사 업 보 고 서 (제 21 기) 사업연도 2009년 01월 01일 2009년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2010 년 3 월 31 일 회 사 명 : 우리파이낸셜 주식회사 대 표 이 사 : 이병재 본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 팔달구 인계동

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1 목 사 업 보 고 서...1 대표이사 등의 확인...2 I. 회사의 개요 회사의 개요 회사의 연혁 자본금 변동사항 주식의 총수 등 의결권 현황 배당에 관한 사항 등...8 II. 사업의 내용...10 III. 재무에 관한 사항...29 IV. 감사인의 감사의견 등...58 V. 이사의 경영진단 및 분석의견...61 VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 이사회에 관한 사항 감사제도에 관한 사항 주주의 의결권 행사에 관한 사항 계열회사 등의 현황...70 VII. 주주에 관한 사항...72 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 및 직원의 현황 임원의 보수 등...77 IX. 이해관계자와의 거래내용...80 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항...82 XI. 재무제표 등...91 XII. 부속명세서 전문가의 확인 전문가의 확인 전문가와의 이해관계 차

2 사 업 보 고 서 (제 21 기) 사업연도 2009년 01월 01일 2009년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2010 년 3 월 31 일 회 사 명 : 우리파이낸셜 주식회사 대 표 이 사 : 이병재 본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 팔달구 인계동 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 황대식 (전 화) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사 등의 확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 (1) 회사의 법적 상업적 명칭 - 우리파이낸셜 주식회사(영문명 : WOORI FINANCIAL CO.,LTD. (2) 설립일자 년 9월 19일( 舊 한미리스주식회사 창립총회) (3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사의 주소 : 경기도 수원시 팔달구 인계동 전화번호 : 홈페이지 주소 : (4) 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 - 여신전문금융업법 (5) 중소기업 해당 여부 - 중소기업 미 해당 (6) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 가. 회사의 목적사업 목 적 사 업 - 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기등의 시설대여 - 할부금융업 - 신기술사업금융업 - 다른 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수업무 - 신용대출 또는 담보대출업무 - 부동산임대업 - 자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화자산관리업무 - 신기술사업자에 투자하는 사모펀드투자회사의 업무집행사원 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 나. 향후 추진하려는 신규사업 : 해당사항 없음 # 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 하시기 바랍니다. (7) 공시서류작성기준일 현재 계열회사 총수, 주요계열회사 명칭 및 상장여부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 가. 계열회사 총수 : 44개 나. 주요계열회사 명칭 및 상장여부 우리은행, 광주은행, 경남은행, 우리투자증권(상장), 우리아비바생명보험, 우리자산운용, 우 리금융정보시스템, 우리에프앤아이, 우리프라이빗에퀴티, 우리금융제3차유동화전문회사 (8) 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가 현황( ~ ) 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 2009년 01월 14일 203회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 A/stable 한국신용정보 본평정 2009년 02월 27일 204회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 A/stable 한국신용정보 본평정 2009년 06월 02일 205회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 A/stable 한신정평가 본평정 2009년 06월 02일 기업어음 A2 한국기업평가 본평정 2009년 06월 22일 기업어음 A2 한신정평가 본평정 2009년 7월 15일 206회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 한신정평가 본평정 2009년 7월 29일 207회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 한신정평가 본평정 2009년 8월 17일 208회 후순위사채 A-/stable 한국기업평가 한신정평가 본평정 2009년 9월 10일 209회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 한신정평가 본평정 2009년 9월 22일 210회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 한신정평가 본평정 2009년 10월 12일 211회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 A/stable 한신정평가 본평정 한국기업평가 2009년 11월 06일 기업어음 A2 한신정평가 정기평정 2009년 11월 13일 212회 무보증사채 A/stable 한국기업평가 A/stable 한신정평가 본평정 2009년 11월 26일 213회 무보증사채 A/positive 한국기업평가 A/positive 한신정평가 본평정 2009년 12월 07일 214회 무보증사채 A/positive 한국기업평가 A/positive 한신정평가 본평정 2009년 12월 23일 215회 무보증사채 A/positive 한국기업평가 A/positive 한신정평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 나. 신용평가전문기관의 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미 1 한국기업평가 - 회사채 등 급 등 급 정 의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급확실성이 최고 수준임 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높음 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등급중 AA부터 B까지는 당해등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 -부호를 부여할 수 있음 상기 등급중 AAA부터 BBB까지는 환경변화에 영향받을 수 있으나 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨 - 기업어음 등 급 등 급 정 의 A1 A2 A3 B C D 적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음 적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 적기상황 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등급 중 기업어음은 A2~B까지 등급내에서의 상대적 위치에 따라 +나 -를 부여할 수 있습니다. 2 한국신용정보 - 회사채 등 급 등 급 정 의 AAA AA A BBB BB B CCC 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠 한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능 성이 있음 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내표되어 있음 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 CC C D 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 주) 원리금의 정기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +,- 기호가 첨부될 수 있습니다. - 기업어음 등 급 등 급 정 의 A1 A2 A3 B C D 적기상환 능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 적기상환 능력이 우수하며 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 적기상환 능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래에 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가 능성이 있음 적기상환 능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 적기상황능력이 의문시 됨 지급불능 상태에 있음 각 세부 상세내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 (1) 경영진의 중요한 변경 가. 기타비상임이사 퇴임 및 선임 - 제21기 임시주주총회( )를 통하여 기존 기타비상임이사인 김종운 이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 신규 기타비상임이사로 박성재이사가 선임되었습니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (단위 : 원, 주) 주식발행 (감소)일자 발행(감소) 형태 종류 발행(감소)한 주식의 내용 주당 주당발행 수량 액면가액 (감소)가액 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 (2) 전환사채 등 발행현황 (2009년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원, 주) 구 분 제179회 전환사채 합 계 발 행 일 자 만 기 일 권 면 총 액 32,373 32,373 사채배정방법 공모방식 - 전환청구가능기간 ~ 전환비율(%) 전환사채 총액의 100%를 전환가액으로 나눈 주식수를 전환주식으 로 청구함 - 전환조건 전환가액 일부터 한국증권거래소시장에서 성립된 보통주 구주의 종가를 거래량으로 가중평균한 1개월, 1주일 평가종균가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근 일종가 및 청약일 3거래일 전의 종 - 가 중 높은 가액을 전환가액으로 함. 단, 그 가액이 12,500원을 하 회하는 경우 12,500원을 전환가액으로 한다 전환대상주식의 종류 우리파이낸셜 주식회사 기명식 보통주 기전환사채 미전환사채 비 권면총액 27,707 - 기전환주식수 2,398,797 2,398,797 권면총액 전환가능주식수 63,442 63,442 - 사채의 종류 : 무기명식 이권부 공모 전환사채, 금리 0% - 전환사채 만기일 : 발행일로부터 10년 - 조기상환 및 주식전환 31,580백만원 고 년 7월 11일, 최소전환가 12,500원으로 조정 - - 전환청구권 행사주식수 2,398,797주 중 303,800주는 2003년 7월 11일 자본금 감자(감자비율 2.5:1) 이전 전환된 주식으로 감자 감안후 실전환주식수는 2,216,517주임 (3) 신주인수권부 사채 및 신주인수권이 표시된 증서 - 해당사항 없음 (4) 현물 출자 - 해당사항 없음 4. 