<4D F736F F D20C1FDC7D5C5F5C0DAB1D4BEE05FBFACB1DD20C1F5B1C7C0FCC8AFC7FCC5F5C0DABDC5C5B92031C8A35FC1D6BDC45F2E646F63>

Transcription

1 한국밸류 10 년투자연금증권전환형전환형투자신탁 1호 ( 주식 ) 집합투자규약 ( 협회펀드코드 : 66508) 제1장총칙 제1조 ( 신탁계약의목적 ) 이신탁계약은자본시장과금융투자업에관한법률 ( 이하 법 이라한다 ) 에의한집합투자기구로서법이정하는바에따라투자신탁의설정, 투자신탁재산의운용및관리를함에있어서집합투자업자인한국투자밸류자산운용주식회사와신탁업자인한국증권금융주식회사가수행하여야할업무등필요한사항과수익자의권리및의무에관한사항을정함을목적으로한다. 제2조 ( 용어의정의 ) 이신탁계약에서사용하는용어의정의는다음각호와같다. 1. 수익자 라함은이투자신탁의수익증권을보유하는자를말한다. 2. 영업일 이라함은한국거래소의개장일을말한다. 3. 투자신탁 이라함은집합투자업자인위탁자가신탁업자에게신탁한재산을신탁업자로하여금그집합투자업자의지시에따라투자 운용하게하는신탁형태의집합투자기구를말한다. 4. 증권형 이라함은집합투자재산의 100 분의 50 을초과하여증권에투자하는집합투자기구를말한다. 5. 개방형 이라함은환매가가능한집합투자기구를말한다. 6. 추가형 이라함은추가로자금납입이가능한집합투자기구를말한다. 7. 전환형 이라함은복수의집합투자기구간에각집합투자기구의투자자가소유하고있는집합투자증권을다른집합투자기구의집합투자증권으로전환할수있는권리를투자자에게부여하는구조의집합투자기구를말한다. 8. 전환 이라함은수익자의청구에따라제 27 조의 4 제 1 항각호의투자신탁내에서하나의투자신탁수익증권전부를환매하고그환매대금으로다른투자신탁수익증권을매입하는것을말한다. 9. 연금저축계약의이전 이라함은수익자의청구에따라제 27 조의 2 제 1 항에따라투자신탁수익증권전부를환매하고그환매대금을법령이정하는방법에따라다른금융기관으로이전하는것을말한다. 10. 연금지급기준일 이라함은수익자가연금개시일을정하지아니한경우에는적립기간만료일다음날과수익자의연령이만 55 세가되는날중나중일을말하며, 수익자가연금지급개시일을정한경우수익자가정한연금지급개시일로부터연금지급주기를역산하여산출한날짜로하되적립기간만료일다음날과수익자의연령이만 55 세가되는날중나중일이후이어야한다. 11. 약정연금지급일 이라함은연금지급기준일을기산일로하여연금지급주기별해당연월의상당일을말한다. 다만, 당해연도에상당일이없을경우상당일이포함 - 1 -

2 된월의말일로하며, 상당일이판매회사의영업일이아닌경우직전영업일로한다. 12. 연금지급개시일 이라함은최초로연금을지급하기로한날을말한다. 13. 이계약서에서사용하는용어에관하여는이신탁계약에서특별히정하는경우를제외하고는관련법령및규정에서정하는바에의한다. 제3조 ( 집합투자기구의종류및명칭등 ) 1 이투자신탁은증권투자신탁으로서, 명칭은 " 한국밸류 10년투자연금증권전환형투자신탁 1호 ( 주식 )" 이라한다. 2 이투자신탁은다음각호의형태를갖는집합투자기구로한다. 1. 투자신탁 2. 증권형 ( 주식형 ) 3. 개방형 4. 추가형 5. 전환형 제3조의 2( 투자신탁의가입자격및세제혜택등 ) 1 이투자신탁의가입자격은만 18세이상의국내거주자에한한다. 2 이투자신탁의수익자는소득세법제51조의3, 조세특례제한법제86조의2 및동법시행령제80조의2 등관련법령등에서정하는바에따라세제혜택을받을수있다. 다만, 세제혜택과관련된제반사항은관련법령등에서정하는바에의한다. 3 판매회사는제2항에서정하는세제혜택을위하여수익자의청구가있는때에는연금저축납입증명서 ( 이하 " 납입증명서 " 라한다 ) 를발급한다. 다만수익자가가입자격위반, 투자한도초과등법령이정하는가입요건의흠결이확인된경우에는판매회사는납입증명서를발급하지아니한다. 제4조 ( 집합투자업자및신탁업자의업무 ) 1집합투자업자는투자신탁의설정 해지, 투자신탁재산의운용 운용지시업무를수행한다. 2신탁업자는투자신탁재산을보관및관리하는자로서집합투자업자의투자신탁재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행, 해지대금및이익금의지급, 집합투자업자의투자신탁재산운용지시에대한감시업무, 투자신탁재산의평가의공정성및기준가격산정의적정성여부등의확인업무를수행한다. 3투자신탁재산의운용지시에관한방법및절차, 각종세금및공과금의공제업무기타신탁업자의신탁업무처리에관한사항등으로서이신탁계약에서정하지아니한사항에대하여는관련법령과규정이정하는범위내에서집합투자업자와신탁업자사이에별도로정할수있다. 다만, 이신탁계약과위약정사이에상충하는사항이있는경우에는이신탁계약이우선한다

3 제5조 ( 신탁계약의효력및신탁계약기간 ) 1 이신탁계약은집합투자업자와신탁업자가서명날인함으로써즉시효력이발생한다. 2 수익자는이투자신탁의수익증권을매수한때에법령및이신탁계약등에서정한사항의범위내에서이신탁계약을수락한것으로본다. 3 이투자신탁의계약기간은투자신탁의최초설정일부터신탁계약의해지일까지로한다. 제6조 ( 신탁원본의가액및수익증권의총좌수 ) 이집합투자기구를최초로설정하는때의원본의가액은 1좌당 1원을기준으로제30조에서정한기준가격 ( 이하 " 기준가격 " 이라한다 ) 을적용하며, 설정할수있는수익증권의총좌수는 1조좌로한다. 제7조 ( 추가신탁 ) 집합투자업자는제6조의규정에의한수익증권의총좌수의범위내에서추가설정을할수있으며, 추가설정의규모및시기등은집합투자업자가결정하되, 관련절차는법령이정하는바에따른다. 제8조 ( 신탁금의납입 ) 1 집합투자업자는이투자신탁을최초로설정하는때에제6조의신탁원본액에해당하는투자신탁금을현금또는수표로신탁업자에납입하여야한다. 2 집합투자업자는제7조의규정에따라이투자신탁을추가로설정하는때에는추가투자신탁금을현금또는수표로신탁업자에납입하여야한다. 이경우추가투자신탁금은추가설정하는날에공고되는기준가격에추가로설정하는수익증권좌수를곱한금액을 1,000으로나눈금액으로한다. 3 제2항의규정에의한추가투자신탁금중추가로설정하는수익증권좌수에최초설정시공고된기준가격을곱한금액을 1,000으로나눈금액은원본액으로, 이익또는손실에상당하는금액은수익조정금으로처리한다. 제2장수익증권등 제9조 ( 수익권의분할 ) 1이투자신탁의수익권은 1좌의단위로균등하게분할하며, 수익증권으로표시한다. 2 이투자신탁의수익자는투자신탁원본의상환및투자신탁이익의분배등에관하여수익증권의좌수에따라균등한권리를가지며, 설정일이다른경우에도그권리의내용에는차이가없다. 제 10 조 ( 수익증권의발행및예탁 ) 1집합투자업자는제6조및제7조의규정에의한투자신 탁의최초설정및추가설정에의한수익증권발행가액전액이납입된경우신탁업자의 확인을받아한국예탁결제원을명의인으로하여기명식수익증권을발행하여야한다. 2 판매회사는다음각호의사항을기재하여법제 310 조제 1 항의규정에의한투자자계좌 부 ( 수익증권투자자계좌부 라한다. 이하같다 ) 를작성ㆍ비치하여야한다

