정합니다. 연결실체는투자부동산을처분하거나사용을통하여더이상미래경제적효익을얻을수없을것으로예상되는경우재무제표에서제거하고있으며이로인하여발생되는처분금액과장부금액의차이는제거시점의당기손익에반영하고있습니다. 또한, 해당자산의사용목적이변경된경우에한하여투자부동산에서다른계정으로대체하거나다른계정에서투자부동산으로대체하고있습니다. 토지는감가상각을하고있지않습니다. 건물의감가상각액은자산의원가에서잔존가치를제외한금액에대하여 40~50 년의추정경제적내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 3-16. 무형자산 자산에서발생하는미래경제적효익이기업에유입될가능성이높고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에만무형자산을인식하고있습니다. 무형자산은산업재산권, 컴퓨터소프트웨어, 개발비, 회원권등을포함하고있습니다. 개별취득한무형자산은원가로인식하고있으며, 내용연수가유한한무형자산은상각하고상각대상금액은내용연수동안체계적인방법으로배분하고있습니다. 내용연수가비한정인무형자산은상각하지아니하고매년또는무형자산의손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행합니다. 또한, 비한정인내용연수를적용하는경우관련무형자산의내용연수가비한정이라는평가를계속하여정당화하는지를매회계기간에검토하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100
3-16-1. 개발비연결실체는경영효율을개선하기위한개발활동에지출된원가로서연결실체에의해통제되는식별가능하고고유한개발원가를다음조건이충족되었을때무형자산으로인식하고있습니다. 가. 무형자산을사용하거나판매하기위해그자산을완성할수있는기술적실현가성나. 무형자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도다. 무형자산을사용하거나판매할수있는기업의능력라. 무형자산이미래경제적효익을창출하는방법. 그중에서도특히무형자산의산출물이나무형자산자체를거래하는시장이존재함을제시할수있거나또는무형산을내부적으로사용할것이라면그유용성마. 무형자산의개발을완료하고그것을판매하거나사용하는데필요한기술적, 재적자원등의입수가능성바. 개발과정에서발생한무형자산관련지출을신뢰성있게측정할수있는능력 능 자 정 개발비로자본화되는직접관련된원가는해당개발프로젝트진행을위한외주업체지급대금및관련종업원급여등의경비중적절한부분을포함하고있습니다. 개발비로인식한원가는 5 년의추정내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 3-16-2. 기타의무형자산연결실체는개별적으로취득한소프트웨어에대한원가를무형자산으로계상하고있습니다. 동소프트웨어는한정된내용연수를가지고있으며원가에서상각누계액을차감한가액으로표시하고있으며 5 년의추정내용연수동안원가를배분하기위하여정액법에따라상각하고있습니다. 3-16-3. 비한정내용연수무형자산연결실체는비한정내용연수를가진무형자산은상각하지아니하되, 매년개별적으로손상검사를수행하고있습니다. 또한매년해당무형자산에대하여비한정내용연수를적용하는것이적절한지검토하고적절하지않을경우전진적인방법으로유한한내용연수로변경하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101
3-17. 비금융자산손상 연결실체는매보고기간말에손상징후의존재여부를검토하고있으며손상징후가파악되면자산의회수가능액을추정하여손상여부를검토하고있습니다. 다만, 매년손상검사가요구되는일부자산에대해서는매년손상검사를수행하고있습니다. 자산의회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로측정합니다. 자산의장부금액이회수가능액을초과하는경우에는장부금액을회수가능액으로감소시키고이를손상차손으로회계처리하고있습니다. 계속사업에서의손상차손은손상된자산의기능과일관된비용항목으로하여당기손익에반영하고있습니다. 과거에인식한손상차손은해당자산의회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에한하여손상차손을인식하기전장부금액의상각후잔액을한도로장부금액을회수가능액으로증가시키고이를손상차손환입으로하여당기손익에반영하고있습니다. 관계기업및공동기업투자지분에대하여매보고기간종료일마다손상차손발생에대한객관적증거가있는지를검토하고있으며증거가있는경우관계기업투자지분의공정가치와장부금액을비교하여차액을손상차손으로인식하고당기손익에반영하고있습니다. 3-18. 매각예정비유동자산 ( 처분자산집단 ) 비유동자산의장부금액이매각거래를통하여주로회수되고, 매각될가능성이높은경우에비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로분류합니다. 비유동자산의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수되는경우, 장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102
3-19. 리스 연결실체는리스자산의소유에따른위험과효익이리스이용자에게이전되는정도에따라금융리스와운용리스로분류하고있습니다. 금융리스의경우리스약정일에측정된최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을리스기간개시일에금융리스자산과금융리스부채로각각인식합니다. 이경우최소리스료의현재가치는리스의내재이자율을적용하여계산하며, 만약이를알수없다면리스이용자의증분차입이자율을적용합니다. 리스이용자의리스개설직접원가는금융리스자산으로인식하는금액에포함하며금융리스에서매기지급되는최소리스료는금융원가와리스부채의상환액으로구분됩니다. 금융원가는매기부채의기초잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록리스기간에배분하며금융리스의감가상각은리스이용자가소유한다른유사자산의감가상각과일관성있게회계처리합니다. 운용리스에서보증잔존가치를제외한최소리스료는리스이용자의기간적효익의형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면리스기간에걸쳐정액법으로비용을인식합니다. 3-20. 순확정급여부채 연결실체는확정기여제도와확정급여제도를모두운영하고있습니다. 확정기여제도는연결실체가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직제도입니다. 해당기금이현재나과거기간의종업원용역과관련하여지급하여야할급여전액을지급하기에충분한자산을보유하지못하는경우에도연결실체는추가적인기여금을납부할법적의무나의제의무를부담하지않습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직제도입니다. 일반적으로확정급여제도는근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여연결재무상태표에계상된순확정급여부채는보고기간종료일현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년보험계리방식에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 할인율은보고기간말현재우량회사채의시장수익률을참조하여결정합니다. 순확정급여부채의재측정요소는 (1) 보험수리적손익, (2) 순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한사외적립자산의수익및 (3) 순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한자산인식상한효과의변동으로구성됩니다. 확정급여원가의구성요소중근무원가와순확정급여부채의순이자는당기손익으로인식하고순확정급여부채의재측정요소는기타포괄손익으로인식합니다. 확정기여제도와관련하여기여금이지급된이후에연결실체는더이상의미래의무를부담하지않습니다. 기여금은그지급기일에종업원급여비용으로인식됩니다. 3-21. 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는자본에직접인식된항목과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103
관련된금액을제외하고는손익계산서에인식합니다. 이러한경우, 자본에직접인식된항목과관련된해당법인세는해당자본항목에가감됩니다. 당기법인세비용은연결실체가영업을영위하고과세대상수익을창출하는국가에서현재법제화되었거나실질적으로법제화된세법에기초하여계산됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에의존하는경우연결실체가세무보고시취한입장을주기적으로평가하고과세당국에지급할것으로예상되는금액은미지급법인세로계상하고있습니다. 연결실체는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로인해발생하는일시적차이전부에대해자산부채법을적용하여이연법인세를적용하고있습니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산, 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식하지아니하고있습니다. 이연법인세는관련이연법인세자산이결제될때적용될것으로예상되는보고기간종료일에법제화되었거나실질적으로법제화된세율과세법을적용하여결정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104
이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식하고있습니다. 종속기업과관계기업에대한투자자산과관련된일시적차이에대한이연법인세는연결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸되지않을가능성이높은경우를제외하고인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있거나과세대상기업은다르지만, 당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 유의적인금액의이연법인세부채가결제되거나이연법인세자산이회수될미래의각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에상계합니다. 3-22. 금융부채 금융부채는최초인식시당기손익인식금융부채, 예수부채, 차입부채등으로분류하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하며, 예수부채및차입부채의경우관련거래원가를공정가치에서차감하고있습니다. 3-22-1. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채와최초인식시당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 단기간내재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지않는한단기매매금융부채로분류하고있습니다. 당기손익인식금융부채로지정한금융부채는후속측정시공정가치로평가하며관련미실현평가손익을당기손익에반영하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105
3-22-2. 예수부채및차입부채단기매매금융부채또는당기손익인식지정금융부채로분류되지않은예수부채및차입부채는후속적으로상각후원가로측정하고있습니다. 거래원가차감후수취한금액과상환금액의차이는유효이자율법으로상각하여관련기간동안당기손익으로인식하고있습니다. 3-22-3. 금융부채의제거금융부채는그계약상의무가이행및취소또는만료되는경우에제거됩니다. 기존금융부채가동일대여자로부터의다른계약조건의다른금융부채로대체되거나계약조건이실질적으로변경되는경우, 이러한대체또는변경은기존부채의제거및신규부채의인식으로처리되며장부금액과지급한대가의차이는당기손익에반영됩니다. 3-23. 금융상품공정가치 연결실체는금융상품에대한공정가치결정시활성시장에서공시되는가격을우선적으로적용하고있으며, 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 평가기법은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 현금흐름할인방법및옵션결정모형을포함하고있습니다. 평가기법에의하여공정가치를결정하는경우동일한금융상품의관측가능한현행시장거래와의비교에의해객관적으로입증되거나관측가능한시장의자료만을변수로포함하는평가기법을사용할수있습니다. 단, 평가기법을통한공정가치의결정시모든주요투입변수가항상시장에서관측가능하지는않으며이런경우에는합리적인가정이나추정을이용하여공정가치를결정하고있습니다. 연결실체는활성시장에서공시되는가격의경우수준 1, 관측가능한시장정보를이용한평가기법의공정가치를수준 2 그리고기타의경우수준 3 으로공정가치를분류하고있습니다. 활성거래시장에서공시되는시장가격이없는지분상품이나이러한지분상품에연계된파생상품의경우신뢰성있는공정가치를측정할수없는상황에서는원가법을적용하고있습니다. 3-24. 충당부채 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우충당부채를인식하고있습니다. 의무를부담할것으로예상되나이를위하여자원이유출될가능성이높지않거나동손실의금액을신뢰성있게추정할수없는경우에는주석으로공시하고있습니다. 또한, 충당부채의명목가액과현재가치의차이가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로인식하고있습니다. 3-25. 주식기준보상 연결실체의지배기업인주식회사하나금융지주에서는임직원에게주식선택권을부여하고있습니다. 주식결제형주식기준보상의경우제공받는재화나용역과그에상응하는자본의증가를재화나용역의공정가치로직접측정하고그금액을보상원가와자본으로회계처리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106
하고있습니다. 그러나제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게측정할수없다면부여한지분상품의공정가치에기초하여재화나용역의공정가치를간접측정하고그금액을보상원가와자본으로회계처리하고있습니다. 현금결제형주식기준보상의경우제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를부채의공정가치로측정하고있습니다. 또한부채가결제될때까지매보고기간종료일과최종결제일에부채의공정가치를재측정하고, 공정가치의변동액은보상원가로회계처리하고있습니다. 또한, 임직원이현금결제방식이나주식결제방식을선택할수있는선택형주식기준보상에대해서는거래의실질에따라회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107
3-26. 자본금 보통주는자본으로분류하며신주의발행과관련된직접비용은수취대가에서법인세효과를차감한순액으로자본에차감표시하고있습니다. 연결실체내의종속기업이지배기업의보통주 ( 자기주식 ) 를취득하는경우, 직접거래원가 ( 법인세비용을차감한순액 ) 를포함하는지급대가는그보통주가소각되거나재발행될때까지연결실체의자본에서차감하여표시하고있습니다. 이러한자기주식이재발행되는경우, 수취한대가 ( 직접거래원가및관련법인세효과를차감한순액 ) 는연결실체의주주에게귀속되는자본에포함하고있습니다. 3-27. 미지급배당금 미지급배당금은연결실체의주주에의해승인된시점에부채로인식하고있습니다. 3-28. 신탁업무 연결실체는신탁업무규정에따라신탁재산을고유재산과구분하여회계처리하고있습니다. 연결실체는신탁계정으로부터신탁재산의운용, 관리및처분과관련하여취득한영업보수를영업수익에계상하고있습니다. 3-29. 금융수익및금융비용 연결실체는이자수익및이자비용을시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우연결실체는채권금액의장부금액을회수가능액 ( 미래예상현금흐름을금융자산의최초유효이자율로할인한금액 ) 까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108
3-30. 수수료수익 연결실체는거래상대방에게제공된다양한범위의용역제공으로부터수수료수익이발생합니다. 수수료수익은아래와같이회계처리됩니다. 금융용역수수료의수익인식은그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리의기준에따라달라집니다. 가. 용역을제공함으로써가득되는수수료는정액법으로인식합니다. 나. 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는발생시일시인식합니다. 다. 금융상품의유효이자의일부인수수료는유효이자율법으로인식합니다. 3-31. 배당금수익 배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 3-32. 동일지배하의거래 연결실체는동일지배하의거래에대해서장부금액을기준으로회계처리함에따라합병및분할일현재자산, 부채및자본을장부금액으로인식및제거하고거래손익을인식하지않습니다. 3-33. 제ㆍ개정된기준서의적용 3-33-1. 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' ( 개정 ) - 지분취득의회계처리개정기준서는공동영업자가사업을구성하는공동영업에대한지분을취득하는경우사업결합에대한기업회계기준서제 1103 호의관련원칙을적용하도록하고있습니다. 또한공동지배력을유지하는상황에서공동영업에대한지분을추가취득한경우기존지분을재측정하지않음을명확히하였습니다. 그리고적용범위에대한예외를추가하여보고기업을포함한공동지배력을공유하는당사자들이동일한최상위지배자의동일지배하에있을때는개정기준서를적용하지않도록하였습니다. 개정기준서는공동영업에대한최초지분취득시와동일한공동영업에대한추가지분취득모두에적용됩니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용되며조기적용이가능합니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는영향은없습니다. 3-33-2. 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' ( 개정 ) - 허용되는감가상각방법과상각방법의명확화개정된기준서는수익은자산을사용하여소비되는경제적효익의형태를반영하기보다는자산이포함된사업을운영하여창출되는경제적효익의형태를반영하므로수익에기초한방법은유형자산의감가상각에사용될수없고매우제한된상황에서만무형자산의상각에사용될수있다는점을명확히하였습니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용됩니다. 연결실체는수익에기초한상각방법을적용하고있지않으므로동개정사항이재무제표에미치는영향은없습니다. 3-33-3. 기업회계기준서제 1110 호연결재무제표 ', 제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 및제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' ( 개정 ) - 투자기업 : 연결예외적용 개정된기준서는기업회계기준서제 1110 호의투자기업예외사항의적용에서생기는이슈를 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109
다루고있습니다. 개정기준서는연결재무제표작성예외가모든종속기업을공정가치로측정하는투자기업의종속기업인지배기업 ( 중간지배기업 ) 에도적용됨을명확히하고있습니다. 또한개정기준서는자체가투자기업이아닌투자기업의종속기업이투자기업에제공하는경우에만동종속기업을그지배기업인투자기업이연결하도록명확히하였습니다. 그외의모든종속기업은공정가치로측정됩니다. 기업회계기준서제 1028 호에대한개정기준서는투자자가지분법을적용할때투자기업인관계기업이나공동기업이그종속기업지분에대하여적용한공정가치측정을유지할수있도록허용하고있습니다. 연결실체는동기준서가연결재무제표에미치는영향을검토하여적용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110
3-33-4. 2012-2014 연차개선이연차개선은 2016 년 1 월 1 일이후에개시되는회계연도부터적용되며, 다음의기준서에대한개정사항을포함하고있습니다. 동개정기준서가연결실체의재무제표에미치는영향은없습니다. 3-33-4-1 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은일반적으로매각또는소유주에대한분배를통해처분됩니다. 이개정사항은매각예정에서소유주에대한분배예정으로재분류하거나분배예정에서매각예정으로재분류한다면이분류의변경은최초처분계획이계속유지되는것으로본다는것을명확히하였습니다. 동개정사항은전진적으로적용됩니다. 3-33-4-2 기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 수수료가포함된관리용역계약은금융자산에대한지속적인관여를나타낼수있음을명확히하였습니다. 기업은공시사항이요구되는지를평가하기위해기업회계기준서제 1107 호의지침에따라수수료및관리용역계약을평가하여야합니다. 관리용역계약이지속적인관여를나타내는지에대한평가는과거사건을소급해서보아야합니다. 그러나, 양도공시규정은기업이동개정사항을최초로적용하는회계기간의이전기간에는적용하지않아도됩니다. 또한상계관련공시사항은해당공시사항이직전연차재무제표에대한유의적인변동사항에대한정보를제공하는것이아닐경우에는중간재무제표에공시요구사항을적용하지않아도된다는것을명확히하였습니다. 3-33-4-3 기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 동개정사항은동기준서에따라요구되는공시는중간재무제표에서하거나, 다른보고서 ( 예 : 경영진설명서, 위험보고서 ) 에서하고중간재무제표에서이를상호참조하여포함할수도있음을명확히하였습니다. 중간재무보고서에있는다른정보는이용자가중간재무제표와동일한조건으로동시에이용할수있어야합니다. 이개정사항은소급하여적용되어야합니다. 3-33-5. 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' ( 개정 ) - 공시개선개정기준서는기존요구사항을유의적으로변경한다기보다는다음을명확히하고있습니다. - 기업회계기준서제 1001 호의중요성요구사항 - 재무상태표와포괄손익계산서의특정항목에대해세분화할수있음 - 기업은재무제표에대한주석을표시하는순서에대하여유연성을가질수있음 - 지분법적용대상관계기업과공동기업의기타포괄손익에대한지분은당기손익으로재분류되는항목과재분류되지않는항목으로분리하여한줄로표시함또한개정기준서는재무상태표와포괄손익계산서에추가적인중간합계를나타내야할때에대한요구사항을명확히하고있습니다. 동개정사항이재무제표에미치는영향은없습니다. 한편, 보고기간종료일현재제정, 공표되었으나시행일이도래하지않아적용하지아니한새로운한국채택국제회계기준은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결실체는기업회계기준서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111
제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류및측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결실체가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 연결실체는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비및회계처리시스템변경업무를진행하고있고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석중에있습니다. 동기준서의주요사항별로재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우연결실체는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 구분원금과이자만으로구성그외의경우 계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 ( 주 1) 계약상현금흐름수취및 매도목적 매도목적, 기타 기타포괄손익 - 공정가치측정 ( 주 1) 당기손익 - 공정가치측정 당기손익 - 공정가치측정 ( 주 2) ( 주 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) ( 주 2) 투자차익실현목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112
당기손익의변동성이확대될수있습니다. 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage1 Stage2 Stage3 구분최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 ( 주1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 ( 주 1) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주가능 한편, 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 위험회피회계새로운기업회계기준서제 1109 호에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 위험회피대상항목과위험회피수단을확대하였고, 높은위험회피효과가있는지에대한평가및계량적인판단기준 (80~125%) 을없애는등위험회피회계적용요건을완화하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익변동성이축소될수있습니다. 위험회피회계에대한경과규정에따르면기업회계기준서제 1109 호를최초적용할때현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계관련규정을계속해서적용할것을회계정책으로선택할수있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 '( 제정 ) 제정기준서는고객과의계약에서생기는수익에대한다섯단계모형을제시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113
동기준서에서기업은고객에게약속한재화나용역의이전에대한대가로받게될것으로예상하는대가를반영한금액으로수익을인식해야합니다. 제정기준서는현행수익인식과관련된모든현행기준서를대체합니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터완전소급적용방법과변형된소급적용방법중하나를사용하여적용하며조기적용할수있습니다. 연결실체는정해진시행일에제정기준서를적용할계획입니다. - 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' ( 개정 ) - 공시개선개정기준서는공시개선프로젝트의일부이며재무제표이용자가현금흐름및비현금변동에서발생하는변동을포함한재무활동으로인한부채의변동을평가할수있도록하는공시를제공할것을요구하고있습니다. 최초적용시전기정보를비교표시할필요는없습니다. 동개정사항은 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용되며조기적용할수있습니다. 개정기준서를적용함에따라연결실체는추가적인공시를제공하게될것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114
4. 중요한회계추정및판단 연결실체의회계정책을적용함에있어서, 경영자는다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채금액에대한판단, 추정및가정을하도록요구됩니다. 추정과관련가정은역사적경험과관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있습니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속적으로검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기그리고미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 아래항목들은추정과관련된중요한판단들로서, 이는경영자가기업의회계정책을적용하는과정에서내린사항들이며, 재무제표에인식된금액에영향을미칩니다. 4-1. 대손충당금 대출채권의대손충당금은연결실체가대출채권의기존계약조건에따라만기가도래하는모든금액을회수하지못할객관적인증거가있는때에확정하고있습니다. 채무자의중요한재무적어려움, 채무자의파산혹은재무구조조정의가능성, 이자지급이나원금상환의불이행이나지연 (90 일이상연체 ) 등을대출채권의손상을나타내는요인으로고려할수있습니다. 대손충당금은자산의장부금액과미래예상현금흐름을최초유효이자율로할인한현재가치의차이입니다. 장부금액은충당금계정을차감하여표시하며, 손상차손금액은영업비용으로손익계산서에인식하고있습니다. 대출채권은개별평가대출채권과집합평가대출채권두가지로분류합니다. 개별적으로중요한손상자산에대해서는개별평가에의해대손충당금을설정하고개별적으로손상의객관적증거가없거나개별적으로비중이크지않은비슷한성향의대량의대출채권에대하여는집합평가에의해대손충당금을설정합니다. 개별평가는차주별로영업현금흐름또는담보현금흐름을통해예측한회수예상가액의현재가치를통해대손충당금을산출하고집합평가는입수가능한역사적경험에기초한통계적인방식으로대손충당금을설정합니다. 4-2. 퇴직급여 연결실체가운영하는확정급여형퇴직급여제도의원가는보험수리적평가방법을이용하여결정하고이러한보험수리적평가방법의적용을위해서할인율및향후급여증가율등에대한가정을세우는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인해이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. 4-3. 비금융자산의손상 연결실체는매보고기간종료일에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매보고기간종료일또는손상징후가있는경우에손상검사를수행합니다. 기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115
당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택합니다. 4-4. 법인세 연결실체는법인세에대한추정을결정하는경우에는유의적인판단이요구됩니다. 최종법인세의결정을불확실하게하는여러종류의거래와계산방식이존재합니다. 연결실체는추가적인세금이부과될지에대한추정에기초하여, 예상되는세무감사사항에대한우발부채를인식하고있습니다. 이러한사항들에대한최종법인세금액이최초에인식한금액과차이가있을경우, 그차이는그러한결정이이루어진기간의당기법인세와이연법인세자산과부채에영향을주게됩니다. 4-5. 매도가능지분상품의손상 연결실체는기업회계기준서제 1039 호에의하여매도가능지분상품의손상여부를결정하며, 동결정은유의적인판단을요구하고있습니다. 연결실체는매도가능지분상품의손상여부판단시자산의공정가치가원가를하회하는기간및정도와영업성과, 기술의변화및영업 / 투자현금흐름등을포함한피투자자의단기사업전망과건전성등을평가하고있습니다. 만약장부금액이하로하락된공정가치의감소금액이유의적이거나그하락이장기간지속될것으로예상되는경우, 연결실체는자본으로인식한매도가능지분상품의누적공정가치평가액을당기손익으로대체하여동액에해당하는추가적인손실을인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116
5. 대손준비금 연결실체는금융투자업규정제 3-8 조에의하여한국채택국제회계기준에따라적립한대손충당금이자산건전성별로최소적립률을반영하여산출한가액보다미달할경우그미달금액을대손준비금으로적립하고있습니다. 5-1. 대손준비금잔액 보고기간종료일현재대손준비금잔액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 대손준비금기초적립액 2,798,888 7,337,334 대손준비금적립 ( 환입 ) 예정금액 366,802 (4,538,446) 대손준비금기말잔액 3,165,690 2,798,888 5-2. 대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등 당기및전기중대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등은다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익 86,632,747 129,832,452 당기대손준비금환입 ( 전입 ) 액 (366,802) 4,538,446 대손준비금반영후조정이익 86,265,945 134,370,898 대손준비금반영후주당조정이익 2,437 3,833 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117
6. 영업부문정보 6-1. 일반정보 연결실체의영업부문은제공용역단위로다음과같이 6 개부문으로구성되어있습니다. 구분 주된영업활동 Priviate Investment Banking("PIB") 개인또는일반투자자대상주식, 선물ㆍ옵션등의위탁매매및중개, 자산관리상품의판매및금융컨설팅서비스제공 법인영업 기관및법인고객대상금융상품판매, 기관투자자대상국내주식, 파생상품중개업무수행 Investment Bank ("IB") 기본적으로기업금융업무를수행하며, 기업의자금조달및 M&A 관련서비스제공 Sales&Trading 채권, 장내ㆍ외파생상품의공급과헷지운용및회사의자기자본투자업무수행 전사공통 상기부문외의지원업무및기타영업활동수행 종속기업 연결대상종속기업 6-2. 영업부문별재무정보 6-2-1. 당기및전기중영업부문별재무정보는다음과같습니다. < 당기 > 구분 PIB 법인영업 IB Sales&Trading 전사공통종속기업 소재지대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국, 중국 조정 합계 순영업이익 193,306,708 31,960,335 52,914,883 89,015,398 37,706,536 17,497,359 40,514,983 462,916,202 판매비와관리비 187,520,728 18,641,455 33,096,430 28,365,448 36,665,293 409,972-304,699,326 충당금환입액 - - - - 1,662,364 - - 1,662,364 영업외손익 - - - - (5,942,880) (61,346,066) 12,873,315 (54,415,631) 세전순이익 ( 손실 ) 5,785,980 13,318,880 19,818,453 60,649,950 (3,239,273) (44,258,679) 53,388,298 105,463,609 법인세비용 ( 이익 ) - - - - 19,805,317 47,477 (1,021,932) 18,830,862 당기순이익 ( 손실 ) 5,785,980 13,318,880 19,818,453 60,649,950 (23,044,590) (44,306,156) 54,410,230 86,632,747 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118
< 전기 > 구분 PIB 법인영업 IB Sales&Trading 전사공통종속기업 소재지대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국 대한민국, 중국, 홍콩 조정 합계 순영업이익 ( 손실 ) 233,614,888 34,306,475 72,913,476 104,463,568 43,836,082 39,051,638 (120,177,521) 408,008,606 판매비와관리비 207,605,762 18,680,265 31,620,258 28,336,132 58,245,177 374,844-344,862,438 충당금환입액 - - - - 44,806,342 - - 44,806,342 영업외손익 - - - - 5,189,849 57,594,695 5,701,063 68,485,607 세전순이익 ( 손실 ) 26,009,126 15,626,210 41,293,218 76,127,436 35,587,096 96,271,489 (114,476,458) 176,438,117 법인세비용 - - - - 45,542,007-1,063,658 46,605,665 당기순이익 ( 손실 ) 26,009,126 15,626,210 41,293,218 76,127,436 (9,954,911) 96,271,489 (115,540,116) 129,832,452 ( 주 1) 각부문항목의금액은보고부문의성과평가를위하여최고영업의사결정자에게보고되는측정치입니다. ( 주 2) 당기중연결실체의내부조직구조를변경하여보고부문구성이변경되었습니다. 비교표시된전기의영업부문정보는새로운보고부문을기준으로재작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119
7. 순이자수익 당기및전기중순이자수익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 이자수익 : 현금및예치금이자 22,891,415 30,570,601 단기매매금융자산이자 255,485,723 267,156,319 당기손익인식지정금융자산이자 18,240,383 17,037,213 매도가능금융자산이자 9,677,361 11,970,483 만기보유금융자산이자 3,705,760 4,201,422 대출채권및수취채권이자 46,400,300 49,481,263 기타이자수익 63,232,104 4,488,507 소계 419,633,046 384,905,808 이자비용 : 예수부채이자 6,190,830 8,123,925 당기손익인식지정금융부채이자 91,497,312 94,044,458 사채이자 5,074,171 4,538,105 차입부채이자 61,729,379 70,438,695 기타이자비용 827,484 67,691,991 소계 165,319,176 244,837,174 순이자수익 254,313,870 140,068,634 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120
8. 순수수료수익 당기및전기중순수수료수익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 수수료수익 : 수탁수수료 141,681,287 171,928,740 인수주선수수료 22,855,932 25,080,297 집합투자증권수수료 31,256,633 36,167,561 기업금융수수료 26,800,844 36,590,016 자산관리수수료 24,956,178 28,284,305 기타수수료 22,118,850 18,079,630 소계 269,669,724 316,130,549 수수료비용 : 매매수수료 15,162,648 15,843,131 투자상담사및자문수수료 880,820 928,111 정률회비 5,639,296 7,194,366 은행제지급수수료 2,838,244 2,950,880 기타수수료 21,694,726 23,140,673 소계 46,215,734 50,057,161 순수수료수익 223,453,990 266,073,388 연결실체는금융상품의매입및매도의사결정을포함한보관, 신탁, 기업경영, 투자자산관리및경영지원서비스를제 3 자에게제공하고있으며, 이러한수탁자산은연결실체의재무제표에포함되어있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121
9. 배당금수익 9-1. 당기및전기중자산별배당금수익은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기매매금융자산 43,056,686 2,387,539 당기손익인식지정금융자산 4,576,274 1,169,530 매도가능금융자산 9,971,460 3,568,219 합계 57,604,420 7,125,288 9-2. 당기및전기중자산별집합투자증권분배금은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기매매금융자산 744,542 905,922 매도가능금융자산 1,327,915 174,937 합계 2,072,457 1,080,859 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122
10. 단기매매금융상품관련순손익 당기및전기중단기매매금융상품관련순손익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기매매금융상품관련이익 : 매매목적금융상품평가이익 26,156,882 27,697,607 매매목적금융상품처분이익 116,883,048 122,843,131 매매목적금융상품상환이익 478,696 542,946 매매목적금융상품배당금수익 43,056,686 2,387,539 집합투자증권분배금 744,542 905,922 장내파생금융상품관련이익 375,251,129 268,183,707 장외파생금융상품관련이익 1,018,176,407 911,115,254 거래일손익상각이익 9,002,813 12,997,672 소계 1,589,750,203 1,346,673,778 단기매매금융상품관련손실 : 매매목적금융상품평가손실 68,650,216 30,914,296 매매목적금융상품처분손실 131,135,863 114,970,956 매매목적금융상품상환손실 12,712,529 17,098,834 장내파생금융상품관련손실 443,222,411 433,024,439 장외파생금융상품관련손실 749,238,759 1,025,336,940 거래일손익상각손실 5,081,899 6,230,252 소계 1,410,041,677 1,627,575,717 단기매매금융상품관련순손익 179,708,526 (280,901,939) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123
11. 당기손익인식지정금융상품관련순손익 당기및전기중당기손익인식지정금융상품관련순손익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기손익인식지정금융상품관련이익 : 당기손익인식지정금융상품평가이익 163,119,582 585,703,796 당기손익인식지정금융상품처분이익 3,551,938 18,683,617 당기손익인식지정금융상품상환이익 26,609,274 65,921,509 당기손익인식지정금융상품배당금수익 4,576,274 1,169,530 거래일손익상각이익 13,271,841 16,624,206 소계 211,128,909 688,102,658 당기손익인식지정금융상품관련손실 : 당기손익인식지정금융상품평가손실 310,946,509 253,054,679 당기손익인식지정금융상품처분손실 6,308,611 938,787 당기손익인식지정금융상품상환손실 133,806,268 225,885,012 거래일손익상각손실 6,526,967 5,144,816 소계 457,588,355 485,023,294 당기손익인식지정금융상품관련순손익 (246,459,446) 203,079,364 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124
12. 매도가능금융자산관련순손익 당기및전기중손상차손및환입을제외한매도가능금융자산관련순손익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 매도가능금융자산관련이익 : 주식처분이익 7,139,681 4,259,307 채권처분이익 10,140,394 7,418,851 집합투자증권처분이익 10 539 배당금수익 9,971,460 3,568,219 장기집합투자증권분배금 1,327,915 174,937 소계 28,579,460 15,421,853 매도가능금융자산관련손실 : 주식처분손실 709,200 - 채권처분손실 2,402,280 - 출자금처분손실 - 99,763 집합투자증권처분손실 9,235 - 소계 3,120,715 99,763 매도가능금융자산관련순손익 25,458,745 15,322,090 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125
13. 외환거래손익 당기및전기중외환거래손익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 외환차익 86,577,494 45,135,496 외화환산이익 57,845,647 35,994,504 소계 144,423,141 81,130,000 외환차손 119,051,093 23,943,443 외화환산손실 7,017,174 4,999,433 소계 126,068,267 28,942,876 외환거래관련순손익 18,354,874 52,187,124 14. 금융자산손상차손 ( 환입 ) 당기및전기중금융자산손상차손 ( 환입 ) 내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 매도가능금융자산손상차손 2,734,515 - 대출채권 : 대손충당금전입액 1,420,779 20,691 대손충당금환입액 (235,559) (137,757) 기타자산 : 대손충당금전입액 274,640 1,313,058 대손충당금환입액 (907,396) (43,271,207) 합계 3,286,979 (42,075,215) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126
15. 인건비및일반관리비 15-1. 당기및전기중인건비내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기종업원급여 : 임원급여 14,281,068 18,045,915 직원급여 145,571,540 169,008,459 소계 159,852,608 187,054,374 퇴직급여 9,390,972 9,071,949 명예퇴직급여 90,189 8,055,692 합계 169,333,769 204,182,015 15-2. 당기및전기중일반관리비내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 복리후생비 12,986,111 12,062,911 전산운용비 9,727,727 9,223,472 임차료 16,165,682 19,749,639 접대비 5,369,213 5,873,298 광고선전비 6,250,852 7,566,738 감가상각비 8,353,280 6,987,975 무형자산상각비 4,450,586 4,188,224 제세공과금 13,681,869 16,058,310 보험료 10,780,922 8,477,745 용역비 25,948,579 25,489,860 차량유지비 3,570,928 3,806,760 통신비 3,784,711 3,977,857 기타 14,295,097 17,217,634 합계 135,365,557 140,680,423 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127
16. 기타영업손익 당기및전기중기타영업손익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기타영업수익 : 신탁보수 11,636,951 13,327,646 기타충당부채환입액 2,497,708 4,852,349 대출채권매각이익 172,304 805,874 기타 189,284 100,189 소계 14,496,247 19,086,058 기타영업비용 : 예금보험료 1,530,076 2,053,765 기타충당부채전입액 282,880 2,121,221 대출채권매각손실 11,127 - 소계 1,824,083 4,174,986 기타영업이익 12,672,164 14,911,072 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128
17. 영업외손익 당기및전기중영업외손익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 영업외수익 : 지분법이익 11,783,743 15,972,963 임대료 3,073,292 5,621,246 유형자산처분이익 253,652 1,094,866 투자부동산처분이익 35,864 825,194 관계기업투자자산처분이익 207,735 64,622,492 무형자산처분이익 113,677 - 기타 2,285,739 2,511,185 소계 17,753,702 90,647,946 영업외비용 : 지분법손실 17,151,519 16,132,169 기부금 626,546 445,910 관계기업투자자산손상차손 37,693,243 - 유형자산처분손실 1,444,800 1,724,133 투자부동산처분손실 52,936 767,626 무형자산손상차손 106,333 410,100 무형자산처분손실 182,908 - 관계기업투자자산처분손실 12,491,018 1,480,436 기타 2,057,205 1,201,965 소계 71,806,508 22,162,339 영업외손익 (54,052,806) 68,485,607 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129
18. 법인세비용 18-1. 당기및전기중법인세비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세부담액당기법인세 21,755,643 17,544,923 과거법인세에대하여당기에인식한조정사항 424,049 365,721 일시적차이로인한이연법인세변동액 (216,518) 34,910,707 자본에직접반영된이연법인세 480,447 (1,876,495) 연결납세제도에의한법인세변동액 (3,612,759) (4,339,191) 법인세비용 18,830,862 46,605,665 18-2. 연결실체의당기및전기중법인세비용과회계이익간의관계는다음과같습니다. 법인세비용구성 당기 전기 법인세비용차감전순이익 105,463,609 176,438,117 법인세계산액 ( 주1) 25,060,193 42,236,024 비공제비용 771,386 1,726,330 과거법인세에대하여당기에인식한조정사항 424,049 365,721 연결납세로인한세액감소 (3,612,759) (4,339,191) 자회사등이익 ( 손실 ) 로인한법인세효과 (1,332,447) 5,496,567 기타 (2,479,560) 1,120,214 법인세비용 18,830,862 46,605,665 유효세율 17.86% 26.41% ( 주 1) 당기및전기세율은 200 억초과 24.2%, 2 억초과 200 억이하 22%, 2 억이하 11% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130
18-3. 보고기간종료일현재일시적차이와이연법인세의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산총차이인식되지않은차이인식한차이 ( 부채 ) 거래일손익 9,557,585-9,557,585 2,312,935 미수수익 (36,050,135) - (36,050,135) (8,724,133) 파생상품 (186,901,668) - (186,901,668) (45,230,204) 주식평가손익 (1,796,432) - (1,796,432) (434,737) 유가증권손상차손 25,144,549-25,144,549 6,084,981 수익증권평가손익 (3,529,956) - (3,529,956) (854,249) 채권평가손익 56,166,111-56,166,111 13,592,199 충당부채 31,369,656-31,369,656 7,591,457 유무형자산 / 투자부동산 (173,507) (2,790,294) 2,616,787 633,262 종속기업및관계기업 (17,078,573) (491,640) (16,586,933) (3,083,220) 매도가능금융자산 (106,433,055) - (106,433,055) (25,756,799) 미지급비용 41,889,276-41,889,276 10,137,205 순확정급여부채 2,252,621-2,252,621 545,135 대출부대수익이연자산 2,566,058-2,566,058 620,986 시효완성예금 64,693-64,693 15,656 기타 (1,372,363) - (1,372,363) (332,112) 합계 (184,325,140) (3,281,934) (181,043,206) (42,881,638) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131
< 전기말 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산총차이인식되지않은차이인식한차이 ( 부채 ) 거래일손익 11,966,050-11,966,050 2,895,784 미수수익 (44,733,420) - (44,733,420) (10,825,488) 파생상품 (144,369,396) - (144,369,396) (34,937,394) 주식평가손익 (980,820) - (980,820) (237,359) 유가증권손상차손 12,506,011-12,506,011 3,026,455 수익증권평가손익 (395,091) - (395,091) (95,612) 채권평가손익 10,372,339-10,372,339 2,510,106 충당부채 30,750,042-30,750,042 7,441,510 유무형자산 / 투자부동산 88,586 (2,919,236) 3,007,822 727,893 종속기업및관계기업 (22,902,770) (471,826) (22,430,944) (4,510,718) 매도가능금융자산 (93,309,322) - (93,309,322) (22,580,856) 미지급비용 49,985,664-49,985,664 12,096,531 순확정급여부채 2,244,769-2,244,769 543,234 대출부대수익이연자산 979,799-979,799 237,111 시효완성예금 64,693-64,693 15,657 기타 2,458,633-2,458,633 594,990 합계 (185,274,233) (3,391,062) (181,883,171) (43,098,156) 18-4. 연결실체의당기및전기중자본에반영된법인세의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 : 매도가능금융자산평가손익 573,095 (2,214,232) 관계기업투자자본변동 (340,565) (86,606) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 : 확정급여채무의재측정요소 247,917 424,343 합계 480,447 (1,876,495) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132
19. 주당이익 연결실체는보통주의기본주당이익을포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을그회계기간에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 19-1. 당기의가중평균유통보통주식수는다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 구분 주식수 일자 일수 가중평균주식수 기초 35,060,263 2016.01.01~2016.12.31 366 35,060,263 합병으로인한신주발행 815,693 2016.08.01~2016.12.31 153 340,986 합계 35,875,956 35,401,249 19-2. 당기및전기중기본주당이익은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당기 전기 지배주주지분당기순이익 86,632,746,669 129,832,451,822 가중평균유통보통주식수 35,401,249 35,060,263 기본주당이익 2,447 3,703 19-3. 연결실체의희석효과가있는잠재적보통주는보고기간종료일현재없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133
20. 현금및예치금 20-1. 보고기간종료일현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 구분 종류 예치기관 이자율 (%) 당기말 전기말 현금 52,761 55,935 현금및현금성자산 현금성자산 KEB하나은행등 0.1~1.2 107,858,873 152,043,283 소계 107,911,634 152,099,218 집합투자증권예수분별도예치금 한국증권금융 1.2 183,264,753 203,000,000 원화예치금 장기성예금광주은행등 1.3~3.2 740,214,420 742,651,363 기타원화예치금한국증권금융등 0.0~1.3 6,024,649 23,758,244 소계 929,503,822 969,409,607 외화예치금 기타외화예치금 KEB하나은행등 0.0~1.7 322,187,214 353,260,564 합계 1,359,602,670 1,474,769,389 20-2. 보고기간종료일현재사용이제한된예치금의내역은다음과같습니다. 계정과목 거래처 당기말 전기말 비고 Goutai Junan 청약예치금 Securities(HK) Limited - 8,420 투자자예탁금별도예치금한국증권금융등 184,364,753 242,016,207 고객예탁금반환준비금 ( 주1) 장내파생상품거래예치금 KEB하나은행등 53,077,578 122,097,195 거래계좌예치금 장내파생상품매매증거금 EUREX 12,778 - 거래계좌증거금 장외파생상품거래예치금메릴린치인터내셔널등 10,211,825 24,905,000 거래계좌예치금 대차거래이행보증금 한국증권금융 - 21,000,000 장기성예금 한국시티은행외 85,000,000 137,000,000 파생상품담보등 유통금융차주담보금 한국증권금융 - 130,403 특정예금등 KEB하나은행외 20,000 20,000 당좌개설보증금 기타예치금 CITIUS KSD 외 105,489,071 209,824 질권설정등 합계 438,176,005 547,387,049 ( 주 1) 투자자예탁금별도예치금은한국증권금융및장내파생상품거래와관련하여외국환은행에예치한고객예탁금반환준비금입니다. 연결실체는자본시장과금융투자업에관한법률및금융투자업규정에따라투자자예탁금을연결실체의자산과구분하여야하는바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의합계액에서현금위탁증거금을차감한금액이상의금액을매일재계산하여한국증권금융에별도예치하여야하며, 이를양도하거나담보로제공할수없으며, 누구든지이를상계ㆍ압류할수없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134
21. 단기매매금융자산 21-1. 보고기간종료일현재단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 매매목적금융자산 : 구분종목이자율 (%) 당기말전기말 주식삼성물산등 20,036,612 27,177,103 신주인수권증서동국실업등 447,062 680,203 국채ㆍ지방채 ( 주 1) 금융채 ( 주 1) 회사채 ( 주 1) 국고채 1.3~3.8 1,602,254,699 1,700,830,845 국민주택채권 1.5~3.0 267,276,705 345,285,133 기타지방채 1.3~2.6 34,146,089 178,173,581 소계 1,903,677,493 2,224,289,559 통화안정증권 1.3~1.7 219,968,532 355,920,799 예금은행채권 1.3~5.4 1,123,449,699 1,504,901,414 중소기업금융채권 1.3~4.0 274,808,359 635,352,681 산업금융채권 1.3~3.9 713,651,778 927,054,905 수출입금융채권 1.3~1.8 98,917,190 138,344,945 기타금융채권 1.4~5.0 1,213,740,114 1,401,991,514 소계 3,644,535,672 4,963,566,258 일반사채 1.4~5.4 2,519,619,814 1,301,147,221 정부일반사채 1.3~5.3 755,962,271 424,924,827 소계 3,275,582,085 1,726,072,048 집합투자증권삼성 KODEX 200 등 181,645,576 29,705,083 기업어음증권에이치앤디에이블제이등 1,113,358,714 411,713,420 외화유가증권 외화주식 29,878,669 10,693 외화채권 0.1~6.4 1,075,879,688 646,296,839 외화집합투자증권 11,201,623 67,816,159 소계 1,116,959,980 714,123,691 기타유가증권 ( 주 2) 902,191,538 682,278,003 매매목적파생금융자산 : 매매목적금융자산소계 12,158,434,732 10,779,605,368 장내파생상품 30,683,580 13,795,578 장외파생상품 736,238,528 403,592,592 거래일손익 ( 미상각액 ) 12,478,994 14,018,457 매매목적파생금융자산소계 779,401,102 431,406,627 합계 12,937,835,834 11,211,011,995 ( 주 1) 연결실체는재무상태표일현재한국신용평가 (KIS) 와한국자산평가 (KAP) 및나이스채권평가 (NICE) 에서제시한채권시가평가기준수익률을산술평균한수익률에의하여산정된가격으로국공채및회사채의공정가치를계산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135
( 주 2) 기타유가증권은신탁방식으로예치한투자자예탁금별도예치금으로구성되어있으며, 동투자자예탁금별도예치금은사용이제한되어있습니다. 21-2. 보고기간종료일현재단기매매금융자산중채권의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분액면가액취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 국채ㆍ지방채 1,882,687,440 1,914,601,508 1,903,677,493 금융채 3,628,014,000 3,660,242,995 3,644,535,672 회사채 3,261,601,477 3,287,367,773 3,275,582,085 외화채권 1,051,838,700 1,051,384,372 1,075,879,688 합계 9,824,141,617 9,913,596,648 9,899,674,938 < 전기말 > 구분액면가액취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 국채ㆍ지방채 2,183,792,247 2,219,535,882 2,224,289,559 금융채 4,943,998,000 4,969,167,564 4,963,566,258 회사채 1,712,734,221 1,730,964,975 1,726,072,048 외화채권 634,696,600 625,178,212 646,296,839 합계 9,475,221,068 9,544,846,633 9,560,224,704 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136
22. 당기손익인식지정금융자산 22-1. 보고기간종료일현재당기손익인식지정금융자산내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 종목 장부금액 ( 공정가치 ) 지분증권 ( 주1, 2) KT텔레캅등 276,847,953 채무증권 ( 주1) 신라젠등 28,794,255 파생결합증권 ( 주1) HSBC CLN 등 1,004,280,630 대출채권 ( 주2) 하모니에이앤지등 499,620,107 거래일손익 ( 미상각액 ) 8,515,703 합계 1,818,058,648 < 전기말 > 구분 종목 장부금액 ( 공정가치 ) 지분증권 ( 주1, 2) KT텔레캅등 293,615,739 채무증권 ( 주1) CJ제일제당등 5,474,013 파생결합증권 ( 주1) HSBC CLN 등 871,579,413 대출채권 ( 주2) 포트폴리오씨주식회사등 228,563,625 거래일손익 ( 미상각액 ) 4,605,882 합계 1,403,838,672 ( 주 1) 파생금융상품과지분상품또는채무상품이결합된복합금융상품에해당되는바, 연결실체는주계약과내재파생상품을분리하지않고당기손익인식항목으로지정하고있습니다. ( 주 2) 측정상의불일치 ( 회계불일치 ) 의제거또는유의적인감소를위하여, 당기손익인식항목으로지정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137
22-2. 보고기간종료일현재당기손익인식금융자산으로지정된대출채권의신용위험노출액및관련신용파생상품이신용위험에대한노출정도를경감시키는효과는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정대출채권의신용위험노출액 499,620,107 228,563,625 관련신용파생상품의신용위험노출경감효과 (366,001,456) (227,818,346) 신용위험순노출액 133,618,651 745,279 22-3. 보고기간종료일현재당기손익인식금융자산으로지정된대출채권및관련신용파생상품의신용위험변동으로인한공정가치변동액및변동누계액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정대출채권신용위험의변동으로인한공정가치변동액 (7,178,744) 5,536,749 신용위험의변동으로인한공정가치변동누계액 (8,454,817) (1,276,073) 관련신용파생상품신용위험의변동으로인한공정가치변동액 97,944,911 21,355,801 신용위험의변동으로인한공정가치변동누계액 133,818,979 35,874,068 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138
23. 매도가능금융자산 23-1. 보고기간종료일현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 주식 246,433,722 271,170,797 채무증권 380,470,585 398,034,431 출자금 32,511,504 27,033,776 집합투자증권 195,142,157 32,873,929 외화주식 15,517,140 15,048,480 외화집합투자증권 850,458 57,378 외화채무증권 51,983,997 76,622,988 기타매도가능금융자산 21,146,139 12,694,804 합계 944,055,702 833,536,583 23-2. 보고기간종료일현재주식의내역은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 주, 천원 ) < 시장성없는지분증권 > 구분주식수지분율취득원가공정가치장부금액미실현보유손익손상차손 한국거래소 ( 주 2) 657,709 3.29% 14,284,775 100,131,592 100,131,592 85,846,817 - 제이알글로벌제 1 호위탁관리 부동산투자회사 412,880 16.08% 9,974,794 ( 주 1) 9,974,794 - - 한국증권금융 ( 주2) 770,426 1.13% 3,992,419 9,398,427 9,398,427 5,406,008 - 한국예탁결제원 ( 주2) 58,380 0.56% 300,295 4,906,956 4,906,956 4,606,661 - 채널에이 ( 주2) 800,000 0.98% 4,000,000 2,839,200 2,839,200 52,000 (1,212,800) 칸서스자산운용 ( 주2) 233,283 6.30% 1,549,999 2,127,774 2,127,774 577,775 - 한국자금중개 ( 주2) 30,000 1.50% 150,000 1,578,000 1,578,000 1,428,000 - 씨피씨 ( 우 ) 11,111 4.42% 308,880 ( 주1) - - (308,880) 기타 3,664,420 ( 주1) 3,664,420 - - 소계 38,225,582 134,621,163 97,917,261 (1,521,680) < 시장성있는지분증권 > LIG넥스원 1,166,667 5.30% 88,666,692 93,916,693 93,916,693 5,250,001 - 태웅 409,837 2.21% 8,217,232 9,200,841 9,200,841 983,609 - 엘에스전선아시아 187,945 0.60% 1,503,560 1,063,769 1,063,769 (439,791) - 잉글우드랩 (Reg.S) 210,000 1.20% 1,260,000 2,499,000 2,499,000 1,239,000 - 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼 니리미티드 40,000 0.10% 160,000 195,200 195,200 35,200 - 신라젠 12,963 0.02% 194,445 171,760 171,760 (22,685) - 웅진 (( 구 ) 웅진홀딩스 ) 1,444,100 2.40% 10,641,573 4,079,582 4,079,582 1,299,689 (7,861,680) 기타 743,305 685,714 685,714 (57,591) - 소계 111,386,807 111,812,559 8,287,432 (7,861,680) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139
합계 149,612,389 246,433,722 106,204,693 (9,383,360) < 전기말 > ( 단위 : 주, 천원 ) < 시장성없는지분증권 > 구분주식수지분율취득원가공정가치장부금액미실현보유손익손상차손 한국거래소 ( 주 2) 577,211 2.89% 2,259,903 82,325,873 82,325,873 80,065,970 - 제이알글로벌제 1 호위탁관리 부동산투자회사 412,880 16.08% 9,974,794 ( 주 1) 9,974,794 - - 한국증권금융 ( 주2) 770,426 1.13% 3,992,419 9,177,315 9,177,315 5,184,896 - 한국예탁결제원 ( 주2) 58,380 0.56% 300,295 4,811,504 4,811,504 4,511,209 - 채널에이 ( 주2) 800,000 0.98% 4,000,000 4,063,200 4,063,200 63,200 - 칸서스자산운용 ( 주2) 233,283 6.30% 1,549,999 2,636,564 2,636,564 1,086,565 - 더휴컴퍼니우선주 ( 주2) 400,000 7.14% 3,000,000 2,305,200 2,305,200 (694,800) - 두산캐피탈 ( 주2) 2,116,580 4.97% 2,247,808 2,057,316 2,057,316 (190,492) - 하나에이아이엠에이엠씨 ( 우선 ) 350,000 25.00% 1,750,000 ( 주 1) 1,750,000 - - 한국자금중개 ( 주 2) 30,000 1.50% 150,000 1,459,170 1,459,170 1,309,170 - 하나에이아이엠에이엠씨 ( 보통 ) 199,500 14.25% 997,500 ( 주 1) 997,500 - - 기타 4,698,301 ( 주1) 4,389,421 - (308,880) 소계 34,921,019 125,947,857 91,335,718 (308,880) < 시장성있는지분증권 > LIG넥스원 1,166,667 5.30% 88,666,692 120,750,034 120,750,034 32,083,342 - 태웅 1,196,115 6.58% 23,982,106 19,137,840 19,137,840 (4,844,266) - 웅진 ( 구, 웅진홀딩스 ) 1,444,100 3.40% 10,641,573 4,765,531 4,765,531 1,985,638 (7,861,680) 보광산업 90,000 3.00% 360,000 472,500 472,500 112,500 - 하나금융7호스팩 30,000 0.38% 30,000 60,750 60,750 30,750 - 기타 18,000 36,285 36,285 18,285 - 소계 123,698,371 145,222,940 29,386,249 (7,861,680) 합계 158,619,390 271,170,797 120,721,967 (8,170,560) ( 주 1) 상기주식은신뢰성있는측정모델에의한공정가치를평가할수없어취득원가로평가하되, 다만순자산가액이현저하게하락한경우에는취득원가와순자산가액의차이를손상차손으로인식하고있습니다. ( 주 2) 외부평가기관의평가가액을공정가치로계상하였습니다. 23-3. 보고기간종료일현재채무증권의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분액면가액취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 금융채 280,000,000 283,001,730 282,872,437 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140
회사채및기타 97,200,000 98,850,656 97,598,148 합계 377,200,000 381,852,386 380,470,585 < 전기말 > 구분액면가액취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 국공채 50,000,000 50,911,087 51,242,496 금융채 35,000,000 35,754,525 36,525,226 회사채및기타 300,000,000 294,833,641 297,442,494 우리이앤엘전환상환우선주 ( 주1) 13,449,030 16,951,185 12,824,215 합계 398,449,030 398,450,438 398,034,431 ( 주 1) 상기전환상환우선주는복합금융상품으로서내재파생상품인전환권은분리하여매매목적파생금융자산으로분류하고, 주계약인상환우선주를매도가능금융자산으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141
23-4. 보고기간종료일현재출자금내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분취득원가공정가치장부금액 브이아이지제이호사모투자합자회사 ( 구, 보고제 2 호 사모 (PEF)) 3,178,852 4,451,391 4,451,391 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 5,000,000 ( 주 1) 5,000,000 케이티씨엔피그로쓰챔프 2011 의 2 호사모투자전 문회사 4,095,983 3,794,117 3,794,117 2010 KIF-튜브IT전문투자조합 1호 2,004,545 2,004,545 2,004,545 메디카제일호사모투자전문회사 2,000,000 ( 주1) 2,000,000 MGI 세컨더리투자조합1호 1,788,257 ( 주1) 1,788,257 2011 KIF-SVIT전문투자조합 1,410,196 1,250,091 1,250,091 AJ 신기술사업투자조합제1호 1,000,000 ( 주1) 1,000,000 JKL 제7호성장전략 M&A 2014 사모투자전문회사 2,622,946 ( 주1) 2,622,946 비너스사모투자합자회사 5,000,000 ( 주1) 5,000,000 시드핸디사모투자합자회사 2,418,956 ( 주1) 2,418,956 브이아이지제3의1호사모투자합자회사 754,541 ( 주1) 754,541 KoFC아주PioneerChamp2010-9호투자조합 300,000 ( 주1) 300,000 푸르니어린이집 125,000 ( 주1) 125,000 경희서울캠퍼스종합개발 1,660 ( 주1) 1,660 이천일유동화SPC 100 ( 주1) - 신새천년유동화SPC 100 ( 주1) - P-CBO 200 ( 주1) - 신나이스유동화전문회사 200 ( 주1) - 합계 31,701,536 32,511,504 < 전기말 > 구분취득원가공정가치장부금액 브이아이지제이호사모투자합자회사 ( 구, 보고제 2 호 사모 (PEF)) 6,774,921 8,388,195 8,388,195 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 5,000,000 ( 주 1) 5,000,000 케이티씨엔피그로쓰챔프 2011 의 2 호사모투자전 문회사 3,153,432 ( 주 1) 3,153,432 2010 KIF-튜브IT전문투자조합 1호 2,300,000 ( 주1) 2,300,000 메디카제일호사모투자전문회사 2,000,000 ( 주1) 2,000,000 MGI 세컨더리투자조합1호 1,973,142 ( 주1) 1,973,142 2011 KIF-SVIT전문투자조합 1,257,647 ( 주1) 1,257,647 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142
AJ 신기술사업투자조합제1호 1,000,000 ( 주1) 1,000,000 JKL 제7호성장전략 M&A 2014 사모투자전문회사 701,700 ( 주1) 701,700 KoFC아주PioneerChamp2010-9호투자조합 633,000 ( 주1) 633,000 지앤텍2호벤처투자조합 500,000 ( 주1) 500,000 푸르니어린이집 125,000 ( 주1) 125,000 경희서울캠퍼스종합개발 1,660 ( 주1) 1,660 이천일유동화SPC 100 ( 주1) - 신새천년유동화SPC 100 ( 주1) - P-CBO 200 ( 주1) - 신나이스유동화전문회사 200 ( 주1) - 합계 25,421,102 27,033,776 ( 주 1) 상기증권은신뢰성있는측정모델에의한공정가치를평가할수없어취득원가로평가하되, 다만순자산가액이현저하게하락한경우에는취득원가와순자산가액의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143
23-5. 보고기간종료일현재집합투자증권내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 미실현보유손익 하나시니어론사모특별자산투자신탁제 1 호 5,499,756 5,498,404 (1,352) 하나시니어론사모특별자산투자신탁제 2 호 18,982,311 19,184,326 202,015 하나전문사모부동산 12 38,890,121 38,727,160 (162,961) JB US 핀테크인컴펀드사모특별자산투자신탁 제 2 호 5,000,000 5,017,800 17,800 하나 USB USTPF 사모부동산투자산탁 1 호 103,228 114,509 11,281 GB Credit opportunity 전문사모제 2 호 8,000,000 8,020,800 20,800 JB 패트리엇트전문투자형사모투자시탁 2 호 74,840,000 75,028,597 188,597 JB 신재생파워전문투자형사모특별자산투자신 탁제 1 호 43,493,750 43,496,360 2,610 기타 54,290 54,201 (89) 합계 194,863,456 195,142,157 278,701 < 전기말 > 구분 취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 미실현보유손익 하나시니어론사모특별자산투자신탁 1 호 9,781,891 9,788,027 6,136 하나시니어론사모특별자산투자신탁 2 호 9,790,955 9,872,905 81,950 교보악사글로벌매크로지수연계 10,000,000 10,032,900 32,900 GB-IDC CreditOpportunity 사모특별투자신탁 1 2,941,956 3,022,431 80,475 기타 151,562 157,666 6,104 합계 32,666,364 32,873,929 207,565 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144
23-6. 보고기간종료일현재외화주식내역은다음과같습니다. < 당기말 > 장부금액미실현구분취득원가손상차손 ( 공정가치 ) 보유손익 FG US Holdings 2 LLC 14,130,420 15,517,140 1,386,720 - < 전기말 > 장부금액미실현구분취득원가손상차손 ( 공정가치 ) 보유손익 FG US Holdings 2 LLC 14,130,420 15,048,480 918,060-23-7. 보고기간종료일현재외화집합투자증권내역은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원, 천달러 ) 구분 취득원가 장부금액미실현 ( 공정가치 ) 보유손익 손상차손 GS Global Fundamental Strategies 79,236 49,702 2,846 (32,380) Gottex ABI Fund, Ltd 2,097,400 - - (2,097,400) JB 에너지인프라빌드업전문투자형사모증권자투자신탁1호 739,060 800,756 61,696 - 합계 2,915,696 850,458 64,542 (2,129,780) < 전기말 > ( 단위 : 천원, 천달러 ) 구분 취득원가 장부금액미실현 ( 공정가치 ) 보유손익 손상차손 Gottex ABI Fund, Ltd 2,097,400 - - (2,097,400) GS Global Fundamental Strategies 90,972 57,378 (33,594) - 합계 2,188,372 57,378 (33,594) (2,097,400) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145
23-8. 보고기간종료일현재외화채무증권내역은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원, 천달러, 천호주달러 ) 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부가액 GE USD 1,120 1,361,732 1,361,573 1,364,890 AAPL USD 5,000 5,552,421 5,552,747 5,654,257 ORCL USD 10,000 11,147,239 11,150,105 11,447,952 US GOV USD 2,000 2,377,855 2,377,034 2,135,178 AU GOV AUD 7,000 7,375,683 7,350,404 7,183,605 KHFC USD 5,000 5,768,435 5,768,590 6,009,889 NACF USD 15,000 17,610,573 17,606,796 18,188,226 합계 51,193,938 51,167,249 51,983,997 < 전기말 > ( 단위 : 천원, 천달러 ) 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부가액 CNOOC USD 1,000 1,064,561 1,065,918 1,117,644 CNOOC Finance USD 20,000 23,222,501 23,176,448 23,773,809 TENCNT USD 20,000 21,717,415 21,722,372 23,075,156 GE USD 15,000 17,059,240 17,064,541 17,514,796 ORACLE USD 10,000 10,823,970 10,828,562 11,141,583 합계 73,887,687 73,857,841 76,622,988 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146
23-9. 보고기간종료일현재기타매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 증권시장공동기금 ( 주2) 1,836,560 ( 주1) 1,836,560 - 파생상품시장공동기금 ( 주2) 19,209,579 ( 주1) 19,209,579 - 장외파생상품공동기금 ( 주2) 100,000 ( 주1) 100,000 - 신이천육제이차유동화전문회사 10 ( 주1) - (10) 합계 21,146,149 21,146,139 (10) < 전기말 > 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 증권시장공동기금 ( 주2) 5,657,210 ( 주1) 5,657,210 - 파생상품시장공동기금 ( 주2) 6,937,594 ( 주1) 6,937,594 - 장외파생상품공동기금 ( 주2) 100,000 ( 주1) 100,000 - 신이천육제이차유동화전문회사 10 ( 주1) - (10) 합계 12,694,814 12,694,804 (10) ( 주 1) 상기증권은신뢰성있는측정모델에의한공정가치를평가할수없어취득원가로평가하되, 다만순자산가액이현저하게하락한경우에는취득원가와순자산가액의차이를손상차손으로인식하고있습니다. ( 주 2) 연결실체는자본시장과금융투자업에관한법률제 394 조와동법시행령제 362 조의규정에의거유가증권시장또는선물시장에서의매매거래의위약으로인하여발생하는손해를배상하기위하여유가증권시장또는선물시장에서의거래대금의연결실체부담분에해당하는금액을증권시장공동기금및파생상품시장공동기금으로한국거래소에적립하고있으며, 사용이제한되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147
24. 만기보유금융자산 보고기간종료일현재만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 만기일종목명화폐단위이자율 (%) 액면금액취득원가 상각후원가 ( 장부금액 ) < 원화채권 > 1 년초과 3 년이내토지주택채권 217 원화 3.5 100,000,000 100,000,000 100,000,000 < 전기말 > 만기일종목명화폐단위이자율 (%) 액면금액취득원가 상각후원가 ( 장부금액 ) < 원화채권 > 1년초과 3년이내 롯데캐피탈173-2 원화 5.5 10,000,000 10,008,467 10,000,124 3년초과 5년이내 토지주택채권 217 3.5 100,000,000 100,000,000 100,000,000 합계 110,000,000 110,008,467 110,000,124 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148
25. 대출채권 25-1. 보고기간종료일현재연결실체의대출채권의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 신용공여금 : 자기신용융자금 214,237,766 222,017,857 증권담보대출금 426,660,737 354,745,795 수익증권담보대출금 13,840,103 949,519 증권금융담보대출금 610,095 5,822 MMF담보대출금 334,840 12,396,184 증금랩담보대출금 20,241 171,467 소계 655,703,782 590,286,644 기타대출금 : 대출금 - 6,249,244 대여금 3,619,860 3,568,178 매입대출채권 87,832,638 8,675,565 사모사채 111,682,102 57,040,334 기업어음 15,000,000 15,000,000 대지급금 4,051,356 2,854,455 기타대출채권 1,495,000 1,495,000 환매조건부채권매수 30,000,000 - 소계 253,680,956 94,882,776 대출채권합계 909,384,738 685,169,420 차감 : 대손충당금 (16,400,797) (15,215,576) 이연대출부대손익 4,599 (84,777) 대출채권장부금액 892,988,540 669,869,067 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149
