코레일로지스주식회사 재무제표에대한 감사보고서 제 7 기 2010 년 01 월 01 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 제 6 기 2009 년 01 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 삼화회계법인

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호정 문
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1 코레일로지스주식회사 재무제표에대한 감사보고서 제 7 기 2010 년 01 월 01 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 제 6 기 2009 년 01 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 삼화회계법인

2 외부감사인의감사보고서 코레일로지스주식회사 주주및이사회귀중 본감사인은첨부된코레일로지스주식회사의 2010 년 12 월 31 일과 2009 년 12 월 31 일현재의재무상태표와동일로종료되는양회계연도의손익계산서, 결손금처리계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은회사경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 본감사인은대한민국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중요하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용의근거가되는증거를시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. 본감사인의의견으로는위재무제표가코레일로지스주식회사의 2010 년 12 월 31 일과 2009 년 12 월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의경영성과그리고결손금과자본의변동및현금흐름의내용을대한민국의기업회계기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 다음은감사의견에영향을미치지않는사항으로서감사보고서이용자의합리적인의사결정에참고가되는사항입니다. (1) 유상증자재무제표에대한주석 1 에서설명하고있는바와같이, 회사는 2010 년 12 월 27 일자로유상증자 ( 액면발행, 보통주식 940,000 주 ) 를실시하였습니다. 이로인하여당기말현재자산총계와자본총계가각각 4,675 백만원증가하였습니다. (2) 특수관계자등과의거래재무제표에대한주석 13 에서설명하고있는바와같이, 당기와전기중회사의특수관계자인한국철도공사등에대한매출등은각각 8,254 백만원과 6,088 백만원이고, 매입등은각각 15,709 백만원과 12,683 백만원이며, 당기와전기말현재특수관계자에대한채권은각각 840 백만원과 693 백만원이고, 채무는각각 1,675 백만원과 1,425 백만원입니다 년 1 월 19 일

3 서울시강남구역삼동 현죽빌딩 4 층 대표이사설문경 이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시 점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있 으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다.

4 재무제표재무상태표 제 7 기 2010 년 12 월 31 일현재 제 6 기 2009 년 12 월 31 일현재 코레일로지스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제 7( 당 ) 기제 6( 전 ) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 14,231,360,697 11,714,293,428 (1) 당좌자산 13,827,698,089 11,714,293,428 현금및현금성자산 ( 주석 16) 2,155,542,449 1,249,389,693 단기금융상품 8,000,000 - 매출채권 11,490,019,464 10,250,061,802 대손충당금 (236,098,381) (68,278,062) 미수금 31,647,050 - 선급금 309,301, ,040,878 대손충당금 (9,543,080) - 선급비용 78,694,577 57,984,257 선급법인세 134,152 65,094,860 (2) 재고자산 403,662,608 - 저장품 403,662,608 - Ⅱ. 비유동자산 2,672,701,414 3,063,408,225 (1) 유형자산 ( 주석 4) 1,790,186,048 2,090,485,578 토지 25,459,894 25,459,894 건물 97,333,706 97,333,706 감가상각누계액 (10,138,927) (5,272,242) 차량운반구 1,563,740,550 1,562,990,550 감가상각누계액 (1,226,731,193) (1,003,497,550) 비품 364,573, ,125,367

5 감가상각누계액 (221,040,828) (181,528,095) 시설장치 1,835,480,562 1,623,486,562 감가상각누계액 (638,490,976) (304,612,614) (2) 무형자산 ( 주석 5) 826,111, ,518,607 소프트웨어 155,825, ,247,914 기타의무형자산 670,285, ,270,693 (3) 기타비유동자산 56,404,040 56,404,040 보증금 56,404,040 56,404,040 자산총계 16,904,062,111 14,777,701,653 부채 Ⅰ. 유동부채 10,685,172,456 13,104,502,275 매입채무 8,471,791,587 9,312,840,554 단기차입금 ( 주석 6) 1,600,000,000 2,318,317,269 미지급금 185,509, ,033,820 선수금 100,502,144 5,696,621 예수금 29,058,379 10,993,208 미지급비용 160,844, ,107,928 부가세예수금 95,656,753 53,827,935 유동성장기부채 ( 주석 6,8) 41,809, ,684,940 Ⅱ. 비유동부채 229,030, ,844,808 장기미지급금 ( 주석 8) - 41,809,617 퇴직급여충당부채 ( 주석 7) - 154,307,191 하자보수충당부채 229,030, ,728,000 부채총계 10,914,203,266 13,681,347,083 자본 Ⅰ. 자본금 7,700,000,000 3,000,000,000 보통주자본금 ( 주석 1,9) 7,700,000,000 3,000,000,000 Ⅱ. 자본조정 (25,137,900) - 주식할인발행차금 (25,137,900) -

