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1 주식회사모아저축은행의 반기재무제표 제 49( 당 ) 기반기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 6 월 30 일까지제 48( 전 ) 기반기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 6 월 30 일까지 ( 별첨 : 반기재무제표에대한검토보고서 )

2 목 차 I. 반기재무제표검토보고서 II. ( 첨부 ) 반기재무제표 반기재무상태표 반기손익계산서 반기자본변동표 반기현금흐름표 주석

3 서울특별시강남구테헤란로 152 ( 역삼동, 강남파이낸스센터 27 층 ) 우 반기재무제표검토보고서 주식회사모아저축은행 주주및이사회귀중 2018 년 8 월 27 일 검토대상재무제표본인은별첨된주식회사모아저축은행의반기재무제표를검토하였습니다. 동반기재무제표는 2018년 6월 30일현재의재무상태표, 2018년과 2017년 6월 30일로종료하는 3개월및 6개월보고기간의손익계산서, 동일로종료되는 6개월보고기간의자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은일반기업회계기준에따라이반기재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는반기재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임본인의책임은상기반기재무제표에대하여검토를실시하고이를근거로이반기재 무제표에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은한국의분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 검토는주로회사의재무및회계담당자에대한질문과분석적절차, 기타의검토절차에의해수행됩니다. 또한검토는회계감사기준에따라수행되는감사보다그범위가제한적이므로이러한절차로는감사인이감사에서파악되었을모든유의적인문제를알게될것이라는확신을얻을수없습니다. 따라서본인은감사의견을표명하지아니합니다.

4 검토의견 본인의검토결과상기반기재무제표가일반기업회계기준에따라중요성의관점에서 공정하게표시하지않은사항이발견되지아니하였습니다. 기타사항본인은 2017년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료하는회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를회계감사기준에따라감사하였고, 2018년 3월 15일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 2017년 12월 31일현재의재무상태표는위의감사받은재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다. 이검토보고서는검토보고서일 (2018 년 8월 27일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의반기재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다.

5 ( 첨부 ) 반기재무제표 주식회사모아저축은행 제 49( 당 ) 기반기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 06 월 30 일까지 제 48( 전 ) 기반기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 06 월 30 일까지 " 첨부된반기재무제표는당사가작성한것입니다." 주식회사모아저축은행대표이사김성도 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 인천광역시미추홀구경인로 406 ( 전화 )

6 반기재무상태표 제49( 당 ) 기반기 2018년 06월 30일현재 제48( 전 ) 기 2017년 12월 31일현재 주식회사모아저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제49( 당 ) 기반기 제48( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 105,469,335, ,050,449, 현금 ( 주석 24) 1,106,212,313 1,031,274, 예치금 ( 주석 4,5,22,24,26) 104,363,123, ,019,175,654 (1) 보통예치금 290,780 - (2) 지급준비예치금 58,812,728,508 54,414,082,040 (3) 기타예치금 45,550,104,378 74,605,093,614 Ⅱ. 유가증권 ( 주석5,6,26,27) 107,040,343, ,744,461, 단기매매증권 71,857,117,305 58,192,747,368 (1) 주식 919,157,330 1,085,779,550 (2) 수익증권 70,937,959,975 54,586,808,606 (3) 회사채 - 2,520,159, 매도가능증권 19,948,627,238 12,442,293,023 (1) 주식 2,257,607,650 2,203,595,050 (2) 수익증권 15,600,259,486 7,023,109,988 (3) CP 135,622, ,887,985 (4) 기타매도가능증권 1,955,138,000 2,363,700, 만기보유증권 15,234,598,937 74,109,420,823 (1) 지준유가증권 15,234,598,937 74,109,420,823 Ⅲ. 대출채권 ( 주석 7,22,24,26,27) 1,477,813,460,051 1,374,692,941, 예적금담보대출 2,046,750,216 3,158,105,482 대손충당금 (18,420,752) (23,148,938) 2. 일반자금대출 1,488,249,105,577 1,387,343,532,398 대손충당금 (74,985,426,291) (67,318,714,505) 이연대출부대손익 817,579, ,410, 종합통장대출 46,208,889,696 37,693,511,513 대손충당금 (2,017,408,637) (1,740,650,474) 4. 기타대출채권 19,141,733,583 16,218,982,708 대손충당금 (1,629,343,238) (1,439,087,106) Ⅳ. 유형자산 ( 주석8,12,13,22) 16,871,962,417 51,597,504, 토지 14,026,350,290 49,257,817, 건물 2,018,042,144 2,018,042,144 감가상각누계액 (791,220,877) (771,816,626) 3. 차량운반구 266,650, ,650,000 감가상각누계액 (266,649,000) (266,649,000) 4. 동산 1,378,850,252 1,363,695,652 감가상각누계액 (1,170,049,600) (1,165,177,962)

7 과 목 제49( 당 ) 기반기 제48( 전 ) 기 5. 기타의유형자산 4,599,228,484 4,103,238,084 감가상각누계액 (3,189,239,276) (3,208,294,998) Ⅴ. 기타자산 42,795,976,661 38,550,426, 보증금 1,300,786,500 1,252,371, 미수금 61,506,436 22,143, 선급금 1,607,785,950 1,670,585, 미수수익 6,197,376,967 5,836,753,976 대손충당금 (161,921,128) (123,382,268) 5. 선급비용 6,007,127 6,461, 투자자산 ( 주석9) 420,820, ,820, 무형자산 ( 주석10) 1,106,306,710 1,147,241,575 (1) 개발비 481,961, ,420,403 (2) 기타의무형자산 624,345, ,821, 비업무용자산 ( 주석11,12) 463,976,052 4,114,750,110 (1) 비업무용토지 463,976,052 4,114,750, 이연법인세자산 ( 주석19) 4,952,190,139 5,767,935, 잡자산 562,811, ,733,496 (1) 기타잡자산 124,107,750 62,013,338 (2) 종업원대여금 ( 주석21,26) 431,545, ,921,732 대손충당금 (2,157,728) (1,654,609) (3) 용도품 9,316,130 5,453, 미회수내국환채권 ( 주석 26) 26,278,329,213 18,038,010,999 자산총계 1,749,991,078,588 1,739,635,783,147 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석 14,21,26) 1,523,533,814,265 1,523,643,734, 요구불예금 127,188,267, ,137,697,048 (1) 보통예금 103,219,884,042 79,659,875,145 (2) 별단예금 61,832,756 62,181,702 (3) 저축예금 23,003,570,500 25,491,617,408 (4) 기업자유예금 902,980, ,022, 기한부예금 1,396,345,546,275 1,417,506,037,892 (1) 수입부금 1,440,000 1,440,000 (2) 자유적립예금 1,410,333,502 1,600,892,629 (3) 정기예금 1,331,067,053,512 1,345,061,184,957 (4) 정기적금 60,304,545,572 67,415,160,306 (5) 장기주택마련저축 605,500, ,870,000 (6) 재형저축 2,956,673,689 2,739,490,000 Ⅱ. 기타부채 44,919,805,616 53,859,826, 퇴직급여충당부채 ( 주석15) 4,431,962,024 4,237,794,408 퇴직연금운용자산 ( 주석15) (3,862,488,867) (4,237,794,408) 2. 지로 1,736,590 4,735,440

8 과 목 제49( 당 ) 기반기 제48( 전 ) 기 3. 미지급금 1,017,600, ,876, 미지급비용 24,366,826,644 21,524,729, 선수수익 4,274,939 2,198, 수입보증금 23,120,000 22,200, 잡부채 8,352,937,722 17,781,421,726 (1) 기타잡부채 519,055,003 8,374,735,829 (2) 수입제세 424,760, ,039,772 (3) 당기법인세부채 ( 주석 19) 7,409,122,057 8,731,646, 미지급내국환채무 ( 주석26) 10,583,836,489 13,832,664,879 부채총계 1,568,453,619,881 1,577,503,561,295 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석1,16) 17,049,465,000 17,049,465, 보통주자본금 17,049,465,000 17,049,465,000 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 (204,713,210) 74,865, 매도가능증권평가손익 ( 주석6) (204,713,210) 74,865,920 Ⅲ. 이익잉여금 ( 주석17,24) 164,692,706, ,007,890, 이익준비금 17,049,465,000 14,828,230, 미처분이익잉여금 147,643,241, ,179,660,400 자본총계 181,537,458, ,132,221,852 부채및자본총계 1,749,991,078,588 1,739,635,783,147 " 첨부된주석은본반기재무제표의일부입니다."