주식의 총수 등 [2009년 12월 31일 현재] (단위 : 주) 구 분 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,963,128 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(C) 의결권이 부활된 주식수(D) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (E = A - B - C + D) 보통주 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 16,963,128 - 우선주 의결권 현황 [2009년 12월 31일 현재] (단위 : 주) 구 분 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(C) 의결권이 부활된 주식수(D) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (E = A - B - C + D) 보통주 16,963,128 - 우선주 - - 보통주 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 16,963,128 - 우선주 배당에 관한 사항 등 (1) 배당에 관한 사항 - 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이익의 배당을 주식으로하는 경 우, 시가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할수 있습니다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 구 분 제21기 제20기 제19기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 당기순이익 (백만원) 25,732 12,503 9,652 주당순이익 (원) 1, 현금배당금총액 (백만원) 7,633 2,483 4,966 주식배당금총액 (백만원) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당 현금배당금 (원) 보통주 우선주 주당 주식배당 (주) 보통주 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 II. 사업의 내용 1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업종은 97. 8월 여신전문금융업법 제정 및 98.1월 동법 개정으로 기존의 시설 대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신 기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 경기의 특성 및 산업의 성장성 리스금융부문 1997년말 이후 기업들의 설비에 대한 투자수요가 축소되어 왔고, 시장참여업체의 경우도 기 업의 중요한 설비조달창구로서 역할을 담당했던 전업리스사, 종합금융사 등 50여개 이상의 회사들이 IMF이후 상당수가 퇴출 합병되는 등 구조조정을 겪으면서 이전보다 보수적인 관점 에서의 신규영업을 진행하고 있어 전체적인 리스시장은 위축되어 왔습니다. 1998년 이후 국 제화, 세계화로 인한 국내금융기관의 국제금융시장 진출이 활발해지고 시설대여업법의 여신 전문금융업법 통합에 따라 리스시장 진입요건이 완화(등록제 전환) 되었으며 2008년 상반기 까지 자동차 등 소비자 대상의 리스수요 증가 및 물건을 중심으로 한 새로운 형태의 리스상 품의 도입이 지속적으로 이루어지고, 이를 통한 산업부문의 완만한 회복세가 나타나고 있었 습니다. 다만, 2008년 하반기 금융위기등 경기침체로 인하여 물건의 감소 및 기존 고객들의 연체등 의 우려가 나타났으나, 최근 경기 회복이 가시화 됨에 따라 연체율이 회복되고 신규 실행이 증가하는 등 회복 국면에 있습니다. [리스업 등록 현황] 구분 회사수 회사명 (2009년 12월 현재) 전업사 23 산은캐피탈, 한국개발금융, 한국씨티그룹캐피탈, 한국 종합캐피탈, CNH캐피탈, 외환캐피탈, 우리파이낸셜, 신한캐피탈, 한국캐피탈, 캐터필라, BMW, HP파이낸 셜, 오릭스오토리스코리아, 효성캐피탈, 아주오토리스, 데라게란덴 토요타파이낸셜, 한국리스여신, 키이큅먼 트파이낸스, 케이티캐피탈, 금호오토리스, 앨엔에프캐 피탈, 무림캐피탈 신용카드사 2 삼성카드, 신한카드 겸업사 할부금융사 15 하나캐피탈, 현대캐피탈, 대우캐피탈, 롯데캐피탈, 두 산캐피탈, 우리캐피탈, 동부캐피탈, GE캐피탈, 하이델 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 베르그, 스카니아파이낸스, 현대커머셜, RCI, 메르세데 스벤츠, 한국스탠다드차타드캐피탈, 코스모캐피탈 신기술금융사 4 아주IB투자, KTB캐피탈, 기은캐피탈, 우리기술투자 소계 21 - 총계 44 - * 2009년 12월 기준, 여신금융협회 자료 신기술사업금융부문 1997년 벤처기업육성에 관한 특별법 제정 이후 정부의 적극적인 벤처사업 육성정책에 힘입 어 급속히 성장하였으나, 2000년 이후 코스닥 시장의 침체로 성장세가 둔화된 상태이며 최 근 발표된 벤처기업 지원정책으로 시장 활황에 대한 기대감은 커지고 있으나 실효성에 대해 서는 좀더 관망이 필요한 상황입니다. 할부금융부문 여신전문금융업법이 시행되면서 등록제로 전환되면서 자동차 등 소비자 대상의 할부금융의 활성화로 시장규모는 꾸준히 증가하여 왔습니다. 다만, 회사의 할부금융부문 주대상인 자동차할부금융은 최근 5년간 해당 경쟁사간의경쟁치 열로 인하여 수익성이 하락되고 있어 시장내부적인 변화가 필요한 시점이며, 2008년 하반기 이후 금융위기로 인한 경기침체로 자동차 판매의 급감 및 이와 더불어 할부 이용자의 신용도하락과 기존 고객의 연체율증가로 할부금융시장이 침체되었으나, 최근 경기 회복에 따른 연체율 하락 및 자동차판매 회복으로 할부금융시장은 회복기에 접어들고 있습 니다.. [할부금융 취급사 현황] 할부금융사 (17) 리스사 (15) 카드사 (2) 신기술사 (2) 하나캐피탈, 현대캐피탈, 대우캐피탈, 골든브릿지캐피탈, 코스모캐피탈, 롯데캐피 탈, 두산캐피탈, 우리캐피탈, 동부캐피탈, GE캐피탈코리아, 스카이나파이낸스코 리아, RCI파이낸셜서비스코리아, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 메르세데 스벤츠, 현대커머셜, NH캐피탈, 한국스탠다드차타드캐피탈 한국씨티그룹캐피탈, CNH리스, 외환캐피탈, 우리파이낸셜, 신한캐피탈, BMW파 이낸셜서비스코리아, 오릭스캐피탈코리아, 효성캐피탈, 케이티캐피탈, 한국아이 비금융, 캐터필라파이낸셜서비스, 토요타파이낸셜서비스코리아, 데라게란덴, 금 호오토리스, 무림캐피탈 신한카드, 삼성카드 기은캐피탈, 우리기술투자 * 2009년 12월 기준, 여신금융협회 자료 (3) 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 IMF이후 꾸준히 성장하던 금융권이 2008년 하반기 경제위기를 맞아 어려움을 겪었으며, 이 에 따른 실물경제 부문의 전이가 우려되었으나, 최근 경기회복에 따른 실물경제의 회복으로 신규여신의 확대 및 금리 하락에 따른 조달 Cost절감 등 회사의 이익 확대가 필요한 시점으 로 전망됩니다. (4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 <주요법령 및 감독규정 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 주요내용 - 회사채 발행한도 : 자기자본 10배 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내 - 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가. 영업개황 당사는 설립 후 국내의 주요 설비투자기관으로서의 일익을 담당왔으나 IMF 외환위기 이후 부실채권증가, 신용경색으로 인한 자금조달의 문제 등으로 FY1998년 이후 저조한 영업실적 을 기록하였습니다. FY2000년부터 체제정비를 완료하고 FY2001년 이후부터 정상적인 영 업활동을 재개하여 성장기반을 구축하였습니다. 회사는 FY2002년 부터 영업활동이 시작되면서 최근 6년간 아래와 같은 경영실적을 시현하 고 있습니다. [단위 : 억원] 구 분 FY2004 FY2005 FY2006 FY2007 FY2008 FY2009 신규실행실적 1,359 1,819 3,747 7,592 17,596 14,627 영업수익 ,180 2,371 2,541 당기순이익 FY2008년 부터의 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12개월 간), 12월 결산 FY2007년 회계기간 : 4.1 ~ 12.31(9개월 간), 12월 결산법인으로 변경 FY2006년 포함 이전의 회계기간 : 4. 1 ~ 익년 3.31(12개월 간) 익년 3월 결산 이후, 2006년 12월 쌍용캐피탈의 할부영업부문 인수를 통하여 국산 신차 및 중고차시장에 신규 진출 하였으며, 기존 주력 상품인 수입신차리스 및 의료기리스와 쌍용캐피탈로 부터 인 수한 국산 신차 및 중고차할부를 포함시킴으로써 Portfolio의 다각화를 통한 영업확대 및 수 익창출에 주력하여 왔습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 또한, 유한회사오세이지로부터 우리금융지주(주)로 최대주주의 변경이 있었으며, 이를 통하여 당사는 신용등급의 상향 조정에 따른 조달비용 감소 및 지주 계열사와의 협력을 통한 시너지 창출 등 회사전반에 걸친 경영여건이 개선되었으며, 2008년 4월부터는 스탁론 을 출시한바 있으며 5월부터는 개인금융부문의 상품 출시로회사의 Portfolio가 확장되어 회 사의 수익창출이 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 회사는 우리금융지주(주)로의 최대주주 변경후 2008년 3분기까지 118억의 당기순이익을 달 성하여 년초 수립하였던 사업계획을 달성하였으나, 2008년 하반기 이후 경기침체 등의 영향 으로 2008년 연간 당기순이익은 125억을 달성한 바 있습니다. 2009년은 주가등 선행 지수는 회복추세에 있었으나, 실물경기의 지속적인 침체로 인하여 회 사의 경영여건이 수월하지는 않은 상황으로 동 업계내에 실적이 다소 저조한 상황이나 당사 는 257억의 성과를 달성하였습니다. 최근 경기회복 국면으로 전환되면서 당사는 영업확대와 우리금융그룹내 시너지확대 및 조달 비용절감등을 통하여 회사의 이익을 확대하는데 힘쓰고 있습니다. 표) 최근 4개연간 사업부문별 영업실적 [2009년 12월 31일 기준] (단위 : 백만원) 구 분 FY2009 FY2008 FY2007 FY2006 리스실행 312, , , ,444 할부금융(실행기준) 466, , , ,740 신기술 사업금융 직접투자 CB매입 조합출자 대출/팩토링 683, , ,514 1,515 계 1,462,656 1,759, , ,699 FY2008년 부터의 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12개월 간), 12월 결산 FY2007년 회계기간 : 4.31 ~ 12.31(9개월 간), 12월 결산법인으로 변경 FY2006년 포함 이전의 회계기간 : 4. 1 ~ 익년 3.31(12개월 간) 익년 3월 결산 나. 공시대상 사업부문의 구분 - 해당사항 없음 (2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 1. 시설대여업 2. 할부금융 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사 용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결 하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하 고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 3. 신기술사업금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 4. 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 5. 일반대출 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF (3) 시장점유율 등 - 리스 실행기준 (단위 : 10억원) 구 분 리스시장규모 당사실적 시장점유율 FY00 1, % FY01 1, % FY02 2, % FY03 3, % FY04 4, % FY05 5, % FY06 7, % FY07 9, % FY08 10, % FY09 6, % 자료산출: 여신전문금융협회 발간 여신전문금융통계 규모는 Calendar year기준, 당사 실적은 회계년도 기준임 시장 - 국산 신차/중고차 할부 실행기준 (단위 : 억원, %) 구 분 동종사 시장규모 당사실적 시장점유율 ~ ,389 4, % 시장규모는 자체 조사임 2006년 12월 28일 쌍용캐피탈(주)의 할부영업부문 양수에 따라 본격적으로 국산 신차 및 중고차 할부금융 시장에 진입하였음. (4) 신규영업 등의 내용 및 전망 1999년 8월 31일 채무구조조정안의 확정을 통해 재무구조의 건전화를 위한 발판을 마련하 였고, 채무구조조정약정 체결 후 제13기(FY2001년)에 최초로 영업이익을 달성하여, 회사 경영 정상화와 경영 안정성을 확보하였습니다. (당초 2005년 8월 31일까지로 되어 있던 채무구조조정협약을 2005년 2월 28일 조기종료하 였음.) 2000년 6월 23일 할부금융 및 신기술사업금융업을 신규업무로 등록하였고, 오토금융 등의 리테일영업부문과 의료기 및 공작기계 등을 중심으로 한 벤더리스에 영업역량을 집중하고 있으며, 공급자와의 전략적 제휴를 통한 영업기반 확충에 주력하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 또한, 2006년 12월 쌍용캐피탈의 할부영업부문 인수를 통하여 국산 신차/중고차 할부부문 및 영업거점 12개와 채권지점 3개를 확보하여 기존 주력상품인 수입차리스 및 의료기리스 위주의 Portfolio에 국산신차 및 중고차할부를 포함시키고, 전국 영업거점을 활용하여 기존 사업부문인 수입차리스 및 의료기리스의 자산확대와 국산 신차 및 중고차할부 자산의 병행 확대를 추진하였습니다. 