2004 흥국생명보험회사의현황 태광그룹흥국생명 www.hungkuk.co.kr
목차 1 장일반현황 1. 선언문 2. 경영방침 3. 연혁추이 4. 보험계약시유의사항 5. 조직 6. 임직원현황 7. 모집조직현황 8. 자회사 9. 자본금 10. 대주주 11. 주식소유현황 12. 계약자배당 13. 주주배당 14. 주식매수선택권부여내용 2 장경영실적 1. 개요 2. 손익발생원천별실적 3 장재무상황 1. 개요 2. 대출금운용 3. 유가증권투자및평가손익 4. 부동산보유현황 5. 책임준비금 6. 외화자산부채 7. 대손상각및대손충당금 8. 부실대출현황 9. 파생금융상품현황 10. 자산증권화현황 11. 보험계약현황 12. 재보험현황 4 장경영지표 1. 자본적정성지표 2. 자산건전성지표 3. 수익성지표 4. 유동성지표 5. 생산성지표 6. 기타지표 7. 신용평가등급 5 장위험관리 1. 개요 2. 보험위험관리 3. 신용위험관리 4. 시장위험관리 5. 유동성위험관리 6. 금리위험관리 7. 운영위험관리 6 장기타경영현황 1. 자회사경영실적 2. 타금융기관과의거래내역 3. 내부통제 4. 기관경고및임원문책사항 5. 수시공시사항 6. 임직원대출잔액 7. 사외이사등에대한대출및기타거래내역 8. 기부금 9. 민원발생현황 7 장재무제표 1. 감사보고서 2. 대차대조표 3. 손익계산서 4. 이익잉여금 ( 결손금 ) 처분계산서 5. 현금흐름표 6. 주석사항 7. 연결재무제표감사보고서 8. 연결대차대조표 9. 연결손익계산서 10. 연결이익잉여금 ( 결손금 ) 처분계산서 11. 연결현금흐름표 12. 연결재무제표주석사항 8 장주요경영현황요약 9 장기타 1. 임원 2. 지점및영업소망 3. 이용자편람
1 장일반현황
1. 선언문 항상저희흥국생명에아낌없는성원과사랑을보내주시는고객여러분께진심으로감사드립니다. 본자료는관련법규에따라경영전반에관한사항이상세히수록되었으며, 모든사항들이사실에근거하여작성되었음을알려드립니다. 저희회사는 국민생활안정을통한복지사회건설 이라는숭고한창립이념아래수많은난관과역경속에서도, 국민의윤택한생활보장과국가경제발전을위해최선의노력을다하고있습니다. 앞으로도고객의이익을최우선으로하는 고객존중 경영이념과기업의공익적역할을충실히실천하는선진금융기관으로힘차게도약해나가겠습니다. 흥국생명보험주식회사대표이사사장유석기
2. 경영방침 1) 경영이념 - 고객존중경영흥국생명은기업의참된가치는고객존중에서시작되어고객만족으로끝난다는기업철학을가지고, 한차원높은각종서비스제공으로가족과같은회사, 편안한회사를만들어가고있습니다. - 인재양성경영흥국생명은지식경영과인재양성만이무한경쟁시대를선도할경영활동의원동력이라고인식하여, 체계적인교육훈련과복지제도를강화함으로서내부만족경영을적극실천하고있습니다. - 으뜸지향경영흥국생명은조직과경영각부문의혁신운동을통해기업체질을강화하고, 재무구조의견실성과안정성을바탕으로으뜸을지향하는경영을지속적으로추구하고있습니다. - 사회기여경영흥국생명은풍요롭고윤택한복지사회실현을위한성실한보완자로서사회, 문화, 체육발전을위한과감한지원으로이익의사회환원을적극적으로실천하고있습니다. 2) 경영방침 3M Up 2005 (Market Share, Margin, Man- Power) 지속지속성장성장 / / 생존생존기반기반확충확충 절대절대수익성수익성확보확보 생존차원의경쟁물량확보 NC 영업극대화 FC 점포당생산성제고 유지율획기적개선 신시장적극공략 성장 / 이익중심 배당전손익극대화 - 저금리위기총력대응 - 절대비용절감및효율화추진 안정적재무건전성확보 - 절대안정지급여력비율달성 고객고객대응대응역량역량강화강화 고객 / 시장지향영업 전문화 / 고도화 인프라인프라개선개선 고객서비스차별화 사업단체제의성공적정착 - 고객세분화를통한영업지원 - 고객충성도제고 사업수행핵심역량 Man- power 강화 배가및 상품경쟁력강화 - 고객 / 시장 Needs 탄력대응 각종경영지원시스템성공적구축 - 신기간계성공적론칭지원등
3) 경영비젼 흥국생명은 국민에게안락하고풍요로운삶을제공하는초일류금융회사 로도약하기위해끊임없는노력을기울이고있습니다. 국제적인경쟁력과업계최고수준의수익창출능력을지닌회사로서고객의모든생활과관련된차원높은서비스와노후복지지원등의공익서비스를연결하여 종합생활보장기업 의입지를다져나갈것입니다. 아울러고객에대한완벽한서비스로고객만족도 1 위를달성하고재무구조의견실성과안정성을확보하여업계최고의계약자배당을실현함으로써 고객에게진정한기쁨을주는기업 으로성장해나갈것입니다. 또한종업원에대한대우와복지제도를강화하고, 종업원이만족하는근무환경및유연한근무체제를확립하여, 진취적이고창조적인기업문화를정착시킴으로써 종업원의꿈이실현되는일터 를가꾸어나갈것입니다. 3. 연혁추이 1949. 12 생명보험업및재보험업영업인가 1950. 1 회사설립등기 1958. 5 업무재개 ( 창립기념일 5. 20) 1971. 11 보험의날최우수저축기관으로선정되어대통령표창 1973. 9 태광그룹일원이됨 1975. 10 제12회저축의날최우수저축기관으로재무부장관상수상 1978. 10 업무전산화개시 1981. 5 전국온라인망개통 1984. 5 용인연수원준공 1988. 4 계약자이익배당실시 1989. 3 남대문사옥으로본사이전 1990. 11 여자배구단창단 1991. 3 순보험료식책임준비금 100% 적립 1992. 4 해외현지투자법인설립 ( 영국저어지제도 ) 1995. 4 사훈및경영이념개정 1998. 5 창사 40주년 1998. 8 태양생명인수 1999. 6 콜센터설치 1999. 8 태광투신운용 ( 주 ) 설립 2000. 11 광화문사옥으로본사이전 2001. 9 TM영업개시 2001. 12 지점제확대실시 2003. 9 방카슈랑스오픈 2004. 4 ( 무 ) 웰빙정기보험판매 ( 배타적사용권획득 ) 2004. 12 사업단체제발족 ( 서울, 수도, 동부, 서부 ) 2005. 3 자산 4조 8,519억원, 보유계약 34조 3,973억원
4. 보험계약시유의사항 보험계약을청약할때는상품요약서에명시된보장내용과약관상계약자의권리와의무를확인하여야하며, 특히다음의사항에유의하셔야합니다. 1) 청약서는계약자가직접작성하고자필서명하셔야합니다. 보험계약청약시보험대상자 ( 피보험자 ) 의건강상태에대한작성내용 ( 현재병증, 과거병력, 직업종류 ) 에대해청약서에계약자본인이직접작성하시고서명란에도계약자본인및보험대상자 ( 피보험자 ) 가자필로서명하셔야합니다. 특히보험대상자 ( 피보험자 ) 가다른경우에는반드시보험대상자 ( 피보험자 ) 의서명도필요합니다. 자필서명을하지않은경우계약이무효로처리될수도있습니다. 다만전화를이용하여가입할때일정요건이충족되면자필서명을생략할수있으며, 인터넷을이용한사이벌몰에서는전자서명으로대체할수있습니다. 2) 계약전알릴의무를준수하여야만불이익을보지않습니다. 생명보험계약체결시계약자나보험대상자 ( 피보험자 ) 가청약서상에기술하는계약전알릴의무사항은보험회사가계약의해지권을행사할수있는중요한사항과그렇지않은일반적사항으로구분하고있습니다. 여기에서중요한사항이라함은회사가그사실을알았더라면보험계약의청약을거절하거나보험가입금액한도제한, 일부보장제외, 보험료할증과같이조건부로인수하는등계약인수에영향을미치는사항을말하며, 그예로는현재및과거병력, 신체장애여부, 직업및운전여부, 위험한취미를들수있습니다. 또한일반적사항으로는위험지역으로의출국, 거주환경, 소득, 키및몸무게, 음주및흡연여부, 부업또는겸업, 타회사의보험가입상황등을들수있습니다. 이러한일반적사항은계약성립후해지권에는영향을미치지않으나, 사실과다르게알린경우보험가입이거절될수있습니다. 한편, 중요한사항과일반적사항은상품별특성에따라위의예시와다르게적용될수있습니다. 따라서계약자또는보험대상자 ( 피보험자 ) 는신의성실에입각하여계약전알릴의무사항을충실히이행함으로써보험계약이정당한조건에의해성립되고유지될수있도록하여야합니다 3) 계약의무효가될경우에는보장을받지못합니다. 다음의한가지사유에해당하는경우회사는계약을무효로할수있으며, 이미납입한보험료를돌려드립니다. 첫째는, 타인의사망을보험금지급사유로하는계약에서계약체결시까지보험대상자 ( 피보험자 ) 의서면동의를얻지아니한경우입니다. 둘째는, 사망을보험금지급사유로하는계약에서만 15세미만자, 심신상실자또는심신박약자를보험대상자 ( 피보험자 ) 로하는경우입니다.
4) 계약을해지하실경우다음사항을고려하십시요! 첫째는, 계약을해지하고새로운계약을체결하려면신계약의효력이발생한후기존계약을해지함으로써보험의보장이공백없이승계되도록하십시요. 둘째는, 계약을해지하고신계약을체결하는경우초기에과다한비용이소요될수있습니다. 즉귀하께서납입하는계약초기기간의보험료중상당부분은보험회사사업비에책정되어있기때문입니다. 신계약을체결하면이러한비용이다시지출되어이중의부담이되는것입니다. 셋째는, 귀하가나이가들거나건강이악화된이후신계약을체결하게되면보험료는보다높아지고보험가입은더욱어려워질수있습니다. 5) 중도해약시해약환급금은보험료보다적을수있습니다. 생명보험의해약환급금은보험료계산시적용한위험률로산출한순보험료식책임준비금에서미상각신계약비를공제한금액을해약환급금으로지급합니다. 즉계약자가납입하는보험료는그일부가불의의사고를당한다른가입자의보험금으로지급되고또다른일부는회사의계약체결및유지에필요한경비로사용되므로이러한것을제하고남은보험료가해약환급금으로지급됩니다. 따라서보험계약을중도에해약하게되면해약환급금이납입한보험료보다적을수도있으며, 해약환급금이없을수도있습니다. 6) 모집종사자가기본적인의무를잘이행하는지를확인하십시요! 보험설계사등모집종사자가귀하에게보험약관 ( 상품요약서포함 ), 청약서부본을전달하는지, 자필서명을하도록하는지, 약관상중요한내용을충분히설명하는지를확인해보셔야합니다. 그리하여모집종사자가이러한부분을이행하지않은경우귀하는청약일로부터 3개월이내에계약을취소할수있습니다. 다만, 전자거래기본법에의하여인터넷을통한가상의영업장 ( 사이버몰 ) 을이용하여계약을체결한때에는청약서부본을드리지아니할수있습니다. 7) 필요한보장과상이한계약이체결된경우청약철회제도를이용할수있습니다. 귀하가필요로하는보장내용과실제체결된계약의보장내용이상이하거나경제적여건을고려하여적절치못하다고판단되는경우에는청약한날또는제1회보험료를납입한날로부터 15일이내에그청약을철회할수있습니다. 이경우청약철회를접수한날로부터지체없이제1회보험료를돌려드립니다. 8) 보험기간중일시적경제여건애로시보험료자동대출납입제도의이용으로계약을유지할수있습니다. 귀하께서계약유지중일시적으로경제적여건이악화되어보험계약이해지될위기에처한경우우리회사에납입최고 ( 독촉 ) 기간이경과되기전까지서면으로보험료의자동대출납
입을신청하면보험계약대출금액범위내에서보험료가자동대출되어보험계약이유효하게지속됩니다. 자동납입되는보험료는 1년을최고한도로하며, 그이후기간에대해자동대출납입을원하는경우재신청하셔야합니다. 9) 필요시약관대출을받을수있습니다. 귀하는귀하가가입한계약의해약환급금범위내에서우리흥국생명보험주식회사가정한방법에따라대출을받으실수있습니다. 이보험계약대출은해당보험계약의해약환급금일정범위내에서신속하게이루어지며, 이자도저렴한장점이있으므로불시에자금이필요하게되는경우유익한해결수단이될수있습니다. 10) 생명보험은다양한세제혜택으로귀하에게유익한재테크수단이될것입니다. 귀하께서세금의중요성을인식하시고한번정도절세하는방법에대해고려해보셨다면생명보험에가입하신것은훌륭한선택입니다. 생명보험에가입하시면폭넓은세제혜택을받을수있으므로유익한경제수단이될수있습니다.