6 Ⅲ. 결손금 1,685,003,255 1,903,645,430 이익준비금 29,000,000 29,000,000 미처리결손금 (1,714,003,255) (1,932,645,430) 자본총계 5,989,858,845 1,096,354,570 부채와자본총계 16,904,062,111 14,777,701,653 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다 "

7 손익계산서 제 7 기 2010 년 1 월 1 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 제 6 기 2009 년 1 월 1 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 코레일로지스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제 7( 당 ) 기제 6( 전 ) 기 Ⅰ. 매출액 65,638,546,808 53,760,893,786 운송수입 ( 주석 13) 65,638,546,808 53,760,893,786 Ⅱ. 매출원가 63,438,306,928 53,848,206,225 운송원가 ( 주석 13,15) 63,438,306,928 53,848,206,225 Ⅲ. 매출총이익 ( 손실 ) 2,200,239,880 (87,312,439) Ⅳ. 판매비와관리비 ( 주석 15) 1,723,625,705 1,988,423,919 급여 873,629, ,344,000 퇴직급여 61,611,455 74,341,095 복리후생비 105,326, ,260,398 여비교통비 26,205,941 30,395,806 통신비 13,589,529 16,611,335 수도광열비 7,467,462 7,270,404 관리비 19,809,000 17,537,000 세금과공과금 32,465,090 30,822,590 감가상각비 24,225,776 28,998,593 수선비 - 15,000 보험료 3,744,982 43,118,438 접대비 16,114,945 6,321,352 광고선전비 2,000,000 18,500,000 운반비 403,500 1,439,600 지급수수료 272,316, ,457,382 교육훈련비 1,941,010 16,006,460 임차료 47,168,400 38,660,675

8 사무용품비 3,391,337 3,784,137 소모품비 5,838,199 5,376,450 차량유지비 7,876,400 7,496,460 무형자산상각비 7,439,824 6,446,873 대손상각비 177,363, ,071,261 도서인쇄비 5,133,720 11,512,800 회의비 8,063,428 2,535,810 잡비 500, ,000 Ⅴ. 영업이익 ( 손실 ) 476,614,175 (2,075,736,358) Ⅵ. 영업외수익 100,527,683 57,528,944 이자수익 1,926,093 1,452,255 외환차익 59,698,770 1,814,258 잡이익 38,902,820 54,262,431 Ⅶ. 영업외비용 358,499, ,732,283 이자비용 253,290, ,024,753 외환차손 60,111,680 27,191,868 외화환산손실 40,166,708 52,374,483 장기투자증권손상차손 ( 주석 3) - 100,000,000 기부금 125,000 30,000 잡손실 4,805,747 14,111,179 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 218,642,175 (2,329,939,697) Ⅸ. 법인세비용 ( 주석 11) - 132,354,223 Ⅹ. 당기순이익 ( 손실 ) 218,642,175 (2,462,293,920) ⅩⅠ. 주당손익 ( 주석 12) 기본및희석주당순손익 357 (4,104) " 별첨주석은본재무제표의일부입니다 "

9 결손금처리계산서 제 7( 당 ) 기 2010 년 1 월 1 일부터제 6( 전 ) 기 2009 년 1 월 1 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 2009 년 12 월 31 일까지 처리확정일 2011 년 2 월 25 일처리확정일 2010 년 3 월 17 일 코레일로지스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제 7( 당 ) 기제 6( 전 ) 기 I. 미처리결손금 (1,714,003,255) (1,932,645,430) 1. 전기이월미처리결손금 ( 이익잉여금 ) 1,932,645,430 (529,648,490) 2. 당기순손실 ( 이익 ) (218,642,175) 2,462,293,920 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처리결손금 (1,714,003,255) (1,932,645,430) " 별첨주석은본재무제표의일부입니다 "

