제 1 장총칙 1. 적용범위이규정은공시업무의수행및공시정보의관리에관한사항으로서법령, 관련규정또는정관에정하여진것을제외하고는이규정이정하는바에의한다. 2. 목적당사의모든공시정보가관련법규에따라정확하고공정하며시의적절하게공시될수있도록하기위하여공시관련업무절차에관한사항과공시정보의관리에필요한사항을정함을목적으로한다. 3. 용어의정의 1) 공시정보당사의경영및재산등에관하여투자자의투자판단에영향을미칠수있는사항으로별표제1호내지제6호에기재된공시사항및그와관련된정보를말한다. 2) 공시서류공시정보의공시를위하여제출한신고및보고서류 ( 전자문서포함 ) 와이에첨부된서류를말한다. 3) 공시통제제도공시정보를당사내부의관련조직에서일정한통제절차에따라관리해나가는제반업무활동을말한다. 4) 공시통제조직이규정에의해공시정보의생성, 수집, 검토, 공시서류의작성, 승인등공시와관련된업무를수행하는대표이사, 공시책임자, 총무및경리부서, 공시정보의생성과관련된사업부서를의미한다. 5) 공시책임자대표이사의지명을받아당사의공시업무를실질적으로총괄하는자로한국증권선물거래소 ( 이하 " 거래소 " 라한다 ) 의유가증권시장공시규정 ( 이하 " 공시규정 " 이라한다 ) 제80조제1항에따라공시책임자로거래소에등록된자를말한다. 6) 공시담당부서당사의업무및직제규정에의거당사의공시업무를담당하는부서를말한다. 이경우공시담당부서에는공시규정제80조제2항에따라거래소에등록된 " 공시담당자 " 2인이상이소속되어야한다. 7) 사업부서당사의공시정보의발생과관련된업무를수행하는부서를말한다. 8) 정기공시당사의사업 재무사항및경영실적등기업내용전반에관한사항을증권거래법 ( 이하 " 법 " 이라한다 ) 제83조의2, 제186조의3, 제186조의5, 법시행령 ( 이하 " 영 " 이라한다 ) 제83조의2, 유가증권의발행및공시등에관한규정 ( 이하 " 발행공시규정 " 이라한다 ) 제47조, 공시규정제21조에따라금융감독위원회 ( 이하 " 금감위 " 라한다 ) 또는거래소에사업보고서, 반기보고서, 분기보고서를제출하는것을말한다 9) 수시공시주요경영사항의공시로서당사의경영활동과관련하여투자의사결정에영향을미치는주요사실또는결정내용등을법제186조, 영제83조, 발행공시규정제69조, 공시규정제7조에따라금감위또는거래소에신고또는공시하는것을말한다. 10) 공정공시당사가관련법규상공시의무대상이되지않는정보나공시시한이도래하지않은정보등을특정인에게선별제공하는경우공시규정제12조및제13조와거래소의공정공시 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :2/60)
운영기준에따라당해정보를일반투자자가동시에 ( 또는특정인에대한선별제공전까지 ) 알수있도록거래소에공시하는것을말한다. 11) 조회공시당사와관련한풍문및보도의사실여부확인이나중요정보의유무에대하여공시규정제 18 조에의거거래소로부터요청받아공시하는것을말한다. 12) 자율공시당사가제 9 항의수시공시사항이외에회사의경영 재산및투자자의투자판단에중대한영향을미칠수있다고판단하거나공시의무대상이되지않은정보등에대한공시가필요하다고판단하는경우공시규정제 28 조및동시행세칙제 7 조의 2 에따라거래소에공시하는것을말한다. 13) 발행및특수공시관련법규상유가증권의모집 매출이나합병, 분할, 영업양수도등당사의조직변경이나자기주식의취득 처분등에관한사항을법제 8 조, 제 11 조, 제 12 조, 제 18 조, 제 189 조의 2, 영제 5 조의 4 내지제 5 조의 9, 제 6 조, 제 8 조, 제 84 조의 4, 제 84 조의 7, 제 84 조의 8, 발행공시규정제 10 조, 제 77 조, 제 100 조에따라금감위에관련신고서를제출하는것을말한다. 14) 이규정에서사용하는용어에관하여는이규정에서특별히정하는경우를제외하고는관련법령과규정에서사용하는용어의예에의한다. 제 2 장공시통제조직의기본적권한과책임 4. 