5. 조직 1) 조직도 ( 본사 ) 사 장 전 무 상근감사위원 사업단 N C 사업부 마케팅실 투융자사업부 감사실 준법감시인 Banca surance TM AM 기업복지 F C 영업 영업기획 상품개발 영업교육 CRM 리스크관리 대출 Asset Mgnt 특별계정운용 감사 준법감시 지점 FP 지점 지 점 인 지 큐 점 대리점복합 T M 선임계리사 종합기획실 경영지원실 기획관리 I T 고객보험계리기 U/C 인사경리비상사고서비특별획스계획 조사 배구단 당사의조직은 6 사업부 ( 실 ) 4 사업단 23 파트로구성되어있습니다.
2) 영업조직 (2005년 5월31일현재 ) ( 단위 : 개 ) 구 분 사업단 지 점 기타사무소 계 국 내 4 144-148 국 외 - - - - 계 4 144-148 주 ) 지점 : FC채널 139개 + 인큐채널 5개 주 ) TM 제외 6. 임직원현황 (2005 년 3 월 31 일현재 ) ( 단위 : 명 ) 임 구분 FY2003 FY2004 원 상근 5 5 사외이사 3 3 이사대우 6 7 일반직원 책임자 192 163 사원 654 299 기 타 직 원 62 67 소 계 908 529 해외근무 국내파견직원 직 원 국외현지채용직원 합 계 922 544
7. 모집조직현황 (2005년 5월 31일현재 ) ( 단위 : 명, 개 ) 구 분 FY2003 FY2004 보험설계사 7,216 4,995 개 인 135 233 대리점 법 인 45 91 계 180 324 8. 자회사 1) 연결대상회사 (2004년 5월 31일현재 ) ( 단위 : 억원, 주, %) 회사명소재지주요업무설립년월일 * 자본금소유주식수소유비율 태광투자신탁운용 ( 주 ) 서울시종로구 증권투자신탁운용 1999.8.23 100 억 1,340,000 주 67% 주 ) 설립년월일과취득년월일이다른경우에는취득년월일을 ( ) 안에표시함. 2) 비연결자회사 (2005 년 05 월 31 일현재 ) ( 단위 : 억원, 주, %) 회사명소재지주요업무설립년월일자본금소유주식수소유비율 해당사항없음 주 ) 1 설립년월일과취득년월일이다른경우에는취득년월일을 ( ) 안에표시함. 2 타회사자본금의 15% 를초과한경우만기재함.
9. 자본금 (* 감자도반영 ) ( 단위 : 억원 ) 연월일 주식의종류 발행주식수 증자금액 증자내용 증자후자본금 비고 2002.3. 22 보통주 244,118주 12 유상증자 122 2005.3. 31. 보통주 2,444,118주 122 10. 대주주 (2005 년 3 월 31 일현재 ) ( 단위 : 주, %) 주 주 명 소유주식수 소유비율 이호진 1,386,000 56.71 이원준 604,000 24.71 대한화섬 ( 주 ) 244,118 9.99 재단법인일주학술문화재단 88,000 3.60 이정아 50,000 2.05 이성아 50,000 2.05 이기화 20,000 0.90 11. 주식소유현황 (2005 년 3 월 31 일현재 ) ( 단위 : 개 ( 명 ), 주, %) 구 분 주주수 비율 소유주식수 비율 정부및정부관리기업체 은 행 보험회사 증권회사 투자신탁회사 기타법인 2 28.6 332,118 13.59 개 인 5 71.4 2,112,000 86.41 외국 인 계 7 100.0 2,444,118 100.00 주 ) 정부관리기업체중은행업무를영위하는기관은은행으로분류.
12. 계약자배당 구 분 ( 단위 : 원, %) FY2003 FY2004 배당액 배당기준율 배당액 배당기준율 종퇴보험 0 3.50% 0 3.50% 이차배당 종퇴보험외 210,194,707 5.50% 170,446,386 4.80% 일반계정 소계 210,194,707 170,446,386 비차배당 2,486,508,498 예정유지비의예정유지비의 2,074,987,788 15.00% 15.00% 위험율차배당 0 미실시 0 미실시 합계 2,696,703,205 2,245,434,174 퇴직보험 ( 확정 ) 50,580,379 5.50% 53,802,497 5.50% 이차배당 퇴직 ( 금리연동 ) 1,587,777,600 6.60% 2,983,632,284 6.00% 특별계정 소계 1,638,357,979 3,037,434,781 비차배당 0 미실시 0 미실시 위험율차배당 0 미실시 0 미실시 합계 1,638,357,979 3,037,434,781 - FY2004 배당금총액 ( 일반계정 + 특별계정 ) 은 53 억으로전년대비 9 억 5 천 (21.9%) 증가. 13. 주주배당 ( 단위 : 원, %) 구 분 FY2003 FY2004 배 당 율 - - 주당배당액 - - 주당순이익 21,844 10,772 배 당 성 향 - -
14. 주식매수선택권부여내용 가. 주식매수선택권총부여현황 ==> 해당사항없음 부여일직위성명주식의종류 부여주식수 부여시현재가치 행사기간 행사가격 행사주식수 행사일자 행사이익 미행사 주식수 최근주가 미행사주식평가가치 부여주식총계 발행주식총수주총결의계이사회결의계총부여한도이사회결의부여한도 나. 주식매수선택권부여조건 ==> 해당사항없음 1. 행사가격 2. 행사수량 3. 기타 다. 연중 ( 반분기중 ) 주식매수선택권, 부여, 행사및취소 ==> 해당사항없음 1. 부여 1) 주주총회특별결의 부여일직위성명 주식의종류 기부여주식수 부여주식수 행사기간 행사가격 행사조건 부여시현재가치 발행주식총수 부여한도 2) 이사회결의 부여일직위성명주식의종류 기부여주식수 부여주식수 행사기간 행사가격 행사조건 부여시현재가치 발행주식총수 이사회결의부여한도 2. 행사 행사일직위성명주식의종류 부여주식수 행사주식수 잔여주식수 부여시행사가격 최종행사가격 행사시주가 행사이익 3. 취소 취소일직위성명주식의종류 부여주식수 취소주식수 잔여주식수 취소사유
2 장경영실적
1. 개요 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY2003 FY2004 계약자배당전잉여금 (A) 792 370 계약자지분관련책임준비금전입액 (B) 계약자배당준비금전입액 48 - 계약자이익배당준비금전입액 22 16 배당보험손실보전준비금전입액 7 - 소 계 (B) 77 16 법인세비용 (C) 181 91 당기순손익 (A - B - C) 534 263 -. 계약자배당준비금전입액 FY2005 년도계약자배당을위하여직전계약자이익배당준비금에서 117 억 ( 일반계정 101 억, 특별계정 16 억 ) 을선적립함. -. 계약자이익배당준비금전입액직전계약자이익배당준비금에서선적립배당으로 117억, 퇴직보험손실보전 5억, 전년선적립과당년실발생배당차액보전에 5억을사용하고, 당년도계약자지분 16억을포함하여 2005년 3월말현재잔여액은 340억규모임. -. 당기손익 당기손익은계약자배당전잉여금 370 억중, 계약자지분 16 억과법인세비용 91 억을 차감한 263 억으로전년대비 271 억감소.
2. 손익발생원천별실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 FY2003 FY2004 증감 보험부문투자부문 보험손익 319 2,304 1,985 ( 보험영업수익 ) 12,516 14,310 1,794 ( 보험영업비용 ) 12,197 12,006-191 투자손익 2,305 2,509 204 ( 투자영업수익 ) 3,268 3,336 68 ( 투자영업비용 ) 963 827-136 책임준비금전입액 ( ) ( 또는책임준비금환입액 ) 1,616 4,045 2,429 영업이익 ( 또는영업손실 ) 1,008 768-240 기타부문특별계정부문 기타손익 -293-414 -121 ( 기타수익 ) 106 92-14 ( 기타비용 ) 399 506 107 특별계정손익 0 0 0 ( 특별계정수익 ) 914 1,107 193 ( 특별계정비용 ) 914 1,107 193 경상이익 ( 또는경상손실 ) 715 354-361 특별이익 0 0 0 특별손실 0 0 0 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) 715 354-361 법인세비용 181 91-90 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) 534 263-271
3 장재무상황
1. 개요 1) 일반계정 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY2003 FY2004 구성비 구성비 현금과예치금 560 1.41 621 1.38 단기매매증권 3,410 8.58 2,132 4.74 매도가능증권 9,951 25.04 12,349 27.47 자 만기보유증권 2,053 5.17 1,690 3.76 지분법적용투자주식 65 0.16 80 0.18 산 대출채권 16,254 40.91 19,304 42.94 고정자산 2,773 6.98 3,199 7.12 기타자산 4,667 11.75 5,579 12.41 자산총계 39,733 100.00 44,954 100.00 책임준비금 36,294 91.34 40,339 89.73 부채및자본 계약자지분조정 -28-0.07 32 0.07 기타부채 1,750 4.40 1,878 4.18 부채총계 38,016 95.68 42,249 93.98 자본총계 1,717 4.32 2,705 6.02 주 ) 잔액기준 부채및자본총계 39,733 100.00 44,954 100.00
2) 특별계정 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY2003 FY2004 구성비 구성비 현금과예치금 0.9 0.03 35 1.01 유가증권 2,690 97.80 3,359 97.28 자 대출채권 0 0.00 1 0.03 고정자산 0 0.00 0 0.00 산 기타자산 58 2.11 52 1.51 일반계정대 2 0.06 6 0.17 자산총계 2,750 100.00 3,453 100.00 부채및 적립금 기타부채 268 9.74 498 14.42 일반계정차 3 0.12 1 0.03 계약자적립금 2,479 90.14 2,954 85.55 부채및적립금총계 2,750 100.00 3,453 100.00 주 ) 잔액기준 2. 대출금운용 1) 대출금운용방침 - 관계법령, 보험감독규정및상급기관의명령, 지시등에우선하여운용 - 안정성유동성수익성및공공성확보 - 자산의최적포트폴리오구성을통하여자산운용의효율및수익률을극대화 - 자산운용과관련한각종리스크를최소범위내로관리가. 개인대출 - 안정적인수익유치 - 자산건전성제고
나. 법인대출 - 여신심사전문성제고로 Risk 최소화. - Project Financing, SOC, B시등대출운용의다양화모색. 2) 담보별대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY2003 구성비 FY2004 구성비 콜론 0 0.00 0 0.00 보험약관부동산유가증권 4,061 10,472 3 24.53 63.27 0.02 5,167 13,140 3 26.23 66.70 0.01 일반계정 담보계 14,536 87.82 18,310 92.94 지급보증 311 1.88 200 1.01 신용 1,155 6.98 739 3.75 기타 550 3.33 450 2.29 소계 16,552 100.00 19,699 100.00 콜론보험약관부동산유가증권 1 0 0 0.0 0.0 0.0 특별계정 담보계 지급보증 신 기 용 타 소계 1 0.0 합계 16,552 100.00 19,700 100.00 주 ) 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임.
3) 업종별대출금 ( 단위 : 억원, %) 업종별 농업 수렵업 임업 어 업 광 업 제 조 업 전기 가스 수도업 건 설 업 도 소매및소비자용품수리업 숙박및음식점업 운수 창고및통신업 금융및보험업 부동산 임대및사업서비스업 기타공공사회및개인서비스업 기 타 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계기준임. FY2003 FY2004 - - - 112-9 70 195 541 384 43 27 15,171 구성비 - - - 0.67-0.06 0.42 1.18 3.27 2.32 0.26 0.16 91.66 - - - 103-290 53 300 292-236 272 18,154 구성비 - - - 0.52-1.47 0.27 1.53 1.48-1.20 1.38 92.15 합계 16,552 100.00 19,700 100.00 4) 용도별대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY2003 FY2004 구성비구성비 개인대출 14,786 89.33 18,154 92.15 기업대출 1,766 10.67 1,546 7.85 중소기업 969 5.85 855 4.34 대기업 797 4.82 691 3.51 합 계 16,552 100.00 19,700 100.00 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계기준임. 5) 중소기업대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY2003 FY2004 중소기업대출비율 (A/B 100) 1.91 4.34 중소기업대출 (A) 316 855 총대출 (B) 16,552 19,700 주 ) 일반계정및특별계정대출금잔액합계기준임.
3. 유가증권투자및평가손익 ( 단위 : 억원 ) 일반계정 특별계정 단기매매증권 (A) 매도가능증권 (B) 만기보유증권 (C) 지분법적용투자주식 (D) 구분공정가액 1) 평가손익 주 식 11 1 채 권 121 0 수익증권 1,317 3 해외유가증권 0 0 신종유가증권 0 0 기타유가증권 683 41 주 식 768 272 출 자 금 378 12 채 권 7,943 53 수익증권 0 0 해외유가증권 1,569-114 신종유가증권 1,201-174 기타유가증권 491 21 채 권 560 0 수익증권 0 0 해외유가증권 951 0 신종유가증권 179 0 기타유가증권 0 0 주 식 80 2 출자금 0 0 소계 (A+B+C+D) 16,252 116 당기손익계상항목 2,212 47 자본조정및계약자지분조정계상항목 12,350 70 이익잉여금계상항목 0 0 주 식 0 0 채 권 2,219 10 수익증권 864 2 해외유가증권 10 0 기타유가증권 265 5 소 계 3,358 17 합계 19,610 134 주 1) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있음. 2) 대여유가증권은해당항목에합산함.