9 반기손익계산서 제49( 당 ) 기반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30 일까지 제48( 전 ) 기반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30 일까지 주식회사모아저축은행 ( 단위 : 원 ) 제49( 당 ) 기반기 제48( 전 ) 기반기 과 목 3 개월 누적 3 개월 누적 Ⅰ. 영업수익 37,188,661,772 75,015,648,309 32,085,894,715 62,443,205, 이자수익 ( 주석26) 32,192,751,734 62,660,865,075 28,882,835,916 56,343,959,593 (1) 예치금이자 675,544,662 1,285,289, ,560, ,643,971 (2) 단기매매증권이자 29,834,105 39,363,980 31,500,000 63,000,000 (3) 만기보유증권이자 71,732, ,978,114 63,228, ,728,082 (4) 대출금이자 31,382,077,546 61,109,360,772 28,324,470,988 55,233,440,094 가. 예적금담보대출이자 22,646,569 47,220,772 19,604,959 41,141,272 나. 일반자금대출이자 30,164,686,525 58,755,152,048 27,006,405,892 52,590,876,270 다. 종합통장대출이자 925,653,362 1,770,314,924 1,014,035,905 2,032,531,819 라. 기타대출채권이자 269,091, ,673, ,424, ,890,733 (5) 기타이자수익 33,562,439 64,872,691 31,076,587 55,147,446 가. 종업원대여금이자 3,844,770 7,062,060 4,420,145 7,797,489 나. 내국환수입이자 29,717,669 57,810,631 26,656,442 47,349, 유가증권평가및처분이익 ( 주석6) 378,945,231 3,133,955, ,457,155 1,093,006,928 (1) 단기매매증권평가이익 (32,105,468) 2,471,108, ,765, ,956,282 (2) 단기매매증권처분이익 411,050, ,847, ,691, ,650,646 (3) 매도가능증권손상차손환입 ,400, 대출채권평가및처분이익 ( 주석7) 1,215,409,681 1,370,808,250 1,357,425,033 1,357,425,033 (1) 대출채권처분이익 1,215,409,681 1,370,808,250 1,357,425,033 1,357,425, 수수료수익 3,344,610,135 7,162,707,385 1,404,176,611 3,631,887,705 (1) 내국환수수료 1,987,640 4,006,735 2,231,475 4,368,420 (2) 중도해지수입수수료 392,921, ,555, ,822, ,141,761 (3) 기타수입수수료 2,949,700,726 6,496,144,892 1,085,123,092 3,082,377, 배당금수익 56,944, ,311,806-16,926,000 (1) 단기매매증권배당금수익 43,144, ,511, (2) 매도가능증권배당금수익 13,800,000 32,800,000-16,926,000 Ⅱ. 영업비용 23,431,018,540 46,814,416,970 17,104,396,330 34,676,385, 이자비용 ( 주석21,26) 8,221,349,368 16,380,485,080 7,148,836,450 14,004,681,464 (1) 예수부채이자 8,204,354,552 16,347,911,401 7,136,665,229 13,981,530,135 가. 보통예금이자 50,492,123 94,523,943 29,892,008 53,656,062 나. 저축예금이자 46,226,021 93,031,802 61,951, ,262,464 다. 기업자유예금이자 1,921,170 4,258,918 2,344,685 5,892,426 라. 부금이자 8,976 17,852 8,976 17,852 마. 자유적립예금이자 6,073,542 12,416,582 6,667,796 12,998,541 바. 정기예금이자 7,654,733,033 15,246,189,296 6,606,945,743 12,900,187,393 사. 정기적금이자 420,097, ,523, ,708, ,818,783 아. 장기주택마련저축이자 4,293,622 8,705,866 4,993,781 11,157,520 자. 재형저축이자 20,508,639 38,243,419 16,152,690 30,539,094 (2) 기타이자비용 16,994,816 32,573,679 12,171,221 23,151,329 가. 내국환지급이자 16,994,816 32,573,679 12,171,221 23,151, 유가증권평가및처분손실 ( 주석6) (84,623,548) 47,540,490 98,036,481 98,036,481 (1) 단기매매증권평가손실 (91,850,800) 17,568,400 77,198,797 77,198,797 (2) 단기매매증권처분손실 7,227,252 29,972,090 20,837,684 20,837, 대출채권평가및처분손실 ( 주석7) 5,797,630,421 11,548,013,833 1,595,704,899 4,237,515,944 (1) 대손상각비 5,734,841,626 11,485,225,038 1,521,779,144 4,163,590,189 (2) 대출채권처분손실 62,788,795 62,788,795 73,925,755 73,925,755

10 제49( 당 ) 기반기 제48( 전 ) 기반기 과 목 3 개월 누적 3 개월 누적 4. 수수료비용 2,576,270,863 4,855,840,897 2,330,137,185 4,387,278,075 (1) 내국환수수료 2,049,096 2,428,769 1,957,794 4,007,583 (2) 기타지급수수료 2,574,221,767 4,853,412,128 2,328,179,391 4,383,270, 기타영업비용 1,859,607,997 3,761,719,263 1,480,470,170 3,118,229,404 (1) 예금보험료 1,859,607,997 3,761,719,263 1,480,470,170 3,117,448,654 (2) 기타영업잡비용 , 판매비와관리비 ( 주석18,25) 5,060,783,439 10,220,817,407 4,451,211,145 8,830,643,730 (1) 인건비 2,554,443,800 5,472,456,787 2,400,330,388 4,821,471,024 (2) 경비 2,506,339,639 4,748,360,620 2,050,880,757 4,009,172,706 Ⅲ. 영업이익 13,757,643,232 28,201,231,339 14,981,498,385 27,766,820,161 Ⅳ. 영업외수익 26,327,107 6,094,513,058 70,749,118 80,668, 유형자산처분이익 - 6,047,271, (1) 업무용자산처분이익 - 2,768,532, (2) 비업무용자산처분이익 - 3,278,738, 수입임대료 3,000,000 6,000,000 3,000,000 6,000, 기타영업외수익 23,327,107 41,241,326 67,749,118 74,668,787 Ⅴ. 영업외비용 30,802,928 40,696, ,266, ,565, 유형자산처분손실 7,793,795 8,057, (1) 업무용자산처분손실 7,793,795 8,057, 비업무용자산손상차손 ,826, ,826, 기타영업외비용 23,009,133 32,638,879 5,439,904 28,738,979 (1) 기부금 22,000,000 22,800,000 3,900,000 13,000,000 (2) 유입건물관리비 572,040 2,144,231 1,459,904 15,644,008 (3) 잡손실 437,093 7,694,648 80,000 94,971 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 13,753,167,411 34,255,048,390 14,509,981,419 27,281,923,789 Ⅶ. 법인세비용 ( 주석19) 3,561,402,508 7,750,446,405 3,609,537,789 6,381,357,347 Ⅷ. 반기순이익 ( 주석23) 10,191,764,903 26,504,601,985 10,900,443,630 20,900,566,442 Ⅸ. 주당이익 ( 주석20) 1. 기본및희석주당이익 2,989 7,773 3,197 6,129 " 첨부된주석은본반기재무제표의일부입니다."

11 반기자본변동표 제 49( 당 ) 기반기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 06 월 30 일까지 제 48( 전 ) 기반기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 06 월 30 일까지 주식회사모아저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2017 년 01 월 01 일 ( 전기초 ) 17,049,465, ,985,710, ,035,175, 연차배당 - - (5,114,839,500) (5,114,839,500) 2. 반기순이익 ,900,566,442 20,900,566, 매도가능증권평가손익 - (34,541,698) - (34,541,698) 2017 년 06 월 30 일 ( 전반기말 ) 17,049,465,000 (34,541,698) 137,771,437, ,786,360, 년 01 월 01 일 ( 당기초 ) 17,049,465,000 74,865, ,007,890, ,132,221, 연차배당 - - (6,819,786,000) (6,819,786,000) 2. 반기순이익 ,504,601,985 26,504,601, 매도가능증권평가손익 - (279,579,130) - (279,579,130) 2018 년 06 월 30 일 ( 당반기말 ) 17,049,465,000 (204,713,210) 164,692,706, ,537,458,707 " 첨부된주석은본반기재무제표의일부입니다."

12 반기현금흐름표 제49( 당 ) 기반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제48( 전 ) 기반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사모아저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제49( 당 ) 기반기 제48( 전 ) 기반기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (36,890,788,948) (156,429,793,119) 1. 반기순이익 ( 주석23) 26,504,601,985 20,900,566, 현금의유출이없는비용등의가산 12,592,649,927 5,736,048,021 단기매매증권평가손실 ( 주석6) 17,568,400 77,198,797 대손상각비 ( 주석7) 11,485,225,038 4,163,590,189 퇴직급여 ( 주석15,18) 569,473, ,584,097 감가상각비 ( 주석8,18) 343,791, ,476,703 무형자산상각비 ( 주석10,18) 168,534,865 90,372,055 업무용자산처분손실 ( 주석 8) 8,057,128 - 비업무용자산손상차손 - 536,826, 현금의유입이없는수익등의차감 (8,658,532,765) (679,543,589) 만기보유증권이자 140,152,634 98,187,307 단기매매증권평가이익 ( 주석6) 2,471,108, ,956,282 매도가능증권손상차손환입 - 36,400,000 업무용자산처분이익 2,768,532,920 - 비업무용자산처분이익 3,278,738, 영업활동으로인한자산 / 부채의변동 (67,329,508,095) (182,386,863,993) 예치금의감소 ( 증가 ) 24,656,342,768 (62,896,437,298) 단기매매증권의증가 (11,210,829,938) (6,877,769,001) 매도가능증권의증가 (7,785,913,345) (608,178,020) 만기보유증권의감소 ( 증가 ) 59,014,974,520 (5,505,255,729) 계약금액내대출의감소 344,164 3,546,144 예적금담보대출의감소 ( 증가 ) 1,111,355,266 (121,182,118) 일반자금대출의증가 (104,385,188,410) (97,397,079,043) 종합통장대출의증가 (8,371,878,466) (4,529,994,996) 기타대출채권의증가 (2,921,334,566) (54,960,882) 미수금의증가 (39,362,906) - 선급금의감소 ( 증가 ) 62,800,000 (686,000,450) 미수수익의감소 ( 증가 ) (360,622,991) 157,877,433 선급비용의감소 ( 증가 ) 453,896 (292,465) 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) 815,745,421 (115,674,506) 잡자산의증가 (166,581,398) (213,336,353) 미회수내국환채권의증가 (8,240,318,214) (4,869,950,618) 국고대리점, 지로의감소 (2,998,850) (11,524,019) 미지급금의증가 325,723, ,967,542 미지급비용의증가 ( 감소 ) 2,842,097,340 (3,865,417,807) 선수수익의증가 2,076,525 1,884,929

13 과 목 제49( 당 ) 기반기 제48( 전 ) 기반기 수입보증금의증가 ( 감소 ) 920,000 (100,000) 잡부채의증가 ( 감소 ) (9,428,484,004) 5,326,408,967 미지급내국환채무의감소 (3,248,828,390) (235,395,703) 퇴직연금운용자산의감소 ( 주석15) 375,305, ,325,025 퇴직금의지급 ( 주석15) (375,305,541) (341,325,025) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 43,895,724,570 (206,401,337) 1. 투자활동으로인한현금유입액 45,031,097,870 - 영업용자산의처분 38,000,000,000 - 비업무용자산의처분 6,929,512,870 - 보증금의감소 101,585, 투자활동으로인한현금유출액 (1,135,373,300) (206,401,337) 동산의취득 ( 주석8) 42,640,300 32,297,000 기타의유형자산의취득 ( 주석8) 815,133,000 56,909,658 보증금의증가 150,000,000 - 투자자산의취득 103,519,560 무형자산의취득 ( 주석10) 127,600,000 13,675,119 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (6,929,706,675) 156,757,657, 재무활동으로인한현금유입액 - 161,872,496,835 예수부채의순증가 - 161,872,496, 재무활동으로인한현금유출액 (6,929,706,675) (5,114,839,500) 예수부채의순감소 109,920,675 - 배당금의지급 6,819,786,000 5,114,839,500 Ⅳ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 75,228, ,462,879 Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 ( 주석24) 1,031,274, ,540,381 Ⅵ. 반기말의현금및현금성자산 ( 주석24) 1,106,503,093 1,057,003,260 " 첨부된주석은본반기재무제표의일부입니다."