이후, 2007년 9월에는 (유)오세이지에서 우리금융지주(주)로 최대주주가 변경됨에 따라 기 존 영업 Portfolio의 안정성장 및 우리금융지주(주) 산하 계열회사와의 시너지확대를 통한 신 상품개발과 영업기반 확대 및 우리투자증권 종금사업부 영업인력을 전환배치하여 기업여신 의 토대를 조기에 구축함으로써 은행 및 증권 IB사업부와의 연계영업의 발판을 마련하였습 니다. 회사는 또한, 우리금융그룹이 보유한 전국적인 영업채널과 고객기반을 활용하여 기업여신, 중소기업대출, 개인대출, 자동차금융등의 상품의 연계영업 성과를 내고 있으며, 업계 최초로 은행과의 제휴를 통한 개인금융상품이 2008년 6월 출시되었습니다 이러한 여건하에 기존사업의 안정성장과 새로운 성장동력 발굴을 통하여 지속적인 성장을 추구하고 있으며 이러한 성장을 뒷받침하고자 내부역량강화를 위한 전산인프라개선, RISK관리역량강화를 위한 핵심인재확보를 병행 추진중입니다. 다만, 2008년 하반기 금융위기에 따른 실물경제침체의 우려로 2009년 상반기에는 유동성확 보 및 기존 자산의 부실예방을 위한 내실강화에 힘써 왔으며, 이와 더불어 최근 경기가 회복 국면으로 진입함에 따라 영업확대 및 그룹내 시너지 창출을통한 안정적 자산확보등에 주력 하여 이익확대에 주력하고 있습니다. (5) 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 (5) 자회사의 사업현황 - 해당사항 없음 2. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영업수익 비 고 시설대여 78,092 금융리스, 운용리스 할부금융 69,552 - 대출 및 팩토링 96,526 - 신기술사업투자 - - 기 타 9,894 예치금, 유가증권, 외환 및 파생상품 관련 영업수익계 254,065 - * 2009년 1~12월 누계 (2) 자금조달 및 운용실적 가. 자금조달실적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 [회사계정] (단위 : 백만원) 구 분 조 달 조달항목 제21기 제20기 연간 제19기 연간 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 자기자본 193, % 181,68 0.0% 170, % - 자본금 84, % 84, % 82, % - 자본잉여금 43, % 44, % 40, % - 자본조정 2, % 3, % 3, % - 기타포괄손익누계액 % % % - 이익잉여금 67, % 55, % 49, % 리스 및 렌탈 보증금 114, % 101, % 89, % 사채 1,089, % 764, % 389, % 기타차입금 417, % 384, % 293, % 충당금 % % % - 퇴직급여충당금 % % % 기타 75, % 45,23 0.0% 32, % 합 계 1,890, % 1,478, % 975, % * 분기평잔 기준 * " "는 (-) 수치임. [신탁계정] 해당사항 없음 (단위 : ) 구 분 조달항목 제 XX 기 제 XX 기 제 XX 기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 비용성 무비용성 합 계 나. 자금운용실적 [회사계정] (단위 : 백만원, %) 구 분 운 용 운용항목 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 리스자산 470, % 430, % 357, % - 운용리스자산 65, % 134, % 171, % - 금융리스채권 405, % 296, % 186, % 할부자산 530, % 517, % 417, % 팩토링 및 대출자산 693, % 357, % 55, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 고정자산 80, % 71, % 60, % - 유형자산 7, % 6, % 5, % - 무형자산 26, % 29, % 33, % - 기타자산 46, % 35, % 21, % 현금 및 예치금 65, % 54, % 34, % 기타 49, % 46, % 50, % 합 계 1,890, % 1,478, % 975, % * 대출채권 중 콜론 및 후순위 채권은 운용자산중 대출자산에서 제외하고 기타에 기재함 * 분기평잔 기준 * 각 항목별 이자율은 IRR 기준으로 리스자산의 수익계산시에는 부채계정의 리스보 증금(114,183백만원) 만큼을 차감후 계산하여야 합니다. [신탁계정] 해당사항 없음 (단위 : ) 구 분 수익성 무수익성 합 계 운용항목 제 XX 기 제 XX 기 제 XX 기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 다. 수수료 거래 내역 - 해당사항 없음 3. 영업 종류별 현황 (1) 예금업무 - 해당사항 없음 (2) 대출업무 가. 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 669, , , ,983 57, ,754 외화대출금 15,697 14,636 7,860 15, 지급보증대지급금 소 계 684, , , ,702 57, ,754 신탁대출금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 합 계 684, , , ,702 57, ,754 * 대출채권중 콜론, 팩토링 및 후순위 채권과 부대수익 비용은 제외 함 * 분기평잔 기준(1월~12월) 나. 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 운전자금대출 591, , ,399 기업자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 218,130 93,509 5,355 공공 및 기타 자금 대출 운전자금대출 시설자금대출 재형저축자금대출 주택자금대출 중소기업구조개선자금대여 합 계 809, , ,754 * 대출채권중 콜론, 팩토링 및 후순위 채권과 부대수익 비용은 제외 함 다. 예대율 : 해당사항 없음 (3) 지급보증업무 - 해당사항 없음 (4) 유가증권 투자업무 - 당사는 현재 유가증권 투자업무를 영위하고 있지 않습니다 년 12월 31일 현재 매도가능증권 및 채무증권의 내역은 첨부되어있는 검토보고서를 하시기 바랍니다. (5) 신탁업무 - 해당사항 없음 (6) 신용카드업무 - 해당사항 없음 (7) 파생금융상품 및 투자업무 가. 업무개요 모든 파생상품은 최초 계약시와 매 대차대조표일에 공정가치로 평가하고 있으며, 거래비용 은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가액변동위험을 회피하기 위해서 는 공정가액위험회피회계, 특정위험으로 인한 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시 키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험회피 목적, 위험회피 전략을 공식적으로 문서화하고 있으며, 최초 지정 시점 및 매 대차대조표일에 높은 위험회피 효과가 있는지 여부에 대해서 평가하고 있습니다. 공정가액위험회피회계를 적용하는 경우에 파생상품의 평가손익 및 특정위험으로 인한 위험 회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위 하여 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상 품평가손익으로 하여 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향 후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여처리하고 있습니다. 위험회피수단이 청산, 소 멸, 행사되어 위험회피회계가 중단되는 경우에도 기타포괄손익누계액항목의 향후 회계처리 는 동일하며, 다만 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 불확실하여 현금흐름위험회피회 계가 중단된 경우에는 이미 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익을 즉시 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 나. 계약 및 투자손익 상황 1 파생상품 계약 체결현황 파생상품과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래이익은 1,938,736천원, 거래 손실은 1,247,182천원입니다. 당기말 현재 파생상품거래 미결제 약정잔액과 관련하여 당기 재무제 표에 반영된 평가이익은 없으며, 평가손실은 42,594천원. 위험회피를 위하여 체결된 파생상 품계약의 위험회피대상 외화자산/부채로부터 발생된 이익 (외환차익 및 외화환산이익 등)은 없으며, 손실(외환차손 및 외화 환산손실 등)은 41,250천원입니다. 당기말 현재 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. [단위 : 원, USD] 거래처 파생상품 종류 계약일 만기일 대상통화 (USD) 미결제약정계약금 액(KRW) 평가이익 (KRW) 평가손실 (KRW) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 신한은행 이자율스왑 ,000,000, ,364,407 합 계 10,000,000,000-43,364,407 2 통화선도계약 회사는 외화채권과 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행과 통화선 도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은 1,731,250천원, 거래손실은 663,685천원, 통화선도 미결제약정잔액과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 통화선도 평가손실은 42,594천원입니다. [단위 : 원, USD] 거래처 파생상품 계약일 만기일 대상통화 미결제약정 약정환율 평가이익 대금 계약내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 종류 (USD) 계약금액(KRW) (손실)KRW 수수방법 만기일에 약정환율을 우리은행 통화선도 ,500, ,592,500, (42,594,492) 총액수수 적용하여 대상통화를 매도하기로 함 통화선도거래 중도청산이 가능하나, 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 (42,594,492) (8) 기타업무 가. 리스실행 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 실행액 312, , ,279 * 년누계 기준 나. 할부금융 실행실적 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 실행액 466, , ,398 * 년누계 기준 다. 팩토링 실행실적 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 팩토링 69,248 47,408 - *년 누계 기준 4. 