채권투자신탁

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1 신탁계약서 KB 베트남포커스증권자투자신탁 ( 주식혼합 ) ( 한국금융투자협회펀드코드 : A 클래스 , C 클래스 , C2 클래스 , C3 클래스 , C4 클래스 , C5 클래스 , C-F 클래스 -AI249, C-E 클래스 -AU145, S 클래스 -AU146, C-W 클래스 -BD411, A-E 클래스 -BH073, C- 퇴직클래스 -BZ605, C- 퇴직 e 클래스 -BZ607, C-P 클래스 -BZ613, C-Pe 클래스 -BZ614) 목차 제 1 장 총칙 제 2 장 집합투자증권등 제 3 장 투자신탁재산의운용 제 4 장 투자신탁재산의보관및관리 제 5 장 집합투자증권의판매및환매 제 6 장 투자신탁재산평가및회계 제 7 장 수익자총회 제 8 장 보수및수수료등 제 9 장 신탁계약의변경및해지등 제 10 장 보칙 부 칙 - 1 -

2 KB 베트남포커스증권자투자신탁 ( 주식혼합 ) 제 1 장총칙 제1조 ( 목적 ) 이신탁계약은자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 법 이라한다 ) 에의한집합투자기구로서법이정하는바에따라투자신탁의설정, 투자신탁재산의운용및관리를함에있어집합투자업자인 KB자산운용 와신탁업자인홍콩상하이은행서울지점이수행하여야할업무등필요한사항과수익자의권리및의무에관한사항을정함을목적으로한다. 제2조 ( 용어의정의 ) 이신탁계약에서사용하는용어의정의는다음각호와같다. 다만, 각호에서정하지아니하는용어에관하여는관련법령과규정에서정하는바에의한다. 1. 수익자 라함은이투자신탁의집합투자증권을보유하는자를말한다. 2. 영업일 이라함은판매회사의영업일을말한다. 3. 투자신탁 이라함은집합투자업자가신탁업자에게신탁한재산을신탁업자로하여금그집합투자업자의지시에따라투자 운용하게하는신탁형태의집합투자기구를말한다. 4. 증권집합투자기구 라함은투자신탁재산의 100분의 50을초과하여증권에투자하는집합투자기구를말한다. 5. 개방형 이라함은환매가가능한집합투자기구를말한다. 6. 추가형 이라함은추가로자금납입이가능한집합투자기구를말한다. 7. 모자형 이라함은법제233조의규정에의한모집합투자기구가발행하는집합투자증권을자집합투자기구가취득하는구조의집합투자기구를말한다. 8. 모투자신탁 이라함은다음각목의집합투자증권을말한다. 가. KB 베트남포커스증권모투자신탁 ( 주식 ) 나. KB 베트남 QVM 증권모투자신탁 ( 주식 ) 다. KB스타막강단기국공채증권모투자신탁 ( 채권 ) 9. 종류형 이라함은판매보수의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투자증권을발행하는집합투자기구를말한다. 제3조 ( 집합투자기구의명칭및종류 ) 1이투자신탁은증권투자신탁및모자형의자투자신탁으로서, 투자신탁의명칭은 KB 베트남포커스증권자투자신탁 ( 주식혼합 ) 으로한다. 2이투자신탁은다음각호의형태를갖는집합투자기구로한다. 1. 투자신탁 2. 증권집합투자기구 ( 혼합주식형 ) 3. 개방형 4. 추가형 5. 모자형 6. 종류형 3이투자신탁은종류형집합투자기구로종류는다음각호와같다. 1. A 클래스집합투자증권 : 가입제한없으며선취판매수수료가징구되는집합투자증권 2. C 클래스집합투자증권 : 가입제한없으며선취판매수수료가징구되지않는집합투자증권 3. C2 클래스집합투자증권 : C 클래스집합투자증권보유자 - 2 -

3 4. C3 클래스집합투자증권 : C2 클래스집합투자증권보유자 5. C4 클래스집합투자증권 : C3 클래스집합투자증권보유자 6. C5 클래스집합투자증권 : C4 클래스집합투자증권보유자 7. C-F 클래스집합투자증권 : 법에서정하는집합투자기구, 보험업법상의특별계정, 국가재정법에따른기금, 법시행령제10조에따른전문투자자또는 50억원이상매입한법인전용집합투자증권 8. C-E 클래스집합투자증권 : 인터넷등전자금융거래의방법으로가입하는선취판매수수료가징구되지않는집합투자증권 9. S 클래스집합투자증권 : 집합투자증권에한정하여투자중개업인가를받은회사 ( 겸영금융투자업자는제외 ) 가개설한온라인판매시스템에회원으로가입한투자자전용으로서후취판매수수료가부과되는집합투자증권 10. C-W 클래스집합투자증권 : 판매회사의일임형종합자산관리계좌및판매회사의특정금전신탁전용집합투자증권 11. A-E 클래스집합투자증권 : 인터넷등전자금융거래의방법으로가입하는선취판매수수료가징구되는집합투자증권 12. C-퇴직클래스집합투자증권 : 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금가입자및퇴직연금사업자전용집합투자증권 13. C-퇴직e 클래스집합투자증권 : 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금가입자및퇴직연금사업자전용집합투자증권으로인터넷등전자금융거래의방법으로가입하는투자자전용집합투자증권 14. C-P 클래스집합투자증권 : 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여가입할수있으며선취판매수수료가징구되지않는집합투자증권 15. C-Pe 클래스집합투자증권 : 소득세법제20조의3 및소득세법시행령제40조의2에따른연금저축계좌를통하여인터넷등전자금융거래의방법으로가입할수있으며선취판매수수료가징구되지않는집합투자증권 제4조 ( 집합투자업자및신탁업자의업무 ) 1집합투자업자는투자신탁의설정 해지, 투자신탁재산의운용 운용지시업무를수행한다. 2신탁업자는투자신탁재산의보관및관리하는자로서집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행, 해지대금및이익금의지급, 집합투자업자의투자신탁재산운용지시에대한감시업무, 투자신탁재산의평가의공정성및기준가격산정의적정성여부등의확인업무를수행한다. 3투자신탁재산의운용지시에관한방법및절차, 각종세금및공과금의공제업무기타신탁업자의수탁업무처리에관한사항등으로서이신탁계약에서정하지아니한사항에대하여는관련법령과규정이정하는범위내에서집합투자업자와신탁업자사이에별도로정할수있다. 다만, 이신탁계약과위약정사이에상충하는사항이있는경우에는이신탁계약이우선한다. 제 4 조의 2( 외화자산에대한업무의위탁 ) 삭제 제 4 조의 3( 해외위탁집합투자업자의명칭및업무위탁의책임 ) 삭제 - 3 -