14 주석 제 49( 당 ) 기반기 2018 년 06 월 30 일현재 제 48( 전 ) 기 2017 년 12 월 31 일현재 주식회사모아저축은행 1. 회사의개요주식회사모아저축은행 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 은상호저축은행법에따른사업을영위할목적으로 1971년 11월 10일에설립되었습니다. 당사는 2006년 12월 22일에상호를주식회사모아상호저축은행으로변경하였으며, 2010년 9월 27일에주식회사모아저축은행으로상호를변경하였습니다. 당사는설립후수차의유ㆍ무상증자를통하여당반기말현재납입자본금은 17,049백만원입니다. 당반기말현재의주요주주는다음과같습니다. 주주명 주식수 지분율 김상고 2,310,917주 67.77% 김혜성 586,872주 17.21% 김도희 224,504주 6.58% 주호물산 ( 주 ) 110,302주 3.23% 김선민 5,500 주 0.16% 기타 171,798주 5.05% 합계 3,409,893주 % 당사의본점은인천광역시미추홀구주안동에소재하고있으며, 본점과경기도일원에부천시청역지점을포함한 5개의지점을두고사업을영위하고있습니다.

15 당사의본점과지점현황은다음과같습니다. 구분 소재지 설립일 본점 인천광역시미추홀구경인로 부천시청역지점 경기도부천시원미구길주로 분당지점 경기도성남시분당구황새울로258번길 일산지점 경기도고양시일산서구중앙로 평촌지점 경기도안양시동안구시민대로 수원지점 경기도수원시팔달구권광로 당사는상호저축은행법, 상호저축은행업감독규정및상호저축은행업감독업무시행세칙의규정에의거하여업무를영위하고있으며, 자기자본의규모에따라영업범위를제한받도록되어있습니다. 특히해산, 합병, 영업전부의폐지ㆍ양도또는양수및자본금의감소등에대하여는감독기관인금융위원회의인가를받도록되어있습니다. 또한정관의변경, 업무의종류또는그방법의변경등에대하여는금융위원회에신고를, 최대주주가변경된경우, 본점을이전하거나지점을이전또는폐쇄하는경우에는승인또는인가를하도록되어있습니다.

16 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용당사의재무제표는일반기업회계기준및상호저축은행업감독규정에따라작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는단기매매증권 - 공정가치로측정되는매도가능증권 (3) 추정과판단일반기업회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석 7: 대출채권 - 주석 22: 우발부채와약정사항

17 3. 유의적회계정책당사가일반기업회계기준에따라작성한재무제표에적용한유의적인회계정책은다음과같습니다. (1) 자산및부채의배열방법당사는일반기업회계기준제3장 ' 재무제표의작성과표시 Ⅱ( 금융업 )' 에따라재무상태표의과목배열은대분류과목의경우에는전반적인성격에따라상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류과목내의계정과목배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하였습니다. (2) 지급준비자산당사는상호저축은행법제15조및동법시행령제11조의규정에의하여수입한부금ㆍ예금및적금총액의일정율을지급준비자산으로보유하여야합니다. 이에따라현금예치액은지급준비예치금으로, 보유유가증권은지급준비유가증권으로회계처리하고있습니다. (3) 금융상품 1 공통사항금융자산이나금융부채는금융상품의계약당사자가되는때에만재무상태표에인식하며, 최초인식시공정가치로측정합니다. 다만, 최초인식이후공정가치로측정하고공정가치의변동을당기손익으로인식하는금융자산이나금융부채가아닌경우당해금융자산 ( 금융부채 ) 의취득 ( 발행 ) 과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산 ( 차감 ) 합니다. 최초인식시금융상품의공정가치는일반적으로거래가격 ( 자산의경우에는제공한대가의공정가치, 부채의경우에는수취한대가의공정가치 ) 이며, 장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생하는채권, 채무로서명목금액과공정가치의차이가유의적인경우에는이를공정가치로평가하고있습니다. 한편, 제공하거나수취한대가에금융상품이아닌다른것에대한대가가포함되었다면그금융상품의공정가치는시장가격으로평가하되시장가격이없는경우에는평가기법 ( 현재가치평가기법포함 ) 을사용하여공정가치를추정하고있습니다.

18 최초인식후금융자산이나금융부채는당기손익인식지정항목, 매도가능유가증권, 파생상품및채권ㆍ채무조정을제외하고는상각후원가로측정합니다. 금융자산 ( 유가증권제외 ) 양도의경우에, 당사가금융자산양도후당해양도자산에대한권리를행사할수없고, 양도후에효율적인통제권을행사할수없으며, 양수인은양수한금융자산을처분할자유로운권리를갖고있는경우에한하여당사가금융자산에대한통제권을이전한것으로보아금융자산을제거하며, 이외의경우에는금융자산을담보로한차입거래로회계처리하고있습니다. 회수가불확실한금융자산 ( 유가증권제외 ) 은합리적이고객관적인기준에따라산출한대손추산액을대손충당금으로설정하고있습니다. 2 유가증권만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 주로단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는경우단기매매증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류합니다. 당사는후속측정시만기보유증권을상각후원가로평가하며, 만기보유증권을상각후 원가로측정할때에는장부금액과만기액면금액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감합니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가합니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익항목으로처리합니다. 매도가능증권에대한미실현보유손익은기타포괄손익누계액으로처리하고, 당해유가증권에대한기타포괄손익누계액은그유가증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영합니다.

19 한편, 유가증권의양도에따른실현손익을인식하기위한원가결정방법은총평균법을적용하고있습니다. 당사는손상차손의발생에대한객관적인증거가있는지를보고기간종료일마다평가하고유가증권으로부터회수할수있을것으로추정되는금액이채무증권의상각후원가또는지분증권의취득원가보다작은경우에는손상차손이불필요하다는명백한반증이없는한, 회수가능액을추정하여손상차손을인식하여당기손익에반영하고있습니다. 손상차손의회복이손상차손인식후에발생한사건과객관적으로관련된경우, 만기보유증권또는원가로평가하는매도가능증권의경우에는회복후장부금액이당초에손상차손을인식하지않았다면회복일현재의상각후원가 ( 매도가능증권의경우, 취득원가 ) 가되었을금액을초과하지않는범위내에서회복된금액을당기이익으로인식하며, 공정가치로평가하는매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을당기이익으로인식합니다.

20 (4) 대손충당금당사는재무보고에관한실무의견서 ' 금융기관의대출채권에대한대손충당금회계처리방법및내부통제시스템 ' 에서요구하는자체적으로경험손실률을산출할수있는충분한자료축적및시스템을완전하게구축하고있지아니하여원칙적으로상호저축은행업무감독규정상최소적립률에따라대손충당금을설정하고있습니다. 당사는대출채권등에대하여거래처의재무상태, 원리금의정상적인상환여부, 담보자산및보증인의상환능력등을고려하여회수가능채권, 회수불확실채권및회수불 능채권으로분류하고있는바, 대출채권등의분류에따른대손충당금설정률 ( 부동산기획대출채권 (PF) 중자율구조조정협약에가입된채권은제외 ) 이상을설정하고있습니다. 구분 회수가능채권 대손설정률 기업채권 가계채권 부동산 금리20% 미만 금리20% 이상 금리 20% 미만 금리 20% 이상 기획대출 정상 0.6% 0.9% 0.7% 1.05% 요주의 4% 6% 5% 7.5% 0.5% (*1) 2% (*2) 3% (*3) 7% (*4) 10% (*5) 고정 20% 30% 20% 30% 30% 회수불확실채권회수의문 50% 75% 55% 82.5% 75% 회수불능채권추정손실 100% 100% 100% 100% 100% (*1) 신용평가등급 BBB-(A3-) 이상기업이대출원리금지급보증한정상분류부동산 기획대출 (*2) 정상분류부동산기획대출중 (*1) 과 (*3) 이외의대출 (*3) 최초취급후 1년이상경과한정상분류부동산기획대출 (*4) 프로젝트가아파트인부동산기획대출 (*5) 프로젝트가아파트이외인부동산기획대출

21 또한, 부동산기획대출채권 (PF) 중자율구조조정협약에가입된채권에대하여 25% 의대손충당금설정률을적용하고있습니다. 한편, 2008년 2월 27일상호저축은행업감독규정개정으로부동산기획대출에대해서일반대출에비해강화된충당금적립기준이적용되고있으며, 2015년 1월 1일부터상호저축은행업감독규정의개정으로동규정별표 7-1을준용하여사업성및사업진행사항등을종합적으로고려하여 3 단계 ( 양호, 보통, 악화우려 ) 로사업성을평가하고그평가결과에따라건전성분류를적용하고있습니다. 당사는 2017년 6월 28일을시행일로하는상호저축은행업감독규정의개정에따라서연간적용금리 20% 이상인고위험대출에대하여추가충당금을적립하고있습니다. (5) 이연대출부대손익당사는이자이외의명목으로수입한대출부대수익에대하여이연하여대출채권에서차감하는형식으로표시하고있으나중요한행위를수행함으로써가득되는신디케이트론주선수수료등은대출이개시되는시점에수익으로인식하고있습니다. 한편, 대출과관련하여발생한대출부대비용은전액당기비용으로인식하고있으나비용부담의결과로서나타나는미래경제적효익이대출거래별로식별ㆍ대응될수있는요건을충족하는대출부대비용은이연하여대출채권에부가하는형식으로표시하고있습니다. 이연대출부대수익과이연대출부대비용은유효이자율법등에따라환입또는상각하여이자수익에서가감하는방식으로처리하고있으며이연대출부대손익은상계하여순액으로표시하고세부내역은주석으로기재하고있습니다.