영업설비 등의 현황 (1) 지점 등 설치 현황 (2009년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 경기도 경상남도 인천광역시 대전광역시 광주광역시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 대구광역시 울산광역시 부산광역시 계 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 (2) 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 서울지점 2,259 2,262 4,521 - 합 계 2,259 2,262 4,521 - * 2009년 12월 31일 기준 (3) 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 (4) 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 없음 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) BIS기준 자기자본 비율 주) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 100 * 당사는 여신전문업법을 영위하는 회사로 금융감독원감독규정내 조정자기자본 비율을 기재함 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 21 기 제 20 기 제19기 연간 조정자기자본(A) 267, , ,976 조정총자산(B) 2,065,952 1,734,833 1,070,000 자기자본비율(A/B) 12.94% 11.71% 14.39% (2) 무수익여신 등 현황 [무수익여신 증감 현황] (단위 : 억원, %) 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 증 감(전년대비) 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 % % % %p 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 * 고정이하 비율 [대손충당금] (단위 : 억원) 구 분 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 일 반 국내분 특 별 소 계 대손충당금 일 반 국외분 특 별 소 계 합 계 기중대손상각액 * 제17기부터 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에 서 제외됨. [거액무수익여신 증가업체 현황] (단위 : 억원 ) 업 체 명 제 21 기 무수익여신잔액 제 21 기 무수익여신증가금액 제 20 기 무수익여신잔액 부실화사유 국내업체 국외업체 * 10억원이상 고정이하 채권 [신규발생 채권재조정업체 현황] : 해당사항 없음 (단위 : 억원) 업 체 명 채권재조정 결정일자 년말 총여신잔액 채권재조정 여신잔액 출자 전액 CB 인수 채권재조정내역 금리 감면 이자 면제 채무 면제 (3) 자산유동화에 관한 사항 가. 자산양도계약 또는 자산신탁계약 (단위 : 억원) 양도인 또는 계약당사자 양수인 또는 양도일 또는 신탁일 양도금액 또는 신탁금액 (평가금액) 비고 (계약상 특수한 내용등) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 위탁자 우리파이낸셜(주) 수탁자 우리오토플러스제 이차유동화전문유 한회사 ,262 - 나. 자산관리계약 우리파이낸셜(주) VS 우리오토플러스제이차유동화전문유한회사 1) 계약 상대방 : 우리오토플러스제이차유동화전문유한회사 2) 계약 기간 : 이 계약에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청 산 또는 파산이 완료될 때까지로 한다 3) 수탁자산의 종류 및 평가금액 : 자동차 할부채권 \126,274,946,802(평가금액) 4) 자산관리업무의 범위 1 유동화자산의 관리 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다) 2 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무 3 유동화자산에 관하여 지급받은 금원 및 관련 서류의 보관, 관리업무 5) 수탁자산과 고유자산의 구분계리 여부 : 구분 6) 관리비용 및 관리수수료에 관한 사항 1 위탁자는 자산관리자가 이 계약에 의한 업무를 수행하는 대가로 매 유동화사채 분기 개시 일 현재 선순위유동화사채의 원금잔액에 1.50%를 곱하여 12로 나눈 금액(단, 자산관리위탁 수수료에는 자산관리자로서 지출하게 된 할부금융 대출 채무자 등에 대한 통지비용 등 통상 적인 업무에 소요되는 비용을 포함한다)을 자산관리위탁 수수료로서 해당 유동화사채 분기 종료일에 자산관리자에게 후급으로 지급한다. 2 제1항에 의한 수수료 이외에 자산관리자가 이 계약에 따른 업무를 수행함에 따라 발생하 는 것으로서 유동화자산의 추심 등을 위한 통상절차 이외의 절차를 수행함에 따라 소요되는 경매절차비용, 소송비용, 기타 위탁자를 위하여 지출한 비용(제1항에 규정된 자산관리자의 통상적인 업무에 소요되는 비용을 제외한다)은 위탁자가 상환하여 주기로 한다. 다만, 그 비 용은 업무수탁자의 동의를 얻어 지출한 경우에 한하여 상환한다. 3 제2항에 의한 비용은 자산관리자가 이를 청구한 후 5영업일 이내에 위탁자가 자산관리자 에게 지급하기로 한다. 4 이 계약이 해제 또는 해지되는 경우에는 그 효력이 발생하는 날 제1항 본문에 준하여 일 할로 계산한 금액을 자산관리자에게 자산관리위탁수수료로 정산하여 지급한다. (4) 기타 중요한 사항 가. 총여신 및 건전성 분류 현황 [ 단위 : 백만원, %] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 구 분 총 여 신(A) 2,024,005 1,893,358 1,710,005 1,588,655 1,706,136 1,585,948 1,011,103 카 드 할부금융 610, , , , , , ,892 여신현황 리 스 514, , , , , , ,998 신 기 술 대 출 885, , , , , , ,754 기 타 14,283 36,082 38,585 25,615 19,350 16,619 9,459 정 상 1,912,752 1,782,607 1,597,316 1,489,546 1,625,456 1,569, ,480 충당금적립액 13,740 12,510 11,099 10,224 11,291 10,268 6,723 적 립 율 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 요 주 의 70,484 58,532 68,578 73,780 63,347 8,674 11,561 충당금적립액 5,641 5,726 8,248 8,309 7, 적 립 율 8.0% 9.8% 12.0% 11.3% 11.2% 1.5% 1.2% 고 정 20,013 26,728 24,142 8,162 6,849 1, 충당금적립액 4,090 5,436 4,802 1,591 1, 건전성분류 적 립 율 20.4% 20.3% 19.9% 19.5% 19.7% 15.6% 7.4% 회수의문 13,736 16,403 14,606 14,657 8,479 5,058 3,083 충당금적립액 10,287 12,398 10,947 10,993 6,359 3,563 1,285 적 립 율 74.9% 75.4% 74.9% 75.0% 75.0% 70.4% 41.7% 추정손실 7,021 8,988 5,362 2,511 2,005 2,138 1,494 충당금적립액 7,021 8,991 5,362 2,526 2,006 2, 적 립 율 100.0% 100.0% 100.0% 100.6% 100.0% 94.2% 58.0% 합 계 2,024,005 1,893,258 1,710,005 1,588,656 1,706,136 1,585,948 1,011,103 충당금적립액 40,778 45,061 40,457 33,643 28,116 16,138 10,940 적 립 율 2.0% 2.4% 2.4% 2.1% 1.6% 1.0% 0.9% 연체금액(B) 63,425 77,885 84,547 77,792 53,637 28,346 19,778 1개월 미만 2,527 4,226 4,872 8,554 5,025 2,793 3,247 연체현황 1개월 이상 60,899 73,659 79,675 69,238 48,612 25,553 16,531 연 체 율(B/A) 3.1% 4.1% 4.9% 4.9% 3.1% 1.8% 2.0% 1개월 미만 0.1% 0.2% 0.3% 0.5% 0.3% 0.2% 0.3% 1개월 이상 3.0% 3.9% 4.7% 4.4% 2.8% 1.6% 1.6% * 운용리스자산 미상각액 기준 반영 * 충당금 적립액 계산 : 충당금설정액 / (금융리스+운용리스) * 부대수익비용 제외 나. 할부금융자산 현황 [ 단위 : 백만원, %] 구 분 할부금융자산(A) 610, , , , , , ,892 내구재 609, , , , , , ,952 주 택 기계류 1, ,035 1,790 3,407 5,940 기 타 건전성 정 상 600, , , , , , ,827 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 충당금적립액 6,004 5,293 4,653 4,478 5,866 5,678 4,438 적 립 율 1.0% 0.9% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 요 주 의 3,794 4,610 3,038 4,259 4,973 4,359 5,946 충당금적립액 적 립 율 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 고 정 2,329 2,050 2, 충당금적립액 적 립 율 20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.0% 20.8% 분류 회수의문 2,238 1,428 1,510 3,882 3,056 2,273 1,648 충당금적립액 1,679 1,071 1,133 2,912 2,292 1,704 1,236 적 립 율 75.0% 75.0% 75.0% 75.0% 75.0% 75.0% 75.0% 추정손실 1, 충당금적립액 1, 적 립 율 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 합 계 610, , , , , , ,892 충당금적립액 9,900 7,810 7,254 7,899 8,881 7,930 6,203 적 립 율 1.6% 1.3% 1.5% 1.7% 1.5% 1.4% 1.4% 연체금액(B) 15,449 18,286 20,125 21,361 21,056 15,457 8,235 1개월 미만 1,603 1,681 1,717 1,873 2,453 1,963 1,304 연체현황 1개월 이상 13,846 16,605 18,408 19,488 18,603 13,494 6,931 연 체 율(B/A) 2.5% 3.0% 4.2% 4.7% 3.5% 2.7% 1.8% * 부대수익비용 제외 1개월 미만 0.3% 0.3% 0.4% 0.4% 0.4% 0.3% 0.3% 1개월 이상 2.3% 2.8% 3.9% 4.3% 3.1% 2.4% 1.5% 다. 리스자산현황 [ 단위 : 백만원, %] 구 분 리스자산(A) 514, , , , , , ,998 정 상 507, , , , , , ,994 충당금적립액 2,360 2,141 2,008 1,700 1,754 1,642 1,167 적 립 율 0.5% 0.40% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 0.3% 요 주 의 1,907 3,318 3,800 5,715 3,242 3,541 4,934 충당금적립액 적 립 율 0.8% 0.90% 0.8% 0.8% 0.7% 0.6% 0.4% 고 정 1,837 2,617 3,419 2,045 1, 건전성분류 충당금적립액 적 립 율 18.9% 18.80% 19.2% 11.8% 9.6% 13.1% 5.4% 회수의문 1,448 1,824 1,871 1, 충당금적립액 1,071 1,343 1,387 1, 적 립 율 74.0% 73.60% 74.1% 84.9% 92.8% 54.9% 52.7% 추정손실 1,467 2, 충당금적립액 1,467 2, 적 립 율 100.0% % 100.0% 100.0% 100.0% 53.8% 77.8% 합 계 514, , , , , , ,998 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 충당금적립액 5,261 6,451 4,389 3,137 2,720 2,536 1,729 적 립 율 1.0% 1.3% 0.9% 0.7% 0.6% 0.5% 0.4% 연체금액(B) 8,887 13,802 14,259 17,857 13,127 10,357 7,848 1개월 미만 521 1, 연체현황 1개월 이상 8,365 12,561 13,663 17,196 12,463 9,694 7,441 연 체 율(B/A) 1.7% 2.8% 3.0% 4.2% 2.9% 2.2% 1.9% 1개월 미만 0.1% 0.3% 0.1% 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 1개월 이상 1.6% 2.6% 2.9% 4.0% 2.8% 2.1% 1.8% * 운용리스자산 미상각액 기준 반영 * 충당금 적립액 계산 : 충당금설정액 / (금융리스+운용리스) * 부대수익비용 제외 라. 대출자산 현황 [ 단위 : 백만원, %] 구 분 대출자산(A) 885, , , , , , ,754 정 상 793, , , , , , ,746 충당금적립액 5,187 4,899 4,261 3,845 3,481 2,769 1,118 적 립 율 0.7% 0.6% 0.7% 0.6% 0.6% 0.5% 0.8% 요 주 의 64,293 49,255 56,773 61,618 53, 충당금적립액 5,523 5,539 8,053 8,005 6, 적 립 율 8.6% 11.2% 14.2% 13.0% 12.9% 0.0% 12.5% 고 정 15,157 5,500 5,370 5,821 5, 충당금적립액 3,137 1,215 1,074 1,178 1, 건전성분류 적 립 율 20.7% 22.1% 20.0% 20.2% 20.0% 0.0% 0.0% 회수의문 8,719 9,116 6,428 5,017 1, 충당금적립액 6,539 6,837 4,821 3,762 1, 적 립 율 75.0% 75.0% 75.0% 75.0% 75.0% 100.0% 0.0% 추정손실 3,003 3,160 1, 충당금적립액 3,003 3,160 1, 적 립 율 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 0.0% 0.0% 합 계 885, , , , , , ,754 충당금적립액 23,390 21,651 19,946 17,524 12,744 2,772 1,119 적 립 율 2.6% 2.6% 2.8% 2.6% 2.0% 0.5% 0.8% 연체금액(B) 37,253 43,797 47,764 36,384 17,186 2, 개월 미만 402 1,305 2,557 6,007 1, 연체현황 1개월 이상 36,851 42,492 45,207 30,377 15,344 2,033 0 연 체 율(B/A) 4.2% 5.3% 6.6% 5.3% 2.7% 0.4% 0.0% * 부대수익비용 제외 1개월 미만 0.0% 0.2% 0.4% 0.9% 0.3% 0.0% 0.0% 1개월 이상 4.2% 5.1% 6.2% 4.5% 2.4% 0.4% 0.0% 마. III.