투자위험등급 : 5등급 [매우 낮은 위험] 한국투자신탁운용주식회사는 투자대상 자산의 종류 및 위험도 등을 감안하여 1등 급(매우 높은 위험)에서 5등급(매우 낮은 위험)까지 투자위험등급을 5단계로 분류 하고 있습니다. 따라서, 이러한 분류기준에 따른 투자신탁의 위험등급에 대해 충분 히 검토하신 후 합리적인 투자판단을 하시기 바랍니다. 투자설명서 이 투자설명서는 한국투자 신종 법인용 MMF 52호 에 대한 자세한 내용을 담고 있습니다. 따라서 한국투자 신 종 법인용 MMF 52호 수익증권을 매입하기 전에 반드시 이 투자설명서를 읽어보시기 바랍니다. 1. 집합투자기구 명칭 한국투자 신종 법인용 MMF 52호 2. 집합투자업자 명칭 한국투자신탁운용주식회사 3. 판매회사 각 판매회사 본 지점 [판매회사에 대한 자세한 내용은 집합투자업자(www.kitmc.com) 및 한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr)의 인터넷 홈페이지를 참고하시기 바랍니다] 4. 작성기준일 2009년 3월 23일 5. 증권신고서 효력발생일 2009년 5월 2일 6. 모집 또는 매출 증권의 투자신탁의 수익증권 (2조좌) 종류 및 수 (모집 또는 매출 총액) 7. 모집 또는 매출기간 (판매기간) 일괄신고서를 제출하는 개방형 집합투자기구로 모집기간을 정하지 아니하고 계속 모집할 수 있습니다. 8. 집합투자증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 집합투자증권신고서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 집합투자업자 02-3276-4700, www.kitmc.com 한국금융투자협회 02-2003-9000, www.kofia.or.kr 판매회사 집합투자업자 또는 한국금융투자협회 홈페이지 참조 9. 안정조작 또는 시장조성관련 해당사항 없음 개방형 집합투자증권인 경우 증권신고서의 효력발생일 이후(청약일 이후)에도 기재사항이 변경될 수 있습니다. 금융위원회가 투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다. 또한 이 집합투자증권은 예금자보호법 에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투 자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.
목 차 제 1 부. 모집 또는 매출에 관한 사항 1. 집합투자기구의 명칭 2. 집합투자기구의 종류 및 형태 3. 모집예정금액 4. 모집의 내용 및 절차 5. 인수에 관한 사항 6. 상장 및 매매에 관한 사항 제 2 부. 집합투자기구에 관한 사항 1. 집합투자기구의 명칭 2. 집합투자기구의 연혁 3. 집합투자기구의 신탁계약기간 4. 집합투자업자 5. 운용전문인력 6. 집합투자기구의 구조 7. 집합투자기구의 투자목적 8. 집합투자기구의 투자대상 9. 집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조 10. 집합투자기구의 투자위험 11. 매입, 환매, 전환절차 및 기준가격 적용기준 12. 기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가 13. 보수 및 수수료에 관한 사항 14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항 제 3 부. 집합투자기구의 재무 및 운용실적 등에 관한 사항 1. 재무정보 2. 연도별 설정 및 환매 현황 3. 집합투자기구의 운용실적 2
제 4 부. 집합투자기구 관련회사에 관한 사항 1. 집합투자업자에 관한 사항 2. 운용관련 업무 수탁회사 등에 관한 사항 3. 집합투자재산 관리회사에 관한 사항 (신탁업자) 4. 일반사무관리회사에 관한 사항 5. 집합투자기구평가회사에 관한 사항 6. 채권평가회사에 관한 사항 제 5 부. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 투자자의 권리에 관한 사항 2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항 3. 집합투자기구의 공시에 관한 사항 4. 이해관계인 등과의 거래에 관한 사항 5. 외국 집합투자기구에 관한 추가 기재사항 [붙임] 용어풀이 3
투자결정시 유의사항 안내 1. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다. 2. 이 집합투자기구의 투자위험등급 및 적합한 투자자유형에 대한 기재사항을 참고 하고, 귀하의 투자경력이나 투자성향에 적합한 상품인지 신중한 투자결정을 하시 기 바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상 기재된 투자전략에 따른 투자목적 또는 성과목표가 반 드시 실현된다는 보장은 없습니다. 4. 과거의 투자실적이 미래에도 실현된다는 보장은 없습니다. 5. 판매회사는 투자실적과 무관하며, 특히 은행, 증권회사, 보험회사 등의 판매회사 는 단순히 집합투자증권의 판매업무(환매 등 판매행위와 관련된 부가적인 업무 포함)만 수행할 뿐 판매회사가 동 집합투자증권의 가치결정에 아무런 영향을 미 치지 않습니다. 6. 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품 으로 원금손실이 발생할 수 있으며 예금자보호법의 적용을 받지 아니합니다. 특 히 예금자보호법의 적용을 받는 은행 등에서 집합투자증권을 매입하는 경우에도 은행예금과 달리 예금자 보호를 받지 못합니다. 7. MMF (단기금융집합투자기구)의 경우 수익구조가 은행의 예금과 유사하지만, 예금과 달리 원금손실이 발생할 수 있습니다. 8. 투자자가 부담하는 선취수수료 등을 감안하면 투자자의 입금금액 중 실제 집합 투자증권을 매입하는 금액은 작아질 수 있습니다. 4
제 1 부. 모집 또는 매출에 관한 사항 1. 집합투자기구의 명칭 집합투자기구 명칭 한국금융투자협회 펀드코드 한국투자 신종 법인용MMF 52호 43862 2. 집합투자기구의 종류 및 형태 가. 형태별 종류 : 투자신탁 나. 운용자산별 종류 : 단기금융집합투자기구 (법인용) 다. 개방형ㆍ폐쇄형 구분 : 개방형 (환매가 가능한 투자신탁) 라. 추가형ㆍ단위형 구분 : 추가형 (추가로 자금 납입이 가능한 투자신탁) 마. 특수형태 표시 : 해당사항 없음 (주 1) 집합투자기구의 종류 및 형태에도 불구하고 투자대상은 여러가지 다양한 자산에 투자될 수 있으며, 자세한 투자대상은 제 2 부의 내용 중 투자대상 과 투자전략 을 참고하시기 바랍니다. 3. 모집예정금액 : 2조좌 (주 1) 모집(판매)기간동안 판매된 금액이 일정규모 이하인 경우 이 집합투자증권의 설정이 취소되거나 해지될 수 있습니다. 4. 모집의 내용 및 절차 모집기간 모집 개시 이후 특별한 사유가 없는 한 추가형으로 계속 모집이 가능합니다. 모집장소 판매회사 본 지점 모집장소에 관한 자세한 내용은 한국금융투자협회(www.kofia.or.kr) 및 집합투자업자(www.kitmc.com)의 인터넷 홈페이지를 참고하여 주시기 바랍니다. 모집방법 판매회사 영업일에 판매회사 창구를 통하여 모집합니다. 및 절차 (주 1) 모집(매입) 방법 및 내용에 대한 자세한 사항은 제 2 부. 매입, 환매, 전환절차 및 기준가격 적용기준 을 참고하시기 바랍니다. 5. 인수에 관한 사항 : 해당사항 없습니다. 6. 상장 및 매매에 관한 사항 : 해당사항 없습니다. 5
제 2 부. 집합투자기구에 관한 사항 1. 집합투자기구의 명칭 집합투자기구 명칭 한국금융투자협회 펀드코드 한국투자 신종 법인용MMF 52호 43862 2. 집합투자기구의 연혁 변경시행일 변 경 사 항 2004년 01월 02일 2004년 07월 05일 2006년 03월 09일 2009년 04월 투자신탁 최초설정 간접투자자산 운용업법 적용 투자신탁으로 변경 총보수율 인하[연 1000분의 1.84 1.687( 0.153)] 자본시장법에 따른 투자신탁명칭 변경 [변경전 : 신종MMF 52-A호 변경후 : 한국투자 신종 법인용MMF 52호] 3. 집합투자기구의 신탁계약기간 이 투자신탁은 추가 자금납입이 가능한 투자신탁으로 별도의 신탁계약기간을 정하지 않고 있습니다. 투자신탁의 신탁계약기간은 일반적으로 투자신탁의 존속기간을 의미하는 것으로 수익자의 저축기간 또는 만기 등의 의미와 다를 수 있습니다. (주 1) 법령 또는 집합투자규약상 일정한 경우에는 강제로 해지(해산)되거나, 사전에 정한 절차에 따라 임의로 해 지(해산) 될 수 있습니다. 자세한 사항은 제 5 부. 집합투자기구의 해지에 관한 사항 을 참고하시기 바랍니 다. 4. 집합투자업자 회사명 주소 및 연락처 한국투자신탁운용주식회사 서울특별시 영등포구 여의도동 27-1 한국투자증권빌딩 (대표전화 : 02-3276-4700, www.kitmc.com) (주 1) 집합투자업자에 대한 자세한 사항은 제 4 부. 집합투자업자에 관한 사항 을 참고하시기 바랍니다. 5. 운용전문인력 (1) 책임운용전문인력 [2009.03.23일 기준] 성명 생년 직위 운용중인 다른 집합투자기구 수 운용현황 운용중인 다른 집합투자기구 규모 박헌봉 1969 차장 94 개 63,416 억원 주요 운용경력 및 이력 - 부산대 무역학과 - 1999.05~2000.06 : 한국투자증권 채권운용부 6
- 2000.06~2002.02: 한국투자신탁운용 트레이딩센터 - 2002.02~현재 : 한국투자신탁운용 채권운용본부 (주 1) 상기인은 이 투자신탁의 투자전략 수립 및 투자 의사결정 등에 주도적ㆍ핵심적 역할을 수행하는 책임운용 전문인력입니다. (주 2) 운용중인 다른 집합투자기구 수 및 규모를 산정할 때 모자형구조의 모집합투자기구는 제외합니다. 운용중인 집합투자기구 중 성과보수가 약정된 집합투자기구 수 (개) 해당없음 운용규모 (억원) 해당없음 (2) 책임운용전문인력 최근 변경 내역 책임운용전문인력 이도윤 2006.10.23 ~ 2007.01.04 이용신 2007.01.05 ~ 2009.02.26 박헌봉 2009.02.27 ~ 현재 운 용 기 간 (주 1) 2009.3 월 기준 최근 3 년간의 책임운용전문인력 변경 내역입니다. 6. 집합투자기구의 구조 가. 집합투자기구의 종류 및 형태 : 단기금융집합투자기구 (법인용), 개방형, 추가형 나. 가입자격 1 이 투자신탁의 수익증권은 실지명의의 법인에게만 판매합니다. 2 집합투자업자는 투자신탁재산의 효율적인 운용을 저해하거나 수익자의 이익을 해할 우려가 있다 고 판단되는 경우에는 판매회사에 대하여 이 투자신탁 수익증권의 판매를 제한할 것을 요청할 수 있습니다. 7. 집합투자기구의 투자목적 - 이 투자신탁은 유동성이 높고 위험이 적은 단기금융상품을 법시행령 제94조 제2항 제4호에서 규정 하는 주된 투자대상자산으로 하여 수익자에게 유용한 현금관리수단을 제공하는 것을 목적으로 합니 다. ㅇ 이 투자신탁은 주로 채권 및 어음 등에 투자하는 법인용 단기금융집합투자신탁으로서 안정적인 이자수익을 추구하고자 합니다. 그러나, 상기의 투자목적이 반드시 달성된다는 보장은 없으며, 집합투자업자, 판매회사, 신탁업자 등 이 투자신탁과 관련된 어떠한 당사자도 투자원금의 보장 또는 투자목적의 달성을 보장하지 아니합니 다 7
8. 집합투자기구의 투자대상 가. 투자대상 투자대상자산 및 신용평가등급의 제한 투자대상자산 등 - 집합투자업자는 투자신탁재산을 원화로 표시된 자산으로서 다음 각 호의 투자대상에 운용한다. 1. 남은 만기가 6 개월 이내인 양도성 예금증서 2. 남은 만기가 1 년 이내인 국채증권, 지방채증권, 특수채증권, 사채권(법 제 71 조 제 4 호 나목 에 따른 주권관련사채권 및 사모의 방법으로 발행된 사채권은 제외한다) 및 기업어음증권. 다 만, 환매조건부매수의 경우에는 남은 만기의 제한을 받지 아니한다. 3. 남은 만기가 1 년 이내인 법시행령 제 79 조 제 2 항 제 5 호에 따른 어음(기업어음증권은 제외 한다) 4. 법 제 83 조 제 4 항에 따른 단기대출 5. 만기가 6 개월 이내인 법시행령 제 79 조 제 2 항 제 5 호 각 목의 금융기관에의 예치 6. 다른 단기금융집합투자기구의 집합투자증권 7. 환매조건부매도 8. 법시행령 제 268 조 제 3 항의 규정에 의한 신탁업자 고유재산과의 거래 신용평가등급의 제한 등 - 집합투자업자가 이 투자신탁재산으로 운용할 수 있는 채무증권(양도성 예금증서 및 금융기관이 발행ㆍ매출ㆍ중개한 어음 및 채무증서를 포함한다. 이하 같다)은 취득시점을 기준으로 신용평가 업자의 신용평가등급(2이상의 신용평가업자로부터 신용평가등급을 받은 경우에는 그 중 낮은 신 용평가등급을 말한다)이 최상위등급 또는 최상위등급의 차하위등급(이하 상위 2개 등급 이라 한 다)이내이어야 한다. 이 경우 신용평가등급은 세분류하지 않은 신용평가등급을 말한다. - 상기의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 채무증권은 신용평가등급이 상위 2개 등급에 미달하거나 신용평가등급이 없는 경우에도 투자할 수 있다. 1. 보증인의 신용평가등급이 상위 2 개 등급 이내인 채무증권 2. 담보 또는 처분옵션을 감안하여 집합투자재산평가위원회가 상위 2 개 등급에 상응한다고 인 정하는 채무증권 3. 신용평가등급이 없는 채무증권으로서 집합투자재산평가위원회가 상위 2 개 등급에 상응한다 고 인정하는 채무증권 - 집합투자업자는 이 투자신탁에서 운용하는 채무증권의 신용평가등급(신탁계약서 제 18 조 제 2 항 제 1 호의 보증인의 신용평가등급을 포함한다)이 최상위등급에서 차하위등급으로 하락한 경우 당 해 채무증권에 대한 신용위험을 재평가하고 편입비율을 축소하는 등 수익자보호를 위한 조치를 취하여야 한다. - 집합투자업자는 이 투자신탁에 편입된 채무증권의 신용평가등급이 하락하여 상위 2개 등급에 미 달하는 경우(신탁계약서 제18조 제2항 제2호 및 제3호에 따라 편입된 채무증권의 경우에는 집합 투자재산평가위원회가 상위 2개 등급에 상응하지 않는 것으로 결정하는 경우를 말한다) 또는 신용 사건이 발생한 경우에는 당해 채무증권을 지체 없이 처분하거나 시가 또는 공정가액으로 가격을 조정하는 등 수익자간의 형평성을 유지할 수 있도록 선량한 관리자로서의 주의를 다하여야 한다. - 신탁계약서 제19조 제3호에서 정한 한도를 초과하는 채무증권 또는 그 밖의 거래에 대해서는 편 8