22 (6) 유형자산유형자산은구입원가또는제작원가와자산을사용할수있도록준비하는데직접관련되는지출과매입할인등을취득원가에가감하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한자산은공정가치를취득원가로계상하고있으며, 장기후불조건으로구입하거나, 대금지급기간이일반적인신용기간보다긴경우취득원가는취득시점의현금가격상당액으로계상하고있습니다. 정부보조등에의해자산을무상또는공정가치보다낮은대가로취득한경우취득원가는취득일의공정가치로계상하고있고, 이종자산과의교환으로취득한자산의취득원가는교환을위하여제공한자산의공정가치로계상하고있으며, 교환으로제공한자산의공정가치가불확실한경우교환으로취득한자산의공정가치로계상하고있습니다. 한편, 감가상각누계액, 손상차손누계액및정부보조금등은해당자산과목에서차감하는형식으로기재하고있습니다. 유형자산에대해서는유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수를변경하는 것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 당사는다음의내용연수및상각방법에따라감가상각하고있습니다. 과목 내용연수 감가상각방법 건물 52년 정액법 차량운반구, 동산 5~8 년 정률법 기타의유형자산 5년 정률법 유형자산의취득또는완성후의지출에따라미래경제적효익이기업에유입될가능성이매우높고그금액이신뢰성있게측정할수있는경우에는자본적지출로 처리하고, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 유형자산의장부금액은처분하는때, 사용이나처분을통하여미래경제적효익이기 대되지않을때제거하고있으며제거로인하여발생하는손익은자산을제거할때당기손익으로인식하고있습니다.

23 (7) 무형자산무형자산을개별취득하는경우취득원가는구입원가와자산을의도한목적에사용할수있도록준비하는데직접관련된지출로구성되며, 매입할인등을차감하여취득원가를산출하고있으며, 취득자금에대한지급기간이일반적인신용기간보다긴경우취득원가는취득시점의현금가격상당액으로계상하고있습니다. 기업이발행한지분증권과교환하여취득한자산의취득원가는그지분증권의공정가치로계상하고있습니다. 사업결합으로취득한자산의취득원가는취득일의공정가치로계상하고있으며, 취득일현재식별가능하지않은취득한무형자산의가치와자산의요건을충족하지못한항목에귀속되는가치는영업권에포함시키고있습니다. 정부보조등에의해자산을무상또는공정가치보다낮은대가로취득한경우취득원가는취득일의공정가치로계상하고있고, 자산교환으로취득한자산의취득원가는교환으로제공한자산의공정가치로계상하고있으며, 교환으로제공한자산의공정가치가불확실한경우교환으로취득한자산의공정가치로계상하고있습니다. 한편, 상각액과손상차손은해당자산과목에서직접차감하여기재하고정부보조금은해당자산과목에서차감하는형식으로기재하고있습니다. 최근보고기간이후무형자산의사용방법, 기술적진보그리고시장가격의변동과같은지표가존재하는경우내용연수등에대한종전의추정치를재검토하고있으며, 최근의기대와달라진경우잔존가치, 상각방법또는상각기간의변경이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 당사는개발비및기타의무형자산에대하여 5년의상각연수에따라정액법으로상각하고있으며, 잔존가치는없는것을원칙으로하고있습니다.

24 (8) 비업무용자산당사는연체대출금등의회수를위한법적절차를통하여취득한유입물건을비업무용자산에계상하고있습니다. 비업무용자산에대하여는감가상각비를계상하지않고있으며, 처분시발생된처분손익은비업무용자산처분손익으로인식하고있습니다. 한편, 비업무용자산의매매계약금액 ( 매매계약이체결된비업무용자산 ) 또는최종공매가액이장부금액보다하락한경우에는매매계약금액또는최종공매가액을재무상태표가액으로하고있으며비업무용자산평가시발생하는손상차손을장부에서직접차감하고있습니다. 다만, 감액한자산의매매계약금액또는최종공매가액이감액되지않았을경우의장부금액을초과하는경우에는감액되지않았을경우의장부금액을한도로하여그초과액을비업무용자산손상차손환입의과목으로하여당기이익으로처리하고있습니다. (9) 퇴직급여당사는확정급여형퇴직연금제도를시행하고있으며보고기간종료일현재종업원이퇴직할경우지급하여야할퇴직일시금에상당하는금액을측정하여퇴직급여충당부채로인식하고있습니다. 당사는퇴직급여충당부채에서퇴직연금운용자산을차감하는형식으로표시하고있으며, 퇴직연금운용자산이퇴직급여충당부채를초과하는경우에는그초과액을기타 예치금의과목으로계상하고있습니다. 한편, 당사는일부계약직직원에대하여보고기간종료일현재확정기여형퇴직연금 제도를시행하여당해회계기간에대하여당사가납부하여야할부담금을퇴직급여로인식하고있습니다.

25 (10) 잡자산과잡부채의표시당사는상호저축은행업감독업무시행세칙에따라표준계정과목에분류되지아니한 자산또는부채를잡자산또는잡부채로표시하고있습니다. (11) 자산손상금융자산에서발생한자산, 이연법인세자산, 공정가치에서추정처분부대원가를차감한금액으로측정되는모든자산의손상은아래의방법으로손상차손을인식하고있습니다. 아직사용가능하지않은무형자산, 사용을중지하고처분을위해보유하는자산및사업결합으로취득한영업권에대해서는자산손상을시사하는징후가있는지에관계없이매년회수가능액을추정하며, 그외의자산은매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하고그러한징후가있다면회수가능액을추정하고있습니다. 자산의진부화및시장가치의급격한하락등으로인하여회수가능액이장부금액에중요하게미달하게되는경우에는장부금액을회수가능액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 다만, 유형자산의경우에는유형자산의손상징후가있다고판단되고, 당해유형자산 ( 개별자산또는유형자산만으로구성된현금창출단위포함 ) 의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에장부금액을회수가능액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 당사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며만약개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속한현금창출단위로회수가능액을결정하고있습니다. 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는손상차손을인식하며손상차손은우선적으로현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에배분된영업권의장부금액을감소시키는데배분되고, 그다음현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에속하는다른자산에각각장부금액에비례하여배분합니다.

26 매보고기간말마다영업권을제외한자산에대해과거에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하여징후가있는경우당해자산의회수가능액을추정하고있으며직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만환입하고있습니다. 손상차손환입으로증가된장부금액은과거에손상차손을인식하기전장부금액의감가상각또는상각후잔액을초과할수없으며, 손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 현금창출단위의손상차손환입은현금창출단위를구성하는자산들 ( 영업권제외 ) 의장부금액에비례하여배분하며, 영업권에대해인식한손상차손은후속기간에환입하지않고있습니다. (12) 법인세법인세비용은법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여산출하고있습니다. 법인세부담액은법인세법등의법령에의하여각회계연도에부담할법인세및법인세에부가되는세액의합계이며전기이전의기간과관련된법인세부담액을당기에인식하는법인세추납액또는환급액이포함됩니다. 자산 부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액을각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 이연법인세는일시적차이등의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다.

27 (13) 충당부채, 우발부채및우발자산당사는과거사건이나거래의결과로인하여존재하는현재의무로서, 지출의시기또는금액이불확실하지만당해의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이매우높고또한당해의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우그금액을충당부채로인식하고있습니다. 당사는과거사건은발생하였으나기업이전적으로통제할수없는하나또는그이상의불확실한미래사건의발생여부에의하여서만그존재여부가확인되는잠재적인의무인경우와과거사건이나거래의결과로발생한현재의무이지만그의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이매우높지가않거나, 또는그가능성은매우높으나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우에는우발부채로보아부채로인식하지않고있습니다. 당사는과거사건이나거래의결과로발생할가능성이있으며, 기업이전적으로통제할수없는하나또는그이상의불확실한미래사건의발생여부에의하여서만그존재여부가확인되는잠재적자산은우발자산으로보아자산으로인식하지않고있습니다. (14) 납입자본당사는주식을발행하는경우주식의발행금액이액면금액보다크다면그차액을주식발행초과금으로하여자본잉여금으로처리하고, 발행금액이액면금액보다작다면그차액을주식발행초과금의범위내에서상계처리하고미상계된잔액이있는경우에는자본조정의주식할인발행차금으로처리하고있습니다. 한편, 자본거래비용중자본거래가없었다면회피가능하고자본거래에직접관련되어발생한추가비용에대해서는관련된법인세효과를차감한금액을주식발행초과금에서차감하거나주식할인발행차금에가산하고있습니다.