25-2. 신용공여금 연결실체는신용거래고객에게주식매수자금을자기자금으로융자한금액을신용거래융자금으로계상하고있으며동융자금의연이자율은 6.5~12% 이고, 상환기간은 90 일이내입니다. 그러나 90 일을초과하여미상환된신용거래융자금은미상환융자금으로표시하고연 10~13 % 의이자율을적용하고있습니다. 한편, 신용거래융자금에대하여는동융자금의 140% 에상당하는현금또는유가증권을담보로제공받고있습니다. 또한, 연결실체는예탁된유가증권에대해동유가증권평가금액의 50%~70% 한도내에서대출한금액을증권담보대출금으로계상하고있습니다. 동대출금의연이자율은 6.9%~11 % 이고, 상환기간은 6 월이내입니다. 담보유지비율은 140% 이며담보부족이나상환일초과시담보유가증권의반대매매를통해상기대출금을상환받고있습니다. 25-3. 보고기간종료일현재대출채권의연령별구분은다음과같습니다. 만기 당기말 전기말 1개월이내 122,369,619 92,945,754 1개월초과 3개월이내 272,471,565 245,332,789 3개월초과 6개월이내 374,733,240 234,885,967 6개월초과 1년이내 12,152,437 46,473,721 1년초과 3년이내 96,575,674 18,366,584 3년초과 5년이내 11,333,289 29,019,130 5년초과 19,748,914 18,145,475 합계 909,384,738 685,169,420 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150
25-4. 당기및전기중대손충당금의변동내용은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 증감 기타 기말 대출채권 : 매입대출채권 2,869,001 - - 2,869,001 사모사채 8,500,000 - - 8,500,000 대지급금 2,836,675 1,185,221-4,021,896 기타대출채권 1,009,900 - - 1,009,900 소계 15,215,576 1,185,221-16,400,797 기타자산 : 증권미수금 16,478,498 57,653 (14,669,745) 1,866,406 기타미수금 18,116,638 (683,733) (701,130) 16,731,775 소계 34,595,136 (626,080) (15,370,875) 18,598,181 합계 49,810,712 559,141 (15,370,875) 34,998,978 < 전기 > 구분 기초 증감 기타 기말 대출채권 : 매입대출채권 2,876,603 (7,602) - 2,869,001 사모사채 8,500,000 - - 8,500,000 대지급금 2,946,140 (109,465) - 2,836,675 기타대출채권 1,009,900 - - 1,009,900 소계 15,332,643 (117,067) - 15,215,576 기타자산 : 증권미수금 57,893,904 (41,415,406) - 16,478,498 기타미수금 18,710,932 (594,294) - 18,116,638 기타미수수익 502 51,550 (52,052) - 소계 76,605,338 (41,958,150) (52,052) 34,595,136 합계 91,937,981 (42,075,217) (52,052) 49,810,712 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151
25-5. 보고기간종료일현재연결실체의대손충당금설정대상채권대비대손충당금설정내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 대손충당금설정대상채권 1,412,547,510 1,243,898,903 대손충당금 34,998,978 49,810,712 설정비율 2.48% 4.00% 25-6. 당기및전기중이연대출부대손익의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분기초증가감소기말 이연대출부대손익 (84,777) (813,350) 902,726 4,599 < 전기 > 구분기초증가감소기말 이연대출부대손익 (470,453) (726,848) 1,112,524 (84,777) 26. 파생상품 연결실체는위험특정이자율을교환하기로한이자율스왑, 환율위험및현금흐름위험을헷지하기위한통화스왑, 이익획득을목적으로일정한행사가격을정하여행사가격을기초로특정한권리및의무를수반하는주가지수옵션및주가지수선물계약등을체결하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152
26-1. 보고기간종료일현재파생상품거래에대한미결제약정계약금액내역은다음과같습니다. < 당기말 > 파생상품 매매목적 위험회피목적 ( 주1) 합계 < 이자율관련 > 이자율선물 89,506,030 2,437,599,059 2,527,105,089 이자율스왑 - 18,449,522,914 18,449,522,914 소계 89,506,030 20,887,121,973 20,976,628,003 < 통화관련 > 통화선도 - 3,213,355,681 3,213,355,681 통화선물 - 139,825,954 139,825,954 통화스왑 - 6,701,045,707 6,701,045,707 소계 - 10,054,227,342 10,054,227,342 < 주식관련 > 주식선물 2,331,525 1,145,528,147 1,147,859,672 주식옵션 - 2,529,428,092 2,529,428,092 주식스왑 - 5,864,970,015 5,864,970,015 소계 2,331,525 9,539,926,254 9,542,257,779 < 일반상품관련 > 일반상품선물 - 130,994,596 130,994,596 일반상품옵션 - 891,091,101 891,091,101 소계 - 1,022,085,697 1,022,085,697 < 신용파생관련 > 신용스왑 (CDS) - 7,957,636,503 7,957,636,503 총수익스왑 (TRS) - 67,299,761 67,299,761 신용연계증권 (CLN) - 210,361,178 210,361,178 소계 - 8,235,297,442 8,235,297,442 < 기타 > 기타스왑 - 1,350,734,330 1,350,734,330 기타옵션 - 1,000,000 1,000,000 소계 - 1,351,734,330 1,351,734,330 합계 91,837,555 51,090,393,038 51,182,230,593 < 전기말 > < 이자율관련 > 파생상품매매목적위험회피목적 ( 주 1) 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153
이자율선물 226,675,350 2,935,735,644 3,162,410,994 이자율스왑 - 7,980,484,959 7,980,484,959 소계 226,675,350 10,916,220,603 11,142,895,953 < 통화관련 > 통화선도 - 4,359,086,810 4,359,086,810 통화선물 - 41,807,014 41,807,014 통화스왑 - 4,426,495,746 4,426,495,746 소계 - 8,827,389,570 8,827,389,570 < 주식관련 > 주식선물 3,126,850 479,672,441 482,799,291 주식옵션 12,776,579 2,079,229,241 2,092,005,820 주식스왑 - 3,428,442,849 3,428,442,849 소계 15,903,429 5,987,344,531 6,003,247,960 < 일반상품관련 > 일반상품선물 - 89,606,221 89,606,221 일반상품옵션 - 178,799,851 178,799,851 소계 - 268,406,072 268,406,072 < 신용파생관련 > 신용스왑 (CDS) - 4,108,183,400 4,108,183,400 신용연계증권 (CLN) - 58,600,000 58,600,000 소계 - 4,166,783,400 4,166,783,400 < 기타 > 기타매입옵션 - 2,988,669,600 2,988,669,600 합계 242,578,779 33,154,813,776 33,397,392,555 ( 주 1) 위험회피회계가적용되지는않으나위험회피목적으로보유하고있는파생상품입니다. 26-2. 당기및전기중파생상품에대한평가손익과보고기간종료일현재파생상품자산및부채의내역은다음과같습니다. < 당기 > 파생상품 평가이익 평가손실 파생상품자산 파생상품부채 이자율관련 : 이자율선물 608,726 2,450,687 608,726 2,450,687 이자율스왑 99,078,030 114,551,196 113,169,503 228,284,172 소계 99,686,756 117,001,883 113,778,229 230,734,859 통화관련 : 통화선물 6,881 274,073 6,881 274,073 통화선도 64,841,382 68,915,088 88,407,299 83,167,271 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154
통화스왑 61,550,379 71,708,569 113,510,330 131,516,506 소계 126,398,642 140,897,730 201,924,510 214,957,850 주식관련 : 주식선물 7,303,439 222,611 7,303,439 222,612 주식스왑 158,312,347 47,460,800 241,822,735 255,305,332 매입주식옵션 7,790,411 7,107,121 16,512,838 - 매도주식옵션 40,411,627 8,154,567-71,040,154 소계 213,817,824 62,945,099 265,639,012 326,568,098 신용파생관련 : 신용스왑 (CDS) 67,856,562 37,078,153 137,172,761 188,544,523 기타 : 일반상품선물 ( 장내파생 ) 4,091,232 395,273 4,091,232 395,273 기타스왑 26,403,442 24,808,868 33,024,567 59,372,252 기타매입옵션 2,192,219 1,502,166 12,383,197 - 기타매도옵션 2,154,960 670,113-10,172,549 소계 34,841,853 27,376,420 49,498,996 69,940,074 신용위험평가조정 - 488,990 (1,091,401) - 거래일손익 ( 미상각액 ) - - 12,478,994 14,918,518 합계 542,601,637 385,788,275 779,401,101 1,045,663,922 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155
< 전기 > 파생상품 평가이익 평가손실 파생상품자산 파생상품부채 이자율관련 : 이자율선물 662,369 115,129 662,369 115,129 이자율스왑 19,469,391 28,407,490 31,303,298 76,914,708 소계 20,131,760 28,522,619 31,965,667 77,029,837 통화관련 : 통화선물 53,209 14,584 53,209 14,584 통화선도 60,274,611 53,303,114 59,037,884 51,639,997 통화스왑 62,343,770 78,551,864 73,418,359 79,062,638 소계 122,671,590 131,869,562 132,509,452 130,717,219 주식관련 : 주식선물 79,505 7,306,533 79,505 7,306,533 주식스왑 78,573,932 271,687,162 77,831,283 397,465,830 매입주식옵션 1,419,077 2,127,485 16,789,459 - 매도주식옵션 20,801,449 31,379,588-147,136,750 소계 100,873,963 312,500,768 94,700,247 551,909,113 신용파생관련 : 신용스왑 (CDS) 22,864,113 17,679,730 100,609,726 10,627,098 기타 : 일반상품선물 ( 장내파생 ) 151,680 10,452,878 151,680 10,452,878 기타스왑 91,475,529 48,477,450 56,214,469 106,170,374 기타매입옵션 62,116 788,756 1,236,929 - 기타매도옵션 113,332 1,054,331-3,246,204 소계 91,802,657 60,773,415 57,603,078 119,869,456 거래일손익 ( 미상각액 ) - - 14,018,457 11,033,392 합계 358,344,083 551,346,094 431,406,627 901,186,115 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156
26-3. 보고기간종료일현재연결실체가체결한신용파생상품의미결제약정계약금액은다음과같습니다. 구분 거래상대방 금액 거래유형 준거기업 CDS 교보증권외 3,861,409,378 신용파생상품매입 대한민국외 CDS ING( 국외 ) 외 4,146,652,125 신용파생상품매도 대한민국외 CLN 교보증권 10,000,000 신용파생상품매입 현대차 CLN 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 외 149,936,178 신용파생상품매도 대한민국 TRS 비엔피파리바 ( 국외 ) 19,443,161 신용파생상품매입 KT 외 TRS 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 47,856,600 신용파생상품매도 대한민국외 준거기업의부도등과같은신용사건이발생하는경우연결실체가체결한신용파생상품거래에따라손실금액을보전하거나 ( 매도거래 ) 보전을받도록 ( 매입거래 ) 되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157
27. 관계기업투자 보고기간종료일현재관계기업투자의내역은다음과같습니다. 27-1. 관계기업에대한투자의지분율현황 < 당기말 > ( 단위 : 주, 천원 ) 기업명소재지보유주식수지분율취득원가순자산가액장부금액 지배기업소유 : 하나UBS자산운용 ( 주1) 한국 4,410,000 49.00% 29,956,557 34,937,113 34,937,113 글로벌네트웍스사모투자전문회사 ( 주2) 한국 - 9.06% 4,239 765 - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 ( 주2) 한국 - 4.35% 500,000 554,993 554,993 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 ( 주2) 한국 - 7.00% 21,000,000 22,480,992 22,480,992 중부바이오에너지 ( 주5, 주6) 한국 200,000 18.87% 1,000,000 (131,589) - 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 ( 주5) 한국 400,000 10.87% 20,000,000 20,346,094 20,346,094 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 ( 주2) 한국 - 8.00% 1,111,556 1,240,260 1,240,260 더휴컴퍼니 ( 주5) 한국 400,000 7.14% 2,290,800 2,270,881 2,270,881 하나에이아이엠투자운용주식회사 한국 549,500 39.25% 1,262,285 1,100,487 1,100,487 티그리스-아우름신기술사업투자조합 1호 한국 - 27.27% 1,500,000 1,470,050 1,470,050 시너지-인커스제1호신기술사업투자조합 한국 - 21.98% 2,000,000 2,000,957 2,000,957 기타 한국 730,000 845,793 845,793 소계 81,355,437 87,116,796 87,247,620 종속기업소유 : 오딘2( 유 )( 주6) 한국 13,990,992 26.68% 66,833,400 (43,811,781) - 두산캐피탈 ( 주3) 한국 2,116,580 4.97% 2,247,808 1,483,422 1,483,422 말타니 ( 구, 태원전기산업 )( 주4) 한국 54,000 18.00% 21,600,000 7,488,320 22,771,702 소계 90,681,208 (34,840,039) 24,255,124 합계 172,036,645 52,276,757 111,502,744 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158
< 전기말 > ( 단위 : 주, 천원 ) 기업명 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 지배기업소유 : 하나UBS자산운용 ( 주1) 한국 4,410,000 49.00% 29,956,557 34,688,713 34,688,713 글로벌네트웍스사모투자전문회사 ( 주2) 한국 - 9.06% 3,339 64 3,339 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 ( 주2) 한국 - 4.35% 500,000 552,717 552,717 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 ( 주2) 한국 - 7.00% 21,000,000 21,118,413 21,118,413 중부바이오에너지 ( 주5) 한국 200,000 18.87% 1,000,000 867,652 867,652 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 ( 주2) 한국 - 8.00% 887,645 908,109 908,109 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 ( 주5) 한국 400,000 10.87% 20,000,000 20,080,036 20,080,036 소계 73,347,541 78,215,704 78,218,979 종속기업소유 : 오딘2( 유 ) 한국 13,990,992 26.68% 66,833,400 55,049,586 55,049,586 말타니 ( 구, 태원전기산업 )( 주4) 한국 54,000 18.00% 21,600,000 7,984,569 23,267,951 프라코 한국 1,788,769 30.57% 24,852,771 38,907,985 38,907,985 소계 113,286,171 101,942,140 117,225,522 합계 186,633,712 180,157,844 195,444,501 ( 주 1) 하나 UBS 자산운용 ( 주 ) 의이사회결의에의한사전승인, UBS AG 의동의등의양도제한규정을적용받습니다. ( 주 2) 글로벌네트웍스사모투자전문회사, 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사, 하나발전인프라제 1 호사모투자전문회사, 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사에대한지분율이 20% 미만이지만, 회사의재무정책과영업정책에관한의사결정에참여하는등종속기업이사실상유의적인영향력을행사하고있기때문에지분법을적용하고있습니다. 출자금형태등으로설립되어투자주식수를표기하지아니하였습니다. ( 주 3) 종속기업인하나제일호사모투자전문회사가소유한두산캐피탈의지분율은자기주식을고려하여산정하였고, 하나제일호사모투자전문회사가소유한두산캐피탈에대한지분율이 20% 미만이지만, 회사의재무정책과영업정책에관한의사결정에참여하는등종속기업이사실상유의적인영향력을행사하고있기때문에지분법을적용하고있습니다. 또한, 순자산가액은두산캐피탈의자본중비지배지분을제외한부분에지분율을곱하여산정하였습니다. ( 주 4) 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사가소유한 말타니 ( 구, 태원전기산업 ) 에대한지분율이 20% 미만이지만, 회사의재무정책과영업정책에관한의사결정에참여하는등종속기업이사실상유의적인영향력을행사하고있기때문에지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159
분법을적용하고있습니다. ( 주 5) 중부바이오에너지, 코크렙제 30 호위탁관리부동산투자회사, 더휴컴퍼니, 는지분율이 20% 미만이지만, 회사의재무정책과영업정책에관한의사결정에참여하는등유의적인영향력을행사하고있기때문에지분법을적용하고있습니다. ( 주 6) 당기중지분법인식을중지함에따라인식하지못한미반영지분변동액은 중부바이오에너지 131,589 천원, 오딘 2( 유 ) 43,811,781 천원이며, 미반영지분변동누계액은 중부바이오에너지 131,589 천원, 오딘 2( 유 ) 43,811,781 천원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160
27-2. 주요관계기업의요약재무정보 < 당기 > 기업명 사용 재무제표일 자산총액부채총액자본영업수익 당기순이익 ( 손실 ) 총포괄이익 ( 손실 ) 하나 UBS 자산운용 12 월 31 일 74,938,491 3,638,260 71,300,231 31,511,410 11,391,309 11,409,717 글로벌네트웍스사모투자전문회사에이치엔엔에스씨사모투자전문회사하나발전인프라제1호사모투자전문회사 12 월 31 일 8,444 2 8,442 10 (2,195) (2,195) 12 월 31 일 12,796,557 31,720 12,764,837 1,071,064 397,194 52,345 12 월 31 일 321,761,333 604,312 321,157,021 9,026,265 6,547,409 31,783,769 중부바이오에너지 12 월 31 일 11,340,036 12,037,457 (697,421) - (5,488,655) (5,488,655) 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 12 월 31 일 439,941,534 252,757,467 187,184,067 27,908,602 11,364,771 11,364,771 12 월 31 일 15,815,236 305,782 15,509,454 1,418,952 2,235,153 2,235,153 더휴컴퍼니 ( 주 1) 9 월 30 일 137,106,269 105,313,937 31,792,332 88,916,341 (265,783) (265,783) 하나에이아이엠투자운용주식회사 ( 주1) 티그리스-아우름신기술사업투자조합 1호 ( 주1) 시너지-인커스제1호신기술사업투자조합 ( 주1) 9 월 30 일 3,242,368 438,579 2,803,789 462,369 (412,171) (412,171) 9 월 30 일 5,432,381 42,197 5,390,184 - (109,817) (109,817) 9 월 30 일 9,136,506 32,150 9,104,356 60,606 4,356 4,356 (380,534,858 오딘 2( 유 )( 주 1) 9 월 30 일 99 164,212,171 (164,212,072) 3 (370,544,854 ) ) 두산캐피탈 ( 주 1) 9 월 30 일 196,224,610 166,389,638 29,834,972 43,856,390 (44,934,297) (43,618,983) 말타니 ( 구, 태원전기산 업 )( 주 1) 9 월 30 일 63,726,852 22,125,075 41,601,777 79,287,695 (2,452,957) (2,226,759) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161
< 전기 > 기업명 사용 재무제표일 자산총액부채총액자본영업수익 당기순이익 ( 손실 ) 총포괄이익 ( 손실 ) 하나 UBS 자산운용 12 월 31 일 75,240,927 4,447,636 70,793,291 34,332,794 11,967,576 12,012,847 글로벌네트웍스사모투자전문회사에이치엔엔에스씨사모투자전문회사하나발전인프라제1호사모투자전문회사 12 월 31 일 709 2 707 20 (1,363) (1,363) 12 월 31 일 12,833,793 121,301 12,712,492 975,002 551,585 469,069 12 월 31 일 302,297,575 605,968 301,691,607 7,883,761 5,505,823 11,243,389 중부바이오에너지 12 월 31 일 4,598,557-4,598,557 - (701,443) (701,443) 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 ( 주2) 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 11 월 30 일 445,067,898 260,331,566 184,736,332 1,799,936 835,379 835,379 12 월 31 일 11,410,215 54,312 11,355,903 310,204 255,902 255,902 오딘 2( 유 )( 주 1) 9 월 30 일 360,606,852 154,274,069 206,332,783 1,219,936 (44,958,498) (35,072,166) 말타니 ( 구, 태원전기산 업 )( 주 1) 9 월 30 일 66,870,315 22,511,597 44,358,718 92,588,114 5,613,079 5,613,079 프라코 ( 주 1) 9 월 30 일 277,141,744 149,874,474 127,267,270 348,887,985 17,676,847 12,639,089 ( 주 1) 당기말결산재무제표를입수할수없어 3 개월전재무제표를사용하였으며, 최근 3 개월중발생한유의적인거래나사건의영향을검토후반영하였습니다. ( 주 2) 당기말결산재무제표를입수할수없어 1 개월전재무제표를사용하였으며, 최근 1 개월중발생한유의적인거래나사건의영향을검토후반영하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162
27-3. 종목별관계기업투자평가내역 < 당기 > 기업명기초취득 대체및 처분 손상 지분법이익 ( 손실 ) 배당금수령 관계기업투자 자본변동 기말 하나UBS자산운용 34,688,713 - - - 5,581,741 (5,336,100) 2,759 34,937,113 글로벌네트웍스사모투자전문회사 3,339 900 - (4,239) - - - - 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 552,717 - - - 17,269 - (14,994) 554,992 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 21,118,413 - - - 116-1,362,463 22,480,992 중부바이오에너지 867,652 - - - (867,652) - - - 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 20,080,036 - - - 1,235,301 (969,243) - 20,346,094 908,109 223,911 - - 178,741 (70,500) - 1,240,261 더휴컴퍼니 - - 2,290,800-10,081 (30,000) - 2,270,881 하나에이아이엠투자운용주식회사 - - 1,262,285 - (161,798) - - 1,100,487 티그리스-아우름신기술사업투자조합 1호시너지-인커스제1호신기술사업투자조합 - 1,500,000 - - (29,950) - - 1,470,050-2,000,000 - - 956 - - 2,000,956 오딘 2( 유 ) 55,049,586 - - (37,689,004 ) (14,695,249) - (2,665,333) - 두산캐피탈 - - 2,247,808 - (818,093) - 53,708 1,483,423 말타니 ( 구, 태원전기산업 ) 23,267,951 - - - (578,776) - 82,527 22,771,702 프라코 38,907,985 - (43,507,51 7) - 4,621,844 - (22,312) - 기타 - - 730,000-137,693 (21,900) - 845,793 합계 195,444,501 3,724,811 (36,976,624 ) (37,693,243 ) (5,367,776) (6,427,743) (1,201,182) 111,502,744 < 전기 > 기업명기초취득처분 지분법이익 ( 손실 ) 배당금 수령 관계기업투자 자본변동 기말 하나UBS자산운용 34,290,417 - - 5,864,112 (5,488,000) 22,184 34,688,713 글로벌네트웍스사모투자전문회사 3,039 300 - - - - 3,339 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 532,323 - - 23,982 - (3,588) 552,717 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 - 21,000,000 - (283,217) - 401,630 21,118,413 중부바이오에너지 - 1,000,000 - (132,348) - - 867,652 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 - 887,645-20,464 - - 908,109 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 - 20,000,000-90,802 - (10,766) 20,080,036 오딘2( 유 ) 61,151,881 3,254,960 - (11,994,928) - 2,637,673 55,049,586 두산캐피탈 8,049,946 - (4,678,027) (3,687,908) - 315,989 - 말타니 ( 구, 태원전기산업 ) 22,437,597 - - 1,010,354 (180,000) - 23,267,951 프라코 35,058,175 - - 5,404,143 - (1,554,333) 38,907,985 나전 6,737,496 - (6,703,727) (33,769) - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163
LIG 넥스원 109,535,790 - (109,907,452) 3,559,106 (1,470,000) (1,717,444) - 합계 277,796,664 46,142,905 (121,289,206) (159,207) (7,138,000) 91,345 195,444,501 27-4. 관계기업투자자본변동의내역 < 당기 > 기업명 기초 증가 ( 감소 ) 처분 법인세효과 기말 하나UBS자산운용 195,453 2,759 - (469) 197,743 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 19,939 (14,994) - 3,629 8,574 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 304,436 1,362,463 - (329,716) 1,337,183 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 (8,161) - - - (8,161) 오딘2( 유 ) 2,543,249 (2,665,333) - 122,084 - 두산캐피탈 - 53,708 - (2,460) 51,248 말타니 ( 구, 태원전기산업 ) 1,338 82,527 - (5,825) 78,040 프라코 (2,662,519) (22,312) 2,812,639 (127,808) - 합계 393,735 (1,201,182) 2,812,639 (340,565) 1,664,627 < 전기 > 기업명 기초 증가 ( 감소 ) 처분 법인세효과 기말 하나UBS자산운용 177,026 22,184 - (3,757) 195,453 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 22,659 (3,588) - 868 19,939 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 - 401,630 - (97,194) 304,436 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 - (10,766) - 2,605 (8,161) 오딘2( 유 ) 26,393 2,637,673 - (120,817) 2,543,249 두산캐피탈 989,997 315,989 (1,353,510) 47,524 - 말타니 ( 구, 태원전기산업 ) 1,338 - - - 1,338 프라코 (1,179,381) (1,554,333) - 71,195 (2,662,519) LIG넥스원 238,877 (1,717,444) 1,465,597 12,970 - 합계 276,909 91,345 112,087 (86,606) 393,735 28. 투자부동산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164
28-1. 보고기간종료일현재투자부동산내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,341,220-25,341,220 건물 18,446,356 (1,871,032) 16,575,324 합계 43,787,576 (1,871,032) 41,916,544 < 전기말 > 구분 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,141,790-25,141,790 건물 17,295,754 (1,460,145) 15,835,609 합계 42,437,544 (1,460,145) 40,977,399 28-2. 당기말현재투자부동산에대한공정가치평가내용은다음과같습니다. 구분최근의재평가일자토지건물합계 서면사옥외 2011-12-31 26,240,621 17,834,817 44,075,438 28-3. 당기및전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 감가상각 처분 대체 ( 주1) 기말 토지 25,141,790 - (1,050,505) 1,249,935 25,341,220 건물 15,835,609 (265,384) (293,716) 1,298,815 16,575,324 합계 40,977,399 (265,384) (1,344,221) 2,548,750 41,916,544 < 전기 > 구분기초감가상각처분대체 ( 주 1) 기말 토지 28,746,007 - (4,559,582) 955,365 25,141,790 건물 17,945,206 (253,896) (2,171,640) 315,939 15,835,609 합계 46,691,213 (253,896) (6,731,222) 1,271,304 40,977,399 ( 주 1) 임대비율변동으로인하여유형자산에서투자부동산으로또는투자부동산에서유형자산으로대체된금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165
28-4. 당기및전기중투자부동산관련손익은다음과같습니다. 구분당기전기 임대수익 3,073,292 5,621,246 관련운영비용 789,622 799,278 28-5. 보고기간종료일현재장부상원가로계상되어있는투자부동산의공정가치는독립된평가전문가의가치평가에근거하였습니다. 투자부동산의공정가치는가치평가기법에사용된투입변수에기초하여수준 3 으로분류하고있습니다. 투자부동산의가치평가기법및공정가치측정에유의적이지만관측가능하지않은주요투입변수는다음과같습니다. 구분 투자부동산 가치평가기법비교표준지를선정하여이의공시지가를기준으로가치를상정하는공시지가기준법, 평가물건과유사성이있는대상물건의거래사례를비교하는거래사례비교법 공정가치측정에유의적이지만관측가능하지않은주요투입변수비교표준지공시지가변동, 해당지역지가변동율, 지역요인, 개별요인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166
29. 유형자산 29-1. 보고기간종료일현재유형자산내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 26,226,434 - - 26,226,434 건물 11,113,582 (1,537,021) - 9,576,561 기구비품 20,229,135 (17,949,444) - 2,279,691 전산비품 44,078,683 (34,672,300) - 9,406,383 기타유형자산 23,363,526 (19,183,500) (7,699) 4,172,327 합계 125,011,360 (73,342,265) (7,699) 51,661,396 < 전기말 > 구분 원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 32,863,284 - - 32,863,284 건물 15,102,249 (1,790,595) - 13,311,654 기구비품 22,986,722 (20,175,676) - 2,811,046 전산비품 31,663,965 (29,144,984) - 2,518,981 기타유형자산 25,588,574 (20,743,792) (16,712) 4,828,070 합계 128,204,794 (71,855,047) (16,712) 56,333,035 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167
29-2. 당기및전기중유형자산의장부금액변동내용은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 ( 주1) 합병 기타 기말 토지 32,863,284 - (5,386,915) - (1,249,935) - - 26,226,434 건물 13,311,654 - (2,196,709) (239,569) (1,298,815) - - 9,576,561 기구비품 2,811,046 1,427,583 (182,126) (2,013,942) - 113,837 123,293 2,279,691 전산비품 2,518,981 8,992,925 (469) (2,776,591) - 669,343 2,194 9,406,383 기타유형자산 4,828,070 2,847,090 (709,010) (3,057,793) - 380,580 (116,610) 4,172,327 합계 56,333,035 13,267,598 (8,475,229) (8,087,895) (2,548,750) 1,163,760 8,877 51,661,396 < 전기 > 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 ( 주1) 기타 기말 토지 48,347,287 - (14,528,638) - (955,365) - 32,863,284 건물 18,326,914 - (4,381,600) (317,720) (315,940) - 13,311,654 기구비품 1,845,789 2,494,771 (24,927) (1,504,587) - - 2,811,046 전산비품 1,822,201 2,434,967 (985) (1,737,202) - - 2,518,981 기타유형자산 5,230,417 2,225,578 (48,619) (3,174,569) - 595,263 4,828,070 합계 75,572,608 7,155,316 (18,984,769) (6,734,078) (1,271,305) 595,263 56,333,035 ( 주 1) 임대비율변동으로인하여유형자산에서투자부동산으로혹은투자부동산에서유형자산으로대체된금액입니다. 30. 무형자산 30-1. 보고기간종료일현재무형자산의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 14,062,752 - (6,495,275) 7,567,477 개발비 79,912,239 (33,073,740) - 46,838,499 소프트웨어 42,033,972 (32,546,564) - 9,487,408 기타무형자산 17,496,191 - - 17,496,191 합계 153,505,154 (65,620,304) (6,495,275) 81,389,575 < 전기말 > 구분원가상각누계액손상차손누계액장부금액 회원권 17,458,643 - (8,127,976) 9,330,667 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168
개발비 32,597,498 (28,147,822) - 4,449,676 소프트웨어 28,092,129 (24,208,976) - 3,883,153 기타무형자산 17,716,191 (219,998) - 17,496,193 합계 95,864,461 (52,576,796) (8,127,976) 35,159,689 30-2. 당기및전기중무형자산의장부금액변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 취득 처분 상각 합병 기타 기말 회원권 9,330,667 946,193 (2,278,129) - 498,711 (929,965) 7,567,477 개발비 4,449,676 44,769,343 - (2,591,108) 216,633 (6,045) 46,838,499 소프트웨어 3,883,153 7,284,867 - (1,859,478) 186,387 (7,521) 9,487,408 기타무형자산 17,496,193 - (2) - - - 17,496,191 합계 35,159,689 53,000,403 (2,278,131) (4,450,586) 901,731 (943,531) 81,389,575 < 전기 > 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타 기말 회원권 9,419,019 715,391 (393,643) - (410,100) - 9,330,667 개발비 5,334,673 1,374,994 - (2,224,991) - (35,000) 4,449,676 소프트웨어 4,682,052 1,164,334 - (1,963,233) - - 3,883,153 기타무형자산 17,496,193 - - - - - 17,496,193 합계 36,931,937 3,254,719 (393,643) (4,188,224) (410,100) (35,000) 35,159,689 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169
31. 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 보증금 58,455,413 61,247,786 미수금 369,151,799 445,733,527 미수수익 62,927,532 67,888,329 선급비용 2,983,004 3,451,482 선급금 9,516,500 36,517,259 기타 28,759,764 3,131,929 소계 531,794,012 617,970,312 대손충당금 (18,598,181) (34,595,137) 현재가치할인차금 (1,976,241) (2,422,607) 합계 511,219,590 580,952,568 32. 단기매매금융부채 보고기간종료일현재단기매매금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 장내파생상품 81,689,089 148,507,108 매도주식워런트증권 - 99,879 장외파생상품 949,056,316 741,545,736 매도유가증권 17,211,155 232,012,804 거래일손익 ( 미상각액 ) 14,918,518 11,033,392 합계 1,062,875,078 1,133,198,919 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170
33. 당기손익인식지정금융부채 33-1. 보고기간종료일현재당기손익인식지정금융부채의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 명목금액 발행가액 장부금액 ( 공정가치 ) ELS( 주가연계증권-공모 ) 216,160,000 216,160,000 194,204,236 ELS( 주가연계증권-사모 ) 3,978,994,559 3,960,849,336 3,717,919,493 기타연계계약 4,538,721,851 5,430,868,706 5,400,486,480 거래일손익 ( 미상각액 ) 15,633,763 합계 9,328,243,972 < 전기말 > 구분 명목금액 발행가액 장부금액 ( 공정가치 ) ELS( 주가연계증권-공모 ) 3,256,015,240 3,229,583,238 2,808,915,201 ELS( 주가연계증권-사모 ) 1,082,452,590 1,078,151,153 1,006,231,664 기타연계계약 3,610,277,994 3,602,967,876 3,561,857,486 거래일손익 ( 미상각액 ) 19,556,997 합계 7,396,561,348 연결실체는매도주가연계증권, 매도파생결합증권에대하여주계약과내재파생상품을분리하지않고당기손익인식항목으로지정하였습니다. 33-2. 보고기간종료일현재당기손익인식대상으로지정한금융부채의신용위험은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정금융부채 9,328,243,972 7,396,561,348 신용위험의변화로인한공정가치의기중변동분 (13,295,120) 53,021,731 신용위험의변화로인한공정가치의변동누계 104,228,088 117,523,208 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171
34. 예수부채 보고기간종료일현재예수부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 집합투자증권투자자예수금 183,510,660 201,775,520 위탁자예수금 905,290,094 898,293,428 장내파생상품거래예수금 296,673,706 250,164,219 저축자예수금 2,471,802 2,134,633 청약자예수금 - 2,451 신탁예수금 71,784 700,737 합계 1,388,018,046 1,353,070,988 고객예수금중소액예수금을제외한모든고객예수금은변동이자율부채입니다. 35. 차입부채 보고기간종료일현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 주식담보대출차입금 한국증권금융 1.72 610,095 949,519 환매조건부채권매도 삼성자산운용등 0.3~1.47 4,048,710,053 4,117,424,428 합계 4,049,320,148 4,118,373,947 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172
36. 사채 보고기간종료일현재사채의내역은다음과같습니다. 구분 발행일 상환일 이자율 (%) 당기말 전기말 전자단기사채 2016-12-30 2017-01-02 1.4 450,000,000 - 후순위사채 2013-06-28 2018-12-28 4.2 100,000,000 100,000,000 ( 사채할인발행차금 ) (78,788) (75,083) 합계 549,921,212 99,924,917 37. 순확정급여부채 37-1. 보고기간종료일현재순확정급여부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 23,054,926 14,906,251 사외적립자산의공정가치 (19,579,413) (11,881,641) 합계 3,475,513 3,024,610 37-2. 당기및전기중확정급여제도와관련해발생한손익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 근무원가 8,333,803 7,997,296 확정급여채무에대한이자원가 324,815 194,208 사외적립자산에대한이자수익 (255,249) (260,588) 합계 8,403,369 7,930,916 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173
37-3. 당기및전기중확정급여채무현재가치의증감내역은다음과같습니다. 확정급여채무 당기 전기 기초 14,906,251 7,131,375 근무원가 8,333,803 7,997,296 확정급여채무에대한이자원가 324,815 194,208 재측정요소 ( 보험수리적손익 ) 940,708 1,601,555 지급액 (1,869,014) (2,225,543) 기타 418,363 207,360 기말 23,054,926 14,906,251 37-4. 보고기간종료일현재사외적립자산의유형별내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 정기예금 19,579,413 11,881,641 37-5. 당기및전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다. 사외적립자산 당기 전기 기초 11,881,641 9,140,455 사용자의기여금 9,006,389 4,557,765 사외적립자산에대한이자수익 255,249 260,588 재측정요소 (83,743) (151,928) 지급액 (1,853,217) (2,075,657) 기타 373,094 150,418 기말 19,579,413 11,881,641 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174
37-6. 연결실체가보고기간종료일현재사용한유의적인보험수리적가정은다음과같습니다. ( 단위 : %) 구분 당기말 전기말 인구통계적가정 : 사망률 0.004~0.14 0.004~0.14 이직률 8.40~33.13 8.40~33.13 재무적가정 : 임금상승률 0~13.7 0~13.7 물가상승률 0~2.00 0~2.00 할인율 2.30 2.30 37-7. 당기및전기중인식된재측정요소는다음과같습니다. 구분 당기 전기 보험수리적손익 : 인구통계적가정변경효과 - 148,229 재무적가정변경효과 - (396,837) 경험조정 (940,708) (1,352,947) 소계 (940,708) (1,601,555) 사외적립자산의수익 : 사외적립자산실제수익 171,507 108,660 ( 순확정급여부채의순이자에포함된금액 ) (255,249) (260,588) 소계 (83,742) (151,928) 합계 (1,024,450) (1,753,483) 법인세효과 247,917 424,343 법인세차감후재측정요소 (776,533) (1,329,140) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175
37-8. 보험수리적가정에대한민감도분석결과는다음과같습니다. 구분당기말확정급여채무 1% 포인트증가 1% 포인트감소 할인율변동에따른확정급여채무의변동 23,054,926 21,619,554 24,671,322 임금인상율변동에따른확정급여채무의변동 23,054,926 24,531,901 21,725,668 37-9. 연결실체는확정급여제도와관련하여차기에 9,000,000 천원의기여금을납부할것으로예측하고있습니다. 37-10. 연결실체는당기중종업원의퇴직과관련하여확정기여제도와관련하여납입한금액 988,832 천원 ( 전기 : 1,141,033 천원 ) 을비용으로처리하였습니다. 37-11. 확정급여채무의평균만기는당기말 6.8 년 ( 전기말 : 6.9 년 ) 입니다. 38. 충당부채 38-1. 보고기간종료일현재충당부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 복구충당부채 3,185,557 4,383,953 기타충당부채 1,658 2,777,688 합계 3,187,215 7,161,641 38-2. 충당부채의유형은다음과같습니다. 38-2-1. 복구충당부채임차계약종료시임차점포시설물에대한원상회복을위한복구비용에물가상승률을반영한금액의현재가치를복구충당부채로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176
38-2-2. 기타충당부채보고기간종료일현재기타충당부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 소송관련충당부채 - 2,035,276 기타충당부채 1,658 742,412 합계 1,658 2,777,688 39. 기타부채 39-1. 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 미지급금 255,036,549 325,837,063 미지급비용 88,390,905 94,230,551 선수수익 13,628,987 9,802,122 수입보증금 7,271,441 7,536,600 비지배투자자부채 98,124,605 215,910,074 기타 79,289,073 50,198,176 소계 541,741,560 703,514,586 현재가치할인차금 (175,671) (250,040) 합계 541,565,889 703,264,546 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177
39-2. 보고기간종료일현재비지배투자자부채의내역은다음과같습니다. 구분 지배권획득일 비지배지분율 당기말 전기말 하나제일호사모투자전문회사 2009년 12월 22일 81.07% 37,024,352 117,542,793 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010의 6호사모투자전문회사 2010년 11월 22일 70.83% 27,025,020 30,205,828 라디안원에스피씨주식회사 ( 주1) 2012년 12월 20일 81.07% 18,405 12,498,537 워든원에스피씨유한회사 ( 주1) 2013년 02월 05일 78.72% 34,518,683 55,662,916 하나제삼호사모투자합자회사 2016년 07월 29일 75.00% (461,855) - 합계 98,124,605 215,910,074 ( 주 1) 하나제일호사모투자전문회사와코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사의재무제표에합산되면서순자산의변동을가져오는금액중당사소유주지분이아닌부분을나타냅니다. 40. 자본금 보고기간종료일현재자본금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당기말 전기말 발행할주식의총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당금액 ( 원 ) 5,000 5,000 발행한주식의총수 ( 주1) 35,875,956 35,060,263 보통주자본금 ( 원 ) 179,379,780,000 175,301,315,000 ( 주 1) 동일지배하사업결합과관련하여, 합병기일인 2016 년 8 월 1 일을기준으로소멸회사인하나선물의주주명부에등재되어있는보통주주주에대하여하나선물의보통주식 ( 액면금액 5,000 원 ) 1 주당존속회사인하나금융투자의보통주식 ( 액면금액 5,000 원 ) 0.2718977 주를교부하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178
41. 이익잉여금 41-1. 보고기간종료일현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 법정적립금 ( 주1) 64,526,464 64,513,470 대손준비금 2,798,888 7,337,334 미처분이익잉여금 589,861,440 498,703,241 합계 657,186,792 570,554,045 ( 주 1) 연결실체는상법상규정에따라자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록되어있으며, 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전을위해서는사용될수있습니다. 41-2. 당기및전기중미처분이익잉여금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초 498,703,241 374,829,496 법정적립금적립 (12,994) (5,007,465) 대손준비금환입 ( 전입 ) 4,538,446 (951,242) 당기순이익 86,632,747 129,832,452 기말 589,861,440 498,703,241 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179
42. 기타자본항목 보고기간종료일현재기타자본항목의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 연결자본잉여금 : 주식발행초과금 1,000,168,388 946,138,851 감자차익 5,624,022 5,624,022 기타자본잉여금 4,501,514 4,190,700 소계 1,010,293,924 955,953,573 연결자본조정 50,433 635,704 연결기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가손익 81,131,688 96,368,545 관계기업자본변동 1,664,627 393,735 해외환산차이 (165,642) 132,809 확정급여채무의재측정요소 (793,623) (17,089) 소계 81,837,050 96,878,000 합계 1,092,181,407 1,053,467,277 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180
43. 현금흐름표 43-1. 현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 현금 52,761 55,935 원화현금성자산 43,635,221 126,322,938 외화현금성자산 64,223,653 25,720,345 합계 107,911,635 152,099,218 43-2. 당기및전기중현금유출입이없는주요거래내용은다음과같습니다. 내역 당기 전기 임대비율변동으로인한투자부동산의증가 2,548,750 1,271,305 주식매입선택권 310,813 486,934 대손상각에의한미수금의감소 15,370,876 - 매도가능금융자산에서관계기업투자로조정 6,530,893 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181
44. 주식기준보상 44-1. 연결실체의지배기업인주식회사하나금융지주에서는연결실체의임직원에게성과연동형주식기준보상을부여하였으며, 그내역은다음과같습니다. 구분 5차 6차 7차 부여기준일 2014.1.1 2015.1.1 2016.1.1 부여방법 ( 주1) ( 주1) ( 주1) 부여기간 ( 평가기간 ) 2014.1.1 ~ 2016.12.31 2015.1.1 ~ 2017.12.31 2016.1.1 ~ 2018.12.31 지급기준일 2016.12.31 2017.12.31 2018.12.31 결산일기준추정가득수량 29,576주 31,800주 16,790주 ( 주 1) 자기주식교부형또는현금결제형중주식회사하나금융지주가선택할수있습니다. ( 주 2) 최초약정시점에주식지급가능수량이정해지고, 사전에정해진성과목표의달성정도에따라지급률이정해지는제도입니다. 성과는그룹성과 ( 상대적주주수익률 ) 40% 및사업부문성과 ( 소속부문 ROE, ROIC) 60% 로평가합니다. 44-2. 주식기준보상과관련하여인식한관련계정의금액은다음과같습니다. 항목 당기말 / 당기 전기말 / 전기 미지급비용 2,556,018 1,349,868 기타자본잉여금 4,501,514 4,190,701 자본조정 50,433 635,704 주식보상비용 1,398,480 1,056,352 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182
45. 담보제공자산 45-1. 보고기간종료일현재채무증권중장부가액 3,472,784,566 천원 ( 국채 1,310,740,815 천원, 특수채 1,466,845,383 천원, 회사채 695,198,368 천원 ) 은환매조건부채권매도와관련하여담보로제공되어있습니다. 45-2. 보고기간종료일현재선물거래등연결실체의영업활동과관련하여담보로제공하고있는유가증권등의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원, 천달러 ) 거래내용 종목명 금액 ( 주1) 담보권자 비고 기타담보 국민주택1종채권 13-11 1,505,307 하나캐피탈 채권 선물옵션담보 NH농협금융지주 4-2 192,055,120 한국거래소 채권 유통금융담보 에스케이하이닉스213 39,719,912 한국증권금융 채권 결제기금적립담보 통화안정증권0170-1708-02 1,003,771 한국예탁결제원 채권 지급결제담보 REPO담보대차거래담보파생상품담보등 정기예금 5,000,000 정기예금 KEB하나은행수익성증서 65,000,000 수익성증서 소계 70,000,000 국고채권01500-1906(16-2) 211,746,838 KIDB채권중개 ( 주 ) 채권 국고채권03375-2309(13-6) 186,751,424 서울외국환중개 채권 국민은행 3506이표일 (03)02-08 30,198,910 증권금융 ( 일반 ) 채권 국고채권01250-1912(16-7) 432,425,321 한국자금중개 채권 소계 861,122,493 KB금융지주 20161216-47-12 250,000,000 한국증권금융 CP 굿에이밍제삼차 20161017-92- 1(E) 65,316,863 한국증권금융 전단채 한국항공우주산업보통주 187,600,000 한국증권금융 주식 CJ E&M4-2 1,321,488,435 한국증권금융 채권 GS칼텍스 131( 사모 ) 478,646,131 한국증권금융 채권 ( 대차 ) 미래에셋 TIGER 반도체증권상장 지수투자신탁 ( 주식 ) 40,180,800 한국예탁결제원 주식 GS칼텍스136-2 128,521,619 한국예탁결제원 채권 소계 2,471,753,848 부산은행장기성예금 80,000,000 대한소방공제회 정기예금 Bank of America 통화안정증권0156-1710-02 983,954,114 (BOA) 채권 국고채권05750-1809(08-5) 2,064,231,604 Credit Agricole CIB 채권 ( 대차 ) 모건스탠리 외화보통예금 USD 5,900 인터내셔널 외화보통예금 메릴린치 외화보통예금 USD 2,550 인터내셔널 외화보통예금 ACAFP 2.375 07/01/21 USD 592,483 BBVA 해외채권 소계 (KRW) 3,128,185,718 소계 (USD) USD 600,933 합계 6,765,346,169 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183
USD 600,933 ( 주 1) 상기담보제공자산은채권의시장가액에서일정률을곱하여산정된대용가액에의하여평가된금액으로서대용가액에해당하는액면금액은 6,497,755,800 천원과 600,933 천달러입니다. 45-3. 담보제공받은자산 연결실체는보고기간종료일현재스왑거래와관련하여 30 건, 장외파생상품거래와관련하여 92 건의담보를제공받고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184
46. 지급보증및약정사항 46-1. 보고기간종료일현재연결실체의일중당좌의약정내용은다음과같습니다. 약정종류거래처약정한도금액만기일 KEB 하나은행 130,000,000 17.08.04 일중차월 SC 은행 40,000,000 17.03.09 우리은행 10,000,000 17.08.04 한국증권금융 200,000,000 20.04.01 소계 380,000,000 할인어음 ( 신탁 ) 한국증권금융 청약증거금내 17.08.06 할인어음 ( 자체 ) 한국증권금융 100,000,000 17.08.06 유통금융 한국증권금융 200,000,000 18.03.04 담보금융 한국증권금융 300,000,000 20.04.30 46-2. 보고기간종료일현재연결실체가피소또는제소한소송사건의내용은다음과같습니다. 소송내용피고 / 원고소송가액비고 피소된소송사건 : 총 8 건 주식회사스카이더블유 996,000 손해배상 최규성 46,579 최애경 339,580 임대차분쟁 조동기 45,544 박찬복 188,500 상속분쟁최규인외 3 678,597 해고무효류재경외 1 453,323 회생채권조사확정 판에대한이의 재 주식회사태승엘피 4,917,883 제소한소송사건 : 총 5건 손해배상 양동수 100,010 부당이득금반환 대한민국 8,819,357 대여금 심기왕 10,968 사해행위취소소송 홍승민 238,486 석암신용협동조합외 2 315,000 연결실체는충당부채계상요건을충족하는소송사건에대해서는보고기간종료일현재최선의추정치를충당부채로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185
46-3. 보고기간종료일현재차입유가증권의내용은다음과같습니다. 종목 차입거래처 당기말 전기말 셀트리온외 한국예탁결제원 74,938,959 82,286,943 국고채 ( 채권 ) 외 한국증권금융 2,060,904,899 1,727,740,063 계 2,135,843,858 1,810,027,006 연결실체는유가증권대차거래를행하고있으며, 한국예탁결제원 ( 구, 증권예탁결제원 ) 으로부터의유가증권차입시차입유가증권으로비망관리하고있으며, 동차입유가증권의매도시단기매매금융부채로처리하고있습니다. 또한, 연결실체는유가증권대차거래를통하지않고유가증권을공매도하는경우에도단기매매금융부채로처리하고있습니다. 46-4. 보고기간종료일현재대여유가증권의내용은다음과같습니다. 종목대여거래처당기말전기말 셀트리온외한국예탁결제원 54,441,253 78,395,077 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186
46-5. 보고기간종료일현재예수유가증권의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 37,296,099,501 33,240,243,359 저축자유가증권 36,917,381 39,272,872 수익자유가증권 15,011,907,447 15,247,597,743 계 52,344,924,329 48,527,113,974 46-6. 매입약정등 연결실체는보고기간종료일현재전자단기사채매입보장약정에따라한마음제이차유동화전문회사가발행하는전자단기사채총 15,000,000 천원중발행일당일에일부또는전부가시장매출이이루어지지않아대금납입이이루어지지아니한잔여전자단기사채에대해기초자산및채무인수기관의일정한신용등급등을조건으로매입하는유동성공여약정을체결하고있습니다. 당기말현재동약정에따라연결실체가매입한전자단기사채는없습니다. 구분구분 SPC 투자일만기일현재금액보유액현재잔액 매입보장 석문집단에너지 EBF 금융관련 ABSTB 한마음제이차 유동화전문회사 2014.05.30 2017.05.30 15,000,000-15,000,000 연결실체는보고기간종료일현재사모사채매입확약약정을맺고있으며, 동매입확약약정에따라매입한사모사채는없습니다. 당기말현재미실행된금액은다음과같습니다. 구분구분차주약정체결일약정만기일현재잔액 매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정 에이스회원권거래소실크리버 CC 인수 금융관련사모사채매입확약 평택용죽지구공동주택개발사업관련 사모사채인수확약 세종파이낸스센터개발사업사모사채 인수확약 천안성성3지구공동주택개발사업사 모사채인수확약 SK명동빌딩중순위담보대출사모사채 인수확약 서부티엔디대출관련사모사채인수확 약 부산문현국제금융센터복합사업개발 사모사채인수확약 청라국제도시주상복합개발사업사모 사채인수확약 하나에이스제일차 2015.07.24 2018.04.24 4,460,000 피데스개발 2014.10.27 2017.04.27 9,800,000 디에이치케이제일차 2015.03.31 2017.06.30 20,000,000 레이크타운제팔차주식회사 2015.03.12 2018.04.27 15,000,000 하나명동제일차 2015.06.30 2018.06.29 15,000,000 하나서부제일차주식회 사 2016.07.15 2017.07.15 30,500,000 하나에메랄드1호 2015.07.29 2019.02.28 10,000,000 원청라제일차 2015.10.08 2019.04.08 20,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187
매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정 석문국가산업단지집단에너지사업관련 사모사채인수확약 부천중동주택개발정비사업사모사채 인수확약 동탄2신도시테크노밸리더퍼스트타워 개발사업 광교신도시레이크뷰타워개발사업대 출채권매입 ( 또는사모사채인수 ) 성수동테라스타워지식산업센터개발 사업사모사채인수확약 서귀포시동흥동복합주거개발사업사 모사채인수확약 부천심곡동근린생활시설개발사업대 출채권매입 ( 또는사모사채인수 ) 확약 의건 다비하나실리콘밸리사모부동산투자신 탁관련사모 ABS 인수확약 다비하나실리콘밸리사모부동산투자신 탁관련사모 ABS 인수확약 MARS Cinema Group Hybrid Loan을 기초로한사모사채매입확약의건 고성하이화력발전사업 EBL 사모사채 인수확약의건 한화미국가스화력발전인프라전문투자 하나파워우드 2015.09.03 2017.02.28 10,600,000 중동 1-1 주택재개발정 비사업조합 형사모특별자산투자신탁총액인수확약 JB파워전문투자형사모 및브릿지기관투자수익증권에대한양특별자산투자신탁4호 수확약 2016.03.17 2021.01.17 17,000,000 더퍼스트타워 2016.03.31 2018.07.31 21,900,000 하나레이크제일차 2016.04.25 2020.02.25 5,000,000 제이에이치원제일차 2016.05.26 2019.04.25 15,000,000 센트럴하나제일차 2016.05.26 2018.08.26 10,000,000 하나피노키오제일차 2016.08.29 2018.12.29 17,000,000 하나디에이치제일차 2016.08.29 2021.09.08 11,600,000 하나디에이치제이차 2016.08.29 2021.09.08 14,000,000 스마트스타트업 2016.10.27 2017.03.31 22,500,000 고성그린파워 2016.12.01 ( 주 1) 100,000,000 2016.12.19 2017.05.15 240,000,000 ( 주 1) 고성하이화력발전사업 EBL 사모사채인수확약의건은약정만기일이자금을조달하여대출을실행한날로부터 3 개월이며, 2017 년 1 월초에 sell-down 으로매입확약은종결되었습니다. 46-7. 하나 UBS 자산운용매각관련약정사항연결실체는 2007 년 UBS AG 에하나 UBS 자산운용의지분매각시매각후 5 년간하나 UBS 자산운용의실적에연계하여최대 300 억원을환급하기로계약을체결하였습니다. 연결실체는동계약의만기후계약연장을협상하여왔으며, 2013 년 5 월 9 일최초계약의일부조항을수정하고 36 개월 ( 연장합의시 60 개월 ) 의추가계약기간을조건으로하는연장계약을 UBS AG 와체결하였습니다. 2016 년 1 월 15 일연결실체와 UBSAG 는 60 개월연장에합의하여, 변경계약은 2017 년 12 월 31 일까지연장되었습니다. 46-8. UBS AG 와의합작계약연결실체는 UBS AG 와의하나 UBS 자산운용의주주로서합작계약을 2007 년 5 월체결하였으며, 동합작계약의 Buy-out 옵션에따라계약일 10 년이후주주간보유지분매매방식에따라연결실체와 UBS AG 는하나 UBS 자산운용주식을전부매수혹은전부매각할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188
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47. 외화자산및외화부채 보고기간종료일현재주요외화자산및부채의계정과목별해당외화금액및미화기준으로환산한원화상당액은다음과같습니다. < 당기말 > 계정과목 통화대미환산금액 ( 주1) 원화상당액외국통화금액종류 ( 단위 : 천미불 ) 자산 USD 241,394,607 241,395 291,725,382 JPY 162,056,387 1,390 1,680,217 EUR 46,213,640 48,474 58,580,410 현금및예치금 CNY 48,909,137 7,013 8,474,998 CNH 9,659,147 1,385 1,673,544 HKD 149,284,323 19,249 23,262,976 기타 1,167 1,410,345 소계 320,073 386,807,872 당기손익인식지정금융자산 USD 195,685,894 195,686 236,486,403 USD 1,210,408,529 1,210,409 1,462,778,707 HKD 449,380,501 57,945 70,026,964 EUR 753,657 791 955,335 단기매매금융자산 CNH 690,008 99 119,551 CNY 132,121,665 18,950 22,901,599 JPY 2,200,834,267 18,882 22,818,470 AUD 18,226,615 13,152 15,894,519 소계 1,320,228 1,595,495,145 USD 50,614,804 50,615 61,167,990 매도가능금융자산 AUD 8,237,607 5,944 7,183,605 소계 56,559 68,351,595 대출채권 USD 36,924,000 36,924 44,622,654 USD 11,660,153 11,660 14,091,294 AUD 365,234 264 318,503 기타자산 JPY 1,783,770 15 18,494 HKD 584,718,054 75,396 91,116,614 CNY 456,289 65 79,063 소계 87,400 105,623,968 합계 2,016,870 2,437,387,637 부채당기손익인식지정금융부채 USD 742,152,890 742,153 896,891,768 USD 409,579,187 409,579 494,976,447 단기매매금융부채 HKD 539,938,038 69,622 84,138,545 EUR 10,855,046 11,386 13,759,857 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190
CNH 2,197,060 315 380,663 CNY 1,145,772 164 198,516 JPY 2,257,663 19 23,408 AUD 289,120 209 252,127 소계 491,294 593,729,563 USD 112,311,231 112,311 135,728,122 JPY 62,825,643 539 651,383 EUR 449,856 472 570,238 예수부채 CNY 12,914,623 1,852 2,237,588 CNH 9,367,073 1,343 1,622,939 HKD 43,000,659 5,545 6,700,793 기타 106 127,693 소계 122,168 147,638,756 차입부채 USD 320,651 321 387,506 USD 4,155,713 4,156 5,022,179 기타부채 CNY 14,150 2 2,459 HKD 128,272,005 16,540 19,988,627 소계 20,698 25,013,265 합계 1,376,634 1,663,660,858 < 전기말 > 계정과목 통화대미환산금액 ( 주1) 원화상당액외국통화금액종류 ( 단위 : 천미불 ) 자산 USD 162,361,674 162,362 190,287,881 JPY 228,101,530 1,892 2,217,170 EUR 62,282,911 68,050 79,755,136 현금및예치금 CNY 95,543,817 14,724 17,256,869 CNH 23,801,444 3,625 4,248,082 HKD 561,827,956 72,486 84,954,005 기타 308 361,294 소계 323,447 379,080,437 당기손익인식지정금융자산 USD 63,700,141 63,700 74,656,565 USD 744,452,626 744,453 872,498,477 JPY 2,534,191 21 24,633 단기매매금융자산 EUR 13,852,296 15,135 17,738,281 CNY 302,703,068 46,755 54,797,216 HKD 133,539,825 17,229 20,192,557 소계 823,593 965,251,164 매도가능금융자산 USD 78,266,933 78,267 91,728,846 기타자산 USD 5,156,210 5,156 6,043,078 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191
CNY 2,148,842 331 388,113 HKD 538,911,100 69,530 81,488,747 소계 75,017 87,919,938 합계 1,364,024 1,598,636,950 부채당기손익인식지정금융부채 USD 360,276,341 360,276 422,243,871 USD 114,680,773 114,681 134,405,866 JPY 4,199,413 35 40,819 단기매매금융부채 EUR 42,052,531 45,946 53,849,528 HKD 779,677,271 100,593 117,895,000 소계 261,255 306,191,213 USD 47,249,496 47,249 55,376,409 JPY 32,324,581 268 314,198 EUR 422,980 462 541,639 예수부채 CNY 15,674,872 2,415 2,830,098 CNH 23,754,058 3,617 4,239,624 HKD 42,853,217 5,529 6,479,835 기타 309 361,292 소계 59,849 70,143,095 USD 17,665 18 20,704 JPY 3,957,566 33 38,468 기타부채 EUR 16,905 18 21,647 CNY 2,705 1 508 HKD 79,798,100 10,295 12,066,271 소계 10,365 12,147,598 합계 691,745 810,725,777 ( 주 1) US Dollar 이외의외국통화는결산일현재의환율에의하여 US Dollar 상당액으로환산한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192
48. 특수관계자 48-1. 지배ㆍ종속기업간의특수관계 보고기간종료일현재연결실체와특수관계에있는지배기업은주식회사하나금융지주입니다. 48-2. 당기및전기중특수관계자와의거래내용은다음과같습니다. 기업명 특수관계자성격 과목 당기 전기 하나금융지주 지배기업 수수료수익 - 9,000 기타영업외손익 106,546 183,544 하나UBS자산운용 관계기업 자산관리수수료 10,436,116 12,683,951 하나발전인프라제1호사모투자전문회사관계기업 자산관리수수료 2,375,712 2,300,362 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회 사 관계기업 자산관리수수료 140,973 32,114 ( 주 ) 코크렙제30호위탁관리부동산투자관리비 4,232,367 292,752 관계기업회사임차료비용 6,152,640 467,547 에이치엔엔에쓰씨사모투자전문회사 관계기업 자산관리수수료 115,000 115,000 중부바이오에너지 관계기업 금융자문수수료 4,758,300 - 이자수익 966,174 1,285,586 이자비용 94,928 15,502 수수료비용 1,547,160 1,615,687 KEB하나은행 동일지배하회사 임대료수익 766,536 1,279,450 임차료비용 655,367 684,908 전산운용비 - 4,207 파생상품관련평가및거래이익 13,712,275 8,800,248 파생상품관련평가및거래손실 18,716,893 26,765,031 하나금융경영연구소 동일지배하회사 기타위탁용역비 271,016 359,246 하나자산신탁 동일지배하회사 수수료수익 14,414 - 수수료비용 - 130,000 통신비 667,457 - 하나아이앤에스 동일지배하회사 이자비용 427,987 440,512 전산운용비 4,996,038 5,415,847 기타위탁용역비 11,140,636 10,251,565 임대료수익 56,621 - 하나캐피탈 동일지배하회사 이자비용 41,559 121,496 수수료수익 - 5,350 기타임차료 295,234 346,813 하나카드 동일지배하회사 기타수수료수익 126,377 376,566 임대료수익 68,811 1,460,918 기타수수료수익 53,339 133,936 하나생명 동일지배하회사 보험료 645 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193
파생상품관련평가및거래이익 - 349,400 이자비용 22 - 하나선물 ( 주1) 동일지배하회사 수수료비용 63,382 - 외화환산이익 - 203,293 특정금전신탁 동일지배하회사 기타영업수익 107,784 290,758 하나펀드서비스 동일지배하회사 전산운용비 6,600 6,600 수수료비용 63,089 14,764 하나랜드칩68호 동일지배하회사 기타수수료수익 14,966 4,222 ( 주 1) 2016 년 8 월 1 일하나선물 ( 구외환선물 ) 이하나금융투자 ( 존속회사 ) 에합병되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194
48-3. 보고기간종료일현재특수관계자와의채권ㆍ채무의내용은다음과같습니다. 기업명특수관계자성격과목당기말전기말 하나금융지주 지배기업 기타미지급금 6,716 32,176 미지급비용 2,556,018 1,349,868 하나 USB 자산운용관계기업기타미수수익 1,931,765 2,336,715 하나발전인프라제 1호사모투자전문회사하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 관계기업기타미수수익 596,361 597,376 관계기업기타미수수익 41,928 32,114 ( 주 ) 코크렙제 30 호위 탁관리부동산투자회 사 관계기업 임대보증금 9,505,726 9,506,416 미지급비용 1,192,234 698,253 에이치엔엔에쓰씨사 모투자전문회사 관계기업기타미수수익 28,907 121,301 중부바이오에너지관계기업 기타미수수익 2,617,065 - 제예금 99,416,885 85,063,023 예치금 116,092,298 46,254,149 외화장기성예금 - 25,526,470 기타미수수익 119,188 64,556 기타의기타자산 223,300 - KEB 하나은행 동일지배하회사 사무실임차보증금 9,307,582 6,700,320 임대보증금 4,922,400 5,800,635 선급비용 263,754 159,943 파생상품자산 1,719,969 2,167,735 파생상품부채 24,433,381 20,603,864 선수수익 105,229 134,639 하나금융경영연구소동일지배하회사미지급비용 24,162 18,439 하나아이앤에스 동일지배하회사 환매조건부채권매도 ( 고객 ) 23,932,984 18,673,342 미지급비용 13,226,551 8,164,316 기타미수금 - 931,100 하나카드동일지배하회사 미지급비용 1,047,123 1,139,585 임대보증금 273,110 273,110 하나생명동일지배하회사기타미수수익 4,881 4,115 하나선물 동일지배하회사 ( 주 1) 예치금 - 8,138,928 하나캐피탈동일지배하회사 예수금 917,781 825,590 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195
임대보증금 466,150 46,470 특정금전신탁동일지배하회사기타미수수익 10,485 20,378 하나랜드칩 68 호동일지배하회사기타미수수익 3,762 4,222 ( 주 1) 2016 년 8 월 1 일하나선물 ( 구외환선물 ) 이하나금융투자 ( 존속회사 ) 에합병되었습니다. 48-4. 당기말현재특수관계자와의주요약정내역은다음과같습니다. 특수관계자제공하는자제공받은자 거래내용 금액 비고 당사 하나캐피탈 대출약정 100,000,000 CP한도약정 KEB하나은행 당사 일중차월 130,000,000 48-5. 당기및전기중연결실체의주요경영진에대한보상은다음과같습니다. < 당기 > 등기임원수집행임원수임원급여퇴직급여주식기준보상합계 8 7 2,956,083 82,845 1,398,480 4,437,408 < 전기 > 등기임원수집행임원수임원급여퇴직급여주식기준보상합계 8 8 3,681,359 116,603 1,056,352 4,854,314 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196
49. 금융상품의공정가치 49-1. 보고기간종료일현재금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,359,602,670 1,359,602,670 단기매매금융자산채무증권 11,013,033,652 11,013,033,652 지분증권 243,209,542 243,209,542 기타 902,191,538 902,191,538 매매목적파생금융자산 779,401,102 779,401,102 당기손익인식지정금융자산 1,818,058,648 1,818,058,648 매도가능금융자산채무증권 432,454,582 432,454,582 지분증권 490,454,981 490,454,981 기타 21,146,139 21,146,139 만기보유금융자산 100,000,000 102,714,483 대출채권 892,988,540 895,317,133 기타금융자산 469,945,315 469,945,315 합계 18,522,486,709 18,527,529,785 금융부채 : 단기매매금융부채 1,062,875,078 1,062,875,078 당기손익인식지정금융부채 9,328,243,972 9,328,243,972 예수부채 1,388,018,046 1,388,018,046 차입부채 4,049,320,148 4,047,765,959 사채 549,921,212 553,670,619 기타금융부채 477,970,719 477,970,719 합계 16,856,349,175 16,858,544,393 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197