4. 부동산보유현황 ( 단위 : 억원, %) 구 분 FY2003년 FY2004년업무용구성비비업무용구성비계업무용구성비비업무용구성비계 일반계정 토지건물구축물건설중인자산해외부동산 1,811 931 66.05 33.95 3 1 75.00 25.00 1,814 932 2,050 954 68.24 31.76 7 3 70.00 30.00 2,057 957 소계 2,742 100 4 100 2,746 3,004 100 10 100 3,014 특별계정 토지건물구축물건설중인자산해외부동산 소 계 합계 2,742 100 4 100 2,746 3,004 100 10 100 3,014
5. 책임준비금 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY2003 년도 FY2004 년도 보험료적립금 33,027 37,072 지급준비금 2,287 2,340 미경과보험료적립금 14 12 일반계정 계약자배당준비금 591 622 계약자이익배당준비금 388 315 배당보험손실보전준비금 6 0 재보험료적립금 0 0 출재보험준비금 ( ) -19-22 소계 36,294 40,339 특별계정 보험료적립금 2,401 2,911 계약자배당준비금 26 16 계약자이익배당준비금 52 26 소계 2,479 2,953 합계 38,773 43,292 - 총책임준비금은전년대비 4,519 억증가한 4 조 3,292 억.
6. 외화자산부채 1) 형태별현황 구분 FY2003 FY2004 증감 예치금 24 24 자 산 유가증권 337 381 44 외 국 환 부 동 산 기타자산 자산총계 337 405 68 부차입금기타부채채부채총계 - 매입 : 수출입은행, 도로공사, CLN, CLO, CDO, SG Note, Hedge Fund 우리은행, 국민은행외화정기예금, HSBC 구조화예금 - 매도, 상환 : 도로공사, RBS, Hedge Fund 2) 국가별주요자산운용현황 ( 단위 : 백만미불 ) 구분현금과 예치금대출유가증권채권주식기타 외국환 부동산 기타자산 합계 프랑스 95 6 101 미국 68 10 78 영국 58 5 63 싱가폴 38 38 홍콩 25 25 기타총계 284 21 305 주 ) 국내운용분 ( 한국물 ) 제외, 투자금액이큰상위 5개국가순으로기재
3) 포지션현항 ( 단위 : 천미불 ) 구분 현물포지션 선물포지션 종합포지션 2004. 3월 336,758-336,952-194 2004. 6월 365,049-370,387-5,338 2004. 9월 354,286-354,317-31 2004.12월 381,996-382,709-713 2005. 3월 411,034-414,060-3,026 주 ) 이종통화는미달러화로환산하여작성하며, 매입포지션은 (+), 매도포지션은 (-) 로 표시하고분기말잔액기준으로작성 7. 대손상각및대손충당금 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY2003 FY2004 대 손 충 당 금 282 380 일 반 계 정 282 380 국내분 282 380 국외분 특 별 계 정 대 손 상 각 액 11 25 일 반 계 정 11 25 국내분 11 25 국외분 특 별 계 정
8. 부실대출현황 1) 부실대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY2003 FY2004 총 대 출 16,527 19,680 일반계정 16,527 19,679 특별계정 0 1 부실대출 231 223 일반계정 231 223 특별계정 0 0 주 ) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임. -. 2005년 3월말총대출금액은 1조 9,680억원으로전년대비 3,153억원증가함. 반면부실대출금액은 223억원으로, 신용부실대출이 14억감소하는등의개선 으로전년대비 8억원감소함. 2) 거액부실대출현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 2003년도 2004년도 대출잔액 부실대출발생사유 비 고 에스케이엠 28 30 30 법정관리 SK네트웍스 29 26 26 워크아웃 대한통운 131 134 134 법정관리 주 ) 5억원이상인업체를대상으로상위 20개업체. 3) 신규발생법정관리업체등의현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 법정관리, 화의및 workout 개시결정일자 연말총대출잔액 부실대출잔액 법정관리, 화의및 workout 진행상황 비고 해당사항없음
9. 파생금융상품현황 1) 파생금융상품과구조화증권거래리스크관리및통제를위한조직구조 1 운용부서 2 리스크관리부서 3 리스크관리위원회 1운용부서 - 투자예상종목에대한리스크관리부서와사전합의및필요자료제출 - 리스크관리부서및리스크관리위원회합의후투자결정 2리스크관리부서 - 제출된자료로운용여부심의 ( 투자등급, 구조화증권의경우가격적정성여부등 ) 3리스크관리위원회 - 기타특이사항시리스크관리위원회의별도심의 2) 파생금융상품거래관련주요영업현황 ( 단위 : 억원 ) 귀금속, 상품등이자율관련거래통화관련거래주식관련거래구분관련거래합계 장내 장외 장내 장외 장내 장외 장내 장외 계약금액 4,231 4,231 헷지 실현손익 ( 누계 ) 41 39 80 거래 자산 842 842 부채 6 6 계약금액 트레실현손익 ( 누계 ) 이딩거래자산 부채 계약금액총계 4,231 4,231
3) 장외거래의잔존만기및신용환산액 ( 단위 : 억원 ) 구 분 이자율관련 통화관련 주식관련 귀금속및상품등관련 합계 장외거래잔액합계 4,231 4,231 Current Exposure 방식신용환산액 1,000 1,000 위험회피회계적용거래잔액 4,231 4,231 Current Exposure 방식신용환산액 1,000 1,000 Match거래, 중개거래잔액 Current Exposure 방식신용환산액 매매목적거래잔액 Current Exposure 방식신용환산액 4) 파생금융상품거액손실거래현황 파생금융상품명 거래구분거래구분거래구분거래구분 1 2 3 4 계약금액 손실 억원십만달러억원십만달러 해당사항없음 주 1) 건당 30 억원이상거액손실기준임. 2) 거래구분 1 : 헷지거래 / 트레이딩거래 거래구분 2 : 장내거래 / 장외거래 거래구분 3 : 환율거래 / 이자율거래 / 주가거래 / 상품거래 / 기타거래 거래구분 4 : 평가손실 / 실현손실
5) 신용파생금융상품거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY2003 FY2004 CDS(Credit Default Swap) TRS(Total Return Swap) CO(Credit Option) CLN(Credit Linked Notes) 1,430 1,380 기 타 계 1,430 1,380 주 ) 분류대상별잔액기준임. 6) 구조화증권투자현황 분류 FY2003 FY2004 주식관련이자율관련 123 406 환율관련신용위험관련 1,430 1,380 계 1,553 1,786 ( 단위 : 억원 ) 주 ) 1. 분류대상별잔액기준임. 2. 투자상품명 -. 이자율관련 : 신한은행 10Year Multi-Callable CMS Spread Note HSBC Callble 30y-2y CMS Range Accrual Deposit 한국서부발전 (Dual Index채권 ) -. 신용위험관련 : CLN(CLN 중 741억은 Libor Range Accrual 관련에도해당 ) 10. 자산증권화현황 해당사항없음.
11. 보험계약현황 ( 단위 : 건, 억원, %) FY2003 FY2004 구 분 건수금액건수금액 구성비구성비구성비구성비 개인보험 2,743,678 93.11 281,864 96.26 2,267,809 91.96 332,997 96.81 생존보험 153,848 5.22 26,714 9.12 167,191 6.78 32,614 9.48 사망보험 2,455,401 83.32 228,953 78.19 1,983,122 80.42 275,270 80.03 일반계정 생사혼합 134,399 4.56 26,197 8.95 117,496 4.76 25,113 7.30 단체보험 64,221 2.18 8,551 2.92 57,396 2.33 8,124 2.36 단체보장 59,042 2.00 8,209 2.80 52,944 2.15 7,937 2.31 단체저축 5,179 0.18 342 0.12 4,452 0.18 187 0.05 소계 2,807,869 95.29 290,415 99.18 2,325,205 94.29 341,121 99.17 특별계정 퇴직보험 138,929 4.71 2,395 0.82 140,843 5.71 2,852 0.83 소계 138,929 4.71 2,395 0.82 140,843 5.71 2,852 0.83 합계 2,946,798 100.00 292,810 100.00 2,466,048 100.00 343,973 100.00 주 1) 건수는보유계약의건수임. 2) 금액은주계약보험가입금액임. 3) 변액보험의경우, 자금의운용은특별계정으로이루어지나, 계약자체는일반계정에서관리되므로보험계약현황에서는일반계정에포함.
12. 재보험현황 구분전년도당년도 ( 단위 : 억원 ) 전년대비증감액 국내 수재보험료 국외 계 수 지급재보험금 국내국외 재 지급재보험수수료 계국내국외계 해당사항없음 국내 수재차액 (A) 국외 계 국내 66 60-6 출재보험료 국외 1,008 1,133 125 계 1,074 1,193 119 출 수입재보험금 국내국외 59 753 53 888-6 135 계 812 941 129 재 수입재보험수수료 국내국외계 3 248 251 1 241 242-2 -7-9 국내 4 6 2 출재차액 (B) 국외 7 4-3 계 11 10 1 순수지차 ( A - B ) 국내국외계 -4-7 -11-6 -4-10 -2 3 1
4 장경영지표
4. 경영지표 항목번호 1 자본적정성 ( 단위 : 백만원, %) 구분 FY2003 FY2004 지급여력비율 153.91 200.16 2 자산건전성 부실자산비율 0.30 0.24 위험가중자산비율 58.88 54.53 3 수익성 평균예정이율대총자산이익률 (ROA) 위험보험료대사망보험금비율 예정사업비대실제사업비비율 95.70 97.24 75.80 83.54 78.00 86.37 총자산수익율 (ROA) 2.17 0.96 자기자본수익율 (ROE) 33.24 11.95 유동성비율 162.80 175.92 4 유동성 수지차비율 24.69 46.96 5 생산성 임직원 1 인당예정유지비 99 147 모집점포당예정사업비 1,323 1,980 6 기타지표퇴직급여충당금비율 100.00 100.00
7. 신용평가등급 최근3년간변동상황 199.. 신용평가기관명신용평가기관명신용평가기관명 장기단기장기단기장기단기장기단기 해당사항없음
5 장위험관리
1. 개요 1) 위험의정의 위험은미래에발생할수있는손익의불확실성, 장래예측하지못한요인의변동으로인하여손해가발생할수있는가능성을말한다. 2) 위험의종류 회사전반에서발생할수있는위험요소를대상으로하며보험, 시장, 금리, 신용, 유동성및운영위험으로구분한다. 3) 위험관리조직 이사회 사 장 리스크관리위원회 전 무 리스크관리 계 리 기획관리 시장리스크 금리리스크 유동성리스크 신용리스크 보험리스크 운영리스크
4) 위험관리원칙 일반적으로효율적인위험관리, 통제체제를구축하고유지하기위해서는다음의원칙을기본적으로갖추어야함 위험관리에대한최종적인정책결정은이사회에서이루어져야함 위험관리위원회 ( 또는이사회 ) 는각형태의위험을인식하고, 계량화하기어려운위험까지포함하여, 발생가능한위험을종합적, 체계적으로관리할수있는체제를구축하여야함 위험관리전담부서가보험회사내위험발생가능업무에대해모니터링하고통제할수있도록조직구조상명확한보고및책임계통을확립하여야함 영업단위에영업활동의자율성을최대한부여하되, 견제와균형이이루어질수있도록위험관리전담부서에충분한한도관리기능을부여해야함 내부감사, 규제준수, 법률, 정보, 기술, 인적자원등의지원, 통제부문이전사적인위험관리체제에포함되어야함 5) 위험관리위원회활동 구성원현황 위원장 사 장 유석기 위 원 전 무 오용일 위 원 종합기획실장 황서광 위 원 투융자사업부장 여환승 위 원 마케팅실장 임차영 위 원 선임계리사 최선홍 위험관리위원회활동 1. 리스크관리기본방침수립 2. 리스크관리규정의제정및개정 3. 리스크관리세부기준의제정및개정 4. 부담가능한리스크수준의결정 5. 적정투자한도또는손실한도의결정 6. 위기상황에대한대책수립 7. 지급여력비율관리및대책수립 8. 리스크관리시스템구축에관한사항 9. 기타리스크관리에필요하다고위원장이인정하는사항
일시보고사항의결사항 2004.5.20 종합리스크현황신용공여한도변경 ( 案 ) 2004.9.23 종합리스크현황 1. 기준신용등급미달해외채권처리 ( 案 ) 2. 신용공여한도변경 ( 案 ) 2004.11.2 Javelin Fund 계약연장의건 2005.1.11 2005.2.25 1. 종합리스크현황 2. 리스크관리선진화계획 이행실적점검결과 개별기업신용공여한도변경 ( 案 ) CY'04 하반기리스크관리자율규제평가 ( 案 ) 위험관리위원회개최현황 6) 위험관리체제구축을위한활동 위험관리관련교육 : 파생상품리스크관리과정등총 4회 위험관리관련투자활동 : 2004. 6 月시장리스크시스템및 Risk Data Mart구축 2. 보험위험관리 1) 개념생명보험회사의보험리스크는주로보험가격리스크 (Premium Risk) 로정의되며, 이때의보험가격리스크는보험료산출시적용된예정기초율중예정대비실제발생한위험률에의한차이로인한손실발생가능성을말한다.