28 (15) 수익의인식당사는보고기간종료일현재예치금, 유가증권, 대출채권등과관련하여미수수익을전액계상하고있습니다. 다만, 자산건전성분류기준에의해고정이하로분류되거나상각한경우, 연체기간이 90일이상인연체대출채권, 현금수입에의한수익실현가능성이낮은채권등에대하여는현금주의에따라수익을인식하고있습니다. 당사는대출상품에서발생하는주간수수료등대출부대수익은이연하여이연대출부대수익의계정과목으로해당대출상품에서차감하는형식으로표시하고있으며, 대 출기간에걸쳐수익으로인식하고있습니다. 또한배당수익은주주로서배당을받을권리와금액이확정되는시점에수익으로인 식하고있습니다. (16) 기본주당이익당사는보통주에귀속되는회계기간의당기순이익 ( 또는계속사업이익 ) 에대하여그기간에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어기본주당이익을계산하고손익계산서에표시하고있습니다.

29 4. 예치금 (1) 당반기말과전기말현재당사가타금융회사및상호저축은행중앙회등에예치한 금액의내역은다음과같습니다. 계정과목 금융기관 이자율 당반기말 전기말 보통예치금 신한은행 0.10% 지급준비예치금 상호저축은행중앙회 1.70% 58,812,729 54,414,082 기타예치금 산업은행외 0.75~1.40% 45,550,104 74,605,094 합계 104,363, ,019,176 (2) 당반기말과전기말현재사용이제한된예치금의내역은다음과같습니다. 계정과목금융기관당반기말전기말제한내용지급준비예치금 (*) 상호저축은행중앙회 58,812,729 54,414,082 지급준비자산 (*) 지급준비예치금은상호저축은행법및상호저축은행업감독규정에의거하여사용이제한되어있습니다. (3) 당반기말과전기말현재예치금의계약 ( 상환 ) 만기현황은다음과같습니다. 구분 1년이내 1년초과 합계 당반기말 45,550,395 58,812, ,363,124 전기말 74,605,094 54,414, ,019,176

30 5. 지급준비자산 (1) 당반기말과전기말현재지급준비자산의내역은다음과같습니다. 계정과목 내용 당반기말 전기말 지급준비예치금 상호저축은행중앙회 58,812,729 54,414,082 만기보유증권 국공채 15,234,599 74,109,421 합계 74,047, ,523,503 (2) 당사는상호저축은행법및상호저축은행업감독규정에따라수입한부금 ( 급부금제외 ) 과적금월평균잔액의 10% 와자기자본을초과하는예금월평균잔액의 5% 합계액을지급준비자산으로보유하여야하며, 동금액에서지급준비유가증권으로계상하고있는통화안정증권및국민주택채권등의보유액 ( 지급준비자산총액의 20% 한도 ) 을차감한금액이상을상호저축은행중앙회에지급준비예치금으로예치하여야합니다. 당반기말과전기말현재지급준비예치금의산출내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 지급준비금산출금액 (1) 70,986,727 72,530,312 지급준비유가증권 (2)(*1) 14,197,345 14,506,062 지급준비금으로예치하여야할금액 (1-2) 56,789,382 58,024,250 지급준비예치금 58,812,729 54,414,082 초과액 ( 부족액 )(*2) 2,023,347 (3,610,168) (*1) 1의 20% 상당액과지급준비유가증권보유액중적은금액 (*2) 초과액 ( 부족액 ) 은익월상호저축은행중앙회와정산하고있습니다.

31 6. 유가증권 (1) 당반기말과전기말현재유가증권의분류별내역은다음과같습니다. 계정과목 당반기말 전기말 [ 단기매매증권 ] 주식 919,157 1,085,780 수익증권 70,937,960 54,586,808 회사채 - 2,520,159 소계 71,857,117 58,192,747 [ 매도가능증권 ] 주식 2,257,608 2,203,595 수익증권 15,600,259 7,023,110 CP 135, ,888 기타매도가능증권 1,955,138 2,363,700 소계 19,948,627 12,442,293 [ 만기보유증권 ] 지준유가증권 15,234,599 74,109,421 소계 15,234,599 74,109,421 합계 107,040, ,744,461

32 (2) 당반기말과전기말현재단기매매증권의평가내역은다음과같습니다. [ 주식 ] 구분 평가전장부금액 당반기말 장부금액 평가손익 평가전장부금액 전기말 장부금액 평가손익 LG전자 , ,000 56,296 우리은행 , ,250 (26,558) 스튜디오드래곤 91, ,120 71,120 49,000 91,000 42,000 메카로 56,713 39,145 (17,568) 163, ,510 46,863 진에어 , ,020 (46,004) 제노레이 1,978 2, 세종메디칼 125, ,482 18, 현대사료 11,286 53,694 42, 파워넷 86,554 87,619 1, 하나금융11 호스팩 80,000 81,600 1, EDGC 278, ,480 70, 소계 731, , ,770 1,013,183 1,085,780 72,597 [ 수익증권 ] 하우사모MBS4 호 12,605,700 13,030, ,030 12,254,833 12,605, ,867 옵투스마이크로리프트2호 2,894,860 3,246, ,197 3,000,000 2,894,860 (105,140) 아샘메자닌플러스 3호 104, ,456 10,234 4,000,000 4,168, ,840 람다쿼터택멀티펀드 10,114,400 10,259, ,500 10,000,000 10,114, ,400 대신무역금융펀드 5,075,800 5,204, ,037 5,000,000 5,075,800 75,800 골디락스차익거래펀드 3,118,455 3,149,843 31,388 3,000,000 3,118, ,455 프리즘레드 3,045,003 3,223, ,405 3,000,000 3,045,003 45,003 플랫폼메자닌펀드 5,446,100 5,644, ,700 5,000,000 5,446, ,100 케이클라비스메자닌펀드 5,117,650 5,505, ,510 5,000,000 5,117, ,650 케이프람다하이일드펀드 3,000,000 3,150, ,473 3,000,000 3,000,000 - 아이디어브릿지하이일드펀드 5,000,000 5,035,500 35, 아이리스공모주재간접펀드 3,150,000 3,302, , 모루장인QVA 펀드 5,000,000 5,056,550 56, 람다공모주하이일드펀드 5,000,000 5,014,101 14, 소계 68,672,190 70,937,960 2,265,770 53,254,833 54,586,808 1,331,975 [ 회사채 ] 두산중공업 ,470,624 1,509,860 39,236 두산인프라코어 ,483 1,010, ,816 소계 ,360,107 2,520, ,052 합계 69,403,577 71,857,117 2,453,540 56,628,123 58,192,747 1,564,624

33 (3) 당반기말과전기말현재매도가능증권의평가내역은다음과같습니다. [ 주식 ] 구분 당반기말 전기말 취득원가장부금액누적평가손익손상차손누계취득원가장부금액누적평가손익손상차손누계 MH 사모투자펀드 (*1) 2,000, ,000,000 2,000, ,000,000 ( 주 ) 매일방송 3,000,000 2,214, , ,200 3,000,000 2,161, , ,200 진흥기업 ( 주 )(*3) 59,002 39,919 (19,083) - 59,002 39,506 (19,496) - 신성건설 ( 주 )(*2) 5,630 1,239-4,391 5,630 1,239-4,391 모아엠에이에스제이차 (*2) 1,000 1, ,000 1, 모아마스제오차 (*2) 모아마스제육차 (*2) 모아서울제일차 (*2) [ 수익증권 ] 소계 5,066,282 2,257, ,917 2,943,591 5,066,282 2,203,595 80,904 2,943,591 한화트라이서클사모부동산투자신탁제14 호 6,247,853 5,247-6,242,606 6,247,853 5,247-6,242,606 아이온프리IPO 펀드 2,000,000 2,008,670 8,670-2,000,000 2,026,463 26,463 - 푸른람다메자닌펀드 1,000, ,650 (5,350) - 1,000, ,200 (4,800) - 아우름메자닌펀드 4,000,000 4,002,520 2,520-4,000,000 3,996,200 (3,800) - 안다메자닌펀드 3,000,000 2,803,950 (196,050) 쿼드헬스케어멀티펀드 1,000, ,122 (65,878) 오라이언코스닥벤처펀드 5,000,000 4,851,100 (148,900) 소계 22,247,853 15,600,259 (404,988) 6,242,606 13,247,853 7,023,110 17,863 6,242,606 [CP] 루카스 ABCP 4,120, ,622-3,985,098 4,836, ,888-3,985,098 소계 4,120, ,622-3,985,098 4,836, ,888-3,985,098 [ 기타매도가능증권 ] 에스지-케이스톤 PEF(*2) 253, , , , 시너지-신한메자닌 PEF(*2) 1,500,000 1,500, ,500,000 1,500, IBK-BNW PEF(*2) 201, , 소계 1,955,138 1,955, ,363,700 2,363, 합계 33,389,993 19,948,627 (270,071) 13,171,295 25,514,821 12,442,293 98,767 13,171,295 (*1) 시장성이없는주식으로회수가능성이없다고판단하여, 전기이전에장부금액 전액을손상차손으로인식하였습니다. (*2) 시장성이없는주식등은공정가액을산정하기위한정보수집이용이하지않고기타의적절한방법으로공정가액을신뢰성있게측정할수없으므로, 취득원가를재 무상태표가액으로평가하였습니다. (*3) 전기중출자전환으로진흥기업 ( 주 ) 의주식을취득하였으며, 취득시점의동출자전환주식의공정가치는 59,002천원으로산정하였습니다 ( 주석 27 참조 ).

