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용민 증
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1 재단법인달서문화재단 재무제표에대한감사보고서 제 3 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 2 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 이촌회계법인

2 목 차 I. 외부감사인의감사보고서 II. 재무제표 재무상태표 손익계산서 자본변동표 현금흐름표 재무제표에대한주석

3 독립된감사인의감사보고서 재단법인달서문화재단이사회귀중 2017 년 2 월 28 일 우리는별첨된재단법인달서문화재단의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은대한민국의일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 재무제표의작성기준상기재무제표는재단법인달서문화재단의재무회계규정제3조에따라한국의일반기업회계기준에따른회계처리를기본으로하고이외재단법인의특수한회계처리에대해서는달서문화재단재무회계규정을적용하여작성된것입니다. 따라서재무제표에대한주석 2 에서설명된바와같이일부에대해서는비영리법인의특성에따라한국의일반기업회계기준과다른회계처리방법을적용하고있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포 함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에 - 1 -

4 대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견 우리의의견으로는상기재무제표는재단법인달서문화재단의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양보고기간의운영성과그리고자본의변동과현금흐름의내용을일반기업회계기준및재무제표에대한주석 2에서설명하는회계처리방법에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 서울특별시영등포구국제금융로 70 이촌회계법인대표이사이한선 이감사보고서는감사보고서일 (2017 년 2 월 28 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된조합의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

5 ( 첨부 ) 재무제표 재단법인달서문화재단 제 3 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 2 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당재단이작성한것입니다." 재단법인달서문화재단대표이사이태훈 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 대구달서구문화회관길 160( 장기동 ) ( 전화 )

6 재무상태표제 3 기 2016 년 12 월 31 일현재제 2 기 2015 년 12 월 31 일현재재단법인달서문화재단 ( 단위 : 원 ) 자 과목제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기산 Ⅰ. 유동자산 2,533,284,395 1,551,870,483 (1) 당좌자산 2,533,284,395 1,551,870, 현금및현금성자산 ( 주석 2,3) 918,524, ,228, 단기금융상품 ( 주석 3) 1,596,089,101 1,271,848, 미수수익 5,449,430 15,440, 미수금 7,088,893 3,838, 선급비용 200, , 당기법인세자산 5,932,300 5,277,550 Ⅱ. 비유동자산 115,615, ,748,308 (1) 유형자산 ( 주석 2,4) 115,615, ,748, 비품 151,976, ,845,570 감가상각누계액 (60,360,813) (33,097,262) 2. 미술품 24,000,000 24,000,000 자산총계 2,648,899,582 1,669,618,791 부채 Ⅰ. 유동부채 655,597,800 50,547, 미지급금 2,386,543 45, 선수금 6,354,614 31,540, 예수금 21,856,643 18,961, 선수수익 ( 주석 6) 625,000,000 - Ⅱ. 비유동부채 135,937,328 75,772, 퇴직급여충당부채 ( 주석 2,7) 135,937,328 75,772,290 부채총계 791,535, ,320,175 자본 Ⅰ. 자본금 1,550,000,000 1,250,000, 기본재산 ( 주석 1,2,8) 1,550,000,000 1,250,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 307,364, ,298, 미처분이익잉여금 ( 주석 9) 307,364, ,298,616 자본총계 1,857,364,454 1,543,298,616 부채및자본총계 2,648,899,582 1,669,618,791 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다." - 4 -