4 1. 고객의성명및주소 2. 예탁수익증권의종류및수 3제2항의규정에의한수익증권투자자계좌부에기재된수익증권은그기재시에법제 309조의규정에따라한국예탁결제원에예탁된것으로본다. 4수익증권투자자계좌부에기재된자 ( 실질수익자 라한다. 이하같다 ) 는예탁수익증권을점유하며, 예탁수익증권에대한공유지분을가지는것으로추정한다. 5 제1항의수익증권이외의다른종류의수익증권을추가하거나수익증권의종류변경또는특정종류의수익증권을폐지하고자하는경우에는제43조의규정을적용한다. 제 11 조 ( 예탁수익증권의반환등 ) 실질수익자는당해수익증권을판매한판매회사에대하여예탁수익증권의반환을청구할수없다 제 12 조 ( 수익증권의재교부 ) 해당사항없음 제 13 조 ( 수익증권의양도 ) 수익자는이투자신탁의수익권을양도할수없다 제 14 조 ( 수익자명부및실질수익자명부 ) 1 집합투자업자는수익자명부작성에관한업무를 한국예탁결제원에위탁하여야한다. 2 집합투자업자는한국예탁결제원과수익자명부작성등을위한위탁계약을체결하고, 한국예탁결제원은관련법령 신탁계약서 위탁계약서및관련규정등에따라업무를처 리하여야한다. 3 집합투자업자는의결권을행사하거나이익금등을받을자기타수익자또는질권자로 서권리를행사할자를정하기위하여일정한기간을정하여수익자명부의기재변경을 정지하거나일정한날에수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할 수익자또는질권자로볼수있다. 4 집합투자업자는전항의기간또는일정한날을정한경우지체없이이를한국예탁결 제원에통지하여야한다. 5 한국예탁결제원은제 4 항의규정에따라통보를받은경우판매회사에대하여실질수 익자에관한다음각호의사항의통보를요청할수있다. 1. 실질수익자의성명, 주소및전자우편주소 2. 실질수익자가보유한수익권의종류및수 6 제 5 항의규정에따라판매회사로부터통보를받은한국예탁결제원은그통보받은사 항과통보년월일을기재한명부 ( 실질수익자명부 라한다이하같다 ) 를작성하여야하 며, 집합투자업자가수익자명부기재사항의통보를요청하는경우수익자및실질수익자 의성명과수익권의좌수를통보하여야한다. 7 제 6 항의규정에의한실질수익자명부에의기재는집합투자업자에대하여수익자명부 에의기재와동일한효력을가지며, 실질수익자는수익자로서의권리행사에있어서는제 10 조제 4 항의규정에의한공유지분에상당하는수익증권을가지는것으로본다

5 8 집합투자업자가제3항의날을정한경우에는상법제354조제4항의전단을준용한다. 다만, 다음각호의어느하나에의한기준일을설정하는경우에는그러하지아니하다. 1. 부분환매결정에의한정상자산과환매연기자산으로분리를위한기준일을설정하는경우 2. 수익자총회합병승인에따른투자신탁의합병기준일을설정하는경우 3. 투자신탁해지에따른상환금지급을위해기준일을설정하는경우 4. 투자신탁회계기간종료에따른이익분배금지급을위해기준일을설정하는경우 제3장투자신탁재산의운용 제 15 조 ( 자산운용지시등 ) 1집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어신탁업자에대하여투자신탁재산별로투자대상자산의취득 처분등에관하여필요한지시를하여야하며, 신탁업자는집합투자업자의지시에따라투자대상자산의취득 처분등을하여야한다. 다만, 집합투자업자는투자신탁재산의효율적운용을위하여불가피한경우로서법시행령제79조제2항에정하는방법으로투자대상자산을운용하는경우자신의명의로직접투자대상자산의취득 처분등을할수있다. 2집합투자업자또는신탁업자가제1항에따라투자대상자산의취득 처분등을한경우그투자신탁재산으로그이행책임을부담한다. 다만, 그집합투자업자가법제64조제 1항에따라손해배상책임을지는경우에는그러하지아니하다. 3집합투자업자는제1항본문의규정에의하여지시를하는경우전산시스템에의하여객관적이고정확하게관리할수있는방법을통하여지시를하여야한다. 4집합투자업자는제1항단서에따라지시를하는경우에는투자신탁재산별로미리정하여진자산배분명세에따라취득 처분등의결과를공정하게배분하며, 자산배분명세, 취득 처분등의결과, 배분결과등에관한장부및서류를작성하고유지관리하여야한다. 제 16 조 ( 투자목적 ) 이투자신탁은국내주식을법시행령제94조제2항제4호에서규정하는주된투자대상자산으로하여수익을추구하는것을목적으로한다. 제 17 조 ( 투자대상자산등 ) 1집합투자업자는투자신탁재산을다음각호의투자대상및투자 방법으로운용한다. 1. 법제 4 조제 4 항의규정에의한지분증권및법제 4 조제 8 항의규정에의한증권 예탁증권중지분증권과관련된증권예탁증권 ( 법제 9 조제 15 항제 3 호의주권상장 법인이발행한것및증권시장에기업공개를위하여발행한공모주등에한한다 )( 이 하 주식 이라한다 ) 2. 법제 4 조제 3 항의규정에의한국채증권, 지방채증권, 특수채증권 ( 법률에의하여 직접설립된법인이발행한채권을말한다 ), 사채권 ( 신용평가등급이 A- 이상이어야 하며, 사모사채및자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행하 - 5 -

6 는사채및주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권은제외한다 )( 이하 채권 이라한다 ) 3. 자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 ( 이하 자산유동화증권 이라한다 ) 4. 기업어음증권 ( 기업이사업에필요한자금을조달하기위해발행하는약속어음으로법시행령제 4 조에서정하는요건을갖춘것 ), 기업어음증권을제외한어음및양도성예금증서 ( 양도성예금증서를제외하고는신용평가등급이 A2- 이상이어야한다. 이하 어음 이라한다 ) 5. 법제 5 조제 1 항및제 2 항의규정에의한장내파생상품으로서주식 채권이나주식 채권의가격, 이자율, 지표, 단위또는이를기초로하는지수등에연계된것 ( 이하 주식및채권관련장내파생상품 이라한다 ) 6. 금리스왑거래 7. 법제 110 조에의하여신탁업자가발행한수익증권, 법제 9 조제 21 항의규정에의한집합투자증권 ( 이하 집합투자증권등 이라한다 ) 8. 환매조건부매도 ( 증권을일정기간후에환매수할것을조건으로매도하는경우를말한다. 이하같음 ) 9. 투자신탁재산으로보유하는증권의대여 10. 증권의차입 11. 법시행령제 268 조제 3 항의규정에의한신탁업자고유재산과의거래 2제1항의규정에불구하고집합투자업자는환매를원활하게하고투자대기자금을효율적으로운용하기위하여필요한경우다음각호의방법으로운용할수있다. 1. 단기대출 ( 법시행령제 83 조제 3 항의금융기관에대한 30 일이내의금전의대여를말한다 ) 2. 금융기관에의예치 ( 만기 1 년이내인상품에한한다 ) 제 18 조 ( 투자대상자산취득한도 ) 집합투자업자는제17조의규정에의하여투자신탁재산을운 용함에있어다음각호에서정하는바에따라따른다. 1. 주식에의투자는투자신탁자산총액의 60% 이상으로한다. 2. 채권에의투자는투자신탁자산총액의 40% 이하로한다. 3. 자산유동화증권에의투자는투자신탁자산총액의 40% 이하로한다. 4. 어음에의투자는투자신탁자산총액의 40% 이하로한다. 5. 금리스왑거래는거래시점에서교환하는약정이자의산출근거가되는채권또는채 무증서의총액이투자신탁이보유하는채권또는채무증서총액의 100% 이하가되 도록한다. 6. 집합투자증권등에의투자는투자신탁자산총액의 5% 이하로한다. 다만, 법 234 조 의규정에의한상장지수집합투자기구의집합투자증권에대하여는투자신탁자산총 액의 30% 까지투자할수있다