대표이사 1) 대표이사는공시통제제도와관련한제반업무를관장한다. 2) 대표이사는공시통제제도가효과적으로운영될수있도록다음각호의업무를수행한다. (1) 공시통제제도의설계및운영에관한정책수립 (2) 공시통제제도에대한권한 책임 보고체계의수립 (3) 공시통제제도의운영실태최종점검및운영성과의최종평가 (4) 공시통제제도관련제규정의승인 (5) 기타필요한제반사항 5. 공시책임자 1) 공시책임자는대표이사가지명한다 2) 공시책임자는공시통제제도의설계및운영에관련된업무를총괄하며다음각호의업무를수행한다 (1) 공시정보및공시서류 ( 관련서류를포함한다. 이와같다 ) 에대한검토 승인 시행에관한업무 (2) 임직원의공시관련법규의준수를위해필요한조치 ( 관련교육실시, 지침의마련등 ) (3) 공시위험요인에대한식별과대처방안수립 실행 (4) 공시통제제도에대한상시모니터링과정기적인운영실태점검및운영성과평가 (5) 관련법규에서공시하도록명시적으로특정하지않은사항에대한공시여부및법위의결정 (6) 공시담당부서의지휘및감독 (7) 공시업무에관련된임직원에대한교육계획수립 시행 (8) 공시통제제도의설계및운영과관련된제규정의시행을위한세부지침등의승인 (9) 기타공시통제제도와관련하여대표이사가필요하다고인정하는사항 3) 공시책임자는그직무를수행함에있어필요한경우다음각호의권한을가진다. (1) 공시사항과관련된각종장부및기록에대한제출요구및열람권 (2) 회계또는감사담당부서, 기타공시정보생성및공시서류작성과관련있는부서의임직원에대한위견청취권 4) 공시책임자는그직무를수행함에있어필요한경우담당임원또는감사 ( 감사위원 ) 와협의할수있으며, 외부전문가의의견을청취할수있다. A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :3/60)
6. 공시담당부서및업무범위 1) 공시담당부서는총무팀, 경리팀으로한다. 2) 공시담당부서의업무범위는다음과같다. (1) 총무팀 : 수시공시, 공정공시, 조회공시, 자율공시, 발행 특수공시 (2) 경리팀 : 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서공시 3) 대표이사는공시업무에관한전문적지식을갖춘자중 2인을공시규정제80조제2항에따라공시담당자로지명하여야한다. 4) 공시담당부서는공시업무와관련하여공시책임자의지휘를받으며다음각호의업무를수행한다. (1) 각종공시정보의수집및검토 (2) 공시서류의작성및공시실행 (3) 공시관련법규의제 개정내용에대한수시점검등법규준수를위해필요한조치의검토및공시책임자에대한보고 (4) 회사전체적인차원에서의공시위험의식별, 점검, 평가, 관리 (5) 기타대표이사또는공시책임자가필요하다고인정하는사항 7. 사업부서 1) 각사업부서의장은다음각호의 1에해당하는경우에는총무부서에적시에이에관한정보를전달하여야한다. (1) 공시관련법규에서정한공시사항이발생하거나발생이예상되는경우 (2) 회사의경영에중대한영향을미치는사항으로서공시여부에대한판단이불분명한경우 (3) 이미공시된사항의취소또는변경사유가발생하거나발생이예상되는경우 (4) 기타공시책임자또는총무부서장의요구를받은경우 2) 전항의공시정보를전달하는경우관련내용과필요한증빙및참고자료등에관한사본을문서로총무부서로전달하고이에관한원본을보관하여야한다. 다만, 긴급을요하거나불가피한사유가있는경우에는문서외의적정한방법으로전달하되사후에관련내용의사본을문서로전달할수있다. 제 3 장공시통제활동과운영제 1 절정기공시 8. 정기공시회사는정기공시서류를작성하여공시시한내에금감위와거래소에제출하여야한다. 정기공시사항및공시시한은본규정별표제1호에의한다. 9. 사업부서 1) 각사업부서의장은정기공시사항의공시실행을위하여당해부서에분장된업무및공시일정등을확인하여점검하고경리부서로점검내용을전달하여야한다. 2) 각사업부서의장은정기공시사항의공시실행을위하여당해사업부서에분장된업무를수행하여야한다. 3) 각사업부서의장은업무추진의지연등으로전항을준수하지못할것으로예상되는경우이를즉시경리부서에통지하여야하며경리부서장의요청에따라필요한조치를취하여야한다. 10. 공시담당부서 1) 경리부서장은정기공시사항의공시실행을위하여공시사항과공시일정등을확인한다. 2) 경리부서장은사업부서의점검내용및통지내용에의거법정제출기한을준수하지못할우려가있는경우에는이를공시책임자에게보고하고필요한조치를지시받아 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :4/60)