10 자본변동표 제 7 기 2010 년 1 월 1 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 제 6 기 2009 년 1 월 1 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 코레일로지스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금자본 자본 기타포괄 이익 총계 잉여 조정 손익누계액 잉여금 금 ( 전기초 ) 3,000,000, ,648,490 3,648,648,490 연차배당 (90,000,000) (90,000,000) 당기순이익 ( 손실 ) (2,462,293,920 ) (2,462,293,920 ) ( 전기말 ) 3,000,000, ( 당기초 ) 3,000,000, (1,903,645,430 ) (1,903,645,430 ) 1,096,354,570 1,096,354,570 유상증자 4,700,000, (25,137,900 ) - - 4,674,862,100 당기순이익 ( 손실 ) ,642, ,642, ( 당기말 ) 7,700,000,00 - (25,137,900 - (1,685,003,255 5,989,858,845 0 ) ) " 별첨주석은본재무제표의일부입니다 "

11 현금흐름표 제 7 기 2010 년 1 월 1 일부터 2010 년 12 월 31 일까지 제 6 기 2009 년 1 월 1 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 코레일로지스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제 7( 당 ) 기제 6( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (1,888,515,242) 1,409,604, 당기순이익 218,642,175 (2,462,293,920) 2. 현금의유출이없는비용등의가산 1,143,314,144 1,119,034,966 감가상각비 601,491, ,131,928 퇴직급여 274,052, ,784,329 대손상각비 177,363, ,071,261 무형자산상각 90,407,281 72,047,448 장기투자증권손상차손 - 100,000, 영업활동으로인한자산부채의변동 (3,250,471,561) 2,752,863,552 매출채권의감소 ( 증가 ) (1,239,957,662) (1,012,327,405) 미수금의감소 ( 증가 ) (31,647,050) 2,217,990 선급금의감소 ( 증가 ) (149,260,980) 493,687,787 선급비용의감소 ( 증가 ) (20,710,320) 1,311,267 선급법인세의감소 ( 증가 ) 64,960,708 (65,094,860) 재고자산의감소 ( 증가 ) (403,662,608) - 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) - 132,354,223 매입채무의증가 ( 감소 ) (841,048,967) 3,174,279,871 미지급금의증가 ( 감소 ) (225,524,767) 339,634,037 예수금의증가 ( 감소 ) 18,065,171 (21,127,688) 미지급비용의증가 ( 감소 ) 21,736,995 33,648,222 선수금의증가 ( 감소 ) 94,805,523 5,696,621 부가세예수금의증가 ( 감소 ) 41,828,818 (174,752,196) 미지급법인세의증가 ( 감소 ) - (119,199,387)

12 하자보수충당부채의증가 ( 감소 ) (151,697,190) 241,250,000 퇴직금의지급 (428,359,232) (278,714,930) II. 투자활동으로인한현금흐름 (309,191,893) (1,519,268,944) 1. 투자활동으로인한현금유입액 - 10,975,000 보증금의감소 - 9,800,000 장기투자증권의처분 - 1,175, 투자활동으로인한현금유출액 (309,191,893) (1,530,243,944) 단기금융상품의증가 8,000,000 - 보증금의증가 - 53,976,000 차량운반구의취득 750,000 - 비품의취득 88,447,893 56,799,956 시설장치의취득 211,994,000 1,239,630,533 소프트웨어의증가 - 179,837,455 III. 재무활동으로인한현금흐름 3,103,859, ,556, 재무활동으로인한현금유입액 4,674,862,100 1,290,515,052 단기차입금의증가 - 1,290,515,052 자금의유상증자 4,674,862, 재무활동으로인한현금유출액 (1,571,002,209) (429,959,021) 단기차입금의감소 718,317,269 - 유동성장기미지급금의상환 852,684, ,959,021 배당금의지급 - 90,000,000 장기차입금의상환 - 70,000,000 IV. 현금의증가 ( 감소 )(I+II+III) 906,152, ,891,685 V. 기초의현금 ( 주석 10) 1,249,389, ,498,008 VI. 기말의현금 ( 주석 10) 2,155,542,449 1,249,389,693 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다 "

