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현택 반
6 years ago
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1 < 별지제 18 호서식 > : 간이투자설명서 ( 집합투자증권 ) 투자위험등급 : 1 등급 [ 매우높은위험 ] 동부자산운용 ( 주 ) 는투자대상자산의종류및위험도등을감안하여 1 등급 ( 매우높은위험 ) 에서 5 등급 ( 매우낮은위험 ) 까지투자위험등급을 5 단계로분류하고있습니다. 따라서, 이러한분류기준에따른투자신탁의위험등급에대해충분히검토하신후합리적인투자판단을하시기바랍니다. 간이투자설명서 이투자설명서는동부더리치증권투자신탁제 1 호 [ 주식혼합 ] 에대한투자설명서의내용중중요사항을발췌한요약정보를내용을담고있습니다. 따라서동부더리치증권투자신탁제 1 호 [ 주식혼합 ] 수익증권을매입하기전에반드시증권신고서또는정식투자설명서를읽어보시기바랍니다. 1. 집합투자기구명칭 : 동부더리치증권투자신탁제 1 호 [ 주식혼합 ] 2. 집합투자업자명칭 : 동부자산운용주식회사 3. 판매회사 : 각판매회사본 지점판매회사에대한자세한내용은협회 ( 및집합투자업자 ( 의인터넷홈페이지를참고하시기바랍니다. 4. 작성기준일 : 증권신고서효력발생일 : 모집 ( 매출 ) 증권의종류및수 : 투자신탁의수익증권 (1조좌) 7. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) : 개방형집합투자기구로모집기간을정하지않고계속모집가능 8. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소가. 집합투자증권신고서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 나. 투자설명서전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 전자공시시스템 서면문서 : 집합투자업자의본점및판매회사영업점 9. ( 안정조작또는시장조성관련 ) : 해당사항없음 * 효력발생일까지증권신고서의기재사항중일부가변경될수있으며, 개방형집합투자증권인경우효력발생일이후 ( 청약일이후 ) 에도변경될수있습니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한이집합투자증권은 예금자보호법 에의한보호를받지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다.

2 간이투자설명서상세목차 Ⅰ. 집합투자기구의개요 1. 명칭 2. 모집예정기간 3. 모집예정금액 4. 펀드존속기간 5. 분류 6. 집합투자업자 Ⅱ. 집합투자기구의투자정보 1. 주요투자대상 2. 투자전략및위험관리 3. 수익구조 4. 주요투자위험 5. 투자위험에적합한투자자유형 6. 운용전문인력 7. 투자실적추이 ( 세전기준 ) Ⅲ. 매입, 환매관련정보 1. 수수료및보수 2. 과세 3. 기준가격산정및매입 환매절차 Ⅳ. 요약재무정보 2

3 투자결정시유의사항안내 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서를반드시참고하시기바랍니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을 참고하고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중한 투자결정을하시기바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른투자목적또는성과 목표가실현된다는보장은없습니다. 4. 과거의투자실적이장래에도실현된다는보장은없습니다. 5. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히은행, 증권회사, 보험회사등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지않습니다. 6. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법의적용을받지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호를받지못합니다. 7. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제 집합투자증권을매입하는금액은작아질수있습니다. 3

간이투자설명서 Ⅰ 집합투자기구의개요 1. 명칭 : 동부더리치증권투자신탁제 1 호 [ 주식혼합 ](98333) ( 종류 ) Class A C1 C2 C3 C4 C-E 금융투자협회 펀드코드 98334 98335 98336 98337 98338 98339 2. 모집예정기간 추가형으로모집개시이후특별한사유가없는한영업일에한하여계속모집이가능합니다 3.