4 제 4 조의 4( 해외보관대리인 ) 삭제 제5조 ( 신탁계약의효력및신탁계약기간 ) 1이신탁계약은각당사자가서명날인함으로써즉시효력이발생한다. 2수익자는이신탁계약에서정한사항중법령및투자설명서등에서정한사항의범위내에서이신탁계약을수락한것으로본다. 3이투자신탁의계약기간은투자신탁의최초설정일로부터신탁계약의해지일까지로한다. 제 6 조 ( 신탁원본의가액및집합투자증권의총좌수 ) 이투자신탁을최초로설정하는때의원 본의가액은 1 좌당 1 원을기준으로제 30 조에서정한기준가격 ( 이하 기준가격 이라한다 ) 을적용하며, 설정할수있는수종의집합투자증권의총좌수는 10 조좌로한다. 제 7 조 ( 추가신탁 ) 집합투자업자는제 6 조의규정에의한수종의집합투자증권의총좌수의범 위내에서추가설정을할수있으며, 추가설정의규모및시기등은집합투자업자가결정하 되, 관련절차는법령이정하는바에따른다. 제8조 ( 신탁금의납입 ) 1집합투자업자는이투자신탁을최초로설정하는때에제6조의신탁원본액에해당하는투자신탁금을현금또는수표로신탁업자에납입하여야한다. 2집합투자업자는제7조의규정에따라이투자신탁을추가로설정하는때에는추가투자신탁금을현금또는수표로신탁업자에납입하여야한다. 이경우추가투자신탁금은추가설정하는날에공고되는당해종류집합투자증권기준가격에추가로설정하는집합투자증권좌수를곱한금액을 1,000으로나눈금액으로한다. 3제2항의규정에의한추가투자신탁금중추가로설정하는집합투자증권좌수에최초설정시공고된기준가격을곱한금액을 1,000으로나눈금액은원본액으로, 이익또는손실에상당하는금액은수익조정금으로처리한다. 제 2 장집합투자증권등 제9조 ( 수익권의분할 ) 1이투자신탁의수익권은 1좌의단위로균등하게분할하며, 집합투자증권으로표시한다. 2이투자신탁의수익자는투자신탁원본의상환및투자신탁이익의분배등에관하여집합투자증권의좌수에따라균등한권리를가지며, 설정일이다른경우에도그권리의내용에는차이가없다. 제10조 ( 집합투자증권의발행및예탁 ) 1집합투자업자는제6조및제7조의규정에의한투자신탁의최초설정및추가설정에의한집합투자증권발행가액전액이납입된경우신탁업자의확인을받아한국예탁결제원을명의인으로하여다음각호의 1에해당하는기명식집합투자증권을발행하여야한다. 1. A 클래스집합투자증권 2. C 클래스집합투자증권 3. C2 클래스집합투자증권 - 4 -

5 4. C3 클래스집합투자증권 5. C4 클래스집합투자증권 6. C5 클래스집합투자증권 7. C-F 클래스집합투자증권 8. C-E 클래스집합투자증권 9. S 클래스집합투자증권 10. C-W 클래스집합투자증권 11. A-E 클래스집합투자증권 12. C-퇴직클래스집합투자증권 13. C-퇴직e 클래스집합투자증권 14. C-P 클래스집합투자증권 15. C-Pe 클래스집합투자증권 2판매회사는다음각호의사항을기재하여법제310조제1항의규정에의한수익자계좌부 ( 집합투자증권수익자계좌부 라한다. 이하같다 ) 를작성 비치하여야한다. 1. 고객의성명및주소 2. 예탁집합투자증권의종류및수 3제2항의규정에의한집합투자증권수익자계좌부에기재된집합투자증권은그기재시에법제309조의규정에따라한국예탁결제원에예탁된것으로본다. 4집합투자증권수익자계좌부에기재된자 ( 실질수익자 라한다. 이하같다 ) 는예탁집합투자증권을점유하며, 예탁집합투자증권에대한공유지분을가지는것으로추정한다. 5제1항각호의집합투자증권이외의다른종류의집합투자증권을추가하거나집합투자증권의종류변경또는특정종류의집합투자증권을폐지하고자하는경우에는제43조제1항의규정을적용한다. 제11조 ( 예탁집합투자증권의반환등 ) 1실질수익자는당해집합투자증권을판매한판매회사에대하여언제든지예탁집합투자증권의반환을청구할수있다. 2집합투자업자는제1항의규정에의한예탁집합투자증권의반환청구가있는경우 1,000 좌권, 10,000좌권, 100,000좌권, 1,000,000좌권, 10,000,000좌권, 100,000,000좌권, 1,000,000,000좌권의 7종으로집합투자증권을발행하여교부한다. 이경우집합투자업자는집합투자증권교부에따른실비를실질수익자에게청구할수있다. 3실질수익자는집합투자증권의반환을요구함에있어집합투자증권수량을최소화하는방법으로집합투자증권의반환을요구하여야한다. 제12조 ( 집합투자증권의재교부 ) 1실질수익자가아닌수익자 ( 현물보유수익자 라한다. 이하같다 ) 는분실 도난등의사유로인하여집합투자증권을멸실하는경우에공시최고에의한제권판결의정본또는등본을첨부하여집합투자업자가정하는절차에따라이집합투자증권을판매한판매회사를경유하여집합투자업자에집합투자증권의재교부를청구할수있다. 2현물보유수익자는집합투자증권이훼손또는오손된경우에이집합투자증권을첨부하여집합투자업자가정하는절차에따라집합투자업자에집합투자증권의재교부를청구할수있다. 다만, 훼손또는오손의정도가심하여그진위를판별하기곤란한때에는제1항의규정을준용한다

6 3 집합투자업자는제 1 항및제 2 항의규정에의하여집합투자증권을재교부하는경우현물 보유수익자에게실비를청구할수있다. 제13조 ( 집합투자증권의양도 ) 1수익권의양도에있어서는집합투자증권을교부하여야하며, 집합투자증권의점유자는이를적법한소지인으로추정한다. 2집합투자증권수익자계좌부에의대체의기재가집합투자증권의양도또는질권설정을목적으로하는경우에는집합투자증권의교부가있었던것과동일한것으로본다. 3수익권의이전은집합투자업자가정하는절차에따라취득한자가그성명과주소를수익자명부에기재하지아니하면집합투자업자에게대항하지못한다. 제14조 ( 수익자명부및실질수익자명부 ) 1집합투자업자는수익자명부작성에관한업무를한국예탁결제원에위탁하여야한다. 2집합투자업자는한국예탁결제원과수익자명부작성등을위한위탁계약을체결하고, 한국예탁결제원은관련법령 신탁계약 위탁계약서및관련규정등에따라업무를처리하여야한다. 3집합투자업자는의결권을행사하거나이익금등을받을자기타수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한기간을정하여수익자명부의기재변경을정지하거나일정한날에수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로볼수있다. 4집합투자업자는전항의기간또는일정한날을정한경우지체없이이를한국예탁결제원에통지하여야한다. 5한국예탁결제원은제4항의규정에따라통보를받은경우판매회사에대하여실질수익자에관한다음각호의사항의통보를요청할수있다. 1. 실질수익자의성명, 주소및전자우편주소 2. 실질수익자가보유한수익권의종류및수 6제5항의규정에따라판매회사로부터통보를받은한국예탁결제원은그통보받은사항과통보년월일을기재한명부 ( 실질수익자명부 라한다이하같다 ) 를작성하여야하며, 집합투자업자가수익자명부기재사항의통보를요청하는경우수익자및실질수익자의성명과수익권의좌수를통보하여야한다. 7제6항의규정에의한실질수익자명부에의기재는집합투자업자에대하여수익자명부에의기재와동일한효력을가지며, 실질수익자는수익자로서의권리행사에있어서는제10조제 4항의규정에의한공유지분에상당하는집합투자증권을가지는것으로본다. 8집합투자업자가제3항의날을정한경우에는상법제354조제4항의전단을준용한다. 다만, 다음각호에의한기준일을설정하는경우에는그러하지아니하다. 1. 부분환매결정에의한정상자산과환매연기자산으로분리를위한기준일을설정하는경우 2. 수익자총회합병승인에따른투자신탁의합병기준일을설정하는경우 3. 투자신탁해지에따른상환금지급을위해기준일을설정하는경우 4. 투자신탁회계기간종료에따른이익분배금지급을위해기준일을설정하는경우 제 3 장투자신탁재산의운용 제 15 조 ( 자산운용지시등 ) 1 집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어신탁업자에대하 - 6 -