7 7. 환매조건부매도는투자신탁이보유하는증권총액의 50% 이하로한다. 8. 증권의대여는투자신탁이보유하는증권총액의 50% 이하로한다. 9. 제 1 호내지제 4 호에의한증권의차입은투자신탁자산총액의 20% 이하로한다. 10. 파생상품매매에따른위험평가액이투자신탁자산총액의 10% 이하로한다. 제 19 조 ( 운용및투자제한 ) 집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음각호에해 당하는행위를신탁업자에게지시할수없다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한 경우에는그러하지아니하다. 1. 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여법시행령제 84 조에서정하는집합투자 업자의이해관계인에게다음각목의방법으로운용하는행위. 다만, 집합투자업자 의대주주나계열회사인이해관계인과는다음각목의방법으로운용할수없다. 가. 제 17 조제 2 항제 1 호에따른단기대출 나. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를 말한다. 이하같다 ) 2. 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 집합투자증권을제외하 되, 법시행령제 80 조제 3 항에서규정하는원화로표시된양도성예금증서, 기업어 음증권외의어음, 대출채권ㆍ예금ㆍ금융위원회가정하여고시하는채권 ( 債權 ) 을포 함한다 ) 에투자하는행위. 이경우동일법인등이발행한증권중지분증권과지분 증권을제외한증권은각각동일종목으로본다. 다만, 다음각목의경우에는각목에 서정하는바에따라 10% 를초과하여동일종목증권에투자할수있다. 가. 국채증권, 한국은행법제 69 조에따른한국은행통화안정증권및국가나지방자 치단체가원리금의지급을보증한채권에투자신탁자산총액의 100% 까지투자 하는경우 나. 지방채증권, 특수채증권 ( 가목에해당하는것은제외한다 ), 직접법률에따라설 립된법인이발행한어음 [ 법제 4 조제 3 항에따른기업어음증권및법시행령제 79 조제 2 항제 5 호각목의금융기관이할인 매매 중개또는인수한어음만해 당한다 ], 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이발행한 어음또는양도성예금증서와같은호가목 마목부터사목까지의금융기관이 발행한채권, 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지 급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다.) 또는어음, 주택저 당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또 는주택저당증권 ( 주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사또는 법시행령제 79 조제 2 항제 5 호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증 한것에한한다 ) 및상장지수집합투자기구의집합투자증권 ( 금융투자업규정제 4-52 조의규정에의한상장지수집합투자기구의집합투자증권은제외 ) 에투자신 탁자산총액의 30% 까지투자하는경우 다. 동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다. 이하이조에서같다 ) 의시가총액이 100 분의 10 을초과하는 - 7 -

8 경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우시가총액비중은유가증권시장, 코스닥시장또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1 개월간평균한비율로계산하며, 매월말일을기준으로산정하여그다음 1 개월간적용한다. 3. 이투자신탁자산총액으로동일법인등이발행한지분증권총수의 10% 를초과하여 투자하는행위 4. 파생상품매매에따른위험평가액이투자신탁의자산총액에서부채총액을뺀가액 의 100% 를초과하여투자하는행위 5. 파생상품의매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증권의가격변동 으로인한위험평가액이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여투자하는행위 6. 같은거래상대방과의장외파생상품매매에따른거래상대방위험평가액이이투자 신탁자산총액의 10% 를초과하여투자하는행위 7. 법시행령제 80 조제 5 항에서정하는적격요건을갖추지못한자와장외파생상품 을매매하는행위 8. 법시행령제 86 조에서정하는한도를초과하여집합투자업자의계열회사가발행한 증권을취득하는행위 9. 투자신탁재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재산 이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자하는 행위 제 20 조 ( 한도및제한의예외 ) 1다음각호의어느하나에해당하는경우에는제18조제1 호내지제 4 호의규정은그투자한도를적용하지아니한다. 다만, 다음제 4 호및제 5 호의 사유에해당하는경우에는투자비율을위반한날부터 15 일이내에그투자한도에적합하 도록하여야한다. 1. 투자신탁최초설정일부터 1 월간 2. 투자신탁회계기간종료일이전 1 월간 3. 투자신탁계약기간종료일이전 1 월간 4. 3 영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우 5. 투자신탁재산인증권등자산의가격변동으로제 18 조제 1 호내지제 4 호의규정을 위반하게되는경우 2 다음각호의어느하나에해당하는사유로불가피하게제 18 조제 5 호내지제 10 호, 제 19 조제 2 호내지제 6 호에따른투자한도를초과하게되는경우에는초과일부터 3 개월까 지 ( 부도등으로처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지 ) 는그투자 한도에적합한것으로본다. 1. 투자신탁재산에속하는투자대상자산의가격변동 2. 투자신탁의일부해지 3. 담보권의실행등권리행사 - 8 -

9 4. 투자신탁재산에속하는증권을발행한법인의합병또는분할합병 5. 그밖에투자대상자산의추가취득없이투자한도를초과하게된경우 3제19조제2호본문, 제4호내지제6호의규정은투자신탁의최초설정일부터 1개월까지는적용하지아니한다. 제 4 장투자신탁재산의보관및관리 제 21 조 ( 신탁업자의선관주의의무 ) 신탁업자는선량한관리자의주의의무로써신탁재산을보관 관리하여야하며, 수익자의이익을보호하여야한다. 제 22 조 ( 신탁업자의업무제한등 ) 1신탁업자는다음각호의어느하나에해당하는자의계열회사여서는아니된다. 1. 해당집합투자기구 2. 그신탁재산을운용하는집합투자업자 2신탁업자는신탁재산을자신의고유재산, 다른집합투자재산또는제3자로부터위탁 받은재산과구분하여관리하여야한다. 이경우집합투자재산이라는사실과위탁자를 명기하여야한다. 3 신탁업자는신탁재산중증권, 그밖에법시행령제 268 조제 1 항에정하는것을자신의 고유재산과구분하여집합투자기구별로한국예탁결제원에예탁하여야한다 4 신탁업자는집합투자업자가그신탁업자에대하여자산의취득 처분의이행또는보 관 관리등에필요한지시를하는경우법시행령제 268 조제 2 항에서정하는방법에따 라이를각각의집합투자재산별로이행하여야한다. 5 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자는자신이보관ㆍ관리하는집합투자재산을자 신의고유재산, 다른집합투자재산또는제 3 자로부터보관을위탁받은재산과거래하여 서는아니된다. 다만, 집합투자재산을효율적으로운용하기위하여필요한경우로서법 시행령제 268 조제 3 항에서정하는경우에는그러하지아니하다. 6 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자는자신이보관ㆍ관리하는집합투자재산을그 이해관계인의고유재산과거래하여서는아니된다. 7 집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자는그집합투자기구의집합투자재산에관한 정보를자기의고유재산의운용, 자기가운용하는집합투자재산의운용또는자기가판 매하는집합투자증권의판매를위하여이용하여서는아니된다. 제23조 ( 운용행위감시의무등 ) 1신탁업자는그신탁재산을운용하는집합투자업자의운용지시또는운용행위가법령, 신탁계약또는투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함한다. 이하이조에서같다 ) 등을위반하였는지여부에대하여확인하고, 위반사항이있는경우에는집합투자업자에대하여그운용지시또는운용행위의철회 변경또는시정을요구해야한다. 2신탁업자는집합투자업자가제1항에따른요구를제3영업일이내에이행하지아니하는경우에는그사실을금융위원회에보고하여야하며법시행령제269조제2항이정하는사 - 9 -