재무에 관한사항 / 4.부속명세서 / (3) 대손충당금설정 현황 / 가. 최근3사업년도의 계 정과목별 충당금 설정내역(이하 "재무에 관한사항")과 상기 건전성분류등(이하 "상기자료") 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 과의 충당금적립비율의 차이내역 1 총채권 및 대손충당금 차이 내역 [단위 : 백만원, %] 구 분 채권총액 대손충당금 충당금설정율 재무에 관한사항 2,009,922 40, % 상기자료 2,024,005 40, % 차 이 14, %p 2 총채권 및 대손충당금 차이 세부사항 [단위 : 백만원] 채권총액 관련 대손충당금 관련 차이내역 상기자료 재무에 관한사항 차 이 상기자료 재무에 관한사항 차 이 운용리스 35, , 리스 자산 금융리스 477, , ,261 5, 리스관련미수금 금융리스부대수익비용 0 7,324 7,324 합 계 514, ,090 29,018 5,261 5, 기타미수금 14,283 14, ,228 2, 미수수익 0 14,675 14, 합 계 528, ,245 14,083 7,489 7,489 0 * 상기자료는 여신전문업법을 근거로 금융감독원 업무보고서 작성기준이 준용되었 으니 하시기 바랍니다. * 금감원업무보고서 작성기준과 첨부되어있는 검토보고서와의 작성기준차이는 아래 와 같습니다. - 금감원업무보고서 작성기준에서는 모든자산에서 부대수익비용을 제외하게 되 어 있으며, 리스채권의 경우에는 관련미수금(연체리스채권)을 포함하도록 되어 있습니다. - 또한, 운용리스는 자산건전성 분류를 하되 충당금은 적립하지 않으며, 미수수 익에 대해서는 자산건전성분류는 제외, 충당금은 적립하도록 되어 있습니다. 바. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신 용공여 현황에 해당사항이 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 1. 재무제표에 관한 사항 (1) 요약 재무정보 III. 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제 19 기 제 18 기 제 17 기 현금 및 예치금 76,260 44,057 64,795 3,598 3,916 영업자산 1,990,547 1,671, , , ,792 리스자산 516, , , , ,248 운용리스자산 36,610 97, , , ,291 금융리스채권 479, , , ,738 70,957 할부자산 610, , , ,370 14,885 대출 및 팩토링자산 863, , ,928 22,105 13,159 신기술사업자산 유형자산 6,921 7,537 5,979 5,772 4,961 토지 2,259 2,259 2,259 2,259 2,259 건물 2,262 2,353 2,443 2,510 2,601 기타유형자산 2,400 2,925 1,277 1, 무형자산 24,536 28,057 31,520 34, 영업권 24,450 27,985 31,520 34,172 개발비 기타자산 52,953 51,017 56,547 34,481 9,558 자산총계 2,151,217 1,802,189 1,154, , ,692 차입부채 1,731,473 1,449, , ,984 21,969 기타부채 208, , , ,308 80,191 부채총계 1,939,811 1,617, , , ,160 [자본금] 84,816 84,815 84,815 80,875 76,345 [자본잉여금] 44,090 43,803 43,083 37,202 30,429 [자본조정] 0 2,569 3,230 3,230 [기타포괄손익누계액] ,491 [이익잉여금] 82,540 59,291 51,754 47,620 47,758 자본총계 211, , , , ,532 매출액 254, , ,981 98,759 92,135 영업이익 33,996 16,934 8,004 11,846 29,019 법인세차감전순이익 33,647 16,729 7,409 10,267 25,685 당기순이익 25,732 12,503 9,652 7,497 25,753 [Δ는 부(-)의 수치임] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 (2) 요약연결재무정보 - 해당사항 없음 (3) 재무정보 이용상의 유의점 가. 기업회계기준 등의 위반사항 회사는 회계감사인으로부터 지적을 받았거나, 금융위로부터 시정요구 또는 정정명령을 받지 않았습니다. 나. 재무제표 작성기준 당사는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1 수익의 인식기준 이자수익 당사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 결산일 현재 원금 또는 이자가 6개월이상 연체된 대출금 등에 대해서는 미수이자를 계상하지 않고 현금 주의에 의해 이자수익을 인식하고 있습니다. 리스수익 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유 효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸 쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 대출채권 및 할부채권에 대한 이자수익 대출채권 및 할부채권에 대한 이자수익은 발생주의에 따라 인식하고 있습니다. 2 리스의 회계처리 리스분류기준 당사는 리스이용자에게 리스 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 리스 거래로서 다음에 해당하는 경우 등에는 금융리스로 분류하고 있습니다. * 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우 * 리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우 * 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당 부분을 차지하는 경우 * 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대 부분을 차지하는 경우 * 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리 스자산인 경우 그리고 상기의 금융리스로 분류되지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 다만, 2006년 3월 31일 이전에 체결된 리스계약에 대해서는 종전의 리스회계처리준칙에 따라 회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 계처리하고 있습니다. 운용리스 운용리스자산은 리스실행가능일 현재의 취득원가를 기초로 하여 계상하며 취득원가에는 운 용리스자산의 취득에 사용된 차입금에 대하여 리스실행가능일까지 발생한 이자비용 및 기타 유사한 금융비융을 포함하고 있습니다. 운용리스자산의 감가상각은 당사의 동종 또는 유사 한 다른 유형자산의 감가상각과 동일하게 처리하고 있습니다. 또한, 최소리스료는 리스기간 에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수익으로 인식하고 있으며 조정리스료는 동 리 스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다 운용리스자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 운용리스자산의미래 경 제적 효익이 장부가액에 현저히 미달할 가능성이 있고, 당해 운용리스자산의 사용 및 처분으 로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액 을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 한편, 당기 이전에 손상된 운용리스자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 운용리스자산이 감액되기 전 장부가액을 기준으로 감가상각을 한 후의 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 금융리스 금융리스자산은 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 계상하고 있으며 이자수익 은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 최소리스료는 리스이용자가 리스자산의 사용에 대한 대가로서 리스회사에게 지급하여야 할 다음의 금액을 말합니다. * 리스실행일 현재 리스계약과 관련하여 리스이용자가 리스회사에게 계약상 지급하기로 명 시한 리스료 * 리스기간종료시 리스회사가 리스이용자에게 리스자산에 대한 소유권을 이전하기로 한 경 우에는 확정된 양도가액 * 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자, 또는 리스제공자와 특수관계가 없고 재무적으로 이 행능력이 있는 제 3자가 리스기간 종료시 리스자산의 잔존가액 중 일부 또는 전부를 보증한 금액이 있는 경우 그 금액 * 염가구매선택권이 리스이용자에게 주어진 경우에는 염가구매약정액 리스개설직접원가 등 운용리스의 경우 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발 생하는 수수료, 법적비용 등의 리스개설직접원가를 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도 의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스의 경우 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초 인식액에 포함하고 리스기간동 안 유효이자율법에 따라 상각하여 금융리스수익에서 차감하는 방법으로 회계처리하고 있습 니다. 조정리스료 금액이 확정되지는 않았지만 기간경과 이외의 요소(예: 매출액의 일정비율, 사용량, 물가지 수, 시장이자율)의 미래발생분을 기초로 결정되는 리스료 부분은 동 리스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 선급리스자산 계약은 체결되었으나 기말 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생된 지출을 선급 리스자산으로 계상하고 있습니다. 해지리스 운용리스계약이 해지되었을 경우 당해 리스계약과 관련하여 리스이용자 또는 리스보증인으 로부터 회수가능한 금액은 해지일이 속하는 회계연도의 수익으로 계상하고 있습니다. 3 부대수익과 부대비용의 계상 당사는 취급수수료 명목으로 고객으로부터 수취하는 부대수익은 이연하여 해당 채권에서 차 감하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입하여 이자수익에 가산하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융기관이 부담하는 모집인 등에게 지급하는 모집수수료 등 부대비용은 비용부담의 결과로서 나타나는 미래 경제적 효익이 거래별로 식별ㆍ대응될 수 있는 등의 요건을 충족하는 경우 이연하여 해당 채권에부가하는 방법으로 표시하고, 유효이 자율법에 따라 상각하여 이자수익에서 차감하는방법으로 회계처리하고 있습니다. 4 대손충당금 경영상태 등을 기초로 한 거래처의 분류기준 당사는 대차대조표일 현재의 거래처에 대하여 당해 거래처의 연체여부, 경영상태, 과거의 대 손경험, 업계의 관행 등을 기초로 정상거래처, 주의거래처, 불량거래처 등으로 분류하고 있습 니다. 회수가능채권, 회수불확실채권 및 회수불가능채권의 분류기준 주의거래처에 대한 채권 중 담보자산의 가치, 보증인의 지급여력 등을 감안하여 회수가 확실 한 채권은 회수가능채권으로 구분하고, 그 이외의 채권은 회수불확실채권으로 구분하고 있 습니다. 불량거래처에 대한 채권 중 담보자산의 가치, 보증인의 지급능력을 감안하여 회수가 확실시 되는 채권은 회수가능채권으로 구분하고, 그 이외의 채권은 회수불가능한 채권으로 구분하고 있습니다. 