4 간이투자설명서 Ⅰ 집합투자기구의개요 1. 명칭 : 동부더리치증권투자신탁제 1 호 [ 주식혼합 ](98333) ( 종류 ) Class A C1 C2 C3 C4 C-E 금융투자협회 펀드코드 모집예정기간 추가형으로모집개시이후특별한사유가없는한영업일에한하여계속모집이가능합니다 3. 모집예정금액 1조좌까지모집가능하며 1좌단위로모집합니다. 단모집기간은정해지지않았으므로계속모집이가능합니다. 주 1) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이일정규모이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있다는점에유의하여주시기바랍니다. 주 2) 모집 ( 판매 ) 예정금액이줄거나모집 ( 판매 ) 예정기간이단축될수있으며, 이경우판매회사및운용사의홈페이지를통하여공시됩니다. 4. 펀드존속기간 이투자신탁은추가자금납입이가능한투자신탁으로별도의신탁계약기간을정하지않고있습니다. 투자신탁의신탁계약기간은일반적으로투자신탁의존속기간을의미하는것으로수익자의저축기간또는만기등의의미와다를수있습니다. 주 1) 법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제로해산 ( 해지 ) 되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지 ( 해산 ) 될수있습니다. 자세한사항은 제 5 부집합투자기구의해지 를참고하시기 5. 분류 가. 형태별종류 : 투자신탁나. 운용자산별종류 : 증권 ( 혼합주식형 ) 다. 개방형 폐쇄형구분 : 개방형 ( 환매가가능한투자신탁 ) 라. 추가형 단위형구분 : 추가형 ( 추가로자금납입이가능한투자신탁 ) 마. 특수형태 : 종류형 ( 판매보수등의차이로인하여기준가격이다른투자신탁 ) 주 1) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한투자대상은제2부 투자대상 과 투자전략 부분을참고하시기바랍니다. 6. 집합투자업자회사명동부자산운용주식회사주소및연락처서울시영등포구여의나루로 57,19층 ( 여의도동, 신송센터빌딩 )( 대표전화 : ) 주 1) 집합투자업자에대한자세한사항은투자설명서 제 4 부집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 4

5 Ⅱ 집합투자기구의정보 1. 주요투자대상 투자대상 투자비율 투자대상내역 법제4조제4항의규정에의한지분증권중주권, 신주인수권이표시된것 ( 법제9조제15항제3호의주권상장법인이발행한것및증권시장에기업 1 주식 90% 이하 공개를위하여발행한공모주등에한한다 ) 및법제4조제8항의규정에의한증권예탁증권중지분증권과관련된증권예탁증권 ( 법제9조제15항제3 호의주권상장법인이발행한것및증권시장에기업공개를위하여발행한공모주등에한한다 ) 2 채권 50% 미만 법제4조제3항의규정에의한국채증권, 지방채증권, 특수채증권 ( 법률에의하여직접설립된법인이발행한채권을말한다 ), 사채권 ( 신용평가등급이 BBB- 이상이어야하며, 사모사채, 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행하는사채및주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권은제외한다 ) 3 어음 50% 미만 기업어음증권 ( 기업이사업에필요한자금을조달하기위해발행하는약속어음으로법시행령제4조에서정하는요건을갖춘것 ), 기업어음증권을제외한어음및양도성예금증서 ( 양도성예금증서를제외하고는신용평가등급이 A3- 이상 ) 4 자산유동화증권 50% 미만 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 5 집합투자법제110조에의하여신탁업자가발행한수익증권, 법제9조제21항의규 40% 이하증권등정에의한집합투자증권 6 파생상품 매매에따른위험평가액이 10% 이하 법제 5 조제 1 항내지제 3 항의규정에의한파생상품으로서주식 채권이나주식 채권의가격, 이자율, 지표, 단위또는이를기초로하는지수등에연계된것 * 상기투자대상은모든투자대상을열거한것이아니므로, 자세한사항은증권신고서와정식투자설명서를반드시참조하여주시기바랍니다. 2. 투자전략및위험관리 (1) 투자목적 이투자신탁은 " 주식 " 을법시행령제94조제2항제4호에서규정하는주된투자대상자산으로하는주식혼합형투자신탁으로서주식포트폴리오및장내파생상품의비중을민감도 ( 델타 ) 에따라조정하면서수익을추구합니다. 그러나이투자신탁의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자 판매회사 신탁업자등이투자신탁과관련된어떠한당사자도수익자에대해투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. (2) 투자전략이투자신탁의비교지수는 (KOSPI * 50%) + ( 국내 91일물 CD금리 * 50%) 입니다. 이투자신탁은최초주식편입비를 50% 수준에서시작하여주가상승시편입비율감소, 주가하락시편입비율증가시키는변동성매매전략을수행하여결과적으로운용기간중평균주식편입비가투자신탁자산총액의 50% 수준이므로 KOSPI지수를 50% 비중으로적용하고, 나머지잔여재산의대부분을채권또는유동성자산에투자하는것으로가정하여국내 91일물 CD금리를비교지수의 50% 비중으로적용합니다. KOSPI지수는한국거래소가시가총액식으로산출하여주가의변동을종합적으로나타내는지표로서한국증시의현황을객관적으로나타낸다고판단하여비교지수로사용하였습니다. 5