입비율을 축소하는 등 투자자보호를 위한 조치를 취하여야 한다. - 투자신탁재산에 속하는 투자대상자산의 가격 변동 등의 사유로 신탁계약서 제 19 조 제 8 호에 따 른 투자한도를 초과하게 되는 경우에는 초과일부터 3 개월까지(부도 등으로 처분이 불가능한 투 자대상자산은 그 처분이 가능한 시기까지)는 그 투자한도에 적합한 것으로 본다. 나. 투자제한 투자대상 종류 투자제한의 내용 적용예외 이해관계인 투자 제한 동일종목 투자 제한 기타제한 이 투자신탁 자산총액의 10%를 초과하여 법시행령 제 84 조에서 정하 는 집합투자업자의 이해관계인에게 다음 각 목의 방법으로 운용하는 행위. 다만, 집합투자업자의 대주주나 계열회사인 이해관계인과는 다 음 각 목의 방법으로 운용할 수 없다. 가. 신탁계약서 제 17 조 제 4 호에 따른 단기대출 나. 환매조건부매수(증권을 일정기간 후에 환매도할 것을 조건으로 매수하는 경우를 말한다) 채무증권의 취득 당시를 기준으로 이 투자신탁 자산총액의 5%를 초과 하여 최상위등급 및 2%를 초과하여 최상위등급의 차하위등급의 동일 인이 발행한 채무증권에 투자하는 행위. 이 경우 동일법인 등이 발행 한 증권 중 지분증권과 지분증권을 제외한 증권은 각각 동일종목으로 보며, 다음 각 목의 경우에는 각 목에서 정하는 바에 따라 동일종목 채무증권에 투자할 수 있다. 가. 국채증권, 한국은행법 제 69 조에 따른 한국은행통화안정증권 및 국가나 지방자치단체가 원리금의 지급을 보증한 채권에 투자신 탁 자산총액의 100%까지 투자하는 경우 나. 지방채증권, 특수채증권(가목에 해당하는 것은 제외한다)에 투자 신탁 자산총액의 30%까지 투자하는 경우 - 동일인이 발행한 채무증권의 평가액과 그 동일인을 거래상대방으로 하는 그 밖의 거래 금액(자금중개회사를 경유하여 신용평가업자의 신용평가등급이 상위 2 개 등급 이내인 금융기관에 단기대출한 금액 을 제외한다)의 합계액이 채무증권의 취득 당시 또는 그 밖의 거래 당시 이 투자신탁 자산총액의 10%를 초과하는 행위 - 증권을 대여하거나 차입하는 방법으로 운용하는 행위 - 이 투자신탁이 보유하고 있는 증권 총액의 5%를 초과하여 환매조건 부매도를 하는 행위 - 이 투자신탁재산의 남은 만기의 가중평균이 90 일을 초과하는 행위 - 이 투자신탁재산으로 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자산에 투자하는 행위 가. 자산의 원리금 또는 거래금액이 환율ㆍ증권의 가치 또는 증권지 수의 변동에 따라 변동하거나 계약시점에 미리 정한 특정한 신 용사건의 발생에 따라 확대 또는 축소되도록 설계된 자산 9
나. 위의 가목과 같이 원리금 또는 거래금액, 만기 또는 거래기간 등 이 확정되지 아니한 자산 - 다른 단기금융집합투자기구의 집합투자증권에 자산총액의 5%를 초 과하여 투자하는 행위 - 신탁계약서 제19조 제3호에서 정한 한도를 초과하는 채무증권 또는 그 밖의 거래에 대해서는 편입 비율을 축소하는 등 투자자보호를 위한 조치를 취하여야 한다. - 투자신탁재산에 속하는 투자대상자산의 가격 변동 등의 사유로 신탁계약서 제19조 제8호에 따른 투자한도를 초과하게 되는 경우에는 초과일부터 3개월까지(부도 등으로 처분이 불가능한 투자대상 자산은 그 처분이 가능한 시기까지)는 그 투자한도에 적합한 것으로 본다. 9. 집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조 가. 투자전략 및 위험관리 - 집합투자업자는 안정적인 수익 확보를 위하여 신탁계약서에서 허용하는 잔존만기 범위내의 우 량자산을 매입하여 만기까지 보유할 예정합니다. 비교지수: (MMI CALL 100%) 비교지수 지정 사유 ㅇ MMI 지수는 단기시장지수로서 이 중 CALL 지수는 초단기시장지수입니다. 이 투자신탁은 MMF로 투자등급 초단기자산에 주로 투자하므로 MMI CALL 지수를 비교지수로 지정하였습 니다. 시장상황, 투자전략의 변경, 새로운 비교지수의 등장 등에 따라 비교지수는 변경될 수 있으며, 비교지수가 변경되는 경우 법령에서 정한 절차에 따라 공시될 예정입니다. 상기 투자전략은 운용상황, 시장상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 나. 수익구조 : 특이사항 없습니다. 10. 집합투자기구의 투자위험 이 투자신탁은 원본을 보장하지 않습니다. 따라서, 투자원본의 전부 또는 일부에 대한 손실의 위험이 존재하며 투자금액의 손실 내지 감소의 위험은 전적으로 투자자가 부담하며, 집합투자업자나 판매회 사 등 어떤 당사자도 투자손실에 대하여 책임을 지지 아니합니다. 또한, 이 투자신탁은 예금자보호법 의 적용을 받는 은행의 예금과 달리 실적에 따른 수익을 취득하므로 은행 등에서 판매하는 경우에도 예 금자보호법 등의 보호를 받지 못합니다. MMF (단기금융집합투자기구)의 경우 수익구조가 은행의 예금과 유사하지만, 예금과 달리 원금손실이 발생할 수 있습니다. 아래의 내용은 이 집합투자기구 상품 투자시 반드시 인지해야할 위험들을 상세히 기재하고 있으나, 아래의 내용이 이 집합투자기구에 의한 투자로 인하여 발생할 수 있는 모든 위험을 포함하는 것은 아닙 니다. 10
가. 일반위험 구 분 투자위험의 주요내용 원본손실 위험 이 투자신탁은 원본(이하 투자원금액 이라 함)을 보장하지 않습니다. 따라서 이 투 자신탁에 투자한 투자자는 투자원금액의 전부 또는 일부에 대한 손실의 위험이 있으 며, 투자원금액의 손실 위험은 전적으로 투자자가 부담합니다. 시장위험 신용위험 유동성위험 채무불이행 위험 이자율 변동위험 신용등급 하락 위험 재투자위험 단기대출(콜론) 및 예금잔액 이 투자신탁은 채권 등 증권에 투자함으로써 국내금융시장의 주가, 이자율 및 기타 거 시경제지표의 변화에 따른 위험에 노출됩니다. 또한 예상치 못한 정치 경제상황, 정부 의 조치 및 세제의 변경 등도 운용에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따른 투자원금액 손실이 발생할 수 있습니다. 이 투자신탁에서 투자하는 채권 거래 등에 있어서 발행회사나 거래상대방의 영업환경, 재무상황 및 신용상태의 악화 등에 따라 발행회사나 거래상대방의 신용등급 하락, 채 무불이행, 부도발생 등으로 환매연기로 인한 기회비용 발생과 함께 투자원금액 손실이 발생할 수 있습니다. 이 투자신탁에서 투자하는 증권의 시장규모 등을 감안할 때 거래량이 풍부하지 못한 종목에 투자하는 경우 투자종목의 유동성 부족에 따른 환금성 제약이 발생할 수 있으 며, 이로 인한 환매연기나 거래비용 증가 등으로 기회비용 발생과 함께 투자원금액 손 실이 발생할 수 있습니다. 이 투자신탁에서 투자하는 채권의 발행주체가 현금흐름의 부족으로 인해 채무를 불이 행할 경우 투자한 채권에 대한 이자와 원금의 손실이 발생해 투자원금액 손실이 발생 할 수 있고, 아울러 채권의 이자와 원금 등에 대한 회수완료 기간이 길어짐에 따른 환 매연기 등으로 기회비용 또한 발생할 수 있습니다. 이 투자신탁에서 주로 투자하는 채권의 가격은 이자율에 의해 결정됩니다. 일반적으로 이자율이 하락하면 채권가격 상승에 의한 자본이득이 발생하고 이자율이 상승하면 채 권가격 하락에 의한 자본손실이 발생합니다. 따라서 이자율 상승에 의한 채권가격 하 락으로 투자원금액 손실이 발생할 수 있습니다. 경제 상황이나 해당 종목이 속한 업종의 여건 또는 해당 기업의 영업환경, 재무상황 및 신용상태의 변화에 따라 투자대상 종목의 신용등급이 하락할 수 있으며, 이는 자산 가치의 하락으로 연결될 수 있습니다. 이로 인해, 투자신탁의 손실을 초래할 수 있습 니다. 이 투자신탁에서 투자하는 채권의 가격은 채권만기 이전에 발생하는 이자수령액이 현 재의 채권시장 이자율과 같은 이자율로 재투자 되어 진다고 가정하고 있습니다. 그러 나 실제로는 채권시장 이자율이 항상 변하고 있어, 만일 이자 수령시의 시장이자율이 당초의 시장 이자율보다 낮아질 경우 채권투자로부터 발생하는 수익이 예상수익보다 적어질 수 있습니다. 이 투자신탁에서 실행하는 금융기관 간 초단기자금 대출(이하 콜론이라 함)은 대출을 받는 금융기관(은행, 증권, 보험, 카드 등)의 현금 부족 및 부도 등으로 인해 만기일에 11
위험 자금 상환이 이루어지지 않을 수 있습니다. 이 경우 투자자는 환매연기에 따른 기회비 용 발생과 함께 자금 미상환에 따른 투자원금액의 손실이 발생할 수 있습니다. 또한, 투자신탁 내의 현금 중 자산에 투자되지 않는 잔액은 신탁회사에 예치하게 됩니 다. 이 경우 신탁회사(은행, 한국증권금융 등)의 현금 부족 및 부도로 인해 당해 예금 잔액은 물론 이자수령 등의 차질로 인해 투자자는 환매연기로 인한 기회비용 발생과 함께 투자원금액의 손실이 발생할 수 있습니다. 정기예금 및 RP매입 위험 이 투자신탁에서 투자하는 정기예금 또는 RP매입과 같이 기간이 정해져 있는 유동성 자산의 경우 시장매각이 제한되고, 중도해지 시 약정이율의 축소 적용 등 불이익이 발 생될 수 있습니다. 이로 인해 투자자는 환매연기로 기회비용이 발생함과 동시에 약정 이율 축소 적용 등으로 당초 기대했던 수익 보다 적어질 위험이 있습니다. 나. 특수위험 구 분 투자위험의 주요내용 장부가와 시가와의 괴리 조정에 따른 기준가격 변동 위험 환매조건부채권 매도 및 운용에 대한 위험 MMF는 장부가로 기준가를 계산하고 있습니다. 따라서, 장부가 계산에 의한 기준가격 과 시가 계산에 의한 기준가격과의 괴리가 발생하여 괴리수준이 클 경우(1,000분의 5) 시가 계산에 의한 기준가격을 반영시킴에 따라 투자신탁의 기준가격이 급등락할 수 있 습니다. 이 투자신탁에서 투자하는 환매조건부채권(RP)은 단기 금융상품의 일종으로 일정기간 이 지난 후, 채권을 다시 매수할 것을 원칙으로 현재 채권을 매도하는 거래계약입니다. 따라서, 이 상품은 단기간에 자금을 조달하는 성격을 가지고 있기에 레버리지 위험을 포함하고 있습니다. 또한, 환매조건부채권 매도에 의한 자금조달로 금융상품을 매입할 경우, 자금의 조달과 운용에 대한 기간의 불일치, 금융상품의 불일치 등 미래의 경제 상황에 따라 조달금리가 운용금리보다 높아져 투자신탁의 손실을 초래할 수도 있습니 다. 다. 기타 투자위험 구 분 투자위험의 주요내용 환매대금 변동위험 이 투자신탁은 환매청구일과 환매기준가격 적용일이 다르기 때문에 환매청구일로부터 환매기준가격 적용일까지 집합투자재산의 가치변동으로 인하여 환매청구일의 예상금액 과 차이가 날 수 있으며, 이 경우 심지어는 환매청구일의 평가액 대비 손실이 발생할 수 있습니다. 환매연기 위험 다음과 같은 경우에는 투자신탁의 환매가 연기될 수 있습니다. 1. 투자신탁재산의 처분이 불가능하여 사실상 환매에 응할 수 없는 경우로서 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 가. 뚜렷한 거래부진 등의 사유로 투자신탁재산을 처분할 수 없는 경우 12
나. 증권시장이나 해외 증권시장의 폐쇄 휴장 또는 거래정지, 그 밖에 이에 준하 는 사유로 투자신탁재산을 처분할 수 없는 경우 다. 천재지변, 그 밖에 이에 준하는 사유가 발생한 경우 2. 수익자 간의 형평성을 해칠 염려가 있는 경우로서 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 가. 부도발생 등으로 인하여 투자신탁재산을 처분하여 환매에 응하는 경우에 다 른 수익자의 이익을 해칠 염려가 있는 경우 나. 투자신탁재산에 속하는 자산의 시가가 없어서 환매청구에 응하는 경우에 다 른 수익자의 이익을 해칠 염려가 있는 경우 다. 대량의 환매청구에 응하는 것이 수익자 간의 형평성을 해칠 염려가 있는 경 우 3. 환매를 청구받거나 요구받은 판매회사 집합투자업자 신탁업자등이 해산등으로 인 하여 수익증권을 환매할 수 없는 경우 4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 경우에 준하는 경우로서 금융위원회가 환매연기가 필요하다고 인정한 경우 대량환매 위험 이 투자신탁에 집중된 대량환매가 발생할 경우에는 환매자금을 우선적으로 조달해야 합니다. 이로 인하여 운용전략을 유지하거나 효과적으로 운용전략을 구사 하는데 있어 일부 제약을 받을 수 있고, 이는 환매된 집합투자증권 및 잔존 집합투자증권의 가치에 손실을 초래하여 투자자의 투자원금액 손실을 초래`할 수 있습니다. 해지위험 이 투자신탁은 1개월간 계속하여 원본액이 100억원에 미달하는 경우 집합투자업자가 투자 신탁을 해지하는 등의 사유로 투자자의 동의 없이 투자신탁이 해지될 수 있습니다. 추가설정 위험 이 투자신탁은 집합투자규약에 따라 추가설정이 있을 수 있습니다. 추가설정에 따른 자금유입은 기존 투자자들의 이익을 희석시킬 수 있습니다. 집합투자기구 규모 위험 공정가액 산정위험 이 투자신탁의 규모가 일정 수준 이하로 작아지는 경우 투자자산의 편입 및 분산투자 등 정상적인 운용이 불가능할 수 있고, 이로 인하여 투자신탁의 운용성과 및 가치하락 에 영향을 미칠 수 있습니다. 시장가격이 없는 자산에 대하여 운용회사의 집합투자재산평가위원회는 공정가액 산정 방법을 결정하고 이에 따라 자산평가가 이루어 집니다. 이러한 경우에는 공정가액이 시장가치와 정확히 상응한다고 보장할 수 없고 정확한 가치에 대한 논란이 발생할 위 험이 있습니다. 운용실적 위험 과거 운용실적은 과거의 운용성과를 나타낼 뿐 미래의 운용성과를 보장하지 않습니다. 기준가격 산정오류 위험 법률,조세 이 투자신탁의 기준가격을 산정함에 있어서 사무수탁사, 채권평가사, 판매회사 등 관련 기관의 잘못된 업무처리로 인하여 오류가 발생할 수 있으며, 이러한 오류가 법에서 정 한 오차범위를 초과하지 않는 경우에는 투자자 보호를 위한 별도의 조치를 취하지 아 니할 수 있습니다. 따라서 기준가 산정 오류가 이러한 오차범위 이내에서 발생한 경우 당해 투자신탁을 청약하거나 환매한 투자자, 기존투자자들 사이에 서로 다른 경제적 가치를 수령할 수 있습니다. 국내 법률, 조세 및 규제 등의 정책이나 제도변경에 따라 집합투자재산의 운용에 불리 13