34 (4) 당반기말과전기말현재만기보유증권의평가내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 상각후취득원가장부금액상각후취득원가장부금액 지준유가증권 15,234,599 15,234,599 74,109,421 74,109,421 (5) 당반기말과전기말현재만기보유증권으로분류된채무증권의만기일까지의잔존현황은다음과같습니다. 1 당반기말 구분 1 년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3 년초과합계 지준유가증권 - 1,068,300 1,041,274 13,125,025 15,234,599 2 전기말 구분 1 년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3 년초과합계 지준유가증권 59,978,175 1,055,778 1,031,347 12,044,121 74,109,421

35 7. 대출채권 (1) 당반기말과전기말현재대출채권의내역은다음과같습니다. 구분 이자율 당반기말 전기말 예적금담보대출 3.2~6.3% 2,046,750 3,158,105 일반자금대출 2.0~34.9% 1,488,249,105 1,387,343,532 종합통장대출 2.0~33.9% 46,208,890 37,693,512 기타대출채권 (*) 7.0~10.0% 19,141,734 16,218,983 합계 1,555,646,479 1,444,414,132 (*) 여신성가지급금이포함되어있습니다. 당사는상호저축은행법및동법시행령에의거, 동일인에대하여다음의금액을한도로하여대출할수있도록되어있으며, 출자자, 임직원및그친족과특수관계자에대하여특정한경우를제외하고는대출등이금지되어있습니다. 한편, 당사의대출채권에대하여는관련수입부금및부동산등을담보로취득하거나, 연대보증을받고있습니다. 구분법인대출개인사업자대출개인및기타대출 한도자기자본의 20% 이내에서, 최고 100 억원한도자기자본의 20% 이내에서, 최고 50 억원한도자기자본의 20% 이내에서, 최고 8억원한도

36 (2) 당반기말과전기말현재대출채권의계약만기일까지의잔존기간별현황은다음과같습니다. 1 당반기말 구분 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 3 년이내 3 년초과 4 년이내 4 년초과합계 예적금담보대출 1,977,800 68, ,046,750 일반자금대출 966,250, ,798,942 51,686,499 50,034, ,478,354 1,488,249,105 종합통장대출 46,205,333 1, ,723 46,208,890 기타대출채권 757,734 18,384, ,141,734 합계 1,015,191, ,252,826 51,687,399 50,034, ,480,077 1,555,646,479 2 전기말 구분 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 3 년이내 3 년초과 4 년이내 4 년초과합계 예적금담보대출 3,000, ,640 1, ,158,105 일반자금대출 899,884, ,686,219 30,585,513 40,459, ,727,637 1,387,343,532 종합통장대출 37,689,642 1,102 1,025-1,743 37,693,512 기타대출채권 858,983 5,360,000 10,000, ,218,983 합계 941,433, ,202,961 40,588,138 40,459, ,729,380 1,444,414,132

37 (3) 당반기말과전기말현재대출채권은전액국내원화대출채권이며, 고객별대출내 역은다음과같습니다. 1 당반기말 구분 법인ㆍ개인사업자 개인 기타 합계 예적금담보대출 - 2,046,750-2,046,750 일반자금대출 1,089,630, ,909,288 9,709,435 1,488,249,105 종합통장대출 43,081,545 1,849,933 1,277,412 46,208,890 기타대출채권 18,925, ,628 19,141,734 합계 1,151,637, ,805,971 11,203,475 1,555,646,479 2 전기말 구분 법인ㆍ개인사업자 개인 기타 합계 예적금담보대출 - 3,158,105-3,158,105 일반자금대출 1,008,244, ,833,766 6,265,047 1,387,343,532 종합통장대출 35,468,479 1,614, ,417 37,693,512 기타대출채권 16,004, ,972 16,218,983 합계 1,059,717, ,606,487 7,090,436 1,444,414,132

38 (4) 당반기말과전기말현재대출채권의산업별분포현황은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 제조업 14,614,035 20,709,794 건설업 91,081, ,675,029 PF대출 258,421, ,820,590 부동산업및임대업 292,421, ,829,553 도매및소매업 13,863,227 12,074,564 숙박및음식점업 22,396,203 16,832,352 기업대출 운수및창고업 46,137,549 45,101,661 금융및보험업 297,770, ,850,649 사업서비스업 9,893,014 6,438,746 오락, 문화및운동관련서비스업 50,384,165 32,872,175 기타공공, 수리및개인서비스업 5,609,972 6,238,165 기타 49,044,843 65,273,929 공공기관, 비영리단체, 교회등 10,986,848 6,875,464 소계 1,162,623,880 1,066,592,671 주택담보대출 88,823, ,594,302 토지담보대출 1,463,034 1,474,847 개인대출 기타담보대출 154,052, ,381,466 신용대출 148,466, ,155,874 소계 392,805, ,606,489 기타대출 여신성가지급금 216, ,972 합계 1,555,646,479 1,444,414,132

39 (5) 당반기말과전기말현재자산건전성분류기준에의한계정과목별채권분류및회사의대손충당금설정현황은다음과같습니다. 1 당반기말 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 대손충당금 예적금담보대출 2,046, ,046,750 18,421 일반자금대출 804,647, ,274,575 23,047,448 7,287,911 20,991,688 1,488,249,105 74,985,426 종합통장대출 37,786,184 6,873,021 1,029,125 13, ,769 46,208,890 2,017,409 기타대출채권 - 18,387,612 21,630 78, ,548 19,141,734 1,629,343 합계 844,480, ,535,208 24,098,203 7,380,646 22,152,005 1,555,646,479 78,650,599 대손충당금 10,338,352 34,646,965 5,774,815 5,738,462 22,152,005 78,650,599 대손설정률 1.22% 5.27% 23.96% 77.75% % 5.06% 2 전기말 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 대손충당금 예적금담보대출 3,152,705-5, ,158,105 23,149 일반자금대출 719,755, ,672,047 43,492,495 8,649,147 16,774,292 1,387,343,532 67,318,715 종합통장대출 24,426,348 11,722,168 1,027, , ,126 37,693,512 1,740,650 기타대출채권 26 15,363,887 28,617 61, ,978 16,218,983 1,439,087 합계 747,334, ,758,102 44,554,391 9,048,613 17,718,396 1,444,414,132 70,521,601 대손충당금 7,960,100 26,425,055 10,132,026 8,286,024 17,718,396 70,521,601 대손설정률 1.07% 4.22% 22.74% 91.57% % 4.88% (6) 당반기와전기중대손충당금의변동현황은다음과같습니다. 구분 기초잔액 대손상각 ( 제각 ) 등 채권매각 상각여신의회수 출자전환 대손충당금전입액 (*) ( 반 ) 기말잔액 당반기 70,521,601 (135,911) (4,534,881) 1,353,607-11,446,183 78,650,599 전기 61,578,678 (3,620,347) (9,334,251) 1,242,691 (1,180) 20,656,010 70,521,601 (*) 미수수익, 종업원대여금과관련한대손충당금전입액은제외되어있습니다.

40 (7) 당반기말현재회수불가능채권 ( 추정손실분류채권 ) 중관련법률에의하여소멸 시효가완성되지않았거나, 보증인등채무관련인에대한청구권이상실되지아니한 채권의내역은다음과같습니다. 구분 회수불가능채권 소멸시효미완성채권 일반자금대출 20,991,688 20,991,688 종합통장대출 506, ,769 기타대출채권 653, ,548 합계 22,152,005 22,152,005 (8) 최근 3개년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 전전기말 대출채권 1,555,646,479 1,444,414,132 1,276,430,258 대손충당금 78,650,599 70,521,601 61,578,678 설정률 5.06% 4.88% 4.82% (9) 당반기와전반기중자산건전성비율제고등을위하여대출채권을매각한내용은다음과같습니다. 1 당반기 매수자매각월매각금액 매각자산의가액 대출잔액대손충당금장부가액 대출채권처분이익 매각손익 대출채권처분손실 한성에스앤에스대부 3월 2,747,399 2,700, ,000 2,592, ,399 - 한국연합자산대부 4월 2,505,253 2,464, ,800 1,971, ,053 - 한국에셋채권대부 6월 1,482,292 4,797,806 3,934, , ,356 62,789 합계 6,734,944 9,961,806 4,534,881 5,426,925 1,370,808 62,789 2 전반기 매수자매각월매각금액 매각자산의가액 대출잔액대손충당금장부가액 대출채권처분이익 매각손익 대출채권처분손실 한국에셋대부 6 월 1,388,740 4,385,003 4,279, ,241 1,357,425 73,926

41 (10) 당반기와전기중이연대출부대손익의변동내역은다음과같습니다. 1 당반기 구분 기초잔액 발생 실현 반기말잔액 이연대출부대수익 (30,964) - 15,699 (15,265) 이연대출부대비용 831, ,145 (114,674) 832,845 합계 800, ,145 (98,975) 817,580 2 전기 구분 기초잔액 발생 실현 기말잔액 이연대출부대수익 (62,623) - 31,659 (30,964) 이연대출부대비용 332, ,042 (128,561) 831,374 합계 270, ,042 (96,902) 800,410

42 8. 유형자산당반기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 1 당반기 구분 토지 건물 차량운반구 동산 기타의유형자산 합계 기초잔액 49,257,817 1,246, , ,943 51,597,504 취득 , , ,773 처분및폐기 (35,231,467) - - (358) (7,699) (35,239,524) 감가상각 - (19,404) - (31,999) (292,388) (343,791) 반기말잔액 14,026,350 1,226, ,801 1,409,989 16,871,962 취득원가 14,026,350 2,018, ,650 1,378,850 4,599,228 22,289,120 상각누계액 - (791,221) (266,649) (1,170,049) (3,189,239) (5,417,158) 2 전기 구분 토지 건물 차량운반구 동산 기타의유형자산 합계 기초잔액 48,332,078 1,285, , ,759 50,835,106 취득 925, , ,251 1,431,867 감가상각 - (38,809) - (85,593) (545,067) (669,469) 기말잔액 49,257,817 1,246, , ,943 51,597,504 취득원가 49,257,817 2,018, ,650 1,363,696 4,103,238 57,009,443 상각누계액 - (771,817) (266,649) (1,165,178) (3,208,295) (5,411,939) 9. 투자자산 당반기말과전기말현재투자자산의내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 회원권 656, ,581 손상차손누계액 (*) (235,760) (235,760) 합계 420, ,821 (*) 골프회원권및리조트회원권감액에따른손상차손누계액입니다.