13 재무제표에대한주석 제 7 기 2010 년 12 월 31 일현재 제 6 기 2009 년 12 월 31 일현재 코레일로지스주식회사 1. 회사의개요 회사는 2003 년 12 월 31 일에코레일로지스주식회사로설립되어국유철도사업중철도화물연계수송과관련한대행사업, 철도소운송사업, 복합운송주선업, 보세운송사업및화물자동차운송주선사업을사업목적으로하고있으며, 설립시자본금은 2,000 백만원이었으나, 2007 년 12 월과 2010 년 12 월유상증자를실시하여당기말현재자본금은 7,700 백만원입니다. 한편, 당기말현재주요주주현황은다음과같습니다 ( 단위 : 주 ). 주주명 주식수 지분율 한국철도공사 1,418, % 코레일네트웍스 ( 주 ) 60, % ( 주 )K종합서비스 40, % 코레일유통 ( 주 ) 20, % ( 사 ) 철우회 2, % 합 계 1,540, % 2. 중요한회계처리방침의요약 회사의재무제표는기업회계기준서를포함한대한민국의일반적으로인정된회계처리기준에따라작성되었으며, 재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은 2009 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. (1) 대손충당금회사는재무제표일현재매출채권등받을채권잔액의회수가능성에대한개별분석및과거의대손경험률을토대로하여예상되는대손추정액을대손충당금으로설정하고있습니다. (2) 재고자산회사의재고자산의수량은계속기록법과매회계연도말실시하는실지재고조사에의하여확정되며, 총평균법 ( 미착품은개별법 ) 을적용하여산정한취득원가를재무상태표가액으로계상하고있습니다. 또한, 재고자산의시가가장부가액보다하락하여발생한평가손실및정상

14 적으로발생한감모손실은매출원가에가산하고, 평가손실은재고자산의차감계정으로표시하고있습니다. (3) 유가증권등의평가회사는지분증권과채무증권등유가증권에대하여취득목적과보유의도에따라단기매매증권, 매도가능증권과만기보유증권으로분류하되, 단기매매증권과매도가능증권중재무제표일부터 1 년내에만기가도래하거나또는매도등에의하여처분할것이거의확실한증권은유동자산 ( 단기투자자산 ) 으로, 매도가능증권중지분법적용대상지분증권은투자자산중지분법적용투자주식으로, 그외의채무증권및지분증권은투자자산 ( 장기투자증권 ) 으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는이동평균법을적용하여유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을포함한가액으로측정하고있습니다. 만기보유증권은상각후취득원가로평가하며취득원가와만기액면가액의차액를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가액으로평가하며, 매도가능증권중시장성없는지분증권의공정가액을신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장가격이없는채무증권은공신력있는독립된신용평가기관에의한신용평가등급을적절히감안한할인율로평가한미래현금흐름을공정가액으로평가하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익항목으로처리하며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본항목으로처리하고, 당해유가증권에대한자본항목의누적금액은그유가증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 유가증권의회수가능가액이채무증권의상각후취득원가또는지분증권의취득원가보다작은경우에는손상차손을인식하고당기손익에반영하고있습니다. 유가증권중중대한영향력을행사할수있는주식은지분법을적용하여평가한가액을재무상태표가액으로하고, 장부가액과재무상태표가액의차이가피투자회사의당기순이익또는당기순손실로인하여발생한경우에는지분법이익 ( 손실 ) 의과목으로하여당기순이익의증가또는감소로, 이익잉여금의증가또는감소로인한경우에는 ( 부의 ) 지분법이익잉여금변동의과목으로하여이익잉여금의증가또는감소로, 자본잉여금, 자본조정및기타포괄손익누계액의증가또는감소로인한경우에는 ( 부의 ) 지분법자본변동의과목으로하여기타포괄손익누계액의증가또는감소로처리하고있습니다. (4) 유형자산의평가및감가상각방법회사는유형자산을당해자산의구입원가또는제작원가와자산을사용할수있도록준비하는데직접관련되는지출및해당유형자산의경제적사용이종료된후에원상회복을위하여그자산을제거, 해체하거나또는부지를복원하는데소요될것으로추정되는비용이충당부채의인식요건을충족하는경우그지출의현재가치를취득원가로산정하고있습니다. 회사의유형자산은취득원가에서아래의추정내용연수와정액법에따라산정된감가상각누계액과손상차손누계액을차감하는형식으로재무상태표에표시하고있습니다. 구분추정내용연수상각방법