10 항을공시하여야한다, 3집합투자업자는제1항의요구에대하여금융위원회에이의를신청할수있다. 이경우관련당사자는금융위원회의결정을따라야한다. 4신탁업자는집합투자재산과관련하여다음각호의사항을확인하여야한다, 1. 투자설명서가법령및신탁계약에부합하는지여부 2. 법제88조제1항 제2항에따른자산운용보고서의작성이적정한지여부 3. 법제93조제2항에따른위험관리방법의작성이적정한지여부 4. 법제238조제1항에따른집합투자재산평가가공정한지여부 5. 법제238조제6항에따른기준가격의산정이적정한지여부 6. 제1항또는제2항의시정요구등에대한집합투자업자의이행명세 7. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항으로서법시행령제269조제4항에서정하는사항 5 신탁업자는제1항에따른요구를하거나제4항각호의사항을확인하기위하여필요한경우에는집합투자업자에대하여관련된자료의제출을요구할수있다. 이경우집합투자업자는정당한사유가없는한이에응하여야한다. 제 5 장수익증권의판매및환매제 24 조 ( 수익증권의판매 ) 1이투자신탁의집합투자업자는본수익증권을판매하기위해판매회사와판매계약또는위탁판매계약을체결한다. 2투자자는판매회사를통하여이수익증권을취득할수있다. 3판매회사는판매보수또는판매수수료와관련하여판매회사가투자자에게제공하는용역또는서비스에관한내용이기재된자료를교부하고그내용을설명하여야한다. 제 24 조의 2( 투자방법 ) 1 투자자는매월 100 만원또는 3 월마다 300 만원의범위내에서자유롭게이투자신탁의수익증권을매입할수있다. 2 제 1 항과관련한세부사항은판매회사가정하는방법에의한다. 제 25 조 ( 판매가격 ) 1수익증권의판매가격은투자자가이수익증권의취득을위하여판매회사에자금을납입한영업일의다음영업일에공고되는기준가격으로하며, 이경우영업일의산정은제2조제2호의규정에도불구하고판매회사의영업일 ( 단, 토요일은제외한다 ) 로한다. 다만, 이투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일에공고되는기준가격으로한다. 2제1항본문의규정에불구하고투자자가 15시경과후에자금을납입한경우수익증권의판매가격은자금을납입한영업일부터제3영업일에공고되는기준가격으로한다. 제 26 조 ( 수익증권의환매 ) 1수익자는언제든지수익증권의환매를청구할수있다. 2 수익자가수익증권의환매를청구하고자하는경우에는수익증권을판매한판매회사

11 에청구하여야한다. 다만, 판매회사가해산, 허가취소, 업무정지등법령에서정하는사유 ( 이하 해산등 이라한다 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는법시행규칙에서정하는바에따라집합투자업자에직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는신탁업자에직접청구할수있다. 3제 2 항의본문의규정에의하여수익자로부터수익증권의환매청구를받은판매회사는지체없이집합투자업자에게환매에응할것을요구하여야한다. 4실질수익자가수익증권의환매를청구하고자하는경우에는판매회사를통하여한국예탁결제원에제 2 항의규정에따라환매를청구할것을요구하여야한다. 5현물보유수익자가환매를청구하고자하는경우에는수익증권에기재된판매회사를경유하여집합투자업자에수익증권을제출하여야한다. 6집합투자업자 ( 집합투자재산을보관 관리하는신탁업자를포함한다 ) 는본조에따라수익증권을환매한경우그수익증권을소각하여야한다. 제 26 조의 2( 연금저축기간등 ) 1 연금저축기간은다음각호의기간을통산한기간으로한다. 1. 적립기간 : 10 년이상연단위 2. 거치기간 : 적립기간종료일익일부터연금지급기준일직전일까지 3. 연금지급기간 : 5 년이상연단위 2 수익자는적립기간중 1 년이상연단위로적립기간의연장또는단축을신청할수있다. 다만, 적립기간의단축은적립기간이 10 년이상일경우에신청가능하며단축후연금지급개시일이신청일이후가되도록하여야한다. 3 수익자는연금저축기간중 1 년이상연단위로연금지급기간의연장또는단축을신청할수있다. 다만, 연금지급기간의연장을신청하는때에는신청일현재연금지급기간만료일이 1 년이상남아있어야한다. 제 27 조 ( 환매가격및환매방법 ) 1수익증권의환매가격은수익자가판매회사에환매를청 구한날 ( 실질수익자의경우제 26 조제 4 항의규정에따라판매회사에환매청구를요구한 날을말한다. 이하이조에서같다 ) 부터제 2 영업일 (15 시경과후에환매청구시제 3 영 업일 ) 에공고되는기준가격으로한다. 다만, 환매청구일이한국거래소의개장일이아닌 경우 ( 토요일은제외한다 ) 에는제 2 조제 2 호의규정에도불구하고그환매청구일을영업 일에포함하여산정한다. 2 제 26 조에따라환매청구를받거나환매에응할것을요구받은집합투자업자 ( 집합투 자재산을보관 관리하는신탁업자를포함한다 ) 는수익자가환매를청구한날부터제 4 영업일 (15 시경과후에환매청구시제 4 영업일 ) 에수익자에게환매대금을지급한다. 3 판매회사는제 2 항의규정에의하여집합투자업자또는신탁업자로부터지급받은환 매대금에서환매수수료및관련세금등을공제한금액을수익자에게지급한다. 4 환매대금은투자신탁재산으로보유중인금전또는투자신탁재산을매각하여조성한 금전으로지급한다. 다만, 이투자신탁수익자전원의동의를얻은경우에는이투자신

12 탁재산으로지급할수있다. 제 27 조의 2( 연금저축계약의이전 ) 1 수익자는투자기간중판매회사에대하여다른금융기관으로이연금저축계약의이전을청구할수있다. 2 제 1 항에의한수익자의이전청구에대하여다른금융기관으로부터투자한도초과등의사유로이전청구의접수거절통보를받은경우에판매회사는수익자의이전청구에응하지아니한다. 3 제 1 항에의한수익자의이전청구에대하여다른금융기관으로부터이전청구의접수통보를받은경우에판매회사는다음각호에따라일괄이전처리한다. 1. 제 27 조의 4 제 1 항제 1 호는다른금융기관의접수통보수령일로부터제 2 영업일 (15 시경과후에접수통보수령시제 3 영업일 ) 에공고되는기준가격으로환매하여제 4 영업일 (15 시경과후에접수통보수령시제 4 영업일 ) 에이전한다. 2. 제 27 조의 4 제 1 항제 2 호는다른금융기관의접수통보수령일로부터제 3 영업일 (17 시경과후에접수통보수령시제 4 영업일 ) 에공고되는기준가격으로환매하여제 3 영업일 (17 시경과후에접수통보수령시제 4 영업일 ) 에이전한다. 4 제 3 항의이전처리시적용되는영업일은제 27 조의 4 제 5 항을준용하여산정한다. 5 제 1 항내지제 3 항에의한연금저축계약이전의경우에별도의이전수수료를징구하지아니한다. 6 제 3 항제 1 호에의한이전청구의취소는다른금융기관의접수통보수령일당일 15 시이전까지로하되 15 시경과후에접수통보수령시이전청구의취소는다른금융기관의접수통보수령일당일 17 시이전까지로한다. 제 3 항제 2 호에의한이전청구의취소는다른금융기관의접수통보수령일당일 17 시이전까지로한다. 제 27 조의 3( 연금저축계약의중도해지 ) 1 수익자가적립기간만료전에투자재산을인출하거나적립기간만료후연금지급외의형태로투자재산을인출하는경우에는중도해지처리한다. 2 수익자가이투자신탁에가입한후가입자격위반또는투자한도초과등법령이정하는가입요건의흠결이확인된경우에는판매회사는수익자에게별도의통지없이당해계좌를중도해지처리할수있다. 3 제 1 항및제 2 항의규정에의하여중도해지처리된경우세제와관련된제반사항은소득세법제 51 조의 3 및조세특례제한법제 86 조의 2 등관련법령에서정한바에의한다. 제 27 조의 4( 투자신탁의전환 ) 1 수익자는투자기간중에다음각호의투자신탁내에서전환을청구할수있다. 1. 한국밸류 10 년투자연금증권전환형투자신탁 1 호 ( 주식 ) 2. 한국밸류 10 년투자연금증권전환형투자신탁 1 호 ( 채권 ) 2 이투자신탁은전환형투자신탁으로서법제 9 조제 18 항제 2 호부터제 7 호까지의규정에따른집합투자기구간의전환이금지되며, 제 1 항각호의투자신탁이외의다른투자신탁을추가하고자하는경우에는제 43 조의규정에따라신탁계약의변경의방법으로추가할수있다