< 전기말 > 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,474,769,389 1,474,769,389 단기매매금융자산채무증권 9,971,938,124 9,971,938,125 지분증권 125,389,241 125,389,241 기타 682,278,003 682,278,002 매매목적파생금융자산 431,406,627 431,406,627 당기손익인식지정금융자산 1,403,838,672 1,403,838,672 매도가능금융자산채무증권 474,657,419 474,657,419 지분증권 346,184,360 346,184,360 기타 12,694,804 12,694,804 만기보유금융자산 110,000,124 114,207,507 대출채권 669,869,067 670,029,707 기타금융자산 537,397,026 537,397,026 합계 16,240,422,856 16,244,790,879 금융부채 : 단기매매금융부채 1,133,198,919 1,133,198,919 당기손익인식지정금융부채 7,396,561,348 7,396,561,348 예수부채 1,353,070,988 1,353,070,988 차입부채 4,118,373,947 4,114,339,592 사채 99,924,917 105,496,951 기타금융부채 675,728,047 675,728,047 합계 14,776,858,166 14,778,395,845 연결실체는공정가치평가대상금융자산및부채의공정가치를측정하는경우다음과같은기준을적용하고있습니다. 가. 활성시장에서거래되는금융자산및부채의공정가치는결산일현재의공시가격을이용하여측정하고있습니다. 나. 활성시장이없는금융자산및부채의공정가치는별도의평가기법을통하여측정하고있습니다. 이러한평가기법은 (1) 합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, (2) 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을포함하고있습니다. 연결실체는금융상품의가격을결정할때시장참여자가일반적으로사용하는평가기법이존재하고그평가기법이실제시장거래가격에대한신뢰성있는추정치를제공한다면해당평가기법을적용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198
다. 평가기법에의하여공정가치를결정하는경우동일한금융상품의관측가능한현행시장거래와의비교에의해객관적으로입증되거나관측가능한시장의자료만을변수로포함하는평가기법을사용할수있습니다. 단, 평가기법을통한공정가치의결정시모든주요투입변수가항상시장에서관측가능하지는않으며이런경우에는합리적인가정이나추정을이용하여공정가치를결정하고있습니다. 라. 활성거래시장에서공시되는시장가격이없는지분상품이나이러한지분상품에연계된파생상품의경우신뢰성있는공정가치를측정할수없는상황에서는원가법을적용하고있습니다. 연결실체의상각후원가를적용하는금융상품의경우다음과같은기준을적용하여공정가치를산출하고있습니다. 가. 만기보유금융자산 : 만기보유금융자산의공정가치는외부평가사에서제공되는시가평가금액을사용하고있습니다. 이러한시가평가금액에서비보유이자및미수이자를차감한가액으로산출하고있습니다. 나. 대출채권 : 대출채권의공정가치는미래현금흐름과시장이자율및차주의신용위험등을고려한할인율을이용하여산출하고있습니다. 단, 수시입출금이가능한대출채권및계약만기등이 3 개월이내인대출채권의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 다. 예수부채 : 요구불특성을가진예수부채, 계약만기및변동금리재조정주기가 3 개월이내인예수부채의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 예수부채의공정가치는미래현금흐름을유사한잔존만기를가진신규금융부채에이용된이자율을이용하여현재가치로할인한금액입니다. 라. 차입부채 : 요구불특성을가진차입부채, 계약만기및변동금리재조정주기가 3 개월이내인차입부채의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 차입부채의공정가치는미래현금흐름을유사한잔존만기를가진신규금융부채에이용된이자율을이용하여현재가치로할인한금액입니다. 마. 사채 : 후순위사채는회사가발행한채권의수익률을이용한현금흐름할인방법으로공정가치를산출하였습니다. 전자단기사채는계약만기가 3 개월이내이므로장부금액을공정가치로가정하였습니다. 49-2. 보고기간종료일현재공정가치로평가한금융상품의수준별공정가치는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기매매금융자산채무증권 1,610,467,727 9,402,565,925-11,013,033,652 지분증권 211,887,518 31,322,024-243,209,542 기타 - - 902,191,538 902,191,538 매매목적파생금융자산 30,683,581 422,934,812 325,782,709 779,401,102 당기손익인식지정금융자산 - 262,883,902 1,555,174,746 1,818,058,648 매도가능금융자산채무증권 - 432,454,582-432,454,582 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199
지분증권 ( 주1) 111,812,557 195,992,615 182,649,809 490,454,981 기타 - - 21,146,139 21,146,139 합계 1,964,851,383 10,748,153,860 2,986,944,941 15,699,950,184 금융부채 : 단기매매금융부채 98,900,244 609,826,009 354,148,825 1,062,875,078 당기손익인식지정금융부채 - 1,957,568,483 7,370,675,489 9,328,243,972 합계 98,900,244 2,567,394,492 7,724,824,314 10,391,119,050 < 전기말 > 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기매매금융자산채무증권 1,674,850,686 8,297,087,438-9,971,938,124 지분증권 44,014,890 81,374,351-125,389,241 기타 - - 682,278,003 682,278,003 매매목적파생금융자산 13,795,578 278,698,275 138,912,774 431,406,627 당기손익인식지정금융자산 - 74,656,566 1,329,182,106 1,403,838,672 매도가능금융자산채무증권 51,242,496 410,590,708 12,824,215 474,657,419 지분증권 ( 주1) 145,280,317 32,873,929 168,030,114 346,184,360 기타 - - 12,694,804 12,694,804 합계 1,929,183,967 9,175,281,267 2,343,922,016 13,448,387,250 금융부채 : 단기매매금융부채 380,519,911 240,416,650 512,262,358 1,133,198,919 당기손익인식지정금융부채 - 1,543,656,085 5,852,905,263 7,396,561,348 합계 380,519,911 1,784,072,735 6,365,167,621 8,529,760,267 ( 주 1) 당기말및전기말현재매도가능금융자산중활성화시장에서공시되는시장가격이없고, 공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가로측정한지분증권은각각 34,650,575 천원및 35,757,296 천원이며, 해당금액은수준 3 에포함되어있습니다. 공정가치체계의각수준은다음과같이정의하고있습니다. 가. 수준 1: 활성시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1 로분류됩니다. 공정가치가수준 1 로분류되는금융상품에는거래소에서거래되는주식및파생상품, 국고채권등이있습니다. 나. 수준 2: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 모든중요요소가시장에서관측한정보에해당하면동금융상품의공정가치는수준 2 로분류됩니다. 공정가치가수준 2 로분류되는금융상품에는원화채권과외화채권, 스왑, 선도, 옵션등일반적인장외파생상품이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200
다. 수준 3: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 하나이상의중요요소가시장에서관측불가능한정보에해당하면동금융상품의공정가치는수준 3 으로분류됩니다. 공정가치가수준 3 으로분류되는금융상품에는비상장주식과장외파생상품등이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201
49-3. 보고기간종료일현재재무상태표에공정가치로측정하는금융자산및부채중수준 2 로분류된항목의공정가치, 가치평가기법과공정가치측정에사용된투입변수는다음과같습니다. 구분 당기말 공정가치 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 단기매매금융자산채무증권 9,402,565,925 8,297,087,438 DCF모형등 할인율등 지분증권 31,322,024 81,374,351 DCF모형등 할인율등 Black-Scholes 모형 매매목적파생금융자산 422,934,812 278,698,275 당기손익인식지정금융자산 262,883,902 74,656,566 매도가능금융자산 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 factor 모형등 Black-Scholes 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 factor 모형등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 채무증권 432,454,582 410,590,708 DCF모형등 할인율등 지분증권 195,992,615 32,873,929 DCF모형등 할인율등 합계 10,748,153,860 9,175,281,267 금융부채 : Black-Scholes 모형 단기매매금융부채 609,826,009 240,416,650 당기손익인식지정금융부채 1,957,568,483 1,543,656,085 합계 2,567,394,492 1,784,072,735 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 factor 모형등 Black-Scholes 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 factor 모형등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202
49-4. 보고기간종료일현재재무상태표에공정가치로측정하는금융자산및부채중수준 3 으로분류된항목의공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에사용된투입변수와유의적이지만관측가능하지않은투입변수에대한양적정보는다음과같습니다. 공정가치 유의적이지만 관측불가능투입 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 관측불가능 투입변수 범위 변수변동에대한 공정가치영향 금융자산 : 단기매매금융자산 기타 902,191,538 682,278,003 DCF 모형등할인율등할인율등 Black-Scholes 변동성상승에따라 매매목적파생금융자산 325,782,709 138,912,774 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계등 변동성, 상관관계 변동성 : 0% ~ 100% 상관관계 : -1 ~ +1 공정가치하락상관관계상승에따라공정가치상승일부반대유형의경우역의영향을 factor 모형등 보임 Black-Scholes 변동성상승에따라 모형 변동성, 할인율, 공정가치하락 당기손익인식지정금융자산 1,555,174,746 1,329,182,106 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관 변동성, 상관관계 변동성 : 0% ~ 100% 상관관계 : -1 ~ +1 상관관계상승에따라공정가치상승일부반대유형의 Gaussian 1 계등 경우역의영향을 factor 모형등 보임 매도가능금융자산 채무증권 - 12,824,215 DCF 모형등할인율등할인율등 지분증권 182,649,809 168,030,114 DCF 모형, 시장 가치접근법, 잔여 이익모델등 성장률, 할인율 등 성장율, 할인율 성장율 0%~2% 할인율 3.94~17.29% 성장율상승에따라공정가치상승할인율하락에따라공정가치상승 기타 21,146,139 12,694,804 DCF 모형등할인율등할인율등 금융부채 : 합계 2,986,944,941 2,343,922,016 Black-Scholes 변동성상승에따라 단기매매금융부채 354,148,825 512,262,358 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계등 변동성, 상관관계 변동성 : 0% ~ 100% 상관관계 : -1 ~ +1 공정가치상승상관관계상승에따라공정가치하락일부반대유형의경우역의영향을 factor 모형등 보임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203
Black-Scholes 변동성상승에따라 당기손익인식지정 금융부채 7,370,675,489 5,852,905,263 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계등 변동성, 상관관계 변동성 : 0% ~ 100% 상관관계 : -1 ~ +1 공정가치상승상관관계상승에따라공정가치하락일부반대유형의경우역의영향을 factor 모형등 보임 합계 7,724,824,314 6,365,167,621 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204
49-5. 당기및전기중공정가치평가유형수준 3 의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 금융자산 : 단기매매금융자산 구분기초당기손익기타포괄손익매입 / 발행매도 / 상환기말 기타 682,278,003 10,813,556-2,289,407,369 (2,080,307,390 ) 902,191,538 매매목적파생금융자산 138,912,774 104,283,138-172,224,638 (89,637,841) 325,782,709 당기손익인식지정금융자산 1,329,182,106 87,826,711-704,327,738 (566,161,809) 1,555,174,746 매도가능금융자산채무증권 12,824,215 - - - (12,824,215) - 지분증권 168,030,114 (2,888,415) 5,760,228 26,092,078 (14,344,196) 182,649,809 기타 12,694,804 - - 15,771,679 (7,320,344) 21,146,139 금융부채 : 단기매매금융부채 512,262,358 (134,018,682) - 259,209,820 (283,304,671) 354,148,825 당기손익인식지정금융부채 5,852,905,263 429,169,164-4,912,374,100 (3,823,773,038 ) 7,370,675,489 < 전기 > 구분기초당기손익기타포괄손익매입 / 발행매도 / 상환기말 금융자산 : 단기매매금융자산지분증권 22,911,330 2,861,756 - - (25,773,086) - 기타 603,296,139 10,988,422-214,175,562 (146,182,120) 682,278,003 매매목적파생금융자산 238,121,135 114,952,876-35,668,164 (249,829,401) 138,912,774 당기손익인식지정금융자산 617,869,231 (148,123,102) - 1,393,474,413 (534,038,436) 1,329,182,106 매도가능금융자산채무증권 16,615,044-47,636 - (3,838,465) 12,824,215 지분증권 158,774,296-3,204,949 13,254,659 (7,203,790) 168,030,114 기타 11,378,982 - - 1,315,822-12,694,804 금융부채 : 단기매매금융부채 353,545,437 144,163,201-190,248,975 (175,695,255) 512,262,358 당기손익인식지정금융부채 5,167,611,500 (501,079,297) - 4,810,663,221 (3,624,290,161 ) 5,852,905,263 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205
49-6. 공정가치체계수준 3 의변동내역중당기손익인식금액 당기및전기중공정가치체계수준 3 변동내역중당기손익으로인식된금액은포괄손익계산서상다음과같이표시되고있습니다. < 당기 > 구분 총손익중 당기손익인식액 보고기간말보유금융상품관 련당기손익인식액 단기매매금융상품관련손익 249,115,376 116,324,734 당기손익인식금융상품관련손익 (341,342,453) (183,983,226) 금융자산손상차손 (2,888,414) (1,403,200) 합계 (95,115,491) (69,061,692) < 전기 > 구분 총손익중 당기손익인식액 보고기간말보유금융상품관 련당기손익인식액 단기매매금융상품관련손익 (15,360,147) (183,937,744) 당기손익인식금융상품관련손익 352,956,195 360,469,883 합계 337,596,048 176,532,139 49-7. 공정가치체계수준간이동 당기및전기중수준간의유의적인변동은없습니다. 연결실체는수준간의이동을가져오는사건이나상황의변동이발생하는시점에수준간의이동을인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206
49-8. 민감도분석 보고기간종료일현재현재유의적인관측불가능투입변수의변동에다른민감도분석결과는다음과같습니다. 민감도분석대상은수준 3 으로분류되는금융자산및부채이며, 공정가치변동이당기손익또는기타포괄손익에미치는영향을유리한변동과불리한변동으로나누어산출하고있습니다. < 당기말 > 구분 당기말유리한변동불리한변동 금융자산 : 단기매매금융자산매매목적파생금융자산 ( 주1) (62,498) 62,498 당기손익인식지정금융자산 ( 주1) 6,812,622 (6,812,622) 매도가능금융자산 ( 주2) 19,473,495 (8,607,782) 합계 26,223,619 (15,357,906) 금융부채 : 단기매매금융부채 (263,033) 263,033 당기손익인식지정금융부채 3,790,941 (3,790,941) 합계 3,527,908 (3,527,908) < 전기말 > 구분 당기말유리한변동불리한변동 금융자산 : 단기매매금융자산매매목적파생금융자산 ( 주1) (100,817) 100,817 당기손익인식지정금융자산 ( 주1) 3,982,803 (3,982,803) 매도가능금융자산 ( 주2) 34,871,974 (10,538,944) 합계 38,753,960 (14,420,930) 금융부채 : 단기매매금융부채 (620,351) 620,351 당기손익인식지정금융부채 4,722,357 (4,722,357) 합계 4,102,006 (4,102,006) ( 주 1) 1 파생상품및당기손익인식지정금융상품은주요관측불가능한투입변수인기초자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207
의변동성을 1%pt 만큼증가 ( 유리한변동 ) 또는감소 ( 불리한변동 ) 시킴으로써공정가치변동을산출하였습니다. 2 상호위험헤지효과가있는포지션들은제외하였습니다. ( 주 2) 지분증권은주요관측불가능한투입변수인성장률 (0.0~1.0%) 과할인율또는청산가치 (-1.0~1.0%) 와할인율을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있으며, 수익증권은투입변수의변동에따른민감도산출이실무적으로불가능하나, 실물부동산으로구성된경우에한해임대현금흐름의할인율 (-1~1%) 과부동산매각가격상승률 (-1~1%) 을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하였습니다. 49-9. 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정공정가치측정은외부평가사가격을사용하는방법과, 자체적으로계산하는방법을병행사용하고있습니다. 가치평가방법은리스크관리협의회등의회의체를거쳐결정되고있습니다. 자체평가의경우수준 3 으로분류되는상품은외부평가사에서평가모듈을받아서이론가를산출하는데사용합니다. 공정가치측정에서사용되는투입변수는운용부서와리스크관리부서의논의및검증을거쳐결정되며, 해당변수의적정성은상시검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208
49-10. 보고기간종료일현재공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융자산및부채의공정가치는다음과같은공정가치체계로분류하고있습니다. < 당기말 > 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및예치금 52,761 1,359,549,909-1,359,602,670 만기보유금융자산 - 102,714,483-102,714,483 대출채권 - - 895,317,133 895,317,133 기타금융자산 - - 469,945,315 469,945,315 합계 52,761 1,462,264,392 1,365,262,448 2,827,579,601 금융부채 : 예수부채 - - 1,388,018,046 1,388,018,046 차입부채 - 4,047,765,959-4,047,765,959 사채 - 553,670,619-553,670,619 기타금융부채 - - 477,970,719 477,970,719 합계 - 4,601,436,578 1,865,988,765 6,467,425,343 < 전기말 > 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및예치금 55,935 1,474,713,454-1,474,769,389 만기보유금융자산 - 114,207,507-114,207,507 대출채권 - - 670,029,707 670,029,707 기타금융자산 - - 537,397,026 537,397,026 합계 55,935 1,588,920,961 1,207,426,733 2,796,403,629 금융부채 : 예수부채 - - 1,353,070,988 1,353,070,988 차입부채 - 4,114,339,592-4,114,339,592 사채 - 105,496,951-105,496,951 기타금융부채 - - 675,728,047 675,728,047 합계 - 4,219,836,543 2,028,799,035 6,248,635,578 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209
49-11. 보고기간종료일현재재무상태표에공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융자산및부채중수준 2 로분류된항목의공정가치, 가치평가기법과공정가치측정에사용된투입변수는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 현금및예치금 1,359,549,909 DCF 모형등 신용스프레드, 기타스프레드등 만기보유금융자산 102,714,483 DCF 모형등 할인율등 합계 1,462,264,392 금융부채 : 차입부채 4,047,765,959 DCF 모형등 기타스프레드 사채 553,670,619 DCF 모형등 기타스프레드, 내재부도율 합계 4,601,436,578 < 전기말 > 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 현금및예치금 1,474,713,454 DCF 모형등 신용스프레드, 기타스프레드등 만기보유금융자산 114,207,507 DCF 모형등 할인율등 합계 1,588,920,961 금융부채 : 차입부채 4,114,339,592 DCF 모형등 기타스프레드 사채 105,496,951 DCF 모형등 기타스프레드, 내재부도율 합계 4,219,836,543 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210
49-12. 보고기간종료일현재재무상태표에공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융자산및부채중수준 3 으로분류된항목의공정가치, 가치평가기법과공정가치측정에사용된투입변수는다음과같습니다. < 당기말 > 금융자산 구분공정가치가치평가기법투입변수 대출채권 895,317,133 DCF 모형등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율등 기타금융자산 469,945,315 ( 주1) 합계 1,365,262,448 금융부채예수부채 1,388,018,046 DCF 모형등 기타스프레드, 조기상환율 기타금융부채 477,970,719 ( 주1) 합계 1,865,988,765 < 전기말 > 구분공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 대출채권 670,029,707 DCF 모형등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율등 기타금융자산 537,397,026 ( 주1) 합계 1,207,426,733 금융부채예수부채 1,353,070,988 DCF 모형등 기타스프레드, 조기상환율 기타금융부채 675,728,047 ( 주1) 합계 2,028,799,035 ( 주 1) 다양한거래로부터파생되고만기가비교적단기이거나만기가정해져있지않아 DCF 방법을적용하지않고장부금액을공정가치로간주합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211
50. 거래일손익변동내역 당기및전기중거래일손익의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 자산 부채 기초 18,624,339 30,590,389 신규 13,979,223 22,236,546 상각 (7,355,669) (13,464,121) 상환 (4,253,195) (8,810,533) 기말 20,994,698 30,552,281 < 전기 > 구분 자산 부채 기초 25,533,505 44,126,835 신규 4,465,902 16,085,433 상각 (11,299,830) (27,379,609) 상환 (75,238) (2,242,270) 기말 18,624,339 30,590,389 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212
51. 금융자산및부채의범주별분류 보고기간종료일현재금융자산및부채의범주별분류는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 단기매매당기손익인식매도가능만기보유상각후원가금융상품지정금융상품금융상품금융상품측정금융상품 합계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,359,602,670 1,359,602,670 단기매매금융자산 12,937,835,83 4 - - - - 12,937,835,83 4 당기손익인식지정금융자산 - 1,818,058,648 - - - 1,818,058,648 매도가능금융자산 - - 944,055,702 - - 944,055,702 만기보유금융자산 - - - 100,000,000-100,000,000 대출채권 - - - - 892,988,540 892,988,540 기타금융자산 - - - - 469,945,315 469,945,315 합계 12,937,835,83 4 1,818,058,648 944,055,702 100,000,000 2,722,536,525 18,522,486,70 9 금융부채 : 단기매매금융부채 1,062,875,078 - - - - 1,062,875,078 당기손익인식지정금융부채 - 9,328,243,972 - - - 9,328,243,972 예수부채 - - - - 1,388,018,046 1,388,018,046 차입부채 - - - - 4,049,320,148 4,049,320,148 사채 - - - - 549,921,212 549,921,212 기타금융부채 - - - - 477,970,719 477,970,719 합계 1,062,875,078 9,328,243,972 - - 6,465,230,125 16,856,349,17 5 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213
< 전기말 > 구분 단기매매당기손익인식매도가능만기보유상각후원가금융상품지정금융상품금융상품금융상품측정금융상품 합계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,474,769,389 1,474,769,389 단기매매금융자산 11,211,011,99 5 - - - - 11,211,011,99 5 당기손익인식지정금융자산 - 1,403,838,672 - - - 1,403,838,672 매도가능금융자산 - - 833,536,583 - - 833,536,583 만기보유금융자산 - - - 110,000,124-110,000,124 대출채권 - - - - 669,869,067 669,869,067 기타금융자산 - - - - 537,397,026 537,397,026 합계 11,211,011,99 5 1,403,838,672 833,536,583 110,000,124 2,682,035,482 16,240,422,85 6 금융부채 : 단기매매금융부채 1,133,198,919 - - - - 1,133,198,919 당기손익인식지정금융부채 - 7,396,561,348 - - - 7,396,561,348 예수부채 - - - - 1,353,070,988 1,353,070,988 차입부채 - - - - 4,118,373,947 4,118,373,947 사채 - - - - 99,924,917 99,924,917 기타금융부채 - - - - 675,728,047 675,728,047 합계 1,133,198,919 7,396,561,348 - - 6,247,097,899 14,776,858,16 6 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214
52. 금융자산ㆍ부채상계 52-1. 전체가제거되지않은양도금융자산 보고기간종료일현재환매조건부채권매도중당사가보유유가증권을확정가격으로재매입할것을조건으로매각하여제거조건이충족되지않은금융상품의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 4,224,400,120 4,358,836,453 양도자산 매도가능금융자산 109,506,939 - 합계 4,333,907,059 4,358,836,453 관련부채 환매조건부채권매도 4,048,710,053 4,117,424,428 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215
52-2. 보고기간종료일현재상계되는금융자산, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융자산은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 인식된 금융자산총액 상계되는인식된 금융부채총액 재무제표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에상계되지않은관련금액수취한금융상품현금담보 순액 파생상품자산 630,438,469-630,438,469 (371,028,848) (2,477,315) 256,932,306 환매조건부채권매수 30,000,000-30,000,000 (30,000,000) - - 기타미수금 ( 주1) 223,341,566 (154,541,990) 68,799,576 - - 68,799,576 합계 883,780,035 (154,541,990) 729,238,045 (401,028,848) (2,477,315) 325,731,882 < 전기말 > 구분 인식된 금융자산총액 상계되는인식된 금융부채총액 재무제표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에상계되지않은관련금액수취한금융상품현금담보 순액 파생상품자산 357,332,001-357,332,001 (221,758,470) (17,558,044) 118,015,487 기타미수금 ( 주 1) 223,052,080 (223,052,080) - - - - 합계 580,384,081 (223,052,080) 357,332,001 (221,758,470) (17,558,044) 118,015,487 ( 주 1) 위탁매매및자기매매거래와관련한한국거래소미수금입니다. 52-3. 보고기간종료일현재상계되는금융부채, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융부채는다음과같습니다 < 당기말 > 구분 인식된 금융부채총액 상계되는인식된 금융자산총액 재무제표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에상계되지않은관련금액제공한금융상품현금담보 순액 파생상품부채 880,059,898-880,059,898 (430,782,093) (2,608,656) 446,669,149 환매조건부채권매도 4,048,710,053-4,048,710,053 (4,048,710,053) - - 매도유가증권 17,211,155-17,211,155 (17,211,155) - - 기타미지급금 ( 주1) 154,541,990 (154,541,990) - - - - 합계 5,100,523,096 (154,541,990) 4,945,981,106 (4,496,703,301) (2,608,656) 446,669,149 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216
< 전기말 > 구분 인식된 금융부채총액 상계되는인식된 금융자산총액 재무제표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에상계되지않은관련금액제공한금융상품현금담보 순액 파생상품부채 685,949,358-685,949,358 (567,758,303) (621,160) 117,569,895 환매조건부채권매도 4,117,424,428-4,117,424,428 (4,117,424,428) - - 매도유가증권 232,012,804-232,012,804 (232,012,804) - - 기타미지급금 ( 주1) 275,495,423 (223,052,080) 52,443,343 - - 52,443,343 합계 5,310,882,013 (223,052,080) 5,087,829,933 (4,917,195,535) (621,160) 170,013,238 ( 주 1) 위탁매매및자기매매거래와관련한한국거래소미지급금입니다. 53. 금융위험관리 연결실체는보유한금융상품으로인해신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에노출되어있습니다. 위험관리는변동하는금융환경속에서한정된자본을효율적으로사용하기위한기본행위로서, 위험과수익을적절히조화시켜이익의급격한변동을최소화하여궁극적으로주주가치의극대화를목표로합니다. 위험관리의주요기본정책은다음과같습니다. - 위험별허용한도를설정하고이를준수하여야하며, 위험과수익은적절한균형을이루도록함. - 위험과수익기회가서로상충될때에는기업이설정한위험허용한도를준수하는범위내에서수익을고려하여야함. - 위험은특정부문에집중되지않도록분산을통한관리를우선으로함. - 다양한시장변동으로부문별또는전체포트폴리오가어떠한영향을받는지정기적으로분석하여야함. - 위험관리업무, 영업부문및거래확인과결제를담당하는부문은독립성을유지하여분리운용되어야함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217
연결실체의위험관리는각종위험별허용한도를설정하는이사회내의리스크관리위원회와동한도의준수여부및위험별현황을매월정기적으로점검하는리스크관리협의회를중심으로운영하고있습니다. 이사회내의리스크관리위원회는위험관리관련최고의사결정기구로서, 각종위험에대한한도설정및위험현황에대한정기적인점검을실시함으로써연결실체의위험관리가최고경영진에서부터영업조직에까지이르는통제체제를구축하고있습니다. 리스크관리협의회는차하위리스크관련위원회로서리스크관리위원회가정한위험별허용한도와위험현황을정기적으로점검함으로써연결실체의위험관리가각사업본부단위로구체적으로실행되도록하고있습니다. 리스크관리본부는시장위험, 이자율 / 유동성위험, 운영위험, 장내외파생상품위험및내부자본을관리하는리스크관리실과신용위험을관리하는신용리스크관리실로구성되어있어, 연결실체전체의위험실태모니터링, 위험측정, 위험에노출된자산규모파악및위험상황의변동예측등의업무를담당하고있습니다. 53-1. 신용위험 신용위험은금융상품의당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에게재무손실을입힐위험입니다. 신용위험의범위는대출채권, 유가증권및파생상품등의난내계정및난외계정이포함되며, 신용위험을관리하는목적은거래상대방의채무불이행에따라일정기간동안발생할수있는예상손실및미예상손실을허용된범위내에서적절하게관리하고자함입니다. 연결실체의신용위험관리는최고의사결정기구인리스크관리위원회및산하의리스크관리협의회, 신용위험측정및관리의주무부서인리스크관리본부신용리스크관리실에서수행하고있습니다. 리스크관리위원회는자산의운용현황및포트폴리오구성의적정성에대한정기적인보고를통해위험관리전략을수립하고있으며, 리스크관리협의회에서는리스크관리위원회의결의사항을위임받아신용위험제반사항을통제하고있습니다. 리스크관리본부산하의신용리스크관리실은영업조직과분리된별도의조직으로연결실체의총체적인신용위험을측정및관리하며, 현재상품별, 조직별특성을고려한신용위험관리체계를구축및운영중입니다. 53-1-1. 신용위험관리연결실체의신용위험관리방법은다음과같습니다. 53-1-1-1. 대출채권 53-1-1-1-1. 신용공여한도관리및자본배분연결실체는매년경제상황및환경변화요인등을종합적으로분석하여, 자산건전성확보를위해동일인 / 동일그룹 / 등급 / 상품별신용공여한도를설정하여집중도를제한합니다. 아울러기업금융부문과자산관리부문, 하위본부및부서별로위험한도를설정및배분하고정기적측정을통하여준수현황을관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218
53-1-1-1-2. 리스크모니터링및조기경보시스템각부문에대하여리스크지표가측정및관리되고있으며, 자산건전성제고를위해조기경보시스템을운영하여신용등급이악화될가능성이있는업체를정기적으로점검하고있습니다. 53-1-1-1-3. 신용평가시스템기업금융부문의경우차주의특성을차별화하여평가할수있도록기업규모등에따라외감, 비외감등의평가모형으로세분화된평가모형을운용중에있으며, 자산관리부문의경우 NICE 신용평가정보등에서제공하는개인신용정보를고객의특성에맞게세분화하여운용중에있습니다. 53-1-1-1-4. 신용공여검토거액신용공여등에대해서는신용공여승인이후에차주의신용상태및신용평가의적정성을정기적으로점검하여적절한관리조치를취하는사후관리체계를운용하고있습니다. 또한위험지표분석결과신용위험이증가하고있다고판단되는업종이나특정차주군에대하여는집중리뷰를실시하고있으며, 소액신용공여에대해서는표본추출에의한리뷰를시행하고있습니다. 53-1-1-2. 채무증권연결실체는채무증권에대해내부또는외부신용등급으로신용위험노출정도를관리하고있습니다. 이러한채무증권상품은우량한신용건전성을유지함과동시에자금조달요구를충족하기위하여이용가능한자원을유지하기위한수단으로보유합니다. 53-1-2. 위험경감정책 53-1-2-1. 담보물연결실체는신용위험을경감하기위하여다양한정책과실무를운용하고있습니다. 이중가장전통적인것은채권에대한담보물취득이며, 대출채권에대한주요담보물유형은예금이나채무증권, 지분증권과같은금융상품등입니다. 대출채권이외의금융자산에대한담보물은상품의성격에따라결정됩니다. 채무증권은일반적으로무담보부이나, 자산유동화증권이나이와유사한상품은금융상품포트폴리오에의하여담보됩니다. 53-1-2-2. 파생상품연결실체는순오픈파생상품포지션 ( 즉, 매입계약과매도계약과의차이금액 ) 에대하여금액과기간모두에대한엄격한통제한도를유지하고있습니다. 파생상품과관련하여잔존계약수량을표현하는데사용되는계약금액의관점에서보았을때항상신용위험에노출된금액은일부에불과한금액으로제한됩니다. 이신용위험노출정도는시장변동으로부터의잠재적노출정도와같이거래상대방에대한파생상품한도로관리됩니다. 이러한상품에대해서는거래상대방으로부터증거금을요구하는경우를제외하고는통상담보물또는기타담보를취득하지는않습니다. 결제위험은현금, 유가증권또는지분으로지급하고그에대응하여현금, 유가증권또는지분으로수취할것으로예상되는모든경우에발생합니다. 53-1-2-3. 일괄상계계약연결실체는중요한거래량이수반되는거래상대방들과일괄상계계약을체결함으로써신용손실에대한노출정도를제한하고있습니다. 일반적으로일괄상계계약은총액기준으로결제 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219
되므로이로인하여재무상태표상자산과부채가상계되지는않습니다. 그러나채무불이행이발생하여거래상대방과의모든거래가종료되어잔존계약이순액기준으로결제되는경우에는유리한조건의계약과관련한신용위험은감소합니다. 일괄상계계약과관련한파생상품에대한전체신용위험노출정도는일괄상계계약하의각개별거래의영향으로인하여단기간동안실질적으로변동할수있습니다. 53-1-3. 신용위험의최대노출정도 보고기간종료일현재신용위험의최대노출정도는다음과같습니다. 아래의최대노출정도는담보및기타신용보강을통한위험경감효과가반영되기이전의금액이며손상차손및상계는반영하고있습니다. 또한, 단기매매금융자산및매도가능금융자산의경우지분증권의금액은제외하고있습니다. 구분 당기말 전기말 난내항목 : 예치금 1,359,549,909 1,474,713,454 단기매매금융자산 12,694,626,292 11,085,622,754 당기손익인식지정금융자산 1,541,210,695 1,110,222,933 매도가능금융자산 453,600,721 487,352,223 만기보유금융자산 100,000,000 110,000,124 대출채권 892,988,540 669,869,067 기타금융자산 469,945,315 537,397,026 합계 17,511,921,472 15,475,177,581 난외항목 : 약정 624,360,000 419,100,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220
53-1-4. 대출채권관련연체정보 보고기간종료일현재대출채권관련연체정보는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 가계대출 기업대출 미수금등 합계 연체및손상되지않은채권 620,665,233 271,804,149 481,074,222 1,373,543,604 연체되었으나손상되지않은채권 - 495,000-495,000 손상채권 2,945,919 13,474,437 22,088,550 38,508,906 소계 623,611,152 285,773,586 503,162,772 1,412,547,510 이연대출부대수익 - 4,599-4,599 대손충당금 (2,916,460) (13,484,337) (18,598,181) (34,998,978) 합계 620,694,692 272,293,848 484,564,591 1,377,553,131 < 전기말 > 구분 가계대출 기업대출 미수금등 합계 연체및손상되지않은채권 582,422,927 87,028,039 519,174,209 1,188,625,175 연체되었으나손상되지않은채권 - 495,000-495,000 손상채권 1,748,979 13,474,474 39,555,275 54,778,728 소계 584,171,906 100,997,513 558,729,484 1,243,898,903 이연대출부대수익 - (84,777) - (84,777) 대손충당금 (1,731,202) (13,484,374) (34,595,136) (49,810,712) 합계 582,440,704 87,428,362 524,134,348 1,194,003,414 53-1-5. 채무증권관련연체정보 보고기간종료일현재채무증권관련연체정보는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 단기매매당기손익인식지정매도가능만기보유금융자산금융자산금융자산금융자산 합계 연체및손상되지않은채 권 11,013,033,652 528,414,362 432,454,582 100,000,000 12,073,902,596 손상채권 - - - - - 합계 11,013,033,652 528,414,362 432,454,582 100,000,000 12,073,902,596 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221
< 전기말 > 구분 단기매매당기손익인식지정매도가능만기보유금융자산금융자산금융자산금융자산 합계 연체및손상되지않은채 권 9,971,938,124 234,037,638 474,657,419 110,000,124 10,790,633,305 손상채권 - - - - - 합계 9,971,938,124 234,037,638 474,657,419 110,000,124 10,790,633,305 53-1-6. 신용위험의집중도 53-1-6-1. 보고기간종료일현재연결실체의주요산업별신용위험의집중도는다음과같습니다. < 당기말 > 합계 구분 산업 원화 외화 금액 비율 (%) 난내항목 : 예치금 금융업 972,874,288 386,675,621 1,359,549,909 100.0 금융업 3,990,623,524 836,103,190 4,826,726,714 43.8 제조업 581,403,050 80,316,121 661,719,171 6.0 공공행정 2,740,064,470 98,274,978 2,838,339,448 25.8 단기매매금융자산 ( 채무증권 ) 건설업 32,952,958 20,225,033 53,177,991 0.4 도ㆍ소매업 215,213,862-215,213,862 2.0 기타 2,376,896,100 40,960,366 2,417,856,466 22.0 소계 9,937,153,964 1,075,879,688 11,013,033,652 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,305,944,024 235,266,671 1,541,210,695 100.0 금융업 282,872,437 18,188,227 301,060,664 66.4 제조업 60,350,940 18,467,098 78,818,038 17.4 매도가능금융자산 공공행정 26,763,513 15,328,672 42,092,185 9.2 기타 31,629,834-31,629,834 7.0 소계 401,616,724 51,983,997 453,600,721 100.0 만기보유금융자산 공공행정 100,000,000-100,000,000 100.0 대출채권 : 가계대출 623,611,152-623,611,152 69.8 금융업 31,734,042-31,734,042 3.6 제조업 6,706,149-6,706,149 0.8 건설업 98,332,638-98,332,638 11.0 기업대출 도ㆍ소매업 2,255,050-2,255,050 0.2 운수업 6,500,000-6,500,000 0.7 기타 95,623,054 44,622,653 140,245,707 15.7 소계 241,150,933 44,622,653 285,773,586 32.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222
이연대출부대수익 4,599-4,599 0.0 대손충당금 (16,400,797) - (16,400,797) (1.8) 소계 848,365,887 44,622,653 892,988,540 100.0 합계 13,565,954,887 1,794,428,630 15,360,383,517 난외항목 : 약정 624,360,000-624,360,000 100.0 < 전기말 > 합계 구분 산업 원화 외화 금액 비율 (%) 난내항목 : 예치금 금융업 1,095,633,017 379,080,437 1,474,713,454 100.0 금융업 4,933,198,623 479,662,944 5,412,861,567 54.3 제조업 376,006,810 83,757,434 459,764,244 4.6 공공행정 2,785,267,576 45,109,049 2,830,376,625 28.4 단기매매금융자산 ( 채무증권 ) 건설업 41,231,590-41,231,590 0.4 도ㆍ소매업 50,205,798-50,205,798 0.5 기타 1,139,730,889 37,767,412 1,177,498,301 11.8 소계 9,325,641,286 646,296,839 9,971,938,125 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,049,878,765 60,344,168 1,110,222,933 100.0 금융업 223,595,967 23,773,809 247,369,776 50.7 제조업 42,979,903 17,514,796 60,494,699 12.4 매도가능금융자산 공공행정 144,153,365-144,153,365 29.6 기타 - 35,334,383 35,334,383 7.3 소계 410,729,235 76,622,988 487,352,223 100.0 금융업 10,000,124-10,000,124 9.1 만기보유금융자산 공공행정 100,000,000-100,000,000 90.9 소계 110,000,124-110,000,124 100.0 대출채권 : 가계대출 584,171,906-584,171,906 87.2 금융업 1,646,574-1,646,574 0.2 제조업 1,183,949-1,183,949 0.2 건설업 18,175,565-18,175,565 2.7 기업대출 도ㆍ소매업 1,981,929-1,981,929 0.3 부동산임대업 185,339-185,339 0.0 기타 77,824,158-77,824,158 11.7 소계 100,997,514-100,997,514 15.1 이연대출부대수익 (84,777) - (84,777) 0.0 대손충당금 (15,215,576) - (15,215,576) (2.3) 소계 669,869,067-669,869,067 100.0 합계 12,661,751,494 1,162,344,432 13,824,095,926 난외항목 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223
약정 419,100,000-419,100,000 100.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224
53-1-6-2. 보고기간종료일현재연결실체의주요국가별신용위험의집중도는다음과같습니다. < 당기말 > 합계 구분 국가 원화 외화 금액 비율 (%) 난내항목 : 한국 972,874,288 219,643,352 1,192,517,640 87.7 미국 - 35,083,239 35,083,239 2.6 일본 - 9,144,325 9,144,325 0.7 예치금 중국 - 8,525,485 8,525,485 0.6 홍콩 - 14,705,145 14,705,145 1.1 기타 - 99,574,075 99,574,075 7.3 소계 972,874,288 386,675,621 1,359,549,909 100.0 한국 9,937,153,964 278,806,394 10,215,960,358 92.8 미국 - 238,547,159 238,547,159 2.2 단기매매금융자산 ( 채무증권 ) 홍콩 - 38,840,823 38,840,823 0.3 기타 - 519,685,312 519,685,312 4.7 소계 9,937,153,964 1,075,879,688 11,013,033,652 100.0 한국 1,305,944,024 24,758,522 1,330,702,546 86.3 당기손익인식지정금융자산 기타 - 210,508,149 210,508,149 13.7 소계 1,305,944,024 235,266,671 1,541,210,695 100.0 한국 401,616,725 24,198,116 425,814,841 93.9 매도가능금융자산 미국 - 20,602,276 20,602,276 4.5 기타 - 7,183,604 7,183,604 1.6 소계 401,616,725 51,983,996 453,600,721 100.0 만기보유금융자산 한국 100,000,000-100,000,000 100.0 한국 863,762,084-863,762,084 96.7 대출채권 기타 1,000,000 44,622,654 45,622,654 5.1 소계 864,762,084 44,622,654 909,384,738 101.8 이연대출부대수익 4,599-4,599 0.0 대손충당금 (16,400,797) - (16,400,797) (1.8) 소계 848,365,886 44,622,654 892,988,540 100.0 합계 13,565,954,887 1,794,428,630 15,360,383,517 난외항목 : 약정 한국 624,360,000-624,360,000 100.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225
< 전기말 > 합계 구분 국가 원화 외화 금액 비율 (%) 난내항목 : 한국 1,095,633,017 150,443,064 1,246,076,081 84.5 미국 - 26,914,463 26,914,463 1.8 일본 - 3,224,074 3,224,074 0.2 예치금 중국 - 17,256,869 17,256,869 1.2 홍콩 - 12,990,906 12,990,906 0.9 기타 - 168,251,061 168,251,061 11.4 소계 1,095,633,017 379,080,437 1,474,713,454 100.0 한국 9,325,641,286 339,715,036 9,665,356,322 96.9 미국 - 138,324,951 138,324,951 1.4 단기매매금융자산 중국 - 20,140,738 20,140,738 0.2 ( 채무증권 ) 홍콩 - 21,530,301 21,530,301 0.2 기타 - 126,585,813 126,585,813 1.3 소계 9,325,641,286 646,296,839 9,971,938,125 100.0 한국 1,049,878,765-1,049,878,765 94.6 당기손익인식지정금융자산 기타 - 60,344,168 60,344,168 5.4 소계 1,049,878,765 60,344,168 1,110,222,933 100.0 한국 410,729,235-410,729,235 84.3 매도가능금융자산 미국 - 29,774,022 29,774,022 6.1 기타 - 46,848,966 46,848,966 9.6 소계 410,729,235 76,622,988 487,352,223 100.0 만기보유금융자산 한국 110,000,124-110,000,124 100.0 한국 684,169,420-684,169,420 102.1 대출채권 기타 1,000,000-1,000,000 0.1 소계 685,169,420-685,169,420 102.3 이연대출부대수익 (84,777) - (84,777) 0.0 대손충당금 (15,215,576) - (15,215,576) (2.3) 소계 669,869,067-669,869,067 100.0 합계 12,661,751,494 1,162,344,432 13,824,095,926 난외항목 : 약정 한국 419,100,000-419,100,000 100.0 53-2. 유동성위험 53-2-1. 유동성위험관리절차유동성위험은자금의운용과조달기간의불일치또는예기치못한자금의유출등으로자금부족사태가발생하여지급불능상태에직면하거나자금의과부족을해소하기위하여고금리의조달또는보유자산의불리한매각등으로손실을입게될위험을의미합니다. 유동성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226
위험관리의목적은자금의조달및운용과관련한유동성변경요인을조기에파악하고, 체계적인관리를통하여적정수준의유동성을확보하는것으로서, 관리대상은재무상태표상의모든자산과부채및난외거래입니다. 연결실체는유동성위험과관련하여다음의관리원칙을가지고있습니다. 가. 유동성위험허용한도를설정하고, 이를준수하여야한다. 나. 주기적인자금예측을통하여유동성부족에대비한다. 다. 별도의유동성위기관리대책을수립하여예상치못한유동성위험발생에대비한다. 라. 거액대출, 거액투자및거액조달시에는유동성위험에미치는영향을사전에평가하여관리한다. 53-2-2. 금융자산과금융부채의계약만기분석 보고기간종료일현재금융자산과금융부채의계약상잔존만기에대한내역은다음과같습니다. < 당기말 > 기간 3개월이내 3개월초과 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 합계 난내항목 : 단기매매금융부채 158,505,663 118,114,870 332,842,239 453,670,746 1,063,133,518 당기손익인식금융부채 9,328,243,972 - - - 9,328,243,972 예수부채 1,388,018,046 - - - 1,388,018,046 차입부채 4,072,762,492 4,208,036 3,954-4,076,974,482 사채 450,011,141 - - 99,956,182 549,967,323 기타금융부채 345,073,082 2,438,581 3,566,035 98,934,135 450,011,833 합계 15,742,614,396 124,761,487 336,412,228 652,561,063 16,856,349,174 난외항목 : 약정 624,360,000 - - - 624,360,000 ( 주 1) 원금및이자의현금흐름을모두포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227
< 전기말 > 기간 3개월이내 3개월초과 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 합계 난내항목 : 단기매매금융부채 419,074,676 99,001,762 484,755,572 130,664,219 1,133,496,229 당기손익인식금융부채 7,396,561,348 - - - 7,396,561,348 예수부채 1,353,070,988 - - - 1,353,070,988 차입부채 4,141,958,706 4,870,626 19,509-4,146,848,841 사채 45,604 - - 99,924,917 99,970,521 기타금융부채 393,927,417 33,045,029 3,409,109 216,528,684 646,910,239 합계 13,704,638,739 136,917,417 488,184,190 447,117,820 14,776,858,166 난외항목 : 약정 419,100,000 - - - 419,100,000 ( 주 1) 원금및이자의현금흐름을모두포함하고있습니다. 53-3. 시장위험 시장위험은금리, 주가및환율등시장가격요인들의변화로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동될가능성을의미합니다. 시장위험관리의목적은금리, 주가, 환율등시장위험요소의변동에따라관리대상자산, 부채등에서발생할수있는손실금액을부담가능한범위내로관리하는것입니다. 시장위험관리대상은단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과기타시장위험이내재된자산, 부채및난외거래등이며, 증권의경우고유자산운용목적의단기유가증권계정이대상에해당합니다. 보고기간말현재중요하게노출되어있는시장위험은이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 연결실체는시장위험관리를위해정기적으로위험량을측정및모니터링하고한도를설정하고준수함으로써, 시장의변화에따른위험량을적정한수준에서관리및통제하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228
53-3-1. 트레이딩포지션 트레이딩포지션은트레이딩의도를가지고보유하는금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과모든외환포지션을의미합니다. 구체적으로는단기매매또는주가, 금리, 환율, 일반상품등의가격변동에따른단기차익획득을목적으로보유하는금융상품, 트레이딩포지션의위험헤지를목적으로보유하는금융상품, 무위험차익획득을목적으로보유하는금융상품, 인수ㆍ중개및시장조성을목적으로보유하는금융상품등이포함됩니다. 연결실체의트레이딩포지션의시장위험관리원칙은주기적으로시장위험정도를측정하고, 관리를위한다양한측면의허용한도를설정하여준수하는것입니다. 연결실체는주기적으로손익및위험평가를실시하여위험대비수익의적정성을분석하고있습니다. 53-3-2. 위험기준가치평가 (VaR) 트레이딩포지션에대한시장위험노출을관리하고측정하는주된방법은위험기준가치평가 (Value at risk, 이하 VaR) 으로서, VaR 는보유기간동안시장의불리한변동이현행포트폴리오에미치게될잠재적손실을통계기법에기반하여추정하는방법입니다. 연결실체는신뢰수준 99%, 보유기간 10 일기준의 VaR 측정치를사용하고있으며, 이와더불어극단적상황발생시손실발생규모를측정하는 Stress test 를실시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229
53-3-3. 위험유형별 VaR 연결실체의보고기간종료일현재각위험유형별 Market VaR 는다음과같습니다. 기간 당기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 23,072,497 12,805,544 4,876,906 25,915,360 16,530,051 환위험 2,249,844 3,955,439 251,000 13,748,315 1,415,689 주식위험 10,387,556 15,755,817 3,121,382 43,680,918 15,394,644 총위험 23,239,813 20,580,800 7,531,506 36,812,390 21,647,772 각위험유형별 VaR 의합계는위험요소간상관관계및분산효과로인하여총위험 VaR 와일치하지않습니다. 53-3-3-1. 금리위험비트레이딩포지션의금리위험은금리가금리민감자산ㆍ부채등에불리하게변동시에발생하는손실위험으로서, 금리부자산부채의만기구조와금리개정주기의불일치로인해발생합니다. 연결실체는여신, 예치금, 채권등의금리부자산과수신, 차입금등의금리부부채및이자율스왑등의금리민감파생상품을대상으로이자율위험을측정합니다. 비트레이딩포지션의금리위험을관리하는목적은금리변동에따라변동하는순이자이익과순자산가치를안정적으로확보하기위함입니다. 금리위험은주로금리갭과금리 VaR 를모니터링하고, 사전한도를부여하는것으로관리되고있으며금리 VaR 는금리의불리한변동으로인해순자산가치가최대얼마나감소할수있는지를나타내는최대가치손실예상액을의미합니다. 연결실체의보고기간종료일현재금리 VaR 는다음과같습니다. 기간당기말평균최저최고전기말 금리 VaR 38,967,551 43,305,124 37,292,000 53,908,070 37,456,575 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230
53-3-3-2. 주식가격위험비트레이딩포지션에속해있는주식은매도가능금융자산으로서, 주식가격위험은주식가격의변동에따라수익, 자기자본이변화함에따라발생합니다. 보고기간종료일현재연결실체의주식가격위험의변동에따른자본의영향은다음과같습니다. < 당기말 > 기간 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (1,700,318) (850,159) 850,159 1,700,318 < 전기말 > 기간 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (1,017,175) (508,588) 508,588 1,017,175 53-3-3-3. 환위험의집중도환위험은환율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 환위험은기능통화이외의통화로표시된금융상품에서발생하는것으로역사적환율로측정하는비화폐성항목이나기능통화로표시된금융상품에서는발생하지않습니다. 연결실체는손절매및보유한도를설정하기위하여트레이딩및비트레이딩포지션의외화순노출금액을통화별로관리하고있습니다. 보고기간종료일현재금융자산및금융부채의환위험집중도는다음과같습니다. 해당집중도를표시하기위하여통화별외화순노출금액을결산일시점의환율로환산하고있습니다. < 당기말 > 기간 USD JPY CNY HKD EUR 기타합계 환위험의집중도 578,253,914 23,842,391 29,017,098 73,578,590 45,205,651 23,829,139 773,726,783 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231
< 전기말 > 기간 USD JPY CNY HKD EUR 기타합계 환위험의집중도 623,167,997 1,848,317 69,611,592 50,194,204 43,080,603 8,460 787,911,173 53-4. 운영위험 운영위험은인력, 업무및시스템의부적절한운영또는외부사건으로인하여손실이발생하는위험으로연결실체의경영및영업활동전반에서발생합니다. 법적위험은포함하나전략적또는평판과관련된위험은제외합니다. 즉, 연결실체의내부운영상의문제로발생하는손실위험과자연재해, 테러등과같이통제불가능한외부사건으로인한손실위험과같은비재무적위험을포함합니다. 신용위험이나시장위험과달리수익과직접적인연관성이낮고내부통제나보험등과같은위험경감수단을통하여가능한감소시켜야하는위험입니다. 연결실체는운영위험관리를위해정기적으로위험량을측정및모니터링하고한도를설정하고준수함으로써, 영업환경및내부통제수준의변화에따른위험량을적정한수준에서관리및통제하고있습니다. 금융투자업감독규정에부합하는방법론에의해운영위험량을산출하고있습니다. 53-5. 자본관리 연결실체는자본의적정성을확보하고관련감독규정을준수하기위하여금융투자업규정및동규정의시행세칙에따라순자본비율을산출하여내부자본의적정성을평가하여관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232
53-5-1. 순자본비율 보고기간종료일현재순자본비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 영업용순자본 (A): 재무상태표상순재산액 1,928,747,979 1,799,322,638 차감항목 340,180,063 300,033,418 가산항목 23,878,900 43,878,900 소계 1,612,446,816 1,543,168,120 총위험액 (B): 시장위험액 338,455,141 304,283,965 신용위험액 122,263,971 82,152,567 운영위험액 58,664,552 52,602,958 소계 519,383,664 439,039,490 잉여자본 1,093,063,152 1,104,128,630 필요유지자기자본 (C) 134,400,000 134,400,000 순자본비율 ((A - B) / C) 813.29% 821.52% ( 주 ) 전기말은영업용순자본비율을공시하였으나, 금융투자업규정의개편에따라재작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233
54. 신탁계정 당기말현재연결실체의신탁형태별재무정보는다음과같습니다. 구분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 유가증권신탁 부동산신탁 합계 현금및예치금 4,295,181,949 136,711,160 1,270-4,431,894,379 유가증권 8,049,085,091 212,697,530 55,606,804-8,317,389,425 기타자산 297,459,174 1,408,431 8,013,433 103,708,467 410,589,505 자산계 12,641,726,214 350,817,121 63,621,507 103,708,467 13,159,873,309 기타부채 75,279,398 18,129,312 3,195,208-96,603,918 부채계 75,279,398 18,129,312 3,195,208-96,603,918 신탁원본 12,566,446,816 332,687,809 60,426,299 103,708,467 13,063,269,391 자본계 12,566,446,816 332,687,809 60,426,299 103,708,467 13,063,269,391 부채와자본계 12,641,726,214 350,817,121 63,621,507 103,708,467 13,159,873,309 55. 하나금융투자와하나선물의합병 하나금융투자와하나선물은 2016 년 5 월 12 일이사회에서합병을결의하였고, 합병후존속법인은하나금융투자로 2016 년 8 월 1 일자로합병하였습니다. 해당거래는동일지배하의합병으로합병기일인 2016 년 8 월 1 일을기준으로소멸회사인하나선물의주주명부에등재되어있는보통주주주에대하여하나선물의보통주식 ( 액면금액 5,000 원 ) 1 주당존속회사인하나금융투자의보통주식 ( 액면금액 5,000) 0.2718977 주를교부하였습니다. 55-1. 합병회계처리 하나금융투자와하나선물과의합병은동일지배하의합병으로써, 최상위지배회사의연결재무제표상자산및부채의장부가액을승계하여회계처리하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234
55-2. 합병개시일현재피합병회사의요약재무정보 피합병회사명자산부채자본영업이익순이익총포괄손익 하나선물 77,845,886 20,043,521 57,802,365 (8,009,684) (7,964,388) (7,814,196) 55-3. 합병으로인한자본금증가내역 하나금융투자와하나선물과의합병으로인한자본금증가내역은다음과같습니다. 구분 내역 하나선물총발행주식수 3,000,000주 합병비율 0.2718977 합병으로인한발행주식수 815,693주 주당액면가액 5,000원 자본금증가액 4,078,465,000원 56. 재무제표의발행승인일 연결실체의재무제표는 2017 년 2 월 28 일이사회에서승인되었으며, 2017 년 3 월 16 일주주총회에서최종확정될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235
4. 재무제표 재무상태표제 42 기 2016년 12월 31일현재제 41 기 2015년 12월 31일현재제 40 기 2014년 12월 31일현재하나금융투자주식회사 ( 구 : 하나대투증권주식회사 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 42 기제 41 기제 40 기자산 I. 현금및예치금 ( 주석 19, 46, 47, 48, 50, 52) 1,356,303,861,378 1,473,596,927,777 1,762,602,442,370 II. 단기매매금융자산 ( 주석 20, 25, 44, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52) 12,935,846,205,955 11,208,515,546,240 10,279,820,065,672 III. 당기손익인식지정금융자산 ( 주석 21, 46, 48, 49, 50, 52) 1,818,058,647,732 1,403,838,672,287 999,077,408,076 IV. 매도가능금융자산 ( 주석 22, 46, 48, 50, 52) 825,421,028,117 663,718,697,837 455,691,470,963 V. 만기보유금융자산 ( 주석 23, 48, 50, 52) 100,000,000,000 110,000,123,579 110,002,000,240 VI. 대출채권 ( 주석 24, 46, 48, 50, 52) 892,988,539,774 669,869,066,665 723,445,288,891 VII. 종속기업및관계기업투자 ( 주석 26) 132,197,192,872 145,940,097,251 115,979,581,473 VIII. 투자부동산 ( 주석 27) 35,160,025,431 34,220,879,831 39,934,694,261 IX. 유형자산 ( 주석 28) 51,661,396,387 56,333,035,309 75,572,607,843 X. 무형자산 ( 주석 29) 81,389,574,897 35,159,688,893 36,931,937,358 XI. 순확정급여자산 - - 2,009,079,810 XII. 당기법인세자산 ( 주석 17) 48,002,633,176 45,107,626,586 14,266,200,380 XIII. 기타자산 ( 주석 24, 30, 46, 47, 48, 50, 51, 52) 513,162,496,767 579,431,875,555 452,904,506,028 자산총계 18,790,191,602,486 16,425,732,237,810 15,068,237,283,365 부 채 I. 단기매매금융부채 ( 주석 25, 31, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52) 1,062,875,077,699 1,133,198,918,951 957,057,608,092 II. 당기손익인식지정금융부채 ( 주석 32, 46, 48, 49, 50, 52) 9,328,243,971,959 7,396,561,347,975 6,437,766,540,124 III. 예수부채 ( 주석 33, 46, 47, 48, 50, 52) 1,388,018,046,251 1,353,070,988,342 1,193,910,694,041 IV. 차입부채 ( 주석 34, 44, 46, 48, 50, 51, 52) 4,049,320,147,822 4,118,373,946,983 4,285,911,986,175 V. 사채 ( 주석 35, 48, 50, 52) 549,921,211,643 99,924,917,260 149,899,324,521 VI. 순확정급여부채 ( 주석 36) 3,475,513,222 3,024,610,532 - VII. 충당부채 ( 주석 37) 3,187,215,361 7,161,641,102 9,433,089,057 VIII. 당기법인세부채 - - 2,335,044,296 IX. 이연법인세부채 ( 주석 17) 39,798,418,578 38,587,438,355 6,697,849,032 X. 기타부채 ( 주석 38, 43, 46, 47, 48, 50, 51, 52) 442,692,818,385 486,991,285,470 385,749,501,803 부채총계 16,867,532,420,920 14,636,895,094,970 13,428,761,637,141 자 본 I. 자본금 ( 주석 39) 179,379,780,000 175,301,315,000 175,301,315,000 II. 자본잉여금 ( 주석 41, 43) 1,010,293,923,534 955,953,573,360 955,926,490,039 III. 자본조정 ( 주석 41, 43) 50,433,127 635,704,000 148,769,518 IV. 기타포괄손익누계액 ( 주석 22, 41) 73,366,838,647 73,907,017,217 74,160,617,698 V. 이익잉여금 ( 주석 40) 659,568,206,258 583,039,533,263 433,938,453,969 대손준비금적립액 ( 주석 4) (2,793,714,299) (7,128,885,523) (6,211,970,715) 대손준비금환입 ( 적립 ) 예정금액 ( 주석 4) (384,136,527) 4,335,171,224 (916,914,808) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236
자본총계 1,922,659,181,566 1,788,837,142,840 1,639,475,646,224 부채및자본총계 18,790,191,602,486 16,425,732,237,810 15,068,237,283,365 포괄손익계산서 제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 41 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 40 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 하나금융투자주식회사 ( 구 : 하나대투증권주식회사 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 제42기 제41기 제 40 기 I. 영업수익 2,620,383,264,585 2,908,453,756,574 2,091,939,120,569 1. 이자수익 ( 주석 6, 47) 359,992,689,496 384,303,346,188 396,588,682,023 2. 수수료수익 ( 주석 7, 47) 271,322,965,558 318,540,776,004 231,252,117,875 3. 단기매매금융상품관련이익 ( 주석 8, 9, 47) 1,589,747,146,462 1,346,972,670,410 1,199,336,026,743 4. 당기손익인식지정금융상품관련이익 ( 주석 8, 10) 211,128,908,953 688,102,657,765 166,128,838,238 5. 매도가능금융자산관련이익 ( 주석 8, 11) 20,594,554,941 12,861,408,786 16,905,127,307 6. 종속기업및관계기업배당금수익 ( 주석 8) 7,741,411,900 14,149,266,397 7,617,623,693 7. 외환거래이익 ( 주석 12) 144,404,629,432 81,128,786,785 56,800,307,120 8. 금융자산손상차손환입 ( 주석 13) 1,142,954,854 43,408,964,352 4,111,090,856 9. 기타영업수익 ( 주석 15, 47) 14,308,002,989 18,985,879,887 13,199,306,714 II. 영업비용 2,518,106,395,838 2,719,000,518,935 1,991,362,059,628 1. 이자비용 ( 주석 6, 47) 165,319,176,474 177,671,894,175 203,790,142,992 2. 수수료비용 ( 주석 7, 47) 45,898,769,722 49,689,137,219 35,671,581,583 3. 단기매매금융상품관련손실 ( 주석 9, 47) 1,410,064,619,515 1,627,577,639,277 1,088,149,144,393 4. 당기손익인식지정금융상품관련손실 ( 주석 10) 457,588,355,497 485,023,293,890 324,783,051,883 5. 매도가능금융자산관련손실 ( 주석 11) 2,627,877,556 99,762,753 134,550,744 6. 외환거래손실 ( 주석 12) 126,064,226,206 28,942,462,446 15,006,627,620 7. 금융자산손상차손 ( 주석 13) 4,429,933,786 1,333,749,169 12,250,596,908 8. 인건비 ( 주석 14) 169,297,383,800 204,170,551,613 178,550,411,611 9. 일반관리비 ( 주석 14, 47) 134,991,969,901 140,317,042,373 130,168,696,486 10. 기타영업비용 ( 주석 15) 1,824,083,381 4,174,986,020 2,857,255,408 III. 영업이익 102,276,868,747 189,453,237,639 100,577,060,941 IV. 영업외손익 ( 주석 16) (5,942,878,698) 5,189,848,609 4,990,065,117 V. 법인세비용차감전순이익 96,333,990,049 194,643,086,248 105,567,126,058 VI. 법인세비용 ( 주석 17) 19,805,317,054 45,542,006,954 23,613,850,702 VII. 당기순이익 76,528,672,995 149,101,079,294 81,953,275,356 ( 대손준비금반영후조정이익 당기 전기 : 76,144,536,468 원 : 153,436,250,518 원 전전기 : 81,036,360,548 원 ) ( 주석 4) VIII. 기타포괄손익 (234,541,993) (253,600,481) 3,115,865,765 1. 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 : 541,991,365 1,075,539,404 2,010,462,039 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237
가. 매도가능금융자산평가손익 541,991,365 1,075,539,404 2,010,462,039 2. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는 항목 : (776,533,358) (1,329,139,885) 1,105,403,726 가. 확정급여채무의재측정요소 (776,533,358) (1,329,139,885) 1,105,403,726 IX. 총포괄이익 76,294,131,002 148,847,478,813 85,069,141,121 X. 주당이익 ( 주석 18) 기본및희석주당이익 2,162 4,253 2,337 자본변동표제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 41 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 40 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지하나금융투자주식회사 ( 구 : 하나대투증권주식회사 ) ( 단위 : 원 ) 제 40 기 과목자본금 자본 잉여금 자본 조정 기타포괄 손익누계액 이익 잉여금 총계 2014 년 1 월 1 일 175,301,315,00 0 955,922,341,88 9 (152,586,740 ) 71,044,751,93 3 401,985,178,61 3 1,604,101,000,69 5 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 81,953,275,356 81,953,275,356 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,010,462,039-2,010,462,039 확정급여채무의재측정요소 - - - 1,105,403,726-1,105,403,726 합계 - - - 3,115,865,765 81,953,275,356 85,069,141,121 자본에인식된주주거래 : 주식선택권 - 4,148,150 301,356,258 - - 305,504,408 중간배당 - - - - (50,000,000,000 ) (50,000,000,000) 2014 년 12 월 31 일 175,301,315,00 0 955,926,490,03 9 148,769,518 74,160,617,69 8 433,938,453,96 9 1,639,475,646,22 4 제 41 기 과목자본금 자본 잉여금 자본 조정 기타포괄 손익누계액 이익 잉여금 총계 2015 년 1 월 1 일 175,301,315,000 955,926,490,039 148,769,518 74,160,617,698 433,938,453,969 1,639,475,646,22 4 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 149,101,079,294 149,101,079,294 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 ( 주석 22) - - - 1,075,539,404-1,075,539,404 확정급여채무의재측정요소 ( 주석 36) - - - (1,329,139,885) - (1,329,139,885) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238
합계 - - - (253,600,481) 149,101,079,294 148,847,478,813 자본에인식된주주거래 : 주식선택권 ( 주석 43) - 27,083,321 486,934,482 - - 514,017,803 2015 년 12 월 31 일 175,301,315,000 955,953,573,360 635,704,000 73,907,017,217 583,039,533,263 1,788,837,142,84 0 제 42 기 과목자본금 자본 잉여금 자본 조정 기타포괄 손익누계액 이익 잉여금 총계 2016 년 1 월 1 일 175,301,315,000 955,953,573,360 635,704,000 73,907,017,217 583,039,533,263 1,788,837,142,8 40 총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 76,528,672,995 76,528,672,995 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 ( 주석 22) - - - 541,991,365-541,991,365 확정급여채무의재측정요소 ( 주석 36) - - - (776,533,358) - (776,533,358) 합계 - - - (234,541,993) 76,528,672,995 76,294,131,002 자본에인식된주주거래 : 신주발행 4,078,465,000 - - - - 4,078,465,000 합병으로인한증감 - 54,029,537,174 - (305,636,577) - 53,723,900,597 주식선택권 ( 주석 43) - 310,813,000 (585,270,873) - - (274,457,873) 2016 년 12 월 31 일 179,379,780,000 1,010,293,923,53 4 50,433,127 73,366,838,647 659,568,206,258 1,922,659,181,5 66 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239