7 여자산의취득 처분등에관하여필요한지시를하여야하며, 신탁업자는집합투자업자의지시에따라자산의취득 매각등을실행하여야한다. 다만, 집합투자업자는투자신탁재산의효율적운용을위하여불가피한경우로서법시행령제79조제2항에서정하는방법으로투자대상자산을운용하는경우자신의명의로직접투자대상자산의취득 처분등을할수있다. 2집합투자업자또는신탁업자가제1항에따라투자대상자산의취득 처분등을한경우그투자신탁재산을한도로하여그이행책임을부담한다. 다만, 그집합투자업자가법제64조제1항에따라손해배상책임을지는경우에는그러하지아니하다. 3집합투자업자는제1항본문의규정에의하여지시를하는경우전산시스템에의하여객관적이고정확하게관리할수있는방법을통하여지시를하여야한다. 4집합투자업자는제1항단서에따라지시를하는경우에는투자신탁재산별로미리정하여진자산배분명세에따라취득 처분등의결과를공정하게배분하며, 자산배분명세, 취득 처분등의결과, 배분결과등에관한장부및서류를작성하고유지 관리한다. 제 16 조 ( 투자목적 ) 이투자신탁은베트남관련해외주식에주로투자하는모투자신탁의집합 투자증권을법에서규정하는주된투자대상자산으로하되, 채권에주로투자하는모투자신 탁의집합투자증권에도일정수준이하로투자하여수익을추구하는것을목적으로한다. 제17조 ( 투자대상자산등 ) 1집합투자업자는투자신탁재산을다음각호의투자대상및투자방법으로운용한다. 1. 제2조제8호에의한모투자신탁의집합투자증권 2. 법시행령제268조제4항의규정에의한신탁업자고유재산과의거래 2제1항의규정에도불구하고집합투자업자는환매를원활하게하고투자대기자금을효율적으로운용하기위하여필요한경우다음각호의방법으로운용할수있다. 1. 단기대출 (30일이내의금융기관간단기자금거래에의한자금공여를말한다 ) 2. 금융기관에의예치 ( 만기 1년이내인상품에한한다 ) 3. 외국에서의금융기관에의예치 ( 만기 1년이내인예금에한함 ) 또는단기대출 ( 콜론에한함 ) 로운용하는것 제18조 ( 투자대상자산취득한도 ) 집합투자업자는제17조의규정에의하여투자신탁재산을운용함에있어다음각호에서정하는바에따른다. 1. 모투자신탁집합투자증권에의투자는아래각목의규정에따르되, 합산하여투자신탁자산총액의 80% 이상으로한다. 다만, 제2조제8호가목및나목의모투자신탁이해외주식에투자한비율에이투자신탁의해당모투자신탁에대한투자비율을곱하여계산된매일의실질주식보유비율은합산하여투자신탁자산총액의 60% 이상으로한다. 가. 제2조제8호가목의베트남관련주식형모투자신탁집합투자증권에의투자는투자신탁자산총액의 100% 이하로한다. 나. 제2조제8호나목의베트남관련주식형모투자신탁집합투자증권에의투자는투자신탁자산총액의 40% 미만으로한다. 다. 제2조제8호다목의채권형모투자신탁집합투자증권에의투자는투자신탁자산총액의 40% 미만으로한다

8 2. 유동성자산에의투자는투자신탁자산총액의 20% 이하로한다. 제19조 ( 운용및투자제한 ) 집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음각호에해당하는행위를신탁업자에게지시할수없다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니하다. 1. 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여법시행령제84조에서정하는집합투자업자의이해관계인에게다음각목의방법으로운용하는행위. 다만, 집합투자업자의대주주나계열회사인이해관계인과는다음각목의방법으로운용할수없다. 가. 법제83조제4항에따른단기대출나. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를말한다. 이하같다 ) 2. 삭제 3. 삭제 4. 삭제 5. 삭제 6. 삭제 7. 삭제 8. 삭제 9. 삭제 제20조 ( 한도및제한의예외 ) 1다음각호의 1의기간또는사유에해당하는경우에는제 18조제1호내지제2호의규정은그투자한도를적용하지아니한다. 다만, 다음제4호및제5호의사유에해당하는경우에는투자비율을위반한날부터 15일이내에그투자한도에적합하도록하여야한다. 1. 투자신탁최초설정일로부터 3월간 2. 투자신탁회계기간종료일이전 3월간 3. 투자신탁계약기간종료일이전 3월간 4. 3영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우 5. 투자신탁재산인증권등의가격변동으로제18조제1호내지제2호의규정을위반하게되는경우 2다음각호의어느하나에해당하는사유로불가피하게제19조제2호에따른투자한도를초과하게되는경우에는초과일로부터 3개월까지 ( 부도등으로처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지 ) 는그투자한도에적합한것으로본다. 1. 투자신탁재산에속하는투자대상자산의가격변동 2. 투자신탁의일부해지 3. 담보권의실행등권리행사 4. 투자신탁재산에속하는증권을발행한법인의합병또는분할합병 5. 그밖에투자대상자산의추가취득없이투자한도를초과하게된경우 3제19조제2호의규정은투자신탁의최초설정일로부터 1개월까지는적용하지아니한다. 4삭제 - 8 -

9 제 4 장투자신탁재산의보관및관리 제 21 조 ( 신탁업자의선관주의의무 ) 신탁업자는선량한관리자의주의의무로써투자신탁재산 을보관 관리하여야하며, 수익자의이익을보호하여야한다. 제22조 ( 신탁업자의업무제한등 ) 1 신탁업자는이투자신탁재산을운용하는집합투자업자의계열회사여서는아니된다. 2신탁업자는투자신탁재산을자신의고유재산, 다른투자신탁재산또는제3자로부터위탁받은재산과구분하여관리하여야한다. 이경우투자신탁재산이라는사실과위탁자를명기하여야한다. 3신탁업자는투자신탁재산중증권, 그밖에법시행령제268조제1항에서정하는것을자신의고유재산과구분하여투자신탁별로한국예탁결제원에예탁하여야한다. 다만, 해당증권의유통가능성, 다른법령에따른유통방법이있는지여부, 예탁의실행가능성등을고려하여대통령령으로정하는경우에는그러하지아니한다. 4신탁업자는집합투자업자가그신탁업자에대하여자산의취득 처분의이행또는보관 관리등에필요한지시를하는경우이를각각의투자신탁재산별로이행하여야한다. 5투자신탁재산을보관 관리하는신탁업자는자신이보관 관리하는투자신탁재산을자신의고유재산, 다른투자신탁재산또는제3자로부터보관을위탁받은재산과거래하여서는아니된다. 다만, 투자신탁재산을효율적으로운용하기위하여필요한경우로서대통령령으로정하는경우에는그러하지아니하다. 6투자신탁재산을보관 관리하는신탁업자는자신이보관 관리하는투자신탁재산을그이해관계인의고유재산과거래하여서는아니된다. 7투자신탁재산을보관 관리하는신탁업자는그투자신탁의투자신탁재산에관한정보를자기의고유재산의운용, 자기가운용하는투자신탁재산의운용또는자기가판매하는집합증권의판매를위하여이용하여서는아니된다. 제23조 ( 운용행위감시의무등 ) 1신탁업자는그투자신탁재산을운용하는집합투자업자의운용지시또는운용행위가법령, 신탁계약또는투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함한다. 이하이조에서같다 ) 등을위반하였는지여부에대하여확인하고, 위반사항이있는경우에는집합투자업자에대하여그운용지시또는운용행위의철회 변경또는시정을요구해야한다. 2신탁업자는집합투자업자가제1항에따른요구를제3영업일이내에이행하지아니하는경우에는그사실을금융위원회에보고하여야하며, 법시행령제269조제2항이정하는사항을공시하여야한다. 3집합투자업자는제1항의요구에대하여금융위원회에이의를신청할수있다. 이경우관련당사자는금융위원회의결정을따르도록한다. 4신탁업자는투자신탁재산과관련하여다음각호의사항을확인하여야한다. 1. 투자설명서가법령및신탁계약에부합하는지여부 2. 법제88조제1항및제2항에따른자산운용보고서의작성이적정한지여부 3. 법제238조제1항에따른투자신탁재산평가가공정한지여부 4. 법제238조제6항에따른기준가격의산정이적정한지여부등 - 9 -