13 3 수익자가제 1 항의규정에따라제 1 항제 1 호에서제 2 호로전환청구를하는때에는제 25 조의규정에도불구하고다음각호에따라처리한다. 1. 수익증권의환매는전환청구일로부터제 2 영업일 (15 시경과후에전환청구시제 3 영업일 ) 에공고되는기준가격으로한다. 2. 수익증권의매입은전환청구일로부터제 4 영업일 (15 시경과후에전환청구시제 4 영업일 ) 에공고되는기준가격으로한다. 4 수익자가제 1 항의규정에따라제 1 항제 2 호에서제 1 호로전환청구를하는때에는제 25 조의규정에도불구하고다음각호에따라처리한다. 1. 수익증권의환매는전환청구일로부터제 3 영업일 (17 시경과후에전환청구시제 4 영업일 ) 에공고되는기준가격으로한다. 2. 수익증권의매입은전환청구일로부터제 3 영업일 (17 시경과후에전환청구시제 4 영업일 ) 에공고되는기준가격으로한다. 5 제 3 항및제 4 항의전환처리시적용되는영업일은다음각호와같이산정한다. 1. 제 3 항의영업일은한국거래소의개장일로한다. 다만, 전환청구일이한국거래소의개장일이아닌경우 ( 토요일은제외한다 ) 에는그전환청구일을영업일에포함하여산정한다. 2. 제 4 항의영업일은판매회사의영업일로한다. 6 제 3 항에의한전환청구의취소는전환청구일당일 15 시이전까지로하되, 15 시경과후전환청구의취소는전환청구일당일 17 시이전까지로한다. 제 4 항에의한전환청구의취소는전환청구일당일 17 시이전까지로한다. 제 28 조 ( 환매연기 ) 1제 26 조의규정에의하여수익증권의환매에응하여야하는집합투자업자 ( 신탁업자를포함한다. 이하이조에서같다 ) 는투자신탁재산인자산의처분이불가능한경우등법시행령제 256 조에서정하는사유로인하여환매일에수익증권을환매할수없게된경우에는그수익증권의환매를연기할수있다. 이경우집합투자업자는환매를연기한날부터 6 주이내에수익자총회에서수익증권의환매에관한사항으로서법시행령제 257 조제 1 항에서정하는사항을결의하여야한다. 2집합투자업자는수익자총회에서수익증권의환매에관한사항을정하지아니하거나환매에관하여정한사항의실행이불가능한경우에는계속하여환매를연기할수있다. 3수익자총회에서환매에관한사항이결의되거나환매를계속연기하는경우집합투자업자는지체없이다음각호의구분에따라정한사항을수익자에게통지하여야한다. 1. 수익자총회에서환매에관한사항을결의한경우가. 환매에관하여결의한사항나, 기타법시행령제 257 조제 2 항에서정하는사항 2. 환매연기를계속하는경우가. 환매를연기하는사유나. 환매를연기하는기간다. 환매를재개하는경우환매대금의지급방법라. 기타법시행령제 257 조제 3 항에서정하는사항 4환매연기사유의전부또는일부가해소되어환매를재개할수있을경우집합투자업

14 자는환매가연기된수익자에대하여환매한다는뜻을통지하고법시행령제 258 조에서정하는바에따라환매대금을지급한다. 5집합투자업자는투자신탁재산의일부가제 1 항에의한환매연기사유에해당하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산 ( 이하 정상자산 이라한다 ) 에대하여는수익자가소유하고있는수익증권의지분에따라환매에응할수있다. 6집합투자업자는제 5 항에따라환매가연기된투자신탁재산만으로별도의투자신탁을설정할수있다. 7집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는경우에는제 26 조의규정에도불구하고환매청구에응하지아니할수있다. 1. 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의전전영업일 (15 시경과후에환매청구를한경우전전영업일 ) 과그권리를행사할날까지의사이에환매청구를한경우 2. 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 제 28 조의 2( 일부환매제한 ) 수익자는보유한수익권좌수중일부에대하여환매를청구할수없다. 제 6 장투자신탁재산평가및회계제 29 조 ( 투자신탁재산평가 ) 1집합투자업자는법제238조제1항에따라투자신탁재산을시가에따라평가하되, 평가일현재신뢰할만한시가가없는경우공정가액으로평가하여야한다. 2집합투자업자는제1항에따른투자신탁재산의평가업무를수행하기위하여법제238 조제 2항에서정하는집합투자재산평가위원회를구성 운영하여야한다. 3집합투자업자는투자신탁재산에대한평가가공정하고정확하게이루어질수있도록신탁업자의확인을받아법제238조제3항에서정하는집합투자재산의평가와절차에관한기준 ( 이하이조에서 집합투자재산평가기준 이라한다 ) 을마련하여야한다. 4집합투자업자는제2항에따른평가위원회가투자신탁재산을평가한경우그평가명세를지체없이신탁업자에게통보하여야한다. 5신탁업자는집합투자업자의투자신탁재산의평가가법령및집합투자재산평가기준에따라공정하게이루어졌는지확인하여야한다. 제 30 조 ( 기준가격산정및공고 ) 1집합투자업자는제29조의규정에따른투자신탁재산의평가결과에따라기준가격을산정한다. 기준가격은제2항의기준가격의공고 게시일전날의대차대조표상에계상된투자신탁자산총액에서부채총액을차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라한다 ) 을그공고 게시일전날의수익증권총좌수로나누어산정하며, 1,000좌단위로원미만셋째자리에서 4사5입하여원미만둘째자리까지계산한다

15 2집합투자업자는제1항에따라산정된기준가격을매일공고 게시하되, 투자신탁을최초로설정하는날의기준가격은 1좌를 1원으로하여 1,000원으로공고한다. 3집합투자업자는기준가격산정업무를일반사무관리회사에위탁할수있으며, 이경우그수수료는이투자신탁재산에서부담한다. 제 31 조 ( 투자신탁의회계기간 ) 이투자신탁의회계기간은투자신탁의최초설정일부터매 1년간으로한다. 다만, 신탁계약해지시에는투자신탁회계기간초일부터신탁계약의해지일까지로한다. 제 32 조 ( 투자신탁의회계감사 ) 1집합투자업자는이투자신탁의결산기마다다음각호의서류및부속서류를작성하여야한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 자산운용보고서 2집합투자업자는다음각호의날부터 2월이내에이투자신탁재산에대하여회계감사인의회계감사를받아야한다. 1. 회계기간의말일 2. 투자신탁의해지일 제 33 조 ( 이익분배 ) 1집합투자업자는이투자신탁재산의운용에따라발생한이익금을투자신탁회계기간종료일익영업일에분배한다. 다만, 법제242조에따른이익금이 0보다적은경우에분배를유보한다. 2집합투자업자는제1항의규정에의한이익금을판매회사를경유하여수익자에게현금또는새로이발행되는수익증권으로분배한다. 제 34 조 ( 이익분배금에의한재투자 ) 1수익자는이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로당해수익증권을매수할수있다. 2이익분배금으로수익증권을매수하는경우집합투자업자는당해수익증권매수금액의납입이완료된때에제10조제1항의방법으로수익증권을발행하여야한다. 제 35 조 ( 상환금등의지급 ) 1집합투자업자는신탁계약기간이종료되거나투자신탁을해지하는경우지체없이신탁업자로하여금투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 이라한다 ) 을판매회사를경유하여수익자에게지급한다. 2집합투자업자가제45조의규정에따라이투자신탁을해지하는경우에는수익자전원의동의를얻어투자신탁재산인자산으로수익자에게상환금등을지급할수있다. 3집합투자업자는투자신탁재산인증권등자산의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는한국예탁결제원을통하여그사실을통지하여야한다