15 건 물 20년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로처리하고, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 또한, 유형자산의진부화또는시장가치의급격한하락등으로인하여유형자산의미래경제적효익이장부가액에현저하게미달할가능성이있는경우에는손상차손의인식여부를검토하여장부가액을회수가능가액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 다만, 차기이후에손상된자산의회수가능가액이장부가액을초과하는경우에는그자산이손상되기전장부가액의감가상각후잔액을한도로하여그초과액을손상차손환입으로처리하고있습니다. (5) 무형자산의상각회사는무형자산을당해자산의제작원가또는구입원가에취득부대비용을가산한가액을취득원가로산정하고있으며, 아래의추정내용연수와정액법에따라산정된상각액을취득원가에서직접차감한가액으로표시하고있습니다. 구분추정내용연수 소프트웨어 기타의무형자산 5 년 20 년 (6) 퇴직급여충당부채회사는임직원퇴직금지급규정에따라당기말현재 1 년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 한편, 회사는당기와전기말현재국민은행과우리은행에확정기여형퇴직보험에가입하고있으며당기와전기말현재퇴직급여충당부채는동불입액을제외한금액입니다. (7) 법인세비용및이연법인세자산 ( 부채 ) 회사는자산, 부채의장부가액과세무가액의차이에따른일시적차이에대하여이연법인세자산과이연법인세부채를인식하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채는미래에일시적차이의소멸등으로인하여미래에경감되거나추가적으로부담할법인세부담액으로측정하고있습니다. 일시적차이의법인세효과는발생한기간의법인세비용에반영하고있으며, 자본항목에직접반영되는항목과관련된일시적차이의법인세효과는관련자본항목에직접반영하고있습니다. 이연법인세자산은향후과세소득의발생이거의확실하여이연법인세자산의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에자산으로인식하고있으며, 이월세액공제와세액감면에대하여서는이월공제가활용될수있는미래기간에발생할것이거의확실한과세소득의범위안에서이연법인세자산을인식하고있습니다.

16 이연법인세자산과이연법인세부채는유동과비유동항목으로분류하고있으며, 동일한유동및비유동구분내의이연법인세자산과이연법인세부채가동일한과세당국과관련된경우에는각각상계하여표시하고있습니다. (8) 충당부채회사는지출의시기또는금액이불확실한부채중과거사건이나거래의결과로현재의무가존재하며, 당해의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이매우높고, 그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우는부채로계상하여이를의도한목적과용도에만사용하고있습니다. 또한충당부채의명목가액과현재가치의차이가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 3. 유가증권등 당기와전기말현재장기투자증권중매도가능증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 회사명 보유주식수 지분율 당기말 전기말 ( 주 ) (%) 취득원가 순자산가액 장부가액취득원가순자산가액 장부가액 (*1) (*1) ( 주 ) 루코로지스틱스 10, ,000, ,000, (*1) 상기매도가능증권의순자산가액은입수가능한최근일의가결산재무제표를이용하였습니다. (*2) 당기와전기말현재 ( 주 ) 루코로지스틱스는휴업중인법인으로순자산가액에대한회복가능성이없는것으로판단하여전기에전액장기투자증권손상차손으로계상하였습니다. 4. 유형자산의변동 (1) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). < 당기 > 과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 25,459, ,459,894 건물 92,061, (4,866,685) 87,194,779 차량운반구 559,493, ,000 - (223,233,643) 337,009,357 비품 94,597,272 88,447,893 - (39,512,733) 143,532,432 시설장치 1,318,873, ,994,000 - (333,878,362) 1,196,989,586 합계 2,090,485, ,191,893 - (601,491,423) 1,790,186,048

17 < 전기 > 과목 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 25,459, ,459,894 건물 96,928, (4,866,685) 92,061,464 차량운반구 858,529, (299,036,332) 559,493,000 비품 87,202,375 46,371,837 - (38,976,940) 94,597,272 시설장치 220,067,267 1,250,058,652 - (151,251,971) 1,318,873,948 합계 1,288,187,017 1,296,430,489 - (494,131,928) 2,090,485,578 (2) 당기말현재회사보유토지의공시지가는 9,306 천원입니다. (3) 당기와전기말현재주요보험가입내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 보험종류보험회사총보상한도액 당기 전기 해상물류종합배상책임 LIG손해보험 500,000, ,000,000 적재물배상책임 제일화재 500,000, ,000,000 건축물화재보험 제일화재 1,270,000,000 1,000,000,000 화물배상책임 현대해상 200,000, ,000,000 상기보험이외에당사의차량운반구에대해자동차손해배상책임보험과종합보험에가입되어있으며종업원을위한의료보험및산재보험에가입하고있습니다. 5. 무형자산 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같고, 관련상각비는당기와전기중각각 82,967,457 원과 65,600,575 원 ( 운송원가 ) 을제외하고전액판매비와관리비로계상되어있습니다 ( 단위 : 원 ). < 당기 > 과목기초금액취득처분상각비기말금액 소프트웨어 207,247, (51,422,324) 155,825,590 기타의무형자산 709,270, (38,984,957) 670,285,736