10 5신탁업자는제1항에따른요구를하거나제2항에따른보고를하기위하여필요한경우또는제4항각호의사항을확인하기위하여필요한경우에는집합투자업자에대하여관련된자료의제출을요구할수있다. 이경우집합투자업자는정당한사유가없는한이에응하여야한다. 제 5 장집합투자증권의판매및환매 제24조 ( 집합투자증권의판매 ) 1투자신탁의집합투자업자는이집합투자증권을판매하기위해판매계약또는위탁판매계약을체결한다. 2수익자는판매회사를통하여이집합투자증권을취득할수있다. 3집합투자업자는판매회사로하여금판매보수또는판매수수료와관련하여판매회사가수익자에게제공하는용역또는서비스에관한내용이기재된자료를제공하고그내용을설명하도록하여야한다. 제25조 ( 판매가격 ) 1집합투자증권의판매가격은수익자가이집합투자증권의취득을위하여판매회사에자금을납입한영업일의다음영업일에공고되는기준가격으로한다. 다만, 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일의기준가격으로한다. 2제1항본문의규정에도불구하고수익자가 17시경과후에자금을납입한경우집합투자증권의판매가격은자금을납입한영업일로부터제3영업일에공고되는기준가격으로한다. 제25조의2( 집합투자증권의전환 ) 1판매회사는수익자가보유하고있는 C 클래스집합투자증권에대하여수익자의전환청구와관계없이다음각호에서정하는집합투자증권의보유기간 ( 당해집합투자증권의매수일또는최초취득일을기산일로하여다른종류집합투자증권으로전환하기위해전환시적용되는당해집합투자증권의기준가격적용일까지를말한다 ) 에따라다른종류의집합투자증권으로자동으로전환한다. 1. C 클래스집합투자증권의보유기간이 1년이상인경우 C2 클래스집합투자증권으로전환 2. C2 클래스집합투자증권의보유기간이 1년이상인경우 C3 클래스집합투자증권으로전환 3. C3 클래스집합투자증권의보유기간이 1년이상인경우 C4 클래스집합투자증권으로전환 4. C4 클래스집합투자증권의보유기간이 1년이상인경우 C5 클래스집합투자증권으로전환 2제1항의규정에따라전환하는경우위의각해당전환일에전환처리하되전환일이영업일이아닌경우에는익영업일에전환처리한다. 3제1항의규정에따라전환하는경우적용되는기준가격은전환하고자하는종류집합투자증권의해당전환일의기준가격으로한다. 4제1항의규정에도불구하고전환이전에추가매수및환매 ( 일부환매를포함한다 ) 를청구한집합투자증권에대하여는매수및환매절차가완료되는일자의익영업일에전환할수있다. 5제41조의규정에도불구하고판매회사는다음각호의 1의사유가발생하는경우집합투자증권의환매에따른환매수수료를징구하지아니한다. 1. 제1항의규정에따라집합투자증권의전환을위하여환매청구하는경우 2. 집합투자증권을전환한후환매를청구하는경우. 다만, 전환후추가납입분에대해서는이를적용하지아니한다

11 제 25 조의 3( 모투자신탁집합투자증권의매수 ) 집합투자업자는수익자가이투자신탁집합투 자증권의취득을위하여판매회사에자금을납입한경우달리운용하여야할특별한사유가 없는한자금을납입한당일에모투자신탁집합투자증권의매수를신청하여야한다. 제26조 ( 환매업무 ) 1수익자는언제든지집합투자증권의환매를청구할수있다. 2수익자가집합투자증권의환매를청구하고자하는경우에는집합투자증권을판매한판매회사에청구하여야한다. 다만, 판매회사가해산, 허가취소, 업무정지등법령에서정하는사유 ( 이하 해산등 이라한다 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는법시행규칙에서정하는바에따라집합투자업자에직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는신탁업자에직접청구할수있다. 3제2항의본문의규정에의하여수익자로부터집합투자증권의환매청구를받은판매회사는지체없이집합투자업자에게환매에응할것을요구하여야한다. 4실질수익자 ( 법제310조제1항규정에의한수익자계좌부에기재된자를말하여이하같다 ) 가집합투자증권의환매를청구하고자하는경우에는판매회사를통하여한국예탁결제원에제2항의규정에따라환매를청구할것을요구하여야한다. 5현물보유수익자가환매를청구하고자하는경우에는집합투자증권에기재된판매회사를경유하여집합투자업자에집합투자증권을제출하여야한다. 6본조에따라환매청구를받거나환매에응할것을요구받은집합투자업자 ( 투자신탁재산을보관 관리하는신탁업자를포함한다 ) 는수익자가환매를청구한날로부터제8영업일 (17 시경과후에환매청구시제9영업일 ) 에수익자에게환매대금을지급한다. 7환매대금은투자신탁재산으로보유중인금전또는투자신탁재산을매각하여조성한금전으로지급한다. 다만, 이투자신탁수익자전원의동의를얻은경우에는이투자신탁재산으로지급할수있다. 8집합투자업자 ( 투자신탁재산을보관 관리하는신탁업자를포함한다 ) 는본조에따라집합투자증권을환매한경우그집합투자증권을소각하여야한다. 제26조의2( 모투자신탁집합투자증권의환매청구 ) 집합투자업자는수익자가이투자신탁집합투자증권의환매를청구한경우모투자신탁집합투자증권의환매대금으로환매에응하지않을특별한사유가없는한수익자가환매를청구한날에모투자신탁집합투자증권의환매를청구하여야한다. 다만, 이투자신탁이보유중인현금등으로환매에충분히응할수있는경우에는그러하지아니할수있다. 제27조 ( 환매가격 ) 집합투자증권의환매가격은수익자가판매회사에환매를청구한날 ( 실질수익자의경우제24조제4항의규정에따라판매회사에환매청구를요구한날을말한다. 이하이조에서같다 ) 부터제5영업일 (17시경과후에환매청구시제6영업일 ) 에공고되는기준가격으로한다. 제28조 ( 환매연기 ) 1제26조의규정에의하여집합투자증권의환매에응하여야하는집합투자업자 ( 신탁업자를포함한다. 이하이조에서같다 ) 는투자신탁재산인자산의처분이불가능한경우등법시행령제256조에서정하는사유로인하여환매일에환매대금을지급할수없게된경우그집합투자증권의환매를연기할수있다. 이경우집합투자업자는환매

