한국투자Parallel유전해외자원개발특별자산투자회사1_final.dsd

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1 한국투자 Parallel 유전해외자원개발 특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 독립된감사인의감사보고서첨부 ) 제 9 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 03 월 31 일까지 제 8 기 2014 년 10 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 한국투자신탁운용주식회사

2 목 차 페이지 독립된감사인의감사보고서... 1 ~ 2 재무제표... 3 재무상태표... 4 손익계산서... 5 자본변동표... 6 현금흐름표... 7 주석

3 독립된감사인의감사보고서 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 주주및한국투자신탁운용주식회사대표이사귀중 우리는별첨된한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1호 ( 지분증권 ) 의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2015년 3월 31일과 2014년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임 투자회사의집합투자업자인한국투자신탁운용주식회사의경영진 ( 이하, " 경영진 ") 은대한민국의기업회계기준서제5003호에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임 우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때, 상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명 - 1 -

4 하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라, 재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견 우리의의견으로는회사의재무제표는한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1호 ( 지분증권 ) 의 2015년 3월 31일과 2014년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을대한민국의기업회계기준서제5003호에따라, 중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 서울특별시용산구한강대로 92 삼일회계법인 대표이사안경태 2015 년 4 월 28 일 이감사보고서는감사보고서일 (2015년 4월 28일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서, 감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된투자회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

5 ( 첨부 ) 재무제표 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 제 9 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 03 월 31 일까지 제 8 기 2014 년 10 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시영등포구의사당대로 88 한국투자신탁운용 ( 전화 ) 02)

6 재무상태표 제 9 기 : 2015 년 3 월 31 일현재 제 8 기 : 2014 년 12 월 31 일현재 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 단위 : 원 ) 자 자산제 9( 당 ) 기제 8( 전 ) 기 산 Ⅰ. 운용자산 366,876,763, ,428,420,088 (1) 현금및예치금 ( 주석 3) 23,124,103 42,749, 현금및현금성자산 23,124,103 42,749,491 (2) 대출채권 ( 주석 4) 100,000,000 3,800,003, 콜론 100,000,000 3,800,003,040 (3) 유가증권 366,753,639, ,585,667, 지분증권 ( 주석 5) 366,753,639, ,585,667,557 Ⅱ. 기타자산 22,007,711,344 22,685,987, 미수이자 19, , 선급비용 ( 주석 6,7) 22,007,692,073 22,685,779,073 자 산 총 계 388,884,474,674 ============== 부 채 392,114,407,458 ============== Ⅰ. 기타부채 1,587,674,674 3,617,307, 운용수수료미지급금 ( 주석 7,11) 293,962, ,262, 판매수수료미지급금 ( 주석 7) 41,983,982 45,454, 수탁수수료미지급금 ( 주석 7) 12,598,338 13,639, 미지급이익분배금 ( 주석 10) 1,200,300,000 3,200,800, 기타미지급비용 38,830,288 39,150,283 부채총계 1,587,674,674 3,617,307,458 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석 8) 387,296,800, ,497,100,000 ( 총주식수 : 당기 : 80,020,000 주전기 : 80,020,000 주 ) ( 주당기준가격 : 당기 : 4,840 원전기 : 4,855 원 )( 주석 13) 자본총계 387,296,800, ,497,100,000 부채및자본총계 388,884,474,674 ============== 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 392,114,407,458 ============== - 4 -

7 손익계산서 제 9 기 : 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 3 월 31 일까지 제 8 기 : 2014 년 10 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 9( 당 ) 기제 8( 전 ) 기 Ⅰ. 운용수익 1,172,214,863 2,389,375,244 (1) 투자수익 4,306,553 5,743, 이자수익 4,306,553 5,743,424 (2) 매매이익및평가이익 1,167,971,670 3,296,400, 배당금수익 - 3,296,400, 지분증권평가이익 1,167,971,670 - (3) 매매손실및평가손실 63, ,768, 지분증권평가손실 - 912,688, 기타거래손실 63,360 79,200 Ⅱ. 운용비용 1,172,214,863 1,189,075, 운용수수료 ( 주석 7,11) 293,962, ,262, 판매수수료 ( 주석 7) 41,983,982 45,454, 수탁수수료 ( 주석 7) 12,598,338 13,639, 기타비용 ( 주석 6,7) 823,670, ,718,069 Ⅲ. 당기순이익 - ============= 1,200,300,000 ============= Ⅳ. 주당순이익 ( 주석 9) 별첨주석은본재무제표의일부입니다