2) 관리방법및원칙 관리방법 관리대상주요리스크측정방법관리방법 모든보험상품 보험금지급율 위험율차손익 보험 VaR 보험금지급율 위험률차손익율 사전 / 사후손익분석 (Profit Test) 및피드백 언더라이팅역량강화 상품포트폴리오전략준수 재보험전략 허용한도및목표비율준수 관리원칙 안전마진을포함한적정수준의예정기초율을유지하여야함예상손익분석을통한사전평가후신상품을개발하여야함적절한상품포트폴리오를유지하여야함재보험거래회사및재보험처리에대한관리를명확히하여야함보험인수시의피보험자의위험과소평가또는위험집중으로인한위험등보험위험의항목을명확히인식하고구분, 관리하여야함보험계약인수부서의독립성을확보하여야함 3) 지급준비금의적정성, 가격의적정성 지급준비금산출방법및절차보험업감독규정제6-11조 ( 책임준비금의적립 ) 등의감독기준, 생명보험표준약관및상품별기초서류에의거하여실효및만기지급준비금, 사고계약준비금, 생존비금등의지급준비금을산출하며, 산출결과에대한선임계리사의검증및확인절차를준수함 보험가격산출방법및절차보험가격산출시아래의사항을준수하여보험요율산출ㆍ보험요율산출원칙준수 : 보험업감독규정제7-63조 ( 보험요율의산출원칙등 ), 제7-65조 ( 보험요율의산출기준 ) 등에부합하여보험요율산출
ㆍ예정기초율적용시적정성여부확인 : 보험업감독규정제7-66조 ( 예정위험율산출기준 ), 제7-67조 ( 예정사업비율의책정기준 ), 제7-68조 ( 예정이율의적용기준 ) 에부합하여예정기초율적용ㆍ상품설계의일반기준부합여부확인 : 보험업감독규정제7-60조 ( 보험상품설계의일반기준 ) 에부합하여설계ㆍ상기사항의준수여부확인 : 선임계리사에의한기초서류검증절차를거치고, 각상품의기초서류에 선임계리사확인서 를작성하여승인절차준수 3. 신용위험관리 1) 개념신용리스크라함은개인및법인에대하여융자및채권매입의형태로자금을공여하거나미래의일정시점에기확정된가격으로교환이약정된계약을체결함에있어거래상대방의채무불이행으로손실이발생하는위험을말한다. 2) 관리방법및원칙 관리방법 관리대상주요리스크측정방법관리방법 대출 자산부실화 Exposure 한도설정 ( 신용, 담보, 후순위 신용등급하향 손실예상액 대출심사및 대출포함 ) 대출집중화 사후관리강화 채권 Default 담보평가및 ( 회사채, 후순위채권, 신용정보시스템 금융채포함 ) 구축 주식 CP 등신용리스크를 내포하고있는각종 거래
관리원칙적절한신용관리, 측정, 감시과정을유지하여야함신용위험에대한충분한통제가이루어져야함특정부문에의위험편중방지를위하여적정포트폴리오를구성ㆍ운용하고, 필요시포괄신용거래한도를설정, 운용하여야함대출심사및기업분석은객관성과독립성및전문성을가지고수행되어야함부실징후의조기발견을위하여조기경보체제를확립, 차주의신용상태등을상시점검하여야함자산건전성의평가, 충분한충당금과준비금의적립, 신용위험에대한공시등건전한관행이이루어져야함신용위험을평가하기위한미래현금흐름 (Cash flow), 재무분석등시의적절한분석기법또는신용평가모형을갖추어야함대출심사자료는시의적절하게사용가능하도록하는시스템을구축하여야함. 3) 신용위험관리대상익스포져현황 구분익스포져 (A) 신용보완수단 ( 상계, 담보등 ) (B) ( 단위 : 억원 ) 신용보완후익스포져 (A-B) 예치금 621 0 621 대출채권 개인 18,153 17,991 162 기업 1,546 652 894 주식 ( 출자금포함 ) 1,226 0 1,226 유가증권 채권 8,503 0 8,503 수익증권 0 0 0 해외유가증권 3,900 0 3,900 기타유가증권 491 0 491 비운용자산 1,263 295 969 합 계 35,703 18,938 16,764 주 1) 대출채권의경우, 대손충당금및현재가치할인차금차감전금액기준임. 주 2) 유가증권의경우, 단기매매증권은제외함. 주 3) 비운용자산의경우, 보험미수금및장외파생상품만포함.
4) 대출채권의연체현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 전체금액연체금액연체율 (A) 3개월미만 3개월이상계 (B) (B/A) 콜 론 0 0 0 0 0.00% 보험약관대출금 5,168 462 326 788 15.24% 유가증권담보대출금 3 0 0 0 0.00% 부동산담보대출금 13,140 301 179 480 3.65% 신용대출금 738 15 26 41 5.56% 기 타 631 21 4 25 4.01% 합 계 19,680 799 535 1,334 6.78% 주 ) 일반계정및특별계정의잔액합계이며, 대손충당금공제전, 현재가치할인차금공제후 금액기준임. 5) 신용등급별유가증권익스포져현황 ( 단위 : 억원 ) 신용등급 국내 해외 합계 AAA 2,249 0 2,249 AA 1,810 1,642 3,452 A 1,766 1,162 2,928 BBB 305 518 824 BB 0 357 357 B 0 0 0 CCC,C 0 0 0 국공채및특수채 2,338 0 2,338 합 계 8,468 3,680 12,148 주 ) 일반계정유가증권기준임.
4. 시장위험관리 1) 개념 시장리스크라함은금리, 주가및환율등의불리한가격변동으로인하여손실이발생하는위험을말한다. 2) 관리방법및원칙 관리방법 관리대상주요리스크측정방법관리방법 국내주식 국내채권 파생상품 해외유가증권 기타시장리스크노출자산 이자율 (IR) 주가 (EQ) 환율 (FX) VaR - 분산공분산 - 몬테카를로시뮬레이션 - 역사적시뮬레이션 민감도 - 베타, Duration PV01, Greeks 등 유가증권거래한도설정관리 ( 상품별, 종목별등 ) 시나리오에의한손실가능금액예측 관리원칙 1 Back office시스템을이용한일일시가평가가이루어져야함 2 시장리스크관리시스템 (RiskWatch) 에의한 VaR 측정이이루어져야함 3 시장리스크관련규정에의한일일모니터링이이루어져야함 4 극단적인위기상황분석 (Stress Test) 이정기적으로시행되어야함 5 리스크측정모형의검증 (Back Test) 이정기적으로이루어져야함 6 리스크관리위원회에정기 / 비정기보고를하여야함 7 리스크관리분석결과에대한 Feed Back을수행하여야함
3) 시장리스크대상자산현황 (05 년 3 월말, 난외계정포함 ) ( 단위 : 억원 ) 구분익스포져 주식 779 채권 8,064 수익증권 1,317 해외유가증권 2,770 기타유가증권 1,174 파생상품 4,231 합계 18,334 주 ) 단기매매및매도가능증권기준임주 ) 파생상품은매입과매도를구분하지않고계약의명목금액을기재 5. 유동성위험관리 1) 개념 유동성리스크라함은자산과부채의만기일이불일치하거나, 예기치못한자금유출등에대응하지못하여손실이발생하는위험을말한다. 2) 관리방법 관리방법 관리대상주요리스크측정방법관리방법 장. 단기자금수급 유동성 GAP 유동성 GAP 자산. 부채포지 불일치 유동성비율 션별 GAP 관리 해약금인출사태 현금흐름분석 단기현금흐름 분석 요인별변동예 측및조기대응
관리원칙유동성위험관리를위한효율적인조직체계를구축하여일별유동성관리체제를구축하고, 타부서와유기적으로연결되어있어야함유동성위험의측정, 감시, 통제및보고를위한정보시스템을구축하여야함유동성위기상황시현금부족액조달절차등비상계획이수립되어있어야함통화별유동성포지션측정, 감시, 통제시스템구축및통화별유동성불일치, 유동성관리전략평가및분석이실시되어야함유동성상황에대한적절한수준의공시체제가구축되어야함유동성위험은일반, 특별계정으로구분하여한도및목표비율을설정하고이를준수하여야함유동성위험에커다란영향을미치는거액자금의조달및운용에대하여는사전에그영향을평가분석하여야함유동성위기를사전에판별할수있는지표를개발하여활용하여야함다양한거시환경, 재무및영업시나리오하에서유동성위험을측정할수있는동태적시뮬레이션기능을보유하고있어야함보험상품등으로부터예상되는현금흐름을적절히예측관리할수있는계량모형을갖추어야함 3) 자산부채의잔존기간별잔액 1 보험료적립금 ( 단위 : 억원 ) 구분 1 년이내 2 년이내 3 년이내합계 보험료적립금 2,754 655 984 4,393 주 ) 일반계정의만기환급형저축성보험계약및특별계정의보험계약을대상으로함. 2 대출금 ( 단위 : 억원 ) 구분 1 년이내 2 년이내 3 년이내 4 년이내 5 년이내 5 년초과합계 대출금 791 599 1,830 1,694 358 9,259 14,531 주 1) 보험약관대출은대상에서제외주 2) 일반계정및특별계정대출금잔액합계기준
3 유가증권 ( 단위 : 억원 ) 구분 1 년이내 2 년이내 3 년이내 4 년이내 5 년이내 5 년초과합계 국. 공채 2,647 1,469 339 115 418 1,093 6,081 회사채 809 1,056 1,749 298 399 450 4,762 기 타 3,659 205 361 906 0 1,907 7,039 합계 7,115 2,730 2,450 1,319 817 3,451 17,882 주 1) 국공채란통화안정증권, 정부보증채, 재정증권국채, 지방채등을말함. 2) 유가증권의만료기간을특정할수없는주식및투자유가증권 ( 출자금포함 ) 등은제외함. 3) 일반계정및특별계정유가증권잔액합계기준 4) Credit Line 약정현황 ( 단위 : 억원 ) 금융기관 조흥은행 외환은행 계 약정금액 200 100 300 주 ) Credit Line이란은행등타금융기관과체결한당좌차월등신용공여한도를의미함. 6. 금리위험관리 1) 개념금리리스크라함은금리가회사의재무상태에불리하게변동할때발생하는손실가능성을말하며, 다음과같이이익적관점과경제적가치관점으로구분하여정의될수있다. 1 이익적관점금리변동이순이자이익과기타금리변동에민감한영업수익및비용의변화를통하여회사의이익에미치는부정적영향을금리리스크로인식 2 경제적가치관점금리변동이자산, 부채및부외거래로부터발생하는미래현금흐름의현재가치변화를통하여회사의순자산가치에미치는부정적영향을금리리스크로인식
2) 관리방법및원칙 관리방법 관리대상주요리스크측정및평가방법관리방법 이자수익과비용 자산 / 부채미스매칭을발생시키는모든 이차역마진금리성자산과부채 순자산가치변동 ( 파생상품등부외거래포함 ) 이익적관점 - 금리갭분석 - 최대손익변동예상액 (EaR) 분석 경제가치적관점 - 듀레이션갭분석 - 최대순자산가치변동예상액 (VaR) 분석 금리예측 듀레이션매칭 자산 / 부채구성전략준수 허용한도및목표비율준수 관리원칙금리리스크는정기및수시적인금리예측을통하여관리하여함금리리스크의허용한도및목표비율을준수하여야함금리리스크인식및측정결과를예정이율설정, 자산부채매칭전략, 준비금적정성분석등에적절히활용하여야함해지, 조기상환등고객행동의변화요인을분석모형화하고손익분석, 금리리스크측정및관리에활용하여야함새로운금융상품또는영업활동에따른금리리스크관리절차및위험통제방안을수립하여야함금리리스크경감을위해파생상품활용, 다양한금리특성의상품개발등적절한수단을강구하여야함 3) 금리성자산및부채현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 3 개월이하 6 개월이하 1 년이하 3 년이하 3 년초과합계 금리성자산 (A) 금리성부채 (B) 7,007 5,561 9,481 4,131 8,844 35,024 11,344 128 940 1,766 23,629 37,807 GAP (A-B) -4,337 5,433 8,541 2,365-14,785-2,783 주 ) 1. 금리성자산 : 금리에민감한예금, 채권, 대출채권, CP, MMF 등 2. 금리성부채 : 보험료적립금, 미경과보험료, 배당준비금, 차입금등
7. 운영위험관리 1) 개념운영위험이라함은경영관리위험, 전략적위험, 법적위험및평판위험등회사의운영과관련된비재무위험을말한다. 2) 관리방법및원칙 관리방법 관리대상주요리스크측정방법관리방법 회사경영전반에 경영관리리스크 기초지표법 효과적내부 걸친비재무업무 사무리스크 내부통제평가표 통제제도실시 법률리스크 준법감시체계 전산리스크 확립 평판리스크 관리원칙 운영위험관리를위한적절한내부통제체계를수립, 운영하여야함. 경영전략수립시조직의목표, 문화, 가치, 리스크허용한도, 금리환경의변화및실행가능성등을다각적인방면에서충분히검토하여야함. 중요하거나비정형적인거래및계약체결전에거래의법적적합성을적절히검토하도록관련절차를마련하여운영하여야함. 전산업무와관련하여시스템개발및운영, 데이터관리, 보안관리등에관한업무처리절차및준수사항등을체계적으로마련하여운영하여야함. 재무건전성, 대고객서비스등회사의이미지에대한평가를점검하고대응방안을마련하는등체계적으로관리하여야함.