및 규제 등 제도적 위험 운용프로세스 위험 한 영향을 미칠 수 있습니다. 운용회사는 일반적으로 투자목적을 달성하기 위하여 운용프로세스를 운영합니다. 운용 사에게 부여된 임의재량에 의한 투자활동의 결과는 운용회사의 능력에 좌우되고 특히 적절한 투자기회를 식별하고 성공적으로 투자전략을 이행하는 펀드매니져의 능력에 의 존합니다. 펀드매니져는 당해 투자신탁뿐만 아니라 다수의 다른 투자신탁의 운용을 담 당할 수 있고 또한 담당 펀드매니져의 퇴직 등으로 신탁계약기간 도중에 담당 펀드매 니져가 변경될 위험이 있습니다. 라. 이 집합투자기구에 적합한 투자자 유형 - 이 투자신탁은 채권 및 어음 등에 투자하여 안정적인 이자수익을 추구하고자 하므로 5개의 투자 위험등급 중 위험도가 가장 낮은 5등급에 해당되는 매우 낮은 수준의 투자위험을 지니고 있습니 다. - 따라서 이 투자신탁은 단기적인 자금운용을 목적으로 안정적인 이자수익를 추구하고자 하는 법 인 투자자에게 적합합니다. 5등급 4등급 3등급 2등급 1등급 매우낮은위험 낮은위험 중간위험 높은위험 매우높은위험 기대수익 (Return) 1등급 한국투자 신종 법인용MMF 52호 5등급 4등급 3등급 2등급 투자위험 (Risk) [집합투자기구 위험등급 분류기준 및 상세설명] 위험등급 분류기준 상세설명(주) 1등급 2등급 매우 높은 위험 높은 위험 - 고위험자산에 최소 60% 이상 투자하는 집합투자기구 - 파생상품 또는 파생결합증권에 10%를 초과하여 투자하는 집합투자기구 (최대손실가능비율이 투자원금대비 15% 이상인 집합투자기구) - 고위험자산에 40% 초과 60% 미만 투자하는 집합투자기구 - 고위험자산에 최대 50% 이상 투자하는 집합투자기구 - 파생상품 또는 파생결합증권에 10%를 초과하여 투자하는 집합투자기구 (최대손실가능비율이 투자원금대비 15% 미만인 집합투자기구) 14
- 고위험자산에 40% 이하 투자하는 집합투자기구 중간 - 파생상품 또는 파생결합증권에 10%를 초과하여 투자하는 집합투자기구 3등급 위험 (원금보존을 추구하는 집합투자기구) - 중위험자산에 60% 이상 투자하는 집합투자기구 - 고위험자산에 투자하지 않는 집합투자기구 낮은 4등급 - 차익거래 전용 집합투자기구 위험 - 저위험자산에 60% 이상 투자하는 집합투자기구 매우 - 단기금융집합투자기구(MMF) 5등급 낮은 - 국공채 전용 집합투자기구 위험 (주) 1. 집합투자기구 위험등급 분류기준은 당해 투자신탁의 집합투자업자인 한국투자신탁운용의 내부기준입니다. 따라서, 다른 집합투자업자의 집합투자기구 위험등급 분류기준과는 차이가 있을 수 있습니다. 2. 1 고위험자산이란 주식, 후순위채권, 투기등급채권(BB+이하), 투기등급CP(B+이하), 상품(Commodity), 리 츠, 지분(유한회사, 합자회사, 조합 등), 부담보부 대출 및 대출채권, 이러한 고위험자산으로 구성된 집합투 자기구의 집합투자증권 등 이와 유사한 위험을 갖는 자산들을 의미합니다. 2 중위험자산이란 채권(BBB급), CP(A3급), 담보부 대출 및 대출채권, 이러한 중위험자산으로 구성된 집합 투자기구의 집합투자증권 등 이와 유사한 위험을 갖는 자산들을 의미합니다. 3 저위험자산이란 국공채, 지방채, 회사채(A-이상), CP(A2-이상), 현금성자산, 이러한 저위험자산으로 구 성된 집합투자기구의 집합투자증권 등 이와 유사한 위험을 갖는 자산들을 의미합니다. 3. 편입비율, 최대손실가능비율 등은 집합투자규약, 투자설명서, 운용계획서 등을 기초로 하되, 실제 운용과는 다소 차이가 있을 수 있습니다. 4. 해외자산에 투자하는 집합투자기구의 경우 국내자산에 준하여 분류하되, 환헤지를 하지 않는 집합투자기구 는 1등급씩 상향될 수 있습니다. 또한, 해외채권의 경우 해당국가의 국가신용등급에 따라 위험등급이 상향 될 수 있습니다. 5. 모자형구조의 자집합투자기구의 경우 모집합투자기구의 위험등급을 기초로 하여 분류합니다. 6. 파생상품 또는 파생결합증권에 10%를 초과하여 투자하는 집합투자기구의 경우 거래상대방의 신용등급에 따라 위험등급이 상향될 수 있습니다. 7. 상기에 명시되지 않은 집합투자기구의 경우 운용방법에 따라 별도로 분류합니다. 8. 상기 분류에 따른 동일유형임에도 불구하고 편입자산의 구체적인 운용내용에 따라 집합투자업자가 별도로 위험등급을 달리 분류할 수 있습니다. 11. 매입, 환매, 전환절차 및 기준가격 적용기준 가. 매입 (1) 매입방법 이 투자신탁의 수익증권을 취득하시려면 판매회사의 영업점에서 영업시간 중에 매입을 하셔야 합 니다. 다만, 판매사에서 온라인 판매를 개시하는 경우, 온라인을 통한 매입도 가능합니다. 또한 이 투자신탁의 매입시 자동이체를 통한 자금 납입이 가능함을 알려드립니다. (2) 매입청구시 적용되는 기준가격 1) 17시[오후5시] 이전에 자금을 납입한 경우 : 자금을 납입한 영업일로부터 제2영업일에 공고되는 수익증권의 기준가격 적용 15
제1영업일 제2영업일 자금납입일 기준가격 적용일 수익증권 매입일 2) 17시[오후5시] 경과 후에 자금을 납입한 경우 : 자금을 납입한 영업일로부터 제3영업일에 공고 되는 수익증권의 기준가격 적용 제1영업일 제2영업일 제3영업일 자금납입일 기준가격 적용일 수익증권 매입일 수익증권의 판매회사는 전산시스템에 따라 매입 또는 환매업무를 처리한 경우에는 거래전표에 표시된 시점을 매입 또는 환매를 청구한 시점으로 봅니다. 다만, 수익자의 개별적인 매입 또는 환매청구 없이 사전약정에 따라 주기적으로 수익증권의 매입 또는 환매업무가 처리되는 경우 에는 매입 또는 환매의 기준시점 이전에 매입 또는 환매청구가 이루어진 것으로 봅니다. 판매가격의 적용 예외 (1) 판매회사는 위의 사항에도 불구하고 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 자금을 납입한 영업일에 공고되는 기준가격으로 합니다. 1. 투자자가 금융투자상품 등의 매도나 환매에 따라 수취한 결제대금으로 결제일에 이 투자 신탁의 수익증권을 매수하기로 판매회사와 미리 약정한 경우 2. 투자자가 급여 등 정기적으로 받는 금전으로 수취일에 이 투자신탁의 수익증권을 매수하 기로 판매회사와 미리 약정한 경우 나. 환매 (1) 수익증권의 환매 이 투자신탁의 수익증권을 환매하시려면 판매회사의 영업점에서 환매청구하거나 판매회사에 따라 인터넷에서 온라인 환매청구를 할 수 있습니다. (2) 환매청구시 적용되는 기준가격 1) 17시[오후5시] 이전에 환매를 청구한 경우 : 환매를 청구한 날로부터 제2영업일에 공고되는 수 익증권의 기준가격을 적용하여 제2영업일에 환매금액 지급 제1영업일 제2영업일 환매청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 2) 17시[오후5시] 경과 후에 환매를 청구한 경우 : 환매를 청구한 날로부터 제3영업일에 공고되는 수익증권의 기준가격을 적용하여 제3영업일에 환매금액 지급 16
제1영업일 제2영업일 제3영업일 환매청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 수익증권의 판매회사는 전산시스템에 따라 매입 또는 환매업무를 처리한 경우에는 거래전표에 표시된 시점을 매입 또는 환매를 청구한 시점으로 봅니다. 다만, 수익자의 개별적인 매입 또는 환매청구 없이 사전약정에 따라 주기적으로 수익증권의 매입 또는 환매업무가 처리되는 경우 에는 매입 또는 환매의 기준시점 이전에 매입 또는 환매청구가 이루어진 것으로 봅니다. 판매회사가 해산ㆍ허가취소, 업무정지 등의 사유(이하 해산등 )로 인하여 환매청구에 응할 수 없는 경우에는 집합투자업자에 직접 청구할 수 있으며, 집합투자업자가 해산 등으로 인하여 환 매에 응할 수 없는 경우에는 신탁업자에 직접 청구할 수 있습니다. 판매회사는 집합투자업자 또는 신탁업자로부터 지급받은 환매대금에서 관련세금 등을 공제한 금 액을 수익자에게 지급합니다. 환매대금은 투자신탁재산으로 보유중인 금전 또는 투자신탁재산을 매각하여 조성한 금전으로 지 급합니다. 다만, 이 투자신탁의 수익자인 자투자신탁 전원의 동의와 관련 자투자신탁의 신탁계약 에 따른 관련 자투자신탁 수익자 전원의 동의를 얻은 경우에는 이 투자신탁재산으로 관련 자투자 신탁 수익자에게 지급할 수 있습니다. 환매가격 및 환매방법의 적용 예외 (1) 판매회사는 위의 사항에도 불구하고 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 환매청구일에 공 고되는 기준가격으로 환매청구일에 환매대금을 지급합니다. 1. 수익자가 금융투자상품 등의 매수에 따른 결제대금을 지급하기 위하여 이 투자신탁 수익 증권을 환매하기로 판매회사와 미리 약정한 경우 2. 수익자가 공과금 납부 등 정기적으로 발생하는 채무를 이행하기 위하여 이 투자신탁 수익 증권을 환매하기로 판매회사와 미리 약정한 경우 (3) 환매수수료 이 투자신탁은 수익자가 수익증권을 환매하는 경우 수익자에게 환매수수료를 부과하지 아니합니 다. (4) 수익증권의 일부환매 수익자는 소유하고 있는 수익증권 중 일부에 대하여 환매를 청구할 수 있습니다. 수익자가 수익 증권의 일부에 대한 환매를 청구한 경우 판매회사는 그 수익증권을 환매하고, 잔여좌수에 대하여 는 새로운 수익증권을 교부합니다. 17
(5) 수익증권의 환매제한 집합투자업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 환매청구에 응하지 아니할 수 있습 니다. 1. 수익자 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 일정한 날을 정하여 수익자명부 에 기재된 수익자 또는 질권자를 그 권리를 행사할 수익자 또는 질권자로 보도록 한 경우로 서 이 일정한 날(17시 경과 후에 환매청구한 경우 이 일정한 날의 전영업일)과 그 권리를 행사할 날까지의 사이에 환매청구를 한 경우 2. 법령 또는 법령에 의한 명령에 의하여 환매가 제한되는 경우 (6) 수익증권의 환매연기 법령과 집합투자규약에서 정한 사유로 인하여 환매일에 수익증권을 환매할 수 없게 된 경우에는 집합투자업자는 수익증권의 환매를 연기할 수 있습니다. 환매가 연기된 경우 집합투자업자는 지 체없이 환매연기 사유 및 수익자총회 개최 등 향후 처리계획을 수익자 및 판매회사에게 통지하여 야 합니다. 환매연기사유 1. 투자신탁재산의 처분이 불가능하여 사실상 환매에 응할 수 없는 경우로서 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 가. 뚜렷한 거래부진 등의 사유로 투자신탁재산을 처분할 수 없는 경우 나. 증권시장이나 해외 증권시장의 폐쇄 휴장 또는 거래정지, 그 밖에 이에 준하는 사유로 투 자신탁재산을 처분할 수 없는 경우 다. 천재지변, 그 밖에 이에 준하는 사유가 발생한 경우 2. 수익자 간의 형평성을 해칠 염려가 있는 경우로서 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 가. 부도발생 등으로 인하여 투자신탁재산을 처분하여 환매에 응하는 경우에 다른 수익자의 이익을 해칠 염려가 있는 경우 나. 투자신탁재산에 속하는 자산의 시가가 없어서 환매청구에 응하는 경우에 다른 수익자의 이익을 해칠 염려가 있는 경우 다. 대량의 환매청구에 응하는 것이 수익자 간의 형평성을 해칠 염려가 있는 경우 3. 환매를 청구받거나 요구받은 판매회사 집합투자업자 신탁업자등이 해산등으로 인하여 수익증권 을 환매할 수 없는 경우 4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 경우에 준하는 경우로서 금융위원회가 환매연기가 필요하다고 인정한 경우 환매연기기간 중에는 이 투자신탁 수익증권의 발행 및 판매를 할 수 없습니다. (7) 수익증권의 부분환매 집합투자업자는 투자신탁재산의 일부가 환매연기사유에 해당하거나 수익자총회(환매연기총회)에 서 부분환매를 결의하는 경우 환매연기자산에 해당하지 아니하는 자산(정상자산)에 대하여는 수 익자가 소유하고 있는 수익증권의 지분에 따라 환매에 응할 수 있습니다. 18