12 를연기한날부터 6주이내에수익자총회에서집합투자증권의환매에관한사항으로서법시행령제257조제1항에서정하는사항을결의하여야한다. 2집합투자업자는수익자총회에서집합투자증권의환매에관한사항을정하지아니하거나환매에관하여정한사항의실행이불가능한경우에는계속하여환매를연기할수있다. 3수익자총회에서환매에관한사항이의결되거나환매를계속연기하는경우집합투자업자는지체없이다음각호의구분에따라정한사항을수익자에게통지하여야한다. 1. 수익자총회에서환매에관한사항을의결한경우가. 환매에관하여의결한사항나. 기타법시행령제257조제2항에서정한사항 2. 환매연기를계속하는경우가. 환매를연기하는사유나. 환매를연기하는기간다. 환매를재개하는경우환매대금의지급방법라. 기타법시행령제257조제3항에서정한사항 4환매연기사유의전부또는일부가해소되어환매를재개할수있을경우집합투자업자는환매가연기된수익자에대하여환매한다는뜻을통지하고법시행령제258조에서정하는바에따라환매대금을지급한다. 5집합투자업자는투자신탁재산의일부가제1항에의한환매연기사유에해당하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산 ( 이하 정상자산 이라한다 ) 에대하여는수익자가보유하는집합투자증권의지분에따라환매에응할수있다. 6집합투자업자는제5항에따라환매가연기된투자신탁재산만으로별도의투자신탁을설정할수있다. 7집합투자업자는다음각호의 1에해당하는경우에는제26조의규정에도불구하고환매청구에응하지아니할수있다. 1. 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의제6영업일전일 (17시경과후에환매청구를한경우제7영업일전일 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2. 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 제 6 장투자신탁재산평가및회계 제29조 ( 투자신탁재산평가 ) 1집합투자업자는법제238조제1항에따라투자신탁재산을시가에따라평가하되, 평가일현재신뢰할만한시가가없는경우공정가액으로평가하여야한다. 2집합투자업자는제1항에따른투자신탁재산의평가업무를수행하기위하여법제238조제2항에서정하는투자신탁재산평가위원회를구성 운영하여야한다. 3집합투자업자는투자신탁재산에대한평가가공정하고정확하게이루어질수있도록신탁업자의확인을받아법제238조제3항에서정하는투자신탁재산의평가와절차에관한기준 ( 이하이조에서 투자신탁재산평가기준 이라한다 ) 을마련하여야한다. 4집합투자업자는제2항에따른투자신탁재산평가위원회가투자신탁재산을평가한경우그평가명세를지체없이신탁업자에게통보하여야한다

13 5 신탁업자는집합투자업자의투자신탁재산의평가가법령및투자신탁재산평가기준에따라 공정하게이루어졌는지확인하여야한다. 제30조 ( 기준가격산정및공고 ) 1집합투자업자는제29조의규정에따른투자신탁재산의평가결과에따라기준가격을산정한다. 기준가격 [ 당해종류집합투자증권의기준가격 ] 은제2 항의기준가격의공고 게시일전날의대차대조표상에계상된투자신탁 [ 당해종류집합투자증권의상당액 ] 자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을그공고 게시일전날의집합투자증권 [ 당해종류집합투자증권 ] 총좌수로나누어산정하며, 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4사5입하여원미만둘째자리까지계산한다. 2일반사무관리회사는제1항의규정에의하여이투자신탁의기준가격 ( 모투자신탁의기준가격포함 ) 을매일산정하여집합투자업자에통보하여야하며, 집합투자업자는산정된기준가격을매일공고 게시하되, 이투자신탁을최초로설정하는날 [ 신규종류집합투자증권을발행하는날또는특정종류의집합투자증권이전부환매된후다시발행하는날 ] 의기준가격은 1좌를 1원으로하여 1,000원으로공고한다. 3집합투자업자는기준가격산정업무를일반사무관리회사에위탁할수있으며, 이경우그수수료는이투자신탁재산에서부담한다. 제 31 조 ( 투자신탁의회계기간 ) 이투자신탁의회계기간은투자신탁의최초설정일로부터매 1 년간으로한다. 다만, 신탁계약해지시에는투자신탁회계기간초일부터신탁계약의해지일 까지로한다. 제32조 ( 투자신탁의회계감사등 ) 1집합투자업자는이투자신탁의결산기마다다음각호의서류및부속서류를작성하여야한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 자산운용보고서 2집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는사유가발생한경우그사유가발생한날로부터 2개월이내에이투자신탁재산에대한제1항의결산서류를작성하여회계감사인의회계감사를받아야하고, 이결산서류는금융위원회및한국금융투자협회에제출하여야한다. 1. 회계기간의말일 2. 투자신탁의해지일 제33조 ( 이익분배 ) 1집합투자업자는이투자신탁재산의운용에따라발생한당해종류집합투자증권별이익금을투자신탁회계기간종료일익영업일에분배한다. 다만, 다음각호의어느하나에해당하는이익금은해당이익금의범위내에서분배를유보하며, 법제242조에따른이익금이 0보다적은경우에도분배를유보한다. 1. 법제238조에따라평가한집합투자재산의평가이익 2. 법제240조제1항의회계처리기준에따른집합투자재산의매매이익 2집합투자업자는제1항의규정에의한이익금을판매회사를경유하여수익자에게현금또는새로이발행되는집합투자증권으로분배한다

14 제34조 ( 이익분배금에의한재투자 ) 1수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로당해집합투자증권을매수하여야한다. 2이익분배금으로집합투자증권을매수하는경우집합투자업자는당해집합투자증권매수금액의납입이완료된때에제10조제1항의방법으로집합투자증권을발행하여야한다. 제35조 ( 상환금등의지급 ) 1집합투자업자는신탁계약기간이종료되거나투자신탁을해지하는경우지체없이신탁업자로하여금투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 이라한다 ) 을수익자에게지급한다. 2집합투자업자가제45조의규정에따라이투자신탁을해지하는경우에는수익자전원의동의를얻어투자신탁재산인자산으로수익자에게상환금등을지급할수있다. 3집합투자업자는투자신탁재산인증권등의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는한국예탁결제원을통하여그사실을통지하여야한다. 제36조 ( 이익분배금및상환금등의시효등 ) 1이익분배금또는상환금등을수익자가그지급개시일 ( 제33조내지제35조의규정에따라판매회사가수익자에게이익분배금또는상환금등을지급하는날을말한다 ) 부터 5년간지급을청구하지아니한때에는판매회사가취득할수있다. 2신탁업자가이익분배금또는상환금등을판매회사에게인도한후에는판매회사가수익자에대하여그지급에대한책임을부담한다. 제 7 장수익자총회 제37조 ( 수익자총회 ) 1이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를두며, 수익자총회는법또는신탁계약및모투자신탁의수익자총회개최사유중이투자신탁수익자의이해관계에영향을미치는사항에서정한사항에대하여만결의할수있다. 다만, 수익자총회의의결을요하는경우로서특정종류의집합투자증권수익자에대하여만이해관계가있는때에는그종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있다. 2수익자총회는투자신탁을설정한집합투자업자가소집한다. 3투자신탁을설정한집합투자업자는투자신탁재산을보관 관리하는신탁업자또는발행된집합투자증권총좌수의 100분의 5 이상을소유한수익자가수익자총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을그집합투자업자에요청하는경우 1개월이내에수익자총회를소집하여야한다. 이경우집합투자업자가정당한사유없이수익자총회를소집하기위한절차를거치지아니하는경우그신탁업자또는발행된집합투자증권총좌수의 100분의 5 이상을소유한수익자는금융위원회의승인을받아수익자총회를개최할수있다. 4 상법 제363조제1항및제2항은수익자총회의소집통지에관하여준용한다. 이경우 주주 는각각 수익자 로, 주주명부 는 수익자명부 로, 회사 는 집합투자업자 로본다. 5수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된집합투자증권총좌수의 4분이 1 이상의수로결의한다. 다만, 이법에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된집합투