6 시장상황및투자전략의변경, 새로운비교지수의등장에따라비교지수를변경할수있습니다. 이경우법령에서정한절차 ( 수시공시등 ) 에따라공시될예정입니다. ( 비교지수수익률은동부자산운용홈페이지 ( 에서확인가능 ) 가. 주식운용전략 1 포트폴리오구성 : 대표그룹소속우량기업을중심으로시가총액, 유동성, 변동성등을고려하여종목선정, 투자비중을결정합니다. 세계적인경쟁력을확보한국내주요그룹 ( 삼성, 범현대 ( 현대차, 현대중공업, 현대그룹등 ), 범LG(LG, GS, LS 등 ), SK, 두산 ) 위주의포트폴리오구성 주요그룹소속계열사중에서도시가총액이높고재무적안정성이뛰어난우량기업을선별적으로투자 Liquidity Analysis : 거래대금 / 거래량등고려, 유동성매우낮은종목제외 Volatility Analysis : 변동성이너무크거나작은종목제외 Credit Analysis : 종목별신용리스크관리, 적자지속기업및그룹리스크체크, 기업의유동성지표확인 2 주식편입비율조정 초기주식편입비율은주식시장의변동성등을고려하여 50% 수준에서결정합니다. 주가상승시편입비율감소, 주가하락시편입비율증가하는전략을통해지속적인비중조절로수익을추구합니다. 주식편입비율은 0 ~ 90% 로운용합니다. 3 포트폴리오리밸런싱 정기또는수시리밸런싱을통해포트폴리오관리 정기리밸런싱 : 매6개월마다점검하여종목교체및투자비중조정 수시리밸런싱 : 개별종목별모니터링을통해필요시종목교체및투자비중조정 실시간모니터링을통해개별종목의수익기여도점검등손익관리 나. 장내파생상품운용전략 주식시장의하락위험에대비하기위해장내파생상품 (KOSPI200지수선물) 에일부투자 주식시장이하락하게되면 KOSPI200지수선물의매도를통해이익을발생시켜전체적인손실위험최소화추구 주식시장이하락하면 KOSPI200지수선물매도증가, 주식시장이상승하게되면 KOSPI200지수선물매도감소 KOSPI200지수가기준지수대비 50% 이상하락한적이있는경우, 장내파생상품운용전략일시중단후차기기준지수결정일부터장내파생상품운용전략재시작 * 기준지수 : 최초설정일및최초설정일로부터매 6개월시점의 KOSPI200지수종가 다. 추가수익전략 공모주투자 차익거래및시장 Event 를활용한적극적인추가수익추구 - ETF 차익거래등 - 보유주식포트폴리오종목중유상증자, 신주인수권부사채 (BW), 전환사채 (CB), Block-Sale 등리스크대비기대수익이큰기회적극활용 6

라. 채권및어음에의투자 Enhanced Portfolio 전략및효과가검증된당사의고유추가수익확보전략으로안정적 + α 달성추구 - Slope Momentum Trading: 국내외지표, 수급및금리추세의모멘텀을종합적으로활용한매매 - Spread Trading : 채권간스프레드에대한통계적분석을바탕으로매매 - Yield Curve Trading :

7 라. 채권및어음에의투자 Enhanced Portfolio 전략및효과가검증된당사의고유추가수익확보전략으로안정적 + α 달성추구 - Slope Momentum Trading: 국내외지표, 수급및금리추세의모멘텀을종합적으로활용한매매 - Spread Trading : 채권간스프레드에대한통계적분석을바탕으로매매 - Yield Curve Trading : 수익률곡선상에서만기에비해상대적으로수익률이높은것을보유하다가만기가다가오면서수익률하락으로인한가격상승을노리는전략 마. 위험관리정기또는수시리밸런싱을통해포트폴리오를관리하고실시간모니터링을통해개별종목의수익기여도점검등손익관리를실시합니다. 3. 수익구조이투자신탁은국내주식시장에상장된주식에대부분을투자하여주식의가격변동등에따라손익이결정되므로, 투자대상자산인주식및채권의가격변동에연동이되며각자산별비중의영향을받아이투자신탁의성과에영향을끼칠수있습니다. 4. 주요투자위험 이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 이투자신탁은예금자보호법의적용을받는은행의예금과달리실적에따른수익을취득하므로은행등에서판매하는경우에도예금보험공사등의보호를받지못합니다. (1) 일반위험시장위험및개별위험주식가격변동위험이자율변동위험 집합투자재산을상장주식등에투자함으로써투자증권의가격변동, 이자율변동등기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 또한, 신탁재산의가치는투자대상종목발행회사의영업환경, 재무상황및신용상태의악화에따라급격히변동될수있습니다. 집합투자재산을국내상장주식등에주로투자함으로써주식가격이하락할경우손실이발생하는등의위험이있습니다일반적으로채권의가격은이자율의변동에따라변동됩니다. 이자율이 7