7 손익계산서제 3 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지제 2 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지재단법인달서문화재단 ( 단위 : 원 ) 과목제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 Ⅰ. 사업수익 ( 주석 2) 2,867,818,432 2,862,729, 재정보전금수입 2,265,027,000 2,245,802,000 재정보전금반납액 (80,000,831) (27,397,157) 2. 임대료수입 174,018, ,127, 사용료수입 532,387, ,196,949 수입금잔액구청반납액 (23,613,293) - Ⅱ. 사업운영비 2,882,322,704 2,797,169, 인건비 803,348, ,059, 퇴직급여 71,638,558 75,772, 일반운영비 1,332,467,655 1,110,367, 여비 20,220,790 20,406, 업무추진비 15,039,480 16,028, 직무수행경비 32,739,000 32,661, 행사실비보상금 451,497, ,338, 기타보상금 6,100,000 6,800, 예술단원. 운동부등보상금 51,110,000 49,786, 재료비 650, , 감가상각비 27,263,551 22,621, 세금과공과 62, , 지급임차료 1,278, , 보험료 1,240,280 1,441, 시설비 51,596, ,010, 민간위탁금 - 146,147, 도서인쇄비 9,217,000 8,178, 사무용품비 - 489, 소모품비 286, , 지급수수료 6,565,750 5,986,196 Ⅲ. 사업이익 ( 손실 ) (14,504,272) 65,559,224 Ⅳ. 사업외수익 28,570,110 45,796, 이자수익 28,567,234 34,558, 이자수익반납액 (315,360) (463,305) 3. 잡이익 318,236 11,701,080 Ⅴ. 법인세차감전순이익 14,065, ,355,774 Ⅵ. 법인세등 ( 주석 10) - - Ⅶ. 당기순이익 14,065, ,355,

8 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다." - 6 -

9 자본변동표제 3 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지제 2 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지재단법인달서문화재단 ( 단위 : 원 ) 과목자본금이익잉여금 총계 ( 전기초 ) 950,000, ,942,842 1,131,942,842 기본재산출연 300,000, ,000,000 당기순이익 - 111,355, ,355, ( 전기말 ) 1,250,000, ,298,616 1,543,298, ( 당기초 ) 1,250,000, ,298,616 1,543,298,616 기본재산출연 300,000, ,000,000 당기순이익 - 14,065,838 14,065, ( 당기말 ) 1,550,000, ,364,454 1,857,364,454 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다." - 7 -

10 현금흐름표제 3 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지제 2 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지재단법인달서문화재단 ( 단위 : 원 ) 과목제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 712,666, ,915, 당기순이익 14,065, ,355, 현금의유출이없는비용등의가산 98,902,109 98,394,033 감가상각비 27,263,551 22,621,743 퇴직급여 71,638,558 75,772, 현금의유입이없는수익등의차감 영업활동으로인한자산부채의변동 599,698,542 (103,834,661) 미수수익의감소 ( 증가 ) 9,991,292 (261,544) 미수금의감소 ( 증가 ) (3,250,145) (3,838,748) 선급비용의감소 ( 증가 ) (55,804) 당기법인세자산의감소 ( 증가 ) (654,750) (4,864,220) 미지급금의증가 2,340,810 (105,422,357) 예수금의증가 ( 감소 ) 2,894,959 (4,088,196) 선수금의증가 (25,185,854) 16,224,158 선수수익의증가 625,000,000 - 기타유동부채의증가 - (1,527,950) 퇴직급여의지급 (11,473,520) - II. 투자활동으로인한현금흐름 (349,370,987) (371,106,684) 1. 투자활동으로인한현금유입액 투자활동으로인한현금유출액 (349,370,987) (371,106,684) 단기금융상품의증가 324,240, ,848,544 비품의취득 25,130,430 30,258,140 미술품의취득 - 19,000,000 III. 재무활동으로인한현금흐름 300,000, ,000, 재무활동으로인한현금유입액 300,000, ,000,000 기본재산의출연 300,000, ,000, 재무활동으로인한현금유출액 - - IV. 현금의증가 ( 감소 ) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 663,295,502 34,808,462 V. 기초의현금 255,228, ,420,227 VI. 기말의현금 918,524, ,228,689 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다." - 8 -