시행하여야하며, 이를위해사업부서에필요한사항을요청할수있다. 3) 경리부서장은각사업부서에서전달받은내용등을종합하여관련법규에서정한서식및기재방법에따라정기공시서류를작성하여야한다. 4) 경리부서장은공시책임자와대표이사의승인을얻어법정제출기한내에정기공시를실행하여야한다. 이경우관련법규에따라대표이사등의인증이필요한경우에는당해인증을첨부하여야한다. 11. 공시책임자 1) 공시책임자는정기공시의공시실행에필요한업무추진현황을점검하고, 법정제출기한을준수하지못할우려가있는경우에는필요한조치를취하여야한다. 2) 공시책임자는경리부서장으로부터제출받은정기공시서류가관련법규에따라적정하게작성되었는지여부와당해정기공시서류를통해공시되는정보의정확성, 완전성등에대하여검토하고이를대표이사에게보고하여야하며대표이사의승인을얻어경리부서장에게공시를실행하도록하여야한다. 12. 대표이사대표이사는공시책임자로부터보고받은정기공시서류의적정성등에대하여직접확인 검토후승인하여야하며관련법규상필요한인증을하여야한다. 13. 공시내용의사후점검 1) 정기공시서류작성에관련된사업부서의장과경리부서장은공시후즉시당해공시내용의적정여부를점검하여야한다. 2) 경리부서장은점검결과기재오류나누락등이있는경우이를즉시시정하기위한정정공시등필요한조치를취하여야한다. 제 2 절수시공시 14. 수시공시회사는수시공시서류를작성하여공시시한내에금감위와거래소에제출하여야한다. 수시공시사항및공시시한은본규정별표제2호에의한다. 15. 사업부서 1) 각사업부서는수시공시사항이발생하거나발생이예상되는경우와이미수시공시된내용의취소또는변경사유가발생되거나발생이예상되는경우즉시이에관한정보를총무부서에전달하여야한다. 2) 사업부서는총무부서장으로부터제1항의정보에대한보완또는추가자료의제출등을요구받은경우즉시이에응하여야한다. 다만사업부서의장은당해사항이중대한보안을요하거나기밀을유지하여야하는사항으로판단하는경우에는공시책임자에게이를보고하고지시에따라야한다. 16. 공시담당부서 1) 총무부서장은사업부서로부터수시공시사항등에관한정보를전달받은경우즉시당해정보가공시사항에해당하는지여부에대한검토와정보의정확성, 완전성등을검토하여야한다. 이경우총무부서장은필요한경우당해사업부서에정보의보완이나추가자료의제출을요구할수있다. 2) 총무부서장은전항의검토결과수시공시사항에해당하는경우에는당해정보에대한검토내용과수시공시서류를작성하여공시책임자에게보고하여야하며, 공시책임자의승인을얻어관련법규에정한공시방법에다라공시를실행하여야한다. 다만, 공시책임자의부재등공시책임자의승인을받기어려운경우에는총무부서장이공시를실행할수있고, 이경우사후에공시책임자에게이를보고하여야한다. 3) 총무부서장은제1항의검토결과공시사항에해당하지않은경우에는그이유와당해정보에대한검토내용을문서로작성하여공시책임자에게보고하여야한다. 4) 총무부서장은수시공시사항이독점규제및공정거래에관한법률제11조의2에따른 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :5/60)