8 신용위험및 부도위험 파생상품투자위험 하락하면채권의가격의상승에의한자본이득이발행하나, 이자율이상승하면채권의자본손실이발생합니다. 따라서채권을만기까지보유하지않고중도에매도하는경우에는시장상황에따라손실또는이득이발생할수있습니다. BBB-등급이상의채권등에투자할예정이나, 발행사의신용평가등급이하락하거나, 부도등의신용사건 (Credit Event) 이발생할경우채무증권의가격이하락하거나환금성제약등의위험이있습니다. 파생상품 ( 선물, 옵션에의투자 ) 은작은증거금으로거액의결제가가능한지렛대효과 ( 레버리지효과 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여높은위험에노출되어있습니다. 또한, 옵션매도에따른이론적인손실범위는무한대이므로기초자산에대한투자나옵션매수의경우에비하여높은위험에노출될수있습니다. (2) 특수위험 - 주식포트폴리오를구성하는종목이시장수익률을하회하는경우펀드수익률이하락할수있으며, 구성종목이합병및증자등으로펀드수익에나쁜영향을미칠수도있습니다. - 펀드설정초기주가가급락하거나, 운용기간중변동성의지속적인하펀드락등으로펀드성과가낮아질수있습니다. 운용전략상 - 지속적인중도환매가발생하여설정금액이일정규모이하로감소하면위험주식포트폴리오구성에어려움이생길수있습니다. 이런경우주식포트폴리오대신선물을이용할수있으며, 설정금액이선물을이용하기에도적은규모이하로감소할경우유동성자산만으로운용될수있습니다. 위의두경우모두펀드운용수익률이하락할수있습니다. * 기타다른투자위험에관한사항은투자설명서제2부 집합투자기구의투자위험 부분을참조하시기바랍니다. 5. 투자위험에적합한투자자유형이투자신탁은자산의대부분을주식에투자하고, 주식포트폴리오및장내파생상품의비중을조정하면서수익을추구하는투자신탁입니다. 또한채권에비해상대적으로가격변동이큰주식에주로투자하므로 5등급중 1등급 ( 매우높은위험 ) 수준에해당되는위험을지니고있습니다. 따라서이투자신탁은주식투자의속성및주식투자의위험수준을충분히이해하고있는투자자에게적합합니다 8

9 6. 운용전문인력 ( 기준 ) 성명생년직위 운용현황 운용중인다른 집합투자기구수 다른운용 자산규모 주요운용경력및 이경희 1968 본부장 452 8,723억 - AI 운용본부본부장 ( 현직 ) - 서울대대학원수학과CFA - 주식및파생상품운용 ( 동부자산 8년 ) - 동원증권, Fonet 연구개발실 * 이투자신탁의운용은 AI 팀이담당하며, 상기인은이투자신탁의투자전략수립및투자의사결정등에 주도적 핵심적역할을수행하는책임운용전문인력입니다. * 당사의펀드운용은팀제에의해운용하고, 집합투자업자의사정에따라운용전문인력이교체될수있으며, 관련법령또는집합투자규약에서정한절차에따라공시할예정입니다. 7. 투자실적추이 ( 세전기준 ) : 이투자신탁의투자성과와관련된상세한내용은협회 ( 전자공시사이트에게시된대차대조표, 손익계산서등을참조하시기바랍니다. 연평균수익률및연도별수익률에관한정보는신고서또는투자설명서의작성기준일로산정한수익률로서실제투자시점의수익률은크게다를수있으므로별도로확인하셔야합니다. 비교지수는 (KOSPI * 50%) + ( 국내 91일물 CD금리 * 50%) 로서, 운용보수등집합투자기구에부과되는보수및비용이반영되지않았습니다 이력 가. 연평균수익률 : 연평균수익률은해당기간동안의누적수익률을기하평균방식으로계산된것으로서해당기간동안평균수익률을나타냄 연도 최근 1 년 설정일이후 ~ ~ 운용펀드 Class A 비교지수 운용펀드 Class A 비교지수 최근 1 년 설정일이후 나. 연도별수익률 : 연도별수익률은해당되는각 1년간의단순누적수익률로투자기간동안해당펀드수익률의변동성을나타냅니다 9