15 자증권의총좌수의 5분의 1 이상의수로결의할수있다. 6수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있다. 다만, 다음각호의요건을모두충족하는경우에는수익자총회에출석한수익자가소유한집합투자증권의총좌수의결의내용에영향을미치지아니하도록의결권을행사 ( 이하이항에서 간주의결권행사 라한다 ) 한것으로본다. 1. 수익자에게대통령령으로정하는방법에따라의결권행사에관한통지가있었으나의결권이행사되지아니하였을것 2. 수익자총회에서의결권을행사한집합투자증권의총좌수가발행된집합투자증권의총좌수의 10분의 1 이상일것 3. 그밖에수익자를보호하기위하여대통령령으로정하는방법및절차를따를것 7투자신탁을설정한집합투자업자 ( 제3항후단에따라수익자총회를소집하는신탁업자또는발행된집합투자증권총좌수의 100분의 5 이상을소유한수익자를포함한다. 이하이항에서같다 ) 는제5항에따른수익자총회의결의가이루어지지아니한경우그날부터 2주이내에연기된수익자총회 ( 이하 연기수익자총회 라한다 ) 를소집하여야한다. 8연기수익자총회의결의에관하여는제5항및제6항을준용한다. 이경우 " 발행된집합투자증권총좌수의 4분의 1 이상 " 은 " 발행된집합투자증권총좌수의 8분의 1 이상 " 으로보고, " 집합투자증권의총좌수의 5분의 1 이상 " 은 " 집합투자증권의총좌수의 10분의 1 이상 " 으로본다. 9모투자신탁의수익자총회가개최되고, 모투자신탁의수익자총회의목적이이투자신탁의수익자의이해관계에영향을미치는경우집합투자업자는모투자신탁의수익자총회와동일한시간및장소에서이투자신탁의수익자총회를소집하여야한다. 10제1항단서규정에의한수익자총회는제3항, 제5항, 제7항및제8항의규정을준용함에있어 발행된집합투자증권의총좌수 는 발행된당해종류집합투자증권의총좌수 로본다. 제38조 ( 반대수익자의매수청구권 ) 1투자신탁의수익자는다음각호의어느하나에해당하는경우집합투자업자에게집합투자증권의수를기재한서면으로자기가소유하고있는집합투자증권의매수를청구할수있다. 1. 법제188조제2항각호외의부분후단에따른신탁계약의변경또는법제193조제2 항에따른투자신탁의합병에대한수익자총회의결의에반대 ( 수익자총회전에해당집합투자업자에게서면으로그결의에반대하는의사를통지한경우로한정한다 ) 하는수익자가그수익자총회의결의일부터 20일이내에집합투자증권의매수를청구하는경우 2. 법제193조제2항각호외의부분단서에따른투자신탁의합병에반대하는수익자가대통령령으로정하는방법에따라집합투자증권의매수를청구하는경우 2투자신탁을설정한집합투자업자는제1항에따른청구가있는경우해당수익자에게집합투자증권의매수에따른수수료, 그밖의비용을수익자에게부담시켜서는아니된다. 3투자신탁을설정한집합투자업자는제1항에따른청구가있는경우에는매수청구기간이만료된날로부터 15일이내에그투자신탁재산으로그집합투자증권을매수하여야한다. 다만, 매수자금이부족하여매수에응할수없는경우에는금융위원회의승인을받아집합투자증권의매수를연기할수있다. 4투자신탁을설정한집합투자업자는제3항의본문에따라집합투자증권을매수한경우에는지체없이그집합투자증권을소각 ( 消却 ) 하여야한다

16 제 8 장보수및수수료등 제39조 ( 보수 ) 1투자신탁재산의운용및관리등에대한보수 ( 이하 투자신탁보수 라한다 ) 는투자신탁이부담하며, 그종류는다음각호와같다. 1. 집합투자업자가취득하는집합투자업자보수 2. 판매회사가취득하는판매회사보수 3. 신탁업자가취득하는신탁업자보수 4. 일반사무관리회사가취득하는일반사무관리회사보수 2투자신탁보수의계산기간 ( 이하 보수계산기간 이라한다 ) 은매 3개월간으로하며보수계산기간중투자신탁보수를매일대차대조표상에계상하고다음각호의 1에해당하는때에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출한다. 1. 보수계산기간의종료 2. 투자신탁의해지 3제1항의규정에의한투자신탁보수는당해종류집합투자증권별로다음각호의보수율에당해종류집합투자증권에해당하는투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에보수계산기간의일수를곱한금액으로한다. 다만, 아래다목의신탁업자보수는제2항제8호에따른모투자신탁의평균투자비율에따라해당모투자신탁의신탁업자와배분한다. 1. A 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C2 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C3 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C4 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의

17 6. C5 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C-F 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C-E 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 S 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C-W 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 A-E 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C-퇴직클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C-퇴직e 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의

18 14. C-P 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 C-Pe 클래스집합투자증권가. 집합투자업자보수율 : 연 1,000분의 나. 판매회사보수율 : 연 1,000분의 4.25 제40조 ( 판매수수료 ) 1판매회사는집합투자증권의판매행위에대한대가로수익자가집합투자증권을매수하는시점에수익자로부터선취판매수수료를취득할수있다. 2선취판매수수료는납입금액 ( 집합투자증권매수시적용하는기준가격에매수하는집합투자증권의좌수를곱한금액을 1,000으로나눈금액 ) 에다음각호의종류집합투자증권별선취판매수수료율을곱한금액으로한다. 1. A 클래스집합투자증권 : 납입금액의 1% 2. C 클래스집합투자증권, C2 클래스집합투자증권, C3 클래스집합투자증권, C4 클래스집합투자증권, C5 클래스집합투자증권, C-F 클래스집합투자증권, C-E 클래스집합투자증권, S 클래스집합투자증권, C-W 클래스집합투자증권, C-퇴직클래스집합투자증권, C-퇴직e 클래스집합투자증권, C-P 클래스집합투자증권및 C-Pe 클래스집합투자증권 : 해당사항없음 3. A-E 클래스집합투자증권 : 납입금액의 0.5% 이내 3판매회사는집합투자증권의판매행위에대한대가로집합투자증권을환매하는시점에수익자로부터후취판매수수료를취득할수있다. 다만, 제34조제2항의규정에의해이익분배금으로매수한집합투자증권의경우에는이를적용하지아니하며제51조의규정에의한수익증권저축약관에서정한바에따라목적식투자고객등에대하여후취판매수수료를면제할수있다. 4후취판매수수료는집합투자증권을환매하는시점에환매금액 ( 집합투자증권환매시적용하는기준가격에환매하는집합투자증권좌수를곱한금액을 1,000으로나눈금액 ) 을집합투자증권을보유한기간 ( 당해집합투자증권의매수일을기산일로하여환매시적용되는당해집합투자증권의기준가격적용일까지를말한다 ) 별로다음각호의종류집합투자증권별후취판매수수료율을곱한금액으로한다. 1. A 클래스집합투자증권, C 클래스집합투자증권, C2 클래스집합투자증권, C3 클래스집합투자증권, C4 클래스집합투자증권, C5 클래스집합투자증권, C-F 클래스집합투자증권, C-E 클래스집합투자증권, C-W 클래스집합투자증권, A-E 클래스집합투자증권, C-퇴직클래스집합투자증권, C-퇴직e 클래스집합투자증권, C-P 클래스집합투자증권및 C-Pe 클래스집합투자증권 : 해당사항없음 2. S 클래스집합투자증권 : 3년미만환매시환매금액의 0.15% 이내 5제2항의선취판매수수료율및제4항의후취판매수수료율은제2항제3호및제4항제2호