집합투자업자는 수익증권을 부분환매하거나 환매연기를 위한 수익자총회에서 부분환매를 결의한 경우에는 법 제237조 제7항에 따라 부분환매를 결정한 날 전날을 기준으로 환매연기의 원인이 되는 자산을 나머지 자산(정상자산)으로부터 분리하여야 합니다. 집합투자업자는 정상자산에 대하여는 집합투자규약에서 정한 방법으로 그 정상자산에 대한 기준 가격을 계산하여 수익자가 소유하고 있는 수익증권의 지분에 따라 환매대금을 지급하여야 합니다. 집합투자업자는 법 제237조 제6항에 따라 환매가 연기된 투자신탁재산만으로 별도의 투자신탁을 설정한 경우에는 정상자산으로 구성된 투자신탁의 수익증권을 계속하여 발행ㆍ판매 및 환매할 수 있습니다. 집합투자업자는 법 제237조 제5항에 따라 부분환매를 하는 경우에는 지체 없이 관련내용을 판매 회사, 신탁업자 및 수익자에게 통지하여야 하며, 판매회사는 통지받은 내용을 본ㆍ지점에 게시하 여야 합니다. 매입청구 및 환매청구의 취소(정정) 등 이 투자신탁 수익증권의 매입청구 및 환매청구의 취소(정정)는 매입청구일 및 환매청구일 당일 17 시[오후5시] 이전까지만 가능합니다. 12. 기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가 가. 기준가격의 산정 및 공시 구 분 내 용 당일에 공고되는 기준가격은 공고ㆍ게시일 전날의 대차대조표상에 계상된 투자신탁 의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(순자산총액)을 공고ㆍ게시일 전날의 수익증 산정방법 권 총좌수로 나누어 산정하며, 1,000좌 단위로 원미만 셋째자리에서 4사5입하여 원 미만 둘째자리까지 계산합니다. 기준가격은 매일 산정합니다. 일반사무관리회사는 이 투자신탁의 기준가격을 매일 산 산정주기 정하여 집합투자업자에게 통보하여야 합니다. 공시주기 산정된 기준가격을 매일 공고ㆍ게시합니다. 공시장소 판매회사 영업점, 집합투자업자(www.kitmc.com)ㆍ판매회사ㆍ한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr) 인터넷 홈페이지 (주 1) 공휴일, 국경일 등은 기준가격이 공시되지 않으며, 해외의 자산에 투자하는 펀드의 경우 기준가격이 산정 ㆍ공시되지 않는 날에도 해외시장의 거래로 인한 자산의 가격변동으로 인하여 투자신탁재산의 가치가 변동 될 수 있습니다. 19
나. 집합투자재산의 평가방법 1) 집합투자재산의 평가원칙 구 분 평가원칙 시 가 공정가액 증권시장(해외 증권시장을 포함함)에서 거래된 최종시가 또는 장내파생상품이 거 래되는 파생상품시장(해외 파생상품시장을 포함함)에서 공표하는 가격. 다만, 다음 각 호의 경우에는 다음 각호에서 정하는 가격으로 평가할 수 있음 1. 평가기준일이 속하는 달의 직전 3개월간 계속하여 매월 10일 이상 증권시장 에서 시세가 형성된 채무증권의 경우에는 평가기준일에 증권시장에서 거래된 최종시가를 기준으로 둘 이상의 채권평가회사가 제공하는 가격정보를 기초로 한 가격 2. 해외 증권시장에서 시세가 형성된 채무증권의 경우에는 둘 이상의 채권평가 회사가 제공하는 가격정보를 기초로 한 가격 평가일 현재 신뢰할 만한 시가가 없는 경우에는 공정가액(집합투자재산에 속한 자 산의 종류별로 다음 각 호의 사항을 고려하여 집합투자재산평가위원회가 법 제79 조 제2항에 따른 충실의무를 준수하고 평가의 일관성을 유지하여 평가한 가격)으 로 평가하여야 함 1. 투자대상자산의 취득가격 2. 투자대상자산의 거래가격 3. 투자대상자산에 대하여 다음 각 목의 자가 제공한 가격 가. 채권평가회사 나. 공인회계사법 에 따른 회계법인 다. 신용평가업자 라. 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률 에 따른 감정평가업자 마. 인수업을 영위하는 투자매매업자 바. 가목부터 마목까지의 자에 준하는 자로서 관련 법령에 따라 허가 인가 등 록 등을 받은 자 사. 가목부터 바목까지의 자에 준하는 외국인 20
4. 환율 5. 집합투자증권의 기준가격 단기금융집합투 자기구의 집합투 자재산인 경우 금융위원회가 정하여 고시하는 장부가격으로 평가할 수 있음. 이 경우 집합투자업 자는 장부가격에 따라 평가한 기준가격과 상기에 따라 평가한 기준가격의 차이를 수시로 확인하여야 하며, 그 차이가 금융위원회가 정하여 고시하는 비율(1,000분 의 5)을 초과하거나 초과할 염려가 있는 경우에는 집합투자규약에서 정하는 바에 따라 필요한 조치를 취하여야 함 2) 집합투자재산의 평가방법 대상자산 상장주식 비상장 비등록 지분증권 채무증권등 파생결합증권 장내파생상품 장외파생상품 부동산 및 부동산 관련자산 실물자산 집합투자증권 기타자산 평가방법 - 당해 거래소에서 평가기준일에 거래된 최종시가. 다만, 평가기준일의 최종시가 가 없는 경우에는 평가기준일로부터 순차적으로 소급하여 당해 주식의 최종시가 로 평가 - 취득가. 다만, 취득가로 평가하는 것이 불합리한 것으로 판단되는 경우에는 집 합투자재산평가위원회의 의결을 거쳐 달리 평가할 수 있음. - 상기의 규정에도 불구하고 집합투자규약에 평가방법을 따로 정한 경우에는 그에 따름 - 2 이상의 채권평가회사가 제공하는 가격정보를 기초하여 평가 (국채증권, 지방채증권, 특수채증권, 사채권, 기업어음증권, 그밖에 금융기관이 발행한 채무증서등) - 발행회사 또는 가격계산회사가 제시하는 가격에 기초하여 집합투자재산평가위원 회가 정한 가격으로 평가 - 상기의 규정에도 불구하고 파생결합증권이 장내에서 거래되는 경우 당해 거래소 에서 평가기준일에 거래된 최종시가로 평가. 다만 평가기준일의 최종시가가 없 는 경우에는 평가기준일로부터 순차적으로 소급하여 당해 주식의 최종시가로 평 가 - 장내파생상품이 거래되는 시장에서 발표하는 가격으로 평가 - 당해 파생상품의 발행회사 또는 가격계산회사가 제시하는 가격에 기초하여 집합 투자재산평가위원회가 정한 가격을 금융감독원에 신고하고 그 신고한 방식으로 산정된 가격으로 평가 - 취득가격. 다만, 부동산의 취득 후 1년이 경과한 때에는 지가공시및토지등의평 가에관한법률에 의한 2인 이상의 감정평가업자가 부동산투자회사법시행령 12조 의 규정에 따라 산정한 가액으로 평가 - 집합투자재산평가위원회의 의결을 거쳐 결정 - 공고된 최종 기준가격으로 평가. 다만, 상장 또는 등록된 집합투자증권은 그 집 합투자증권이 거래되는 시장에서 거래된 최종시가로 평가 - 집합투자재산평가위원회의 의결을 거쳐 별도로 정한 방법에 따라 평가 3) 집합투자재산평가위원회의 구성 및 업무 등 구 분 구 성 주요내용 대표이사, 상근감사위원, 운용담당임원, 마케팅담당임원, 준법감시인, 운용담당부서장, 마케 팅담당부서장, 컴플라이언스실장 업 무 집합투자재산평가위원회는 다음 각호의 사항을 심의 의결합니다. 21
1. 집합투자재산 평가의 일관성 유지에 필요한 사항 2. 파생결합증권, 장외파생상품, 실물자산의 평가에 관한 사항 3. 부도채권등 부실화된 자산의 분류 및 평가에 관한 사항 4. 출자전환 주식 등 시장 매각에 제한이 있거나 매각이 곤란한 자산의 평가에 관한 사항 5. 평가일 현재 신뢰할 만한 시가가 없는 자산의 공정가액 산정에 관한 사항 6. 국내시장과 해외시장의 종료시각 차이에 따라 외화표시자산의 기준시점 적용등 평가에 관한 사항 7. 채권평가회사의 선정 및 변경과 채권평가회사가 제공하는 가격의 적용에 관한 사항 8. 평가 오류의 수정에 관한 사항 9. 기타 자산의 평가에 관하여 관련법규 및 이 규정에서 위임한 사항 13. 보수 및 수수료에 관한 사항 1) 이 투자신탁은 운용 및 판매 등의 대가로 수수료 및 보수를 지급하게 됩니다. 2) 이 투자신탁의 투자자는 판매보수와 관련하여 수익증권의 판매회사(투자매매업자 또는 투자중 개업자)로부터 해당 투자신탁의 투자자에게 지속적으로 제공하는 용역의 대가에 관한 내용이 기재된 자료를 교부받고 설명받으셔야 합니다. 가. 투자자에게 직접 부과되는 수수료 구 분 부과비율 (또는 부과금액) 부과시기 선취판매수수료 - 매입시 후취판매수수료 - 환매시 환매수수료 - 환매시 나. 집합투자기구에 부과되는 보수 및 비용 구 분 부과비율 (연간, %) 부과시기 집합투자업자보수 0.0300 최초설정 판매회사보수 0.1227 일로부터 신탁업자보수 0.0110 매3개월 일반사무관리회사보수 0.0050 후급 기타 비용 0.0044 사유 발생시 총보수 비용 0.1731 - 증권 거래비용 0.0018 사유 발생시 (주 1) 기타비용은 증권의 예탁 및 결제비용 등 이 투자신탁에서 경상적, 반복적으로 지출되는 비용(증권거래비용 및 금융비용 제외)등에 해당하는 것으로, 회계기간이 경과한 경우에는 직전 회계년도의 기타비용 비율을 추 정치로 사용하며, 회계기간이 경과하지 아니한 경우에는 작성일까지의 기타비용 비율을 연환산하여 추정치 로 사용하므로 실제 비용은 이와 상이할 수 있습니다. [직전 회계연도 : 2008.01.02 ~ 2009.01.01 ] 22
(주 2) 증권거래비용은 회계기간이 경과한 경우에는 직전 회계년도의 증권거래비용 비율을 추정치로 사용하며, 회 계기간이 경과하지 아니한 경우에는 작성일까지의 증권거래비용 비율을 연환산하여 추정치로 사용하므로 실제 비용은 이와 상이할 수 있습니다. [직전 회계연도 : 2008.01.02 ~ 2009.01.01 ] (주 3) 기타비용 및 증권거래비용 외에 증권신고서 제출에 따라 금융감독원에 납부하여야 하는 발행분담금 등의 비용이 추가로 발생할 수 있습니다. (주 4) 총보수 비용 비율은 이 투자신탁에서 지출되는 보수와 기타비용 총액을 순자산 연평잔액(보수 비용 차감후 기준)으로 나누어 산출합니다. 1,000만원을 투자할 경우 투자자가 부담하게 되는 수수료 및 보수ᆞ비용의 투자기간별 예시 [단위:천원] 투자기간 구 분 1 년후 3 년후 5 년후 10 년후 판매수수료 및 보수ㆍ비용 18 56 98 221 (주 1) 투자자가 1,000 만원을 투자했을 경우 직ᆞ간접적으로 부담할 것으로 예상되는 수수료 또는 총보수ᆞ비용 을 누계액으로 산출한 것입니다. 이익금은 모두 재투자하며, 연간 투자수익률은 5%, 수수료율 및 총 보수 ᆞ비용비율은 일정하다고 가정하였습니다. 그러나 실제 투자자가 부담하게 되는 보수 및 비용은 기타비용 의 변동, 보수의 인상 또는 인하 여부 등에 따라 달라질 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항 가. 이익 배분 1 수익자는 투자신탁회계기간의 종료에 따라 발생하는 수익증권별 이익금을 현금 또는 새로이 발행되는 수익증권으로 돌려받을 수 있습니다. 이 경우 수익자는 수익자와 판매회사간 별도의 약 정이 없는 한 이익분배금에서 세액을 공제한 금액의 범위 내에서 분배금 지급일의 기준가격으로 수익증권을 매수합니다. 2 또한 투자신탁계약기간의 종료 또는 투자신탁의 해지에 따라 발생하는 투자신탁 원본의 상환 금 및 이익금(이하 상환금등 )을 받으실 수 있습니다. 다만, 투자신탁계약 종료일 현재 투자신탁 재산인 증권의 매각지연 등의 사유로 인하여 상환금등의 지급이 곤란한 경우에는 그 사유가 해소 된 이후에 지급할 수 있습니다. 3 수익자가 상환금등의 지급개시일 이후 5년간 이익분배금 또는 상환금등의 지급을 청구하지 아 니한 때에는 그 권리를 상실하고 판매회사에 귀속됩니다. 나. 과세 (1) 투자신탁에 대한 과세 별도의 세금부담이 없는 것이 원칙 - 투자소득에 대한 과세는 소득이 발생하는 투자신탁 단계에서의 과세와 수익자에게 이익을 분배 하는 단계에서의 과세로 나누어집니다. - 투자신탁 단계에서는 소득에 대해서 별도의 세금 부담을 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니 다. 예를 들어 투자신탁에서 납부한 채권 등의 이자에 대한 원천징수세액은 모두 환급을 받고 있습니다. 23
- 발생 소득에 대한 세금 외에 투자재산의 매입, 보유, 처분 등에서 발생하는 취득세, 등록세, 증 권거래세 및 기타 세금에 대해서는 투자신탁의 비용으로 처리하고 있습니다. (2) 수익자에 대한 과세 - 원천징수 원칙 - 수익자는 투자신탁의 이익을 지급받는 날, 특약에 의하여 원본에 전입하는 날 또는 계약을 연장 하는 날에 세금을 원천징수 당하게 됩니다. 다만, 해당 투자신탁의 과세상 이익을 계산함에 있 어서 투자신탁이 투자하는 유가증권 시장 및 코스닥 시장에 상장된 증권(채권 등 제외) 및 이 를 대상으로 하는 선물, 벤처기업의 주식 등에서 발생하는 매매ㆍ평가 손익은 과세대상에서 제 외하고 있습니다. (3) 수익자에 대한 과세율 개인 15.4%(주민세 포함), 일반법인 14% - 거주자 개인이 받는 투자신탁의 과세이익에 대해서는 15.4%(소득세 14%, 주민세 1.4%)의 세율 로 원천징수 됩니다. 이러한 소득은 개인의 연간 금융소득(이자, 배당소득)이 4천만원 이하인 경 우에는 분리과세 원천징수로 납세의무 종결되나, 연간 금융소득(이자, 배당소득)이 4천만원을 초 과하는 경우에는 유형별 소득을 합산하여 개인소득세율(최고한도 세율 35%)로 종합과세 됩니다. - 내국법인이 받는 투자신탁의 과세이익은 14%의 세율로 원천징수(금융기관 등의 경우에는 제외) 됩니다. 이러한 소득은 법인의 결산 시점에 투자신탁으로부터 받게 되는 수입금액과 다른 법인 수입금액 전체를 합산한 소득에 대하여 법인세율(최고한도 세율 22%)을 적용하여 과세하며, 이 전에 납부한 원천징수세액은 기납부세액으로 공제받게 됩니다. 상기 투자소득에 대한 과세내용은 관련세법의 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 24