8 자본변동표 제 9 기 : 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 3 월 31 일까지 제 8 기 : 2014 년 10 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 단위 : 원 ) 과목자본금이익잉여금총계 ( 전기초 ) 390,497,600, ,497,600, 당기순이익 - 1,200,300,000 1,200,300, 현금분배금 (2,000,500,000) (1,200,300,000) (3,200,800,000) ( 전기말 ) ( 총주식수 : 80,020,000 주 ) ( 주당기준가격 : 4,855 원 ) 388,497,100,000 =============== - =============== 388,497,100,000 =============== ( 당기초 ) 388,497,100, ,497,100, 당기순이익 현금분배금 (1,200,300,000) - (1,200,300,000) ( 당기말 ) ( 총주식수 : 80,020,000 주 ) ( 주당기준가격 : 4,840 원 ) 387,296,800,000 =============== - =============== 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 387,296,800,000 =============== - 6 -

9 현금흐름표 제 9 기 : 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 3 월 31 일까지 제 8 기 : 2014 년 10 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) ( 단위 : 원 ) 과목제 9( 당 ) 기제 8( 전 ) 기 Ⅰ. 자산운용활동현금흐름 3,181,158,990 2,003,812,728 (1) 자산운용활동현금유입액 3,704,498,619 3,302,133, 배당금수익 - 3,296,400, 운용자산이자수익유입액 4,495,579 5,733, 대출채권의감소 3,700,003,040 - (2) 자산운용활동현금유출액 (523,339,629) (1,298,321,208) 1. 대출채권의증가 - (800,003,040) 2. 기타비용 (523,339,629) (498,318,168) Ⅱ. 재무활동현금흐름 (3,200,800,000) (2,000,500,000) (1) 재무활동현금유출액 (3,200,800,000) (2,000,500,000) 1. 이익의분배 (3,200,800,000) (2,000,500,000) Ⅲ. 외화현금의환율변동효과 15,622 (6,030) Ⅳ. 현금의감소 (19,625,388) 3,306,698 Ⅴ. 기초의현금 42,749,491 39,442,793 Ⅵ. 기말의현금 23,124,103 =========== 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 42,749,491 =========== - 7 -

10 주석 제 9 기 : 2015 년 3 월 31 일현재 제 8 기 : 2014 년 12 월 31 일현재 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 1. 투자회사의개요 한국투자 Parallel 유전해외자원개발특별자산투자회사 1호 ( 지분증권 ) ( 이하 " 회사 ") 는자본시장과금융투자업에관한법률에의거 2013년 1월 29일에설정되었으며, 회사의존속기간은회사의설립일로부터 2023년 3월 31일까지입니다. 다만, 주주총회의의결에의하여존속기간을연장또는단축할수있습니다. 회사는해외자원개발사업법 ( 이하 " 해자법 ") 제14조의2에서정하는방법으로회사재산을해외자원개발사업에투자ㆍ운용하는해외자원개발투자회사이고, 정관제47조제1항제1호에서규정하고있는 ' 해외자원개발전담회사의지분증권 ' 등을주된투자대상자산으로투자ㆍ운용하여그수익을주주에게분배하는것을목적으로설립되었습니다. 회사의집합투자업자, 신탁업자, 판매회사및일반사무관리회사는한국투자신탁운용 ( 주 ), 중소기업은행, 우리투자증권 ( 주 ) 외 3개사및신한아이타스 ( 주 ) 입니다. 회사는해자법제14조에따른 ' 환매금지투자회사 ' 로서주주는회사주식의환매를청구할수없습니다. 다만, 주주는회사의정관에명시된사유가발생한경우에회사또는판매회사가정하는절차에따라주식의환매를청구할수있으며, 환매를청구하는경우에회사는환매청구일로부터제10영업일 (17시경과후에환매청구시제11영업일 ) 에공고되는기준가격으로환매하고, 환매수수료및관련세금을공제한금액을환매청구일로부터제10영업일 (17시경과후에환매청구시제11영업일 ) 에지급합니다. 환매대금은회사재산으로보유중인금전또는회사재산을매각하여조성한금전으로지급합니다. 다만, 주주전원의동의를얻는경우에는이회사재산으로지급할수있습니다