10 연도 최근 1 년차 ~ 운용펀드 Class A 비교지수 운용펀드 Class A 비교지수 최근 1 년차 Ⅲ 매입 환매관련정보 1. 수수료및보수 이투자신탁은운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게되며, 가입자격에따라아래와같이보수및수수료등의차이가있습니다. 이집합투자기구의투자자는판매보수와관련하여집합투자증권의판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 로부터해당집합투자기구의투자자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부받고설명받으셔야합니다. 가. 투자자에게직접부과되는수수료 구분 지급비율 ( 연평균가액의 %) A C1 C2 C3 C4 C-E 지급시기 선취판매수수료납입금액의 1.0% 이내 매입시 후취판매수수료 환매시 환매수수료 ( 보유기간에 따라이익금기준징수 ) 30일미만이익금의 70%, 30일이상 90일미만이익금의 30% 환매시 선취판매수수료율은상기범위내에서판매회사별로차등적용할수있습니다. 차등적용의내용은금융투자협회, 판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해서확인할수있습니다. 수익증권의전환을위하여환매청구하는경우및전환한후환매청구하는경우환매수수료를징구하지않습니다. 다만, 전환후추가납입분에대해서는 ( 환매수수료부과기간이경과하지않았을경우 ) 환매수수료를징구합니다. 나. 집합투자기구에부과되는보수및비용지급비율 ( 순자산총액의연간, %, ) 구분 A C1 C2 C3 C4 C-E 비고 ( 지급시기 ) 10

11 집합투자업자 판매회사 신탁업자 일반사무관리 매 3개월후급 기타비용주1) 사유발생시 총보수 비용 2) 비율 TER 증권거래비용주 3) 사유발생시 주 1) 기타비용은증권의예탁및결제비용등이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 등에해당하는것으로, ~ 기준으로작성되었습니다. 또한, 종류형투자신탁의경우작성기준일현재설정되지아니한종류수익증권과작성기준일현재 6 개월이경과되지않은종류수익증권은 Class A 의기타비용비율을사용하였으므로실제비용은이와상이할수있습니다. 주 2) 총보수 비용비율 (TER) 은집합투자기구에서지출되는보수와기타비용총액을순자산연평잔액으로나누어산출주 3) 증권거래비용은 ~ 기준으로작성되었습니다. 또한, 종류형투자신탁의경우작성기준일현재설정되지아니한종류수익증권과작성기준일현재 6 개월이경과되지않은종류수익증권은 Class A 의증권거래비용비율을사용하였으므로실제비용은이와상이할수있습니다. 주 4) 기타비용및증권거래비용외에증권신고서제출에따라금융감독원에납부하여야하는발행분담금등의비용이추가로발생할수있습니다. * 1,000 만원을투자할경우투자자가부담하게되는수수료및보수 비용의투자기간별예시 ( 누적 ) 투자기간 1 년 3 년 5 년 10 년 Class A 246, , ,384 1,950,479 Class C1 가입자로자동전환시 225, ,307 1,011,709 2,159,983 Class C-E 147, , ,674 1,849,875 투자자가 1,000 만원을투자했을경우직ㆍ간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는보수비용을누계액으로산출한것입니다. 이익금은모두재투자하며, 연간투자수익률은 5%, 수수료율 1.0% 및총보수비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제투자자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라실제부담하게되는보수및비용이달라질수있음에유의하시기바랍니다. 또한, 종류 C1 수익증권은보유기간을기준으로매 1 년단위로종류 C2, 종류 C3, 종류 C4 수익증권으로의전환을가정하여적용한것입니다 다. 가입자격종류별 Class A Class C1 Class C2 Class C3 Class C4 Class C-E 가입자격가입제한없으며, 선취판매수수료가징구되는수익증권가입제한없으며, 선취판매수수료가징구되지않는수익증권 Class C1수익증권을 1년이상보유하고있는수익자 Class C2수익증권을 1년이상보유하고있는수익자 Class C3수익증권을 1년이상보유하고있는수익자인터넷등전자금융거래의방법으로가입하는투자자 2. 과세 (1) 투자신탁에대한과세 별도의소득과세부담이없는것이원칙투자소득에대한과세는소득이발생하는투자신탁단계에서의과세와수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. 투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 11