43 10. 무형자산당반기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 1 당반기 구분 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 538, ,821 1,147,242 취득 - 127, ,600 상각 (56,460) (112,075) (168,535) 반기말잔액 481, ,346 1,106,307 취득원가 637,239 1,972,314 2,609,553 상각누계액 (155,278) (1,347,968) (1,503,246) 2 전기 구분 개발비 기타의무형자산 합계 기초잔액 12, , ,946 취득 540, , ,045 상각 (13,900) (177,849) (191,749) 기말잔액 538, ,821 1,147,242 취득원가 637,239 1,844,714 2,481,953 상각누계액 (98,818) (1,235,893) (1,334,711)

44 11. 비업무용자산 당반기말과전기말현재당사가보유한비업무용자산은비업무용토지로만구성되며, 변동내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 기초잔액 4,114,750 10,625,716 처분 (3,650,774) (5,974,140) 손상차손 - (536,826) ( 반 ) 기말잔액 463,976 4,114,750

45 12. 토지의공시지가당반기말현재토지의공시지가내역은다음과같습니다. ( 단위 : m2, 천원 ) 소재지면적공시지가장부금액 [ 업무용 ] 인천시미추홀구주안동 외 3,808 13,038,247 14,026,350 [ 비업무용 ] 경기도성남시수정구신흥동 , ,976 합계 4,016 13,527,190 14,490, 보험가입내역 당반기말현재당사가보험에가입한자산의내역은다음과같습니다. 구분 보험가입자산 취득가액 보험가액 보험회사 화재보험 본점건물 (408-2) 2,018,042 2,018,042 현대해상 상기화재보험에대하여상호저축은행중앙회로부터질권설정 (17 억원 ) 이되어있습니 다. 또한본점및지점 ( 부천시청역지점외 4) 의시설, 집기등에대한재물보장보험에가입하고있으며, 그에대한부보금액은총 8,736,180 천원입니다. 당사는상기보험외에가스사고배상책임보험과차량운반구에대하여책임및종합보험에가입하고있으며, 종업원에대하여는산재보험, 고용보험및퇴직보험에가입하고있습니다. 또한주차장내사고와관련한주차장영업배상책임보험에가입하고있으며, 동산및비품에대한동산화재보험에도가입되어있습니다.

46 14. 예수부채 (1) 당반기말과전기말현재예수부채의내역은다음과같습니다. 구분 이자율 당반기말 전기말 요구불예금 0.2~0.8% 127,188, ,137,697 기한부예금 0.2~4.5% 1,396,345,546 1,417,506,038 합계 1,523,533,814 1,523,643,735 (2) 당반기말과전기말현재예수부채의계약만기일까지의잔존기간현황은다음과같습니다. 1 당반기말 구분 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 3 년이내 3 년초과합계 [ 요구불예금 ] 보통예금 103,219, ,219,884 별단예금 61, ,833 저축예금 23,003, ,003,570 기업자유예금 902, ,981 소계 127,188, ,188,268 [ 기한부예금 ] 수입부금 1, ,440 자유적립예금 1,208, , ,410,333 정기예금 1,243,332,674 87,680,651 53,729-1,331,067,054 정기적금 50,506,316 8,177,982 1,620,247-60,304,545 장기주택마련저축 290, , ,500 재형저축 - 2,436, , ,020 2,956,674 소계 1,295,339,380 98,811,550 2,068, ,020 1,396,345,546 합계 1,422,527,648 98,811,550 2,068, ,020 1,523,533,814

47 2 전기말 구분 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 3 년이내 3 년초과합계 [ 요구불예금 ] 보통예금 79,659, ,659,875 별단예금 62, ,182 저축예금 25,491, ,491,617 기업자유예금 924, ,023 소계 106,137, ,137,697 [ 기한부예금 ] 수입부금 1, ,440 자유적립예금 1,418, , ,600,892 정기예금 1,246,212,812 98,765,716 82,658-1,345,061,186 정기적금 55,760,530 9,399,960 2,254,670-67,415,160 장기주택마련저축 291, ,720-24, ,870 재형저축 - - 2,592, ,820 2,739,490 소계 1,303,684, ,719,643 4,929, ,720 1,417,506,038 합계 1,409,822, ,719,643 4,929, ,720 1,523,643,735 (3) 당반기말과전기말현재타금융회사등으로부터수납한예수부채의내역은다음 과같습니다. 계정과목 금융기관명 이자율 당반기말 전기말 보통예금 ( 주 ) 아이엠에셋대부외 22 곳 0.2% 2,864,608 3,111,378 정기예금 인천제삼교회신용협동조합 2.2% 370, ,000 정기예금 ( 주 ) 세종엔피엘대부금융 2.1% - 200,000 정기적금 무학교회신용협동조합 2.7% 56,000 40,000 기업자유예금 ( 주 ) 뉴아리원대부 0.8% 21 - 합계 3,290,629 3,721,378

48 15. 퇴직급여충당부채 (1) 당반기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 당반기 전기 기초잔액 4,237,794 3,866,564 기중설정액 569, ,064 기중지급액 (375,305) (426,834) ( 반 ) 기말잔액 4,431,962 4,237,794 퇴직금추계액 4,431,962 4,237,794 퇴직연금운용자산 3,862,489 4,237,794 당사는당반기말현재퇴직금추계액의 87% 에해당하는금액에대하여임직원의수급권을보장하는확정급여형퇴직연금으로 ( 주 ) 하나은행에가입하고있습니다. 한편, 동계약에따라납입한부담금은퇴직연금운용자산의과목으로퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. (2) 당반기와전기중퇴직연금운용자산의변동내용은다음과같습니다 구분 당반기 전기 기초잔액 4,237,794 3,866,564 증가액 - 798,064 감소액 375, ,834 ( 반 ) 기말잔액 3,862,489 4,237,794 (3) 당반기와전기중확정기여형퇴직연금의납입으로인식한퇴직급여는다음과같습니다. 구분당반기전기퇴직급여 44,534 72,511

49 16. 자본금당반기말과전기말현재자본금과관련된사항은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구분 당반기말 전기말 발행할주식수 10,000,000주 10,000,000주 1주당액면금액 5,000 5,000 발행한주식수 3,409,893주 3,409,893주 자본금 17,049,465,000 17,049,465, 이익잉여금당반기말과전기말현재법령에따라이익배당이제한되어있는이익준비금의내역은다음과같습니다. 구분당반기말전기말이익준비금 17,049,465 14,828,231 당사는상호저축은행법의규정에따라자본금의총액에달할때까지매사업연도 결산기의당기순이익의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은자본전입또는결손보전의목적이외에는그사용이제한되어있습니다.

50 18. 판매비와관리비당반기와전반기중판매비와관리비의내용은다음과같습니다. 인건비 경비 구분 당반기 전반기 급여 4,780,038 4,242,395 퇴직급여 692, ,076 소계 5,472,456 4,821,471 복리후생비 926, ,891 여비교통비 26,924 25,909 통신비 148, ,891 전력및수도료 90,340 87,603 도서인쇄비 37,676 28,181 세금및공과금 1,380,755 1,162,275 임차료 237, ,944 차량비 156, ,092 소모품비 70,990 65,933 전산업무비 415, ,653 감가상각비 343, ,477 무형자산상각비 168,535 90,372 수선유지비 100, ,448 보험료 2,698 3,387 접대비 70,333 47,973 연료및유류비 등기소송비 18,152 23,461 회의비 1,800 3,600 연수비 36,823 31,988 용역비 156, ,870 광고선전비 313,596 72,392 잡비 43,788 37,177 소계 4,748,361 4,009,173 합계 10,220,817 8,830,644

51 19. 법인세비용 (1) 당반기와전반기중법인세비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 당반기 전반기 법인세부담액 6,845,442 6,254,655 일시적차이로인한이연법인세변동액 815, ,674 자본에직접반영된법인세비용 89,259 11,028 법인세비용 7,750,447 6,381,357 (2) 당반기와전반기중법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의관계는다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 34,255,048 27,281,924 적용세율에따른법인세 ( 주민세포함 ) 8,058,722 6,371,226 조정사항 - 비과세수익 - (1,060) - 비공제비용 기타 (308,786) 11,191 법인세비용 7,750,447 6,381,357 유효법인세율 22.63% 23.39%

52 (3) 당반기와전반기중일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은다음과같습니다. 1 당반기 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산기초잔액 (*) 감소증가반기말잔액 ( 부채 ) 퇴직급여충당부채 3,824, , ,473 4,018, ,573 대손충당금 13,442,015 13,442,015 8,069,666 8,069,666 1,952,859 매도가능증권 13,072,528 13,072,528 13,441,366 13,441,366 3,252,811 투자자산 235, ,760 57,054 비업무용부동산손상차손 1,936,328 1,936,328 1,743,964 1,743, ,039 이연대출부대손익 (800,410) (800,410) (817,580) (817,580) (197,854) 퇴직연금운용자산 (3,824,730) (375,305) (413,064) (3,862,489) (934,722) 단기매매증권평가이익 (3,819,457) (3,819,457) (1,910,796) (1,910,796) (462,413) 만기보유증권 (355,528) (355,528) (455,359) (455,359) (110,197) 감가상각비 2,291 1,008-1, 미수수익 (1,203) (1,203) (1,117) (1,117) (270) 압축기장충당금 (827,775) - - (827,775) - 합계 22,884,549 23,475,281 20,226,553 19,635,821 4,952,190 (*) 기초금액의경우법인세확정신고로인한변동액이반영된금액입니다. 2 전반기 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산기초잔액감소증가반기말잔액 ( 부채 ) 퇴직급여충당부채 3,453, , ,641 3,642, ,560 대손충당금 1,941 1,941 65,206 65,206 15,780 매도가능증권손상차손 13,166,904 13,166,904 13,176,074 13,176,074 3,188,610 투자자산 266, ,760 64,556 비업무용부동산손상차손 2,082,120 2,082,120 2,618,946 2,618, ,785 이연대출부대손익 (270,271) (270,270) (586,436) (586,437) (141,917) 업무용승용차관련비용 6,928 6, 퇴직연금운용자산 (3,453,500) (341,325) (413,064) (3,525,239) (853,108) 단기매매증권평가이익 (1,903,757) (1,903,757) (1,786,984) (1,786,984) (432,450) 만기보유증권 (145,582) (145,582) (188,105) (188,105) (45,521) 압축기장충당금 (827,775) - - (827,775) 합계 12,377,268 12,938,284 13,416,278 12,855,262 3,311,295