11 구분 회계기간 이익분배 이익초과분배금의지급 환매수수료 운용방법 주요사항 최초회계기간은회사설립일로부터 2013 년 3 월 31 일까지로하고, 차기회계기간은 2013 년 6 월 30 일까지로하고, 차차기회계기간은 2013 년 9 월 30 일까지로하며, 이후회계기간종료일은매년 3 월, 6 월, 9 월, 12 월말일로함 회계기간종료후이사회가정하는날에주주에게현금또는새로이발행하는주식으로분배하며, 이익금이 0 보다적은경우에는분배를유보함 회사는이익금을초과하여이사회가정하는금액을주주에게현금으로분배할수있으며, 이익초과분배금은회사재산의운용에따라발생한이익금을초과가능함 수익증권을환매하는경우환매를청구한주주가그주식을보유한기간별로환매수수료를징구하여환매대금지급일의익영업일까지회사재산에편입함 (90 일미만 : 이익금의 70%) 세부투자대상및투자비율은다음과같음 종목해외자원개발사업에의투자채권및어음에의투자파생상품매매에따른위험평가액통화관련장내ㆍ외파생상품 회사자본금의 50% 이상 회사자산총액의 50% 미만 회사자산총액의 10% 이하 세부투자대상및투자비율 환율변동으로인한회사재산의위험을방지하기위한목적으로투자할수있음 2. 중요한회계정책 재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정 책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. 가. 재무제표작성기준 회사의재무제표는대한민국의기업회계기준서제 5003 호 ' 집합투자기구 ' 에따라작 성되었습니다. 나. 이자수익등수익의인식기준 이자는발생주의에의하여회수가능한부분만을계상하고있으며, 채권에대한이자 - 9 -

12 는발행이자율에의한경과이자를미수이자로계상하고있습니다. 또한유가증권등 의매매와관련된손익은매매계약체결일에인식하고있습니다. 다. 지분증권의평가 유가증권시장및코스닥시장에서시세가형성되는상장주식에대하여는보고기간종료일현재의종가에의하여평가하고있으며비상장주식은취득가로평가하고있습니다. 다만, 취득가로평가하는것이불합리한것으로판단되는경우에는집합투자재산평가위원회의의결을거쳐달리평가하고있습니다. 라. 외화자산과외화부채의환산 모든외화거래는거래당시의환율에의하여원화로기록하고있으며, 이들거래의 결과로발생하는외환차손익은거래당시에손익으로인식하고있습니다. 또한보고 기간종료일현재서울외국환중개주식회사가고시한기준환율로환산하고있습니다. 마. 소득세등 회사자산의운용에서발생하여회사자산에귀속되는소득에대한납세의무는없으며, 수익자에대한이익분배금지급시소득세원천징수의무만있습니다. 3. 현금및예치금 당기와전기말현재현금및예치금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목 구분 금융기관 이자율 (%) 금액당기말현재당기전기 현금및현금성자산 보통예금 중소기업은행 ,765 40,418 현금및현금성자산 외화예금 중소기업은행 - 2,359 2,331 계 23,124 42, 대출채권 당기와전기말현재대출채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 )

13 연이자율 (%) 금액구분금융기관당기말현재당기말전기말콜론 ( 주 ) 국민은행 ,000 3,800, 지분증권 당기와전기말현재지분증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 종목명수량 ( 주 ) 취득원가공정가치 ( 장부가액 ) Korea Investment Parallel LLC 300,670, ,475, ,753,639 < 전기 > 종목명수량 ( 주 ) 취득원가공정가치 ( 장부가액 ) Korea Investment Parallel LLC 300,670, ,475, ,585,668 회사는해외자원개발전담을목적으로미국특수목적법인 (Korea Investment Parallel LLC) 을설립하여 Parallel Petroleum LLC 의지분 39% 를매입하고동지분으로부터 나오는현금흐름을분배받고있습니다. 6. 보험가입현황 회사는해외자원개발사업법제13조의8 및동법시행령제12조의7에따라한국무역보험공사의해외자원개발펀드보험에가입하고있습니다. 이에따라해외자원사업개발에사업불능등의사유발생시일정비율의자기책임부담금을제외하고손실액을보상받을수있습니다. 이와관련하여최초납입된보험료는 10,427,869 천원이며, 보고기간종료일현재 8,203,556 천원이선급비용으로계상되어있고, 당기에비용처리된금액은 252,763 천원입니다. 7. 보수 가. 회사재산의운용및관리등에대한수수료및수수료미지급금의내역은다음과