18 합계 916,518, (90,407,281) 826,111,326 < 전기 > 과목 기초금액 취득 처분 상각비 기말금액 영업권 1,260, (1,260,000) - 소프트웨어 62,983, ,837,455 - (35,573,224) 207,247,914 기타의무형자산 744,484, (35,214,224) 709,270,693 합계 808,728, ,837,455 - (72,047,448) 916,518, 차입금등 (1) 당기와전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분차입처이자율 ( 당기말 ) 당기말 전기말 마이너스통장대출 우리은행 - - 2,318,317,269 일반대출 우리은행 6.29% 1,000,000,000 - 일반대출 국민은행 6.19% 600,000,000 - 합계 1,600,000,000 2,318,317,269 (2) 전기말현재사채의내역은다음과같으며전기말현재전액유동성장기부채로계상되어있습니다 ( 단위 : 원 ). 구분차입처이자율금액비고 회사채국민은행 5.82% 700,000, 년 6 월만기일시상환, 액면발행 7. 퇴직급여충당부채 당기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분당기전기 기초잔액 154,307, ,237,792 지급액 (428,359,232) (278,714,930)

19 전입액 274,052, ,784,329 기말잔액 - 154,307,191 당기와전기말현재퇴직급여충당부채는확정기여형퇴직보험불입액을제외한금액입니다. 8. 장기미지급금 회사의장기미지급금은전액차량할부구입과관련하여발생한금액으로당기와전기중장기미지급금의증감내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 기초금액 41,809, ,494,557 기중증가 - - 유동성대체 (41,809,617) (152,684,940) 기중지급 - - 기말금액 - 41,809, 자본금 당기말현재당사의 1 주당금액은 5,000 원이며, 발행할주식의총수와발행한주식의총수는각각 5,000,000 주와 1,540,000 주입니다. 10. 현금흐름표 현금흐름표상의현금은재무상태표상의현금및현금성자산이며현금의유입과유출이없는중요거래는다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 내 역 당 기 전 기 장기미지급금의유동성대체 41,809, ,684,940 사채의유동성대체 - 700,000,000 이익준비금의전입 - 9,000, 법인세비용 (1) 법인세비용의구성내역

20 당기와전기법인세비용의주요구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분당기전기 법인세부담액 - - 일시적차이로인한이연법인세변동액 (*) - 132,354,223 법인세비용 - 132,354,223 (*) 전기중미래과세소득발생가능성이불확실하여일시적차이등에대한이연법인세자산을전액법인세비용으로처리하였습니다. (2) 당기말현재미래과세소득발생가능성이불확실하여일시적차이등에대하여이연법인세자산을인식하지아니하였습니다. 이연법인세자산으로인식하지아니한일시적차이등의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 금액 대손충당금등 296,957,120 하자보수충당부채 229,030,810 외화환산손실 40,166,708 무형자산상각비 2,000 감가상각비 1,757,415 대손금 181,144,700 이월결손금 1,601,958,589 일시적차이등계 2,351,017,342 이연법인세효과 517,223,815 적용법인세율 (*) 22.0% (*) 세법개정으로인하여 2012 년이후에적용될예상세율을적용하였습니다. (3) 유효세율당기와전기의법정법인세 ( 주민세포함 ) 부담률은 24.2%( 과세표준 2 억미만은당기는 11.0%, 전기는 12.1%) 이나이월결손금및세무조정등으로인하여법인세비용차감전순이익에대한유효세율은산출할수없습니다. 12. 기본주당이익등 (1) 기본주당이익당기및전기의기본주당계속사업이익및기본주당순이익은보통주 1 주에대한계속사업이익및당기순이익을계산한것입니다. 한편, 회사는당기와전기중중단사업이없으므로계속