회수불확실성의 정도별 대손율과 대손율의 산정근거 당사는 대차대조표일 현재의 대손충당금 설정대상 채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 을 충족하는 연체일수에 따른 자산건전성분류를 하고 있으며, 채권회수에 주의가 요구되는 채권(요주의), 채권회수에 상당한 시간이 요구되는 채권(고정), 채권회수가 의문시되는 채권 (회수의문), 회수가 불가능한 채권(추정손실)로 분류하고, 다음과 같은 비율 이상으로 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 구 분 자산 건전성 분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 개인할부금융채권 1.0% 2.0% 20.0% 75.0% 100.0% 가계대출채권 1.0% 8.0% 20.0% 75.0% 100.0% 기타 채권 0.5% 1.0% 20.0% 75.0% 100.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 5 유가증권(신기술사업자산 포함) 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권 으로 분류하고 대차대조표일마다 분류의 적정성을 재 검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까 지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기 보유증권으로, 주로 단기간 내의 매 매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보 유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대 비용을 가산하여 산정하고 있습니다. 당사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단 기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장 성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하 고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 대차대조표일 현재 의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으 로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용 평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용 평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한 편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가 격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미 실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매 도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습 니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자 율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 대차대조표일마다 평가하여유가증 권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우 에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하 고 있습니다. 6 유형자산의 평가 및 상각방법 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대 비용을 가산한 가 액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가금액을 장부 가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공 정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 부 대 시 설 4년 집 기 비 품 4년 차 량 운 반 구 4년 수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가 시키는 지출은 당 해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처 리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효 익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기 대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가 능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 7 무형자산 개발비 개발활동 관련 비용중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과 목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 일반관리비로 처리 하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 4년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 일반관리비의 개발비상각비로 처리하고 있습니다. 영업권 당사는 제18기 (주)쌍용캐피탈의 자동차할부영업 및 자동차리스영업 사업부문에 대한 영업 양수시 영업양수도기준일(2006년 12월 28일) 현재 양도 회사의 순자산의 공정가액을 초과 하여 지급한 35,350백만원을 영업권으로 계상하였습니다. 당사는 무형자산으로 계상된 영업권을 계상시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 10년간 정 액으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 영업비용의 영업권상각비로 처리하고 있습니다. 무형자산 손상차손 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수 가능가액이 장부 금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액 을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 8 퇴직급여충당부채 당사는 2008년도부터 확정급여형 퇴직연금제도로 변경하여 시행하고 있는바, 확정급여형 퇴직연금제도에 따라 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 대차대조표일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일 시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 대차대조 표일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하 여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 대차대조표일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정 이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 9 외화자산 및 부채의 환산 당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환 율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 대차대조표일 현재 서울외국환중개주 식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습 니다. 10 파생상품의 처리 모든 파생상품은 최초 계약시와 매 대차대조표일에 공정가치로 평가하고 있으며, 거래비용 은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가액변동위험을 회피하기 위해서 는 공정가액위험회피회계, 특정위험으로 인한 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시 키기 위해서는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 최초 지정하는 시점에 위험회피 종류, 위험회피목적, 위험회피 전략을 공식적으로 문서화하고 있으며, 최초 지정 시점 및 매 대차대조표일에 높은 위험회피 효과가 있는지 여부에 대해서 평가하고 있습니다. 공정가액위험회피회계를 적용하는 경우에 파생상품의 평가손익 및 특정위험으로 인한 위험 회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위 하여 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상 품평가손익으로 하여 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향 후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여처리하고 있습니다. 위험회피수단이 청산, 소 멸, 행사되어 위험회피회계가 중단되는 경우에도 기타포괄손익누계액항목의 향후 회계처리 는 동일하며, 다만 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 불확실하여 현금흐름위험회피회 계가 중단된 경우에는 이미 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익을 즉시 당기손 익으로 인식하고 있습니다. 11 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부 담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세 액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월 공제가 가능한 세무상결손금와 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미 래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법 인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하 고 있습니다. 당기 세율 변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속 시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 12 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행 에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상 되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 13 전환사채 당사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부 분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기 일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채 부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분 은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정후 재측정하지 않습니 다. 한편, 기업회계기준서 제9호를 최초로 적용하는 회계연도(2003년 1월 1일) 이전에 발행한 전환증권에 대하여는 종전의 기업회계기준에 따라 전환사채에 대하여 원금 및 이자(상환할 증금 포함)등 현금흐름의 현재가치와 발행가액을 일치시키는 유효이자율을 적용하여 이자비 용을 인식하며 상환할증금에 해당하는 이자는 장기미지급이자의 과목으로 하여 전환사채에 부가하는 형식으로 계상하고 있습니다. 14 주식기준보상 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며, 동 주식선택권에 대해 주식결제형 주식 기준보상거래 회계처리방법에 따라 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공 정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용 역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부 여한지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정 치를 변경하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제 될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변 동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 15 추정의 사용 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의경영자 는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니 다. - 첨부된 제21기 재무제표에 대한 주석 다. 