제 3 부. 집합투자기구의 재무 및 운용실적 등에 관한 사항 1. 재무정보 이 투자신탁의 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의한 기업회계기준 중 투자신탁에 관한 회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표에 대한 회계감사법인 및 감사의견은 다음과 같습 니다. 기 간 회계감사법인 감사의견 제 5기( 2008.01.02-2009.01.01 ) 안진회계법인 적정 제 4기( 2007.01.02-2008.01.01 ) 안진회계법인 적정 제 3기( 2006.01.02-2007.01.01 ) 안진회계법인 적정 가. 요약재무정보 [단위:원] 항 목 대차대조표 제 5기 제 4기 제 3기 ( 2009.01.01 ) ( 2008.01.01 ) ( 2007.01.01 ) 운용자산 314,130,760,362 349,248,899,204 541,161,835,299 증권 169,055,741,949 154,174,705,375 329,276,952,264 파생상품 0 0 0 부동산/실물자산 0 0 0 현금 및 예치금 145,075,018,413 195,074,193,829 211,884,883,035 기타 운용자산 0 0 0 기타자산 3,468,527,108 4,010,281,582 46,724,132,329 자산총계 317,599,287,470 353,259,180,786 587,885,967,628 운용부채 0 0 0 기타부채 153,572,765 380,756,459 327,487,079 부채총계 153,572,765 380,756,459 327,487,079 원본 300,374,924,480 335,993,701,387 563,027,505,760 수익조정금 -26,046,958,967-3,397,769,033-3,748,342,391 이익잉여금 43,117,749,192 20,282,491,973 28,279,317,180 자본총계 317,445,714,705 352,878,424,327 587,558,480,549 (주 1) 결산 분배금이 있는 경우 계정 분류의 차이로 인하여 요약 재무정보의 부채 및 자본 항목과 나. 대차대조 표의 금액이 상이합니다. 25
[단위:원] 손익계산서 제 5기 제 4기 제 3기 항 목 ( 2008.01.02-2009.01.01 ) ( 2007.01.02-2008.01.01 ) ( 2006.01.02-2007.01.01 ) 운용수익 44,500,039,913 20,984,543,724 29,446,769,418 이자수익 44,732,552,823 20,961,506,844 29,679,264,223 배당수익 0 0 0 매매/평가차익(손) -232,512,910 23,036,880-232,494,805 기타수익 0 0 0 운용비용 1,306,864,271 663,955,176 1,074,116,863 관련회사 보수 1,306,864,271 663,955,176 1,074,116,863 매매수수료 0 0 0 기타비용 75,426,450 38,096,575 93,335,375 당기순이익 43,117,749,192 20,282,491,973 28,279,317,180 매매회전율 0.00 0.00 0.00 (주 1) 요약재무정보 사항중 매매회전율이란 주식매매의 빈번한 정도를 나타내는 지표로서 해당 운용기간동안 매 도한 주식가액을 같은 기간동안 평균적으로 보유한 주식가액으로 나누어 산출합니다. 1 회계년도동안의 평 균적인 주식투자규모가 100 억원이고, 주식매도금액 또한 100 억원인 경우 매매회전율은 100%(연기준)로 합니다. 26
나. 대차대조표 [단위:원] 과 목 제5기(2009.01.01) 제4기(2008.01.01) 제3기(2007.01.01) 금 액 금 액 금 액 자 산 운 용 자 산 현금및예치금 145,075,018,413 195,074,193,829 211,884,883,035 1. 현금및현금성자산 123,937 1,079,521,097 259,090,331 2. 예치금 145,074,894,476 193,994,672,732 211,625,792,704 3. 증거금 대출채권 147,057,462,336 134,304,065,714 151,771,612,183 1. 콜론 19,094,600,000 10,703,930,000 11,246,270,000 2. 환매조건부채권매수 49,200,000,000 11,000,000,000 24,000,000,000 3. 매입어음 78,762,862,336 112,600,135,714 116,525,342,183 4. 대출금 유가증권 21,998,279,613 19,870,639,661 177,505,340,081 1. 지분증권 2. 채무증권 21,998,279,613 19,870,639,661 177,505,340,081 3. 수익증권 4. 기타유가증권 파생상품 0 0 0 1. 파생상품 부동산과 실물자산 0 0 0 1. 건물 2. 토지 3. 농산물 4. 축산물 기타운용자산 0 0 0 1. 임차권 2. 전세권 기 타 자 산 3,468,527,108 4,010,281,582 46,724,132,329 1. 매도유가증권미수금 39,764,000,000 2. 정산미수금 3. 미수이자 3,256,081,198 3,685,571,102 6,299,278,979 4. 미수배당금 5. 기타미수입금 6. 기타자산 212,445,910 324,710,480 660,853,350 7.수익증권청약금 자 산 총 계 317,599,287,470 353,259,180,786 587,885,967,628 부 채 운 용 부 채 0 0 0 1. 옵션매도 2. 환매조건부채권매도 기 타 부 채 17,224,362,990 17,265,479,399 24,858,461,868 1. 매수유가증권미지급금 2. 정산미지급금 3. 해지미지급금 4. 수수료미지급금 35,424,965 56,045,979 79,650,729 5. 기타미지급금 17,070,790,225 16,884,722,940 24,530,974,789 6. 기타부채 118,147,800 324,710,480 247,836,350 부 채 총 계 17,224,362,990 17,265,479,399 24,858,461,868 자 본 1. 원 본 300,374,924,480 335,993,701,387 563,027,505,760 2. 집합투자기구안정조정금 3. 이월잉여금 0 0 0 (발행좌수 당기: 300,374,924,480 좌 전기: 335,993,701,387 좌 전전기: 563,027,505,760 좌) (기준가격 당기: 1,000.00 원 전기: 1,000.00 원 전전기: 1,000.00 원) 자 본 총 계 300,374,924,480 335,993,701,387 563,027,505,760 부 채 와 자 본 총 계 317,599,287,470 353,259,180,786 587,885,967,628 27
다. 손익계산서 [단위:원] 과 목 제5기(2008.01.02-2009.01.01) 제4기(2007.01.02-2008.01.01) 제3기(2006.01.02-2007.01.01) 금 액 금 액 금 액 운 용 수 익 1. 투자수익 44,732,552,823 20,961,506,844 29,679,264,223 1. 이 자 수 익 44,732,552,823 20,961,506,844 29,679,264,223 2. 배당금수익 3. 수수료수익 4. 임대료수익 2. 매매차익과 평가차익 664,746,197 295,930,461 267,293,782 1. 지분증권매매차익 2. 채무증권매매/평가차익 235,732,321 236,099,651 235,464,161 3. 파생상품매매/평가차익 4. 지분증권평가차익 5. 외환거래/평가차익 6. 현금및대출채권매매/평가차익 380,174,673 59,830,810 31,829,621 7. 기타거래차익 48,839,203 3. 매매차손과 평가차손 897,259,107 272,893,581 499,788,587 1. 지분증권매매차손 2. 채무증권매매/평가차손 309,074,886 136,304,118 345,901,848 3. 파생상품매매/평가차손 4. 지분증권평가차손 5. 외환거래/평가차손 6. 대손상각비 7. 현금및대출채권매매차손 587,705,256 136,589,463 153,886,739 8. 기타거래손실 478,965 운 용 비 용 1,382,290,721 702,051,751 1,167,452,238 1. 운용수수료 239,496,711 121,676,807 211,061,701 2. 판매수수료 979,554,746 497,664,979 754,731,247 3. 수탁수수료 87,812,814 44,613,390 108,323,915 4. 투자자문수수료 5. 임대자산관련비용 6. 기타비용 75,426,450 38,096,575 93,335,375 당기순이익(또는 당기순손실) 43,117,749,192 20,282,491,973 28,279,317,180 좌당순이익(또는 좌당순손실) 0.143546434 0.060365691 0.050227239 28
2. 연도별 설정 및 환매 현황 [단위:억좌,억원] 기 간 2008.01.02-2009.01.01 2007.01.02-2008.01.01 2006.01.02-2007.01.01 좌수 (출자 지분수) 기간초 잔고 금액 설정(발행) 좌수 (출자 금액 지분수) 회계기간 중 환매 좌수 (출자 지분수) 금액 좌수 (출자 지분수) 기간말 잔고 3,360 3,360 152,039 155,384 152,395 156,001 3,004 3,004 5,630 5,631 91,392 94,376 93,663 96,680 3,360 3,360 5,346 5,346 161,221 164,265 160,936 164,017 5,630 5,630 금액 (주 1) 이익분배에 의한 재투자분을 포함하였습니다. 3. 집합투자기구의 운용실적 1) 다음의 투자실적은 이 투자신탁의 과거성과를 나타낼 뿐 미래의 운용성과를 보장하는 것은 아닙 니다. 2) 투자실적 추이는 투자자의 투자판단에 도움을 드리고자 작성된 것으로 연평균 수익률은 해당 기간 동안의 평균수익률을, 연도별 수익률은 기간별 수익률 변동성을 나타낸 것입니다. 3) 연평균 수익률 및 연도별 수익률에 관한 정보는 증권신고서 또는 투자설명서의 작성기준일로 산정한 수익률로 실제 투자시점의 수익률은 크게 다를 수 있으므로 별도로 확인하여야 합니다. 가. 연평균 수익률 (세전 기준) [단위:%] 최근 1년 최근 2년 최근 3년 최근 5년 설정일 이후 기 간 08.03.24 ~09.03.23 07.03.24 ~09.03.23 06.03.24 ~09.03.23 04.03.24 ~09.03.23 04.01.02 ~09.03.23 투자신탁 5.14 5.19 4.96 4.41 4.43 비교지수 4.22 4.60 4.54 4.31 4.41 (주 1) 비교지수: (1 * [MMI_CALL]) (주 2) 비교지수의 수익률에는 운용보수 등 투자신탁에 부과되는 보수 및 비용이 반영되지 않았습니다. (주 3) 연평균 수익률은 해당 기간동안의 누적수익률을 기하평균방식으로 계산한 것으로 해당기간 동안의 평균 수 익률을 나타내는 수치입니다. 연평균 수익률 그래프 (세전 기준) 29
신종MMF52-A호 비교지수 6.00 5.00 4.00 5.14 5.19 4.22 4.96 4.60 4.54 4.41 4.31 4.43 4.41 3.00 2.00 1.00 0.00 최근 1년 최근 2년 최근 3년 최근 5년 설정일 이후 나. 연도별 수익률 추이 (세전 기준) [단위:%] 최근 1년차 최근 2년차 최근 3년차 최근 4년차 최근 5년차 기 간 08.03.24 07.03.24 06.03.24 05.03.24 04.03.24 ~09.03.23 ~08.03.23 ~07.03.23 ~06.03.23 ~05.03.23 투자신탁 5.14 5.24 4.50 3.58 3.61 비교지수 4.22 4.97 4.43 3.50 4.43 (주 1) 비교지수: (1 * [MMI_CALL]) (주 2) 비교지수의 수익률에는 운용보수 등 투자신탁에 부과되는 보수 및 비용이 반영되지 않았습니다. (주 3) 마지막 수익률 측정대상기간이 6 개월 미만인 경우 수익률을 기재하지 않습니다. (주 4) 마지막 수익률 측정대상기간이 6 개월을 초과하고 1 년 미만인 경우(예:8 개월)로서 주식 또는 주식관련상품 (주가지수연계증권 등)에 투자하는 경우에는 해당 기간의 수익률인 '기간 수익률'을 말합니다. (주 5) 마지막 수익률 측정대상기간이 6 개월을 초과하고 1 년 미만인 경우(예:8 개월)로서 주식 또는 주식관련상품 (주가지수연계증권 등)에 투자하지 않는 경우에는 해당 기간의 수익률을 연간 수익률로 환산한 '연환산 수 익률'을 말합니다. (주 6) 연도별 수익률은 해당되는 각 1 년간의 단순 누적수익률로 투자기간동안 이 투자신탁 수익률의 변동성을 나 타내는 수치입니다. 30
연도별 수익률 추이 그래프 (세전 기준) 6.00 신종MMF52-A호 비교지수 5.00 4.00 3.00 5.14 5.24 4.97 4.22 4.50 4.43 4.43 3.58 3.50 3.61 2.00 1.00 0.00 최근 1년차 최근 2년차 최근 3년차 최근 4년차 최근5년차 다. 집합투자기구의 자산 구성 현황 통화 별 구분 주식 채권 어음 KRW 증권 파생상품 특별자산 집합 투자 증권 장내 장외 부동산 실물 자산 [2009.01.01 현재 / 단위:억원,%] 0 222 1,103 0 0 0 0 0 0 1,656 194 3,176 (0.00) (7.00) (34.74) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (52.14) (6.11) (100.00) 기타 단기 대출 및 예금 기타 자산 총액 합계 0 222 1,103 0 0 0 0 0 0 1,656 194 3,176 (0.00) (7.00) (34.74) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (52.14) (6.11) (100.00) (주 1) ( ) 내는 집합투자기구 자산총액 대비 비중을 나타냅니다. (주 2) 어음 : 양도성예금증서(CD) 및 어음을 말합니다. (주 3) 장내파생상품은 파생상품의 거래에 따른 위탁증거금의 합계액을 말하며, 장내파생상품 평가액은 국내/외 파생상품별 구성현황에 기재합니다. (주 4) 장외파생상품은 파생상품의 거래에 따른 손익을 말하며, 장외파생상품 평가액(명목계약금액이 있는 경우 명목계약금액을 포함함)은 국내/외 파생상품별 구성현황에 기재합니다. 6.11 0.00 7.00 52.14 34.74 주식 채권 어음 집합투자증권 파생상품 부동산 특별자산 단기대출및예금 기타 0.00 31