규모내부거래에대한공시에해당하는지여부를검토하여공시를실행하여야한다. 17. 공시책임자 1) 공시책임자는전조제2항및제3항의검토내용과공시서류등이관련법규에따라적정하게작성되었는지여부등을검토하고공시여부에대해승인하여야한다 2) 공시책임자는수시공시와관련하여중요한사항을대표이사에게보고하여야한다. 18. 공시내용의사후점검제13조의규정은수시공시에관하여이를준용한다. 이경우 " 정기공시서류 " 는 " 수시공시서류 " 로본다. 제 3 절공정공시 19. 공정공시회사는공정공시서류를작성하여공시시한내에거래소에제출하여야한다. 공정공시사항및공시시한은본규정별표제3호에의한다. 20 공정공시대상정보의우회제공의금지공정공시정보제공자 ( 별표제3호에서정하는자를말한다 ) 는공정공시사항을각종비율및증감규모등을통하여우회적으로공정공시정보제공대상자 ( 별표제3호에서정하는자를말한다 ) 에게제공하여서는아니된다. 21. 유의사항 1) 공정공시를실행하는경우에는공정공시의내용과관련하여상세한정보를알고자하는투자자의문의가용이하게이루어질수있도록공시책임자, 공시담당자, 당해공정공시대상정보와관련이있는사업부서및연락처등을명시하여야한다. 2) 거래소로부터요청이있는경우에는공정공시요약내용과홈페이지주소를기재하여거래소에공시를실행하고당해요약내용과원문은당사의홈페이지에게재하여야한다. 22. 준용제13조, 제15조내지제17조의규정은공정공시에관하여이를준용한다. 이경우제13조중 " 정기공시서류 " 는 " 공정공시서류 " 로, 제15조내지제17조중 " 수시공시 " 는 " 공정공시 " 로본다. 제 4 절조회공시 23. 조회공시회사는조회공시서류를작성하여공시시한내에거래소에제출하여야한다. 조회공시사항및공시시한은본규정별표제4호에의한다. 24. 공시담당부서 1) 총무부서장은거래소로부터조회공시요구를받은경우에는즉시사실여부및중요정보의유무등을확인하고공시서류를작성하여공시책임자의승인을얻어조회공시에응하여야한다. 2) 총무부서장은전항의사실여부나중요정보의유무확인을위해각사업부서에자료제출이나의견의진술을요청할수있으며, 이경우당해사업부서는이에응하여야한다. 다만사업부서의장은당해사항이중대한보안을요하거나기밀이유지되어야하는것으로판단하는경우에는공시책임자에게이를보고하고지시에따라야한다. 3) 총무부서장은조회공시를요구받은경우의사결정과정중에있다는내용으로공시 ( 이하 ' 미확정공시 ' 라한다 ) 한경유에는당해공시사항에대한확정내용또는진척상황을파악하여공시책임자의승인을얻어미확정공시일로부터 1월이내에재공시를 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :6/60)
실행하여야한다. 이경우 1월이내에재공시의실행이사실상불가능하다고판단되는경우에는재공시시한을명시하여공시를실행하여야한다. 25. 준용제13조, 제16조제2항단서및제17조의규정은조회공시에관하여이를준용한다. 이경우제13조중 " 정기공시 " 는 " 조회공시 " 로, 제17조중 " 수시공시 " 는 " 조회공시 " 로, 제17조제1항중 " 제2항및제3항의검토내용과공시서류 " 는 " 제1항의확인내용과공시서류 " 로본다. 제 5 절자율공시 26. 자율공시회사는자율공시서류를작성하여공시시한내에관련기관에제출할수있다. 자율공시사항및공시시한은본규정별표제5호에의한다. 27. 자율공시사항의판단및정보의수집 1) 공시책임자는자율공시가필요하다고판단되는사항이나이미자율공시한내용의취소또는변경사유가발행되거나발생이예상되는경우총무부서장에게필요한정보의수집및공시서류의작성을지시할수있다. 2) 총무부서장은자율공시가필요하다고판단되는사항이나이미자율공시한내용의취소또는변경사유가발생하거나발생이예상되는경우또는전항에따른공시책임자의지시가있는경우사업부서의장에게필요한정보의제공이나자료의제출을요구할수있다. 3) 사업부서의장은자율공시가필요하다고판단되는사항이나이미자율공시한내용의취소또는변경사유가발생하거나발생이예상되는경우또는전항의규정에따라총무부서장으로부터이와관련하여필요한정보의제공이나자료의제출을요청받은경우제7조제2항에서정한방법에따라즉시이에관한정보나자료를문서로총무부서에전달하여야한다. 4) 사업부서의장은총무부서장으로부터전항의통지내용에대한보완또는추가자료의제출등을요구받은경우에는즉시이에응하여야한다. 