회계처리방법 변경 1 대손충당금 당사는 18기중 대손충당금 설정대상 자산에 대한 자산건전성분류기준을 여신전문금융업법 감독규정에 준한 건전성분류기준으로 변경하였습니다. 변경된 건전성분류기준은 동종산업 대부분이 적용하고 있습니다. 2 리스개설직접원가 등 운용리스의 경우 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발 생하는 수수료, 법적비용 등의 리스개설직접원가를 17기까지는 발생 즉시 비용으로 처리하 였으나 18기부터 기업회계기준의 변경으로 인하여 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도 의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 라. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 회사의 영업의 양수ㆍ도에 관한 사항 1 양도법인 내역 - 회사명 : 쌍용캐피탈 주식회사 - 자본금 : 83,500,000,000원 - 주요사업 : 할부금융업, 시설대여업 - 본점소재지 : 서울시 서대문구 충정로3가 222 골든브릿지 빌딩 5층 2 양수영업 내용 및 범위 - 양도자가 영위하는 자동차할부영업 및 자동차리스영업 일체 - 자동차할부영업 및 자동차리스영업과 관련된 자산과 이에 부수되는 권리, 의무 의 일체 3 양수 목적 - 회사의 수입차리스 분야 노하우를 결합, 종합자동차금융회사로 도약 하기 위함 - 의료기 등 기타 분야의 전국적인 영업망을 확보하고자 함 - 본격 자산성장을 통한 대형화 및 적정 Leverage 효과 창출하고자 함 - 장기적으로 대형, 종합여신전문금융회사로의 도약 및 적정 ROE 달성을 통한 주주가치 제고하기 위함 4 외부평가기관의 평가의견 개요 - 평가기관 : 대주회계법인 - 평가기준일 : 2006년 9월 30일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 - 평가방법 : 영업현금흐름의 현재가치(Discounted Cash Flow:DCF방법)에 의한 평가방법을 적용 - 양수도대상영업의 가치 : [67,815]백만원 5 영업양수도 일정 - 영업양수도 계약 체결일 : 2006년 11월 15일 - 주주명부폐쇄기준일 : 2006년 12월 1일 - 영업양수 승인을 위한 임시주주총회일 : 2006년 12월 27일 - 영업양수ㆍ도기준일 : 2006년 12월 28일 - 주식매수청구기간 : 2006년 12월 27일 ~ 2007년 1월 16일 6 기타 - 영업양수도계약의 세부적인 사항의 실행에 관하여는 대표이사에게 위임함 - 자세한 사항은 2006년 11월 15일 금융감독원 전자공시시스템( or.kr)에서 공시된 '영업양수도신고서' 및 '영업양수결정', 그리고 2007년 1월 17일 공시된 '영업양수ㆍ도 종료보고서' 를 하시기 바랍니다. 마. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 1 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 우리오토플러스제2차유동화 (1) 양도등의 대상자산 [단위 : 백만원] 구분 [작성기준일 : ] (2) 양도유형 - 유상양도 유동화 대상자산 대출잔액원금 평가금액 양도가액 신차할부금융채권 115, , ,520 중고차할부금융채권 10,948 11,755 11,755 합 계 126, , ,275 (3) 양도방법 [단위 : 백만원] 현 금 유동화사채 양도일 이전 선순위 유동화사채 납입대금 유동화자산의 상환대금 주1) 80,000 11,200 현금 합계 91,200 양도대금 총계 126,275 후순위 유동화사채 35,075 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 주1) 유동화자산 확정일 이후 유동화자산의 양도일 이전에 유동화자산의 채무자로부터 상환 된 금원 중 50억원. (4) 회계처리 [단위 : 백만원] 계정과목 차변 대변 비 고 할부채권 126,611 B/S 후순위채권 35,075 I/S 할부채권매각이익 1,790 (5) 대금지급일 : 2009년 1월 29일 바. 재무제표 재작성 등 - 해당사항 없음 사. 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입 (1) 2007년 3월 발표된 국제회계기준 도입에 관한 로드맵에 따라 당사는 2011회계연도부터 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표를 공시할 예정입니다. 이에 당사는한국채택국제 회계기준의 성공적인 재무보고체계 전환을 위해 다음 3단계로 구분하여 준비하고 있습니다. 단계 제목 세부내역 2008년 5월부터 2008년 9월까지 한국채택국제회계기준 도입에 따른 사전영 1 한국채택국제회계기준 향분석 단계로 현행 회계기준과 한국채택국제회계기준과의 차이분석, 세부 도입분석 및 계획 추진과제를 도출하였으며, 이를 기초로 전반적인 추진계획을 수립하였습니다. 2 재무보고시스템 구축 2009년 5월부터 별도 도입추진팀 구성과 함께 회계법인 용역 의뢰하여 한국 채택국제회계기준에 의한 재무제표 산출이 가능하도록 구체적인 회계정책수 립, 재무보고관련시스템 구축 및 업무프로세스 정비를 진행하고 있습니다. 아 울러 임직원에 대한 지속적인 교육을 실시하고 있습니다. 3 운용단계 구축된 시스템을 바탕으로 2010년 상반기 중 한국채택국제회계기준에 의한 신뢰성 있는 재무정보를 최초 산출하고 현행 회계기준과 한국채택국제회계기 준의 병행적용 과정을 통해 재무보고관련시스템의 안정화를 기하여 2011년 부터 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표를 공시할 예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 (2) 현행 회계기준과 한국채택국제회계기준과의 회계처리방법 차이에 대한 사전 영향분석 결과 현재로서는 금융상품 분류변경 및 공정가치 평가대상 확대, 대손충당금 산출기준 변경 등이 당사의 재무정보에 영향을 줄 것으로 예상하고 있으며, 시스템이구축된 후 상세 테스트 를 통해 보다 구체적인 차이 내역이 산출될 것으로 기대하고 있습니다. 아. 기타 유의하여야 할 사항 구분 제 목 내 용 - 우리파이낸셜 자사주(쌍용캐피탈 영업양수도관련 주식매수 청구권 행사로 인한 자기주식취득)의 처분기 20기 19기 18기 17기 16기 1) 최대주주의 지분변동 1) 최대주주의 변경 2) 상호변경 및 회계기간변경 1) 최대주주의 변경 2) 회계변경 3) 영업양수 1) 대차대조표일 이 후 의 중요사건 1)기업개선작업(사적 Workout)의 종료 간 (2010년 2월)이 도래함에 따라 2009년 10월 19일 자사주 459,484주를 우리금융지주에 매각하였습니다. 우리금융지주(주)의 지분율은 기존 50.11%(8,449,955주)에서 52.52%(8,909,439주)로 변경되었습니다. - 우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈)는 2007년 9월 14일에 우리금융지주(주)가 MBK 파트너스사모투자전문 회사의 자회사인 (유)오세이지가 보유하고 있던 회사의 보통주식 8,499,955주를 2,711억원에 매입하여 회 사의 최대주주가 변경되었습니다 반기말 현재 우리금융지주(주)의 지분율은 50.11%입니다. - 우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈)는 2007년 10월 26일 임시주주총회를 소집하여 회사의 결산기를 익년 3월에서 12월로 변경하였으며, 상호를 기존 한미캐피탈(주)에서 우리파이낸셜(주)로 변경하였습니다. - 우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈는 2006년 6월 29일에 MBK 파트너스사모투자전문회사의 자회사인 (유 )오세이지가 (주)한국씨티은행이 보유하고 있던 회사의 보통주식 5,355,603주와 전환사채 11,325백만원 (전환가능주식수: 906,000주)을 626억원에 매입하여 회사의 최대주주가 변경되었습니다. 당기중 (유)오세이지는 매입한 전환사채 전액을 주당 전환가액 12,500원에 전환청구하여 906,000주를 추 가로 취득하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 (유)오세이지의 지분율은 52.55%입니다. - 우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈)는 운용리스의 경우 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 등의 리스개설직접원가를 전기까지는 발생 즉시 비용으로 처 리하였으나 당기부터 기업회계기준의 변경으로 인하여 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 이러한 회계기준의 변경으로 인하여 회사의 자산 및 영업이익은 변경하지 않을 경우보다 각각 2,654백만원씩 증가하였습니다. - 우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈)는 2006년 12월 28일자로 (주)쌍용캐피탈의 자동차할부영업 및 자동차 리스영업 사업부문에 대한 자산, 부채및 영업을 포괄적으로 양수하였습니다. 총 양수가액은 68,422백만원 이며, 순자산의 공정가액을 초과하여 지급한 35,350백만원을 영업권으로 인식하였습니다. 영업양수로 인해 회사의 자산 및 부채는 각각 68,802백만원 및 380백만원이 증가하였습니다. 또한, 회사는 영업양수 계약에 따라 2007년 1월 2일자로 (주)쌍용캐피탈의 관리채권 및 유동화관리채권을 승계하였습니다. 이로 인해 회사의 자산 및 부채는 각각 276,901백만원씩 증가하였습니다. 영업양수계약에 의하면 회사는 2007년 10월 31일을 기준일로 하여 관리채권 및 유동화관리채권 등에 대한 정산대금을 결 정하기로 하였습니다. 관리채권 및 유동화관리채권의 정산대금 결정이 재무제표에 미치는 영향은 대차대조 표일 현재 예측할 수 없습니다. - 우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈)의 대주주인 한국씨티은행은 2006년 6월 11일자 이사회에서 기존에 보 유하고 있던 보통주식 5,355,603주와 전환사채 11,325백만원(전환가능주식수 : 906,000주)을 장외매각을 통해 2006년 6월 29일 처분하기로 결의하였습니다. -우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈)는 IMF경제위기 이후 거액의 부실채권 발생과 경영상태 악화로 정상적인 영업활동이 어려워짐에 따라 회사의 채권금융기관들과 1999년 12월에 기업개선약정서(MOU)를 체결하여 기업개선작업(사적 Workout)이 진행되었으나, 2005년 2월 28일에 채권금융기관들과의 협의를 통해 전환 사채를 제외한 채무구조조정 약정 대상 원화차입금 및 외화차입금을 전액 조기 상환함으로써 기업개선작업 (사적 Workout)이 종료되었습니다. 2)전환사채의 전환 -우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈)는 당기 중 에버그린 유동화전문회사가 전환사채의 액면 5,012백만원에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 대해 주당 12,500원에 전환권을 행사하였습니다. 이로 인하여 회사의 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금은 각각 400,960주, 2,005백만원 및 2,998백만원만큼 각각 증가하였습니다. 3)특수관계자와의 거 래 -우리파이낸셜(주)(구 한미캐피탈)는 당기 중 특수관계자인 한국씨티은행(구 한미은행)과의 거래로 1,094백만원의 수익과 2,495백만원의 비용을 계상하였으며, 당기말 현재 한국씨티은행에 대한 채권과 채무 는 각각 1,234백만원과 10,838백만원입니다. 자. 외국기업의 추가고려사항 - 해당사항 없음 2.감사인에 관한 사항 (1) 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 제18기 연간 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 나. 