현금흐름표 제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 41 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 40 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지하나금융투자주식회사 ( 구 : 하나대투증권주식회사 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (245,008,584,496) 479,596,029,360 (382,972,912,635) 1. 법인세비용차감전순이익 96,333,990,049 194,643,086,248 105,567,126,058 2. 손익조정항목 (254,400,016,339) (429,254,685,767) (219,102,062,413) 이자수익 (359,992,689,496) (384,303,346,188) (453,274,026,603) 이자비용 165,319,176,474 177,671,894,175 290,932,535,939 배당금수익 (65,167,666,316) (21,707,777,507) (15,894,867,369) 단기매매금융상품평가이익 (569,077,104,102) (386,961,238,749) (418,089,388,429) 단기매매금융상품평가손실 454,438,490,535 582,260,390,052 355,733,028,067 당기손익인식지정금융상품평가이익 (163,119,581,605) (585,703,796,030) (120,310,883,344) 당기손익인식지정금융상품평가손실 310,946,508,773 253,054,678,874 164,688,502,569 매도가능금융자산처분손익 (8,917,924,594) (9,018,489,519) (14,140,674,219) 매도가능금융자산손상차손 2,734,514,088-6,113,463,500 종속및관계기업투자주식손상차손 7,137,344,027 109,074,855 2,584,296,028 종속및관계기업투자주식처분손익 (207,645,437) - - 퇴직급여 8,403,369,012 7,930,915,503 7,875,817,914 주식보상비용 1,398,479,845 1,056,352,333 681,839,170 감가상각비 8,353,279,558 6,987,974,971 6,553,908,194 무형자산상각비 4,450,585,889 4,188,223,679 4,692,833,410 무형자산손상차손 106,333,333 410,099,723 2,362,600,001 외화환산손익 (50,820,575,368) (30,994,998,634) (36,438,413,953) 유형자산처분손익 1,191,147,556 629,267,018 (5,199,225,840) 투자부동산처분손익 17,072,859 (57,568,010) - 무형자산처분손익 69,231,107-550,000 기타충당부채순환입 (2,214,827,321) (2,731,127,130) - 대손상각비등 552,464,844 (42,075,215,183) 2,026,042,552 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (344,362,704,750) 524,550,891,694 (435,691,574,988) 예치금의감소 ( 증가 ) 78,574,795,574 347,208,536,048 (513,117,405,179) 단기매매금융자산의증가 (1,515,913,926,804) (1,097,931,455,021) (249,765,082,642) 당기손익인식지정금융자산의증가 (562,009,443,028) (71,737,653,612) (802,758,034,129) 대출채권의감소 ( 증가 ) (223,725,528,372) 54,562,052,768 (217,284,667,430) 기타자산의감소 ( 증가 ) 64,114,758,235 (96,264,883,182) (86,799,525,844) 예수부채의증가 18,322,391,951 159,160,294,301 184,983,784,465 단기매매금융부채의증가 ( 감소 ) (75,158,343,611) 177,068,613,097 (327,829,725,624) 당기손익인식지정금융부채의증가 1,931,682,623,984 958,794,807,851 1,533,595,368,542 퇴직급여채무관계사전입액 19,855,917 32,418,313 133,385,322 확정급여부채의감소 (9,028,574,858) (4,683,126,167) (16,947,694,504) 기타부채의증가 ( 감소 ) (51,241,313,738) 98,341,287,298 60,098,022,035 4. 이자수익의수취 378,859,571,949 390,111,765,124 451,045,656,404 5. 이자비용의지급 (163,628,604,788) (175,617,130,206) (293,090,295,576) 6. 배당금의수입 65,126,807,823 21,910,025,601 15,632,691,313 7. 법인세의납부 (22,937,628,440) (46,747,923,334) (7,334,453,433) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (182,993,747,157) (202,810,354,613) (42,227,576,922) 매도가능금융자산의처분 462,183,019,524 563,687,925,706 227,486,898,821 만기보유금융자산의상환 10,008,466,667 - - 종속기업투자주식의처분 14,878,601,437 12,818,354,367 5,232,891,200 유형자산의처분 7,284,079,830 18,355,502,336 12,063,254,994 무형자산의처분 2,208,900,000 393,644,000 731,967,300 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240
투자부동산의처분 1,327,147,987 6,788,790,384 - 매도가능금융자산의취득 (614,612,793,043) (756,636,657,939) (270,704,403,143) 종속기업투자주식의취득 (57,500,000) - (13,960,000,000) 관계기업투자주식의취득 (3,724,810,600) (42,887,945,000) (500,000,000) 유형자산의취득 (13,267,598,401) (7,155,316,364) (8,175,298,851) 무형자산의취득 (53,000,403,623) (3,254,718,937) (3,841,777,223) 보증금의순감소 2,967,039,314 5,080,066,834 9,438,889,980 합병으로인한순증가 812,103,751 - - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 380,893,746,048 (217,538,039,192) 483,779,140,175 차입금의순감소 (339,424,400) (978,304,438) (3,347,034,469) 사채의순증가 ( 감소 ) 449,947,545,209 (50,000,000,000) 50,000,000,000 콜머니의순감소 - - (70,000,000,000) 환매조건부채권매도의순증가 ( 감소 ) (68,714,374,761) (166,559,734,754) 557,126,174,644 배당금의지급 - - (50,000,000,000) Ⅳ. 보유현금환산효과 794,662,858 1,820,000,000 174,781,975 Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (46,313,922,747) 61,067,635,555 58,753,432,593 Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 150,926,756,932 89,859,121,377 31,105,688,784 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 104,612,834,185 150,926,756,932 89,859,121,377 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241
이익잉여금처분계산서제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 ( 처분확정일 : 2017년 3월 16일 ) 제 41 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 ( 처분확정일 : 2016년 3월 23일 ) 제 40 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 ( 처분확정일 : 2015년 3월 26일 ) 하나금융투자주식회사 ( 구 : 하나대투증권주식회사 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I. 처분전이익잉여금 592,291,491,959 511,427,647,740 368,243,483,254 1. 전기이월미처분이익잉여금 515,762,818,964 362,326,568,446 336,290,207,898 2. 중간배당 ( 주당배당금 ( 율 ): 보통주당기 : - 원 (-%), - - (50,000,000,000) 전기 : -원 (-%) 전전기 :1,426원(28.52%)) 3. 당기순이익 76,528,672,995 149,101,079,294 81,953,275,356 II. 임의적립금이입액 - 4,335,171,224-1. 대손준비금 - 4,335,171,224 - III. 이익잉여금처분액 (55,384,136,527) - 5,916,914,808 1. 대손준비금 384,136,527-916,914,808 2. 이익준비금 5,000,000,000-5,000,000,000 3. 배당금 50,000,000,000 - - 가. 현금배당 ( 주당배당금 ( 율 ): 보통주당기 : 1,394 원 (27.88%), 50,000,000,000 - - 전기 : - 원 (-%) 전전기 :- 원 (-%)) IV. 차기이월미처분이익잉여금 536,907,355,432 515,762,818,964 362,326,568,446 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242
5. 재무제표주석 제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 41 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지하나금융투자주식회사 1. 일반사항 하나금융투자주식회사 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 는 1968 년 12 월 16 일한국투자공사로설립되어 1977 년 1 월 18 일대한투자신탁 ( 주 ) 로설립등기하고 1977 년 2 월 14 일영업을개시하였습니다. 2000 년 6 월 4 일대한투자신탁증권주식회사로사명을변경하였고 2003 년 6 월 3 일대한투자증권으로사명을변경하였습니다. 2005 년 12 월 1 일주식회사하나금융지주의종속기업에편입되어 2007 년 6 월 29 일하나대투증권으로사명을변경하고 2008 년 12 월 1 일하나 IB 증권을흡수합병하였으며 2015 년 9 월 1 일하나금융투자로사명을변경하였으며, 2016 년 8 월 1 일하나선물을흡수합병하였습니다. 당사는자본시장과금융투자업에관한법률에의한투자중개업, 투자매매업을포함한금융투자업및이에부수하는사업을영위하고있으며, 보고기간종료일현재 76 개의지점 (13 개영업소포함 ) 과해외에 1 개의사무소를운영하고있습니다. 2. 재무제표작성기준및중요한회계정책 2-1. 재무제표의작성기준 당사의재무제표는 " 주식회사의외부감사에관한법률 " 에따라제정된한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243
2-2. 별도재무제표에서의종속기업및관계기업투자 재무제표는한국채택국제회계기준서제 1027 호 " 별도재무제표 " 에따른별도재무제표로서종속기업및관계기업에대한투자자산을피투자회사의보고된성과와순자산에근거하지아니하고직접적인지분투자에근거한원가법을선택하여회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2-3. 부문별보고 영업부문은경영자에게보고되는내부보고자료와동일한방식으로보고하고있습니다. 경영자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있습니다. 2-4. 외화거래 2-4-1. 기능통화와표시통화당사는당사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를이용하여측정하고있습니다. 재무제표는원화 (KRW) 로표시하며, 당사의기능통화와표시통화는원화입니다. 2-4-2. 외화거래와기말잔액의환산재무제표를작성함에있어외화거래는거래일의환율및평균환율을적용하여기능통화로최초인식합니다. 화폐성자산과부채는후속적으로재무제표작성시점에기말환율을적용하여재무상태표에표시하고그외환차이를당기손익으로인식합니다. 공정가치로측정하는비화폐성자산과부채도기말환율을적용하여재무상태표에표시하되공정가치평가손익을당기손익으로인식하는항목은그외환차이를당기손익으로인식하고공정가치평가손익을기타포괄손익으로인식하는항목은그외환차이를기타포괄손익으로인식합니다. 공정가치로측정하지아니하는비화폐성자산과부채는최초인식시점의환율을적용하여표시하므로외환차이가발생하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244
2-5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득당시만기일이 3 개월이내에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. 2-6. 금융자산의분류및측정 당사는금융자산을그취득목적에따라당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권및수취채권으로분류하고있습니다. 경영진은최초인식시점에서이러한금융자산의분류를결정하고있습니다. 금융자산의정형화된매입이나매도는해당거래를약정한시점인매매일에인식하고있습니다. 한편, 금융자산의정형화된매입이나매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에자산의인도나인수가이루어지는거래를의미합니다. 당사는금융자산의최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 당기손익인식금융자산을제외하고는해당금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초측정시공정가치에가산하고있습니다. 2-6-1. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산으로지정한금융자산은후속측정시공정가치로평가하며관련미실현평가손익을당기손익에반영하고있습니다. 따라서동금융자산으로부터획득한배당금과이자수익도당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245
2-6-2. 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능항목으로지정된비파생금융자산또는대출채권이나만기보유금융자산으로분류되지않고, 단기매매금융자산이아니며최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정되지않은금융자산으로서, 공정가치로측정하며손상차손과외환손익을제외한공정가치의변동에따른손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성거래시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된금융자산이처분되거나손상차손을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서발생한배당금은지급액을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2-6-3. 만기보유금융자산만기보유금융자산은만기가고정되었고지급금액이확정되었거나확정될수있는비파생금융자산으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에분류합니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시되며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. 2-6-4. 대출채권및수취채권대출채권및수취채권은지급금액이확정되었거나확정될수있으며활성시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 대출채권및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서대손충당금을차감하여표시됩니다. 이자수익은이자수익의인식이중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식합니다. 2-7. 파생상품과위험회피회계 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식하며이후공정가치를재측정하고있습니다. 파생상품은위험회피회계적용유무에따라회계처리가달라지므로매매목적파생상품과위험회피목적파생상품으로분류할수있습니다. 위험회피회계가적용되는위험회피목적파생상품거래시특정위험으로인해인식된자산이나부채또는미인식된확정계약의전체또는일부의공정가치변동에대한위험회피의경우공정가치위험회피회계를적용하며, 특정위험으로인해인식된자산이나부채또는발생가능성이매우높은예상거래의현금흐름변동에대한위험회피의경우현금흐름위험회피회계를적용합니다. 매매목적파생상품거래의경우공정가치평가로인한손익을당기손익에반영합니다. 2-7-1. 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를적용하는경우회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동이위험회피수단의공정가치변동과상쇄되도록회피대상위험으로인한위험회피대상항목의평가손익과위험회피수단의평가손익을동일기간에대칭적으로인식하여당기손익에반영합니다. 공정가치위험회피회계의적용요건을충족하지못하는등공정가치위험회피회계중단요건에해당되면위험회피회계를전진적으로중단하고위험회피대상의장부금액조정분을유효이자율법을사용하여만기까지상각하여당기손익에반영합니다. 2-7-2. 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를적용하는경우회피대상위험으로인한위험회피대상항목의현금흐름변동이위험회피수단의현금흐름변동과상쇄되도록위험회피수단의평가손익중위험회피에효과적인부분을기타포괄손익으로계상한후기타포괄손익으로계상된위험회피수단의평가손익은위험회피대상항목이당기손익에영향을미치는시점에당기손익에반영합니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246
다. 현금흐름위험회피회계의적용요건을충족하지못하는등현금흐름위험회피회계중단요건에해당되면위험회피회계를전진적으로중단하고기타포괄손익으로계상된위험회피수단의누적손익은향후예상거래가발생하는시점에손익에반영합니다. 2-7-3. 내재파생상품내재파생상품은파생상품이아닌주계약을포함하는복합상품의구성요소로서복합상품의현금흐름중일부를독립적인파생상품의경우와유사하게변동시킨요소입니다. 당사는복합상품이내재파생상품의분리요건을충족하는경우에는복합상품의장부금액을주계약과내재파생상품으로분리하여회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247
2-8. 거래일손익 (Day1 profit and loss) 의이연인식 시장에서관측가능하지않는평가변수를사용하여공정가치를평가하는공정가치수준 3 에해당하는파생상품의경우당기손익에반영한최초평가금액과거래가액의차이를만기까지정액법으로상각하여손익에반영합니다. 2-9. 신용위험반영 파생상품의공정가치평가시신용위험평가조정액을산출하여거래상대방의신용위험을반영하고있습니다. 2-10. 환매조건부채권 당사는유가증권을환매조건부로매수한경우매수금액을기타대출채권계정중환매조건부채권매수계정으로표시하고, 환매조건부로매도한경우매도금액을차입부채계정중환매조건부채권매도계정으로표시하고있으며, 매도ㆍ매수시발생되는이자는차입부채이자및대출채권이자로계상하고있습니다. 2-11. 금융자산의손상 당사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간종료일마다측정하고있습니다. 매도가능금융자산은공정가치가원가이하로중요하게또는지속적으로하락하는경우손상이발생되었다는객관적인증거가됩니다. 만약그러한증거가매도가능금융자산에존재한다면, 취득원가와현행공정가치의차이인누적손실금액에서이전기간에이미당기손익으로인식한당해금융자산의손상차손을차감한금액을포괄손익계산서에인식하고있습니다. 다만, 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은손상회복시당기손익으로환입하지않습니다. 또한대출채권에대한손상은손상의객관적증거가있는경우당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한미래현금흐름의현재가치로측정하며충당금계정을사용하여자산의차감계정으로표시하고당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248
2-12. 금융자산의재분류 당사는다음과같은일정조건을충족하는경우에만금융자산을재분류하고있습니다. 가. 당기손익인식금융자산은더이상단기간내에매각할목적이아니면서극히드문상황에서만다른범주로재분류할수있습니다. 단, 단기매매금융자산으로분류되지않았더라면대출채권및수취채권의정의를충족하였을금융자산의경우에는극히드문상황이아니더라도당사가해당금융자산을예측가능한미래기간동안또는만기까지보유할의도와능력이있다면다른범주로재분류할수있습니다. 나. 매도가능금융자산의경우매도가능항목으로지정되지않았더라면대출채권및수취채권의정의를충족하였을금융자산으로서, 매도가능항목으로분류된경우당사가해당금융자산을예측가능한미래기간동안또는만기까지보유할의도와능력이있다면대출채권및수취채권으로재분류할수있습니다. 다. 만기보유금융자산의경우보유의도나능력에변화가있어더이상만기보유금융자산으로분류하는것이적절하지않다면, 만기보유금융자산은매도가능금융자산으로재분류할수있습니다. 단, 경미한금액이상의만기보유금융자산을재분류하는경우보유중인모든만기보유금융자산을매도금융자산으로재분류합니다. 2-13. 금융상품의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을이전할때금융자산을제거합니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하지도않고이전하지도아니하고이전된금융자산을통제하고있다면, 당사는당해금융자산과지불하여야하는관련부채중당사가보유하는지분만큼재무제표에인식합니다. 만약, 양도된금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하고있는경우, 당사는당해금융자산을계속적으로인식하고수취한매각금액은담보차입으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249
2-14. 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액을차감하여표시하고있으며, 원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이당사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산으로인식하고있으며대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 토지는감가상각을하고있지않습니다. 그외자산의감가상각액은자산의원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸쳐정률법및정액법에따라산정하고있습니다. 건물기구비품전산비품기타유형자산 구분 내용연수 40~50년 4년 4년 4년 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 매보고기간종료일에자산의잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우내용연수를변경하고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되며, 포괄손익계산서의영업외손익으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250
2-15. 투자부동산 당사는투자부동산을최초인식시점에원가로측정하고거래원가는최초측정에포함하며최초인식이후에는원가모형에따라측정합니다. 당사는투자부동산을처분하거나사용을통하여더이상미래경제적효익을얻을수없을것으로예상되는경우재무제표에서제거하고있으며이로인하여발생되는처분금액과장부금액의차이는제거시점의당기손익에반영하고있습니다. 또한, 해당자산의사용목적이변경된경우에한하여투자부동산에서다른계정으로대체하거나다른계정에서투자부동산으로대체하고있습니다. 토지는감가상각을하고있지않습니다. 건물의감가상각액은자산의원가에서잔존가치를제외한금액에대하여 40~50 년의추정경제적내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 2-16. 무형자산 자산에서발생하는미래경제적효익이당사에유입될가능성이높고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에만무형자산을인식하고있습니다. 무형자산은산업재산권, 컴퓨터소프트웨어, 개발비, 회원권등을포함하고있습니다. 개별취득한무형자산은원가로인식하고있으며, 내용연수가유한한무형자산은상각하고상각대상금액은내용연수동안체계적인방법으로배분하고있습니다. 내용연수가비한정인무형자산은상각하지아니하고매년또는무형자산의손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행합니다. 또한, 비한정인내용연수를적용하는경우관련무형자산의내용연수가비한정이라는평가를계속하여정당화하는지를매회계기간에검토하고있습니다. 2-16-1. 개발비당사는경영효율을개선하기위한개발활동에지출된원가로서기업에의해통제되는식별가능하고고유한개발원가를다음조건이충족되었을때무형자산으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251
가. 무형자산을사용하거나판매하기위해그자산을완성할수있는기술적실현가성나. 무형자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도다. 무형자산을사용하거나판매할수있는기업의능력라. 무형자산이미래경제적효익을창출하는방법. 그중에서도특히무형자산의산출물이나무형자산자체를거래하는시장이존재함을제시할수있거나또는무형산을내부적으로사용할것이라면그유용성마. 무형자산의개발을완료하고그것을판매하거나사용하는데필요한기술적, 재자원등의입수가능성바. 개발과정에서발생한무형자산관련지출을신뢰성있게측정할수있는능력 능 자 정적 개발비로자본화되는직접관련된원가는해당개발프로젝트진행을위한외주업체지급대금및관련종업원급여등의경비중적절한부분을포함하고있습니다. 개발비로인식한원가는 5 년의추정내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 2-16-2. 기타의무형자산당사는개별적으로취득한소프트웨어에대한원가를무형자산으로계상하고있습니다. 동소프트웨어는한정된내용연수를가지고있으며원가에서상각누계액을차감한가액으로표시하고있으며 5 년의추정내용연수동안원가를배분하기위하여정액법에따라상각하고있습니다. 2-16-3. 비한정내용연수무형자산당사는비한정내용연수를가진무형자산은상각하지아니하되, 매년개별적으로손상검사를수행하고있습니다. 또한매년해당무형자산에대하여비한정내용연수를적용하는것이적절한지검토하고적절하지않을경우전진적인방법으로유한한내용연수로변경하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252
2-17. 비금융자산손상 당사는매보고기간말에손상징후의존재여부를검토하고있으며손상징후가파악되면자산의회수가능액을추정하여손상여부를검토하고있습니다. 다만, 매년손상검사가요구되는일부자산에대해서는매년손상검사를수행하고있습니다. 자산의회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로측정합니다. 자산의장부금액이회수가능액을초과하는경우에는장부금액을회수가능액으로감소시키고이를손상차손으로회계처리하고있습니다. 계속사업에서의손상차손은손상된자산의기능과일관된비용항목으로하여당기손익에반영하고있습니다. 과거에인식한손상차손은해당자산의회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에한하여손상차손을인식하기전장부금액의상각후잔액을한도로장부금액을회수가능액으로증가시키고이를손상차손환입으로하여당기손익에반영하고있습니다. 관계기업및공동기업투자지분에대하여매보고기간종료일마다손상차손발생에대한객관적증거가있는지를검토하고있으며증거가있는경우관계기업투자지분의공정가치와장부금액을비교하여차액을손상차손으로인식하고당기손익에반영하고있습니다. 2-18. 매각예정비유동자산 ( 처분자산집단 ) 비유동자산의장부금액이매각거래를통하여주로회수되고, 매각될가능성이높은경우에비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로분류합니다. 비유동자산의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수되는경우, 장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253
2-19. 리스 당사는리스자산의소유에따른위험과효익이리스이용자에게이전되는정도에따라금융리스와운용리스로분류하고있습니다. 금융리스의경우리스약정일에측정된최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을리스기간개시일에금융리스자산과금융리스부채로각각인식합니다. 이경우최소리스료의현재가치는리스의내재이자율을적용하여계산하며, 만약이를알수없다면리스이용자의증분차입이자율을적용합니다. 리스이용자의리스개설직접원가는금융리스자산으로인식하는금액에포함하며금융리스에서매기지급되는최소리스료는금융원가와리스부채의상환액으로구분됩니다. 금융원가는매기부채의기초잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록리스기간에배분하며금융리스의감가상각은리스이용자가소유한다른유사자산의감가상각과일관성있게회계처리합니다. 운용리스에서보증잔존가치를제외한최소리스료는리스이용자의기간적효익의형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면리스기간에걸쳐정액법으로비용을인식합니다. 2-20. 순확정급여부채 당사는확정기여제도와확정급여제도를모두운영하고있습니다. 확정기여제도는기업이고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직제도입니다. 해당기금이현재나과거기간의종업원용역과관련하여지급하여야할급여전액을지급하기에충분한자산을보유하지못하는경우에도당사는추가적인기여금을납부할법적의무나의제의무를부담하지않습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직제도입니다. 일반적으로확정급여제도는근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된순확정급여부채는보고기간종료일현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년보험계리방식에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 할인율은보고기간말현재우량회사채의시장수익률을참조하여결정합니다. 순확정급여부채의재측정요소는 (1) 보험수리적손익, (2) 순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한사외적립자산의수익및 (3) 순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한자산인식상한효과의변동으로구성됩니다. 확정급여원가의구성요소중근무원가와순확정급여부채의순이자는당기손익으로인식하고순확정급여부채의재측정요소는기타포괄손익으로인식합니다. 확정기여제도와관련하여기여금이지급된이후에당사는더이상의미래의무를부담하지않습니다. 기여금은그지급기일에종업원급여비용으로인식됩니다. 2-21. 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는자본에직접인식된항목과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254
관련된금액을제외하고는손익계산서에인식합니다. 이러한경우, 자본에직접인식된항목과관련된해당법인세는해당자본항목에가감됩니다. 당기법인세비용은당사가영업을영위하고과세대상수익을창출하는국가에서현재법제화되었거나실질적으로법제화된세법에기초하여계산됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에의존하는경우당사가세무보고시취한입장을주기적으로평가하고과세당국에지급할것으로예상되는금액은미지급법인세로계상하고있습니다. 당사는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로인해발생하는일시적차이전부에대해자산부채법을적용하여이연법인세를적용하고있습니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산, 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식하지아니하고있습니다. 이연법인세는관련이연법인세자산이결제될때적용될것으로예상되는보고기간종료일에법제화되었거나실질적으로법제화된세율과세법을적용하여결정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255
이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식하고있습니다. 종속기업과관계기업에대한투자자산과관련된일시적차이에대한이연법인세는당사가일시적차이의소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸되지않을가능성이높은경우를제외하고인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있거나과세대상기업은다르지만, 당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 유의적인금액의이연법인세부채가결제되거나이연법인세자산이회수될미래의각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에상계합니다. 2-22. 금융부채 금융부채는최초인식시당기손익인식금융부채, 예수부채, 차입부채등으로분류하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하며, 예수부채및차입부채의경우관련거래원가를공정가치에서차감하고있습니다. 2-22-1. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채와최초인식시당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 단기간내재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지않는한단기매매금융부채로분류하고있습니다. 당기손익인식금융부채로지정한금융부채는후속측정시공정가치로평가하며관련미실현평가손익을당기손익에반영하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256
2-22-2. 예수부채및차입부채단기매매금융부채또는당기손익인식지정금융부채로분류되지않은예수부채및차입부채는후속적으로상각후원가로측정하고있습니다. 거래원가차감후수취한금액과상환금액의차이는유효이자율법으로상각하여관련기간동안당기손익으로인식하고있습니다. 2-22-3. 금융부채의제거금융부채는그계약상의무가이행및취소또는만료되는경우에제거됩니다. 기존금융부채가동일대여자로부터의다른계약조건의다른금융부채로대체되거나계약조건이실질적으로변경되는경우, 이러한대체또는변경은기존부채의제거및신규부채의인식으로처리되며장부금액과지급한대가의차이는당기손익에반영됩니다. 2-23. 금융상품공정가치 당사는금융상품에대한공정가치결정시활성시장에서공시되는가격을우선적으로적용하고있으며, 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 평가기법은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 현금흐름할인방법및옵션결정모형을포함하고있습니다. 평가기법에의하여공정가치를결정하는경우동일한금융상품의관측가능한현행시장거래와의비교에의해객관적으로입증되거나관측가능한시장의자료만을변수로포함하는평가기법을사용할수있습니다. 단, 평가기법을통한공정가치의결정시모든주요투입변수가항상시장에서관측가능하지는않으며이런경우에는합리적인가정이나추정을이용하여공정가치를결정하고있습니다. 당사는활성시장에서공시되는가격의경우수준 1, 관측가능한시장정보를이용한평가기법의공정가치를수준 2 그리고기타의경우수준 3 으로공정가치를분류하고있습니다. 활성거래시장에서공시되는시장가격이없는지분상품이나이러한지분상품에연계된파생상품의경우신뢰성있는공정가치를측정할수없는상황에서는원가법을적용하고있습니다. 2-24. 충당부채 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우충당부채를인식하고있습니다. 의무를부담할것으로예상되나이를위하여자원이유출될가능성이높지않거나동손실의금액을신뢰성있게추정할수없는경우에는주석으로공시하고있습니다. 또한, 충당부채의명목가액과현재가치의차이가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로인식하고있습니다. 2-25. 주식기준보상 당사의지배기업인주식회사하나금융지주에서는임직원에게주식선택권을부여하고있습니다. 주식결제형주식기준보상의경우제공받는재화나용역과그에상응하는자본의증가를재화나용역의공정가치로직접측정하고그금액을보상원가와자본으로회계처리하고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257
있습니다. 그러나제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게측정할수없다면부여한지분상품의공정가치에기초하여재화나용역의공정가치를간접측정하고그금액을보상원가와자본으로회계처리하고있습니다. 현금결제형주식기준보상의경우제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를부채의공정가치로측정하고있습니다. 또한부채가결제될때까지매보고기간종료일과최종결제일에부채의공정가치를재측정하고, 공정가치의변동액은보상원가로회계처리하고있습니다. 또한, 임직원이현금결제방식이나주식결제방식을선택할수있는선택형주식기준보상에대해서는거래의실질에따라회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258
2-26. 자본금 보통주는자본으로분류하며신주의발행과관련된직접비용은수취대가에서법인세효과를차감한순액으로자본에차감표시하고있습니다. 당사내의당사의보통주 ( 자기주식 ) 를취득하는경우, 직접거래원가 ( 법인세비용을차감한순액 ) 를포함하는지급대가는그보통주가소각되거나재발행될때까지당사의자본에서차감하여표시하고있습니다. 이러한자기주식이재발행되는경우, 수취한대가 ( 직접거래원가및관련법인세효과를차감한순액 ) 는당사의주주에게귀속되는자본에포함하고있습니다. 2-27. 미지급배당금 미지급배당금은당사의주주에의해승인된시점에부채로인식하고있습니다. 2-28. 신탁업무 당사는신탁업무규정에따라신탁재산을고유재산과구분하여회계처리하고있습니다. 당사는신탁계정으로부터신탁재산의운용, 관리및처분과관련하여취득한영업보수를영업수익에계상하고있습니다. 2-29. 금융수익및금융비용 당사는이자수익및이자비용을시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우기업은채권금액의장부금액을회수가능액 ( 미래예상현금흐름을금융자산의최초유효이자율로할인한금액 ) 까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259
2-30. 수수료수익 당사는거래상대방에게제공된다양한범위의용역제공으로부터수수료수익이발생합니다. 수수료수익은아래와같이회계처리됩니다. 금융용역수수료의수익인식은그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리의기준에따라달라집니다. 가. 용역을제공함으로써가득되는수수료는정액법으로인식합니다. 나. 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는발생시일시인식합니다. 다. 금융상품의유효이자의일부인수수료는유효이자율법으로인식합니다. 2-31. 배당금수익 배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 2-32. 동일지배하의거래 당사는동일지배하의거래에대해서장부금액을기준으로회계처리함에따라합병및분할일현재자산, 부채및자본을장부금액으로인식및제거하고거래손익을인식하지않습니다. 2-33. 제ㆍ개정된기준서의적용 2-33-1. 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' ( 개정 ) - 지분취득의회계처리개정기준서는공동영업자가사업을구성하는공동영업에대한지분을취득하는경우사업결합에대한기업회계기준서제 1103 호의관련원칙을적용하도록하고있습니다. 또한공동지배력을유지하는상황에서공동영업에대한지분을추가취득한경우기존지분을재측정하지않음을명확히하였습니다. 그리고적용범위에대한예외를추가하여보고기업을포함한공동지배력을공유하는당사자들이동일한최상위지배자의동일지배하에있을때는개정기준서를적용하지않도록하였습니다. 개정기준서는공동영업에대한최초지분취득시와동일한공동영업에대한추가지분취득모두에적용됩니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용되며조기적용이가능합니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는영향은없습니다. 2-33-2. 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' ( 개정 ) - 허용되는감가상각방법과상각방법의명확화개정된기준서는수익은자산을사용하여소비되는경제적효익의형태를반영하기보다는자산이포함된사업을운영하여창출되는경제적효익의형태를반영하므로수익에기초한방법은유형자산의감가상각에사용될수없고매우제한된상황에서만무형자산의상각에사용될수있다는점을명확히하였습니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용됩니다. 당사는수익에기초한상각방법을적용하고있지않으므로동개정사항이재무제표에미치는영향은없습니다. 2-33-3. 기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' ( 개정 ) - 별도재무제표에서의지분법개정기준서는별도재무제표에서종속기업, 관계기업및공동기업투자에대하여지분법을사용하여회계처리하는것을허용하였습니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터소급적으로적용되며조기적용할수있습니다. 동개정사항이당사의재무제 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260
표에미치는영향은없습니다. 2-33-4. 기업회계기준서제 1110 호연결재무제표 ', 제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 및제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' ( 개정 ) - 투자기업 : 연결예외적용개정기준서는기업회계기준서제 1110 호의투자기업예외사항의적용에서생기는이슈를다루고있습니다. 개정기준서는연결재무제표작성예외가모든종속기업을공정가치로측정하는투자기업의종속기업인지배기업 ( 중간지배기업 ) 에도적용됨을명확히하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261
2-33-5. 2012-2014 연차개선이연차개선은 2016 년 1 월 1 일이후에개시되는회계연도부터적용되며, 다음의기준서에대한개정사항을포함하고있습니다. 동개정기준서가당사의재무제표에미치는영향은없습니다. 2-33-5-1 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은일반적으로매각또는소유주에대한분배를통해처분됩니다. 이개정사항은매각예정에서소유주에대한분배예정으로재분류하거나분배예정에서매각예정으로재분류한다면이분류의변경은최초처분계획이계속유지되는것으로본다는것을명확히하였습니다. 동개정사항은전진적으로적용됩니다. 2-33-5-2 기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 수수료가포함된관리용역계약은금융자산에대한지속적인관여를나타낼수있음을명확히하였습니다. 기업은공시사항이요구되는지를평가하기위해기업회계기준서제 1107 호의지침에따라수수료및관리용역계약을평가하여야합니다. 관리용역계약이지속적인관여를나타내는지에대한평가는과거사건을소급해서보아야합니다. 그러나, 양도공시규정은기업이동개정사항을최초로적용하는회계기간의이전기간에는적용하지않아도됩니다. 또한상계관련공시사항은해당공시사항이직전연차재무제표에대한유의적인변동사항에대한정보를제공하는것이아닐경우에는중간재무제표에공시요구사항을적용하지않아도된다는것을명확히하였습니다. 2-33-5-3 기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 동개정사항은동기준서에따라요구되는공시는중간재무제표에서하거나, 다른보고서 ( 예 : 경영진설명서, 위험보고서 ) 에서하고중간재무제표에서이를상호참조하여포함할수도있음을명확히하였습니다. 중간재무보고서에있는다른정보는이용자가중간재무제표와동일한조건으로동시에이용할수있어야합니다. 이개정사항은소급하여적용되어야합니다. 2-33-6. 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' ( 개정 ) - 공시개선개정기준서는기존요구사항을유의적으로변경한다기보다는다음을명확히하고있습니다. - 기업회계기준서제 1001 호의중요성요구사항 - 재무상태표와포괄손익계산서의특정항목에대해세분화할수있음 - 기업은재무제표에대한주석을표시하는순서에대하여유연성을가질수있음 - 지분법적용대상관계기업과공동기업의기타포괄손익에대한지분은당기손익으로재분류되는항목과재분류되지않는항목으로분리하여한줄로표시함또한개정기준서는재무상태표와포괄손익계산서에추가적인중간합계를나타내야할때에대한요구사항을명확히하고있습니다. 동개정사항이재무제표에미치는영향은없습니다. 한편, 보고기간종료일현재제정, 공표되었으나시행일이도래하지않아적용하지아니한새로운한국채택국제회계기준은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 당사는기업회계기준서제 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262
1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류및측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에당사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 당사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비및회계처리시스템변경업무를진행하고있고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석중에있습니다. 동기준서의주요사항별로재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우당사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 구분원금과이자만으로구성그외의경우 계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 ( 주 1) 계약상현금흐름수취및 매도목적 매도목적, 기타 기타포괄손익 - 공정가치측정 ( 주 1) 당기손익 - 공정가치측정 당기손익 - 공정가치측정 ( 주 2) ( 주 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) ( 주 2) 투자차익실현목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263
손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage1 Stage2 Stage3 구분최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 ( 주1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 ( 주 1) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주가능한편, 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264
위험회피회계새로운기업회계기준서제 1109 호에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 위험회피대상항목과위험회피수단을확대하였고, 높은위험회피효과가있는지에대한평가및계량적인판단기준 (80~125%) 을없애는등위험회피회계적용요건을완화하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익변동성이축소될수있습니다. 위험회피회계에대한경과규정에따르면기업회계기준서제 1109 호를최초적용할때현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계관련규정을계속해서적용할것을회계정책으로선택할수있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 '( 제정 ) 제정기준서는고객과의계약에서생기는수익에대한다섯단계모형을제시하고있습니다. 동기준서에서기업은고객에게약속한재화나용역의이전에대한대가로받게될것으로예상하는대가를반영한금액으로수익을인식해야합니다. 제정기준서는현행수익인식과관련된모든현행기준서를대체합니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터완전소급적용방법과변형된소급적용방법중하나를사용하여적용하며조기적용할수있습니다. 당사는정해진시행일에제정기준서를적용할계획입니다. - 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' ( 개정 ) - 공시개선개정기준서는공시개선프로젝트의일부이며재무제표이용자가현금흐름및비현금변동에서발생하는변동을포함한재무활동으로인한부채의변동을평가할수있도록하는공시를제공할것을요구하고있습니다. 최초적용시전기정보를비교표시할필요는없습니다. 동개정사항은 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용되며조기적용할수있습니다. 개정기준서를적용함에따라당사는추가적인공시를제공하게될것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265
3. 중요한회계추정및판단 당사의회계정책을적용함에있어서, 경영자는다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채금액에대한판단, 추정및가정을하도록요구됩니다. 추정과관련가정은역사적경험과관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있습니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속적으로검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기그리고미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식합니다. 아래항목들은추정과관련된중요한판단들로서, 이는경영자가당사의회계정책을적용하는과정에서내린사항들이며, 재무제표에인식된금액에영향을미칩니다. 3-1. 대손충당금 대출채권의대손충당금은당사가대출채권의기존계약조건에따라만기가도래하는모든금액을회수하지못할객관적인증거가있는때에확정하고있습니다. 채무자의중요한재무적어려움, 채무자의파산혹은재무구조조정의가능성, 이자지급이나원금상환의불이행이나지연 (90 일이상연체 ) 등을대출채권의손상을나타내는요인으로고려할수있습니다. 대손충당금은자산의장부금액과미래예상현금흐름을최초유효이자율로할인한현재가치의차이입니다. 장부금액은충당금계정을차감하여표시하며, 손상차손금액은영업비용으로손익계산서에인식하고있습니다. 대출채권은개별평가대출채권과집합평가대출채권두가지로분류합니다. 개별적으로중요한손상자산에대해서는개별평가에의해대손충당금을설정하고개별적으로손상의객관적증거가없거나개별적으로비중이크지않은비슷한성향의대량의대출채권에대하여는집합평가에의해대손충당금을설정합니다. 개별평가는차주별로영업현금흐름또는담보현금흐름을통해예측한회수예상가액의현재가치를통해대손충당금을산출하고집합평가는입수가능한역사적경험에기초한통계적인방식으로대손충당금을설정합니다. 3-2. 퇴직급여 당사가운영하는확정급여형퇴직급여제도의원가는보험수리적평가방법을이용하여결정하고이러한보험수리적평가방법의적용을위해서할인율및향후급여증가율등에대한가정을세우는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인해이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. 3-3. 비금융자산의손상 당사는매보고기간종료일에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매보고기간종료일또는손상징후가있는경우에손상검사를수행합니다. 기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266
나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택합니다. 3-4. 법인세 당사는법인세에대한추정을결정하는경우에는유의적인판단이요구됩니다. 최종법인세의결정을불확실하게하는여러종류의거래와계산방식이존재합니다. 당사는추가적인세금이부과될지에대한추정에기초하여, 예상되는세무감사사항에대한우발부채를인식하고있습니다. 이러한사항들에대한최종법인세금액이최초에인식한금액과차이가있을경우, 그차이는그러한결정이이루어진기간의당기법인세와이연법인세자산과부채에영향을주게됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267
3-5. 매도가능지분상품의손상 당사는기업회계기준서제 1039 호에의하여매도가능지분상품의손상여부를결정하며, 동결정은유의적인판단을요구하고있습니다. 당사는매도가능지분상품의손상여부판단시자산의공정가치가원가를하회하는기간및정도와영업성과, 기술의변화및영업 / 투자현금흐름등을포함한피투자자의단기사업전망과건전성등을평가하고있습니다. 만약장부금액이하로하락된공정가치의감소금액이유의적이거나그하락이장기간지속될것으로예상되는경우, 당사는자본으로인식한매도가능지분상품의누적공정가치평가액을당기손익으로대체하여동액에해당하는추가적인손실을인식합니다. 4. 대손준비금 당사는금융투자업규정제 3-8 조에의하여한국채택국제회계기준에따라적립한대손충당금이자산건전성별로최소적립률을반영하여산출한가액보다미달할경우그미달금액을대손준비금으로적립하고있습니다. 4-1. 대손준비금잔액 보고기간종료일현재대손준비금잔액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 대손준비금기초적립액 2,793,714 7,128,885 대손준비금적립 ( 환입 ) 예정금액 384,137 (4,335,171) 대손준비금기말잔액 3,177,851 2,793,714 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268
4-2. 대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등 당기및전기중대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등은다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익 76,528,673 149,101,079 당기대손준비금환입 ( 전입 ) 액 (384,137) 4,335,171 대손준비금반영후조정이익 76,144,536 153,436,250 대손준비금반영후주당조정이익 2,151 4,376 5. 영업부문정보 5-1. 일반정보 당사의영업부문은제공용역단위로다음과같이 5 개부문으로구성되어있습니다. 구분 주된영업활동 Priviate Investment Banking("PIB") 개인또는일반투자자대상주식, 선물, 옵션등의위탁매매및중개, 자산관리상품의판매및금융컨설팅서비스제공 법인영업 기관및법인고객대상금융상품판매, 기관투자자대상국내주식, 파생상품중개업무수행 Investment Bank ("IB") 기본적으로기업금융업무를수행하며, 기업의자금조달및 M&A 관련서비스제공 Sales&Trading 채권, 장내ㆍ외파생상품의공급과헷지운용및회사의자기자본투자업무수행 전사공통 상기부문외의지원업무및기타영업활동수행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269
5-2. 영업부문별재무정보 5-2-1. 당기및전기중영업부문별재무정보는다음과같습니다. < 당기 > 구분 PIB 법인영업 IB Sales&Trading 전사공통 소재지대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국 합계 순영업이익 193,306,708 31,960,335 52,914,883 89,015,398 37,706,533 404,903,857 판매비와관리비 187,520,728 18,641,455 33,096,430 28,365,448 36,665,292 304,289,353 충당금환입액 - - - - 1,662,364 1,662,364 영업외손익 - - - - (5,942,878) (5,942,878) 세전순이익 ( 손실 ) 5,785,980 13,318,880 19,818,453 60,649,950 (3,239,273) 96,333,990 법인세비용 - - - - 19,805,317 19,805,317 당기순이익 ( 손실 ) 5,785,980 13,318,880 19,818,453 60,649,950 (23,044,590) 76,528,673 < 전기 > 구분 PIB 법인영업 IB Sales&Trading 전사공통 소재지대한민국대한민국대한민국대한민국대한민국 합계 순영업이익 233,614,888 34,306,475 72,913,476 104,463,568 43,836,082 489,134,489 판매비와관리비 207,605,762 18,680,265 31,620,258 28,336,132 58,245,177 344,487,594 충당금환입액 - - - - 44,806,342 44,806,342 영업외손익 - - - - 5,189,849 5,189,849 세전순이익 26,009,126 15,626,210 41,293,218 76,127,436 35,587,096 194,643,086 법인세비용 - - - - 45,542,007 45,542,007 당기순이익 ( 손실 ) 26,009,126 15,626,210 41,293,218 76,127,436 (9,954,911) 149,101,079 ( 주 1) 각부문항목의금액은각영업부문의성과평가를위하여경영진에게보고되는측정치입니다. ( 주 2) 당기중당사의내부조직구조를변경하여보고부문구성이변경되었습니다. 비교표시된전기의영업부문정보는새로운보고부문을기준으로재작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270
6. 순이자수익 당기및전기중순이자수익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 이자수익 : 현금및예치금이자 22,851,674 30,530,721 단기매매금융자산이자 255,485,723 267,156,319 당기손익인식지정금융자산이자 18,240,383 17,037,213 매도가능금융자산이자 9,394,356 11,180,875 만기보유금융자산이자 3,705,760 4,201,422 대출채권및수취채권이자 46,400,300 49,710,372 기타이자수익 3,914,493 4,486,424 소계 359,992,689 384,303,346 이자비용 : 예수부채이자 6,190,830 8,123,925 당기손익인식지정금융부채이자 91,497,312 94,044,458 사채이자 5,074,171 4,538,105 차입부채이자 61,729,379 70,438,695 기타이자비용 827,484 526,711 소계 165,319,176 177,671,894 순이자수익 194,673,513 206,631,452 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271
7. 순수수료수익 당기및전기중순수수료수익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 수수료수익 : 수탁수수료 141,681,287 171,928,740 인수주선수수료 22,855,932 25,080,297 집합투자증권수수료 31,256,633 36,167,561 기업금융수수료 26,800,844 36,590,016 자산관리수수료 26,875,004 30,694,532 기타수수료 21,853,266 18,079,630 소계 271,322,966 318,540,776 수수료비용 : 매매수수료 15,162,648 15,843,131 투자상담사및자문수수료 880,820 928,111 정률회비 5,639,296 7,194,366 은행제지급수수료 2,838,245 2,950,880 기타수수료 21,377,761 22,772,649 소계 45,898,770 49,689,137 순수수료수익 225,424,196 268,851,639 당사는금융상품의매입및매도의사결정을포함한보관, 신탁, 기업경영, 투자자산관리및경영지원서비스를제 3 자에게제공하고있으며, 이러한수탁자산은당사의재무제표에포함되어있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272
8. 배당금수익 8-1. 당기및전기중자산별배당금수익은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기매매금융자산 43,056,686 1,739,903 당기손익인식지정금융자산 4,576,274 1,169,530 매도가능금융자산 7,720,838 3,094,102 종속기업투자 74,898 8,082,250 관계기업투자 6,427,743 5,488,000 합계 61,856,439 19,573,785 8-2. 당기및전기중자산별집합투자증권분배금은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기매매금융자산 744,542 905,922 매도가능금융자산 1,327,915 649,054 종속기업투자 1,238,771 579,106 합계 3,311,228 2,134,082 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273
9. 단기매매금융상품관련순손익 당기및전기중단기매매금융상품관련순손익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기매매금융상품관련이익 : 매매목적금융상품평가이익 26,056,179 27,585,632 매매목적금융상품처분이익 116,544,896 122,843,131 매매목적금융상품상환이익 478,696 542,946 매매목적금융상품배당금수익 43,056,686 1,739,903 집합투자증권분배금 744,542 905,922 장내파생금융상품관련이익 375,251,129 268,183,707 장외파생금융상품관련이익 1,018,612,205 912,173,757 거래일손익상각이익 9,002,813 12,997,672 소계 1,589,747,146 1,346,972,670 단기매매금융상품관련손실 : 매매목적금융상품평가손실 68,650,216 30,914,296 매매목적금융상품처분손실 131,135,863 114,970,956 매매목적금융상품상환손실 12,712,529 17,098,834 장내파생금융상품관련손실 443,222,411 433,024,439 장외파생금융상품관련손실 749,261,702 1,025,338,862 거래일손익상각손실 5,081,899 6,230,252 소계 1,410,064,620 1,627,577,639 단기매매금융상품관련순손익 179,682,526 (280,604,969) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274
10. 당기손익인식지정금융상품관련순손익 당기및전기중당기손익인식지정금융상품관련순손익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기손익인식지정금융상품관련이익 : 당기손익인식지정금융상품평가이익 163,119,582 585,703,796 당기손익인식지정금융상품처분이익 3,551,938 18,683,617 당기손익인식지정금융상품상환이익 26,609,274 65,921,509 당기손익인식지정금융상품배당금수익 4,576,274 1,169,530 거래일손익상각이익 13,271,841 16,624,206 소계 211,128,909 688,102,658 당기손익인식지정금융상품관련손실 : 당기손익인식지정금융상품평가손실 310,946,509 253,054,679 당기손익인식지정금융상품처분손실 6,308,611 938,787 당기손익인식지정금융상품상환손실 133,806,268 225,885,012 거래일손익상각손실 6,526,967 5,144,816 소계 457,588,355 485,023,294 당기손익인식지정금융상품관련순손익 (246,459,446) 203,079,364 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275
11. 매도가능금융자산관련순손익 당기및전기중손상차손및환입을제외한매도가능금융자산관련순손익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 매도가능금융자산관련이익 : 주식처분이익 1,405,399 1,698,863 채권처분이익 10,140,393 7,418,851 수익증권처분이익 10 539 배당금수익 7,720,838 3,094,102 장기집합투자증권분배금 1,327,915 649,054 소계 20,594,555 12,861,409 매도가능금융자산관련손실 : 주식처분손실 709,200 - 채권처분손실 1,909,443 - 출자금처분손실 - 99,763 수익증권처분손실 9,235 - 소계 2,627,878 99,763 매도가능금융자산관련순손익 17,966,677 12,761,646 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276
12. 외환거래손익 당기및전기중외환거래손익내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 외환차익 86,570,920 45,134,768 외화환산이익 57,833,709 35,994,019 소계 144,404,629 81,128,787 외환차손 119,051,093 23,943,442 외화환산손실 7,013,133 4,999,020 소계 126,064,226 28,942,462 외환거래관련순손익 18,340,403 52,186,325 13. 금융자산손상차손 ( 환입 ) 당기및전기중금융자산손상차손 ( 환입 ) 내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 매도가능금융자산손상차손 2,734,515 - 대출채권 : 대손충당금전입액 1,420,779 20,691 대손충당금환입액 (235,559) (137,757) 기타자산 : 대손충당금전입액 274,640 1,313,058 대손충당금환입액 (907,396) (43,271,207) 합계 3,286,979 (42,075,215) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277
14. 인건비및일반관리비 14-1. 당기및전기중인건비내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기종업원급여 : 임원급여 14,281,068 18,045,915 직원급여 145,535,155 168,996,996 소계 159,816,223 187,042,911 퇴직급여 9,390,972 9,071,949 명예퇴직급여 90,189 8,055,692 합계 169,297,384 204,170,552 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278
14-2. 당기및전기중일반관리비내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 복리후생비 12,956,406 12,046,239 전산운용비 9,727,727 9,223,202 임차료 16,161,139 19,732,248 접대비 5,369,213 5,873,298 광고선전비 6,250,852 7,562,821 감가상각비 8,353,280 6,987,975 무형자산상각비 4,450,586 4,188,224 제세공과금 13,664,412 16,037,525 보험료 10,780,922 8,477,745 용역비 25,946,779 25,405,497 차량유지비 3,570,928 3,806,545 통신비 3,784,711 3,977,288 기타 13,975,015 16,998,435 합계 134,991,970 140,317,042 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279
15. 기타영업손익 당기및전기중기타영업손익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기타영업수익 : 신탁보수 11,636,951 13,327,646 기타충당부채환입액 2,497,708 4,852,348 대출채권매각이익 172,304 805,874 기타 1,040 12 소계 14,308,003 18,985,880 기타영업비용 : 예금보험료 1,530,076 2,053,765 기타충당부채전입액 282,880 2,121,221 대출채권매각손실 11,127 - 소계 1,824,083 4,174,986 기타영업이익 12,483,920 14,810,894 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280
16. 영업외손익 당기및전기중영업외손익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 영업외수익 : 임대료 2,838,611 5,386,565 유형자산처분이익 253,652 1,094,866 투자부동산처분이익 35,864 825,194 종속및관계기업투자처분이익 207,735 - 무형자산처분이익 113,677 - 기타 2,193,785 2,511,186 소계 5,643,324 9,817,811 영업외비용 : 기부금 626,546 445,910 종속및관계기업투자손상차손 7,137,344 109,075 유형자산처분손실 1,444,800 1,724,133 투자부동산처분손실 52,936 767,626 종속및관계기업투자처분손실 90 - 무형자산처분손실 182,908 - 무형자산손상차손 106,333 410,100 기타 2,035,246 1,171,118 소계 11,586,203 4,627,962 영업외손익 (5,942,879) 5,189,849 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281
17. 법인세비용 17-1. 당기및전기중법인세비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세부담액당기법인세 21,708,166 17,544,769 과거법인세에대하여당기에인식한조정사항 424,049 365,875 일시적차이로인한이연법인세변동액 1,210,981 31,889,589 자본에직접반영된이연법인세 74,880 80,965 연결납세제도에의한법인세변동액 (3,612,759) (4,339,191) 법인세비용 19,805,317 45,542,007 17-2. 당사의당기및전기중법인세비용과회계이익간의관계는다음과같습니다. 법인세비용구성 당기 전기 법인세비용차감전순이익 96,333,990 194,643,086 법인세계산액 ( 주1) 22,850,826 46,641,627 비공제비용 771,386 1,726,330 과거법인세에대하여당기에인식한조정사항 424,049 365,875 연결납세로인한세액감소 (3,612,759) (4,339,191) 기타 (628,185) 1,147,366 법인세비용 19,805,317 45,542,007 유효세율 20.56% 23.40% ( 주 1) 당기및전기세율은 200 억초과 24.2%, 2 억초과 200 억이하 22%, 2 억이하 11% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282
17-3. 보고기간종료일현재일시적차이와이연법인세의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산총차이인식되지않은차이인식한차이 ( 부채 ) 거래일손익 9,557,585-9,557,585 2,312,935 미수수익 (36,050,135) - (36,050,135) (8,724,133) 파생상품 (186,901,668) - (186,901,668) (45,230,204) 주식평가손익 (1,796,432) - (1,796,432) (434,737) 유가증권손상차손 25,144,549-25,144,549 6,084,981 수익증권평가손익 (3,529,956) - (3,529,956) (854,249) 채권평가손익 56,166,111-56,166,111 13,592,199 충당부채 31,369,656-31,369,656 7,591,457 유무형자산 / 투자부동산 (173,507) (2,790,294) 2,616,787 633,262 종속기업및관계기업 (7,906,557) (7,906,557) - - 매도가능금융자산 (106,433,055) - (106,433,055) (25,756,799) 미지급비용 41,889,276-41,889,276 10,137,205 순확정급여부채 2,252,621-2,252,621 545,135 대출부대수익이연자산 2,566,058-2,566,058 620,986 시효완성예금 64,693-64,693 15,656 기타 (1,372,365) - (1,372,365) (332,113) 합계 (175,153,126) (10,696,851) (164,456,275) (39,798,419) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283
< 전기말 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산총차이인식되지않은차이인식한차이 ( 부채 ) 거래일손익 11,966,050-11,966,050 2,895,784 미수수익 (44,733,420) - (44,733,420) (10,825,488) 파생상품 (144,369,396) - (144,369,396) (34,937,394) 주식평가손익 (980,820) - (980,820) (237,359) 유가증권손상차손 12,506,011-12,506,011 3,026,455 수익증권평가손익 (395,091) - (395,091) (95,612) 채권평가손익 10,372,339-10,372,339 2,510,106 충당부채 30,750,042-30,750,042 7,441,510 유무형자산 / 투자부동산 88,586 (2,919,236) 3,007,822 727,893 종속기업및관계기업 (7,906,557) (7,906,557) - - 매도가능금융자산 (93,309,322) - (93,309,322) (22,580,856) 미지급비용 49,985,664-49,985,664 12,096,531 순확정급여부채 2,244,769-2,244,769 543,234 대출부대수익이연자산 979,799-979,799 237,111 시효완성예금 64,693-64,693 15,657 기타 2,458,633-2,458,633 594,990 합계 (170,278,020) (10,825,793) (159,452,227) (38,587,438) 17-4. 당사의당기및전기중자본에반영된법인세의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 : 매도가능금융자산평가손익 (173,037) (343,378) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 : 확정급여채무의재측정요소 247,917 424,343 합계 74,880 80,965 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284
18. 주당이익 당사는보통주의기본주당이익을포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을그회계기간에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 18-1. 당기의가중평균유통보통주식수는다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 구분 주식수 일자 일수 가중평균주식수 기초 35,060,263 2016.01.01~2016.12.31 366 35,060,263 합병으로인한신주발행 815,693 2016.08.01~2016.12.31 153 340,986 합계 35,875,956 35,401,249 18-2. 당기및전기중기본주당이익은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당기 전기 당기순이익 76,528,672,995 149,101,079,294 가중평균유통보통주식수 35,401,249 35,060,263 기본주당이익 2,162 4,253 18-3. 당사의희석효과가있는잠재적보통주는보고기간종료일현재없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285
19. 현금및예치금 19-1. 보고기간종료일현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 구분 종류 예치기관 이자율 (%) 당기말 전기말 현금 52,761 55,935 현금및현금성자산 현금성자산 KEB하나은행등 0.1~1.2 104,560,073 150,870,822 소계 104,612,834 150,926,757 집합투자증권예수분별도예치금 한국증권금융 1.2 183,264,753 203,000,000 원화예치금 장기성예금광주은행등 1.3~3.2 740,214,420 742,651,363 기타원화예치금한국증권금융등 0.0~1.3 6,024,648 23,758,244 소계 929,503,821 969,409,607 외화예치금 기타외화예치금 KEB하나은행등 0.0~1.7 322,187,206 353,260,564 합계 1,356,303,861 1,473,596,928 19-2. 보고기간종료일현재사용이제한된예치금의내역은다음과같습니다. 청약예치금 계정과목거래처당기말전기말비고 Goutai Junan Securities(HK) Limited - 8,420 투자자예탁금별도예치금한국증권금융등 184,364,753 242,016,207 고객예탁금반환준비금 ( 주 1) 장내파생상품거래예치금 KEB 하나은행등 53,077,578 122,097,195 거래계좌예치금 장내파생상품매매증거금 EUREX 12,778 - 거래계좌증거금 장외파생상품거래예치금메릴린치인터내셔널등 10,211,825 24,905,000 거래계좌예치금 대차거래이행보증금한국증권금융 - 21,000,000 장기성예금한국씨티은행외 85,000,000 137,000,000 파생상품담보등 유통금융차주담보금한국증권금융 - 130,403 특정예금등 KEB 하나은행외 20,000 20,000 당좌개설보증금 기타예치금 CITIUS KSD 외 105,489,071 209,824 질권설정등 합계 438,176,005 547,387,049 ( 주 1) 투자자예탁금별도예치금은한국증권금융및장내파생상품거래와관련하여외국환은행에예치한고객예탁금반환준비금입니다. 당사는자본시장과금융투자업에관한법률및금융투자업규정에따라투자자예탁금을당사의자산과구분하여야하는바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의합계액에서현금위탁증거금을차감한금액이상의금액을매일재계산하여한국증권금융에별도예치하여야하며, 이를양도하거나담보로제공할수없으며, 누구든지이를상계ㆍ압류할수없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 286
20. 단기매매금융자산 20-1. 보고기간종료일현재단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 매매목적금융자산 : 구분종목이자율 (%) 당기말전기말 주식삼성물산등 20,036,612 27,177,103 신주인수권증서동국실업등 447,062 680,203 국채ㆍ지방채 ( 주 1) 금융채 ( 주 1) 회사채 ( 주 1) 국고채 1.3~3.8 1,602,254,699 1,700,830,845 국민주택채권 1.5~3.0 267,276,705 345,285,133 기타지방채 1.3~2.6 34,146,089 178,173,581 소계 1,903,677,493 2,224,289,559 통화안정증권 1.3~1.7 219,968,532 355,920,799 예금은행채권 1.3~5.4 1,123,449,699 1,504,901,414 중소기업금융채권 1.3~4.0 274,808,359 635,352,681 산업금융채권 1.3~3.9 713,651,778 927,054,905 수출입금융채권 1.3~1.8 98,917,190 138,344,945 기타금융채권 1.4~5.0 1,213,740,114 1,401,991,514 소계 3,644,535,672 4,963,566,258 일반사채 1.4~5.4 2,519,619,814 1,301,147,221 정부일반사채 1.3~5.3 755,962,271 424,924,827 소계 3,275,582,085 1,726,072,048 집합투자증권삼성 KODEX200 등 181,645,576 29,705,083 기업어음증권에이치앤디에이블제이등 1,113,358,714 411,713,420 외화유가증권 외화주식 29,878,669 10,693 외화채권 0.1~6.4 1,075,879,688 646,296,839 외화집합투자증권 7,585,185 64,036,330 소계 1,113,343,542 710,343,862 기타유가증권 ( 주 2) 902,191,538 682,278,003 매매목적파생금융자산 : 매매목적금융자산소계 12,154,818,294 10,775,825,539 장내파생상품 30,683,580 13,795,578 장외파생상품 737,865,338 404,875,972 거래일손익 ( 미상각액 ) 12,478,994 14,018,457 매매목적파생금융자산소계 781,027,912 432,690,007 합계 12,935,846,206 11,208,515,546 ( 주 1) 당사는재무상태표일현재한국신용평가 (KIS) 와한국자산평가 (KAP) 및나이스채권평가 (NICE) 에서제시한채권시가평가기준수익률을산술평균한수익률에의하여산정된가격으로국공채및회사채의공정가치를계산하고있습니다. ( 주 2) 기타유가증권은신탁방식으로예치한투자자예탁금별도예치금으로구성되어있으며, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287
동투자자예탁금별도예치금은사용이제한되어있습니다. 20-2. 보고기간종료일현재단기매매금융자산중채권의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분액면가액취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 국채ㆍ지방채 1,882,687,440 1,914,601,508 1,903,677,493 금융채 3,628,014,000 3,660,242,995 3,644,535,672 회사채 3,261,601,477 3,287,367,773 3,275,582,085 외화채권 1,051,838,700 1,051,384,372 1,075,879,688 합계 9,824,141,617 9,913,596,648 9,899,674,938 < 전기말 > 구분액면가액취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 국채ㆍ지방채 2,183,792,247 2,219,535,882 2,224,289,559 금융채 4,943,998,000 4,969,167,564 4,963,566,258 회사채 1,712,734,221 1,730,964,975 1,726,072,048 외화채권 634,696,600 625,178,212 646,296,839 합계 9,475,221,068 9,544,846,633 9,560,224,704 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288