다만당해사항이중대한보안을요하거나기밀을유지하여야하는것으로판단되는경우에는공시책임자에게이를보고하고필요한지시에따라야한다. 28. 준용제13조, 제16조및제17조의규정은자율공시에관하여이를준용한다. 이경우제13조중 " 정기공시 " 는자율공시 " 로, 제16조제1항중 " 공시사항에해당하는지여부에대한검토 " 는 " 공시의필요성에대한검토 " 로, 동조제2항중 " 공시사항에해당하는경우 " 는 " 공시가필요하다고판단되는경우 " 로, 동조제3항중 " 공시사항에해당하지않는경우 " 는 " 공시가필요하지않다고판단되는경우 " 로보며, 제16조및제17조중 " 수시공시 " 는 " 자율공시 " 로본다. 제 6 절발행및특수공시 29. 발행및특수공시회사는발행및특수공시서류를작성하여공시시한내에금감위와거래소에제출하여야한다. 발행 특수공시사항및공시시한은본규정별표제6호에의한다. 30. 업무추진계획의수립총무부서장은발행및특수공시사항이발생하거나발생할것으로예상되는경우필요한공시사항과공시일정등을확인하고사업부서별업무분장을포함한발행및 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :7/60)
특수공시업무추진계획을수립하여공시책임자의승인을얻어이를각사업부서에문서로전달하여야한다. 31. 준용제9조제3항, 제10조제2항및제3항, 제11조내지제13조의규정은발행및특수공시에관하여이를준용한다. 이경우제10조제3항, 제11조내지제13조중 " 정기공시서류 " 는 " 발행및특수공시서류 " 로본다. 제 4 장정보및의사소통 32. 정보의수집 유지 관리 1) 각각의공시통제조직은공시정보의정확성 완전성 공정성 적시성을확보하기위하여담당업무에관련되는당사내 외부의필요한정보와근거자료를수집 유지 관리하여야한다. 2) 대표이사는임직원이전항의정보를수집 유지 관리하고관련업무에활용할수있도록정보관리시스템을마련하거나필요한업무지시를할수있다. 33. 의사소통대표이사는공시업무의수행과정에서각공시통제조직및임 직원간의원활한정보교환및의사소통을위해보고체계의수립등필요한의사소통체계가갖추어지도록노력하여야한다. 제 5 장공시위험의평가와관리 34. 공시위험의관리대표이사와공시책임자는공시정보의정확성, 완전성, 공정성및적시성에부정적인영향을미칠수있는다음각호의공시위험이적시에점검되고지속적으로관리될수있도록하여야한다. 1) 재무정보오류회계처리상의실수나담당자간의사소통의불일치등에의해야기되는실제재무상태와공시내용과의불일치등으로인한공시위험 2) 서식기재의미비, 기재오류기재요령등에대한이해부족, 오타등으로공시관련서식상요구되는사항에대한기재누락또는오류로인한공시위험 3) 공시내용의불명확성 불충분성 부정확성일반인이이해하기힘든전문용어 약어의사용, 관련내용에대한충분한설명부족, 실제발생사실과공시내용과의불일치등으로인한공시위험 4) 관련법규상의공시기한준수의무의불이행정보전달의지연, 결재의지연, 공시기한에대한오인등으로공시기한을준수하지못하는경우의공시위험 5) 공시사항의누락 은폐 축소공시의무사항을이해하지못한공시누락이나, 회사에부정적인정보등에대한은폐 축소로인한공시위험 6) 예측정보의공시에따른위험예측정보가합리적근거나가정에기초하지않았거나고의의허위기재, 중요한사항의누락등으로인한공시위험 7) 미공개정보의유출일반에공개되지않은정보가내부임직원에의해선별적으로제공되거나, 언론과의 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :8/60)