11 주석 재단법인달서문화재단 제 3 기 2016 년 12 월 31 일현재제 2 기 2015 년 12 월 31 일현재 1. 재단법인의개요 재단법인달서문화재단 ( 이하 " 재단법인 " 이라함 ) 은대구광역시달서구문화재단설립및운영에관한조례가정하는바에의하여지역문화예술진흥과구민의문화복지증진에이바지함을목적으로 2014년 4월 16일에민법제32조및대구광역시달서구문화재단설립및운영에관한조례에의하여설립되었으며, 대구광역시달서구문화회관길 160번지에사무소를두고있습니다. 보고기간종료일현재재단법인의기본재산은 1,550백만원으로대구광역시달서구가출연하였으며, 대구광역시달서구는재단법인이목적을달성하기위한사업수행및운영에필요한경비충당을위하여당기중재정지원금 2,420백만원을출연하였습니다. 2. 중요한회계처리방침 재단법인의재무제표는하기 "(1)" 에서술된재단법인의정관및회계규정에서정한 사항과일반기업회계기준에따라작성되었으며, 재무제표작성에있어채택하고있 는회계처리방침은다음과같습니다. (1) 재무제표작성기준 재단법인은재무제표를작성함에있어재단법인의정관및회계규정을따르고있으 며, 이러한정관및회계규정중중요한회계처리방침은다음과같습니다

12 1 회계의구분 재단법인의회계는수익사업회계와비영리사업회계 ( 고유목적사업회계 ) 로구분되며, 사업별및재산별로각각독립된계정과목에의하여구분경리하고있습니다. 수익사업회계의계정과목은대한민국에서일반적으로인정된회계처리기준에의하며, 비영리사업회계 ( 고유목적사업회계 ) 의계정과목은재단법인의회계에부합할수있는적절한과목으로표시하고있습니다. 2 자본금의처리 재단법인의자본금은대구광역시달서구청이설립시출연한기본재산등으로구성되 어있습니다. 3 손익계산서의작성 재단법인은손익계산서를작성함에있어사업수익에서사업비용과사업운영비를차감하여사업손익을계산하고, 사업외수익ㆍ비용을가감하여당기순손익을계산하는방법을적용하고있습니다. 또한, 재단법인은발생주의에따라손익계산서를작성하고있습니다. (2) 현금및현금성자산 재단법인은통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이중요하지않은금융상품으로서취득당시만기일이 3개월이내인금융상품을현금및현금성자산으로회계처리하고있습니다

13 (3) 수익의인식 1 재단법인은대구광역시달서구청등의출연금, 지원금및사용료수입등을수령 한시점에수익으로인식하고있으며, 보고기간종료일현재수익으로인식하고있습 니다. 2 재단법인의매출액중수익사업부문에서발생한임대료수입은용역의제공에대 하여받았거나, 받을대가의공정가치로측정하여수익인식하고있습니다. (4) 유형자산의평가및감가상각방법 재단법인은유형자산을당해자산의구입원가또는제작원가와자산을사용할수있도록준비하는데직접관련되는지출및해당유형자산의경제적사용이종료된후원상회복을위하여그자산을제거, 해체하거나또는부지를복원하는데소요될것으로추정되는비용이충당부채의인식요건을충족하는경우그지출의현재가치를취득원가로산정하고있습니다. 재단법인의유형자산은취득원가에서아래의추정내용연수와정액법에따라산정된 감가상각누계액과손상차손누계액을차감하는형식으로재무상태표에표시되어있 습니다. 과목내용연수 비품 5 10 년 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미 래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로처리하고, 그렇지않은경우에 는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 또한, 유형자산의진부화또는시장가치의급격한하락등으로인하여유형자산의미 래경제적효익이장부가액에현저하게미달할가능성이있는경우에는손상차손의 인식여부를검토하여장부가액을회수가능액으로조정하고그차액을손상차손으로

14 처리하고있습니다. 다만, 차기이후에감액된자산의회수가능가액이장부가액을초과하는경우에는그 자산이감액되기전장부가액을감가상각한후의잔액을한도로하여그초과액을 손상차손환입으로처리하고있습니다. (6) 퇴직급여 재단법인은보고기간일종료일현재 1 년이상근속한임. 직원에대하여는해당임. 직 원이퇴직할경우에지급하여야할퇴직금추계액전액을퇴직급여충당부채로계상하 고있습니다. (7) 국고보조금 재단법인은정부기관등으로부터수령한국고보조금중상환의무가있는부분은부채로계상하며, 상환의무가없는부분은보조금을교부한목적에따라자산취득에사용될국고보조금을받은경우에는관련자산을취득하기전까지받은자산또는받은자산을일시적으로운용하기위하여취득하는다른자산의차감계정으로회계처리하고, 관련자산을취득하는시점에서관련자산의차감계정으로회계처리하고있습니다. 또한, 기타의국고보조금은대응되는비용이없는경우에는사업수익으로회계처리하고, 특정의비용을보전할목적으로받는국고보조금은특정의비용과상계처리하고있습니다