6 장기타경영현황
1. 자회사경영실적 1) 자회사재무및손익현황 ( 단위 : 억원 ) 자회사명 재무상황자기자본총자산 ( 자본금 ) 영업손익 손익상황 당기순손익 결산기준일 태광투자신탁운용 ( 주 ) 131 120 (100) 4 3 05.03 2) 자회사관련대출채권등현황 1 모회사의자회사에대한대출채권및자회사회사채인수현황 ( 단위 : 억원 ) 회사명 대출채권 자회사회사채인수 년 년 증 감 자회사 대출채권 회사채 대출채권 인수 자회사회사채인수 해당사항없음 2 자회사의모회사에대한대출채권현황 ( 단위 : 억원 ) 회사명 대출채권 년년 대출채권 증 감 해당사항없음
2. 타금융기관과의거래내역 ( 단위 : 억원 ) 구 분 조달운용 과목금액과목금액 비 2) 고 타보험사수입보험료 413 퇴직보험 30 소계 30 은행 정기에금기타예금 90 335 소계 425 특수채 ( 단기 ) 4 회사채 ( 단기 ) 5 수익증권 ( 단기 ) 1,317 투자일임 ( 단기 ) 683 기금융 타 기관 1) 출자금특수채 378 1,209 매도가능매도가능 해외유가증권 1,466 매도가능 신종유가증권 1,201 매도가능 해외유가증권 951 만기보유 신종유가증권 179 만기보유 소계 7,393 합계 413 7,848 주 1) 기타금융기관은타보험사및은행을제외한제 2 금융권및외국금융기관을말함.
3. 내부통제 1) 준법감시인, 감사 ( 위원회 ) 등내부통제기구현황과변동사항 1 준법감시인 - 보험업법제17조 1항에의거내부통제기준, 윤리강령, 행동지침을제정하여운영 - 동법제17조 2항에의거내부통제업무를총괄하는준법감시인을선임 - 준법감시인직무수행을보좌하는조직 ( 준법감시파트 ) 및본사각부서및영업점에효율적인자체내부통제를위하여준법감시담당자 ( 본사 19명, 각영업점 154명 ) 를선정하여운영 - 현지임점내부통제활동점검 (55회), 상호검증이가능한전산화된파트별직무별체크리스트를본사부서장및준법감시담당자, 영업점전직원이매월제출함으로서금융사고예방을위한자체내부통제업무실행 - 내부자제보 ( 그룹웨어, 홈페이지, 전화, FAX) 제도운영을통한내부통제위반에따른따른분쟁 ( 민원 ) 및금융사고사전방지 2 감사위원회 - 2000. 5.31일관계법령에의거하여사외이사 2명및상근감사위원 1명으로감사위원회를설치하였으며, 감사위원회의보조기관으로감사실운영 - 감사위원회는매분기 1회정기회의를통해관계법령및사규에의한제반안건의결함 2) 감사 ( 監査 ) 의기능과역할 - 회사의업무집행상태와제반사무처리상황을파악, 점검하여위법부당한사항을시정개선하고부정행위또는과오, 해태등으로인하여발생하는제반사고를미연에방지하는기능과회사의내부감사기능을강화함으로써직무집행의합법성과효율성을통한경영합리화에기여하는역할을수행 3) 내부검사부서검사방침 1 경영효율향상을위한저능률, 비생산적요인제거 2 영업현장의부실요인근절을통한건전영업풍토완전정착 3 제반사고예방을위한지도교육감사강화 4) 검사빈도등 1 본사, 사업단및지점 : 년 1회실시 2 IT감사 : 년 1회실시 3 일상감사 : 감사위원회직무규정에의거상시실시 4 FY2004 감사실시현황 본사 : 22개부서중 20개실시 사업단및지점 : 158개지점 (4개사업단포함 ) 중 116개지점
4. 기관경고및임원문책사항 - 2004년도금융감독원의종합검사실시 (2004.2.2. ~ 2004.2.17.) 결과 2004.9.30일기관경고및주의적경고를받음 5. 수시공시사항 -. 2004. 4. 19 대주주성명 태광투신운용 신용공여규모 1,392,000,000원 거래조건 주식매입 채권또는주식의취득금액 채권해당사항없음주식 1,392,000,000원 대주주의의결권행사 해당사항없음 기타 해당사항없음 -. 2004. 5. 28 대주주성명 한국케이블TV안양방송 신용공여규모 1,300,000,000원 거래조건 신용대출 채권또는주식의취득금액 채권해당사항없음주식해당사항없음 대주주의의결권행사 해당사항없음 기타 해당사항없음 -. 2004. 4. 28 대주주성명 태경물산 신용공여규모 560,000,000원 거래조건 부동산담보대출 채권또는주식의취득금액 채권해당사항없음주식해당사항없음 대주주의의결권행사 해당사항없음 기타 해당사항없음 6. 임직원대출잔액 구분 FY2003 FY2004 ( 단위 : 억원 ) 임직원대출잔액 44 40
7. 사외이사등에대한대출및기타거래내역 1) 대출현황 구 분 동일인명또는임원명 ( 직위명 ) 특수관계회사구분 1) ( 본인 ) ( 주주인회사합계 ) ( 비주주회사합계 ) ( 단위 : 억원 ) 주주총회선임일현재잔액 (200.. 일잔액 ) 대출 2) 소 계 주주 ( 본인 ) ( 주주인회사합계 ) ( 비주주회사합계 ) 소 계 합 계 ( 본인 ) ( 주주인회사합계 ) ( 비주주회사합계 ) 합 계 ( 본인 ) ( 주주인회사합계 ) ( 비주주회사합계 ) 해당사항없음 소 계 임원 ( 본인 ) ( 주주인회사합계 ) ( 비주주회사합계 ) 소 계 합 계 ( 본인 ) ( 주주인회사합계 ) ( 비주주회사합계 ) 합 계 총 계 ( 본인 ) ( 주주인회사합계 ) ( 비주주회사합계 ) 합계주 1) 사외이사를추천한주주및사외이사와각각보험업감독규정에서정하는특수관계에있는회사를말함 ( 사외이사를추천한주주및사외이사본인포함 ) 2) 대차대조표 ( 일반계정, 특별계정 ) 상의대출채권의합계액을기재 3) 사외이사를추천한주주 ( 개인인경우 ) 및사외이사에대한순수개인대출은본인란에각각기재
2) 기타주요거래내역 ( 부동산매매, 임대차, 용역계약, 주식, 회사채매입등 ) - 거래가과거에있었으나그효과가선임일이후까지지속되고있는거래사항기재 구분 동일인명또는임원명 ( 직위명 ) 특수관계회사명주 ) 거래구분거래일자거래규모거래조건 주주해당사항없음임원주 ) 사외이사를추천한주주및사외이사와각각보험업감독규정에서정하는특수관계에있는회사를말함 ( 사외이사를추천한주주및사외이사본인포함 ) 8. 기부금내역 1) 특수관계인에대한기부금현황 ( 단위 : 백만원 ) 기부대상기부방식금액비고 합계액건 주 ) 기부방식이현물인경우, 자산의가액을시가로평가하고시가가없는경우공정가액으로평가된금액임 ( 공정가액에대한주석표기 ) 2) 기타외부에대한기부금현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분기부대상기부방식금액비고 기관당 5 천만원이상 - 세화여고외 2 현금 255 소계 3 건생보협회외기관당 5천만원미만현금 32 2 건 1기관총계 287 5 건주 1) 기부방식이현물인경우, 자산의가액을시가로평가하고시가가없는경우공정가액으로평가된금액임 ( 공정가액에대한주석표기 ) 주 2) 건은각기부기관당기부회수의합계임
9. 민원발생현황 ( 단위 : 등위 ) 구분 민원발생평가순위 하반기 (2004.7 월 ~12 월 ) 당기 상반기 (2004.1 월 ~6 월 ) 하반기 (2003.7 월 ~12 월 ) 전기 상반기 (2003.1 월 ~6 월 ) 10 12 8 7 1) 민원발생현황은 CY(1월~12월 ) 기준임. 2) 민원발생평가순위 - 금융감독원에서생명보험사들의민원발생지수를기준으로민원처리의적정성을평가한순위이며, 상위순위일수록상대적으로민원처리과정이양호함.
7 장재무제표
1. 외부감사인의감사보고서 흥국생명보험주식회사주주및이사회귀중 본감사인은첨부된흥국생명보험주식회사의 2005년 3월 31일과 2004년 3월 31일현재의대차대조표와동일로종료되는양회계연도의손익계산서, 이익잉여금처분계산서및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은회사경영자에게있으며, 본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 본감사인은한국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과중요한회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. 본감사인의의견으로는상기재무제표가흥국생명보험주식회사의 2005년 3월 31일과 2004년 3월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의경영성과그리고이익잉여금의변동과현금흐름의내용을한국의기업회계기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 감사인의의견에는영향이없지만감사보고서이용자의합리적인의사결정에참고가되는사항으로서별첨재무제표에대한주석 27에서설명하고있는바와같이회사와특수관계자인태광산업 ( 주 ) 등과의거래로인하여당기및전기중보험료수익등수익은각각 8,568,984천원및15,996,562천원이며, 보험금비용등비용은각각 34,443,406천원및 26,343,738천원입니다. 또한당기및전기말현재채권잔액은각각 18,741,136천원및 44,272,741천원이며, 채무잔액은 40,948,164천원및 39,707,170천원입니다. 하나안진회계법인대표이사공인회계사 양승우
48 2005 3 31 47 2004 3 31 48 47 I. (62,111,929,051) (56,036,732,447) 1. ( 3,4,31) 62,111,929,051 43,812,766,704 2. ( 4) - 10,542,065,863 3. ( 4) - 1,681,899,880. ( 5) (213,193,235,931) (341,045,677,604) 1. 1,098,962,200 37,136,911,640 2. 3,786,704,379-3. 6,409,926,703 823,356,178 4. 1,877,670,932-5. 131,689,384,538 197,415,356,886 6. 68,330,587,179 105,670,052,900. ( 4,6,31) (1,234,925,331,952) (995,145,036,431) 1. 76,769,107,573 33,073,397,162 2. 37,811,942,874 47,040,146,745 3. 117,324,550,782 104,860,071,890 4. 340,934,255,219 301,113,183,828 5. 336,036,090,363 224,625,086,396 6. 156,896,687,151 137,132,339,924 7. 120,098,457,990 121,154,560,486 8. 49,054,240,000 26,146,250,000. ( 7) (168,985,346,224) (205,296,853,607) 1. 55,999,706,083 35,999,672,135 2. - 39,099,803,629 3. 95,077,918,898 108,348,508,336 4. 17,907,721,243 21,848,869,507. ( 8) (8,013,986,209) (6,458,066,739) 1. 8,013,986,209 6,458,066,739. ( 9,10,11,27) (1,930,405,083,522) (1,625,424,739,378) (-)37,503,328,616 (-)27,234,975,780 (-)1,990,712,513 (-)2,539,388,386 1. 516,756,090,300 406,062,500,300 2. 265,000,000 315,000,000 3. 1,313,978,078,742 1,047,231,606,627 4. 73,877,004,883 115,492,802,837 5. - 7,000,000,000 6. 19,973,315,610 31,056,987,542 7. 45,049,635,116 48,040,206,238. (319,874,695,070) (277,274,291,396) 1. (1,038,520,756) (497,443,888)
48 47. ( 13) 702,367,807 349,058,767. ( 15) 355,025,688 161,330,962 18,872,739 336,152,949 12,945,841 148,385,121 2. (311,191,269,726) (276,568,072,848). ( 13) 204,987,850,689 181,100,616,725. ( 15) 129,763,077,359 124,887,206,341 34,394,171,981 95,368,905,378 31,830,229,233 93,056,977,108. 131,489,784 143,177,284 77,618,945 53,870,839 29,043,150 114,134,134. 27,838,658,272 15,466,368,412 17,354,684,072 10,483,974,200 13,395,192,151 2,071,176,261. 296,668,620 225,168,620 3. (7,644,904,588) (208,774,660). 7,505,721,480 -. 139,183,108 208,774,660. (903,164,055,808) (741,586,330,005) 1. ( 12) 42,078,302,913 38,831,263,361 33,588,407 42,044,714,506 28,505,446 38,802,757,915 2. 8,408,571,091 6,067,617,504 275,483,523 8,133,087,568 772,846,587 5,294,770,917 3. ( 4,27) 20,107,942,824 22,793,520,624 4. 31,294,230,510 47,216,151,167 200,547,853 31,093,682,657 132,760,676 47,083,390,491 5. 1,443,147,291 1,600,483,042 6. 42,414,717 9,211,168,030 7. 1,954,642,763 140,247,446 8. ( 14) 368,647,881,794 315,606,876,032 9. 84,243,951,804 25,760,177,575 10. 144,780,222 327,022,449 11. ( 29) 345,307,809,662 274,965,915,484 4,840,673,663,767 4,248,267,727,607 I. ( 16,27) (4,033,875,593,448) (3,629,420,509,312) ( ) (-)2,270,281,997 (-)1,912,907,664 1. 3,707,186,131,255 3,302,694,385,807 2. 1,244,597,252 1,414,040,911 3. 234,030,972,028 228,698,830,835 4.. 26,080,782,724 28,914,811,295. 16,105,687,293 13,111,208,137. 8,284,917,229 8,545,900,042. 9,966,462,829 6,325,439,273. 1,771,236,945 62,209,087,020 2,162,902,065 59,060,260,812 5. 31,475,087,890 38,803,602,505
48 47 6. - 662,296,106 II. (3,235,966,955) (-)(24,403,091,102) 1. ( 6) 3,235,966,955 (-)24,403,091,102 III. (533,081,057,149) (449,936,600,831) 1. ( 17) 30,669,681,420 27,847,130,808 2. 121,427,294 254,046,988 3. 43,394,800,125 21,224,071,737 4. ( 18) 10,000,000,000 10,000,000,000 5. 77,500,000 107,522,260 6. 405,301,509 706,721,422 7. 3,270,797,518 2,688,780,402 8. 5,092,507,593 4,886,142,550 9. ( 27) 39,819,209,600 40,259,382,000 10. ( 19) 4,171,327,030 14,768,671,190 2,982,107,356-27,425,500 1,161,794,174 396,871,600 14,371,799,590 11. 577,426,699 573,420,527 12. 10,216,868 488,406 13. 556,552,448 291,557,192 14. 634,180,881 156,384,637 15. ( 26) 49,469,937,884 51,603,236,828 16. ( 2) 2,511,913,474-17. ( 29) 345,307,809,662 274,965,915,484 4,570,192,617,552 4,054,954,019,041 ( 21). (12,220,590,000) (12,220,590,000) 1. 12,220,590,000 12,220,590,000. (48,279,216,860) (48,279,216,860) 1. 48,279,216,860 48,279,216,860. (164,614,185,651) (138,302,631,859) 1. 378,000,000 378,000,000 2. 17,501,106,861 17,501,106,861 3. 146,735,078,790 120,423,524,998 ( : 26,327,982,798 : 53,389,512,604 ) IV. (45,367,053,704) (-)(5,488,730,153) 1. ( 6) 3,651,553,148 (-)20,445,425,868 2. ( 20) 41,715,500,556 14,956,695,715 270,481,046,215 193,313,708,566 4,840,673,663,767 4,248,267,727,607.