12 투자신탁재산에귀속되는이자 배당소득은귀속되는시점에는원천징수하지아니하고집합투자기구로부터의이익이투자자에게지급하는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장하는날포함 ) 에집합투자기구로부터의이익으로원천징수하고있습니다. 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. (2) 수익자에대한과세 원천징수원칙수익자는집합투자기구로부터의이익을지급받는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장되는날포함 ) 에과세이익에대한세금을원천징수당하게되며, 투자신탁의수익증권을계좌간이체, 계좌의명의변경, 실물양도의방법으로거래하는경우에도보유기간동안발생한과세이익에대한세금을원천징수하고있습니다. 다만, 해당집합투자기구로부터의과세이익을계산함에있어서집합투자기구가투자하는증권시장에상장된증권 ( 채권및외국집합투자증권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매 평가손익을분배하는경우당해매매 평가손익은과세대상인배당소득금액에서제외하고있습니다. (3) 수익자에대한과세율 개인 15.4%( 주민세포함 ), 일반법인 14% 거주자개인이받는집합투자기구로부터의과세이익에대해서는 15.4% ( 소득세 14%, 주민세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 4 천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무가종결되나, 연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 4 천만원을초과하는경우에는 4 천만원을초과하는금액을다른종합소득 ( 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 ) 과합산하여개인소득세율 ( 최고한도소득세율 35%, 주민세 3.5%) 로종합과세됩니다. 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 14% 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는소득과법인의다른소득전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 상기투자소득에대한과세내용및각수익자에대한과세는정부정책, 수익자의세무상의지위등에따라달라질수있습니다. 그러므로, 수익자는투자신탁에대한투자로인한세금영향에대하여조세전문가와협의하는것이좋습니다. 3. 기준가격산정및매입 환매절차 (1) 기준가격산정 구분기준가격산정주기 Class간기준가격이상이한이유기준가격공시시기기준가격공시방법및장소 내용기준가격은매일산정합니다. 다만수익자가없는종류수익증권의기준가격은산정 공지하지아니합니다. 판매보수ㆍ수수료의차이로인하여기준가격이다른수종의수익증권을발행하는종류형투자신탁입니다. 따라서, 당해투자신탁은판매보수ㆍ수수료등종류별로부과되는비용의차이로인하여수익증권종류별로기준가격이상이할수있습니다산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다판매회사영업점, 집합투자업자 ( 판매회사, 한국금융투자협회 ( 인터넷홈페이지 12