16 제 36 조 ( 이익분배금및상환금등의시효등 ) 1이익분배금또는상환금등을수익자가그 지급개시일 ( 제 33 조내지제 35 조의규정에따라판매회사가수익자에게이익분배금또는 상환금등을지급하는날을말한다 ) 부터 5 년간지급을청구하지아니한때에는판매회사 가취득할수있다. 2 신탁업자가이익분배금또는상환금등을판매회사에게인도한후에는판매회사가수 익자에대하여그지급에대한책임을부담한다. 제 7 장수익자총회 제 37 조 ( 수익자총회 ) 1이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를두며, 수익자 총회는법령 ( 또는신탁계약 ) 에서정한사항에대하여만결의할수있다. 2 수익자총회는투자신탁을설정한집합투자업자가소집한다. 3 투자신탁을설정한집합투자업자는투자신탁재산을보관, 관리하는신탁업자또는발 행된수익증권의총좌수의 100 분의 5 이상을소유한수익자가수익자총회의목적과소 집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을그집합투자업자에요청하는 경우 1 개월이내에수익자총회를소집하여야한다. 이경우집합투자업자가정당한사유 없이수익자총회를소집하기위한절차를거치지아니하는경우에는그신탁업자또는 발행된수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을소유한수익자는금융위원회의승인을받 아수익자총회를개최할수있다. 4 상법 제363조제1항및제2항은수익자총회의소집통지에관하여준용한다. 이경 우 주주 는각각 수익자 로, 주주명부 는 수익자명부 로, 회사 는 집합 투자업자 로본다. 5 수익자총회는발행된수익증권의총좌수의과반수를소유하는수익자의출석으로성립 되며, 출석한수익자의의결권의 3 분의 2 이상과발행된수익증권의총좌수의 3 분의 1 이상의찬성으로결의한다. 다만, 이법에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약 으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행 된수익증권의총좌수의 4 분의 1 이상의수로결의할수있다. 6 수익자는수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있다. 7 투자신탁을설정한집합투자업자 ( 제 3 항후단에따라수익자총회를소집하는신탁업자 또는발행된수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을소유한수익자를포함한다. 이하이 항에서같다 ) 는수익자총회의회의개시예정시각에서 1 시간이경과할때까지출석한수 익자가소유한수익증권의좌수가발행된수익증권의총좌수의과반수에미달하는경우 수익자총회를연기할수있다. 이경우집합투자업자는그날부터 2 주이내에연기된수 익자총회 ( 이하 연기수익자총회 라한다 ) 를소집하여야한다. 8 연기수익자총회의회의개시예정시각에서 1 시간이경과할때까지출석한수익자가소 유한수익증권의좌수가발행된수익증권의총좌수의과반수에미달하는경우에는출석 한수익자의수익증권의총좌수로써수익자총회가성립된것으로본다. 이경우연기수 익자총회의결의에관하여제 5 항을적용함에있어서 출석한수익자의의결권의 3 분의

17 2 이상과발행된수익증권의총좌수의 3 분의 1 이상 은 출석한수익자의의결권의 3 분의 2 이상 으로하고, 출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌 수의 4 분의 1 이상 은 출석한수익자의의결권의과반수 로한다. 제 38 조 ( 반대수익자의매수청구권 ) 1법제188조제2항각호외의부분후단에따른신탁계약의변경또는제193조제2항에따른투자신탁의합병에대한수익자총회의결의에반대하는수익자는수익자총회전에해당집합투자업자에게서면으로그결의에반대하는의사를통지한경우에는그수익자총회의결의일부터 20일이내에수익증권의수를기재한서면으로자기가소유하고있는수익증권의매수를청구할수있다. 2투자신탁을설정한집합투자업자는제1항에따른청구가있는경우해당수익자에게수익증권의매수에따른수수료, 그밖의비용을부담시켜서는아니된다. 3투자신탁을설정한집합투자업자는제1항에따른청구가있는경우에는매수청구기간이만료된날부터 15일이내에그투자신탁재산으로그수익증권을매수하여야한다. 다만, 매수자금이부족하여매수에응할수없는경우에는금융위원회의승인을받아수익증권의매수를연기할수있다. 4투자신탁을설정한집합투자업자는제3항본문에따라수익증권을매수한경우에는지체없이그수익증권을소각 ( 消却 ) 하여야한다. 제 8 장보수및수수료등제 39 조 ( 보수 ) 1투자신탁재산의운용및관리등에대한보수 ( 이하 투자신탁보수 라한다 ) 는투자신탁이부담하며, 그종류는다음각호와같다. 1. 집합투자업자가취득하는집합투자업자보수 2. 판매회사가취득하는판매회사보수 3. 신탁업자가취득하는신탁업자보수 4. 일반사무관리회사가취득하는일반사무관리회사보수 2투자신탁보수의계산기간 ( 이하 보수계산기간 이라한다 ) 은매 3개월간으로하며보수계산기간중투자신탁보수를매일대차대조표상에계상하고다음각호의어느하나에해당하는경우가발생하는때에집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출한다. ( 단, 설정후최초로도래하는보수계산기간은설정일부터처음도래하는분기말전일로한다 ) 1. 보수계산기간의종료 2. 투자신탁의일부해지 ( 해지분에상당하는투자신탁보수인출에한한다 ) 3. 투자신탁의전부해지 3제1항의규정에의한투자신탁보수는다음각호의보수율에투자신탁재산의연평균가액 ( 매일의투자신탁순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에보수계산기간의일수를곱한금액으로한다. 1. 집합투자업자보수율 : 연 1000분의

18 2. 판매회사보수율가. 2010년 5월 3일부터 2011년 5월 2일까지 : 연 1000분의 17.8 나. 2011년 5월 3일부터 2012년 5월 2일까지 : 연 1,000분의 15.2 다. 2012년 5월 3일부터 2013년 5월 2일까지 : 연 1,000분의 12.6 라. 2013년 5월 3일부터 : 연 1,000분의 신탁업자보수율 : 연 1000분의 일반사무관리회사보수율 : 연 1000분의 0.14 제 40 조 ( 판매수수료 ) 이투자신탁은판매수수료를부과하지아니한다. 제 41 조 ( 환매수수료 ) 수익증권을환매하는경우판매회사 ( 제26조제2항단서의사유가발생하는경우에는그집합투자업자또는신탁업자를말한다 ) 는환매를청구한수익자에게환매수수료를징구하지아니한다 제 42 조 ( 기타운용비용등 ) 1투자신탁재산의운용등에소요되는비용은전체수익자의부 담으로하며, 집합투자업자의지시에따라신탁업자가투자신탁재산에서인출하여지급 한다. 다만, 특정종류수익증권의수익자에대하여만이해관계가있는경우에는특정종 류수익증권의수익자에게만비용을부담시켜야한다. 2 제 1 항에서 전체수익자의부담으로하는비용 이라함은투자신탁재산과관련된 다음각호의비용을말한다. 1. 증권등자산의매매수수료 2. 증권등자산의예탁및결제비용 3. 투자신탁재산의회계감사비용 4. 수익자명부관리비용 5. 전체수익자로구성되는수익자총회관련비용 6. 투자신탁재산에관한소송비용 7. 증권등자산의가격정보비용 8. 투자신탁재산의운용에필요한지적재산권비용 9. 기타이에준하는비용으로투자신탁재산의운용등에소요되는비용 제 9 장신탁계약의변경및해지등제 43 조 ( 신탁계약의변경 ) 1집합투자업자는신탁계약을변경하고자하는경우에는신탁업자와변경계약을체결하여야한다. 이경우신탁계약중다음각호의어느하나에해당하는사항을변경하는경우에는미리제37조제5항본문에따른수익자총회의결의를거쳐야한다. 1. 집합투자업자 신탁업자등이받는보수, 그밖의수수료의인상 2. 신탁업자의변경 ( 제44조제3항각호의경우는제외한다 )