48 2004 4 1 2005 3 31 47 2003 4 1 2004 3 31 48 47 I. 1,862,746,006,729 1,668,132,074,011 1. ( 22,27) 1,312,617,280,204 1,145,345,442,498 1,280,745,056,498 1,118,807,622,437 31,872,223,706 26,537,820,061 2. ( 23) 118,367,328,271 106,244,289,319 94,086,764,000 81,162,163,200 24,280,564,271 25,082,126,119 3. 246,208,325,318 229,523,750,077 4. 3,326,996,157 2,080,180,318 5. 12,572,502,680 12,433,232,574 6. 3,613,916,978 1,214,619,200 7. 9,824,926,209 44,222,834,851 8. 4,503,798,943 12,784,176,233 9. 14,608,148,357 11,426,455,033 10. ( 20) 32,016,526,580 9,574,483,570 11. 227,247,737 100,510,041 12. 2,345,247,245 1,799,689,068 13. ( 29) 102,513,762,050 91,382,411,229 II. 1,772,350,386,337 1,573,612,907,604 1. 404,455,084,136 161,614,567,650 2. ( 27) 798,944,006,175 880,439,109,407 166,256,103,797 252,122,007,051 8,185,464,695 8,964,117,463 624,502,437,683 619,352,984,893 3. ( 23) 119,323,384,000 107,377,672,000 4. 1,213,779,390 1,094,662,107 5. 12,193,564,846 1,640,915,983 6. 1,803,336 1,499,050,798 7. 6,574,037,334 40,849,627,820 8. ( 20) 556,552,448-9. ( 24) 207,023,919,557 169,251,193,201 235,221,886,091 171,469,683,791 83,796,039,154 81,284,772,710 16,180,318,890 13,681,286,051 (-)128,174,324,578 (-)97,184,549,351 10. ( 25) 23,028,540,191 22,114,516,208 11. 14,192,911,135 12,268,144,116 12. 6,659,856,700 4,496,203,108 13. 69,591,552 158,362,652 14. 205,815,053 225,430,751
48 47 15. 231,247-16. 260,228,371 72,373,574 17. ( 29) 102,513,762,050 91,382,411,229 18. 75,133,318,816 79,128,667,000 III. 90,395,620,392 94,519,166,407 IV. 13,660,662,704 12,179,542,546 1. 6,570,114,891 3,389,758,228 2. ( 8) 180,348,476 7,099,783 3. - 12,349,540 4. 14,778,138 42,048,815 5. 1,374,219,214 24,403,939 6. 415,624,291-7. 5,105,577,694 8,703,882,241 V. 68,616,570,169 35,258,139,925 1. 24,962,690,748 16,770,328,136 2. - 21,086,869 3. 287,388,072 52,000,000 4. 1,415,457,120 6,494,693,906 5. 29,047,427,197 11,380,889,731 6. 12,903,607,032 539,141,283 VI. 35,439,712,927 71,440,569,028 VII. 35,439,712,927 71,440,569,028 VIII. ( 26) 9,111,730,129 18,051,056,424 IX. 26,327,982,798 53,389,512,604 ( : :10,772 :21,844 : :10,772 :21,844 ) ( 28).
48 2004 4 147 2003 4 1 45 2005 3 3144 2004 3 31 : 2005 6 17 : 2004 6 29 48 47 I. 146,735,078,790 120,423,524,998 1. 120,423,524,998 67,034,012,394 2. (-)16,429,006-3. 26,327,982,798 53,389,512,604 II. 146,735,078,790 120,423,524,998.
48 2004 4 1 2005 3 31 47 2003 4 1 2004 3 31 ( : ) 48 47. 244,843,476,223 84,314,525,697 1. 26,327,982,798 53,389,512,604 2. 577,289,542,261 295,361,001,355. 404,455,084,136 161,614,567,650. 6,659,856,700 4,496,203,108. 69,591,552 158,362,652. 12,193,564,846 1,640,915,983. 1,803,336 1,499,050,798. 556,552,448 -. 6,574,037,334 -. 24,962,690,748 16,770,328,136. - 21,086,869. 14,192,911,135 12,268,144,116. 3,574,572,697 6,366,869,439. - 15,915,873. 75,133,318,816 79,128,667,000. 28,915,558,513 11,380,889,731 3. 71,590,792,154 70,514,434,803. 9,824,926,209 44,222,834,851. 4,503,798,943 12,784,176,233. 32,016,526,580 9,574,483,570. 14,608,148,357 -. 6,570,114,891 3,389,758,228. 180,348,476 7,099,783. ( ) 486,409,579 481,683,783. - 12,349,540. 14,778,138 42,048,815. 3,382,740,981 -. 3,000,000-4. (-)287,183,256,682 (-)193,921,553,459. 129,985,798,643 57,080,174,424. (-)318,404,175,239 (-)186,910,670,053. ( ) (-)3,247,039,552 323,304,431. (-)3,047,865,296 (-)1,114,299,074. 2,685,577,800 19,516,331,228. 15,921,668,979 2,439,547,106. 157,335,751 203,164,455. 9,168,753,313 1,482,505,550. ( ) (-)1,814,395,317 40,540,130. (-)128,174,324,578 (-)97,184,549,351. 182,242,227 60,714,904
- 48 47. ( ) 2,822,550,612 (-)6,928,999,405. (-)132,619,694 (-)592,254,867. 22,170,728,388 3,070,885,638. (-)30,022,260 (-)29,162,000. (-)301,419,913 (-)1,110,231,718. 582,017,116 349,957,009. 206,365,043 4,386,360. ( ) 477,796,244 (-)4,888,906. ( ) (-)2,133,298,944 18,051,056,424. (-)14,171,916,857 (-)2,720,726,050. (-)2,982,107,356 -. 369,446,100 51,731,900. 9,728,462 488,406. ( ) 4,006,172 (-)560,000. 2,511,913,474 -. (-)238,328,107,219 (-)88,997,270,253 1. 700,699,458,680 438,461,887,780. 641,301,248,888 424,815,501,774. 51,343,098,769 1,445,500,136. - 151,367,300. - 60,632,700. 1,000,000 39,900,000. 20,000,000 22,993,000. 8,034,111,023 11,925,992,870 2. 939,027,565,899 527,459,158,033. 862,299,492,111 499,546,998,766. 26,000,000,000 23,141,715,093. 1,392,000,000 -. 24,240,543,004 972,114,125. 5,069,565,744 2,298,977,665. - 131,489,784. 12,448,743,560 1,250,862,600. 71,500,000 117,000,000. 7,505,721,480 -. (-)440,172,400 1,649,144,500 1. 6,834,054,400 6,438,914,000. 6,834,054,400 6,438,914,000 2. 7,274,226,800 4,789,769,500. 7,274,226,800 4,789,769,500. ( )( + + ) 6,075,196,604 (-)3,033,600,056. 56,036,732,447 59,070,332,503. ( 32) 62,111,929,051 56,036,732,447.
6. 재무제표에대한주석 2005 년 3 월 31 일및 2004 년 3 월 31 일현재 1. 회사의개요 흥국생명보험주식회사 ( 이하 회사 라함 ) 는 1950년 5월 21일에설립되었으며, 인보험및그와관련된재보험계약등을주요영업목적으로하고있습니다. 회사의본점은서울특별시종로구신문로 1 가에소재하고있습니다. 당기말현재회사의납입자본금은 12,220,590천원이며, 주요주주는다음과같습니다. 주 주 소유주식수 ( 주 ) 지분율 이호진 1,386,000 56.71% 이원준 604,000 24.71% 대한화섬 244,118 9.99% 기타 210,000 8.59% 계 2,444,118 100.00% 2. 중요한회계처리방침 한국회계연구원산하회계기준위원회는회계정보의유용성과기업회계기준의국제적정합성을높이기위해기업회계기준서를 2001 년 3월기준서제 1 호를시작으로하여제 18 호까지제정, 공표하였습니다. 회사는당회계연도에기준서제 10 호, 제 12 호, 제 13 호를적용하여작성하였으며 ( 기준서제 1 호는 2002 회계연도부터, 제 2 호내지제 9 호는 2003 회계연도부터적용 ), 당기부터조기적용이가능한기준서제 14 호내지 17 호는당회계연도재무제표작성시적용하지않았습니다. 직전연도재무제표를작성할때의방법과비교하여변경된주요내용은다음과같습니다. 기업회계기준서제 10 호재고자산제 12 호건설형공사계약제 13 호채권 채무조정 주요변경내용내용확대건설형공사계약에대한회계처리규정및적용범위확대내용확대 회사의재무제표는기업회계기준및보험업회계처리준칙에준거하여작성되었으며회사가채택하고있는중요한회계처리방침은다음과같습니다.
재무제표에대한주석 계속 (1) 수익인식기준회사는보험계약에따른납입방법별로보험료납입응당일이도래되어납입된보험료를수익으로인식하며, 대차대조표일현재납입은되었으나납입응당일이도래되지아니한보험료는선수보험료로계상하고있습니다. 회사는예금 ( 예치금포함 ), 대출채권및유가증권등과관련된이자수익은기간의경과에따라인식하고있습니다. 다만, 일반대출채권중이자납입이 90 일이상연체된경우에는이자수익을인식하지않는것이원칙이나정부, 은행법제 2 조의금융기관 ( 한국산업은행, 국민은행및한국수출입은행포함 ) 및신용보증기금 ( 기술신용보증및보증보험사포함 ) 의보증이있는경우보증한도액범위내에서, 담보로제공된예 적금의예치금또는납입액이관계대출금의원금을초과하는경우에는동초과액의범위내에서, 보험약관대출의경우원리금의합계가당해계약의해약환급금범위내에서각각미수수익을인식하고있습니다. (2) 유가증권유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을포함한가액으로측정하고있으며, 제공한대가의시장가격이없는경우에는취득한유가증권의시장가격으로취득원가를측정하고있습니다. 한편, 제공한대가와취득한유가증권모두시장가격이없는경우에는공정가액을추정하여취득원가를측정하고있습니다. 만기보유증권은상각후취득원가로평가하여대차대조표에표시하고있습니다. 만기보유증권을상각후취득원가로측정할때에는취득원가와만기액면가액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가액으로평가하고있으며매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가액을신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익항목으로처리하며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본조정항목으로처리하고, 당해유가증권에대한자본조정항목의누적금액은그유가증권을처분하거나감액손실을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 유가증권으로부터회수할수있을것으로추정되는금액 ( 회수가능가액 ) 이채무증권의상각후취득원가또는지분증권의취득원가보다작은경우에는감액손실을인식하고이를당기손익에반영하고있습니다. 만기보유증권에대하여감액손실의회복이감액손실인식후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는회복된금액을당기이익으로인식하되회복후장부가액이당초에감액손실을인식하지않았다면회복일현재의상각후취득원가가되었을금액을초과하지않도록하고있습니다. 또한, 공정가액으로평가하는매도가능증권에대하여감액손실의회복이감액손실을인식한기간후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이전에인식하였던감액손실금액을한도로하여회복된금액을당기이익으로인식하고있습니다. (3) 지분법적용투자주식회사는투자주식중중대한영향력을행사할수있는주식은지분법을적용하여평가하며구체적인평가방법은다음과같습니다.