접촉등비정상적인경로를통해유출되는경우의공시위험 8) 공시제도이변경에따른위험공시관련법규의변경, 정부정책의변경, 회사가속해있는거래소시장의변경, 관련감독기관및시장운영기관등의담당자또는실무변경등으로인하여발생할수있는공시위험 9) 공시담당자의변경공시담당자의변경에따른정보승계의단절, 공시의무이행의계속성상실등으로인하여발생할수있는공시위험 10) 기타공시정보에부정적인영향을미칠수있는공시위험 35. 사업부서 (1) 각사업부서는공시관련업무의수행과정에서공시위험이발생하거나발생가능성이있는경우이를즉시총무부서에전달하고공시책임자의지시에따라공시위험이발생하지않도록적절한관리를하여야한다. (2) 각사업부서의장은당해사업부서와관련된공시위험을목록화하여적절한점검및관리가이루어지도록하여야한다. 36. 공시담당부서 1) 총무부서는회사전체적인차원에서공시위험에대한점검및관리업무를총괄한다. 2) 총무부서장은공시위험요소들을목록화하고지속적인점검및관리가이루어질수있도록하여야한다. 3) 총무부서장은공시위험의발생결과가회사에미치는영향이큰주요한공시위험을별도로분류하여등적절한점검및관리가이루어지도록하여야한다. 제 6 장모니터링 제 1 절일상적모니터링 37. 일상적모니터링 1) 사업부서의장및총무, 경리부서장과공시책임자는일상적모니터링을통해공시관련업무가공시통제제도에따라처리되고있는지여부를점검하고취약점이발견된경우적시에시정 개선될수있도록필요한조치를취하고, 사후에조치의이행여부를확인하여야한다. 2) 일상의모니터링을위해문서의결재, 참고자료의제출요구, 공시정보와관련된직원과의면담, 회계또는감사업무담당부서등의의견을청취할수있다. 제 2 절운영실태점검및운영성과평가 38. 주체및시기 1) 대표이사와공시책임자는각각제4조제2항제3호및제5조제2항제4호에따라당사의공시통제제도운영실태를점검하고운영성과를평가하여야한다. 2) 운영실태점검및운영성과평가는매사업년도종료후사업보고서제출전에실시되어야한다. 다만, 대표이사가필요하다고인정하는경우에는사업년도중에도실시할수있다. 39. 절차 1) 각사업부서와총무부서장은자체평가내용을포함한부서별운영현황에대한보고서를전조제2항의기간내에서공시책임자가정하는날까지공시책임자에게제출하여야한다. 2) 공시책임자는각사업부서와총무부서장이제출한보고서를근거로당사의공시통제제도에대한운영실태점검및운영성과평가를실시하여그결과를대표이사에게 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :9/60)
보고하여야한다. 이경우공시책임자는감사, 내부감사팀, 외부전문가등의자문을얻을수있다. 3) 대표이사는공시책임자가보고한결과를근거로하여당사의공시통제제도에대한운영실태점검및운영성과평가를실시한다. 40. 방법및고려사항 1) 대표이사와공시책임자는공시통제제도에대한운영실태점검및운영성과에대한평가를위해정보의생성, 전달등공시절차에관여한자와의면담, 관련문서검토, 외부전문가의의견청취등다양한방법을병행하여사용할수있다. 2) 공시통제제도에대한운영실태점검및운영성과평가를함에있어다음각호의사항을고려하여야한다. (1) 이전에수행되었던점검과평가이후공시통제제도의기능에영향을주는어떠한변화가발생하였는지여부 (2) 당사가설계 운영하고있는공시통제제도가지속적이며정확한정보의생산및공시위험의감소에기여하는지여부 (3) 당사의공시통제제도에부적법하거나결함이있는부분이있는지여부 (4) 재무및비재무정보의정확성을점검하기위한절차가충분한지여부 (5) 당사의공시사항에대하여충분한사전검토와사후점검이이루어지고있는지여부 (6) 당사의공시통제과정에서모든관여자들이그들의책임을이해하고있는지여부 (7) 이전에발생한공시위험및주요한공시위험에대한평가및관리가적정히이루어지고있는지여부 (8) 이전에발생한위험이기존의공시통제제도를통해회피가능하였는지여부 3) 공시책임자는전항각호의사항외에도필요하다고인정하는사항에대하여협의를통하여별도의점검표등을마련하여활용할수있다. 41. 평가결과의활용 (1) 대표이사와공시책임자공시통제제도에대한운영실태점검및운영성과평가를통해나타난통제상의취약점이개선될수있도록필요한조치를취하여야한다. (2) 공시책임자는전항의조치가이행되고있는지여부에대하여사후에점검하여야한다. 제 7 장기타의공시통제 제 1 절미공개정보의이용금지및단기매매차익반환 42. 