19 3. 신탁계약기간의변경 4. 그밖에수익자의이익과관련된중요한사항으로서법시행령제217조에서정하는사항 2집합투자업자는제1항에따라신탁계약을변경한경우에는인터넷홈페이지등을이용하여공시하여야하며, 제1항후단에따라신탁계약을변경한경우에는공시외에이를수익자에게통지하여야한다. 3이신탁계약에규정된사항중법령등의변경으로그적용이의무화된경우에는그변경된바에따른다. 4수익자가제2항의규정에의한공시일부터 1월이내판매회사에이의신청서를제출하고수익증권의환매를청구할수있고, 이경우판매회사는제41조의규정에도불구하고환매수수료를받지아니한다. 다만, 제3항및신탁계약의단순한자구수정등경미한사항을변경하거나법령또는금융감독원장의명령에따라신탁계약을변경하는경우에는그러하지아니하다. 제 44 조 ( 집합투자업자및신탁업자의변경 ) 1이투자신탁의집합투자업자나신탁업자를변경하는경우에는수익자총회결의를거쳐야한다. 2집합투자업자변경의경우에는제1항에도불구하고다음각호의어느하나에해당하는경우에는수익자총회결의를거치지아니하고변경할수있다. 1. 합병ㆍ분할ㆍ분할합병 2. 법제420조제3항제1호및제2호에따른금융위원회의조치에따라집합투자업자가변경되는경우 3. 금융산업의구조개선에관한법률 제10조제1항제6호부터제8호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라집합투자업자가변경되는경우 3신탁업자변경의경우에는제1항의규정에도불구하고다음각호의어느하나에해당하는경우에는수익자총회결의를거치지아니하고변경할수있다. 1. 합병ㆍ분할ㆍ분할합병 2. 영업양도등으로신탁계약의전부가이전되는경우 3. 법제184조제4항, 법제246조제1항등관련법령의준수를위하여불가피하게신탁계약의일부가이전되는경우 4. 법제420조제3항제1호및제2호에따른금융위원회의조치에따라신탁업자가변경되는경우 5. 금융산업의구조개선에관한법률 제10조제1항제6호부터제8호까지의규정에따른금융위원회의명령에따라신탁업자가변경되는경우 제 45 조 ( 집합투자기구의해지 ) 1투자신탁을설정한집합투자업자는금융위원회의승인을받 아투자신탁을해지할수있다. 다만, 다음각호의어느하나에해당하는경우에는금융 위원회의승인을받지아니하고이투자신탁을해지할수있으며, 이경우집합투자업자 는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야한다

20 1. 수익자전원이동의한경우 2. 수익증권전부에대한환매의청구를받아신탁계약을해지하려는경우 3. 투자신탁 ( 존속하는동안투자금을추가로모집할수있는투자신탁으로한정한다. 이하이항에서같다 ) 을설정한후 1년이되는날에원본액이 50억원미만인경우 4. 투자신탁을설정하고 1년이지난후 1개월간계속하여투자신탁의원본액이 50억원미만인경우 2투자신탁을설정한집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는경우에는지체없이투자신탁을해지하여야한다. 이경우집합투자업자는그해지사실을지체없이금융위원회에보고하여야한다. 1. 신탁계약에서정한신탁계약기간의종료 2. 수익자총회의투자신탁해지결의 3. 투자신탁의피흡수합병 4. 투자신탁의등록취소 3제1항제3호및제4호의규정에의하여이투자신탁을해지하고자하는경우집합투자업자는해지사유, 해지일자, 상환금등의지급방법및기타해지관련사항을인터넷홈페이지등을이용하여공시하거나한국예탁결제원을통하여수익자에게개별통지하여야한다. 제 46 조 ( 미수금및미지급금의처리 ) 1집합투자업자는제45조에따라투자신탁을해지하는경우미수금채권이있는때에는금융투자업규정제7-11조제1항이정하는공정가액으로투자신탁을해지하는날에그미수금채권을양수하여야한다. 다만, 그미수금채권을법시행령제87조제1항제3호에따라거래하는경우에는그거래에의할수있다. 2집합투자업자는제45조에따라투자신탁을해지하는경우미지급금채무가있는때에는제1항의공정가액으로투자신탁을해지하는날에그미지급금채무를양수하여야한다. 다만, 그미지급금채무가확정된경우로서법시행령제87조제1항제3호에따라거래하는경우에는그거래에의할수있다. 제 47 조 ( 연금의지급개시 ) 1 판매회사는연금지급개시일에수익자가정한방법에따라연금지급을개시한다. 2 수익자는연금저축기간중당초연금지급개시일의이전5영업일 (T-4일) 까지연금지급개시일의변경을신청할수있다. 이경우변경후연금지급기준일은신청일이후가되도록하여야한다. 제 48 조 ( 연금의지급방법 ) 1 연금의지급은 좌수분할식 에의한다. 좌수분할식 이란매 회연금지급일이전 4 영업일 (T-3 일 ) 의수익자의수익증권잔고좌수를잔여연금지급회수 로균등분할하여당회지급분에해당하는수익증권좌수에매회수익자별연금지급일이 전 3 영업일 (T-2 일 ) 에공고되는기준가격으로계산된평가액으로환산하여지급하는것으 로다음산식에의하여계산된금액을지급하는것을말한다. 좌수분할식에의한연금의 지급은수익자가사전에동의한것으로본다

21 연금지급액 =( 연금지급일이전4영업일 (T-3일) 의수익증권잔고좌수 잔여연금지급회수 ) 연금지급일이전3영업일 (T-2일) 에공고되는 1,000좌당기준가격 1,000 2 연금지급주기는매월단위를원칙으로하되 3개월단위, 6개월단위또는 1년단위로할수있다. 3 수익자는연금저축기간중매월단위, 3개월단위, 6개월단위또는 1년단위상호간에연금지급주기의변경을신청할수있다. 이경우판매회사는다음각호의방법에의하여연금을지급한다. 1. 수익자가당초약정한연금지급주기보다장기로변경신청한때 : 변경전연금지급주기에의하여지급된연금이있는경우에는변경후최초약정연금지급일에변경전연금지급주기에의하여계산된해당기간분금액을지급한다. 2. 수익자가당초약정한연급지급주기보다단기로변경신청한때 : 변경후약정연금주기에의하여지급할연금이있는경우에는변경후최초약정연금지급일에해당기간분금액을지급한다. 4 연금지급주기를변경하는경우변경후약정연금지급일의기산일은연금지급기준일로한다. 5 판매회사는약정연금지급일에판매회사가정하는방법으로연금을지급한다. 제 10 장보칙 제49조 ( 투자신탁의합병 ) 1투자신탁을설정한집합투자업자는그집합투자업자가운용하는다른투자신탁을흡수하는방법등으로투자신탁을합병할수있다. 2투자신탁을설정한집합투자업자는제1항에따라투자신탁을합병하고자하는경우법제193조제2항각호에서정하는사항을기재한합병계획서를작성하여합병하는각투자신탁의수익자총회의결의를거쳐야한다. 제 50 조 ( 자기집합투자증권의취득제한등 ) 1집합투자업자는투자신탁의계산으로그투자신탁의수익증권을취득하거나질권의목적으로받지못한다. 다만, 다음각호의어느하나에해당하는경우에는투자신탁의계산으로그투자신탁의수익증권을취득할수있다. 1. 담보권의실행등권리행사에필요한경우. 이경우취득한수익증권은법시행령으로정하는방법에따라처분하여야한다. 2. 제38조의규정에따라수익증권을매수하는경우 2집합투자업자는제1항제1호전단에따라취득한수익증권을취득일부터 1개월이내에다음각호의어느하나에해당하는방법으로처분하여야한다. 1. 소각 2. 판매회사를통한매도