21. 당기손익인식지정금융자산 21-1. 보고기간종료일현재당기손익인식지정금융자산내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 종목 장부금액 ( 공정가치 ) 지분증권 ( 주1, 2) KT텔레캅등 276,847,953 채무증권 ( 주1) 신라젠등 28,794,255 파생결합증권 ( 주1) HSBC CLN 등 1,004,280,630 대출채권 ( 주2) 하모니에이앤지등 499,620,107 거래일손익 ( 미상각액 ) 8,515,703 합계 1,818,058,648 < 전기말 > 구분 종목 장부금액 ( 공정가치 ) 지분증권 ( 주1, 2) KT텔레캅등 293,615,739 채무증권 ( 주1) CJ제일제당등 5,474,013 파생결합증권 ( 주1) HSBC CLN 등 871,579,413 대출채권 ( 주2) 포트폴리오씨주식회사등 228,563,625 거래일손익 ( 미상각액 ) 4,605,882 합계 1,403,838,672 ( 주 1) 파생금융상품과지분상품또는채무상품이결합된복합금융상품에해당되는바, 당사는주계약과내재파생상품을분리하지않고당기손익인식항목으로지정하고있습니다. ( 주 2) 측정상의불일치 ( 회계불일치 ) 의제거또는유의적인감소를위하여, 당기손익인식항목으로지정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289
21-2. 보고기간종료일현재당기손익인식금융자산으로지정된대출채권의신용위험노출액및관련신용파생상품이신용위험에대한노출정도를경감시키는효과는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정대출채권의신용위험노출액 499,620,107 228,563,625 관련신용파생상품의신용위험노출경감효과 (366,001,456) (227,818,346) 신용위험순노출액 133,618,651 745,279 21-3. 보고기간종료일현재당기손익인식금융자산으로지정된대출채권및관련신용파생상품의신용위험변동으로인한공정가치변동액및변동누계액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정대출채권신용위험의변동으로인한공정가치변동액 (7,178,744) 5,536,749 신용위험의변동으로인한공정가치변동누계액 (8,454,817) (1,276,073) 관련신용파생상품신용위험의변동으로인한공정가치변동액 97,944,911 21,355,801 신용위험의변동으로인한공정가치변동누계액 133,818,979 35,874,068 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290
22. 매도가능금융자산 22-1. 보고기간종료일현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 주식 143,316,188 129,225,607 채무증권 380,470,585 385,210,216 출자금 32,511,504 27,033,776 집합투자증권 195,142,157 32,873,929 외화집합투자증권 850,458 57,378 외화채무증권 51,983,997 76,622,988 기타매도가능금융자산 21,146,139 12,694,804 합계 825,421,028 663,718,698 22-2. 보고기간종료일현재주식의내역은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 주, 천원 ) 구분주식수지분율취득원가공정가치장부금액미실현보유손익손상차손 < 시장성없는지분증권 > 한국거래소 ( 주 2) 657,709 3.29% 14,284,775 100,131,592 100,131,592 85,846,817 - ( 주 ) 제이알글로벌제 1 호위 탁관리부동산투자회사 412,880 16.08% 9,974,794 ( 주 1) 9,974,794 - - 한국증권금융 ( 주2) 770,426 1.13% 3,992,419 9,398,427 9,398,427 5,406,008 - 한국예탁결제원 ( 주2) 58,380 0.56% 300,295 4,906,956 4,906,956 4,606,661 - 채널에이 ( 주2) 800,000 0.98% 4,000,000 2,839,200 2,839,200 52,000 (1,212,800) 칸서스자산운용 ( 주2) 233,283 6.30% 1,549,999 2,127,774 2,127,774 577,775 - 한국자금중개 ( 주2) 30,000 1.50% 150,000 1,578,000 1,578,000 1,428,000 - 씨피씨 ( 우 ) 11,111 4.42% 308,880 ( 주1) - - (308,880) 기타 3,664,420 ( 주1) 3,664,420 - - 소계 38,225,582 134,621,163 97,917,261 (1,521,680) < 시장성있는지분증권 > 엘에스전선아시아 187,945 0.60% 1,503,560 1,063,769 1,063,769 (439,791) - 잉글우드랩 (Reg.S) 210,000 1.20% 1,260,000 2,499,000 2,499,000 1,239,000 - 오가닉티코스메틱스홀딩스 컴퍼니리미티드 40,000 0.10% 160,000 195,200 195,200 35,200 - 신라젠 12,963 0.02% 194,445 171,760 171,760 (22,685) - 웅진 (( 구 ) 웅진홀딩스 ) 1,444,100 2.40% 10,641,573 4,079,583 4,079,583 1,299,690 (7,861,680) 기타 743,305 685,713 685,713 (57,592) - 소계 14,502,883 8,695,025 8,695,025 2,053,822 (7,861,680) 합계 52,728,465 143,316,188 99,971,083 (9,383,360) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291
< 전기말 > ( 단위 : 주, 천원 ) 구분주식수지분율취득원가공정가치장부금액미실현보유손익손상차손 < 시장성없는지분증권 > 한국거래소 ( 주 2) 577,211 2.89% 2,259,903 82,325,873 82,325,873 80,065,970 - 제이알글로벌제 1 호위탁 관리부동산투자회사 412,880 16.08% 9,974,794 ( 주 1) 9,974,794 - - 한국증권금융 ( 주2) 770,426 1.13% 3,992,419 9,177,315 9,177,315 5,184,896 - 한국예탁결제원 ( 주2) 58,380 0.56% 300,295 4,811,504 4,811,504 4,511,209 - 채널에이 ( 주2) 800,000 0.98% 4,000,000 4,063,200 4,063,200 63,200 - 칸서스자산운용 ( 주2) 233,283 6.30% 1,549,999 2,636,564 2,636,564 1,086,565 - 더휴컴퍼니우선주 ( 주2) 400,000 7.14% 3,000,000 2,305,200 2,305,200 (694,800) - 하나에이아이엠에이엠씨 ( 우선 ) 350,000 25.00% 1,750,000 ( 주 1) 1,750,000 - - 한국자금중개 ( 주 2) 30,000 1.50% 150,000 1,459,170 1,459,170 1,309,170 - 하나에이아이엠에이엠씨 ( 보통 ) 199,500 14.25% 997,500 ( 주 1) 997,500 - - 기타 4,698,301 ( 주1) 4,389,421 - (308,880) 소계 32,673,211 123,890,541 91,526,210 (308,880) < 시장성있는지분증권 > 웅진 ( 구, 웅진홀딩스 ) 1,444,100 3.40% 10,641,573 4,765,531 4,765,531 1,985,638 (7,861,680) 보광산업 90,000 3.00% 360,000 472,500 472,500 112,500 - 하나금융7호스팩 30,000 0.38% 30,000 60,750 60,750 30,750 - 기타 18,000 36,285 36,285 18,285 - 소계 11,049,573 5,335,066 5,335,066 2,147,173 (7,861,680) 합계 43,722,784 129,225,607 93,673,383 (8,170,560) ( 주 1) 상기주식은신뢰성있는측정모델에의한공정가치를평가할수없어취득원가로평가하되, 다만순자산가액이현저하게하락한경우에는취득원가와순자산가액의차이를손상차손으로인식하고있습니다. ( 주 2) 외부평가기관의평가가액을공정가치로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292
22-3. 보고기간종료일현재채무증권의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분액면가액상각후취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 금융채 280,000,000 283,001,730 282,872,437 회사채 97,200,000 98,850,656 97,598,148 합계 377,200,000 381,852,386 380,470,585 < 전기말 > 구분액면가액취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 국공채 50,000,000 50,911,087 51,242,496 금융채 35,000,000 35,754,525 36,525,226 회사채 300,000,000 294,833,641 297,442,494 합계 385,000,000 381,499,253 385,210,216 22-4. 보고기간종료일현재출자금내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분취득원가공정가치장부금액 브이아이지제이호사모투자합자회사 ( 구, 보고제 2 호 사모 (PEF)) 3,178,852 4,451,391 4,451,391 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 5,000,000 ( 주 1) 5,000,000 케이티씨엔피그로쓰챔프 2011 의 2 호사모투자전 문회사 4,095,983 3,794,117 3,794,117 2010 KIF-튜브IT전문투자조합 1호 2,004,545 2,004,545 2,004,545 메디카제일호사모투자전문회사 2,000,000 ( 주1) 2,000,000 MGI 세컨더리투자조합1호 1,788,257 ( 주1) 1,788,257 2011 KIF-SVIT전문투자조합 1,410,196 1,250,091 1,250,091 AJ 신기술사업투자조합제1호 1,000,000 ( 주1) 1,000,000 JKL 제7호성장전략 M&A 2014 사모투자전문회사 2,622,946 ( 주1) 2,622,946 비너스사모투자합자회사 5,000,000 ( 주1) 5,000,000 시드핸디사모투자합자회사 2,418,956 ( 주1) 2,418,956 브이아이지제3의1호사모투자합자회사 754,541 ( 주1) 754,541 KoFC아주PioneerChamp2010-9호투자조합 300,000 ( 주1) 300,000 푸르니어린이집 125,000 ( 주1) 125,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293
경희서울캠퍼스종합개발 1,660 ( 주1) 1,660 이천일유동화SPC 100 ( 주1) - 신새천년유동화SPC 100 ( 주1) - P-CBO 200 ( 주1) - 신나이스유동화전문회사 200 ( 주1) - 합계 31,701,536 32,511,504 ( 주 1) 상기증권은신뢰성있는측정모델에의한공정가치를평가할수없어취득원가로평가하되, 다만순자산가액이현저하게하락한경우에는취득원가와순자산가액의차이를손상차손으로인식하고있습니다. < 전기말 > 구분취득원가공정가치장부금액 브이아이지제이호사모투자합자회사 ( 구, 보고제 2 호 사모 (PEF)) 6,774,921 8,388,195 8,388,195 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 5,000,000 ( 주 1) 5,000,000 케이티씨엔피그로쓰챔프 2011 의 2 호사모투자전 문회사 3,153,432 ( 주 1) 3,153,432 2010 KIF-튜브IT전문투자조합 1호 2,300,000 ( 주1) 2,300,000 메디카제일호사모투자전문회사 2,000,000 ( 주1) 2,000,000 MGI 세컨더리투자조합1호 1,973,142 ( 주1) 1,973,142 2011 KIF-SVIT전문투자조합 1,257,647 ( 주1) 1,257,647 AJ 신기술사업투자조합제1호 1,000,000 ( 주1) 1,000,000 JKL 제7호성장전략 M&A 2014 사모투자전문회사 701,700 ( 주1) 701,700 KoFC아주PioneerChamp2010-9호투자조합 633,000 ( 주1) 633,000 지앤텍2호벤처투자조합 500,000 ( 주1) 500,000 푸르니어린이집 125,000 ( 주1) 125,000 경희서울캠퍼스종합개발 1,660 ( 주1) 1,660 이천일유동화SPC 100 ( 주1) - 신새천년유동화SPC 100 ( 주1) - P-CBO 200 ( 주1) - 신나이스유동화전문회사 200 ( 주1) - 합계 25,421,102 27,033,776 ( 주 1) 상기증권은신뢰성있는측정모델에의한공정가치를평가할수없어취득원가로평가하되, 다만순자산가액이현저하게하락한경우에는취득원가와순자산가액의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294
22-5. 보고기간종료일현재집합투자증권내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 미실현보유손익 하나시니어론사모특별자산투자신탁제 1 호 5,499,756 5,498,404 (1,352) 하나시니어론사모특별자산투자신탁제 2 호 18,982,311 19,184,326 202,015 하나전문투자형사모부동산투자신탁 12 호 38,890,121 38,727,160 (162,961) JB US 핀테크인컴펀드사모특별자산투자신탁 제 2 호 5,000,000 5,017,800 17,800 하나 USB USTPF 사모부동산투자산탁 1 호 103,228 114,509 11,281 GB Credit opportunity 전문사모제 2 호 8,000,000 8,020,800 20,800 JB 패트리엇트전문투자형사모투자신탁 2 호 74,840,000 75,028,597 188,597 JB 신재생파워전문투자형사모특별자산투자신 탁제 1 호 43,493,750 43,496,360 2,610 기타 54,290 54,201 (89) 합계 194,863,456 195,142,157 278,701 < 전기말 > 구분 취득원가 장부금액 ( 공정가치 ) 미실현보유손익 하나시니어론사모특별자산투자신탁 1 호 9,781,891 9,788,027 6,136 하나시니어론사모특별자산투자신탁 2 호 9,790,955 9,872,905 81,950 교보악사글로벌매크로지수연계 10,000,000 10,032,900 32,900 GB-IDC CreditOpportunity 사모특별투자신 탁 1 2,941,956 3,022,431 80,475 기타 151,562 157,666 6,104 합계 32,666,364 32,873,929 207,565 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295
22-6. 보고기간종료일현재외화집합투자증권내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 취득원가 장부금액미실현 ( 공정가치 ) 보유손익 손상차손 GS Global Fundamental Strategies 79,236 49,702 2,846 (32,380) Gottex ABI Fund, Ltd 2,097,400 - - (2,097,400) JB 에너지인프라빌드업전문투자형사모증권자투자신탁1호 739,060 800,756 61,696 - 합계 2,915,696 850,458 64,542 (2,129,780) < 전기말 > 구분 취득원가 장부금액미실현 ( 공정가치 ) 보유손익 손상차손 GS Global Fundamental Strategies 90,972 57,378 (33,594) - Gottex ABI Fund, Ltd 2,097,400 - - (2,097,400) 합계 2,188,372 57,378 (33,594) (2,097,400) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296
22-7. 보고기간종료일현재외화채무증권내역은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원, 천달러, 천호주달러 ) 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부가액 GE USD 1,120 1,361,732 1,361,573 1,364,890 AAPL USD 5,000 5,552,421 5,552,747 5,654,257 ORCL USD 10,000 11,147,239 11,150,105 11,447,952 US GOV USD 2,000 2,377,855 2,377,034 2,135,178 AU GOV AUD 7,000 7,375,683 7,350,404 7,183,605 KHFC USD 5,000 5,768,435 5,768,590 6,009,889 NACF USD 15,000 17,610,573 17,606,796 18,188,226 합계 51,193,938 51,167,249 51,983,997 < 전기말 > ( 단위 : 천원, 천달러 ) 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부가액 CNOOC USD 1,000 1,064,561 1,065,918 1,117,644 CNOOC Finance USD 20,000 23,222,501 23,176,448 23,773,809 TENCNT USD 20,000 21,717,415 21,722,372 23,075,156 GE USD 15,000 17,059,240 17,064,541 17,514,796 ORACLE USD 10,000 10,823,970 10,828,562 11,141,583 합계 73,887,687 73,857,841 76,622,988 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297
22-8. 보고기간종료일현재기타매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 증권시장공동기금 ( 주2) 1,836,560 ( 주1) 1,836,560 - 파생상품시장공동기금 ( 주2) 19,209,579 ( 주1) 19,209,579 - 장외파생상품공동기금 ( 주2) 100,000 ( 주1) 100,000 - 신이천육제이차유동화전문회사 10 ( 주1) - (10) 합계 21,146,149 21,146,139 (10) < 전기말 > 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 증권시장공동기금 ( 주2) 5,657,210 ( 주1) 5,657,210 - 파생상품시장공동기금 ( 주2) 6,937,594 ( 주1) 6,937,594 - 장외파생상품공동기금 ( 주2) 100,000 ( 주1) 100,000 - 신이천육제이차유동화전문회사 10 ( 주1) - (10) 합계 12,694,814 12,694,804 (10) ( 주 1) 상기증권은신뢰성있는측정모델에의한공정가치를평가할수없어취득원가로평가하되, 다만순자산가액이현저하게하락한경우에는취득원가와순자산가액의차이를손상차손으로인식하고있습니다. ( 주 2) 당사는자본시장과금융투자업에관한법률제 394 조와동법시행령제 362 조의규정에의거유가증권시장또는선물시장에서의매매거래의위약으로인하여발생하는손해를배상하기위하여유가증권시장또는선물시장에서의거래대금의당사부담분에해당하는금액을증권시장공동기금및파생상품시장공동기금으로한국거래소에적립하고있으며, 사용이제한되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298
23. 만기보유금융자산 보고기간종료일현재만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 만기일종목명화폐단위이자율 (%) 액면금액취득원가 상각후원가 ( 장부금액 ) < 원화채권 > 1 년초과 3 년이내토지주택채권 217 원화 3.5 100,000,000 100,000,000 100,000,000 < 전기말 > 만기일종목명화폐단위이자율 (%) 액면금액취득원가 상각후원가 ( 장부금액 ) < 원화채권 > 1개월이내 롯데캐피탈173-2 원화 5.5 10,000,000 10,008,467 10,000,124 1년초과 3년이내 토지주택채권 217 3.5 100,000,000 100,000,000 100,000,000 합계 110,000,000 110,008,467 110,000,124 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299
24. 대출채권 24-1. 보고기간종료일현재당사의대출채권의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 신용공여금 : 자기신용융자금 214,237,766 222,017,857 증권담보대출금 426,660,737 354,745,795 수익증권담보대출금 13,840,103 949,519 증권금융담보대출금 610,095 5,822 MMF담보대출금 334,840 12,396,184 증금랩담보대출금 20,241 171,467 소계 655,703,782 590,286,644 기타대출금 : 대출금 - 6,249,244 대여금 3,619,860 3,568,178 매입대출채권 87,832,638 8,675,565 사모사채 111,682,102 57,040,334 기업어음 15,000,000 15,000,000 대지급금 4,051,356 2,854,455 기타대출채권 1,495,000 1,495,000 환매조건부채권매수 30,000,000 - 소계 253,680,956 94,882,776 대출채권합계 909,384,738 685,169,420 차감 : 대손충당금 (16,400,797) (15,215,576) 이연대출부대손익 4,599 (84,777) 대출채권장부금액 892,988,540 669,869,067 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300
24-2. 신용공여금 당사는신용거래고객에게주식매수자금을자기자금으로융자한금액을신용거래융자금으로계상하고있으며동융자금의연이자율은 6.5~12% 이고, 상환기간은 90 일이내입니다. 그러나 90 일을초과하여미상환된신용거래융자금은미상환융자금으로표시하고연 10~13% 의이자율을적용하고있습니다. 한편, 신용거래융자금에대하여는동융자금의 140% 에상당하는현금또는유가증권을담보로제공받고있습니다. 또한, 당사는예탁된유가증권에대해동유가증권평가금액의 50~70% 한도내에서대출한금액을증권담보대출금으로계상하고있습니다. 동대출금의연이자율은 6.9~11% 이고, 상환기간은 6 개월이내입니다. 담보유지비율은 140% 이며담보부족이나상환일초과시담보유가증권의반대매매를통해상기대출금을상환받고있습니다. 24-3. 보고기간종료일현재대출채권의연령별구분은다음과같습니다. 만기 당기말 전기말 1개월이내 122,369,619 92,945,754 1개월초과 3개월이내 272,471,565 245,332,789 3개월초과 6개월이내 374,733,240 234,885,967 6개월초과 1년이내 12,152,437 46,473,721 1년초과 3년이내 96,575,674 18,366,584 3년초과 5년이내 11,333,289 29,019,130 5년초과 19,748,914 18,145,475 합계 909,384,738 685,169,420 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301
24-4. 당기및전기중대손충당금의변동내용은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 증감 기타 기말 대출채권 : 매입대출채권 2,869,001 - - 2,869,001 사모사채 8,500,000 - - 8,500,000 대지급금 2,836,675 1,185,221-4,021,896 기타대출채권 1,009,900 - - 1,009,900 소계 15,215,576 1,185,221-16,400,797 기타자산 : 증권미수금 16,478,498 57,653 (14,669,745) 1,866,406 기타미수금 18,116,638 (683,733) (701,130) 16,731,775 소계 34,595,136 (626,080) (15,370,875) 18,598,181 합계 49,810,712 559,141 (15,370,875) 34,998,978 < 전기 > 구분 기초 증감 기타 기말 대출채권 : 매입대출채권 2,876,603 (7,602) - 2,869,001 사모사채 8,500,000 - - 8,500,000 대지급금 2,946,140 (109,465) - 2,836,675 기타대출채권 1,009,900 - - 1,009,900 소계 15,332,643 (117,067) - 15,215,576 기타자산 : 증권미수금 57,893,904 (41,415,406) - 16,478,498 기타미수금 18,710,932 (594,294) - 18,116,638 기타미수수익 502 51,550 (52,052) - 소계 76,605,338 (41,958,150) (52,052) 34,595,136 합계 91,937,981 (42,075,217) (52,052) 49,810,712 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302
24-5. 보고기간종료일현재당사의대손충당금설정대상채권대비대손충당금설정내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 대손충당금설정대상채권 1,414,979,737 1,242,864,227 대손충당금 34,998,978 49,810,712 설정비율 2.47% 4.00% 24-6. 당기및전기중이연대출부대손익의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분기초증가감소기말 이연대출부대손익 (84,777) (813,350) 902,726 4,599 < 전기 > 구분기초증가감소기말 이연대출부대손익 (470,453) (726,848) 1,112,524 (84,777) 25. 파생상품 당사는위험특정이자율을교환하기로한이자율스왑, 환율위험및현금흐름위험을헷지하기위한통화스왑, 이익획득을목적으로일정한행사가격을정하여행사가격을기초로특정한권리및의무를수반하는주가지수옵션및주가지수선물계약등을체결하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303
25-1. 보고기간종료일현재파생상품거래에대한미결제약정계약금액내역은다음과같습니다. < 당기말 > 파생상품 매매목적 위험회피목적 ( 주1) 합계 < 이자율관련 > 이자율선물 89,506,030 2,437,599,059 2,527,105,089 이자율스왑 - 18,449,522,914 18,449,522,914 소계 89,506,030 20,887,121,973 20,976,628,003 < 통화관련 > 통화선도 - 3,227,105,351 3,227,105,351 통화선물 - 139,825,954 139,825,954 통화스왑 - 6,701,045,707 6,701,045,707 소계 - 10,067,977,012 10,067,977,012 < 주식관련 > 주식선물 2,331,525 1,145,528,147 1,147,859,672 주식옵션 - 2,529,428,092 2,529,428,092 주식스왑 - 5,864,970,015 5,864,970,015 소계 2,331,525 9,539,926,254 9,542,257,779 < 일반상품관련 > 일반상품선물 - 130,994,596 130,994,596 일반상품옵션 - 891,091,101 891,091,101 소계 - 1,022,085,697 1,022,085,697 < 신용파생관련 > 신용스왑 (CDS) - 7,957,636,503 7,957,636,503 총수익스왑 (TRS) - 67,299,761 67,299,761 신용연계증권 (CLN) - 210,361,178 210,361,178 소계 - 8,235,297,442 8,235,297,442 < 기타 > 기타스왑 - 1,350,734,330 1,350,734,330 기타옵션 - 1,000,000 1,000,000 소계 - 1,351,734,330 1,351,734,330 합계 91,837,555 51,104,142,708 51,195,980,263 < 전기말 > < 이자율관련 > 파생상품매매목적위험회피목적 ( 주 1) 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304
이자율선물 226,675,350 2,935,735,645 3,162,410,995 이자율스왑 - 7,980,484,959 7,980,484,959 소계 226,675,350 10,916,220,604 11,142,895,954 < 통화관련 > 통화선도 - 4,373,853,060 4,373,853,060 통화선물 - 41,807,014 41,807,014 통화스왑 - 4,426,495,746 4,426,495,746 소계 - 8,842,155,820 8,842,155,820 < 주식관련 > 주식선물 3,125,850 479,672,441 482,798,291 주식옵션 - 2,079,229,241 2,079,229,241 주식스왑 - 3,428,442,849 3,428,442,849 소계 3,125,850 5,987,344,531 5,990,470,381 < 일반상품관련 > 일반상품선물 - 89,606,221 89,606,221 일반상품옵션 - 178,799,851 178,799,851 소계 - 268,406,072 268,406,072 < 신용파생관련 > 신용스왑 (CDS) - 4,108,183,400 4,108,183,400 신용연계증권 (CLN) - 58,600,000 58,600,000 소계 - 4,166,783,400 4,166,783,400 < 기타 > 기타스왑 - 2,988,669,600 2,988,669,600 합계 229,801,200 33,169,580,027 33,399,381,227 ( 주 1) 위험회피회계가적용되지는않으나위험회피목적으로보유하고있는파생상품입니다. 25-2. 당기및전기중파생상품에대한평가손익과보고기간종료일현재파생상품자산및부채의내역은다음과같습니다. < 당기 > 파생상품 평가이익 평가손실 파생상품자산 파생상품부채 이자율관련 : 이자율선물 608,726 2,450,687 608,726 2,450,687 이자율스왑 99,078,030 114,551,196 113,169,503 228,284,172 소계 99,686,756 117,001,883 113,778,229 230,734,859 통화관련 : 통화선물 6,881 274,073 6,881 274,073 통화선도 65,260,670 68,915,088 90,034,110 83,167,271 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305
통화스왑 61,550,379 71,708,569 113,510,330 131,516,506 소계 126,817,930 140,897,730 203,551,321 214,957,850 주식관련 : 주식선물 7,303,439 222,611 7,303,439 222,612 주식스왑 158,312,347 47,460,800 241,822,735 255,305,332 매입주식옵션 7,790,411 7,107,121 16,512,838 - 매도주식옵션 40,411,627 8,154,567-71,040,154 소계 213,817,824 62,945,099 265,639,012 326,568,098 신용파생관련 : 신용스왑 (CDS) 67,856,562 37,078,153 137,172,761 188,544,523 기타 : 일반상품선물 ( 장내파생 ) 4,091,232 395,273 4,091,232 395,273 기타스왑 26,403,441 24,808,868 33,024,568 59,372,252 기타매입옵션 2,192,219 1,502,166 12,383,197 - 기타매도옵션 2,154,961 670,113-10,172,549 소계 34,841,853 27,376,420 49,498,997 69,940,074 신용위험평가조정 - 488,990 (1,091,401) - 거래일손익 ( 미상각액 ) - - 12,478,993 14,918,518 합계 543,020,925 385,788,275 781,027,912 1,045,663,922 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306
< 전기 > 파생상품 평가이익 평가손실 파생상품자산 파생상품부채 이자율관련 : 이자율선물 662,369 115,129 662,369 115,129 이자율스왑 19,469,391 28,407,490 31,303,298 76,914,708 소계 20,131,760 28,522,619 31,965,667 77,029,837 통화관련 : 통화선물 53,209 14,584 53,209 14,584 통화선도 61,306,135 53,303,114 60,321,264 51,639,997 통화스왑 62,343,771 78,551,864 73,418,359 79,062,638 소계 123,703,115 131,869,562 133,792,832 130,717,219 주식관련 : 주식선물 79,505 7,306,533 79,505 7,306,532 주식스왑 78,573,931 271,687,162 77,831,283 397,465,830 매입주식옵션 1,419,077 2,127,485 16,789,459 - 매도주식옵션 20,801,449 31,379,588-147,136,750 소계 100,873,962 312,500,768 94,700,247 551,909,112 신용파생관련 : 신용스왑 (CDS) 22,864,113 17,679,730 100,609,726 10,627,097 기타 : 일반상품선물 ( 장내파생 ) 151,680 10,452,878 151,680 10,452,878 기타스왑 91,475,529 48,477,450 56,214,469 106,170,373 기타매입옵션 62,116 788,756 1,236,929 - 기타매도옵션 113,332 1,054,331-3,246,207 소계 91,802,657 60,773,415 57,603,078 119,869,458 거래일손익 ( 미상각액 ) - - 14,018,457 11,033,393 합계 359,375,607 551,346,094 432,690,007 901,186,116 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307
25-3. 보고기간종료일현재당사가체결한신용파생상품의미결제약정금액은다음과같습니다. 구분 거래상대방 금액 거래유형 준거기업 CDS 교보증권외 3,861,409,378 신용파생상품매입 대한민국외 CDS ING( 국외 ) 외 4,146,652,125 신용파생상품매도 대한민국외 CLN 교보증권 10,000,000 신용파생상품매입 현대차 CLN 노무라인터내셔널 ( 국외 ) 외 149,936,178 신용파생상품매도 대한민국 TRS 비엔피파리바 ( 국외 ) 19,443,161 신용파생상품매입 KT 외 TRS 모건스탠리인터내셔널 ( 국외 ) 47,856,600 신용파생상품매도 대한민국외 준거기업의부도등과같은신용사건이발생하는경우당사가체결한신용파생상품거래에따라손실금액을보전하거나 ( 매도거래 ) 보전을받도록 ( 매입거래 ) 되어있습니다. 26. 종속기업및관계기업투자 보고기간종료일현재종속기업및관계기업투자의내역은다음과같습니다. 26-1. 종속기업및관계기업에대한투자의지분율현황등 < 당기말 > 기업명유형업종소재지지분율취득원가 순자산 가액 장부금액 손상차손 누계액 하나제일호사모투자전문회사 ( 주 1) 종속기업 경영참여형 사모집합투자기구 한국 18.93% 22,130,095 15,039,065 14,996,990 (7,133,105) 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 ( 주2) 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 ( 주2) 종속기업금융업한국 100.00% 7,130,332 7,193,500 7,130,332 - 종속기업투자자문중국 100.00% 3,479,700 3,971,340 3,479,700 - 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사 ( 주 2) 종속기업 경영참여형 사모집합투자기구 한국 29.17% 11,221,473 11,127,949 11,221,473 - 하나랜드칩휴스턴사모부동산 투자신탁 ( 주 2) 종속기업금융업한국 100.00% 13,960,000 14,001,994 13,960,000 - 하나제삼호사모투자합자회사 ( 주 2) 종속기업 경영참여형 사모집합투자기구 한국 25.00% 57,500 (153,952) 57,500 - 하나 UBS 자산운용 ( 주 2,3) 관계기업자산운용업한국 49.00% 29,956,557 34,937,113 29,956,557 - 글로벌네트웍스사모투자전문회사 ( 주6) 관계기업 경영참여형사모집합투자기구 한국 9.06% 4,239 765 - (4,239) 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 ( 주2) 관계기업 경영참여형사모집합투자기구 한국 4.35% 500,000 554,993 500,000 - 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 ( 주2) 관계기업 경영참여형사모집합투자기구 한국 7.00% 21,000,000 22,480,992 21,000,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308
중부바이오에너지 ( 주 2) 관계기업발전전기업한국 18.87% 1,000,000 (131,589) 1,000,000 - 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 ( 주2) 관계기업 부동산자문및중개업 한국 10.87% 20,000,000 20,346,094 20,000,000 - 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 ( 주2) 관계기업 경영참여형사모집합투자기구 한국 8.00% 1,111,556 1,240,260 1,111,556 - ( 주 ) 더휴컴퍼니 ( 주 2) 관계기업의류제조및판매업한국 7.14% 2,290,800 2,270,881 2,290,800 - 하나에이아이엠투자운용주식회사 ( 주2) 티그리스-아우름신기술사업투자조합 1호 ( 주2) 시너지-인커스제1호신기술사업투자조합 ( 주2) 관계기업자산관리회사한국 39.25% 1,262,285 1,100,487 1,262,285 - 관계기업신기술사업투자조합한국 27.27% 1,500,000 1,470,050 1,500,000 - 관계기업신기술사업투자조합한국 21.98% 2,000,000 2,000,957 2,000,000 - 기타 730,000 845,793 730,000 - 합계 139,334,537 138,296,692 132,197,193 (7,137,344) < 전기말 > 기업명유형업종소재지지분율취득원가순자산가액장부금액 하나제일호사모투자전문회사 종속기업 경영참여형 사모집합투자기구 한국 18.93% 34,438,531 27,445,602 34,438,531 Hana Asia Limited( 주4) 종속기업 증권자문업 홍콩 - - - - 하나파워유한회사 ( 주5) 종속기업 금융업 한국 0.90% 90-90 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 ( 주2) 종속기업 금융업 한국 100.00% 7,130,332 7,074,850 7,130,332 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 ( 주2) 종속기업 투자자문 중국 100.00% 3,479,700 3,951,616 3,479,700 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사 ( 주 2) 종속기업 경영참여형 사모집합투자기구 한국 29.17% 13,583,903 12,437,694 13,583,903 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁 ( 주 2) 종속기업금융업한국 100.00% 13,960,000 13,844,024 13,960,000 하나 UBS 자산운용 ( 주 2,3) 관계기업자산운용업한국 49.00% 29,956,557 34,688,713 29,956,557 글로벌네트웍스사모투자전문회사 ( 주 2) 관계기업 경영참여형사모집합투자기구 한국 9.06% 3,339 64 3,339 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 ( 주 2) 관계기업 경영참여형사모집합투자기구 한국 4.35% 500,000 552,717 500,000 하나발전인프라제 1 호사모투자전문회사 ( 주 2) 관계기업 경영참여형사모집합투자기구 한국 7.00% 21,000,000 21,118,413 21,000,000 중부바이오에너지 ( 주 2) 관계기업발전전기업한국 18.87% 1,000,000 867,748 1,000,000 코크렙제 30 호위탁관리부동산투자회사 ( 주 2) 관계기업 부동산자문및중개업 한국 10.87% 20,000,000 20,080,036 20,000,000 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 ( 주 2) 관계기업 경영참여형사모집합투자기구 한국 8.00% 887,645 908,109 887,645 합계 145,940,097 142,969,586 145,940,097 ( 주 1) 당기중하나제일호사모투자전문회사보유자산의평가금액이유의적으로하락함에따라손상차손을인식하였습니다. ( 주 2) 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁 35 호, 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사, 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사, 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309
신탁, 하나제삼호사모투자합자회사, 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사, 하나발전인프라제 1 호사모투자전문회사, ( 주 ) 중부바이오에너지, ( 주 ) 코크렙제 30 호위탁관리부동산투자회사, 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사, ( 주 ) 더휴컴퍼니, 하나에이아이엠투자운용주식회사, 에이치앤주택임대관리주식회사, 티그리스 - 아우름신기술사업투자조합 1 호, 시너지 - 인커스제 1 호신기술사업투자조합은취득가액으로평가되고있으며하나 UBS 자산운용의경우지배회사인하나금융지주의전환일인 2010 년 1 월 1 일시점의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로적용하였습니다. ( 주 3) 하나 UBS 자산운용 ( 주 ) 의이사회결의에의한사전승인, UBS AG 의동의등의양도제한규정을적용받습니다. ( 주 4) 전기말현재청산배분완료하였으며, 2016 년 1 월 18 일청산이최종결의됨에따라등기말소절차진행을통해법적실체도소멸되었습니다. ( 주 5) 하나파워유한회사는당기중청산배분완료되었으며 2016 년 4 월 21 일폐업신고를통해법적실체가소멸되었습니다. ( 주 6) 당기중해산결의가이루어짐에따라장부가액모두손상처리하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310
26-2. 주요종속기업및관계기업의요약재무정보 < 당기 > 기업명 당기순이익사용 재무제표일 ( 손실 ) 자산총액부채총액자본영업수익 총포괄이익 ( 손실 ) 하나제일호사모투자전문회사 12 월 31 일 102,616,306 23,159,913 79,456,393 5,189,297 (51,859,961) (70,700,414) 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 ( 주1) 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 ( 주1) 12 월 31 일 7,467,790 274,290 7,193,500 6,498 172,910 172,910 12 월 31 일 3,973,799 2,459 3,971,340 378,226 318,175 19,725 코에프씨하나동부프런티어챔 프 2010 의 6 호사모투자전문회 12 월 31 일 38,785,570 632,600 38,152,970 2,552,064 1,452,324 3,866,001 사 하나랜드칩휴스턴사모부동산투 자신탁 ( 주 1) 12 월 31 일 15,649,503 1,647,509 14,001,994 1,372,483 873,820 1,342,480 하나제삼호사모투자합자회사 12 월 31 일 78,563 694,369 (615,806) 14 (845,806) (845,806) 하나 UBS 자산운용 12 월 31 일 74,938,491 3,638,260 71,300,231 31,511,410 11,391,309 11,409,717 글로벌네트웍스사모투자전문회사 ( 주1) 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사하나발전인프라제1호사모투자전문회사 12 월 31 일 8,444 2 8,442 10 (2,195) (2,195) 12 월 31 일 12,796,557 31,720 12,764,837 1,071,064 397,194 52,345 12 월 31 일 321,761,333 604,312 321,157,021 9,026,265 6,547,409 31,783,769 중부바이오에너지 ( 주 1) 12 월 31 일 11,340,036 12,037,457 (697,421) - (5,488,655) (5,488,655) 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 ( 주1) 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 12 월 31 일 439,941,534 252,757,467 187,184,067 27,908,602 11,364,771 11,364,771 12 월 31 일 15,815,236 305,782 15,509,454 1,418,952 2,235,153 2,235,153 ( 주 ) 더휴컴퍼니 ( 주 1, 주 2) 9 월 30 일 137,106,269 105,313,937 31,792,332 88,916,341 (265,783) (265,783) 하나에이아이엠투자운용주식회사 ( 주1, 주2) 티그리스-아우름신기술사업투자조합 1호 ( 주1, 주2) 시너지-인커스제1호신기술사업투자조합 ( 주1, 주2) 9 월 30 일 3,242,368 438,579 2,803,789 462,369 (412,171) (412,171) 9 월 30 일 5,432,381 42,197 5,390,184 - (109,817) (109,817) 9 월 30 일 9,136,506 32,150 9,104,356 60,606 4,356 4,356 < 전기 > 기업명 당기순이익사용 재무제표일 ( 손실 ) 자산총액부채총액자본영업수익 총포괄이익 ( 손실 ) 하나제일호사모투자전문회사 12 월 31 일 243,081,153 28,231,569 214,849,584 821,795 32,359,714 33,260,465 Hana Asia Limited ( 주 1) 12 월 31 일 - - - 2,082 (178,897) (116,349) 하나파워유한회사 ( 주 1) 12 월 31 일 - - - 2,560,444 2,331,336 2,331,336 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311
하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁35호 ( 주1) 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사 ( 주1) 12 월 31 일 7,348,987 274,136 7,074,851 5,891 151,224 151,224 12 월 31 일 3,952,123 508 3,951,615 112,460 69,128 288,826 코에프씨하나동부프런티어챔 프 2010 의 6 호사모투자전문회 12 월 31 일 42,774,836 131,314 42,643,522 8,905,552 9,282,504 8,995,436 사 하나랜드칩휴스턴사모부동산투 자신탁 ( 주 1) 12 월 31 일 15,148,108 1,304,084 13,844,024 650,591 (371,027) 562,441 하나 UBS 자산운용 12 월 31 일 75,240,927 4,447,636 70,793,291 34,332,794 11,967,576 12,012,847 글로벌네트웍스사모투자전문회사 ( 주1) 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사하나발전인프라제1호사모투자전문회사 12 월 31 일 709 2 707 20 (1,363) (1,363) 12 월 31 일 12,833,793 121,301 12,712,492 975,002 551,585 469,069 12 월 31 일 302,297,575 605,968 301,691,607 7,883,761 5,505,823 11,243,389 중부바이오에너지 ( 주 1) 12 월 31 일 4,598,557-4,598,557 - (701,443) (701,443) 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 ( 주1, 주3) 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 11 월 30 일 445,067,898 260,331,566 184,736,332 1,799,936 835,379 835,379 12 월 31 일 11,410,215 54,312 11,355,903 310,204 255,902 255,902 ( 주 1) 감사받지않은재무제표를이용하였습니다. ( 주 2) 당기말결산재무제표를입수할수없어 3 개월전재무제표를사용하였으며, 최근 3 개월중발생한유의적인거래나사건의영향을반영하였습니다. ( 주 3) 전기말결산재무제표를입수할수없어 1 개월전재무제표를사용하였으며, 최근 1 개월중발생한유의적인거래나사건의영향을반영하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312
27. 투자부동산 27-1. 보고기간종료일현재투자부동산내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,523,205-23,523,205 건물 13,507,851 (1,871,031) 11,636,820 합계 37,031,056 (1,871,031) 35,160,025 < 전기말 > 구분 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,323,776-23,323,776 건물 12,357,249 (1,460,145) 10,897,104 합계 35,681,025 (1,460,145) 34,220,880 27-2. 당기말현재투자부동산에대한공정가치평가내용은다음과같습니다. 구분최근의재평가일자토지건물합계 서면사옥외 2011-12-31 24,422,607 12,896,312 37,318,919 27-3. 당기및전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 감가상각 처분 대체 ( 주1) 기말 토지 23,323,776 - (1,050,506) 1,249,935 23,523,205 건물 10,897,104 (265,384) (293,715) 1,298,815 11,636,820 합계 34,220,880 (265,384) (1,344,221) 2,548,750 35,160,025 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313
< 전기 > 구분 기초 감가상각 처분 대체 ( 주1) 기말 토지 26,927,993 - (4,559,582) 955,365 23,323,776 건물 13,006,701 (253,897) (2,171,640) 315,940 10,897,104 합계 39,934,694 (253,897) (6,731,222) 1,271,305 34,220,880 ( 주 1) 임대비율변동으로인하여유형자산에서투자부동산으로또는투자부동산에서유형자산으로대체된금액입니다. 27-4. 당기및전기중투자부동산관련손익은다음과같습니다. 구분당기전기 임대수익 2,838,611 5,386,565 관련운영비용 789,622 799,278 27-5. 보고기간종료일현재장부상원가로계상되어있는투자부동산의공정가치는독립된평가전문가의가치평가에근거하였습니다. 투자부동산의공정가치는가치평가기법에사용된투입변수에기초하여수준 3 으로분류하고있습니다. 투자부동산의가치평가기법및공정가치측정에유의적이지만관측가능하지않은주요투입변수는다음과같습니다. 구분 투자부동산 가치평가기법비교표준지를선정하여이의공시지가를기준으로가치를상정하는공시지가기준법, 평가물건과유사성이있는대상물건의거래사례를비교하는거래사례비교법 공정가치측정에유의적이지만관측가능하지않은주요투입변수비교표준지공시지가변동, 해당지역지가변동율, 지역요인, 개별요인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314
28. 유형자산 28-1. 보고기간종료일현재유형자산내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 26,226,434 - - 26,226,434 건물 11,113,582 (1,537,021) - 9,576,561 기구비품 20,229,135 (17,949,444) - 2,279,691 전산비품 44,078,683 (34,672,300) - 9,406,383 기타유형자산 23,363,526 (19,183,500) (7,699) 4,172,327 합계 125,011,360 (73,342,265) (7,699) 51,661,396 < 전기말 > 구분 원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 32,863,284 - - 32,863,284 건물 15,102,249 (1,790,595) - 13,311,654 기구비품 22,986,722 (20,175,676) - 2,811,046 전산비품 31,663,965 (29,144,984) - 2,518,981 기타유형자산 25,588,574 (20,743,792) (16,712) 4,828,070 합계 128,204,794 (71,855,047) (16,712) 56,333,035 28-2. 당기및전기중유형자산의장부금액변동내용은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 ( 주1) 합병 기타 기말 토지 32,863,284 - (5,386,915) - (1,249,935) - - 26,226,434 건물 13,311,654 - (2,196,709) (239,569) (1,298,815) - - 9,576,561 기구비품 2,811,046 1,427,583 (182,126) (2,013,942) - 113,837 123,293 2,279,691 전산비품 2,518,981 8,992,925 (469) (2,776,591) - 669,343 2,194 9,406,383 기타유형자산 4,828,070 2,847,090 (709,010) (3,057,793) - 380,580 (116,610) 4,172,327 합계 56,333,035 13,267,598 (8,475,229) (8,087,895) (2,548,750) 1,163,760 8,877 51,661,396 < 전기 > 구분기초취득처분감가상각대체 ( 주 1) 기타기말 토지 48,347,287 - (14,528,638) - (955,365) - 32,863,284 건물 18,326,914 - (4,381,600) (317,720) (315,940) - 13,311,654 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315
기구비품 1,845,789 2,494,771 (24,927) (1,504,587) - - 2,811,046 전산비품 1,822,201 2,434,967 (985) (1,737,202) - - 2,518,981 기타유형자산 5,230,417 2,225,578 (48,619) (3,174,569) - 595,263 4,828,070 합계 75,572,608 7,155,316 (18,984,769) (6,734,078) (1,271,305) 595,263 56,333,035 ( 주 1) 임대비율변동으로인하여유형자산에서투자부동산으로혹은투자부동산에서유형자산으로대체된금액입니다. 29. 무형자산 29-1. 보고기간종료일현재무형자산의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 14,062,752 - (6,495,275) 7,567,477 개발비 79,912,239 (33,073,740) - 46,838,499 소프트웨어 42,033,972 (32,546,564) - 9,487,408 기타무형자산 17,496,191 - - 17,496,191 합계 153,505,154 (65,620,304) (6,495,275) 81,389,575 < 전기말 > 구분 원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 17,458,643 - (8,127,976) 9,330,667 개발비 32,597,498 (28,147,822) - 4,449,676 소프트웨어 28,092,129 (24,208,976) - 3,883,153 기타무형자산 17,716,191 (219,998) - 17,496,193 합계 95,864,461 (52,576,796) (8,127,976) 35,159,689 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316
29-2. 당기및전기중무형자산의장부금액변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 취득 처분 상각 합병 기타 기말 회원권 9,330,667 946,193 (2,278,129) - 498,711 (929,965) 7,567,477 개발비 4,449,676 44,769,343 - (2,591,108) 216,633 (6,045) 46,838,499 소프트웨어 3,883,153 7,284,867 - (1,859,478) 186,387 (7,521) 9,487,408 기타무형자산 17,496,193 - (2) - - - 17,496,191 합계 35,159,689 53,000,403 (2,278,131) (4,450,586) 901,731 (943,531) 81,389,575 < 전기 > 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타 기말 회원권 9,419,019 715,391 (393,643) - (410,100) - 9,330,667 개발비 5,334,673 1,374,994 - (2,224,991) - (35,000) 4,449,676 소프트웨어 4,682,052 1,164,334 - (1,963,233) - - 3,883,153 기타무형자산 17,496,193 - - - - - 17,496,193 합계 36,931,937 3,254,719 (393,643) (4,188,224) (410,100) (35,000) 35,159,689 30. 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 보증금 58,455,413 61,205,226 미수금 369,151,799 445,717,160 미수수익 65,359,759 66,870,020 선급비용 2,550,062 3,019,602 선급금 9,502,861 36,505,878 기타 28,717,025 3,131,733 소계 533,736,919 616,449,619 대손충당금 (18,598,181) (34,595,136) 현재가치할인차금 (1,976,241) (2,422,607) 합계 513,162,497 579,431,876 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317
31. 단기매매금융부채 보고기간종료일현재단기매매금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 장내파생상품 81,689,089 148,507,108 매도주식워런트증권 - 99,879 장외파생상품 949,056,316 741,545,736 매도유가증권 17,211,155 232,012,804 거래일손익 ( 미상각액 ) 14,918,518 11,033,392 합계 1,062,875,078 1,133,198,919 32. 당기손익인식지정금융부채 32-1. 보고기간종료일현재당기손익인식지정금융부채의내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 명목금액 발행가액 장부금액 ( 공정가치 ) ELS( 주가연계증권-공모 ) 216,160,000 216,160,000 194,204,236 ELS( 주가연계증권-사모 ) 3,978,994,559 3,960,849,336 3,717,919,493 기타연계계약 4,538,721,851 5,430,868,706 5,400,486,480 거래일손익 ( 미상각액 ) 15,633,763 합계 9,328,243,972 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318
< 전기말 > 구분 명목금액 발행가액 장부금액 ( 공정가치 ) ELS( 주가연계증권-공모 ) 3,256,015,240 3,229,583,238 2,808,915,201 ELS( 주가연계증권-사모 ) 1,082,452,590 1,078,151,153 1,006,231,664 기타연계계약 3,610,277,994 3,602,967,876 3,561,857,486 거래일손익 ( 미상각액 ) 19,556,997 합계 7,396,561,348 당사는매도주가연계증권, 매도파생결합증권에대하여주계약과내재파생상품을분리하지않고당기손익인식항목으로지정하였습니다. 32-2. 보고기간종료일현재당기손익인식대상으로지정한금융부채의신용위험은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 당기손익인식지정금융부채 9,328,243,972 7,396,561,348 신용위험의변화로인한공정가치의기중변동분 (13,295,120) 53,021,731 신용위험의변화로인한공정가치의변동누계 104,228,088 117,523,208 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319
33. 예수부채 보고기간종료일현재예수부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 집합투자증권투자자예수금 183,510,660 201,775,520 위탁자예수금 905,290,094 898,293,428 장내파생상품거래예수금 296,673,706 250,164,219 저축자예수금 2,471,802 2,134,633 청약자예수금 - 2,451 신탁예수금 71,784 700,737 합계 1,388,018,046 1,353,070,988 고객예수금중소액예수금을제외한모든고객예수금은변동이자율부채입니다. 34. 차입부채 보고기간종료일현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 주식담보대출차입금 한국증권금융 1.72 610,095 949,519 환매조건부채권매도 삼성자산운용등 0.3~1.47 4,048,710,053 4,117,424,428 합계 4,049,320,148 4,118,373,947 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320
35. 사채 보고기간종료일현재사채의내역은다음과같습니다. 구분 발행일 상환일 이자율 (%) 당기말 전기말 전자단기사채 2016-12-30 2017-01-02 1.41~1.42 450,000,000 - 후순위사채 2013-06-28 2018-12-28 4.15 100,000,000 100,000,000 ( 사채할인발행차금 ) (78,788) (75,083) 합계 549,921,212 99,924,917 36. 순확정급여부채 36-1. 보고기간종료일현재순확정급여부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 23,054,926 14,906,251 사외적립자산의공정가치 (19,579,413) (11,881,641) 합계 3,475,513 3,024,610 36-2. 당기및전기중확정급여제도와관련해발생한손익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 근무원가 8,333,803 7,997,296 확정급여채무에대한이자원가 324,815 194,208 사외적립자산에대한이자수익 (255,249) (260,588) 합계 8,403,369 7,930,916 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321
36-3. 당기및전기중확정급여채무현재가치의증감내역은다음과같습니다. 확정급여채무 당기 전기 기초 14,906,251 7,131,375 근무원가 8,333,803 7,997,296 확정급여채무에대한이자원가 324,815 194,208 재측정요소 ( 보험수리적손익 ) 940,708 1,601,555 지급액 (1,869,014) (2,225,543) 기타 418,363 207,360 기말 23,054,926 14,906,251 36-4. 보고기간종료일현재사외적립자산의유형별내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 정기예금 19,579,413 11,881,641 36-5. 당기및전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다. 사외적립자산 당기 전기 기초 11,881,641 9,140,455 사용자의기여금 9,006,389 4,557,765 사외적립자산에대한이자수익 255,249 260,588 재측정요소 (83,743) (151,928) 지급액 (1,853,217) (2,075,657) 기타 373,094 150,418 기말 19,579,413 11,881,641 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322
36-6. 당사가보고기간종료일현재사용한유의적인보험수리적가정은다음과같습니다. ( 단위 : %) 구분 당기말 전기말 인구통계적가정 : 사망률 0.004~0.14 0.004~0.14 이직률 8.40~33.13 8.40~33.13 재무적가정 : 임금상승률 0~13.7 0~13.7 물가상승률 0~2.00 0~2.00 할인율 2.30 2.30 36-7. 당기및전기중인식된재측정요소는다음과같습니다. 구분 당기 전기 보험수리적손익 : 인구통계적가정변경효과 - 148,229 재무적가정변경효과 - (396,837) 경험조정 (940,708) (1,352,947) 소계 (940,708) (1,601,555) 사외적립자산의수익 : 사외적립자산실제수익 171,507 108,660 ( 순확정급여부채의순이자에포함된금액 ) (255,249) (260,588) 소계 (83,742) (151,928) 합계 (1,024,450) (1,753,483) 법인세효과 247,917 424,343 법인세차감후재측정요소 (776,533) (1,329,140) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323
36-8. 보험수리적가정에대한민감도분석결과는다음과같습니다. 구분당기말확정급여채무 1% 포인트증가 1% 포인트감소 할인율변동에따른확정급여채무의변동 23,054,926 21,619,554 24,671,322 임금인상율변동에따른확정급여채무의변동 23,054,926 24,531,901 21,725,668 36-9. 당사는확정급여제도와관련하여차기에 9,000,000 천원의기여금을납부할것으로예측하고있습니다. 36-10. 당사는당기중종업원의퇴직과관련하여확정기여제도와관련하여납입한금액 988,832 천원 ( 전기 : 1,141,033 천원 ) 을비용으로처리하였습니다. 36-11. 확정급여채무의평균만기는당기말 6.8 년 ( 전기말 : 6.9 년 ) 입니다. 37. 충당부채 37-1. 보고기간종료일현재충당부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 복구충당부채 3,185,557 4,383,953 기타충당부채 1,658 2,777,688 합계 3,187,215 7,161,641 37-2. 충당부채의유형은다음과같습니다. 37-2-1. 복구충당부채임차계약종료시임차점포시설물에대한원상회복을위한복구비용에물가상승률등을반영한금액의현재가치를복구충당부채로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324
37-2-2. 기타충당부채보고기간종료일현재기타충당부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 소송관련충당부채 - 2,035,276 기타충당부채 1,658 742,412 합계 1,658 2,777,688 38. 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 미지급금 254,841,529 325,836,556 미지급비용 88,100,064 94,130,724 선수수익 13,628,987 9,802,122 수입보증금 7,016,727 7,281,885 기타 79,281,182 50,190,038 소계 442,868,489 487,241,325 현재가치할인차금 (175,671) (250,040) 합계 442,692,818 486,991,285 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325
39. 자본금 보고기간종료일현재자본금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당기말 전기말 발행할주식의총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당금액 ( 원 ) 5,000 5,000 발행한주식의총수 ( 주1) 35,875,956 35,060,263 보통주자본금 ( 원 ) 179,379,780,000 175,301,315,000 ( 주 1) 동일지배하사업결합과관련하여, 합병기일인 2016 년 8 월 1 일을기준으로소멸회사인하나선물의주주명부에등재되어있는보통주주주에대하여하나선물의보통주식 ( 액면금액 5,000 원 ) 1 주당존속회사인하나금융투자의보통주식 ( 액면금액 5,000 원 ) 0.2718977 주를교부하였습니다. 40. 이익잉여금 40-1. 보고기간종료일현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 법정적립금 ( 주1) 64,483,000 64,483,000 대손준비금 2,793,715 7,128,886 미처분이익잉여금 592,291,491 511,427,647 합계 659,568,206 583,039,533 ( 주 1) 당사는상법상규정에따라자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록되어있으며, 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전을위해서는사용될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326
40-2. 당기및전기중미처분이익잉여금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초 511,427,647 368,243,483 법정적립금전입 - (5,000,000) 대손준비금환입 ( 전입 ) 4,335,171 (916,915) 당기순이익 76,528,673 149,101,079 기말 592,291,491 511,427,647 40-3. 상법에따라작성된이익잉여금처분계산서의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구분 제 42 ( 당 ) 기 제 41 ( 전 ) 기 I. 처분전이익잉여금 592,291,491,959 511,427,647,740 1. 전기이월미처분이익잉여금 515,762,818,964 362,326,568,446 2. 당기순이익 76,528,672,995 149,101,079,294 II. 임의적립금이입액 - 4,335,171,224 1. 대손준비금 - 4,335,171,224 III. 이익잉여금처분액 (55,384,136,527) - 1. 대손준비금 384,136,527-2. 이익준비금 5,000,000,000-3. 배당금 50,000,000,000 - 가. 현금배당 ( 주당배당금 ( 율 ): 보통주당기 : 1,394원 (27.88%), 50,000,000,000 - 전기 : -원 (-%)) IV. 차기이월미처분이익잉여금 536,907,355,432 515,762,818,964 상기이익잉여금처분의당기처분예정일은 2017 년 3 월 16 일이며, 전기처분확정일은 2016 년 3 월 23 일입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 327
41. 기타자본항목 보고기간종료일현재기타자본항목의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 자본잉여금 : 주식발행초과금 ( 주1) 1,000,168,388 946,138,851 감자차익 5,624,022 5,624,022 기타자본잉여금 4,501,514 4,190,700 소계 1,010,293,924 955,953,573 자본조정 50,433 635,704 기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가손익 74,160,462 73,924,107 확정급여채무의재측정요소 (793,623) (17,090) 소계 73,366,839 73,907,017 합계 1,083,711,196 1,030,496,294 ( 주 1) 보고기간종료일현재주식발행초과금의변동금액은동일지배하의사업결합 ( 구, 하나선물 ) 에따라최상위지배회사 ( 하나금융지주 ) 의연결재무제표상자산및부채의장부가액승계금액과그대가로교부된주식액면금액과의차액이며, 하나선물의주식선택권이이전되지않음에따라자본잉여금내기타자본잉여금에서주식발행초과금으로대체된금액과매도가능증권평가손익의승계액이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 328
42. 현금흐름표 42-1. 현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 현금 52,761 55,935 원화현금성자산 40,691,523 125,319,111 외화현금성자산 63,868,550 25,551,711 합계 104,612,834 150,926,757 42-2. 당기및전기중현금유출입이없는주요거래내용은다음과같습니다. 내역 당기 전기 임대비율변동으로인한투자부동산의증가 2,548,750 1,271,305 주식매입선택권 310,813 486,934 매도가능금융자산에서관계기업투자로조정 4,283,085 - 대손상각에의한미수금의감소 15,370,876 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 329
43. 주식기준보상 43-1. 당사의지배기업인주식회사하나금융지주에서는당사의임직원에게성과연동형주식기준보상을부여하였으며, 그내역은다음과같습니다. 구분 5 차 6 차 7 차 부여기준일 2014.1.1 2015.1.1 2016.1.1 부여방법 ( 주 1) ( 주 1) ( 주 1) 부여기간 ( 평가기간 ) 2014.1.1 ~ 2016.12.31 2015.1.1 ~ 2017.12.31 2016.1.1 ~ 2018.12.31 지급기준일 2016.12.31 2017.12.31 2018.12.31 결산일기준추정가득수량 ( 주 2) 29,576 주 31,800 주 16,790 주 ( 주 1) 자기주식교부형또는현금결제형중주식회사하나금융지주가선택할수있습니다. ( 주 2) 최초약정시점에주식지급가능수량이정해지고, 사전에정해진성과목표의달성정도에따라지급률이정해지는제도입니다. 성과는그룹성과 ( 상대적주주수익률 ) 40% 및사업부문성과 ( 소속부문 ROE, ROIC) 60% 로평가합니다. 43-2. 주식기준보상과관련하여인식한관련계정의금액은다음과같습니다. 항목 당기말 / 당기 전기말 / 전기 미지급비용 2,556,018 1,349,868 기타자본잉여금 4,501,514 4,190,701 자본조정 50,433 635,704 주식보상비용 1,398,480 1,056,352 44. 담보제공자산 44-1. 보고기간종료일현재채무증권중장부가액 3,472,784,566 천원 ( 국채 1,310,740,815 천원, 특수채 1,466,845,383 천원, 회사채 695,198,368 천원 ) 은환매조건부채권매도와관련하여담보로제공되어있습니다. 44-2. 보고기간종료일현재선물거래등당사의영업활동과관련하여담보로제공하고있는유가증권등의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원, 천달러 ) 거래내용종목명금액 ( 주 1) 담보권자비고 기타담보국민주택 1 종채권 13-11 1,505,307 하나캐피탈채권 선물옵션담보 NH 농협금융지주 4-2 192,055,120 한국거래소채권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 330
유통금융담보에스케이하이닉스 213 39,719,912 한국증권금융채권 결제기금적립담보통화안정증권 0170-1708-02 1,003,771 한국예탁결제원채권 지급결제담보 REPO담보대차거래담보파생상품담보등 정기예금 5,000,000 정기예금 KEB하나은행수익성증서 65,000,000 수익성증서 소계 70,000,000 국고채권01500-1906(16-2) 211,746,838 KIDB채권중개 ( 주 ) 채권 국고채권03375-2309(13-6) 186,751,424 서울외국환중개 채권 국민은행 3506이표일 (03)02-08 30,198,910 증권금융 ( 일반 ) 채권 국고채권01250-1912(16-7) 432,425,321 한국자금중개 채권 소계 861,122,493 KB금융지주 20161216-47-12 250,000,000 한국증권금융 CP 굿에이밍제삼차 20161017-92- 1(E) 65,316,863 한국증권금융 전단채 한국항공우주산업보통주 187,600,000 한국증권금융 주식 CJ E&M4-2 1,321,488,435 한국증권금융 채권 GS칼텍스 131( 사모 ) 478,646,131 한국증권금융 채권 ( 대차 ) 미래에셋 TIGER 반도체증권상장 지수투자신탁 ( 주식 ) 40,180,800 한국예탁결제원 주식 GS칼텍스136-2 128,521,619 한국예탁결제원 채권 소계 2,471,753,848 부산은행장기성예금 80,000,000 대한소방공제회 정기예금 Bank of America 통화안정증권0156-1710-02 983,954,114 (BOA) 채권 국고채권05750-1809(08-5) 2,064,231,604 Credit Agricole CIB 채권 ( 대차 ) 모건스탠리 외화보통예금 USD 5,900 인터내셔널 외화보통예금 메릴린치 외화보통예금 USD 2,550 인터내셔널 외화보통예금 ACAFP 2.375 07/01/21 USD 592,483 BBVA 해외채권 소계 (KRW) 3,128,185,718 소계 (USD) USD 600,933 6,765,346,169 합계 USD 600,933 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 331
( 주 1) 상기담보제공자산은채권의시장가액에서일정률을곱하여산정된대용가액에의하여평가된금액으로서대용가액에해당하는액면금액은 6,497,755,800 천원과 600,933 천달러입니다. 44-3. 담보제공받은자산 당사는보고기간종료일현재스왑거래와관련하여 30 건, 장외파생상품거래와관련하여 92 건의담보를제공받고있습니다. 45. 지급보증및약정사항 45-1. 보고기간종료일현재당사의일중당좌의약정내용은다음과같습니다. 약정종류거래처약정한도금액만기일 KEB 하나은행 130,000,000 17.08.04 일중차월 SC 은행 40,000,000 17.03.09 우리은행 10,000,000 17.08.04 한국증권금융 200,000,000 20.04.01 소계 380,000,000 할인어음 ( 신탁 ) 한국증권금융 청약증거금내 17.08.06 할인어음 ( 자체 ) 한국증권금융 100,000,000 17.08.06 유통금융 한국증권금융 200,000,000 18.03.04 담보금융 한국증권금융 300,000,000 20.04.30 45-2. 보고기간종료일현재당사가피소또는제소한소송사건의내용은다음과같습니다. 소송내용피고 / 원고소송가액비고 피소된소송사건 : 총 8 건 주식회사스카이더블유 996,000 손해배상 최규성 46,579 최애경 339,580 임대차분쟁 조동기 45,544 박찬복 188,500 상속분쟁최규인외 3 678,597 해고무효류재경외 1 453,323 회생채권조사확정 판에대한이의 재 주식회사태승엘피 4,917,883 제소한소송사건 : 총 5 건 손해배상양동수 100,010 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 332
부당이득금반환 대한민국 8,819,357 대여금 심기왕 10,968 사해행위취소소송 홍승민 238,486 석암신용협동조합외 2 315,000 당사는충당부채계상요건을충족하는소송사건에대해서는보고기간종료일현재최선의추정치를충당부채로계상하고있습니다. 45-3. 보고기간종료일현재차입유가증권의내용은다음과같습니다. 종목 차입거래처 당기말 전기말 셀트리온외 한국예탁결제원 74,938,959 82,286,943 국고채 ( 채권 ) 외 한국증권금융 2,060,904,899 1,727,740,063 계 2,135,843,858 1,810,027,006 당사는유가증권대차거래를행하고있으며, 한국예탁결제원 ( 구, 증권예탁결제원 ) 으로부터의유가증권차입시차입유가증권으로비망관리하고있으며, 동차입유가증권의매도시단기매매금융부채로처리하고있습니다. 또한, 당사는유가증권대차거래를통하지않고유가증권을공매도하는경우에도단기매매금융부채로처리하고있습니다. 45-4. 보고기간종료일현재대여유가증권의내용은다음과같습니다. 종목대여거래처당기말전기말 셀트리온외한국예탁결제원 54,441,253 78,395,077 45-5. 보고기간종료일현재예수유가증권의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 37,296,099,501 33,240,243,359 저축자유가증권 36,917,381 39,272,872 수익자유가증권 15,011,907,447 15,247,597,743 계 52,344,924,329 48,527,113,974 45-6. 매입약정등 당사는보고기간종료일현재전자단기사채매입보장약정에따라한마음제이차유동화전문회사가발행하는전자단기사채총 15,000,000 천원중발행일당일에일부또는전부가시장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 333