(1) 국내채권 종류별 구성현황 [2009.01.01 현재 / 단위:억원,%] 구 분 채 권 종 류 국 채 지방채 특수채 금융채 통화채 회사채 합 계 금 액 202 20 222 비 중 (0.00) (0.00) (0.00) (91.02) (8.98) (0.00) (100.00) 8.98 0.00 국채 지방채 특수채 금융채 통화채 회사채 91.02 (2) 국내채권 신용평가등급별 구성현황 [2009.01.01 현재 / 단위:억원,%] 신용평가등급 구분 RF AAA AA- 이상 A- 이상 BBB- 이상 BB- 이상 B- 이상 C,CC, CCC 무등 급 합 계 금액 20 202 222 비중 (8.98) (91.02) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (100.00) 8.98 RF AAA AA-이상 A-이상 BBB-이상 BB-이상 B-이상 C,CC,CCC 무등급 91.02 32
제 4 부. 집합투자기구 관련회사에 관한 사항 집합투자기구의 운용구조 자 금 투자자 수 익 판매회사 (증권사,은행,보험등) 자 금 집합투자기구 설정해지 가입/출금 요 청 신탁업자 (은행, 증권금융) 수 익 집합투자업자 집합투자재산 보관,관리 투 자 운용감시 수 익 운용지시 주식, 채권 등 집합투자재산 운용 1. 집합투자업자에 관한 사항 가. 회사 개요 회 사 명 주소 및 연락처 회사 연혁 자본금 주요주주 현황 이해관계인 한국투자신탁운용주식회사 서울특별시 영등포구 여의도동 27-1 (연락처 : 02-3276-4700, www.kitmc.com) - 1974.07.16 : 한국투자신탁 설립 - 2000.06.04 : 한국투자신탁 증권사 전환 - 2000.06.28 : 한국투자신탁운용 분리 설립 - 2005.04.01 : 동원금융지주그룹 편입 (상호변경:한국투자금융지주) - 2005.07.04 : 동원투자신탁운용 를 흡수합병 - 2008.10.02 : 한국투자운용지주 편입 660 억 한국투자운용지주(100%) 판매회사 중 한국투자증권주식회사는 집합투자업자인 한국투자신탁운용주식 회사의 이해관계인(집합투자업자의 계열회사)에 해당합니다. 나. 주요업무 (1) 주요업무 1. 투자신탁의 설정ㆍ해지업무 2. 투자신탁재산의 운용ㆍ운용지시업무 33
(2) 의무 1. 선관의무 : 집합투자업자는 수익자에 대하여 선량한 관리자의 주의로써 투자신탁재산을 운용하 여야 합니다. 2. 충실의무 : 집합투자업자는 수익자의 이익을 보호하기 위하여 해당 업무를 충실하게 수행하여 야 합니다. (3) 책임 - 집합투자업자가 법령ㆍ신탁계약ㆍ투자설명서에 위반하는 행위를 하거나 그 업무를 소홀히 하여 수익자에게 손해를 발생시킨 경우 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. - 투자신탁의 회계감사인이 수익자에 대하여 손해를 배상할 책임이 있는 경우로서 해당 투자신탁 재산을 운용하는 집합투자업자의 이사ㆍ감사(감사위원회가 설치된 경우에는 감사위원회의 위원 을 말한다)에게도 귀책사유가 있는 경우에는 그 회계감사인과 집합투자업자의 이사ㆍ감사는 연 대하여 손해를 배상할 책임을 집니다. - 금융투자업자가 손해배상책임을 지는 경우로서 관련되는 임원에게도 귀책사유가 있는 경우에는 그 금융투자업자와 관련되는 임원이 연대하여 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. (4) 연대책임 - 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사ㆍ일반사무관리회사ㆍ집합투자기구평가회사(법 제258조에 따 른 집합투자기구평가회사를 말한다) 및 채권평가회사(법 제263조에 따른 채권평가회사를 말한 다)는 법에 따라 수익자에 대한 손해배상책임을 부담하는 경우 귀책사유가 있는 경우에는 연대 하여 손해배상책임을 집니다. 다. 최근 2개 사업연도 요약 재무내용 [단위:백만원] 요약 대차대조표 요약 손익계산서 계정과목 제8기 (2008.3.31) 제7기 (2007.3.31) 계정과목 제8기 (2007.4.1~ 2008.3.31) 제7기 (2006.4.1~ 2007.3.31) 고정자산 7,711 6,620 영업수익 65,445 45,095 유동자산 101,368 85,044 영업비용 28,989 21,356 자산총계 109,079 91,664 영업이익 36,456 23,739 고정부채 83 234 영업외수익 79 54 유동부채 12,709 7,090 영업외비용 213 1,107 부채총계 12,793 7,324 경상이익 36,323 22,686 자본금 66,000 66,000 특별손익 - - 자본잉여금 788 788 세전순이익 36,323 22,686 이익잉여금 29,342 17,546 당기순이익 26,316 16,172 자본조정 155 6 자본총계 96,285 84,340 34
라. 운용자산 규모 [2009.03.13 현재 / 단위:억] 집합 투자 기구 종류 증권집합투자기구 투자 주식형 채권형 혼합형 계약형 재간접 형 파생형 부동산 및부동 산파생 특별자 산및특 별자산 파생 혼합자 산및혼 합자산 파생 단기 금융 (MMF) 총 계 수탁고 87,553 27,060 26,848-5,261 8,285 1,855 7,741-69,871 234,474 2. 운용관련 업무 수탁회사 등에 관한 사항 가. 집합투자재산의 운용(지시) 업무 수탁회사 : 해당사항 없습니다. 나. 기타 업무의 수탁회사 : 해당사항 없습니다. 3. 집합투자재산 관리회사에 관한 사항(신탁업자) 가. 회사 개요 회 사 명 주소 및 연락처 회사 연혁 주식회사 하나은행 서울특별시 중구 을지로 1가 101-1번지 (연락처 : 1588-1155, www.hanabank.com) - 1971.06 : 한국투자금융 설립 - 1991.07 : 은행으로 전환 - 1998.10 : 충청하나은행 출범 - 1999.01 : 합병 하나은행 출범(보람은행과의 합병) - 2002.12 : 서울은행 합병, 통합 하나은행 출범 - 2003.02 : 하나생명보험 출범 - 2005.05 : 하나은행, 대한투자증권 인수 - 2005.12 : 하나금융그룹 공식 출범 나. 주요업무 (1) 주요업무 1. 투자신탁재산의 보관 및 관리 2. 집합투자업자의 투자신탁재산 운용지시에 따른 자산의 취득 및 처분의 이행 3. 집합투자업자의 투자신탁재산 운용지시에 따른 수익증권의 환매대금 및 이익금의 지급 4. 집합투자업자의 투자신탁재산 운용지시 등에 대한 감시 5. 투자신탁재산에서 발생하는 이자ㆍ배당금ㆍ수익금ㆍ임대료 등의 수령 6. 무상으로 발행하는 신주의 수령 7. 증권의 상환금의 수입 8. 여유자금 운용이자의 수입 35
(2) 의무 1. 선관주의의무 : 투자신탁재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자는 선량한 관리자의 주의로써 투자신 탁재산을 보관ㆍ관리하여야 하며, 수익자의 이익을 보호하여야 합니다. 2. 운용행위감시 등 - 투자신탁재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자는 그 투자신탁재산을 운용하는 집합투자업자의 운용 지시 또는 운용행위가 법령, 신탁계약 또는 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서를 포 함한다) 등을 위반하는지 여부에 대하여 관련법령으로 정하는 기준 및 방법에 따라 확인하고 위반사항이 있는 경우에는 그 집합투자업자에 대하여 그 운용지시 또는 운용행위의 철회ㆍ변경 또는 시정을 요구하여야 합니다. - 투자신탁재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자는 투자신탁재산과 관련하여 다음 각 호의 사항을 확 인하여야 합니다. 1. 투자설명서가 법령 및 신탁계약에 부합하는지 여부 2. 법 제88조 제1항ㆍ제2항에 따른 자산운용보고서의 작성이 적정한지 여부 3. 법 제93조 제2항에 따른 위험관리방법의 작성이 적정한지 여부 4. 법 제238조 제1항에 따른 투자신탁재산의 평가가 공정한지 여부 5. 법 제238조 제6항에 따른 기준가격 산정이 적정한지 여부 6. 신탁업자의 시정요구 등에 대한 집합투자업자의 이행명세 7. 그 밖에 수익자 보호를 위하여 필요한 사항으로서 법시행령 제269조 제4항에서 정하는 사 항 (3) 책임 - 신탁업자가 법령ㆍ신탁계약ㆍ투자설명서에 위반하는 행위를 하거나 그 업무를 소홀히 하여 수 익자에게 손해를 발생시킨 경우 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. - 금융투자업자가 손해배상책임을 지는 경우로서 관련되는 임원에게도 귀책사유가 있는 경우에는 그 금융투자업자와 관련되는 임원이 연대하여 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. (4) 연대책임 - 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사ㆍ일반사무관리회사ㆍ집합투자기구평가회사(법 제258조에 따 른 집합투자기구평가회사를 말한다) 및 채권평가회사(법 제263조에 따른 채권평가회사를 말한 다)는 법에 따라 수익자에 대한 손해배상책임을 부담하는 경우 귀책사유가 있는 경우에는 연대 하여 손해배상책임을 집니다. 4. 일반사무관리회사에 관한 사항 가. 회사 개요 회 사 명 주소 및 연락처 신한아이타스 서울특별시 영등포구 여의도동 15-24 (연락처 : 02-2168-0400, www.shinhanaitas.com) 36
회사 연혁 - 2000.06.15 회사 설립 - 2000.06.28 한국투자신탁운용 수익증권 사무수탁대행계약 체결 - 2001.09.16 자체사옥 입주 - 2008.07.30 신한아이타스로 사명변경 나. 주요업무 (1) 주요업무 1. 기준가격의 산정업무 2. 기준가격의 통보업무 (2) 의무 - 집합투자업자는 기준가격 산정업무를 일반사무관리회사에 위탁하며, 이 경우 그 수수료는 이 투자신탁재산에서 부담합니다. - 일반사무관리회사는 이 투자신탁의 기준가격을 매일 산정하여 집합투자업자에게 통보하여야 하 며, 집합투자업자 및 판매회사는 산정된 기준가격을 집합투자업자ㆍ판매회사의 영업소 및 인터 넷 홈페이지에 게시하여야 합니다. (3) 책임 - 일반사무관리회사는 기준가격 계산의 오류 및 집합투자업자와 맺은 계약의 불이행 등으로 인해 수익자에게 손실을 초래한 경우 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. (4) 연대책임 - 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사ㆍ일반사무관리회사ㆍ집합투자기구평가회사(법 제258조에 따 른 집합투자기구평가회사를 말한다) 및 채권평가회사(법 제263조에 따른 채권평가회사를 말한 다)는 법에 따라 수익자에 대한 손해배상책임을 부담하는 경우 귀책사유가 있는 경우에는 연대 하여 손해배상책임을 집니다. 5. 집합투자기구평가회사에 관한 사항 : 해당사항 없습니다. 6. 채권평가회사에 관한 사항 가. 회사 개요 회 사 명 한국채권평가 KIS채권평가 나이스채권평가 서울특별시 종로구 세종 서울특별시 영등포구 여 서울특별시 영등포구 여 로 211 광화문빌딩 9층 의도동 35-4 화보빌딩 의도동 14-11 대하빌딩 주소 및 연락처 4층 4층 (02-399-3350, (02-3215-1400, (02-398-3900, www.koreabp.com) www.bond.co.kr) www.nicepricing.co.kr) 회사 연혁 - 설립일 : 2000.5.29 - 등록일 : 2000.7.1 - 설립일 : 2000.6.20 - 등록일 : 2000.7.1 - 설립일 : 2000.6.16 - 등록일 : 2000.7.1 37
- 자본금 : 50억원 - 2004.10 : 간접투자기 구평가회사 등록 - 자본금 : 30억원 - 2001.1 : 한경-KIS채 권지수발표 - 2002.7 : 증권업협회- KIS-한경기업어음지수 발표 - 자본금 : 65.5억원 - 2002.1 : 국민연금기금 성과평가 실시 - 2005.6 : 간접투자기구 평가회사 등록 - 2008.5 : GIPS관련 성 과평가시스템 출시 나. 주요업무 (1) 주요업무 - 투자신탁재산에 속하는 채권 등 자산의 가격을 평가하고 이를 투자신탁에 제공하는 업무 (2) 의무 - 채권평가회사는 다음 각 호의 사항이 포함된 업무준칙을 제정하고 그에 따라 채권 등 자산을 평가하여야 합니다. 1. 보편타당하고 공정한 기준에 따라 채권 등 자산의 가격평가업무를 일관성이 유지되도록 하 기 위한 사항 2. 미공개정보의 이용을 금지하기 위한 사항 3. 채권 등 자산의 가격평가업무를 위하여 얻은 정보를 다른 업무를 하는 데에 이용하지 아니 하도록 하기 위한 사항 - 집합투자업자는 채권평가회사로부터 투자신탁재산에 속하는 채권 등 자산의 평가가격을 제공받 는 경우 그 비용을 투자신탁재산에서 부담하게 할 수 있습니다. (3) 연대책임 - 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사ㆍ일반사무관리회사ㆍ집합투자기구평가회사(법 제258조에 따 른 집합투자기구평가회사를 말한다) 및 채권평가회사(법 제263조에 따른 채권평가회사를 말한 다)는 법에 따라 수익자에 대한 손해배상책임을 부담하는 경우 귀책사유가 있는 경우에는 연대 하여 손해배상책임을 집니다. 38