22 제 51 조 ( 금전차입등의제한 ) 1집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어서투자신탁의계산으로금전을차입하지못한다. 다만, 다음각호의어느하나에해당하는경우에는이투자신탁의계산으로금전을차입할수있다. 1. 제26조에따른수익증권의환매청구가대량으로발생하여일시적으로환매대금의지급이곤란한때 2. 제38조에따른매수청구가대량으로발생하여일시적으로매수대금의지급이곤란한때 2제1항에따라투자신탁의계산으로금전을차입하는경우그차입금의총액은차입당시투자신탁재산총액의 100분의 10을초과하여서는아니된다. 3제1항에따른금전차입의방법, 차입금상환전투자대상자산의취득제한등은관련법령이정하는바에따라야한다. 4집합투자업자는투자신탁재산중금전을대여 ( 제17조제2항제1호의단기대출을제외한다 ) 하여서는아니된다. 5집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어서투자신탁재산으로이투자신탁외의자를위하여채무보증또는담보제공을하여서는아니된다. 제 52 조 ( 공시및보고서등 ) 1집합투자업자, 신탁업자가수익자에대하여일간신문에공고를 하는때에는매일경제신문에공고하되, 2 이상의일간신문에공고하는때에는한국경제신 문에도공고한다. 2 집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는사항을그사유발생후지체없이 제 3 항에서정하는방법에따라공시하여야한다. 1. 투자운용인력의변경 2. 환매연기또는환매재개의결정및그사유 3. 법시행령제 93 조제 2 항이정하는부실자산이발생한경우그내역및상각율 4. 수익자총회의의결내용 5. 그밖에투자자를보호를위하여필요한사항으로서법시행령제 93 조제 3 항에서 정하는사항 3 제 2 항에따른수시공시는다음각호의방법으로공시하여야한다. 1. 집합투자업자, 수익증권을판매한판매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이 지를이용하여공시하는방법 2. 수익증권을판매한판매회사로하여금전자우편을이용하여수익자에게알리는방 법 3. 집합투자업자, 수익증권을판매한판매회사의본점과지점, 그밖의영업소에게시 하는방법 4 집합투자업자는법제 119 조에의하여공모의방법으로수익증권을발행하는경우에는 법령에따라증권신고서, 정정신고서, 투자설명서및발행실적보고서등을금융위원회를 통해공시하여야하며, 투자설명서의경우법제 123 조의규정에따라금융위원회에제출 하여야하며, 법시행규칙제 13 조제 1 항각호의장소에비치하고일반인이열람할수

23 있도록하여야한다. 5집합투자업자는투자신탁의최초설정일부터매3개월마다법제88조에서규정한자산운용보고서를작성하여수익자에게교부하여야한다. 다만, 투자자가수시로변동되는등투자자의이익을해할우려가없는경우로서다음각호의어느하나에해당하는경우에는그러하지아니할수있다. 1. 수익자가자산운용보고서의수령을거부한다는의사를서면으로표시한경우 2. 수익자가소유하고있는수익증권의평가금액이 10만원이하인경우 6신탁업자는투자신탁의회계기간종료등법제90조제2항에서정하는사유가발생한후 2월이내에법제248조에서규정한자산보관 관리보고서를작성하여수익자에게교부하여야한다. 다만, 투자자가수시로변동되는등투자자의이익을해할우려가없는경우로서제5항단서각호의어느하나에해당하는경우에는그러하지아니할수있다. 7 제5항및제6항의규정에의하여자산운용보고서, 자산보관 관리보고서를교부하는경우판매회사를통하여직접또는전자우편의방법으로교부한다. 다만, 수익자에게전자우편주소가없는등의경우에는법제89조제2항제1호및제3호의방법에따라공시하는것으로갈음할수있으며, 수익자가우편발송을원하는경우에는그에따라야한다. 8 집합투자업자는법시행령제94조에서정하는방법에따라투자신탁재산에관한매분기의영업보고서를작성하여매분기종료후 2 개월이내에금융위원회및한국금융투자협회에제출하여야한다. 9 집합투자업자는투자신탁에대하여다음각호의어느하나에해당하는사유가발생한경우그사유가발생한날부터 2개월이내에제32조제1항의서류 ( 이하 " 결산서류 " 라한다 ) 를금융위원회및한국금융투자협회에제출하여야한다. 1. 투자신탁의회계기간종료 2. 투자신탁의계약기간종료 3. 투자신탁의해지 10 집합투자업자는다음각호의서류를본점에비치하여야하며, 판매회사에이를송부하여그영업소에비치하도록하여야한다. 1. 결산서류 2. 회계감사보고서 3. 투자자총회의사록 제53조 ( 손해배상책임 ) 1집합투자업자, 신탁업자는법령 신탁계약 투자설명서에위반하는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨경우그손해를배상할책임이있다. 2이투자신탁의집합투자업자와신탁업자는판매회사 일반사무관리회사 집합투자기구평가회사 ( 법제258조에따른집합투자기구평가회사를말한다 ) 및채권평가회사 ( 법제263 조에따른채권평가회사를말한다 ) 와함께법에따라수익자에대하여손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는경우연대하여손해배상책임을진다

24 제54조 ( 수익증권의통장거래 ) 수익자는한국금융투자협회가제정한 수익증권통장거래약관 에따라통장거래등을할수있다. 제55조 ( 관련법령등의준용 ) 이신탁계약에서정하지아니한사항은관련법령및규정에서정하는바에따른다. 제56조 ( 관할법원 ) 1집합투자업자, 신탁업자또는판매회사가이신탁계약에관하여소송을제기하는때에는소송을제기하는자의본점소재지를관할하는법원에제기한다. 2수익자가소송을제기하는때에는수익자의선택에따라수익자의주소지또는수익자가거래하는집합투자업자, 신탁업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기할수있다. 다만, 수익자가외국환거래법제3조제1항제15호의규정에의한비거주자인경우에는수익자가거래하는집합투자업자, 신탁업자또는판매회사의영업점포소재지를관할하는법원에제기하여야한다. 부 칙 제 1 조 ( 효력발생 ) 이신탁계약은법에따라제출된증권신고서의효력발생일에그효력이발생하며, 효력발생일부터기존투자신탁약관을대체한다. 제 2 조 ( 시행일 ) 이신탁계약은 2009 년 5 월 3 일부터시행한다. 부 칙 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약은 2010 년 5 월 3 일부터시행한다. 부 칙 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약은 2011 년 2 월 10 일부터시행한다. 제 2 조 ( 경과조치 ) 이신탁계약시행일이전에연금지급기준일이도래한경우에는이신탁계약에따라연금지급기준일이도래한것으로본다. 부 칙

25 제 1 조 ( 시행일 ) 이신탁계약은 2011 년 7 월 10 일부터시행한다. 집합투자업자한국투자밸류자산운용주식회사 대표이사박래신 신탁업자한국증권금융주식회사 대표이사김영과