53 (4) 당반기중자본에직접부가되거나차감된법인세효과는다음과같습니다. 구분 반영전 법인세효과 반영후 매도가능증권평가손익 (270,071) 65,358 (204,713) (5) 당반기말과전기말현재상계전총액기준에의한이연법인세자산 ( 부채 ) 및당기 법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 이연법인세자산 6,657,647 7,875,806 이연법인세부채 (1,705,456) (2,107,870) 당기법인세자산 125,030 4,795,999 당기법인세부채 (7,534,152) (13,527,645)

54 20. 주당이익 (1) 당반기와전반기중기본주당이익의계산내역은다음과같습니다. 구분 당반기 전반기 보통주반기순이익 26,504,601,985 원 20,900,566,442원 가중평균유통보통주식수 (*) 3,409,893 주 3,409,893주 기본주당순이익 7,773 원 6,129 원 (*) 당반기와전반기의가중평균유통보통주식수산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 구분 당반기 전반기 총발행보통주식수 3,409,893 3,409,893 가중치 ( 일 ) 181/ /181 가중평균유통보통주식수 3,409,893 3,409,893 (2) 희석주당이익은모든희석성잠재적보통주가보통주로전환된다고가정하여조정한가중평균유통보통주식수를적용하여산정하고있습니다. 당반기말과전반기말현재당사가보유하고있는잠재적보통주는없으므로당반기와전반기의희석주당이익은기본주당이익과동일합니다.

55 21. 특수관계자거래 (1) 당반기말현재당사의특수관계자현황은다음과같습니다. 구분 기타특수관계자 내용주주및임원모아엠에이에스제이차유동화전문 ( 유 ) 모아마스제오차유동화전문 ( 유 ) 모아마스제육차유동화전문 ( 유 ) 모아서울제일차유동화전문 ( 유 ) (2) 당반기와전반기중특수관계자와의중요한거래내역은다음과같습니다. 당반기 전반기 특수관계자명 이자비용 이자비용 예수부채 예수부채 주주및임원 152, ,480 모아엠에이에스제이차유동화전문 ( 유 ) 1 1 모아서울제일차유동화전문 ( 유 ) 1 1 합계 152, ,482

56 (3) 당반기말과전기말현재특수관계자에대한중요한채권ㆍ채무의내역은다음과 같습니다. 특수관계자명 당반기말전기말예수부채예수부채 주주및임원 13,837,568 13,550,512 모아엠에이에스제이차유동화전문 ( 유 ) 모아마스제오차유동화전문 ( 유 ) 4 3 모아마스제육차유동화전문 ( 유 ) 모아서울제일차유동화전문 ( 유 ) 1,313 1,312 합계 13,839,793 13,552,734 (4) 당반기와전기중특수관계자와의자금거래내역은다음과같습니다. 당반기 전기 특수관계자명 예수부채 예수부채 증가 감소 증가 감소 주주및임원 3,027,068 2,740,012 15,889,633 14,577,925 모아엠에이에스제이차유동화전문 ( 유 ) 1-1,607 1,613 모아마스제오차유동화전문 ( 유 ) 4,401 4,400 7,700 7,700 모아마스제육차유동화전문 ( 유 ) 5,500 5, 모아서울제일차유동화전문 ( 유 ) 1-29,684 29,681 합계 3,036,971 2,749,912 15,928,624 14,616,919

57 (5) 제공한지급보증과담보제공내역당반기말현재당사가특수관계자등을위해제공하거나제공받은지급보증과담보 는없습니다. (6) 당반기와전기중종업원대여금의변동내용은다음과같습니다. 구분 기초금액 증가 감소 ( 반 ) 기말금액 당반기 330,921 1,295,342 1,194, ,546 전기 386,998 2,762,101 2,818, ,921 당사는종업원의주거안정및생활안정을위하여주택구입 ( 임차 ) 자금및생활안정자금을 1인당 20~50백만원의한도로대출하고있습니다. (7) 당반기와전반기중주요경영진에대한주요보상내역은다음과같습니다. 구분 당반기 전반기 급 여 1,128, ,613 퇴직급여 223,125 51,250 합계 1,351, ,863

58 22. 우발부채와약정사항 (1) 당반기말현재당사가연체대출금의회수를위하여경 ( 공 ) 매를진행중인대출채 권의건수와금액은각각 23 건및 17,559,376 천원입니다. (2) 당반기말현재당사가피고로계류중인소송사건은부당이득금소송등 7건이며, 소송가액은 2,716,371천원입니다. 한편, 당사가원고로계류중인소송사건은대여금청구소송등 64건이며, 소송가액 1,436,332천원입니다. 당반기말현재당사가원고또는피고로계류중인소송사건의최종결과가반기재무제표에미치는영향을현재로서는예측할수없으므로, 반기재무제표에는반영되지아니하였습니다. (3) 당반기말현재담보로제공 ( 소유권제한포함 ) 된자산의내역은다음과같습니다. 구분장부금액설정 ( 한도 ) 금액담보권자담보제공목적 지급준비예치금 58,812,729 22,500,000 토지및건물 ( 업무용부동산 ) 14,337,135 10,500,000 합계 73,149,864 33,000,000 상호저축은행중앙회 금융업무관련한도약정에대한담보 (4) 당사는상호저축은행중앙회와자기앞수표발행을위한업무협약을체결하고있습니다. 당반기말현재당사의자기앞수표총발행한도는 23,000,000천원이며, 미발행금액은 6,197,500천원입니다. (5) 당반기말현재당사는상호저축은행중앙회와지준예치금의 95%( 단, 지준예치금의담보설정금액 22,500,000천원을차감함 ) 를한도로하는여신거래약정을체결하고있습니다. 한편, 당반기말현재재할인어음약정과관련하여당사가표지어음을발행하지않고할인어음을직접매각한배서어음은없습니다. (6) 당반기말현재당사는대출채권등의회수를위한가압류등과관련하여서울보증보험 ( 주 ) 로부터 1,127백만원을보험가입금액으로한보증을제공받고있습니다.

59 23. 포괄손익계산서 당반기와전반기중포괄손익의내역은다음과같습니다. 구분 당반기 전반기 반기순이익 26,504,602 20,900,566 기타포괄손익매도가능증권평가손익 (279,579) (34,542) 반기포괄이익 26,225,023 20,866, 현금흐름표에관한사항 (1) 당사의현금흐름표는간접법에의해작성되었으며, 당반기와전반기중현금의 유입과유출이없는중요한거래는다음과같습니다. 구분 당반기 전반기 대출채권의제각 135,911 2,319,048 이익준비금의적립 2,221,234 3,292,528 (2) 당사는거래가빈번하여총금액이큰예수부채로인한현금의유입과유출을순 증감액으로기재하였습니다. (3) 당반기말과전기말현재현금흐름표상의현금및현금성자산의내역은다음과같 습니다. 구분 당반기말 전기말 현금 1,106,212 1,031,274 보통예치금 합계 1,106,503 1,031,274

60 25. 부가가치계산에필요한계정과목과그금액 당반기와전반기의판매비와관리비에포함된부가가치계산에필요한자료는다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 급여 4,780,038 4,242,395 퇴직급여 692, ,076 복리후생비 926, ,891 세금및공과금 1,380,755 1,162,275 임차료 237, ,944 감가상각비 343, , 이자수익과이자비용이있는자산ㆍ부채의평균금액등당반기와전반기의이자수익이있는자산과이자비용이있는부채의평균금액등은 다음과같습니다. 자산 부채 구분 당반기전반기평균잔액이자수익 ( 비용 ) 평균잔액이자수익 ( 비용 ) 예치금 163,469,131 1,285, ,427, ,644 유가증권 18,990, ,342 16,587, ,728 대출채권 1,518,873,392 61,109,361 1,343,288,027 55,233,440 종업원대여금 405,949 7, ,961 7,797 미회수내국환채권 11,475,752 57,811 10,091,816 47,350 합계 1,713,214,853 62,660,866 1,506,877,917 56,343,959 예수부채 (1,540,950,982) (16,347,911) (1,378,188,947) (13,981,530) 미지급내국환채무 (7,061,135) (32,574) (5,417,550) (23,151) 합계 (1,548,012,117) (16,380,485) (1,383,606,497) (14,004,681)

61 27. 채권ㆍ채무재조정 (1) 전기중진흥기업 ( 주 )( 차주 : 한성시티건설 ( 주 )) 과의채권ㆍ채무조정을통해일반자금대출중일부에해당하는 59,002 천원에대하여출자전환으로진흥기업 ( 주 ) 의주식 20,630주를수령하였습니다. 당사는수령한주식을매도가능증권으로분류하고, 취득시점의공정가치를시장가격인 59,002천원으로산정하였습니다. (2) 전기중채권ㆍ채무조정이발생한채권의대손충당금변동내역은다음과같습니다. 전기 구분 진흥기업 ( 주 ) ( 차주 : 한성시티건설 ( 주 )) 기초잔액 4,083 대손충당금환입 - 채권과직접상계한금액 (1,180) 기말잔액 2,903