14 같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 회사명 수수료수수료미지급금당기전기당기말전기말 집합투자업자 한국투자신탁운용 ( 주 ) 293, , , ,263 판매회사 우리투자증권 ( 주 ) 외 3 개사 41,984 45,455 41,984 45,455 신탁업자 중소기업은행 12,598 13,640 12,598 13,640 계 348, , , ,358 나. 당기말현재정관에따른수수료율은다음과같습니다. 구분회사명연수수료율 집합투자업자보수한국투자신탁운용 ( 주 ) 1,000 분의 3.5 판매회사보수우리투자증권 ( 주 ) 외 3 개사 1,000 분의 0.5(*) 신탁업자보수중소기업은행 1,000 분의 0.15 (*) 판매회사는회사주식의인수행위에대한대가로총액인수수수료 ( 총인수금액의 100 분의 3.5 를곱한금액 ) 를회사로부터수취하며, 동금액은선급비용에계상되어상각되고있습니다. 보고기간말현재 11,016,702 천원이선급비용으로계상되어있고, 당기에비용처리된금액은 339,440 천원입니다. 정관에의하여회사는집합투자업자, 판매회사, 신탁업자에대하여보수계산기간중투자회사보수를매일재무상태표및손익계산서에계상하고있습니다. 동금액은회사재산의연평균가액 ( 매일의회사순자산총액을연간누적하여합한금액을연간일수로나눈금액 ) 에회사정관상의보수율, 보수계산기간의일수를곱하여산출합니다. 회사는투자회사보수를보수계산기간의종료, 회사의해산, 위탁계약의해지시에지급하고있습니다. 8. 자본금 당기와전기말현재회사의자본금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 Ⅰ. 기말현재발행주식수 80,020,000주 80,020,000주 Ⅱ. 주당발행가액 4,840 4,855 Ⅲ. 자본금 387,296,800, ,497,100,

15 9. 주당순이익 당기와전기의주당순이익의산출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익 - 2,000,500,000 Ⅱ. 기중가중평균주식수 80,020,000 주 80,020,000 주 Ⅲ. 주당순이익 분배금 당기와전기말현재이익분배가능이익의산출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과 목 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익 - 1,200,300,000 Ⅱ. 당기순이익의가산항목 - - Ⅲ. 당기순이익의차감항목 - - Ⅳ. 분배가능액 (Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ)(*) - 1,200,300,000 Ⅴ. 발행주식수 80,020,000 주 80,020,000 주 Ⅵ. 주당분배금 Ⅶ. 분배전주당기준가격 4,840 4,870 Ⅷ. 분배수익률 0.00% 0.31% 한편, 회사는이익금을초과하여이사회가정하는금액 (" 이익초과분배금 ") 을주주에 게분배할수있으며, 당기와전기에이익초과분배금으로이사회에서결정된금액은 각각 1,200,300 천원과 2,000,500 천원입니다. 11. 특수관계자와의거래 당기와전기의특수관계자와의거래와당기와전기말현재특수관계자에대한채권과채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기전기금융기관수수료수수료미지급금수수료수수료미지급금한국투자신탁운용 ( 주 ) 293, , , ,

16 12. 과세대상소득 당기와전기의회사의당기순이익대비과세대상소득은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 Ⅰ. 과세대상소득 - 1,200,300,000 Ⅱ. 비과세대상소득 - - Ⅲ. 설정ㆍ해지조정금 - - Ⅳ. 당기순이익 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) - 1,200,300,000 Ⅴ. 과세대상소득비율 (Ⅰ Ⅳ) (*) % (*) 당기에는과세소득이없으므로, 과세소득비율을산정하지아니합니다 13. 기준가격계산서 당기와전기말현재기준가격의계산은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 Ⅰ. 재무상태표자산 388,884,474, ,114,407,458 Ⅱ. 재무상태표부채 1,587,674,674 3,617,307,458 Ⅲ. 회사재산의순자산 (Ⅰ-Ⅱ) 387,296,800, ,497,100,000 Ⅳ. 총주식수 80,020,000 주 80,020,000 주 Ⅴ. 주당기준가격 4,840 4, 회사재산의운용현황 당기와전기말현재회사재산의운용현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 당기전기금액비율 (%) 금액비율 (%) 현금및현금성자산 23, , 콜론 100, ,800, 지분증권 366,753, ,585, 계 366,876, ,428,

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한국투자Parallel유전해외자원개발특별자산투자회사_EL.dsd 한국투자 Parallel 유전해외자원개발 특별자산투자회사 1 호 ( 지분증권 ) 재무제표 ( 독립된감사인의감사보고서첨부 ) 제 16 기 2016 년 10 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 15 기 2016 년 07 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 한국투자신탁운용주식회사 목 차 페이지 독립된감사인의감사보고서... 1 ~ 2