일반원칙당사의임직원은당사의업무등과관련하여일반인에게공개 ( 법시행규칙제36조에의한공개를말한다 ) 되지않은중요한정보 ( 이하 ' 미공개중요정보 ' 라한다 ) 를알게된경우당사가발행한유가증권의매매기타거래와관련하여당해정보를이용하거나다른사람으로하여금이를이용하게하여서는안된다. 43. 임직원에의한당사발행유가증권의거래 1) 당사의임직원은미공개중요정보의이용여부를불문하고당사가발행한유가증권을매매기타거래하고자하는경우당해사정을서전에내부감사담당임원또는법무담당임원에게통보하여야한다. 2) 전항의통보를받은내부감사담당임원또는법무담당임원은당해매매기타거래가미공개중요정보를이용한거래로여겨질우려가있다고판단되는경우이를금지할수있다. 이경우당해임직원은이에따라야한다. 44. 미공개중요정보의관리대표이사또는공시책임자는다음각호에따라미공개중요정보가관리될수있도록필요한조치를취하여야한다. A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :10/60)
1) 미공개중요정보를포함하고있는문서는허용된임직원만이사용할수있는안전한장소에보관되어야한다. 2) 임직원은미공개중요정보를엘리베이터, 복도, 음식점, 비행기또는택시등타인이대화내용을들을수있는장소에서논의하여서는안된다. 3) 미공개중요정보를포함하고있는문서는공개적인장소에비치되어서는안되며, 문서의폐기시에는분쇄등적절한방법을통해문서의내용을파악할수없도록폐기되어야한다. 4) 임직원은자신이보유하고있는미공개중요정보를외부뿐만아니라회사내에서도보안을유지하여야한다. 5) 미공개중요정보와관련한팩스, 컴퓨터통신등에의한문서의전자송신은보안이보장된상태에서만수행되어야한다. 6) 미공개중요정보를포함하고있는문서의불필요한복사는가급적피하고문서는회의실또는업무관련장소에서신속히정리되어야한다. 7) 미공개중요정보를포함하고있는문서사본의여분은분쇄등의방법으로완전하게파기하여야한다. 45. 자회사등의미공개중요정보임직원에대한당사의자회사, 관계회사등의미공개중요정보의이용행위금지에관하여는제42조내지제44조를준용한다. 46. 단기매매차익의반환 1) 임직원이당사가발행한주권등 ( 법제188조제1항의 " 주권등 " 을말한다. 이하같다 ) 을매수한후 6월이내에매도하거나매도한후 6월이내에매수하여이익을얻은경우에는법제188조의규정에의하여그이익을당사에반환하여야한다. 2) 총무부서장은주주및증권선물위원회 ( 이하 ' 증선위 ' 라한다 ) 또는거래소로부터법제188조제3항에의해당사가단기매매차익거래를한임직원에대해그이익의반환청구를하도록요청받은경우에는이를공시책임자에게보고하여야한다. 3) 공시책임자는전항의임직원에대해증선위의요청을받은날로부터 2월이내에재판상의청구를포함하여당해이익을반환받기위한필요한절차를진행하여야한다. 4) 공시책임자는전항의규정에의한이익의반환이있는경우에는당해증빙자료 ( 무통장입금증과입금계좌원장의해당란의사본및회계처리전표 회계처리원장의사본을말한다 ) 와함께, 이익의반환이없는경우에는재판상청구를증명할수있는서면등을첨부하여증선위의요청을받은날로부터 2월이내에증선위에관련사항을보고하여야한다. 제 2 절보도자료의배포등언론과의접촉 47. 보도자료의배포 1) 각사업부서의장은언론사등대중매체에보도자료를배포하고자하는경우사전에총무부서에전달하여공시책임자의승인을얻어배포하여야한다. 이경우공시책임자가필요하다고판단하는경우에는대표이사에게보고하고지시에따라야한다. 2) 총무부서장은당해보도자료를통해전달되는정보가제19조의공정공시사항에해당하는때에는공정공시서류를작성하여공시책임자의승인을얻어제21조및제22조에따라공정공시하여야한다. 48. 의견청취공시책임자는필요한경우보도자료를통해제공되는정보에관하여전문적식견이있는임직원이나외부전문가등의의견을청취할수있다 49. 보도내용의사후점검보도자료를생성시킨사업부서의장과총무부서장은보도자료의배포후보도된내용에대하여사후점검을실시하여사실과다른내용이보도된경우이를공시 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :11/60)