매출이이루어지지않아대금납입이이루어지지아니한잔여전자단기사채에대해기초자산및채무인수기관의일정한신용등급등을조건으로매입하는유동성공여약정을체결하고있습니다. 당기말현재동약정에따라당사가매입한전자단기사채는없습니다. 구분구분 SPC 투자일만기일현재금액보유액현재잔액 매입보장 석문집단에너지 EBF 금융관련 ABSTB 한마음제이차 유동화전문회사 2014.05.30 2017.05.30 15,000,000-15,000,000 당사는보고기간종료일현재사모사채매입확약약정을맺고있으며, 동매입확약약정에따라매입한사모사채는없습니다. 당기말현재미실행된금액은다음과같습니다. 구분구분차주약정체결일약정만기일현재잔액 매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정 에이스회원권거래소실크리버 CC 인수 금융관련사모사채매입확약 평택용죽지구공동주택개발사업관련 사모사채인수확약 세종파이낸스센터개발사업사모사채 인수확약 천안성성3지구공동주택개발사업사 모사채인수확약 SK명동빌딩중순위담보대출사모사채 인수확약 서부티엔디대출관련사모사채인수확 약 부산문현국제금융센터복합사업개발 사모사채인수확약 청라국제도시주상복합개발사업사모 사채인수확약 석문국가산업단지집단에너지사업관련 사모사채인수확약 부천중동주택개발정비사업사모사채 인수확약 동탄2신도시테크노밸리더퍼스트타워 개발사업 광교신도시레이크뷰타워개발사업대 출채권매입 ( 또는사모사채인수 ) 성수동테라스타워지식산업센터개발 사업사모사채인수확약 서귀포시동흥동복합주거개발사업사 모사채인수확약 하나에이스제일차 2015.07.24 2018.04.24 4,460,000 피데스개발 2014.10.27 2017.04.27 9,800,000 디에이치케이제일차 2015.03.31 2017.06.30 20,000,000 레이크타운제팔차주식 회사 2015.03.12 2018.04.27 15,000,000 하나명동제일차 2015.06.30 2018.06.29 15,000,000 하나서부제일차주식회 사 2016.07.15 2017.07.15 30,500,000 하나에메랄드 1 호 2015.07.29 2019.02.28 10,000,000 원청라제일차 2015.10.08 2019.04.08 20,000,000 하나파워우드 2015.09.03 2017.02.28 10,600,000 중동 1-1 주택재개발정 비사업조합 2016.03.17 2021.01.17 17,000,000 더퍼스트타워 2016.03.31 2018.07.31 21,900,000 하나레이크제일차 2016.04.25 2020.02.25 5,000,000 제이에이치원제일차 2016.05.26 2019.04.25 15,000,000 센트럴하나제일차 2016.05.26 2018.08.26 10,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 334
매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정매입약정 부천심곡동근린생활시설개발사업대 출채권매입 ( 또는사모사채인수 ) 확약 의건 다비하나실리콘밸리사모부동산투자신 탁관련사모 ABS 인수확약 다비하나실리콘밸리사모부동산투자신 탁관련사모 ABS 인수확약 MARS Cinema Group Hybrid Loan을 기초로한사모사채매입확약의건 고성하이화력발전사업 EBL 사모사채 인수확약의건 한화미국가스화력발전인프라전문투자 형사모특별자산투자신탁총액인수확약 및브릿지기관투자수익증권에대한양 수확약 하나피노키오제일차 2016.08.29 2018.12.29 17,000,000 하나디에이치제일차 2016.08.29 2021.09.08 11,600,000 하나디에이치제이차 2016.08.29 2021.09.08 14,000,000 스마트스타트업 2016.10.27 2017.03.31 22,500,000 고성그린파워 2016.12.01 ( 주1) 100,000,000 JB파워전문투자형사모 특별자산투자신탁4호 2016.12.19 2017.05.15 240,000,000 ( 주 1) 고성하이화력발전사업 EBL 사모사채인수확약의건은약정만기일이자금을조달하여대출을실행한날로부터 3 개월이며, 2017 년 1 월초에 sell-down 으로매입확약은종결되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 335
45-7. 하나 UBS 자산운용매각관련약정사항당사는 2007 년 UBS AG 에하나 UBS 자산운용의지분매각시매각후 5 년간하나 UBS 자산운용의실적에연계하여최대 300 억원을환급하기로계약을체결하였습니다. 당사는동계약의만기후계약연장을협상하여왔으며, 2013 년 5 월 9 일최초계약의일부조항을수정하고 36 개월 ( 연장합의시 60 개월 ) 의추가계약기간을조건으로하는연장계약을 UBS AG 와체결하였습니다. 2016 년 1 월 15 일당사와 UBS AG 는 60 개월연장에합의하여, 변경계약은 2017 년 12 월 31 일까지연장되었습니다. 45-8. UBS AG 와의합작계약당사는 UBS AG 와의하나 UBS 자산운용의주주로서합작계약을 2007 년 5 월체결하였으며, 동합작계약의 Buy-out 옵션에따라계약일 10 년이후주주간보유지분매매방식에따라당사와 UBS AG 는하나 UBS 자산운용주식을전부매수혹은전부매각할수있습니다. 46. 외화자산및외화부채 보고기간종료일현재외화자산과외화부채의주요내역은다음과같습니다. < 당기말 > 계정과목 통화대미환산금액 ( 주1) 원화상당액외국통화금액종류 ( 단위 : 천미불 ) 자산 USD 241,285,166 241,285 291,593,123 JPY 162,056,387 1,390 1,680,217 EUR 46,213,640 48,474 58,580,410 현금및예치금 CNY 46,865,383 6,719 8,119,896 CNH 9,659,147 1,385 1,673,544 HKD 149,284,323 19,249 23,262,976 기타 1,167 1,410,345 소계 319,669 386,320,511 당기손익인식지정금융자산 USD 195,685,894 195,686 236,486,403 USD 1,210,408,529 1,210,409 1,462,778,707 JPY 2,200,834,267 18,882 22,818,470 EUR 753,657 791 955,335 단기매매금융자산 CNY 111,307,633 15,958 19,285,160 CNH 690,008 99 119,551 AUD 18,226,615 13,152 15,894,519 HKD 449,380,501 57,945 70,026,964 소계 1,317,236 1,591,878,706 USD 37,774,804 37,775 45,650,850 매도가능금융자산 AUD 8,237,607 5,944 7,183,605 소계 43,719 52,834,455 대출채권 USD 36,924,000 36,924 44,622,654 기타자산 USD 11,660,067 11,660 14,091,191 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 336
AUD 365,234 264 318,503 JPY 1,783,770 15 18,494 HKD 584,718,054 75,396 91,116,614 CNY 443,291 64 76,805 소계 87,399 105,621,607 합계 2,000,633 2,417,764,336 부채당기손익인식지정금융부채 USD 742,152,890 742,153 896,891,768 USD 408,233,047 408,233 493,349,637 HKD 539,938,038 69,622 84,138,545 EUR 10,855,046 11,386 13,759,857 단기매매금융부채 CNH 2,197,060 315 380,663 CNY 1,145,772 164 198,516 JPY 2,257,663 19 23,408 AUD 289,120 209 252,127 소계 489,948 592,102,753 USD 111,990,580 111,991 135,340,616 JPY 62,825,643 539 651,383 EUR 449,856 472 570,238 예수부채 CNY 12,914,623 1,852 2,237,588 CNH 9,367,073 1,343 1,622,939 HKD 43,000,659 5,545 6,700,793 기타 426 515,199 소계 122,168 147,638,756 차입부채 USD 320,651 321 387,506 USD 4,138,585 4,139 5,001,480 기타부채 HKD 128,272,005 16,540 19,988,627 소계 20,679 24,990,107 합계 1,375,269 1,662,010,890 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 337
< 전기말 > 계정과목 통화대미환산금액 ( 주1) 원화상당액외국통화금액종류 ( 단위 : 천미불 ) 자산 USD 162,276,751 162,277 190,188,352 JPY 228,101,530 1,892 2,217,170 EUR 62,282,911 68,050 79,755,136 현금및예치금 CNY 94,645,443 14,580 17,088,235 CNH 23,801,444 3,625 4,248,082 HKD 561,827,956 72,486 84,954,005 기타 308 361,294 소계 323,218 378,812,274 당기손익인식지정금융자산 USD 63,700,141 63,700 74,656,566 USD 744,452,626 744,453 872,498,477 JPY 2,534,191 21 24,633 단기매매금융자산 EUR 13,852,296 15,135 17,738,281 CNY 282,566,531 43,530 51,017,387 HKD 133,539,825 17,229 20,192,557 소계 820,368 961,471,335 매도가능금융자산 USD 65,426,933 65,427 76,680,365 USD 5,156,125 5,156 6,042,979 기타자산 CNY 2,129,343 328 384,453 HKD 538,911,100 69,530 81,488,747 소계 75,014 87,916,179 합계 1,347,727 1,579,536,719 부채당기손익인식지정금융부채 USD 360,276,341 360,276 422,243,871 USD 113,585,739 113,586 133,122,486 JPY 4,199,413 35 40,819 단기매매금융부채 EUR 42,052,531 45,947 53,849,528 HKD 779,677,271 100,593 117,895,000 소계 260,161 304,907,833 USD 47,249,496 47,249 55,376,409 JPY 32,324,581 268 314,198 EUR 422,980 462 541,639 예수부채 CNY 15,674,872 2,415 2,830,098 CNH 23,754,058 3,617 4,239,624 HKD 42,853,217 5,529 6,479,835 기타 308 361,292 소계 59,848 70,143,095 기타부채 JPY 3,957,566 33 38,468 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 338
EUR 16,905 18 21,647 HKD 79,798,100 10,295 12,066,271 소계 10,346 12,126,386 합계 690,631 809,421,185 ( 주 1) US Dollar 이외의외국통화는결산일현재의환율에의하여 US Dollar 상당액으로환산한금액입니다. 47. 특수관계자 47-1. 지배ㆍ종속기업간의특수관계 보고기간종료일현재당사와특수관계에있는지배기업은주식회사하나금융지주입니다. 보고기간종료일현재당사의종속기업은하나제일호사모투자전문회사, 하나다올랜드칩흥덕부동산투자신탁 35 호, 하나세계 ( 북경 ) 투자자문유한공사, 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010 의 6 호사모투자전문회사, 하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁, 하나제삼호사모투자합자회사이고, 라디안원에스피씨주식회사및워든원에스피씨유한회사는종속기업이지배하고있는회사입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 339
47-2. 당기및전기중특수관계자와의거래내용은다음과같습니다. 기업명 특수관계자성격 과목 당기 전기 하나금융지주 지배회사 수수료수익 - 9,000 기타영업외수익 106,546 183,544 하나제일호사모투자전문회사 종속기업 자산관리수수료 935,995 2,042,103 하나제삼호사모투자합자회사 종속기업 자산관리수수료 681,867 - 하나파워유한회사 종속기업 ( 주1) 매입대출채권이자 - 229,109 코에프씨하나동부프런티어챔프 2010의6호사모투자전문회사 종속기업 자산관리수수료 300,965 368,124 하나랜드칩휴스턴사모장외파생상품관련이익 435,798 1,058,503 종속기업부동산투자신탁장외파생상품관련손실 22,942 1,923 ( 주 ) 중부바이오에너지 관계기업 금융자문수수료 4,758,300 - 하나UBS자산운용 관계기업 자산관리수수료 10,436,116 12,683,951 하나발전인프라제1호사관계기업모투자전문회사 자산관리수수료 2,375,712 2,300,362 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 관계기업 자산관리수수료 140,973 32,114 ( 주 ) 코크렙제30호위탁관리비 4,232,367 292,752 관계기업관리부동산투자회사임차료비용 6,152,640 467,547 에이치엔엔에쓰씨사모투자전문회사 관계기업 자산관리수수료 115,000 115,000 이자수익 935,272 1,253,469 이자비용 94,928 15,502 수수료비용 1,547,160 1,615,687 KEB하나은행 동일지배하회사 임대료수익 766,536 1,279,450 임차료비용 655,367 684,908 전산운용비 - 4,207 파생상품관련평가및거래이익 13,712,275 8,800,248 파생상품관련평가및거래손실 18,716,893 26,765,031 하나금융경영연구소 동일지배하회사 기타위탁용역비 271,016 359,246 하나자산신탁 동일지배하회사 수수료수익 14,414 - 수수료비용 - 130,000 이자비용 427,987 440,512 하나아이앤에스 동일지배하회사 전산운용비 4,996,038 5,415,847 기타위탁용역비 11,140,636 10,251,565 통신비 667,457 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 340
하나캐피탈 동일지배하회사 이자비용 41,559 121,496 기타임차료 295,234 346,813 임대료수익 56,621 - 수수료수익 - 5,350 하나카드동일지배하회사 기타수수료수익 126,377 376,566 임대료수익 68,811 1,460,918 하나생명 동일지배하회사 기타수수료수익 53,339 133,936 보험료 645 - 파생상품관련평가및거래이익 - 349,400 하나펀드서비스동일지배하회사 전산운용비 6,600 6,600 수수료비용 63,089 14,764 하나랜드칩 68 호동일지배하회사기타수수료수익 14,966 4,222 하나선물 동일지배하회사 ( 주 2) 외화환산이익 - 203,293 기타이자비용 22 - 기타수수료비용 63,382 - 특정금전신탁동일지배하회사신탁보수 107,784 290,758 ( 주 1) 하나파워유한회사는당기중청산배분완료되었습니다. ( 주 2) 2016 년 8 월 1 일하나선물 ( 구외환선물 ) 이하나금융투자 ( 존속회사 ) 에합병되었습니다. 47-3. 보고기간종료일현재특수관계자와의채권ㆍ채무의내용은다음과같습니다. 기업명특수관계자성격과목당기말전기말 하나금융지주 지배기업 기타미지급금 6,716 32,176 미지급비용 2,556,018 1,349,868 하나제일호사모투자전문회사하나제삼호사모투자전문회사코에프씨하나동부프런티어챔프2010의 6호사모투자전문회사하나랜드칩휴스턴사모부동산투자신탁 59호 종속기업 기타미수수익 1,374,299 438,304 종속기업 기타미수수익 681,867 - 종속기업 기타미수수익 378,485 77,521 종속기업 파생금융자산 1,626,811 1,283,380 하나 USB 자산운용관계기업기타미수수익 1,931,765 2,336,715 하나발전인프라제 1 호사모투자전문회 사 관계기업기타미수수익 596,361 597,376 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 341
하나랜턴에너지팩토 리사모투자전문회 사 관계기업기타미수수익 41,928 32,114 ( 주 ) 코크렙제 30 호위 탁관리부동산투자회 사 관계기업 미지급비용 1,192,234 698,253 임대보증금 9,505,726 9,506,416 에이치엔엔에쓰씨사모투자전문회사 ( 주 ) 중부바이오에너지 관계기업기타미수수익 28,907 121,301 관계기업기타미수수익 2,617,065 - KEB 하나은행 동일지배하회사 제예금 97,965,742 84,827,519 예치금 116,092,298 71,780,619 사무실임차보증금 9,307,582 6,700,320 임대보증금 4,922,400 5,800,635 파생상품자산 1,719,969 2,167,735 파생상품부채 24,433,381 20,603,864 선급비용 263,754 159,943 기타미수수익 117,590 64,292 기타의기타자산 223,300 - 선수수익 105,229 134,639 하나금융경영연구소동일지배하회사미지급비용 24,162 18,439 하나아이앤에스 동일지배하회사 환매조건부채권매도 ( 고객 ) 23,932,984 18,673,342 미지급비용 13,226,551 8,164,316 기타미수금 - 931,100 하나카드동일지배하회사 미지급비용 1,047,123 1,139,585 임대보증금 273,110 273,110 하나생명동일지배하회사기타미수수익 4,881 4,115 하나선물 동일지배하회사 ( 주 1) 예치금 - 8,138,928 하나캐피탈동일지배하회사 예수금 917,781 825,590 임대보증금 466,150 46,470 특정금전신탁동일지배하회사기타미수수익 10,485 20,378 하나랜드칩 68 호동일지배하회사기타미수수익 3,762 4,222 ( 주 1) 2016 년 8 월 1 일하나선물 ( 구외환선물 ) 이하나금융투자 ( 존속회사 ) 에합병되었습니다. 47-4. 당기말현재특수관계자와의주요약정내역은다음과같습니다. 특수관계자 거래내용금액비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 342
제공하는자 제공받은자 당사 하나캐피탈 대출약정 100,000,000 CP한도약정 KEB하나은행 당사 일중차월 130,000,000 47-5. 당기및전기중주요경영진에대한보상은다음과같습니다. < 당기 > 등기임원수집행임원수임원급여퇴직급여주식기준보상합계 8 7 2,956,083 82,845 1,398,480 4,437,408 < 전기 > 등기임원수집행임원수임원급여퇴직급여주식기준보상합계 8 8 3,681,359 116,603 1,056,352 4,854,314 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 343
48. 금융상품의공정가치 48-1. 보고기간종료일현재금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,356,303,861 1,356,303,861 단기매매금융자산채무증권 11,013,033,652 11,013,033,652 지분증권 239,593,104 239,593,104 기타 902,191,538 902,191,538 매매목적파생금융자산 781,027,912 781,027,912 당기손익인식지정금융자산 1,818,058,648 1,818,058,648 매도가능금융자산채무증권 432,454,582 432,454,582 지분증권 371,820,307 371,820,307 기타 21,146,139 21,146,139 만기보유금융자산 100,000,000 102,714,483 대출채권 892,988,540 895,317,133 기타금융자산 472,377,542 472,377,542 합계 18,400,995,825 18,406,038,901 금융부채 : 단기매매금융부채 1,062,875,078 1,062,875,078 당기손익인식지정금융부채 9,328,243,972 9,328,243,972 예수부채 1,388,018,046 1,388,018,046 차입부채 4,049,320,148 4,047,765,959 사채 549,921,212 553,670,619 기타금융부채 379,105,186 379,105,186 합계 16,757,483,642 16,759,678,860 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 344
< 전기말 > 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,473,596,928 1,473,596,928 단기매매금융자산채무증권 9,971,938,124 9,971,938,125 지분증권 121,609,412 121,609,412 기타 682,278,003 682,278,002 매매목적파생금융자산 432,690,007 432,690,007 당기손익인식지정금융자산 1,403,838,672 1,403,838,672 매도가능금융자산채무증권 461,833,204 461,833,204 지분증권 189,190,690 189,190,690 기타 12,694,804 12,694,804 만기보유금융자산 110,000,124 114,207,507 대출채권 669,869,067 670,029,707 기타금융자산 536,362,350 536,362,350 합계 16,065,901,385 16,070,269,408 금융부채 : 단기매매금융부채 1,133,198,919 1,133,198,919 당기손익인식지정금융부채 7,396,561,348 7,396,561,348 예수부채 1,353,070,988 1,353,070,988 차입부채 4,118,373,947 4,114,339,592 사채 99,924,917 105,496,951 기타금융부채 459,462,368 459,462,368 합계 14,560,592,487 14,562,130,166 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 345
당사는공정가치평가대상금융자산및부채의공정가치를측정하는경우다음과같은기준을적용하고있습니다. 가. 활성시장에서거래되는금융자산및부채의공정가치는결산일현재의공시가격을이용하여측정하고있습니다. 나. 활성시장이없는금융자산및부채의공정가치는별도의평가기법을통하여측정하고있습니다. 이러한평가기법은 (1) 합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, (2) 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을포함하고있습니다. 당사는금융상품의가격을결정할때시장참여자가일반적으로사용하는평가기법이존재하고그평가기법이실제시장거래가격에대한신뢰성있는추정치를제공한다면해당평가기법을적용하고있습니다. 다. 평가기법에의하여공정가치를결정하는경우동일한금융상품의관측가능한현행시장거래와의비교에의해객관적으로입증되거나관측가능한시장의자료만을변수로포함하는평가기법을사용할수있습니다. 단, 평가기법을통한공정가치의결정시모든주요투입변수가항상시장에서관측가능하지는않으며이런경우에는합리적인가정이나추정을이용하여공정가치를결정하고있습니다. 라. 활성거래시장에서공시되는시장가격이없는지분상품이나이러한지분상품에연계된파생상품의경우신뢰성있는공정가치를측정할수없는상황에서는원가법을적용하고있습니다. 당사의상각후원가를적용하는금융상품의경우다음과같은기준을적용하여공정가치를산출하고있습니다. 가. 만기보유금융자산 : 만기보유금융자산의공정가치는외부평가사에서제공되는시가평가금액을사용하고있습니다. 이러한시가평가금액에서비보유이자및미수이자를차감한가액으로산출하고있습니다. 나. 대출채권 : 대출채권의공정가치는미래현금흐름과시장이자율및차주의신용위험등을고려한할인율을이용하여산출하고있습니다. 단, 수시입출금이가능한대출채권및계약만기등이 3개월이내인대출채권의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 다. 예수부채 : 요구불특성을가진예수부채, 계약만기및변동금리재조정주기가 3개월이내인예수부채의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 예수부채의공정가치는미래현금흐름을유사한잔존만기를가진신규금융부채에이용된이자율을이용하여현재가치로할인한금액입니다. 라. 차입부채 : 요구불특성을가진차입부채, 계약만기및변동금리재조정주기가 3개월이내인차입부채의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 차입부채의공정가치는미래현금흐름을유사한잔존만기를가진신규금융부채에이용된이자율을이용하여현재가치로할인한금액입니다. 마. 사채 : 후순위사채는회사가발행한채권의수익률을이용한현금흐름할인방법으로공정가치를산출하였습니다. 전자단기사채는계약만기가 3개월이내이므로장부금액을공정가치로가정하였습니다. 48-2. 보고기간종료일현재공정가치로평가한금융상품의수준별공정가치는다음과같습니다. < 당기말 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 346
구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기매매금융자산채무증권 1,610,467,727 9,402,565,925-11,013,033,652 지분증권 211,887,519 27,705,585-239,593,104 기타 - - 902,191,538 902,191,538 매매목적파생금융자산 30,683,580 424,561,623 325,782,709 781,027,912 당기손익인식지정금융자산 - 262,883,902 1,555,174,746 1,818,058,648 매도가능금융자산채무증권 - 432,454,582-432,454,582 지분증권 ( 주1) 8,695,024 195,992,615 167,132,668 371,820,307 기타 - - 21,146,139 21,146,139 합계 1,861,733,850 10,746,164,232 2,971,427,800 15,579,325,882 금융부채 : 단기매매금융부채 98,900,244 609,826,009 354,148,825 1,062,875,078 당기손익인식지정금융부채 - 1,957,568,483 7,370,675,489 9,328,243,972 합계 98,900,244 2,567,394,492 7,724,824,314 10,391,119,050 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 347
< 전기말 > 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기매매금융자산채무증권 1,674,850,686 8,297,087,438-9,971,938,124 지분증권 44,014,890 77,594,522-121,609,412 기타 - - 682,278,003 682,278,003 매매목적파생금융자산 13,795,578 279,981,655 138,912,774 432,690,007 당기손익인식지정금융자산 - 74,656,566 1,329,182,106 1,403,838,672 매도가능금융자산채무증권 51,242,496 410,590,708-461,833,204 지분증권 ( 주1) 5,392,443 32,873,929 150,924,318 189,190,690 기타 - - 12,694,804 12,694,804 합계 1,789,296,093 9,172,784,818 2,313,992,005 13,276,072,916 금융부채 : 단기매매금융부채 380,519,911 240,416,650 512,262,358 1,133,198,919 당기손익인식지정금융부채 - 1,543,656,085 5,852,905,263 7,396,561,348 합계 380,519,911 1,784,072,735 6,365,167,621 8,529,760,267 ( 주 1) 당기말및전기말현재매도가능금융자산중활성화시장에서공시되는시장가격이없고, 공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가로측정한지분증권은각각 34,650,575 천원및 35,757,296 천원이며, 해당금액은수준 3 에포함되어있습니다. 공정가치체계의각수준은다음과같이정의하고있습니다. 가. 수준 1: 활성시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1 로분류됩니다. 공정가치가수준 1 로분류되는금융상품에는거래소에서거래되는주식및파생상품, 국고채권등이있습니다. 나. 수준 2: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 모든중요요소가시장에서관측한정보에해당하면동금융상품의공정가치는수준 2 로분류됩니다. 공정가치가수준 2 로분류되는금융상품에는원화채권과외화채권, 스왑, 선도, 옵션등일반적인장외파생상품이있습니다. 다. 수준 3: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 하나이상의중요요소가시장에서관측불가능한정보에해당하면동금융상품의공정가치는수준 3 으로분류됩니다. 공정가치가수준 3 으로분류되는금융상품에는비상장주식과장외파생상품등이있습니다. 48-3. 보고기간종료일현재재무상태표에공정가치로측정하는금융자산및부채중수준 2 로분류된항목의공정가치, 가치평가기법과공정가치측정에사용된투입변수는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 348
공정가치 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 단기매매금융자산채무증권 9,402,565,925 8,297,087,438 DCF모형등 할인율등 지분증권 27,705,585 77,594,522 DCF모형등 할인율등 Black-Scholes 모형 변동성, 할인율, 주가 Hull-White 1 factor 모형 매매목적파생금융자산 424,561,623 279,981,655, 환율, 금리, CDS DCF모형 premium 등 Gaussian 1 factor 모형등 Black-Scholes 모형 변동성, 할인율, 주가 Hull-White 1 factor 모형 당기손익인식지정금융자산 262,883,902 74,656,566, 환율, 금리, CDS DCF모형 premium 등 Gaussian 1 factor 모형등 매도가능금융자산 채무증권 432,454,582 410,590,708 DCF모형등 할인율등 지분증권 195,992,615 32,873,929 DCF모형등 할인율등 합계 10,746,164,232 9,172,784,818 금융부채 : Black-Scholes 모형 변동성, 할인율, 주가 Hull-White 1 factor 모형 단기매매금융부채 609,826,009 240,416,650, 환율, 금리, CDS DCF모형 premium 등 Gaussian 1 factor 모형등 Black-Scholes 모형 변동성, 할인율, 주가 Hull-White 1 factor 모형 당기손익인식지정금융부채 1,957,568,483 1,543,656,085, 환율, 금리, CDS DCF모형 premium 등 Gaussian 1 factor 모형등 합계 2,567,394,492 1,784,072,735 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 349
48-4. 보고기간종료일현재재무상태표에공정가치로측정하는금융자산및부채중수준 3 으로분류된항목의공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에사용된투입변수와유의적이지만관측가능하지않은투입변수에대한양적정보는다음과같습니다. 공정가치 유의적이지만 관측불가능투입 구분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 관측불가능 투입변수 범위 변수변동에대한 공정가치영향 금융자산 : 단기매매금융자산 기타 902,191,538 682,278,003 DCF 모형등할인율등할인율등 매매목적파생금융자산 325,782,709 138,912,774 Black-Scholes 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 factor 모형등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계등 변동성, 상관관계 변동성 : 0% ~ 100% 상관관계 : -1 ~ +1 변동성상승에따라공정가치하락상관관계상승에따라공정가치상승일부반대유형의경우역의영향을보임 당기손익인식지정금융자 산 1,555,174,746 1,329,182,106 Black-Scholes 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 factor 모형등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계등 변동성, 상관관계 변동성 : 0% ~ 100% 상관관계 : -1 ~ +1 변동성상승에따라공정가치하락상관관계상승에따라공정가치상승일부반대유형의경우역의영향을보임 매도가능금융자산 지분증권 167,132,668 150,924,318 DCF 모형, 시장 가치접근법, 잔 여이익모델등 성장률, 할인율 등 성장율, 할인율 성장율 0%~2% 할인율 3.94~17.29% 성장율상승에따라공정가치상승할인율하락에따라공정가치상승 기타 21,146,139 12,694,804 DCF 모형등할인율등할인율등 금융부채 : 합계 2,971,427,800 2,313,992,005 단기매매금융부채 354,148,825 512,262,358 Black-Scholes 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 factor 모형등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계등 변동성, 상관관계 변동성 : 0% ~ 100% 상관관계 : -1 ~ +1 변동성상승에따라공정가치상승상관관계상승에따라공정가치하락일부반대유형의경우역의영향을보임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 350
당기손익인식지정금융부 채 7,370,675,489 5,852,905,263 Black-Scholes 모형 Hull-White 1 factor 모형 DCF모형 Gaussian 1 factor 모형등 변동성, 할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium, 상관관계등 변동성, 상관관계 변동성 : 0% ~ 100% 상관관계 : -1 ~ +1 변동성상승에따라공정가치상승상관관계상승에따라공정가치하락일부반대유형의경우역의영향을보임 합계 7,724,824,314 6,365,167,621 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 351
48-5. 당기및전기중공정가치평가유형수준 3 의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 / 발행 매도 / 상환 기말 금융자산 : 단기매매금융자산기타 682,278,003 10,813,556-2,289,407,369 (2,080,307,390) 902,191,538 매매목적파생금융자산 138,912,774 104,283,138-172,224,638 (89,637,841) 325,782,709 당기손익인식지정금융자산 1,329,182,106 87,826,711-704,327,738 (566,161,809) 1,555,174,746 매도가능금융자산지분증권 150,924,318 (2,888,414) 5,291,567 26,092,078 (12,286,881) 167,132,668 기타 12,694,804 - - 15,771,679 (7,320,344) 21,146,139 금융부채 : 단기매매금융부채 512,262,358 (134,018,682) - 259,209,820 (283,304,671) 354,148,825 당기손익인식지정금융부채 5,852,905,263 429,169,164-4,912,374,100 (3,823,773,038) 7,370,675,489 < 전기 > 구분기초당기손익기타포괄손익매입 / 발행매도 / 상환기말 금융자산 : 단기매매금융자산지분증권 22,911,330 2,861,756 - - (25,773,086) - 기타 678,350,214 10,988,422-139,121,487 (146,182,120) 682,278,003 매매목적파생금융자산 238,121,135 114,952,876-35,668,164 (249,829,401) 138,912,774 당기손익인식지정금융자산 617,869,231 (148,123,102) - 1,393,474,414 (534,038,437) 1,329,182,106 매도가능금융자산지분증권 139,009,283-2,271,481 13,254,659 (3,611,105) 150,924,318 기타 11,378,982 - - 1,315,822-12,694,804 금융부채 : 단기매매금융부채 353,545,437 144,163,201-190,248,975 (175,695,255) 512,262,358 당기손익인식지정금융부채 5,167,611,500 (501,079,297) - 4,810,663,220 (3,624,290,160) 5,852,905,263 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 352
48-6. 공정가치체계수준 3 의변동내역중당기손익인식금액당기및전기중공정가치체계수준 3 변동내역중당기손익으로인식된금액은포괄손익계산서상다음과같이표시되고있습니다. < 당기 > 구분 총손익중 당기손익인식액 보고기간말보유금융상품관 련당기손익인식액 단기매매금융상품관련손익 249,115,376 116,324,734 당기손익인식금융상품관련손익 (341,342,453) (183,983,226) 금융자산손상차손 (2,888,414) (1,403,200) 합계 (95,115,491) (69,061,692) < 전기 > 구분 총손익중 당기손익인식액 보고기간말보유금융상품관 련당기손익인식액 단기매매금융상품관련손익 (15,360,147) (183,937,744) 당기손익인식금융상품관련손익 352,956,195 360,469,883 합계 337,596,048 176,532,139 48-7. 공정가치체계수준간이동 당기및전기중수준간의유의적인변동은없습니다. 당사는수준간의이동을가져오는사건이나상황의변동이발생하는시점에수준간의이동을인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 353
48-8. 민감도분석 보고기간종료일현재현재유의적인관측불가능투입변수의변동에다른민감도분석결과는다음과같습니다. 민감도분석대상은수준 3 으로분류되는금융자산및부채이며, 공정가치변동이당기손익또는기타포괄손익에미치는영향을유리한변동과불리한변동으로나누어산출하고있습니다. < 당기말 > 구분 당기말유리한변동불리한변동 금융자산 : 단기매매금융자산매매목적파생금융자산 ( 주1) (62,498) 62,498 당기손익인식지정금융자산 ( 주1) 6,812,622 (6,812,622) 매도가능금융자산 ( 주2) 19,473,495 (8,607,782) 합계 26,223,619 (15,357,906) 금융부채 : 단기매매금융부채 (263,033) 263,033 당기손익인식지정금융부채 3,790,941 (3,790,941) 합계 3,527,908 (3,527,908) < 전기말 > 구분 전기말유리한변동불리한변동 금융자산 : 단기매매금융자산매매목적파생금융자산 ( 주1) (100,817) 100,817 당기손익인식지정금융자산 ( 주1) 3,982,803 (3,982,803) 매도가능금융자산 ( 주2) 34,871,974 (10,538,944) 합계 38,753,960 (14,420,930) 금융부채 : 단기매매금융부채 (620,351) 620,351 당기손익인식지정금융부채 4,722,357 (4,722,357) 합계 4,102,006 (4,102,006) ( 주 1) 파생상품및당기손익인식지정금융상품은주요관측불가능한투입변수인기초자산의변동성 (-1.0~1.0%) 을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하였습니다. 상호위험헤지효과가있는포지션들은제외하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 354
( 주 2) 지분증권은주요관측불가능한투입변수인성장률 (0.0~1.0%) 과할인율또는청산가치 (-1.0~1.0%) 와할인율을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하고있으며, 수익증권은투입변수의변동에따른민감도산출이실무적으로불가능하나, 실물부동산으로구성된경우에한해임대현금흐름의할인율 (-1~1%) 과부동산매각가격상승률 (-1~1%) 을증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하였습니다. 48-9. 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정 공정가치측정은외부평가사가격을사용하는방법과, 자체적으로계산하는방법을병행사용하고있습니다. 가치평가방법은리스크관리협의회등의회의체를거쳐결정되고있습니다. 자체평가의경우수준 3 으로분류되는상품은외부평가사에서평가모듈을받아서이론가를산출하는데사용합니다. 공정가치측정에서사용되는투입변수는운용부서와리스크관리부서의논의및검증을거쳐결정되며, 해당변수의적정성은상시검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 355
48-10. 보고기간종료일현재공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융자산및부채의공정가치는다음과같은공정가치체계로분류하고있습니다. < 당기말 > 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및예치금 52,761 1,356,251,100-1,356,303,861 만기보유금융자산 - 102,714,483-102,714,483 대출채권 - - 895,317,133 895,317,133 기타금융자산 - - 472,377,542 472,377,542 합계 52,761 1,458,965,583 1,367,694,675 2,826,713,019 금융부채 : 예수부채 - - 1,388,018,046 1,388,018,046 차입부채 - 4,047,765,959-4,047,765,959 사채 - 553,670,619-553,670,619 기타금융부채 - - 379,105,186 379,105,186 합계 - 4,601,436,578 1,767,123,232 6,368,559,810 < 전기말 > 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및예치금 55,935 1,473,540,993-1,473,596,928 만기보유금융자산 - 114,207,507-114,207,507 대출채권 - - 670,029,707 670,029,707 기타금융자산 - - 536,362,350 536,362,350 합계 55,935 1,587,748,500 1,206,392,057 2,794,196,492 금융부채 : 예수부채 - - 1,353,070,988 1,353,070,988 차입부채 - 4,114,339,592-4,114,339,592 사채 - 105,496,951-105,496,951 기타금융부채 - - 459,462,368 459,462,368 합계 - 4,219,836,543 1,812,533,356 6,032,369,899 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 356
48-11. 보고기간종료일현재재무상태표에공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융자산및부채중수준 2 로분류된항목의공정가치, 가치평가기법과공정가치측정에사용된투입변수는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 현금및예치금 1,356,251,100 DCF 모형등 신용스프레드, 기타스프레드등 만기보유금융자산 102,714,483 DCF 모형등 할인율등 합계 1,458,965,583 금융부채 : 차입부채 4,047,765,959 DCF 모형등 기타스프레드 사채 553,670,619 DCF 모형등 기타스프레드, 내재부도율 합계 4,601,436,578 < 전기말 > 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 현금및예치금 1,473,540,993 DCF 모형등 신용스프레드, 기타스프레드등 만기보유금융자산 114,207,507 DCF 모형등 할인율등 합계 1,587,748,500 금융부채 : 차입부채 4,114,339,592 DCF 모형등 기타스프레드 사채 105,496,951 DCF 모형등 기타스프레드, 내재부도율 합계 4,219,836,543 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 357
48-12. 보고기간종료일현재재무상태표에공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융자산및부채중수준 3 으로분류된항목의공정가치, 가치평가기법과공정가치측정에사용된투입변수는다음과같습니다. < 당기말 > 구분공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 대출채권 895,317,133 DCF 모형등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율등 기타금융자산 472,377,542 ( 주1) 합계 1,367,694,675 금융부채예수부채 1,388,018,046 DCF 모형등 기타스프레드, 조기상환율 기타금융부채 379,105,186 ( 주1) 합계 1,767,123,232 < 전기말 > 구분공정가치가치평가기법투입변수 금융자산 대출채권 670,029,707 DCF 모형등 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율등 기타금융자산 536,362,350 ( 주1) 합계 1,206,392,057 금융부채예수부채 1,353,070,988 DCF 모형등 기타스프레드, 조기상환율 기타금융부채 459,462,368 ( 주1) 합계 1,812,533,356 ( 주 1) 다양한거래로부터파생되고만기가비교적단기이거나만기가정해져있지않아 DCF 방법을적용하지않고장부금액을공정가치로간주합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 358
49. 거래일손익변동내역 당기및전기중거래일손익의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 자산 부채 기초 18,624,339 30,590,389 신규 13,979,223 22,236,546 상각 (7,355,669) (13,464,121) 상환 (4,253,195) (8,810,533) 기말 20,994,698 30,552,281 < 전기 > 구분 자산 부채 기초 25,533,505 44,126,835 신규 4,465,902 16,085,433 상각 (11,299,830) (27,379,609) 상환 (75,238) (2,242,270) 기말 18,624,339 30,590,389 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 359
50. 금융자산및부채의범주별분류 보고기간종료일현재금융자산및부채의범주별분류는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 단기매매당기손익인식매도가능만기보유상각후원가금융상품지정금융상품금융상품금융상품측정금융상품 합계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,356,303,861 1,356,303,861 단기매매금융자산 12,935,846,20 6 - - - - 12,935,846,20 6 당기손익인식지정금융자산 - 1,818,058,648 - - - 1,818,058,648 매도가능금융자산 - - 825,421,028 - - 825,421,028 만기보유금융자산 - - - 100,000,000-100,000,000 대출채권 - - - - 892,988,540 892,988,540 기타금융자산 - - - - 472,377,542 472,377,542 합계 12,935,846,20 6 1,818,058,648 825,421,028 100,000,000 2,721,669,943 18,400,995,82 5 금융부채 : 단기매매금융부채 1,062,875,078 - - - - 1,062,875,078 당기손익인식지정금융부채 - 9,328,243,972 - - - 9,328,243,972 예수부채 - - - - 1,388,018,046 1,388,018,046 차입부채 - - - - 4,049,320,148 4,049,320,148 사채 - - - - 549,921,212 549,921,212 기타금융부채 - - - - 379,105,186 379,105,186 합계 1,062,875,078 9,328,243,972 - - 6,366,364,592 16,757,483,64 2 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 360
< 전기말 > 구분 단기매매당기손익인식매도가능만기보유상각후원가금융상품지정금융상품금융상품금융상품측정금융상품 합계 금융자산 : 현금및예치금 - - - - 1,473,596,928 1,473,596,928 단기매매금융자산 11,208,515,54 6 - - - - 11,208,515,54 6 당기손익인식지정금융자산 - 1,403,838,672 - - - 1,403,838,672 매도가능금융자산 - - 663,718,698 - - 663,718,698 만기보유금융자산 - - - 110,000,124-110,000,124 대출채권 - - - - 669,869,067 669,869,067 기타금융자산 - - - - 536,362,350 536,362,350 합계 11,208,515,54 6 1,403,838,672 663,718,698 110,000,124 2,679,828,345 16,065,901,38 5 금융부채 : 단기매매금융부채 1,133,198,919 - - - - 1,133,198,919 당기손익인식지정금융부채 - 7,396,561,348 - - - 7,396,561,348 예수부채 - - - - 1,353,070,988 1,353,070,988 차입부채 - - - - 4,118,373,947 4,118,373,947 사채 - - - - 99,924,917 99,924,917 기타금융부채 - - - - 459,462,368 459,462,368 합계 1,133,198,919 7,396,561,348 - - 6,030,832,220 14,560,592,48 7 51. 금융자산ㆍ부채상계 51-1. 전체가제거되지않은양도금융자산 보고기간종료일현재환매조건부채권매도중당사가보유유가증권을확정가격으로재매입할것을조건으로매각하여제거조건이충족되지않은금융상품의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 4,224,400,120 4,358,836,453 양도자산 매도가능금융자산 109,506,939 - 합계 4,333,907,059 4,358,836,453 관련부채 환매조건부채권매도 4,048,710,053 4,117,424,428 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 361
51-2. 보고기간종료일현재상계되는금융자산, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융자산은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 인식된 금융자산총액 상계되는인식된 금융부채총액 재무제표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에상계되지않은관련금액수취한금융상품현금담보 순액 파생상품자산 630,438,469-630,438,469 (371,028,848) (2,477,315) 256,932,306 환매조건부채권매수 30,000,000-30,000,000 (30,000,000) - - 기타미수금 ( 주1) 223,341,566 (154,541,990) 68,799,576 - - 68,799,576 합계 883,780,035 (154,541,990) 729,238,045 (401,028,848) (2,477,315) 325,731,882 < 전기말 > 구분 인식된 금융자산총액 상계되는인식된 금융부채총액 재무제표에 표시되는 금융자산순액 재무상태표에상계되지않은관련금액수취한금융상품현금담보 순액 파생상품자산 357,332,001-357,332,001 (221,758,470) (17,558,044) 118,015,487 기타미수금 ( 주 1) 223,052,080 (223,052,080) - - - - 합계 580,384,081 (223,052,080) 357,332,001 (221,758,470) (17,558,044) 118,015,487 ( 주 1) 위탁매매및자기매매거래와관련한한국거래소미수금입니다. 51-3. 보고기간종료일현재상계되는금융부채, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융부채는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 인식된 금융부채총액 상계되는인식된 금융자산총액 재무제표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에상계되지않은관련금액제공한금융상품현금담보 순액 파생상품부채 880,059,898-880,059,898 (430,782,093) (2,608,656) 446,669,149 환매조건부채권매도 4,048,710,053-4,048,710,053 (4,048,710,053) - - 매도유가증권 17,211,155-17,211,155 (17,211,155) - - 기타미지급금 ( 주1) 154,541,990 (154,541,990) - - - - 합계 5,100,523,096 (154,541,990) 4,945,981,106 (4,496,703,301) (2,608,656) 446,669,149 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 362
< 전기말 > 구분 인식된 금융부채총액 상계되는인식된 금융자산총액 재무제표에 표시되는 금융부채순액 재무상태표에상계되지않은관련금액제공한금융상품현금담보 순액 파생상품부채 685,949,358-685,949,358 (567,758,303) (621,160) 117,569,895 환매조건부채권매도 4,117,424,428-4,117,424,428 (4,117,424,428) - - 매도유가증권 232,012,804-232,012,804 (232,012,804) - - 기타미지급금 ( 주1) 275,495,423 (223,052,080) 52,443,343 - - 52,443,343 합계 5,310,882,013 (223,052,080) 5,087,829,933 (4,917,195,535) (621,160) 170,013,238 ( 주 1) 위탁매매및자기매매거래와관련한한국거래소미지급금입니다. 52. 금융위험관리 당사는보유한금융상품으로인해신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에노출되어있습니다. 위험관리는변동하는금융환경속에서한정된자본을효율적으로사용하기위한기본행위로서, 위험과수익을적절히조화시켜이익의급격한변동을최소화하여궁극적으로주주가치의극대화를목표로합니다. 위험관리의주요기본정책은다음과같습니다. - 위험별허용한도를설정하고이를준수하여야하며, 위험과수익은적절한균형을이루도록함. - 위험과수익기회가서로상충될때에는기업이설정한위험허용한도를준수하는범위내에서수익을고려하여야함. - 위험은특정부문에집중되지않도록분산을통한관리를우선으로함. - 다양한시장변동으로부문별또는전체포트폴리오가어떠한영향을받는지정기적으로분석하여야함. - 위험관리업무, 영업부문및거래확인과결제를담당하는부문은독립성을유지하여분리운용되어야함. 당사의위험관리는각종위험별허용한도를설정하는이사회내의리스크관리위원회와동한도의준수여부및위험별현황을매월정기적으로점검하는리스크관리협의회를중심으로운영하고있습니다. 이사회내의리스크관리위원회는위험관리관련최고의사결정기구로서, 각종위험에대한한도설정및위험현황에대한정기적인점검을실시함으로써당사의위험관리가최고경영진에서부터영업조직에까지이르는통제체제를구축하고있습니다. 리스크관리협의회는차하위리스크관련위원회로서리스크관리위원회가정한위험별허용한도와위험현황을정기적으로점검함으로써당사의위험관리가각사업본부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 363
단위로구체적으로실행되도록하고있습니다. 리스크관리본부는시장위험, 이자율 / 유동성위험, 운영위험, 장내외파생상품위험및내부자본을관리하는리스크관리실과신용위험을관리하는신용리스크관리실로구성되어있어, 연결실체전체의위험실태모니터링, 위험측정, 위험에노출된자산규모파악및위험상황의변동예측등의업무를담당하고있습니다. 52-1. 신용위험 신용위험은금융상품의당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에게재무손실을입힐위험입니다. 신용위험의범위는대출채권, 유가증권및파생상품등의난내계정및난외계정이포함되며, 신용위험을관리하는목적은거래상대방의채무불이행에따라일정기간동안발생할수있는예상손실및미예상손실을허용된범위내에서적절하게관리하고자함입니다. 당사의신용위험관리는최고의사결정기구인리스크관리위원회및산하의리스크관리협의회, 신용위험측정및관리의주무부서인리스크관리본부신용리스크관리부에서수행하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 364
리스크관리위원회는자산의운용현황및포트폴리오구성의적정성에대한정기적인보고를통해위험관리전략을수립하고있으며, 리스크관리협의회에서는리스크관리위원회의결의사항을위임받아신용위험제반사항을통제하고있습니다. 리스크관리본부산하의신용리스크관리부는영업조직과분리된별도의조직으로당사의총체적인신용위험을측정및관리하며, 현재상품별, 조직별특성을고려한신용위험관리체계를구축및운영중입니다. 52-1-1. 신용위험관리당사의신용위험관리방법은다음과같습니다. 52-1-1-1. 대출채권 52-1-1-1-1. 신용공여한도관리및자본배분당사는매년경제상황및환경변화요인등을종합적으로분석하여, 자산건전성확보를위해동일인 / 동일그룹 / 등급 / 상품별신용공여한도를설정하여집중도를제한합니다. 아울러기업금융부문과자산관리부문, 하위본부및부서별로위험한도를설정및배분하고정기적측정을통하여준수현황을관리하고있습니다. 52-1-1-1-2. 리스크모니터링및조기경보시스템각부문에대하여리스크지표가측정및관리되고있으며, 자산건전성제고를위해조기경보시스템을운영하여신용등급이악화될가능성이있는업체를정기적으로점검하고있습니다. 52-1-1-1-3. 신용평가시스템기업금융부문의경우차주의특성을차별화하여평가할수있도록기업규모등에따라외감, 비외감등의평가모형으로세분화된평가모형을운용중에있으며, 자산관리부문의경우 NICE 신용평가정보등에서제공하는개인신용정보를고객의특성에맞게세분화하여운용중에있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 365
52-1-1-1-4. 신용공여검토거액신용공여등에대해서는신용공여승인이후에차주의신용상태및신용평가의적정성을정기적으로점검하여적절한관리조치를취하는사후관리체계를운용하고있습니다. 또한위험지표분석결과신용위험이증가하고있다고판단되는업종이나특정차주군에대하여는집중리뷰를실시하고있으며, 소액신용공여에대해서는표본추출에의한리뷰를시행하고있습니다. 52-1-1-2. 채무증권당사는채무증권에대해내부또는외부신용등급으로신용위험노출정도를관리하고있습니다. 이러한채무증권상품은우량한신용건전성을유지함과동시에자금조달요구를충족하기위하여이용가능한자원을유지하기위한수단으로보유합니다. 52-1-2. 위험경감정책 52-1-2-1. 담보물당사는신용위험을경감하기위하여다양한정책과실무를운용하고있습니다. 이중가장전통적인것은채권에대한담보물취득이며, 대출채권에대한주요담보물유형은예금이나채무증권, 지분증권과같은금융상품등입니다. 대출채권이외의금융자산에대한담보물은상품의성격에따라결정됩니다. 채무증권은일반적으로무담보부이나, 자산유동화증권이나이와유사한상품은금융상품포트폴리오에의하여담보됩니다. 52-1-2-2. 파생상품당사는순오픈파생상품포지션 ( 즉, 매입계약과매도계약과의차이금액 ) 에대하여금액과기간모두에대한엄격한통제한도를유지하고있습니다. 파생상품과관련하여잔존계약수량을표현하는데사용되는계약금액의관점에서보았을때항상신용위험에노출된금액은일부에불과한금액으로제한됩니다. 이신용위험노출정도는시장변동으로부터의잠재적노출정도와같이거래상대방에대한파생상품한도로관리됩니다. 이러한상품에대해서는거래상대방으로부터증거금을요구하는경우를제외하고는통상담보물또는기타담보를취득하지는않습니다. 결제위험은현금, 유가증권또는지분으로지급하고그에대응하여현금, 유가증권또는지분으로수취할것으로예상되는모든경우에발생합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 366
52-1-2-3. 일괄상계계약당사는중요한거래량이수반되는거래상대방들과일괄상계계약을체결함으로써신용손실에대한노출정도를제한하고있습니다. 일반적으로일괄상계계약은총액기준으로결제되므로이로인하여재무상태표상자산과부채가상계되지는않습니다. 그러나채무불이행이발생하여거래상대방과의모든거래가종료되어잔존계약이순액기준으로결제되는경우에는유리한조건의계약과관련한신용위험은감소합니다. 일괄상계계약과관련한파생상품에대한전체신용위험노출정도는일괄상계계약하의각개별거래의영향으로인하여단기간동안실질적으로변동할수있습니다. 52-1-3. 신용위험의최대노출정도 보고기간종료일현재신용위험의최대노출정도는다음과같습니다. 아래의최대노출정도는담보및기타신용보강을통한위험경감효과가반영되기이전의금액이며손상차손및상계는반영하고있습니다. 또한, 단기매매금융자산, 당기손익인식지정금융자산및매도가능금융자산의경우지분증권의금액은제외하고있습니다. 구분 당기말 전기말 난내항목 : 예치금 1,356,251,100 1,473,540,993 단기매매금융자산 12,696,253,102 11,086,906,134 당기손익인식지정금융자산 1,541,210,695 1,110,222,933 매도가능금융자산 453,600,721 474,528,008 만기보유금융자산 100,000,000 110,000,124 대출채권 892,988,540 669,869,067 기타금융자산 472,377,542 536,362,350 합계 17,512,681,700 15,461,429,609 난외항목 : 약정 624,360,000 419,100,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 367
52-1-4. 대출채권관련연체정보 보고기간종료일현재대출채권등관련연체정보는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 가계대출 기업대출 미수금등 합계 연체및손상되지않은채권 620,665,233 271,804,149 483,506,449 1,375,975,831 연체되었으나손상되지않은채권 - 495,000-495,000 손상채권 2,945,919 13,474,437 22,088,550 38,508,906 소계 623,611,152 285,773,586 505,594,999 1,414,979,737 이연대출부대수익 - 4,599-4,599 대손충당금 (2,916,460) (13,484,337) (18,598,181) (34,998,978) 합계 620,694,692 272,293,848 486,996,818 1,379,985,358 < 전기말 > 구분 가계대출 기업대출 미수금등 합계 연체및손상되지않은채권 582,422,927 87,028,039 518,139,533 1,187,590,499 연체되었으나손상되지않은채권 - 495,000-495,000 손상채권 1,748,979 13,474,474 39,555,275 54,778,728 소계 584,171,906 100,997,513 557,694,808 1,242,864,227 이연대출부대수익 - (84,777) - (84,777) 대손충당금 (1,731,202) (13,484,374) (34,595,137) (49,810,713) 합계 582,440,704 87,428,362 523,099,671 1,192,968,737 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 368
52-1-5. 채무증권관련연체정보 보고기간종료일현재채무증권관련연체정보는다음과같습니다. < 당기말 > 구분 단기매매당기손익인식지정매도가능만기보유금융자산금융자산금융자산금융자산 합계 연체및손상되지않은채 권 11,013,033,652 528,414,362 432,454,582 100,000,000 12,073,902,596 손상채권 - - - - - 합계 11,013,033,652 528,414,362 432,454,582 100,000,000 12,073,902,596 < 전기말 > 구분 단기매매당기손익인식지정매도가능만기보유금융자산금융자산금융자산금융자산 합계 연체및손상되지않은채 권 9,971,938,125 234,037,638 461,833,204 110,000,124 10,777,809,091 손상채권 - - - - - 합계 9,971,938,125 234,037,638 461,833,204 110,000,124 10,777,809,091 52-1-6. 신용위험의집중도 52-1-6-1. 보고기간종료일현재당사의주요산업별신용위험의집중도는다음과같습니다. < 당기말 > 합계 구분 산업 원화 외화 금액 비율 (%) 난내항목 : 예치금 금융업 969,930,590 386,320,510 1,356,251,100 100.0 금융업 3,990,623,524 836,103,190 4,826,726,714 43.8 제조업 581,403,050 80,316,121 661,719,171 6.0 공공행정 2,740,064,470 98,274,978 2,838,339,448 25.8 단기매매금융자산 ( 채무증권 ) 건설업 32,952,958 20,225,033 53,177,991 0.5 도ㆍ소매업 215,213,862-215,213,862 1.9 기타 2,376,896,100 40,960,366 2,417,856,466 22.0 소계 9,937,153,964 1,075,879,688 11,013,033,652 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,305,944,024 235,266,671 1,541,210,695 100.0 금융업 282,872,437 18,188,227 301,060,664 66.3 매도가능금융자산 제조업 60,350,940 18,467,098 78,818,038 17.4 공공행정 26,763,513 15,328,672 42,092,185 9.3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 369
기타 31,629,835-31,629,835 7.0 소계 401,616,725 51,983,997 453,600,722 100.0 만기보유금융자산 공공행정 100,000,000-100,000,000 100.0 대출채권 : 가계대출 623,611,152-623,611,152 69.8 금융업 31,734,042-31,734,042 3.5 제조업 6,706,149-6,706,149 0.8 건설업 98,332,638-98,332,638 11.0 기업대출 도ㆍ소매업 2,255,050-2,255,050 0.3 운수업 6,500,000-6,500,000 0.7 기타 95,623,053 44,622,654 140,245,707 15.7 소계 241,150,932 44,622,654 285,773,586 32.0 이연대출부대수익 4,599-4,599 0.0 대손충당금 (16,400,797) - (16,400,797) (1.8) 소계 848,365,886 44,622,654 892,988,540 100.0 합계 13,563,011,189 1,794,073,520 15,357,084,709 난외항목 : 약정 624,360,000-624,360,000 100.0 < 전기말 > 합계 구분 산업 원화 외화 금액 비율 (%) 난내항목 : 예치금 금융업 1,094,728,719 378,812,274 1,473,540,993 100.0 금융업 4,933,198,623 479,662,944 5,412,861,567 54.3 제조업 376,006,810 83,757,434 459,764,244 4.6 공공행정 2,785,267,576 45,109,049 2,830,376,625 28.4 단기매매금융자산 ( 채무증권 ) 건설업 41,231,590-41,231,590 0.4 도ㆍ소매업 50,205,798-50,205,798 0.5 기타 1,139,730,890 37,767,412 1,177,498,302 11.8 소계 9,325,641,287 646,296,839 9,971,938,126 100.0 당기손익인식지정금융자산 금융업 1,049,878,765 60,344,168 1,110,222,933 100.0 금융업 223,595,967 23,773,809 247,369,776 52.1 제조업 30,155,688 17,514,796 47,670,484 10.0 매도가능금융자산 공공행정 144,153,365-144,153,365 30.4 기타 - 35,334,383 35,334,383 7.5 소계 397,905,020 76,622,988 474,528,008 100.0 금융업 10,000,124-10,000,124 9.1 만기보유금융자산 공공행정 100,000,000-100,000,000 90.9 소계 110,000,124-110,000,124 100.0 대출채권 : 가계대출 584,171,906-584,171,906 87.2 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 370
금융업 1,646,574-1,646,574 0.2 제조업 1,183,949-1,183,949 0.2 건설업 18,175,565-18,175,565 2.7 기업대출 도ㆍ소매업 1,981,929-1,981,929 0.3 부동산임대업 185,339-185,339 0.0 기타 77,824,157-77,824,157 11.7 소계 100,997,513-100,997,513 15.1 이연대출부대수익 (84,777) - (84,777) 0.0 대손충당금 (15,215,576) - (15,215,576) (2.3) 소계 669,869,066-669,869,066 100.0 합계 12,648,022,981 1,162,076,269 13,810,099,250 난외항목 : 약정 419,100,000-419,100,000 100.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 371
52-1-6-2. 보고기간종료일현재당사의주요국가별신용위험의집중도는다음과같습니다. < 당기말 > 합계 구분 국가 원화 외화 금액 비율 (%) 난내항목 : 한국 969,930,590 219,643,352 1,189,573,942 87.7 미국 - 35,083,231 35,083,231 2.6 일본 - 9,144,325 9,144,325 0.7 예치금 중국 - 8,170,382 8,170,382 0.6 홍콩 - 14,705,145 14,705,145 1.1 기타 - 99,574,075 99,574,075 7.3 소계 969,930,590 386,320,510 1,356,251,100 100.0 한국 9,937,153,964 278,806,394 10,215,960,358 92.7 미국 - 238,547,159 238,547,159 2.2 단기매매금융자산 ( 채무증권 ) 홍콩 - 38,840,823 38,840,823 0.4 기타 - 519,685,312 519,685,312 4.7 소계 9,937,153,964 1,075,879,688 11,013,033,652 100.0 한국 1,305,944,024 24,758,522 1,330,702,546 86.3 당기손익인식지정금융자산 기타 - 210,508,149 210,508,149 13.7 소계 1,305,944,024 235,266,671 1,541,210,695 100.0 한국 401,616,725 24,198,116 425,814,841 93.9 매도가능금융자산 미국 - 20,602,276 20,602,276 4.5 기타 - 7,183,605 7,183,605 1.6 소계 401,616,725 51,983,997 453,600,722 100.0 만기보유금융자산 한국 100,000,000-100,000,000 100.0 한국 863,762,084-863,762,084 96.7 대출채권 기타 1,000,000 44,622,654 45,622,654 5.1 소계 864,762,084 44,622,654 909,384,738 101.8 이연대출부대수익 4,599-4,599 0.0 대손충당금 (16,400,797) - (16,400,797) (1.8) 소계 848,365,886 44,622,654 892,988,540 100.0 합계 13,563,011,189 1,794,073,520 15,357,084,709 0.0 난외항목 : 약정 한국 624,360,000-624,360,000 100.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 372
< 전기말 > 합계 구분 국가 원화 외화 금액 비율 (%) 난내항목 : 한국 1,094,728,718 150,443,064 1,245,171,782 84.5 미국 - 26,814,934 26,814,934 1.8 일본 - 3,224,074 3,224,074 0.2 예치금 중국 - 17,088,235 17,088,235 1.2 홍콩 - 12,990,906 12,990,906 0.9 기타 - 168,251,062 168,251,062 11.4 소계 1,094,728,718 378,812,275 1,473,540,993 100.0 한국 10,190,428,585 588,612,366 10,779,040,951 97.2 미국 - 139,608,331 139,608,331 1.3 단기매매금융자산 중국 - 20,140,738 20,140,738 0.2 ( 채무증권 ) 홍콩 - 21,530,301 21,530,301 0.2 기타 - 126,585,813 126,585,813 1.1 소계 10,190,428,585 896,477,549 11,086,906,134 100.0 한국 1,049,878,765-1,049,878,765 94.6 당기손익인식지정금융자산 기타 - 60,344,168 60,344,168 5.4 소계 1,049,878,765 60,344,168 1,110,222,933 100.0 한국 397,905,020-397,905,020 83.8 매도가능금융자산 미국 - 29,774,022 29,774,022 6.3 기타 - 46,848,966 46,848,966 9.9 소계 397,905,020 76,622,988 474,528,008 100.0 만기보유금융자산 한국 110,000,124-110,000,124 100.0 한국 684,169,420-684,169,420 102.2 대출채권 기타 1,000,000-1,000,000 0.1 소계 685,169,420-685,169,420 102.3 이연대출부대수익 (84,777) - (84,777) 0.0 대손충당금 (15,215,576) - (15,215,576) (2.3) 소계 669,869,067-669,869,067 100.0 합계 13,512,810,279 1,412,256,980 14,925,067,259 난외항목 : 약정 한국 419,100,000-419,100,000 100.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 373
52-2. 유동성위험 52-2-1. 유동성위험관리절차유동성위험은자금의운용과조달기간의불일치또는예기치못한자금의유출등으로자금부족사태가발생하여지급불능상태에직면하거나자금의과부족을해소하기위하여고금리의조달또는보유자산의불리한매각등으로손실을입게될위험을의미합니다. 유동성위험관리의목적은자금의조달및운용과관련한유동성변경요인을조기에파악하고, 체계적인관리를통하여적정수준의유동성을확보하는것으로서, 관리대상은재무상태표상의모든자산과부채및난외거래입니다. 당사는유동성위험과관련하여다음의관리원칙을가지고있습니다. 가. 유동성위험허용한도를설정하고, 이를준수하여야한다. 나. 주기적인자금예측을통하여유동성부족에대비한다. 다. 별도의유동성위기관리대책을수립하여예상치못한유동성위험발생에대비한다. 라. 거액대출, 거액투자및거액조달시에는유동성위험에미치는영향을사전에평가하여관리한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 374
52-2-2. 금융자산과금융부채의계약만기분석보고기간종료일현재금융자산과금융부채의계약상잔존만기에대한내역은다음과같습니다. < 당기말 > 기간 3개월이내 3개월초과 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 합계 난내항목 : 단기매매금융부채 158,505,663 118,114,870 332,842,239 453,670,746 1,063,133,518 당기손익인식금융부채 9,328,243,972 - - - 9,328,243,972 예수부채 1,388,018,046 - - - 1,388,018,046 차입부채 4,072,762,491 4,208,037 3,954-4,076,974,482 사채 450,011,141 - - 99,956,182 549,967,323 기타금융부채 344,586,867 2,438,581 3,438,387 682,465 351,146,300 합계 15,742,128,180 124,761,488 336,284,580 554,309,393 16,757,483,641 난외항목 : 약정 624,360,000 - - - 624,360,000 ( 주 1) 원금및이자의현금흐름을모두포함하고있습니다. < 전기말 > 난내항목 : 기간 ( 주 1) 원금및이자의현금흐름을모두포함하고있습니다. 52-3. 시장위험 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 3 년이내 3 년초과합계 단기매매금융부채 419,074,676 99,001,762 484,755,572 130,664,219 1,133,496,229 당기손익인식금융부채 7,396,561,348 - - - 7,396,561,348 예수부채 1,353,070,988 - - - 1,353,070,988 차입부채 4,141,958,706 4,870,626 19,509-4,146,848,841 사채 45,604 - - 99,924,917 99,970,521 기타금융부채 393,826,527 33,045,029 3,409,109 363,896 430,644,561 난외항목 : 합계 13,704,537,849 136,917,417 488,184,190 230,953,032 14,560,592,488 약정 419,100,000 - - - 419,100,000 시장위험은금리, 주가및환율등시장가격요인들의변화로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동될가능성을의미합니다. 시장위험관리의목적은금리, 주가, 환율등시장위험요소의변동에따라관리대상자산, 부채등에서발생할수있는손실금액을부담가능한범위내로관리하는것입니다. 시장위험관 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 375
리대상은단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과기타시장위험이내재된자산, 부채및난외거래등이며, 증권의경우고유자산운용목적의단기유가증권계정이대상에해당합니다. 보고기간말현재중요하게노출되어있는시장위험은이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 당사는시장위험관리를위해정기적으로위험량을측정및모니터링하고한도를설정하고준수함으로써, 시장의변화에따른위험량을적정한수준에서관리및통제하고있습니다. 52-3-1. 트레이딩포지션 트레이딩포지션은트레이딩의도를가지고보유하는금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과모든외환포지션을의미합니다. 구체적으로는단기매매또는주가, 금리, 환율, 일반상품등의가격변동에따른단기차익획득을목적으로보유하는금융상품, 트레이딩포지션의위험헤지를목적으로보유하는금융상품, 무위험차익획득을목적으로보유하는금융상품, 인수ㆍ중개및시장조성을목적으로보유하는금융상품등이포함됩니다. 당사의트레이딩포지션의시장위험관리원칙은주기적으로시장위험정도를측정하고, 관리를위한다양한측면의허용한도를설정하여준수하는것입니다. 당사는주기적으로손익및위험평가를실시하여위험대비수익의적정성을분석하고있습니다. 52-3-2. 위험기준가치평가 (VaR) 트레이딩포지션에대한시장위험노출을관리하고측정하는주된방법은위험기준가치평가 (Value at risk, 이하 VaR) 으로서, VaR 는보유기간동안시장의불리한변동이현행포트폴리오에미치게될잠재적손실을통계기법에기반하여추정하는방법입니다. 당사는신뢰수준 99%, 보유기간 10 일기준의 VaR 측정치를사용하고있으며, 이와더불어극단적상황발생시손실발생규모를측정하는 Stress test 를실시하고있습니다. 52-3-3. 위험유형별 VaR 당사의보고기간종료일현재각위험유형별 Market VaR 는다음과같습니다. 기간 당기말 평균 최저 최고 전기말 이자율위험 23,072,497 12,805,544 4,876,906 25,915,360 16,530,051 환위험 2,249,844 3,955,439 251,000 13,748,315 1,415,689 주식위험 10,387,556 15,755,817 3,121,382 43,680,918 15,394,644 총위험 23,239,813 20,580,800 7,531,506 36,812,390 21,647,772 각위험유형별 VaR의합계는위험요소간상관관계및분산효과로인하여총위험일치하지않습니다. VaR 와 52-3-3-1. 금리위험비트레이딩포지션의금리위험은금리가금리민감자산ㆍ부채등에불리하게변동시에발생하는손실위험으로서, 금리부자산부채의만기구조와금리개정주기의불일치로인해발생합 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 376
니다. 당사는여신, 예치금, 채권등의금리부자산과수신, 차입금등의금리부부채및이자율스왑등의금리민감파생상품을대상으로이자율위험을측정합니다. 비트레이딩포지션의금리위험을관리하는목적은금리변동에따라변동하는순이자이익과순자산가치를안정적으로확보하기위함입니다. 금리위험은주로금리갭과금리 VaR 를모니터링하고, 사전한도를부여하는것으로관리되고있으며금리 VaR 는금리의불리한변동으로인해순자산가치가최대얼마나감소할수있는지를나타내는최대가치손실예상액을의미합니다. 당사의보고기간종료일현재금리 VaR 는다음과같습니다. 기간당기말평균최저최고전기말 금리 VaR 38,967,551 43,305,124 37,292,000 53,908,070 37,456,575 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 377
52-3-3-2. 주식가격위험비트레이딩포지션에속해있는주식은매도가능금융자산으로서, 주식가격위험은주식가격의변동에따라수익, 자기자본이변화함에따라발생합니다. 보고기간종료일현재당사의주식가격위험의변동에따른자본의영향은다음과같습니다. < 당기말 > 기간 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (1,700,318) (850,159) 850,159 1,700,318 < 전기말 > 기간 20% 하락시 10% 하락시 10% 상승시 20% 상승시 주식가격위험 (1,017,175) (508,588) 508,588 1,017,175 52-3-3-3. 환위험의집중도환위험은환율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 환위험은기능통화이외의통화로표시된금융상품에서발생하는것으로역사적환율로측정하는비화폐성항목이나기능통화로표시된금융상품에서는발생하지않습니다. 당사는손절매및보유한도를설정하기위하여트레이딩및비트레이딩포지션의외화순노출금액을통화별로관리하고있습니다. 보고기간종료일현재금융자산및금융부채의환위험집중도는다음과같습니다. 해당집중도를표시하기위하여통화별외화순노출금액을결산일시점의환율로환산하고있습니다. < 당기말 > 기간 USD JPY CNY HKD EUR 기타합계 환위험의집중도 564,251,921 23,842,391 25,045,757 73,578,590 45,205,651 23,829,139 755,753,449 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 378
< 전기말 > 기간 USD JPY CNY HKD EUR 기타합계 환위험의집중도 609,323,973 1,848,317 65,659,977 50,194,204 43,080,603 8,460 770,115,534 52-4. 운영위험 운영위험은인력, 업무및시스템의부적절한운영또는외부사건으로인하여손실이발생하는위험으로당사의경영및영업활동전반에서발생합니다. 법적위험은포함하나전략적또는평판과관련된위험은제외합니다. 즉, 당사의내부운영상의문제로발생하는손실위험과자연재해, 테러등과같이통제불가능한외부사건으로인한손실위험과같은비재무적위험을포함합니다. 신용위험이나시장위험과달리수익과직접적인연관성이낮고내부통제나보험등과같은위험경감수단을통하여가능한감소시켜야하는위험입니다. 당사는운영위험관리를위해정기적으로위험량을측정및모니터링하고한도를설정하고준수함으로써, 영업환경및내부통제수준의변화에따른위험량을적정한수준에서관리및통제하고있습니다. 금융투자업감독규정에부합하는방법론에의해운영위험량을산출하고있습니다. 52-5. 자본관리 당사는자본의적정성을확보하고관련감독규정을준수하기위하여금융투자업규정및동규정의시행세칙에따라순자본비율을산출하여내부자본의적정성을평가하여관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 379