재무제표에대한주석 계속 가. 피투자회사순자산가액의변동지분법을적용하여평가한가액과장부가액의차이는피투자회사순자산가액의변동원천에따라지분법평가손익 ( 당기손익 ), 이익잉여금증감또는지분법적용투자주식평가손익 ( 자본조정 ) 으로처리하고있습니다. 나. 투자제거차액의처리피투자회사의주식취득당시회사의투자계정의금액과피투자회사의순자산가액중당사의지분에해당하는금액과의차액인투자제거차액에대해서는발생연도부터일정기간동안정액법으로상각또는환입하여투자주식에반영하고있습니다. 다만, 당해투자제거차액의전부또는일부가피투자회사의특정자산 부채를장부가액과다른가액으로평가함으로써발생하였음이객관적으로입증되는경우에는그차액을당해자산 부채에대한피투자회사의처리방법에따라처리하고있습니다. (4) 대손충당금회사는당기말현재의대손충당금설정대상대출채권 ( 미수수익, 미수금및대출성격의가지급금포함 ) 및보험미수금등에대한자산건전성분류결과에따라정상분류채권의 0.5%( 개인대출의경우에는 0.75%), 요주의분류채권의 2.0%( 개인대출의경우에는 5.0%), 고정분류채권의 20.0%, 회수의문분류채권의 50.0%, 그리고추정손실분류채권의 100.0% 상당액을합계한금액을대손충당금으로설정하여해당채권에서차감하는형식으로계상하고있습니다. 한편, 자산건전성분류는보험업감독규정에의하여회사가정한자산건전성분류및대손충당금적립기준에따라거래처의채무상환능력및금융거래내용, 연체기간, 부도여부등을종합적으로고려하여분류하였는바, 회사의자산건전성분류기준은다음과같습니다. 구분채무상환능력기준연체기준부도기준 정상채무상환능력이양호하여채권회수의문제가없는것으로판단되는거래처에대한자산요주의채권회수에즉각적인위험은발생하지않았으나향후채무상환능력의저하를초래할수있는잠재적요인이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산고정채무상환능력의저하를초래할수있는요인이현재화되어채권회수에상당한위험이발생한것으로판단되는거래처에대한자산회수의문채무상환능력이현저히악화되어채권회수에심각한위험이발생한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 1개월미만부도등이발생하지않음 1개월이상 부도등이발생하지않음 ~ 3개월미 만 3개월이상최종부도발생, 청산 및 파산거래처에대한자산 중회수예상가액 3개월이상 ~ 12개월미만 최종부도발생, 청산및파산거래처에대한자산중회수예상가액초과부
재무제표에대한주석 계속 구분채무상환능력기준연체기준부도기준 분 추정손실채무상환능력의심각한악화로회수불능이확실하여손실처리가불가피한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 12개월이상 최종부도발생, 청산및파산거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 (5) 채권재조정에대한회계처리회사정리절차개시, 화의절차개시및기업개선작업등거래당사자간의합의등으로재조정된채권의장부가액이현재가치와다르게된경우에는현재가치를대차대조표가액으로하고그차액은대손충당금과상계하며, 대손충당금이부족한경우에는그부족액을당기비용중대손상각비로처리하고있습니다. 채권재조정으로인한장부가액과현재가치의차액인현재가치할인차금은당해채권의장부가액에서차감하는형식으로계상하고, 동현재가치할인차금은유효이자율법을적용하여환입하며이를이자수익으로계상하고있습니다. (6) 채권및채무의현재가치에의한평가장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생하는채권 채무로서명목가액과현재가치의차이가중요한경우에는이를현재가치로평가하고있으며, 이에따라발생한처분손익은당기손익으로처리하고현재가치할인차금은유효이자율법을적용하여상각또는환입하고동상각또는환입액은이자비용또는이자수익으로처리하고있습니다. (7) 유형자산의평가및감가상각유형자산의취득원가는당해자산의제작원가또는매입원가에취득부대비용을가산한가액으로계상하며, 교환, 현물출자, 증여기타무상으로취득한자산의가액은공정가액을취득원가로하고있습니다. 유형자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은자본적지출로처리하여당해자산의원가에가산하고원상을회복시키거나능률유지를위한지출은수익적지출로보아당기비용으로처리됩니다. 한편유형자산의제조, 매입, 건설, 개발에사용된차입금에대한이자비용또는기타이와유사한금융비용은기간비용으로계상하고있습니다. 기타의유형자산은조경등으로구성되어있으며이에대하여감가상각비를계상하지않고있으며다른유형자산은당해자산의성격과업종등을고려한다음과같은경제적내용연수에따라정액법및정률법을적용하여계산하고있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 20 ~ 60년 정액법 차량운반구 4년 정률법 비품 4년 정률법
재무제표에대한주석 계속 (8) 무형자산무형자산은자산의제작원가또는매입가액에취득부대비용을가산한가액을취득원가로계상하고, 당해자산이사용가능한시점부터합리적인기간 (5년) 동안정액법으로상각하고있습니다. (9) 신계약비신계약비는보험업회계처리준칙 31 및보험업감독규정제6-3조에따라장기보험계약으로인하여발생한실제신계약비 ( 예정신계약비를초과하는금액은제외 ) 는보험계약별로구분하여자산으로계상하고, 당해보험계약의보험료납입기간에걸쳐상각하여비용으로처리하고있습니다. 다만, 미상각신계약비가당해회계연도말순보험료식보험료적립금과해약환급금식보험료적립금과의차액보다큰경우에는그초과금액을당해회계연도에상각하고있습니다. 또한, 예정신계약비를초과하는금액과신계약비를조기에회수할목적으로부가보험료의비율이보험기간의초기에높게되어있는경우의신계약비는발생연도에비용으로처리하고있습니다. 한편, 신계약비의상각은보험료납입기간이 7년을초과하는경우에는상각기간을 7년으로하며해약일 ( 해약이전에보험계약이실효된경우에는실효일로함 ) 에미상각잔액이있는경우에는해약일이속하는회계연도에전액상각하고있습니다. (10) 파생금융상품파생상품에대해서는기업회계기준등에관한해석 53-70 파생상품등의회계처리에의거하여모든파생상품은공정가액으로평가하여대차대조표에자산또는부채로기록하고있으며, 거래목적에따라매매목적거래및위험회피목적거래로구분하되위험회피목적거래중일정요건을충족하는파생상품만공정가액변동위험회피회계및현금흐름변동위험회피회계를적용하고있습니다. 위험회피목적거래의특정위험으로인한자산, 부채및확정계약의공정가액변동위험을상계하기위하여위험회피수단으로지정된파생상품은공정가액변동위험회피회계를적용하고있으며, 위험회피수단인파생상품의평가손익및특정위험으로인한위험회피대상항목의평가손익을당기손익으로처리하고있습니다. 또한, 파생상품중특정위험으로인한자산, 부채및예상거래의미래현금흐름변동위험을상계하기위하여위험회피수단으로지정된파생상품은현금흐름변동위험회피회계를적용하고있으며, 위험회피수단인파생상품의평가손익중위험회피에효과적이지못한부분은당기손익으로처리하고위험회피에효과적인부분은자본조정으로계상한후예상거래의종류에따라예상거래가당기손익에영향을미치는회계연도에손익으로인식하거나예상거래발생시관련자산또는부채의장부가액에가감하고있습니다. (11) 책임준비금보험계약준비금은보험업법및관련규정에의거설정하고있는바, 동준비금은보험업법및보험업감독규정등에서정하고있는바에따라산출되며그주요내용은다음과같습니다.
재무제표에대한주석 계속 1) 보험료적립금 : 대차대조표일현재의계약에대해대차대조표일후에보험계약자에게지불하여야할보험금의현재가치에서회수될순보험료의현재가치를차감한금액으로하고있는바, 보험료적립금산출시적용되는이율및위험율은보험계약의체결시금융감독원장이정하는기초율에의하고있습니다. 다만, 보험료산출시적용한기초율로계산한보험료적립금이클경우에는큰금액을보험료적립금으로하고있습니다. 2) 지급준비금 : 매사업년도말현재보험금등의지급사유가발생한계약에대하여보험금, 환급금, 계약자배당금에대한분쟁 ( 보험분쟁심의위원회에계류중인것에한한다 ) 또는소송이계류중인금액이나지급이확정된금액과보험금지급금액의미확정으로인하여지급하지아니한금액을지급준비금으로적립하고있습니다. 한편, 보험업감독규정과보험업감독업무시행세칙개정에따라장기보험에대한미보고발생손해액 4,474,649천원을지급준비금으로추가계상하였습니다. 3) 미경과보험료적립금 : 납입기일이당해사업년도에속하는수입보험료중사업연도말현재기간이경과하지않은보험료로서, 보험료및책임준비금산출방법서에서정하는금액을적립하고있습니다. 4) 계약자배당준비금 : 보험업감독규정이정하는바에따라계약자배당준비금을다음과같이적립하고있습니다. 1. 금리차보장준비금 : 1997년 10월 1일이전에가입된배당보험의경우예정이율이당해사업연도의 1년만기정기예금이자율보다낮을경우보험계약자에게그차이를보전해주기위하여적립하고있으며, 전보험연도말순보험료식보험료적립금에서해약공제액을차감한금액에금리차보장이율을곱한금액으로하고있습니다. 2. 위험률차배당준비금 : 1년이상유지된유효한보험계약 ( 무배당보험제외 ) 에대해보험료산출시에적용된예정사망률과실제사망률과의차이를보전해주는배당금을위하여적립하고있으며, 연간위험보험료에위험률차배당률을곱한금액으로하고있습니다. 3. 이자율차배당준비금 : 1년이상유지된유효한보험계약 ( 무배당보험제외 ) 에대해이차배당기준율과금리차보장이율을포함한보험상품별예정이율과의차이를보전해주는배당금을위하여적립하고있으며, 전보험연도말순보험료식보험료적립금에서해약공제액을차감한금액에이자율차배당률을곱한금액으로하고있습니다. 4. 사업비차배당준비금 : 1년이상유지된유효한보험계약 ( 무배당보험제외 ) 에대해예정사업비율과사업비차배당기준율과의차이를보전해주는배당금을위하여적립하고있으며, 보험가입금액에사업비차배당률을곱한금액으로하고있습니다. 5. 장기유지특별배당준비금 : 6년이상유지된유효한보험계약 ( 무배당보험제외 ) 에대해각각의전보험연도말순보험료식보험료적립금에서미상각신계약비를차감한금액에경과기간별로차등률을적용하여특별히지급하는배당금을위하여적립하고있습니다.