제 5 부. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 투자자의 권리에 관한 사항 가. 투자자총회 등 (1) 투자자총회의 구성 - 이 투자신탁에는 전체 수익자로 구성되는 수익자총회를 두며, 수익자총회는 법령(또는 신탁계 약)에서 정한 사항에 대하여만 결의할 수 있습니다. (2) 투자자총회의 소집 및 의결권 행사방법 1) 수익자총회의 소집 - 수익자총회는 투자신탁을 설정한 집합투자업자가 소집합니다. - 투자신탁을 설정한 집합투자업자는 투자신탁재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자 또는 발행된 수익 증권의 총좌수의 100분의 5 이상을 소유한 수익자가 수익자총회의 목적과 소집의 이유를 기재 한 서면을 제출하여 수익자총회의 소집을 그 집합투자업자에 요청하는 경우 1개월 이내에 수익 자총회를 소집하여야 합니다. 이 경우 집합투자업자가 정당한 사유 없이 수익자총회를 소집하 기 위한 절차를 거치지 아니하는 경우에는 그 신탁업자 또는 발행된 수익증권총좌수의 100분 의 5 이상을 소유한 수익자는 금융위원회의 승인을 받아 수익자총회를 개최할 수 있습니다. - 집합투자업자(법 제190조 제3항 후단에 따라 수익자총회를 소집하는 신탁업자 또는 발행된 수 익증권의 총좌수의 100분의 5 이상을 소유한 수익자를 포함한다)는 수익자총회의 소집통지를 한국예탁결제원에 위탁하여야 합니다. - 집합투자업자가 수익자총회를 소집할 경우에는 수익자총회일을 정하여 2주간전에 각 수익자에 대하여 회의의 목적사항을 기재한 통지서를 서면 또는 전자문서로 발송하여야 합니다. - 한국예탁결제원은 수익자총회의 소집을 통지하거나 수익자의 청구가 있을 때에는 의결권 행사 를 위한 서면을 보내야 합니다. - 한국예탁결제원은 의결권 행사를 위한 서면을 보내는 때에는 가부 등의 표시로 그 수익자의 의 사가 명확히 표시될 수 있도록 하여야 하며, 법시행규칙 제20조에서 정하는 바에 따라 의결권 행사에 참고할 수 있는 자료를 집합투자업자로부터 제출받아 보내야 합니다. 2) 의결권 행사방법 - 수익자총회는 발행된 수익증권의 총좌수의 과반수를 소유하는 수익자의 출석으로 성립되며, 출 석한 수익자의 의결권의 3분의 2 이상과 발행된 수익증권의 총좌수의 3분의 1 이상의 찬성으 로 결의합니다. 다만, 법에서 정한 수익자총회의 결의사항 외에 신탁계약으로 정한 수익자총회 39
의 결의사항에 대하여는 출석한 수익자의 의결권의 과반수와 발행된 수익증권의 총좌수의 4분 의 1 이상의 수로 결의할 수 있습니다. - 수익자는 수익자총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있습니다. - 서면에 의하여 의결권을 행사하려는 수익자는 서면에 의결권 행사의 내용을 기재하여 수익자총 회일 전날까지 집합투자업자(법 제190조 제3항 후단에 따라 수익자총회를 소집하는 신탁업자 또는 발행된 수익증권의 총좌수의 100분의 5 이상을 소유한 수익자를 포함한다)에 제출하여야 합니다. - 서면에 의하여 행사한 의결권의 수는 수익자총회에 출석하여 행사한 의결권의 수에 합산합니다. - 집합투자업자는 수익자로부터 제출된 의결권행사를 위한 서면과 의결권행사에 참고할 수 있는 자료를 수익자총회일부터 6개월간 본점에 비치하여야 하며, 수익자는 집합투자업자의 영업시간 중에 언제든지 서면 및 자료의 열람과 복사를 청구할 수 있습니다. - 수익자총회의 의장은 수익자 중에서 총회에서 선출합니다. 3) 연기수익자총회 - 투자신탁을 설정한 집합투자업자(법 제190조 제3항 후단에 따라 수익자총회를 소집하는 신탁 업자 또는 발행된 수익증권 총좌수의 100분의 5 이상을 소유한 수익자를 포함한다)는 수익자 총회의 회의개시 예정시각에서 1시간이 경과할 때까지 출석한 수익자가 소유한 수익증권의 좌 수가 발행된 수익증권의 총좌수의 과반수에 미달하는 경우 수익자총회를 연기할 수 있습니다. 이 경우 집합투자업자는 그 날부터 2주 이내에 연기된 수익자총회(이하 연기수익자총회 라 한 다)를 소집하여야 합니다. - 집합투자업자는 연기수익자총회를 소집하려는 경우에는 연기수익자총회일 1주 전까지 연기수익 자총회의 소집을 통지하여야 합니다. - 연기수익자총회의 회의개시 예정시각에서 1시간이 경과할 때까지 출석한 수익자가 소유한 수익 증권의 좌수가 발행된 수익증권의 총좌수의 과반수에 미달하는 경우에는 출석한 수익자의 수익 증권의 총좌수로써 수익자총회가 성립된 것으로 봅니다. 이 경우 연기수익자총회의 결의에 관 하여 출석한 수익자의 의결권의 3분의 2 이상의 찬성으로 결의하고, 법에서 정한 수익자총회의 결의사항 외에 신탁계약으로 정한 수익자총회 결의사항에 대하여는 출석한 수익자의 의결권의 과반수로 결의합니다. (3) 투자자총회 결의사항 - 집합투자업자는 신탁계약 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사항을 변경하는 경우에는 수 익자총회의 결의를 거쳐야 합니다. 1. 집합투자업자ㆍ신탁업자 등이 받는 보수, 그 밖의 수수료의 인상 40
2. 신탁업자의 변경(합병ㆍ분할ㆍ분할합병, 그 밖에 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유 로 변경되는 경우를 제외한다) 가. 영업양도 등으로 신탁계약의 전부가 이전되는 경우 나. 법 제184조 제4항, 법 제246조 제1항 등 관련 법령의 준수를 위하여 불가피하게 신탁 계약의 일부가 이전되는 경우 다. 법 제420조 제3항 제1호 및 제2호에 따른 금융위원회의 조치에 따라 신탁업자가 변경 되는 경우 라. 금융산업의 구조개선에 관한 법률 제10조 제1항 제6호부터 제8호까지의 규정에 따른 금융위원회의 명령에 따라 신탁업자가 변경되는 경우 3. 신탁계약기간의 변경 4. 투자신탁의 종류(법 제229조의 구분에 따른 종류를 말한다)의 변경. 다만, 투자신탁을 설정 할 때부터 다른 종류의 투자신탁으로 전환하는 것이 예정되어 있고, 그 내용이 신탁계약서 에 표시되어 있는 경우에는 제외한다. 5. 주된 투자대상자산의 변경 6. 집합투자업자의 변경. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우는 제외한다. 가. 합병ㆍ분할ㆍ분할합병 나. 법 제420조 제3항 제1호 및 제2호에 따른 금융위원회의 조치에 따라 집합투자업자가 변경되는 경우 다. 금융산업의 구조개선에 관한 법률 제10조 제1항 제6호부터 제8호까지의 규정에 따른 금융위원회의 명령에 따라 집합투자업자가 변경되는 경우 7. 환매금지형투자신탁(존속기간을 정한 투자신탁으로서 수익증권의 환매를 청구할 수 없는 투 자신탁을 말한다)이 아닌 투자신탁의 환매금지형투자신탁으로의 변경 8. 환매대금 지급일의 연장 9. 그 밖에 수익자를 보호하기 위하여 필요한 사항으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 사항 (4) 반대매수청구권 - 법 제188조 제2항 각 호 외의 부분 후단에 따른 신탁계약의 변경 또는 법 제193조 제2항에 따 른 투자신탁의 합병에 대한 수익자총회의 결의에 반대하는 수익자는 수익자총회 전에 해당 집 합투자업자에게 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 그 수익자총회의 결의일 부터 20일 이내에 수익증권의 수를 기재한 서면으로 자기가 소유하고 있는 수익증권의 매수를 청구할 수 있습니다. - 집합투자업자는 반대수익자의 수익증권매수청구가 있는 경우 해당 수익자에게 수익증권의 매수 에 따른 수수료, 그 밖의 비용을 부담시켜서는 아니 됩니다. - 집합투자업자는 반대수익자의 수익증권매수청구가 있는 경우에는 매수청구기간이 만료된 날부 터 15일 이내에 그 투자신탁재산으로 법시행령 제222조에서 정하는 방법에 따라 그 수익증권 을 매수하여야 합니다. 다만, 매수자금이 부족하여 매수에 응할 수 없는 경우에는 금융위원회 의 승인을 받아 수익증권의 매수를 연기할 수 있습니다. 41
- 집합투자업자는 반대수익자의 수익증권매수청구에 따라 수익증권을 매수한 경우에는 지체 없이 그 수익증권을 소각하여야 합니다. 나. 잔여재산분배 - 금융위원회의 승인을 받아 투자신탁을 해지하는 경우, 신탁계약에서 정한 신탁계약기간의 종료, 수익자총회의 투자신탁 해지 결의, 투자신탁의 등록 취소 등의 사유로 투자신탁을 해지하는 경 우 투자신탁을 설정한 집합투자업자는 신탁계약이 정하는 바에 따라 투자신탁재산에 속하는 자 산을 해당 수익자에게 지급할 수 있습니다. 다. 장부ㆍ서류의 열람 및 등ㆍ초본 교부청구권 - 수익자는 집합투자업자(해당 수익증권을 판매한 판매회사를 포함한다)에게 영업시간 중에 이유 를 기재한 서면으로 그 수익자에 관련된 투자신탁재산에 관한 장부ㆍ서류의 열람이나 등본 또 는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다. 이 경우 집합투자업자는 법시행령 제95조 제1항에서 정 하는 정당한 사유가 없는 한 이를 거절하여서는 아니 됩니다. - 수익자가 열람이나 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있는 장부ㆍ서류는 다음 각 호와 같습 니다. 1. 투자신탁재산 명세서 2. 수익증권 기준가격대장 3. 재무제표 및 그 부속명세서 4. 투자신탁재산 운용내역서 - 집합투자업자는 신탁계약서를 인터넷 홈페이지 등을 이용하여 공시하여야 합니다. 라. 손해배상책임 - 금융투자업자는 법령ㆍ신탁계약ㆍ투자설명서에 위반하는 행위를 하거나 그 업무를 소홀히 하여 수익자에게 손해를 발생시킨 경우에는 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. 다만, 배상의 책임 을 질 금융투자업자가 상당한 주의를 하였음을 증명하거나 수익자가 금융투자상품의 매매, 그 밖의 거래를 할 때에 그 사실을 안 경우에는 배상의 책임을 지지 아니합니다. - 금융투자업자가 손해배상책임을 지는 경우로서 관련되는 임원에게도 귀책사유가 있는 경우에는 그 금융투자업자와 관련되는 임원이 연대하여 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. - 증권신고서(정정신고서 및 첨부서류를 포함한다)와 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설 명서를 포함한다) 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또 는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 다음 각 호의 자는 그 손해 에 관하여 배상의 책임을 집니다. 다만, 배상의 책임을 질 자가 상당한 주의를 하였음에도 불 구하고 이를 알 수 없었음을 증명하거나 그 증권의 취득자가 취득의 청약을 할 때에 그 사실을 안 경우에는 배상의 책임을 지지 아니합니다. 1. 그 증권신고서의 신고인과 신고 당시의 발행인의 이사(이사가 없는 경우 이에 준하는 자를 42
말하며, 법인의 설립 전에 신고된 경우에는 그 발기인을 말한다) 2. 상법 제401조의2 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자로서 그 증권신고서의 작성을 지 시하거나 집행한 자 3. 그 증권신고서의 기재사항 또는 그 첨부서류가 진실 또는 정확하다고 증명하여 서명한 공인 회계사ㆍ감정인 또는 신용평가를 전문으로 하는 자 등(그 소속단체를 포함한다) 법시행령 제135조 제1항에서 정하는 자 4. 그 증권신고서의 기재사항 또는 그 첨부서류에 자기의 평가ㆍ분석ㆍ확인 의견이 기재되는 것에 대하여 동의하고 그 기재내용을 확인한 자 5. 그 증권의 인수계약을 체결한 자(인수계약을 체결한 자가 2인 이상인 경우에는 발행인 또는 매출인으로부터 직접 증권의 인수를 의뢰받아 인수조건 등을 정하는 인수인을 말한다) 6. 그 투자설명서를 작성하거나 교부한 자 7. 매출의 방법에 의한 경우 매출신고 당시의 그 매출되는 증권의 소유자 마. 재판관할 - 집합투자업자, 신탁업자 또는 판매회사가 신탁계약에 관하여 소송을 제기하는 때에는 소송을 제기하는 자의 본점소재지를 관할하는 법원에 제기합니다. - 수익자가 소송을 제기하는 때에는 수익자의 선택에 따라 수익자의 주소지 또는 수익자가 거래 하는 집합투자업자, 신탁업자 또는 판매회사의 영업점포 소재지를 관할하는 법원에 제기할 수 있습니다. 다만, 수익자가 외국환거래법 제3조 제1항 제15호의 규정에 의한 비거주자인 경우에 는 수익자가 거래하는 집합투자업자, 신탁업자 또는 판매회사의 영업점포 소재지를 관할하는 법원에 제기하여야 합니다. 바. 기타 투자자의 권리보호에 관한 사항 - 이 투자신탁의 신탁계약 등 추가정보를 원하시는 고객은 이 투자신탁의 집합투자업자 또는 판 매회사에 자료를 요구할 수 있습니다. - 이 투자신탁의 기준가격 변동 등 운용실적에 관해서는 이 투자신탁의 집합투자업자 또는 판매 회사에 요구할 수 있습니다. - 이 투자신탁의 투자설명서 및 기준가격 변동 등은 한국금융투자협회에서 열람, 복사하거나, 한 국금융투자협회 인터넷 홈페이지(www.kofia.or.kr)에서 확인할 수 있습니다. 2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항 (1) 의무해지 - 집합투자업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 지체 없이 투자신탁을 해지하여 야 합니다. 이 경우 집합투자업자는 그 해지사실을 지체 없이 금융위원회에 보고하여야 합니다. 1. 신탁계약에서 정한 신탁계약기간의 종료 2. 수익자총회의 투자신탁 해지 결의 3. 투자신탁의 피흡수합병 4. 투자신탁의 등록 취소 43