52-5-1. 순자본비율 보고기간종료일현재순자본비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 영업용순자본 (A): 재무상태표상순재산액 1,928,747,979 1,799,322,638 차감항목 340,180,063 300,033,418 가산항목 23,878,900 43,878,900 소계 1,612,446,816 1,543,168,120 총위험액 (B): 시장위험액 338,455,141 304,283,965 신용위험액 122,263,971 82,152,567 운영위험액 58,664,552 52,602,958 소계 519,383,664 439,039,490 잉여자본 1,093,063,152 1,104,128,630 필요유지자기자본 (C) 134,400,000 134,400,000 순자본비율 ((A - B) / C) 813.29% 821.52% ( 주 ) 전기말은영업용순자본비율을공시하였으나, 금융투자업규정의개편에따라재작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 380
53. 신탁계정 당기말현재당사의신탁형태별재무정보는다음과같습니다. 구분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 유가증권신탁 부동산신탁 합계 현금및예치금 4,295,181,949 136,711,160 1,270-4,431,894,379 유가증권 8,049,085,091 212,697,530 55,606,804-8,317,389,425 기타자산 297,459,174 1,408,431 8,013,433 103,708,467 410,589,505 자산계 12,641,726,214 350,817,121 63,621,507 103,708,467 13,159,873,309 기타부채 75,279,398 18,129,312 3,195,208-96,603,918 부채계 75,279,398 18,129,312 3,195,208-96,603,918 신탁원본 12,566,446,816 332,687,809 60,426,299 103,708,467 13,063,269,391 자본계 12,566,446,816 332,687,809 60,426,299 103,708,467 13,063,269,391 부채와자본계 12,641,726,214 350,817,121 63,621,507 103,708,467 13,159,873,309 54. 하나금융투자와하나선물의합병 하나금융투자와하나선물은 2016 년 5 월 12 일이사회에서합병을결의하였고, 합병후존속법인은하나금융투자로 2016 년 8 월 1 일자로합병하였습니다. 해당거래는동일지배하의합병으로합병기일인 2016 년 8 월 1 일을기준으로소멸회사인하나선물의주주명부에등재되어있는보통주주주에대하여하나선물의보통주식 ( 액면금액 5,000 원 ) 1 주당존속회사인하나금융투자의보통주식 ( 액면금액 5,000) 0.2718977 주를교부하였습니다. 54-1. 합병회계처리 하나금융투자와하나선물과의합병은동일지배하의합병으로써, 최상위지배회사의연결재무제표상자산및부채의장부가액을승계하여회계처리하였습니다. 54-2. 합병개시일현재피합병회사의요약재무정보 피합병회사명자산부채자본영업손실순손실총포괄손익 하나선물 77,845,886 20,043,521 57,802,365 (8,009,684) (7,964,388) (7,814,196) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 381
54-3. 합병으로인한자본금증가내역 하나금융투자와하나선물과의합병으로인한자본금증가내역은다음과같습니다. 구분 내역 하나선물총발행주식수 3,000,000주 합병비율 0.2718977 합병으로인한발행주식수 815,693주 주당액면가액 5,000원 자본금증가액 4,078,465,000원 55. 재무제표의발행승인일 당사의재무제표는 2017 년 2 월 28 일이사회에서승인되었으며, 2017 년 3 월 16 일주주총회에서최종확정될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 382
6. 기타재무에관한사항 가. 재무제표재작성등유의사항 (1) 재무제표재작성등당사는전기 (41 기 ) 재무제표와의비교를용이하게하기위하여전전기 (40 기 ) 재무제표의일부계정과목을전기재무제표의계정과목에따라재분류하였습니다. 계정과목재분류로인하여전전기에보고된순자산가액이나당기순이익에미치는영향은없으며, 동계정과목재분류로인해이자수익과단기매매금융상품관련이익은 56,685,345 천원만큼각각감소및증가하였으며, 이자비용과단기매매금융상품관련손실은 87,142,393 천원만큼각각감소및증가하였습니다. (2) 합병에관한사항당사와하나선물은 2016 년 5 월 12 일이사회에서합병을결의하였고, 합병후존속법인은하나금융투자로 2016 년 8 월 1 일자로합병하였습니다. 해당거래는동일지배하의합병으로합병기일인 2016 년 8 월 1 일을기준으로소멸회사인하나선물의주주명부에등재되어있는보통주주주에대하여하나선물의보통주식 ( 액면금액 5,000 원 ) 1 주당존속회사인하나금융투자의보통주식 ( 액면금액 5,000) 0.2718977 주를교부하였습니다. 자세한사항은 2016 년 5 월 13 일에공시한 " 주요사항보고서 ( 회사합병결정 )" 을참조바랍니다. 나. 대손충당금설정현황 (1) 계정과목별대손충당금설정내용 ( 단위 : 백만원 ) 구분 계졍과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 대출채권 : 환매조건부채권매수 30,000 0 0.00% 신용공여금 655,704 0 0.00% 매입대출채권 87,833 2,869 3.27% 대출금 0 0 0.00% 대여금 3,620 0 0.00% 사모사채 111,682 8,500 7.61% 42기 기업어음 15,000 0 0.00% 대지급금 4,051 4,022 99.27% 기타대출채권 1,495 1,010 67.55% 소계 909,385 16,401 1.80% 기타자산 : 미수금 440,235 18,598 4.22% 미수수익 62,928 0 0.00% 소계 503,163 18,598 3.70% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 383
41 기 40 기 합계 1,412,548 34,999 2.48% 대출채권 : 환매조건부채권매수 0 0 0.00% 신용공여금 590,287 0 0.00% 매입대출채권 8,676 2,837 32.70% 대출금 6,249 0 0.00% 대여금 3,568 0 0.00% 사모사채 57,040 8,500 14.90% 기업어음 15,000 0 0.00% 대지급금 2,854 2,869 100.51% 기타대출채권 1,495 1,010 67.55% 소계 685,169 15,216 2.22% 기타자산 : 미수금 490,841 34,595 7.05% 미수수익 67,888 0 0.00% 소계 558,729 34,595 6.19% 합계 1,243,899 49,811 4.00% 대출채권 : 환매조건부채권매수 50,003 0 0.00% 신용공여금 637,161 0 0.00% 매입대출채권 11,059 2,877 26.01% 대출금 1,751 0 0.00% 대여금 4,283 0 0.00% 사모사채 59,884 8,500 14.19% 기업어음 15,000 0 0.00% 대지급금 2,965 2,946 99.37% 기타대출채권 1,495 1,010 67.55% 소계 783,601 15,333 1.96% 기타자산 : 미수금 373,422 76,605 20.51% 미수수익 70,274 1 0.00% 소계 443,696 76,605 17.27% 합계 1,227,298 91,938 7.49% 주 ) 상기내용은 K-IFRS 연결기준임. (2) 대손충당금변동현황 < 제 42 기 > 구분기초증감기타기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 384
대출채권 : 매입대출채권 2,869,001 - - 2,869,001 사모사채 8,500,000 - - 8,500,000 대지급금 2,836,675 1,185,221-4,021,896 기타대출채권 1,009,900 - - 1,009,900 소계 15,215,576 1,185,221-16,400,797 기타자산 : 증권미수금 16,478,498 57,653 (14,669,745) 1,866,406 기타미수금 18,116,638 (683,733) (701,130) 16,731,775 소계 34,595,136 (626,080) (15,370,875) 18,598,181 합계 49,810,712 559,141 (15,370,875) 34,998,978 주 ) 상기내용은 K-IFRS 연결기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 385
< 제 41 기 > 구분 기초 증감 기타 기말 대출채권 : 매입대출채권 2,876,603 (7,602) - 2,869,001 사모사채 8,500,000 - - 8,500,000 대지급금 2,946,140 (109,465) - 2,836,675 기타대출채권 1,009,900 - - 1,009,900 소계 15,332,643 (117,067) - 15,215,576 기타자산 : 증권미수금 57,893,904 (41,415,406) - 16,478,498 기타미수금 18,710,932 (594,294) - 18,116,638 기타미수수익 502 51,550 (52,052) - 소계 76,605,338 (41,958,150) (52,052) 34,595,136 합계 91,937,981 (42,075,217) (52,052) 49,810,712 주 ) 상기내용은 K-IFRS 연결기준임. < 제40기 > 구분 기초 증감 기타 기말 대출채권 : 매입대출채권 32,256,586 (3,123,360) (26,256,623) 2,876,603 사모사채 8,078,327 421,673-8,500,000 대지급금 3,216,307 357,444 (627,611) 2,946,140 기타대출채권 2,019,800 237,600 (1,247,500) 1,009,900 소계 45,571,020 (2,106,643) (28,131,734) 15,332,643 기타자산 : 증권미수금 57,622,002 322,949 (51,047) 57,893,904 기타미수금 14,012,370 3,809,235 889,327 18,710,932 기타미수수익 50,852 501 (50,851) 502 소계 71,685,224 4,132,685 787,429 76,605,338 합계 117,256,244 2,026,042 (27,344,305) 91,937,981 주 ) 상기내용은 K-IFRS 연결기준임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 386
(3) 대손충당금설정방침 대출채권의대손충당금은당사가대출채권의기존계약조건에따라만기가도래하는모든금액을회수하지못할객관적인증거가있는때에확정하고있습니다. 채무자의중요한재무적어려움, 채무자의파산혹은재무구조조정의가능성, 이자지급이나원금상환의불이행이나지연 (90 일이상연체 ) 등을대출채권의손상을나타내는요인으로고려할수있습니다. 대손충당금은자산의장부금액과미래예상현금흐름을최초유효이자율로할인한현재가치의차이입니다. 장부금액은충당금계정을차감하여표시하며, 손상차손금액은영업비용으로손익계산서에인식하고있습니다. 대출채권은개별평가대출채권과집합평가대출채권두가지로분류합니다. 개별적으로중요한손상자산에대해서는개별평가에의해대손충당금을설정하고개별적으로손상의객관적증거가없거나개별적으로비중이크지않은비슷한성향의대량의대출채권에대하여는집합평가에의해대손충당금을설정합니다. 개별평가는차주별로영업현금흐름또는담보현금흐름을통해예측한회수예상가액의현재가치를통해대손충당금을산출하고집합평가는입수가능한역사적경험에기초한통계적인방식으로대손충당금을설정합니다. (4) 대손준비금 당사는금융투자업규정제 3-8 조에의하여한국채택국제회계기준에따라적립한대손충당금이자산건전성별로최소적립률을반영하여산출한가액보다미달할경우그미달금액을대손준비금으로적립하고있습니다. < 대손준비금잔액 > 보고기간종료일현재대손준비금잔액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 대손준비금기초적립액 2,798,888 7,337,334 대손준비금적립 ( 환입 ) 예정금액 366,802 (4,538,446) 대손준비금기말잔액 3,165,690 2,798,888 < 대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등 > 당기및전기중대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익등은다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익 86,632,747 129,832,452 당기대손준비금환입 ( 전입 ) 액 (366,802) 4,538,446 대손준비금반영후조정이익 86,265,945 134,370,898 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 387
대손준비금반영후주당조정이익 2,437 3,833 다. 재고자산현황등 (1) 재고자산의사업부문별보유현황 - 해당사항없음. (2) 재고자산의실사내용 - 해당사항없음. 라. 금융상품의공정가치평가절차요약 당사는금융상품에대한공정가치결정시활성시장에서공시되는가격을우선적으로적용하고있으며, 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 평가기법은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 현금흐름할인방법및옵션결정모형을포함하고있습니다. 평가기법에의하여공정가치를결정하는경우동일한금융상품의관측가능한현행시장거래와의비교에의해객관적으로입증되거나관측가능한시장의자료만을변수로포함하는평가기법을사용할수있습니다. 단, 평가기법을통한공정가치의결정시모든주요투입변수가항상시장에서관측가능하지는않으며이런경우에는합리적인가정이나추정을이용하여공정가치를결정하고있습니다. 당사는활성시장에서공시되는가격의경우수준 1, 관측가능한시장정보를이용한평가기법의공정가치를수준 2, 그리고기타의경우수준 3 으로공정가치를분류하고있습니다. 활성거래시장에서공시되는시장가격이없는지분상품이나이러한지분상품에연계된파생상품의경우신뢰성있는공정가치를측정할수없는상황에서는원가법을적용하고있습니다. 공정가치체계의각수준은다음과같이정의하고있습니다. 가. 수준 1: 활성시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1 로분류됩니다. 공정가치가수준 1 로분류되는금융상품에는거래소에서거래되는주식및파생상품, 국고채권등이있습니다. 나. 수준 2: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 모든중요요소가시장에서관측한정보에해당하면동금융상품의공정가치는수준 2 로분류됩니다. 공정가치가수준 2 로분류되는금융상품에는원화채권과외화채권, 스왑, 선도, 옵션등일반적인장외파생상품이있습니다. 다. 수준 3: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 하나이상의중요요소가시장에서관측불가능한정보에해당하면동금융상품의공정가치는수준 3 으로분류됩니다. 공정가치가수준 3 으로분류되는금융상품에는비상장주식과장외파생상품등이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 388
당사의금융상품공정가치는본사업보고서 III. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석 "49. 금융상품의공정가치 " 를참조하시기바랍니다. 마. 채무증권발행실적등 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.01.13 30,000 1.53 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.01.14 20,000 1.53 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.01.21 50,000 1.4 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.01.27 40,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.01.28 50,000 1.5 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.02 50,000 1.56 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.03 50,000 1.56 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.11 100,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.12 50,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.15 100,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.16 100,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.17 100,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.18 100,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.19 90,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.19 60,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.22 40,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.22 80,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.23 150,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.23 50,000 1.55 2016.01.14 상환 - 2016.01.15 상환 - 2016.01.22 상환 - 2016.01.28 상환 - 2016.01.29 상환 - 2016.02.03 상환 - 2016.02.15 상환 - 2016.02.12 상환 - 2016.02.15 상환 - 2016.02.16 상환 - 2016.02.17 상환 - 2016.02.18 상환 - 2016.02.19 상환 - 2016.02.22 상환 - 2016.02.22 상환 - 2016.02.23 상환 - 2016.02.23 상환 - 2016.02.24 상환 - 2016.02.24 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 389
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.24 50,000 1.57 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.24 50,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.25 100,000 1.57 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.26 40,000 1.56 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.26 100,000 1.56 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.29 100,000 1.58 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.02.29 100,000 1.58 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.02 100,000 1.62 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.02 40,000 1.59 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.03 50,000 1.56 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.04 50,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.07 50,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.10 20,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.10 50,000 1.59 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.11 30,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.14 50,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.15 50,000 1.53 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.16 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.17 100,000 1.56 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.17 30,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.18 30,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.21 30,000 1.57 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.24 50,000 1.57 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.25 70,000 1.58 2016.02.25 상환 - 2016.02.25 상환 - 2016.02.26 상환 - 2016.02.29 상환 - 2016.02.29 상환 - 2016.03.02 상환 - 2016.03.02 상환 - 2016.03.10 상환 - 2016.03.03 상환 - 2016.03.04 상환 - 2016.03.07 상환 - 2016.03.08 상환 - 2016.03.11 상환 - 2016.03.17 상환 - 2016.03.14 상환 - 2016.03.15 상환 - 2016.03.16 상환 - 2016.03.17 상환 - 2016.03.24 상환 - 2016.03.18 상환 - 2016.03.21 상환 - 2016.03.22 상환 - 2016.03.25 상환 - 2016.03.28 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 390
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.28 70,000 1.58 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.29 70,000 1.58 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.03.30 100,000 1.59 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.01 50,000 1.71 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.07 30,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.07 30,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.08 50,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.08 30,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.11 20,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.11 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.11 20,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.12 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.14 100,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.14 50,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.15 25,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.15 25,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.15 50,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.15 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.15 30,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.18 50,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.18 30,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.19 30,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.20 15,000 1.49 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.20 15,000 1.49 2016.03.29 상환 - 2016.03.30 상환 - 2016.03.31 상환 - 2016.04.08 상환 - 2016.04.08 상환 - 2016.04.08 상환 - 2016.04.15 상환 - 2016.04.11 상환 - 2016.04.12 상환 - 2016.04.12 상환 - 2016.04.12 상환 - 2016.04.14 상환 - 2016.04.15 상환 - 2016.04.15 상환 - 2016.04.18 상환 - 2016.04.18 상환 - 2016.04.22 상환 - 2016.04.18 상환 - 2016.04.18 상환 - 2016.04.19 상환 - 2016.04.19 상환 - 2016.04.20 상환 - 2016.04.21 상환 - 2016.04.21 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 391
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.25 24,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.25 6,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.25 50,000 1.56 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.26 26,000 1.58 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.26 4,000 1.58 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.27 26,000 1.53 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.27 44,000 1.53 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.28 100,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.04.28 50,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.02 50,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.02 30,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.02 50,000 1.55 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.03 50,000 1.53 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.03 40,000 1.54 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.04 50,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.04 50,000 1.53 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.09 20,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.09 20,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.09 10,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.10 20,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.10 20,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.10 50,000 1.53 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.12 50,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.16 50,000 1.50 2016.04.26 상환 - 2016.04.26 상환 - 2016.04.26 상환 - 2016.04.27 상환 - 2016.04.27 상환 - 2016.04.28 상환 - 2016.04.28 상환 - 2016.04.29 상환 - 2016.04.29 상환 - 2016.05.03 상환 - 2016.05.03 상환 - 2016.05.03 상환 - 2016.05.04 상환 - 2016.05.04 상환 - 2016.05.09 상환 - 2016.05.09 상환 - 2016.05.10 상환 - 2016.05.10 상환 - 2016.05.10 상환 - 2016.05.12 상환 - 2016.05.12 상환 - 2016.05.12 상환 - 2016.05.13 상환 - 2016.05.17 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 392
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.17 30,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.17 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.17 50,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.18 30,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.18 20,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.23 50,000 1.50 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.24 20,000 1.50 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.24 40,000 1.50 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.24 50,000 1.50 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.25 30,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.25 40,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.25 30,000 1.51 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.25 100,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.26 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.27 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.27 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.05.30 50,000 1.52 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.06.02 50,000 1.50 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.06.21 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.06.22 100,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.06.23 50,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.06.24 100,000 1.31 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.07.11 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.05 50,000 1.25 2016.05.18 상환 - 2016.05.18 상환 - 2016.05.18 상환 - 2016.05.19 상환 - 2016.05.19 상환 - 2016.05.24 상환 - 2016.05.25 상환 - 2016.05.25 상환 - 2016.05.25 상환 - 2016.05.26 상환 - 2016.05.26 상환 - 2016.05.26 상환 - 2016.05.26 상환 - 2016.05.27 상환 - 2016.05.30 상환 - 2016.05.30 상환 - 2016.05.31 상환 - 2016.06.03 상환 - 2016.06.22 상환 - 2016.06.23 상환 - 2016.06.24 상환 - 2016.06.27 상환 - 2016.07.12 상환 - 2016.08.08 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 393
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.09 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.11 30,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.11 20,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.12 30,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.12 20,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.12 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.16 30,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.16 20,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.16 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.17 80,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.19 50,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.19 30,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.22 20,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.22 50,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.23 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.24 50,000 1.28 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.25 50,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.08.30 50,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.20 10,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.22 80,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.22 2,000 1.28 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.22 18,000 1.28 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.23 80,000 1.32 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.23 18,000 1.31 2016.08.11 상환 - 2016.08.12 상환 - 2016.08.12 상환 - 2016.08.16 상환 - 2016.08.16 상환 - 2016.08.16 상환 - 2016.08.17 상환 - 2016.08.17 상환 - 2016.08.17 상환 - 2016.08.18 상환 - 2016.08.22 상환 - 2016.08.22 상환 - 2016.08.23 상환 - 2016.08.23 상환 - 2016.08.24 상환 - 2016.08.25 상환 - 2016.08.26 상환 - 2016.08.31 상환 - 2016.09.21 상환 - 2016.09.23 상환 - 2016.09.23 상환 - 2016.09.23 상환 - 2016.09.26 상환 - 2016.09.26 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 394
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.23 2,000 1.31 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.26 50,000 1.34 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.26 18,000 1.33 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.26 2,000 1.33 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.27 18,000 1.33 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.27 2,000 1.33 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.27 50,000 1.34 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.27 80,000 1.34 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.28 100,000 1.34 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.28 2,000 1.33 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.28 18,000 1.33 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.09.29 100,000 1.39 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.10.04 50,000 1.35 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.10.07 100,000 1.30 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.10.10 50,000 1.28 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.10.13 30,000 1.30 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.11.25 6,200 1.24 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.11.25 21,000 1.24 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.11.25 2,800 1.24 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.11.28 30,000 1.24 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.11.28 50,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.11.29 50,000 1.23 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.11.29 100,000 1.23 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.01 100,000 1.25 2016.09.26 상환 - 2016.09.27 상환 - 2016.09.27 상환 - 2016.09.27 상환 - 2016.09.28 상환 - 2016.09.28 상환 - 2016.09.28 상환 - 2016.09.28 상환 - 2016.09.29 상환 - 2016.09.29 상환 - 2016.09.29 상환 - 2016.09.30 상환 - 2016.10.06 상환 - 2016.10.10 상환 - 2016.10.11 상환 - 2016.10.14 상환 - 2016.11.28 상환 - 2016.11.28 상환 - 2016.11.28 상환 - 2016.11.29 상환 - 2016.11.29 상환 - 2016.11.30 상환 - 2016.11.30 상환 - 2016.12.02 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 395
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.01 50,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.02 80,000 1.10 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.02 70,000 1.22 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.05 30,000 1.00 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.05 100,000 1.00 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.05 20,000 1.00 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.06 100,000 1.00 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.06 30,000 1.00 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.08 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.08 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.08 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.09 130,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.09 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.12 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.12 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.12 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.13 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.13 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.14 50,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.14 100,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.14 100,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.15 100,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.15 100,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.15 100,000 1.25 2016.12.02 상환 - 2016.12.05 상환 - 2016.12.05 상환 - 2016.12.06 상환 - 2016.12.06 상환 - 2016.12.06 상환 - 2016.12.08 상환 - 2016.12.08 상환 - 2016.12.09 상환 - 2016.12.09 상환 - 2016.12.09 상환 - 2016.12.12 상환 - 2016.12.12 상환 - 2016.12.13 상환 - 2016.12.13 상환 - 2016.12.13 상환 - 2016.12.14 상환 - 2016.12.14 상환 - 2016.12.15 상환 - 2016.12.15 상환 - 2016.12.15 상환 - 2016.12.16 상환 - 2016.12.16 상환 - 2016.12.16 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 396
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.15 50,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.16 100,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.16 100,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.16 100,000 1.24 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.16 50,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.19 20,000 1.24 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.19 80,000 1.24 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.19 100,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.19 100,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.19 50,000 1.25 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.20 50,000 1.12 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.20 20,000 1.11 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.20 30,000 1.11 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.20 100,000 1.12 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.20 100,000 1.12 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.20 100,000 1.11 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.21 100,000 1.17 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.21 100,000 1.17 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.21 50,000 1.17 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.21 100,000 1.16 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.21 50,000 1.17 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.22 40,000 1.16 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.22 7,500 1.16 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.22 92,500 1.16 2016.12.16 상환 - 2016.12.19 상환 - 2016.12.19 상환 - 2016.12.19 상환 - 2016.12.19 상환 - 2016.12.20 상환 - 2016.12.20 상환 - 2016.12.20 상환 - 2016.12.20 상환 - 2016.12.20 상환 - 2016.12.21 상환 - 2016.12.21 상환 - 2016.12.21 상환 - 2016.12.21 상환 - 2016.12.21 상환 - 2016.12.21 상환 - 2016.12.22 상환 - 2016.12.22 상환 - 2016.12.22 상환 - 2016.12.22 상환 - 2016.12.22 상환 - 2016.12.23 상환 - 2016.12.23 상환 - 2016.12.23 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 397
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.22 50,000 1.17 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.22 100,000 1.17 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.22 100,000 1.17 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.22 30,000 1.17 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.23 20,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.23 30,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.23 100,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.23 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.23 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.23 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.23 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 10,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 50,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 20,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 20,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 100,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.26 30,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 30,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 20,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 50,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 20,000 1.26 2016.12.23 상환 - 2016.12.23 상환 - 2016.12.23 상환 - 2016.12.23 상환 - 2016.12.26 상환 - 2016.12.26 상환 - 2016.12.26 상환 - 2016.12.26 상환 - 2016.12.26 상환 - 2016.12.26 상환 - 2016.12.26 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.27 상환 - 2016.12.28 상환 - 2016.12.28 상환 - 2016.12.28 상환 - 2016.12.28 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 398
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 10,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.27 100,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 30,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 20,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 90,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 10,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 50,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 100,000 1.27 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.28 30,000 1.26 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 20,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 50,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 20,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 30,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 20,000 1.31 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 10,000 1.29 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 100,000 1.30 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 100,000 1.30 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.29 100,000 1.30 2016.12.28 상환 - 2016.12.28 상환 - 2016.12.28 상환 - 2016.12.28 상환 - 2016.12.28 상환 - 2016.12.28 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.29 상환 - 2016.12.30 상환 - 2016.12.30 상환 - 2016.12.30 상환 - 2016.12.30 상환 - 2016.12.30 상환 - 2016.12.30 상환 - 2016.12.30 상환 - 2016.12.30 상환 - 2016.12.30 상환 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 399
하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.30 30,000 1.41 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.30 70,000 1.42 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.30 100,000 1.42 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.30 100,000 1.42 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.30 100,000 1.42 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.30 30,000 1.41 하나금융투자 전자단기사채 공모 2016.12.30 20,000 1.41 2017.01.02 미상환 - 2017.01.02 미상환 - 2017.01.02 미상환 - 2017.01.02 미상환 - 2017.01.02 미상환 - 2017.01.02 미상환 - 2017.01.02 미상환 - 합계 - - - 14,360,000 - - - - - 주 1) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임 주 2) 기업공시서식작성기준제 16-1-5 조 ( 파생결합사채에의준용 ) 에따른파생결합사채는제외 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 작성기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명발행일만기일발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 제 1 회무보증후순위사채 2013.06.28 2018.12.28 100,000 2013.05.28 NH 투자증권 ( 구. 우리투자증권 ) 재무비율유지현황 계약내용 제 2-3 조. 부채비율 2,000% 이하 이행현황충족 (879.82%) 담보권설정제한현황 계약내용 제 2-4 조. 지급보증또는담보권이 설정되는채무의합계액이직전회계년도 자기자본의 1,500% 넘지않는경우 이행현황충족 (451.74%) 자산처분제한현황 계약내용 제2-5조. 하나의회계년도에 1회또는수회에걸쳐총액 2조원처분불가 이행현황 충족 (12,097,579,339원) 이행상황보고서제출현황이행현황 2016.09.15 주1) 이행현황기준일 : 2016년 12월 31일주2) 2014년 12월 31일 NH농협증권 ( 피합병회사 ) 과우리투자증권 ( 합병회사 ) 이합병되어 NH투자증권으로출범하였습니다. 주3) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임. 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 400
잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주 ) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 401
전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 450,000 - - - - 450,000 800,000 350,000 미상환잔액 사모 - - - - - - - - 합계 450,000 - - - - 450,000 800,000 350,000 주1) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임 주2) 2017년 1월 2일미상환잔액 450,000백만원전액상환완료됨. 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 - 100,000 - - - - - 100,000 미상환잔액 사모 - - - - - - - - 합계 - 100,000 - - - - - 100,000 주1) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임 주2) 기업공시서식작성기준제16-1-5조 ( 파생결합사채에의준용 ) 에따른파생결합사채는제외 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 - - - - - - - - 미상환잔액 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주 ) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주 ) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 402
IV. 감사인의감사의견등 1. 감사인에관한사항 가. 회계감사인의감사 ( 또는검토 ) 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제42기 한영회계법인 적정 지적사항없음 (K-IFRS) 제41기 한영회계법인 적정 지적사항없음 (K-IFRS) 제40기 한영회계법인 적정 지적사항없음 (K-IFRS) 나. 감사용역체결현황 ( 단위 : 백만원, 시간, VAT 포함 ) 사업연도감사인내용보수총소요시간 제 42 기한영회계법인 제 41 기한영회계법인 제 40 기한영회계법인 K-IFRS 분기, 반기, 기별도및연결재무제표ㆍNCR 검토보고서, 영문감사보고서 K-IFRS 분기, 반기, 기별도및연결재무제표ㆍNCR 검토보고서, 영문감사보고서 K-IFRS 분기, 반기, 기별도및연결재무제표ㆍNCR 검토보고서, 영문감사보고서 314.6 3,622 306.9 3,373 292.6 3,400 다. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기 - - - - - 제41기 - - - - - 제40기 - - - - - - 해당사항없음. 2. 회계감사인의변경 - 해당사항없음. 3. 내부통제에관한사항 내부회계관리제도 (1) 문제점또는개선방안 : 해당사항없습니다. (2) 회계감사인의의견, 지적사항제 42, 41 기, 제 40 기내부회계관리제도에대하여경영자의내부회계관리제도운영실태보고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 403
내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였음을표명하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 404
V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항 당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상, 예측한활동, 사건또는현상은당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 예측정보는미래사업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수있습니다. 또한, 이러한가정들은예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영및외부환경에관한요인이포함되어있으며, 이에한하지않습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상에회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할예정이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요 2016 년증권업계는대내외적인불확실성과장기간에걸친주식시장박스권영향등으로일평균거래대금감소, 안전자산선호현상강화, 시장침체로인한 IB Deal 감소등전년대비어려운한해였습니다. 당사의순영업이익은 3,977 억원으로전년대비 16.3% 감소하였으며, 당기순이익은전년대비 726 억원감소한 765 억원을시현하여 ROE 4.14% 를달성했습니다. 증권시장약세로인해증권예탁자산수탁고는감소하였지만손님의 Needs 를충족시키는중위험신탁상품개발, 채권매각활성화등을통하여금융상품부문의수탁고가전년대비큰폭증가한 31.3 조원은기록하여손님자산수탁고는전년대비 5.3 조원이증가한 68.4 조원을시현하였고, IB 부문에서는 IPO, M&A, 부동산금융및해외대체투자등다양한분야에서의실적을바탕으로 2016 년 529 억원의순영업이익을기록하는등매분기 100 억원이상의수익을지속적으로달성했습니다. S&T 부문은금리구조화상품인 'CMS RC DLS' 를시장에최초공급하면서 DLS 발행 M/S 12.5% 로업계 2 위를기록했으며, 순영업이익은 890 억원을기록했습니다. 하나금융투자는손님자산리밸런싱등선제적인대응을통해손님수익률개선및손님맞춤형상품을공급하고해외주식거래가능상품군확대등을통해수수료수익다변화를추진하여안정적인수익포트폴리오를구축할계획입니다. 3. 재무상태및영업실적 가. 시장환경및영업실적분석하나금융투자의 2016 년영업이익은 1,023 억원으로 2015 년 1,895 억대비 46% 감소하였으며, 당기순이익은전년대비 726 억원감소한 765 억원을시현하였습니다. 이는주식시장거래대금 ( 신용공여 ) 감소, 수익증권환매에따른수수료이익감소, 연기금등기관의주식투자비중감소, 시장침체로인한 IB Deal 감소및 Closing 지연, ELS 헤지관련운용이익축소등이주요원인으로분석됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 405
< 손님예탁자산 > 2016 년말현재손님자산수탁고는채권, 단기금융상품및신탁을중심으로전년말대비 5.3 조원이증가한 68.4 조원을시현했습니다. 수익증권부문은시장불확실성에따른안전자산선호현상강화로인해주식형에서채권형, MMF 등으로자산이동이이루어졌으며, 전년대비 0.3 조원증가한 16.4 조원을기록했습니다. 금융상품부문은다양한기초자산기반의신탁상품을출시하여손님의 Needs 를충족시키고채권매각을확대하여전년대비 5.6 조원이증가한 31.3 조원을시현했습니다. 증권예탁자산부문은증권시장약세로인한거래대금감소, 연기금등기관의주식투자비중축소등으로인해전년대비 0.6 조원이감소한 20.6 조원을기록했습니다. < 위탁영업 > 2016 년주식시장은거래시간확대라는긍정적인영향도있었지만브렉시트, 중국증시급락및국내정치불안등으로인한변동성확대로투자자들의시장대응이어려운한해였습니다. 국내주식시장 ( 주식, ETF, ELW, ETN) 의일평균거래대금은전년대비 8.8% 하락한 8.7 조원으로감소하였고, 시장전체순수탁수수료역시전년대비 27.1% 하락한 3.0 조원을기록하였습니다. 어려운시장상황속에서도하나금융투자는해외파생영업을활성화하고적극적인비용절감을추진하였습니다. 그결과, 해외파생영업수수료는시장점유율 16.9%( 업계 2 위 ) 를기록하였고, 순수탁수수료시장점유율은전년대비 0.4%p 증가한 3.99% 를기록할수있었습니다. 하나금융투자의손님예탁금은전년말대비 2.8% 감소한 20.6 조를기록했으며, 주식약정 ( 주식, ETF, ELW, ETN) 은전년대비 16.5% 감소한 134.1 조원을시현하여시장점유율 3.10% 로 0.26%p 가축소되었습니다. 순수탁수수료는전년대비 280 억원이감소한 1,209 억원을시현하였지만시장점유율은 0.4%p 늘어난 3.99% 를기록하였습니다. <Wrap Account> 2016 에는저금리환경의지속으로자산관리에대한손님관심이증가하면서증권사의전문적인투자지식을활용할수있는랩상품에대한선호도가상승했습니다. 하나금융투자는시장환경변화에대응하여개인손님대상으로주식랩과 Gold, 4 차산업등다양한운용전략을가진해외랩을공급하고, 법인손님을대상으로채권형랩을공급함으로써 1.7 조원이증가한 10.3 조원의계약고를기록했습니다. < 집합투자증권판매 > 2016 년수익증권시장은박스권에갇힌코스피의부진으로고점환매가반복되면서주식형수익증권의자금순유출현상이지속된가운데트럼프미국대통령당선에따른글로벌불확실성확대로안전자산선호현상이강화되어단기금융상품및채권형수익증권으로큰폭의자금유입이나타났습니다. 하나금융투자의주식형수탁고는전년대비 0.2% 감소한 3.6 조원을시현하였고투자심리위축에따른안전자산선호현상으로채권형은전년대비 13.8% 증가한 3.4 조원을기록하였습니다. 그리고투자처를찾지못한부동자금증가로인해 MMF 등단기금융상품이 3.8 조원으로전년대비 10.6% 증가하는모습을보였습니다. < 파생결합증권 > 2016 년상반기중전년대비발행액급감후하반기점차회복세를보인파생결합증권시장은중위험, 중수익수준의대안상품부재로파생결합증권, 특히 ELS 의발행이점차증가할전망입니다. 2017 년 ELS 시장의경우 2016 년조기상환안정성을강화하여출시된 Lizard ELS 상품의변형상품들이다수출현하여상환안정성을더욱강화할것으로예상됩니다. DLS 시장의경우도금리구조화상품, 신용연계상품등이사모형태로 PB 손님용상품으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 406
꾸준히발행지속될것으로전망됩니다. 하나금융투자는전체파생결합증권발행시장에서 2014 년 7.92%, 2015 년 7.41%, 2016 년 8.69% 수준의꾸준한시장점유율을유지중입니다. 2017 년중에는발행규모확대를통한외형경쟁보다는, 시장선도신상품공급및운용수익성강화에역량을집중할예정입니다. <IB 영업 > 2016 년 IB 시장은대내외환경이악화된가운데국내정치이슈가더해져국내 M&A 시장은 10 년만에거래규모및거래건수가최저치로떨어지고전체규모자체가축소되었고, 인수금융시장도자연스럽게축소되었습니다. 반면, 저금리시장에서의수익성개선을위한대체투자에대한수요가빠르게증가하였습니다. 당사 IB 부문은신재생에너지발전산업자금조달, 항공기, 선박, 해외부동산등의대체투자범위를넓혀가면서다양한 Deal 을성공적으로마무리하였습니다. 또한, 해외기업 2 군데를국내시장에상장하여해외기업 IPO 전문가의위상, 높은수익성을지켰습니다. 지식산업센터및뉴스테이등의특수사업지에대한부동산금융부문에서도큰폭의수익성을보여 IB 전분야의고른실적을달성할수있었습니다. 나. 중단사업의현황 - 해당사항없음. 다. 경영합리화에대한현황 하나금융투자는업무효율화및조직의효율적운영을위해 2017 년 1 월 1 일현재본사조직을기존 12 본부 [11 본부, 1 센터 ], 44 실에서 11 본부 [10 본부, 1 센터 ], 41 실로슬림화하였고, 채널역시생산성중심으로의통폐합을통해 2015 년말 67 개지점 ( 영업소별도 ) 에서 2016 년말기준 63 개지점 ( 영업소별도 ) 으로축소하였습니다. 당사는 2017 년도에도생산성중심의채널운영, 정예화인력의적시적소배치, 슬림화된조직을통한빠른의사결정체계지향등생산성과효율성중심의조직운영을지속하고자합니다. 라. 환율변동영향 환위험은환율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 환위험은기능통화이외의통화로표시된금융상품에서발생하는것으로역사적환율로측정하는비화폐성항목이나기능통화로표시된금융상품에서는발생하지않습니다. 당사는손절매및보유한도를설정하기위하여트레이딩및비트레이딩포지션의외화순노출금액을통화별로관리하고있습니다. 보고기간종료일현재금융자산및금융부채의환위험집중도는다음과같습니다. 해당집중도를표시하기위하여통화별외화순노출금액을결산일시점의환율로환산하고있습니다. <42 기말 > 기간 USD JPY CNY HKD EUR 기타합계 환위험의집중도 578,253,914 23,842,391 29,017,098 73,578,590 45,205,651 23,829,139 773,726,783 <41 기말 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 407
기간 USD JPY CNY HKD EUR 기타합계 환위험의집중도 623,167,997 1,848,317 69,611,592 50,194,204 43,080,603 8,460 787,911,173 마. 자산손상및감액손실에대한원인및분석 (1) 당사는종속기업투자로보유하고있는하나제일호사모투자전문회사지분에대한손상을인식하였습니다. 구체적인손상내역은다음과같습니다. 주 ) 상기내용은 K-IFRS 연결기준임. (2) 당사는 2016 회계연도중골프회원권에대해 1 억의감액 (2015 회계연도 : 4 억감액 ) 을처리하였습니다. 이는골프회원권의시가가취득가대비과도하게하락하였고추가상승가능성이없어자산손상을인식하였습니다. 4. 유동성및자금조달에관한사항 가. 유동성현황 구분손상손실손상사유 하나제일호사모투자전문회사 7,133 취득원가대비 30% 이상공정가치하락 ( 주 ) 하나에이아이엠에이엠씨 1,485 피투자회사순자산가액의감소 주식회사채널에이 GS Global Fundamental Strategies 글로벌네트웍스사모투자전문회사 합계 9,871 1,213 취득원가대비 30% 이상공정가치하락 36 취득원가대비 30% 이상공정가치하락 ( 단위 : 백만원 ) 4 청산절차진행으로잔여대금회수불확실 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제42기제41기평균잔액평균잔액 증감 증감율 현ㆍ예금 현금및현금성자산 176,921 99,594 77,327 4.66% 예치금 2,077,073 2,046,083 30,990 1.87% 당기손익인식유가증권 11,758,081 10,310,930 1,447,151 87.25% 매도가능증권 637,884 582,246 55,638 3.35% 유가증권 만기보유증권 100,000 110,001-10,001-0.60% 관계회사투자지분 140,571 133,316 7,255 0.44% 파생결합증권 901,838 1,005,763-103,925-6.27% 파생상품 694,232 557,461 136,771 8.25% 신용공여금 618,032 687,221-69,189-4.17% 대출채권 RP매수 22908 9167 13,741 0.83% 대여금 3,701 3,883-182 -0.01% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 408
주 ) K-IFRS 별도기준이며, 평균잔액은월별평균잔액임. - 예치금의증가는고객예수금의증가에따른것입니다. - 당기손익인식유가증권의증가는당사가발행하는매도파생결합증권과 RP 매도의증가에따른헤지자산이증가했기때문입니다. - 파생결합증권의감소는대외적인환경의영향으로인해서전체시장발행규모가감소하였기때문입니다. 나. 자금조달사항 (1) 자금조달내역 기타 145,131 94,134 50,997 3.07% 유형자산 49,550 58,232-8,682-0.52% 기타 1,021,046 990,239 30,807 1.86% 합계 18,346,968 16,688,270 1,658,698 100.00% 자본 예수부채 차입부채 기타부채 구분 제 42 기 평균잔액 주 ) K-IFRS 별도기준이며, 평균잔액은월별평균잔액임. - 매도신종증권의증가는대외적인환경의영향으로인해서상환일정이연기됨에따른잔액이증가하였기때문입니다. (2) 금융자산과금융부채의계약만기분석 제 41 기 평균잔액 증감 ( 단위 : 백만원 ) 증감율 자본금 177,001 175,301 1,700 0.10% 자본잉여금 978,881 955,947 22,934 1.38% 자본조정 470 346 124 0.01% 기타포괄손익누계액 74,651 74,720-69 0.00% 이익잉여금 619,675 515,051 104,624 6.31% 고객예수금 1,397,866 1,309,808 88,058 5.31% 수입담보금 794 479 315 0.02% 차입금 52,191 10,052 42,139 2.54% RP 매도 4,434,749 4,115,509 319,240 19.25% 매도신종증권 8,218,913 7,436,331 782,582 47.18% 파생상품 1,233,295 813,402 419,893 25.31% 사채 54,162 16,662 37,500 2.26% 기타 228,131 463,064-234,933-14.16% 퇴직급여부채 6,943 3,625 3,318 0.20% 기타 869,246 797,973 71,273 4.30% 합계 18,346,968 16,688,270 1,658,698 100.00% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 409
보고기간종료일현재금융부채의계약상잔존만기에대한내역은다음과같습니다. <42 기말 > 난내항목 : 주 1) K-IFRS 연결기준임. 주 2) 원금및이자의현금흐름을모두포함하고있습니다. <41 기말 > 기간 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 3 년이내 3 년초과합계 단기매매금융부채 158,505,663 118,114,870 332,842,239 453,670,746 1,063,133,518 당기손익인식금융부채 9,328,243,972 - - - 9,328,243,972 예수부채 1,388,018,046 - - - 1,388,018,046 차입부채 4,072,762,492 4,208,036 3,954-4,076,974,482 사채 450,011,141 - - 99,956,182 549,967,323 기타금융부채 345,331,522 2,438,581 3,566,035 98,934,135 450,270,273 난외항목 : 합계 15,742,872,836 124,761,487 336,412,228 652,561,063 16,856,607,614 약정 624,360,000 - - - 624,360,000 난내항목 : 기간 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 주 1) K-IFRS 연결기준임. 주 2) 원금및이자의현금흐름을모두포함하고있습니다. 1 년초과 3 년이내 3 년초과합계 단기매매금융부채 419,074,676 99,001,762 484,755,572 130,664,219 1,133,496,229 당기손익인식금융부채 7,396,561,348 - - - 7,396,561,348 예수부채 1,353,070,988 - - - 1,353,070,988 차입부채 4,141,958,706 4,870,626 19,509-4,146,848,841 사채 45,604 - - 99,924,917 99,970,521 기타금융부채 394,224,727 33,045,029 3,409,109 216,528,684 647,207,549 난외항목 : 합계 13,704,936,049 136,917,417 488,184,190 447,117,820 14,777,155,476 약정 419,100,000 - - - 419,100,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 410
다. 향후중요한자금조달계획당사는안정적이며효율적인자금조달을위하여장단기차입금규모를적절하게관리하고있으며, 자금시장상황에따라기관간 Repo, 전단채, 은행, 증권금융차입등조달원및조달방법을다변화할계획입니다. 5. 부외거래내역중요한소송사건, 견질또는담보로제공한어음ㆍ수표현황, 채무보증현황, 채무인수약정현황, 기타의우발부채등에관한사항은동사업보고서 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 ' 을참조하시기바랍니다. 6. 금융위험관리에관한사항 가. 리스크관리개요 당사는보유한금융상품으로인해신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험에노출되어있습니다. 위험관리는변동하는금융환경속에서한정된자본을효율적으로사용하기위한기본행위로서, 경영상발생가능한모든리스크를효율적으로관리하여안정적수익창출에기여하고회사리스크자본의효율적배분과수익극대화를통한장기적성장을도모하는것을위험관리의목표로합니다. 위험관리의주요기본정책은다음과같습니다. - 위험별허용한도를설정하고이를준수하여야하며, 위험과수익은적절한균형을이루도록함. - 위험과수익기회가서로상충될때에는기업이설정한위험허용한도를준수하는범위내에서수익을고려하여야함. - 위험은특정부문에집중되지않도록분산을통한관리를우선으로함. - 다양한시장변동으로부문별또는전체포트폴리오가어떠한영향을받는지정기적으로분석하여야함. - 위험관리업무, 영업부문및거래확인과결제를담당하는부문은독립성을유지하여분리운용되어야함. 당사의위험관리는각종위험별허용한도를설정하는이사회내의리스크관리위원회와동한도의준수여부및위험별현황을매월정기적으로점검하는리스크관리협의회를중심으로운영하고있습니다. 이사회내의리스크관리위원회는위험관리관련최고의사결정기구로서, 각종위험에대한한도설정및위험현황에대한정기적인점검을실시함으로써당사의위험관리가최고경영진에서부터영업조직에까지이르는통제체제를구축하고있습니다. 리스크관리협의회는차하위리스크관련위원회로서리스크관리위원회가정한위험별허용한도와위험현황을정기적으로점검함으로써당사의위험관리가각사업본부단위로구체적으로실행되도록하고있습니다. 리스크관리본부는시장위험, 이자율 / 유동성위험, 운영위험, 내부자본, 장내외파생상품위험을관리하는리스크관리실과신용위험및부동산금융위험관리, 투자및거래에대한감리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 411
업무를담당하는신용리스크관리실로구성되어있으며, 당사전체의위험실태모니터링, 위험측정, 위험에노출된자산규모파악및위험상황의변동예측등의업무를담당하고있습니다. 나. 리스크종류별관리현황 (1) 신용위험 신용위험은금융상품의당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에게재무손실을입힐위험입니다. 신용위험의범위는대출채권, 유가증권및파생상품등의난내계정및난외계정이포함되며, 신용위험을관리하는목적은거래상대방의채무불이행에따라일정기간동안발생할수있는예상손실및미예상손실을허용된범위내에서적절하게관리하고자함입니다. 당사의신용위험관리정책은최고의사결정기구인리스크관리위원회및산하의리스크관리협의회 / 리스크관리실무위원회에서정하고있으며, 신용위험측정및관리업무는주무부서인리스크관리본부내신용리스크관리실에서수행하고있습니다. 리스크관리위원회는자산의운용현황및포트폴리오구성의적정성에대한정기적인보고를통해위험관리전략을수립하고있으며, 리스크관리협의회에서는리스크관리위원회의결의사항을위임받아신용위험제반사항을통제하고있습니다. 투자심사위원회및투자실무위원회, 리스크관리실무위원회는당사직무전결규정에서정한심의대상거래에대하여심의ㆍ의결합니다. 리스크관리본부산하의신용리스크관리실은영업조직과분리된별도의조직으로당사의총체적인신용위험을측정및관리하며, 현재상품별ㆍ조직별특성을고려한신용위험관리체계를구축및운영중입니다. 1) 신용위험관리당사의신용위험관리방법은다음과같습니다. 1 신용공여한도관리및자본배분당사는매년경제상황및환경변화요인등을종합적으로분석하여, 자산건전성확보를위해동일인ㆍ동일그룹ㆍ등급ㆍ상품별신용한도를설정하여집중도를제한합니다. 아울러본부및부서별로위험한도를설정및배분하고정기적측정을통하여준수현황을관리하고있습니다. 2 리스크모니터링및조기경보제도각부문에대하여신용한도가측정및관리되고있으며, 주가정보, 회사채시장정보, 뉴스정보수집등을통하여등급하향가능성이있는업체를수시로모니터링하고있습니다. 3 신용평가시스템기업금융부문의경우차주의특성을차별화하여평가할수있도록기업규모등에따라외감, 비외감등의평가모형으로세분화된평가모형을지주시스템에서운영하고있으며당사도해당시스템사용을위한서버를구축중이며, 지주에서기평가된차주에있어서등급차용이가능합니다. 자산관리부문의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 412
경우 NICE 신용평가정보등에서제공하는개인신용정보를손님의특성에맞게세분화하여운영중에있습니다. 4 신용공여검토거액신용공여등에대해서는신용공여승인이후에차주의신용상태및신용평가의적정성을정기적으로점검하여적절한관리조치를취하는사후관리체계를운영하고있습니다. 또한위험분석결과신용위험이증가하고있다고판단되는업종이나특정차주군에대해서는집중리뷰를실시하고있습니다. 2) 위험경감정책 1 담보물당사는신용위험을경감하기위하여다양한정책과실무를운영하고있습니다. 주요담보물유형은예금이나채무증권, 지분증권과같은금융상품등입니다. 거래상품유형및거래기간에따라수취가능담보물의신용등급적용을달리하여관리하고있습니다. 2 파생상품파생상품과관련하여잔존계약수량을표현하는데사용되는계약금액의관점에서보았을때신용위험에노출된금액은일부에불과한금액으로제한됩니다. 이신용위험노출정도는시장변동으로부터의잠재적노출정도와같이거래상대방에대한파생상품한도로관리됩니다. 이러한상품에대해서는거래상대방으로부터증거금을요구하는경우를제외하고는통상담보물또는기타담보를취득하지는않습니다. 결제위험은현금, 유가증권또는지분으로지급하고그에대응하여현금, 유가증권또는지분으로수취할것으로예상되는모든경우에발생합니다. 3 일괄상계계약당사는중요한거래량이수반되는거래상대방들과일괄상계계약을체결함으로써신용손실에대한노출정도를제한하고있습니다. 일반적으로일괄상계계약은총액기준으로결제되므로이로인하여재무상태표상자산과부채가상계되지는않습니다. 그러나채무불이행이발생하여거래상대방과의모든거래가종료되어잔존계약이순액기준으로결제되는경우에는유리한조건의계약과관련한신용위험은감소합니다. 일괄상계계약과관련한파생상품에대한전체신용위험노출정도는일괄상계계약하의각개별거래의영향으로인하여단기간동안실질적으로변동할수있습니다. (2) 유동성위험 1) 유동성위험관리절차유동성위험은자금의운용과조달기간의불일치또는예기치못한자금의유출등으로자금부족사태가발생하여지급불능상태에직면하거나자금의과부족을해소하기위하여고금리의조달또는보유자산의불리한매각등으로손실을입게될위험을의미합니다. 유동성위험관리의목적은자금의조달및운용과관련한유동성변경요인을조기에파악하고, 체계적인관리를통하여적정수준의유동성을확보하는것으로서, 관리대상은재무상태표상의모든자산과부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 413