19 의범위내에서판매회사별로차등적용할수있다. 차등적용의내용은한국금융투자협회, 판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해공시한다. 제41조 ( 환매수수료 ) 1집합투자증권을환매하는경우판매회사 ( 제26조제2항단서의사유가발생하는경우에는그집합투자업자또는신탁업자를말한다 ) 는환매를청구한수익자가그집합투자증권을보유한기간 ( 당해집합투자증권의매수일을기산일로하여환매시적용되는기준가격적용일까지를말한다 ) 별로환매수수료를징구하여환매대금지급일의익영업일까지투자신탁재산에편입한다. 2환매수수료는이익금을기준으로다음각호에서정하는바와같이부과한다 년 10월 14일까지환매청구하는경우가. 1년미만 : 이익금의 70% 년 10월 15일부터 2016년 04월 22일까지환매청구하는경우가. 6개월미만 : 이익금의 70% 년 04월 25일부터 2017년 11월 03일까지환매청구하는경우가. 30일미만 : 이익금의 70% 년 11월 06일부터환매청구하는경우 : 해당사항없음 3제1항및제2항의규정에도불구하고판매회사는제25조의3에의거한전환에따른집합투자증권전환분에대해서는환매수수료를징구하지아니한다. 4판매회사는제1항및제2항의규정에도불구하고제51조의규정에의한 수익증권저축약관 에정한바에따라목적식투자고객등에대하여환매수수료의부과를면제할수있다. 제42조 ( 기타운용비용등 ) 1투자신탁재산의운용등에소요되는비용은수익자의부담으로하며, 집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급한다. 다만, 특정종류집합투자증권의수익자에대하여만이해관계가있는경우에는특정종류집합투자증권의수익자에게만비용을부담시켜야한다. 2제1항에서 전체수익자의부담으로하는비용 이라함은투자신탁재산과관련된다음각호의비용을말한다. 1. 증권의매매수수료 2. 증권의예탁및결제비용 3. 투자신탁재산의회계감사비용 4. 수익자명부관리비용 5. 전체수익자로구성되는수익자총회관련비용 6. 투자신탁재산에관한소송비용 7. 증권등의가격정보비용 8. 투자신탁재산의운용에필요한지적재산권비용 9. 삭제 10. 삭제 11. 삭제 9. 기타이에준하는비용으로투자신탁재산의운용등에소요되는비용 3제1항단서규정에서 특정종류집합투자증권의수익자에게부담시키는비용 이라함은당해종류집합투자증권의수익자에대하여이해관계가있는투자신탁재산과관련된다음

20 각호의비용을말한다. 1. 특정종류집합투자증권의수익자로구성되는수익자총회관련비용 제 9 장신탁계약의변경및해지등 제43조 ( 신탁계약의변경 ) 1집합투자업자가신탁계약을변경하고자하는경우에는신탁업자와변경계약을체결하여야한다. 이경우신탁계약중다음각호의어느하나에해당하는사항을변경하는경우에는미리제37조제5항본문에따른수익자총회의결의를거쳐야한다. 1. 집합투자업자, 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2. 신탁업자의변경 ( 제44조제3항각호의경우는제외한다 ) 3. 신탁계약기간의변경 ( 투자신탁을설정할당시에그기간변경이신탁계약서에명시되어있는경우는제외 ) 4. 그밖에수익자의이익과관련된중요한사항으로서법시행령제217조에서정하는사항 2집합투자업자는제1항에따라신탁계약을변경한경우에는인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야하며, 제1항후단에따라신탁계약을변경한경우에는공시외에이를수익자에게통지하여야한다. 3제2항의규정에불구하고신탁계약의단순한자구수정등경미한사항을변경하거나법령또는금융감독원장의명령에따라신탁계약을변경하는경우에는그내용을집합투자업자및판매회사의영업점포내에 1월이상게시하여야한다. 4수익자가제2항의규정에의한공시일 ( 모투자신탁의신탁계약변경의경우제2항에의하여공시또는통지된날을말한다 ) 부터 1월이내에판매회사에이의신청서를제출하고집합투자증권의환매를청구하는경우에는제41조의규정에불구하고환매수수료를받지아니한다. 다만, 제3항및제5항의경우에는그러하지아니하다. 5이신탁계약에규정된사항중법령등의변경으로그적용이의무화된경우에는그변경된바에따른다. 제44조 ( 집합투자업자및신탁업자의변경 ) 1이투자신탁의집합투자업자나신탁업자를변경하는경우에는수익자총회결의를거쳐야한다. 2집합투자업자변경의경우에는제1항에도불구하고다음각호의경우에는수익자총회결의를거치지아니하고변경할수있다. 1. 합병 분할 분할합병 2. 법제420조제3항제1호및제2호에따른금융위원회의조치에따라집합투자업자가변경되는경우 3. 금융산업의구조개선에관한법률 제10조제1항제6호부터제8호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라집합투자업자가변경되는경우 3신탁업자변경의경우에는제1항의규정에도불구하고다음각호의경우에는수익자총회결의를거치지아니하고변경할수있다. 1. 합병 분할 분할합병 2. 영업양도등으로신탁계약의전부가이전되는경우 3. 법제184조제4항, 법제246조제1항등관련법령의준수를위하여불가피하게신탁계약의일부가이전되는경우

21 4. 법제420조제3항제1호및제2호에따른금융위원회의조치에따라신탁업자가변경되는경우 5. 금융산업의구조개선에관한법률 제10조제1항제6호부터제8호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라신탁업자가변경되는경우 6. 법시행령제245조제5항에따라둘이상의투자신탁의자산을다른모투자신탁으로이전함에따라그투자신탁의신탁업자가변경되는경우 제45조 ( 투자신탁의해지 ) 1이투자신탁을설정한집합투자업자는금융위원회의승인을받아투자신탁을해지할수있다. 다만, 다음각호의경우에는금융위원회의승인을얻지아니하고이투자신탁을해지할수있으며, 이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야한다. 1. 수익자전원이동의한경우 2. 집합투자증권전부에대한환매의청구를받아신탁계약을해지하려는경우 3. 최초설정일로부터 1년이되는날에투자신탁의원본액이 50억원미만인경우 4. 최초설정일로부터 1년이지난후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원미만인경우 2투자신탁을설정한집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는경우에는지체없이투자신탁을해지하여야한다. 이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야한다. 1. 신탁계약에서정한신탁계약기간의종료 2. 수익자총회의투자신탁해지결의 3. 투자신탁의피흡수합병 4. 투자신탁의등록취소 5. 수익자의총수가 1인이되는경우. 다만, 법제6조제6항에따라인정되거나건전한거래질서를해할우려가없는경우로서법시행령제224조의2에서정하는경우는제외한다. 3제1항제2호, 제3호및제4호의규정에따라신탁계약을해지하는경우에는제41조의규정에불구하고환매수수료를받지아니한다. 4제1항제3호및제4호의규정에의하여이투자신탁을해지하고자하는경우집합투자업자는해지사유, 해지일자, 상환금등의지급방법및기타해지관련사항을제49조의규정에따라공고하거나한국예탁결제원을통하여수익자에게개별통지하여야한다. 5이투자신탁의원본액이제1항제3호또는제4호의규정에해당되는경우집합투자업자는 1개월이내에해지, 합병및모자형전환등처리계획을이투자신탁의신탁업자와협의하여결정한다. 제46조 ( 미지급금의처리 ) 1집합투자업자는제45조에따라투자신탁을해지하는경우미수금채권이있는때에는금융투자업규정제7-11조제1항이정하는공정가액으로투자신탁을해지하는날에그미수금채권을양수하여야한다. 다만, 그미수금채권을법시행령제87 조제1항제3호에따라거래하는경우에는그거래에의할수있다. 2집합투자업자는제45조에따라투자신탁을해지하는경우미지급금채무가있는때에는제1항의공정가액으로투자신탁을해지하는날에그미지급금채무를양수하여야한다. 다만, 그미지급금채무가확정된경우로서법시행령제87조제1항제3호에따라거래하는