(2) 임의해지 - 집합투자업자는 수익자의 이익을 해할 우려가 없는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하 는 경우에는 금융위원회의 승인을 받지 아니하고 투자신탁을 해지할 수 있으며, 이 경우 집합 투자업자는 그 해지사실을 지체 없이 금융위원회에 보고하여야 합니다. 1. 수익자 전원이 동의한 경우 2. 투자신탁의 수익증권 전부에 대한 환매의 청구를 받아 신탁계약을 해지하려는 경우 3. 1개월간 계속하여 투자신탁의 원본액이 금융위원회가 정하여 고시하는 금액에 미달하는 경 우 3. 집합투자기구의 공시에 관한 사항 가. 정기보고서 (1) 영업보고서 및 결산서류 제출 등 1) 영업보고서 - 집합투자업자는 투자신탁재산에 관한 매 분기의 영업보고서를 작성하여 매 분기 종료 후 2개월 이내에 금융위원회 및 한국금융투자협회에 제출하여야 합니다. - 집합투자업자는 투자신탁재산에 관한 영업보고서를 다음 각 호의 서류로 구분하여 작성하여야 합니다. 1. 투자신탁의 설정 현황 2. 투자신탁재산의 운용 현황과 수익증권의 기준가격표 3. 의결권공시대상법인에 대한 의결권의 행사 여부 및 그 내용(의결권을 행사하지 아니한 경우 에는 그 사유를 포함한다)이 기재된 서류 4. 투자신탁재산에 속하는 자산 중 주식의 매매회전율과 자산의 위탁매매에 따른 투자중개업자 별 거래금액ㆍ수수료와 그 비중 2) 결산서류 - 집합투자업자는 투자신탁의 결산기마다 다음 각 호의 서류 및 부속명세서(이하 결산서류 라 한다)를 작성하여야 합니다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 자산운용보고서 - 집합투자업자는 투자신탁에 대하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 그 사유가 발생한 날부터 2개월 이내에 결산서류를 금융위원회 및 한국금융투자협회에 제출하여야 합니다. 1. 투자신탁의 회계기간 종료 2. 투자신탁의 계약기간 종료 3. 투자신탁의 해지 44
(2) 자산운용보고서 - 집합투자업자는 자산운용보고서를 작성하여 투자신탁재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자의 확인을 받아 3개월마다 1회 이상 투자신탁의 수익자에게 교부하여야 합니다. - 다만, 수익자가 수시로 변동되는 등 수익자의 이익을 해할 우려가 없는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 자산운용보고서를 수익자에게 교부하지 아니할 수 있습니다. 1. 수익자가 자산운용보고서의 수령을 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 경우 2. 집합투자업자가 단기금융집합투자기구를 설정 또는 설립하여 운용하는 경우로서 매월 1회 이상 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 자산운용보고서를 공시하는 경우 3. 집합투자업자가 환매금지형집합투자기구를 설정 또는 설립하여 운용하는 경우(법 제230조 제3항에 따라 그 수익증권이 상장된 경우만 해당한다)로서 3개월마다 1회 이상 금융위원회 가 정하여 고시하는 방법으로 자산운용보고서를 공시하는 경우 4. 수익자가 소유하고 있는 수익증권의 평가금액이 10만원 이하인 경우로서 신탁계약에 자산 운용보고서를 교부하지 아니한다고 정하고 있는 경우 - 집합투자업자는 자산운용보고서에 다음 각 호의 사항을 기재하여야 합니다. 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 날(이하 기준일 이라 한다) 현재의 투자신탁의 자산ㆍ 부채 및 수익증권의 기준가격 가. 회계기간의 개시일부터 3개월이 종료되는 날 나. 회계기간의 말일 다. 계약기간의 종료일 라. 해지일 2. 직전의 기준일(직전의 기준일이 없는 경우에는 해당 투자신탁의 최초 설정일을 말한다)부터 해당 기준일까지의 기간(이하 해당 운용기간 이라 한다) 중 운용경과의 개요 및 해당 운용 기간 중의 손익 사항 3. 기준일 현재 투자신탁재산에 속하는 자산의 종류별 평가액과 투자신탁재산 총액에 대한 각 각의 비율 4. 해당 운용기간 중 매매한 주식의 총수, 매매금액 및 매매회전율(해당 운용기간 중 매도한 주식가액의 총액을 그 해당 운용기간 중 보유한 주식의 평균가액으로 나눈 비율을 말한다) 5. 기준일 현재 투자신탁재산에 속하는 투자대상자산의 내역 6. 투자신탁의 투자운용인력에 관한 사항 7. 매월의 주식, 주식 외의 증권 및 장내파생상품별 거래의 투자중개업자별 거래금액ㆍ수수료 및 그 비중 8. 이해관계인과의 거래에 관한 사항 9. 의결권공시대상법인에 대한 의결권의 행사여부 및 그 내용(의결권을 행사하지 아니한 경우 에는 그 사유를 포함한다) 10. 계열회사 발행증권의 거래내역에 관한 사항 11. 그 밖에 수익자를 보호하기 위하여 필요한 사항으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 사항 45
- 집합투자업자는 수익자에게 자산운용보고서를 교부하는 경우에는 수익증권을 판매한 판매회사 를 통하여 기준일부터 2개월 이내에 직접 또는 우편발송 등의 방법으로 교부하여야 합니다. 다 만, 수익자가 전자우편을 통하여 자산운용보고서를 수령한다는 의사표시를 한 경우에는 전자우 편을 통하여 교부할 수 있습니다. (3) 자산보관ㆍ관리보고서 - 집합투자재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자는 투자신탁재산에 관하여 투자신탁의 회계기간 종료, 투자신탁의 계약기간 종료 또는 투자신탁의 해지 등 어느 하나의 사유가 발생한 날부터 2개월 이내에 다음 각 호의 사항이 기재된 자산보관ㆍ관리보고서를 작성하여 수익자에게 교부하여야 합니다. 1. 신탁계약의 주요 변경사항 2. 투자운용인력의 변경 3. 수익자총회의 결의내용 4. 법 제247조 제5항 각 호의 사항 5. 이해관계인과의 거래의 적격 여부를 확인한 경우에는 그 내용 6. 회계감사인의 선임, 교체 및 해임에 관한 사항 7. 그 밖에 수익자를 보호하기 위하여 필요한 사항으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 사항 - 다만, 수익자가 수시로 변동되는 등 수익자의 이익을 해할 우려가 없는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 자산보관ㆍ관리보고서를 수익자에게 교부하지 아니할 수 있습 니다. 1. 수익자가 자산보관ㆍ관리보고서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 경우 2. 신탁업자가 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 집합투자기구의 자산보관ㆍ관리보고서를 공시하는 경우 가. 단기금융집합투자기구 나. 환매금지형집합투자기구(법 제230조 제3항에 따라 그 집합투자증권이 상장된 경우만 해 당한다) 다. 상장지수집합투자기구 3. 수익자가 소유하고 있는 수익증권의 평가금액이 10만원 이하인 경우로서 신탁계약에서 자 산보관ㆍ관리보고서를 교부하지 아니한다고 정하고 있는 경우 - 신탁업자는 수익자에게 자산보관ㆍ관리보고서를 교부하는 경우에는 수익증권을 판매한 판매회 사를 통하여 직접 또는 우편발송 등의 방법으로 교부하여야 합니다. 다만, 수익자가 전자우편 을 통하여 자산보관ㆍ관리보고서를 받겠다는 의사표시를 한 경우에는 전자우편을 통하여 교부 할 수 있습니다. (4) 기타장부 및 서류 - 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사 및 일반사무관리회사는 금융위원회가 정하는 바에 따라 그 업무에 관한 장부 및 서류를 작성하여 본점 및 지점에 비치하거나 인터넷 홈페이지를 이용하여 공시하여야 합니다. 46
- 한국금융투자협회는 법시행령 제94조 제2항에서 정하는 방법에 따라 각 집합투자재산의 순자 산가치의 변동명세가 포함된 운용실적을 비교하여 그 결과를 인터넷 홈페이지 등을 이용하여 공시하여야 합니다. 나. 수시공시 (1) 신탁계약변경에 관한 공시 - 집합투자업자는 신탁계약을 변경한 경우에는 인터넷 홈페이지 등을 이용하여 공시하여야 하며, 수익자총회의 결의를 거쳐 신탁계약을 변경한 경우에는 공시 외에 이를 수익자에게 통지하여야 합니다. (2) 수시공시 - 집합투자업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생한 경우 이를 공시하여야 합니 다. 1. 투자운용인력의 변경 2. 환매연기 또는 환매재개의 결정 및 그 사유 3. 법시행령 제93조 제2항에서 정하는 부실자산이 발생한 경우 그 명세 및 상각률 4. 수익자총회의 결의내용 5. 투자설명서의 변경. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우는 제외한다. 가. 법 및 법시행령의 개정 또는 금융위원회의 명령에 따라 투자설명서를 변경하는 경우 나. 신탁계약의 변경에 따라 투자설명서를 변경하는 경우 다. 투자설명서의 단순한 자구수정 등 경미한 사항을 변경하는 경우 6. 집합투자업자의 합병, 분할, 분할합병 또는 영업의 양도ㆍ양수 7. 집합투자업자 또는 일반사무관리회사가 기준가격을 잘못 산정하여 이를 변경하는 경우에는 그 내용(법시행령 제262조 제1항 후단에 따라 공고ㆍ게시하는 경우에 한한다) 8. 그 밖에 수익자의 투자판단에 중대한 영향을 미치는 사항으로서 금융위원회가 정하여 고시 하는 사항 - 수시공시는 다음 각 호의 방법으로 합니다. 1. 집합투자업자(www.kitmc.com), 수익증권을 판매한 판매회사 및 한국금융투자협회 (www.kofia.or.kr)의 인터넷 홈페이지를 이용하여 공시하는 방법 2. 수익증권을 판매한 판매회사로 하여금 전자우편을 이용하여 수익자에게 알리는 방법 3. 집합투자업자, 수익증권을 판매한 판매회사의 본점과 지점, 그 밖의 영업소에 게시하는 방법 (3) 집합투자재산의 의결권 행사에 관한 공시 - 집합투자업자는 투자신탁재산에 속하는 법 제9조 제15항 제3호 가목에 따른 주권상장법인이 발 행한 주식(법 제9조 제15항 제3호 나목에 따른 주권상장법인의 경우에는 주식과 관련된 증권예 탁증권을 포함한다)의 의결권 행사 내용 등을 다음 각 호의 구분에 따라 공시하여야 합니다. 1. 합병, 영업의 양도ㆍ양수, 임원의 임면, 정관변경 등 경영권변경과 관련된 사항에 대하여 의 결권을 행사하는 경우 : 의결권의 구체적인 행사내용 2. 의결권공시대상법인에 대하여 의결권을 행사하는 경우 : 의결권의 구체적인 행사내용 47
3. 의결권공시대상법인에 대하여 의결권을 행사하지 아니한 경우 : 의결권을 행사하지 아니한 구체적인 사유 4. 이해관계인 등과의 거래에 관한 사항 가. 이해관계인과의 거래내역 이해관계인 성명 (상호) 관계 [단위:백만원] 거래의 종류 자산의 종류 거래금액 한국투자증권 계열회사 위탁거래 채권 10,001 나. 집합투자기구간 거래에 관한 사항 [단위:백만원] 거래일자 거래상대방 거래내용 거래금액 거래사유 2008-03-24 한국부자아빠U채권혼합A-1호(모) 랜드피아일이천(CP) 매도 995 해지 2008-03-24 한국부자아빠U채권혼합A-1호(모) 우리캐피탈1차 (CP) 매도 995 해지 2008-03-25 신종MMF1-M 통안43-47-364-4 매도 2,527 해지 2008-03-25 신종MMF1-M 등 통안43-47-364-4 매도 2,497 해지 2008-03-28 신종법인용MMF 1-W호 프론티어제십차(CP) 매도 8,824 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 유로콴토제이차(CP) 매도 4,958 해지 2008-03-28 신종MMF10-M 등 유로콴토제이차(CP) 매도 1,487 해지 2008-03-28 신종MMF10-M 유로콴토제이차(CP) 매도 198 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 유로콴토제이차(CP) 매도 3,966 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 에스케이씨앤씨(CP) 매도 100 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 에스케이씨앤씨(CP) 매도 100 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 우리캐피탈오토(CP) 매도 100 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 우리캐피탈오토(CP) 매도 3,981 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 우리캐피탈오토(CP) 매도 100 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 에스케이씨앤씨(CP) 매도 995 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 에스케이씨앤씨(CP) 매도 1,194 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 에스케이씨앤씨(CP) 매도 199 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 에스케이씨앤씨(CP) 매도 1,294 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 에스케이씨앤씨(CP) 매도 1,493 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 에스케이씨앤씨(CP) 매도 597 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 우리캐피탈오토(CP) 매도 5,972 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 우리캐피탈오토(CP) 매도 1,194 해지 2008-03-28 신종MMF1-M 등 우리캐피탈오토(CP) 매도 199 해지 48