및난외거래입니다. 당사는유동성위험과관련하여다음의관리원칙을가지고있습니다. 가. 유동성위험허용한도를설정하고, 이를준수하여야한다. 나. 주기적인자금예측을통하여유동성부족에대비한다. 다. 별도의유동성위기관리대책을수립하여예상치못한유동성위험발생에대비한다. 라. 거액대출, 거액투자및거액조달시에는유동성위험에미치는영향을사전에평가하여관리한다. (3) 시장위험 시장위험은금리, 주가및환율등시장가격요인들의변화로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동될가능성을의미합니다. 시장위험관리의목적은금리, 주가, 환율등시장위험요소의변동에따라관리대상자산, 부채등에서발생할수있는손실금액을부담가능한범위내로관리하는것입니다. 시장위험관리대상은단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과기타시장위험이내재된자산, 부채및난외거래등이며, 증권의경우고유자산운용목적의단기유가증권계정이대상에해당합니다. 보고기간말현재중요하게노출되어있는시장위험은이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 당사는시장위험관리를위해정기적으로위험량을측정및모니터링하고한도를설정하고준수함으로써, 시장의변화에따른위험량을적정한수준에서관리및통제하고있습니다. 1) 트레이딩포지션트레이딩포지션은트레이딩의도를가지고보유하는금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과모든외환포지션을의미합니다. 구체적으로는단기매매또는주가, 금리, 환율, 일반상품등의가격변동에따른단기차익획득을목적으로보유하는금융상품, 트레이딩포지션의위험헤지를목적으로보유하는금융상품, 무위험차익획득을목적으로보유하는금융상품, 인수ㆍ중개및시장조성을목적으로보유하는금융상품등이포함됩니다. 당사의트레이딩포지션의시장위험관리원칙은주기적으로시장위험정도를측정하고, 관리를위한다양한측면의허용한도를설정하여준수하는것입니다. 당사는주기적으로손익및위험평가를실시하여위험대비수익의적정성을분석하고있습니다. 2) 위험기준가치평가 (VaR) 트레이딩포지션에대한시장위험노출을관리하고측정하는주된방법은위험기준가치평가 (Value at Risk, 이하 VaR) 로서, VaR 는보유기간동안시장의불리한변동이현행포트폴리오에미치게될잠재적손실을통계기법에기반하여추정하는방법입니다. 당사는신뢰수준 99%, 보유기간 10 일기준의 VaR 측정치를사용하고있으며, 이와더불어극단적상황발생시손실발생규모를측정하는 Stress Test 를실시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 414
3) 금리위험비트레이딩포지션의금리위험은금리가금리민감자산ㆍ부채등에불리하게변동시에발생하는손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의만기구조와금리개정주기의불일치로인해발생합니다. 당사는여신, 예치금, 채권등의금리부자산과수신, 차입금등의금리부부채및이자율스왑등의금리민감파생상품을대상으로이자율위험을측정합니다. 비트레이딩포지션의금리위험을관리하는목적은금리변동에따라변동하는순이자이익과순자산가치를안정적으로확보하기위함입니다. 금리위험은주로금리 Gap 과금리 VaR 를모니터링하고, 사전한도를부여하는것으로관리되고있으며금리 VaR 는금리의불리한변동으로인해순자산가치가최대얼마나감소할수있는지를나타내는최대가치손실예상액을의미합니다. 4) 주식가격위험비트레이딩포지션에속해있는주식은매도가능금융자산으로, 주식가격위험은식가격의변동에따라수익, 자기자본이변화함에따라발생합니다. 5) 환위험환위험은환율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 환위험관리대상은외화표시자산및부채, 환율을기초자산으로하는파생상품등이며, 트레이딩및비트레이딩포지션의외화순노출액을통화별로관리하고있습니다. 주 금 (4) 운영위험 운영위험은부적절하거나잘못된업무절차, 인력, 시스템또는외부사건으로인하여손실이발생하는위험으로당사의경영및영업활동전반에서발생합니다. 법적위험은포함하나전략또는평판과관련된위험은제외합니다. 즉, 당사의내부운영상의문제로발생하는손실위험과자연재해, 테러등과같이통제불가능한외부사건으로인한손실위험과같은비재무적위험을포함합니다. 신용위험이나시장위험과달리수익과직접적인연관성이낮고내부통제나보험등과같은위험경감수단을통하여가능한감소시켜야하는위험입니다. 당사는운영위험관리를위해정기적으로위험량을측정및모니터링하고한도를설정하고준수함으로써, 영업환경및내부통제수준의변화에따른위험량을적정한수준에서관리및통제하고있습니다. 금융투자업감독규정에부합하는방법론에의해운영위험량을산출하고있습니다. (5) 자본관리 당사는자본의적정성을확보하고관련감독규정을준수하기위하여금융투자업규정및동규정의시행세칙에따라순자본비율을산출하고내부자본의적정성을평가하여관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 415
1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 가. 이사회구성개요 2016 년 12 월 31 일현재이사총수는 8 인이며사외이사는 6 인 (75.0%) 입니다. 이사회내에는감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 평가보상위원회등기타이사회가필요하다고인정하는위원회가있습니다. ⑴ 감사위원회 : 회사의전반적인내부통제시스템의적정성과경영성과를평가, 개선하기위한역할수행. ⑵ 리스크관리위원회 : 경영상발생가능한모든리스크를효율적으로관리하여안정적수익창출에기여하고나아가회사리스크자본의효율적배분과수익극대화를통한장기적성장을도모. ⑶ 임원후보추천위원회 : 대표이사, 사외이사, 감사위원회위원후보를주주총회에추천하는역할을수행, 사외이사선임원칙수립, 상시적인후보군관리및후보검증등 ⑷ 평가보상위원회 : 회사임원및금융투자업무담당자에대한보상체계수립ㆍ성과평가ㆍ성과보수대상자의결정과보상체계전반의적정성등을관리ㆍ감독하는수행 역할 나. 이사회중요의결사항등 (2016.01.01 ~ 2016.12.31) 사외이사의성명, 출석율 (%), 참여횟수 ( 총횟수 ) 방영민 천진석 박봉수 오찬석 남주하 김우진 회차개최일자의안내용가결여부 100% 100% 100% 100% 100% 100% 11(11) 11(11) 11(11) 11(11) 11(11) 11(11) 찬반여부 제 41 기사업연도 (2015.1.1~2015.12.31) 재무제표와그부속명세 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 서에대한 승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회수불능채권대손상각승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회및사외이사평가기준 ( 안 ) 승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제규정개정 ( 안 ) 승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제 42-1 차 2016.02.0 2 고객정보제공및이용에관한지침개정 ( 안 ) 승인의건 파생결합증권, 파생결합사채발행한도증액승인의건 하나금융지주회사및그자회사등과의거래승인의건 가결가결 - 찬성찬성 - 찬성찬성 - 찬성찬성 - 찬성찬성 - 찬성찬성 - 찬성찬성 - CY2015 연간경영실적보고의건 - - - - - - - 리스크관리위원회의결사항보고의건 - - - - - - - 2015 년도감사업무실적보고의건 - - - - - - - 제 41 기내부회계관리제도운영실태평가보고의건 - - - - - - - CY2015 자금세탁방지관련내부통제업무현황보고의건 - - - - - - - 관계사고객정보제공ㆍ이용ㆍ파기현황및적정성점검보고의건 - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 416
임원의임면과경영협의회위원변경보고의건 제 42-2 차 2016.03.0 2 제41기정기주주총회소집및이에제출할의안에관한건 ( 가칭 )" 하나2015 사모투자전문회사 " 설립및출자변경 ( 안 ) 승인의건 KEB하나은행과의거래승인의건 제41기내부회계관리제도운영실태평가결과보고의건 제41기내부통제시스템평가결과보고의건 2015년자금세탁방지감사결과보고의건 가결가결가결 - - - 찬성찬성찬성 - - - 찬성찬성찬성 - - - 찬성찬성찬성 - - - 찬성찬성찬성 - - - 찬성찬성찬성 - - - 찬성찬성찬성 - - - 이사회의장선임직무대행순서결정의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제 42-3 차 2016.03.2 3 대표이사사장선임의건 이사회내위원회구성의건 하나아이앤에스와의거래승인의건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 평가보상위원회의결사항보고의건 - - - - - - - 하나금융지주회사및그자회사등과의거래승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제 42-4 차 2016.04.2 0 CY2016 1분기경영실적보고의건 관계사고객정보제공ㆍ이용ㆍ파기현황및적정성점검보고의건 - - - - - - - - - - - - - - 경영협의회위원변경보고의건 - - - - - - - 제 42-5 차 2016.05.1 2 하나선물주식회사와의합병승인의건 제42-1차임시주주총회소집및이에제출할안건승인의건 준법감시인선임의건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 제 42-6 차 2016.06.1 8 ( 주 ) 하나금융지주자회사등과의거래승인의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성 제 42-7 차 2016.07.2 0 정관이사회및이사회내위원회등의규정제ㆍ개정및폐ㆍ승인의건 임원후보추천위원회구성의건 대표이사직무대행순서결정의건 제42-2차임시주주총회소집및이에제출할안건승인의건 ( 주 ) 하나금융지주회사및그자회사등과의거래승인의건 CY2016 2분기경영실적보고의건 관계사고객정보제공ㆍ이용ㆍ파기현황및적정성점검보고의건 가결가결가결가결가결 - - 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 제 42-8 차 2016.08.0 1 하나선물주식회사와의합병보고및공고의건가결찬성찬성찬성찬성찬성찬성 감사위원회규정개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제규정개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제규정개정 ( 안 ) 승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 고객정보제공및이용에관한지침개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제 42-9 차 2016.10.1 9 파생결합증권, 파생결합사채발행한도증액 ( 안 ) 승인의건 ( 주 ) 하나금융지주회사및그자회사등과의거래승인의건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 CY2016 3 분기경영실적보고의건 - - - - - - - 리스크관리위원회의견사항보고의건 - - - - - - - 관계사고객정보제공ㆍ이용ㆍ파기현황및적정성점검보고의건 - - - - - - - 2015 년도금융소비자보호실태평가결과보고 - - - - - - - 제 42-10 차 2016.11.2 9 CY2017 연간경영계획승인의건 이사회및사외이사평가기준변경의건 파생결합증권, 파생결합사채발행한도승인및일괄신고서제출의건 ( 주 ) 하나금융지주회사및그자회사등과의거래승인의건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 417
평가보상위원회규정개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제규정개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제 42-11 차 2016.12.2 6 주요업무집행책임자선임의건 준법감시인선임의건 글로벌네트웍스사모투자전문회사해산및청산의건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 하나은행과의거래승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부통제및운영실태점검결과보고의건 - - - - - - - 다. 이사회내위원회구성현황 (2016. 12. 31 현재 ) 위원회명구성소속이사명설치목적및권한사항제3조 ( 역할 ) 위원회는회사의전반적인내부통제시스템의적정성과경영성과를평가ㆍ개선하기위해다음각호의역할을수행한다. 1. 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사등으로구분되는내부감사계획의수 감사위원회 위원수 4 인 ( 위원장포함 ), 사외이사 3 인 천진석 ( 위원장 ) 박봉수김우진장경훈 립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안제시 2. 회사의전반적인내부통제시스템에대한평가및개선방안제시 3. 감사총괄및내부감사업무담당부서장의임면에대한동의 4. 외부감사인선임에대한승인 5. 외부감사인의감사활동에대한평가 6. 감사결과지적사항에대한조치확인 7. 관계법령또는정관에서정한사항과이사회에서위임한사항의처리 8. 기타감독기관지시, 이사회또는위원회가필요하다고인정하는사항에대한감사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 418
위원수 4인리스크관리 ( 위원장포함 ), 위원회사외이사 3인 오찬석 ( 위원장 ) 방영민남주하이진국 제4조 ( 업무 ) 1 위원회의의결사항은다음각호와같다. 1. 리스크관리기본전략및정책 2. 순자본비율한도및총위험액한도의설정 3. 회사의시장및신용익스포져, 경제적자본, 연간손실및유동성리스크한도의설정 4. 리스크관리규정의제정및개ㆍ폐에관한사항 5. 리스크관리조직의구조및업무분장에관한사항 6. 리스크관리시스템의도입및운영에관한사항 ( 단, 총투자금액이 10억원미만인경우에는리스크관리협의회에위임할수있으며, 이경우중요사항에대하여위원회에보고하여야한다.) 7. 다음각목에서정한리스크한도의설정및한도초과의승인에관한사항가. 동일인및동일차주 ( 그룹 ) 한도나. 국가별및산업별한도다. 기타이사회또는위원회가필요하다고인정하는한도 8. 기타이사회또는위원회가리스크관리와관련하여필요하다고인정하는사항 2 위원회의심의사항은다음각호와같다. 1. 중장기경영계획과리스크전략및정책의부합여부확인 2. 리스크현황및관리실태검토 3. 기타이사회또는위원회가필요하다고인정하는사항 3 리스크관리담당부서장은다음각호의사항에대하여위원회에보고하여야한다. 1. 협의회운영및결의사항에대한보고 2. 종류별리스크현황과한도대비집행현황보고 3. 재무건전성비율의현황및추이에대한보고 4. 기타이사회또는위원회가필요하다고인정하는사항 4 리스크관리담당본부장은제1항의의결된사항을이사회에보고하여야한다. 5 위원회의업무는회사의금융지주회사의이사회또는리스크관리위원회의심의, 의결사항을준수하면서수행되어야한다. 제3조 ( 역할 ) 1 위원회는대표이사, 사외이사, 감사위원회위원후보를주주총회에추천하는역할을수행한다. 2 위원회는주식회사하나금융지주의그룹임원후보추천위원회에서추천한대표이사후보자에대하여관련법규에서정한자격기준적합여부를검토하여주주총회에추천하여야한 임원후보추 천위원회 위원수 4 인 ( 위원장포함 ), 사외이사 3 인 박봉수 ( 위원장 ) 천진석김우진이진국 다. 3 위원회는사외이사선임원칙을수립하고다양한분야에서회사사외이사직무수행에필요한전문성을갖춘후보를물색하여사외이사후보군을관리하여야하며, 관계법령등에서요구하는 사외이사자격요건의충족여부를항목별로검증하여야한다. 4 위원회는각후보와특수관계에있는기업이회사와여신거래등이있는경우회사로 하여금 거래의적정성등에대하여위원회에보고하도록하여이를검증하고, 동사항을이사 회에보고 하여야한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 419
제4조 ( 역할 ) 1 위원회는지주회사이사회가정한하나금융그룹성과평가및보상규준, 보상체계등에따라회사임원및금융투자업무담당자에대한보상체계수립ㆍ성과평가ㆍ성과보수대상자의결정과보상체계전반의적정성등을관리ㆍ감독하는역할을수행한다. 2 위원회는보상체계와재무상황, 리스크와의연계성, 하나금융그룹성과평가및보상규 준의준수 여부등에대해상시적으로점검해야하며, 이와관련하여매년보상체계에 대한정기적인연차 보상평가를경영진으로부터독립적으로실시한다. 3 위원회는보상관행에대한선량한관리자의주의의무를다하여야하며, 보상체계가위 험구조 와조화를이루도록하여야한다. 4 위원회는외부전문가의자문을받는등보상제도의설계운영의적정성에대한평가심 의및연 차보상평가실시의객관성제고를위해노력해야한다. 제 6 조 ( 결의사항등 ) 1 위원회는다음각호의사항을결의한다. 1. 지주회사의 하나금융그룹성과평가및보상규준 및 그룹임원성과평가기준 평가보상 위원회 위원수 4 인 ( 위원장포함 ) 사외이사 3 인 남주하 ( 위원장 ) 박봉수오찬석장경훈 등에따른회사임원ㆍ금융투자업무담당자등에대한성과평가및그설계ㆍ운영의적정성평가등에관한사항 2. 지주회사의 하나금융그룹성과평가및보상규준 및 그룹임원성과평가기준 등에 따른회사의임원ㆍ금융투자업무담당자등의보수정책에대한의사결정절차와관 련된사항 3. 지주회사의 하나금융그룹성과평가및보상규준 및 그룹임원성과평가기준 등에 따른회사의임원ㆍ금융투자업무담당자등에대한보수의결정및지급방식, 성과 평가에 관한사항. 4. 보수지급에관한연차보고서의작성및공시에관한사항 5. 그밖의보수체계와관련된사항 6. 지주회사경영발전보상위원회가위원회에위임한사항 7. 기타이사회또는위원회가필요하다고인정하는사항 2 위원회는결의된사항을지주회사경영발전보상위원회에신속하게보고해야하며, 지주 회사경 영발전보상위원회의의견및심의, 조정된사항을반영토록한다. 3 위원회는위원회에서결의된사항을이사회에보고하여야한다. 4 위원회는지주회사경영발전보상위원회의자료제출및서류의보존요구에성실히응하 여야 한다. 주 1) 2016 년 3 월 23 일이사회에서구성됨. 주 2) 2016 년 7 월 20 일이사회에서개정됨 ( 시행 : 2016 년 8 월 1 일 ). - 개정내용 : 경영위원회및사외이사후보추천위원회폐지, 임원후보추천위원회신설, 평가보상위원회규정개정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 420
(2016. 8. 1 폐지 ) 위원회명 구성 소속이사명 설치목적및권한사항 제5조 ( 업무 ) 위원회는다음각호의사항을의결한다. 1. 사외이사후보의물색ㆍ심사ㆍ추천및이와관련된사항 2. 기타위원회가필요하다고인정하는사항 사외이사후 보추천위원 회 위원수 3 인 ( 위원장포함 ), 사외이사 2 인 김우진 ( 위원장 ) 천진석 이진국 제7조 ( 권한및의무 ) 1 위원회는관계부서및관계직원에게자료제출을요구하는등정보에자유롭게접근할수있다. 2 위원장이필요하다고인정할경우에는회사내부또는외부의관계인을위원회에출석 시켜의견 을청취할수있다. 3 위원회는회의결과를이사회에보고하여야한다. 경영위원회위원수 3 인 ( 위원장포함 ) 사외이사 2 인 이진국 ( 위원장 ) 남주하 김우진 제5조 ( 의결사항 ) 1. 영업점의신설, 이전및폐지 2. 지배인의선임및해임 3. 기타이사회가위임한사항. 라. 위원회별의결사항 (1) 리스크관리위원회 (2016.01.01 ~ 2016.12.31) 사외이사의성명, 출석률 (%), 참여횟수 ( 총횟수 ) 개최일자의안내용가결여부 박봉수 김우진 오찬석 방영민 남주하 100% 100% 100% 100% 100% 1(1) 1(1) 5(5) 4(4) 4(4) 찬반여부 2016.02.02 2015 년 4/4 분기리스크관리현황보고의건 - - - - 해당 없음 해당 없음 2016.04.20 2016 년 1/4 분기리스크관리현황보고의건 - - - - 리스크관리규정개정 ( 안 ) 승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 2016.07.20 해당 해당 2016년 2/4분기리스크관리현황보고의건 - - - - 없음 없음 2016.10.19 2016년 3/4분기리스크관리현황보고의건 - - - - 2016.12.26 CY2017 전사리스크한도설정승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 주 ) 방영민, 남주하사외이사는 2016년 3월 23일이사회에서리스크관리위원회위원으로선임됨. (2) 경영위원회 (2016.01.01 ~ 2016.08.01) 개최일자의안내용가결여부사외이사의성명, 출 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 421
석률 (%), 참여횟수 ( 총횟수 ) 남주하 100% 5(5) 김우진 100% 5(5) 찬반여부 2016.01.08 영업점통합이전의건 지배인선임및해임의건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2016.02.02 지배인선임및해임의건가결찬성찬성 2016.04.20 영업점이전및통합이전의건 지점 ( 대신동사무소 ) 폐지및지배인해임의건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2016.05.12 지배인선임및해임의건가결찬성찬성 2016.06.18 영업점통합이전및명칭변경의건가결찬성찬성 주 ) 경영위원회는 2016 년 8 월 1 일폐지됨. (3) 사외이사후보추천위원회 (2016.01.01 ~ 2016.08.01) 사외이사의성명, 출석율 (%), 참여횟수 ( 총횟수 ) 개최일자의안내용가결여부 천진석 100% 1(1) 김우진 100% 1(1) 찬반여부 2016.03.02 사외이사후보군심의및사외이사후보추천의건 업무지원추진현황보고의건 가결 - 찬성 - 찬성 - 주 ) 사외이사후보추천위원회는 2016 년 8 월 1 일폐지됨. (4) 평가보상위원회 (2016.01.01 ~ 2016.12.31) 사외이사의성명, 출석율 (%), 참여횟수 ( 총횟수 ) 남주하 박봉수 오찬석 개최일자의안내용가결여부 100% 100% 100% 1(1) 1(1) 1(1) 찬반여부 2015 년임원성과평가및성과급지급 ( 안 ) 승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 2016.03.15 2015년특정업무종사자성과급지급 ( 안 ) 승인의건 2016년임원성과평가기준 ( 안 ) 승인의건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2016 년특정업무종사자성과보상기준 ( 안 ) 승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 422
마. 이사의독립성 (1) 개요 당사는금융회사의지배구조에관한법률제 6 조및동법시행령제 8 조에따른독립성기준에의거하여사외이사를선임하고있으며, 2016 년 12 월 31 일현재당사의모든사외이사는독립성기준을충족하고있습니다. 또한당사는이사회규정제 9 조에의거하여임원후보추천위원회를설치하였고그구성및운영은별도의임원후보추천위원회규정을따르고있으며, 임원후보추천위원회는후보자에대한독립성요건을검증하고있습니다. (2) 임원후보추천위원회의구성현황 (2016.12.31 현재 ) 구분 성명 사외이사여부 비고 위원장 박봉수 천진석 위원김우진 관련법상요건충족 이진국 주 ) 2016년 7월 20일이사회에서신설됨 ( 시행 : 2016년 8월 1일 ) - 사외이사후보추천위원회구성현황 (2016.08.01 폐지 ) 이사명 사외이사설치목적여부및권한사항 이진국 X O 설치목적 천진석 O - 사외이사후보의 물색ㆍ심사ㆍ추천 - 상시적인사외이사 김우진 O 후보군관리및 후보검증 관계법률충족여부사외이사가동위원회총원의 2분의 1 이상으로, 상법제 542조의8 제4항, 자본시장과금융투자업에관한법률제25조의제2항을충족함. 비고 - (2) 임원후보추천위원회의활동내역 : 공시대상기간중해당사항없음 - 사외이사후보추천위원회의활동내역 (2016.08.01 폐지 ) 구분개최일자의안내용가결여부 사외이사의성명 천진석 김우진 100% 100% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 423
1(1) 1(1) 찬반여부 사외이사후보군심의및사외이사후보추천의건 - 방영민 ( 연임 ) 가결 찬성 ( 후보본인에대한의결미행사 ) 찬성 ( 후보본인에대한의결미행사 ) 사외이사후보추천위원회 2016.03.02 - 천진석 ( 연임 ) - 박봉수 ( 연임 ) - 오찬석 ( 연임 ) - 남주하 ( 연임 ) - 김우진 ( 연임 ) 업무지원추진현황보고의건 보고 - - (5) 이사현황 (2016.12.31 현재 ) 성명직책사외이사여부이사로서의활동분야최대주주와의관계추천인회사와의거래비고 이진국대표이사 X 리스크관리위원회임원후보추천위원회 계열회사임원 그룹임원후보추천위원회 없음 신규선임 (2016.03.23) 남주하사외이사 O 리스크관리위원회평가보상위원회 해당사항없음 사외이사후보추천위원회 없음 연임 (2016.03.23) 방영민사외이사 O 리스크관리위원회해당사항없음 사외이사 후보 추천위원회 없음 연임 (2016.03.23) 김우진사외이사 O 감사위원회임원후보추천위원회 해당사항없음 사외이사후보추천위원회 없음 연임 (2016.03.23) 천진석사외이사 O 감사위원회임원후보추천위원회 해당사항없음 사외이사후보추천위원회 없음 연임 (2016.03.23) 오찬석사외이사 O 리스크관리위원회평가보상위원회 해당사항없음 사외이사후보추천위원회 없음 연임 (2016.03.23) 박봉수사외이사 O 감사위원회임원후보추천위원회평가보상위원회 해당사항없음 사외이사후보추천위원회 없음 연임 (2016.03.23) 장경훈기타비상무이사 X 감사위원회 평가보상위원회 최대주주의임원이사회없음 신규선임 (2016.03.23) 이사는이사회와임원후보추천위원회및관련법규에서정하는자격요건상의결격사유에해당하지않고, 각각의분야에서오랜기간종사하여경륜과전문성을인정받는인사를후보자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 424
로선정한후주주총회에서선임하며, 사외이사의경우상법, 자본시장과금융투자업에관한법률등에따른독립성기준을충족하고있습니다. 또한당사는이사의임기와선임등이사의독립적인직무수행에필요한사항을정관에규정하고있으며, 선임및보수에대한사항은주주총회의결의를통하여결정하고있습니다. 바. 사외이사의전문성 (1) 사외이사활동지원조직 당사는 2016 년 12 월 31 일현재이사회및이사회내각위원회의원활한활동을보좌하고, 사외이사에대한업무지원을활성화하기위해이사회지원조직으로서경영기획실총괄부서장및경영기획실내이사회및사외이사보좌담당직원 4 명 ( 부장급 1 명, 차장급 1 명, 과장급 2 명 ) 을두고운영하고있습니다. (2) 사외이사에게제공한교육실적 (2014.01.01 ~ 2016.12.31) 구분교육일자교육내용교육주체 내부교육 2014.8.21 하나금융그룹 " 통합과혁신 " Workshop - 통합방향과통합은행의비전 - 통합과혁신주요사례와교훈 - 은행통합과혁신실천전략 하나금융경영연구소및 하나금융지주전략기획팀 내부교육 2016.8.20 금융환경변화와 HFG의대응 하나금융경영연구소 내부교육 2016.8.20 중국하나은행의사업변화와미래다짐 하나은행 ( 중국 ) 유한공사 내부교육 2016.8.21 중국경제의변화와하나금융의과제 정영록교수 주 ) 2015년도 : 해당사항없음 2. 감사제도에관한사항 가. 감사위원회위원의인적사항및사외이사여부 (2016.12.31 기준 ) 직위성명주요경력사외이사여부비고 - 충청하나은행대표 ( 부행장 ) - 하나증권대표이사 위원장 천진석 - 한국금융공익재단상임이사 사외이사 2015.3.26 선임 - 한국외환은행사외이사 - 하나금융투자사외이사 ( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 425
- 대통령비서실정책기획비서관 - 국회재정경제위워회수석전문위원 - 기술보증기금이사장 위원 박봉수 - 우리금융지주사외이사 - 딜로이트안진회계법인부회장 사외이사 2016.3.23 선임 - 하나금융지주사외이사 - 하나은행사외이사 - 하나금융투자사외이사 ( 現 ) - 조흥은행사외이사 - 감사원감사원장특별보좌관 위원 김우진 - 딜로이트컨설팅전무이사 - 중앙일보객원기자 사외이사 2016.3.23 선임 - 한국금융연구원선임연구위원 ( 現 ) - 하나금융투자사외이사 ( 現 ) - 하나은행 PB 영업추진팀팀장 - 하나은행 PB 사업부부장 위원 장경훈 - 하나은행마케팅기획부부장 - 하나은행리테일본부본부장 기타비상무이사 2016.3.23 선임 - 하나은행미래사업금융본부전무 - 하나금융지주 CSO( 現 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 426
나. 감사위원회독립성 (1) 당사의감사위원회규정제 6 조독립의원칙에의거 " 위원회는그직무를이사회, 집행기관, 타부서로부터독립된위치에서수행하여야한다 " 고규정하고있음. (2) 구성 (2016.12.31 기준 ) 선출기준의주요내용 선출기준의충족여부 관련법령등 - 3명이이상의사외이사로구성 충족 (4명) 상법제415조의2 제2항 - 사외이사가위원의 3분의 2 이상 충족 ( 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명 ) 정관제35조 - 위원중 1명이상은회계또는재무전문가 충족 ( 김우진 1인 ) 상법제542조의11 제2항 - 감사위원회의대표는사외이사 충족 정관제35조 - 그밖의결격요건 ( 최대주주의특수관계자등 ) 충족 ( 해당사항없음 ) 상법제542조의11 제3항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 427
다. 감사위원회활동 (2016.12.31 기준 ) 사외이사의성명, 출석율 (%), 참여횟수 ( 총횟수 ) 방영민 남주하 천진석 박봉수 김우진 회차개최일자의안내용가결여부 100% 100% 100% 100% 100% 2(2) 2(2) 8(8) 6(6) 6(6) 찬반여부 제 41 기내부회계관리제도운영실태보고 - - - - 제 42-1 차 2016.02.02 2015년 4/4분기내부통제점검결과보고 2015년 4/4분기자체감사결과보고 - - - - - - - - 2015 년도감사업무실적보고승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 제 41 기결산재무제표감사보고 제 41 기감사보고서작성의건 제 41 기내부감시장치에대한감사위원회의의견서작성의 건 - 가결 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 해당 없음 해당 없음 제 42-2 차 2016.03.02 제 41 기내부회계관리제도운영실태평가결과보고서작성 가결 찬성 찬성 찬성 의건 가결 찬성 찬성 찬성 제 41 기내부통제시스템평가결과보고서작성의건 가결 찬성 찬성 찬성 2015 년자금세탁방지업무감사결과보고서작성의건 가결 찬성 찬성 찬성 감사업무규정개정의건 제 42-3 차 2016.04.20 1/4분기내부통제점검결과보고 1/4분기자체감사결과보고 - - - - - - - - 제 42-4 차 2016.06.30 감사총괄의임면에대한동의의건 감사총괄직무대행에대한결의의건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2016 년반기검토결과보고 ( 한영회계법인 ) - - - - 제 42-5 차 2016.07.20 2/4 분기내부통제점검결과보고 - - - - 제 42-6 차 2016.09.06 2/4분기자체감사결과보고 감사총괄의임면에대한동의의건 감사총괄직무대행에대한결의의건 - 가결가결 해당 없음 해당 없음 - 찬성찬성 - 찬성찬성 - 찬성찬성 감사위원회규정개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 감사업무규정개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 제 42-7 차 2016.10.19 2016 년 3 분기검토결과보고 ( 한영회계법인 ) - - - - 2016 년 3 분기내부통제점검결과보고 ( 준법감시실 ) - - - - 2016 년 3 분기자체감사결과보고 ( 감사실 ) - - - - 제 42-8 차 2016.11.29 2017 년감사운영계획승인의건가결찬성찬성찬성 주 ) 박봉수, 김우진사외이사는 2016 년 3 월 23 일이사회에서감사위원회위원으로선임됨. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 428
3. 주주의의결권행사에관한사항 하나금융투자주식회사의정관 제 22 조 ( 서면에의한의결권의행사 ) 1 주주총회의소집을결정하기위한이사회의결의에서서면결의를허용하기로결정하는경우에는, 주주는총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있다. 2 회사는제 1 항의경우총회의소집통지서에주주의의결권행사에필요한서면과참고자료를첨부하여야한다. 3 서면에의하여의결권을행사하고자하는주주는제 2 항의서면에필요한사항을기재하여, 회일의전일까지회사에제출하여야한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 429
VII. 주주에관한사항 가. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 주, %) 성명관계주식의종류 기초 소유주식수및지분율 기말 주식수지분율주식수지분율 하나금융지주본인보통주 35,060,263 100 35,875,956 100 하나선물합병신주발행 계 비고 보통주 35,060,263 100 35,875,956 100 하나선물합병신주발행 우선주 - - - - - - 당사의최대주주는하나금융지주이며, 지분율은 '16.12.31 기준 100% 입니다. 하나금융지주는금융지주회사법에근거하여 2005 년 12 월 1 일설립되었습니다. - 당사최대주주의최근주요연혁은다음과같습니다. 일자 내용 하나은행, 하나대투증권, 하나아이앤에스, 하나금융경영연구소주식의포괄적주식이전을통한하나금융 2005.12.01 지주설립 2006.10.01 포괄적주식교환을통한하나IB증권의완전자회사편입 2007.01.02 하나금융지주보유하나IB증권발행우선주 3,689,523주를주당 10,000원에유상감자 2007.02.12 하나대투증권유상증자참여 ( 주당 12,500원, 8,000,000주, 증자후지분율 100%) 2007.04.27 하나은행보유하나캐피탈주식매입 (4,331,406주, 지분율 50.13%) 2007.04.30 하나캐피탈유상증자참여 ( 주당 5,600원, 1,790,429주, 증자후지분율 50.13%) 2007.07.27 하나대투증권의하나UBS자산운용지분일부매각으로손자회사에서제외 ( 매각후지분율 49%) 2007.08.14 청도국제은행하나은행의완전자회사편입 2007.08.10 하나은행보유하나생명보험주식매입 (6,040,200주, 지분율 100%) 2007.11.12 하나IB증권유상증자참여 ( 주당 20,000원, 5,000,000주, 증자후지분율 100%) 2008.01.28 하나생명보험지분일부 HSBC에매각 ( 매각후지분율 50%+1주 ), 하나HSBC생명보험으로상호변경 2008.03.04 하나아이앤에스유상증자참여 ( 주당 5,000원, 1,200,000주, 증자후지분율 100%) 2008.03.28 하나HSBC생명보험유상증자참여 ( 주당 10,000원, 1,000,000주, 증자후지분율 50%+1주 ) 2008.04.28 하나캐피탈유상증자참여 ( 주당 8,800원, 1,139,364주, 증자후지분율 50.13%) 2008.12.12 하나은행유상증자참여 ( 주당 40,000원, 25,000,000주, 증자후지분율 100%) 2008.12.18 하나HSBC생명보험유상증자참여 ( 주당 10,000원, 2,000,000주, 증자후지분율 50%+1주 ) 2008.12.23 하나은행유상증자참여 ( 주당 40,000원, 12,500,000주, 증자후지분율 100%) 2009.01.28 하나은행유상증자참여 ( 주당 40,000원, 2,500,000주, 증자후지분율 100%) 2009.03.16 하나대투증권유상증자참여 ( 주당 40,000원, 2,500,000주, 증자후지분율 100%) 2009.12.28 태산엘시디의손자회사편입 ( 증손회사 6개, 증손회사에의하여지배받는회사 2개포함, 지분율 59.62%) 2009.12.28 하나제일호사모투자전문회사의손자회사편입 2010.03.10 다올신탁의자회사편입 ( 손자회사 2개포함, 지분율 58%) 2010.03.25 Hana Asia Ltd. 의손자회사편입 ( 지분율 100%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 430
2010.11.22 KoFC 하나동부프런티어챔프 2010의 6호의손자회사편입 2011.02.21 하나금융지주유상증자 ( 주당 42,800원, 31,198,170주 ) 2011.03.22 하나HSBC생명유상증자참여 ( 주당 10,000원, 2,500,000주, 증자후지분율 50%) 2011.12.15 하나세계 ( 북경 ) 자문유한공사의손자회사편입 2012.02.08 하나저축은행자회사편입 2012.02.09 한국외환은행자회사편입 2012.08.23 하나HSBC생명유상증자참여 ( 주당 10,000원, 2,500,000주, 증자후지분율 50%+1) 2012.12.12 글로벌네트웍스사모투자전문회사의손자회사편입 2013.03.08 하나다올신탁지분매입 (1,500,000주, 매입후지분율 80%) 2013.04.05 한국외환은행과의주식교환으로신주발행 (46,844,299주), 한국외환은행의완전자회사편입 2013.05.09 하나다올신탁지분매입 ( 2,000,000주, 매입후지분율 100%) 2013.05.10 하나HSBC생명지분매입 (11,020,099주, 매입후지분율 100%) 2013.08.30 Hana Bancorp( 구 BNB FSC) 지분매입 (4,955,674주, 매입후지분율 52.29%) 2013.10.31 Hana Bancorp 지분매입 (1,808,800주, 매입후지분율 71.37%) 2014.03.28 하나아이앤에스유상증자참여 (4,000,000주, 유상증자후지분율 89.74%) 2014.04.04 태산엘시디및자회사계열회사제외 2014.05.27 하나아이앤에스유상증자참여 (6,000,000주, 유상증자후지분율 84.86%) 2014.07.07 러시아한국외환은행손자회사편입 2014.08.05 인도네시아한국외환은행계열회사제외 (PT KEB Hana Bank와합병 ) 2014.08.07 하나마이크로파이낸스손자회사편입 2014.09.01 외환카드자회사편입 ( 외환은행카드부문인적분할 ) 2014.10.07 하나생명보험유상증자참여 (5,000,000주, 유상증자후지분율 100%) 2014.11.14 에이치엔엔에쓰씨사모투자전문회사손자회사편입 2014.12.01 하나SK카드계열회사제외 ( 하나카드 ( 구, 외환카드 ) 와합병 ) 2014.12.23 하나아이앤에스유상증자참여 (7,000,000주, 유상증자후지분율 89.98%) 2015.01.19 하나발전인프라제1호사모투자전문회사손자회사편입 2015.04.03 하나카드지분매입 (27,725,264주, 매입후지분율 85%) 2015.04.21 하나금융지주제3자배정유상증자 ( 주당 29,466원, 6,109,000주 ) 2015.08.13 하나캐피탈유상증자참여 ( 우선주 1,999,997주, 유상증자후지분율 50.13%) 2015.08.18 환은호주금융회사청산완료로계열회사제외 2015.08.18 KEB(Australia)Holdings Limited 청산완료로계열회사제외 2015.09.01 하나은행계열회사제외 ( 구, 한국외환은행에흡수합병됨 ) 2015.10.05 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사손자회사편입 2015.11.18 시나르마스하나파이낸스손자회사편입 2015.12.29 하나은행보유하나펀드서비스지분매입 (510,000주, 매입후지분율 100%) 2016.01.25 Hana Asia Ltd. 청산완료로계열회사제외 2016.03.28 Hana Bancorp, Inc 지분전량하나은행에매도 ( 하나은행자회사로편입 ) 2016.04.22 하나은행보유하나선물지분매입 (3,000,000주, 매입후지분율 100%) 2016.05.26 하나자산신탁보유하나자산운용지분매입 (2,000,000주, 매입후지분율 100%) 2016.08.01 하나선물하나금융투자와합병하여자회사에서제외 2016.08.24 하나에스케이핀테크자회사편입 ( 신규설립, 5,100,000주, 지분율 51.00%) - 당사최대주주의임원은총 22 명으로 ( 대표이사 1 명포함 ) 등기임원은 11 명, 미등기임원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 431
은 11 명입니다. ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 ㅇ경남고 김정태남 1952.02 대표이사회장등기임원상근그룹총괄 ㅇ성균관대행정학학사 ㅇ하나대투증권사장 51,100-2012.03.23~ 현재 (FY2017 정기주총일 ) - ㅇ하나은행은행장 ㅇ연세대법학학사 윤종남남 1948.08 사외이사등기임원비상근 - ㅇ서울남부지방검찰청검사장 ㅇ법무법인두우 & 이우대표변호사 1,000-2014.03.21~ 현재 (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ現법률사무소청평대표변호사 ㅇ고창고 ㅇ조선대경영학학사 2013.03.28~ 현재 박문규남 1948.04 사외이사등기임원비상근 - ㅇ엠씨타운대표이사 ㅇ에이제이대표이사 1,000 - (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ現에이제이이사 ㅇ벌교상고 ㅇ건국대경제학학사 2014.03.21~ 현재 송기진남 1952.02 사외이사등기임원비상근 - ㅇ우리은행중소기업고객본부부행장 ㅇ광주은행은행장 1,084 - (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ現대륙아주법무법인비상임고문 ㅇ동아고 ㅇ연세대경제학학사 ㅇ워싱턴대경제학석사 김인배남 1962.09 사외이사등기임원비상근 - ㅇ노스캐롤라이나대경제학박사 ㅇ대외경제정책연구원연구위원 1,000-2014.03.21~ 현재 (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ숭실대경상대경제국제통상학부부교 수 ㅇ現이화여대경제학과교수 ㅇ수도사대부속고 홍은주여 1958.12 사외이사등기임원비상근 - ㅇ한양대식품영양학학사 ㅇ금융위금융선진화위원회위원 1,000-2015.03.27~ 현재 (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ現한양사이버대학교경제금융학과교수 ㅇ경남고 윤성복남 1950.01 사외이사등기임원비상근 - ㅇ서울대경영학학사 ㅇ산동회계법인 (KPMG) 1,000-2015.03.27~ 현재 (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ삼정회계법인대표이사부회장 ㅇ동성고 ㅇ고려대경제학학사 양원근남 1956.09 사외이사등기임원비상근 - ㅇ조지아주립대경영학박사 ㅇ재정경제부장관자문관 1,000-2015.03.27~ 현재 (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ우리은행상근감사위원 ㅇ KB 금융지주부사장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 432
ㅇ서울고 ㅇ서울대공대섬유공학학사 ㅇ서울대경영학과석사 ㅇ세종대회계학과박사 2016.03.25~ 현재 박원구남 1954.02 사외이사등기임원비상근 - ㅇ MIT 경영대학원수료 ㅇ얼랑시스템대표이사 1,000 - (FY2017 정기주총일 ) - ㅇ고려대기술경영전문대학원전임교수 ㅇ現서울대공대글로벌공학센터특임교 수 ㅇ명지고 2015.09.05~ 현재 ㅇ서울대영문학학사 ( 등기임원 : 2016.03.25~ 현 김병호남 1961.09 부회장등기임원상근그룹총괄센터 ㅇUC 버클리 MBA ㅇ하나은행기업영업그룹부행장ㅇ하나은행은행장 10,948 - 재 ) (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ강경상고 ㅇ단국대회계학학사 함영주남 1956.11 부회장등기임원상근변화추진부문 ㅇ하나은행충남영업본부부행장보 ㅇ하나은행대전영업본부부행장보 5,623-2016.03.25~ 현재 (FY2016 정기주총일 ) - ㅇ하나은행충청영업그룹부행장 ㅇ現하나은행은행장 ㅇ대동고 ㅇ서울대국제경영학학사 유제봉남 1962.08 부행장미등기임원상근글로벌전략총괄 ㅇ칭화대경영대학원석사 ㅇ하나은행투자관리부부장 1,000-2016.01.01~ 현재 2016.12.31 ㅇ길림은행부행장 ㅇ하나은행중국유한공사은행장 ㅇ홍대부고 ㅇ고려대경영학학사 ㅇ하나금융지주감찰실장 권길주남 1960.12 전무미등기임원상근그룹준법감시인 ㅇ하나금융지주개인금융지원실장 1,062-2015.02.06~ 현재 2016.12.31 ㅇ하나 SK 카드경영지원본부본부장 (2009.12 최초임원선임 ) ㅇ외환은행준법감시인 ㅇ덕수상고 ㅇ방송통신대컴퓨터학학사 ㅇ하나은행전산정보본부장 권오대남 1960.11 전무미등기임원상근그룹정보총괄 ㅇ하나은행정보전략본부장 ㅇ하나은행 IT 시너지지원본부장 3,523-2015.12.18~ 현재 2016.12.31 ㅇ하나은행정보전략본부장겸 IT 시너지 지원 본부장 ㅇ하나아이앤에스대표이사 ㅇ함창고 ㅇ숭실대무역학학사 그룹변화추진총 안영근남 1961.07 전무미등기임원상근 괄 ㅇ하나금융지주홍보팀팀장 ㅇ하나은행서초남지점지점장 590-2014.01.01~ 현재 2016.12.31 ㅇ하나은행학여울지점지점장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 433
ㅇ경기고 ㅇ서강대경제학학사 장경훈남 1963.05 전무미등기임원상근그룹전략총괄 ㅇ하나은행 PB 영업추진팀팀장 ㅇ하나은행마케팅기획부부장 4,156-2015.09.01~ 현재 2016.12.31 ㅇ하나은행리테일본부장 ㅇ하나은행미래금융사업본부장 ㅇ선린인터넷고 한준성남 1966.12 전무미등기임원상근 그룹미래혁신총 괄 ㅇ하나은행신사업기획부부장 ㅇ하나은행신사업본부본부장대행 7,736-2013.08.22~ 현재 2016.12.31 ㅇ하나은행신사업추진본부장 ㅇ우신고 ㅇ성균관대통계학학사 황효상남 1960.05 전무미등기임원상근그룹리스크총괄 ㅇ외환은행신용기획부팀장 ㅇ외환은행전략분석팀장 2,092-2014.02.07~ 현재 2016.12.31 ㅇ외환은행전략기획부장 ㅇ외환은행기획그룹장 ㅇ경주고 ㅇ연세대법학학사 서병찬남 1962.07 상무미등기임원상근그룹지원총괄 ㅇ하나은행남동공단지점장 ㅇ하나은행사무지원부장 1,576-2014.05.29~ 현재 2016.12.31 ㅇ하나은행경영관리그룹소속본부장 ㅇ하나은행본점신축추진단본부장 ㅇ경기고 ㅇ서울대경제학학사 곽철승남 1959.03 상무미등기임원상근그룹재무총괄 ㅇ외환은행재무기획부부장 800-2014.07.19~ 현재 2016.12.31 ㅇ외환은행기획관리그룹본부장 ㅇ외환은행 IB 본부본부장 ㅇ청석고 ㅇ청주대행정학학사 ㅇ외환은행인사부차장 오태균남 1961.03 상무미등기임원상근그룹인사총괄 ㅇ외환은행노사협력부장 117-2016.01.08~ 현재 2017.12.31 ㅇ외환은행비서실장 ㅇ외환은행인력개발부장 ㅇ외환은행삼성역지점장 ㅇ유신고 ㅇ한국외대불문학학사 ㅇ한국외대불문학석사 이후승남 1966.05 상무미등기임원상근그룹감사총괄 ㅇ하나은행비서실팀장 2,109-2016.01.01~ 현재 2017.12.31 ㅇ하나은행뉴욕지점자금팀장 ㅇ하나은행송이지점지점장 ㅇ하나금융지주경영지원팀부장 ( 주 ) 주식수는 2017 년 3 월 28 일기준이며, 2016 년 12 월 31 일이후퇴임한임원의경우퇴임일기준임. - 작성기준일이후퇴임임원현황 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 의결권 소유주식수 의결권 재직기간 임기만료일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 434
있는주식 없는주식 ㅇ덕수상고 ㅇ방송통신대컴퓨터학학사 ㅇ하나은행전산정보본부장 권오대남 1960.11 전무미등기임원상근그룹정보총괄 ㅇ하나은행정보전략본부장 ㅇ하나은행 IT 시너지지원본부장 3,371-2015.12.18~2016.12.31 2016.12.31 ㅇ하나은행정보전략본부장겸 IT 시너지 지원본부장 ㅇ하나아이앤에스대표이사 ㅇ경기고 ㅇ서강대경제학학사 장경훈남 1963.05 전무미등기임원상근그룹전략총괄 ㅇ하나은행 PB 영업추진팀팀장 ㅇ하나은행마케팅기획부부장 4,156-2015.09.01-2016.12.31 2016.12.31 ㅇ하나은행리테일본부장 ㅇ하나은행미래금융사업본부장 ㅇ경주고 ㅇ연세대법학학사 서병찬남 1962.07 상무미등기임원상근그룹지원총괄 ㅇ하나은행남동공단지점장 ㅇ하나은행사무지원부장 1,576-2014.05.29~2016.12.31 2016.12.31 ㅇ하나은행경영관리그룹소속본부장 ㅇ하나은행본점신축추진단본부장 ㅇ수도사대부속고 홍은주여 1958.12 사외이사등기임원비상근 - ㅇ한양대식품영양학학사 ㅇ금융위금융선진화위원회위원 1,000-2015.03.27~ 현재 2017.03.17 ㅇ現한양사이버대학교경제금융학과교수 ( 주 ) 2016 년 12 월 31 일이후퇴임한임원의경우퇴임일기준임. - 작성기준일이후채용임원현황 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기만료일 ㅇ관악고 ㅇ고려대수학과학사 유시완남 1962.09 전무미등기임원상근그룹정보총괄 ㅇ하나은행 IT 기획실장 ㅇ하나은행정보전략본부장 1,884-2017.01.01~ 현재 2017.12.31 ㅇ하나아이앤에스 IT 서비스본부상무 ㅇ하나은행정보전략본부장 ㅇ선린인터넷고 ㅇ인하대무역학학사 강이순남 1963.08 상무미등기임원상근그룹지원총괄 ㅇ연세대경제학석사 ㅇ하나금융지주개인금융지원실팀장 731-2017.01.01~ 현재 2018.12.31 ㅇ KEB 하나은행증권대행부부장 ㅇ KEB 하나은행인사부부장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 435
ㅇ동성고 ㅇ고려대법학학사 김희대남 1966.04 상무미등기임원상근그룹준법감시인 ㅇ하나은행준법감시팀팀장 280-2017.01.01~ 현재 2018.12.31 ㅇ하나은행법무팀팀장 ㅇ하나금융지주준법지원팀팀장 ㅇ이화여대경제학학사 ㅇ U.C San Diego 경제학석사, 박사 차은영여 1962.10 사외이사등기임원비상근 - ㅇ삼성카드사외이사 - - 2017.03.17~ 현재 FY2018 정기주총일 ㅇ금융위원회금융발전심의위원 ㅇ現이화여대경제학과교수 ( 주 ) 주식수는 2017 년 3 월 28 일기준임. - 당사최대주주의최대주주는 2016 년 12 월 31 일현재국민연금공단입니다. 국민연금공단의하나금융지주주식소유현황은다음과같습니다. ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주, %) 소유주식수및지분율 성명 관계 주식의종류 기초 기말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 국민연금공단 본인및특수관계인 보통주 26,050,678 8.80 28,758,217 9.72 - 계 보통주 26,050,678 8.80 28,758,217 9.72 - 우선주 - - - - - ( 주 ) 최근주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일기준자료임, - 당사최대주주인하나금융지주의주요연결재무현황은다음과같습니다. [ 요약재무상태표 ] ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 12기 제 11 기 제 10 기 자 산 현금및예치금 29,226,462 19,745,776 22,257,731 단기매매금융자산 21,777,566 18,580,780 17,218,152 당기손익인식지정금융자산 1,837,924 1,414,424 1,045,676 매도가능금융자산 40,012,085 37,701,159 35,065,938 만기보유금융자산 5,050,119 5,616,734 4,365,450 대출채권 228,607,008 221,336,818 213,963,138 위험회피회계파생상품자산 25,825 65,442 87,894 관계기업및공동기업투자주식 1,037,160 1,155,939 984,294 유형자산 3,003,152 2,873,575 2,759,339 투자부동산 748,596 674,774 512,988 무형자산 1,006,836 1,091,866 1,258,332 이연법인세자산 153,239 56,616 51,045 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 436
당기법인세자산 5,135 85,326 7,364 매각예정비유동자산 21,326 415 529 기타자산 15,665,058 16,513,064 15,970,376 자 산 총 계 348,177,491 326,912,708 315,548,246 부 채 단기매매금융부채 7,073,272 5,753,318 5,239,660 당기손익인식지정금융부채 9,706,839 8,037,863 6,687,800 예수부채 222,413,004 206,810,358 201,896,985 차입부채 20,031,622 22,202,136 23,263,986 사채 32,305,789 30,008,472 29,308,115 위험회피회계파생상품부채 121,310 43,008 50,736 순확정급여부채 60,794 161,925 169,168 충당부채 408,666 338,772 364,295 이연법인세부채 454,068 392,623 354,258 당기법인세부채 109,466 14,579 71,675 기타부채 32,102,623 30,177,910 26,247,926 부 채 총 계 324,787,453 303,940,964 293,654,604 자 본 자본금 1,480,015 1,480,015 1,449,470 신종자본증권 443,769 742,890 299,121 연결자본잉여금 10,463,067 10,464,530 10,351,748 연결자본조정 (13,183) (13,232) (13,122) 연결기타포괄손익누계액 (461,369) (6,382) 251,158 연결이익잉여금 10,575,395 9,481,847 8,788,923 지배주주지분 22,487,694 22,149,668 21,127,298 비지배지분 902,344 822,076 766,344 자 본 총 계 23,390,038 22,971,744 21,893,642 부채및자본총계 348,177,491 326,912,708 315,548,246 연결에포함된회사수 96 96 94 주 ) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임 [ 요약포괄손익계산서 ] ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 12 기 제 11 기 제 10 기 총영업이익 7,246,421 7,309,136 7,166,021 순영업이익 6,438,820 6,186,492 5,722,011 영업이익 1,614,107 1,010,515 1,243,447 법인세비용차감전순이익 1,819,995 1,196,390 1,252,563 연결당기순이익 1,399,744 954,281 979,789 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 437
지배주주지분당기순이익 1,330,477 909,732 937,707 비지배지분당기순이익 69,267 44,549 42,082 연결당기총포괄이익 947,555 695,821 1,240,617 지배주주지분당기총포괄이익 875,490 652,192 1,198,605 비지배지분당기총포괄이익 72,065 43,629 42,012 주당이익 기본주당이익 4,421 원 3,001 원 3,177 원 희석주당이익 4,395 원 2,990 원 3,168 원 주 ) 상기내역은 K-IFRS 연결기준임 - 당사최대주주인하나금융지주의주요사업의내용 당사의최대주주인하나금융지주는주식또는지분의소유를통한금융업을영위하는회사또는금융업의영위와밀접한관련이있는회사의지배내지경영관리, 자회사등 ( 자회사, 손자회사및손자회사가지배하는회사를포함한다 ) 에대한자금지원, 자회사에대한출자또는자회사등에대한자금지원을위한자금조달, 자회사등과공동상품의개발ㆍ판매및설비ㆍ전산시스템등의공동활용등을위한사무지원등을사업의목적으로합니다. 당사의최대주주의연결대상종속회사에포함된회사들이영위하는사업으로는은행업 (KEB 하나은행, 하나은행 ( 중국 ) 유한공사, PT Bank KEB Hana, KEB Hana Bank USA 등 ), 금융투자업 ( 하나금융투자, 하나자산신탁등 ), 신용카드업 ( 하나카드 ), 할부금융및시설대여업 ( 하나캐피탈 ), 저축은행업 ( 하나저축은행 ), 생명보험업 ( 하나생명보험 ) 등이있습니다. 나. 최대주주의변동현황당사는대상기간중최대주주지분변동이없습니다. 다. 주식소유현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고하나금융지주 35,875,956 100-5% 이상주주 - - - - 우리사주조합 - - - 라. 주식사무 정관상신주인수권의내 용 1 회사의주주는신주발행에있어서그가소유한주식수에비례하여신주의배정을받을권리를가진다. 그러나주주가신주인수권을포기또는상실하거나신주배정에서단주가발생하는경우에그처리방법은주주총회의결의로정한다. 2 제1항본문의규정에도불구하고다음각호의경우에는주주총회의결의로주주외의자에게신주를배정할수있다. 1. 관련법령에따라신주를모집하거나인수인에게인수하게하는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 438
2. 신주를모집또는매출함에있어우리사주조합원에게신주를우선배정하는경우 3. 관련법령에따라주식예탁증권 (DR) 발행에따른신주를발행하는경우 4. 회사경영상의필요에따라자본시장과금융투자업에관한법률등관련법령에서정하는기준을충족하는외국인또는내국인에게신주를배정하는경우 5. 정부및예금보험공사의출자로인하여신주를발행하는경우 3 제2항제1호, 제3호및제4호에의하여발행할수있는주식의총수는각각발행 주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내로하며, 발행할주식의종류, 수 및발행가격등은주주총회의결의에의한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산기종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권, 일십만주권, 일백만주권 (10종) 명의개서인 하나금융투자사무지원실 ( 서울특별시영딍포구의사당대로 82 / 02-3771-7114) 주주의특전 없음 공고방법 인터넷홈페이지 (http://www.hanaw.com) 에게재한다. 다만전산장애또는그밖의부득이한사유로회사의인터넷홈페이지에공고를할수없을때에는서울특별시에서발행되는일간매일경제신문에게재하고동신문에게재할수없을때에는한국경제신문에게재한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 439
1. 임원및직원의현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 가. 임원현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 성균관대경제학학사 이진국남 1956.07 대표이사사장등기임원상근회사총괄 신한금융투자홀세일총괄및홍보담당부사장 하나대투증권사외이사 - - 2016.03.23~ 2018.03.31 하나금융지주사외이사 서강대경제학학사 남주하남 1961.05 사외이사등기임원비상근 - 미국듀크대경제학박사 - - 2013.06.28~ 2018.03.31 現서강대교수 서울대경영학학사 호주뉴잉글랜드대학교대학원경영학, 경제학석사 프랑스국립행정대학원 (ENA) 졸업 2014.03.20~ 방영민남 1948.11 사외이사등기임원비상근 - 프랑스고등상과대학대학원 (HEC) 경영학박사 ( 금융전공 ) 서울보증보험사장 - - 2017.03.16 2017.03.16 한국외환은행사외이사 세계미래포럼부이사장 서울대경제학학사 김우진남 1964.10 사외이사등기임원비상근 - 미국뉴욕대경영학석ㆍ박사 딜로이트컨설팅전무이사 - - 2014.03.20~ 2018.03.31 現한국금융연구원선임연구위원 고려대경영학학사 싱가포르 Asia Institute of Management 경영학석사 2015.03.26~ 천진석남 1947.07 사외이사등기임원비상근 - 충청하나은행대표 ( 부행장 ) 하나증권대표이사사장 - - 2017.03.16 2017.03.16 한국외환은행사외이사 부산대경영학학ㆍ석사 한영회계법인대표이사 2015.03.28~ 오찬석남 1954.12 사외이사등기임원비상근 - 이화여대경영대학겸임교수 하나금융지주사외이사 - - 2017.03.16 2017.03.16 LG 하우시스사외이사 서울대경제학학사 미국조지워싱턴대경제학석사 박봉수남 1948.12 사외이사등기임원비상근 - 기술보증기금이사장 딜로이트안진회계법인부회장 - - 2015.09.10~ 2017.03.16 2017.03.16 하나금융지주사외이사 하나은행사외이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 440
서강대경제학학사 장경훈남 1963.05 기타비상무이사등기임원비상근 - 하나은행리테일본부장 하나은행미래사업금융본부전무 - - 2016.03.23~ 2017.03.16 2017.03.16 하나금융지주그룹전략총괄전무 한국외국어대스페인어학 ( 경영학부전공 ) 학사 이진혁남 1965.10 부사장미등기임원상근 Sales & Trading 부문장 미국조지워싱턴대 MBA 크레디아그리콜은행 ( 구. 칼리온은행 ) 한국대표 - - 2014.09.01~ 2016.12.31 2016.12.31 크레디아그리콜그룹한국총괄대표 전북대무역학학ㆍ석사 전영배남 1958.07 전무미등기임원상근 PIB 부문장 현대증권서부지역본부장 하나대투증권서부지역본부장 / 중앙지역본부장 / - - 2016.01.01~ 2016.12.31 2016.12.31 충청호남지역본부장 부산대경제학학사 하나증권채권본부장 2016.01.01~ 조호제남 1962.01 전무미등기임원상근법인영업부문장 하나 IB 증권 Fixed Income Division 본부장 하나대투증권채권본부장 - - 2016.12.31 2016.12.31 하나금융투자자산운용본부장 부산대경제학학사 신명호남 1962.05 전무미등기임원상근 IB 부문장 HMC 투자증권기업금융본부장 동부증권 Coverage 본부장 - - 2016.01.01~ 2016.12.31 2016.12.31 하나대투증권자본시장본부장 한남대법학학사 배기주남 1964.03 전무미등기임원상근리스크관리본부 하나은행대기업금융 2 본부 RM 부장 / 신용관리팀장 / - - 2012.10.29~ 2017.12.31 리스크관리그룹소속본부장 연세대행정학학사 정윤식남 1961.12 전무미등기임원상근 고객자산운용 본부 대한투자신탁주식투자전략팀장 하나 UBS 자산운용주식운용본부장 - - 2013.08.01~ 2016.12.31 2016.12.31 맥쿼리투자신탁운용 ( 구.ING 자산운용 ) 주식운용본부장 고려대경영학학ㆍ석사 조용준남 1965.09 전무미등기임원상근리서치센터 중국상해교통대경제대학원수료 - - 2013.08.01~ 2017.12.31 신영증권리서치센터장 방송통신대컴퓨터학학사 권오대남 1960.11 전무미등기임원상근 CIO 하나은행정보전략본부장겸 IT 시너지지원본부장 하나아이앤에스증권서비스본부전무 / 대표이사 - - 2016.06.10~ 2016.12.31 2016.12.31 하나금융지주그룹정보총괄전무 서울대경영학학ㆍ석사 변재연남 1965.07 상무미등기임원상근준법감시인 하나은행경영기획부부장 하나금융지주전략기획팀ㆍ재무기획팀팀장 - - 2015.01.01~ 2017.12.31 하나금융투자경영지원본부장 서울시립대도시행정학학사 이상훈남 1968.12 상무미등기임원상근경영지원본부 한국과학기술원금융공학 MBA - - 2015.01.01~ 2017.12.31 하나대투증권상품기획본부장 / PIB 본부장 중앙대경제학학사 김대영남 1963.04 상무미등기임원상근마케팅본부 하나대투증권명동지점장 ( 이사보 ) / 영업부장 ( 이사보 ) / - - 2015.04.01~ 2017.12.31 준법감시인 서울대경제학학사 2010.03.02~ 최효종남 1963.07 상무미등기임원상근 IPS 본부 연세대행정학석사 하나대투증권 Wealthcare 부장 ( 이사보 ) / 상품전략본부장 - - 2016.12.31 2016.12.31 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 441
이성수남 1964.07 상무미등기임원상근법인영업본부 경원대산업공학학사 하나대투증권법인영업팀부장 / 선물영업부장 ( 이사보 ) - - 2014.01.01~ 2016.12.31 2016.12.31 연세대경제학 심재만남 1965.03 상무미등기임원상근자본시장본부 미국펜실베니아주립대 MBA 삼성증권기업금융 1 사업부장 - - 2016.07.01~ 2017.12.31 종근당홀딩스감사 고려대경영학학사 편충현남 1969.05 상무미등기임원상근투자금융본부 우리은행 IB 본부차장 하나대투증권 Sector Coverage2 실이사보 / - - 2016.03.07~ 2017.12.31 Structured Finance 실장 ( 상무보 ) 서강대경영학학사 홍용재남 1967.09 상무미등기임원상근주식본부 미국케이스웨스턴리저브대 MBA - - 2011.07.01~ 2017.12.31 하나대투증권파생상품실장 한양대수학학ㆍ석사 김희남 1964.08 상무미등기임원상근채권본부 동원경제연구소채권투자전략선임연구원 교보증권마케팅전략부장 - - 2011.07.01~ 2017.12.31 하나대투증권 FICC Sales 실장 한양대수학과학사 / 이학석사 2015.04.01~ 황원철남 1968.06 상무미등기임원상근영업지원본부 KB투자증권 CIOㆍCISO 동부증권 e-biz본부장 - - 2016.12.31 2016.12.31 전남대전산학학사 연세대컴퓨터공학석사 윤영준남 1965.02 상무미등기임원상근 CISO 하나대투증권영업정보팀부장 - - 2015.09.01~ 2017.12.31 하나아이엔에스증권본부영업시스템팀이사보 / 차세대시스템팀 PM( 이사보 ) 부산대경영학학사 박한욱남 1964.07 상무미등기임원상근동부지역본부 고려대 MBA 하나대투증권부산지점장 / 영업추진부장 / - - 2014.06.25~ 2016.12.31 2016.12.31 돈암동지점장 ( 이사보 ) 충북대법학학사 2014.07.08~ 김선영남 1961.08 상무미등기임원상근서부지역본부 하나대투증권서초지점장 ( 이사보 ) / 미금역지점장 ( 상무보 ) / 법인영업본부장 ( 상무보 ) - - 2016.12.31 2016.12.31 윤병군남 1964.11 상무미등기임원상근 충청호남지역 본부 충북대경영학학사 하나대투증권두정동지점장 / 청주지점장 ( 이사보 ) - - 2016.01.01 2017.12.31 박재익남 1961.07 상무미등기임원상근영남지역본부 세종대경제학학사 하나대투증권강서지역본부장 / 강남중앙지점장 ( 상무보 ) - - 2016.05.09~ 2017.12.31 - 작성기준일이후퇴임임원현황 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 재직기간 임기 만료일 퇴임사유 서울대경영학학사 호주뉴잉글랜드대학교대학원경영학, 경제학석사 방영민남 1948.11 사외이사등기임원비상근 - 프랑스국립행정대학원 (ENA) 졸업 프랑스고등상과대학대학원 (HEC) 경영학박사 ( 금융전공 ) 서울보증보험사장 2014.03.20 ~ 2017.03.16 2017.03.16 임기만료 한국외환은행사외이사 세계미래포럼부이사장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 442
고려대경영학학사 천진석남 1947.07 사외이사등기임원비상근 - 싱가포르 Asia Institute of Management 경영학석사 충청하나은행대표 ( 부행장 ) 하나증권대표이사사장 2015.03.26 ~ 2017.03.16 2017.03.16 임기만료 한국외환은행사외이사 부산대경영학학ㆍ석사 한영회계법인대표이사 2015.03.28 오찬석남 1954.12 사외이사등기임원비상근 - 이화여대경영대학겸임교수 ~ 2017.03.16 임기만료 하나금융지주사외이사 2017.03.16 LG 하우시스사외이사 서울대경제학학사 박봉수남 1948.12 사외이사등기임원비상근 - 미국조지워싱턴대경제학석사 기술보증기금이사장 딜로이트안진회계법인부회장 하나금융지주사외이사 2015.09.10 ~ 2017.03.16 2017.03.16 임기만료 하나은행사외이사 장경훈남 1963.05 기타비상무이사등기임원비상근 - 서강대경제학학사 하나은행리테일본부장 하나은행미래사업금융본부전무 하나금융지주그룹전략총괄전무 2016.03.23 ~ 2017.03.16 2017.03.16 임기만료 이진혁남 1965.10 부사장미등기임원상근 Sales & Trading 부문장 한국외국어대스페인어학 ( 경영학부전공 ) 학사 미국조지워싱턴대 MBA 크레디아그리콜은행 ( 구. 칼리온은행 ) 한국대표 크레디아그리콜그룹한국총괄대표 2014.09.01 ~ 2016.12.31 2016.12.31 임기만료 전영배남 1958.07 전무미등기임원상근 PIB 부문장 전북대무역학학ㆍ석사 현대증권서부지역본부장 하나대투증권서부지역본부장 / 중앙지역본부장 / 충청호남지역본부장 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2016.12.31 임기만료 부산대경제학학사 하나증권채권본부장 2016.01.01 조호제남 1962.01 전무미등기임원상근법인영업부문장 하나 IB 증권 Fixed Income Division 본부장 ~ 2016.12.31 임기만료 하나대투증권채권본부장 2016.12.31 하나금융투자자산운용본부장 신명호남 1962.05 전무미등기임원상근 IB 부문장 부산대경제학학사 HMC투자증권기업금융본부장 동부증권 Coverage 본부장 하나대투증권자본시장본부장 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2016.12.31 임기만료 연세대행정학학사 정윤식남 1961.12 전무미등기임원상근 고객자산운용 본부 대한투자신탁주식투자전략팀장 하나UBS자산운용주식운용본부장 맥쿼리투자신탁운용 ( 구.ING자산운용) 주식운용본부 2013.08.01 ~ 2016.12.31 2016.12.31 임기만료 장 권오대남 1960.11 전무미등기임원상근 CIO 방송통신대컴퓨터학학사 하나은행정보전략본부장겸 IT시너지지원본부장 하나아이앤에스증권서비스본부전무 / 대표이사 하나금융지주그룹정보총괄전무 2016.06.10 ~ 2016.12.31 2016.12.31 임기만료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 443
최효종남 1963.07 상무미등기임원상근 IPS 본부 서울대경제학학사 연세대행정학석사 하나대투증권 Wealthcare부장 ( 이사보 ) / 상품전략본부장 2010.03.02 ~ 2016.12.31 2016.12.31 임기만료 경원대산업공학학사 2014.01.01 이성수남 1964.07 상무미등기임원상근법인영업본부 하나대투증권법인영업팀부장 / 선물영업부장 ( 이사 ~ 2016.12.31 임기만료 보 ) 2016.12.31 한양대수학과학사 / 이학석사 2015.04.01 황원철남 1968.06 상무미등기임원상근영업지원본부 KB 투자증권 CIO ㆍ CISO ~ 2016.12.31 임기만료 동부증권 e-biz 본부장 2016.12.31 박한욱남 1964.07 상무미등기임원상근동부지역본부 부산대경영학학사 고려대 MBA 하나대투증권부산지점장 / 영업추진부장 / 돈암동지점장 ( 이사보 ) 2014.06.25 ~ 2016.12.31 2016.12.31 임기만료 충북대법학학사 2014.07.08 김선영남 1961.08 상무미등기임원상근서부지역본부 하나대투증권서초지점장 ( 이사보 ) / ~ 2016.12.31 임기만료 미금역지점장 ( 상무보 ) / 법인영업본부장 ( 상무보 ) 2016.12.31 - 작성기준일이후채용임원현황 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 영남대경제학학사 김종호남 1947.08 사외이사등기임원비상근 - 경희대경영학석ㆍ박사 KPMG 삼정회계법인대표이사 / 부회장 - - 2017.03.16~ 2018.03.31 하나카드사외이사 서울대경제학학사 영국웨일즈대금융경제학석사 경희대경제학박사 재정경제부기획관리실장 신동규남 1951.10 사외이사등기임원비상근 - 한국수출입은행은행장 - - 2017.03.16~ 2019.03.31 NH 농협금융지주회장 GS 리테일사외이사 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용사외이사 現김 & 장법률사무소고문 명지대경영학학사 농협중앙회신용대표이사 / 부회장 ( 전무이사 ) 김태영남 1953.03 사외이사등기임원비상근 - 경기신용보증재단이사장 - - 2017.03.16~ 2019.03.31 미래에셋생명사외이사 現아시아신탁사외이사 고려대경영학학사 하나금융지주그룹윤리경영업무담당상무 / 권길주남 1960.12 기타비상무이사등기임원비상근 - 소비자권익보호최고책임자 - - 2017.03.16~ 2018.03.31 외환은행준법감시인겸신용정보관리ㆍ보호인 ( 전무 ) 하나금융지주그룹준법감시인 / 現경영지원실장 ( 전무 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 444
동아대경제학학사 박석훈남 1962.11 부사장미등기임원상근리테일그룹장 동아대금융보험론석사 신한금융투자강북본부장 / WM 추진본부장 / - - 2017.01.01~ 2018.12.31 리테일그룹부사장 서울대경영학학사 미국오하이오주립대 MBA 박승길남 1962.09 전무미등기임원상근 IB 그룹장 외환은행환은호주금융회사사장 / 투자금융부장 / - - 2017.01.01~ 2017.12.31 IB 본부장 하나은행 IB 본부장 / 現 IB 사업단장 ( 兼 ) 강민선남 1964.01 전무미등기임원상근홀세일본부장 서울대경영학학사 신한금융투자법인영업부서장 / 법인영업본부장 서강대경영학학사 - - 2017.01.01~ 2018.12.31 전병국남 1967.07 전무미등기임원상근 Club1 본부장 연세대언론홍보대학원졸업 - - 2017.01.01~ 2017.12.31 하나금융투자명동지점장 ( 이사 ) / 청담금융센터장 ( 상무 ) 하승호남 1967.01 상무미등기임원상근서부지역본부장 전남대경영학학사 하나금융투자금융상품 1 본부장 / 금융상품실장 홍익대경영학학사 - - 2017.01.01~ 2017.12.31 양일남남 1961.02 상무미등기임원상근 소비자보호 총괄책임자 금융감독원서민금융지원국부국장 / 총무국소속실장 / 저축은행검사국대부업검사실장 / - - 2017.01.01~ 2018.12.31 금융교육국부국장조사역 이철호남 1974.05 상무미등기임원상근준법감시인 서울대경제학학사 하나금융투자준법지원실부장 / 법무팀장 - - 2017.01.01~ 2018.12.31 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 445
나. 직원현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 백만원 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간 근로자 ) 전체 ( 단시간 근로자 ) 영업점 남 316-142 - 458 12년 8개월 54,719 119 - 영업점 여 251-41 - 292 11년 9개월 21,053 72 - 본사영업 / 운용 / 리서치 남 71-185 - 256 4년 8개월 28,229 110 - 본사영업 / 운용 / 리서치 여 55-51 - 106 5년 5개월 6,874 65 - 본사지원 남 183-33 - 216 13년 8개월 20,261 94 - 본사지원 여 182-19 - 201 10년 8개월 11,189 56 - 합계 1,058-471 - 1,529 10년 6개월 142,325 93 - 주1) 등기 / 집행 / 전문임원, 전문임원대우, 자문위원, 아르바이트제외 주2) 결산기간중퇴직직원 ( 인원, 총액 ) 제외 주3) 1인평균급여액 = 급여총액 직원수 주4) 급여산정기준 = 소득세법제20조에따라관할세무서에제출하는근로소득지급명세서의근로소득기준. 2. 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수주주총회승인금액비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원인사외이사제외 ) 1 - - 3 - - 감사위원회위원또는감사 4 - - 계 8 2,500 주 ) 2016 년 12 월 31 일기준으로작성됨. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 446
2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 ( 단위 : 백만원 ) 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 8 1,232 154 - 주1) 인원수 : 2016년 12월 31일기준 주2) 1인당평균보수액 = 보수총액 / 평균인원수 주3) 보수총액 : 기업공시서식작성기준제9-2-1조의작성지침에따라작성함. 주4) 등기이사보수총액에는 2015년연간성과평가결과에따른단기성과급과 2013년에부여된등기이사의성과연동주식보상의평가결과에따른장기성과급이 포함되어있음.( 장승철 : 2016.1.1 ~ 2016.3.23) 2-2. 유형별 ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 1 896 448-3 173 58 - 감사위원회위원 4 163 41 - 감사 - - - - 주1) 인원수 : 2016년 12월 31일기준주2) 1인당평균보수액 = 보수총액 / 평균인원수 주3) 보수총액 : 기업공시서식작성기준제9-2-1조의작성지침에따라작성함. 주4) 등기이사보수총액에는 2015년연간성과평가결과에따른단기성과급과 2013년에부여된등기이사의성과연동주식보상의평가결과에따른장기성과급이 포함되어있음.( 장승철 : 2016.1.1 ~ 2016.3.23) 3. 이사, 감사의보수지급기준 - 보수의지급은해당직위, 담당직무, 경영기여도등을감안한평가결과와평가보상위원회에서정한기준내에서집행하고있습니다. < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 장승철대표이사사장 ( 퇴임 ) 568 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 447
2. 산정기준및방법 ( 단위 : 백만원 ) 구분보수의종류금액산정기준및방법 급여는주주총회에서결의한이사보수한도내에서지주회사경영발전보상위원회 의결의에따라정해진연간급여총액을 12 개월로나누어매월지급하였으며, 해 급여 112 당금액에는업무활동관련경비성수당이포함되어있음. - 기본급 : 연간총 3 억중재임기간동안 62 백만원지급. - 활동수당 : 연간총 2 억중 1 분기해당금액 5 천만원지급. 상여는단기성과급과장기성과급으로구성됨. 단기성과급은지주회사경영발전보상위원회에서결의한 2015 년하나금융투자사 장성과평가기준에의거하여평가한후 2016 년 1 분기에지급됨. 2015 년성과평가기준지표는회사의수익성 (ROE, C/I Ratio), 성장성 ( 증권수수료 M/S, Retail 고객자산증대 ), 건전성 ( 리스크관리의적정성 ) 등으로구성된계량지 표와회사의중장기전략을고려하여설정된비계량지표인중점추진과제로구성 되며, 단기성과급은계량지표와비계량지표의성과를종합적으로평가한결과에 따라지급률 (0%~120%) 이산정되고, 기본급에지급률을감안하여단기성과급지 급금액이결정됨. 계량지표관련하여서는 ROE 가전년도목표 6.06% 대비 7.18% 를시현하여목표 를초과달성, C/I Ratio 는목표 71.9% 대비 70.5% 달성, 성장성의경우는목표달 장승철대표이사사장 (2016.01.01~ 2016.03.23) 근로소득 상여 297 성에약간미흡하였음. 비계량지표관련하여서는종합자산관리강화및연계영업추진은약간미흡한결과가나왔지만 IB 및 Sales & Trading 영업력강화의경우는우수한실적을시현할수있도록노력한점등계량지표와비계량지표의실적을종합하여지주회사경영발전보상위원회의평가및심의를거친후 215백만원을지급함. 장기성과급은 2013 년부여된성과연동주식에대한것으로지주회사경영발전보 상위원회에서결의한성과연동주식부여 ( 안 ) 에의거하여 3 년간의평가기간 (2013.1.1~2015.12.31) 동안장기적인성과로평가된후 2016 년 2 분기에지급 됨. 장기성과평가지표는그룹성과 ( 상대적주주수익률 ), 사업부문성과 (ROE, 당기순 이익 ) 로구성되며, 그룹성과평가지표인상대적주주수익률은업계평균대비상대 적주가상승률로평가하였고, 사업부문성과평가지표인 ROE 와당기순이익은 3 년 간각연도별목표달성도에따라평가하였으며, 그룹성과와사업부문성과를종합 하여경영발전보상위원회의최종심의를거친후 82 백만원을지급함. 주식매수 선택권 - 해당사항없음 행사이익 기타 근로소득 - 해당사항없음 퇴직소득 159 임원퇴직금규정에따라평균임금 24.7 백만원에근속기간약 6 년 4 개월을곱하여 산출 기타소득 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 448
IX. 계열회사등에관한사항 가. 당사가속한기업집단 (1) 당사가속한기업집단의명칭 : 하나금융그룹 (2) 기업집단에소속된회사 구분 회사명 상장여부 법인등록번호 지주회사 (1) 하나금융지주 ( 종목코드 :086790) 상장 110111-3352004 KEB하나은행 비상장 110111-0015671 하나금융투자 비상장 110111-0208169 하나아이앤에스 비상장 110111-0719695 하나금융경영연구소 비상장 110111-0708747 하나캐피탈 비상장 110111-0519970 자회사 (12) 하나생명보험비상장 110111-0818463 하나자산신탁비상장 110111-1714818 하나저축은행 비상장 110111-4781129 하나카드 비상장 110111-5505354 하나펀드서비스 비상장 110111-2750283 하나자산운용 비상장 110111-3440263 핀크 비상장 110111-6157823 하나은행 ( 중국 ) 유한공사 비상장 해외현지법인 KEB하나마이크로파이낸스 비상장 해외현지법인 하나에프앤아이 비상장 134111-0029773 KEB하나뉴욕파이낸셜 비상장 해외현지법인 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 비상장 해외현지법인 캐나다KEB하나은행 비상장 해외현지법인 PT Bank KEB Hana 비상장 해외현지법인 독일KEB하나은행 비상장 해외현지법인 브라질KEB하나은행 비상장 해외현지법인 손자회사 (21) KEB하나글로벌재무유한공사 비상장 해외현지법인 러시아KEB하나은행 비상장 해외현지법인 Hana Bancorp, Inc. 비상장 해외현지법인 하나제일호사모투자전문회사 비상장 110113-0014702 코에프씨하나동부프런티어챔프2010의 6호사모투자전문회사 비상장 110113-0015198 하나세계 ( 북경 ) 자문유한공사 비상장 해외현지법인 글로벌네트웍스사모투자전문회사 비상장 110113-0017079 에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 비상장 110113-0018514 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 비상장 110113-0018548 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 449
증손회사 (2) 증손회사에의하여 지배받는회사 (2) 하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사 비상장 110113-0019091 PT.SINARMAS HANA FINANCE 비상장 해외현지법인 하나제삼호사모투자합자회사 비상장 110113-0020014 KEB Hana Bank USA 비상장 해외현지법인 BNB Statutory Trust I 비상장 해외현지법인 BNB Funding Corp. 비상장 해외현지법인 BNB Real Estate Holding LLC 비상장 해외현지법인 주 ) 금융지주회사법상자회사및손자회사등임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 450
나. 계열회사현황 (2016.12.31) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 451