15 3. 금융상품 당기말및전기말현재금융상품의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 은행 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 현금및현금성자산 대구은행 918, ,229 단기금융상품 대구은행 1,596,089 1,271,849 합계 2,514,613 1,497, 유형자산 (1) 당기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부잔액 비품 93,748 25,130 - (27,263) 91,615 미술품 24, ,000 합 계 117,748 25,130 - (27,263) 115,615 (2) 전기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부잔액 비품 86,111 30,258 - (22,621) 93,748 미술품 5,000 19, ,000 합 계 91,111 49,258 - (22,621) 117, 보험가입 직원을대상으로하는보험가입금액 1,200 백만원의신원보증보험이서울보증보험 ( 주 ) 에가입되어있습니다

16 6. 선수수익 당기중발생된선수수익의내역은청룡홀리모델링공사와관련하여배정받은예산 으로기간이경과되지않아서발생한것입니다. 7. 퇴직급여충당부채 당기및전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 제 3( 당 ) 기 제 2( 전 ) 기 기초잔액 75,772 - 퇴직급여설정액 71,639 75,772 퇴직급여지급액 (11,474) - 기말잔액 135,937 75, 기본재산 재단법인의정관에의하면설립당시에대구광역시달서구청이기본재산으로출연 한재산, 이사회에서기본재산으로정한재산및기부금중기부자가기본재산으로 지정한기부금을재산의기본재산으로계상하고있습니다. 9. 이익잉여금계산서 제 3 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지제 2 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지재단법인달서문화재단 ( 단위 : 원 ) 과목제 3( 당 ) 기제 2( 전 ) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 307,364, ,298, 전기이월미처분이익잉여금 293,298, ,942, 당기순이익 14,065, ,355,774 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 307,364, ,298,

17 10. 법인세등 재단법인은상속세및증여세법상공익법인에해당하므로목적사업에서발생한수입은과세대상에서제외되지만, 이자소득과수익사업소득에대하여는원칙적으로법인세납세의무가있습니다. 다만, 재단법인이이자소득에대하여는소득범위내, 기타수익사업소득은 50% 범위내의금액을고유목적사업준비금으로설정한경우에는세무상손금으로인정되어해당소득에대하여는법인세납세의무가없습니다. 한편, 재단법인은당기수익사업부문에서당기순손실이발생하여납부할법인세등은없습니다

18 외부감사실시내용 주식회사의외부감사에관한법률 제 7 조의 2 의규정에의하여외부감사실시내용을첨부합니다. 1. 감사대상업무회사명감사대상사업연도부터까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 ( 단위 : 명, 시간 ) 투입시간 감사참여자 \ 인원수및시간 투입인원수 분ㆍ반기검토감사합계 품질관리검토자 ( 심리실등 ) 담당이사 ( 업무수행이사 ) 감사업무담당회계사 등록공인회계사 수습공인회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가등전문가 합계 3. 주요감사실시내용구분전반감사계획수행시기 ( 감사착수단계 ) 주요내용 현장감사주요내용 재고자산실사 ( 입회 ) 금융자산실사 ( 입회 ) 수행시기 실사 ( 입회 ) 시기실사 ( 입회 ) 장소실사 ( 입회 ) 대상실사 ( 입회 ) 시기실사 ( 입회 ) 장소 내역 투입인원 상주 비상주 일 명 명 일 명 명 일 명 명 일주요감사업무수행내용일일

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<332EC7D1B1B9BFA9BCBAC0E7B4DC20B0A8BBE7BAB8B0EDBCAD5F > 재단법인한국여성재단재무제표 별첨 : 외부감사인의감사보고서 제 17( 당 ) 기 (2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 ) 제 16( 전 ) 기 (2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 ) 재단법인한국여성재단 목 차 I. 외부감사인의감사보고서 -----------------------------------------------