재무제표에대한주석 계속 5) 계약자이익배당준비금 : 배당보험의경우에회계연도말에책임준비금 ( 금리차보장배당등의소요액과당해회계연도중신규발생한계약자배당금및그부리이자를포함 ) 을우선적립한후의잔여이익에서주주지분 (10% 이내에서자유로이결정됨 ) 과자본계정운용손익및무배당보험의판매에따른손익을차감한계약자지분중당해사업연도의배당보험손실보전준비금을적립한후의금액을총액으로적립하는것으로서다음연도에신규로발생하는계약자배당준비금에우선사용되며, 계약자이익배당준비금은준비금을적립한회계연도종료일로부터 5년이내에개별계약자에대한계약자배당재원으로사용하여야합니다. 6) 배당보험손실보전준비금 : 보험업감독규정에따라배당보험이익중계약자지분의 100분의 30이내에서배당보험손실보전준비금으로적립하고있는바, 배당보험계약에서발생한손실은적립한회계연도종료일로부터 5년내의회계연도에배당보험손실보전준비금으로보전하고, 이를초과하는손실에대해서는우선주주지분으로보전한후주주지분으로보전한손실을주주지분결손이나배당보험계약의이월결손으로처리하고있습니다. 또한배당보험계약의이월결손은동결손이발생한사업연도의종료일로부터 5년이내에신규로적립되는배당보험손실보전준비금으로보전하거나주주지분의결손으로처리하도록하고있습니다. 7) 재보험료준비금 : 보험계약을출재한경우에는재보험사로부터회수가능금액을출재보험준비금의과목으로하여책임준비금에서차감하는방식으로표시하고, 수재한경우에는출재보험사업자가적립하지아니한책임준비금전액을재보험료준비금의과목으로하여적립하고있습니다. (12) 계약자지분조정회사는대차대조표일현재매도가능증권평가손익의대차대조표금액을계약자배당준비금적립전잉여금에대한당기말대차대조표일현재의계약자지분과주주지분의배분비율에따른계약자지분에해당하는금액을계약자지분으로조정하고있습니다. 한편, 지분배분문제와관련하여 2004년 6월 11일에보험업감독규정및관련시행세칙이개정되어매도가능증권평가손익을당해회계연도배당 무배당보험평균책임준비금구성비율을기준으로계약자지분조정계정과자본조정계정으로배분하였습니다. 이러한회계변경으로비교표시된전기재무제표는재작성되었는바, 계약자지분조정의매도가능증권평가손실은 (-)21,573,743천원증가하였으며자본조정의매도가능증권평가손실은 21,573,743천원감소하였습니다. (13) 보험료결손예상시의회계처리보험료적립금을적립함에있어서적용하는예정이율이운용자산수익율보다높고이러한현상이장기간계속될것으로예상됨으로써보험료결손 ( 보험료적립금기말잔액이미래의보험금부채의현재가치에서미래에유입될순보험료의현재가치를차감한금액보다적은경우동차액 ) 이발생하는경우보험료결손에상당하는금액만큼신계약비를추가적으로상각하고, 보험료결손이신계약비추가상각액보다큰경우에는계약자이익배당준비금또는계약자배당안정화준비금을보험료적립금으로대체하고, 계약자이익배당준비금또는계약자배당안정화준비금이없거나부족한경우에는부족한금액만큼보험료적립금을추가적으로적립하고있습니다.
재무제표에대한주석 계속 (14) 시효완성계약의회계처리회사는당기부터소멸시효가완성되는보험계약에대해경과연도별과거의경험율에의해향후고객의청구로지급될것으로추정되는금액 2,511,913천원을시효완성계약충당금으로계상하고있습니다. (15) 퇴직급여충당금회사는임직원퇴직금지급규정에따라대차대조표일현재 1년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금추계액전액을퇴직급여충당금으로계상하고있습니다. 회사는종전국민연금법의규정에의하여종업원이퇴직할경우지급할퇴직금의일부를국민연금관리공단에납부한바있으며, 동금액은국민연금전환금의과목으로퇴직급여충당금에서차감하여표시하였습니다. 한편, 회사는임직원의퇴직금지급에충당하기위하여금호생명보험에종업원을피보험자로하는퇴직보험예치금에가입하고있으며, 당기말현재납입된금액은 2,982,107천원입니다. (16) 예금보험료 1998년부터예금자보호법이시행됨에따라보험계약자등의금융거래에의한금전채권은 1인당 5천만원한도내에서그지급이보장되고있습니다. 회사는예금자보호법및동법시행령에따라예금보험료를연단위로매사업연도종료일로부터 3개월이내에납부하고있습니다. 예금자보호법및동법시행령등은연단위로납부하는보험료의귀속시기에대하여별도로규정하고있지아니한바, 회사는보험료의산정기준년도의비용으로회계처리하고있으며이를세금과공과에계상하고있습니다. (17) 법인세비용법인세비용은법인세법등의법령에의하여당해회계연도에부담할법인세및법인세에부가되는세액의합계에당기이연법인세변동액을가감하여산출된금액으로계상하고있으며, 법인세비용과법인세법등의법령에의하여당기에부담하여야할금액과의차이는이연법인세차또는이연법인세대의과목으로표시하고, 차기이후에발생하는이연법인세대또는이연법인세차와상계하여처리하고있습니다. (18) 외화자산과부채의환산회사는화폐성외화자산과회폐성외화부채는대차대조표일현재서울외국환중개주식회사가정하여발표하는미달러화최종매매기준율 ( 당기말 1,024.3/US$1, 전기말 1,153.6/US$1) 로환산하고있으며이로인한환산손익은외화환산손익으로처리하고있습니다. (19) 구분계정대 ( 차 ) 회사는보험업감독규정제6-22에근거하여구분계정을일반계정과구분하여계상하고있으며, 구분계정과일반계정간에자금이체가이루어지는경우에일반계정의구분계정에대한채권 ( 채무 ) 는구분계정대 ( 차 ) 의과목으로일반계정에계상하고있습니다.
재무제표에대한주석 계속 (20) 구분계정자산 ( 부채 ) 보험업감독규정제6-22에근거하여구분계정자산운용의건전성확보및수급권을보장하기위해구분계정을일반계정과분리하여운영하고있으며구분계정의자산과부채를각각 구분계정자산 및 구분계정부채 로하여일반계정의재무제표에총액으로계상하고있습니다. 대차대조표일현재구분계정으로운영하고있는퇴직보험은원리금보장형상품으로서공시이율에따라이율을보장하는금리연동형과이율을확정하여보장하는확정금리형으로구분하여운용하고있는바당기말현재보장금리는각각 3.6% 와 3.0% 입니다. 3. 현금과예금 당기및전기말현재현금과예금의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 연이율 (%) 금액 구 분 ( 당기 ) 당기 전기 현금및요구불예금 - 17,637,662 10,717,586 정기예금 3.45~4.13 9,004,000 1,804,000 기타 1.0~6.7 35,470,267 31,291,181 62,111,929 43,812,767 4. 사용이제한된자산 당기및전기말현재사용이제한된자산의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금 액 구 분 당기 전기 제한내용 특수채 76,392,300 109,269,600 해외채권및파생거래담보 기타유가증권 ( 단기매매증권 ) 3,500,000 3,500,000 특정금전신탁 보증금 8,500 8,500 당좌개설보증금 정기예금 2,754,000 554,000 임차보증금에대한질권설정 선물거래예치금 - 1,681,900 선물거래보증금 퇴직보험예치금 2,982,107 - 임직원퇴직금 단체퇴직보험예치금 - 10,542,066 임직원퇴직금 85,636,907 125,556,066
재무제표에대한주석 계속 5. 단기매매증권 당기및전기말현재단기매매증권의평가내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구 분 평가전장부가액 공정가액 평가차 ( 손 ) 익 대차대조표가액 주식 985,999 1,098,962 112,963 1,098,962 국공채 3,766,416 3,786,704 20,288 3,786,704 특수채 6,403,001 6,409,927 6,926 6,409,927 회사채 1,849,489 1,877,671 28,182 1,877,671 수익증권 131,420,815 131,689,385 268,570 131,689,385 기타유가증권 64,265,521 68,330,587 4,065,066 68,330,587 208,691,241 213,193,236 4,501,995 213,193,236 < 전기 > 구 분 평가전장부가액 공정가액 평가차 ( 손 ) 익 대차대조표가액 주식 37,167,976 37,136,912 (-)31,064 37,136,912 특수채 816,070 823,356 7,286 823,356 수익증권 196,199,426 197,415,357 1,215,931 197,415,357 기타유가증권 95,577,080 105,670,053 10,092,973 105,670,053 329,760,552 341,045,678 11,285,126 341,045,678 6. 매도가능증권 (1) 당기및전기말현재매도가능증권중시장성있는주식의평가내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분취득가액공정가액평가차 ( 손 ) 익대차대조표가액 < 당기 > 상장주식 39,767,817 67,123,154 27,355,337 67,123,154 < 전기 > 상장주식 69,816,006 23,427,443 (-)46,388,563 23,427,443
재무제표에대한주석 계속 (2) 당기및전기말현재매도가능증권중시장성없는주식및출자금의평가내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 취득가액 순자산가액 평가차 ( 손 ) 익 대차대조표가액 < 당기 > 비상장주식 9,751,891 9,645,954 (-)105,937 9,645,954 출자금 36,619,896 37,811,943 1,192,047 37,811,943 46,371,787 47,457,897 1,086,110 47,457,897 < 전기 > 비상장주식 9,751,891 9,645,954 (-)105,937 9,645,954 출자금 46,493,722 47,040,147 546,425 47,040,147 56,245,613 56,686,101 440,488 56,686,101 (3) 당기및전기말현재매도가능증권중투자채권, 해외유가증권및기타유가증권의평가내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구 분 취득가액 공정가액 평가차 ( 손 ) 익 대차대조표가액 국공채 118,161,535 117,324,551 (-)836,984 117,324,551 특수채 337,914,554 340,934,255 3,019,701 340,934,255 회사채 332,959,325 336,036,090 3,076,765 336,036,090 해외유가증권 168,327,793 156,896,687 (-)11,431,106 156,896,687 신종유가증권 137,535,000 120,098,458 (-)17,436,542 120,098,458 기타유가증권 47,000,000 49,054,240 2,054,240 49,054,240 1,141,898,207 1,120,344,281 (-)21,553,926 1,120,344,281 < 전기 > 구 분 취득가액 공정가액 평가차 ( 손 ) 익 대차대조표가액 국공채 103,545,521 104,860,072 1,314,551 104,860,072 특수채 297,143,623 301,113,183 3,969,560 301,113,183 ㅁ회사채 222,046,668 224,625,086 2,578,418 224,625,086 해외유가증권 138,703,122 137,132,340 (-)1,570,782 137,132,340 신종유가증권 127,292,000 121,154,560 (-)6,137,440 121,154,560 기타유가증권 25,000,000 26,146,250 1,146,250 26,146,250 913,730,934 915,031,491 1,300,557 915,031,491
재무제표에대한주석 계속 (4) 매도가능증권평가손익 당기및전기말현재매도가능증권평가손익의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 자본조정 계약자지분조정 구 분 당기 전기 당기 전기 주식 14,446,801 (-)21,195,792 12,802,599 (-)25,298,708 출자금 631,987 249,103 560,060 297,322 회사채 2,788,417 3,584,349 2,471,065 4,278,180 해외유가증권 (-)6,060,424 (-)807,715 (-)5,370,682 (-)964,067 신종유가증권 (-)9,244,323 (-)2,797,920 (-)8,192,219 (-)3,339,519 기타유가증권 1,089,095 522,549 965,144 623,701 3,651,553 (-)20,445,426 3,235,967 (-)24,403,091 7. 만기보유증권 당기말현재만기보유증권의계약상만기일에대한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 1년이내 2년이내 4년이내 5년이상 합계 특수채 6,000,000 - - 49,999,706 55,999,706 해외유가증권 - - - 95,077,919 95,077,919 신종유가증권 - - - 17,907,721 17,907,721 6,000,000 - - 162,985,346 168,985,346 8. 지분법적용투자주식 당기및전기말현재투자유가증권중지분법적용회사주식은전액태광투자신탁운용에대한투자주식 ( 지분율 : 67%) 으로서, 동주식에대한지분법평가내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초장부가액 6,458,067 6,450,967 당기취득 1,392,000 - 지분법평가이익 180,348 7,100 이익잉여금변동 (-)16,429 - 기말장부가액 8,013,986 6,458,067
재무제표에대한주석 계속 9. 대출채권 (1) 당기및전기중임직원대출금 ( 주석 27) 을제외한대출채권이자율은다음과같습니다 ( 단위 : %). 구 분 당기 전기 보험약관대출금 5.34~11.5 6.1~13.5 유가증권담보대출금 8.9 8.9 부동산담보대출금 6.2~12.0 6.5~12.9 신용대출금 6.03~13.9 5.16~13.9 지급보증대출금 7.0~11.5 7.8~11.5 어음할인대출금 7.2 7.2 기타대출금 2~5.0 2~5.72 (2) 당기및전기말현재자산건전성분류기준에따른대출채권의자산건전성분류내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 (*1) 보험약관대출금 516,756,090 - - - - 516,756,090 유가증권담보대출금 265,000 - - - - 265,000 부동산담보대출금 1,224,479,940 88,676,239 763,928 39,192 18,780 1,313,978,079 신용대출금 60,434,853 11,122,760 324,923 886,291 1,021,257 73,790,084 지급보증대출금 17,022,050 2,951,266 - - - 19,973,316 기타대출금 17,562,849 6,360,327 16,237,659 2,985,008-43,145,843 합계 1,836,520,782 109,110,592 17,326,510 3,910,491 1,040,037 1,967,908,412 < 전기 > 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 (*1) 보험약관대출금 406,062,500 - - - - 406,062,500 유가증권담보대출금 315,000 - - - - 315,000 부동산담보대출금 967,458,936 79,736,539 5,780 4,439 25,913 1,047,231,607 신용대출금 97,315,012 14,385,081 278,504 1,998,589 1,402,277 115,379,463 어음할인대출금 7,000,000 - - - - 7,000,000 지급보증대출금 24,924,276 6,132,712 - - - 31,056,988 기타대출금 18,746,840 7,531,945 16,575,482 2,759,890-45,614,157 합계 1,521,822,564 107,786,277 16,859,766 4,762,918 1,428,190 1,652,659,715 (*1) 현재가치할인차금의반영후의합계액임.