13 (2) 매입및환매절차 가. 매입 이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실 수있습니다. 다만, 판매회사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도 가능합니다. 구분 1 영업일 2 영업일 3 영업일 15시 ( 오후 3시 ) 이전에납입시 입금일 ( 매입청구일 ) 집합투자증권매입일 ( 기준가격적용일 ) 15시 ( 오후 3시 ) 집합투자증권매입일입금일 ( 매입청구일 ) 경과후납입시 ( 기준가격적용일 ) 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분처리합니다 나. 환매 이투자신탁의수익증권을환매하시려면판매회사의영업점에서환매청구하거나 판매회사에따라인터넷에서온라인환매청구를할수있습니다 구분 1 영업일 2 영업일 3 영업일 4 영업일 15시 ( 오후 3시 ) 이전에환매신청시 환매청구일 기준가격적용일 환매대금지급일 15시 ( 오후 3시 ) 경과후환매신청시 환매청구일 기준가격적용일 환매대금지급일 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분처리합니다 다. 환매수수료 수익증권의보유기간에따라환매수수료를부과하며, 부과된환매수수료는투자신탁재산으로편입됩니다. 단, 재투자좌수에서발생한손익은제외합니다. 구분지급비율 ( 연평균가액의 %) 지급시기 환매수수료 ( 보유기간에따라이익금기준징수 ) 30 일미만이익금의 70% 30 일이상 90 일미만이익금의 30% 환매시 1 회 판매회사는집합투자업자또는신탁업자로부터지급받은환매금액에서환매수수료및관련세금등을공제한금액을수익자에게지급합니다. 수익증권의전환을위하여환매청구하는경우및전환한후환매청구하는경우환매수수료를징구하지않습니다. 다만, 전환후추가납입분에대해서는 ( 환매수수료부과기간이경과하지않았을경우 ) 환매수수료를징구합니다. 라. 매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권의매입청구및환매청구의취소 ( 정정 ) 는매입청구일및환매청구일당일 15 시 [ 오후 3시 ] 이전까지가능합니다. 다만, 매입청구및환매청구가 15 시 [ 오후 3 시 ] 경과후에이루어졌을경우당일중판매회사의영업가능시간까지만매입또는환매의취소 ( 정정 ) 가가능합니다. (3) 전환 : 집합투자업자는수익자가보유하는있는 Class C1 수익증권에대하여수익자의전환청구와관계없이수익증권의보유기간 ( 당해수익증권의매수일또는최초취득일을기산일로하여다른종류수익증권으로전환하기위해전환시적용되는당해수익증권의기준가격적용일까지를말합니다 ) 에따라다른종류의수익증권으로자동으로전환합니다. 13

14 1. 종류 C1 수익증권의보유기간이 1년이상인경우종류 C2 수익증권으로전환 2. 종류 C2 수익증권의보유기간이 1년이상인경우종류 C3 수익증권으로전환 3. 종류 C3 수익증권의보유기간이 1년이상인경우종류 C4 수익증권으로전환 - 전환하는경우위의각해당전환일에전환처리하되전환일이영업일이아닌경우에는익영업일에전환처리합니다. - 전환하는경우적용되는기준가격은전환하고자하는종류수익증권의해당전환일의기준가격으로합니다. - 수익자의환매청구에따른환매절차가진행중인경우에는당해환매청구에대한환매대금지급일의익영업일에전환처리합니다. - 전환에따른별도의수수료는부과되지않습니다. - 수익증권의전환을위하여환매청구하는경우및전환한후환매를청구하는경우환매수수료를징구하지않습니다. 다만, 전환후추가납입분에대해서는 ( 환매수수료부과기간이경과하지않았을경우 ) 환매수수료를징구합니다. Ⅳ 요약재무정보 이투자신탁의자산총액이회계기간말일 ( ) 기준으로 50억원이하인경우로회계감사의 적용이면제됩니다. 요약재무정보 제 1 기 I. 운용자산 2,245,080,209 증권 1,838,745,408 현금및예치금 248,334,801 기타운용자산 158,000,000 II. 기타자산 76,240,659 자산총계 2,321,320,868 II. 기타부채 67,431,028 부채총계 67,431,028 I. 원본 2,510,994,631 II. 수익조정금 -52,992,169 III. 이익잉여금 -204,112,622 자본총계 2,253,889,840 I. 운용수익 -169,492,896 이자수익 29,437,447 배당수익 18,868,360 매매 / 평가차익 ( 손 ) -219,081,952 기타이익 1,283,249 II. 운용비용 34,619,726 관련회사보수 34,280,908 14

15 기타비용 338,818 III. 당기순이익 -204,112,622 * 매매회전율 845 * 매매수수료 8,409,706 15

<4D F736F F D20BCF6BDC3B0F8BDC35FBAEDB7A2B7CFB1DBB7CEB9FAB8D6C6BCBFA1BCC25F E646F63>

<4D F736F F D20BCF6BDC3B0F8BDC35FBAEDB7A2B7CFB1DBB7CEB9FAB8D6C6BCBFA1BCC25F E646F63> 집합투자기구수시공시 자본시장과금융투자업에관한법률제 89 조및동법시행령제 93 조 에의거하여다음과같이공시합니다. 1. 대상투자신탁 : 1) 블랙록글로벌멀티에셋인컴증권투자신탁 ( 주식혼합 -재간접형 )(H) 2. 공시사유 : 집합투자규약및투자설명서변경 1) 2) 감독원자산배분가이드라인폐지에따른관련문구삭제 3) 세법개정에따른관련문구변경 3. 시행일 : 2015.01.23.