책임자에게보고하고공시책임자의지시에따라필요한조치를하여야한다. 50. 언론사의취재등 1) 언론사등대중매체에서당사에취재등을요청하는경우에는다음각호의자가취재등에응할수있다. 다만부득이한경우에는공시책임자가취재등에응하는자를지정할수있다. (1) 대표이사 (2) 공시책임자 (3) IR담당임원 (4) 재무담당임원 2) 총무부서장은전항의취재등의요청이있는경우당해언론사등으로부터미리질의내용을접수하거나예상문답내용을작성하여공시책임자의검토를거쳐취재등에응하는자에게전달하여야한다. 3) 총무부서장은언론사등대중매체의보도내용을확인하여사실과다른내용이보도된경우이를공시책임자에게보고하고공시책임자의지시에따라필요한조치를하여야한다. 제 3 절시장풍문등 51. 시장풍문 1) 회사는시장풍문에대하여어떠한언급도하지않음을원칙으로한다. 2) 공시책임자또는총무부서장은관련사업부서에대한의견조회등을통해시장풍문의내용이공시되지않은중요정보와일치하는지여부를확인하여야하며, 일치하는경우에는이를즉시관련정보가공시되도록필요한조치를취하여야한다. 3) 공시책임자또는총무부서장은시장풍문의내용이공시되지않은중요정보와일치하지않는경우에도회사의이해관계에부정적인영향을미칠수있는사안이라고판단되는경우에는적절한대응방안을수립 시행하여야한다. 52. 정보제공요구 1) 주주및이해관계자등으로부터회사와관련한정보공개를요구받은경우공시책임자는당해요구의적법성을검토하여관련정보를제공할것인지여부를결정하여야한다. 2) 전항의결정에따라정보를제공하는경우공시책임자는제공되는정보가투자판단및주가에영향을미칠수잇는지여부에대하여법무담당부서또는외부법률전문가의의견을청취하여야하며, 공정공시대상에해당하거나투자판단및주가에영향을미치는정보인경우에는당해정보제공을요구한자에대한정보제공과동시에 ( 또는정보제공전까지 ) 일반에게공개될수있도록필요한조치를취하여야한다. 53. 기업설명회 1) 투자설명회, 애널리스트간담회등기업설명회 ( 이하 " 기업설명회 " 라한다 ) 를개최하는경우당해업무를담당하는사업부서의장은기업설명회에서배포될자료와예상문답내용을문서로공시책임자에게사전에보고하고승인을얻어야한다. 2) 기업설명회를개최하는경우당해업무를담당하는사업부서의장은총무부서에게기업설명회의개최일시, 장소, 대상등을통지하여야하며, 총무부서장은기업설명회개최에관한공시를개최전까지실행하여야한다. 3) 총무부서장은기업설명회의질의 응답등을통해일반에게공개되지않은정보의제공이있는경우당해정보가지체없이일반에게공개될수있도록필요한조치를취하여야한다. 54. 홈페이지, 전자우편등을통한정보의제공 1) 각사업부서의장은홈페이지나전자우편등을통해회사와관련한정보를제공하는경우사전에당해정보를총무부서로전달하고공시책임자의승인을얻어제공하여야한다. A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :12/60)
2) 제 47 조제 2 항, 제 48 조, 제 49 조는본조에서준용한다. 이경우 " 보도자료 " 와 " 보도자료를통해제공되는정보 " 는 " 홈페이지, 전자우편등을통해제공되는정보 " 로본다. 제 8 장보칙 55. 교육 1) 공시책임자는회사의모든임직원이공시통제제도에대해충분히이해하고관련업무를올바르게수행할수있도록공시통제제도와관련한교육을수립 시행하여야한다. 이경우공시정보의발생빈도가큰사업부서와총무및경리부서에대하여는전문적인교육또는연수가이수되도록하여야한다. 2) 총무부서장은거래소또는한국상장회사협의회에서실시하는의무교육일정등을파악하여반드시이수하도록필요한조치를하여야한다. 56. 벌칙회사는이규정에위반한임직원에대하여당사의관련규정에따라벌칙또는제재를할수있다 57. 규정의개폐이규정의개폐는대표이사가한다. 1. 시행일이규정은 2006년07월01일부터시행한다. 부칙 A15 제정 :2006.07.01( 쪽 :13/60)