21 사업이익과당기순이익은동일합니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 ( 손실 ) 218,642,175원 (2,462,293,920) 원 기본주당이익을계산하기위한보통주식수 (*) 612,877주 600,000주 기본주당순이익 ( 손실 ) 357원 / 주 (4,104) 원 / 주 (*) 당기의기본주당이익을계산하기위한보통주식수의산정내역은다음과같습니다. 구분기간유통주식수가중치적수 기초 , ,000,000 유상증자 , ,700,000 계 1,540, ,700,000 가중평균유통보통주식수 : 223,700,000 주 / 365 일 = 612,877 주 (2) 희석주당이익회사는희석성잠재적보통주가없으므로희석주당이익과기본주당이익은동일합니다. 13. 특수관계자와의거래 (1) 당기말현재당사와지배ㆍ종속관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 구분 지배회사 특수관계자명 한국철도공사 기타코레일네트웍스 ( 주 ) 코레일유통 ( 주 ) (2) 당기와전기중특수관계자의매출ㆍ매입거래및기타거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 특수관계구분특수관계자명거래내용당기전기 지배회사한국철도공사운송수익 8,240,648,109 6,087,694,018 철도운임 15,371,836,227 12,397,797,944 기타비용 337,335, ,904,281 기타코레일네트웍스 ( 주 ) 운송수익 12,933,000 -

22 (3) 당기말과전기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 특수관계구분특수관계자명당기전기 채권채무채권채무 지배회사한국철도공사 839,558,620 1,674,828, ,504,340 1,425,093, 우발채무 (1) 당기와전기말현재서울보증보험 ( 주 ) 등으로부터계약이행등과관련하여각각 225 백만원과 261 백만원의지급보증을받고있습니다. (2) 당기말현재약속어음 1 매 (500 백만원 ) 를계약이행보증을위하여미쓰이소꼬코리아 ( 주 ) 에제공하고있습니다. (3) 당기말현재차입금과관련하여금융기관과체결한한도등의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분금융기관금액 ( 한도등 ) 관련차입금 마이너스통장등우리은행 3,000 1,000 일반자금대출등국민은행 2, (4) 당기말현재국민은행과기업구매카드사용약정을맺고있으며약정한도는 2,500 백만원이고, 사용금액은 992 백만원 ( 매입채무 ) 입니다. (5) 계류중인소송사건당기말현재계류중인소송사건중회사가피고인건의내용은다음과같습니다. 관할법원사건명원고피고소송가액 서울중앙지방법원손해배상 AIA 리사이클링 코퍼레이션외 1 인 회사외 4 인 1,980 백만원 15. 부가가치계산에필요한사항 회사의운송원가및판매비와관리비에포함된부가가치계산에필요한내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분당기전기계 판매비와관리비운송원가합계

23 급여 873,629,050 2,320,290,750 3,193,919,800 2,980,225,600 퇴직급여 61,611, ,440, ,052, ,784,329 복리후생비 105,326, ,412, ,738, ,109,134 임차료 47,168, ,576, ,744,619 3,158,725,972 세금과공과 32,465, ,997, ,463, ,268,980 감가상각비 24,225, ,265, ,491, ,131,928 무형자산상각비 7,439,824 82,967,457 90,407,281 89,414,330 합계 1,151,865,964 3,630,950,888 4,782,816,852 7,412,660, 외화자산및부채 당기와전기말현재외화자산및부채의내용은다음과같습니다 ( 원화 : 원 ). 계정과목 당기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화예금 US$ 1,251,537 1,425,374,988 US$ 749, ,933,716 6,972,592 97,412,688 3,093,512 39,065, 포괄손익계산서 당기와전기의포괄손익계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 당기순이익 218,642,175 (2,462,293,920) 기타포괄손익누계액 - - 포괄손익 218,642,175 (2,462,293,920) 18. 사실상의재무제표확정일 정기주주총회제출을위한재무제표는 2011 년 2 월 11 일에개최될이사회를통하여사실상확정될예정입니다. 다만, 주주총회에서변경승인될경우주주총회에서확정됩니다.

K-IFRS,. 3,.,.. 2

2014 3 2014.11. 7 Investor Relations K-IFRS,. 3,.,.. 2 1. 2. 3. 4. 5. 6. ( ) ( ) 3 1. (MAU), ( : ) 32,490 33,669 34,626 35,729 36,350 36,489 37,212 1Q13 2Q13 3Q13 4Q13 1Q14 2Q14 3Q14 32,490 33,669 34,626