22 경우에는그거래에의할수있다. 제 10 장보칙 제47조 ( 투자신탁의합병 ) 1투자신탁을설정한집합투자업자는그집합투자업자가운용하는다른투자신탁을흡수하는방법으로투자신탁을합병할수있다. 2투자신탁을설정한집합투자업자는제1항에따라투자신탁을합병하고자하는경우법제193조제2항각호에서정하는사항을기재한합병계획서를작성하여합병하는각투자신탁의수익자총회의결의를거쳐야한다. 다만, 건전한거래질서를해할우려가적은소규모투자신탁의합병등대통령령으로정하는경우는제외한다. 제48조 ( 자기집합증권의취득제한등 ) 1집합투자업자는투자신탁의계산으로그투자신탁의집합증권을취득하거나질권의목적으로받지못한다. 다만, 다음각호의어느하나에해당하는경우에는투자신탁의계산으로그투자신탁의집합증권을취득할수있다. 1. 담보권의실행등권리행사에필요한경우. 이경우취득한집합증권은대통령령으로정하는방법에따라처분하여야한다. 2. 제38조의규정에따라집합투자증권을매수하는경우 2집합투자업자는제1항제1호전단에따라취득한집합증권을취득일로부터 1개월이내에다음각호의어느하나에해당하는방법으로처분하여야한다. 1. 소각 2. 투자매매업자또는투자중개업자를통한매도 제49조 ( 공고및보고서등 ) 1집합투자업자, 신탁업자가수익자에대하여일간신문에공고를하는때에는매일경제신문에공고하되, 2이상의일간신문에공고하는때에는경향신문에도공고한다. 2집합투자업자는다음각호의 1에해당하는사항 ( 모투자신탁의경우를포함한다 ) 을그사유발생후지체없이제3항에서정하는방법에따라공시하여야한다. 1. 투자운용인력의변경이있는경우그사실과변경된투자운용인력의운용경력 2. 환매연기또는환매재개의결정및그사유 3. 법시행령제93조제2항이정하는부실자산이발생한경우그내역및상각율 4. 수익자총회의의결내용 5. 그밖에집합투자업자의재무건전성또는투자신탁재산의운용에관한중요사항으로법령이정하는사항 3제2항에따른수시공시는다음각호의방법으로모두공시하여야한다. 1. 집합투자업자, 집합투자증권을판매한판매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하는방법 2. 집합투자증권을판매한판매회사로하여금전자우편을이용하여수익자에게알리는방법 3. 집합투자업자, 집합투자증권을판매한판매회사의본점과지점, 그밖의영업소에게시하는방법 4집합투자업자는법제119조에의하여공모의방법으로집합투자증권을발행하는경우에는법령에따라증권신고서, 정정신고서, 투자설명서, 간이투자설명서및발행실적보고서등

23 을금융위원회를통해공시하여야하며, 투자설명서및간이투자설명서의경우법제123조의규정에따라금융위원회에제출하고총리령제13조제1항각호의장소에비치하고일반인이열람할수있도록하여야한다. 5집합투자업자는투자신탁의최초설정일로부터매 3개월마다법제88조에서규정한자산운용보고서 ( 모투자신탁의내용을포함한다 ) 를작성하여수익자에게교부하여야한다. 다만, 수익자가수시로변동되는등수익자의이익을해할우려가없는경우로서다음각호 1에해당하는경우에는그러하지아니할수있다. 1. 수익자가보고서의수령을거부한다는의사를서면, 전화 전신 팩스, 전자우편또는이와비슷한전자통신의방법으로표시한경우 2. 수익자가보유하고있는집합투자증권의평가금액이 10만원이하인경우 6신탁업자는투자신탁의회계기간종료등법제90조제2항에서정하는사유가발생한후 2월이내에법제248조에서규정한자산보관 관리보고서 ( 모투자신탁의내용을포함한다 ) 를작성하여수익자에게제공하여야한다. 다만, 수익자가수시로변동되는등수익자의이익을해할우려가없는경우로서제5항단서각호 1에해당하는경우에는그러하지아니할수있다. 7제5항의규정에의하여자산운용보고서를제공하는경우판매회사또는한국예탁결제원을통하여서면또는전자우편으로교부하여야한다. 다만, 수익자가해당집합투자증권에투자한금액이 100만원이하이거나수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야한다. 8제6항의규정에의하여자산보관 관리보고서를제공하는경우판매회사또는한국예탁결제원을통하여서면또는전자우편으로교부하여야한다. 다만, 수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야한다. 제50조 ( 손해배상책임 ) 1집합투자업자, 신탁업자는법령 신탁계약 투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있다. 2이투자신탁의집합투자업자와신탁업자는투자매매업자 투자중개업자 일반사무관리회사 투자신탁평가회사 ( 법제258조에따른투자신탁평가회사를말한다 ) 및채권평가회사 ( 법제 263조에따른채권평가회사를말한다 ) 와함께법에따라수익자에대하여손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는경우연대하여손해배상책임을진다. 제 51 조 ( 집합투자증권의통장거래 ) 수익자는한국금융투자협회가제정한 수익증권저축약관 에따라통장거래등을할수있다. 제 52 조 ( 관련법령등의준용 ) 이신탁계약에서정하지아니한사항은관련법령및규정에서 정하는바에따른다. 제 53 조 ( 관할법원 ) 1 집합투자업자, 신탁업자또는판매회사가이신탁계약에관하여소송을 제기한때에는소송을제기하는자의본점소재지를관할하는법원에제기한다. 2 수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가

24 거래하는집합투자업자, 신탁업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있다. 다만, 수익자가외국환거래법제3조제1항제15호의규정에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는집합투자업자, 신탁업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야한다. 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약은 2007 년 06 월 01 일부터시행한다. 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2007 년 11 월 16 일부터시행한다. ( 환매수수료인하 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2009 년 05 월 04 일부터시행한다. ( 자본시장과금융투 자업에관한법률로변경, 투자신탁명칭변경 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2010 년 03 월 08 일부터시행한다. ( 제 33 조, 제 42 조및 제 49 조 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2010 년 05 월 03 일부터시행한다. ( 제 39 조제 3 항제 2 호 나목 ) 제1조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2011년 01월 17일부터시행한다. ( 제3조제3항, 제10조제1항, 제39조제3항, 제40조제2항, 제45조변경. 제25조의2 신설 ) 제2조 ( 적용예외 ) 1수익자의집합투자증권보유기간에따라클래스집합투자증권을일괄설정하는경우에는제25조의2 제1항의규정에도불구하고클래스별집합투자증권보유기간의산정은이집합투자기구를최초로매수한일자를포함하여계산한다. 2수익자의집합투자증권보유기간에따라클래스집합투자증권을일괄설정하는경우에는제30조제2항을적용하지아니한다. 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2013 년 04 월 30 일부터시행한다. (C-F 클래스집합투자 증권추가 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2013 년 08 월 26 일부터시행한다. ( 제 3 조제 3 항 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2014 년 07 월 17 일부터시행한다. ( 법개정, C-E 클래스

25 집합투자증권및 S 클래스집합투자증권추가 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2014 년 10 월 08 일부터시행한다. ( 제 41 조 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2015 년 09 월 01 일부터시행한다. ( 법개정 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2015 년 09 월 01 일부터시행한다. (C-W 클래스집합 투자증권추가, 제 17 조, 제 19 조, 제 20 조, 제 33 조, 제 41 조, 제 49 조 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2016 년 08 월 26 일부터시행한다. ( 모자형전환. 모투 자신탁추가. A-E 클래스집합투자증권추가 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2017 년 09 월 22 일부터시행한다. ( 투자신탁명칭변경. 제 18 조 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2017 년 11 월 03 일부터시행한다. ( 환매수수료삭제. C- 퇴직 /C- 퇴직 e/c-p/c-pe 클래스집합투자증권추가 ) 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약의변경은 2019 년 01 월 24 일부터시행한다. ( 제 2 조, 제 18 조. 법개정 ) 집합투자업자서울특별시영등포구국제금융로 10 KB 자산운용주식회사대표이사조재민 신탁업자서울특별시중구칠패로 37 홍콩상하이은행서울지점한국대표정은영