당해 사업연도의 분기감사(또는 검토)절차 요약 본 감사인은 첨부된 우리파이낸셜 주식회사의 2009년 12월 31일과 2008년 12월 31일 현재 의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 자본변 동표 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으 며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 본 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재 무제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하 고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감 사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재 무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가 뿐만 아니라재무제표 작성을 위해 경영자가 적용 한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사 가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 우리파이낸셜 주식회사의 2009년과 2008년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 경영성과 그리고 이익잉여금 및 자 본의 변동과 현금흐름의 내용을 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 다. 회계감사인의 감사(검토)의견 사 업 연 도 감사(또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 제 21 기 연간 제 20 기 연간 제 19 기 연간 제 18 기 연간 적정 적정 적정 적정 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 우리파이낸셜 주식회사의 2009년과 2008년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 경영성과 그리고 이익잉여금 및 자본의 변동과 현금흐름의 내용을 한국의 일반적으로 인 정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 우리파이낸셜 주식회사의 2008년과 2007년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 경영성과 그리고 이익잉여금 및 자본의 변동과 현금흐름의 내용을 한국의 일반적으로 인 정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 우리파이낸셜 주식회사의 2007년과 2006년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 경영성과, 이익잉여금의 변동 및 현금흐름의 내용과 2007년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 자본의 변동을 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 한미캐피탈 주식회사의 2007년과 2006년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 경영성과 그리고 이익잉여금의 변동과 현금흐름의 내용을 한국의 일반적으로 인정된 회계 처리기준에 따라중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 라. 감사용역 체결현황 (단위 : 원, 시간 ) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 삼정회계법인 제20기 삼정회계법인 제19기 삼정회계법인 반기/분기 재무제표검토 및 결 산재무제표회계감사 반기/분기 재무제표검토 및 결 산재무제표회계감사 반기/분기 재무제표 검토 및 결산재무제표 회계감사 58,000,000 1,250 58,000,000 1,250 58,000,000 1,250 마. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제21기 내부회계관리제도 검토 ~ ,000,000 제20기 내부회계관리제도 검토 ~ ,000,000 제19기 내부회계관리제도 검토 ~ ,000,000 (2) 회계감사인의 변경 - 당해기간 중 회계감사인의 변경은 없습니다. 3. 내부통제인에 관한 사항 (1) 감사 또는 감사위원회의 내부통제 유효성 감사결과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 회사는 내부통제기준이 수립되어 있고 준법감시인이 선임되어 있으며 윤리강령 및 관련 행동규범, 행동지침이 수립되어 있는등 통제환경은 적절하나 다수의 지점을 운영하고 있어 지점자체 내부통제 및 준법감시인의 통제 역할의 중요성이 커진 반면 이에 비해 준법감 시 조직은 충분하지 못한 상 태로 관련법령 및 감독규정 준수업무에 주력하는 상황이며 지점 을 포함한 본사 각 팀에서도 영업 및 업무 위주의 필요 최소 인원 배치 등으로 인하여 통제활 동 및 모니터링의 측면에서는 다소 미약한 상태이나, 회사는 이러한 부분에 대하여 준법감시 인외 타 내부통제 관련 부서(리스크 관리팀, 감사실 등)간 적절한 업무분담을 통하여 효율적 으로 관리하고 있는 상황이며 정보 및의사소통 측면에서는 주기적인 회의체 운영 및 전산통 합 등 전산 개발을 통해 내부통제 목적을 달성하고자 노력하였습니다. (2) 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자의 내부회계관리평가에 관한사항 회사는 년1회 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도에 대한 평가를 실시하였습니다. 나. 감사 또는 감사위원회의 내부회계관리제도 운용실태 평가에 관한 사항 본 감사는 2009년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내 부회계 관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 운영 에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 감사는 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평 가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있 도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는 지의 여부에 대하여 평가하였습니 다. 본 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가함에 있어 주식회사의 외부감사에관한법률, 내부회계관리제도 모범규준 및 동 적용 해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 감사의 의견으로는, 2009년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 관련 규정에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도평가에 관한사항 우리는 첨부된 우리파이낸셜 주식회사의 2009년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운 영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대 한 운영실태보고서를 작성할 책임은 우리파이낸셜 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경 영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과, 2009년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근 거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하 고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요 성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보 다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니 다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보 고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등 의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기 준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계 관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계 관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하 지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내 용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실 태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았 다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2009년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2009년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외 부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여 는 적절하지 않을 수 있습니다. (3) 내부통제구조의 평가 회사는 년1회 회계감사인으로부터 내부회계관리제도에 대한 평가를 받고 있으며, 별도의 내부통제구조에 대한 평가를 받지 않습니다. 4. 부속명세서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 (1) 재무제표 제21기 재 무 상 태 표 제21(당)기 2009년 12월 31일 현재 제20(전)기 2008년 12월 31일 현재 제19(전전)기 2007년 12월 31일 현재 우리파이낸셜 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기말 제19기말 자 산 Ⅰ.현금및예치금 76,259,898,718 44,056,624,074 64,794,545,968 (1)현금및현금성자산 64,732,784,695 27,999,957, ,083 (2)예치금 11,527,114,023 16,056,666,953 34,993,025,995 (3)단기금융상품 ,798,684,890 (4)장기금융상품 0 0 1,002,500,000 Ⅱ.유가증권 14,836,365,919 10,894,134,240 26,278,879,531 (1)매도가능증권 14,836,365,919 10,894,134,240 26,278,879,531 Ⅲ.대출채권 822,912,150, ,209,521, ,928,001,505 (1)원화대출금 844,283,991, ,143,652, ,753,990,008 이연대출부대비용 1,714,543, ,667, ,876,985 대손충당금 23,186,384,681 12,544,620,328 1,118,111,518 (2)외화대출금 0 15,718,750,000 대손충당금 0 78,593,750 (3)콜론 100,000, ,000,000 2,000,000,000 (4)발행어음 0 30,000,000,000 Ⅳ.팩토링자산 40,582,560,248 24,066,558,520 0 (1)팩토링 40,786,492,696 24,187,496,000 0 대손충당금 203,932, ,937,480 0 Ⅴ.할부금융자산 610,599,308, ,757,058, ,199,242,614 (1)할부채권 604,287,348, ,619,551, ,459,905,056 이연할부부대비용 10,054,598,874 3,378,206, ,951,874 대손충당금 9,796,281,397 8,102,739,567 3,680,996,320 (2)정상채권 1,149,180,097 1,539,293,498 5,141,992,573 대손충당금 25,609,498 66,592, ,515,330 (3)관리채권 5,008,050,343 35,100,793, ,290,554,759 대손충당금 77,978, ,455,016 2,318,649,998 Ⅵ.리스자산 516,452,592, ,675,624, ,143,675,315 (1)금융리스채권 465,538,875, ,820,937, ,541,177,254 대손충당금 2,702,764,318 2,104,987,300 1,567,521,735 (2)선급리스자산 15,869,383, ,000,000 대손충당금 79,346, ,500,000 (3)해지리스채권 3,681,750,315 1,203,732, ,779,720 대손충당금 2,465,292, ,221, ,244,300 (4)운용리스자산 106,170,109, ,494,216, ,449,113,943 리스개설직접원가 679,334,964 2,368,313,531 3,923,095,420 운용리스감가상각누계액 70,239,457, ,505,654, ,554,859,338 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45